美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年《證券交易法》
2023 年 11 月
委員會文件編號:333-251238
|
COSAN S.A.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
不適用
(將註冊人姓名翻譯成英文)
|
Av。Brigadeiro Faria Lima,4100,— 16第四地板
聖保羅,SP 04538-132 巴西
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表明註冊人是否在 20-F 表格或 40‑F 表格的封面下提交或將要提交年度報告:
20-F 表格 40-F 表格 ☐
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是的 ☐ 沒有
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是的 ☐ 沒有
1 |
2 |
內容
|
|
財務狀況表 | 5 |
損益表 | 7 |
其他綜合收益表 | 8 |
權益變動表 | 9 |
現金流量表 | 11 |
增值聲明 | 13 |
1。操作 | 14 |
1.1。淡水河谷股份公司的股權 | 14 |
2。期間的相關事件 | 19 |
3.合規和會計政策聲明 | 21 |
4。區段信息 | 22 |
5。金融資產和負債 | 30 |
5.1。淨負債 | 31 |
5.2。現金和現金等價物 | 33 |
5.3。有價證券和限制性現金 | 33 |
5.4。貸款、借款和債券 | 34 |
5.5。租約 | 37 |
5.6。衍生金融工具 | 38 |
5.7。貿易應收賬款 | 43 |
5.8。關聯方 | 44 |
5.9。貿易應付賬款 | 47 |
5.10。行業金融資產和負債 | 47 |
5.11。公認的公允價值衡量標準 | 47 |
5.12。金融風險管理 | 49 |
6。其他當期應收税款 | 55 |
7。庫存 | 55 |
8。持有待售資產和負債 | 55 |
9。對員工的投資 | 56 |
9.1。對子公司和關聯公司的投資 | 56 |
9.2。子公司的非控股權益 | 60 |
10。對合資企業的投資 | 62 |
11。不動產、廠房和設備、無形資產和商譽、合同資產、使用權和投資財產 | 63 |
11.1。財產、廠房和設備 | 63 |
11.2。無形資產和商譽 | 64 |
11.3。合約資產 | 65 |
11.4 使用權資產 | 66 |
11.5。投資物業 | 67 |
12。承諾 | 67 |
3 |
13。應付特許權 | 67 |
14。其他應付税款 | 68 |
15。所得税 | 69 |
16。訴訟和司法存款的準備金 | 74 |
17。股東權益 | 77 |
18。每股收益 | 79 |
19。淨銷售額 | 81 |
20。按性質劃分的成本和支出 | 82 |
21。其他收入(支出),淨額 | 82 |
22。財務業績,淨額 | 83 |
23。離職後福利 | 84 |
24。基於股份的付款 | 84 |
25。後續事件 | 88 |
4 |
(以千雷亞爾計)
|
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5.2 |
|
2,474,864 |
|
1,348,461 |
|
15,081,373 |
|
13,301,716 |
限制性現金 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
7,491 |
|
8,024 |
有價證券 |
5.3 |
|
493,064 |
|
724,050 |
|
4,504,949 |
|
2,422,470 |
貿易應收賬款 |
5.7 |
|
— |
|
— |
|
3,580,136 |
|
3,769,908 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
2,718 |
|
— |
|
265,329 |
|
1,086,698 |
庫存 |
7 |
|
— |
|
— |
|
1,869,979 |
|
1,869,059 |
來自關聯方的應收款 |
5.8 |
|
183,291 |
|
381,547 |
|
264,266 |
|
235,541 |
應收所得税 |
|
|
343,554 |
|
272,130 |
|
801,782 |
|
560,789 |
其他當期應收税款 |
6 |
|
8,346 |
|
8,366 |
|
585,041 |
|
1,324,203 |
應收股息 |
17 |
|
143,999 |
|
609,456 |
|
122,970 |
|
161,147 |
行業金融資產 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
122,346 |
|
148,955 |
其他金融資產 |
|
|
— |
|
— |
|
717 |
|
88,961 |
其他流動資產 |
|
|
126,280 |
|
119,266 |
|
556,104 |
|
560,080 |
|
|
|
3,776,116 |
|
3,463,276 |
|
27,762,483 |
|
25,537,551 |
持有待售的流動資產 |
8 |
|
— |
|
— |
|
368,146 |
|
40,383 |
流動資產 |
|
|
3,776,116 |
|
3,463,276 |
|
28,130,629 |
|
25,577,934 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款 |
5.7 |
|
— |
|
— |
|
118,153 |
|
157,634 |
有價證券 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
14,988,750 |
|
19,677,296 |
限制性現金 |
5.3 |
|
151,580 |
|
35,039 |
|
262,827 |
|
131,909 |
遞延所得税資產 |
15 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
5,676,890 |
|
4,474,124 |
來自關聯方的應收款 |
5.8 |
|
289,572 |
|
355,793 |
|
121,763 |
|
241,001 |
應收所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
454,756 |
|
434,886 |
其他非流動應收税款 |
6 |
|
33,209 |
|
31,774 |
|
1,146,837 |
|
1,074,923 |
司法存款 |
16 |
|
397,300 |
|
360,563 |
|
886,682 |
|
814,444 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
674,321 |
|
1,368,809 |
|
3,368,662 |
|
3,065,054 |
行業金融資產 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
304,897 |
|
193,378 |
其他非流動資產 |
|
|
69,996 |
|
62,432 |
|
212,752 |
|
201,811 |
其他金融資產 |
|
|
— |
|
— |
|
2,249 |
|
277 |
對子公司和關聯公司的投資 |
9.1 |
|
30,678,907 |
|
31,230,371 |
|
2,952,428 |
|
2,913,943 |
投資合資企業 |
10 |
|
1,304,472 |
|
1,266,926 |
|
11,600,582 |
|
11,221,356 |
不動產、廠房和設備 |
11.1 |
|
41,322 |
|
46,044 |
|
20,356,891 |
|
18,948,436 |
無形資產和商譽 |
11.2 |
|
4,496 |
|
2,247 |
|
22,432,556 |
|
22,121,942 |
合約資產 |
11.3 |
|
— |
|
— |
|
1,009,135 |
|
1,118,715 |
使用權 |
11.4 |
|
23,564 |
|
23,032 |
|
9,599,224 |
|
8,012,869 |
投資物業 |
11.5 |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
|
14,103,060 |
非流動資產 |
|
|
36,225,304 |
|
36,640,650 |
|
109,723,573 |
|
108,907,058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
|
40,001,420 |
|
40,103,926 |
|
137,854,202 |
|
134,484,992 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
5 |
財務狀況表
(以千計 雷亞爾)
|
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、借款和債券 |
5.4 |
|
814,169 |
|
802,549 |
|
5,613,263 |
|
4,542,205 |
租賃 |
5.5 |
|
8,912 |
|
7,676 |
|
752,230 |
|
550,529 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
97,078 |
|
— |
|
1,100,557 |
|
1,039,357 |
貿易應付賬款 |
5.9 |
|
2,920 |
|
115,146 |
|
3,610,901 |
|
4,318,362 |
應付員工福利 |
|
|
39,739 |
|
49,301 |
|
699,641 |
|
659,521 |
應付所得税 |
15 |
|
2,787 |
|
7,876 |
|
1,950,247 |
|
204,387 |
其他應付税款 |
14 |
|
158,155 |
|
141,216 |
|
623,156 |
|
760,041 |
應付股息 |
17 |
|
2,467 |
|
279,979 |
|
146,677 |
|
892,006 |
應付特許權 |
13 |
|
— |
|
— |
|
283,667 |
|
256,759 |
關聯方應付賬款 |
5.8 |
|
243,801 |
|
1,237,490 |
|
380,432 |
|
387,736 |
部門金融負債 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
69,228 |
|
67,419 |
其他金融負債 |
5 |
|
— |
|
— |
|
800,996 |
|
924,562 |
遞延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
5,381 |
|
5,400 |
其他流動負債 |
|
|
577,100 |
|
543,084 |
|
1,323,746 |
|
1,189,929 |
流動負債 |
|
|
1,947,128 |
|
3,184,317 |
|
17,360,122 |
|
15,798,213 |
貸款、借款和債券 |
5.4 |
|
7,606,213 |
|
4,673,079 |
|
51,300,098 |
|
48,445,011 |
租賃 |
5.5 |
|
22,023 |
|
22,689 |
|
4,591,072 |
|
2,981,629 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
586,487 |
|
618,947 |
|
2,702,906 |
|
4,251,575 |
貿易應付賬款 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
65,818 |
|
61,489 |
其他應付税款 |
14 |
|
156,304 |
|
148,620 |
|
160,954 |
|
153,688 |
法律訴訟條款 |
16 |
|
363,052 |
|
349,357 |
|
1,802,766 |
|
1,801,186 |
應付特許權 |
13 |
|
— |
|
— |
|
3,179,637 |
|
3,094,651 |
無抵押負債的投資 |
9.1 |
|
102,236 |
|
146,473 |
|
— |
|
— |
關聯方應付賬款 |
5.8 |
|
9,620,826 |
|
9,221,407 |
|
— |
|
— |
離職後福利 |
23 |
|
325 |
|
312 |
|
597,033 |
|
575,840 |
遞延所得税負債 |
15 |
|
— |
|
— |
|
5,249,457 |
|
5,469,368 |
部門金融負債 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
1,707,039 |
|
1,549,197 |
遞延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
28,170 |
|
624,801 |
其他金融負債 |
5 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
29,985 |
其他非流動負債 |
|
|
1,115,333 |
|
1,085,558 |
|
1,445,918 |
|
1,478,960 |
非流動負債 |
|
|
19,572,799 |
|
16,266,442 |
|
72,830,868 |
|
70,517,380 |
負債總額 |
|
|
21,519,927 |
|
19,450,759 |
|
90,190,990 |
|
86,315,593 |
股東權益 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
8,682,544 |
|
8,402,544 |
|
8,682,544 |
|
8,402,544 |
庫存股 |
|
|
(107,254) |
|
(107,140) |
|
(107,254) |
|
(107,140) |
額外的實收資本 |
|
|
2,579,601 |
|
2,319,928 |
|
2,579,601 |
|
2,319,928 |
累計其他綜合收益 |
|
|
(74,916) |
|
567,546 |
|
(74,916) |
|
567,546 |
留存收益 |
|
|
8,669,598 |
|
9,470,289 |
|
8,669,598 |
|
9,470,289 |
該期間的損失 |
|
|
(1,268,080) |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
— |
股權歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
|
18,481,493 |
|
20,653,167 |
|
18,481,493 |
|
20,653,167 |
非控股權益 |
9.2 |
|
— |
|
— |
|
29,181,719 |
|
27,516,232 |
股東權益總額 |
|
|
18,481,493 |
|
20,653,167 |
|
47,663,212 |
|
48,169,399 |
負債和股東權益總額 |
|
|
40,001,420 |
|
40,103,926 |
|
137,854,202 |
|
134,484,992 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
6 |
損益表
(以千雷亞爾計,每股收益除外)
|
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||||||||||
|
注意 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
淨銷售額 |
19 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
銷售成本 |
20 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,955,078) |
|
(8,698,843) |
|
(21,222,714) |
|
(22,166,959) |
毛利 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,298,492 |
|
2,808,458 |
|
8,672,639 |
|
6,816,314 |
銷售費用 |
20 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(329,465) |
|
(378,616) |
|
(1,010,705) |
|
(816,026) |
一般和管理費用 |
20 |
|
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(745,800) |
|
(563,979) |
|
(1,889,855) |
|
(1,397,568) |
其他收入(支出),淨額 |
21 |
|
(40,322) |
|
(27,223) |
|
(43,017) |
|
27,456 |
|
1,403,873 |
|
(63,856) |
|
1,709,720 |
|
(48,472) |
運營費用 |
|
|
(169,840) |
|
(104,798) |
|
(353,875) |
|
(186,665) |
|
328,608 |
|
(1,006,451) |
|
(1,190,840) |
|
(2,262,066) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資方扣除權益後的利潤(虧損) 財務業績和所得税 |
|
|
(169,840) |
|
(104,798) |
|
(353,875) |
|
(186,665) |
|
3,627,100 |
|
1,802,007 |
|
7,481,799 |
|
4,554,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工收益中的利息 |
9.1 |
|
1,288,011 |
|
1,046,594 |
|
(24,028) |
|
2,343,296 |
|
104,237 |
|
254,652 |
|
240,241 |
|
293,545 |
合資企業收益中的利息 |
10 |
|
(3,544) |
|
(414,887) |
|
154,713 |
|
(153,558) |
|
(29,861) |
|
(414,885) |
|
1,363,556 |
|
(153,558) |
被投資者的收益淨值 |
|
|
1,284,467 |
|
631,707 |
|
130,685 |
|
2,189,738 |
|
74,376 |
|
(160,233) |
|
1,603,797 |
|
139,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
|
|
(504,229) |
|
(508,854) |
|
(1,396,303) |
|
(1,183,257) |
|
(646,254) |
|
(1,199,642) |
|
(10,323,734) |
|
(2,681,384) |
財務收入 |
|
|
91,269 |
|
71,038 |
|
240,953 |
|
192,710 |
|
722,377 |
|
709,151 |
|
1,951,914 |
|
2,022,664 |
外匯,淨額 |
|
|
(348,799) |
|
(313,494) |
|
361,829 |
|
312,399 |
|
(756,108) |
|
(572,510) |
|
1,379,572 |
|
504,071 |
衍生品的淨影響 |
|
|
17,777 |
|
(141,076) |
|
(993,863) |
|
(1,810,783) |
|
(794,381) |
|
(291,684) |
|
(394,008) |
|
(3,691,234) |
財務業績,淨額 |
22 |
|
(743,982) |
|
(892,386) |
|
(1,787,384) |
|
(2,488,931) |
|
(1,474,366) |
|
(1,354,685) |
|
(7,386,256) |
|
(3,845,883) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前利潤(虧損) |
|
|
370,645 |
|
(365,477) |
|
(2,010,574) |
|
(485,858) |
|
2,227,110 |
|
287,089 |
|
1,699,340 |
|
848,352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税 |
15 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
當前 |
|
|
— |
|
— |
|
30,562 |
|
— |
|
(576,807) |
|
(378,889) |
|
(2,249,629) |
|
(985,483) |
已推遲 |
|
|
308,107 |
|
350,591 |
|
711,932 |
|
855,870 |
|
76,704 |
|
532,668 |
|
1,411,823 |
|
1,205,703 |
|
|
|
308,107 |
|
350,591 |
|
742,494 |
|
855,870 |
|
(500,103) |
|
153,779 |
|
(837,806) |
|
220,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的利潤(虧損) |
|
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
1,727,007 |
|
440,868 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
盈利(虧損)可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
非控股權益 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,048,255 |
|
455,754 |
|
2,129,614 |
|
698,560 |
|
|
|
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
1,727,007 |
|
440,868 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
每股收益 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R$0.3635 |
|
(R$0.0080) |
|
(R$0.6793) |
|
R$0.1980 |
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R$0.3633 |
|
(R$0.0082) |
|
(R$0.6844) |
|
R$0.1967 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
7 |
(以千雷亞爾計)
|
母公司 |
|
合併 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
該期間的利潤(虧損) |
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
1,727,007 |
|
440,868 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
其他綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後來被重新歸類為損益的項目,或可能被重新歸類為損益的項目: |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
外幣折算差額 |
(163,848) |
|
300,792 |
|
(584,019) |
|
837,466 |
|
(216,113) |
|
300,837 |
|
(785,812) |
|
787,017 |
現金流對衝的收益(虧損) |
(77,088) |
|
347 |
|
(58,564) |
|
(4,022) |
|
(104,761) |
|
781 |
|
(84,007) |
|
(2,959) |
扣除税款的金融資產公允價值的變化 |
— |
|
3,470 |
|
— |
|
11,143 |
|
— |
|
6,940 |
|
— |
|
22,286 |
|
(240,936) |
|
304,609 |
|
(642,583) |
|
844,587 |
|
(320,874) |
|
308,558 |
|
(869,819) |
|
806,344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不會重新歸類為損益的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定福利計劃的精算收益(虧損),扣除税款 |
— |
|
— |
|
121 |
|
17,120 |
|
(23,064) |
|
— |
|
477 |
|
25,939 |
遞延税 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,096 |
|
— |
|
(162) |
|
(8,819) |
|
— |
|
— |
|
121 |
|
17,120 |
|
(8,968) |
|
— |
|
315 |
|
17,120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的綜合收益(虧損)總額 |
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
|
1,397,165 |
|
749,426 |
|
(7,970) |
|
1,892,036 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合業績歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
|
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
非控股權益 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
959,349 |
|
459,703 |
|
1,902,572 |
|
660,317 |
|
437,816 |
|
289,723 |
|
(1,910,542) |
|
1,231,719 |
|
1,397,165 |
|
749,426 |
|
(7,970) |
|
1,892,036 |
8 |
(以千雷亞爾計)
|
|
|
|
|
|
資本儲備 |
|
|
|
利潤儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
股本 |
|
國庫份額 |
|
公司交易-第 6404 號法律 |
|
資本交易 |
|
累計其他綜合虧損 |
|
法律 |
|
法定儲備金 |
|
未實現的利潤 |
|
累積利潤 |
|
歸屬於控股股東的股權 |
|
非控股股東的權益 |
|
權益總額 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
8,402,544 |
|
(107,140) |
|
737 |
|
2,319,191 |
|
567,546 |
|
58,802 |
|
9,240,466 |
|
171,021 |
|
— |
|
20,653,167 |
|
27,516,232 |
|
48,169,399 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該期間的損失 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
(1,268,080) |
|
2,129,614 |
|
861,534 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益(附註17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝會計的收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(58,564) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(58,564) |
|
(25,443) |
|
(84,007) |
外幣折算差額 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(584,019) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(584,019) |
|
(201,793) |
|
(785,812) |
固定福利計劃的精算收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
121 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
121 |
|
194 |
|
315 |
該期間的綜合收益(虧損)總額 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(642,462) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
(1,910,542) |
|
1,902,572 |
|
(7,970) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對公司所有者的捐款和分配: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增資(附註17) |
|
280,000 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(280,000) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
- |
|
— |
來自子公司增資的資金(附註9.2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,709 |
|
9,709 |
子公司增資的收益(虧損) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
60,468 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
60,468 |
|
17,947 |
|
78,415 |
基於股票的付款 |
|
— |
|
(114) |
|
— |
|
4,593 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,479 |
|
(7,819) |
|
(3,340) |
註銷子公司的利息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(22,280) |
|
(22,280) |
分紅 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(349,670) |
|
(171,021) |
|
— |
|
(520,691) |
|
(462,818) |
|
(983,509) |
員工薪酬計劃-員工服務的價值 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
114,220 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
114,220 |
|
39,667 |
|
153,887 |
繳款和分配總額 |
|
280,000 |
|
(114) |
|
— |
|
179,281 |
|
— |
|
— |
|
(629,670) |
|
(171,021) |
|
— |
|
(341,524) |
|
(425,594) |
|
(767,118) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與公司所有者的交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司股息收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
79,825 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
79,825 |
|
188,509 |
|
268,334 |
附屬公司股權變動(附註9.1) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
567 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
567 |
|
- |
|
567 |
與公司所有者的交易總數 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
80,392 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
80,392 |
|
188,509 |
|
268,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與公司股東的出資、分配和交易總額 |
|
280,000 |
|
(114) |
|
— |
|
259,673 |
|
— |
|
— |
|
(629,670) |
|
(171,021) |
|
— |
|
(261,132) |
|
(237,085) |
|
(498,217) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
8,682,544 |
|
(107,254) |
|
737 |
|
2,578,864 |
|
(74,916) |
|
58,802 |
|
8,610,796 |
|
— |
|
(1,268,080) |
|
18,481,493 |
|
29,181,719 |
|
47,663,212 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
9 |
權益變動表
(以千計 的 雷亞爾)
|
|
|
|
|
|
資本儲備 |
|
|
|
利潤儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
股本 |
|
國庫份額 |
|
公司交易-第 6404 號法律 |
|
資本交易 |
|
累計其他綜合虧損 |
|
法律 |
|
法定儲備金 |
|
待實現的利潤 |
|
留存收益 |
|
累積利潤 |
|
歸屬於控股股東的股權 |
|
非控股權益 |
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權益總額 |
2022 年 1 月 1 日 |
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6,365,853 |
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(69,064) |
|
737 |
|
(1,690,972) |
|
(521,609) |
|
348,753 |
|
9,872,037 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
— |
|
14,740,937 |
|
14,129,085 |
|
28,870,022 |
|
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該期間的淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
— |
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370,012 |
|
370,012 |
|
698,560 |
|
1,068,572 |
|
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其他綜合收益(附註17) |
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現金流對衝會計的收益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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(4,022) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
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— |
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(4,022) |
|
1,063 |
|
(2,959) |
外幣折算差額 |
|
— |
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— |
|
— |
|
— |
|
837,466 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
837,466 |
|
(50,449) |
|
787,017 |
固定福利計劃的精算收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
17,120 |
金融資產公允價值的變化 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,143 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,143 |
|
11,143 |
|
22,286 |
該期間的綜合收益(虧損)總額 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
861,707 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
370,012 |
|
1,231,719 |
|
660,317 |
|
1,892,036 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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與公司供款和分配所有者的交易: |
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|
增資 |
|
2,036,691 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,423,757) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基於股票的付款 |
|
— |
|
17,190 |
|
— |
|
(19,394) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,204) |
|
(7,008) |
|
(9,212) |
分紅 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
(272,068) |
|
(317,804) |
業務合併 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,924,376 |
|
2,924,376 |
員工薪酬計劃-員工服務的價值 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
41,047 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
41,047 |
|
(12,889) |
|
28,158 |
繳款和分配總額 |
|
2,036,691 |
|
17,190 |
|
— |
|
21,653 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(6,893) |
|
2,632,411 |
|
2,625,518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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子公司權益的變化: |
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收購非控股權益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(888,450) |
|
(888,450) |
子公司股權變動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
(68,233) |
|
(65,444) |
與公司所有者的交易總數 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,789 |
|
(956,683) |
|
(953,894) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繳款、分配和交易總額 與公司股東共事 |
|
2,036,691 |
|
17,190 |
|
— |
|
24,442 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(4,104) |
|
1,675,728 |
|
1,671,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 年 9 月 30 日 |
|
8,402,544 |
|
(51,874) |
|
737 |
|
(1,666,530) |
|
340,098 |
|
— |
|
8,402,544 |
|
171,021 |
|
— |
|
370,012 |
|
15,968,552 |
|
16,465,130 |
|
32,433,682 |
10 |
現金流量表
(以千雷亞爾計)
|
|
|
母公司 |
合併 |
|||||
|
注意 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前利潤(虧損) |
|
|
(2,010,574) |
|
(485,858) |
|
1,699,340 |
|
848,352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對以下各項的調整: |
|
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|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
20 |
|
10,697 |
|
10,461 |
|
2,477,810 |
|
2,162,751 |
子公司和聯營公司收益中的利息 |
9.1 |
|
24,028 |
|
(2,343,296) |
|
(240,241) |
|
(293,545) |
合資企業收益中的利息 |
10 |
|
(154,713) |
|
153,558 |
|
(1,363,556) |
|
153,558 |
處置資產的虧損(收益) |
21 |
|
(13,563) |
|
1,858 |
|
4,959 |
|
27,343 |
基於股份的付款 |
24 |
|
80,296 |
|
34,631 |
|
151,177 |
|
70,455 |
投資物業公允價值的變化 |
11.5 |
|
— |
|
— |
|
(463,837) |
|
(59,061) |
法律費用、應收賬款和分期税款準備金 |
21 |
|
56,716 |
|
51,388 |
|
139,301 |
|
237,395 |
利息、衍生品、貨幣和外匯變動,淨額 |
|
|
1,847,394 |
|
2,544,778 |
|
8,484,094 |
|
4,833,520 |
討價還價的收益 |
21 |
|
— |
|
(92,946) |
|
— |
|
(92,946) |
部門金融資產和負債,淨額 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
(2,587) |
|
209,528 |
能源衍生品交易的(收益)虧損 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(181,782) |
僱員福利規定 |
|
|
31,413 |
|
23,579 |
|
251,637 |
|
274,325 |
預期信用損失備抵金 |
|
|
— |
|
— |
|
16,418 |
|
16,262 |
税收抵免恢復 |
|
|
— |
|
— |
|
(9,106) |
|
(74,330) |
遞延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
(596,648) |
|
(4,025) |
金融投資收入 |
|
|
— |
|
— |
|
(786,443) |
|
— |
其他 |
|
|
(49,490) |
|
13,043 |
|
174,765 |
|
90,762 |
|
|
|
(177,796) |
|
(88,804) |
|
9,937,083 |
|
8,218,562 |
變體在: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易應收賬款 |
|
|
— |
|
— |
|
199,656 |
|
(1,042,720) |
庫存 |
|
|
— |
|
— |
|
(92,991) |
|
(243,785) |
其他税,淨額 |
|
|
2,667 |
|
(5,899) |
|
538,549 |
|
554,407 |
所得税 |
|
|
76,323 |
|
(6,040) |
|
(861,932) |
|
(889,292) |
關聯方,淨額 |
|
|
17,047 |
|
(163,883) |
|
(46,267) |
|
10,275 |
供應商 |
|
|
(112,213) |
|
14,680 |
|
(360,292) |
|
795,022 |
應付員工福利 |
|
|
(40,975) |
|
(32,124) |
|
(295,206) |
|
(214,783) |
法律費用準備金 |
|
|
(17,373) |
|
(5,506) |
|
(284,099) |
|
(220,888) |
衍生金融工具 |
|
|
— |
|
— |
|
19,860 |
|
(21,815) |
其他金融負債 |
|
|
— |
|
— |
|
(210,456) |
|
235,061 |
司法存款 |
|
|
(33,174) |
|
7,112 |
|
(15,960) |
|
(7,292) |
離職後福利義務 |
|
|
— |
|
— |
|
(25,952) |
|
(72,007) |
其他資產和負債,淨額 |
|
|
19,470 |
|
(4,923) |
|
(213,368) |
|
441,991 |
|
|
|
(88,228) |
|
(196,583) |
|
(1,648,458) |
|
(675,826) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
經營活動產生的淨現金(用於) |
|
|
(266,024) |
|
(285,387) |
|
8,288,625 |
|
7,542,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對子公司和聯營公司的資本出資 |
|
|
(296,500) |
|
(6,442,536) |
|
(47,300) |
|
(52,308) |
收購子公司,扣除收購的現金 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,122,805) |
出售(購買)有價證券 |
|
|
277,788 |
|
569,590 |
|
(1,745,814) |
|
(3,059,254) |
限制性現金 |
|
|
(116,541) |
|
(2,772) |
|
(133,760) |
|
(36,841) |
從子公司和關聯公司收到的股息 |
17 |
|
819,331 |
|
97,402 |
|
180,201 |
|
65,928 |
從合資企業獲得的股息 |
17 |
|
58,635 |
|
624,939 |
|
516,268 |
|
624,939 |
從金融投資中獲得的股息 |
1.1 |
|
— |
|
— |
|
816,902 |
|
— |
收購按公允價值指定的工具 |
|
|
— |
|
— |
|
(7,519) |
|
(157,979) |
增加不動產、廠房和設備、無形資產和合同資產 |
|
|
(4,130) |
|
(1,168) |
|
(4,431,547) |
|
(3,246,976) |
出售投資的收益 |
|
|
15,000 |
|
— |
|
(5,926) |
|
726,243 |
11 |
現金流量表
(以千計 雷亞爾)
收取衍生金融工具,債務除外 |
|
|
162,114 |
|
138,403 |
|
166,390 |
|
138,403 |
支付衍生金融工具,債務除外 |
|
|
(116,303) |
|
(235,290) |
|
(125,435) |
|
(235,290) |
對持有待售資產進行重新分類 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(217,119) |
出售不動產、廠房和設備及無形資產時收到的現金 |
|
|
— |
|
— |
|
1,691 |
|
6,166 |
其他 |
|
|
— |
|
(300) |
|
— |
|
(435) |
(用於)投資活動產生的淨現金 |
|
|
799,394 |
|
(5,251,732) |
|
(4,815,849) |
|
(10,567,328) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
籌集的貸款、借款和債券 |
5.4 |
|
3,483,102 |
|
9,450,210 |
|
8,357,970 |
|
14,231,104 |
貸款、借款和債券的本金償還 |
5.4 |
|
(579,942) |
|
— |
|
(3,562,837) |
|
(6,153,926) |
支付貸款、借款和債券的利息 |
5.4 |
|
(659,023) |
|
(653,068) |
|
(2,446,032) |
|
(2,447,313) |
衍生金融工具的支付 |
|
|
(608,433) |
|
(630,908) |
|
(1,831,815) |
|
(1,367,284) |
衍生金融工具的收據 |
|
|
292,303 |
|
226,684 |
|
407,971 |
|
318,059 |
使用衍生品進行銀行業務的成本 |
1.1 |
|
— |
|
— |
|
(412,309) |
|
— |
租賃本金償還 |
5.5 |
|
(4,046) |
|
(3,726) |
|
(363,767) |
|
(282,074) |
支付租賃利息 |
5.5 |
|
(2,716) |
|
(2,981) |
|
(144,957) |
|
(155,290) |
來自非控股股東出資的資金 |
9.2 |
|
— |
|
— |
|
9,709 |
|
21,626 |
關聯方 |
|
|
(510,712) |
|
(1,167,462) |
|
— |
|
— |
出售庫存股的收益 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(25,084) |
收購非控股股東的股份 |
|
|
— |
|
(6,082) |
|
— |
|
(468,221) |
已支付的股息 |
17 |
|
(798,203) |
|
(799,347) |
|
(1,627,717) |
|
(924,247) |
行使的股票期權 |
|
|
— |
|
— |
|
(13,597) |
|
(15,597) |
(用於)融資活動產生的淨現金 |
|
|
612,330 |
|
6,413,320 |
|
(1,627,381) |
|
2,731,753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物的增加(減少) |
|
|
1,145,700 |
|
876,201 |
|
1,845,395 |
|
(292,839) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初的現金和現金等價物 |
|
|
1,348,461 |
|
1,718,077 |
|
13,301,716 |
|
16,174,130 |
外匯變動對現金餘額和現金等價物的影響 |
|
|
(19,297) |
|
(192,371) |
|
(65,738) |
|
(394,188) |
期末的現金和現金等價物 |
|
|
2,474,864 |
|
2,401,907 |
|
15,081,373 |
|
15,487,103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附加信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繳納的所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
63,360 |
|
441,033 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
非現金交易:
公司使用間接法列報現金流量表。在截至2023年9月30日的期間,公司進行了以下不涉及現金的交易,因此未反映在母公司和合並現金流量表中:
(i) | 由於應用了通貨膨脹指數和租賃規則下的新合同(注11.4),承認使用權作為租賃負債的對應物,金額為1,961,656雷亞爾(2022年9月30日為432,466雷亞爾)。 |
(ii) | 收購不動產、廠房和設備以及無形資產,分期付款196,923雷亞爾(2022年9月30日為39,121雷亞爾)。 |
(iii) | 向子公司Cosan Nove Particaães S.A. 增資,資金來自關聯方的應收賬款餘額為121,621雷亞爾。 |
(iv) | 使用其他金融資產餘額對2027年和2029年優先票據的部分攤銷,金額為84,585雷亞爾。 |
利息和股息的披露:
公司將股息和股東權益利息歸類為投資活動產生的現金流。收到或支付的股息和利息被歸類為融資活動產生的現金流。
12 |
(以千雷亞爾計)
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
9M23 |
|
9M22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
淨銷售額 |
— |
|
— |
|
35,198,123 |
|
34,579,820 |
其他收入(支出),淨額 |
(27,953) |
|
93,038 |
|
1,878,551 |
|
133,421 |
貿易應收賬款的減值收益(虧損) |
— |
|
— |
|
(16,418) |
|
(12,265) |
|
(27,953) |
|
93,038 |
|
37,060,256 |
|
34,700,976 |
從第三方購買的輸入 |
|
|
|
|
|
|
|
銷售的商品和提供的服務的成本 |
— |
|
— |
|
20,264,600 |
|
12,049,413 |
材料、能源、第三方服務及其他 |
89,025 |
|
122,854 |
|
1,476,273 |
|
11,084,735 |
|
89,025 |
|
122,854 |
|
21,740,873 |
|
23,134,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加值總額 |
(116,978) |
|
(29,816) |
|
15,319,383 |
|
11,566,828 |
保留 |
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
10,697 |
|
10,461 |
|
2,477,810 |
|
2,162,751 |
淨增加值 |
(127,675) |
|
(40,277) |
|
12,841,573 |
|
9,404,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增值已轉入 |
|
|
|
|
|
|
|
員工的利息收入 |
(24,028) |
|
2,343,296 |
|
240,241 |
|
293,545 |
合資企業的利息收益 |
154,713 |
|
(153,558) |
|
1,363,556 |
|
(153,558) |
財務收入 |
240,953 |
|
192,710 |
|
1,951,914 |
|
1,848,093 |
|
371,638 |
|
2,382,448 |
|
3,555,711 |
|
1,988,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增值待分配 |
243,963 |
|
2,342,171 |
|
16,397,284 |
|
11,392,157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
人事費和工資費 |
206,555 |
|
122,500 |
|
1,937,589 |
|
1,604,907 |
直接報酬 |
193,797 |
|
110,729 |
|
1,572,424 |
|
1,298,340 |
好處 |
8,233 |
|
7,012 |
|
286,376 |
|
248,929 |
FGTS 和其他 |
4,525 |
|
4,759 |
|
78,789 |
|
57,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税收、費用和繳款 |
(722,849) |
|
(831,982) |
|
4,168,392 |
|
2,823,401 |
聯邦 |
(726,915) |
|
(839,294) |
|
1,960,297 |
|
665,309 |
州 |
— |
|
— |
|
2,078,368 |
|
1,998,289 |
市政的 |
4,066 |
|
7,312 |
|
129,727 |
|
159,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務支出和租金 |
2,028,337 |
|
2,681,641 |
|
9,429,769 |
|
5,895,277 |
利息和外匯變動 |
2,113,122 |
|
2,624,610 |
|
8,828,055 |
|
5,533,078 |
租金 |
— |
|
— |
|
107,455 |
|
128,551 |
其他 |
(84,785) |
|
57,031 |
|
494,259 |
|
233,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股權薪酬 |
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
861,534 |
|
1,068,572 |
非控股權益 |
— |
|
— |
|
2,129,614 |
|
698,560 |
留存利潤(虧損) |
(1,268,080) |
|
370,012 |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
13 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
Cosan S.A.(“Cosan” 或 “公司”)是一家上市公司,在B3 S.A.-巴西、Bolsa、Balcão(“B3”)特殊新市場(Novo Mercado)板塊上市,股票代碼為 “CSAN3”。該公司的美國存托股票(“ADS”)在紐約證券交易所或 “NYSE” 上市,交易代碼為 “CSAN”。Cosan 是一家公司 (sociedade anônima)根據巴西法律無限期註冊成立,註冊辦事處設在聖保羅州聖保羅市。魯本斯·奧梅託·西爾維拉·梅洛先生是Cosan的最終控股股東。
Cosan公司(公司部門)它由以下實體組成:
(i) |
在子公司和合資企業中擁有直接或間接股權的母公司。對其損益的主要影響是一般和管理費用、意外開支、權益收益和歸因於貸款的財務業績。 |
(ii) | Cosan Oito是的子公司 Cosan持有淡水河谷股份的S.A以及債務工具(分辨率4131)與摩根大通股份有限公司和花旗銀行股份有限公司以及衍生金融工具,如下文附註1.1所述。 |
(iii) | Cosan Nove與之直接息息相關 Raizen佔39.15%,優先股為 伊塔烏 UnibancoS.A. (”Itaü”)相當於26.90%的股權。 |
(iv) | Cosan Dez持有康帕思88.00%的直接股份,優先股為 布拉德斯科BBI S.A. (”布拉德斯科”),相當於23.20%的股權。 |
在2022年第四季度,子公司Cosan Oito S.A.(“Cosan Oito”)完成了與收購淡水河谷有限公司(“淡水河谷”)非控股權益相關的交易,該交易分為:(i)收購的資產;(ii)產生的債務;(ii)結構性衍生品;(iv)優先股的發行。
2023年4月28日,在淡水河谷的普通股東大會上,Cosan S.A. 首席執行官路易斯·恩裏克·卡爾斯·德·博克萊爾·吉馬良斯當選為淡水河谷董事會成員,並於2023年5月16日被任命為資本配置和項目委員會協調員以及人事和薪酬委員會成員。
14 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
a) 收購的資產
Cosan Oito對淡水河谷進行了以下投資:(a)收購現貨市場的股份,(b)通過私人業務進行購買,並通過衍生品(Collar)提供部分保護,如下表所示:
|
|
成立日期 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
||||
描述 |
|
% |
|
金額 |
|
% |
|
金額 |
直接持股 |
|
1.55% |
|
4,918,245 |
|
1.65% |
|
5,056,055 |
股權項圈 |
|
3.31% |
|
11,117,824 |
|
3.21% |
|
9,836,326 |
|
|
4.86% |
|
16,036,069 |
|
4.86% |
|
14,892,381 |
b) 產生的債務和部分預付款
為收購資產簽訂了以下貸款合同,並與以下銀行簽訂了合同:
債權人 |
|
金額 |
|
到期日 |
|
貨幣 (i) |
|
年利率 (i) |
摩根大通 S.A. |
|
789,659 |
|
10 月 24 日 |
|
歐元 |
|
2.95% |
摩根大通 S.A. |
|
1,825,467 |
|
10 月 25 日 |
|
歐元 |
|
3.20% |
摩根大通 S.A. |
|
1,785,329 |
|
10 月 26 日 |
|
歐元 |
|
3.40% |
摩根大通 S.A. |
|
741,320 |
|
10 月 27 日 |
|
歐元 |
|
3.56% |
花旗銀行 S.A. |
|
526,443 |
|
10 月 24 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
花旗銀行 S.A. |
|
1,216,939 |
|
10 月 25 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
花旗銀行 S.A. |
|
1,190,274 |
|
10 月 26 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
花旗銀行 S.A. |
|
494,199 |
|
10 月 27 日 |
|
日元 |
|
0.25% |
總計 |
|
8,569,630 |
|
|
|
|
|
|
(i) |
債務已簽約(決議)4131)以上述貨幣計算,有四個到期日、預先固定金額的期限,衍生金融工具與CDI合約加上0.45%的等值貨幣。 |
2023年8月10日,子公司Cosan Oito預計將部分結算第一批資金的20%,佔與淡水河谷股份相關的Collar總融資結構的15%,相當於該礦業公司當日總股份的0.10%。這筆預付款總額為296,274雷亞爾的本金加利息,與貸款4,131和外匯衍生品的拆除有關。此外,我們按等比例預先結算 VALE3 的衍生結構(Collar),從而獲得28,961雷亞爾的財務收益。最後,預付款釋放了之前在該結構中以信託方式出售的450萬股淡水河谷股票。由於該行動,2023年6月30日之前的直接參與率為1.55%,增至1.65%。
2023年10月6日,作為後續事件,子公司Cosan Oito預計,與淡水河谷股份相關的Collar融資結構第一部分剩餘的25%將部分結算,相當於總股份的0.10%。該部分和解產生了以下影響:(i)預付與貸款4,131和外匯衍生品結算相關的300,860雷亞爾本金和利息;(ii)按等比例提前結算 VALE3 的衍生品結構(Collar),帶來28,008雷亞爾的財務收益;(iii)發行先前在該結構中以信託方式出售的450萬股淡水河谷股票。由於該行動,此前在2023年9月30日的1.65%的直接參與率增加到1.75%。
15 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
c) 結構化衍生品
為了保護與收購3.31%的股份相關的保護,簽訂了由看漲期權和看跌期權組合(Collar)組成的衍生品合約。此外,還簽訂了以下文件:(i)遠期期權(遠期),授予收購淡水河谷1.60%股份的權利(可選);(ii)由看漲和看跌頭寸組成的衍生品(合成項圈)。
項圈和合成項圈衍生品保護公司免受股票價值貶值低於看跌期權行使價的影響,同時,它們允許Cosan Oito部分參與股票價值的未來增長,僅限於看漲期權的行使情況。
|
|
成立日期 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
||||
描述 |
|
% |
|
金額(已付款)/已收款 |
|
% |
|
公允價值 |
項圈 |
|
3.31% |
|
499,197 |
|
3.21% |
|
861,587 |
看漲期權 |
|
1.60% |
|
(888,612) |
|
1.60% |
|
466,314 |
向前 |
|
|
|
(1,134,933) |
|
|
|
(80,476) |
項圈 合成的 |
|
|
|
246,321 |
|
|
|
546,790 |
總計 |
|
|
|
(389,415) |
|
|
|
1,327,901 |
d) 發行優先股
Bradesco BBI S.A.(“Bradesco”)和Itaü Unibanco S.A.(“Itaü”)於2022年12月23日和28日完成投資,以雷亞爾的價格收購了子公司Cosan Dez Particaães S.A.(“Cosan Dez”)和Cosan Nove Particaães S.A.(“Cosan Nove”)23.30%和26.90%的股本分別為 4,000,000 和 4,115,000 雷亞爾。
作為Cosan Nove和Cosan Dez發行優先股的一部分,Cosan S.A. 貢獻了對Raízen和Compass Gas and Energy的投資。投資貢獻後的結構如下所示:
不成比例的股息
子公司Cosan Nove和Cosan Dez的已發行優先股按非控股權益歸類為股權。公司在調整這些股票的股息後計算其利潤或虧損份額,無論此類股息是否已申報。這實際上意味着,以優先股為代表的非控股權益將獲得相當於股息的部分利潤或應計利息。
16 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
2023年9月30日,考慮到不成比例的股息,Cosan S.A. 在Cosan Nove和Cosan Dez的股權和經濟收益如下所示:
|
|
% 股本利息 |
|
% 經濟收益 (i) |
Cosan Nove |
|
73.09% |
|
66.16% |
Cosan Dez |
|
76.80% |
|
72.00% |
(i) |
用於計算2023年9月30日利息的百分比。為了計算優先股股東的Cosan Nove和Cosan Dez的股息,使用各自公司的利潤乘以股東協議中定義的百分比的參與百分比。 |
看漲期權
該公司擁有看漲期權,這使其有權從Cosan Nove和Cosan Dez回購所有優先股,這些優先股可以在2022年12月簽署相應協議後的第三年開始行使。
2023年9月30日,公司衡量了看漲期權的公允價值,並得出結論,該看漲期權已超出價格。
或有賣出期權
在公司與伊塔烏和布拉德斯科簽署的有關優先股發行的股東協議中,定義了兩家金融機構只有在合同中規定的具體重大不利影響發生時才有或有看漲期權,這些不利影響由公司控制,因此不構成財務義務。
優先股投資總額是根據初始金額4,115,000雷亞爾和4,000,000雷亞爾計算的,再按加權平均利率減去非控股股東在此期間獲得的股息減去1.25%,截至2023年9月30日,分紅金額分別為4,404,537雷亞爾和4,438,635雷亞爾。
17 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
e) 前面主題中提到的事件的會計影響摘要。
以下是上述事件的會計影響摘要:
|
注意 |
|
收購的資產 |
|
產生的債務 (vi) |
|
衍生物 |
|
應收股息,淨額 |
|
應付股息 |
||||
|
|
|
|
項圈 (i) |
|
合成項圈 (ii) |
|
前鋒 (ii) |
|
|
|||||
2023 年 1 月 1 日 |
|
|
19,586,193 |
|
(8,808,673) |
|
(2,840,544) |
|
(1,237,907) |
|
1,954,493 |
|
22,842 |
|
— |
-對利潤或虧損的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MTM 淡水河谷的股票(iii) |
22 |
|
(4,693,812) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
利息和貨幣及匯率變動 (應計) |
22 |
|
— |
|
711,919 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
淡水河谷宣佈的分紅 (七) |
21 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
762,204 |
|
— |
使用衍生品進行銀行業務的成本 |
22 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(380,453) |
|
— |
衍生品的 MTM |
22 |
|
— |
|
(1,844,372) |
|
3,731,092 |
|
1,784,697 |
|
(2,034,969) |
|
— |
|
— |
-對現金流的影響-(收據)/付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Nove向少數股東支付的股息 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
123,000 |
淡水河谷的股息(已收到) (iv) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(816,902) |
|
— |
使用衍生品進行銀行業務的成本 (v) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
412,309 |
|
— |
部分償還貸款 |
2.2 |
|
— |
|
280,744 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
衍生金融工具的支付 |
2.2 |
|
— |
|
15,530 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
(收據)衍生金融工具 |
2.2 |
|
— |
|
— |
|
(28,961) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
-對資產負債表的影響 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
根據優先股的發行結構支付的少數股息 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(123,000) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
|
14,892,381 |
|
(9,644,852) |
|
861,587 |
|
546,790 |
|
(80,476) |
|
— |
|
— |
(i) |
Collar簽約保護收購的3.21%的股份。 |
(ii) | 遠期和合成項圈分別簽訂了收購和保護淡水河谷1.60%股份的權利。 |
(iii) | 按市價計價包括: |
a) 以現金購買的股票的1.65%權益,總額為1,593,578雷亞爾,以及 | |
b) 持有Collar保護的3.21%的股份,總額為3,100,234雷亞爾。 | |
(iv) | 從股息中獲得的餘額由截至2023年9月30日的9個月期間的762,204雷亞爾和54,698雷亞爾指2022年12月31日的預留金額組成。 |
(v) |
支付的衍生品銀行業務成本餘額由截至2023年9月30日的9個月期間的380,453雷亞爾和指2022年12月31日的撥備金額的31,856雷亞爾組成。 |
(六) |
還包括用於匯率和利息保護的合約衍生品(NDF)。 |
(七) |
淡水河谷董事會於2023年7月27日批准了根據2023年6月30日資產負債表計算的自有資本利息的分配,總額為8,276,501雷亞爾,相當於每股1.917008992雷亞爾的總額。 |
18 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
出售 SINLOG TECNOLOGIA EM LOGÍSTICA S.A. 的股份
2023年3月10日,公司簽訂了股票買賣協議,規定出售其在Sinlog Tecnologia em Logística S.A的全部股權。該交易於2023年5月2日完成,金額為45,000雷亞爾,分成三筆相等的分期付款,第一期於同日收到,其餘分期付款每年收到,由CDI的100%重報。該業務產生的公司損益收益為14,884雷亞爾,計為其他營業收入(支出),淨額為解釋性説明21。
發行2030年優先票據
2023年6月20日,該公司通過其全資子公司Cosan Luxemburgo S.A(“Cosan Luxemburgo”)發行了總額為55萬美元的優先票據,相當於2668,380雷亞爾。優先票據的發行年利率為7.50%以上,於2030年6月到期,每半年支付利息。
發行債券
2023年4月20日和6月20日,Cosan在單個系列中發行了兩張不可轉換為股票的債券,本金總額為100萬雷亞爾,利率等於DI加上年利率2.4%,分別於2028年4月和6月到期,本金到期,利息每半年支付一次。
增加使用權 — FRSU COMPASS S.A 合同
2023年7月1日,子公司康帕斯在與浮動儲存和再氣化裝置(“FRSU”)租用有關的合同中增加了使用權,金額為1,510,810雷亞爾。租賃資產將用於在聖保羅股份公司(TRSP)——液化天然氣再氣化碼頭(“TRSP”)接收、儲存和再氣化液化天然氣(“液化天然氣”)。合同期限為10年,可以合理地確定延期兩期,為期5年,也就是説,該使用權的租賃期限被考慮至2043年6月。
2027 年趨勢報價優先票據
2023年7月18日,子公司科桑盧森堡股份公司完成了2027年優先票據的招標要約,回購總額為25萬美元的債務證券,相當於本金總額為1201,000雷亞爾,支付了相當於38,763雷亞爾的806.9萬美元的應計利息,以及相當於36,030雷亞爾的750萬美元獎金。
債券發行傳聞 S.A.
2023年9月15日,子公司Rumo通過第17次發行非抵押類型的簡單債券(不可轉換為股票)籌集了150萬雷亞爾,分為兩個系列,第一個系列的金額為75萬雷亞爾,IPCA +5.76%的利率和6年的期限,第二個為75萬雷亞爾,IPCA +6.18%,期限為10年。這兩個系列都將每半年支付一次利息,並在到期時償還100%的本金。此次籌款的資金將用於投資。如附註5.1所示,這些債券與其他債務和ESG承諾具有相同的限制性財務條款(“財務契約”)。
19 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
出口信用票據-傳聞
2023 年 9 月 15 日,子公司2023年7月7日,子公司Rumo獲得了一份出口信貸票據(“NCE”),金額為725.000雷亞爾,相當於15萬美元,到期日為18個月,季度攤銷和SOFR成本為+ 1.30%。除債務外,還簽訂了互換協議,將債務成本轉化為CDI的108.9%。
遞延收入的實現
2022年7月1日,間接子公司康帕斯商業化有限公司(“Compass Comercializazão”)簽署了一份取消合同文書 液化天然氣(“液化天然氣”),計劃於2023年交付。作為回報,收款最初記錄在Compass Comercializaão資產負債表的遞延收入項下的各部分之間商定了經濟補償。2023年7月13日,在履行所有剩餘績效義務後,923,214雷亞爾在其他營業收入項下確認,其中845,233雷亞爾與上述工具有關,77,981雷亞爾用於確認收到的獎金
在註釋 21 中:
|
母公司 |
|
合併 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
從低價購買中獲利 |
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
臨時税收抵免 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,098 |
|
203 |
|
10,323 |
|
77,926 |
投資物業公允價值的變化 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
372,015 |
|
— |
|
463,837 |
|
59,061 |
處置非流動資產的損失 資產和無形資產 |
— |
|
(1,858) |
|
13,563 |
|
(1,858) |
|
(4,182) |
|
(3,354) |
|
(4,959) |
|
(27,343) |
法律訴訟條款的淨影響 |
(13,192) |
|
(24,245) |
|
(56,716) |
|
(51,388) |
|
(60,677) |
|
(86,841) |
|
(139,301) |
|
(237,395) |
續訂過程中的爭議的解決 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32,490) |
分紅 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
359,452 |
|
— |
|
762,204 |
|
— |
遞延收入的實現 (ii)[DC1] |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
其他收入 |
4,323 |
|
5,666 |
|
61,730 |
|
14,650 |
|
83,768 |
|
— |
|
125,775 |
|
— |
由於淨可收回價值減少而造成的損失 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(243) |
|
— |
|
(243) |
其他 |
(31,453) |
|
(6,786) |
|
(61,594) |
|
(26,894) |
|
(275,815) |
|
26,379 |
|
(431,373) |
|
19,066 |
|
(40,322) |
|
(27,223) |
|
(43,017) |
|
27,456 |
|
1,403,873 |
|
(63,856) |
|
1,709,720 |
|
(48,472) |
20 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
2030年優先票據的內部化
2023年9月29日,公司通過Cosan S.A. 發行債券,將2030年優先票據產生的剩餘資源內部化,債券以美元計算,金額為14.91億雷亞爾(相當於30萬美元),首次支付的票面年利率為16.04%,其他利息的年利率為8.02%。作為回報,Cosan Luxembourg簽訂了總回報互換(“TRS”),金額相同,交易對手以美元計,半年支付頻率,第一筆利息報酬的年薪為15.52%,其他利息薪酬的年薪酬為7.50%,以債券發行為標的資產。欲瞭解更多信息,請參閲註釋 5.4 (e)。
俄烏衝突
2022年2月引發的俄羅斯和烏克蘭之間的衝突是世界經濟中一個影響深遠的事件,因此該公司將繼續監測可能的運營影響,主要是對大宗商品、化肥和燃料的影響,以及對其財務報告的影響。截至這些中期財務報表發佈之日,我們尚未受到這場衝突的重大影響。
這些個人和合並的中期財務報表是根據技術公告CPC 21(R1)——中期報表以及國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際標準IAS 34——中期財務報告編制和列報的,也是根據巴西公司法的規定編制的,列報方式符合證券交易委員會發布的適用於季度信息編制的規則——ITR。中期財務報表不包括根據當地準則和國際財務報告準則編制的一整套財務報表所必需的所有信息。但是,還包括具體的解釋性附註,以解釋對了解自上次年度財務報表以來集團財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。
巴西公司立法和巴西採用的適用於上市公司CPC 09——增值報表的會計慣例要求個人和合並增值報表(DVA)的列報。國際財務報告準則不要求提交本聲明。因此,根據《國際財務報告準則》,該報表作為補充信息列報,但不影響該套中期財務報表。
與截至2022年12月31日的財務報表相比,解釋性附註中的信息未發生重大變化,但未在本季度信息中完整列報。
這些中期財務報表是按照與截至2022年12月31日財務報表編制時採用的編制基礎和會計政策一致的編制基礎和會計政策編制的。除非另有説明,所有餘額均四捨五入至最接近的千位數。
管理層在適用公司會計政策時做出的重大判斷以及估算不確定性的主要來源與去年年度財務報表中描述的相同。
正在披露中期財務報表特有的相關信息,僅披露這些信息,這些信息與管理層在其管理中使用的信息相對應。
這些中期財務報表已於2023年11月10日由董事會授權發佈。
21 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
公司的高級管理層(首席運營決策者)使用分部信息來評估運營部門的業績並做出資源配置決策。公司使用扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“息税折舊攤銷前利潤”)來評估其運營部門的業績。
報告的區段:
i. | Raízen:經營以下業務:(i) 乙醇的生產、商業化、原產和貿易,(ii) 生物能源的生產和商業化,(iii) 電力的轉售和貿易,(v) 糖的生產、營銷、原產和貿易,以及 (iv) 燃料和潤滑油的分銷和商業化以及與殼牌精選便利店業務相關的業務,以及與諾斯集團合資的OXXO的業務 Comércio。 |
ii。 | 天然氣和電力:(i)向巴西各地的工業、住宅、商業、汽車和熱電聯產客户配送管道天然氣;(ii)電力和天然氣的商業化;(iii)在再氣化碼頭和海上天然氣管道中開發基礎設施項目;(iv)利用天然氣開發熱發電項目。 |
iii。 |
潤滑油:在巴西、玻利維亞、烏拉圭、巴拉圭、阿根廷、美利堅合眾國和歐洲市場生產和分銷獲得許可的美孚潤滑油。此外,它以Comma品牌為歐洲和亞洲市場及企業活動製造和分銷產品。 |
iv。 |
物流:鐵路運輸、港口儲存和裝載貨物(主要是穀物和糖)的物流服務,機車、貨車和其他鐵路設備的租賃以及集裝箱的運營。 |
v. |
Cosan投資分為兩個應申報的部分:(i)土地:農業地產管理;(ii)其他投資:採礦項目和對氣候技術基金的投資,該基金由第五牆管理,專門從事技術創新。 |
和解:
i. |
Cosan Corporate:代表Cosan的公司結構,其中包括諮詢服務、人事、各種法律要求、歸因於債務的財務業績和股權收益業績。 |
ii。 |
CosanOito:旨在進行淡水河谷投資的結構,包括收購的股份、合同的債務以及為保護股價波動和合同債務而簽訂的衍生品。 |
儘管Raízen是一家未按比例合併的股權法合資企業,但管理層仍在審查特定細分市場的數據。在標題為 “合資企業解體” 的專欄中,展示了這些細分市場之間的和解。
考慮到淡水河谷高級管理層單獨評估其業績,該公司重新評估了以對賬項目形式列報的分部結構,名為Cosan Oito。這樣,就可以代表前幾年的相應信息。
22 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
3Q23 |
||||||||||||||||||||
|
已報告的區段 |
|
和解 |
|
合併 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然氣和能源 |
|
潤滑劑 |
|
物流 |
|
Cosan 投資 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合資企業 |
|
區段間消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總營業收入 |
62,871,254 |
|
5,420,446 |
|
3,179,287 |
|
3,347,704 |
|
178,926 |
|
— |
|
11 |
|
— |
|
(62,871,254) |
|
(14,205) |
|
12,112,169 |
國內市場 (i) |
8,099,884 |
|
5,420,446 |
|
3,044,840 |
|
3,332,135 |
|
178,926 |
|
— |
|
11 |
|
— |
|
(8,099,884) |
|
(14,205) |
|
11,962,153 |
國外市場 (i) |
54,771,370 |
|
— |
|
134,447 |
|
15,569 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(54,771,370) |
|
— |
|
150,016 |
淨營業收入 |
59,444,370 |
|
4,347,452 |
|
2,573,135 |
|
3,175,072 |
|
172,107 |
|
— |
|
9 |
|
— |
|
(59,444,370) |
|
(14,205) |
|
10,253,570 |
銷售商品和提供服務的成本 |
(54,893,366) |
|
(3,387,035) |
|
(1,841,183) |
|
(1,737,523) |
|
(3,542) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
54,893,366 |
|
14,205 |
|
(6,955,078) |
毛利 |
4,551,004 |
|
960,417 |
|
731,952 |
|
1,437,549 |
|
168,565 |
|
— |
|
9 |
|
— |
|
(4,551,004) |
|
— |
|
3,298,492 |
銷售費用 |
(1,661,014) |
|
(42,066) |
|
(276,197) |
|
(11,202) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,661,014 |
|
— |
|
(329,465) |
一般和管理費用 |
(738,916) |
|
(261,719) |
|
(169,947) |
|
(161,082) |
|
(17,153) |
|
(20,079) |
|
(115,780) |
|
(40) |
|
738,916 |
|
— |
|
(745,800) |
其他收入(支出),淨額 |
(254,768) |
|
728,571 |
|
2,159 |
|
(46,630) |
|
376,435 |
|
— |
|
(40,323) |
|
383,661 |
|
254,768 |
|
— |
|
1,403,873 |
關聯公司收益中的權益 |
(62,608) |
|
71,972 |
|
— |
|
32,265 |
|
(4,743) |
|
— |
|
929,045 |
|
— |
|
62,608 |
|
(924,302) |
|
104,237 |
合資企業的股權收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
1,339 |
|
— |
|
— |
|
(31,200) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(29,861) |
財務業績 |
(1,706,020) |
|
(175,812) |
|
(80,558) |
|
(677,782) |
|
8,464 |
|
6,684 |
|
(703,771) |
|
148,409 |
|
1,706,020 |
|
— |
|
(1,474,366) |
財務費用 |
(1,276,436) |
|
(215,222) |
|
(73,061) |
|
(377,296) |
|
(1,640) |
|
(32) |
|
(508,886) |
|
529,883 |
|
1,276,436 |
|
— |
|
(646,254) |
財務收入 |
184,928 |
|
244,284 |
|
27,827 |
|
307,116 |
|
10,104 |
|
2,065 |
|
126,938 |
|
4,043 |
|
(184,928) |
|
— |
|
722,377 |
外匯變動 |
(410,330) |
|
(71,725) |
|
(34,744) |
|
(218,328) |
|
— |
|
4,651 |
|
(380,897) |
|
(55,065) |
|
410,330 |
|
— |
|
(756,108) |
衍生品 |
(204,182) |
|
(133,149) |
|
(580) |
|
(389,274) |
|
— |
|
— |
|
59,074 |
|
(330,452) |
|
204,182 |
|
— |
|
(794,381) |
所得税和社會繳款 |
(130,424) |
|
(414,918) |
|
(75,580) |
|
(91,843) |
|
(33,434) |
|
(8) |
|
296,282 |
|
(180,602) |
|
130,424 |
|
— |
|
(500,103) |
該期間的收入 |
(2,746) |
|
866,445 |
|
131,829 |
|
482,614 |
|
498,134 |
|
(13,403) |
|
334,262 |
|
351,428 |
|
2,746 |
|
(924,302) |
|
1,727,007 |
結果歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股東 |
(50,176) |
|
558,581 |
|
92,303 |
|
146,067 |
|
125,938 |
|
(13,403) |
|
342,140 |
|
351,428 |
|
50,176 |
|
(924,302) |
|
678,752 |
非控股股東 |
47,430 |
|
307,864 |
|
39,526 |
|
336,547 |
|
372,196 |
|
— |
|
(7,878) |
|
— |
|
(47,430) |
|
— |
|
1,048,255 |
|
(2,746) |
|
866,445 |
|
131,829 |
|
482,614 |
|
498,134 |
|
(13,403) |
|
334,262 |
|
351,428 |
|
2,746 |
|
(924,302) |
|
1,727,007 |
其他選定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
2,495,886 |
|
237,610 |
|
63,761 |
|
562,443 |
|
69 |
|
65 |
|
3,685 |
|
— |
|
(2,495,886) |
|
— |
|
867,633 |
EBITDA |
4,329,584 |
|
1,694,785 |
|
351,728 |
|
1,814,682 |
|
523,173 |
|
(20,014) |
|
745,436 |
|
383,621 |
|
(4,329,584) |
|
(924,302) |
|
4,569,109 |
固定資產、無形資產和合同資產的增加 |
2,242,758 |
|
745,849 |
|
40,604 |
|
848,002 |
|
5,487 |
|
8,315 |
|
1,474 |
|
— |
|
(2,242,758) |
|
— |
|
1,649,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
本年度收入 |
(2,746) |
|
866,445 |
|
131,829 |
|
482,614 |
|
498,134 |
|
(13,403) |
|
334,262 |
|
351,428 |
|
2,746 |
|
(924,302) |
|
1,727,007 |
所得税和社會繳款 |
130,424 |
|
414,918 |
|
75,580 |
|
91,843 |
|
33,434 |
|
8 |
|
(296,282) |
|
180,602 |
|
(130,424) |
|
— |
|
500,103 |
財務業績 |
1,706,020 |
|
175,812 |
|
80,558 |
|
677,782 |
|
(8,464) |
|
(6,684) |
|
703,771 |
|
(148,409) |
|
(1,706,020) |
|
— |
|
1,474,366 |
折舊和攤銷 |
2,495,886 |
|
237,610 |
|
63,761 |
|
562,443 |
|
69 |
|
65 |
|
3,685 |
|
— |
|
(2,495,886) |
|
— |
|
867,633 |
EBITDA |
4,329,584 |
|
1,694,785 |
|
351,728 |
|
1,814,682 |
|
523,173 |
|
(20,014) |
|
745,436 |
|
383,621 |
|
(4,329,584) |
|
(924,302) |
|
4,569,109 |
(i) | 國內市場:每個實體居住國內的銷售;國外市場:出口銷售。 |
23 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
9M23 |
||||||||||||||||||||
|
已報告的區段 |
|
和解 |
|
合併 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然氣和能源 |
|
潤滑劑 |
|
物流 |
|
Cosan 投資 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合資企業 |
|
區段間消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總營業收入 |
173,290,488 |
|
16,806,710 |
|
9,446,429 |
|
8,788,625 |
|
491,201 |
|
1,678 |
|
557 |
|
— |
|
(173,290,488) |
|
(45,738) |
|
35,489,462 |
國內市場 (i) |
86,127,717 |
|
16,806,710 |
|
8,951,695 |
|
8,766,190 |
|
491,201 |
|
1,678 |
|
557 |
|
— |
|
(86,127,717) |
|
(45,738) |
|
34,972,293 |
國外市場 (i) |
87,162,771 |
|
— |
|
494,734 |
|
22,435 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(87,162,771) |
|
— |
|
517,169 |
淨營業收入 |
163,201,592 |
|
13,466,984 |
|
7,677,425 |
|
8,322,012 |
|
472,654 |
|
1,490 |
|
526 |
|
— |
|
(163,201,592) |
|
(45,738) |
|
29,895,353 |
銷售商品和提供服務的成本 |
(148,946,450) |
|
(10,560,705) |
|
(5,627,718) |
|
(5,032,456) |
|
(43,926) |
|
(3,647) |
|
— |
|
— |
|
148,946,450 |
|
45,738 |
|
(21,222,714) |
毛利 |
14,255,142 |
|
2,906,279 |
|
2,049,707 |
|
3,289,556 |
|
428,728 |
|
(2,157) |
|
526 |
|
— |
|
(14,255,142) |
|
— |
|
8,672,639 |
銷售費用 |
(4,248,556) |
|
(122,351) |
|
(858,953) |
|
(28,845) |
|
— |
|
(556) |
|
— |
|
— |
|
4,248,556 |
|
— |
|
(1,010,705) |
一般和管理費用 |
(2,285,072) |
|
(677,896) |
|
(447,051) |
|
(384,321) |
|
(51,710) |
|
(52,903) |
|
(275,734) |
|
(240) |
|
2,285,072 |
|
— |
|
(1,889,855) |
其他收入(支出),淨額 |
1,851,564 |
|
671,538 |
|
(19,995) |
|
(92,031) |
|
456,368 |
|
(17) |
|
(92,556) |
|
786,413 |
|
(1,851,564) |
|
— |
|
1,709,720 |
關聯公司收益中的權益 |
(175,556) |
|
185,711 |
|
— |
|
54,532 |
|
16,704 |
|
— |
|
258,294 |
|
— |
|
175,556 |
|
(275,000) |
|
240,241 |
合資企業的股權收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
1,339 |
|
— |
|
— |
|
1,362,217 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,363,556 |
財務業績 |
(4,445,220) |
|
(879,789) |
|
(221,923) |
|
(1,961,077) |
|
22,660 |
|
1,655 |
|
(1,790,195) |
|
(2,557,587) |
|
4,445,220 |
|
— |
|
(7,386,256) |
財務費用 |
(4,197,552) |
|
(1,284,754) |
|
(189,998) |
|
(2,451,971) |
|
(5,151) |
|
196 |
|
(1,340,822) |
|
(5,051,234) |
|
4,197,552 |
|
— |
|
(10,323,734) |
財務收入 |
594,358 |
|
671,450 |
|
72,010 |
|
871,155 |
|
27,811 |
|
6,666 |
|
298,489 |
|
4,333 |
|
(594,358) |
|
— |
|
1,951,914 |
外匯變動 |
707,620 |
|
81,022 |
|
(66,701) |
|
183,425 |
|
— |
|
(5,207) |
|
334,167 |
|
852,866 |
|
(707,620) |
|
— |
|
1,379,572 |
衍生品 |
(1,549,646) |
|
(347,507) |
|
(37,234) |
|
(563,686) |
|
— |
|
— |
|
(1,082,029) |
|
1,636,448 |
|
1,549,646 |
|
— |
|
(394,008) |
所得税和社會繳款 |
(1,699,110) |
|
(1,665,809) |
|
(432,836) |
|
(158,288) |
|
(71,838) |
|
(8) |
|
751,429 |
|
739,544 |
|
1,699,110 |
|
— |
|
(837,806) |
該期間的收入 |
3,253,192 |
|
417,683 |
|
68,949 |
|
720,865 |
|
800,912 |
|
(53,986) |
|
213,981 |
|
(1,031,870) |
|
(3,253,192) |
|
(275,000) |
|
861,534 |
結果歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股東 |
3,104,468 |
|
(198,656) |
|
48,327 |
|
219,070 |
|
221,201 |
|
(52,018) |
|
(199,134) |
|
(1,031,870) |
|
(3,104,468) |
|
(275,000) |
|
(1,268,080) |
非控股股東 |
148,724 |
|
616,339 |
|
20,622 |
|
501,795 |
|
579,711 |
|
(1,968) |
|
413,115 |
|
— |
|
(148,724) |
|
— |
|
2,129,614 |
|
3,253,192 |
|
417,683 |
|
68,949 |
|
720,865 |
|
800,912 |
|
(53,986) |
|
213,981 |
|
(1,031,870) |
|
(3,253,192) |
|
(275,000) |
|
861,534 |
其他選定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
5,863,450 |
|
657,168 |
|
206,009 |
|
1,602,783 |
|
207 |
|
900 |
|
10,743 |
|
— |
|
(5,863,450) |
|
— |
|
2,477,810 |
EBITDA |
15,260,972 |
|
3,620,449 |
|
929,717 |
|
4,443,013 |
|
850,297 |
|
(54,733) |
|
1,263,490 |
|
786,173 |
|
(15,260,972) |
|
(275,000) |
|
11,563,406 |
固定資產、無形資產和合同資產的增加 |
8,328,846 |
|
1,779,497 |
|
118,247 |
|
2,468,609 |
|
31,346 |
|
29,718 |
|
4,130 |
|
— |
|
(8,328,846) |
|
— |
|
4,431,547 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度收入 |
3,253,192 |
|
417,683 |
|
68,949 |
|
720,865 |
|
800,912 |
|
(53,986) |
|
213,981 |
|
(1,031,870) |
|
(3,253,192) |
|
(275,000) |
|
861,534 |
所得税和社會繳款 |
1,699,110 |
|
1,665,809 |
|
432,836 |
|
158,288 |
|
71,838 |
|
8 |
|
(751,429) |
|
(739,544) |
|
(1,699,110) |
|
— |
|
837,806 |
財務業績 |
4,445,220 |
|
879,789 |
|
221,923 |
|
1,961,077 |
|
(22,660) |
|
(1,655) |
|
1,790,195 |
|
2,557,587 |
|
(4,445,220) |
|
— |
|
7,386,256 |
折舊和攤銷 |
5,863,450 |
|
657,168 |
|
206,009 |
|
1,602,783 |
|
207 |
|
900 |
|
10,743 |
|
— |
|
(5,863,450) |
|
— |
|
2,477,810 |
EBITDA |
15,260,972 |
|
3,620,449 |
|
929,717 |
|
4,443,013 |
|
850,297 |
|
(54,733) |
|
1,263,490 |
|
786,173 |
|
(15,260,972) |
|
(275,000) |
|
11,563,406 |
(i) | 國內市場:每個實體居住國內的銷售;國外市場:出口銷售。 |
24 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
22 年第 3 季度(重述) |
||||||||||||||||||||
|
已報告的區段 |
|
和解 |
|
合併 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然氣和能源 |
|
潤滑劑 |
|
物流 |
|
Cosan 投資 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合資企業 |
|
區段間消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總營業收入 |
67,860,584 |
|
7,345,580 |
|
3,223,327 |
|
3,134,764 |
|
64,874 |
|
4,224 |
|
— |
|
— |
|
(67,860,584) |
|
(17,303) |
|
13,755,466 |
國內市場 (i) |
67,860,584 |
|
7,345,580 |
|
3,056,469 |
|
3,045,541 |
|
64,874 |
|
4,224 |
|
— |
|
— |
|
(67,860,584) |
|
(17,303) |
|
13,499,385 |
國外市場 (i) |
— |
|
— |
|
166,858 |
|
89,223 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
256,081 |
淨營業收入 |
64,222,114 |
|
5,844,440 |
|
2,663,381 |
|
2,950,600 |
|
62,506 |
|
3,677 |
|
— |
|
— |
|
(64,222,114) |
|
(17,303) |
|
11,507,301 |
銷售商品和提供服務的成本 |
(62,020,188) |
|
(4,856,992) |
|
(2,025,135) |
|
(1,829,015) |
|
(2,658) |
|
(2,346) |
|
— |
|
— |
|
62,020,188 |
|
17,303 |
|
(8,698,843) |
毛利 |
2,201,926 |
|
987,448 |
|
638,246 |
|
1,121,585 |
|
59,848 |
|
1,331 |
|
— |
|
— |
|
(2,201,926) |
|
— |
|
2,808,458 |
銷售費用 |
(1,432,024) |
|
(44,150) |
|
(323,088) |
|
(8,884) |
|
— |
|
(2,494) |
|
— |
|
— |
|
1,432,024 |
|
— |
|
(378,616) |
一般和管理費用 |
(574,738) |
|
(235,989) |
|
(109,507) |
|
(121,927) |
|
(9,612) |
|
(16,631) |
|
(70,313) |
|
— |
|
574,738 |
|
— |
|
(563,979) |
其他收入(支出),淨額 |
(615,338) |
|
(29,193) |
|
3,212 |
|
(8,905) |
|
(1,867) |
|
(2) |
|
(27,101) |
|
— |
|
615,338 |
|
— |
|
(63,856) |
關聯公司收益中的權益 |
(39,224) |
|
85,653 |
|
— |
|
11,556 |
|
16,675 |
|
— |
|
855,024 |
|
— |
|
39,224 |
|
(714,256) |
|
254,652 |
合資企業的股權收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(414,885) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(414,885) |
財務業績 |
(1,165,218) |
|
(117,152) |
|
(35,936) |
|
(611,729) |
|
3,202 |
|
8,232 |
|
(883,718) |
|
282,416 |
|
1,165,218 |
|
— |
|
(1,354,685) |
財務費用 |
(864,256) |
|
(308,028) |
|
(38,884) |
|
(354,572) |
|
(131) |
|
2,317 |
|
(494,490) |
|
(5,854) |
|
864,256 |
|
— |
|
(1,199,642) |
財務收入 |
262,070 |
|
23,329 |
|
28,741 |
|
293,564 |
|
3,333 |
|
1,759 |
|
70,155 |
|
288,270 |
|
(262,070) |
|
— |
|
709,151 |
外匯變動 |
(481,974) |
|
(64,987) |
|
(23,543) |
|
(173,852) |
|
— |
|
4,156 |
|
(314,284) |
|
— |
|
481,974 |
|
— |
|
(572,510) |
衍生品 |
(81,058) |
|
232,534 |
|
(2,250) |
|
(376,869) |
|
— |
|
— |
|
(145,099) |
|
— |
|
81,058 |
|
— |
|
(291,684) |
所得税和社會繳款 |
655,421 |
|
(80,638) |
|
63,069 |
|
(72,559) |
|
(6,878) |
|
(236) |
|
347,042 |
|
(96,021) |
|
(655,421) |
|
— |
|
153,779 |
該期間的收入 |
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
61,368 |
|
(9,800) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
440,868 |
結果歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股東 |
(915,675) |
|
421,610 |
|
165,215 |
|
93,150 |
|
42,280 |
|
(8,004) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
915,675 |
|
(721,581) |
|
(14,886) |
非控股股東 |
(53,520) |
|
144,369 |
|
70,781 |
|
215,987 |
|
19,088 |
|
(1,796) |
|
— |
|
— |
|
53,520 |
|
7,325 |
|
455,754 |
|
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
61,368 |
|
(9,800) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
440,868 |
其他選定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
2,881,156 |
|
202,104 |
|
36,522 |
|
435,812 |
|
57 |
|
1,413 |
|
3,138 |
|
— |
|
(2,881,156) |
|
1 |
|
679,047 |
EBITDA |
2,421,758 |
|
965,873 |
|
245,385 |
|
1,429,237 |
|
65,101 |
|
(16,383) |
|
345,863 |
|
— |
|
(2,421,758) |
|
(714,255) |
|
2,320,821 |
固定資產、無形資產和合同資產的增加 |
1,922,276 |
|
417,825 |
|
42,764 |
|
606,924 |
|
1,517 |
|
6,003 |
|
285 |
|
— |
|
(1,922,276) |
|
— |
|
1,075,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
本年度收入 |
(969,195) |
|
565,979 |
|
235,996 |
|
309,137 |
|
61,368 |
|
(9,800) |
|
(193,951) |
|
186,395 |
|
969,195 |
|
(714,256) |
|
440,868 |
所得税和社會繳款 |
(655,421) |
|
80,638 |
|
(63,069) |
|
72,559 |
|
6,878 |
|
236 |
|
(347,042) |
|
96,021 |
|
655,421 |
|
— |
|
(153,779) |
財務業績 |
1,165,218 |
|
117,152 |
|
35,936 |
|
611,729 |
|
(3,202) |
|
(8,232) |
|
883,718 |
|
(282,416) |
|
(1,165,218) |
|
— |
|
1,354,685 |
折舊和攤銷 |
2,881,156 |
|
202,104 |
|
36,522 |
|
435,812 |
|
57 |
|
1,413 |
|
3,138 |
|
— |
|
(2,881,156) |
|
1 |
|
679,047 |
EBITDA |
2,421,758 |
|
965,873 |
|
245,385 |
|
1,429,237 |
|
65,101 |
|
(16,383) |
|
345,863 |
|
— |
|
(2,421,758) |
|
(714,255) |
|
2,320,821 |
(i) | 國內市場:每個實體居住國內的銷售;國外市場:出口銷售。 |
25 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
9M22(重述) |
||||||||||||||||||||
|
已報告的區段 |
|
和解 |
|
合併 |
||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然氣和能源 |
|
潤滑劑 |
|
物流 |
|
科山投資 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合資企業 |
|
區段間消除 |
|
|||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總營業收入 |
195,375,824 |
|
18,626,438 |
|
7,930,411 |
|
8,075,579 |
|
198,868 |
|
8,839 |
|
— |
|
— |
|
(195,375,824) |
|
(45,600) |
|
34,794,535 |
國內市場 (i) |
195,375,824 |
|
18,626,438 |
|
7,432,575 |
|
7,848,049 |
|
198,868 |
|
8,839 |
|
— |
|
— |
|
(195,375,824) |
|
(45,600) |
|
34,069,169 |
國外市場 (i) |
— |
|
— |
|
497,836 |
|
227,530 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
725,366 |
淨營業收入 |
183,941,704 |
|
14,746,639 |
|
6,461,114 |
|
7,621,593 |
|
191,791 |
|
7,736 |
|
— |
|
— |
|
(183,941,704) |
|
(45,600) |
|
28,983,273 |
銷售商品和提供服務的成本 |
(176,745,172) |
|
(12,155,714) |
|
(4,979,370) |
|
(5,060,460) |
|
(10,336) |
|
(6,679) |
|
— |
|
— |
|
176,745,172 |
|
45,600 |
|
(22,166,959) |
毛利 |
7,196,532 |
|
2,590,925 |
|
1,481,744 |
|
2,561,133 |
|
181,455 |
|
1,057 |
|
— |
|
— |
|
(7,196,532) |
|
— |
|
6,816,314 |
銷售費用 |
(3,794,044) |
|
(120,754) |
|
(665,993) |
|
(21,915) |
|
— |
|
(7,364) |
|
— |
|
— |
|
3,794,044 |
|
— |
|
(816,026) |
一般和管理費用 |
(1,817,722) |
|
(529,382) |
|
(275,186) |
|
(325,481) |
|
(30,107) |
|
(46,980) |
|
(190,432) |
|
— |
|
1,817,722 |
|
— |
|
(1,397,568) |
其他收入(支出),淨額 |
255,648 |
|
(60,114) |
|
24,299 |
|
(93,497) |
|
53,264 |
|
(3) |
|
27,579 |
|
— |
|
(255,648) |
|
— |
|
(48,472) |
關聯公司收益中的權益 |
(99,910) |
|
85,654 |
|
— |
|
26,724 |
|
16,675 |
|
(57) |
|
1,898,204 |
|
— |
|
99,910 |
|
(1,733,655) |
|
293,545 |
合資企業的股權收入 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(153,558) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(153,558) |
財務業績 |
(2,656,906) |
|
(267,588) |
|
(53,494) |
|
(1,704,015) |
|
1,850 |
|
5,215 |
|
(2,110,267) |
|
282,416 |
|
2,656,906 |
|
— |
|
(3,845,883) |
財務費用 |
(1,638,692) |
|
(959,440) |
|
(59,185) |
|
(880,294) |
|
(260) |
|
5,690 |
|
(782,041) |
|
(5,854) |
|
1,638,692 |
|
— |
|
(2,681,384) |
財務收入 |
597,360 |
|
663,623 |
|
53,326 |
|
810,432 |
|
2,110 |
|
3,813 |
|
201,090 |
|
288,270 |
|
(597,360) |
|
— |
|
2,022,664 |
外匯變動 |
417,242 |
|
36,359 |
|
(5,795) |
|
184,526 |
|
— |
|
(4,288) |
|
293,269 |
|
— |
|
(417,242) |
|
— |
|
504,071 |
衍生品 |
(2,032,816) |
|
(8,130) |
|
(41,840) |
|
(1,818,679) |
|
— |
|
— |
|
(1,822,585) |
|
— |
|
2,032,816 |
|
— |
|
(3,691,234) |
所得税和社會繳款 |
774,370 |
|
(237,713) |
|
12,357 |
|
(171,934) |
|
(22,149) |
|
(394) |
|
736,074 |
|
(96,021) |
|
(774,370) |
|
— |
|
220,220 |
該期間的收入 |
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
200,988 |
|
(48,526) |
|
207,600 |
|
186,395 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
1,068,572 |
結果歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股東 |
(207,968) |
|
1,104,158 |
|
366,680 |
|
83,206 |
|
128,544 |
|
(42,440) |
|
207,605 |
|
186,395 |
|
207,968 |
|
(1,664,136) |
|
370,012 |
非控股股東 |
65,936 |
|
356,870 |
|
157,047 |
|
187,809 |
|
72,444 |
|
(6,086) |
|
(5) |
|
— |
|
(65,936) |
|
(69,519) |
|
698,560 |
|
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
200,988 |
|
(48,526) |
|
207,600 |
|
186,395 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
1,068,572 |
其他選定信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
7,182,686 |
|
580,119 |
|
86,026 |
|
1,482,133 |
|
172 |
|
3,787 |
|
10,514 |
|
— |
|
(7,182,686) |
|
— |
|
2,162,751 |
EBITDA |
8,923,190 |
|
2,546,448 |
|
650,890 |
|
3,629,097 |
|
221,459 |
|
(49,560) |
|
1,592,307 |
|
— |
|
(8,923,190) |
|
(1,733,655) |
|
6,856,986 |
固定資產、無形資產和合同資產的增加 |
6,549,352 |
|
1,179,488 |
|
66,743 |
|
1,977,274 |
|
5,602 |
|
16,701 |
|
1,168 |
|
— |
|
(6,549,352) |
|
— |
|
3,246,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
息税折舊攤銷前利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
本年度收入 |
(142,032) |
|
1,461,028 |
|
523,727 |
|
271,015 |
|
200,988 |
|
(48,526) |
|
207,600 |
|
186,395 |
|
142,032 |
|
(1,733,655) |
|
1,068,572 |
所得税和社會繳款 |
(774,370) |
|
237,713 |
|
(12,357) |
|
171,934 |
|
22,149 |
|
394 |
|
(736,074) |
|
96,021 |
|
774,370 |
|
— |
|
(220,220) |
財務業績 |
2,656,906 |
|
267,588 |
|
53,494 |
|
1,704,015 |
|
(1,850) |
|
(5,215) |
|
2,110,267 |
|
(282,416) |
|
(2,656,906) |
|
— |
|
3,845,883 |
折舊和攤銷 |
7,182,686 |
|
580,119 |
|
86,026 |
|
1,482,133 |
|
172 |
|
3,787 |
|
10,514 |
|
— |
|
(7,182,686) |
|
— |
|
2,162,751 |
EBITDA |
8,923,190 |
|
2,546,448 |
|
650,890 |
|
3,629,097 |
|
221,459 |
|
(49,560) |
|
1,592,307 |
|
— |
|
(8,923,190) |
|
(1,733,655) |
|
6,856,986 |
(i) | 國內市場:每個實體居住國內的銷售;國外市場:出口銷售。 |
26 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
09/30/2023 |
||||||||||||||||||||
|
已報告的區段 |
|
和解 |
|
|||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然氣和能源 |
|
潤滑劑 |
|
物流 |
|
Cosan 投資 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合資企業 |
|
區段間消除 |
|
合併 |
||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
財務狀況表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
6,583,316 |
|
4,376,990 |
|
791,961 |
|
6,970,324 |
|
30,307 |
|
81,058 |
|
2,816,067 |
|
14,666 |
|
(6,583,316) |
|
— |
|
15,081,373 |
有價證券 |
317,702 |
|
737,398 |
|
103,691 |
|
2,937,452 |
|
219,146 |
|
96,369 |
|
493,087 |
|
14,906,556 |
|
(317,702) |
|
— |
|
19,493,699 |
貿易應收賬款 |
11,928,484 |
|
1,681,609 |
|
1,167,843 |
|
644,987 |
|
203,850 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(11,928,484) |
|
— |
|
3,698,289 |
衍生金融工具-資產 |
10,871,218 |
|
334,004 |
|
— |
|
1,295,047 |
|
— |
|
— |
|
677,039 |
|
1,327,901 |
|
(10,871,218) |
|
— |
|
3,633,991 |
庫存 |
15,985,712 |
|
312,580 |
|
1,333,274 |
|
224,088 |
|
— |
|
37 |
|
— |
|
— |
|
(15,985,712) |
|
— |
|
1,869,979 |
行業金融資產 |
— |
|
427,243 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
427,243 |
其他金融資產 |
103,086 |
|
2,249 |
|
717 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(103,086) |
|
— |
|
2,966 |
其他流動資產 |
10,628,304 |
|
585,459 |
|
322,707 |
|
676,905 |
|
416,360 |
|
110,856 |
|
1,248,833 |
|
63,536 |
|
(10,628,304) |
|
(718,856) |
|
2,705,800 |
其他非流動資產 |
14,121,466 |
|
948,004 |
|
195,322 |
|
3,556,105 |
|
22,889 |
|
775 |
|
3,780,757 |
|
517,450 |
|
(14,121,466) |
|
(258,795) |
|
8,762,507 |
對聯營公司的投資 |
— |
|
2,523,225 |
|
— |
|
422,500 |
|
78,918 |
|
— |
|
15,810,466 |
|
— |
|
— |
|
(15,882,681) |
|
2,952,428 |
對合資企業的投資 |
1,317,104 |
|
— |
|
— |
|
48,640 |
|
— |
|
— |
|
11,551,942 |
|
— |
|
(1,317,104) |
|
— |
|
11,600,582 |
生物資產 |
3,963,642 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,963,642) |
|
— |
|
— |
投資物業 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
合同資產 |
3,203,768 |
|
991,460 |
|
17,675 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,203,768) |
|
— |
|
1,009,135 |
使用權資產 |
9,918,432 |
|
1,576,474 |
|
173,454 |
|
7,822,347 |
|
3,385 |
|
— |
|
23,564 |
|
— |
|
(9,918,432) |
|
— |
|
9,599,224 |
固定資產 |
29,077,776 |
|
1,113,533 |
|
756,253 |
|
18,043,336 |
|
26 |
|
389,624 |
|
54,118 |
|
— |
|
(29,077,776) |
|
1 |
|
20,356,891 |
無形資產 |
9,221,094 |
|
12,561,572 |
|
2,751,402 |
|
6,677,775 |
|
— |
|
437,268 |
|
4,539 |
|
— |
|
(9,221,094) |
|
— |
|
22,432,556 |
貸款、融資和債券 |
(36,970,806) |
|
(8,986,877) |
|
(2,510,383) |
|
(19,076,296) |
|
— |
|
— |
|
(17,902,521) |
|
(8,437,284) |
|
36,970,806 |
|
— |
|
(56,913,361) |
衍生金融工具-負債 |
(10,614,030) |
|
(364,191) |
|
(12,661) |
|
(1,586,959) |
|
— |
|
— |
|
(632,084) |
|
(1,207,568) |
|
10,614,030 |
|
— |
|
(3,803,463) |
供應商 |
(20,687,578) |
|
(1,460,383) |
|
(1,522,083) |
|
(607,983) |
|
(67,029) |
|
(16,304) |
|
(2,937) |
|
— |
|
20,687,578 |
|
— |
|
(3,676,719) |
應付員工福利 |
(1,039,356) |
|
(235,477) |
|
(135,521) |
|
(286,872) |
|
— |
|
(2,054) |
|
(39,717) |
|
— |
|
1,039,356 |
|
— |
|
(699,641) |
部門金融負債 |
— |
|
(1,776,267) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,776,267) |
其他流動負債 |
(8,153,596) |
|
(2,387,289) |
|
(502,825) |
|
(1,690,602) |
|
(355,364) |
|
(2,982) |
|
(864,022) |
|
(44) |
|
8,153,596 |
|
288,826 |
|
(5,514,302) |
租賃負債 |
(11,131,630) |
|
(1,669,205) |
|
(174,256) |
|
(3,465,353) |
|
(3,553) |
|
— |
|
(30,935) |
|
— |
|
11,131,630 |
|
— |
|
(5,343,302) |
其他非流動負債 |
(11,676,302) |
|
(2,672,566) |
|
(624,666) |
|
(6,470,405) |
|
(473,209) |
|
(66,715) |
|
(2,845,262) |
|
— |
|
11,676,302 |
|
688,888 |
|
(12,463,935) |
按分部分配的總資產(扣除負債) |
26,967,806 |
|
8,619,545 |
|
2,131,904 |
|
16,135,036 |
|
14,303,265 |
|
1,027,932 |
|
14,192,934 |
|
7,185,213 |
|
(26,967,806) |
|
(15,882,617) |
|
47,663,212 |
總資產 |
127,241,104 |
|
28,171,800 |
|
7,614,299 |
|
49,319,506 |
|
15,202,420 |
|
1,115,987 |
|
36,460,412 |
|
16,830,109 |
|
(127,241,104) |
|
(16,860,331) |
|
137,854,202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股東 |
26,967,806 |
|
4,478,243 |
|
1,492,617 |
|
4,842,069 |
|
4,041,762 |
|
1,027,932 |
|
11,296,275 |
|
7,185,213 |
|
(26,967,806) |
|
(15,882,617) |
|
18,481,493 |
非控股股東 |
— |
|
4,141,302 |
|
639,287 |
|
11,292,967 |
|
10,261,503 |
|
— |
|
2,846,659 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
29,181,719 |
股東權益總額 |
26,967,806 |
|
8,619,545 |
|
2,131,904 |
|
16,135,036 |
|
14,303,265 |
|
1,027,932 |
|
14,142,934 |
|
7,185,213 |
|
(26,967,806) |
|
(15,882,617) |
|
47,663,212 |
27 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
12/31/2022(重述) |
|||||||||||||||||||||
|
已報告的區段 |
|
和解 |
|
|||||||||||||||||
|
Raizen |
|
天然氣和能源 |
|
潤滑劑 |
|
物流 |
|
Cosan 投資 |
|
Cosan 公司 |
|
Cosan Oito |
|
解散合資企業 |
|
區段間消除 |
|
合併 |
||
|
|
|
|
|
土地 |
|
其他投資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
資產負債表項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
4,902,800 |
|
3,405,648 |
|
865,370 |
|
7,385,421 |
|
25,582 |
|
110,228 |
|
1,506,334 |
|
3,133 |
|
(4,902,800) |
|
— |
|
13,301,716 |
有價證券 |
126,206 |
|
578,358 |
|
62,919 |
|
840,061 |
|
217,061 |
|
91,103 |
|
724,072 |
|
19,586,192 |
|
(126,206) |
|
— |
|
22,099,766 |
貿易應收賬款 |
10,316,720 |
|
1,931,205 |
|
1,101,336 |
|
578,324 |
|
314,834 |
|
1,843 |
|
— |
|
— |
|
(10,316,720) |
|
— |
|
3,927,542 |
衍生金融工具-資產 |
7,023,284 |
|
391,863 |
|
— |
|
874,843 |
|
— |
|
— |
|
1,408,307 |
|
1,476,739 |
|
(7,023,284) |
|
— |
|
4,151,752 |
庫存 |
16,043,114 |
|
133,881 |
|
1,509,357 |
|
225,813 |
|
— |
|
8 |
|
— |
|
— |
|
(16,043,114) |
|
— |
|
1,869,059 |
行業金融資產 |
— |
|
342,333 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
342,333 |
其他金融資產 |
230,780 |
|
277 |
|
450 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
88,511 |
|
— |
|
(230,780) |
|
— |
|
89,238 |
其他流動資產 |
10,285,568 |
|
1,037,587 |
|
405,314 |
|
724,415 |
|
74,623 |
|
110,517 |
|
1,670,894 |
|
34,305 |
|
(10,285,568) |
|
(1,167,488) |
|
2,890,167 |
其他非流動資產 |
8,938,318 |
|
897,654 |
|
297,616 |
|
3,385,624 |
|
7,643 |
|
900 |
|
2,987,976 |
|
52,206 |
|
(8,938,318) |
|
(266,513) |
|
7,363,106 |
對聯營公司的投資 |
— |
|
2,525,292 |
|
— |
|
381,469 |
|
74,505 |
|
— |
|
15,751,855 |
|
— |
|
— |
|
(15,819,178) |
|
2,913,943 |
對合資企業的投資 |
1,371,430 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,221,356 |
|
— |
|
(1,371,430) |
|
— |
|
11,221,356 |
生物資產 |
3,254,850 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,992 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,254,850) |
|
— |
|
9,992 |
投資物業 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,103,060 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
14,103,060 |
合同資產 |
3,297,856 |
|
1,110,335 |
|
8,380 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,297,856) |
|
— |
|
1,118,715 |
使用權資產 |
9,556,152 |
|
83,059 |
|
170,120 |
|
7,732,284 |
|
3,584 |
|
790 |
|
23,032 |
|
— |
|
(9,556,152) |
|
— |
|
8,012,869 |
固定資產 |
25,210,448 |
|
671,573 |
|
805,377 |
|
17,049,188 |
|
34 |
|
363,374 |
|
58,890 |
|
— |
|
(25,210,448) |
|
— |
|
18,948,436 |
無形資產 |
9,337,192 |
|
12,015,135 |
|
2,854,874 |
|
6,774,306 |
|
— |
|
475,337 |
|
2,290 |
|
— |
|
(9,337,192) |
|
— |
|
22,121,942 |
貸款、融資和債券 |
(33,551,302) |
|
(8,278,839) |
|
(2,862,154) |
|
(16,758,088) |
|
— |
|
— |
|
(15,658,188) |
|
(9,429,947) |
|
33,551,302 |
|
— |
|
(52,987,216) |
衍生金融工具-負債 |
(4,909,074) |
|
(400,351) |
|
(18,146) |
|
(1,412,945) |
|
— |
|
— |
|
(480,067) |
|
(2,979,423) |
|
4,909,074 |
|
— |
|
(5,290,932) |
供應商 |
(18,789,160) |
|
(1,842,810) |
|
(1,602,936) |
|
(746,433) |
|
(71,684) |
|
(790) |
|
(115,198) |
|
— |
|
18,789,160 |
|
— |
|
(4,379,851) |
應付員工福利 |
(837,208) |
|
(193,585) |
|
(112,590) |
|
(296,833) |
|
— |
|
(7,232) |
|
(49,281) |
|
— |
|
837,208 |
|
— |
|
(659,521) |
部門金融負債 |
— |
|
(1,616,616) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,616,616) |
其他流動負債 |
(7,176,122) |
|
(906,844) |
|
(397,704) |
|
(1,786,009) |
|
(905,816) |
|
(3,105) |
|
(1,059,769) |
|
(171,035) |
|
7,176,122 |
|
609,462 |
|
(4,620,820) |
租賃負債 |
(10,568,042) |
|
(76,606) |
|
(166,651) |
|
(3,254,011) |
|
(3,708) |
|
(818) |
|
(30,364) |
|
— |
|
10,568,042 |
|
— |
|
(3,532,158) |
其他非流動負債 |
(7,983,554) |
|
(3,326,667) |
|
(571,672) |
|
(6,286,975) |
|
(465,486) |
|
(66,883) |
|
(3,061,034) |
|
(274,299) |
|
7,983,554 |
|
824,537 |
|
(13,228,479) |
按分部分配的總資產(扣除負債) |
26,080,256 |
|
8,481,882 |
|
2,349,260 |
|
15,410,454 |
|
13,384,224 |
|
1,075,272 |
|
14,989,616 |
|
8,297,871 |
|
(26,080,256) |
|
(15,819,180) |
|
48,169,399 |
總資產 |
109,894,718 |
|
25,124,200 |
|
8,081,113 |
|
45,951,748 |
|
14,830,918 |
|
1,154,100 |
|
35,443,517 |
|
21,152,575 |
|
(109,894,718) |
|
(17,253,179) |
|
134,484,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
控股股東 |
26,080,256 |
|
4,310,836 |
|
1,647,259 |
|
4,613,308 |
|
4,187,415 |
|
1,060,360 |
|
12,355,298 |
|
8,297,871 |
|
(26,080,256) |
|
(15,819,180) |
|
20,653,167 |
非控股股東 |
— |
|
4,171,046 |
|
702,001 |
|
10,797,146 |
|
9,196,809 |
|
14,912 |
|
2,634,318 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
27,516,232 |
股東權益總額 |
26,080,256 |
|
8,481,882 |
|
2,349,260 |
|
15,410,454 |
|
13,384,224 |
|
1,075,272 |
|
14,989,616 |
|
8,297,871 |
|
(26,080,256) |
|
(15,819,180) |
|
48,169,399 |
28 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
4.1 各細分市場的淨銷售額
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
報告的片段 |
|
|
|
|
|
|
|
Raizen |
|
|
|
|
|
|
|
乙醇 |
5,994,933 |
|
7,353,646 |
|
17,272,964 |
|
21,440,624 |
糖 |
9,320,232 |
|
7,471,952 |
|
20,641,387 |
|
17,124,240 |
汽油 |
16,673,046 |
|
16,063,070 |
|
50,025,976 |
|
50,063,241 |
柴油 |
24,280,438 |
|
29,263,615 |
|
65,915,374 |
|
80,920,987 |
熱電聯產 |
1,077,488 |
|
1,330,872 |
|
2,637,647 |
|
2,827,998 |
其他 |
2,098,233 |
|
2,738,959 |
|
6,708,244 |
|
11,564,614 |
|
59,444,370 |
|
64,222,114 |
|
163,201,592 |
|
183,941,704 |
天然氣和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
天然氣分配 |
|
|
|
|
|
|
|
工業 |
2,705,524 |
|
4,044,571 |
|
8,568,093 |
|
9,914,098 |
住宅 |
635,259 |
|
603,121 |
|
1,763,062 |
|
1,554,189 |
熱電聯產 |
149,888 |
|
238,087 |
|
558,556 |
|
712,405 |
汽車 |
135,298 |
|
252,155 |
|
451,328 |
|
755,529 |
商用 |
227,867 |
|
210,049 |
|
639,620 |
|
564,430 |
建築收入 |
389,262 |
|
330,300 |
|
1,083,882 |
|
798,360 |
其他 |
104,354 |
|
105,338 |
|
402,443 |
|
271,784 |
|
4,347,452 |
|
5,783,621 |
|
13,466,984 |
|
14,570,795 |
|
— |
|
60,819 |
|
— |
|
175,844 |
電力商業化 |
4,347,452 |
|
5,844,440 |
|
13,466,984 |
|
14,746,639 |
|
|
|
|
|
|
|
|
潤滑劑 |
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
1,913,252 |
|
2,390,915 |
|
6,396,207 |
|
5,835,194 |
基礎油 |
214,497 |
|
160,316 |
|
595,342 |
|
410,922 |
服務 |
445,386 |
|
112,150 |
|
685,876 |
|
214,998 |
|
2,573,135 |
|
2,663,381 |
|
7,677,425 |
|
6,461,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
北方行動 |
2,439,718 |
|
2,299,074 |
|
6,349,746 |
|
5,988,513 |
南方行動 |
577,472 |
|
519,477 |
|
1,581,225 |
|
1,301,062 |
容器操作 |
157,882 |
|
132,049 |
|
391,041 |
|
332,018 |
|
3,175,072 |
|
2,950,600 |
|
8,322,012 |
|
7,621,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 投資 |
|
|
|
|
|
|
|
土地的租賃和出售 |
172,107 |
|
62,507 |
|
472,654 |
|
191,791 |
其他投資 |
— |
|
3,676 |
|
1,490 |
|
7,736 |
|
172,107 |
|
66,183 |
|
474,144 |
|
199,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
和解 |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 公司 |
9 |
|
— |
|
526 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
解體效果和消除 |
(59,458,575) |
|
(64,239,417) |
|
(163,247,330) |
|
(183,987,304) |
總計 |
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
29 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
金融資產和負債列報如下:
|
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通過財務業績計算公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5.2 |
|
509,434 |
|
759,965 |
|
2,143,851 |
|
1,134,030 |
有價證券 |
5.3 |
|
493,064 |
|
724,050 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
677,039 |
|
1,368,809 |
|
3,633,991 |
|
4,151,752 |
其他金融資產 |
|
|
— |
|
— |
|
2,966 |
|
89,238 |
|
|
|
1,679,537 |
|
2,852,824 |
|
25,274,507 |
|
27,474,786 |
攤銷成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5.2 |
|
1,965,430 |
|
588,496 |
|
12,937,522 |
|
12,167,686 |
貿易應收賬款 |
5.7 |
|
— |
|
— |
|
3,698,289 |
|
3,927,542 |
限制性現金 |
5.3 |
|
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
來自關聯方的應收款 |
5.8 |
|
472,863 |
|
737,340 |
|
386,029 |
|
476,542 |
行業金融資產 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
427,243 |
|
342,333 |
應收股權的股息和利息 |
17 |
|
143,999 |
|
609,456 |
|
122,970 |
|
161,147 |
|
|
|
2,733,872 |
|
1,970,331 |
|
17,842,371 |
|
17,215,183 |
總計 |
|
|
4,413,409 |
|
4,823,155 |
|
43,116,878 |
|
44,689,969 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、借款和債券 |
|
|
(8,420,382) |
|
(5,475,628) |
|
(24,717,617) |
|
(21,620,197) |
貿易應付賬款 |
5.9 |
|
(2,920) |
|
(115,146) |
|
(3,676,719) |
|
(4,379,851) |
應付對價 |
|
|
— |
|
— |
|
(197,905) |
|
(223,960) |
其他金融負債 |
|
|
— |
|
— |
|
(800,996) |
|
(954,547) |
租賃 |
5.5 |
|
(30,935) |
|
(30,365) |
|
(5,343,302) |
|
(3,532,158) |
應付鐵路特許權 |
13 |
|
— |
|
— |
|
(3,463,304) |
|
(3,351,410) |
關聯方應付款 |
5.8 |
|
(9,864,627) |
|
(10,458,897) |
|
(380,432) |
|
(387,736) |
應付股息 |
17 |
|
(2,467) |
|
(279,979) |
|
(146,677) |
|
(892,006) |
部門金融負債 |
5.10 |
|
— |
|
— |
|
(1,776,267) |
|
(1,616,616) |
分期償還税款 |
14 |
|
(208,887) |
|
(202,140) |
|
(215,222) |
|
(208,760) |
|
|
|
(18,530,218) |
|
(16,562,155) |
|
(40,718,441) |
|
(37,167,241) |
通過財務業績計算公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、借款和債券 |
|
|
— |
|
— |
|
(32,195,744) |
|
(31,367,019) |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
(683,565) |
|
(618,947) |
|
(3,803,463) |
|
(5,290,932) |
|
|
|
(683,565) |
|
(618,947) |
|
(35,999,207) |
|
(36,657,951) |
總計 |
|
|
(19,213,783) |
|
(17,181,102) |
|
(76,717,648) |
|
(73,825,192) |
30 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
下表中的信息顯示了淨負債的對賬,這是一項非公認會計準則財務指標,不是會計指標。
非公認會計準則財務指標通常定義為旨在衡量財務業績,但不包括或包括在最具可比性的公認會計原則指標中不會進行調整的金額。
淨負債還用於計算某些槓桿比率。但是,淨負債不是《國際財務報告準則》規定的會計衡量標準,不應被視為根據《國際財務報告準則》和巴西會計準則確定的債務衡量標準的替代品。
|
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
貸款和借款 |
5.4 |
|
8,420,382 |
|
5,475,628 |
|
56,913,361 |
|
52,987,216 |
債務衍生金融工具 (i) |
|
|
(90,552) |
|
(706,733) |
|
69,902 |
|
1,228,928 |
|
|
|
8,329,830 |
|
4,768,895 |
|
56,983,263 |
|
54,216,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) 現金和現金等價物 |
5.2 |
|
(2,474,864) |
|
(1,348,461) |
|
(15,081,373) |
|
(13,301,716) |
(-) 有價證券 |
5.3 |
|
(493,064) |
|
(724,050) |
|
(19,493,699) |
|
(22,099,766) |
|
|
|
(2,967,928) |
|
(2,072,511) |
|
(34,575,072) |
|
(35,401,482) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨負債 |
|
|
5,361,902 |
|
2,696,384 |
|
22,408,191 |
|
18,814,662 |
(i) | 根據第5.6號解釋性説明,對與債務和非債務相關的衍生金融工具進行對賬。 |
盟約
根據主要貸款額度的條款,公司及其子公司必須遵守以下財務條款:
公司 |
債務 |
觸發器 |
比率 |
Cosan 公司 |
|
|
|
Cosan S.A. |
* 第 1 期債券 |
淨負債 (i)/息税折舊攤銷前利 (ii)不能超過 4.0 倍 |
1.44 |
科森盧森堡有限公司 |
* 2027 年高級票據 |
預計淨負債 (iv)/預計息税折舊攤銷前利潤 (iv)不能超過 3.5 倍 |
2.12 |
* 2029 年高級票據 |
|||
* 2030年優先票據 |
|||
天然氣和能源 |
|
|
|
Comgas S.A. |
* 第四期債券 |
短期債務/總債務 (iii)不能超過 0.6 倍 |
0.19 |
Comgas S.A. |
* 債券第 4 期至第 9 期 |
淨負債 (i)/息税折舊攤銷前利 (ii)不能超過 4.0 倍 |
1.37 |
* BNDES |
|||
* 4131 號決議 |
|||
蘇爾加斯 |
* BNDES |
淨負債 (i)/息税折舊攤銷前利 (ii)不能超過 3.5 倍 |
0.36 |
短期債務/總債務 (iii)不能超過 0.8 倍 |
0.71 |
||
Moove |
|
|
|
CLI |
*銀團貸款 |
淨負債 (i)/息税折舊攤銷前利 (ii)每個季度末不能超過 3.5 倍 |
1.44 |
每個季度末 ICSD (x) 不能小於 2.5 倍 |
5.05 |
||
物流 |
|
|
|
Rumo S.A. |
* 債券(第 11、12、13 和 14) (八) |
ICJ (ix)= 息税折舊及攤銷前 (ii)/財務業績(v)不能小於 2.0x |
3.25 |
* ECA |
|||
Rumo S.A. |
* 一次 |
淨負債 (i)/息税折舊攤銷前利 (ii)不能超過 3.5 倍 |
1.94 |
* ECA |
|||
Rumo Luxembourg S.a. |
* 2028 年高級票據(六) |
淨負債 (i)/息税折舊攤銷前利 (ii)不能超過 3.5 倍 |
1.94 |
* 2032 年高級票據(七) |
|||
* 債券(七) |
|||
布拉多 |
* 一次 |
淨負債 (i)/息税折舊攤銷前利 (ii)不能超過 3.3 倍 |
1.45 |
31 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
(i) | 淨負債由流動和非流動債務、淨現金和現金等價物以及有價證券組成。 | |
(ii) | 對應於過去十二個月累積的息税折舊攤銷前利潤。 | |
(iii) | 債務總額是流動和非流動貸款、融資和債券、租賃以及流動和非流動衍生金融工具的總和。 | |
(iv) | 淨負債和 形式化息税折舊攤銷前利潤,包括合資企業財務信息。淨負債和 形式化息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則指標。預計息税折舊攤銷前利潤對應於過去12個月的累積期。 | |
(v) | 淨負債的財務結果由淨負債成本表示。 | |
(六) | 2028年到期的優先票據是拉丁美洲貨運鐵路行業首次發行的綠色票據。子公司 Rumo致力於利用這些資源為正在進行和未來的項目提供全額或部分資金,這些項目有助於促進巴西資源節約型的低碳交通部門。符合條件的項目包括 “機車車輛的收購、更換和現代化”、“鐵路路段複製、新車場和車場擴建的基礎設施” 以及 “鐵路現代化”。該子公司發佈年度報告,詳細説明項目進展,可在投資者關係頁面上查閲。 | |
(七) | 2032年到期的優先票據是可持續發展相關債券(SLB)的發行,其可持續目標如下:以2020年12月為基準日,到2026年將每有效公里每噸温室氣體排放量(“TKU”)減少17.6%。子公司 Rumo將上調25個基點,如果未實現這些目標,這將使年利率提高到4.45%。 | |
(八) | 第11、12和13期債券的合同槓桿率限制為3.0倍。但是,他們事先獲得同意(豁免),允許廣播公司在2027年12月31日之前將該指數推斷到3.5倍的上限。 | |
(ix) | 利息覆蓋率(指數)de Coberturade Juros)(“ICJ”)。 | |
(x) | 還本付息覆蓋率(指數)de Cobertura做 Servicooda Dívida)(“ICSD”)。 |
其他 ESG(環境、社會和公司治理)承諾
Rumo的2028年優先票據是拉丁美洲貨運鐵路領域的第一張綠色債券。Rumo致力於使用資源為正在進行和未來的項目提供全額或部分資金,這些項目有助於通過有效利用資源促進低碳交通行業。符合條件的項目分佈在 “機車車輛的購置、更換和更新”、“鐵路路段複製、新車場和車場擴建的基礎設施” 以及 “鐵路現代化” 領域。該公司每年發佈一份報告,説明項目的進展情況,可以直接在投資者關係頁面上訪問。
Rumo的2032年優先票據是可持續發展相關債券(SLB)的發行,其可持續發展目標如下:以2020年為參考,到2026年,每有效公里數(TKU)的直接温室氣體排放量減少17.6%。如果該公司未能實現這一目標,則將從2027年7月起提高25個基點,這將使年利率提高至4.45%。
瑪哈·保利斯塔的第二期債券與可持續目標有關,即到2023年將TKU的温室氣體排放量減少15%,基準日為2019年12月。如果公司實現這一目標,將受益於每個系列下調25個基點,這將使第一系列的利率從2024年降至1.54%,將第二個系列的IPCA+ 4.52%降至4.52%。
Rumo S.A. 的第17次債券與可持續目標有關,即(i)到2026年將每有效千米(TKU)的直接温室氣體排放量減少17.6%;(ii)以2020年為參考,到2030年減少21.6%。如果該公司未實現目標,則在兩個系列中都將上調25個基點。
2023年9月30日,公司及其子公司遵守了所有財務和非財務契約。
貸款條款包括交叉違約條款。
32 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
現金和銀行賬户 |
170 |
|
147 |
|
279,321 |
|
307,819 |
儲蓄賬户 |
106,637 |
|
184,386 |
|
553,373 |
|
974,198 |
金融投資 |
2,368,057 |
|
1,163,928 |
|
14,248,679 |
|
12,019,699 |
|
2,474,864 |
|
1,348,461 |
|
15,081,373 |
|
13,301,716 |
金融投資包括以下內容:
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
銀行投資 |
|
|
|
|
|
|
|
回購協議 |
509,434 |
|
759,965 |
|
2,143,851 |
|
1,181,280 |
銀行存款證-CDB |
— |
|
— |
|
— |
|
123,052 |
|
509,434 |
|
759,965 |
|
2,143,851 |
|
1,304,332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回購協議 |
1,491,511 |
|
— |
|
1,531,948 |
|
96,841 |
銀行存款證-CDB |
366,943 |
|
403,823 |
|
10,292,556 |
|
10,396,376 |
其他 |
169 |
|
140 |
|
280,324 |
|
222,150 |
|
1,858,623 |
|
403,963 |
|
12,104,828 |
|
10,715,367 |
|
2,368,057 |
|
1,163,928 |
|
14,248,679 |
|
12,019,699 |
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
有價證券 |
|
|
|
|
|
|
|
對上市實體的金融投資 (i) |
— |
|
— |
|
14,892,381 |
|
19,586,193 |
政府證券 (ii) |
493,064 |
|
724,050 |
|
4,503,667 |
|
2,421,297 |
銀行存款證明 |
— |
|
— |
|
1,282 |
|
1,173 |
ESG 基金 |
— |
|
— |
|
96,369 |
|
91,103 |
|
493,064 |
|
724,050 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
當前 |
493,064 |
|
724,050 |
|
4,504,949 |
|
2,422,470 |
非當前 |
— |
|
— |
|
14,988,750 |
|
19,677,296 |
總計 |
493,064 |
|
724,050 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
作為抵押品質押的證券 |
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
|
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
當前 |
— |
|
— |
|
7,491 |
|
8,024 |
非當前 |
151,580 |
|
35,039 |
|
262,827 |
|
131,909 |
總計 |
151,580 |
|
35,039 |
|
270,318 |
|
139,933 |
33 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
(i) | F淡水河谷股份公司(VALE3)的金融投資以公允價值計量,計入報告日收盤價的損益。此類投資被歸類為非流動投資,因為公司無意在短期內出售這些股票,儘管這些股票流動性極高,很容易轉換為現金。 |
(ii) | 與清算和託管特別系統(Sistema)相關的主權債務證券的申報利息特別是 清算e 監護人)或 “SELIC”,收益率約為CDI的100%。 |
a) 組成
|
|
利息 |
|
母公司 |
|
|
|
|
||||||
描述 |
|
索引 |
|
利率 |
|
貨幣 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
成熟度 |
|
目標 |
不提供擔保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券 |
|
CDI + 2.65% |
|
15.64% |
|
真的 |
|
1,165,634 |
|
1,819,837 |
|
8 月 25 日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
14.51% |
|
真的 |
|
759,508 |
|
787,519 |
|
8 月 28 日 |
|
資本管理 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
14.34% |
|
真的 |
|
422,503 |
|
407,308 |
|
5 月 28 日 |
|
資本管理 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
14.79% |
|
真的 |
|
1,163,354 |
|
1,120,577 |
|
5 月 32 日 |
|
資本管理 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
14.90% |
|
真的 |
|
911,316 |
|
946,379 |
|
8 月 31 日 |
|
資本管理 |
|
|
CDI + 2.40% |
|
15.35% |
|
真的 |
|
1,059,892 |
|
— |
|
4 月 28 日 |
|
資本管理 |
|
|
CDI + 2.40% |
|
15.35% |
|
真的 |
|
1,033,522 |
|
— |
|
6月28日 |
|
資本管理 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
11.30% |
|
真的 |
|
403,590 |
|
394,008 |
|
8 月 31 日 |
|
資本管理 |
|
|
8.02% + 外匯匯率 |
|
16.04% |
|
美元 |
|
1,501,063 |
|
— |
|
6 月 30 日 |
|
資本管理 |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
8,420,382 |
|
5,475,628 |
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
|
|
814,169 |
|
802,549 |
|
|
|
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
7,606,213 |
|
4,673,079 |
|
|
|
|
(i) | 該業務的第一筆利息流的年利率為16.04%,而其他流量的年利率為8.02%。 |
34 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
|
利息 |
|
合併 |
|
|
|
|
|
|
||||||
描述 |
|
索引 |
|
貨幣 |
|
年利率 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
成熟度 |
|
目標 |
|
細分市場 |
有保證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第 4,131 號決議 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前綴 |
|
歐元 |
|
2.95% |
|
563,205 |
|
868,367 |
|
10 月 24 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
|
|
前綴 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
491,201 |
|
578,708 |
|
10 月 24 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
|
|
前綴 |
|
歐元 |
|
3.20% |
|
1,958,585 |
|
2,009,452 |
|
10 月 25 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
|
|
前綴 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
1,135,916 |
|
1,338,697 |
|
10 月 25 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
|
|
前綴 |
|
歐元 |
|
3.40% |
|
1,918,981 |
|
1,966,061 |
|
10 月 26 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
|
|
前綴 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
1,110,947 |
|
1,309,330 |
|
10 月 26 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
|
|
前綴 |
|
歐元 |
|
3.56% |
|
797,599 |
|
816,172 |
|
10 月 27 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
|
|
前綴 |
|
日元 |
|
0.25% |
|
460,850 |
|
543,160 |
|
10 月 27 日 |
|
投資 |
|
Cosan Oito |
BNDES |
|
URTJLP |
|
真的 |
|
9.09% |
|
2,317,296 |
|
2,221,900 |
|
7 月 31 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
前綴 |
|
真的 |
|
5.94% |
|
163,977 |
|
280,919 |
|
12 月 24 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
前綴 |
|
真的 |
|
3.50% |
|
116 |
|
378 |
|
1 月 24 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 6,01% |
|
真的 |
|
11.58% |
|
301,942 |
|
— |
|
12 月 36 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
IPCA + 3.1% |
|
真的 |
|
8.67% |
|
1,567,278 |
|
1,653,501 |
|
6 月 34 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
真的 |
|
9.57% |
|
117,434 |
|
131,885 |
|
4 月 29 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
IPCA + 5.74% |
|
真的 |
|
11.29% |
|
581,791 |
|
544,925 |
|
12 月 36 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
出口信用票據 |
|
CDI + 2.25% |
|
真的 |
|
16.73% |
|
76,447 |
|
98,003 |
|
2 月 26 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.25% |
|
真的 |
|
16.08% |
|
63,142 |
|
62,760 |
|
5 月 26 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.20% |
|
真的 |
|
15.80% |
|
30,304 |
|
— |
|
3 月 26 日 |
|
資本管理 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.07% |
|
真的 |
|
15.78% |
|
50,423 |
|
50,467 |
|
3 月 25 日 |
|
資本管理 |
|
物流 |
|
|
CDI + 0.80% |
|
真的 |
|
13.55% |
|
172,206 |
|
355,770 |
|
12 月 23 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
CDI + 0.80% |
|
美元 |
|
6.61% |
|
768,650 |
|
— |
|
1 月 25 日 |
|
投資 |
|
物流 |
銀行信用票據 |
|
IPCA |
|
真的 |
|
6.26% |
|
799,935 |
|
806,028 |
|
1 月 48 日 |
|
投資 |
|
物流 |
債券 |
|
CDI + 1.79% |
|
真的 |
|
14.67% |
|
782,606 |
|
754,785 |
|
6月27日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
CDI + 1.30% |
|
真的 |
|
14.11% |
|
788,217 |
|
759,175 |
|
10 月 27 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.77% |
|
真的 |
|
10.27% |
|
754,870 |
|
632,440 |
|
6 月 31 日 |
|
投資 |
|
物流 |
出口信貸機構(“ECA”) |
|
歐元同業拆借利率 + 0.58% |
|
歐元 |
|
4.52% |
|
48,050 |
|
68,455 |
|
9 月 26 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
真的 |
|
11.00% |
|
139,031 |
|
73,717 |
|
1 月 30 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17,960,999 |
|
17,925,055 |
|
|
|
|
|
|
不提供擔保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前綴 |
|
天秤座 |
|
1.9% |
|
123,016 |
|
125,707 |
|
12 月 23 日 |
|
投資 |
|
潤滑劑 |
第 4131 號決議 |
|
前綴 |
|
美元 |
|
5.5% |
|
38,614 |
|
45,124 |
|
3 月 25 日 |
|
投資 |
|
潤滑劑 |
|
|
前綴 |
|
美元 |
|
3.67% |
|
— |
|
395,285 |
|
5 月 23 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
前綴 |
|
美元 |
|
2.13% |
|
955,704 |
|
1,000,957 |
|
2 月 25 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
前綴 |
|
美元 |
|
4.04% |
|
757,010 |
|
— |
|
5 月 26 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
前綴 |
|
美元 |
|
1.36% |
|
369,393 |
|
377,705 |
|
2 月 24 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
永久筆記 |
|
前綴 |
|
美元 |
|
8.25% |
|
2,535,358 |
|
2,641,732 |
|
11 月 40 日 |
|
收購 |
|
Cosan 公司 |
2027年到期的優先票據 |
|
前綴 |
|
美元 |
|
7.00% |
|
1,965,632 |
|
3,587,265 |
|
1 月 27 日 |
|
收購 |
|
Cosan 公司 |
2028年到期的優先票據 |
|
前綴 |
|
美元 |
|
5.25% |
|
2,110,897 |
|
2,196,083 |
|
1 月 28 日 |
|
收購 |
|
物流 |
2029年到期的優先票據 |
|
前綴 |
|
美元 |
|
5.5% |
|
3,698,618 |
|
3,953,564 |
|
9 月 29 日 |
|
收購 |
|
Cosan 公司 |
2030 年到期的優先票據 |
|
前綴 |
|
美元 |
|
7.50% |
|
2,783,593 |
|
— |
|
6 月 30 日 |
|
資本管理 |
|
Cosan 公司 |
2032年到期的優先票據 |
|
前綴 |
|
美元 |
|
4.2% |
|
1,980,850 |
|
2,124,051 |
|
1 月 32 日 |
|
收購 |
|
物流 |
預付款 |
|
3M 倫敦銀行同業拆借利率 + 1.00% |
|
美元 |
|
1.59% |
|
100,501 |
|
104,667 |
|
10 月 23 日 |
|
資本管理 |
|
潤滑劑 |
|
|
預付款 |
|
美元 |
|
1.27% |
|
— |
|
151,871 |
|
7 月 23 日 |
|
資本管理 |
|
潤滑劑 |
債券 |
|
IPCA + 4.68% |
|
真的 |
|
9.6% |
|
385,192 |
|
518,680 |
|
2 月 26 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.50% |
|
真的 |
|
9.41% |
|
1,548,492 |
|
1,523,382 |
|
6 月 31 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 3.60% |
|
真的 |
|
9.55% |
|
404,462 |
|
367,476 |
|
12 月 30 日 |
|
資本管理 |
|
物流 |
|
|
CDI + 2.65% |
|
真的 |
|
16.66% |
|
1,165,634 |
|
1,819,837 |
|
8 月 25 日 |
|
投資 |
|
Cosan 公司 |
|
|
IPCA + 6.80% |
|
真的 |
|
11.82% |
|
988,324 |
|
893,852 |
|
4 月 30 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 3.90% |
|
真的 |
|
8.78% |
|
1,119,027 |
|
1,048,252 |
|
10 月 29 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.73% |
|
真的 |
|
10.7% |
|
536,695 |
|
537,261 |
|
10 月 33 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.00% |
|
真的 |
|
8.89% |
|
1,042,253 |
|
941,203 |
|
12 月 35 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 4.54% |
|
真的 |
|
9.45% |
|
244,647 |
|
80,987 |
|
6 月 36 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.99% |
|
真的 |
|
10.97% |
|
467,235 |
|
435,780 |
|
6 月 32 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.76% |
|
真的 |
|
11.31% |
|
720,457 |
|
— |
|
8 月 29 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 6.18% |
|
真的 |
|
11.75% |
|
711,525 |
|
— |
|
5 月 33 日 |
|
投資 |
|
物流 |
|
|
IPCA + 5.87% |
|
真的 |
|
10.85% |
|
991,169 |
|
907,366 |
|
12 月 23 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
IPCA + 4.33% |
|
真的 |
|
9.23% |
|
566,905 |
|
523,837 |
|
10 月 24 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
IGPM + 6.10% |
|
真的 |
|
6.28% |
|
359,455 |
|
372,171 |
|
5 月 28 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
真的 |
|
15.81% |
|
1,163,355 |
|
1,120,577 |
|
5 月 32 日 |
|
投資 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
真的 |
|
15.35% |
|
422,503 |
|
407,308 |
|
5 月 28 日 |
|
投資 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 1.95% |
|
真的 |
|
15.87% |
|
711,351 |
|
824,866 |
|
8 月 24 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
CDI + 1.45% |
|
真的 |
|
15.3% |
|
414,332 |
|
399,616 |
|
12 月 26 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
IPCA + 5.12% |
|
真的 |
|
10.06% |
|
525,136 |
|
491,153 |
|
8 月 31 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
IPCA + 7.36% |
|
真的 |
|
13.86% |
|
126,496 |
|
114,014 |
|
12 月 25 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
CDI 的 111.60% |
|
真的 |
|
10.17% |
|
502,449 |
|
467,841 |
|
8 月 36 日 |
|
投資 |
|
天然氣和電力 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
真的 |
|
15.53% |
|
759,508 |
|
787,519 |
|
8 月 28 日 |
|
資本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 2,40% |
|
真的 |
|
16.38% |
|
1,059,893 |
|
— |
|
4 月 28 日 |
|
資本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 2,40% |
|
真的 |
|
16.38% |
|
1,033,523 |
|
— |
|
6月28日 |
|
資本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
真的 |
|
15.92% |
|
911,316 |
|
946,379 |
|
8 月 31 日 |
|
資本管理 |
|
Cosan 公司 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
真的 |
|
10.72% |
|
403,590 |
|
394,008 |
|
8 月 31 日 |
|
資本管理 |
|
Cosan 公司 |
營運資金 |
|
CDI + 1.60% |
|
真的 |
|
15.47% |
|
— |
|
100,170 |
|
6月23日 |
|
資本管理 |
|
潤滑劑 |
|
|
SOFR + 1.50% |
|
美元 |
|
1.5% |
|
2,248,252 |
|
2,334,615 |
|
5 月 27 日 |
|
收購 |
|
潤滑劑 |
|
|
|
|
|
|
|
|
38,952,362 |
|
35,062,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
56,913,361 |
|
52,987,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
|
|
5,613,263 |
|
4,542,205 |
|
|
|
|
|
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
51,300,098 |
|
48,445,011 |
|
|
|
|
|
|
35 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
對於與衍生品掛鈎的債務,有效利率見解釋性説明5.6。
為了計算年平均利率,考慮了13.25%的平均年利率(2022年12月31日為12.44%),TJLP為每年7.21%(2022年12月31日為6.79%)。
除永續票據外,所有到期日以外幣計價的債務均通過衍生品對衝外匯風險(附註5.6)。
b) 運動
|
|
母公司 |
|
合併 |
截至2023年1月31日的餘額 |
|
5,475,628 |
|
52,987,216 |
資金 |
|
3,483,102 |
|
8,357,970 |
本金攤銷 |
|
(579,942) |
|
(3,562,837) |
利息支付 |
|
(659,023) |
|
(2,446,032) |
為在建工程支付利息 |
|
— |
|
(252,229) |
利息、外匯變動和公允價值 |
|
700,617 |
|
1,829,273 |
截至2023年9月30日的餘額 |
|
8,420,382 |
|
56,913,361 |
c) 擔保
根據每份合同,子公司Rumo已與開發銀行簽訂了融資合同,旨在通過銀行擔保進行投資,平均成本為每年0.65%,也可以通過實際擔保(資產)和託管賬户進行投資。截至2023年9月30日,簽訂的銀行擔保餘額為3,079,907雷亞爾(截至2022年12月31日為3,037,453雷亞爾)。
子公司CLI為Cosan Lubrificantes S.R.L.(“Moove Argentina”)的貸款提供銀行擔保,平均年成本為0.18%,並向頂級銀行提供向第三方付款的擔保,平均年成本為3.90%。2023年9月30日,合同擔保餘額為37.557雷亞爾(2022年12月31日為44,813雷亞爾)。
子公司Cosan Oito向頂級銀行機構提供外幣貸款(第4131號決議),這些貸款由Collar結構中淡水河谷100%的股份提供擔保。
d) 可用信貸額度
截至2023年9月30日,該公司向評級為AA的銀行的信貸額度為2.055.412雷亞爾(截至2022年12月31日為3.052.287雷亞爾),但未使用。這些信貸額度的使用受某些合同條件的約束。
e) 抵消資產和負債
2023年6月,該公司通過其子公司科桑盧森堡有限公司(“Cosan Lux”)發行了金額為55萬美元的優先票據,息率為7.50%,將於2030年到期(“2030年優先票據”)。
2023年9月29日,公司通過Cosan S.A. 發行債券,將這筆債務產生的剩餘資源內部化,以美元計算,金額為14.91億雷亞爾(相當於30萬美元),首次支付的票面年利率為16.04%,另一筆利息的年利率為8.02%。作為回報,Cosan盧森堡簽訂了總回報互換(“TRS”),金額相同,交易對手以美元計,每半年還款頻率,第一筆利息薪酬的年薪為15.52%,另一筆利息薪酬的年薪為7.50%,後者為7第四發行債券作為其標的資產。
由於公司擁有抵消這些款項的法律強制執行權並打算同時結算,因此出於合併目的,公司在資產負債表中用債券產生的債務負債抵消了與TRS簽訂合同相關的資產,按淨值列報,以及它們對損益表的影響。因此,由於兩筆交易都不會對公司構成任何風險,因此也不會進行敏感度分析。
36 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
|
合併 |
||||
|
|
總價值 |
|
補償金額 |
|
淨值 |
TRS(名義) |
|
1,502,280 |
|
(1,502,280) |
|
— |
TRS(利息) |
|
669 |
|
(669) |
|
— |
|
|
1,502,949 |
|
(1,502,949) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
債券(本金和匯率變動) (i) |
|
(1,502,280) |
|
1,502,280 |
|
— |
債券(利息) |
|
(669) |
|
669 |
|
— |
|
|
(1,502,949) |
|
1,502,949 |
|
— |
(i) | 金額相當於30萬美元,2023年9月29日的PTAX轉換率為5.0076雷亞爾。 |
f) 公允價值和財務風險敞口
貸款的公允價值是通過按隱含貼現率對未來現金流進行折扣來確定的。由於使用不可觀察的投入,包括自身的信用風險,它們被歸類為等級結構第二級的公允價值(注5.11)。
公司貸款風險敞口的詳細情況見附註5.12。
截至2023年9月30日的租賃變動情況如下:
|
母公司 |
|
合併 |
2023 年 1 月 1 日 |
30,365 |
|
3,532,158 |
補充 |
— |
|
1,844,244 |
註銷 |
— |
|
(7,141) |
利息 |
6,807 |
|
378,246 |
償還本金 |
(4,046) |
|
(363,767) |
支付利息 |
(2,716) |
|
(144,957) |
合同調整 |
525 |
|
104,519 |
2023 年 9 月 30 日 |
30,935 |
|
5,343,302 |
當前 |
8,912 |
|
752,230 |
非當前 |
22,023 |
|
4,591,072 |
|
30,935 |
|
5,343,302 |
租賃協議有不同的條款,最後到期日為2058年12月。 這些金額每年根據通貨膨脹指數(例如IGPM和IPCA)進行更新,或者可能會產生根據TJLP或CDI計算的利息,並且一些合同有續訂或購買選項,在確定期限和歸類為融資租賃時考慮了這些選項。
除了前面表格中強調的利息攤銷和撥款以及匯率變動外,還記錄了未包含在租賃負債計量中的其他租賃合同對收入的以下影響。
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
可變租賃付款不包括在租賃負債的計量中 |
8,827 |
|
15,603 |
|
30,536 |
|
40,993 |
與短期租賃有關的費用 |
16,437 |
|
3,501 |
|
22,030 |
|
12,041 |
與低價值租賃相關的費用 |
804 |
|
244 |
|
1,455 |
|
1,024 |
|
26,068 |
|
19,348 |
|
54,021 |
|
54,058 |
37 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計雷亞爾,除非另有説明)
公司記錄的租賃餘額包括Malha Central合同和Malha Paulista合同的續訂修正案,這些合同有明確的隱含利率,因此在這種情況下很容易確定。在這些情況下,估值不會扭曲CVM第2/2019號通函中的負債和使用權對象。公司的這種特殊性意味着,如果以預期分期付款的現值加上預計的未來通貨膨脹來衡量,則對餘額(租賃負債、使用權、財務費用和折舊費用)的影響與影響用户的決策無關,因此不會在中期財務報表中列報。
公司按到期分期付款的現值記錄租賃負債,即包括租賃付款時有權獲得的任何税收抵免。2023年9月30日,負債中包含的潛在PIS/COFINS信貸額度為30,091雷亞爾(2022年12月31日為6,318雷亞爾)。
該公司使用掉期工具來對衝外匯風險敞口以及外匯風險以及利息和通貨膨脹風險,其公允價值根據貼現現金流根據市場曲線的折現現金流確定。合併數據如下所示:
|
母公司 |
||||||
|
名義上的 |
|
公允價值 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
利率和匯率風險 |
|
|
|
|
|
|
|
互換協議(利息) |
9,255,278 |
|
9,255,278 |
|
(19,640) |
|
(195,017) |
互換協議(利息和外匯) |
9,191,985 |
|
7,318,840 |
|
107,474 |
|
901,749 |
遠期協議(利息和外匯) |
176,192 |
|
— |
|
2,718 |
|
— |
|
18,623,455 |
|
16,574,118 |
|
90,552 |
|
706,732 |
股價風險 |
|
|
|
|
|
|
|
互換協議-總回報互換 |
1,755,465 |
|
1,515,827 |
|
(97,078) |
|
43,130 |
|
1,755,465 |
|
1,515,827 |
|
(97,078) |
|
43,130 |
金融工具總額 |
|
(6,526) |
|
749,862 |
|||
流動資產 |
|
|
|
|
2,718 |
|
— |
非流動資產 |
|
|
|
|
674,321 |
|
1,368,809 |
流動負債 |
|
|
|
|
(97,078) |
|
— |
非流動負債 |
|
|
|
|
(586,487) |
|
(618,947) |
總計 |
|
|
|
|
(6,526) |
|
749,862 |
38 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計雷亞爾,除非另有説明)
|
合併 |
||||||
|
名義上的 |
|
公允價值 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
匯率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
遠期協議 |
33,378 |
|
53,012 |
|
343 |
|
(485) |
外匯期權協議 |
375,570 |
|
676,214 |
|
23,236 |
|
25,360 |
|
408,948 |
|
729,226 |
|
23,579 |
|
24,875 |
商品衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
期權協議 |
— |
|
— |
|
558 |
|
21,744 |
遠期協議 |
— |
|
— |
|
(26,660) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(26,072) |
|
21,744 |
利率和匯率風險 |
|
|
|
|
|
|
|
互換協議(利息和通貨膨脹) |
14,147,554 |
|
10,070,343 |
|
546,339 |
|
(500,444) |
遠期協議(利息和外匯) |
12,677,753 |
|
12,811,427 |
|
(1,154,188) |
|
760,152 |
互換協議(利率) |
9,255,278 |
|
9,255,278 |
|
(19,640) |
|
(155,518) |
互換協議(利息和外匯) |
17,370,474 |
|
17,191,070 |
|
(770,313) |
|
790,840 |
|
53,451,059 |
|
49,328,118 |
|
(1,397,802) |
|
895,030 |
股價風險 |
|
|
|
|
|
|
|
互換協議-總回報互換 |
1,755,465 |
|
1,515,827 |
|
(97,078) |
|
43,130 |
看漲期權 |
5,594,212 |
|
5,594,212 |
|
(80,476) |
|
1,954,493 |
項圈(淡水河谷股票) |
16,591,538 |
|
16,931,662 |
|
1,408,377 |
|
(4,078,452) |
|
23,941,215 |
|
24,041,701 |
|
1,230,823 |
|
(2,080,829) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具總額 |
|
(169,472) |
|
(1,139,180) |
|||
流動資產 |
|
|
|
|
265,329 |
|
1,086,698 |
非流動資產 |
|
|
|
|
3,368,662 |
|
3,065,054 |
流動負債 |
|
|
|
|
(1,100,557) |
|
(1,039,357) |
非流動負債 |
|
|
|
|
(2,702,906) |
|
(4,251,575) |
總計 |
|
|
|
|
(169,472) |
|
(1,139,180) |
39 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
下面,我們演示了衍生債務和非債務衍生金融工具的期初價值:
|
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
注意 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
衍生金融工具 |
5.1 |
|
90,552 |
|
706,733 |
|
(6,920) |
|
(1,228,928) |
非衍生金融工具 |
|
|
(97,078) |
|
43,129 |
|
(99,570) |
|
89,748 |
|
|
|
(6,526) |
|
749,862 |
|
(169,472) |
|
(1,139,180) |
衍生品僅用於經濟對衝目的,不用作投機性投資。
a) 公允價值對衝
公司對部分業務採用公允價值套期保值,套期保值工具和套期保值項目均按公允價值計量和確認損益。
對衝項目和套期保值工具之間存在經濟關係,因為利率和匯率互換的條款對應於固定利率貸款的條款,即名義金額、期限和付款。由於利率和匯率互換的潛在風險與套期保值風險部分相同,公司為套期保值關係設定了1:1的覆蓋率。為了測試對衝的有效性,公司使用貼現現金流法,將套期保值工具公允價值的變化與歸因於套期保值風險的套期保值項目公允價值的變化進行了比較。在公司評估的期限內,預計將影響對衝關係的套期保值無效的根源主要是:(i)減少或修改對衝項目;(ii)公司或合約互換交易對手的信用風險的變化。與指定為套期保值工具的項目相關的金額如下:
|
|
|
註冊價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
名義上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
外匯利率風險對衝 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2028 年高級筆記(盧森堡盧森堡) |
(2,791,600) |
|
(2,110,897) |
|
(2,196,083) |
|
49,955 |
|
(336,161) |
2032 年高級票據(盧森堡盧森堡) |
(2,259,375) |
|
(1,980,850) |
|
(2,124,051) |
|
(15,702) |
|
(629,220) |
NCE 美元(魯莫馬利亞北部) |
(725,100) |
|
(768,650) |
|
— |
|
5,867 |
|
— |
PPE — (出口付款前)1(移動) |
— |
|
— |
|
(156,884) |
|
— |
|
2,389 |
PPE — (出口付款前)2(移動) |
(110,400) |
|
(100,501) |
|
(104,667) |
|
(48) |
|
2,624 |
債務總額 |
(5,886,475) |
|
(4,960,898) |
|
(4,581,685) |
|
40,072 |
|
(960,368) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
掉期優先票據2028(盧森堡盧森堡) |
2,791,600 |
|
(424,326) |
|
(418,674) |
|
5,653 |
|
685,200 |
Swaps 2032 年優先票據(盧森堡盧森堡) |
2,259,375 |
|
(233,695) |
|
(128,986) |
|
104,709 |
|
804,558 |
匯率和利息互換(Rumo Malha Norte) |
725,100 |
|
20,162 |
|
— |
|
(20,162) |
|
— |
SWAP-出口預付款-PPE 1 (Moove) |
— |
|
— |
|
(11,079) |
|
— |
|
(11,079) |
SWAP-出口預付款-PPE 2 (Moove) |
110,400 |
|
(12,661) |
|
(7,067) |
|
(12,661) |
|
(7,067) |
衍生品總數 |
5,886,475 |
|
(650,520) |
|
(565,806) |
|
77,539 |
|
1,471,612 |
總計 |
— |
|
(5,611,418) |
|
(5,147,491) |
|
117,611 |
|
511,244 |
40 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
|
|
註冊價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
名義上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
利率風險對衝 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券 5第四問題-單集(Comgás) |
(684,501) |
|
(991,169) |
|
(907,366) |
|
(81,846) |
|
(33,892) |
BNDES 項目 VIII (Comgás) |
(1,000,000) |
|
(810,853) |
|
(851,689) |
|
62,644 |
|
70,260 |
債券(Rumo) |
(7,485,276) |
|
(7,779,631) |
|
(5,755,679) |
|
190,258 |
|
(327,290) |
Finem(Rumo) |
(28,808) |
|
(61,620) |
|
(28,115) |
|
601 |
|
(1,644) |
中國建設銀行(Rumo) |
(814,300) |
|
(799,935) |
|
(785,366) |
|
(2,879) |
|
(4,418) |
債務總額 |
(10,012,885) |
|
(10,443,208) |
|
(8,328,215) |
|
168,778 |
|
(296,984) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券 5第四問題-單集(Comgás) |
684,501 |
|
235,086 |
|
221,000 |
|
14,086 |
|
1,248 |
BNDES 項目 VIII (Comgás) |
1,000,000 |
|
(70,055) |
|
(90,193) |
|
(9,137) |
|
(61,242) |
掉期債券(傳聞) |
7,485,276 |
|
126,932 |
|
(148,662) |
|
(275,594) |
|
72,856 |
Finem(Rumo) |
28,808 |
|
1,070 |
|
(558) |
|
(1,628) |
|
558 |
中國建設銀行(Rumo) |
814,300 |
|
(8,802) |
|
(6,976) |
|
1,826 |
|
6,976 |
導數總計 |
10,012,885 |
|
284,231 |
|
(25,389) |
|
(270,447) |
|
20,396 |
總計 |
— |
|
(10,158,977) |
|
(8,353,604) |
|
(101,669) |
|
(276,588) |
b) 公允價值期權
某些衍生工具未被指定用於記錄在案的套期保值結構。
公司選擇將對衝負債(對衝對象)指定為按公允價值計入損益。考慮到衍生工具始終按公允價值計入損益,因此會計效果與通過套期保值文件獲得的會計效果相同:
|
|
|
|
|
註冊價值 |
|
累計公允價值 |
||||
|
|
|
名義上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
外匯匯率風險 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2027 年高級票據(Cosan 盧森堡) |
美元 +7.0% |
|
(1,962,979) |
|
(1,965,632) |
|
(3,587,265) |
|
579,552 |
|
967,778 |
出口信貸協議 (Rumo) |
歐元 + 0.58% |
|
(38,054) |
|
(48,050) |
|
(68,455) |
|
(1,235) |
|
377 |
第 4,131 號決議(Rumo) |
美元 + 2.20% |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
247 |
第 4,131 號決議 (Comgás-2021) |
美元 + 1.60% |
|
(407,250) |
|
(369,393) |
|
(377,705) |
|
6,716 |
|
15,545 |
第 4,131 號決議 (Comgás-2022) |
美元 + 2.51% |
|
(1,097,400) |
|
(955,704) |
|
(1,000,957) |
|
49,199 |
|
51,798 |
第 4,131 號決議 (Comgás-2022) |
美元 + 4.76% |
|
(749,310) |
|
(757,010) |
|
— |
|
4,503 |
|
— |
第 4,131 號決議(Comgás-2018) |
美元 + 4.32% |
|
— |
|
— |
|
(395,285) |
|
— |
|
(2,680) |
總計 |
|
|
(4,254,993) |
|
(4,095,789) |
|
(5,429,667) |
|
638,735 |
|
1,033,065 |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交換2027年優先票據(Cosan 盧森堡) |
CDI 為 126.85% |
|
1,962,979 |
|
648,053 |
|
1,285,454 |
|
314,870 |
|
(736,466) |
通貨膨脹和利率互換(Rumo) |
108% 用於 CDI |
|
38,054 |
|
9,697 |
|
15,468 |
|
5,772 |
|
15,067 |
通貨膨脹和利率互換(Rumo) |
118% 用於 CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
47,527 |
第 4,131 號決議 (Comgás-2021) |
CDI + 1.25% |
|
407,250 |
|
(43,567) |
|
(50,245) |
|
(46,039) |
|
(88,612) |
第 4,131 號決議 (Comgás-2022) |
CDI + 1.20% |
|
1,097,400 |
|
(164,829) |
|
(160,369) |
|
(137,375) |
|
(217,215) |
第 4,131 號決議 (Comgás-2023) |
CDI + 1.30% |
|
749,310 |
|
(28,570) |
|
— |
|
(28,570) |
|
— |
第 4,131 號決議(Comgás-2018) |
107.9% 的 CDI |
|
— |
|
— |
|
123,760 |
|
(28,050) |
|
(61,685) |
衍生品總數 |
|
|
4,254,993 |
|
420,784 |
|
1,214,068 |
|
80,608 |
|
(1,041,384) |
總計 |
|
|
— |
|
(3,675,005) |
|
(4,215,599) |
|
719,343 |
|
(8,319) |
41 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計雷亞爾,除非另有説明)
|
|
|
|
|
註冊價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
|
|
名義上的 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
外匯匯率風險 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Debenture 第 4 期-第 3 輯(Comgás) |
IPCA + 7.36% |
|
(114,818) |
|
(126,496) |
|
(114,014) |
|
(11,732) |
|
(114,014) |
Debenture 第 6 期——單曲系列(Comgás) |
IPCA + 4.33% |
|
(523,993) |
|
(566,905) |
|
(523,837) |
|
(40,744) |
|
(523,837) |
Debenture 第 9 期-第 1 輯(Comgás) |
IPCA + 5.12% |
|
(500,000) |
|
(525,136) |
|
(491,153) |
|
(15,799) |
|
(6,179) |
Debenture 第 9 期-第 2 輯(Comgás) |
IPCA + 5.22% |
|
(500,000) |
|
(502,449) |
|
(467,841) |
|
(15,491) |
|
9,737 |
BNDES 項目 VI 和 VII (Comgás) |
IPCA + 4.10% |
|
(160,126) |
|
(117,434) |
|
(131,885) |
|
29,656 |
|
(131,885) |
BNDES 項目 VIII (Comgás) |
IPCA + 3.25% |
|
(870,149) |
|
(756,426) |
|
(801,812) |
|
60,301 |
|
(801,812) |
BNDES 項目 IX (Comgás) |
IPCA + 5.74% |
|
(565,582) |
|
(581,791) |
|
(544,925) |
|
(19,707) |
|
(544,925) |
債券(Rumo) |
IPCA + 4.68% |
|
(300,000) |
|
(385,192) |
|
(518,680) |
|
10,048 |
|
(6,070) |
債券(Rumo) |
IPCA + 4.50% |
|
(600,000) |
|
(747,419) |
|
(704,954) |
|
21,980 |
|
(34,745) |
總計 |
|
|
(4,134,668) |
|
(4,309,248) |
|
(4,299,101) |
|
18,512 |
|
(2,153,730) |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券 4第三方問題-第三輯(Comgás) |
94.64% CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,900) |
債券 4第三方問題-第三輯(Comgás) |
112.49% CDI |
|
114,818 |
|
(1,469) |
|
(778) |
|
(691) |
|
(5,096) |
債券 6第四問題-單集(Comgás) |
89.9% CDI |
|
523,993 |
|
(15,961) |
|
(10,419) |
|
(5,542) |
|
(26,161) |
債券 9第三方問題-第一輯(Comgás) |
109.20% CDI |
|
500,000 |
|
33,166 |
|
(17,705) |
|
7,192 |
|
(37,517) |
債券 9第三方問題-第二輯(Comgás) |
110.60% CDI |
|
500,000 |
|
11,825 |
|
(40,441) |
|
8,149 |
|
(53,304) |
BNDES 項目 VI 和 VII (Comgás) |
87.50% CDI |
|
160,126 |
|
(830) |
|
(2,046) |
|
(628) |
|
(6,923) |
BNDES 項目 VIII (Comgás) |
82.94% CDI |
|
870,149 |
|
(12,252) |
|
(21,039) |
|
(3,533) |
|
(48,613) |
BNDES 項目 IX (Comgás) |
98.9% CDI |
|
565,582 |
|
29,759 |
|
(6,632) |
|
6,768 |
|
(6,632) |
債券(Rumo) |
107% CDI |
|
300,000 |
|
80,148 |
|
76,194 |
|
(3,954) |
|
(4,819) |
債券(Rumo) |
103% CDI |
|
600,000 |
|
137,721 |
|
74,092 |
|
(63,629) |
|
8,252 |
衍生品總數 |
|
|
4,134,668 |
|
262,107 |
|
51,226 |
|
(55,868) |
|
(184,713) |
總計 |
|
|
— |
|
(4,047,141) |
|
(4,247,875) |
|
(37,356) |
|
(2,338,443) |
c) 現金流對衝
羅盤
天然氣購買和銷售合同
間接子公司康帕思商業化股份有限公司與第三方和關聯方簽訂了天然氣購買(JKM風險)和銷售協議(布倫特原油風險)。為了保護和減輕天然氣指數波動產生的風險,該子公司將該業務指定為套期保值,以保護相應的現金流。
在該合同中,預期的好處是:降低與天然氣價格波動相關的財務風險,避免對衝工具財務業績的波動,保護子公司的利潤,保持其成本或收入的可預測性,確保經營業績的更大穩定性。
42 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計雷亞爾,除非另有説明)
極有可能以美元計算的收入(租賃)
間接子公司TRSP採用了對衝會計策略,通過非衍生套期保值工具(以美元計的租賃負債已經收縮),保護其業績免受預計在20年內以美元計的收入極有可能產生的匯率影響,從而保護其業績免受現金流波動的影響。
Rumo
投資成本
子公司Rumo S.A與某些衍生工具簽訂了合同,以保護2023年期間簽訂的某些投資成本,並選擇將這些工具與有據可查的對衝結構掛鈎。
2023年9月30日,沒有將無效部分重新歸類為損益。子公司股東權益中確認的影響和股東權益的預計實現情況如下所示:
a) 組成
金融工具 |
|
子公司 |
|
風險 |
|
單元 |
|
名義上的 |
|
公允價值 2023 年 9 月 30 日 |
|
賬面價值 2023 年 9 月 30 日 |
未來 |
|
羅盤 |
|
布倫特 |
|
桶 |
|
368.000 |
|
(26,660) |
|
(26,660) |
租賃 |
|
羅盤 |
|
外匯匯率 |
|
BRL |
|
1,588,268 |
|
(70,248) |
|
(70,248) |
NDF(不可交割遠期合約) |
|
Rumo |
|
美元 |
|
BRL |
|
23,450 |
|
(819) |
|
(819) |
對資產負債表的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
1,979,718 |
|
(97,727) |
|
(97,727) |
b) 運動
金融工具 |
綜合收入 (i) |
|
已實現的收益或(虧損) |
未來(布倫特原油) |
(26,660) |
|
— |
未來 (JKM) |
— |
|
12,012 |
租賃 |
(70,248) |
|
— |
NDF (不可交割的遠期合約) |
(819) |
|
(1,133) |
2023年9月30日 |
(97,727) |
|
10,879 |
(i)遞延所得税和社會繳款的影響為33,227雷亞爾。
|
合併 |
|||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
國內市場 |
3,022,833 |
|
3,085,227 |
|
未開單的應收賬款 (i) |
803,872 |
|
968,147 |
|
國外市場-外幣 |
31,279 |
|
28,786 |
|
|
3,857,984 |
|
4,082,160 |
|
預期的信用損失 |
(159,695) |
|
(154,618) |
|
|
3,698,289 |
|
3,927,542 |
|
當前 |
3,580,136 |
|
3,769,908 |
|
非當前 |
118,153 |
|
157,634 |
|
總計 |
3,698,289 |
|
3,927,542 |
(i) | 未開票收入是指每月天然氣供應中尚未完成測量和計費的部分。 |
43 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計 雷亞爾,除了 什麼時候 否則 已指示)
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
4,055 |
|
7,555 |
|
82,571 |
|
79,297 |
Rumo S.A. |
|
3,208 |
|
3,045 |
|
— |
|
— |
Elevacöes Portuárias S.A. |
|
— |
|
— |
|
19,937 |
|
5,424 |
Cosan 潤滑劑和特種化工有限公司 |
|
1,776 |
|
3,418 |
|
— |
|
— |
Aguassanta Particapöes S.A. |
|
2,198 |
|
2,184 |
|
2,198 |
|
2,184 |
康帕斯天然氣與能源有限公司 |
|
1,455 |
|
996 |
|
— |
|
— |
康帕斯天然氣與能源有限公司 |
|
104 |
|
— |
|
— |
|
— |
Termag-瓜魯雅海運碼頭 S.A. |
|
— |
|
— |
|
14,286 |
|
14,286 |
其他 |
|
3,953 |
|
7,269 |
|
1,521 |
|
6,512 |
|
|
16,749 |
|
24,467 |
|
120,513 |
|
107,703 |
財務和企業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
31,715 |
|
20,585 |
|
31,715 |
|
20,586 |
Cosan Oito S.A. |
|
— |
|
6,742 |
|
— |
|
— |
Cosan Nove Particaães S.A. (i) |
|
— |
|
121,621 |
|
— |
|
— |
Cosan Dez Particaães S.A. |
|
111,659 |
|
111,659 |
|
— |
|
— |
Ligga S.A. |
|
— |
|
— |
|
107,000 |
|
107,252 |
Cosan 潤滑劑和特種化工有限公司 |
|
18,130 |
|
96,473 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
5,038 |
|
— |
|
5,038 |
|
— |
|
|
166,542 |
|
357,080 |
|
143,753 |
|
127,838 |
流動資產總額 |
|
183,291 |
|
381,547 |
|
264,266 |
|
235,541 |
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
— |
|
— |
|
— |
|
47,731 |
Termag-瓜魯雅海運碼頭 S.A. |
|
— |
|
— |
|
38,095 |
|
43,810 |
|
|
— |
|
— |
|
38,095 |
|
91,541 |
財務和企業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
88,581 |
|
149,347 |
|
83,668 |
|
149,347 |
Cosan 潤滑劑和特種化工有限公司 |
|
200,991 |
|
206,446 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
113 |
|
|
289,572 |
|
355,793 |
|
83,668 |
|
149,460 |
非流動資產總額 |
|
289,572 |
|
355,793 |
|
121,763 |
|
241,001 |
關聯方應收賬款 |
|
472,863 |
|
737,340 |
|
386,029 |
|
476,542 |
(i) | 2023年6月29日,普通和特別股東大會(AGOE)會議紀要批准了關聯方剩餘餘額的資本化。該子公司增加了資本,Cosan S.A從關聯方轉移了餘額,用於投資子公司和聯營公司。 |
44 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計 雷亞爾,除了 什麼時候 否則 已指示)
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
4,181 |
|
6,208 |
|
251,002 |
|
296,051 |
Termag-瓜魯雅海運碼頭 S.A. |
|
— |
|
— |
|
10,500 |
|
— |
Aguassanta Particapöes S.A. |
|
— |
|
— |
|
742 |
|
6,419 |
Cosan 潤滑劑和特種化工有限公司 |
|
1,066 |
|
1,855 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
1,477 |
|
3,038 |
|
7,263 |
|
20,569 |
|
|
6,724 |
|
11,101 |
|
269,507 |
|
323,039 |
財務和企業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
110,215 |
|
60,866 |
|
110,925 |
|
64,697 |
科盛海外有限公司 |
|
32,357 |
|
33,715 |
|
— |
|
— |
科桑盧森堡有限公司 |
|
94,505 |
|
1,085,617 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
46,191 |
|
— |
|
— |
|
|
237,077 |
|
1,226,389 |
|
110,925 |
|
64,697 |
流動負債總額 |
|
243,801 |
|
1,237,490 |
|
380,432 |
|
387,736 |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務和企業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 潤滑劑和特種化工有限公司 |
|
630,573 |
|
765,148 |
|
— |
|
— |
科桑盧森堡有限公司 |
|
6,468,926 |
|
5,829,147 |
|
— |
|
— |
科盛海外有限公司 |
|
2,521,327 |
|
2,627,112 |
|
— |
|
— |
非流動負債總額 |
|
9,620,826 |
|
9,221,407 |
|
— |
|
— |
應付給關聯方的賬款 |
|
9,864,627 |
|
10,458,897 |
|
380,432 |
|
387,736 |
45 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計 雷亞爾,除了 什麼時候 否則 已指示)
|
母公司 |
合併 |
|||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
244,962 |
|
291,907 |
|
588,746 |
|
703,980 |
瑞森國際環球公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,543 |
|
— |
|
1,743 |
|
— |
Elevacöes Portuárias S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,821 |
|
— |
其他 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,508 |
|
— |
|
8,188 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
246,505 |
|
299,415 |
|
598,310 |
|
712,168 |
購買產品/投入/服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
(2) |
|
— |
|
(7) |
|
— |
|
(583,112) |
|
(743,183) |
|
(1,646,546) |
|
(1,907,699) |
Elevacöes Portuárias S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,234) |
|
— |
|
(3,234) |
|
— |
其他 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,592) |
|
(13,203) |
|
(4,376) |
|
(2) |
|
— |
|
(7) |
|
— |
|
(586,346) |
|
(746,775) |
|
(1,662,983) |
|
(1,912,075) |
共享收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aguassanta Particapöes S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4) |
|
— |
|
(4) |
|
— |
聖保羅天然氣公司-COMGAS |
— |
|
— |
|
(181) |
|
(1,425) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
康帕斯天然氣與能源有限公司 |
1,958 |
|
1,632 |
|
5,611 |
|
4,506 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Cosan 潤滑劑和特種化工有限公司 |
1,446 |
|
1,072 |
|
3,666 |
|
2,804 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Elevacöes Portuárias S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
20 |
|
— |
其他 |
(4) |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Payly 支付解決方案有限公司 |
— |
|
83 |
|
— |
|
226 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Raízen S.A. |
(785) |
|
(808) |
|
(3,699) |
|
(489) |
|
(19,445) |
|
(14,776) |
|
(60,754) |
|
(50,187) |
Rumo S.A. |
1,591 |
|
1,155 |
|
4,190 |
|
3,106 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Sinlog Technologia em Logística S.A. |
— |
|
45 |
|
— |
|
107 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Trizy-Sinlog Tec.Em Logistica S.A. |
— |
|
— |
|
129 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,206 |
|
3,179 |
|
9,730 |
|
8,835 |
|
(19,449) |
|
(14,776) |
|
(60,738) |
|
(50,187) |
財務業績 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
科森盧森堡有限公司 |
(350,542) |
|
(207,651) |
|
(59,882) |
|
(52,932) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
科盛海外有限公司 |
(146,009) |
|
(140,322) |
|
(46,881) |
|
(72,853) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Raízen S.A. |
— |
|
— |
|
— |
|
(106) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(106) |
Aldwych Temple 風險投資有限公司 |
— |
|
(1,624) |
|
46,191 |
|
1,086 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
其他 |
(1) |
|
2 |
|
(1) |
|
12 |
|
— |
|
1 |
|
— |
|
(33) |
|
(496,552) |
|
(349,595) |
|
(60,573) |
|
(124,793) |
|
— |
|
1 |
|
— |
|
(139) |
總計 |
(492,348) |
|
(346,416) |
|
(50,850) |
|
(115,958) |
|
(359,290) |
|
(462,135) |
|
(1,125,411) |
|
(1,250,233) |
c) 經理和董事的薪酬:
公司的薪酬政策已獲得董事會批准。公司主要管理人員的薪酬包括工資、對固定離職後福利計劃的繳款和股票薪酬。2023年4月27日,年度股東大會批准了2023財年財政委員會經理和成員的全球年度薪酬。以下是母公司在2023年9月30日的業績,如下所示:
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
員工和經理的短期福利 |
8,390 |
|
12,234 |
|
25,272 |
|
30,155 |
基於股份的薪酬 |
31,269 |
|
17,906 |
|
52,742 |
|
44,616 |
離職後福利 |
137 |
|
116 |
|
389 |
|
345 |
|
39,796 |
|
30,256 |
|
78,407 |
|
75,116 |
46 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
材料和服務供應商 |
2,920 |
|
115,146 |
|
2,526,955 |
|
2,923,486 |
天然氣/運輸和物流供應商 |
— |
|
— |
|
1,149,764 |
|
1,456,365 |
|
2,920 |
|
115,146 |
|
3,676,719 |
|
4,379,851 |
當前 |
2,920 |
|
115,146 |
|
3,610,901 |
|
4,318,362 |
非當前 |
— |
|
— |
|
65,818 |
|
61,489 |
總計 |
2,920 |
|
115,146 |
|
3,676,719 |
|
4,379,851 |
|
部門資產 |
|
部門負債 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
342,333 |
|
(1,616,616) |
|
(1,274,283) |
天然氣成本 |
(52,918) |
|
— |
|
(52,918) |
税收抵免 |
12,292 |
|
(46,501) |
|
(34,209) |
貨幣最新情況 |
35,822 |
|
(113,150) |
|
(77,328) |
延期 IGP-M |
89,714 |
|
— |
|
89,714 |
2023 年 9 月 30 日 |
427,243 |
|
(1,776,267) |
|
(1,349,024) |
當前 |
122,346 |
|
(69,228) |
|
53,118 |
非當前 |
304,897 |
|
(1,707,039) |
|
(1,402,142) |
總計 |
427,243 |
|
(1,776,267) |
|
(1,349,024) |
以下債務的市值在盧森堡證券交易所報價(注5.6),並基於報價的市場價格如下:
債務 |
|
公司 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
2028 年高級票據 |
|
Rumo Luxembourg S.a. |
|
92.39% |
|
95.04% |
2032 年高級票據 |
|
Rumo Luxembourg S.a. |
|
78.32% |
|
80.36% |
2030年優先票據 |
|
科森盧森堡有限公司 |
|
99.57% |
|
— |
2029 年高級票據 |
|
科森盧森堡有限公司 |
|
91.87% |
|
94.30% |
2027 年高級筆記 |
|
科森盧森堡有限公司 |
|
99.65% |
|
100.92% |
永久筆記 |
|
科盛海外有限公司 |
|
99.82% |
|
98.92% |
由此產生的所有公允價值估算值均包含在第二級中,但或有對價應付賬款除外,其公允價值是使用現值和根據交易對手或自身信用風險調整的貼現率確定的。
合併資產和負債的賬面金額和公允價值如下:
47 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
|
|
賬面金額 |
|
按公允價值計量的資產和負債 |
||||||||||||
|
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
||||||||
|
注意 |
|
|
|
|
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
|
第 1 級 |
|
第 2 級 |
|
第 3 級 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資基金 |
5.2 |
|
2,143,851 |
|
1,304,332 |
|
— |
|
2,143,851 |
|
— |
|
— |
|
1,304,332 |
|
— |
有價證券 |
5.3 |
|
19,493,699 |
|
22,099,766 |
|
14,892,381 |
|
4,601,318 |
|
— |
|
19,586,193 |
|
2,513,573 |
|
— |
其他金融資產 |
|
|
2,966 |
|
89,238 |
|
2,966 |
|
— |
|
— |
|
89,238 |
|
— |
|
— |
投資性房產 (i) |
11.5 |
|
14,227,539 |
|
14,103,060 |
|
— |
|
— |
|
14,227,539 |
|
— |
|
— |
|
14,103,060 |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
3,633,991 |
|
4,151,752 |
|
— |
|
3,633,991 |
|
— |
|
— |
|
4,151,752 |
|
— |
總計 |
|
|
39,502,046 |
|
41,748,148 |
|
14,895,347 |
|
10,379,160 |
|
14,227,539 |
|
19,675,431 |
|
7,969,657 |
|
14,103,060 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、融資和債券 |
5.4 |
|
(56,913,361) |
|
(52,987,216) |
|
— |
|
(52,159,857) |
|
— |
|
— |
|
(45,038,188) |
|
— |
衍生金融工具 |
5.6 |
|
(3,803,463) |
|
(5,290,932) |
|
— |
|
(3,803,463) |
|
— |
|
— |
|
(5,290,932) |
|
— |
總計 |
|
|
(60,716,824) |
|
(58,278,148) |
|
— |
|
(55,963,320) |
|
— |
|
— |
|
(50,329,120) |
|
— |
(i) |
投資物業的公允價值是使用直接比較市場數據的方法確定的,該方法適用於涉及相似房產(房地產的類型、位置和質量)的交易,在較小程度上,還使用涉及可比資產的潛在交易的銷售報價(第三級)。根據巴西技術標準協會(“ABNT”)發佈的標準,用於確定公允價值的方法包括直接比較市場信息,例如市場研究、價值同質化、現貨市場價格、銷售、距離、設施、土地、地形和土壤准入、土地利用(作物類型)和降雨量等數據。2023年9月30日,使用的折扣率在年利率12.65%至13.65%之間(2022年12月31日為年利率為11.20%至13.75%)。 對於兩次年度評估之間投資物業的公允價值評估,管理層會考慮標普全球大宗商品洞察報告為巴西農村房地產市場提供的區域市場趨勢。如果管理層根據對當前市場狀況的理解和收到的資產提案的證據,合理地認為房地產價值的變化與標普全球大宗商品洞察報告中的變化不同,則可以考慮確定公允價值的房地產市場。 |
48 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
本説明描述了該集團面臨的金融風險以及這些風險如何影響未來的財務業績。為了提供更多背景信息,在適用的情況下納入了本年度的損益信息:
風險 |
暴露源於 |
測量 |
管理 |
市場風險-外匯 |
|
|
外幣 |
市場風險-利息 |
現金和現金等價物、證券、貸款、融資和債券、租賃和衍生金融工具。 |
靈敏度分析 |
利率互換 |
市場風險 — 價格 |
|
|
|
信用風險 |
現金和現金等價物、有價證券、貿易應收賬款、衍生品、關聯方應收賬款、股息和投資物業 |
|
可用性和信貸額度 |
流動性風險 |
貸款、融資和債券、應付給供應商的賬款、其他金融負債、REFIS、租賃、衍生品、應付給關聯方的賬款和股息。 |
現金流預測 |
可用性和信貸額度 |
公司管理層與運營單位密切合作,識別、評估和對衝財務風險。除了涵蓋貨幣風險、利率風險、信用風險、衍生和非衍生金融工具的使用以及流動性過剩投資等特定領域的政策外,董事會還提供管理全球風險的書面原則。
當滿足所有適用標準時,將使用套期保值會計來消除對衝工具和對衝項目之間的會計不匹配。這將導致按固定利率有效確認套期保值浮動利率貸款和存貨的利息支出,用於對衝外匯風險的購買。
對於以公允價值計量的外匯匯率變動和利息的掉期類衍生套期保值工具,公司可以選擇正式指定新的債務交易。公允價值期權旨在消除因某些負債的計量信貸與其套期保值工具之間的差異而導致的不一致之處。因此,互換和相應的債務現在均按公允價值估值。該期權是不可撤銷的,必須在業務的初始會計入賬時行使。
公司的政策是保持足夠的資本基礎,以增強投資者、債權人和市場的信心,並確保業務的未來增長。其每家企業的資本回報率均由管理層監控。
對管理層打算涵蓋的風險敞口的分析決定了如何使用金融工具來防範這些波動領域。
49 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
a) 市場風險
市場風險管理的目標是在可接受的參數範圍內管理和控制市場風險敞口,優化回報。
公司使用衍生品來管理市場風險。所有這些交易都是在風險管理委員會制定的指導方針範圍內進行的。通常,公司尋求應用對衝會計來管理損益的波動。
(i) 外匯風險
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司以美元、歐元、日元和英鎊計價的資產和負債的外匯變動淨敞口如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
現金和現金等價物 |
1,963,666 |
|
1,138,948 |
供應商 |
(414,995) |
|
(97,259) |
貸款、融資和債券 |
(28,921,422) |
|
(13,698,102) |
租賃 |
(83,329) |
|
(94,716) |
應付對價 |
(197,905) |
|
(223,960) |
衍生金融工具 |
14,259,010 |
|
7,728,609 |
外匯風險敞口,淨額 |
(13,394,975) |
|
(5,246,480) |
可能的情況是考慮使用實際本位幣的公司在交易到期時由專業第三方進行的估計外匯匯率(税收影響前為正值和負值),如下所示:
|
|
|
|
|
|
場景 |
||||||
樂器 |
|
風險因素 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
現金和現金等價物 |
|
低外匯匯率 |
|
237,834 |
|
735,848 |
|
1,233,862 |
|
(260,181) |
|
(758,195) |
貿易應付賬款 |
|
高外匯匯率 |
|
(84) |
|
(1,552) |
|
(3,020) |
|
1,384 |
|
2,853 |
衍生金融工具 |
|
低外匯匯率 |
|
68,871 |
|
4,876,332 |
|
8,952,286 |
|
(3,256,475) |
|
(7,321,426) |
貸款、借款和債券 |
|
高外匯匯率 |
|
(1,250,220) |
|
(6,752,250) |
|
(13,324,395) |
|
6,505,909 |
|
13,112,580 |
租賃 |
|
高外匯匯率 |
|
(1,205) |
|
(22,338) |
|
(43,471) |
|
19,929 |
|
41,062 |
應付對價 |
|
高外匯匯率 |
|
(2,861) |
|
(6,495) |
|
(10,129) |
|
773 |
|
4,406 |
對税前利潤或虧損的影響 |
|
|
|
(947,665) |
|
(1,170,455) |
|
(3,194,867) |
|
3,011,339 |
|
5,081,280 |
可能的情況是考慮專業第三方在使用本位貨幣雷亞爾交易到期時得出的估計匯率(税前為正值和負值),如下所示:
|
|
匯率敏感度分析 |
||||||||||
|
|
09/30/2023 |
|
場景 |
||||||||
|
|
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
|
美元 |
|
5.0076 |
|
5.0800 |
|
6.3500 |
|
7.6200 |
|
3.8100 |
|
2.5400 |
歐元 |
|
5.3000 |
|
5.8420 |
|
7.3025 |
|
8.7630 |
|
4.3815 |
|
2.9210 |
英鎊 |
|
6.1158 |
|
6.5786 |
|
8.2233 |
|
9.8679 |
|
4.9340 |
|
3.2893 |
日元 |
|
0.0335 |
|
0.0379 |
|
0.0474 |
|
0.0569 |
|
0.0284 |
|
0.0190 |
公司及其子公司監控與其融資相關的可變利率的波動,並使用衍生工具將浮動利率波動的風險降至最低。
以下是對貸款和融資利率的敏感度分析,以抵消對CDI的投資,税前增減幅度分別為25%和50%:
50 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
|
|
|
場景 |
||||||
利率敞口 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
現金和現金等價物 |
|
1,604,977 |
|
2,005,728 |
|
2,407,028 |
|
1,203,514 |
|
802,407 |
有價證券 |
|
455,872 |
|
569,840 |
|
683,809 |
|
341,905 |
|
227,937 |
限制性現金 |
|
28,233 |
|
35,291 |
|
42,350 |
|
21,175 |
|
14,117 |
分期租賃和特許權 |
|
(111,247) |
|
(139,058) |
|
(166,870) |
|
(83,435) |
|
(55,623) |
租賃負債 |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
|
(434,776) |
衍生金融工具 |
|
(1,108,506) |
|
(3,095,823) |
|
(4,252,704) |
|
(571,918) |
|
800,070 |
貸款、融資和債券 |
|
(2,256,786) |
|
(3,181,451) |
|
(3,676,066) |
|
(2,165,338) |
|
(1,662,149) |
其他金融負債 |
|
(82,137) |
|
(100,119) |
|
(118,100) |
|
(64,155) |
|
(46,173) |
對之前結果的影響 税 |
|
(1,904,370) |
|
(4,340,368) |
|
(5,515,329) |
|
(1,753,028) |
|
(354,190) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可能的情況是考慮由專業第三方和巴西中央銀行估算的利率(巴西中央銀行(簡稱 “BACEN”)如下:
|
|
|
|
場景 |
||||||
|
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
SELIC |
|
10.75% |
|
13.44% |
|
16.13% |
|
8.06% |
|
5.38% |
CDI |
|
10.65% |
|
13.31% |
|
15.98% |
|
7.99% |
|
5.33% |
TJLP462(TJLP +年利率 1%) |
|
7.00% |
|
8.50% |
|
10.00% |
|
5.50% |
|
4.00% |
TJLP |
|
6.00% |
|
7.50% |
|
9.00% |
|
4.50% |
|
3.00% |
IPCA |
|
4.38% |
|
5.47% |
|
6.56% |
|
3.28% |
|
2.19% |
IGPM |
|
4.64% |
|
5.80% |
|
6.97% |
|
3.48% |
|
2.32% |
聯邦基金 |
|
4.75% |
|
5.94% |
|
7.13% |
|
3.56% |
|
2.38% |
軟弱 |
|
4.16% |
|
5.19% |
|
6.23% |
|
3.12% |
|
2.08% |
天然氣衍生品交易是與銀行交易對手進行的,根據合同價格與截至資產負債表日未履行合約的市場價格之間的差額,按公允價值確認損益。
以下是我們在天然氣衍生品方面的未平倉頭寸:
樂器 |
|
風險因素 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
布倫特衍生品 — 期權 |
|
價格變動美元/桶 |
|
(26,448) |
|
(46,929) |
|
(56,554) |
|
14,735 |
|
55,936 |
由於某些股票證券和期權工具的價格波動,我們面臨市場風險。我們對股權證券價格變動的風險主要來自淡水河谷在現貨市場上購買的普通股,截至2023年9月30日,淡水河谷佔已發行股票的1.65%(截至2022年12月31日為1.57%)。
樂器 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
VALE3 |
|
5,363,602 |
|
1,340,900 |
|
2,681,801 |
|
(1,340,900) |
|
(2,681,801) |
分享 |
|
09/30/2023 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
VALE3 |
|
67.58 |
|
67.58 |
|
84.48 |
|
101.37 |
|
50.69 |
|
33.79 |
51 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
我們使用稱為期權的衍生金融工具來限制淡水河谷股票價值變動的風險。用於計算期權公允價值的廣泛接受的方法基於Black & Scholes定價模型。在上述框架的敏感度分析中計算的值反映了股票升值或貶值時期權內在價值的影響。
|
|
|
|
場景 |
||||||||
樂器 |
|
利息 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
VALE3(項圈) |
|
3.21% |
|
10,390,367 |
|
11,017,730 |
|
11,390,629 |
|
9,952,125 |
|
9,477,780 |
VALE3(看漲價差) |
|
1.60% |
|
466,314 |
|
928,068 |
|
897,448 |
|
244,060 |
|
70,794 |
我們面臨與 CSAN3 股價相關的風險。為了減輕此類風險,簽訂了 CSAN3 96,185,412股股票的總回報互換衍生品合同,根據該合同,公司獲得股價的變動和主動方面的收益,並向被動方支付CDI + 1.65%。
敏感度分析考慮收盤股價,如下所示:
|
|
|
|
場景 |
||||||||||||||||||
樂器 |
|
很可能 |
|
25% |
|
50% |
|
(25%) |
|
(50%) |
||||||||||||
投資價值 |
|
(116,655) |
|
412,154 |
|
824,309 |
|
(411,674) |
|
(824,309) |
||||||||||||
股票價值 (CSAN3) |
|
17.14 |
|
21.43 |
|
25.71 |
|
12.86 |
|
8.57 |
b) 信用風險
當客户、供應商和交易對手無法履行其財務承諾或其他義務時,公司的常規運營使其面臨違約風險。該公司試圖通過與不同的交易對手進行交易來降低這種風險。但是,該公司的運營仍然容易受到第三方意想不到的財務失敗的影響。信用風險敞口如下:
52 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
現金和現金等價物 |
15,081,373 |
|
13,301,716 |
貿易應收賬款 |
3,698,289 |
|
3,927,542 |
有價證券 |
4,601,318 |
|
2,513,574 |
限制性現金 |
270,318 |
|
139,933 |
衍生金融工具 |
3,633,991 |
|
4,151,752 |
來自關聯方的應收款 |
386,029 |
|
476,542 |
應收股息和股本利息 |
122,970 |
|
161,147 |
其他金融資產 |
2,966 |
|
89,238 |
|
27,797,254 |
|
24,761,444 |
公司面臨與現金管理活動和臨時投資相關的風險。
大多數流動資產投資於政府債券和其他銀行投資。財政部根據公司的政策管理銀行和金融機構餘額的信用風險。
與租賃應收賬款相關的信用風險分為兩個客户類別:(i)1級和(ii)2級。大多數附屬投資物業都出租給被歸類為1級的客户,沒有逾期付款或違約記錄,財務狀況良好。為了降低與租賃應收賬款相關的信用風險,該公司的政策限制了對二級客户的敞口。只有在收到交易首付後才向客户授予土地所有權,可以減輕與出售投資物業相關的應收賬款的風險。此外,所有權的轉讓取決於收到所有未付的款項。
只有經批准的交易對手才能在分配給每個交易對手的信用額度內投資剩餘資金。交易對手的信用額度每年都會進行審查,並可能在整個期間進行修改。設定限額是為了最大限度地減少風險的集中度,從而減輕潛在交易對手違約造成的財務損失。現金和現金等價物、有價證券、限制性現金和衍生金融工具的信用風險由廣泛接受的市場評級工具決定,結構如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
AAA |
22,555,888 |
|
16,769,858 |
AA |
885,135 |
|
3,133,455 |
A |
101,179 |
|
138,478 |
未評級 |
44,798 |
|
65,184 |
|
23,587,000 |
|
20,106,975 |
53 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
c) 流動性風險
公司的流動性管理戰略是儘可能確保在正常和緊張的條件下有足夠的流動性來償還到期的負債,而不會造成不可接受的損失或冒着聲譽損害的風險。
公司的金融負債(基於合同的未貼現現金流)按到期日分類如下:
|
09/30/2023 |
12/31/2022 |
|||||||||
|
最長 1 年 |
|
1-2 年 |
|
2-5 年 |
|
超過 5 年 |
|
總計 |
|
總計 |
貸款、融資和債券 |
(7,212,595) |
|
(6,941,115) |
|
(25,662,944) |
|
(28,534,858) |
|
(68,351,512) |
|
(63,200,127) |
供應商 |
(3,610,901) |
|
(65,818) |
|
— |
|
— |
|
(3,676,719) |
|
(4,379,851) |
其他金融負債 |
(800,996) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(800,996) |
|
(924,562) |
分期償還税款 |
(53,825) |
|
(1,604) |
|
(1,768) |
|
(158,278) |
|
(215,475) |
|
(208,760) |
租賃 |
(644,550) |
|
(800,554) |
|
(1,222,508) |
|
(18,212,656) |
|
(20,880,268) |
|
(16,436,839) |
分期租賃和特許權 |
(174,000) |
|
(172,475) |
|
(172,475) |
|
(515,901) |
|
(1,034,851) |
|
(1,137,173) |
應付給關聯方的賬款 |
(380,432) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(380,432) |
|
(387,736) |
應付股息 |
(146,677) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(146,677) |
|
(892,006) |
衍生金融工具 |
(2,261,608) |
|
(947,583) |
|
(283,790) |
|
3,241,063 |
|
(251,918) |
|
(84,126) |
|
(15,285,584) |
|
(8,929,149) |
|
(27,343,485) |
|
(44,180,630) |
|
(95,738,848) |
|
(87,651,180) |
d) 資本管理風險
該公司的政策是保持穩固的資本基礎,以增強其母公司、債權人和市場的信心,並確保業務的未來增長。管理層確保資本回報率(公司定義為其經營活動結果除以股東權益總額)足以滿足其每項業務。
54 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
COFINS |
3,699 |
|
3,699 |
|
444,568 |
|
975,878 |
PIS |
1 |
|
— |
|
106,698 |
|
350,867 |
税收抵免 |
33,209 |
|
31,774 |
|
33,209 |
|
31,774 |
ICMS |
— |
|
— |
|
895,903 |
|
845,450 |
ICMS-CIAP |
— |
|
— |
|
163,509 |
|
118,809 |
其他 |
4,646 |
|
4,667 |
|
87,991 |
|
76,348 |
|
41,555 |
|
40,140 |
|
1,731,878 |
|
2,399,126 |
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
8,346 |
|
8,366 |
|
585,041 |
|
1,324,203 |
非當前 |
33,209 |
|
31,774 |
|
1,146,837 |
|
1,074,923 |
總計 |
41,555 |
|
40,140 |
|
1,731,878 |
|
2,399,126 |
|
合併 |
||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
成品 |
1,330,718 |
|
1,504,134 |
零件和附件 |
183,162 |
|
168,777 |
建築材料 |
295,681 |
|
152,789 |
倉庫等 |
60,417 |
|
43,359 |
|
1,869,978 |
|
1,869,059 |
列報的餘額減去了2023年9月30日為過期庫存準備金52,813雷亞爾(2022年12月31日為38,747雷亞爾)。
待售資產餘額如下所示:
|
屬性 待售 |
2023 年 1 月 1 日 |
40,383 |
轉賬 (i) |
370,705 |
出售待售的農業地產 |
(42,942) |
2023 年 9 月 30 日 |
368,146 |
(i) | 根據附註11.5,投資地產集團的轉賬源於擬議出售子公司Tellus Brasil Particaães S.A的Fazenda Grão de Ouro。 |
55 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
該公司的子公司和關聯公司如下所示:
|
|
|
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
直接擁有的子公司 |
|
|
|
Cosan 公司 |
|
|
|
Cosan Corretora de Seguros Ltda |
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Nove Particaães S.A. |
73.09% |
|
73.09% |
科森盧森堡有限公司 (i) |
100.00% |
|
100.00% |
科盛海外有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
帕薩迪納企業與參與有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Limited Partners 巴西諮詢有限公司 |
97.50% |
|
97.50% |
Barrapar Particacoes Ltda |
100.00% |
|
100.00% |
奧德維奇神廟 |
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Oito |
|
|
|
Cosan Oito S.A. |
100.00% |
|
100.00% |
天然氣和能源 |
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. |
76.80% |
|
76.80% |
科山投資 |
|
|
|
科森環球有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
大西洋參與有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
Sinlog Technologia em Logística S.A. (ii) |
- |
|
57.48% |
雷達專有權 Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
50.00% |
|
50.00% |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Nova Amaralina S.A Propriedades Agrícolas |
41.45% |
|
41.45% |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Terras da Ponta Alta S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
41.45% |
|
41.45% |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Duguetiapar 企業和參與公司 S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Gamiovapar 企業和參與公司 S.A. |
19.57% |
|
19.57% |
Moove |
|
|
|
Cosan Lubes 投資有限公司 |
70.00% |
|
70.00% |
物流 |
|
|
|
Rumo S.A. |
30.38% |
|
30.35% |
(i) | 儘管2023年9月30日的無擔保負債金額為102,236雷亞爾(如下所示),但沒有發現任何其他單獨或集體可能對其維持運營連續性的能力產生相關懷疑的事件或條件。子公司有公司的財務支持。 |
(ii) | 利息出售於 2023 年 5 月 2 日完成,金額為 45,000 雷亞爾。 |
56 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
以下是截至2023年9月30日對子公司和關聯公司的投資,這些投資與公司有關:
a) 母公司
|
聯營公司發行的股票 |
|
Cosan 持有的股份 |
|
Cosan 所有權權益 |
|
經濟效益 (%) |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Corretora de Seguros Ltda |
5,000 |
|
4,999 |
|
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Nove Particaães S.A. (i) |
7,663,761,735 |
|
5,601,178,095 |
|
73.09% |
|
66.16% |
科森盧森堡有限公司 |
500,010 |
|
500,010 |
|
100.00% |
|
100.00% |
科盛海外有限公司 |
4,850,000 |
|
4,850,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
帕薩迪納企業與參與有限公司 |
41,481,296 |
|
41,481,046 |
|
100.00% |
|
100.00% |
Cosan Limited Partners 巴西諮詢有限公司 |
160,000 |
|
156,000 |
|
97.50% |
|
97.50% |
Cosan Oito |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Oito S.A. |
7,864,004,999 |
|
7,864,004,999 |
|
100.00% |
|
100.00% |
天然氣和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. (i) |
3,473,458,687 |
|
2,667,494,858 |
|
76.80% |
|
72.00% |
科山投資 |
|
|
|
|
|
|
|
科森環球有限公司 |
300 |
|
300 |
|
100.00% |
|
100.00% |
大西洋參與有限公司 |
928,005,000 |
|
928,004,997 |
|
100.00% |
|
100.00% |
雷達專有權 Agrícolas S.A. |
737,500 |
|
305,694 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
81,440,221 |
|
40,720,111 |
|
50.00% |
|
50.00% |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
160,693,378 |
|
66,607,405 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Nova Amaralina S.A Propriedades Agrícolas |
30,603,159 |
|
12,685,010 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
32,336,994 |
|
13,403,684 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Terras da Ponte Alta S.a.l |
16,066,329 |
|
6,659,494 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
83,850,938 |
|
34,756,214 |
|
41.45% |
|
41.45% |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
128,977,921 |
|
53,461,349 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Paineira Propriedade Agrícolas S.A. |
132,667,061 |
|
54,990,497 |
|
41.45% |
|
41.45% |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
119,063,044 |
|
71,609,945 |
|
46.58% |
|
19.57% |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
286,370,051 |
|
173,464,883 |
|
60.57% |
|
19.57% |
Duguetiapar 企業和參與公司 S.A. |
3,573,842 |
|
2,163,979 |
|
60.55% |
|
19.57% |
Gamiovapar 企業和參與公司 S.A. |
12,912,970 |
|
7,819,194 |
|
60.55% |
|
19.57% |
Moove |
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投資有限公司 |
34,963,764 |
|
24,474,635 |
|
70.00% |
|
70.00% |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
Rumo S.A. (ii) |
1,854,868,949 |
|
562,529,490 |
|
30.37% |
|
30.37% |
(i) | 與經濟利益相關的參與與企業參與的區別僅在於股息分配,如解釋性説明1.1。 |
(ii) | 2023 年 7 月 19 日,子公司 RumoS.A. 和間接子公司 Rumo Malha Norte召集了各自的特別大會— AGEs,批准與公司重組有關的公司法案,由以下機構通報 RumoS.A 將於 2023 年 4 月 20 日、6 月 2 日和 6 月 19 日上市。 |
57 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
2023 年 1 月 1 日 |
|
子公司收益中的利息 |
|
子公司股權變動 |
|
其他綜合收入 |
|
分紅 |
|
增資 |
|
通過子公司增資獲得收益 |
|
其他 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
應收股息 (ii) |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumo S.A. |
4,613,248 |
|
219,069 |
|
567 |
|
431 |
|
— |
|
3,984 |
|
— |
|
4,832 |
|
4,842,131 |
|
— |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Corretora de Seguros Ltda |
244 |
|
498 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
742 |
|
— |
Cosan Nove Particaães S.A. |
7,153,764 |
|
807,672 |
|
— |
|
(363,604) |
|
(88,495) |
|
121,621 |
|
(32,732) |
|
29,750 |
|
7,627,976 |
|
— |
帕薩迪納企業與參與有限公司 |
1,486 |
|
(23) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,463 |
|
— |
Cosan Limited Partners 巴西諮詢有限公司 |
346 |
|
(52) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
294 |
|
— |
其他 |
73,565 |
|
(47,430) |
|
— |
|
(612) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
25,523 |
|
— |
Cosan Oito |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Oito S.A. |
8,258,622 |
|
(1,089,553) |
|
— |
|
— |
|
(246,384) |
|
296,500 |
|
— |
|
— |
|
7,219,185 |
|
— |
科山投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大西洋參與有限公司 |
911,342 |
|
(6,575) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
904,767 |
|
195 |
Cosan Global |
128,868 |
|
(5,705) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
123,163 |
|
— |
Sinlog Technologia em Logística S.A. (i) |
20,155 |
|
(2,661) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
12,622 |
|
(30,116) |
|
— |
|
— |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
943,255 |
|
53,950 |
|
— |
|
— |
|
38,665 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,035,870 |
|
17,135 |
雷達專有權 Agrícolas S.A. |
222,967 |
|
1,217 |
|
— |
|
— |
|
(9,258) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
214,926 |
|
— |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
390,615 |
|
8,773 |
|
— |
|
— |
|
(5,389) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
393,999 |
|
24,809 |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
31,504 |
|
491 |
|
— |
|
— |
|
(207) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
31,788 |
|
1,712 |
Nova Amaralina S.A. Propriedades Agrícolas |
192,332 |
|
3,222 |
|
— |
|
— |
|
(2,694) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
192,860 |
|
18,694 |
Terras da Ponte Alta S.A. |
81,292 |
|
396 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
81,688 |
|
7,871 |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
169,216 |
|
4,483 |
|
— |
|
— |
|
(4,767) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
168,932 |
|
11,432 |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
170,613 |
|
4,512 |
|
— |
|
— |
|
(6,632) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
168,493 |
|
10,059 |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
251,370 |
|
5,048 |
|
— |
|
— |
|
(8,373) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
248,045 |
|
40,375 |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
634,068 |
|
34,752 |
|
— |
|
— |
|
(4,069) |
|
— |
|
— |
|
16,847 |
|
681,598 |
|
— |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
884,053 |
|
82,306 |
|
— |
|
— |
|
(10,108) |
|
— |
|
— |
|
29,595 |
|
985,846 |
|
— |
Duguetiapar 企業和參與公司 S.A. |
18,740 |
|
4,460 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2) |
|
23,198 |
|
— |
Gamiovapar 企業和參與公司 S.A. |
122,561 |
|
887 |
|
— |
|
— |
|
(7,373) |
|
— |
|
— |
|
(71) |
|
116,004 |
|
— |
Moove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投資有限公司 |
1,644,170 |
|
50,445 |
|
— |
|
(171,801) |
|
(35,808) |
|
— |
|
— |
|
7,214 |
|
1,494,220 |
|
— |
其他 |
762 |
|
209 |
|
— |
|
(29) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
942 |
|
— |
天然氣和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. |
4,311,213 |
|
(198,656) |
|
— |
|
(39,775) |
|
33,456 |
|
— |
|
— |
|
(10,984) |
|
4,095,254 |
|
11,717 |
對員工的投資總額 |
31,230,371 |
|
(68,265) |
|
567 |
|
(575,390) |
|
(357,436) |
|
422,105 |
|
(20,110) |
|
47,065 |
|
30,678,907 |
|
143,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
科森盧森堡有限公司 |
(146,473) |
|
44,237 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,236) |
|
— |
關聯公司未償責任準備金總額 |
(146,473) |
|
44,237 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,236) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
31,083,898 |
|
(24,028) |
|
567 |
|
(575,390) |
|
(357,436) |
|
422,105 |
|
(20,110) |
|
47,065 |
|
30,576,671 |
|
143,999 |
(i) | 2023 年 3 月 10 日, Sinlog Tecnologia已轉移到 物流S.A. 用於持有待售資產,隨後將其最終出售,詳見解釋性説明2。 |
(ii) | 應收股息由 CosanS.A. 來自其子公司。 |
58 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
b) 合併
|
聯營公司發行的股票 |
|
Cosan 持有的股份 |
|
Cosan 所有權權益 |
物流 |
|
|
|
|
|
雷爾終端有限公司 |
28,580 |
|
8,574 |
|
30.00% |
Termag-瓜魯雅海運碼頭 S.A. |
500,000 |
|
99,246 |
|
19.85% |
TGG-瓜魯雅股份公司格拉內斯碼頭 |
79,747,000 |
|
7,914,609 |
|
9.92% |
Elevacöes Portuárias S.A. |
672,397,254 |
|
134,479,451 |
|
20.00% |
三十九號航站樓 S.A. |
200,000 |
|
99,246 |
|
49.62% |
天然氣和能源 |
|
|
|
|
|
阿拉戈斯天然氣有限公司 — ALGAS |
810,896,963 |
|
238,728,878 |
|
29.44% |
塞阿拉州加斯公司 — 塞加斯 |
39,400,000 |
|
11,599,428 |
|
29.44% |
CEG Rio S.A. |
1,995,022,625 |
|
746,251,086 |
|
37.41% |
巴拉那州天然氣公司-Compagas |
33,600,000 |
|
8,232,000 |
|
24.50% |
Companhia Potiguar de Gas — Potigas |
4,245,000 |
|
3,523,350 |
|
83.00% |
南馬託格羅索州天然氣公司-Msgás |
61,610,000 |
|
30,188,900 |
|
49.00% |
聖卡塔琳娜州天然氣公司-Scgas |
10,749,497 |
|
4,407,293 |
|
41.00% |
Sergipe Gas S.A. — SERGAS |
1,593,656 |
|
661,363 |
|
41.50% |
加斯伯南布加納公司-Copergas |
163,485,912 |
|
67,846,653 |
|
41.50% |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
|
子公司收益中的利息 |
|
分紅 |
|
其他 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
應收股息 (i) |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雷爾終端有限公司 |
5,654 |
|
1,148 |
|
(1,200) |
|
— |
|
5,602 |
|
71 |
Termag-瓜魯雅海運碼頭 S.A. |
8,464 |
|
(1,419) |
|
— |
|
— |
|
7,045 |
|
— |
TGG-瓜魯雅股份公司格拉內斯碼頭 |
17,468 |
|
6,464 |
|
(8,333) |
|
— |
|
15,599 |
|
275 |
Elevacöes Portuárias S.A. |
296,746 |
|
30,754 |
|
— |
|
— |
|
327,500 |
|
— |
三十九號航站樓 S.A. |
53,136 |
|
17,583 |
|
(3,968) |
|
— |
|
66,751 |
|
— |
天然氣和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
巴拉那州天然氣公司-Compagas |
424,837 |
|
33,611 |
|
(52,320) |
|
351 |
|
406,479 |
|
31,083 |
加斯伯南布加納公司-Copergas |
415,301 |
|
5,921 |
|
(19,238) |
|
— |
|
401,984 |
|
10,279 |
聖卡塔琳娜州天然氣公司-Scgas |
627,829 |
|
27,988 |
|
(17,079) |
|
— |
|
638,738 |
|
2,960 |
Sergipe Gas S.A.-SERGAS |
69,430 |
|
3,230 |
|
(5,466) |
|
— |
|
67,194 |
|
4,160 |
Companhia de Gas do Ceará-Cegas |
184,537 |
|
11,573 |
|
(13,676) |
|
1,446 |
|
183,880 |
|
— |
CEG Rio S.A. |
274,480 |
|
62,411 |
|
(48,594) |
|
— |
|
288,297 |
|
54,644 |
南馬託格羅索州天然氣公司-Msgás |
291,543 |
|
16,283 |
|
(10,969) |
|
— |
|
296,857 |
|
15,248 |
Companhia Potiguar de Gas-Potigas |
168,887 |
|
14,371 |
|
(13,118) |
|
— |
|
170,140 |
|
— |
Gas de Alagoas S.A.-Algas |
68,448 |
|
10,323 |
|
(8,492) |
|
(623) |
|
69,656 |
|
4,206 |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
7,183 |
|
— |
|
— |
|
(477) |
|
6,706 |
|
44 |
|
2,913,943 |
|
240,241 |
|
(202,453) |
|
697 |
|
2,952,428 |
|
122,970 |
(i) | 表中披露的子公司控股公司的應收股息,這些股息合併在 CosanS.A。 |
59 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
以下是擁有對集團具有重要意義的非控股權益的每家子公司的財務信息摘要。每家子公司披露的金額均在公司間沖銷之前。
|
子公司發行的股票 |
|
非控股股東持有的股份 |
|
非控股權益 |
Cosan 投資 |
|
|
|
|
|
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
119,063,044 |
|
52,960,392 |
|
80.43% |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
286,370,051 |
|
112,905,168 |
|
80.43% |
Duguetiapar 企業和參與公司 S.A. |
3,573,842 |
|
1,409,865 |
|
80.43% |
Gamiovapar 企業和參與公司 S.A. |
12,912,970 |
|
5,093,776 |
|
80.43% |
雷達專有權 Agrícolas S.A. |
737,500 |
|
633,493 |
|
58.55% |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
160,693,378 |
|
80,346,689 |
|
58.55% |
Terras da Ponte Alta S.A. |
16,066,329 |
|
8,033,165 |
|
58.55% |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
32,336,994 |
|
16,168,497 |
|
58.55% |
Nova Amaralina S.A. |
30,603,159 |
|
15,301,580 |
|
58.55% |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
132,667,061 |
|
66,333,531 |
|
58.55% |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
128,977,921 |
|
64,488,961 |
|
58.55% |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
83,850,938 |
|
41,925,419 |
|
58.55% |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
81,440,221 |
|
40,720,111 |
|
50.00% |
物流 |
|
|
|
|
|
Rumo S.A. |
1,854,868,949 |
|
1,291,629,301 |
|
69.66% |
Moove |
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投資有限公司 |
34,963,764 |
|
10,489,129 |
|
30.00% |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
Cosan Nove Particaães S.A. |
7,663,761,735 |
|
2,062,583,640 |
|
26.91% |
天然氣和能源 |
|
|
|
|
|
Cosan Dez Particaães S.A. |
3,473,458,687 |
|
805,963,829 |
|
23.20% |
下表彙總了在集團內部進行任何清算之前與公司擁有重大非控股權益的每家子公司相關的信息。
60 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
2023 年 1 月 1 日 |
|
子公司收益中的利息 |
|
增資 |
|
增資後的收益(虧損) |
|
其他綜合收入 |
|
分紅 |
|
其他 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
天然氣和能源 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comgas |
27,151 |
|
(1,873) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,833) |
|
128 |
|
21,573 |
Commit Gás S.A. |
2,058,651 |
|
146,526 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(245,000) |
|
172 |
|
1,960,349 |
康帕斯天然氣和能源 |
782,583 |
|
33,052 |
|
— |
|
— |
|
(7,481) |
|
— |
|
(1,842) |
|
806,312 |
Cosan Dez Particaães S.A. |
1,302,661 |
|
438,635 |
|
— |
|
— |
|
(13,023) |
|
— |
|
7,806 |
|
1,736,079 |
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumo S.A. |
10,797,146 |
|
501,768 |
|
(12,250) |
|
(2,163) |
|
985 |
|
(1,810) |
|
11,594 |
|
11,295,270 |
Moove |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan Lubes 投資有限公司 |
702,001 |
|
21,619 |
|
— |
|
— |
|
(73,629) |
|
(15,346) |
|
3,092 |
|
637,737 |
Cosan 公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 有限合夥人巴西 |
9 |
|
(1) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
8 |
Cosan Nove Particaães S.A. |
2,634,310 |
|
413,114 |
|
— |
|
32,732 |
|
(133,894) |
|
(110,566) |
|
10,955 |
|
2,846,651 |
Cosan 投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sinlog Technologia em Logística S.A. |
14,911 |
|
(1,968) |
|
21,959 |
|
(12,622) |
|
— |
|
— |
|
(22,280) |
|
— |
Janus Brasil Particaöes S.A. |
3,773,279 |
|
333,635 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(41,092) |
|
120,253 |
|
4,186,075 |
Tellus Brasil Particaöes S.A. |
2,584,058 |
|
141,278 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16,542) |
|
68,488 |
|
2,777,282 |
Gamiovapar 企業和參與公司 S.A. |
505,681 |
|
3,606 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(29,974) |
|
(289) |
|
479,024 |
Duguetiapar 企業和參與公司 S.A. |
70,857 |
|
18,131 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
88,988 |
Radar II Propriedades Agrícolas S.A. |
878,879 |
|
53,950 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
38,665 |
|
— |
|
971,494 |
雷達專有權 Agrícolas S.A. |
212,065 |
|
1,217 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(9,258) |
|
— |
|
204,024 |
Nova Agrícola Ponte Alta S.A. |
365,807 |
|
8,773 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,389) |
|
— |
|
369,191 |
Nova Amaralina S.A. Propriedades Agrícolas |
2,041 |
|
3,222 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,694) |
|
— |
|
2,569 |
Nova Santa Barbara Agrícola S.A. |
201,389 |
|
491 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(207) |
|
— |
|
201,673 |
Terras da Ponte Alta S.A. |
73,421 |
|
396 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
73,817 |
Paineira Propriedades Agrícolas S.A. |
157,784 |
|
4,483 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,767) |
|
— |
|
157,500 |
ManacáPropriedades Agrícolas S.A. |
160,553 |
|
4,512 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,632) |
|
— |
|
158,433 |
Castanheira Propriedades Agrícolas S.A. |
210,995 |
|
5,048 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(8,373) |
|
— |
|
207,670 |
|
27,516,232 |
|
2,129,614 |
|
9,709 |
|
17,947 |
|
(227,042) |
|
(462,818) |
|
198,077 |
|
29,181,719 |
61 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
合資企業投資的變化如下:
|
Raízen S.A. |
|
阿爾沃拉達航站樓 S.A. |
|
總計 |
合資企業發行的股票 |
10,352,509,484 |
|
100,197,076 |
|
|
Cosan 持有的股份 |
4,557,597,117 |
|
50,098,538 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cosan 所有權權益 |
5.02% |
|
50.00% |
|
|
Cosan的間接持股 |
25.90% |
|
— |
|
|
總計(i) |
30.92% |
|
50.00% |
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
11,221,356 |
|
— |
|
11,221,356 |
合資企業收益中的利息 (ii) |
1,362,215 |
|
1,341 |
|
1,363,556 |
其他綜合(虧損)收入 |
(515,362) |
|
— |
|
(515,362) |
增資 (iv) |
— |
|
47,300 |
|
47,300 |
分紅 (iii) |
(516,268) |
|
— |
|
(516,268) |
2023 年 9 月 30 日 |
11,551,941 |
|
48,641 |
|
11,600,582 |
Raizen S.A
(i) |
該公司的總權益Raízen S.A. 的直接參與率為5.02%,通過Cosan Nove的間接參與率為39.15%。披露的25.90%的百分比是指由Cosan S.A參與其子公司Cosan Nove的66.16%的結果乘以39.15%的參與率計算得出的經濟收益。 對於公司的合併信息,將直接和間接權益相加,以及與非控股股東參與相關的影響Cosan Nove顯示在歸屬於非控股股東的業績表中。 |
(ii) | Raizen2023年9月30日計量和確認的PIS和COFINS抵免額的合併金額為3,765,456雷亞爾,與194/22號補充法相關的總額為1,465,726雷亞爾,總額為5,231,182雷亞爾,扣除所得税和社會繳款,這使該期間的股票收益減少了1,617,481雷亞爾。 |
(iii) | 該期間擬議和分配的金額。在截至2023年9月30日的九個月期間,該期間的股息支付了516,268雷亞爾。 |
航站樓 阿爾沃拉達S.A。
(iv) |
2023 年 7 月 7 日,子公司 RumoS.A 出資 47,300 雷亞爾組建了合資企業 Terminal 阿爾沃拉達S.A 和 CHS Agronegócio Industria e Comércio Ltda“CHS”,其目標是改造美國的CHS公路轉運倉庫 阿爾沃拉達(TO) 在公路-鐵路轉運碼頭。 |
合資企業的財務狀況表和損益表在解釋性説明4-分部信息中披露。
截至2023年9月30日,公司遵守了管理合資企業的協議條款。
62 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
a) 賬面金額的對賬:
|
合併 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
土地、建築物和改善 |
|
機器、設備和裝置 (i) |
|
貨車和 火車頭 (i) |
|
永久 地役權 |
|
在建工程 |
|
其他資產 |
|
總計 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
2,135,403 |
|
1,942,798 |
|
7,994,336 |
|
10,416,500 |
|
4,315,087 |
|
720,953 |
|
27,525,077 |
|
82,094 |
補充 |
9,093 |
|
16,065 |
|
384 |
|
1,203 |
|
2,765,784 |
|
15,452 |
|
2,807,981 |
|
868 |
註銷 |
(8,967) |
|
(26,215) |
|
(56,014) |
|
(2,295) |
|
(364) |
|
(12,986) |
|
(106,841) |
|
— |
轉賬 (ii) |
130,633 |
|
130,170 |
|
739,470 |
|
1,950,798 |
|
(2,961,961) |
|
12,269 |
|
1,379 |
|
(28) |
交易所差異 |
(7,373) |
|
(14,333) |
|
— |
|
— |
|
(809) |
|
(8,596) |
|
(31,111) |
|
|
持有待售資產 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(692) |
|
— |
|
(692) |
|
|
2023 年 9 月 30 日 |
2,258,789 |
|
2,048,485 |
|
8,678,176 |
|
12,366,206 |
|
4,117,045 |
|
727,092 |
|
30,195,793 |
|
82,934 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
(522,048) |
|
(749,237) |
|
(3,357,319) |
|
(3,762,623) |
|
(13,379) |
|
(172,035) |
|
(8,576,641) |
|
(36,050) |
補充 |
(57,515) |
|
(137,900) |
|
(455,632) |
|
(585,331) |
|
— |
|
(57,224) |
|
(1,293,602) |
|
(5,562) |
轉賬 (ii) |
(49,391) |
|
10,013 |
|
(6,496) |
|
(4,829) |
|
— |
|
(45) |
|
(50,748) |
|
— |
註銷 |
2,122 |
|
6,897 |
|
52,044 |
|
21 |
|
— |
|
11,218 |
|
72,302 |
|
— |
交易所差異 |
2,475 |
|
3,368 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,912 |
|
8,755 |
|
— |
持有待售資產 |
— |
|
937 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
95 |
|
1,032 |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
(624,357) |
|
(865,922) |
|
(3,767,403) |
|
(4,352,762) |
|
(13,379) |
|
(215,079) |
|
(9,838,902) |
|
(41,612) |
2023 年 1 月 1 日 |
1,613,355 |
|
1,193,561 |
|
4,637,017 |
|
6,653,877 |
|
4,301,708 |
|
548,918 |
|
18,948,436 |
|
46,044 |
2023 年 9 月 30 日 |
1,634,432 |
|
1,182,563 |
|
4,910,773 |
|
8,013,444 |
|
4,103,666 |
|
512,013 |
|
20,356,891 |
|
41,322 |
(i) | 2023年9月30日,認捐了總額為1,320,979雷亞爾(2022年12月31日為745,203雷亞爾)的資產,主要是貨車和機車,為銀行貸款提供擔保。 |
(ii) | 因這些資產的資本化和其他重新分類而轉移不動產、廠房和設備。 |
b) 借款成本的資本化
在截至2023年9月30日的期間,子公司Rumo的資本化貸款成本為30,263雷亞爾(截至2022年9月30日為63,349雷亞爾),平均年利率為12.35%(截至2022年9月30日為12.83%),而子公司康帕斯的資本化成本為79,478雷亞爾,加權平均年利率為8.92%(40,83雷亞爾)196% 和 7.67%(截至2022年9月30日的期間)。
63 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
合併 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
善意 |
|
特許權 |
|
許可證 |
|
品牌和 專利 |
|
顧客 關係 |
|
其他 |
|
總計 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
1,460,072 |
|
22,899,744 |
|
639,998 |
|
163,923 |
|
2,688,079 |
|
559,658 |
|
28,411,474 |
|
16,906 |
補充 |
4,731 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
93,331 |
|
47,697 |
|
145,759 |
|
2,813 |
註銷 |
— |
|
(47,553) |
|
— |
|
— |
|
(41) |
|
(1,904) |
|
(49,498) |
|
— |
轉賬 (i) |
— |
|
1,117,188 |
|
43,995 |
|
— |
|
(79,334) |
|
(8,021) |
|
1,073,828 |
|
28 |
交易所差異 |
(30,195) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,819) |
|
(16,145) |
|
(48,159) |
|
— |
持有待售資產 |
(26,255) |
|
— |
|
(4,451) |
|
(5,444) |
|
(49,866) |
|
345 |
|
(85,671) |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
1,408,353 |
|
23,969,379 |
|
679,542 |
|
158,479 |
|
2,650,350 |
|
581,630 |
|
29,447,733 |
|
19,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
— |
|
(4,652,963) |
|
(19,194) |
|
(9,201) |
|
(1,170,494) |
|
(437,680) |
|
(6,289,532) |
|
(14,659) |
補充 |
— |
|
(643,794) |
|
(5,240) |
|
— |
|
(149,807) |
|
(21,233) |
|
(820,074) |
|
(592) |
註銷 |
— |
|
27,297 |
|
— |
|
— |
|
2 |
|
72 |
|
27,371 |
|
— |
轉賬 (i) |
— |
|
— |
|
(37,209) |
|
— |
|
75,264 |
|
19,873 |
|
57,928 |
|
— |
持有待售資產 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,213 |
|
3,241 |
|
4,454 |
|
— |
交易所差異 |
— |
|
— |
|
1,760 |
|
— |
|
4,408 |
|
(1,492) |
|
4,676 |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
— |
|
(5,269,460) |
|
(59,883) |
|
(9,201) |
|
(1,239,414) |
|
(437,219) |
|
(7,015,177) |
|
(15,251) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
1,460,072 |
|
18,246,781 |
|
620,804 |
|
154,722 |
|
1,517,585 |
|
121,978 |
|
22,121,942 |
|
2,247 |
2023 年 9 月 30 日 |
1,408,353 |
|
18,699,919 |
|
619,659 |
|
149,278 |
|
1,410,936 |
|
144,411 |
|
22,432,556 |
|
4,496 |
(i) | 轉賬數量還包括重新歸類為金融資產的120,372雷亞爾無形資產的一部分(25,171雷亞爾,截至2022年9月30日的期間)。 |
64 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
a) 攤銷方法和使用壽命:
無形資產(商譽除外) |
|
年攤銷率 |
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
特許權: |
|
|
|
|
|
|
指南針 (i) |
|
從 3.54% 到 4.58% |
12,157,312 |
|
11,614,163 |
|
Rumo (ii) |
|
1.59% |
6,542,607 |
|
6,632,618 |
|
|
|
|
18,699,919 |
|
18,246,781 |
|
執照和授權 |
|
|
|
|
|
|
港口碼頭的運營許可證 |
|
3.70% |
47,514 |
|
44,305 |
|
Moove |
|
5.00% |
135,551 |
|
139,905 |
|
執照和授權 (iii) |
|
無限期 |
436,594 |
|
436,594 |
|
|
|
|
619,659 |
|
620,804 |
|
商標 |
|
|
|
|
|
|
逗號 |
|
無限期 |
46,688 |
|
47,929 |
|
石油選擇 (iii) |
|
無限期 |
100,151 |
|
104,354 |
|
蒂雷諾 (iii) |
|
無限期 |
2,439 |
|
2,439 |
|
|
|
|
149,278 |
|
154,722 |
|
客户關係 |
|
|
|
|
|
|
羅盤 |
|
20.00% |
285,922 |
|
285,423 |
|
Moove (iii) |
|
5% a 30% |
1,125,014 |
|
1,227,588 |
|
其他 |
|
|
— |
|
4,574 |
|
|
|
|
1,410,936 |
|
1,517,585 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
軟件許可 |
|
20.00% |
73,600 |
|
65,108 |
|
其他 |
|
20.00% |
70,811 |
|
56,870 |
|
|
|
|
144,411 |
|
121,978 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
21,024,203 |
|
20,661,870 |
(i) |
公共燃氣配送服務特許權的無形資產,代表向用户收取天然氣供應費的權利,包括:(i)企業合併中承認的特許權和(ii)特許權的資產。 |
(ii) |
指魯莫的鐵路特許權協議。這筆款項將攤銷至2079年特許權到期。 |
(iii) | 授權:(i) 開展港口碼頭活動;子公司TUP Porto運營港口設施 Sao Luís,(ii)潤滑和污染控制解決方案,(iii)潤滑油,添加劑和液體的生產和銷售。 |
|
羅盤 |
|
Moove |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
1,110,335 |
|
8,380 |
|
1,118,715 |
補充 |
1,083,882 |
|
33,718 |
|
1,117,600 |
註銷 |
— |
|
(24,423) |
|
(24,423) |
向無形資產的轉移 (i) |
(1,202,757) |
|
— |
|
(1,202,757) |
2023 年 9 月 30 日 |
991,460 |
|
17,675 |
|
1,009,135 |
(i) | 轉賬金額還包括重新歸類為金融資產的部分無形資產。 |
在截至2023年9月30日的期間,通過其子公司通過勞動力資本化向內部產生的無形資產(截至2022年9月30日的期間為79,081雷亞爾)增加了92,979雷亞爾。
65 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
a) 借款成本的資本化
在截至2023年9月30日的期間,間接子公司康加斯的資本化為59,385雷亞爾,加權平均年利率為12.67%(截至2022年9月30日的期間為48,970雷亞爾,年利率為12.12%)。
在截至2023年9月30日的期間,間接子公司蘇爾加斯的資本化為518雷亞爾,加權平均年利率為5.04%(2022年9月30日沒有資本化)。
|
合併 |
|
母公司 |
||||||||||||||
|
土地、建築物和改善 |
|
機器, 設備,以及 安裝 |
|
貨車和 火車頭 |
|
軟件 |
|
車輛 |
|
浮動儲存和再氣化 |
|
鐵路和港口 基礎設施 |
|
總計 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
453,718 |
|
268,470 |
|
943,096 |
|
85,949 |
|
34,743 |
|
— |
|
7,961,141 |
|
9,747,117 |
|
37,901 |
增補 (i) |
38,832 |
|
233,133 |
|
— |
|
— |
|
20,791 |
|
1,510,810 |
|
45,271 |
|
1,848,837 |
|
— |
合同調整 |
9,808 |
|
3,426 |
|
332 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
99,253 |
|
112,819 |
|
4,626 |
註銷 |
(18,943) |
|
(6,988) |
|
— |
|
— |
|
(11) |
|
— |
|
— |
|
(25,942) |
|
— |
轉賬 |
— |
|
34,742 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34,742 |
|
— |
交易所差異 |
(5,827) |
|
(5,534) |
|
— |
|
— |
|
(35) |
|
— |
|
— |
|
(11,396) |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
477,588 |
|
527,249 |
|
943,428 |
|
85,949 |
|
55,488 |
|
1,510,810 |
|
8,105,665 |
|
11,706,177 |
|
42,527 |
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
(125,497) |
|
(108,651) |
|
(434,208) |
|
(20,974) |
|
(21,723) |
|
— |
|
(1,023,195) |
|
(1,734,248) |
|
(14,869) |
補充 |
(53,773) |
|
(33,046) |
|
(25,753) |
|
(3,285) |
|
(9,983) |
|
— |
|
(240,279) |
|
(366,119) |
|
(4,093) |
註銷 |
6,243 |
|
1,077 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,885) |
|
— |
|
(11,565) |
|
— |
交易所差異 |
1,311 |
|
3,571 |
|
— |
|
— |
|
97 |
|
— |
|
— |
|
4,979 |
|
— |
2023 年 9 月 30 日 |
(171,716) |
|
(137,049) |
|
(459,961) |
|
(24,259) |
|
(31,609) |
|
(18,885) |
|
(1,263,474) |
|
(2,106,953) |
|
(18,962) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
328,221 |
|
159,819 |
|
508,888 |
|
64,975 |
|
13,020 |
|
— |
|
6,937,946 |
|
8,012,869 |
|
23,032 |
2023 年 9 月 30 日 |
305,872 |
|
390,200 |
|
483,467 |
|
61,690 |
|
23,879 |
|
1,491,925 |
|
6,842,191 |
|
9,599,224 |
|
23,565 |
(i) | 根據附註2,該期限的增加主要包括與浮動儲存和再氣化裝置(“FRSU”)租用有關的合同。 |
66 |
中期財務報表的解釋性附註
(在 成千上萬的雷亞爾, 除非另有説明)
|
投資性房產 |
2023 年 1 月 1 日 |
14,103,060 |
投資物業公允價值的變化 |
463,837 |
補充 |
31,347 |
轉賬 (i) |
(370,705) |
2023 年 9 月 30 日 |
14,227,539 |
(i) | 向作為解釋性説明8的待售財產類別的轉讓,源於擬議的出售 法森達 格拉奧de 子公司的 Ouro 告訴我們 巴西 參與情況S.A。 |
考慮到目前的天然氣供應合同,子公司的財務承諾總額估計為46,070,691雷亞爾,其中金額包括合同中規定的最低商品和運輸量,有效期至2034年12月。
Rumo通過其子公司簽訂的分包特許權協議通常包括在協議期限內執行具有某些特徵的投資的承諾。我們可以重點介紹:
(i) Rumo Malha Paulista的能力增加和城市衝突的減少,該機構估計為6,100,000雷亞爾。
(ii) 對Rumo Malha Central的投資為645,573雷亞爾。
截至2023年9月30日的租賃變動情況如下:
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
法庭討論: |
|
|
|
Rumo Malha Oeste S.A. |
2,147,108 |
|
1,957,149 |
|
2,147,108 |
|
1,957,149 |
|
|
|
|
鐵路特許權: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
1,034,852 |
|
1,138,076 |
|
1,034,852 |
|
1,138,076 |
|
|
|
|
優惠和補助: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
76,621 |
|
81,112 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
181,326 |
|
156,497 |
Rumo Malha Central S.A. |
23,397 |
|
18,576 |
|
281,344 |
|
256,185 |
|
|
|
|
總計 |
3,463,304 |
|
3,351,410 |
|
|
|
|
當前 |
283,667 |
|
256,759 |
非當前 |
3,179,637 |
|
3,094,651 |
|
3,463,304 |
|
3,351,410 |
67 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
IFRS16 下的租賃和補助金
|
9/30/2023 |
|
12/31/2022 |
租約: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
483,460 |
|
542,996 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
439,100 |
|
539,900 |
Rumo Malha Oeste S.A. |
141,421 |
|
185,324 |
Portofer Transporte Ferroviário Ltda |
7,942 |
|
11,658 |
|
1,071,923 |
|
1,279,878 |
|
|
|
|
補助金: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A.(續約) |
897,209 |
|
732,727 |
Rumo Malha Central S.A. |
918,980 |
|
792,374 |
|
1,816,189 |
|
1,525,101 |
|
|
|
|
總計 |
2,888,112 |
|
2,804,979 |
|
|
|
|
當前 |
362,295 |
|
350,719 |
非當前 |
2,525,817 |
|
2,454,260 |
|
2,888,112 |
|
2,804,979 |
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税收債務分期付款 |
208,887 |
|
202,140 |
|
215,222 |
|
208,760 |
ICMS |
30 |
|
43 |
|
207,169 |
|
271,688 |
COFINS |
46,976 |
|
48,982 |
|
147,637 |
|
246,501 |
PIS |
1,667 |
|
2,579 |
|
23,053 |
|
43,524 |
社會保障費用 |
55,294 |
|
29,416 |
|
76,248 |
|
42,186 |
IRRF |
— |
|
— |
|
8,615 |
|
14,553 |
其他 |
1,605 |
|
6,676 |
|
106,166 |
|
86,517 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
314,459 |
|
289,836 |
|
784,110 |
|
913,729 |
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
158,155 |
|
141,216 |
|
623,156 |
|
760,041 |
非當前 |
156,304 |
|
148,620 |
|
160,954 |
|
153,688 |
總計 |
314,459 |
|
289,836 |
|
784,110 |
|
913,729 |
68 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
a) 所得税和社會繳款費用的對賬:
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||||||||||
|
|
3T23 |
|
3T22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3T23 |
|
3T22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
所得税和社會繳款前的收入 |
|
370,645 |
|
(365,477) |
|
(2,010,574) |
|
(485,858) |
|
2,227,110 |
|
287,089 |
|
1,699,340 |
|
848,352 |
所得税和社會繳款 按名義利率計算(34%) |
|
(126,019) |
|
124,262 |
|
683,595 |
|
165,192 |
|
(757,217) |
|
(97,610) |
|
(577,776) |
|
(288,440) |
計算調整 有效費率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權收益 |
|
436,719 |
|
224,493 |
|
44,433 |
|
764,019 |
|
30,593 |
|
(41,111) |
|
519,405 |
|
70,761 |
國外公司的業績 |
|
(7,909) |
|
(25,270) |
|
(19,560) |
|
(31,281) |
|
(10,004) |
|
(28,496) |
|
(38,418) |
|
(19,371) |
營業利潤 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
81,144 |
|
56,629 |
|
182,890 |
|
151,589 |
股本利息 |
|
— |
|
(15,975) |
|
— |
|
(66,544) |
|
8 |
|
13,067 |
|
(1,312) |
|
(28,846) |
永久差異(捐款、禮物等) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,187) |
|
(2,026) |
|
(8,170) |
|
(5,710) |
未確認的税收損失和臨時差額 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(12,304) |
|
2,931 |
|
(127,632) |
|
(215,192) |
ICMS 福利——即時的 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,827) |
|
98,772 |
|
4,295 |
|
274,584 |
ICMS 福利-本年度 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
66,809 |
|
68,409 |
|
169,878 |
股息收入 (i) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
136,936 |
|
— |
關於不實現盟約利益的規定聯邦政府 (ii) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,171,810) |
|
— |
關於未實現盟約利益的規定聯邦——利息和罰款 (ii) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10,067) |
|
— |
|
(152,357) |
|
— |
Selic 談債務 |
|
4,849 |
|
6,871 |
|
14,350 |
|
11,652 |
|
14,417 |
|
20,137 |
|
68,283 |
|
10,498 |
費率差異 (iv) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
150,046 |
|
— |
|
219,960 |
|
16,715 |
福利會員計劃零訴訟 (iii) |
|
— |
|
— |
|
19,710 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
23,276 |
|
— |
其他 |
|
467 |
|
36,210 |
|
(34) |
|
12,832 |
|
18,295 |
|
64,677 |
|
16,215 |
|
83,754 |
所得税和社會繳款 (當前和延期) |
|
308,107 |
|
350,591 |
|
742,494 |
|
855,870 |
|
(500,103) |
|
153,779 |
|
(837,806) |
|
220,220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效率-% |
|
83,13% |
|
(95,93%) |
|
(36,93%) |
|
(176,16%) |
|
(22,46%) |
|
53,56% |
|
(49,30%) |
|
25,96% |
69 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
(i) | 指從淡水河谷股份有限公司獲得的股息 |
(ii) | 截至2021年第一季度,公司通過其子公司Comgás和Moove開始計算和使用因減少ICMS計算基礎所帶來的好處而不徵税而產生的當期和臨時抵免額。子公司Comgas利用了聖保羅州ICMS計算基礎的縮減,根據經第62,399/2016號和67,383/2022號州法令修訂的第45,490號州法令(“RICMS/SP”)批准的ICMS條例附件二第8條,聖保羅州的有效税率從18%降至12%至15.6%之間。另一方面,子公司Moove在國內收購和進口基礎油(潤滑油生產的投入)時利用了RICMS/RJ1第四卷第44條和第44,637/2014號法令第1條規定的ICMS延期。 |
該子公司根據其對該問題的最佳理解使用了這些信貸,外部法律顧問的意見證實了這一點,該意見考慮了所有適用的判例法,包括STJ第一分部於2017年11月簽署的關於適用聯邦協議論點的諒解,該諒解開始適用於STJ第一小組的多次判決。2022年3月8日,STJ第一小組就該問題做出了一項有利於納税人的決定,涉及通過合同獲得的ICMS延期的税收優惠。2022年4月5日,STJ第二小組在一起涉及減少ICMS税基的案件中對納税人作出不利裁決。在出現上述分歧之後,STJ第一分庭定於2023年4月26日對此事作出判決。儘管STF發佈了初步決定,決定暫停STJ4月26日判決的生效,但會議還是舉行了,部長們一致作出了反對納税人和子公司辯護的論點的決定。2023年5月4日,STF部長重新考慮了初步禁令,後者批准了該禁令,此前STJ的決定已獲通過,該決定自2023年4月26日起生效。儘管 (i) STJ第一和第二小組之間一直存在分歧,(ii) STJ的判決尚未公佈,(iii) 有可能反對澄清判決的動議,包括保護過去的應納税事件,以及 (iv) 有可能在子公司的管理人員STF面前討論這個話題,使用當時存在的數據和事實,觀察技術解釋規定了對利潤税不確定性的處理(ICPC22 和 IFRIC 23),決定於由於作出了不利的決定,於2023年3月31日形成了準備金,並在會計期結束時確認了本期債務。該準備金由重報的總額1,619,919雷亞爾(本金記入當期所得税和448,109雷亞爾的利息和罰款記入財務業績)的總額構成,此外還有114,891雷亞爾的所得税和遞延社會繳款,其中包括2015、2016、2017和2018年的攤款,以及隨後幾年直到2023年9月30日使用的其他抵免額,加上相應的法律費用。 | |
(iii) | 遵守第13,988/2020號法律第11條第12款所界定的税收訴訟減免計劃(“零訴訟”)(PGFN/RFB第01/2023號聯合法令),該法規定了解決與公共財政部訴訟的交易的要求和條件。 |
(iv) | 34%的名義税率與適用於在假定利潤制度下計算税收的實體的有效税率之間的税率差異。 |
流動負債中的所得税和社會繳款餘額為1,950,247雷亞爾(截至2022年12月31日為204,387雷亞爾),主要指與聯邦協議福利相關的負債,金額為1,619,919雷亞爾。
b) 遞延所得税資產和負債
以下是導致公司很大一部分遞延所得税資產和負債的臨時差異的税收影響:
70 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計雷亞爾,除非另有説明)
|
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
遞延所得税資產來自: |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税損失 |
|
1,156,889 |
|
697,179 |
|
2,745,242 |
|
2,244,654 |
社會貢獻的負面基礎 |
|
417,015 |
|
251,519 |
|
944,698 |
|
809,556 |
暫時差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外匯變動-貸款和融資 |
|
1,177,609 |
|
1,299,577 |
|
1,281,276 |
|
1,701,529 |
訴訟條款 |
|
82,846 |
|
78,190 |
|
219,918 |
|
204,303 |
減值準備金(Rumo Malha Oeste) |
|
— |
|
— |
|
29,340 |
|
34,469 |
離職後補助金義務 |
|
— |
|
— |
|
157,063 |
|
152,373 |
不確定税收抵免和税收損失的準備金 |
|
— |
|
— |
|
33,398 |
|
31,880 |
不發生税收的規定 |
|
6,985 |
|
6,985 |
|
69,327 |
|
70,815 |
基於股份的支付交易 |
|
54,147 |
|
26,846 |
|
136,814 |
|
82,480 |
租賃 |
|
2,506 |
|
2,493 |
|
186,846 |
|
167,962 |
衍生品的未實現虧損 |
|
2,219 |
|
— |
|
493,311 |
|
674,554 |
利潤分享條款 |
|
24,806 |
|
18,322 |
|
108,614 |
|
124,833 |
業務合併-無形資產 |
|
— |
|
— |
|
123,290 |
|
119,060 |
業務合併-固定資產 |
|
— |
|
— |
|
27,739 |
|
36,535 |
證券 |
|
— |
|
— |
|
388,852 |
|
— |
Selic 談債務 |
|
— |
|
77,645 |
|
— |
|
100,264 |
其他條款 |
|
137,415 |
|
196,671 |
|
670,688 |
|
581,059 |
遞延營業前收入 |
|
— |
|
— |
|
70,265 |
|
14,009 |
監管資產(負債) |
|
— |
|
— |
|
6,414 |
|
4,843 |
其他 (i) |
|
48,470 |
|
1,607 |
|
387,423 |
|
488,299 |
總計 |
|
3,110,907 |
|
2,657,034 |
|
8,080,518 |
|
7,643,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税負債來自: |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
匯率變動-貸款和融資 |
|
— |
|
— |
|
(142,266) |
|
— |
有用壽命回顧 |
|
— |
|
— |
|
(442,215) |
|
(401,926) |
業務合併-固定資產 |
|
— |
|
— |
|
(167,380) |
|
(76,263) |
税收商譽 |
|
— |
|
— |
|
(615,944) |
|
(359,100) |
含衍生品的未實現收入 |
|
— |
|
(249,206) |
|
(250,075) |
|
(226,243) |
債務公允價值調整 |
|
— |
|
— |
|
(472,379) |
|
(548,726) |
有價證券 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,150,916) |
投資性房產 |
|
— |
|
— |
|
(402,214) |
|
(391,382) |
資本化利息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(108,616) |
對成立合資企業的影響 |
|
(104,462) |
|
(106,254) |
|
(104,462) |
|
(106,254) |
業務合併-無形資產 |
|
— |
|
— |
|
(4,412,820) |
|
(4,486,211) |
離職後義務 |
|
— |
|
— |
|
(4,594) |
|
(4,594) |
租賃 |
|
— |
|
495 |
|
(12,255) |
|
(11,797) |
規定 |
|
— |
|
815 |
|
(19,422) |
|
(79,092) |
其他 (ii) |
|
(449,880) |
|
(445,264) |
|
(607,059) |
|
(687,601) |
總計 |
|
(554,342) |
|
(799,414) |
|
(7,653,085) |
|
(8,638,721) |
記錄的遞延税總額 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
427,433 |
|
(995,244) |
遞延所得税資產 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
5,676,890 |
|
4,474,124 |
遞延所得税負債 |
|
— |
|
— |
|
(5,249,457) |
|
(5,469,368) |
遞延總額,淨額 |
|
2,556,565 |
|
1,857,620 |
|
427,433 |
|
(995,244) |
(i) | 主要指Rumo Malha Central96,252雷亞爾和Rumo Malha Norte的遞延開支,49,084雷亞爾。 | |
(ii) | 主要指控股公司的資本出資中確認的税收損失。 |
71 |
中期財務報表的解釋性附註
(以千計雷亞爾,除非另有説明)
遞延所得税和社會繳款已停用
截至2023年9月30日,失活所得税和社會繳款餘額為2522,627雷亞爾,主要指間接子公司Rumo Malha Sul和Rumo Malha Oeste的子公司Rumo S.A的税收損失和臨時差額,在當前條件下,由於下一代税利潤缺乏可預測性,這些子公司不符合上述遞延所得税和社會繳款資產的會計要求。
c) 遞延所得税資產和負債的變化:
資產 |
母公司 |
||||||||||||
|
税收損失和負基數 |
|
僱員福利 |
|
未實現虧損 衍生品 |
|
規定 |
|
租賃 |
|
其他 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
948,698 |
|
45,168 |
|
— |
|
281,846 |
|
2,493 |
|
1,378,829 |
|
2,657,034 |
從該期間的收入中貸記/扣除 |
625,206 |
|
33,785 |
|
2,219 |
|
(54,600) |
|
13 |
|
(30,781) |
|
575,842 |
外匯差額 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(121,969) |
|
(121,969) |
2023 年 9 月 30 日 |
1,573,904 |
|
78,953 |
|
2,219 |
|
227,246 |
|
2,506 |
|
1,226,079 |
|
3,110,907 |
|
母公司 |
||||||
|
對合資企業成立的影響 |
|
含衍生品的未實現收入 |
|
其他 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
(106,254) |
|
(249,206) |
|
(443,954) |
|
(799,414) |
從該期間的收入中貸記/扣除 |
1,792 |
|
249,206 |
|
7,061 |
|
258,059 |
在股東權益中確認 |
— |
|
— |
|
(12,987) |
|
(12,987) |
2023 年 9 月 30 日 |
(104,462) |
|
— |
|
(449,880) |
|
(554,342) |
|
|
|
|
|
|
|
|
確認的遞延税總額 |
|
|
|
|
|
2,556,565 |
72 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
資產:
|
合併 |
||||||||||||||||
|
税收損失和負數 基礎 |
|
離職後 義務 |
|
員工 好處 |
|
規定 |
|
租賃 |
|
未實現的收益 衍生品 |
|
無形的 資產 |
|
其他 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
3,054,210 |
|
152,373 |
|
207,313 |
|
922,526 |
|
167,962 |
|
674,554 |
|
119,060 |
|
2,345,479 |
|
7,643,477 |
從該期間的收入中貸記/扣除 |
635,730 |
|
4,690 |
|
38,115 |
|
100,145 |
|
18,884 |
|
(181,243) |
|
4,230 |
|
236,743 |
|
857,294 |
外匯差額 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(420,253) |
|
(420,253) |
2023 年 9 月 30 日 |
3,689,940 |
|
157,063 |
|
245,428 |
|
1,022,671 |
|
186,846 |
|
493,311 |
|
123,290 |
|
2,161,969 |
|
8,080,518 |
|
合併 |
||||||||||||||||||
|
對成立合資企業的影響 |
|
離職後義務 |
|
無形資產 |
|
衍生品的未實現收益 |
|
不動產、廠房和設備 |
|
公允價值調整 |
|
租賃 |
|
規定 |
|
其他 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
(106,254) |
|
(4,594) |
|
(4,486,211) |
|
(226,243) |
|
(401,926) |
|
(548,726) |
|
(11,797) |
|
(79,092) |
|
(2,773,878) |
|
(8,638,721) |
從該期間的收入中貸記/扣除 |
1,792 |
|
— |
|
73,391 |
|
(9,810) |
|
(40,289) |
|
76,347 |
|
(458) |
|
59,670 |
|
814,139 |
|
974,782 |
在股東權益中確認 |
— |
|
— |
|
— |
|
(14,022) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
24,876 |
|
10,854 |
2023 年 9 月 30 日 |
(104,462) |
|
(4,594) |
|
(4,412,820) |
|
(250,075) |
|
(442,215) |
|
(472,379) |
|
(12,255) |
|
(19,422) |
|
(1,934,863) |
|
(7,653,085) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
記錄的遞延税總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
427,433 |
73 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司的或有負債和司法存款涉及以下方面:
|
訴訟條款 |
||||||
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税 |
236,747 |
|
227,481 |
|
769,045 |
|
747,647 |
民事、環境和監管 |
69,755 |
|
53,835 |
|
640,099 |
|
662,052 |
勞動 |
56,550 |
|
68,041 |
|
393,622 |
|
391,487 |
|
363,052 |
|
349,357 |
|
1,802,766 |
|
1,801,186 |
|
司法存款 |
||||||
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税 |
367,680 |
|
327,354 |
|
644,135 |
|
585,988 |
民事、環境和監管 |
15,586 |
|
15,644 |
|
112,494 |
|
92,411 |
勞動 |
14,034 |
|
17,565 |
|
130,053 |
|
136,045 |
|
397,300 |
|
360,563 |
|
886,682 |
|
814,444 |
訴訟條款的變化:
|
母公司 |
||||||
|
税 |
|
民用, 環境, 和監管 |
|
勞動 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
227,481 |
|
53,835 |
|
68,041 |
|
349,357 |
當年供應 |
3,124 |
|
26,934 |
|
1,593 |
|
31,651 |
通過撤銷/付款註銷 |
(3,179) |
|
(19,277) |
|
(12,771) |
|
(35,227) |
利息 (i) |
9,321 |
|
8,263 |
|
(313) |
|
17,271 |
2023 年 9 月 30 日 |
236,747 |
|
69,755 |
|
56,550 |
|
363,052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合併 |
||||||
|
税 |
|
民用, 環境, 和監管 |
|
勞動 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
747,647 |
|
662,052 |
|
391,487 |
|
1,801,186 |
當年供應 |
19,739 |
|
85,687 |
|
86,125 |
|
191,551 |
通過撤銷/付款註銷 |
(22,891) |
|
(116,053) |
|
(125,600) |
|
(264,544) |
轉移 |
— |
|
3,793 |
|
607 |
|
4,400 |
利息 (i) |
24,550 |
|
4,620 |
|
41,003 |
|
70,173 |
2023 年 9 月 30 日 |
769,045 |
|
640,099 |
|
393,622 |
|
1,802,766 |
(i)包括因逆轉而註銷的利息。
公司的債務以資產或現金存款、銀行擔保或擔保保險作為擔保。
除了上述訴訟外,該公司可能還有賠償訴訟,由於這些訴訟代表或有資產,因此未予舉報。
74 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
a) 可能的損失
税收:可能存在損失風險的主要税收程序如下所述:
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
使用 FINSOCIAL 進行 |
— |
|
— |
|
323,109 |
|
312,721 |
INSS |
76,133 |
|
72,389 |
|
104,558 |
|
98,657 |
ICMS 積分 |
66,507 |
|
63,093 |
|
138,203 |
|
125,723 |
PIS 和 COFINS |
32,456 |
|
27,954 |
|
33,075 |
|
30,446 |
IPI |
56,243 |
|
54,430 |
|
62,894 |
|
60,852 |
IRPJ 和 CALL |
1,093 |
|
1,065 |
|
9,351 |
|
11,676 |
其他 |
4,315 |
|
8,550 |
|
97,855 |
|
107,572 |
|
236,747 |
|
227,481 |
|
769,045 |
|
747,647 |
b) 可能的損失
我們預計可能存在損失風險的主要訴訟概述如下:
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
税 |
5,098,395 |
|
5,034,867 |
|
15,883,897 |
|
16,079,589 |
民事、環境和監管 |
1,032,311 |
|
1,015,125 |
|
6,971,849 |
|
6,597,105 |
勞動 |
20,774 |
|
23,972 |
|
811,720 |
|
782,080 |
|
6,151,480 |
|
6,073,964 |
|
23,667,466 |
|
23,458,774 |
75 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
税:
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
隔離罰款——聯邦税 |
— |
|
— |
|
793,215 |
|
762,613 |
IRPJ/CALL(i) (ii) |
1,378,077 |
|
1,296,481 |
|
6,350,229 |
|
6,297,550 |
ICMS-商品流通税 |
1,270,835 |
|
1,264,685 |
|
3,081,719 |
|
2,987,853 |
IRRF |
1,414 |
|
1,389 |
|
1,214,976 |
|
1,366,268 |
PIS 和 COFINS |
1,275,123 |
|
1,322,277 |
|
2,250,042 |
|
2,556,050 |
MP 470 分期償還債務 |
248,446 |
|
246,000 |
|
395,837 |
|
388,166 |
股票補助計劃 |
— |
|
— |
|
71,887 |
|
68,846 |
IOF 關於貸款 |
— |
|
— |
|
151,457 |
|
149,323 |
獎勵信用補償 |
142,269 |
|
138,753 |
|
142,269 |
|
138,753 |
IPI-工業化產品税 |
231,783 |
|
227,184 |
|
370,639 |
|
374,274 |
INSS |
78,642 |
|
90,049 |
|
154,628 |
|
161,037 |
其他 |
471,806 |
|
448,049 |
|
906,999 |
|
828,856 |
|
5,098,395 |
|
5,034,867 |
|
15,883,897 |
|
16,079,589 |
(i) |
由於不考慮2017年和2018年攤銷的商譽支出,巴西聯邦税務局對Cosan Lubrificantes e Especialidades S.A. 起草了金額為104,926雷亞爾的評估通知,涉及IRPJ和CSL的收款。考慮到表明該項行動的客觀商業和經濟實質的法律、商業和經濟因素,提出了異議,證明瞭該行動的合法性,該行動是在獨立當事方之間進行的,實際支付了價格。 |
(ii) |
關於因不批准2009年至2011年攤銷的商譽支出而對IRPJ和CSLL的官方評估的行政討論和司法討論的開始。由於債務登記為逾期債務,增加了109,429雷亞爾。 |
除了附註15.a第 (ii) 項所述的影響外,我們沒有確定IFRIC 23/ICPC 22的其他影響——所得税待遇的不確定性,這些影響可能會嚴重影響公司及其子公司和中介金融機構的會計政策。
民事、環境和監管:
|
母公司 |
|
合併 |
||||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
民用 |
971,918 |
|
972,966 |
|
3,128,803 |
|
3,336,284 |
環保 |
59,656 |
|
42,159 |
|
2,285,923 |
|
1,764,671 |
監管 |
737 |
|
— |
|
1,557,123 |
|
1,496,150 |
|
1,032,311 |
|
1,015,125 |
|
6,971,849 |
|
6,597,105 |
76 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
a) 股本
2023年9月30日的認購資本為8,682,544雷亞爾(2022年12月31日為8,402,544雷亞爾),已全額付清,由1,874,070,932股註冊賬面記賬普通股組成,沒有面值。根據該法規,法定股本可以增加到9,000,000雷亞爾的上限。
2023年4月27日,臨時股東大會批准增加公司股本,金額為280,000雷亞爾,分配628,979雷亞爾的股息,分配58,802雷亞爾的法定儲備金和488,252雷亞爾的法定儲備金。
截至2023年9月30日,公司的股本包括以下內容:
|
|
普通動作 |
||
股權結構 |
|
金額 |
|
% |
控股股東 |
|
672,312,942 |
|
35.87% |
管理員 |
|
25,753,354 |
|
1.37% |
自由浮動 |
|
1,169,433,764 |
|
62.41% |
|
|
|
|
|
已發行股份 |
|
1,867,500,060 |
|
99.65% |
|
|
|
|
|
庫存股 |
|
6,570,872 |
|
0.35% |
|
|
|
|
|
總計 |
|
1,874,070,932 |
|
100.00% |
b) 庫存股
2023年8月14日,公司董事會批准了新的股票回購計劃,該計劃最多可容納1.16億股普通股,佔市場上可用股票總數的9.93%,期限最長為18個月。根據適用法律,回購的股份可用於履行可能行使基於股份的薪酬計劃、國庫持有、處置或取消所產生的債務。
2023年9月30日,該公司擁有6,570,872股庫存股(截至2022年12月31日為7,432,832股),其市價為17.14雷亞爾。
77 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
c) 分紅
母公司 |
|
對合夥人的投資 (i) |
|
對合資企業的投資 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
609,456 |
|
— |
|
609,456 |
補充分紅 |
|
357,436 |
|
58,635 |
|
416,071 |
其他動作 |
|
(3,562) |
|
— |
|
(3,562) |
收到的股息 |
|
(819,331) |
|
(58,635) |
|
(877,966) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
143,999 |
|
— |
|
143,999 |
(i)見附註9.1.a中的餘額構成。
合併 |
|
對合夥人的投資 (ii) |
|
對合資企業的投資 |
|
總計 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
161,147 |
|
— |
|
161,147 |
補充分紅 |
|
202,453 |
|
516,268 |
|
718,721 |
其他動作 |
|
(60,429) |
|
— |
|
(60,429) |
收到的股息 |
|
(180,201) |
|
(516,268) |
|
(696,469) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
122,970 |
|
— |
|
122,970 |
(ii)見附註9.1.b中的餘額構成。
|
|
母公司 |
|
合併 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
279,979 |
|
892,006 |
補充分紅 |
|
520,691 |
|
882,388 |
已支付的股息 |
|
(798,203) |
|
(1,627,717) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
2,467 |
|
146,677 |
78 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
d) 其他綜合收益
|
|
12/31/2022 |
|
綜合(虧損)收入 |
|
09/30/2023 |
現金流對衝結果 |
|
(1,361,895) |
|
(84,007) |
|
(1,445,902) |
國外業務轉換的匯率差異 |
|
2,010,914 |
|
(785,812) |
|
1,225,102 |
固定福利計劃的精算損失 |
|
(219,663) |
|
477 |
|
(219,186) |
固定福利計劃精算損失的遞延税 |
|
74,685 |
|
(162) |
|
74,523 |
衍生金融工具計量損失 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融資產公允價值的變化 |
|
77,152 |
|
— |
|
77,152 |
金融資產的遞延所得税 |
|
(26,232) |
|
— |
|
(26,232) |
總計 |
|
509,330 |
|
(869,504) |
|
(360,174) |
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
控股股東 |
|
567,546 |
|
(642,462) |
|
(74,916) |
非控股股東 |
|
(58,216) |
|
(227,042) |
|
(285,258) |
|
|
12/31/2021 |
|
綜合(虧損)收入 |
|
09/30/2022 |
現金流對衝結果 |
|
(1,362,618) |
|
(2,959) |
|
(1,365,577) |
國外業務轉換的匯率差異 |
|
1,093,366 |
|
787,017 |
|
1,880,383 |
固定福利計劃的精算損失 |
|
(299,993) |
|
25,939 |
|
(274,054) |
固定福利計劃精算損失的遞延税 |
|
101,997 |
|
(8,819) |
|
93,178 |
衍生金融工具計量損失 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融資產公允價值的變化 |
|
43,220 |
|
33,767 |
|
76,987 |
金融資產的遞延所得税 |
|
(14,695) |
|
(11,481) |
|
(26,176) |
總計 |
|
(484,354) |
|
823,464 |
|
339,110 |
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
(521,609) |
|
861,707 |
|
340,098 |
非控股權益 |
|
37,255 |
|
(38,243) |
|
(988) |
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。扣除潛在稀釋工具後的每股收益是通過根據潛在稀釋工具的影響調整收益和股票數量來計算的。
79 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
下表顯示了每股收益的計算方法(以千雷亞爾計,每股金額除外):
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
歸屬於公司普通股持有人的(虧損)收益,用於計算每股基本收益 |
678,752 |
|
(14,886) |
|
(1,268,080) |
|
370,012 |
子公司股份制計劃的稀釋效應 |
(374) |
|
(261) |
|
(566) |
|
(232) |
稀釋效果-Brado Logística |
— |
|
(146) |
|
— |
|
(1,019) |
用於計算攤薄後每股收益的公司普通股持有人(虧損)收益 |
678,378 |
|
(15,293) |
|
(1,268,646) |
|
368,761 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行普通股的加權平均數——基本(以千股計) |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
1,867,217 |
|
1,868,618 |
|
1,866,823 |
|
1,868,913 |
基於股份的計劃的稀釋效應 |
— |
|
4,855 |
|
— |
|
5,720 |
股票回購 |
— |
|
— |
|
(13,244) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
1,867,217 |
|
1,873,473 |
|
1,853,579 |
|
1,874,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
0.3635 |
|
(0.0080) |
|
(0.6793) |
|
0.1980 |
稀釋 |
0.3633 |
|
(0.0082) |
|
(0.6844) |
|
0.1967 |
稀釋儀器
公司及其子公司可能產生兩類攤薄效應:股票補助和看跌期權。對於股票補助,進行計算以確定攤薄對子公司行使股票補助後歸屬於母公司股東的利潤的影響。假設看跌期權已轉換為普通股,並相應調整歸屬於母公司股東的利潤。
在截至2023年9月30日的期間,在分析攤薄後的每股收益時,考慮了與公司股票回購計劃相關的10,243,716股股票,因為這些股票增加了每股虧損。
防稀釋儀器
在截至2023年9月30日的期間,攤薄後的每股收益分析中未考慮與公司股票期權計劃相關的7,162,640股股票,因為它們會產生反稀釋作用。
80 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
以下是對公司及其子公司該期間淨銷售額的分析:
|
合併 |
||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
產品和服務銷售的總收入 |
11,722,907 |
|
13,425,167 |
|
34,405,580 |
|
33,996,175 |
建築收入 |
389,262 |
|
330,300 |
|
1,083,882 |
|
798,360 |
間接税和其他扣除額 |
(1,858,599) |
|
(2,248,166) |
|
(5,594,109) |
|
(5,811,262) |
淨銷售額 |
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
在下表中,收入按產品和服務項目以及收入確認時間分列:
|
合併 |
||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
在某個時間點 |
|
|
|
|
|
|
|
天然氣分配 |
3,853,836 |
|
5,347,983 |
|
11,980,659 |
|
13,500,651 |
電力交易 |
— |
|
60,819 |
|
— |
|
175,844 |
潤滑劑和基礎油 |
2,127,749 |
|
2,551,231 |
|
6,991,549 |
|
6,246,116 |
其他 |
276,470 |
|
171,521 |
|
877,113 |
|
471,311 |
|
6,258,055 |
|
8,131,554 |
|
19,849,321 |
|
20,393,922 |
隨着時間的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
鐵路運輸服務 |
3,017,190 |
|
2,818,551 |
|
7,930,971 |
|
7,289,575 |
容器操作 |
157,882 |
|
132,049 |
|
391,041 |
|
332,018 |
建築收入 |
389,262 |
|
330,300 |
|
1,083,882 |
|
798,360 |
提供的服務 |
445,386 |
|
112,150 |
|
685,876 |
|
214,998 |
|
4,009,720 |
|
3,393,050 |
|
10,091,770 |
|
8,634,951 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淘汰 |
(14,205) |
|
(17,303) |
|
(45,738) |
|
(45,600) |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨銷售總額 |
10,253,570 |
|
11,507,301 |
|
29,895,353 |
|
28,983,273 |
運營的季節性
由於運營的季節性,公司的 “天然氣和電力” 和 “物流” 板塊可能會出現波動,如下所示:
天然氣和電力
天然氣商業化和分銷領域的活動受季節性影響。儘管12月至3月的天然氣消費量下降為標誌,但在4月至11月之間,由於冬季和工業生產的加速,消費量顯著增加。
物流
Rumo的活動受農產品的自然季節性影響。大部分大豆作物的出口發生在1月至8月之間,而玉米作物的運輸(主要用於出口)集中在5月至12月之間。這些波動對運輸這些商品的需求產生了重大影響。出於這個原因,Rumo通常在每年的第二和第三季度的運輸量較高,而在淡季,即每年的第一和第四季度,運輸量較低。
81 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
成本和費用按職能列報在損益表中。按性質/用途對成本和開支的核對情況如下:
|
母公司 |
|
合併 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
原材料 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,808,847) |
|
(1,851,478) |
|
(5,490,005) |
|
(4,737,400) |
天然氣和運輸成本 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,775,672) |
|
(4,262,079) |
|
(8,826,771) |
|
(10,584,177) |
為轉售而購買的電力 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(65,906) |
|
— |
|
(196,912) |
鐵路運輸和港口海拔費用 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(710,041) |
|
(972,498) |
|
(2,066,335) |
|
(2,398,659) |
其他運輸 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(138,880) |
|
(40,142) |
|
(426,994) |
|
(85,715) |
折舊和攤銷 |
(3,670) |
|
(3,123) |
|
(10,697) |
|
(10,461) |
|
(867,633) |
|
(679,047) |
|
(2,477,810) |
|
(2,162,751) |
人事費用 |
(96,189) |
|
(51,960) |
|
(222,137) |
|
(141,043) |
|
(791,638) |
|
(725,931) |
|
(2,148,200) |
|
(1,792,263) |
施工成本 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(389,262) |
|
(330,300) |
|
(1,083,882) |
|
(798,360) |
第三方服務的費用 |
(13,008) |
|
(6,699) |
|
(26,847) |
|
(18,497) |
|
(308,648) |
|
(227,749) |
|
(681,287) |
|
(623,282) |
業務開支 |
(7) |
|
— |
|
(11) |
|
— |
|
(8,517) |
|
(11,075) |
|
(28,653) |
|
(29,373) |
其他開支 |
(16,644) |
|
(15,793) |
|
(51,166) |
|
(44,120) |
|
(231,205) |
|
(475,233) |
|
(893,337) |
|
(971,661) |
|
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(8,030,343) |
|
(9,641,438) |
|
(24,123,274) |
|
(24,380,553) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售的商品和提供的服務的成本 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(6,955,078) |
|
(8,698,843) |
|
(21,222,714) |
|
(22,166,959) |
銷售費用 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(329,465) |
|
(378,616) |
|
(1,010,705) |
|
(816,026) |
一般和管理費用 |
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(745,800) |
|
(563,979) |
|
(1,889,855) |
|
(1,397,568) |
|
(129,518) |
|
(77,575) |
|
(310,858) |
|
(214,121) |
|
(8,030,343) |
|
(9,641,438) |
|
(24,123,274) |
|
(24,380,553) |
|
母公司 |
|
合併 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
從低價購買中獲利 |
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
92,946 |
臨時税收抵免 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,098 |
|
203 |
|
10,323 |
|
77,926 |
投資物業公允價值的變化 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
372,015 |
|
— |
|
463,837 |
|
59,061 |
處置非流動資產和無形資產的損失 |
— |
|
(1,858) |
|
13,563 |
|
(1,858) |
|
(4,182) |
|
(3,354) |
|
(4,959) |
|
(27,343) |
法律訴訟條款的淨影響 |
(13,192) |
|
(24,245) |
|
(56,716) |
|
(51,388) |
|
(60,677) |
|
(86,841) |
|
(139,301) |
|
(237,395) |
續訂過程中的爭議的解決 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32,490) |
分紅 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
359,452 |
|
— |
|
762,204 |
|
— |
遞延收入的實現 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
|
923,214 |
|
— |
其他收入 |
4,323 |
|
5,666 |
|
61,730 |
|
14,650 |
|
83,768 |
|
— |
|
125,775 |
|
— |
由於淨可收回價值減少而造成的損失 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(243) |
|
— |
|
(243) |
其他 |
(31,453) |
|
(6,786) |
|
(61,594) |
|
(26,894) |
|
(275,815) |
|
26,379 |
|
(431,373) |
|
19,066 |
|
(40,322) |
|
(27,223) |
|
(43,017) |
|
27,456 |
|
1,403,873 |
|
(63,856) |
|
1,709,720 |
|
(48,472) |
(i) | 包括與出售SINLOG TECNOLOGIA EM LOGÍSTICA S.A相關的收益,金額為14,884雷亞爾,如附註2.1所示。 |
(ii) | 如註釋 2 所述 |
82 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
財務收入和支出的詳細信息如下:
|
母公司 |
|
合併 |
||||||||||||
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
|
3Q23 |
|
3Q22 |
|
9M23 |
|
9M22 |
總債務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和貨幣變動 (i) |
(266,346) |
|
(162,306) |
|
(687,981) |
|
(571,477) |
|
(965,027) |
|
(904,309) |
|
(3,235,041) |
|
(3,096,742) |
債務的淨外匯變動 (i) |
(11,767) |
|
(124,422) |
|
(11,767) |
|
135,445 |
|
(769,553) |
|
(421,131) |
|
1,425,218 |
|
768,909 |
包含衍生品和公允價值的財務業績 (ii) (iii) |
(32,592) |
|
(174,081) |
|
(963,447) |
|
(1,589,928) |
|
(622,049) |
|
(253,386) |
|
(795,799) |
|
(1,486,926) |
借款成本的攤銷 |
(2,580) |
|
(23,718) |
|
(6,805) |
|
(32,189) |
|
(16,422) |
|
(16,327) |
|
(45,798) |
|
(181,851) |
擔保和保證 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(9,263) |
|
(9,554) |
|
(29,204) |
|
(32,230) |
|
(313,285) |
|
(484,527) |
|
(1,670,000) |
|
(2,058,149) |
|
(2,382,314) |
|
(1,604,707) |
|
(2,680,624) |
|
(4,028,840) |
金融投資收入以及現金和現金等價物的匯率變化 |
71,133 |
|
48,374 |
|
167,838 |
|
151,408 |
|
572,200 |
|
477,467 |
|
1,503,376 |
|
1,309,639 |
上市實體投資公允價值的變化 (iv) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
740,432 |
|
283,366 |
|
(4,528,730) |
|
283,366 |
|
71,133 |
|
48,374 |
|
167,838 |
|
151,408 |
|
1,312,632 |
|
760,833 |
|
(3,025,354) |
|
1,593,005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債務成本,淨額 |
(242,152) |
|
(436,153) |
|
(1,502,162) |
|
(1,906,741) |
|
(1,069,682) |
|
(843,874) |
|
(5,705,978) |
|
(2,435,835) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他費用和貨幣差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款的利息 |
14,662 |
|
16,354 |
|
37,300 |
|
34,942 |
|
111,197 |
|
105,922 |
|
335,987 |
|
261,372 |
其他金融資產的更新 |
169 |
|
2,060 |
|
1,777 |
|
(1,006) |
|
169 |
|
17,010 |
|
1,777 |
|
(1,006) |
租賃和特許協議的貨幣差異 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(121,207) |
|
(118,199) |
|
(399,066) |
|
(299,122) |
租賃利息 |
(913) |
|
(917) |
|
(2,707) |
|
(2,906) |
|
(129,426) |
|
(89,233) |
|
(308,888) |
|
(288,221) |
股東權益利息 |
— |
|
(4,346) |
|
(39,534) |
|
(6,401) |
|
— |
|
— |
|
(43,175) |
|
— |
意外開支和合同利息 |
(60,244) |
|
(38,095) |
|
(147,914) |
|
(78,250) |
|
(240,748) |
|
(104,331) |
|
(933,857) |
|
(307,387) |
部門資產和負債的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(24,359) |
|
(10,413) |
|
(66,057) |
|
(21,964) |
銀行手續費等 |
(7,236) |
|
(114,172) |
|
(25,847) |
|
(137,033) |
|
(35,416) |
|
(124,393) |
|
(82,838) |
|
(125,050) |
外匯,淨額 |
(448,268) |
|
(317,117) |
|
(108,297) |
|
(391,536) |
|
35,106 |
|
(187,174) |
|
(184,161) |
|
(628,670) |
|
(501,830) |
|
(456,233) |
|
(285,222) |
|
(582,190) |
|
(404,684) |
|
(510,811) |
|
(1,680,278) |
|
(1,410,048) |
財務業績,淨額 |
(743,982) |
|
(892,386) |
|
(1,787,384) |
|
(2,488,931) |
|
(1,474,366) |
|
(1,354,685) |
|
(7,386,256) |
|
(3,845,883) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
和解 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
(504,229) |
|
(508,854) |
|
(1,396,303) |
|
(1,183,257) |
|
(646,254) |
|
(1,199,642) |
|
(10,323,734) |
|
(2,681,384) |
財務收入 |
91,269 |
|
71,038 |
|
240,953 |
|
192,710 |
|
722,377 |
|
709,151 |
|
1,951,914 |
|
2,022,664 |
交易所變體 |
(348,799) |
|
(313,494) |
|
361,829 |
|
312,399 |
|
(756,108) |
|
(572,510) |
|
1,379,572 |
|
504,071 |
衍生品的淨影響 |
17,777 |
|
(141,076) |
|
(993,863) |
|
(1,810,783) |
|
(794,381) |
|
(291,684) |
|
(394,008) |
|
(3,691,234) |
財務業績,淨額 |
(743,982) |
|
(892,386) |
|
(1,787,384) |
|
(2,488,931) |
|
(1,474,366) |
|
(1,354,685) |
|
(7,386,256) |
|
(3,845,883) |
(i) |
2023年9月30日,與從淡水河谷購買資產相關的債務的貨幣變動和匯率變動的利息金額為711,919雷亞爾。 |
(ii) |
2023年9月30日,銀行衍生品業務的成本為380,453雷亞爾。 |
(iii) |
2023年9月30日,與保護淡水河谷股票投資相關的證券的衍生品和公允價值為1,636,448雷亞爾。 |
(iv) |
在截至2023年9月30日的九個月中,未受PIS和COFINS影響的上市實體的金融投資應計總餘額為4,693,812雷亞爾。 |
83 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
|
合併 |
||
|
09/30/2023 |
|
12/31/2022 |
固定繳款 |
|
|
|
未來 II |
256 |
|
332 |
固定福利 |
|
|
|
未來 |
134,826 |
|
127,351 |
健康保險 |
461,951 |
|
448,157 |
|
596,777 |
|
575,508 |
|
597,033 |
|
575,840 |
公司及其子公司有以股票和現金結算的股份計劃。截至2023年9月30日,集團有以下基於股份的付款安排:
2023 年發放的補助金
在截至2023年9月30日的期間,設立了以下補助計劃:
程式 |
歸屬條件 |
|
Cosan Partners 2023。 |
2023 年 1 月 30 日發放補助金。 激勵計劃以服務年限(服務條件)和績效目標(績效條件)為條件。在該計劃的總份額中,60%與服務年限有關,為期3年,股份每年發放。其餘部分相當於該計劃的40%,與績效目標有關,要求實現的具體指標在0%至110%之間(計算公允價值時,考慮達到100%),這些行動將根據董事會設定的目標具有特定的基本權重。 2023 年 3 月 28 日撥款。 激勵計劃以服務年限(服務條件)和績效目標(績效條件)為條件。在該計劃的總份額中,有49%與服務年限有關,為期3年,股份每年發放。其餘部分相當於該計劃的51%,與績效目標有關,要求實現的特定指標可能在0%至110%之間。 這兩個計劃中授予的股份總價值為12,472,325股。 |
84 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
Cosan Invest。 |
2023 年 7 月 31 日撥款。 激勵計劃以服務年限(服務條件)和績效目標(績效條件)為條件。在該計劃的總份額中,有41%與3年的服務年限有關,股份每年發放一次。其餘部分相當於該計劃的59%,與績效目標有關,需要實現可能在50%至150%之間變化的特定指標。 |
|
SOP Moove。 |
2023 年 7 月 1 日撥款。 激勵計劃以服務年限(服務條件)為條件,並與計劃中定義的流動性事件(績效條件)的發生有關。授予參與者的期權只能在成為既得期權後才能行使,行使期權的最長期限為自授予之日起六(六)年。本計劃涵蓋的A型期權的行使價為50.05雷亞爾,B型期權的行使價為106.28雷亞爾,型號C和D期權的行使價為135.05雷亞爾(“行使價”),必須在正式認購或購買的同時以現金支付。為了衡量公允價值,使用二項式模型來衡量公允價值,前提包括基礎資產的價格、股息分配(0% 的股息收益率)、根據計劃內每個模型的行使價、預期的平均退出率、無風險利率、波動率以及與行使期權相關的封鎖的影響。 |
85 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
獎勵類型/獎勵日期 |
|
公司 |
|
預期壽命(歲) |
|
計劃中的補助金 |
|
行使/取消/已轉讓 |
|
可用 |
|
截至授予日的公允價值-雷亞爾 |
股票補助計劃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
31/07/2018 |
|
Cosan S.A. |
|
— |
|
842,408 |
|
(842,408) |
|
— |
|
9.65 |
31/07/2019 |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
229,020 |
|
(22,283) |
|
206,737 |
|
12.46 |
31/07/2020 |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
68,972 |
|
(6,704) |
|
62,268 |
|
20.93 |
7/31/2021-Invest I |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
424,839 |
|
— |
|
424,839 |
|
24.38 |
9/10/2021-Invest II |
|
Cosan S.A. |
|
48 |
|
5,283,275 |
|
(1,981,231) |
|
3,302,044 |
|
22.24 |
10/11/2021-投資 III |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
809,944 |
|
— |
|
809,944 |
|
23.20 |
7/31/2022-Invest I |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
846,506 |
|
— |
|
846,506 |
|
18.74 |
11/22/2022-投資合作伙伴 |
|
Cosan S.A. |
|
60 |
|
377,173 |
|
— |
|
377,173 |
|
17.14 |
2023 年 1 月 30 日-投資夥伴 |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
12,472,325 |
|
— |
|
12,472,325 |
|
15.26 |
7/31/2023-投資 Cosan I-常規 |
|
Cosan S.A. |
|
36 |
|
1,047,845 |
|
— |
|
1,047,845 |
|
17.53 |
|
|
|
|
|
|
22,402,307 |
|
(2,852,626) |
|
19,549,681 |
|
|
7/31/2019 |
|
Comgas |
|
48 |
|
83,683 |
|
(83,683) |
|
— |
|
79.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7/01/2023-計劃 SOP A |
|
Moove |
|
72 |
|
699,276 |
|
— |
|
699,276 |
|
142.62 |
7/01/2023-計劃 SOP B |
|
Moove |
|
72 |
|
279,710 |
|
— |
|
279,710 |
|
88.32 |
7/01/2023-計劃 SOP C |
|
Moove |
|
72 |
|
223,768 |
|
— |
|
223,768 |
|
76.54 |
7/01/2023-計劃 SOP D |
|
Moove |
|
72 |
|
139,855 |
|
— |
|
139,855 |
|
71.45 |
|
|
|
|
|
|
1,342,609 |
|
— |
|
1,342,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01/08/2018 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
1,149,544 |
|
(1,149,544) |
|
— |
|
13.94 |
15/08/2019 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
843,152 |
|
(267,977) |
|
575,175 |
|
22.17 |
11/11/2020 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
776,142 |
|
(238,437) |
|
537,705 |
|
20.01 |
05/05/2021 |
|
Rumo S.A. |
|
60 |
|
1,481,000 |
|
(977,523) |
|
503,477 |
|
20.84 |
15/09/2021 |
|
Rumo S.A. |
|
36 |
|
1,560,393 |
|
(175,636) |
|
1,384,757 |
|
18.19 |
01/09/2022 |
|
Rumo S.A. |
|
36 |
|
1,781,640 |
|
(35,513) |
|
1,746,127 |
|
20.36 |
01/09/2022 |
|
Rumo S.A. |
|
— |
|
146,909 |
|
(146,909) |
|
— |
|
20.36 |
01/09/2023 |
|
Rumo S.A. |
|
36 |
|
1,724,867 |
|
— |
|
1,724,867 |
|
21.86 |
|
|
|
|
|
|
9,463,647 |
|
(2,991,539) |
|
6,472,108 |
|
|
基於股份的薪酬計劃(以現金結算) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
07/31/2019-Invest I |
|
Moove |
|
60 |
|
132,670 |
|
(26,285) |
|
106,385 |
|
50.79 |
07/31/2020-Invest II |
|
Moove |
|
60 |
|
106,952 |
|
(17,210) |
|
89,742 |
|
61.89 |
07/31/2021-Invest III |
|
Moove |
|
36 |
|
80,729 |
|
(13,141) |
|
67,588 |
|
102.73 |
07/31/2022-Invest IV |
|
Moove |
|
36 |
|
77,188 |
|
(3,000) |
|
74,188 |
|
135.05 |
07/31/2023-Invest V |
|
Moove |
|
36 |
|
82,234 |
|
— |
|
82,234 |
|
150.98 |
07/31/2022-特別節目 |
|
Moove |
|
48 |
|
615,362 |
|
(615,362) |
|
— |
|
50.05 |
01/08/2021 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
24 |
|
29,492 |
|
(29,492) |
|
— |
|
25.46 |
01/08/2021 |
|
Compass 商業化 |
|
36 |
|
34,054 |
|
(6,001) |
|
28,053 |
|
25.46 |
01/08/2021 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
36 |
|
164,657 |
|
— |
|
164,657 |
|
25.46 |
01/08/2021 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
36 |
|
36,251 |
|
— |
|
36,251 |
|
25.46 |
01/11/2021 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
32 |
|
185,649 |
|
— |
|
185,649 |
|
25.46 |
01/11/2021 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
32 |
|
1,589,245 |
|
(17,873) |
|
1,571,372 |
|
25.46 |
01/02/2022 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
29 |
|
87,021 |
|
— |
|
87,021 |
|
25.59 |
01/08/2022 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
36 |
|
808,938 |
|
— |
|
808,938 |
|
25.59 |
01/08/2022 |
|
羅盤 |
|
36 |
|
29,828 |
|
(6,460) |
|
23,368 |
|
25.59 |
01/08/2022 |
|
TRSP |
|
36 |
|
30,598 |
|
— |
|
30,598 |
|
25.59 |
01/08/2023 |
|
康帕斯天然氣和能源 |
|
36 |
|
234,741 |
|
— |
|
234,741 |
|
34.12 |
01/08/2023 |
|
羅盤 |
|
36 |
|
24,862 |
|
— |
|
24,862 |
|
34.12 |
01/08/2023 |
|
TRSP |
|
36 |
|
22,187 |
|
— |
|
22,187 |
|
34.12 |
|
|
|
|
|
|
4,372,658 |
|
(734,824) |
|
3,637,834 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
37,664,904 |
|
(6,662,672) |
|
31,002,232 |
|
|
86 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
a) 未償股份補助金的對賬
未償股份補助金的變化如下:
|
|
母公司 |
|
合併 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
7,426,957 |
|
17,876,508 |
已授予 |
|
13,520,170 |
|
16,951,670 |
已鍛鍊/取消/其他 |
|
(1,397,446) |
|
(3,825,946) |
2023 年 9 月 30 日 |
|
19,549,681 |
|
31,002,232 |
b) 公允價值計量
截至2023年9月30日期間和截至2022年12月31日的年度中授予的股票的加權平均公允價值以及應用布萊克和斯科爾斯和Binominal模型的關鍵假設如下:
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|
授予日的平均市場價格 |
|
利率 |
|
波動率 |
Cosan S.A. |
09/30/2023 |
16.02 |
|
不適用 |
|
不適用 |
12/31/2023 |
17.14 |
|
6.82% |
|
36.50% |
|
|
|
|
|
|
|
|
羅盤 |
09/30/2023 |
41.46 |
|
不適用 |
|
不適用 |
12/31/2023 |
29.20 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comgas |
09/30/2023 |
79.00 |
|
不適用 |
|
不適用 |
12/31/2023 |
79.00 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TRSP |
09/30/2023 |
41.46 |
|
不適用 |
|
不適用 |
12/31/2023 |
29.20 |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rumo |
09/30/2023 |
21.87 |
|
10.41% |
|
25.84% |
12/31/2023 |
20.56 |
|
11.53% |
|
27.70% |
|
|
|
|
|
|
|
|
Moove |
09/30/2023 |
105.98 |
|
4.05% |
|
42.85% |
c) 在損益中確認的費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日止期間損益中包含的基於股份的薪酬支出分別為151,177雷亞爾和50,996雷亞爾。
87 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
部分提交衍生產品
2023年10月9日,間接子公司Commit Gás S.A.(“Commit”)的特別股東大會批准將Commit的部分分拆為一家名為Norgás S.A.(“Norgás”)的新公司。分拆部分由代表Commit持有的Commit在Companhia de Gás(“CEGÁS”)、Companhia Potiguar de Gás(“POTIGÁS”)、Gas de Alagoas S.A.(“ALGÁS”)、Sergipe Gás S.A.(“SERGÁS”)和Company中持有的股權組成 Pernambucana de Gás(“COPERGÁS”)。間接子公司康帕斯天然氣和能源公司持有諾爾加斯51%的股份,與其在Commit中的持股比例相同,因此康帕斯天然氣和能源在上述公司的股權沒有變化。
該事件的發生強化了子公司康帕斯出售其在諾爾加斯股份的戰略,因此,根據技術聲明CPC 31(待售非流動資產和已終止業務)中的要求,同日,這些用於資產負債表目的的投資被歸類為 “待售資產”,出於損益表的目的,它們被歸類為 “已終止業務”。
收購 BIOMETANO VERDE PAULÍNIA S.A. 51% 的股權
2023年10月20日,間接子公司康帕斯商業化完成了對Biometano Verde Paulínia S.A.(“BVP”)51%股權控制權的收購。BVP是一家總部位於巴西的私營公司,其活動將涉及沼氣的淨化和處理以及生物甲烷的生產、運輸和銷售。Compass Comercializacão進行此次收購的目的是擴大營銷與服務領域,為其客户提供越來越完整的解決方案,以實現安全高效的能源轉型。
截至本中期財務報表發佈之日,收購背景下的現金支出為23.5萬雷亞爾,其中100,000雷亞爾通過資本出資,13.5萬雷亞爾一次性支付給前控股股東。子公司康帕斯聘請了外部顧問來評估該交易的財務影響,該交易自中期財務報表發佈之日起仍在進行中。
淡水河谷股權的股息和利息分配
2023 年 10 月 26 日,淡水河谷董事會批准了金額為 100.33 億雷亞爾的股東薪酬。其中,67.38億雷亞爾是指相當於每股總價值15.65890809雷亞爾的股息,32.95億雷亞爾是指相當於每股0.765770758雷亞爾總價值的股本利息(“JCP”),相當於每股0.765770758雷亞爾的股息。
推動企業重組
在2023年第三季度,子公司Moove的管理層批准進行公司重組,包括在開曼羣島成立一個新的實體——Moove潤滑劑控股公司—— “MLH”,以及隨後為新實體轉讓Moove集團目前的控股公司Cosan Lubes Investments(“CLI”)的所有資產。新實體將成為Moove集團的控股公司,CLI將被清算。重組預計將在2023年第四季度進行。
88 |
中期財務報表的解釋性附註
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位)
第二期與環境、社會和治理(“ESG”)目標相關的債券
2023年11月1日,子公司康帕斯發行了簡單的不可轉換債券,金額為1,736,385雷亞爾,半年度薪酬相當於CDI +年利率1.55%,到期日為2029年11月1日(50%)和2030年11月1日。從該發行中獲得的資源將用於投資和增加營運資金。
第二期債券與以下ESG目標有關:
(i) |
生物甲烷的分佈量(千立方米):在2027年之前,將2022年的每日分配量增加50倍,達到每天0.25萬噸/立方米; |
(i) |
(領導職位的多元化:到2027年,在由多元化團體組成的領導層中,覆蓋47%的領導職位。 |
對於每個未實現的目標,康帕思子公司將提高12.5個基點,這將使利率從2028年4月(驗證日期)提高到最高每年CDI + 1.85%。
指南針分紅
2023年11月8日,子公司康帕思董事會審議並批准了中期股息的分配,金額為100萬雷亞爾;屬於上一年度的利潤儲備賬户(724,565雷亞爾);以及截至2023年9月的年度淨利潤的一部分(275,435雷亞爾)。
第八期 COSAN 債券
2023 年 11 月 8 日,Cosan S.A. 董事會批准了 8 股的公開發行在公司配售擔保制度下發行的簡單債券不能轉換為單一系列的無擔保股票。本次發行總額為1,250,000.00雷亞爾,每半年應計利息,利率等於DI加上年利息1.80%,本金將於2031年1月21日到期,部分直線攤銷將於2030年1月21日和到期日。從本次發行中獲得的淨資源將用於公司業務的常規管理。
股票購買計劃 — 傳聞
2023 年 11 月 9 日,子公司 Rumo 的董事會批准了股票回購計劃。批准的計劃旨在收購Rumo自己發行的股票,以維持在國庫中收購的此類股票,取消或出售這些股票,或者隨後在市場上出售股票。根據股東大會和董事會批准的方式,Rumo管理層可以酌情使用回購並在國庫中持有的股份來履行與留用高管有關的股份計劃產生的義務。
根據回購計劃收購Rumo股票的最長期限為18個月,從2023年11月10日開始,到2025年5月10日結束。在此期間,公司的回購限額為4,461,504股。
89 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 11 月 13 日
COSAN S.A. |
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來自: |
/s/ 裏卡多·勒文 |
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姓名:裏卡多·勒温 |
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職位:首席財務官 |
90 |