202308310001144215假象2023財年Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSold http://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSold http://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSold http://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSold http://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense00011442152022-09-012023-08-3100011442152023-02-28ISO 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美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-012022-08-310001144215美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-08-310001144215美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-012023-08-310001144215美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-08-310001144215美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-09-012023-08-310001144215美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-09-012022-08-310001144215美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-09-012021-08-310001144215美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-09-012023-08-310001144215美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-09-012022-08-310001144215美國公認會計準則：績效共享成員2021-09-012022-08-310001144215美國公認會計準則：績效共享成員2020-09-012021-08-310001144215美國公認會計準則：績效共享成員2022-09-012023-08-310001144215美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-09-012021-08-310001144215美國公認會計準則：國際收入服務IRSM成員2023-08-310001144215美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-08-310001144215美國-公認會計準則：外國成員2023-08-310001144215美國公認會計準則：產品集中度風險成員ayi：LightingandBuildingManagementSolutions Member美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-09-012021-08-310001144215美國公認會計準則：產品集中度風險成員ayi：LightingandBuildingManagementSolutions Member美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-09-012022-08-310001144215美國公認會計準則：產品集中度風險成員ayi：LightingandBuildingManagementSolutions Member美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-09-012023-08-310001144215美國-GAAP：國內/地區成員2022-09-012023-08-310001144215美國-GAAP：國內/地區成員2021-09-012022-08-310001144215美國-GAAP：國內/地區成員2020-09-012021-08-310001144215美國-GAAP：非美國成員2022-09-012023-08-310001144215美國-GAAP：非美國成員2021-09-012022-08-310001144215美國-GAAP：非美國成員2020-09-012021-08-310001144215美國-GAAP：國內/地區成員2023-08-310001144215美國-GAAP：國內/地區成員2022-08-310001144215美國-GAAP：國內/地區成員2021-08-310001144215美國-GAAP：非美國成員2023-08-310001144215美國-GAAP：非美國成員2022-08-310001144215美國-GAAP：非美國成員2021-08-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________________________________________
表格10-K
__________________________________________________________
| | | | | |
| (標記一) | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止8月31日, 2023.
| | | | | |
| 或 |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 在過渡時期， 到 . |
__________________________________________________________
ACUITY Brands，INC.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 001-16583 | | 58-2632672 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (委員會文件編號) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
__________________________________________________________
Peachtree Street，N.E., 1200套房, 亞特蘭大, 佐治亞州30309
(主要執行辦公室地址)
(404) 853-1400
(註冊人的電話號碼，包括區號)
__________________________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 阿依 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
__________________________________________________________
如果註冊人是一個知名的經驗豐富的發行人，則通過複選標記進行驗證，如《證券法》第405條所定義。 是 ☑ 沒有
如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則通過複選標記進行檢查。 是的， 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ 沒有
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ 沒有
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | |
| 較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第12b-2條所定義)。☐ 沒有
根據2023年2月28日在紐約證券交易所報價的註冊人普通股的收盤價193.96美元，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為美元，4.1十億美元。
註冊人普通股的流通股數量，面值為0.01美元， 30,947,789截至2023年10月20日的股票。
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以引用方式併入的文件
| | | | | | | | |
| 表格10-K中的位置 | | 合併文件 |
| 第二部分，項目5；第三部分，項目10、11、12、13和14 | | 2023年股東周年大會委託書 |
ACUITY Brands，INC.
目錄表
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第I部分 |
第1項。 | 公事。 | 1 |
項目1a. | 風險因素。 | 6 |
項目1b。 | 未解決的員工評論。 | 16 |
項目1c. | 網絡安全。 | 16 |
第二項。 | 財產。 | 16 |
第三項。 | 法律訴訟。 | 16 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 16 |
| |
第II部 |
第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券。 | 17 |
第6項。 | [已保留] | 18 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 19 |
項目7a. | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 26 |
第8項。 | 財務報表和補充數據。 | 28 |
第9項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 | 75 |
項目9a. | 控制和程序。 | 75 |
項目9 b. | 其他信息。 | 75 |
項目9c. | 披露妨礙檢查的外國司法管轄區。 | 75 |
| |
第III部 |
第10項。 | 董事、高管和公司治理。 | 76 |
第11項。 | 高管薪酬。 | 76 |
第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。 | 76 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。 | 76 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務費。 | 76 |
| |
第IV部 |
第15項。 | 展品和財務報表明細表。 | 77 |
第16項。 | 表格10-K摘要。 | 85 |
| | |
簽名 | 86 |
| |
| |
第I部分
第1項。公事。
概述
敏鋭品牌股份有限公司(這裏指的是“我們”、“公司”或類似的參考)是一家市場領先的工業技術公司。我們使用技術來解決空間和光線方面的問題。通過我們的兩個業務部門，Acuity Brands Lighting and Lighting Controls(“ABL”)和智能空間集團(“ISG”)，我們設計、製造產品和服務，並將其推向市場，為人們的生活帶來寶貴的改變。我們通過開發創新的新產品和服務實現增長，包括照明、照明控制、建築管理解決方案和位置感知應用。
ABL細分市場
我們的ABL戰略是增加產品活力，提高服務水平，利用技術來改善我們的產品和服務並使其與眾不同，並提高生產率。ABL的照明解決方案組合包括商業、建築和專業照明，以及可以組合在一起創建集成照明控制系統的照明控制和組件。我們提供的燈具等設備主要採用發光二極管(LED)技術，旨在為各種室內和室外應用優化能效和舒適性。ABL的產品組合包括但不限於以下品牌：A-LightTM，AculuxTM，美國電燈照明®，氣旋TM，從暗到亮®，eldoLED®、尤里卡®、哥譚市®，醫療照明®、全息草屬®、海德瑞爾®、印地TM，絲毫®，Juno®，Lithania Lighting®、燈具LEDTM、發光體®、Mark建築照明TM，nLight®，光電學®，無與倫比®、RELOC®佈線解決方案和傳感器開關TM.
ABL的主要客户包括電器分銷商、零售家裝中心、電力公用事業、國民賬户、原始設備製造商(“OEM”)客户、數字零售商、照明展廳和能源服務公司。我們的客户位於北美和精選的國際市場，為新建築、翻新和改造以及維護和維修應用提供服務。ABL的照明和照明控制解決方案主要通過覆蓋特定地理區域和市場渠道的獨立銷售機構網絡銷售，由內部銷售代表通過消費者零售渠道直接銷售給大公司客户，並直接銷售給OEM客户。產品直接從我們的製造設施或通過配送中心、區域倉庫和商業倉庫網絡交付，使用公共承運人和內部管理的卡車車隊。
我們通過廣泛的營銷和促銷方法向客户和/或最終用户推銷我們的產品組合和服務能力，包括直接與客户接觸、貿易展、現場培訓、在行業出版物、產品手冊和其他文獻中發佈印刷和數字廣告，以及通過數字營銷和社交媒體。我們在北美和歐洲的多個地點運營培訓和教育設施，旨在增強客户和行業專業人士的照明知識。
ISG網段
我們的ISG戰略是通過將邊緣連接到雲來使空間更智能、更安全、更環保。ISG提供樓宇管理解決方案和樓宇管理軟件。我們的建築管理解決方案包括用於控制供暖、通風、空調(“暖通空調”)、照明、遮陽、製冷和建築通道的產品，可提供這些建築系統的端到端優化。我們的智能建築軟件增強了居住者的體驗，改善了建築系統管理，自動化了勞動密集型任務，同時提高了運營能效並降低了成本。通過互聯和融合的建築系統架構，我們的軟件提供不同的應用程序，允許客户以自然的更新週期隨時間進行升級，並部署新功能。ISG的客户主要包括系統集成商以及北美和部分國際地點的零售店、機場和企業園區。ISG產品和解決方案以多個品牌銷售，包括但不限於Atrius®、總代理控制®、和KE2温度溶液®.
製造和分銷
我們經營着18家制造工廠，其中6家在美國，7家在墨西哥，2家在歐洲，3家在加拿大。我們利用內部和外包製造流程和能力的混合來滿足各種客户需求。我們對生產設施的投資主要集中在提高能力、產品質量和製造效率以及環境、健康和安全方面。
合規性。我們還利用來自美國、亞洲和歐洲來源的合同製造某些產品。下表按主要地理區域顯示了2023財年製造和採購的製成品的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製造 | | 購得 | | 總計 |
| 美國 | 15 | % | | 7 | % | | 22 | % |
| 墨西哥 | 57 | % | | — | % | | 57 | % |
| 亞洲 | — | % | | 15 | % | | 15 | % |
| 其他 | 6 | % | | — | % | | 6 | % |
| 總計 | 78 | % | | 22 | % | | 100 | % |
我們在墨西哥經營着七家制造工廠，其中一些工廠被墨西哥經濟部授權作為馬奎拉多拉工廠運營。Maquiladora身份允許我們免税向墨西哥進口原材料，前提是這些產品在加工後在規定的時間範圍內從墨西哥出口。Maquiladora的地位是定期更新的，受到各種限制和要求，包括遵守Maquiladora計劃和其他地方法規的條款，這些條款近年來變得更加嚴格。
在2023財年，在美國以外發起的淨銷售額約佔總淨銷售額的14%。請參閲補充分類信息的腳註合併財務報表附註有關淨銷售額、營業利潤和長期資產的地理分佈的其他信息。
研究與開發
研究與開發(R&D)被定義為旨在發現新知識並將該知識轉化為新產品或服務的設計或對現有產品或服務進行重大改進的關鍵調查。我們投資於產品活力，包括增強現有產品，重點是提高性價比和能源效率。我們還開發軟件應用程序和功能，以增強數據分析產品，以構建性能、企業運營和個人體驗。研發費用包括薪酬、工資税、員工福利、材料、用品和其他行政成本，但這些金額不包括所有新產品開發成本。在2023財年、2022財年和2021財年，研發費用總額分別為9710萬美元、9510萬美元和8830萬美元。
行業概述
我們的潛在市場包括國家電氣製造商協會定義的非便攜式燈具；户外照明燈杆；應急照明燈具和照明設備；照明控制；暖通空調控制；製冷；以及建築技術控制、軟件和系統。
我們經營的行業競爭激烈，受到許多一般商業和經濟因素的影響，例如但不限於國內生產總值增長、就業水平、信貸可獲得性、利率和通脹、建築成本、運費、與建築相關的勞動力可獲得性、建築入住率、進口和貿易、能源成本、運費成本、關税、商品成本和商品可獲得性。我們的市場以非住宅和住宅建築為基礎，包括新建和翻新活動，這些活動可能會受到這些一般經濟因素的影響。新建築和翻新活動對市場的準確細分是不可能的，儘管基於第三方數據的內部估計估計市場規模大致相同。商業、機構、工業和基礎設施項目的非住宅建設支出對我們的照明和建築解決方案的需求產生了實質性影響。對我們住宅照明產品的需求高度依賴於經濟驅動因素，如消費者支出和可自由支配收入，以及住房建設和家裝支出。
我們的市場受到不斷髮展的技術的影響。這一演變包括：新的或改進的照明技術的開發，包括固態照明、電子驅動器、嵌入式照明控制和更有效的光學設計和燈具；聯邦、州和地方對更新能源法規的要求；解決可持續性和促進智能建築的設計戰略和技術；以及聯邦、州和地方市政當局以及公用事業公司對使用更節能的照明和建築技術解決方案的激勵。我們是基於這些技術的集成照明和建築技術解決方案的領先提供商，並利用內部開發、授權或獲得的知識產權。
競爭
我們經歷了基於眾多因素的競爭，包括產品活力、服務能力、價格、品牌認知度、產品質量、產品和系統設計、能源效率和客户關係。照明和建築管理解決方案市場競爭激烈，並通過收購和整合活動繼續發展。現有和新進入者繼續開發與傳統行業參與者互補且具有競爭力的能力和解決方案。此外，人工智能和軟件解決方案的市場非常活躍，競爭對手範圍廣泛，從現有的大公司到初創組織。某些全球和更多元化的製造商可能會提供更廣泛的產品，利用電氣、照明和建築技術產品和服務，以及從各種產品捆綁在一起的定價優勢。此外，還有競爭對手，包括亞洲進口商、小型初創公司以及全球電子、技術和軟件公司，提供相互競爭的解決方案，有時還部署不同的技術。
條例
我們受制於各種聯邦、州和地方法律法規，這些法規強制執行日益複雜、嚴格和代價高昂的合規活動。這些法律和法規包括但不限於清潔空氣法和有毒物質控制法；清潔水法；美國和歐盟之間的安全港數據隱私計劃；美國-墨西哥-加拿大自由貿易協定(USMCA)；職業安全和健康管理機構的法規；歐盟的一般數據保護法規；加利福尼亞州的消費者隱私法案和連接設備隱私法案；1964年的民權法案以及其他聯邦和州勞工和就業法律法規；美國外國腐敗行為法案(FCPA)；以及英國《反賄賂法》。
我們不斷地分配資源，包括資本和運營成本方面的投資，以遵守法律和法規。我們目前認為，遵守政府法規的成本不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。但是，我們可能會受到當前或未來標準、法律或法規的影響，包括針對能源、產品製造中的物質或組件、氣候變化、產品功能、地緣政治、企業社會責任、員工健康和安全、隱私或類似問題而強加的標準、法律或法規。這些標準、法律和法規可能會影響我們的運營成本、原材料採購以及產品和服務的製造和分銷。它們還可能對我們可以在某些地理位置銷售的產品和解決方案施加限制和其他要求或障礙，或者可能影響某些投資者持有我們股票的意願。看見第一部分1a項。風險因素以獲取更多信息。
原材料
我們的生產需要原材料，包括某些等級的鋼和鋁、電氣和電子元件、塑料和其他以石油為基礎的材料和部件。我們在公開市場上購買大多數原材料和其他零部件，並依賴第三方提供某些成品。雖然這些產品通常可以從多種來源獲得，但銷售產品的成本可能會受到材料市場價格、運費、關税和某些材料的關税變化的影響，特別是從亞洲進口的材料，以及原材料、部件和來源製成品的供應中斷。
我們目前並不從事大宗商品的原材料對衝交易，儘管我們已經並將繼續承諾購買某些材料，期限最長可達12個月。我們根據眾多屬性監控和調查替代供應商和材料，包括但不限於質量、服務和價格。我們目前從多家供應商採購原材料和零部件，但我們不斷努力提高產品和服務的成本效益、質量和可用性，可能會導致我們的供應商數量減少。
知識產權
我們擁有或擁有使用與我們的產品、流程和業務相關的各種國內外專利、商標和其他知識產權的許可證。這些知識產權是我們企業的重要因素。我們依靠著作權法、專利法、商業祕密法和商標法以及協議、限制性契約和內部程序和控制來保護這些所有權。儘管有這些保護，未經授權的各方可能會試圖侵犯我們的知識產權。截至2023年8月31日，我們擁有約1600項專利總資產，包括已頒發的美國和外國專利以及未決的美國和外國專利申請。雖然專利和專利申請總體上對我們的競爭地位很重要，但對我們來説，沒有一項專利或專利申請是單獨重要的。
季節性和週期性
我們的業務表現出一定的季節性，淨銷售額受到天氣和建築和安裝項目季節性需求的影響，特別是在冬季，以及主要客户的年度預算週期。從歷史上看，除了某些例外，由於這些因素，我們在每個財年的最後兩個季度都經歷了最高的銷售額。
我們的照明和建築技術解決方案銷售給新建築以及住宅和非住宅應用的翻新和翻新市場的客户。建築市場在性質上是週期性的，受到總體經濟狀況和財政政策變化的影響。銷售量對我們的盈利能力有很大影響。經濟不景氣和主要建築市場的潛在下滑可能會對我們的淨銷售額、運營收入、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
人力資本
截至2023年8月31日，我們僱傭了大約12,200名員工，其中約3,600人受僱於美國，約7,700人受僱於墨西哥。我們其餘的員工受僱於其他國際地點，包括歐洲、加拿大和亞太地區。已經實施或正在進行的工會承認和集體談判安排分別涵蓋美國和墨西哥的約1300名和6500名員工。與在美國的大約400名員工有關的安排將在下一財政年度內到期。墨西哥約6,500名員工的安排將在下一財年內到期，這主要是由於工會合同的年度談判。我們相信，我們與加入工會和未加入工會的員工都有牢固的關係。
成長與發展
吸引、培養和留住頂尖人才的一個關鍵支柱是我們對員工成長和發展的關注。在2023財年，我們仍然通過員工發展計劃、培訓機會和其他活動專注於發展。我們的績效管理和其他流程旨在使員工的抱負、興趣、績效和經驗與使業務得以發展的人才需求保持一致。經理和同事定期進行簽到討論，以鼓勵持續的績效反饋和改進。這些討論還使領導人對創造一種協力發展文化負起責任。
投資於員工的發展是我們操作系統的一部分，與我們滿足業務當前和未來戰略優先事項的準備相關。在2023財年，我們繼續通過面對面的活動提供專注於指導績效的管理有效性系列。我們還提供一個包含學習內容和資源的數字平臺，幫助員工通過自主學習計劃擴展他們的知識、技能和能力。我們提供自學資源，幫助員工通過Acuity Academy和其他資源擴展他們的照明、控制和建築管理技術知識。
薪酬和福利
我們每年審查我們的薪酬和福利計劃，以確保我們提供具有競爭力、時代性和包容性的計劃，以便我們能夠吸引和留住最優秀的人才，並支持我們員工及其家人的健康和福祉。根據這一評估，我們向員工提供具有競爭力的整體獎勵方案，其中包括基本薪酬、獎金、利潤分享計劃、股票獎勵、健康福利和/或與員工的職位、技能和經驗相稱的退休福利。
多樣性、公平性和包容性
我們相信，多樣性、公平和包容性是我們不斷取得成功的重要因素。我們的目標是確保所有員工感到他們的貢獻受到重視、尊重和接受，無論他們的種族、性別、宗教、民族、年齡、性別認同、殘疾、國籍、性取向或其他獨特特徵。為了促進工作場所的多樣性，我們贊助了一個多樣性、公平和包容性理事會，負責制定我們的多樣性戰略和倡議，其中許多都是通過聯合反饋產生的。我們的多元化、公平和包容性理事會由管理層成員以及關鍵的人力資源流程負責人和來自我們各個員工資源小組的負責人組成。我們目前有五個員工資源小組：思想問題；少數族裔放大增長、包容和社區(“魔術”)；尊重身份、多樣性和公平的人(“驕傲”)；婦女網絡；以及退伍軍人網絡。這些團體旨在擁抱、慶祝和認可多樣性的力量。
健康與安全
我們努力確保我們的員工擁有安全和協作的工作環境。我們的管理實踐促進了環境、健康和安全(“EHS”)的卓越。為了達到這一標準，我們根據《國際環境管理操作標準》、《國際職業健康安全管理標準》的目標和指導方針，以及我們自己的指導原則，建立了EHS管理體系。這些指導方針包括識別和控制危險暴露，以防止傷害，防止污染，並遵守所有相關的法律和其他要求。我們審查每個設施的定性和定量結果，重點放在有助於避免違規、事故和傷害的領先指標上。各種不同的衡量標準被平均起來，以確定設施的績效，這被用於尋找持續改進的機會。
環境可持續性
我們通過我們的照明、照明控制和建築管理解決方案來節省能源，並通過更換舊技術來幫助減少碳排放，我們還推動整個業務的創新和績效，以最大限度地減少對環境的影響。我們還尋求更有效地利用原材料，並以更智能、更環保的方式運營我們自己的設施。我們擴展了我們的能源數據管理軟件的功能，以幫助用户跟蹤和報告他們的全部碳足跡。作為我們地球之光可持續發展計劃的一部分，我們定期通報我們的環境承諾進展情況。
關於Acuity品牌的信息
敏鋭品牌公司於2001年根據特拉華州的法律成立。我們製作了Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告(以及對這些報告的所有修訂)和委託書，以及我們的高級管理人員、董事和持有10%或以上普通股的實益所有人根據1934年《證券交易法》第16節提交的所有報告，這些報告可通過我們網站“面向投資者”部分“財務”標題下的“美國證券交易委員會備案”鏈接免費獲取，網址為：Www.acuitybrands.com，在提交給證券交易委員會或提交給證券交易委員會後，在合理的切實可行範圍內儘快提交。我們網站上包含的信息不會以引用方式併入本10-K表格的年度報告中。我們的報告也可在美國證券交易委員會的網站上查閲，網址為Www.sec.gov.
此外，我們還通過了適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的書面道德和商業行為準則，包括我們的首席執行官和高級財務官。道德和商業行為準則以及我們的公司治理準則可通過我們網站“面向投資者”部分“治理”標題下的“委員會章程和治理文件”鏈接免費獲取。對我們首席執行官和高級財務官的道德和商業行為準則的任何修訂或豁免都將在修訂或豁免之日後立即在我們的網站上披露。此外，我們的審計委員會、薪酬和管理髮展委員會以及治理委員會的章程可通過我們網站“面向投資者”部分中“治理”標題下的“委員會章程和治理文件”鏈接免費獲取。道德和商業行為準則、公司治理準則和委員會章程的印刷本可供任何要求此類文件的股東聯繫我們的投資者關係部。
項目1a。風險因素。
本文件包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。各種風險和不確定性可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同。看見關於前瞻性信息的警示聲明包括在管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析。這些風險可能會對我們的財務狀況、經營結果、現金流和財務預期產生不利影響，並可能導致我們證券的市場價格下跌。此類風險包括但不限於以下風險。
與我們的戰略相關的風險
我們的業務和業績一直受到並可能受到原材料、零部件、購買的成品或服務的成本或可用性波動的不利影響。
我們在生產過程中使用各種原材料和部件，包括鋼、鋁、燈具、某些稀土材料、微芯片、發光二極管(LED)、LED驅動器、鎮流器、電線、電子元件、電源、石油副產品、天然氣和銅。我們還從外部採購某些製成品。在2023財年初，某些零部件的供應鏈中斷，特別是微芯片和電子產品，導致包括石油和鋼鐵在內的重要大宗商品價格上漲，以及倉儲、運費和集裝箱成本增加，這對我們的業務產生了負面影響。儘管這些中斷已經從高峯期回落，但未來供應鏈的中斷和短缺可能會影響我們及時為產品採購組件的能力，或者根本不會，或者可能需要我們承諾增加採購，並通過簽訂更長期的保證供應協議來提供更長的交貨期來確保關鍵組件的安全。或者，供應鏈中斷和短缺可能要求我們依賴成本相對較高的現貨市場採購某些材料或產品。
未來成本的增加可能會對我們的盈利能力產生負面影響，因為不能保證未來的價格上漲會成功地轉嫁到客户身上。供應鏈的中斷也可能對我們產生負面影響。我們通常從許多供應商處採購貨物。然而，某些零部件和某些外購成品的供應商數量有限，這在有限的基礎上導致了獨家供應商的情況。
我們的競爭對手供應其中某些產品，這些競爭對手可能出於各種戰略原因，選擇停止向我們銷售產品。此外，我們不斷努力提高供應鏈的效率可能會導致我們的供應商數量減少，進而增加與依賴單一或有限數量的供應商相關的風險。此外，石油等某些商品的波動影響到所有供應商，因此，無論供應商的數量和可獲得性如何，都可能不時導致額外的價格上漲。盈利能力和銷量可能會受到供應鏈中某些零部件固有限制的負面影響，包括競爭、政府和法律限制、自然災害以及其他可能影響供應和價格的事件。此外，我們的關鍵運營功能依賴於某些服務提供商。雖然這些服務有許多供應商，但更換服務供應商和建立新流程的成本可能會很高。
此外，熟練製造業的勞動力市場仍然緊張，因此我們的勞動力成本增加了，特別是在美國和墨西哥。
我們的業績可能會受到市場和競爭性定價的不利影響。
競爭對手的激進定價行動可能會影響我們管理價格/成本關係以實現預期的收入增長和盈利水平的能力。由於全球經濟的不確定性、當前的通脹環境、利率上升和潛在的全球經濟衰退等因素，對我們產品的需求可能會下降，這可能會影響競爭對手的定價。此外，動態定價模型可能無法覆蓋我們不斷上升的成本。即使我們能夠提高價格來彌補我們的成本，競爭性的定價壓力可能也不會讓我們轉嫁到成本增加之外的任何地方。或者，如果成本下降，市場可能不會允許我們將價格維持在目前的水平。
新產品和新服務的創新可能不會產生預期的回報。
不斷推出新的產品和解決方案、服務和技術，改進現有的產品和服務，併為客户提供有效的服務，是我們競爭戰略的關鍵。新產品和解決方案的成功推出取決於許多因素，包括但不限於：及時和成功的產品開發；產品質量；市場接受度；我們管理與產品生命週期相關的風險的能力，例如隨着產品生命週期開始縮短而增加庫存過時的風險；新產品和生產能力；有效管理採購承諾和庫存水平以支持預期的產品製造和需求；適當數量和成本的產品的供應以滿足預期需求；以及新產品在推出的早期階段可能存在質量或其他缺陷的風險。因此，我們不能完全預測新產品推出對我們業務的最終影響。此外，新產品和解決方案可能達不到預期的利潤率，或與我們以前的產品和解決方案相比。此外，其他市場參與者，如成熟的競爭對手，可以開發替代平臺，將產品、解決方案和服務貨幣化，從而導致我們行業的範式轉變，特別是在新的和正在開發的技術方面。
我們可能無法確定、資助和完成合適的收購、聯盟或投資，我們可能會通過收購、聯盟或投資來追求未來的增長，這可能不會產生預期的好處。
我們通過收購、聯盟和投資加強了我們的業務，並可能在未來出現機會時繼續這樣做。這類投資曾經是，也可能是在初創或發展階段的實體。只有我們能夠有效地確定合適的收購和聯盟候選者，並利用和整合被收購企業和聯盟的資產或能力，包括但不限於人員、技術和運營流程，我們才能從此類活動中受益。我們可能很難將被收購的業務有效地整合到我們的業務運營中。任何收購、聯盟或投資都可能不成功或不能實現預期的利益。此外，不可預見的事件、對估值假設及估計的負面修訂、資源轉移及管理層對其他業務關注的注意力轉移，以及在取得協同效應方面的困難等因素，可能會對我們收回初始及後續投資的能力造成不利影響，尤其是與已取得商譽及無形資產或非控股權益有關的投資。此外，這樣的投資交易可能會限制我們投資於其他活動的能力，這些活動可能更有利可圖或更有利。
我們在精簡活動方面可能會遇到困難，這可能會影響對客户的發貨、產品質量以及通過精簡行動實現預期的節省。
我們預計將受益於簡化運營的潛在計劃，包括整合某些設施和降低管理成本。只有在我們能夠在生產設施之間的生產過渡中有效地利用資產、人員和運營流程的情況下，才能實現這些好處。設施整合過程中存在固有的不確定性，不可預見的情況可能會抵消預期收益、中斷對客户的服務並影響產品質量。
一般商業、政治和經濟條件，包括建築和翻新市場的實力、政治事件或其他因素，可能會影響對我們產品和服務的需求。
我們基於眾多因素進行競爭，包括產品活力和服務水平，以及功能和效益、品牌認知度、產品質量、產品和系統設計、能源效率、客户關係、服務能力和價格。此外，我們在一個競爭激烈的環境中運營，受到許多一般商業和經濟因素的影響，如經濟活力、就業水平、信貸供應、利率、空置率和租金價值的趨勢、能源成本和商品成本。照明、照明控制和建築技術解決方案的銷售在很大程度上取決於新建築和翻新/翻新的活動水平。總體經濟活動、撥款和法規的下降，包括税收和貿易政策以及其他政治不確定性，可能會對新的建設和翻新項目產生負面影響，這反過來可能會影響對我們產品和服務的需求。
建築和裝修支出的減少以及消費者對我們產品和服務的需求，加上大宗商品成本的上升，可能會對我們未來獲得流動性來源的途徑產生重大影響，特別是我們來自運營、財務狀況、資本化和資本投資的現金流。此外，當前不確定的經濟狀況，包括經濟放緩、供應鏈中斷和潛在的全球經濟衰退，可能會對我們進入資本和其他金融市場的能力產生不利影響，並可能要求我們為一些業務和營運資本考慮替代資金來源，這可能會增加我們的資本成本，並對我們獲得資本的機會產生不利影響。這些不確定的經濟狀況也可能導致無法
我們的客户和其他交易對手及時或根本不會向我們付款。
與我們的運營相關的風險
技術發展和競爭加劇可能會影響我們的運營利潤率和銷售量。
我們在一個技術和創新在競爭格局中發揮主要作用的行業和市場中競爭。我們高度參與新技術和服務的調查、開發和實施。確保員工人才、關鍵合作伙伴和聯盟的安全，包括獲得他人開發的技術、服務和解決方案，以及獲得適當的專利和使用其他方專利的權利，這些都在保護我們的運營自由方面發揮着重要作用。此外，現有和新的來源供應商-包括擁有大量資源的非傳統競爭對手-尋求直接進入市場或與競爭對手的大型製造商建立合作伙伴關係的新技術的持續開發，加上相關的重大排他性和/或專利活動，可能會對我們維持運營利潤率和理想的銷售額水平的能力產生不利影響。
此外，還有新的競爭對手，包括小型初創公司和全球電子、技術和軟件公司，它們提供相互競爭的解決方案，有時還部署不同的技術。這些競爭對手可能會垂直整合並開始提供與我們的產品直接競爭的整體解決方案包。某些全球和更多元化的電氣製造商以及某些全球技術和建築解決方案提供商可能能夠通過內部開發或收購，通過提供利用電氣、照明、控制、建築自動化解決方案和數據分析的更廣泛和更集成的解決方案，獲得相對於我們的競爭優勢，而小型初創公司可能會在個別地區提供更本地化的產品銷售和支持服務。
我們可能無法維持重要的客户和/或渠道合作伙伴關係。
與客户的關係直接受到我們提供優質產品和服務的能力的影響。雖然在2023財年沒有個別客户超過淨銷售額的10%，但某些較大客户的損失或購買量的大幅下降可能會對我們的業務造成有意義的損害。我們與渠道合作伙伴建立了合作關係，如電器分銷商、家裝零售商、獨立銷售機構、系統集成商和增值經銷商。雖然我們與這些渠道合作伙伴保持着積極的關係，而且在許多情況下是長期的關係，但突然或意外失去許多這樣的渠道合作伙伴，或者從一個主要渠道合作伙伴或一組渠道合作伙伴那裏的採購量大幅減少，都可能對我們的業務產生不利影響。
我們可能會受到外部業務中斷的不利影響。
設備故障或其他事件，包括但不限於勞資糾紛、罷工、工作場所暴力、公共衞生危機、流行病和流行病(如最近的新冠肺炎或類似或相關的流行病或地方病)、氣候變化、限電和其他停電、地震、火災、爆炸、恐怖主義、不利天氣條件、缺水、網絡攻擊、民用中斷或災難性事件(如戰爭或自然災害)，可能會導致我們或我們供應商的一個或多個設施內的生產中斷。我們大約57%的成品是在墨西哥製造的，墨西哥經常經歷高度的內亂或可能與美國發生貿易爭端，這兩種情況都可能導致這些設施的產品供應中斷。此外，由於我們的許多客户在不同程度上依賴於我們工廠的計劃交貨，那些由於這些中斷導致我們錯過預期交貨而不得不重新安排自己的生產計劃或推遲開設工廠的客户可能會向我們提出財務索賠。除了面臨客户索賠之外，我們還可能產生糾正這些問題的費用。此外，我們在實際和潛在客户中的聲譽可能會受到損害，並導致業務損失。此外，這些類型的事件可能會對受影響地區或全球範圍內的住宅、商業和工業支出產生負面影響，包括建築和翻新支出以及消費者對我們產品的支出。因此，任何此類事件都可能對我們產生不利影響。雖然我們已經制定了業務連續性計劃，包括替代能力，以支持對此類事件或中斷的反應，並維護承保有形損害和業務中斷等內容的保單，但這些保單可能無法涵蓋所有損失。我們可能會因此類事件而招致未投保的損失和責任，包括我們的聲譽受損、客户流失和運營能力的重大損失。
目前的全球衝突，如俄羅斯和烏克蘭之間以及中東內部的衝突，在全球經濟中造成了很大的不確定性，包括對某些國家實施的制裁和懲罰。
來自幾個國家的政府。雖然我們在這些地區沒有業務，對這些國家的客户和供應商也沒有重大的直接敞口，但我們無法預測這些行動將對全球經濟或我們的財務狀況、運營結果和截至財務報表日期的現金流產生的影響。
公司操作系統、信息系統或設備已經並可能在未來經歷故障、安全受損或違反數據隱私法律或法規，這可能會對我們的運營以及運營和財務報告內部控制的有效性產生不利影響。
我們高度依賴各種軟件和自動化系統來記錄和處理業務和金融交易。我們已經並可能在未來經歷這些軟件和自動化系統中的一個或多個出現故障，或者在實施新的軟件系統時可能無法完成所有必要的數據對賬或其他轉換控制。
由於多種原因，包括技術系統缺陷、文書、數據輸入或記錄保存錯誤，或員工或未經授權的第三方篡改或操縱我們的系統，包括病毒、惡意軟件或網絡釣魚，我們的安全也會受到損害，未來可能也會遇到這種情況。筆記本電腦和智能手機等便攜式電子設備的使用也存在信息安全風險，這些設備特別容易丟失和被盜。我們還可能因完全或部分超出我們控制範圍的事件(例如自然災害、恐怖主義行為、網絡攻擊，包括但不限於黑客、惡意軟件、勒索軟件攻擊、拒絕服務攻擊、社會工程、利用互聯網連接設備以及其他攻擊、流行病、計算機病毒和電力/電信中斷)而導致上述任何系統中斷。雖然我們之前的安全問題總體上沒有對公司的運營和財務狀況產生實質性影響，但公司預計，隨着網絡攻擊變得更加複雜和頻繁，以及此類攻擊所使用的技術迅速變化，這種性質的事件將繼續發生。本公司監測其數據、信息技術和人員對公司系統的使用，以降低這些風險，並繼續持續監測任何當前或潛在的威脅。
如果我們的任何硬件、軟件或自動化系統受到損害、出現故障或存在其他重大缺陷，可能會擾亂我們的業務，要求我們招致大量額外費用，或導致潛在的責任或聲譽損害。不能保證我們保護我們的數據和信息技術的努力將防止這種對安全的損害。
我們還提供和維護支持照明控制和建築技術系統的技術。除了上面提到的風險，還有與這些客户產品相關的其他風險。例如，客户可能依賴我們技術的完整信息或功能來支持該客户的其他系統，因此我們技術的故障可能會影響這些系統，包括丟失或破壞數據。同樣，如果客户未能正確配置、更新、隔離或升級其自己的網絡以及與我們技術的集成，也不是我們所能控制的，可能會導致我們技術的功能或安全性出現故障。
我們和我們的某些第三方供應商可能會接收和存儲與人力資源運營、客户服務和業務其他方面相關的個人信息。這些系統安全方面的重大網絡漏洞可能包括竊取知識產權、商業機密、未經授權發佈、收集、監控、誤用、丟失、更改或破壞我們或我們客户、供應商或其他第三方的機密、專有和其他信息(包括個人身份信息)，或以其他方式擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。如果任何中斷或安全漏洞導致我們的數據丟失或損壞，或機密或客户或員工信息的不當披露，可能會對我們的聲譽造成重大損害，影響我們與客户、員工和其他交易對手的關係，導致對我們的索賠，這可能導致支付罰款、罰款和成本，並最終損害我們的業務。此外，我們可能會被要求承擔鉅額成本，或監管罰款、處罰或幹預，以防止未來這些中斷或安全漏洞造成的損害。
我們還受到越來越多的數據隱私和安全法律法規的約束，這些法律和法規在某些數據的使用或轉讓、存儲、使用、處理、披露和保護數據以及在銷售或使用某些技術之前對我們和我們的技術提出了要求。如果不遵守這些法律法規，可能會被處以罰款、罰款和其他費用。法律和監管數據隱私框架正在演變和不確定。
系統故障、系統實施無效或中斷、未能遵守數據隱私和安全法律或法規，或內部或外部系統或便攜式電子設備的安全受到損害，可能會損壞我們的系統或基礎設施，導致我們面臨責任索賠、監管罰款、處罰或幹預，損害我們的聲譽，中斷我們的運營，擾亂客户運營，並對我們對財務報告、業務、財務狀況、運營結果或現金流的內部控制產生不利影響。
我們與員工關係的變化，美國或國際僱傭法規的變化，無法吸引和留住有才華的員工，或關鍵員工的流失，都可能對我們的運營效率產生不利影響。
截至2023年8月31日，我們僱傭了約12,200人，其中約8,600人受僱於國際地點。因此，我們對管理員工關係的國內外法律的變化有很大的影響，包括工資和工時法律法規、公平勞工標準、最低工資要求、加班費、失業税率、工人補償率、公民身份要求和工資税，這些變化可能會對我們的運營成本產生直接影響。工會承認和集體談判協議已經到位或正在進行中，覆蓋了我們大約65%的勞動力。代表我們勞動力約57%的集體談判協議將在一年內到期，這主要是由於與墨西哥工會的年度談判。雖然我們相信我們與加入工會和未加入工會的員工都有良好的關係，但我們可能會很容易受到這些員工的罷工、停工或其他勞工行動的影響。
我們的成功還取決於我們吸引、留住和激勵合格和多樣化的勞動力的能力，而且不能保證我們能夠做到這一點，特別是在勞動力成本上升或勞動力短缺的時期。我們依賴於在整個組織中從事需要技術專長和行業知識的職能的員工的知識和經驗。我們經歷了關鍵市場和關鍵技能對合格和有能力的人才的激烈競爭，我們不能保證我們能夠留住我們的關鍵員工，或者我們將來能否成功地吸引、同化和留住人才。此外，隨着競爭對手和客户爭奪日益稀缺的人力資本資源，我們的增長可能會受到資源限制的限制。目前對熟練工人的需求很高。我們面臨着競爭日益激烈的勞動力市場，部分原因是持續的勞動力短缺，並受到員工工資和薪金的通脹壓力，這可能會增加勞動力成本。我們的競爭對手也許能夠提供比我們更高薪酬或更多機會的工作環境。無法吸引和留住足夠數量的員工可能會對我們執行關鍵運營職能的能力產生不利影響。
我們的解決方案和服務業務存在固有風險。
銷售解決方案和服務所固有的風險包括承擔更大的責任，成功交付滿足特定客户要求的項目，包括：定義和控制合同範圍和時間，有效執行項目，以及管理分包商和供應商的績效和質量以及我們自己的系統。隨着我們擴大服務和解決方案，向客户提供服務的技術基礎設施將日益依賴。如果我們未能適當管理和保護所需的技術基礎設施，客户可能會遇到服務中斷或服務實施延遲的情況。如果我們無法管理及減輕這些風險，我們可能會產生負債及其他損失。
我們可能會面臨與經營我們業務所必需的第三方關係有關的風險。
我們利用戰略合作伙伴和第三方關係來運營和發展我們的業務。例如，我們利用第三方承包某些產品的製造、分包安裝和調試，以及執行某些銷售、分銷和管理職能。我們無法控制這些第三方的行為或表現，包括產品質量，因此，不能確定我們或我們的最終用户是否會滿意。我們的業務所依賴的任何第三方未來的任何行動或任何不採取行動的行為都可能導致我們的運營遭受損失或中斷。此外，我們在與第三方的某些關係中扮演總承包商的角色，因此面臨適用於總承包商的風險。
我們受到與美國以外的業務和供應商相關的風險的影響。
我們在美國以外有大量業務，包括採購產品、材料、零部件和合同製成品，以及製造和分銷活動。因此，我們的業務以及主要供應商的業務都受到這些業務所在國家的監管、經濟、政治、軍事和其他事件的影響。除了我們的國內和國內共同的風險之外
在國際業務中，我們面臨與我們的海外業務和採購活動特別相關的風險，包括但不限於：外匯波動；不穩定的政治、社會、監管、經濟、金融和市場狀況；禁止向某些國家或受限制方發貨並禁止向政府官員支付不當款項的法律，如《反海外腐敗法》和《英國反賄賂法》；可能的私有化和其他沒收行動；貿易限制和中斷；運輸延誤或中斷；犯罪活動；關税和税收的增加；腐敗；恐怖主義行動；國有化和徵收；對匯回收益或其他資本要求的限制；以及國際司法管轄區法規的其他變化，這可能會給我們帶來大量額外的法律或合規義務。
我們從亞洲採購某些零部件和大約15%的製成品，其中很大一部分要繳納進口關税。這些關税在未來可能會增加，導致成本上升和/或需求下降。如果我們無法減輕關税的影響，我們可能會受到不利影響。
我們在墨西哥經營着七家制造工廠，其中一些工廠被墨西哥經濟部授權作為馬奎拉多拉工廠運營。Maquiladora身份允許我們免税向墨西哥進口原材料，前提是這些產品在加工後在規定的時間範圍內從墨西哥出口。Maquiladora的地位是定期更新的，受到各種限制和要求，包括遵守Maquiladora計劃和其他地方法規的條款，這些條款近年來變得更加嚴格。此外，如果我們的墨西哥工廠不再有資格獲得Maquiladora資格，或者如果墨西哥政府對該計劃採取額外的不利變化，包括國有化，我們在墨西哥的製造成本將會增加。
我們還受制於影響我們國際業務的某些其他法律和法規，包括美國、墨西哥、加拿大自由貿易協定(“USMCA”)等法律和法規，其中包括為符合資格的進出口提供某些有益關税和關税，但須遵守適用的分類和其他要求。我們的大部分銷售都受USMCA的約束。此外，美國政府已經啟動或正在考慮對包括鋼鐵和鋁在內的某些外國商品徵收關税。與此相關的是，包括中國在內的一些外國政府已經或正在考慮對某些美國商品徵收關税。目前尚不清楚美國政府或外國政府將會或不會在關税、USMCA或其他國際貿易協議和政策方面做些什麼。貿易戰或其他與關税或國際貿易協定或政策有關的政府行動可能會對我們的產品、成本、客户、供應商和/或美國經濟或其某些部門的需求產生不利影響，從而對我們的業務產生不利影響。
我們產品的演變、我們供應鏈的複雜性以及對第三方供應商(如海關經紀人和貨運供應商)的依賴，這些供應商可能沒有有效的流程和控制來使我們能夠完全和準確地遵守這些要求，這可能會使我們承擔過去、現在或未來的責任。此類債務可能會對我們的業務產生不利影響。
我們繼續監控影響我們國際地點的情況，包括相對於美元的外匯匯率走強或走弱可能導致的收入變化。其中一些風險，包括但不限於匯率、違法行為以及與監管變化相關的更高成本，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務可能會受到社會影響和可持續性問題的負面影響。
美國和外國政府機構、某些投資者、客户、消費者、員工和其他利益相關者對環境、社會和治理(“ESG”)問題的關注已經並可能繼續增加。一些投資者可能會使用ESG標準來指導他們的投資策略，在某些情況下，如果他們認為我們與公司責任相關的政策與他們的ESG標準不一致，他們可能會選擇不投資我們。此外，不同的利益相關者羣體對ESG問題有不同的看法，這增加了與ESG問題有關的任何行動或不採取任何行動的風險，至少會被一些利益相關者視為負面，並可能對我們的聲譽、業務、財務業績和增長產生不利影響。
我們可能會不時地就環境問題、多樣性、負責任的採購和社會投資以及其他ESG問題傳達某些倡議、目標和目標。這些計劃、目標和目標的實施可能既困難又昂貴，而且我們可能會因其披露的準確性、充分性或完整性而受到批評。此外，關於我們的ESG倡議、目標和目標以及相對於這些目標和目標的進展情況的陳述，可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、持續發展的內部控制和流程，以及未來可能發生變化的假設、估計和氣候情景。此外，我們可能會因為這些倡議、目標或目標的範圍或性質，或因對這些目標或目標的任何修改而受到批評或受到訴訟。如果我們與ESG相關的數據、流程和報告不完整或不準確，或者如果我們未能或被認為未能實現
及時實現我們的ESG目標或目標方面的進展，甚至我們的聲譽、業務、財務業績和增長可能會受到不利影響。
我們已開始將人工智能功能整合到我們的產品中，適當管理人工智能和機器學習的使用方面的挑戰可能會導致聲譽損害、競爭損害和法律責任，並對我們的運營結果、財務狀況和/或現金流產生不利影響。
我們已經開始將人工智能(“AI”)能力整合到某些產品中。隨着時間的推移，這些功能可能會在我們的運營中變得重要。我們的競爭對手或其他第三方可能會比我們更快或更成功地將人工智能整合到他們的產品中，這可能會削弱我們的有效競爭能力，並對我們的運營結果產生不利影響。此外，如果人工智能應用程序幫助生成的內容、分析或建議有缺陷、不準確或有偏見，我們可能會面臨競爭風險、潛在的法律責任和聲譽損害，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。使用人工智能能力也可能導致網絡安全事件。任何與我們使用人工智能能力相關的網絡安全事件都可能對我們的業務產生不利影響。
與法律和監管事項有關的風險
不遵守我們運營所在司法管轄區的廣泛標準、法律和法規可能會導致重大中斷、成本和責任。
我們遵守各種國外和國內的聯邦、州和地方法律法規，包括但不限於《清潔空氣法》和《有毒物質控制法》；《清潔水法》；美國和歐盟之間的《安全港數據隱私計劃》；《美國-墨西哥-加拿大自由貿易協定》(“USMCA”)；職業安全和健康管理機構的法規；歐盟的《一般數據保護條例》；加利福尼亞州的《消費者隱私法》和《互聯設備隱私法》；1964年的《民權法案》以及其他聯邦和州的勞工和就業法律和法規；美國《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)和英國《反海外腐敗法》。影響我們的法律法規規定了越來越複雜、嚴格和昂貴的合規活動。
對氣候變化的關切還可能導致重大的立法和監管對策，包括限制温室氣體(“GHG”)排放的努力。美國環境保護署(“EPA”)已實施法規，要求報告温室氣體排放量，或限制某些移動或固定來源的温室氣體排放。此外，美國國會以及聯邦和州監管機構已經考慮了其他減少温室氣體排放的立法和監管建議，許多州和其他司法管轄區已經採取了法律措施來減少温室氣體排放，主要是通過制定温室氣體清單、温室氣體許可和/或地區性温室氣體限額與交易計劃。目前還不確定是否、何時以及以何種形式可以採用聯邦強制性二氧化碳減排計劃或其他州計劃。同樣，某些國家通過了《京都議定書》，2021年2月，美國重新加入《巴黎協定》。
此外，我們的某些行動需要許可證和環境控制，以限制空氣和水污染，這些許可證可能會被髮證當局修改、續期和撤銷。一些環境法，如超級基金、《清潔水法》以及美國各州和全球其他司法管轄區的類似法律，對環境補救費用、自然資源損害、第三方索賠和其他費用施加連帶責任，而不考慮最初行為的過錯或合法性，要求那些促成有害物質釋放到環境中的人承擔連帶責任。近年來，環境法律法規總體上變得更加嚴格，國內和國際上的某些聯邦、州和地方政府已經或正在考慮頒佈新的法律法規，包括有關原材料成分、二氧化碳和其他空氣排放、報廢產品處置、能源效率以及與上述相關的某些額外披露義務的法規。
我們可能會受到這些或其他未來標準、法律或法規的影響，包括為應對能源、氣候變化、我們的碳足跡、產品功能、地緣政治、企業社會責任或類似關切而強加的標準、法律或法規。隨着客户越來越關注他們購買產品對環境的影響，如果我們不能跟上不斷變化的法規或創新或以最大限度地減少我們產品或運營的其他影響的方式進行運營，客户可能會選擇更節能或更可持續的替代方案。這些標準、法律或法規還可能影響我們的運營成本、原材料採購以及我們產品的製造和分銷，並可能對我們可以在某些地理位置銷售的產品和解決方案或某些投資者持有我們股票的意願施加限制和其他要求或障礙。此外，我們可能會受到消費者訴訟或執法行動的影響
如果我們的ESG聲稱與產品營銷有關的信息不準確，請向政府部門報告。與此同時，我們在努力解決ESG問題時可能採取的某些行動可能會因各種聯邦、州或地方法律法規不一致或被禁止而受到挑戰。目前尚不確定未來可能頒佈什麼法律、規則或法規，或法院將如何解釋它們，因此我們無法預測這些法律或法規可能對我們未來的財務狀況、運營結果和現金流產生的潛在影響。有關ESG披露和要求的法律法規也在迅速演變，可能會對我們的運營和合規成本產生不利影響，而這些和其他法律或監管行動施加的其他負擔可能會增加我們的運營成本。
目前還不確定將頒佈哪些法律，因此我們無法預測這些法律對我們未來的財務狀況、運營結果和現金流的潛在影響。有關ESG披露和要求的法律法規也在迅速演變，可能會對我們的運營和合規成本產生不利影響，而這些和其他法律或監管行動施加的其他負擔可能會增加我們的運營成本。
我們可能會發生意外的法律意外情況或超出保險範圍的事項。
我們或將來可能會受到各種索賠的約束，包括在正常業務過程中產生的法律索賠。此類索賠可能包括但不限於因使用我們的產品、服務或解決方案以及接觸危險材料、合同糾紛或知識產權糾紛而導致的僱傭索賠、產品召回、人身傷害、網絡安全、數據隱私或財產損失索賠。我們為特定類型的損失投保最高限額，併為每次事件提供自保保留，包括產品或專業責任，以及網絡責任，包括網絡安全和數據隱私索賠，併為某些其他類型的損失，包括環境、產品召回、保修、商業糾紛和專利侵權提供完全自保。當與索賠相關的成本變得可能並且可以合理估計時，我們就為法律索賠建立應計項目。解決法律索賠的實際成本可能大大高於或低於我們持有的保險覆蓋水平和/或此類索賠的應計金額。如果未來出現意想不到的事態發展，這類問題的最終解決可能是不利的。我們的保險範圍是按年協商的，未來的保險單可能會有保險排除，這可能會導致與索賠相關的成本上升。
如果我們的產品設計、製造、包裝或標籤不當，或被指控造成傷害或傷害，我們可能需要召回這些產品，可能會增加保修成本，並可能成為產品責任索賠的目標。
如果產品的設計、製造、包裝或標籤不正確，我們可能需要召回產品，而我們不為此類召回事件提供保險。近年來，我們的許多產品和解決方案變得更加複雜，包括更復雜和更敏感的電子元件。與任何單獨組成部分有關的問題或問題可能會對綜合解決方案造成複雜的問題，這可能會導致重大的成本和損失。我們越來越多地在自己的設施中製造某些組件和產品。我們之前曾因產品的組件、組裝、安裝、設計和包裝存在潛在缺陷而發起產品召回。廣泛的產品召回可能會導致重大損失，原因是召回成本、產品庫存銷燬、罰款，以及由於產品在一段時間內不可用而造成的銷售損失。此外，我們開發的融合了LED等技術的產品通常提供更廣泛的保修保護，如果這些產品的保修索賠高於歷史金額，可能會導致更高的成本。如果我們的任何產品的使用或故障導致損害，無論是由於火災、電擊、有害材料或組件、因暴露在我們產品發出的光線下造成的據稱的不良健康影響，或任何其他人身傷害或財產損失，我們也可能承擔責任，並且我們可能會因超出我們的保險限額而遭受針對我們的重大產品責任判決而蒙受損失。我們可能無法從我們的供應商或其他第三方獲得與我們產品相關的保修成本或責任的賠償或補償，即使此類成本或責任是由供應商保修義務涵蓋的。重大的產品召回、保修索賠或產品責任案例也可能導致負面宣傳、損害我們的聲譽，以及消費者對我們產品的信心喪失。
我們可能無法充分保護我們的知識產權，並可能成為知識產權索賠的目標。
我們擁有某些專利、商標、版權、商業祕密和其他知識產權。此外，在適當的情況下，我們會繼續提交專利申請。我們不能確定其他人沒有也不會侵犯我們的知識產權；但是，我們尋求確立和保護這些權利，這可能會導致鉅額法律費用，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在過去的幾年裏，我們和業內其他公司收到了越來越多的來自競爭對手和非執業實體專利持有者的專利侵權指控，經常伴隨着許可此類專利供我們使用的提議。此類報價通常涉及各種技術，包括電子、電力系統、控制和軟件，以及使用可見光通信數據、使用某些無線聯網方法以及特定產品的設計。我們認為，我們不需要或將能夠通過許可、交叉許可或其他互惠安排使此類專利無效或獲得這些專利，儘管我們被要求但無法以可接受的經濟條款達成此類安排，這可能會對我們造成不利影響。
我們面臨着與氣候變化和其他可持續性問題有關的某些監管、金融和其他風險。
科學共識表明，温室氣體(“GHG”)的排放繼續改變地球大氣的組成，正在影響並預計將繼續影響全球氣候。氣候變化對我們的客户、產品供應、運營、設施和供應商的潛在影響正在加速和不確定，因為它們將特定於當地和客户特定的情況。
對氣候變化的關切可能導致重大的立法和監管對策，包括限制温室氣體排放的努力。環保局實施了要求報告温室氣體排放或限制某些移動或固定來源的温室氣體排放的法規。此外，美國國會以及聯邦和州監管機構已經考慮了其他減少温室氣體排放的立法和監管建議，許多州已經採取了法律措施來減少温室氣體排放，主要是通過制定温室氣體清單、温室氣體許可和/或地區性温室氣體限額交易計劃。目前還不確定是否、何時以及以何種形式可以採用聯邦強制性二氧化碳減排計劃或其他州計劃。同樣，某些國家通過了《京都議定書》，2021年2月，美國重新加入了《巴黎協定》。這些以及其他現有或潛在的國際倡議和法規可能會影響我們的國際業務。隨着客户越來越關注他們購買產品對環境的影響，如果我們不能跟上不斷變化的法規，或者未能以最大限度地減少產品或運營的能源消耗的方式進行創新或運營，客户可能會選擇更節能或更可持續的替代方案。這些行動還可能增加與我們的運營相關的成本，包括原材料和運輸成本。如果我們關於產品營銷的ESG聲明不準確，我們還可能受到消費者訴訟或政府當局的執法行動的影響。目前還不確定將頒佈哪些法律，因此我們無法預測這些法律對我們未來的財務狀況、運營結果和現金流的潛在影響。
此外，投資者和利益相關者越來越關注ESG問題，隨着利益相關者ESG期望和標準的演變，我們如果不能充分迴應這些不斷變化的標準和期望，可能會導致我們的聲譽受損，我們的業務或財務狀況可能會受到不利影響。有關ESG披露和要求的法律法規也在迅速演變，可能會對我們的運營和合規成本產生不利影響，而這些和其他法律或監管行動施加的其他負擔可能會增加我們的運營成本。
在我們開展業務的司法管轄區應繳税款可能會超過預期金額。
我們的業務需要繳納所得税、銷售税、增值税(“增值税”)、消費税、財產税以及聯邦、州、地方和國際各級的其他税收和評估。我們的綜合納税義務很大程度上是由我們的公司結構以及國內和國際公司間的安排推動的。我們在多個司法管轄區開展業務，包括但不限於美國、墨西哥、加拿大和歐洲。某些司法管轄區可能會積極解釋其法律、法規和政策，以努力增加税收，國際税務當局可能會尋求對我們的交易或業務主張域外徵税權利。
我們以前曾接受我們經營的司法管轄區税務機關進行的國內和國際税務審計，未來我們可能還會接受更多此類審計。雖然我們之前的審計沒有發現重大發現，並且我們認為我們繼續遵守相關税法，但税務機關在計算我們的税收頭寸時可能會對某些立場或方法提出質疑或不同意。不利的解釋或結果可能會增加我們在全球的有效税率，導致額外的納税義務，影響可退還增值税的金額，和/或增加所欠消費税，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生不利影響。
此外，國內和國際司法管轄區的税收法律和法規往往極其複雜，受到不同解釋的影響，可能需要我們對我們的條款做出判斷和估計，包括
對於最終税收決定不確定的某些交易。儘管我們相信我們的估計是合理的，但最終的税收結果可能與記錄的金額不同，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大影響。
此外，我們未來的所得税義務可能會受到美國或我們開展業務的其他司法管轄區税收法律、法規、政策或決定的變化或解釋的不利影響。
與財務相關的風險
我們股票的市場價格和交易量可能會波動。
我們普通股的市場價格可能會因為許多原因而大幅波動，包括與我們的具體業績無關的原因，如行業分析師的報告、投資者的看法、客户、競爭對手或供應商對其自身業績的負面聲明，以及全球總體經濟、行業和政治狀況。我們的表現可能與分析師預期或發佈的指引不同，導致我們的股價下跌。如果我們行業內的其他大公司股價下跌，我們的股價可能也會下跌。此外，我們可能會停止或減少股息支付，並可能基於幾個因素停止或暫停我們的股票回購計劃，這些因素包括我們的現金餘額和戰略交易的潛在未來資本需求，包括收購、經營結果、財務狀況和董事會可能認為相關的其他因素。任何股息的修改或暫停，以及我們股票回購計劃的任何暫停或終止，都可能導致我們的股價下跌。
當一家公司的股票市場價格大幅下跌時，股東可以對我們提起證券集體訴訟，或者以其他方式從事激進主義，這可能會導致我們產生大量成本，並可能分散我們管理層和其他資源的時間和注意力。
與我們的固定收益退休計劃相關的風險可能會對運營業績和現金流產生不利影響。
固定收益計劃資產的實際投資回報、貼現率和其他因素的重大變化可能會對我們的綜合收益和我們未來需要向固定收益計劃做出的供款金額產生不利影響。由於我們的固定收益計劃資產和負債是按年度市值計價的，因此可能會在每個財政年度的第四季度記錄大量非現金收益或虧損。根據美國公認的會計原則，這些計劃的收入或費用是用精算估值計算的。這些估值反映了對金融市場和利率的假設，這些假設可能會根據經濟狀況而變化。固定收益計劃的資金需求取決於利率、基本資產回報以及與固定收益供資義務相關的立法或法規變化的影響。這些因素的不利變化可能會對我們的業績產生不利影響。
我們的業務和運營受到利率風險的影響，利率的變化會減少對我們產品的需求，增加借貸成本。
利率上升可能對整體經濟活動產生負面影響，並可能削弱房地產開發商、業主和承包商從借款中獲得合理資金成本的能力，導致建設和翻新項目水平低迷，從而降低對我們產品和服務的需求。利率上升還可能削弱我們的客户償還債務的能力。此外，利率上升可能會增加我們的資金成本，這可能會對我們的財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
某些金融機構的不穩定可能會對我們的某些供應商和客户和/或我們獲取現金存款的能力產生不利影響，這可能會對我們的現金流、經營業績和財務狀況產生負面影響。
在2023財年，有公開報告稱某些金融機構不穩定。儘管我們在這些金融機構沒有持有大量存款或投資，儘管美國和外國機構和機構迄今已採取措施保護儲户，但近期銀行倒閉事件的後續影響和對其他金融機構的壓力尚不清楚，可能包括我們面臨直接或間接風險的其他金融機構的倒閉，並可能導致我們的供應商、客户和/或我們的現金流、運營和財務狀況嚴重中斷。此外，緊縮的信貸狀況可能會削弱房地產開發商、業主和承包商有效進入資本市場或獲得
借款資金成本合理，導致建設和改造項目水平低迷。這些成員無法借錢為建設和翻新項目提供資金，可能會減少對公司產品和服務的需求。
項目1b。未解決的員工評論。
沒有。
項目1c.網絡安全。
不適用。
第二項。財產。
我們的總公司辦事處位於佐治亞州亞特蘭大。由於業務性質多樣，且個別地點眾多，描述我們擁有或租賃的每個經營設施既不實際亦無意義。以下列表概述了截至二零二三年八月三十一日，可報告分部Acuity Brands Lighting and Lighting Control（“ABL”）或智能空間集團（“ISG”）主要受益的主要設施類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABL | | ISG | | 公司 | | 總計 |
| 設施性質 | 擁有 | | 租賃 | | 擁有 | | 租賃 | | 租賃 | | 擁有 | | 租賃 |
| 製造設施 | 10 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 12 | | | 6 | |
| 倉庫 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 配送中心 | 2 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 6 | |
| 辦公室 | 5 | | | 10 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | 5 | | | 14 | |
| 總計 | 17 | | | 22 | | | 2 | | | 4 | | | 1 | | | 19 | | | 27 | |
下表提供截至二零二三年八月三十一日與我們製造設施有關的額外地理資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 墨西哥 | | 歐洲 | | 加拿大 | | 總計 |
| ABL： | | | | | | | | | |
| 擁有 | 4 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | 10 | |
| 租賃 | 1 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 5 | |
| 總計 | 5 | | | 7 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | |
| | | | | | | | | |
| ISG： | | | | | | | | | |
| 擁有 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 租賃 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 總計 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
我們相信，我們的物業保養良好，經營狀況良好，物業適合及足夠應付我們目前的需要。與加強全球業務有關的舉措可能導致某些設施未來的合併。
第三項。法律訴訟。
請參閲承付款和或有事項的腳註合併財務報表附註包括在這份10-K表格的年度報告中，以獲取有關我們法律程序的信息。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券。
我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“AYI”。截至2023年10月20日，登記在冊的股東有1,785人。
向我們普通股持有者支付未來股息的時間、宣佈和支付將取決於許多因素，包括我們的現金餘額和戰略交易的潛在未來資本需求，包括收購、經營業績、財務狀況和我們的董事會可能認為相關的其他因素。
本項目要求提供的有關股權補償計劃的信息包括在標題下股權補償計劃在我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書中，我們將根據第14A條向美國證券交易委員會提交該委託書。該代理聲明在此引用作為參考。
發行人購買股票證券
2022年3月31日，董事會(“董事會”)授權回購最多500萬股我們的普通股。根據目前的股份回購授權，我們可以根據市場情況，通過公開市場或私下協商的交易，不時以現行市場價格回購普通股。股份回購計劃的完成日期尚未確定，我們沒有義務回購任何股份。根據適用的公司證券法，可在管理層認為適當的時間和金額進行回購。該計劃下的回購可以在管理層認為沒有必要進行額外回購的任何時候停止。截至2023年8月31日，根據董事會授權的股份回購計劃，尚未回購的最高股份數量相當於120萬股。下表彙總了截至2023年8月31日的季度的股票回購活動：
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| 期間 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
| 2023年6月1日至2023年6月30日 | 129,774 | | | $ | 163.44 | | | 129,774 | | | 1,406,752 | |
| 2023年7月1日至2023年7月31日 | 75,027 | | | $ | 167.12 | | | 75,027 | | | 1,331,725 | |
| 2023年8月1日至2023年8月31日 | 101,935 | | | $ | 164.33 | | | 101,935 | | | 1,229,790 | |
| 總計 | 306,736 | | | $ | 164.64 | | | 306,736 | | | 1,229,790 | |
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公司股票表現
本年度報告中的表格10-K中的以下信息不被視為“徵集材料”或已向美國證券交易委員會“存檔”，或不受交易法第14A或14C條或交易法第18條規定的責任的約束，並且不被視為通過引用納入根據證券法或交易法的任何申報文件，除非通過引用明確地納入該等申報文件。
下圖比較了截至2023年8月31日的五年中，我們已發行股票的累計股東總回報率與標準普爾(“S”)MidCap 400指數、道瓊斯美國電氣零部件及設備指數和道瓊斯美國建材及固定設備指數的累計總回報率。我們是S中型股400指數和道瓊斯美國建材及設備指數的成份股。道瓊斯美國電氣元器件和設備指數包括在下圖中，因為幾家主要照明公司的母公司也包括在該指數中。
五年累計總收益比較*
在Acuity Brands，Inc.中，S中型股400指數
道瓊斯美國電子元器件和設備指數，
和道瓊斯美國建材及設備指數
*假設2018年8月31日在股票或指數上投資100美元，包括股息的再投資。
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| | 8月18日 | 8月19日 | 8月至20日 | 8月21日 | 8月至22日 | 8月23日 |
| | | | | | | |
| 敏鋭品牌公司 | | $ | 100 | | $ | 82 | | $ | 72 | | $ | 122 | | $ | 109 | | $ | 108 | |
| S標準普爾中型股400指數 | | 100 | | 94 | | 98 | | 141 | | 127 | | 140 | |
| 道瓊斯美國電氣元件及設備指數 | | 100 | | 90 | | 104 | | 150 | | 133 | | 161 | |
| 道瓊斯美國建築材料及設備指數 | | 100 | | 111 | | 130 | | 206 | | 162 | | 205 | |
第六項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
此討論及分析旨在加強對Acuity Brands，Inc.經營業績、財務狀況、現金流量、債務及其他主要財務資料的瞭解及評估。（以下簡稱“我們”、“我們的”、“我們”、“公司”或類似提及）及其附屬公司於截至2023年8月31日及2022年8月31日止財政年度。下面的討論應結合《 合併財務報表和合併財務報表附註包括在本報告中。
截至2022年8月31日止年度與截至2021年8月31日止年度的討論見 第二部分，項目7。 管理層的討論與分析在我們於2022年10月26日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K財年報告中。
概述
公司
我們是一家市場領先的工業技術公司。我們使用技術來解決空間和光線方面的問題。通過我們的兩個業務部門，Acuity Brands Lighting and Lighting Controls(“ABL”)和智能空間集團(“ISG”)，我們設計、製造產品和服務，並將其推向市場，為人們的生活帶來寶貴的改變。我們通過開發創新的新產品和服務實現增長，包括照明、照明控制、建築管理解決方案和位置感知應用。
財務狀況、資本來源和流動性
我們有許多資本來源，包括手頭的現金和運營產生的現金流，以及各種融資來源。我們從運營中產生足夠的現金流或進入某些資本市場(包括銀行)的能力，對於滿足我們的資本分配優先事項是必要的，這些優先事項是投資於我們目前的業務以實現增長，投資於合併和收購，維持我們的股息，以及進行股票回購。產生足夠的現金流也是為我們的短期和長期運營提供資金以及維持我們融資協議中所載契約的遵守的關鍵。
截至2023年8月31日，我們的重大合同現金需求主要包括無擔保票據的本金和利息、應付賬款、應計員工薪酬和經營租賃負債。截至2023年8月31日，我們在信貸協議下沒有未償還的借款。有關本行借款及經營租賃負債的進一步詳情，請參閲債務和信用額度和租契的腳註合併財務報表附註，分別， 在本年度報告Form 10-K中。
此外，我們在正常業務過程中產生了可強制執行並具有法律約束力的購買義務。2023年8月31日之後的合同採購義務包括2024財年的3.026億美元。2024財年以後的合同採購義務並不重要。
我們相信，基於我們手頭的現金、目前對運營現金流的預測以及融資安排下的借款能力，我們將能夠滿足未來12個月的流動性需求。此外，我們相信，我們來自運營和資金來源的現金流，包括但不限於未來的借款和借款能力，將足以支持我們的長期流動性需求。如果市場持續惡化，我們可能需要額外的資本，這將要求我們評估可用的替代方案並採取適當的行動。
現金
截至2023年8月31日，我們的現金頭寸為3.979億美元，比2022年8月31日增加了1.747億美元。經營活動產生的現金和手頭現金在本年度用於支付我們的資本分配優先事項，如下所述。
我們在2023財年從運營活動中產生了5.781億美元的現金流，而上一財年同期為3.163億美元，增加了2.618億美元。增加的主要原因是，本期間從客户那裏收取的現金增加，庫存採購減少，但因臨時採購的付款時間安排而被部分抵銷。
融資安排
請參閲債務和信用額度的腳註合併財務報表附註於本年報10-K表格內討論我們各項融資安排的條款，包括本金總額達500,000,000美元、於2030年12月15日到期的2.150%優先無抵押票據(“無抵押票據”)，以及我們的600,000,000美元五年期無抵押循環信貸安排(“循環信貸安排”)的條款。
截至2023年8月31日，我們的未償債務餘額為495.6美元，其中僅包括我們的無擔保票據，而我們的現金狀況為3.979億美元。截至2023年8月31日，我們遵守了我們融資安排下的所有公約。
於2023年8月31日，根據當時生效的最具限制性的契約，我們在循環信貸安排下的額外借款能力為5.962億美元，相當於該安排的全部金額減去根據該安排簽發的380萬美元的未償還信用證。截至2023年8月31日，我們手頭的現金加上循環信貸安排下的額外借款能力總計約994.1美元。
無擔保票據由Acuity Brands，Inc.的全資子公司Acuity Brands Lighting，Inc.發行。無擔保票據由Acuity Brands，Inc.和Acuity Brands，Inc.的全資子公司ABL IP Holding LLC在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。下表列出了Acuity Brands，Inc.，Acuity Brands Lighting，Inc.和ABL IP Holding LLC在取消合併後集團之間的所有公司間餘額和交易以及在非擔保人方面的任何投資(以百萬為單位)後的合併財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表彙總信息 | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| 流動資產 | | $ | 995.7 | | | $ | 1,056.6 | |
| 非擔保人關聯公司應付的流動資產 | | 326.4 | | | 280.2 | |
| 非流動資產 | | 1,377.9 | | | 1,414.3 | |
| 流動負債 | | 464.2 | | | 620.4 | |
| 非流動負債 | | 785.4 | | | 821.0 | |
| | | | | | | | |
| 損益表彙總信息 | | 截至2023年8月31日的年度 |
| 淨銷售額 | | $ | 3,310.4 | |
| 毛利 | | 1,417.2 | |
| | |
| 淨收入 | | 329.7 | |
資本分配優先事項
我們的資本配置優先事項是投資於我們目前的業務以實現增長，投資於合併和收購，保持我們的股息，並進行股票回購。
對當前業務的投資以實現增長
我們在2023財年和2022財年分別在房地產、廠房和設備上投資了6670萬美元和5650萬美元。我們在2023財年加大了投資，主要是在新設備和增強型設備、設施改進和信息技術方面。
戰略性收購、投資和資產剝離
我們尋求機會從戰略上擴展和增強我們的解決方案組合。2023年5月15日，我們用手頭的現金收購了KE2 Therm Solutions，Inc.(簡稱KE2 THERM)的全部股權。KE2 Therm開發和提供智能製冷控制解決方案，提供數字控制的精度，以提高安全性、效率和可靠性，同時為客户節省成本。此次收購旨在擴大ISG的技術和控制產品組合，並接觸到新客户。
我們在2022年11月出售了我們的Sunoptics稜鏡天窗業務。我們確認了出售這項業務的税前虧損1,120萬美元。
在2022財年，沒有收購或資產剝離。2022財年1,290萬美元的現金流出反映在合併現金流量表主要與2021財年收購的營運資金結算有關。
請參閲收購和資產剝離的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
分紅
我們在2023財年支付了1680萬美元(每股0.52美元)的普通股股息，在2022財年支付了1810萬美元(每股0.52美元)的股息，表明季度股息率為每股0.13美元。所有有關宣佈及派發股息的決定均由董事會(“董事會”)酌情決定，並會根據本公司的財務狀況、盈利、增長前景、資金需求、適用法律及董事會認為相關的任何其他因素，定期作出評估。
股份回購
在2023財年，我們以2.693億美元的價格回購了160萬股已發行普通股。2023財年股票回購的現金流出總額為2.666億美元。我們預計在機會主義的基礎上回購股票，取決於各種因素，包括股價、公司業績、市場狀況和其他可能的現金用途。截至2023年8月31日，根據董事會授權的股份回購計劃，尚未回購的最高股份數量相當於120萬股。
經營成果
以下是與2022財年相比，我們在2023財年的運營結果。關於我們2022財年運營結果與2021財年運營結果的討論可在第二部分，項目7。 管理層的討論與分析在我們於2022年10月26日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K財年報告中。
下表列出了截至2023年8月31日的年度與截至2022年8月31日的年度的淨收入組成部分的比較信息(除每股數據外，以百萬美元計算)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： | | 增加 | | 百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | (減少) | | 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 3,952.2 | | | $ | 4,006.1 | | | $ | (53.9) | | | (1.3) | % |
| 產品銷售成本 | 2,239.0 | | | 2,333.4 | | | (94.4) | | | (4.0) | % |
| 毛利 | 1,713.2 | | | 1,672.7 | | | 40.5 | | | 2.4 | % |
| 淨銷售額百分比 | 43.3 | % | | 41.8 | % | | 150 | | Bps | |
| 銷售、分銷和管理費用 | 1,212.9 | | | 1,163.0 | | | 49.9 | | | 4.3 | % |
| 特別費用 | 26.9 | | | — | | | 26.9 | | | NM |
| 營業利潤 | 473.4 | | | 509.7 | | | (36.3) | | | (7.1) | % |
| 淨銷售額百分比 | 12.0 | % | | 12.7 | % | | (70) | | Bps | |
| 其他費用： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 18.9 | | | 24.9 | | | (6.0) | | | (24.1) | % |
| 雜項支出（收入），淨額 | 7.8 | | | (9.1) | | | 16.9 | | | NM |
| 其他費用合計 | 26.7 | | | 15.8 | | | 10.9 | | | NM |
| 所得税前收入 | 446.7 | | | 493.9 | | | (47.2) | | | (9.6) | % |
| 淨銷售額百分比 | 11.3 | % | | 12.3 | % | | (100) | | Bps | |
| 所得税費用 | 100.7 | | | 109.9 | | | (9.2) | | | (8.4) | % |
| 實際税率 | 22.5 | % | | 22.3 | % | | | | |
| 淨收入 | $ | 346.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | (38.0) | | | (9.9) | % |
| 稀釋後每股收益 | $ | 10.76 | | | $ | 11.08 | | | $ | (0.32) | | | (2.9) | % |
| NM--沒有意義 | | | | | | | |
淨銷售額
截至2023年8月31日的一年，淨銷售額為39.5億美元，與上年同期相比減少了5390萬美元，降幅為1.3%，這是由於我們的ABL部門的銷售額下降，部分被我們ISG部門的銷售額增加所抵消。剝離我們的Sunoptics稜鏡天窗業務、收購Ke2 Therm以及外幣匯率的變化對截至2023年8月31日的年度淨銷售額沒有重大影響。
毛利
截至2023年8月31日的一年，毛利潤增加了4,050萬美元，增幅為2.4%，達到17.1億美元，而上一財年為16.7億美元；2023財年毛利率增長150個基點，達到43.3%，而上一財年為41.8%。由於我們對價格進行了戰略管理，銷售額下降，我們的毛利潤比上年有所增加。這一增長被更高的勞動力成本以及確認1300萬美元的費用部分抵消，該費用是由於我們在2017至2019年期間製造和銷售的產品中使用的組件的供應商保修義務可收回而產生的。
營業利潤
截至2023年8月31日的一年中，銷售、分銷和管理費用為12.1億美元，同比增加4990萬美元，增幅為4.3%。這一增長主要是由於與僱員有關的費用增加和佣金增加。
我們還確認了2023財年2690萬美元的特別費用。請參閲特別收費的腳註合併財務報表附註有關詳情，請參閲本年報的10-K表格。
2023財年的營業利潤為4.734億美元，而上一財年同期為5.097億美元，減少了3630萬美元，降幅為7.1%。與2022財年相比，2023財年營業利潤減少的原因是確認了2023財年的特別費用以及運營費用增加，但毛利潤的增加部分抵消了這一影響。
利息支出，淨額
截至2023年8月31日和2022年8月31日的財年，淨利息支出分別為1890萬美元和2490萬美元。淨利息支出的減少是由於我們的計息現金等價物的投資利率增加。與上一年相比，部分被平均短期未償還借款的變化所抵消。
雜項費用(收入)，淨額
雜項費用(收入)淨額包括定期養卹金費用淨額中與非服務有關的部分、與外幣有關的交易的損益以及非營業損益。
我們報告的2023財年淨雜項支出為780萬美元，而2022財年的淨雜項收入為910萬美元。這一同比變化主要是由於確認了2023財年出售Sunoptics稜鏡天窗業務的1,120萬美元虧損和一項未合併股權投資的250萬美元減值費用，以及更高的養老金成本。與上一年相比，與外幣有關的項目收益增加，部分抵消了這些數額。
Sunoptics出售的細節載於收購和資產剝離的腳註合併財務報表附註.股本投資減值支出之詳情載於 公允價值計量的腳註合併財務報表附註.
所得税和淨收入
截至二零二三年及二零二二年八月三十一日止年度，我們的實際所得税率分別為22. 5%及22. 3%。有關所得税的進一步詳情載於 所得税的腳註合併財務報表附註.
2023財年的淨收入減少3800萬美元，或9.9%，從上一年度的3.84億美元降至3.46億美元。淨收入減少主要由於經營溢利較去年同期減少所致。
2023財年每股攤薄收益為10.76美元，而上年同期為11.08美元，減少0.32美元，或2.9%。這一減少反映了淨收入下降，部分被流通股減少所抵消。
細分結果
下表載列本集團分部ABL及ISG截至二零二三年八月三十一日止年度與截至二零二二年八月三十一日止年度之經營業績（以百萬計）之比較資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至八月三十一日止的年度： | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 增加(減少) | | 百分比變化 |
| ABL： | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,722.8 | | | $ | 3,810.1 | | | $ | (87.3) | | | (2.3) | % |
| 營業利潤 | | 509.5 | | | 545.6 | | | (36.1) | | | (6.6) | % |
| 營業利潤率 | | 13.7 | % | | 14.3 | % | | (60) | | | Bps |
| | | | | | | | |
| ISG： | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 252.7 | | | $ | 216.1 | | | $ | 36.6 | | | 16.9 | % |
| 營業利潤 | | 32.1 | | | 22.7 | | | $ | 9.4 | | | 41.4 | % |
| 營業利潤率 | | 12.7 | % | | 10.5 | % | | 220 | | | Bps |
ABL於截至2023年8月31日止年度的淨銷售額較上年同期下降2.3%，主要原因是原始設備製造商(“OEM”)及其他獨立銷售網絡及公司客户渠道的淨銷售額下降，但部分被直銷網絡及零售渠道的淨銷售額上升所抵銷。
在截至2023年8月31日的一年中，ABL的營業利潤為5.095億美元(佔ABL淨銷售額的13.7%)，而去年同期為5.456億美元(佔ABL淨銷售額的14.3%)，減少了3610萬美元。營業利潤減少的主要原因是2500萬美元的特別費用、確認1300萬美元與應收供應商收款有關的費用以及淨銷售額下降。我們對價格的戰略管理部分抵消了這些下降。
在截至2023年8月31日的一年中，ISG的淨銷售額比上年同期增長了16.9%，這主要是由於對建築和供暖、通風和空調控制的強勁需求以及價格上漲。截至2023年8月31日的一年，ISG的營業利潤為3210萬美元(佔ISG淨銷售額的12.7%)，而上一年同期為2270萬美元(佔ISG淨銷售額的10.5%)，增加了940萬美元。這一增長主要是由於銷售額增加所帶來的貢獻，但部分被增加的員工成本所抵消。
2023財年採用的會計準則和即將採用的會計準則
請參閲新會計公告的腳註合併財務報表附註以獲取有關最近通過的和即將採用的標準的信息。
關鍵會計估計
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析説明財務狀況和運營結果，如我們的合併財務報表，已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。中討論過的業務説明和呈報依據的腳註合併財務報表附註根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和判斷。我們的估計和判斷是基於我們豐富的歷史經驗和/或其他相關因素，例如對未來業績的預測，其結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。我們定期與董事會審計委員會討論會計估計的發展。請參閲重大會計政策的腳註合併財務報表附註以獲取我們會計政策的摘要。
我們相信以下會計主題代表了我們的關鍵會計估計。
收入確認
當我們將商品和服務的控制權轉移給我們的客户時，我們就會確認收入。收入的衡量標準是我們用商品和服務換取的對價金額。在收入確認期間，我們估計並記錄某些回扣、銷售激勵、產品退貨和客户折扣撥備，在大多數情況下，作為收入的減少。我們還與某些客户保持一次性或持續的營銷和貿易推廣計劃，這些計劃需要我們估計和累積此類計劃的預期成本。通常，這些項目是根據客户協議、歷史趨勢和預期需求進行估計的。對於有多個可交付成果的銷售，可能需要做出重大判斷，以確定哪些履約義務是不同的，應該單獨核算。我們根據其獨立的銷售價格將預期收取的對價分配給每一種不同的履約義務。當沒有可觀察到的投入時，獨立銷售價格通常使用成本加保證金估值來估計。
實際結果可能與估計不同，這將需要對記錄的數額進行調整。請參閲收入確認的腳註合併財務報表附註獲取與收入確認相關的估計的其他信息。
盤存
庫存包括材料、直接人工、入境運費、海關、關税、關税和相關製造間接費用。存貨按先進先出的原則按成本和可變現淨值中較低者列報。我們審查手頭的庫存數量，並主要根據估計的未來需求和當前市場狀況記錄過剩或過時庫存的準備金。客户需求、市場狀況或技術的重大變化可能會使某些庫存過時，從而可能對我們在發生變化期間的經營業績產生重大不利影響。
商譽與無限期無形資產
無限期無形資產由通過多次收購獲得的商號組成，預計這些收購將產生無限期現金流。經常在第三方估值專家的協助下，使用重大估計和假設來確定和確定這些收購的無形資產的初始公允價值。這些假設包括但不限於估計的未來淨銷售額和盈利能力、客户流失率、特許權使用費和折扣率。商譽按收購價格的剩餘價值減去可識別淨資產的價值計算，因此取決於對收購中獲得的淨資產的適當確認和估值。
我們於第四財季按年度基準審核商譽及無限期無形資產的減值，並於發生事件或情況變化時，臨時審核商譽或無限期活期資產的公允價值低於其賬面價值。商譽或無限期無形資產的減值虧損將根據資產的賬面價值與其估計公允價值之間的差額確認，而估計公允價值將根據貼現的未來現金流量或另一種適當的公允價值方法確定。對商譽和無限期無形資產的減值評估要求管理層根據美國公認會計原則使用重大判斷和估計，包括但不限於經濟、行業和公司特有的定性因素、預計的未來淨銷售額、經營業績和現金流。
我們目前認為，用於評估商譽和無限期無形資產的估計是合理的，包括我們對2023財年商號減值費用的計算，如下所述。然而，未來實際和預期淨銷售額、經營業績和現金流之間的差異和/或使用的貼現率或理論特許權使用費的變化可能需要我們將額外的非現金減值費用計入收益，以減記此類資產的價值。此類費用可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響，但不會對我們的運營現金流產生重大不利影響。
商譽
我們在第四財季的第一天(6月1日)對每個列報的期間進行了年度商譽減值分析。商譽在報告單位層面採用未來現金流貼現和相關市場倍數進行減值測試。我們的貼現現金流分析需要對貼現率、短期和長期增長率以及未來盈利能力做出重大假設。對於截至2023年6月1日執行的測試，我們使用的估計貼現率從11%到13%不等。這些費率是基於
資本資產定價模型，它考慮無風險利率、貝塔係數、市場風險溢價和規模溢價，以確定報告單位的適當貼現率。短期增長率是基於管理層的預測財務結果，其中考慮了關鍵的業務驅動因素，如具體的收入增長計劃、市場份額變化、我們目標市場的增長，以及宏觀經濟狀況、信貸供應和利率等一般經濟因素。我們以終端價值計算了10年離散期間報告單位應佔的貼現現金流量，並將這一計算與40年期間產生的貼現現金流量進行比較，以證實所用假設的合理性。用於確定終端價值的長期增長率估計為2.5%，主要基於我們對我們潛在市場的預期長期增長和歷史長期業績的預測。
我們使用相關的市場倍數、通常公佈的收益和/或收入倍數來驗證根據我們的貼現現金流模型確定的價值。我們還將每個報告單位的公允價值總和與我們在測試日期的市值進行核對，包括考慮控制溢價。
該等分析所使用的假設(包括收入增長率、折現率、長期增長率或相關倍數)的任何合理可能變動，均不會導致任何報告單位的賬面價值超過其根據商譽減值分析釐定的估計公允價值。請參閲重大會計政策的腳註合併財務報表附註瞭解更多細節。
無限期-活着的無形資產
我們在第四財季的第一天(6月1日)對每個列報的期間進行了年度無限期無形資產減值分析。截至2023年6月1日，也就是本財年測試日期，我們持有13項無限期無形資產，總賬面價值為173.4美元。我們利用重大假設，根據會計準則編纂(ASC)主題820，使用基於貼現未來現金流量的公允價值模型(公允價值模型)來估計這些不確定存在的商品名稱的公允價值。公允價值計量(“ASC 820”)。與我們每個無限期使用的商品名稱相關的未來現金流的計算方法是，將有意願的第三方為使用特定商品名稱支付的理論使用費乘以可歸因於相關商品名稱的估計未來淨銷售額。由此產生的税後現金流的現值是我們對每個商號的公允價值的當前估計。這種公允價值模型要求我們做出幾個重要的假設，包括具體的估計未來淨銷售額(包括短期和長期增長率)、特許權使用費比率和每個商品名稱的貼現率。
我們的2023財年分析導致減值支出，並確定若干資產不再具有無限年期。截至2023年8月31日，我們持有八項無限期無形資產，賬面值總額為1.356億美元。看到 重大會計政策和公允價值計量的腳註合併財務報表附註有關所使用的假設及本公司於所述期間的年度減值測試結果的進一步詳情，請參閲。
基於股份的支付費用
根據ASC主題718的規定，我們在財務報表中確認基於股份的支付交易的補償成本，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。限制性股票獎勵、績效股票獎勵、股票期權和董事股票單位代表某些延期到非員工董事遞延薪酬計劃(“董事計劃”)的股票單位，基於其估計授予日期的公允價值進行估值。根據獎勵的性質，獎勵的公允價值基於授予日我們普通股的公允價值、布萊克-斯科爾斯模型或蒙特卡洛模擬。
我們一般確認基於股份的支付交易在獎勵的必要服務期、派生服務期或預期績效期間的直線基礎上的補償成本。在某些情況下，例如，當績效獎勵需要分級歸屬時，我們應用加速歸屬法來確認與我們的基於股份的支付獎勵相關的補償成本。當實際獲得的獎勵數量是基於未來的績效時，我們會在有可能達到績效指標時確認費用。
此外，我們估計在授予時所有基於股票的獎勵都會被沒收。我們通過獎勵的歸屬日期調整獎勵的沒收估計，以便只確認實際歸屬的獎勵的補償成本。沒收是根據歷史經驗估計的。如果因素髮生變化，導致在未來期間做出不同的假設，估計的補償費用可能與本期記錄的薪酬支出有很大差異。
請參閲基於股份的支付的腳註合併財務報表附註有關這些獎勵的更多信息，包括估計我們獎勵的公允價值時使用的假設。
產品保修和召回成本
我們的產品一般有五年的標準保修期。在確認相關收入時，我們應計未來保修成本的估計金額。預計的未來保修成本主要基於已確定的保修索賠的歷史經驗。與我們歷史經驗以外的產品保修和召回成本相關的估計成本，可能包括重大產品召回或要求維修或退回產品的正式活動，當它們被認為是可能的並可以合理估計時，應計入。任何估計或實際收回的損失抵銷了我們的成本和付款，根據收到追回的時間，扣除任何被認為無法收回的金額，反映為資產。
我們為產品保修費用提供完全的自我保險。儘管我們預計歷史活動將繼續是未來保修成本的最佳指標，但不能保證未來的保修成本不會超過歷史金額。如果未來的實際保修或召回成本超過記錄的金額，可能需要額外的應計費用，這可能會對我們的運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們還銷售某些服務類型的保修，將產品的保修範圍延長到其基本保修之外。我們將服務類型的保修視為不同的履約義務，為這些交易分配適當的交易價格，並在額外保修期內按比例確認這些合同的收入。我們為我們的服務型保修分配交易價格，主要是根據我們對未來索賠的估計，對成本加保證金的預期。由於我們在延長保修期內的成本方面經驗較少，這些估計比其他估計更具估計不確定性。與服務型保修相關的索賠在發生時計入費用。
關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明
本文件包含根據《1995年私人證券訴訟改革法》(以下簡稱《法案》)的安全港條款修訂的1933年《證券法》第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括描述或涉及公司的計劃、倡議、預測、願景、目標、指標、承諾、期望、目標、前景、戰略或財務前景的陳述，以及與之相關的假設。在某些情況下，我們可以使用諸如“預期”、“相信”、“打算”、“預期”、“估計”、“預測”、“指示”、“項目”、“預測”、“計劃”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”、“潛在”和類似含義的詞，以及涉及未來事件、條件或情況的其他詞或短語，以識別前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入該法案中關於前瞻性陳述的避風港規定。前瞻性陳述並不能保證未來的業績。我們的前瞻性陳述是基於我們目前的信念、預期和假設，這些可能被證明是不準確的，並受到已知和未知風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性不在我們的控制範圍之內。這些風險和不確定性可能導致實際事件或結果與我們的歷史經驗和管理層目前的預期或預測大相徑庭。這些風險和不確定性在我們提交給美國證券交易委員會的文件中進行了討論，包括這份Form 10-K年度報告(包括但不限於，第一部分，項目1a。風險因素)、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告。任何前瞻性陳述都只在發表之日發表。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。除非法律要求，我們沒有義務公開更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本季度報告日期後的任何事件或情況，或反映意外事件的發生，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
項目7a.關於市場風險的定量和定性披露。
一般信息
我們面臨全球市場風險，這些風險可能會影響我們的合併資產負債表, 綜合全面收益表, 合併現金流量表，和股東權益合併報表主要是由於利率和匯率的變化。我們目前並不從事大宗商品的原材料對衝交易。以下討論提供了有關我們的市場風險的其他信息。
利率
利率波動使組織的可變利率債務受到利息、支出和現金流變化的影響。截至2023年8月31日，我們的長期債務主要由固定利率優先無擔保票據組成。利率的波動不會影響與公司固定利率債務相關的利息支出或現金流。
然而，2023年8月31日市場利率上升10%將使我們的優先無擔保票據的估計公允價值減少約1420萬美元。截至2023年8月31日，我們的信貸安排沒有未償還的借款。這些借款產生的利息對我們的整體運營業績或現金流並不重要。請參閲債務和信用額度的腳註合併財務報表附註包含在此表格中的10-K以獲取更多信息。
外匯匯率
我們的大部分淨銷售額、費用和資本購買都是以美元進行交易的。然而，由於我們在墨西哥和加拿大的業務，存在與匯率波動有關的風險，在那裏銷售的產品有很大一部分來自美國，較少程度上是在歐洲。根據2023財年的業績，假設加元相對於美元貶值10%將對營業利潤造成約1190萬美元的負面影響，而假設加元相對於美元升值10%將有利地影響營業利潤約1450萬美元。除了在墨西哥銷售的產品和服務外，在美國銷售的很大一部分商品都是在墨西哥製造的。假設墨西哥比索相對於美元貶值10%，將有利地影響營業利潤約1,940萬美元，而假設墨西哥比索相對於美元升值10%，將對營業利潤產生約2,370萬美元的負面影響。加元和墨西哥比索的假設貨幣波動對營業利潤的個別影響是單獨計算的，與我們外國市場為應對此類匯率變化而做出的任何潛在反應是分開的。
與我們在歐洲的業務相關的外匯風險敞口並不重要，已被排除在本分析之外。
第8項。這些數據包括財務報表和補充數據。
合併財務報表索引
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| | 頁面 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 29 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 30 |
截至2023年8月31日和2022年8月的合併資產負債表 | 33 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年8月31日止年度的綜合全面收益表 | 34 |
截至2023年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日的合併現金流量表 | 35 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年8月31日止年度的股東權益綜合報表 | 36 |
合併財務報表附註 | 37 |
附註1-業務説明及呈報依據 | 37 |
附註2--重要會計政策 | 38 |
附註3--新會計聲明 | 45 |
附註4-收購和資產剝離 | 46 |
附註5-公允價值計量 | 47 |
附註6—租賃 | 50 |
附註7--債務和信貸額度 | 51 |
附註8--承付款和或有事項 | 52 |
注9-細分市場信息 | 55 |
附註10-收入確認 | 56 |
附註11--股份支付 | 58 |
附註12--養卹金和固定繳款計劃 | 62 |
附註13-特別收費 | 69 |
附註14--普通股及有關事項 | 70 |
附註15--所得税 | 72 |
附註16--補充分類資料 | 74 |
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管理層關於財務報告內部控制的報告
ACUITY Brands，INC.
Acuity Brands，Inc.的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據1934年《證券交易法》頒佈的規則第13a-15(F)條和第15d-15(F)條規定了財務報告的內部控制。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
公司管理層評估了截至2023年8月31日公司財務報告內部控制的有效性。在作出這項評估時，公司管理層採用了特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)於#年所訂的準則。內部控制--綜合框架(2013年框架)。基於這一評估，管理層認為，截至2023年8月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括被收購的Ke2 Therm Solutions，Inc.(“Ke2 Therm”)業務的內部控制，該業務包括在公司截至2023年8月31日的合併財務報表中，以及從2023年5月15日到2023年8月31日的期間。截至2023年8月31日，Ke2 Therm在公司合併資產和股東權益中所佔比例均不到2%。在截至2023年8月31日的一年中，Ke2 Therm佔公司淨銷售額和税前收入的比例都不到1%。
安永律師事務所(PCAOB ID：42)，本公司獨立註冊會計師事務所出具了對本公司財務報告內部控制審計的審計報告。這份日期為2023年10月26日的報告包含在10-K表格中。
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| /S/尼爾·M·阿什 | | /S/凱倫·J·霍爾科姆 |
| 尼爾·M·阿什 董事長總裁和 首席執行官 | | 凱倫·霍爾科姆
高級副總裁和
首席財務官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Acuity Brands，Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Acuity Brands，Inc.(本公司)截至2023年8月31日和2022年8月31日的合併資產負債表，截至2023年8月31日的三個年度的相關全面收益、現金流量和股東權益綜合報表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日的財務狀況，以及截至2023年8月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年8月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年10月26日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核財務報表而產生並已知會或須知會審核委員會之事項，且該等事項：（1）與對財務報表屬重大之賬目或披露事項有關;及（2）涉及我們特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見，而我們在下文傳達關鍵審計事項，並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
無限生機商號的價值評估
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| 有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註2及附註5所述，本公司每年或更頻繁地測試無限生機商號的減值，而該等事件或情況變化更有可能顯示無限期生機商號的公允價值低於其賬面值。截至2023年6月1日，也就是公司年度無限壽命商標測試日期，公司的無限壽命無形資產由13個商標組成，總賬面價值約為1.734億美元。如果賬面值超過估計公允價值，減值損失將計入與超出部分相等的金額。如附註2和5所述，公司為其中6個商標確認了約1,400萬美元的減值費用。 由於在確定商品名稱的估計公允價值時所使用的重大假設的判斷性質，對該公司的無限生機商品名稱的減值測試進行審計尤其複雜。本公司使用基於貼現未來現金流量的公允價值模型來估計商品名稱的公允價值。用於估計商標價值的重要假設包括估計的未來淨銷售額(包括短期和長期增長率)、貼現率和特許權使用費，所有這些都是前瞻性的，可能會受到經濟、行業和公司特定質量因素的重大影響。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們對公司的年度減值過程進行了瞭解，評估了設計，並測試了控制措施的操作有效性。這包括測試對管理層對貼現現金流模型的審查的控制，包括上述重要假設。 為了測試公司無限生機商品名稱的公允價值，我們的審計程序包括評估公司使用貼現現金流模型的情況、基礎數據的完整性和準確性以及上述重大假設。我們將重要的假設與當前的行業、市場和經濟趨勢以及公司的歷史結果進行了比較。對於受損的六個商號，我們請我們的估值專家協助評估公司的貼現現金流模型和某些假設，包括折扣率和特許權使用費。此外，我們還考慮了該公司與實際淨銷售額相比對淨銷售額的歷史預測的準確性。我們亦進行了敏感度分析，以評估因重大假設的改變而導致的商品名稱公允價值的潛在變化。 |
/s/ 安永律師事務所
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
佐治亞州亞特蘭大
2023年10月26日
獨立註冊會計師事務所報告
致Acuity Brands，Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，對Acuity Brands，Inc.S截至2023年8月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2023年8月31日，Acuity Brands，Inc.(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括被收購業務的內部控制，KE2 Therm Solutions，Inc.(K2 Therm)包含在本公司2023年綜合財務報表中，佔本公司截至2023年8月31日的綜合資產和股東權益的不到2%，佔當時截至該年度的淨銷售額和税前收入的不到1%。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也不包括對Ke2 Therm的財務報告內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日的綜合資產負債表，截至2023年8月31日的三個年度的相關全面收益、現金流量和股東權益綜合報表，以及2023年10月26日的相關附註和我們的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2023年10月26日
ACUITY Brands，INC.
合併資產負債表
(單位：百萬，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 397.9 | | | $ | 223.2 | |
應收賬款，減去可疑賬款準備金，美元1.3及$1.2，分別 | 555.3 | | | 665.9 | |
| 盤存 | 368.5 | | | 485.7 | |
| 預付款和其他流動資產 | 73.5 | | | 91.2 | |
| 流動資產總額 | 1,395.2 | | | 1,466.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 297.6 | | | 276.5 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 84.1 | | | 74.9 | |
| 商譽 | 1,097.9 | | | 1,084.3 | |
| 無形資產，淨額 | 481.2 | | | 529.2 | |
| 遞延所得税 | 3.0 | | | 1.3 | |
| 其他長期資產 | 49.5 | | | 48.0 | |
| 總資產 | $ | 3,408.5 | | | $ | 3,480.2 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 285.7 | | | $ | 397.8 | |
| 債務當期到期日 | — | | | 18.0 | |
| 流動經營租賃負債 | 19.7 | | | 15.7 | |
| 應計補償 | 103.3 | | | 88.0 | |
| 其他應計負債 | 186.7 | | | 214.1 | |
| 流動負債總額 | 595.4 | | | 733.6 | |
| 長期債務 | 495.6 | | | 495.0 | |
| 長期經營租賃負債 | 75.5 | | | 67.4 | |
| 應計養卹金負債 | 38.4 | | | 41.4 | |
| 遞延所得税 | 59.0 | | | 102.1 | |
| 其他長期負債 | 129.2 | | | 128.9 | |
| 總負債 | 1,393.1 | | | 1,568.4 | |
承付款和或有事項(見承付款和或有事項腳註） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01票面價值；50,000,000授權股份；無已發佈 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面價值；500,000,000授權股份；54,411,186和54,241,069分別發佈 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 實收資本 | 1,066.8 | | | 1,036.3 | |
| 留存收益 | 3,505.4 | | | 3,176.2 | |
| 累計其他綜合損失 | (112.6) | | | (125.8) | |
庫存股，按成本價-23,362,196和21,753,820分別為股票 | (2,444.7) | | | (2,175.4) | |
| 股東權益總額 | 2,015.4 | | | 1,911.8 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,408.5 | | | $ | 3,480.2 | |
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
ACUITY Brands，INC.
綜合全面收益表
(In百萬，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至八月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 3,952.2 | | | $ | 4,006.1 | | | $ | 3,461.0 | |
| 產品銷售成本 | 2,239.0 | | | 2,333.4 | | | 1,986.0 | |
| 毛利 | 1,713.2 | | | 1,672.7 | | | 1,475.0 | |
| 銷售、分銷和管理費用 | 1,212.9 | | | 1,163.0 | | | 1,044.1 | |
| 特別費用 | 26.9 | | | — | | | 3.3 | |
| 營業利潤 | 473.4 | | | 509.7 | | | 427.6 | |
| 其他費用： | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 18.9 | | | 24.9 | | | 23.2 | |
| 雜項支出（收入），淨額 | 7.8 | | | (9.1) | | | 8.2 | |
| 其他費用合計 | 26.7 | | | 15.8 | | | 31.4 | |
| 所得税前收入 | 446.7 | | | 493.9 | | | 396.2 | |
| 所得税費用 | 100.7 | | | 109.9 | | | 89.9 | |
| 淨收入 | $ | 346.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | 306.3 | |
| | | | | |
每股收益(1): | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 10.88 | | | $ | 11.23 | | | $ | 8.44 | |
| 基本加權平均流通股數 | 31.806 | | | 34.182 | | | 36.284 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 10.76 | | | $ | 11.08 | | | $ | 8.38 | |
| 已發行股份的攤薄加權平均數 | 32.164 | | | 34.645 | | | 36.554 | |
| 宣佈的每股股息 | $ | 0.52 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.52 | |
| | | | | |
| 綜合收入： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 346.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | 306.3 | |
| 其他全面收益（虧損）項目（扣除税項）： | | | | | |
| 外幣折算調整 | 8.5 | | | (33.3) | | | 13.3 | |
| 固定福利計劃 | 4.7 | | | 5.7 | | | 21.2 | |
| 其他全面收益（虧損）項目，扣除税項 | 13.2 | | | (27.6) | | | 34.5 | |
| 綜合收益 | $ | 359.2 | | | $ | 356.4 | | | $ | 340.8 | |
______________________________
(1)每股盈利乃使用未四捨五入數字計算。由於四捨五入，表中的金額可能無法準確重新計算。
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
ACUITY Brands，INC.
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至八月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 346.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | 306.3 | |
| 將淨收入與經營活動的現金流量進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 93.2 | | | 94.8 | | | 100.1 | |
| 基於股份的支付費用 | 42.0 | | | 37.4 | | | 32.5 | |
| 出售或處置物業、廠房和設備的收益 | — | | | (2.3) | | | (0.1) | |
| 資產減值 | 20.8 | | | 1.7 | | | 6.0 | |
| 企業出售時的虧損 | 11.2 | | | — | | | — | |
| 遞延所得税 | (47.8) | | | 0.6 | | | (2.7) | |
| 經營資產和負債變動，扣除收購 | | | | | |
| 應收賬款 | 114.6 | | | (99.7) | | | (68.7) | |
| 盤存 | 115.2 | | | (83.3) | | | (35.5) | |
| 預付款和其他流動資產 | 21.4 | | | (17.6) | | | (18.2) | |
| 應付帳款 | (110.5) | | | 2.6 | | | 65.5 | |
| 其他 | (28.0) | | | (1.9) | | | 23.5 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 578.1 | | | 316.3 | | | 408.7 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購買房產、廠房和設備 | (66.7) | | | (56.5) | | | (43.8) | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | — | | | 8.9 | | | 4.7 | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (35.5) | | | (12.9) | | | (75.3) | |
| 其他投資活動 | 11.5 | | | (1.7) | | | (3.5) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (90.7) | | | (62.2) | | | (117.9) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 信貸融資借款，扣除還款額 | (18.0) | | | 18.0 | | | — | |
| 發行長期債務 | — | | | — | | | 493.8 | |
| 償還長期債務 | — | | | — | | | (401.1) | |
| 普通股回購 | (266.6) | | | (514.8) | | | (434.9) | |
| 行使股票期權及其他收益 | 2.7 | | | 12.5 | | | 3.2 | |
| 股權獎勵淨額結算預扣税款的支付 | (14.2) | | | (8.6) | | | (4.5) | |
| 已支付的股息 | (16.8) | | | (18.1) | | | (19.1) | |
| 其他融資活動 | — | | | (1.4) | | | — | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | (312.9) | | | (512.4) | | | (362.6) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 0.2 | | | (9.8) | | | 2.4 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | 174.7 | | | (268.1) | | | (69.4) | |
| 年初現金及現金等價物 | 223.2 | | | 491.3 | | | 560.7 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 397.9 | | | $ | 223.2 | | | $ | 491.3 | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 已繳納的所得税 | $ | 147.2 | | | $ | 109.4 | | | $ | 86.4 | |
| 支付的利息 | $ | 27.9 | | | $ | 26.1 | | | $ | 22.2 | |
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
ACUITY Brands，INC.
合併股東權益報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票(1) | | 金額 | | 已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計其他
全面
損失項 | | 財務處
庫存，按成本計算 | | 總計 | | | | | | | | |
| 平衡，2020年8月31日 | 38.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | 963.6 | | | $ | 2,523.3 | | | $ | (132.7) | | | $ | (1,227.2) | | | $ | 2,127.5 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 306.3 | | | — | | | — | | | 306.3 | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 34.5 | | | — | | | 34.5 | | | | | | | | | |
| 基於股份的支付攤銷、發行和註銷 | 0.1 | | | — | | | 28.8 | | | — | | | — | | | — | | | 28.8 | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃下達情況 | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | | | | | | | |
現金股息為$0.52每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (19.1) | | | — | | | — | | | (19.1) | | | | | | | | | |
| 行使的股票期權 | — | | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | | | — | | | 2.2 | | | | | | | | | |
| 採用ASC 326的累積效應 | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | (3.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (436.5) | | | (436.5) | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年8月31日 | 35.2 | | | 0.5 | | | 995.6 | | | 2,810.3 | | | (98.2) | | | (1,663.7) | | | 2,044.5 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 384.0 | | | — | | | — | | | 384.0 | | | | | | | | | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (27.6) | | | — | | | (27.6) | | | | | | | | | |
| 基於股份的支付攤銷、發行和註銷 | 0.1 | | | — | | | 28.2 | | | — | | | — | | | — | | | 28.2 | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃下達情況 | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | | | | | | | |
現金股息為$0.52每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (18.1) | | | — | | | — | | | (18.1) | | | | | | | | | |
| 行使的股票期權 | 0.1 | | | — | | | 10.7 | | | — | | | — | | | — | | | 10.7 | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | (2.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (511.7) | | | (511.7) | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年8月31日 | 32.5 | | | 0.5 | | | 1,036.3 | | | 3,176.2 | | | (125.8) | | | (2,175.4) | | | 1,911.8 | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 346.0 | | | — | | | — | | | 346.0 | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.2 | | | — | | | 13.2 | | | | | | | | | |
| 基於股份的支付攤銷、發行和註銷 | 0.2 | | | — | | | 27.8 | | | — | | | — | | | — | | | 27.8 | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃下達情況 | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | | | | | | | |
現金股息為$0.52每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (16.8) | | | — | | | — | | | (16.8) | | | | | | | | | |
| 行使的股票期權 | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (269.3) | | | (269.3) | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年8月31日 | 31.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1,066.8 | | | $ | 3,505.4 | | | $ | (112.6) | | | $ | (2,444.7) | | | $ | 2,015.4 | | | | | | | | | |
______________________________
(1) 上述股份活動及結餘使用四捨五入數字計算。
所附 合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
附註1-業務説明及呈報依據
Acuity Brands，Inc（以下簡稱“我們”、“我們的”、“我們的”、“公司”或類似的引用）是一家市場領先的工業技術公司。我們利用技術解決空間和光線方面的問題。通過我們 二我們與Acuity Brands Lighting and Lighting Control（"ABL"）和智能空間集團（"ISG"）的業務部門合作，設計、製造並向市場推出產品和服務，為人們的生活帶來寶貴的改變。我們通過開發創新的新產品和服務來實現增長，包括照明、照明控制、樓宇管理系統和位置感知應用。
ABL細分市場
我們的ABL戰略是增加產品活力，提高服務水平，利用技術來改善我們的產品和服務並使其與眾不同，並提高生產率。ABL的照明解決方案組合包括商業、建築和專業照明，以及可以組合在一起創建集成照明控制系統的照明控制和組件。我們提供的燈具等設備主要採用發光二極管(LED)技術，旨在為各種室內和室外應用優化能效和舒適性。ABL的產品組合包括但不限於以下品牌：A-LightTM，AculuxTM，美國電燈照明®，氣旋TM，從暗到亮®，eldoLED®、尤里卡®、哥譚市®，醫療照明®, 全光素®、海德瑞爾®、印地TM，絲毫®，Juno®，Lithania Lighting®、燈具LEDTM、發光體®、Mark建築照明TM，nLight®，光電學®，無與倫比®、RELOC®佈線解決方案和傳感器開關TM.
ABL的主要客户包括電器分銷商、零售家裝中心、電力公用事業、國民賬户、原始設備製造商(“OEM”)客户、數字零售商、照明展廳和能源服務公司。我們的客户位於北美和精選的國際市場，為新建築、翻新和改造以及維護和維修應用提供服務。ABL的照明和照明控制解決方案主要通過覆蓋特定地理區域和市場渠道的獨立銷售機構網絡銷售，由內部銷售代表通過消費者零售渠道直接銷售給大公司客户，並直接銷售給OEM客户。產品直接從我們的製造設施或通過配送中心、區域倉庫和商業倉庫網絡交付，使用公共承運人和內部管理的卡車車隊。
ISG網段
我們的ISG戰略是通過將邊緣連接到雲來使空間更智能、更安全、更環保。ISG提供樓宇管理解決方案和樓宇管理軟件。我們的建築管理解決方案包括用於控制供暖、通風、空調(“暖通空調”)、照明、遮陽、製冷和建築通道的產品，可提供這些建築系統的端到端優化。我們的智能建築軟件增強了居住者的體驗，改善了建築系統管理，自動化了勞動密集型任務，同時提高了運營能效並降低了成本。通過互聯和融合的建築系統架構，我們的軟件提供不同的應用程序，允許客户以自然的更新週期隨時間進行升級，並部署新功能。ISG的客户主要包括系統集成商以及北美和部分國際地點的零售店、機場和企業園區。ISG產品和解決方案以多個品牌銷售，包括但不限於Atrius®、總代理控制®、和KE2温度溶液®.
陳述的基礎
我們已經準備好了合併財務報表按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)列報Acuity Brands，Inc.及其全資子公司的財務狀況、經營結果和現金流。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
注2-重大會計政策
合併原則
這個合併財務報表包括Acuity Brands，Inc.及其全資子公司在取消公司間交易和賬户後的賬户。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
請參閲收入確認的腳註合併財務報表附註獲取與我們的收入確認會計政策相關的信息。
現金和現金等價物
超過每日需求量的現金投資於定期存款和有價證券，並按公允價值計入相應的資產負債表。我們將購買原始到期日不超過三個月的定期存款和有價證券視為現金等價物。
應收帳款
我們按可變現淨值記錄應收賬款。這一價值包括壞賬準備金，以反映我們對應收賬款合同期限內預期信貸損失的估計。我們對當前預期信貸損失的估計反映了我們對歷史註銷、基於應收賬款合同條款的逾期賬款分析以及客户的經濟狀況(如果知道)的考慮。此外，我們還考慮了總體經濟狀況的影響，包括建築支出、失業率和宏觀經濟增長，對我們客户未來履行義務的能力的影響。我們相信，準備金足以彌補壞賬；然而，不能保證客户不可預見的未來業務狀況不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生負面影響。
信用風險的集中度
應收賬款通常是無擔保的，由於使用我們的照明、照明控制、建築管理系統和位置感知應用的客户和市場種類繁多，以及它們分散在許多不同的地理區域，因此與應收賬款相關的信用風險通常是有限的。一位客户約佔102023年8月31日和2022年8月31日的應收賬款的百分比。在2023財年、2022財年或2021財年，沒有一個客户的淨銷售額超過10%。
重新分類
我們可能會將某些前期金額重新分類，以符合本年度的列報方式。本期間沒有進行任何材料重新分類。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
盤存
庫存包括材料、直接人工、入境運費、海關、關税、關税和相關製造間接費用。存貨按先進先出的原則按成本和可變現淨值中較低者列報。幷包括截至所列日期的以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
原材料、供應品和在製品(1) | $ | 214.0 | | | $ | 252.6 | |
| 成品 | 180.3 | | | 264.0 | |
| 不含儲量的庫存 | 394.3 | | | 516.6 | |
| 減：準備金 | (25.8) | | | (30.9) | |
| 總庫存 | $ | 368.5 | | | $ | 485.7 | |
_______________________________________
(1)然而，由於估計的在製品數量並不重要，而且將原材料轉化為製成品的交貨期很短，我們不認為原材料和在製品的分離是有意義的信息。
我們審查手頭的庫存數量，並主要根據估計的未來需求和當前市場狀況記錄過剩或過時庫存的準備金。客户需求或市場狀況的重大變化可能會使某些庫存過時，並可能對我們在變化發生期間的經營業績產生重大不利影響。下表彙總了所列期間庫存準備金的變化情況(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 30.9 | | | $ | 38.0 | | | $ | 49.3 | |
| 要保留的新增項目 | 16.2 | | | 15.7 | | | 21.4 | |
| 處置保留庫存 | (20.6) | | | (22.5) | | | (32.7) | |
| 外幣折算調整 | (0.7) | | | (0.3) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 25.8 | | | $ | 30.9 | | | $ | 38.0 | |
持有待售資產
當制定及批准出售計劃、資產可即時出售、啟動以與當前公允價值相關的合理價格物色買家的積極計劃，以及資產轉讓預期將於一年內完成時，我們將資產分類為持作出售。我們停止折舊和攤銷資產時，所有這些標準都已滿足，並一般反映以下餘額： 預付款和其他流動資產在我們的合併資產負債表。我們做到了不於2023年8月31日或2022年8月31日有任何分類為持作出售的資產。
截至2022年8月31日止年度，我們出售 一於2021年8月31日分類為持作出售的樓宇，總賬面值為美元6.6100萬美元，收益約為美元2.3 萬這一成果反映在 銷售、分銷和管理費用在我們的綜合全面收益表.
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
商譽和其他無形資產
商譽於期間內按分部呈列之賬面值變動概述如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABL | | ISG | | 總計 |
| 截至2021年8月31日的餘額 | $ | 1,022.2 | | | $ | 72.5 | | | $ | 1,094.7 | |
| | | | | |
| 對所收購企業臨時金額的調整 | 2.3 | | | — | | | 2.3 | |
| 外幣折算調整 | (10.3) | | | (2.4) | | | (12.7) | |
| 截至2022年8月31日的餘額 | 1,014.2 | | | 70.1 | | | 1,084.3 | |
| 收購企業的增加 | — | | | 15.2 | | | 15.2 | |
| 對所收購企業臨時金額的調整 | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 資產剝離 | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
| 外幣折算調整 | 0.9 | | | (1.6) | | | (0.7) | |
| 截至2023年8月31日的餘額 | $ | 1,014.4 | | | $ | 83.5 | | | $ | 1,097.9 | |
通過多項收購，我們收購了具有固定壽命的無形資產，這些無形資產在其估計可使用年期內攤銷。無限期無形資產包括預期可無限期產生現金流量的商號。已採用重大估計及假設釐定該等已收購無形資產之初步公平值，包括估計未來短期及長期淨銷售額及盈利能力、客户流失率、專利費率及貼現率。我們的若干無形資產歸屬於海外業務，並因外幣匯率逐年變動而受貨幣換算影響。 於呈列日期，無形資產的概要資料如下（攤銷期除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 | | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 |
| 已確定生存的無形資產： | | | | | | | |
| 專利和專利技術 | $ | 158.8 | | | $ | (122.3) | | | $ | 160.8 | | | $ | (116.0) | |
| 商標和商品名稱 | 45.5 | | | (18.4) | | | 27.2 | | | (18.3) | |
| 配電網 | 61.8 | | | (49.4) | | | 61.8 | | | (47.3) | |
| 客户關係 | 425.0 | | | (155.4) | | | 427.7 | | | (140.4) | |
| | | | | | | |
| 已確定的無形資產總額 | $ | 691.1 | | | $ | (345.5) | | | $ | 677.5 | | | $ | (322.0) | |
| 無限活生生的商號 | $ | 135.6 | | | | | $ | 173.7 | | | |
我們記錄的攤銷費用為美元42.1百萬，$41.0百萬美元，以及$40.72023財年收購無形資產，2022年, 和 2021年，分別。攤銷費用一般按直線法入賬，預計約為美元，39.62024財年，100萬美元32.22025財年，100萬美元29.52026財年，100萬美元28.02027財年為100萬美元，23.92028財年將達到100萬。
我們根據會計準則編纂(ASC)第350主題的要求，在第四財季的第一天(6月1日)每年測試商譽和無限期無形資產的減值，或者更頻繁地測試商譽和無限期無形資產的減值，如果事實和情況表明資產更有可能減值。無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)。ASC 350允許對商譽進行可選的定性分析，以確定減值的可能性。如果定性評審的結果是更有可能造成損害，則需要進行定量分析。可以完全繞過定性步驟，轉而採用定量測試。
通過將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較，對商譽進行減值測試的量化分析。報告單位公允價值可根據多種估值方法確定，包括未來現金流的預期現值、市場倍數法和可比交易法。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則商譽不
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
被認為受損的。相反，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則將就差額計入減值費用。
在2023財年、2022財年和2021財年，我們使用量化分析結合未來現金流貼現和相關市場倍數來計算報告單位的公允價值。對商譽的分析做了不是不會在2023財年、2022財年或2021財年產生減值費用。
我們在第四財季的第一天(6月1日)對每個列報的期間進行了年度無限期無形資產減值分析。截至2023年6月1日，即本財年測試日期，我們舉行了13賬面總價值為#美元的無限期無形資產173.41000萬美元。對無限期存在的商號的減值測試是將商號的公允價值與其賬面價值進行比較。若賬面值超過估計公允價值，則會就超出部分入賬減值虧損。我們使用基於未來現金流貼現的公允價值模型來估計無限生機商號的公允價值。重大假設，包括估計的未來短期和長期淨銷售額、特許權使用費和貼現率，被用於確定無限期存在的商品名稱的估計公允價值。請參閲公允價值計量的腳註合併財務報表附註有關2023財年減值測試中使用的重大假設的進一步信息。
根據2023財政年度的無限期無形資產分析結果，我們錄得減值支出$14.0百萬美元用於六商標名稱 特別收費在綜合全面收益表與我們的ABL部分有關。我們還確定 五這些商標不再有無限的生命。截至2023年6月1日，這些商品名被分類為固定壽命，並將攤銷至 15年2023財政年度之減值分析 七無限期無形資產表明其公允價值超過其賬面價值。
我們的無限期無形資產的減值分析顯示，其公平值超過其二零二二財政年度及二零二一財政年度的賬面值。
其他長期資產
其他長期資產包括下列項目，其經濟利益預期將於呈列日期起計超過一年（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
遞延成本和其他資產(1) (2) | $ | 29.9 | | | $ | 28.1 | |
| | | |
| 對債務和股權證券的投資 | 7.2 | | | 11.9 | |
| | | |
| 計劃資產超過福利義務的養卹金計劃 | 12.4 | | | 8.0 | |
| | | |
| | | |
| 其他長期資產總額 | $ | 49.5 | | | $ | 48.0 | |
_______________________________________
(1)預期於各結算日起計超過一年收回之保修及召回成本（扣除估計信貸虧損）計入此類別。
(2)這一類別包括公司擁有的人壽保險投資。我們的人壽保險政策 56前僱員主要是為了履行某些遞延補償計劃下的義務。該等公司擁有的人壽保險單已扣除以該等保單作抵押的貸款後呈列。該計劃已凍結，截至2023年8月31日止的三年期內沒有發佈新的保單。
目錄表
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| 合併財務報表附註 |
其他流動負債
於呈列日期，其他流動負債包括以下各項（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
客户激勵計劃(1) | $ | 31.6 | | | $ | 40.7 | |
向客户退款(1) | 25.6 | | | 28.0 | |
本期遞延收入(1) | 14.1 | | | 11.4 | |
| 銷售佣金 | 35.7 | | | 41.9 | |
| 運費 | 15.0 | | | 22.8 | |
保修和召回費用(2) | 22.8 | | | 22.4 | |
涉税項目(3) | 9.2 | | | 13.9 | |
長期債務利息(4) | 2.3 | | | 2.3 | |
| 其他 | 30.4 | | | 30.7 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 186.7 | | | $ | 214.1 | |
____________________________________
(1)請參閲收入確認的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
(2)請參閲承付款和或有事項的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
(3)包括收入、財產、銷售和使用以及增值税的應計費用。
(4)請參閲債務和信用額度的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
其他長期負債
於呈列日期，其他長期負債包括以下各項（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
遞延補償和退休後福利（除養卹金外）(1) | $ | 45.6 | | | $ | 44.4 | |
遞延收入(2) | 47.6 | | | 53.1 | |
未確認的税務狀況負債，包括利息(3) | 23.4 | | | 22.0 | |
自保責任(4) | 3.8 | | | 3.7 | |
產品保修和召回費用(4) | 8.8 | | | 4.9 | |
| 其他 | — | | | 0.8 | |
| 其他長期負債總額 | $ | 129.2 | | | $ | 128.9 | |
____________________________________(1)我們為合資格僱員的利益維持多個不符合資格的退休計劃，主要是遞延補償計劃。遞延補償計劃規定有選擇地推遲支付合格僱員的補償金，在某些情況下，由組織支付相應繳款。我們為若干前高級職員及其他主要僱員投保人壽保險，作為履行部分該等責任的一種方式。
(2)請參閲收入確認的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
(3)請參閲所得税的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
(4)請參閲承付款和或有事項的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
運費和手續費及成本
我們包括向客户收取的運費和手續費， 淨銷售額在綜合全面收益表.
當產品售出時，相關的運輸和處理成本記錄在 綜合全面收益表根據他們的功能。與入境運費以及製造設施和配送中心之間的運費相關的成本通常記錄在 產品銷售成本，可以資本化為存貨，. 其他運輸和處理成本，主要包括將成品轉移到客户所需地點所產生的金額，包括在 銷售、分銷和管理費用和總額為$141.7百萬，$151.2百萬美元，以及$132.02023財年，2022財年， 和2021年。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
基於股份的支付
我們將股票期權、限制性股票、績效股票單位和代表某些延期到非僱員董事遞延薪酬計劃(“董事”)或補充遞延儲蓄計劃(“董事”)的股票單位計算在內(這兩項將在基於股份的支付腳註)基於根據ASC主題718的規定估計的授予日期公允價值，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。
我們一般在ASC 718定義的獎勵的必要服務期內，以直線為基礎確認基於股票的支付交易的補償成本。我們在某些情況下應用加速歸因方法，例如當績效股票單位受到分級歸屬的影響時。對於受市場條件制約的獎勵，我們會同時考慮實際和派生的服務期，以及預期的績效期，以確定適當的補償確認方法。我們已經記錄了基於股份的支付費用，扣除估計的沒收，#年銷售、分銷和管理費用在綜合全面收益表。股份支付費用包括與限制性股票、績效股票單位、已發行期權和遞延到董事計劃的股票單位相關的費用。我們記錄了$42.0百萬，$37.4百萬美元，以及$32.5截至2023年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日的年度基於股份的支付費用分別為百萬美元。以股份為基礎的支付費用確認的所得税優惠總額為#美元。7.2百萬，$9.6百萬美元，以及$6.5截至二零二三年、二零二二年及二零二一年八月三十一日止年度，分別為百萬美元。
與以股份為基礎的支付獎勵有關的超額税務利益和/或開支報告於所得税費用在綜合全面收益表.我們確認與股份支付成本相關的淨超額税務利益為美元，1.5百萬美元和美元4.8截至二零二三年及二零二二年八月三十一日止年度，分別為百萬美元。我們確認與股份支付成本相關的超額税項支出淨額， $0.5截至二零二一年八月三十一日止年度，
請參閲基於股份的支付的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
物業、廠房和設備
物業、廠房及設備初步按成本入賬，並主要採用廠房及設備之估計可使用年期以直線法折舊，3至40 建築物及相關改善工程， 2至15 機械和設備的年數）為財務報告目的。加速折舊法用於所得税目的。租賃物業裝修按租賃期或裝修的估計使用期兩者中較短者攤銷.土地不折舊。折舊費用為美元51.1百萬，$53.8百萬美元，以及$59.42023、2022和2021財年分別為百萬美元。 於呈列日期，物業、廠房及設備結餘包括以下各項（以百萬計）：
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| 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 23.0 | | | $ | 22.0 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | 210.9 | | | 202.3 | |
| 機器和設備 | 727.9 | | | 667.6 | |
| 按成本計算的物業、廠房和設備合計 | 961.8 | | | 891.9 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (664.2) | | | (615.4) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 297.6 | | | $ | 276.5 | |
研究與開發
研發費用包括薪酬、工資税、員工福利、材料、供應品和其他行政費用，但不包括所有新產品或增強產品開發費用。研發費用於發生時支銷，並計入 銷售、分銷和管理費用在我們的綜合全面收益表.研發費用為美元97.1百萬，$95.1百萬美元，以及$88.32023財年，2022年，百萬美元, 和 分別為2021年。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
廣告
廣告成本於產生時支銷，並計入以下各項： 銷售、分銷和管理費用在我們的綜合全面收益表.這些費用總計為$21.9百萬，$19.3百萬美元，以及$15.92023財年，2022年，百萬美元, 和 2021年，分別。
利息支出，淨額
利息支出，淨額，主要包括長期債務利息開支、信貸貸款額度以及以公司擁有的人壽保險單作抵押並扣除其呈列的貸款， 合併資產負債表.利息開支部分被現金及現金等價物賺取的利息收入抵銷。
下表總結了的組件利息支出，淨額所列期間（百萬美元）：
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| | 截至八月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息支出 | $ | 27.9 | | | $ | 27.0 | | | $ | 24.2 | |
| 利息收入 | (9.0) | | | (2.1) | | | (1.0) | |
| 利息支出，淨額 | $ | 18.9 | | | $ | 24.9 | | | $ | 23.2 | |
雜項費用（收入），淨額
雜項支出（收入），淨額主要包括定期養卹金淨成本中與服務有關的部分、與外幣有關的交易有關的收益和虧損以及非經營性收益和虧損。在2023財年，我們報告了$11.2萬出售我們的Sunoptics稜鏡天窗業務的損失。Sunoptics出售的細節在 收購和資產剝離的腳註合併財務報表附註.
與外幣交易有關的金額包括淨收益2000美元8.42023財年，淨收益為美元5.32022財年為100萬美元，淨虧損為1.32021財年將達到100萬。
所得税
在為財務報表目的對某些項目進行調整後，我們將按法定的公司税率納税，而這些項目在所得税方面被區別對待。遞延所得税支出或利益是由於本年度資產和負債的計税基準和賬面基準之間的累計臨時差異發生變化而產生的。請參閲所得税的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
外幣折算
涉外業務的本位幣一般為涉外業務所在地的當地貨幣。資產和負債賬户使用資產負債表日的有效匯率進行外幣到美元的折算，收入和費用賬户使用一年中每個月的加權平均匯率進行折算。資產負債表折算所產生的收益或損失包括在外幣折算調整在綜合全面收益表並被排除在淨收入之外。
綜合收益
全面收益是對確認的交易和其他經濟事件導致的所有權益變化的衡量，而不是與所有者以所有者身份進行的交易。其他全面收益（虧損）項目包括外幣換算和養卹金調整。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
下表呈列期間累計其他全面虧損（扣除税項）各組成部分之變動（以百萬計）：
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| 外幣項目 | | 界定福利退休金計劃 | | 累計其他綜合損失項目 |
| 截至2021年8月31日的餘額 | $ | (40.2) | | | $ | (58.0) | | | $ | (98.2) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (33.3) | | | 0.7 | | | (32.6) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1) | — | | | 5.0 | | | 5.0 | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (33.3) | | | 5.7 | | | (27.6) | |
| 截至2022年8月31日的餘額 | (73.5) | | | (52.3) | | | (125.8) | |
| 改敍前的其他全面收入 | 8.5 | | | 0.4 | | | 8.9 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(1) | — | | | 4.3 | | | 4.3 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 8.5 | | | 4.7 | | | 13.2 | |
| 截至2023年8月31日的餘額 | $ | (65.0) | | | $ | (47.6) | | | $ | (112.6) | |
_______________________________________
(1)界定福利退休金計劃項目之税前金額計入定期退休金成本淨額。看到養老金和固定繳款計劃 腳註 瞭解更多詳細信息。
下表呈列期間內分配至其他全面收益（虧損）各組成部分之税項開支或利益（以百萬計）：
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| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税前金額 | | 税（税）或福利 | | 扣除税額 | | 税前金額 | | 税（税）或福利 | | 扣除税額 | | 税前金額 | | 税（税）或福利 | | 扣除税額 |
| 外幣折算調整 | $ | 8.5 | | | $ | — | | | $ | 8.5 | | | $ | (33.3) | | | $ | — | | | $ | (33.3) | | | $ | 13.3 | | | $ | — | | | $ | 13.3 | |
| 固定收益養老金計劃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税收調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
| 精算收益 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 17.5 | | | (3.6) | | | 13.9 | |
| 固定收益養卹金項目攤銷： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前期服務成本 | 2.6 | | | (0.6) | | | 2.0 | | | 2.9 | | | (0.7) | | | 2.2 | | | 2.9 | | | (0.6) | | | 2.3 | |
| 精算損失 | 3.0 | | | (0.7) | | | 2.3 | | | 3.3 | | | (0.8) | | | 2.5 | | | 5.5 | | | (1.2) | | | 4.3 | |
| 結算損失 | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | (0.1) | | | 0.3 | | | 3.9 | | | — | | | 3.9 | |
| 確定福利計劃共計，淨額 | 6.0 | | | (1.3) | | | 4.7 | | | 7.3 | | | (1.6) | | | 5.7 | | | 29.8 | | | (8.6) | | | 21.2 | |
| 其他全面收益(虧損) | $ | 14.5 | | | $ | (1.3) | | | $ | 13.2 | | | $ | (26.0) | | | $ | (1.6) | | | $ | (27.6) | | | $ | 43.1 | | | $ | (8.6) | | | $ | 34.5 | |
注3-新會計公告
2023財年採用的會計準則
會計準則更新(ASU)2021-08，企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理(“ASU 2021-08”)
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-08，要求公司確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債，就像收購公司發起相關收入合同一樣。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的財年或我們的2024財年生效，允許提前採用，包括在過渡期間。我們在標準允許的基礎上，於2023年5月15日提前採用了ASU 2021-08，並將其規定應用於我們本期的收購。這一標準對我們2023財年的收購或我們的財務狀況、運營結果或現金流沒有實質性影響。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
尚待採用的會計準則
ASU 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計(“ASU 2023-02”)
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，在滿足某些條件的情況下，擴大了比例攤銷法的允許使用範圍，即對某些與税收相關的投資進行會計處理。ASU 2023-02在2023年12月15日之後的財年或我們的2025財年生效，允許提前採用，包括在過渡期間。截至2023年8月31日，我們沒有持有任何符合條件的投資。因此，我們預計ASU 2023-02不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
所有其他尚未生效的新發布的會計聲明均被視為無關緊要或不適用。
注4-收購和資產剝離
收購
以下討論與2023財年和2021財年的收購有關。有幾個不是在2022財年進行收購。這一美元12.92022財年反映的現金流出合併現金流量表與2021財年的收購相關，主要用於營運資金結算。
2023財年收購
2023年5月15日，我們用手頭的現金收購了KE2 Therm Solutions，Inc.(簡稱KE2 THERM)的全部股權。KE2 Therm開發和提供智能製冷控制解決方案，提供數字控制的精度，以提高安全性、效率和可靠性，同時為客户節省成本。此次收購旨在擴大ISG的技術和控制產品組合，並接觸到新客户.
我們根據會計準則編撰(“ASC”)主題805對收購Ke2 Therm進行了核算、企業合併(“ASC 805”)。收購的資產和負債按估計收購日期的公允價值入賬。與收購相關的成本在發生時計入費用，對我們的財務報表並不重要。這些收購的總收購價反映了ISG部門的初步商譽為#美元。15.0到2023年8月31日，這筆錢預計不能從税收上扣除。商譽主要包括與擴大ISG的技術和控制產品組合相關的預期收益，以及從這些業務中獲得的訓練有素的勞動力，以及將Ke2 Therm的運營與我們的運營相結合所產生的預期協同效應。
我們還記錄了初步的無形資產總額#美元。18.0截至2023年8月31日的800萬美元，這反映了對確定生存的無形資產的估計，初步估計的加權平均使用壽命約為15好幾年了。
由於吾等繼續收集有關收購資產及負債的確認及估值的資料，包括但不限於無形資產及與税務有關的項目，故就收購資產及負債記錄的金額將被視為暫時性的，直至另行披露為止。自收購之日起，Ke2 Therm的經營業績就已包含在我們的財務報表中，對我們的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
2021財年收購
AMS OSRAM的北美數字系統業務
在……上面2021年7月1日，我們使用手頭的現金收購了AMS OSRAM北美數字系統業務(“OSRAM DS”)的某些資產和負債。此次收購旨在增強我們的LED驅動器和控制技術組合，加快我們的創新，通過提供更豐滿的OEM產品來擴大我們進入市場的機會，並使我們更好地控制我們的供應鏈。
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| ACUITY Brands，INC. |
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羅克皮爾風險投資公司
2021年5月18日，我們用手頭的現金收購了Rockpill Ventures，Inc.，(“羅克皮爾風險投資”)EDGE人工智能(AI)初創企業的加速器。羅克皮爾風險投資公司幫助處於早期階段的人工智能公司推動與主要雲生態系統的合作設計和聯合銷售合作伙伴關係，從而實現從概念驗證試驗到市場規模的更快採用。
對2021財年收購的會計處理
我們根據ASC 805對羅克皮爾風險投資公司和OSRAM DS的收購(統稱為“2021年收購”)進行了核算。我們在2022財年完成了2021年的收購。由於收購的最終完成，我們的財務報表沒有發生重大變化，這些收購計入了這些收購。
2021年收購的總收購價格反映了#美元的商譽。12.3以客户為基礎的百萬美元和固定生活無形資產6.7百萬顆，它們的使用壽命約為11好幾年了。從2021年收購中確認的商譽主要包括預期的協同效應，包括獲得對我們供應鏈和技術的更多控制，將收購業務的運營與我們的運營相結合，以及收購相關的訓練有素的勞動力。2021年收購帶來的商譽總額為9.2百萬美元是可以扣税的。
資產剝離
我們在2022年11月出售了我們的Sunoptics稜鏡天窗業務。我們轉移了總賬面價值為#美元的資產15.12000萬美元，主要由具有確定壽命、庫存和從ABL部門分配的商譽的無形資產組成。我們確認了銷售美元的税前虧損。11.2萬在雜項支出（收入），淨額在綜合全面收益表。此外，我們記錄了某些留存資產的減值費用以及與出售相關的相關遣散費和其他成本。這些項目包含在特別費用在綜合全面收益表。請參閲特別收費和公允價值計量的腳註合併財務報表附註以瞭解更多詳細信息。在2022財年或2021財年，沒有資產剝離。
注5-公允價值計量
我們根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定公允價值計量。ASC主題820，公允價值計量ASC 820“(”ASC 820“)確立了一個三級層次結構，以區分基於(I)活躍市場中相同資產或負債的未經調整報價(第1級)、(Ii)非活躍市場中的報價或在資產或負債的大部分期限內可直接或間接觀察到的投入(第2級)及(Iii)需要對整體公允價值計量既不可察覺且重大的投入的價格或估值技術(第3級)。
我們使用估值方法來確定我們的金融資產和負債的公允價值，以符合ASC第820號文件中規定的“退出價格”概念和公允價值等級。所有估值方法及假設至少每季度驗證一次，以確保公允價值的準確性及相關性。本期內，用以釐定公允價值的估值方法或假設並無重大變動。在本財政期間，公允價值層級之間沒有發生任何轉移。如果調入或調出公允價值層次結構內的某一級別，這些轉移將在發生之日予以確認。我們可能會不時被要求按非經常性基礎將某些資產和負債的賬面價值重新計量為公允價值。如果我們確定我們的某些資產減值，通常會出現這樣的調整。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
按公允價值計入的金融工具
下表彙總了截至列報日期按公允價值經常性記錄的金融工具的餘額和公允價值層次結構水平(單位：百萬)：
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| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 397.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 397.9 | | | $ | 223.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 223.2 | |
| 其他金融工具 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允價值層次結構中的資產 | | 397.9 | | | 0.4 | | | — | | | 398.3 | | | 223.2 | | | — | | | — | | | 223.2 | |
其他投資(1) | | | | | | | | 7.2 | | | | | | | | | 11.9 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 397.9 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 405.5 | | | $ | 223.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 235.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)包括對私人持股實體的戰略投資，在沒有可隨時確定的公允價值的情況下，我們不會對其施加重大影響或控制。金額按成本減去經可見價格變動調整後的減值(如有)入賬。
在2023財年第二季度，我們收到了取消一項戰略投資的現金，其標的公司被第三方收購。我們還獲得了第三方的優先股，成本基礎為#美元。2.5300萬美元，在ASC 320下佔比，投資--債務證券使用基於類似工具利率的貼現現金流量(第2級)。在截至2023年8月31日的年度內，我們為這項投資的全部成本計入了信貸損失準備金。這一信貸損失反映了標的公司財務狀況和長期前景的下降，其中包括暫停支付欠我們的股息，以及其上市交易證券(包括類似的優先股)的市場大幅下跌。這項減值費用反映在雜項支出（收入），淨額截至2023年8月31日的年度內綜合全面收益表。與該項投資有關的應計利息對我們的財務報表而言並不重大。我們有 不是於2022年8月31日，我們投資的信貸虧損。
非經常性公允價值計量
下表概述本財政年度與非經常性公平值計量有關的資料（以百萬計）：
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| | 測量日期 | | 公允價值層級 | | 公允價值 |
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| 無限活生生的商號 | | 2023年6月1日 | | 3級 | | $ | 46.5 | |
| 使用權經營租賃資產組 | | 2022年11月30日 | | 3級 | | 3.4 | |
| 按非經常性公允價值計算的資產總額 | | | | | | $ | 49.9 | |
無限生機勃勃的商標名
吾等已對吾等無限期商號於二零二三年六月一日之公平值進行評估。我們的分析表明， 六本集團的品牌的銷售額超過其公平值，主要是由於對相關品牌未來表現的預期較收購日期的原預期，以及整體貼現率增加所致。於二零二三年六月一日，該等商號的總公允價值總計為美元。46.5 1000萬美元，導致減值支出為美元14.01000萬美元。這一指控反映在特別收費在綜合全面收益表並與我們的ABL部門相關。我們還確定了五這些不確定的商標名不再有不確定的生命。截至2023年6月1日，這些商品名稱被歸類為確定存在，並將在以下時間攤銷15好幾年了。另一類資產的減值分析七無限期的無形資產表明其公允價值超過了賬面價值。
根據ASC 820，我們利用重大假設，使用基於貼現未來現金流量的公允價值模型(“公允價值模型”)來估計我們的無限生機商品名稱的公允價值。與我們無限生存的商號相關的未來現金流是通過乘以理論上的使用費費率來計算的
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第三方將通過可歸因於相關商品名稱的預計未來淨銷售額來支付使用該商品名稱的費用。由此產生的税後現金流反映了我們對每個商號的公允價值的估計。這種公允價值模型要求我們做出幾個重要的假設，包括具體的估計未來淨銷售額(包括短期和長期增長率)、特許權使用費比率和每個商品名稱的貼現率。
商業名稱的未來淨銷售額和短期增長率是根據管理層的財務預測估計的，這些預測考慮了關鍵的業務驅動因素，如具體的收入增長舉措、市場份額變化、我們潛在市場的預期增長，以及一般經濟因素，如宏觀經濟狀況、信貸供應和利率。截至2023年6月1日，我們的預期收入基於我們對2023財年和2024財年的預測，以及最近對2028年前第三方照明、控制和建築技術解決方案市場增長的估計。我們還包括基於當前計劃的收入增長估計，這些計劃預計將有助於適當地提高業績。用於確定最終價值的長期增長率估計為2.5%，主要基於我們對我們潛在市場的預期長期增長和歷史長期業績的預測。
理論使用費費率主要是根據管理層對願意使用特定商標的第三方支付的費用的假設來估算的，並與行業內外類似知識產權的市場信息進行了比較。在2023財年，估計的理論特許權使用費費率在1%和3%。我們的貼現率基於資本資產定價模型，該模型認為當前的無風險利率、貝塔係數、市場風險溢價和規模溢價適用於每種無形資產。我們利用了一系列估計的貼現率11%和13截至2023年6月1日。
對我們商標的分析中使用的假設的任何合理可能的變化，包括收入增長率、特許權使用費費率和折扣率，都不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。
經營性租賃使用權資產組
在2022年11月出售我們的Sunoptics稜鏡天窗業務時，我們保留了某些資產，主要是使用權租賃資產，我們不打算繼續在我們的製造業務中使用這些資產。因此，我們使用未貼現現金流模型評估了這些資產的可回收性，得出的結論是這些資產的賬面價值不能完全回收，這引發了對這些資產的減值測試。我們的減值測試顯示，資產的公允價值總計為#美元。3.4 1000萬美元，導致減值支出為美元4.31000萬美元。這筆金額包括在特別費用在綜合全面收益表.
可回收性和減值測試需要重大假設，包括估計未來現金流、確認資產組內的資產以及確定適當的貼現率。未來現金流主要基於轉租租金的第三方市場日期以及我們在轉租物業方面的歷史經驗。折現率的計算方法與我們當時開始的租約的遞增借款利率一致，並接近租契的腳註合併財務報表附註。
金融工具公允價值的披露
在每個報告期內，除了美國會計準則第825號專題規定的以公允價值經常性列賬的任何金融工具外，還要求披露有關可實際估計其價值的金融工具的公允價值信息。金融工具(“ASC：825”)。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。
我們的未償債務的公允價值是根據貼現的未來現金流量估計的，採用類似期限和到期日的債務的當前可用利率(第2級)。我們的優先無擔保公開票據在報告期末按未攤銷債券折價和遞延成本後的未償還餘額列賬。我們的高級無抵押公開票據的估計公允價值為$401.4百萬美元和美元399.2截至2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日。
我們有不是短期借款和美元18.0截至2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日，我們循環信貸安排下的未償還短期借款分別為100萬筆。這些借款是可變利率工具，在
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| 合併財務報表附註 |
因此，我們估計這些工具的任何未償還賬面價值等於其面值，接近其公允價值。看見債務和信用額度關於我們未償還借款的進一步細節，請註明。
ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，列報的公允價值總額並不代表對吾等的潛在價值。在許多情況下，公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，披露的價值也不能在工具的即時結算中實現。在評估我們對流動性和其他風險的管理時，應考慮所有資產和負債的公允價值，而不僅僅是上述資產和負債的公允價值。
注6-租契
我們根據運營租賃安排租賃財產和設備，其中大部分與美國、墨西哥和加拿大的配送中心和製造設施有關。在確定我們的租賃條款時，我們既包括合同條款，也包括我們合理確定將行使的任何續訂選擇權。對於租期超過12個月的租賃，我們將租賃負債作為相關期限內租賃付款的現值進行估值。相關資產等於根據ASC主題842規定的獎勵和其他項目調整的計算租賃負債，租契(“ASC 842”)。租賃支付通常由固定金額組成，基於市場費率或指數的可變金額對我們的綜合租賃成本並不重要。我們已選擇使用ASC 842中的實際權宜之計，不將所有重要標的資產類別的租賃和非租賃組成部分分開，而是在計量我們的租賃負債時將它們作為單一租賃組成部分一起核算。
我們將短期租賃例外適用於12個月或以下的租賃，並將此類租賃排除在我們的合併資產負債表。與這些短期租賃相關的付款在租賃期限內以直線方式支出，並作為租賃成本的一個組成部分在我們的綜合全面收益表.
一般而言，我們租賃所隱含的利率不易釐定。因此，我們使用租賃開始時的估計增量借款利率貼現未來租賃付款。我們根據信貸調整無風險利率釐定該利率，該利率與租賃期內的擔保利率相若。經營租賃之加權平均貼現率為 3.5%和2.5於二零二三年及二零二二年八月三十一日分別為%。
下表呈列應付經營租賃負債的未來未貼現付款，以及該等付款與於呈列日期記錄的經營租賃負債的對賬（以百萬計）：
| | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 2023年8月31日 |
| 2024 | | $ | 22.5 | | | |
| 2025 | | 20.9 | | | |
| 2026 | | 16.5 | | | |
| 2027 | | 12.5 | | | |
| 2028 | | 8.9 | | | |
| 此後 | | 24.0 | | | |
| 未貼現的租賃付款總額 | | 105.3 | | | |
| 減：利息折扣 | | (10.1) | | | |
| 租賃負債現值 | | $ | 95.2 | | | |
我們經營租賃的加權平均剩餘租期為 六年截至2023年8月31日。
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
租賃成本記錄在 產品銷售成本，並可作為製造間接費用資本化為庫存，或 銷售、分銷和管理費用在綜合全面收益表根據相關使用權（“ROU”）資產的主要用途。 於呈列期間，租賃成本總額的組成部分如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | $ | 22.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 18.3 | |
| 可變租賃成本 | 4.2 | | | 2.7 | | | 2.0 | |
| 短期租賃成本 | 3.6 | | | 4.3 | | | 2.2 | |
| 總租賃成本 | $ | 30.1 | | | $ | 25.8 | | | $ | 22.5 | |
截至2023年、2022年和2021年8月31日止年度，為經營租賃負債支付的現金為美元，20.1百萬，$18.5百萬美元，以及$26.2百萬，分別。截至2023年及2022年8月31日止年度，為換取租賃負債而獲得的使用權資產為美元。29.9百萬美元和美元37.3分別為100萬美元。
截至二零二三年八月三十一日，我們並無尚未開始而產生重大權利及責任的重大租賃。
我們已經轉租了一些房產。該等分租的租賃收入於本年度內確認。 綜合全面收益表由於該等款項乃賺取而對我們的綜合經營業績並無重大影響。我們並無任何其他我們作為出租人的重大交易。
在2023財年和2022財年，我們承諾計劃騰出某些租賃物業，這表明相關ROU資產的公允價值更有可能低於其賬面價值。我們使用未貼現現金流模型評估了這些資產的可回收性，得出的結論是這些資產的賬面價值不能完全回收。我們記錄的減值費用為#美元4.3使用貼現現金流模型估計這些資產在2023財年的公允價值。2023財年的減值與ABL部門有關。這些損傷被記錄在特別收費在綜合全面收益表。請參閲特別收費的腳註合併財務報表附註有關2023財年減值的進一步細節。可回收性和減值測試需要重大假設，包括估計未來現金流、識別每個資產組內的資產以及確定適當的貼現率。
不是2021財年的租賃記錄了減值。
注7-債務和信用額度
我們的債務是按扣除任何相關未攤銷折扣和遞延成本後的未償還餘額列賬的，截至所列日期由以下部分組成(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 2030年12月到期的優先無擔保公開票據，本金 | $ | 500.0 | | | $ | 500.0 | |
| 2030年12月到期的高級無擔保公開票據、未攤銷貼現和遞延成本 | (4.4) | | | (5.0) | |
| 信貸安排項下的短期借款 | — | | | 18.0 | |
| | | |
| | | |
| 債務總額 | $ | 495.6 | | | $ | 513.0 | |
我們下一次預定的長期債務的未來本金支付是$500.0於2030年12月高級無抵押票據到期時到期的百萬美元。
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| 合併財務報表附註 |
長期債務
2020年11月10日，Acuity Brands Lighting，Inc.發行了美元500.0本金總額為百萬美元2.150%2030年12月15日到期的優先無抵押票據(“無抵押票據”)，價格相當於99.737其面值的%。無抵押債券的利息每半年支付一次，分別於每年的6月15日和12月15日支付。我們記錄了$4.8與無抵押票據相關的遞延發行成本百萬美元，直接從無抵押票據的面值中扣除。這些發行成本在10年期無抵押票據的期限。
無擔保票據由Acuity Brands，Inc.和Acuity Brands，Inc.的全資子公司ABL IP Holding LLC在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。
信用額度
2022年6月30日，我們與一個銀行銀團簽訂了一項信貸協議(“信貸協議”)，為我們提供了一筆美元600.0萬五年制無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)，有能力申請額外的#美元400.01.8億美元的借款能力。循環信貸安排取代了我們之前的信貸協議，該協議將於2022年6月30日到期，詳細信息可在2021財年找到債務和信用額度 腳註關於綜合腳註的註釋在我們於2021年10月27日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K年度報告中。
循環信貸安排採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為美元借款的適用基準，以及信貸協議所界定的非美元借款的適用基準利率。適用的保證金定價網格機制基於我們的公共信用評級或我們的淨槓桿率中較好的一個，範圍為0.80%至1.20對於基本利率借款和從0.00%至0.20%用於浮動利率預付款。我們還需要支付與信貸協議相關的某些費用，包括行政服務費和年度融資費，其範圍為0.075%至0.175總額的百分比$600.0貸款人在信貸協議下的剩餘承諾1,000,000美元。
信貸協議載有總負債與未計利息、税項、折舊及攤銷之利潤(“EBITDA”)的槓桿率契約(“最高槓杆率”)，該等條款在信貸協議中有所界定。這些比率是在最近12個月期間的每個財政季度結束時計算的。信貸協議一般允許最高槓杆率為3.75(以臨時增加至4.25在發生重大收購的情況下)，並允許將所有不受限制的現金和現金等價物與債務進行淨額結算。
我們有不是2023年8月31日的短期借款和美元18.0截至2022年8月31日，循環信貸安排下未償還的短期借款為1.2億美元。
截至2023年8月31日，我們遵守了信貸協議下的所有財務契約。於2023年8月31日，根據信貸協議，我們有額外的借款能力為$596.2根據當時生效的限制性最強的契約，即循環信貸機制減去未償還信用證的全部金額3.8在循環信貸機制下發行的100萬美元，主要用於確保我們的意外保險保費下的抵押品要求。
我們現有的債務工具中沒有一項條款要求僅根據我們信用評級的變化來加快償還速度。3個月或以下期限的循環信貸安排的借款和還款是在我們的合併現金流量表.
注8-承付款和或有事項
自我保險
我們的政策是對不超過一定限度的傳統風險進行自我保險，包括工人賠償、綜合一般責任和汽車責任。對於涉及工人賠償、綜合一般責任(包括產品責任索賠)和汽車責任的每項索賠，我們的自保保留額在每次發生此類索賠時都是有限的。根據我們對已發生索賠的總責任的估計，該自我保險計劃下的索賠準備金每年都會進行修訂和記錄。這一估計數來自內部和外部來源，包括但不限於我們的獨立精算師。我們還對某些其他可保風險進行自我保險，最高可達一定限額，主要是財產實物損失和持續兩天或更長時間的此類損失造成的業務中斷。對災難性財產和傷亡風險保持保險範圍，如
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| 合併財務報表附註 |
以及法律或合同規定必須投保的風險。我們為某些其他類型的責任完全自保，包括環境責任、產品召回責任、保修責任和專利侵權責任。精算估計數受各種來源的不確定性影響，除其他外，包括索賠報告模式、索賠解決模式、實際索賠、司法裁決、立法和經濟條件的變化。儘管我們認為精算估計是合理的，但與上述項目相關的重大差異可能會對我們的自我保險義務、未來費用和現金流產生重大影響。
我們也為我們的大部分醫療福利計劃提供了自我保險，但不超過一定的限額。我們通過將滯後係數應用於我們的歷史索賠和行政成本經驗來估計我們發生的索賠的總負債。我們的滯後因素的適當性每年都會進行評估，並在必要時進行修訂。
租契
我們根據不可撤銷的租賃協議租賃我們的某些建築物和設備。請參閲租契的腳註合併財務報表附註以獲取更多信息。
集體談判協議
大致65我們總勞動力的%由集體談判協議覆蓋。集體談判協議代表着大約57我們有%的勞動力將在一年，主要是由於墨西哥工會合同的年度談判。
數據安全事件
2022年12月14日，一名前合夥人代表所有個人信息因我們在2020年10月和/或2021年12月經歷的數據安全事件而被泄露的人，向美國佐治亞州北區地區法院提起了針對本公司的推定集體訴訟。2023年1月25日，第二起推定的集體訴訟在同一地點由二其他前同事。
這兩項指控都包含類似的指控，並聲稱該公司在保護和保護相關信息方面沒有采取合理的謹慎態度。在此基礎上，訴狀主張對疏忽、違反合同、違反默示合同、不當得利、違反受託責任、侵犯隱私和違反保密提出索賠。原告尋求等級認證、金錢損害賠償、關於我們的數據安全措施的某些禁令救濟、額外的信用監控服務、其他公平救濟(包括返還)、律師費、費用以及判決前和判決後的利息。
這兩起案件的原告最近在佐治亞州北區提交了自願駁回通知，但不影響訴訟，並向州法院重新提起訴訟。我們繼續準備我們的應對策略。
估計訴訟程序可能造成的損失的數額或範圍本身就很困難，特別是當有關事項涉及不確定的金錢損害索賠，並且處於訴訟程序的早期階段，關鍵的證據和法律問題尚未解決時。此外，我們已收到州和/或聯邦機構關於數據安全事件和相關數據隱私問題的詢問，也可能會進行調查或採取其他行動。由於這些原因，我們目前無法預測或合理估計上述事項可能造成的損失或一系列損失的最終時間或結果。在符合某些條款和條件的情況下，我們對這類事務有保險。
訴訟
在正常業務過程中，我們還會受到各種其他法律索賠的影響，包括專利侵權、僱傭問題和產品責任索賠。根據目前掌握的信息，管理層認為，懸而未決和受到威脅的法律訴訟的最終解決方案不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，如果未來發生意想不到的事態發展，任何此類問題的最終解決，如果不利，可能會對我們的財務狀況、經營業績或未來時期的現金流產生實質性的不利影響。當相關費用變得可能並且可以合理估計時，我們為法律索賠確定估計負債。解決法律索賠的實際費用可能大大高於此類索賠的應計金額。
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然而，我們無法對實際發生的費用作出有意義的估計，因為實際費用可能高於或低於應計金額。
環境問題
我們的業務受到許多與危險物質以及固體和危險廢物的產生、儲存、搬運、運輸和處置以及污染場地補救有關的綜合法律法規的約束。此外，某些限制空氣和水污染的作業需要許可證和環境控制，這些許可證可由發證當局修改、續期和撤銷。在持續的基礎上，我們投入資本併產生與環境合規有關的運營成本。近年來，環境法律法規總體上變得更加嚴格。我們不知道與環境問題有關的任何懸而未決的立法或擬議的法規會產生實質性的不利影響。應對未來變化的成本可能是巨大的。當相關成本成為可能並且可以合理估計時，我們為已知的環境索賠建立應計項目。由於難以估計環境問題的實際成本，環境問題的實際成本可能大大高於應計成本。
擔保和彌償
我們是在正常業務過程中籤訂的合同的當事人，在這些合同中，我們通常同意賠償第三方可能因合同標的而產生或與合同標的有關的某些責任。在大多數情況下，在發生導致賠償責任的事件之前，我們無法估計這些賠償下未來可能支付的金額。
產品保修和召回成本
我們產品的標準保修期一般為五年確保我們的產品符合商定的規格。我們根據ASC主題450記錄估計的未來保修成本的應計金額，或有事件(“ASC 450”)當相關收入確認時。預計未來的保修和召回成本主要基於已確定的保修和召回索賠的歷史經驗。與我們歷史經驗以外的產品保修和召回成本相關的估計成本，可能包括重大產品召回或要求維修或退回產品的正式活動，當它們被認為是可能的並可以合理估計時，應計入。任何估計或實際收回的損失抵消了我們的成本和付款，都作為資產反映，幷包括在其他流動資產或其他長期資產根據收到追回的時間。回收是在扣除信貸損失準備後計入的。
不能保證未來的保修或召回成本不會超過歷史金額，不能保證新技術產品不會產生意外成本，和/或不能完全收回損失。如果未來的實際保修或召回成本超過歷史金額或回收不再可收回，則可能需要對我們的應計項目和/或應收賬款進行調整，這可能會對我們的運營業績和現金流產生重大不利影響。
產品保修和召回成本的估計負債包括在其他應計負債或其他長期負債在合併資產負債表根據我們預計何時解決所產生的保修。下表彙總了本報告所列期間產品保修和召回成本的估計負債變化(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 27.3 | | | $ | 20.3 | | | $ | 16.1 | |
保修和召回費用(1) | 47.0 | | | 52.4 | | | 32.3 | |
付款和其他扣減(1) | (42.7) | | | (45.4) | | | (28.4) | |
| 獲得的保修和召回責任 | — | | | — | | | 0.3 | |
| 期末餘額 | $ | 31.6 | | | $ | 27.3 | | | $ | 20.3 | |
____________________________
(1)金額不包括任何估計或實際虧損收回。
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注9-細分市場信息
我們呈現我們的財務業績， 二可報告分部、ABL及ISG的劃分，與我們的主要營運決策者評估經營業績、評估表現及分配公司內資源的方式一致。
我們可報告分部的會計政策與本報告所述者相同。 重大會計政策的腳註合併財務報表附註.主要屬行政職能並使本公司整體利益之企業開支不會分配至分部。這些費用包括與治理、策略設置、遵從性和某些其他共享服務功能相關的費用。此外，利息支出淨額、雜項支出淨額（收入）及所得税支出不會分配至分部。
從2023財年開始，我們對提交給首席運營決策者的運營部門信息進行了特別收費。我們分配了$25.0百萬美元26.9在截至2023年8月31日的年度內發生的特別費用中，有100萬美元計入ABL部門；2023財年費用的剩餘金額沒有分配到某個部門。我們錄製了不是截至2022年8月31日的年度內的特別收費。截至2021年8月31日止年度內的特別收費為$3.3100萬沒有分配給某個細分市場。
同樣從2023財年開始，我們將某些營運資本資產和資本支出分配給我們的部門，主要是為了評估每個部門對我們綜合運營現金流和資本支出的貢獻。分部資產包括應收賬款和存貨。未分配資產在公司中作為我們的合併資產總額的對賬項目列報。我們重報了以前的期間，以反映在2022年8月31日和2021年8月31日按部門分配的資產和資本支出。
下表按業務部門列出了所列期間的財務信息(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | |
| ABL | $ | 3,722.8 | | | $ | 3,810.1 | | | $ | 3,287.3 | |
| ISG | 252.7 | | | 216.1 | | | 190.0 | |
淘汰(1) | (23.3) | | | (20.1) | | | (16.3) | |
| 總計 | $ | 3,952.2 | | | $ | 4,006.1 | | | $ | 3,461.0 | |
| 營業利潤(虧損)： | | | | | |
ABL(2) | $ | 509.5 | | | $ | 545.6 | | | $ | 476.2 | |
| ISG | 32.1 | | | 22.7 | | | 9.9 | |
| 未分配公司款項 | (68.2) | | | (58.6) | | | (58.5) | |
| 總計 | $ | 473.4 | | | $ | 509.7 | | | $ | 427.6 | |
| 折舊和攤銷： | | | | | |
| ABL | $ | 77.4 | | | $ | 79.3 | | | $ | 84.3 | |
| ISG | 14.4 | | | 14.4 | | | 14.7 | |
| 未分配公司款項 | 1.4 | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| 總計 | $ | 93.2 | | | $ | 94.8 | | | $ | 100.1 | |
| 細分資產： | | | | | |
| ABL | $ | 870.1 | | | $ | 1,097.8 | | | $ | 925.3 | |
| ISG | 53.7 | | | 53.8 | | | 45.2 | |
| 未分配公司款項 | 2,484.7 | | | 2,328.6 | | | 2,604.6 | |
| 總計 | $ | 3,408.5 | | | $ | 3,480.2 | | | $ | 3,575.1 | |
| 資本支出： | | | | | |
| ABL | $ | 59.3 | | | $ | 51.7 | | | $ | 42.9 | |
| ISG | 3.5 | | | 2.6 | | | 0.8 | |
| 未分配公司款項 | 3.9 | | | 2.2 | | | 0.1 | |
| 總計 | $ | 66.7 | | | $ | 56.5 | | | $ | 43.8 | |
____________________________
(1)該等金額指分部間銷售。該等銷售溢利按綜合基準於毛利內抵銷。
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
下表按分部劃分的經營溢利與除所得税前收入（以百萬計）對賬：
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| 截至八月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 營業利潤(ABL) | $ | 509.5 | | | $ | 545.6 | | | $ | 476.2 | | | |
| 營業利潤-ISG | 32.1 | | | 22.7 | | | 9.9 | | | |
| 未分配公司款項 | (68.2) | | | (58.6) | | | (58.5) | | | |
| 營業利潤 | 473.4 | | | 509.7 | | | 427.6 | | | |
| 利息支出，淨額 | 18.9 | | | 24.9 | | | 23.2 | | | |
| 雜項支出（收入），淨額 | 7.8 | | | (9.1) | | | 8.2 | | | |
| 所得税前收入 | $ | 446.7 | | | $ | 493.9 | | | $ | 396.2 | | | |
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在2023財年第四季度，我們確認了ABL部門的費用為$14.0商號減值，百萬美元4.1百萬美元用於員工遣散費，以及$13.0就我們在2017至2019年期間製造和銷售的產品中使用的組件，向我們支付供應商保修義務的可收集性賠償100萬美元。
附註10-收入確認
當我們將商品和服務的控制權轉移給我們的客户時，我們就會確認收入。收入是指我們期望通過交換商品和服務而獲得的對價金額，在扣除回扣、銷售激勵、產品退貨和客户折扣後確認。我們根據銷售中確定的每一項不同的履約義務的獨立售價，將預期收取的對價分配給每項不同的履約義務。代表政府當局徵收的銷售税和使用税不包括在收入中。
付款一般在銷售點後60天內到期並收到。在某些情況下，例如對於軟件即服務協議，付款是在轉讓貨物和服務控制權之前進行的。付款期限一般不超過一年，並且我們在ASC主題606中應用重要的融資部分實踐權宜之計，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。對客户現金折扣的應計項目採用基於歷史經驗的期望值方法進行估計，並作為銷售額的減值入賬。
我們的標準銷售條款和條件一般允許某些產品在裝運之日起四個月內退貨。我們還為某些經銷商和其他客户規定了有限的產品退貨權，主要是針對移動緩慢或損壞的項目，但要遵守某些定義的標準。有限的產品退貨權通常允許客户退回在特定時間段內購買的可轉售產品，並受某些限制，包括有時伴隨等值或更高價值的更換訂單。在確認收入時，我們主要根據歷史經驗、待處理退貨的具體通知或與相關客户的合同條款，記錄未來退貨預期價值的退款責任。儘管歷史產品回報通常在預期之內，但不能保證未來的產品回報不會超過歷史金額。產品退貨量的大幅增加可能會對我們未來的經營業績產生重大不利影響。
ASC 606項下記錄的與退貨權、現金折扣和其他雜項客户信貸有關的退款負債為#美元。25.6百萬美元和美元28.0分別為2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日，並反映在其他應計負債在路上的人合併資產負債表。此外，我們記錄了預計將退回到我們的配送中心的產品的退貨權資產，這些資產包括在預付款和其他流動資產在合併資產負債表。這類資產總額為#美元。4.9百萬美元和美元3.7截至2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日。
我們還與我們的客户保持一次性和持續的促銷，其中可能包括與某些客户的返點、銷售激勵、營銷和貿易促銷計劃，這些計劃需要我們估計和累積此類計劃的預期成本。這些安排可能包括數量回扣獎勵、合作營銷計劃、我們產品的促銷、新產品的介紹性營銷資金，以及客户進行的其他貿易促進活動。與這些項目相關的成本通常是根據最有可能根據個別合同的背景預計解決的金額來估計的，並反映在綜合全面收益表*根據美國會計準則第606條，在大多數情況下，這項規定要求將此類費用記為收入減少。欠我們客户的金額
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與這些計劃相關的總金額為美元31.6百萬美元和300萬美元40.7分別截至2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日，並反映在其他應計負債在路上的人合併資產負債表.
獲得和履行合同的成本，如銷售佣金，通常是短期的，通常在發生時計入費用。
商品和服務的性質
產品
本報告所述期間的幾乎所有收入都來自與我們的客户簽訂的短期合同，這些合同只提供有形貨物，如燈具、照明控制和各種建築系統的控制。當客户獲得對這些商品的控制權時，我們會記錄這些合同的收入。對於指定的裝船交貨地點的銷售，控制權在裝船時轉移，收入在裝船時確認。對於指定的船上交貨目的地的銷售，當產品交付到客户的交付地點時，客户控制並確認收入。
專業服務
我們收取與培訓、安裝和技術支持服務相關的費用，主要與我們的照明和建築技術解決方案的設置有關。我們在提供服務時確認這些一次性服務的收入。我們還銷售某些服務類型的保修，將產品的保修範圍延長到其基本保修之外。我們將服務型保修視為不同的履約義務，並在額外保修期內按比例確認這些合同的收入。我們為我們的服務型保修分配交易價格，主要是根據我們對未來索賠的估計，對成本加保證金的預期。由於我們在延長保修期內的成本方面經驗較少，這些估計比其他估計更具估計不確定性。與服務型保修相關的索賠在發生時計入費用。
軟件
軟件銷售包括軟件許可證、數據使用費和軟件即服務安排，通常持續一年或更短時間。我們根據提供給客户的合同權利確認軟件收入，這通常會導致在合同服務期內按比例確認收入。
運輸和裝卸活動
我們將客户的所有運輸和搬運活動視為履行向客户轉讓產品的承諾的活動。因此，我們不認為運輸和搬運活動是單獨的履約義務，我們按發生的費用計入這些費用。
具有多重履行義務的合同
我們收入的一小部分來自我們的任何或所有產品、專業服務和軟件許可證的組合。可能需要作出重大判斷，以確定哪些履約義務是不同的，應單獨核算。我們根據其獨立的銷售價格將預期收取的對價分配給每一種不同的履約義務。當沒有可觀察到的投入時，獨立銷售價格通常使用成本加保證金估值來確定。分配給每項履約義務的對價金額根據上述產品、專業服務和軟件的時間安排確認為收入。
合同餘額
我們與客户收款相關的權利是無條件的，並反映在應收賬款在合併資產負債表.我們並無任何其他重大合約資產。合約負債於我們於貨品或服務控制權轉移前收到現金或無條件收取現金之權利時產生。
於呈列日期，分配至我們合約負債的來自客户合約的交易價格金額包括以下各項（以百萬計）：
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
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| 8月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 本期遞延收入 | $ | 14.1 | | | $ | 11.4 | |
| 非當期遞延收入 | 47.6 | | | 53.1 | |
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本期遞延收入主要包括軟件許可證以及在執行相關服務之前收取的專業服務和服務類型保修費，幷包括在 其他流動負債在合併資產負債表.這些服務預計將在一年內完成。截至2023年8月31日止年度，從期初合約結餘賺取的收益與於2022年8月31日的即期遞延收益結餘相若。
非流動遞延收入主要包括長期服務類保修，通常按比例確認為收入， 五年和十年自銷售之日起，幷包含在 其他長期負債在合併資產負債表。
不代表合同債務的未履行履約義務預計將在2023年8月31日起一年內得到履行，主要包括尚未發貨的實物貨物訂單。
分項收入
我們的ABL部門的照明和照明控制主要通過覆蓋特定地理區域和市場渠道的獨立銷售代理、由內部銷售代表、通過消費者零售渠道、直接銷售給大公司客户以及通過其他分銷方式銷售，包括直接銷售給OEM客户。ISG主要向系統集成商銷售。下表按銷售渠道顯示了來自與客户的合同的收入，並與我們的細分信息進行了核對(以百萬為單位)：
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| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ABL： | | | | | |
| 獨立銷售網絡 | $ | 2,671.0 | | | $ | 2,714.1 | | | $ | 2,400.5 | |
| 直銷網絡 | 414.4 | | | 384.2 | | | 358.1 | |
| 零售額 | 194.9 | | | 178.3 | | | 181.5 | |
| 公司帳户 | 200.3 | | | 222.7 | | | 168.7 | |
| OEM和其他 | 242.2 | | | 310.8 | | | 178.5 | |
| 總ABL | 3,722.8 | | | 3,810.1 | | | 3,287.3 | |
| ISG | 252.7 | | | 216.1 | | | 190.0 | |
| 淘汰 | (23.3) | | | (20.1) | | | (16.3) | |
| 總計 | $ | 3,952.2 | | | $ | 4,006.1 | | | $ | 3,461.0 | |
注11-基於股份的支付
綜合型股票薪酬激勵與董事股權計劃
於2022年1月，我們的股東批准了經修訂及重新修訂的Acuity Brands，Inc.2012綜合股票薪酬激勵計劃(“股票激勵計劃”)，其中包括將根據股票激勵計劃授權發行的股票總數從2.7百萬美元至3.6100萬股，可供授予的股份也相應增加。董事會薪酬及管理髮展委員會(以下簡稱“薪酬委員會”)獲授權向合資格的僱員、非僱員董事及外部顧問頒發包括激勵性及非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票獎勵、績效股票單位、股票紅利及現金獎勵在內的獎勵。
根據股票激勵計劃可授予的股份約為1.0百萬，1.1百萬美元，以及0.3分別為2023年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日。根據股票激勵計劃獲得獎勵的任何股份
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
被沒收、取消、到期或以現金結算的股票將可在未來根據股票激勵計劃授予。
我們的股份支付獎勵基於其授予日期的公允價值進行估值，如下所述。我們根據ASC 718確認基於股份的支付交易的補償成本。對於我們的大多數獎勵，補償成本是在獎勵的必要服務期內以直線基礎確認的。我們在某些情況下應用加速歸因方法，例如當績效股票單位受到分級歸屬的影響時。對於受市場條件制約的獎勵，我們會同時考慮實際和派生的服務期，以及預期的績效期，以確定適當的補償確認方法。
在本報告所述期間，與當前和以前股權激勵計劃下的獎勵有關的已確認薪酬支出摘要如下(以百萬計)：
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| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 限制性股票獎勵和單位 | $ | 19.6 | | | $ | 17.2 | | | $ | 15.1 | |
| 業績存量單位 | 15.2 | | | 9.9 | | | 6.8 | |
| 股票期權 | 5.7 | | | 8.8 | | | 9.2 | |
| 董事存量單位 | 1.5 | | | 1.5 | | | 1.4 | |
| 基於股份的支付費用總額 | $ | 42.0 | | | $ | 37.4 | | | $ | 32.5 | |
限制性股票
截至2023年8月31日，我們大約有0.3根據股票激勵計劃，向高級管理人員、董事和其他關鍵員工發放限制性股票流通股100萬股。在2022財年之前授予的贈款主要超過四年制2022財年開始授予的贈款主要歸屬於 三年制期我們的限制性股票授出按授出日期的收市股價估值。
於呈列期間內有關受限制股票獎勵的活動如下（單位：百萬美元，每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值按
分享 |
| 截至2020年8月31日尚未償還 | 0.4 | | $ | 134.68 | |
| 授與 | 0.2 | | $ | 108.79 | |
| 既得 | (0.1) | | $ | 150.44 | |
| 被沒收 | (0.1) | | $ | 116.33 | |
| 截至2021年8月31日尚未償還 | 0.4 | | $ | 116.77 | |
| 授與 | 0.1 | | $ | 204.36 | |
| 既得 | (0.1) | | $ | 122.27 | |
| 被沒收 | (0.1) | | $ | 131.08 | |
| 截至2022年8月31日尚未償還 | 0.3 | | $ | 144.51 | |
| 授與 | 0.2 | | $ | 175.23 | |
| 既得 | (0.1) | | $ | 140.85 | |
| 被沒收 | (0.1) | | $ | 163.37 | |
| 截至2023年8月31日的未償還債務 | 0.3 | | $ | 159.33 | |
___________________________* 代表少於 0.11000萬美元。
截至2023年8月31日，有1美元31.8與未歸屬的限制性股票有關的未確認補償成本總額，預計將在加權平均期間內確認， 1.3年總公平
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
截至2023年、2022年和2021年8月31日止年度歸屬的股票價值約為美元，19.9百萬，$16.4百萬美元，以及$19.5分別為100萬美元。
績效股票單位
截至2023年8月31日，我們大約有0.2根據股票激勵計劃，向高級管理人員、董事和其他關鍵員工發放績效股票。我們的業績股票單位主要歸屬於 三年制句號。
對於這些贈款中的大多數，將根據既定業績門檻的實現程度，在相關業績期間結束時確定為這些獎勵賺取的業績存量單位的實際數量。此類贈與按贈與的收盤價估值。當績效指標有可能達到時，我們將按比例確認每個員工在必要的服務期內用於這些贈款的補償費用。
我們在2023財年授予的一小部分業績股票單位的派息基於股東相對於同業集團指數的總回報三年制句號。這些獎勵使用蒙特卡羅模擬進行估值，並在必要服務期和派生服務期中較長的一段時間內支出。如果在派生服務期到期之前滿足市場條件，股票補償可能會加快。蒙特卡洛模擬的所有輸入都是在授予時做出的估計，這些估計彙總在下表中。每項獎勵的實際實現價值可能與這些估計值有很大不同，不會影響未來報告的淨收入。對於我們和同行公司，股息被假定在除息日進行再投資。預期波動率是基於我們股票以及我們同行的歷史波動性。無風險利率是基於與派生業績期間一致的美國國債收益率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | | | |
| 股息率 | | —% | | | | | | |
| 預期波動率 | | 46.7% | | | | | | |
| 無風險利率 | | 4.5% | | | | | | |
| 獎勵的公允價值 | | $254.19 | | | | | | |
在本報告所述期間，與業績股單位有關的活動如下(單位：百萬，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值按
分享 |
| 截至2020年8月31日尚未償還 | 0.1 | | $ | 124.29 | |
| 授與 | 0.1 | | $ | 91.34 | |
| | | |
| 被沒收 | — | * | $ | 104.34 | |
| 截至2021年8月31日尚未償還 | 0.2 | | $ | 109.99 | |
| 授與 | — | * | $ | 207.02 | |
| | | |
| 被沒收 | — | * | $ | 113.51 | |
| 截至2022年8月31日尚未償還 | 0.2 | | $ | 145.46 | |
| 授與 | 0.1 | | $ | 186.78 | |
| 既得 | (0.1) | | $ | 124.29 | |
| 被沒收 | — | * | $ | 195.67 | |
| 截至2023年8月31日的未償還債務 | 0.2 | | $ | 171.01 | |
___________________________
* 代表少於 0.11000萬美元。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
截至2023年8月31日，11.7與未歸屬的績效股票單位有關的未確認薪酬成本總額中的百萬美元。預計這一費用將在加權平均期內確認， 1.4年截至2023年8月31日止年度歸屬的表現單位的總公平值約為美元。11.5萬 不是於截至二零二二年或二零二一年八月三十一日止年度歸屬之獎勵。
股票期權
截至2023年8月31日，我們大約有1.0根據股票激勵計劃，向高級管理人員以及其他關鍵現任和前任員工授予的未償還期權均為上一財年授予的。在這些選項中0.3在2021財年授予了100萬美元，並在一年內可以行使四年制句號。這些期權也受制於市場條件(“市場期權”)。根據股票激勵計劃發行的期權一般以授予日我們股票的公允市價授予，但不得低於授予日的公允市價，並且到期。10從授予之日起數年後。
每個市場期權的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型估計的。股息率是根據每年支付的股息和授予時的12個月平均收盤價計算得出的。預期波動率是基於我們股票的歷史波動率，使用等於期權預期壽命的最近時間段計算的。無風險利率以美國國債收益率為基礎，期限與市場期權的合同期限相同。市場期權的預期年限是根據蒙特卡洛模擬得出的每個獲獎部分的預計行使日期計算的。上面提到的所有投入都是在贈款時作出的估計。蒙特卡洛模擬的所有輸入都是在授予時做出的估計。每項期權授予的實際實現價值可能與這些估計值大不相同，不會影響未來報告的淨收入。
以下加權平均假設用於估計本會計年度授予的股票期權的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 市場期權 | | | | |
| | 2021 | | | | | | |
| 股息率 | | 0.5% | | | | | | |
| 預期波動率 | | 36.5% | | | | | | |
| 無風險利率 | | 0.7% | | | | | | |
| 期權的預期壽命 | | 8年份 | | | | | | |
| 期權的加權平均公允價值 | | $40.45 | | | | | | |
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
本報告所述期間的股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 傑出的 | | 可操練 |
| 數量
選項
(單位：百萬) | | 加權平均
行權價格 | | 數量
選項
(單位：百萬) | | 加權平均
行權價格 |
| 截至2020年8月31日尚未償還 | 0.9 | | $ | 133.19 | | | 0.4 | | $ | 151.07 | |
| 授與 | 0.3 | | $ | 108.96 | | | | | |
| 已鍛鍊 | — | * | $ | 108.58 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年8月31日尚未償還 | 1.2 | | $ | 127.98 | | | 0.5 | | $ | 142.36 | |
| | | | | | | |
| 已鍛鍊 | (0.1) | | $ | 88.94 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年8月31日尚未償還 | 1.1 | | $ | 132.50 | | | 0.6 | | $ | 143.15 | |
| | | | | | | |
| 已鍛鍊 | — | * | $ | 126.92 | | | | | |
| 沒收 | (0.1) | | $ | 227.15 | | | | | |
| 截至2023年8月31日的未償還債務 | 1.0 | | $ | 131.81 | | | 0.9 | | $ | 135.91 | |
| 購股權行使價範圍： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
$100.00 - $160.00(平均壽命-6.2年) | 0.8 | | $ | 119.24 | | | 0.7 | | $ | 121.22 | |
$160.01 - $210.00(平均壽命-2.2年) | 0.1 | | $ | 207.80 | | | 0.1 | | $ | 207.80 | |
$210.01 - $239.76(平均壽命-3.1年) | 0.1 | | $ | 239.76 | | | 0.1 | | $ | 239.76 | |
___________________________
*代表少於0.11000萬美元。
在截至2023年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日的年度內行使的期權的內在價值總額約為$0.5百萬，$14.0百萬美元，以及$1.2分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年8月31日，未償還期權的總內在價值為$37.9，預計將授予的期權的內在價值總額為$8.3百萬美元，可行使期權的總內在價值為#美元29.6百萬美元。截至2023年8月31日，有1美元3.2與未歸屬期權相關的未確認補償成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認，約為1.2三年了。
員工遞延股票單位
我們之前允許員工將2003財年和2004財年授予的限制性股票獎勵的一部分作為股票單位推遲到SDSP。股票單位在SDSP分配時以股票的形式支付。截至2023年8月31日，大約4,000根據股票激勵計劃，完全授予的股票單位仍然是遞延的，但沒有分配。曾經有過不是2023、2022和2021財年與這些股票單位相關的薪酬支出。
董事遞延股票單位
2022年1月，董事計劃下可供發行的剩餘股份全部轉入股權激勵計劃。截至2023年8月31日，大約45,000根據董事計劃，庫存單位被推遲，但未分配。
員工購股計劃
員工可以通過工資扣減以一年的價格購買普通股5按月打九折。有幾個1.5根據該計劃為購買而保留的我們普通股的百萬股，其中約1.0截至2023年8月31日，仍有100萬股可用。員工可以自行決定是否參與。
附註12-養卹金和固定繳款計劃
公司贊助的養老金計劃
我們有幾個養老金計劃，既有合格的，也有不合格的，涵蓋某些小時工和工薪族。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
根據這些計劃支付的福利一般以僱員在受僱最後幾年的服務年限和/或補償為基礎。從歷史上看，我們至少在精算估值和法定要求所表明的範圍內對計劃進行了最低限度的年度供款。計劃資產主要投資於固定收益和股權證券。我們預計福利債務的本期淨精算收益主要反映了貼現率比上一年估值的增加。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
下表反映了我們國內（美國—（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國內計劃 | | 國際計劃 |
| | 8月31日， | | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 176.0 | | | $ | 224.7 | | | $ | 31.5 | | | $ | 52.6 | |
| 服務成本 | 3.8 | | | 4.4 | | | 0.8 | | | 0.4 | |
| 利息成本 | 7.4 | | | 5.3 | | | 1.6 | | | 0.9 | |
| | | | | | | |
| 精算收益 | (16.2) | | | (43.1) | | | (1.2) | | | (17.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (11.2) | | | (15.3) | | | (1.9) | | | (2.1) | |
| 其他 | — | | | — | | | 3.8 | | | (3.2) | |
| 年終福利義務 | 159.8 | | | 176.0 | | | 34.6 | | | 31.5 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 141.5 | | | 182.6 | | | 28.5 | | | 42.2 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (1.3) | | | (33.6) | | | (5.2) | | | (11.6) | |
| 僱主供款 | 3.7 | | | 7.8 | | | 7.9 | | | 3.0 | |
| 已支付的福利 | (11.2) | | | (15.3) | | | (1.9) | | | (2.1) | |
| 其他 | — | | | — | | | 2.8 | | | (3.0) | |
| 計劃資產年終公允價值 | 132.7 | | | 141.5 | | | 32.1 | | | 28.5 | |
| | | | | | | |
| 年終資金狀況 | $ | (27.1) | | | $ | (34.5) | | | $ | (2.5) | | | $ | (3.0) | |
| | | | | | | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括： | | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | 10.1 | | | $ | 7.6 | | | $ | 2.3 | | | $ | 0.4 | |
| 流動負債 | (3.4) | | | (3.9) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 非流動負債 | (33.8) | | | (38.2) | | | (4.6) | | | (3.2) | |
| 合併資產負債表確認的淨額 | $ | (27.1) | | | $ | (34.5) | | | $ | (2.5) | | | $ | (3.0) | |
| 累積利益義務 | $ | 158.9 | | | $ | 175.3 | | | $ | 31.9 | | | $ | 31.3 | |
| 累計其他全面虧損之除税前金額： | | | | | | | |
| 前期服務成本 | $ | (0.1) | | | $ | (2.7) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
| 淨精算損失 | (44.3) | | | (54.2) | | | (13.4) | | | (6.5) | |
累計其他全面虧損金額 | $ | (44.4) | | | $ | (56.9) | | | $ | (13.5) | | | $ | (6.6) | |
| 福利責任超過計劃資產的退休金計劃： | | | | | | | |
| 預計福利義務 | $ | 37.2 | | | $ | 42.1 | | | $ | 5.6 | | | $ | 3.4 | |
| 累積利益義務 | 36.3 | | | 41.4 | | | 3.5 | | | 2.3 | |
| 計劃資產 | — | | | — | | | 0.8 | | | — | |
| 計劃資產超過福利責任的退休金計劃： | | | | | | | |
| 預計福利義務 | $ | 122.6 | | | $ | 133.9 | | | $ | 29.0 | | | $ | 28.1 | |
| 累積利益義務 | 122.6 | | | 133.9 | | | 28.4 | | | 29.0 | |
| 計劃資產 | 132.7 | | | 141.5 | | | 31.3 | | | 28.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期養卹金費用淨額的服務費用分配給以下兩個人： 產品銷售成本，並可作為勞動力成本資本化計入存貨，以及 銷售、分銷和管理費用在綜合全面收益表基於員工服務的功能。定期養卹金費用淨額的所有其他組成部分均包括在 雜項（收入）支出淨額 在綜合全面收益表.我們採用走廊法，根據每個計劃的組成，將累計未確認精算收益或虧損攤銷為在職參與者的平均預期未來服務或計劃參與者的平均預期壽命。走廊被確定為超出的較大者 10於各估值日期佔計劃資產或預計福利責任的百分比。與先前服務費用有關的金額按每項計劃在職參與人的平均預期未來服務期攤銷。
目錄表
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| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
於呈列期間之定期退休金成本淨額包括下列除税前部分（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國內計劃 | | 國際計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | 3.8 | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.6 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | |
| 利息成本 | 7.4 | | | 5.3 | | | 5.3 | | | 1.6 | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 計劃資產的預期回報 | (7.5) | | | (11.2) | | | (11.0) | | | (2.1) | | | (2.6) | | | (2.3) | |
| 攤銷先前服務費用 | 2.6 | | | 2.9 | | | 2.9 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 安置點 | — | | | 0.4 | | | 3.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 已確認精算損失 | 2.4 | | | 2.4 | | | 4.1 | | | 0.6 | | | 0.9 | | | 1.4 | |
| 定期養老金淨成本 | $ | 8.7 | | | $ | 4.2 | | | $ | 9.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.3 | |
在計算福利義務時使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國內計劃 | | 國際計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 貼現率 | 5.1 | % | | 4.4 | % | | 5.9 | % | | 4.9 | % |
| 補償增值率 | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 3.5 | % | | 3.5 | % |
在計算定期養卹金淨費用時使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國內計劃 | | 國際計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 貼現率 | 4.4 | % | | 2.4 | % | | 2.2 | % | | 4.9 | % | | 1.9 | % | | 1.9 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 5.5 | % | | 6.3 | % | | 6.8 | % | | 6.4 | % | | 6.4 | % | | 6.5 | % |
| 補償增值率 | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 5.0 | % | | 3.5 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % |
我們的政策是每年調整用於確定預計福利義務的貼現率，以根據我們截至衡量日期可用的估計福利付款近似高質量長期債務的比率。我們使用公佈的收益率曲線來幫助我們制定貼現率。我們估計，貼現率每提高100個基點，定期養老金淨成本將減少約美元。0.5用於國內計劃的百萬美元和美元0.6百萬美元用於國際計劃。計劃資產的預期回報率主要來自對我們的目標養老金計劃資產配置中包括的各種資產類別的長期歷史回報率以及未來預期的定期研究。我們估計，計劃資產的預期回報率每降低100個基點，將導致額外的定期養老金淨成本#美元。1.4百萬美元和美元0.3國內計劃和國際計劃分別為100萬美元。我們還評估每年的薪酬增長率，並在必要時進行調整。
我們對國內保險計劃資產的投資目標是賺取足以超過計劃負債長期增長的回報率，而不會使計劃資產面臨不應有的風險。該計劃的資產主要投資於高質量的債務和股權證券。我們定期進行戰略性資產配置研究，為養老金資產在不同資產類別之間的配置奠定基礎。為每個資產類別分配了特定的分配百分比，併為每個類別確定了最小和最大範圍。然後在這些範圍內管理資產。2023年8月31日，美國定向資產配置為20%股權證券，75%固定收益證券，以及 5%的房地產證券。我們對國際計劃資產的投資目標也是通過超過計劃負債的長期增長來實現增值。2023年8月31日，國際資產目標配置接近20%股權證券，30%固定收益證券，以及 50%的多策略投資。
目錄表
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| 合併財務報表附註 |
截至公佈日期，我們的養老金計劃按資產類別進行的資產分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 計劃資產的百分比 |
| 國內計劃 | | 國際計劃 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股權證券 | 18.3 | % | | 31.6 | % | | 17.6 | % | | 16.8 | % |
| 固定收益證券 | 75.0 | % | | 61.2 | % | | 53.3 | % | | 22.8 | % |
| 多策略投資 | — | % | | — | % | | 29.1 | % | | 60.4 | % |
| 房地產 | 6.7 | % | | 7.2 | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
我們的養老金計劃資產是根據活躍市場的報價市場價格、報價贖回價值或基於合理假設的截至最近計量期間的估計按公允價值列報。請參閲公允價值計量公允價值指引説明的腳註。在本財政期間，公允價值層級之間沒有發生任何轉移。如果調入或調出公允價值層次結構內的某一級別，這些轉移將在發生之日予以確認。作為實際的權宜之計，某些按每股資產淨值(“資產淨值”)估值的養老金資產被排除在公允價值層次之外。截至2023年8月31日對養老金計劃資產的投資將在下文中進一步詳細描述。
短期固定收益投資
短期投資包括貨幣市場基金，按相關基金報告的每日收盤價估值(第1級)。
共同基金
國內計劃持有的共同基金是在美國證券交易委員會(SEC)註冊的開放式共同基金，尋求複製或跑贏相關指數。這些基金被要求公佈其每日資產淨值，並以該價格進行交易。國內計劃持有的共同基金被視為交易活躍(一級)。
集體信任
集合信託尋求超越整個小盤股市場，主要由小盤股證券組成，這些證券在活躍的市場上報價相同的投資。該基金的價值是在每個工作日根據其每日資產淨值計算的；然而，集合信託不被視為交易活躍(第2級)。
固定收益投資
固定收益投資尋求通過主要投資於投資級固定收益證券的多元化投資組合來最大化總回報，這些證券主要是上市交易的公司債券以及美國政府和市政債券。該投資在每個營業日根據所持標的資產的價值進行估值，交易不活躍(第2級)。
美國財政部投資
國內計劃持有幾種固定收益美國國債，這些證券的估值基於貼現的未來現金流，使用目前可用於類似期限和期限的債務的利率(2級)。
房地產基金
房地產基金主要投資於商業房地產，幷包括由相關物業的投資目標支持的抵押貸款。該基金尋求適合核心基金的房地產回報、風險和流動性。該基金還尋求提供具有長期資本增值潛力的當前收入。這項投資根據每股資產淨值進行估值，不作進一步調整。由基金受託人提供的資產淨值被用作估計公允價值的實際權宜之計，因此被排除在公允價值之外
目錄表
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| 合併財務報表附註 |
層級結構。資產淨值以標的投資的公允價值為基礎。投資者可以要求按季度贖回全部或部分股份。每位投資者必須在季度結束前至少60天提交書面贖回請求，該請求對該季度有效。如果在任何時間點沒有足夠的資金滿足所有贖回請求，將根據每位投資者持有的股份總數按比例分配可用資金。關於是否接受贖回請求的所有決定都由該基金的董事會做出。
下表按主要類別列出截至列報日期的國內養卹金計劃資產的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 |
| 公允價值
截至 | | 報價市場
活躍的價格
市場：
相同的資產 | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量 | | 意義重大
看不見
輸入量 |
| 2023年8月31日 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 公平值層級內之資產： | | | | | | | |
| 固定收益投資 | $ | 58.2 | | | $ | — | | | $ | 58.2 | | | $ | — | |
| 美國財政部投資 | 36.9 | | | — | | | 36.9 | | | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 國內大盤股票基金 | 13.0 | | | 13.0 | | | — | | | — | |
| 外國股票基金 | 6.5 | | | 6.5 | | | — | | | — | |
| 集體信託：國內小盤股 | 4.8 | | | — | | | 4.8 | | | — | |
| 短期固定收益投資 | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | — | |
| 公允價值層次結構中的總資產 | 123.8 | | | | | | | |
| 按資產淨值計算的資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 房地產基金 | 8.9 | | | | | | | |
| 按資產淨值計算的資產總額 | 8.9 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 132.7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 |
| 公允價值
截至 | | 報價市場
活躍的價格
市場：
相同的資產 | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量 | | 意義重大
看不見
輸入量 |
| 2022年8月31日 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 公平值層級內之資產： | | | | | | | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 國內大盤股票基金 | $ | 23.7 | | | $ | 23.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外國股票基金 | 12.6 | | | 12.6 | | | — | | | — | |
| 集體信託：國內小盤股 | 8.4 | | | — | | | 8.4 | | | — | |
| 短期固定收益投資 | 2.1 | | | 2.1 | | | — | | | — | |
| 公允價值層次結構中的總資產 | 46.8 | | | | | | | |
| 按資產淨值計算的資產： | | | | | | | |
| 固定收益投資 | 84.5 | | | | | | | |
| 房地產基金 | 10.2 | | | | | | | |
| 按資產淨值計算的資產總額 | 94.7 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 141.5 | | | | | | | |
目錄表
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| 合併財務報表附註 |
國際計劃投資
國際計劃的資產主要包括投資於股本證券、多策略投資及固定收益投資的基金。該等證券乃使用相關持有之價值（即重大可觀察輸入數據）計算，惟並無活躍市場之報價（第二級）。短期固定收益投資指基金於財政年度末持有的現金及現金等價物（第一級）。 下表按主要類別呈列於呈列日期之國際退休金計劃資產之公平值（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 |
| 公允價值
截至 | | 報價市場
活躍的價格
市場：
相同的資產 | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量 | | 意義重大
看不見
輸入量 |
| 2023年8月31日 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 公平值層級內之資產： | | | | | | | |
| 股權證券 | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 5.2 | | | $ | — | |
| 短期固定收益投資 | 7.1 | | | 7.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 多策略投資 | 11.0 | | | — | | | 11.0 | | | — | |
| 固定收益投資 | 8.8 | | | — | | | 8.8 | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 32.1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 |
| 公允價值
截至 | | 報價市場
活躍的價格
市場：
相同的資產 | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量 | | 意義重大
看不見
輸入量 |
| 2022年8月31日 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 公平值層級內之資產： | | | | | | | |
| 股權證券 | $ | 4.8 | | | $ | — | | | $ | 4.8 | | | $ | — | |
| 短期固定收益投資 | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 多策略投資 | 17.2 | | | — | | | 17.2 | | | — | |
| 固定收益投資 | 6.2 | | | — | | | 6.2 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 28.5 | | | | | | | |
我們有不預計將根據計劃的資金狀況以及當前法定最低資金要求，在2024財年為國內合格計劃做出貢獻。我們預計將貢獻約$0.3在2024財年，我們的國際固定福利計劃。該等金額乃根據二零二四財政年度為滿足合資格計劃現行法定最低資金要求所需的總供款及非合資格計劃的估計福利付款計算。
養卹金付款主要來自供資的養卹金計劃信託基金。 福利付款預計在8月31日終了的年度內支付如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國際計劃 |
| 2024 | $ | 11.7 | | | $ | 1.7 | |
| 2025 | 12.5 | | | 1.8 | |
| 2026 | 14.2 | | | 1.9 | |
| 2027 | 13.2 | | | 2.1 | |
| 2028 | 12.4 | | | 2.3 | |
| 2029-2033 | 62.3 | | | 15.0 | |
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多僱主養老金計劃
我們做出了貢獻二根據集體談判協議的條款，多僱主固定福利養老金計劃涵蓋了我們工會代表的某些員工。參加這些多僱主計劃的風險在以下方面與單一僱主計劃不同：
•一個僱主為多僱主計劃貢獻的資產可用於向其他參與僱主的僱員提供福利。
•如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，則該計劃的資金不足的義務可由其餘參加計劃的僱主分擔。
•如果參加計劃的僱主選擇停止參加其多僱主計劃中的一些計劃，僱主可能被要求根據計劃的資金不足狀況向這些計劃支付一筆金額，稱為提取責任。
我們對這些計劃的貢獻是$0.5截至2023年8月31日和2022年8月31日的年度為百萬美元，以及0.6在截至2021年8月31日的一年中，
固定繳款計劃
我們已經定義了繳費計劃，員工和我們都要向這些計劃繳費。僱主匹配金額是根據參與者的投資選擇分配的，用於選擇性延期，總額為$11.1百萬，$10.5百萬美元，以及$8.4截至2023年8月31日的年度，以及 分別為2021年。截至2023年8月31日，國內固定繳款計劃的資產包括我們的普通股，市值約為#美元。6.9百萬美元，這相當於大約1.5我國境內固定繳款計劃資產總公平市價的%。
注13-特別收費
在截至2023年8月31日的年度內，我們確認的税前特別費用為26.9資產減值主要包括無限期無形資產的減值費用；與我們以前擁有的Sunoptics稜鏡天窗業務相關的某些留存資產的減值，這些資產沒有與出售相關的轉讓；與Sunoptics資產剝離以及2023財年第四季度啟動的精簡活動相關的遣散費和員工相關成本。我們認識到不是截至2022年8月31日的年度內的特別收費。
現將所列期間特別收費的詳情摘要如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | | | 2021 |
| 商號減值費用 | $ | 14.0 | | | | | $ | — | |
| 遣散費和與員工相關的費用 | 7.7 | | | | | 1.7 | |
| 經營租賃資產組減值費用 | 4.3 | | | | | — | |
| 其他重組成本 | 0.9 | | | | | 1.6 | |
| 特別收費總額 | $ | 26.9 | | | | | $ | 3.3 | |
截至2023年8月31日，與特別費用相關的剩餘應計項目總額為1美元5.2百萬美元，幷包括在應計補償在合併資產負債表.這些金額與我們2023財年第四季度行動中的未付遣散費和離職相關成本有關。
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附註14-普通股及相關事項
普通股
於呈列期內普通股之變動如下（金額及股份單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | |
| 普通股 |
| | 股票 | | 金額 |
| | | (At par） |
| 2020年8月31日的餘額 | 53.9 | | | $ | 0.5 | |
| 以股份為基礎的付款獎勵的歸屬 | 0.1 | | | — | |
| 行使的股票期權 | — | | * | — | |
| 2021年8月31日的餘額 | 54.0 | | | 0.5 | |
| 以股份為基礎的付款獎勵的歸屬 | 0.1 | | | — | |
| 行使的股票期權 | 0.1 | | | — | |
| 2022年8月31日的餘額 | 54.2 | | | 0.5 | |
| 以股份為基礎的付款獎勵的歸屬 | 0.2 | | | — | |
| 行使的股票期權 | — | | * | — | |
| 2023年8月31日的餘額 | 54.4 | | | $ | 0.5 | |
___________________________
* 代表少於 0.11000萬美元。
截至2023年8月31日和2022年， 23.4百萬美元和21.8100萬股回購股份，按原始回購成本記錄為庫存股，2.4410億美元2.18分別為10億美元。
在2023財年，我們回購了大約 1.6百萬股普通股截至2023年8月31日，根據董事會授權的股份回購計劃可回購的股份上限為 1.2萬股我們可能會不時以現行市場價格回購我們的普通股股份，這取決於市場條件，通過公開市場或私下協商的交易。
優先股
我們有50百萬股優先股授權。 不是優先股股票在2023財年或2022財年發行， 不是優先股是流通股。
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每股收益
列報期間的每股基本收益是通過將普通股股東可獲得的淨收益除以這些期間已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股收益計算方法類似，但反映了在行使攤薄期權、授予未歸屬股份支付獎勵以及產生與遞延股票協議相關的其他分派時可能發生的攤薄。普通股等價物採用庫存股方法計算。在計算每股攤薄收益時，不計入受市場及/或業績條件所規限的以股份為基礎的薪酬獎勵的攤薄影響，而該等條件於期內並未獲滿足。
下表計算了所列期間的普通股基本收益和稀釋後每股收益(單位：百萬，不包括每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 346.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | 306.3 | |
| 基本加權平均流通股 | 31.806 | | | 34.182 | | | 36.284 | |
| 普通股等價物 | 0.358 | | | 0.463 | | | 0.270 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 32.164 | | | 34.645 | | | 36.554 | |
基本每股收益(1) | $ | 10.88 | | | $ | 11.23 | | | $ | 8.44 | |
稀釋後每股收益(1) | $ | 10.76 | | | $ | 11.08 | | | $ | 8.38 | |
____________________(1)每股盈利乃使用未四捨五入數字計算。由於四捨五入，表中的金額可能無法準確重新計算。
下表列出了股票期權、限制性股票獎勵和績效股票單位，這些股票單位被排除在稀釋後每股收益計算之外，因為納入的影響將是反稀釋的(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 股票期權 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.8 | | |
| 限制性股票獎勵 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | * |
| 業績存量單位 | — | | * | — | | | — | | |
_______________________* 代表少於 0.11000萬美元。
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附註15-所得税
我們使用ASC主題740規定的資產和負債方法來核算所得税，所得税(“ASC 740”)。這種做法要求確認已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。採用預期將撥回差額的年度的現行税率，遞延税項負債及資產乃根據財務報告與資產或負債的計税基準之間的差額釐定。
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律。在其他條款中，****包括適用於我們的2024財年的15%的公司替代最低税率，以及對2022年12月31日之後進行的公司股票回購徵收1%的聯邦消費税，這是我們股票回購成本基礎的增加。****對我們的財務狀況、經營結果或現金流沒有，也不會有實質性的影響。
國税法(IRC)第174條是作為2017年減税和就業法案(TCJA)的一部分制定的。IRC第174條於2023財年對我們生效，它要求我們將研發支出資本化，並在五年或十五年內在我們的美國納税申報單上攤銷，具體取決於研究在哪裏進行。我們的現行聯邦税撥備和遞延税金撥備(受益於)的年度變化主要與IRC第174條的應用有關。
所得税準備金在列報期間由下列部分組成(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至八月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現行聯邦税撥備 | $ | 105.8 | | | $ | 67.6 | | | $ | 65.4 | |
| 現行州税撥備 | 15.7 | | | 16.3 | | | 12.8 | |
| 現行外國税項準備 | 27.0 | | | 25.4 | | | 14.4 | |
| 遞延税金準備(受益於) | (47.8) | | | 0.6 | | | (2.7) | |
| 所得税撥備總額 | $ | 100.7 | | | $ | 109.9 | | | $ | 89.9 | |
下表將按聯邦法定税率計提的撥備與所列期間的所得税撥備總額(單位：百萬)進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至八月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按法定税率計算的聯邦所得税 | $ | 93.8 | | | $ | 103.7 | | | $ | 83.2 | |
| 州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | 11.4 | | | 13.5 | | | 10.7 | |
| 聯邦永久性差異 | 2.2 | | | (4.3) | | | 0.6 | |
| 外國永久性差異和比率差異 | 4.4 | | | 4.3 | | | 2.4 | |
| 研發税收抵免 | (8.3) | | | (7.6) | | | (7.6) | |
| 未確認的税收優惠 | 1.9 | | | 2.1 | | | 0.7 | |
| 其他，淨額 | (4.7) | | | (1.8) | | | (0.1) | |
| 所得税撥備總額 | $ | 100.7 | | | $ | 109.9 | | | $ | 89.9 | |
目錄表
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| 合併財務報表附註 |
於呈列日期之遞延所得税負債淨額之組成部分包括（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 8月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 折舊 | $ | (21.5) | | | $ | (18.6) | |
| 商譽和無形資產 | (151.2) | | | (154.2) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (19.8) | | | (18.3) | |
| 其他負債 | (3.4) | | | (7.4) | |
| 遞延所得税負債總額 | (195.9) | | | (198.5) | |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 自我保險 | 1.7 | | | 1.6 | |
| 養老金 | 5.9 | | | 7.1 | |
| 遞延補償 | 23.1 | | | 22.2 | |
| 淨營業虧損 | 6.2 | | | 5.8 | |
| 其他不可扣除的應計項目 | 43.4 | | | 42.9 | |
| 經營租賃負債 | 22.6 | | | 20.3 | |
| 資本化研究與開發 | 41.5 | | | — | |
| 其他資產 | 15.4 | | | 9.3 | |
| 遞延所得税資產總額 | 159.8 | | | 109.2 | |
| 估值免税額 | (19.9) | | | (11.5) | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | (56.0) | | | $ | (100.8) | |
截至2023年8月31日，估計來自外國子公司的未分配收益為美元。255.8百萬美元。我們已經記錄了一筆遞延所得税負債#美元0.7對於某些外國預扣税和與外國收入相關的美國税，我們不主張無限期再投資。對於我們繼續主張無限期再投資的外國子公司的未匯出收益和原始投資，未來的任何匯款可能需要繳納額外的外國預扣税、美國州税以及與外匯兑換影響相關的某些税收影響。估計這些再投資收益和對外國子公司的原始投資產生的任何未確認税項影響的金額是不可行的。本公司將全球無形低税收入税(“GILTI”)計入期間成本，因此不記錄與GILTI有關的海外子公司遞延税項。
在2023年8月31日，我們有大約$的聯邦税收抵免結轉8.32029年開始到期的100萬美元，以及結轉的州税收抵免約為$0.92027年將有100萬輛開始到期。大約$7.6總金額中的100萬美元8.3100萬美元的聯邦税收抵免結轉受到全額估值津貼的限制，因為我們預計不會實現任何未來的税收優惠。截至2023年8月31日，我們有聯邦淨運營虧損結轉$14.42029年開始到期的100萬，國家淨運營虧損結轉$47.12024年開始到期的100萬美元，以及結轉的海外淨運營虧損$7.82028年將有100萬輛開始到期。
截至2023年8月31日和2022年8月31日，未確認的税收優惠總額為美元。20.1百萬美元和美元19.5分別為100萬美元，其中包括美元20.1百萬美元和美元18.8如果確認，將影響年度有效税率的未確認税收優惠淨額分別為100萬美元。我們確認與未確認的税收優惠相關的潛在利息和罰款是所得税費用的一個組成部分；此類應計利息和罰款不是實質性的。除極少數例外，我們在2018年前結束的年度內不再接受美國聯邦、州和地方所得税審查，或2018年前不再接受外國所得税審查。我們預計未確認的税收優惠在未來12個月內不會大幅增加或減少。
目錄表
| | |
| ACUITY Brands，INC. |
| 合併財務報表附註 |
下表核對了未確認所得税優惠的變化(在中報告其他長期負債在合併資產負債表)在所列期間(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初未確認的税收優惠餘額 | $ | 19.5 | | | $ | 17.7 | | | $ | 17.2 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 4.3 | | | 3.5 | | | 5.2 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 1.4 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 前幾年的減税情況 | (1.7) | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 因和解而減少的 | (0.5) | | | — | | | (4.6) | |
| 因訴訟時效失效而減少的費用 | (2.9) | | | (1.6) | | | (0.1) | |
| 年終未確認税收優惠餘額 | $ | 20.1 | | | $ | 19.5 | | | $ | 17.7 | |
累計利息總額為美元3.3百萬，$2.1百萬美元，以及$2.0截至2023年、2022年和2021年8月31日，有 不是與2023財年所得税處罰有關的應計費用。利息，扣除税收優惠和罰款包括在 所得税費用在綜合全面收益表.我們經常接受不同税務管轄區的審計。我們目前預計不會進行重大審計評估。
附註16-補充分類信息
照明、照明控制和建築技術解決方案（不包括服務）的銷售額約佔 99佔2023、2022和2021財年合併淨銷售總額的%。 我們的銷售淨額、經營溢利、除所得税前收入及長期資產的地域分佈概述於下表中（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至八月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額(1): | | | | | |
國內(2) | $ | 3,412.9 | | | $ | 3,486.4 | | | $ | 2,982.4 | |
| 國際 | 539.3 | | | 519.7 | | | 478.6 | |
| 總計 | $ | 3,952.2 | | | $ | 4,006.1 | | | $ | 3,461.0 | |
| 營業利潤： | | | | | |
國內(2) | $ | 382.6 | | | $ | 428.3 | | | $ | 369.9 | |
| 國際 | 90.8 | | | 81.4 | | | 57.7 | |
| 總計 | $ | 473.4 | | | $ | 509.7 | | | $ | 427.6 | |
| 所得税前收入： | | | | | |
國內(2) | $ | 367.5 | | | $ | 409.6 | | | $ | 343.7 | |
| 國際 | 79.2 | | | 84.3 | | | 52.5 | |
| 總計 | $ | 446.7 | | | $ | 493.9 | | | $ | 396.2 | |
長壽資產(3): | | | | | |
國內(2) | $ | 323.8 | | | $ | 325.9 | | | $ | 284.4 | |
| 國際 | 107.4 | | | 73.5 | | | 76.6 | |
| 總計 | $ | 431.2 | | | $ | 399.4 | | | $ | 361.0 | |
_______________________________________
(1)淨銷售額按銷售地點歸屬於每個國家。
(2)國內金額包括美國業務的金額。
(3)長期資產包括淨不動產、廠房和設備、經營租賃使用權資產和其他長期資產，如在 合併資產負債表.
第九項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
項目9 a.控制和程序。
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在合理地確保我們根據1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在合理確保我們在根據《交易所法案》提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層(包括主要高管和主要財務官)的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。
按照美國證券交易委員會規則的要求，我們已經評估了截至2023年8月31日我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性。我們遵守美國證券交易委員會規則的努力範圍包括我們的所有業務，但我們在截至2023年8月31日的一年中收購的KE2Therm Solutions，Inc.(以下簡稱KE2Therm)除外。截至2023年8月31日，Ke2 Therm佔公司總資產和股本的比例不到2%，在截至2023年8月31日的一年中佔公司淨銷售額和税前收入的比例都不到1%。美國證券交易委員會指導意見允許管理層在不超過一年的時間內，在管理層對被收購企業財務報告內部控制的評估中，省略對被收購企業財務報告內部控制的評估。因此，管理層尚未評估Ke2 Therm截至2023年8月31日的財務報告內部控制。這項評價是在包括首席執行幹事和首席財務幹事在內的管理層的監督和參與下進行的。根據這項評估(本文討論的評估排除了Ke2 Therm的運營)，這些官員得出結論，截至2023年8月31日，我們的披露控制和程序的設計和運營在合理的保證水平下是有效的。
然而，由於所有披露程序必須在很大程度上依賴於整個組織員工的行動或決定，如報告重大事件，公司及其報告官員認為，他們不能絕對保證公司內的所有控制問題和欺詐或錯誤和遺漏(如果有)都會被發現。任何控制系統中的侷限性，包括我們的控制系統，都包括決策中的錯誤判斷或簡單的錯誤或錯誤。此外，可以通過個人、兩個或多個人之間的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。由於這些限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，也可能無法檢測到。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告和獨立註冊會計師事務所的認證報告包含在我們2023年財務報表中10-K表格年度報告第8項下的標題下，管理層關於財務報告內部控制的報告和獨立註冊會計師事務所報告因為它分別涉及財務報告的內部控制，並通過引用併入本文。
在最近一個季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義
項目9 b.其他信息。
2023年10月26日，本公司與本公司總裁兼首席執行官尼爾·M·阿什簽訂了對阿什先生的離職協議的修訂。修正案修改了阿什先生有資格終止僱用時應支付給阿什先生的最低遣散費獎金部分的計算，將其中提到的阿什先生基本工資的一個具體百分比(130%)改為阿什先生在被解僱時有效的目標年度獎勵獎金。上述對阿什先生的離職協議修正案的描述僅為摘要，並以修正案全文加以限定，修正案作為本年度報告的附件10(III)A(26)以10-K表格形式提交。
項目9 c.披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
沒有。
第III部
第10項。董事、高管和公司治理。
本項目所要求的有關董事和公司治理的資料將包括在標題下項目1--董事選舉和董事信息我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
本項目要求提供的有關執行幹事的資料將列入標題行政人員我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
本項目所要求的與道德守則有關的資料將列入標題下治理政策和程序和聯繫董事會我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
第11項。高管薪酬。
本項目所需的信息將包括在標題下 信息總監， 董事會及委員會（包括薪酬委員會互鎖及內幕人士參與）、董事薪酬、薪酬討論及分析、薪酬及管理髮展委員會報告、2023財年薪酬摘要表、2023財年基於計劃的獎勵授予、2023財年年終傑出股權獎勵、2023財年期權行使及股權歸屬、2023財年退休金福利，2023財年非合格遞延薪酬、僱傭安排、終止時的潛在薪酬、CEO薪酬比率、 和股權補償計劃我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
第12項。若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。
本項目所需的信息將包括在標題下 股權補償計劃和公司證券的實益所有權我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
本項目所需的信息將包括在標題下 若干關係及關聯方交易，董事資料， 和董事會和委員會我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務費。
本項目所要求的有關我們首席會計師的信息將包括在標題下 審計費用及其他費用，預批准政策和程序， 和審計委員會報告書我們將於2024年1月24日舉行的年度股東大會的委託書將根據第14A條提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
第IV部
第15項。展品和財務報表明細表。
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
| | | | | | | | |
(1) | 管理層關於財務報告內部控制的報告 | 29 |
| | 獨立註冊會計師事務所報告 | 30 |
| | 截至2023年8月31日和2022年8月的合併資產負債表 | 33 |
| | 截至2023年、2023年、2022年和2021年8月31日止年度的綜合全面收益表 | 34 |
| | 截至2023年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日的合併現金流量表 | 35 |
| | 截至2023年、2023年、2022年和2021年8月31日止年度的股東權益綜合報表 | 36 |
| | 合併財務報表附註 | 37 |
| (2) | 財務報表附表： | |
| | 由於不適用或所需資料已包括在綜合財務報表或附註中，上述未列明的附表I至V中的任何一項均已被省略 | |
| (3) | 與本報告一起提交的證物(從下一頁開始)： | |
| | 應股東要求，我們將以象徵性的費用向股東提供展品副本。請將申請發送至Acuity Brands，Inc.，投資者關係部，地址：新澤西州桃樹街1170號，Suite：1200，Atlanta，George 30309 | |
展品索引 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 附件3 | (a) | Acuity Brands，Inc.(前身為Acuity Brands Holdings，Inc.)重述的註冊證書，日期為2007年9月26日。 | | 請參考2007年9月26日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件3.1，該表格通過引用併入本文。 | |
| | (b) | Acuity Brands，Inc.(前身為Acuity Brands Holdings，Inc.)修訂證書，日期為2007年9月26日。 | | 請參考2007年9月26日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件3.2，該表格通過引用併入本文。 | |
| (c) | Acuity Brands，Inc.重新註冊證書的修訂證書，日期為2017年1月6日。
| | 請參考2017年1月9日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件3(C)，該表格通過引用併入本文。 | |
| (d) | Acuity Brands，Inc.重新註冊證書修訂證書，日期為2021年1月7日。 | | 請參考2021年1月7日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件3(D)，該表格通過引用併入本文。 | |
| (e) | 修訂和重新修訂了Acuity Brands，Inc.的章程，日期為2021年1月7日。 | | 請參考2021年1月7日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件3(E)，該表格通過引用併入本文。 | |
| 附件4 | (a) | Acuity Brands，Inc.普通股證書格式。 | | 請參考2001年12月14日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件4.1，該表格通過引用併入本文。 | |
| (b) | 證券説明。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 | |
| (c) | 作為受託人的Acuity Brands Lighting，Inc.和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2020年11月10日。 | | 請參考2020年11月10日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件4.1，該表格通過引用併入本文。 | |
| (d) | 第一補充契約，日期為2020年11月10日，由Acuity Brands Lighting，Inc.、Acuity Brands，Inc.和ABL IP Holding，LLC以及美國銀行全國協會作為受託人。 | | 請參考2020年11月10日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件4.2，該表格通過引用併入本文。 | |
| (e) | 高級船員證書，日期為2020年11月10日，根據公契第3.01和3.03節，日期為2020年11月10日，列出2030年到期的2.150%高級債券的條款。2030年到期的2.150釐優先債券。 | | 請參考2020年11月10日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件4.3，該表格通過引用併入本文。 | |
| (f) | 2030年到期的2.150釐優先債券表格(載於附件4.3)。 | | 請參考2020年11月10日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件4.3，該表格通過引用併入本文。 | |
| 附件10(一) | (1) | 日期為2022年6月30日的五年期信貸協議。 | | 請參考2022年6月30日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件10.1，該表格通過引用併入本文。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 附件10(III)A | | 管理合同和補償安排： | | |
| | (1) | 敏鋭品牌股份有限公司延期儲蓄補充計劃。 | | 請參考2001年12月14日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.14，該表格通過引用併入本文。 |
| (2) | Acuity Brands，Inc.遞延補充儲蓄計劃第1號修正案 | | 請參閲2003年1月14日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(Iii)A(2)，該表格通過引用併入。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (3) | Acuity Brands，Inc.遞延補充儲蓄計劃修正案編號2. | | 請參閲2003年7月14日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(Iii)A(8)，該表格通過引用併入。 |
| (4) | Acuity Brands，Inc.遞延補充儲蓄計劃修正案編號3. | | 請參考2004年10月29日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(36)，該表格通過引用併入。 |
| (5) | Acuity Brands，Inc.遞延補充儲蓄計劃修正案編號4. | | 請參考2006年7月6日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件99.2，該表格通過引用併入本文。 |
| (6) | Acuity Brands，Inc.遞延補充儲蓄計劃修正案編號5. | | 請參考2007年7月10日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(III)A(6)，該表格通過引用併入本文。 |
| (7) | 修訂和重新啟用Acuity Brands，Inc.2005補充遞延儲蓄計劃，自2019年7月1日起生效。 | | 請參考註冊人於2019年7月2日提交給委員會的10-Q表格的附件10(B)，該表格通過引用併入本文。 |
| (8) | Acuity Brands，Inc.2005年補充遞延儲蓄計劃第一修正案，自2021年10月25日起生效 | | 請參考註冊人於2021年10月27日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(14)，該表格通過引用併入本文。 |
| (9) | 敏鋭品牌公司非員工董事延期薪酬計劃經修訂和重新設定，自2006年6月29日起生效。 | | 請參考2006年7月6日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件99.1，該表格通過引用併入本文。 |
| (10) | Acuity Brands，Inc.非員工董事延期補償計劃修正案編號：2008年10月24日。 | | 請參考2008年10月27日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(86)，該表格通過引用併入本文。 |
| (11) | 修訂並重新啟動了Acuity Brands，Inc.2011年非員工董事延期薪酬計劃，自2022年1月5日起生效。 | | 請參考註冊人於2022年1月7日提交給委員會的10-Q表格的附件10(III)c，該表格通過引用併入本文。 |
| (12) | 敏鋭品牌公司非僱員董事的薪酬。 | | 請參考註冊人於2022年10月26日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(12)，該表格通過引用併入本文。 |
| | (13) | 敏鋭品牌公司高級管理福利計劃。 | | 請參考2001年12月14日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.16，該表格通過引用併入本文。 |
| (14) | Acuity Brands，Inc.高級管理人員福利計劃修正案第1號 | | 請參考2007年7月10日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(III)A(5)，該表格通過引用併入本文。 |
| | (15) | 敏鋭品牌公司高管福利信託基金。 | | 請參考2001年12月14日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.18，該表格通過引用併入本文。 |
| (16) | 敏鋭品牌公司高管補充退休計劃。 | | 請參考2001年12月14日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.19，該表格通過引用併入本文。 |
| (17) | Acuity Brands，Inc.高管補充退休計劃修正案1 | | 請參閲2003年4月14日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(Iii)A(2)，該表格通過引用併入。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (18) | 敏鋭品牌公司利益保護信託基金。 | | 請參考2001年12月14日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.21，該表格通過引用併入本文。 |
| (19) | 敏鋭品牌公司2002年補充高管退休計劃，修訂和重新生效，自2019年7月1日起生效。 | | 請參考註冊人於2019年7月2日提交給委員會的10-Q表格的附件10(C)，該表格通過引用併入本文。 |
| (20) | Acuity Brands，Inc.2002年補充高管退休計劃第1號修正案 | | 請參考2020年1月7日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(A)，該表格通過引用併入本文。 |
| (21) | 2006年4月21日簽訂的修訂和重新簽署的控制變更協議格式。 | | 請參考2006年4月27日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件99.1，該表格通過引用併入本文。 |
| (22) | Acuity Brands，Inc.與尼爾·M·阿什的聘書，日期為2020年1月9日 | | 請參考2020年1月9日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.1，該表格通過引用併入本文。 |
| (23) | 非限制性股票期權獎勵協議格式(期權只受時間限制) | | 請參考2020年1月9日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.2，該表格通過引用併入本文。 |
| (24) | 非限制性股票期權獎勵協議格式(期權受時間和股價表現條件的制約) | | 請參考2020年1月9日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.3，該表格通過引用併入本文。 |
| (25) | Acuity Brands，Inc.與尼爾·M·阿什之間的離婚協議格式 | | 請參考2020年1月9日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.4，該表格通過引用併入本文。 |
| (26) | Acuity Brands，Inc.與尼爾·M·阿什之間的服務協議的第1號修正案 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| (27) | Acuity Brands，Inc.與尼爾·M·阿什之間的控制協議變更格式 | | 請參考2020年1月9日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.5，該表格通過引用併入本文。 |
| (28) | 敏鋭品牌公司配套禮品計劃。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| (29) | 2005年11月16日Acuity Brands，Inc.和Richard K.Reess之間的聘書。 | | 請參考2005年11月18日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.1，該表格通過引用併入本文。 |
| (30) | Acuity Brands，Inc.修訂和重新簽署的Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的Severance協議修正案1 | | 請參考2009年10月30日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(81)，該表格通過引用併入本文。 |
| (31) | Acuity Brands，Inc.修訂和重新簽署的Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的Severance協議修正案編號2 | | 請參考2010年3月31日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件10(F)，該表格通過引用併入本文。 |
| (32) | Acuity Brands，Inc.修訂和重新簽署的Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的Severance協議修正案編號3. | | 請參考2014年4月2日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(III)A(4)，該表格通過引用併入本文。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (33) | Acuity Brands，Inc.修訂和重新簽署的Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的Severance協議修正案編號：T4 | | 請參考2014年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(46)，該表格通過引用併入本文。 |
| (34) | Acuity Brands，Inc.修訂並重新簽署Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的Severance協議 | | 請參考2015年10月27日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(43)，該表格通過引用併入本文。 |
| (35) | Acuity Brands，Inc.修訂和重新簽署的Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的Severance協議修正案編號： | | 請參考註冊人於2016年10月27日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(44)，該表格通過引用併入本文。 |
| (36) | Acuity Brands，Inc.修訂和重新簽署的Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的Severance協議修正案編號：T7 | | 請參考註冊人於2017年10月26日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(45)，該表格通過引用併入本文。 |
| (37) | 對Acuity Brands，Inc.修訂和重新簽署的Acuity Brands，Inc.與Richard K.Reess之間的服務協議的第8號修正案。 | | 請參考註冊人於2019年1月9日提交給委員會的10-Q表格的附件10(A)，該表格通過引用併入本文。 |
| (38) | Acuity Brands，Inc.第9號修正案修訂和重新簽署了Acuity Brands，Inc.和Richard K.Reess之間的服務協議。 | | 請參考註冊人於2019年4月3日提交給委員會的10-Q表格的附件10(B)，該表格通過引用併入本文。 |
| (39) | Acuity Brands Lighting，Inc.遣散費協議，由Acuity Brands Lighting，Inc.和Karen J.Holcom於2018年3月28日簽署。
| | 請參考2019年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(51)，該表格通過引用併入本文。 |
| (40) | Acuity Brands Lighting，Inc.與Karen J.Holcom之間的遣散費協議第1號修正案 | | 請參考2019年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(52)，該表格通過引用併入本文。 |
| (41) | Acuity Brands Lighting，Inc.與Karen J.Holcom之間的遣散費協議修正案2 | | 請參考2019年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(53)，該表格通過引用併入本文。 |
| (42) | Acuity Brands Lighting，Inc.與Karen J.Holcom之間的遣散費協議修正案3 | | 請參考2020年1月7日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(A)，該表格通過引用併入本文。 |
| (43) | 控制變更協議，由Acuity Brands，Inc.和Karen J.Holcom簽署，於2018年3月28日簽訂。 | | 請參考2019年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(54)，該表格通過引用併入本文。 |
| (44) | Acuity Brands，Inc.與Karen J.Holcom之間的控制權變更協議修正案1 | | 請參考2019年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(55)，該表格通過引用併入本文。 |
| (45) | 2018年3月28日Acuity Brands，Inc.和Barry R.Goldman之間的控制變更協議。 | | 請參考註冊人於2020年10月23日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(81)，該表格通過引用併入本文。 |
| (46) | Acuity Brands，Inc.與Barry R.Goldman之間的控制權變更協議的第1號修正案 | | 請參考2020年10月23日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(82)，該表格通過引用併入本文。 |
| (47) | Acuity Brands，Inc.和Barry R.Goldman之間於2020年3月28日簽訂的遣散費協議。 | | 請參考2020年10月23日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(83)，該表格通過引用併入本文。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (48) | Acuity Brands，Inc.與Barry R.Goldman之間的遣散費協議第1號修正案 | | 請參考2020年10月23日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(84)，該表格通過引用併入本文。 |
| (49) | Acuity Brands，Inc.與Barry R.Goldman之間的遣散費協議第2號修正案 | | 請參考註冊人於2020年10月23日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(85)，該表格通過引用併入本文。 |
| (50) | Acuity Brands，Inc.與Barry R.Goldman之間的遣散費協議修正案3
| | 請參考2020年10月23日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(86)，該表格通過引用併入本文。 |
| (51) | Acuity Brands，Inc.與Barry R.Goldman之間的遣散費協議第4號修正案
| | 請參考2021年10月27日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(80)，該表格通過引用併入本文。 |
| (52) | Acuity Brands，Inc.和Dianne S.Mills之間於2020年3月2日簽署的控制變更協議。 | | 請參考2020年10月23日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(87)，該表格通過引用併入本文。 |
| (53) | Acuity Brands，Inc.和Dianne S.Mills之間於2020年3月2日簽訂的遣散費協議。 | | 請參考註冊人於2020年10月23日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(88)，該表格通過引用併入本文。 |
| (54) | Acuity Brands，Inc.與Dianne S.Mills之間的遣散費協議第1號修正案 | | 請參考註冊人於2021年10月27日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(83)，該表格通過引用併入本文。 |
| (55) | 賠償協議格式。 | | 請參考2010年2月9日提交給委員會的註冊人表格8-K的附件10.1，該表格通過引用併入本文。 |
| (56) | 股票通知和股票期權獎勵協議格式，自2013年10月24日起生效。 | | 請參考2014年4月2日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(III)A(1)，該表格通過引用併入本文。 |
| (57) | 股票通知和股票期權獎勵協議格式，自2014年10月27日起生效。 | | 請參考2014年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(66)，該表格通過引用併入本文。 |
| (58) | 股票通知及股票期權獎勵協議格式，自2016年4月1日起生效。 | | 請參考註冊人於2016年4月6日提交給委員會的10-Q表格的附件10(III)A(1)，該表格通過引用併入本文。 |
| (59) | 美國受贈人限制性股票獎勵協議的格式。 | | 請參考註冊人於2016年10月27日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(70)，該表格通過引用併入本文。 |
| (60) | 非美國受贈人限制性股票單位獎勵協議格式。 | | 請參考註冊人於2017年10月26日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(72)，該表格通過引用併入本文。 |
| (61) | 非限制性股票期權獎勵協議格式。 | | 請參考註冊人於2016年10月27日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(72)，該表格通過引用併入本文。 |
| (62) | 指定高管的非限制性股票期權獎勵協議格式。 | | 請參考註冊人於2016年10月27日提交給委員會的10-K表格的附件10(III)A(73)，該表格通過引用併入本文。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (63) | 修訂和重新啟動了Acuity Brands，Inc.2012年綜合股票激勵薪酬計劃。
| | 請參考註冊人於2021年11月22日提交給委員會的委託書的附錄B，該委託書通過引用併入本文。 |
| (64) | 敏鋭品牌，Inc.2017管理層現金激勵計劃。 | | 請參考註冊人於2017年11月21日提交給委員會的委託書的附件B，通過引用將其併入本文。 |
| (65) | 美國員工限制性股票獎勵協議的形式。 | | 請參考2018年4月4日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(III)A(1)，該表格通過引用併入本文。 |
| (66) | 董事限制性股票獎勵協議格式。 | | 請參考2018年4月4日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(III)A(3)，該表格通過引用併入本文。 |
| (67) | 非員工董事限制性股票獎勵協議。 | | 請參考註冊人於2022年1月7日提交給委員會的10-Q表格的附件10(III)a，該表格通過引用併入本文。 |
| (68) | 遞延股份單位獎勵協議非僱員董事。 | | 請參考註冊人於2022年1月7日提交給委員會的10-Q表格的附件10(III)b，該表格通過引用併入本文。 |
| (69) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球業績單位通知和獎勵協議。 | | 請參考2019年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(93)，該表格通過引用併入本文。 |
| (70) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球業績單位通知和獎勵協議。 | | 請參考2020年1月7日提交給歐盟委員會的註冊人表格10-Q的附件10(C)，該表格通過引用併入本文。 |
| (71) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球限制性股票單位通知和獎勵協議。 | | 請參考2019年10月29日提交給委員會的註冊人表格10-K的附件10(III)A(94)，該表格通過引用併入本文。 |
| (72) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球限制性股票單位通知和獎勵協議。 | | 請參考2020年1月7日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件10(D)，該表格通過引用併入本文。 |
| (73) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球業績單位通知和獎勵協議(TSR 2022年10月)。 | | 請參考2023年1月9日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件10(D)，該表格通過引用併入本文。 |
| (74) | 敏鋭品牌公司非員工董事薪酬明細表。 | | 請參考2023年4月4日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件10(1)，該表格通過引用併入本文。 |
| (75) | 敏鋭品牌公司2005年遞延儲蓄補充計劃(經修訂和重新修訂，於2023年3月30日生效)。 | | 請參考2023年4月4日提交給委員會的註冊人表格10-Q的附件10(2)，該表格通過引用併入本文。 |
| (76) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球業績單位通知和獎勵協議(ROIC業績獎)。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (77) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球業績單位通知和獎勵協議(RTSR Performance Award)。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| (78) | 敏鋭品牌公司修訂和重新修訂了2012年綜合股票激勵薪酬計劃全球限制性股票單位通知和獎勵協議 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| (79) | 敏鋭品牌公司基於激勵的薪酬補償政策修訂並重新生效，自2023年10月2日起生效。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| (80) | Acuity Brands，Inc經修訂及重列的短期獎勵計劃於二零二三年九月二十八日生效。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 附件21 | | 子公司名單。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 附件22 | | 擔保證券擔保人及附屬發行人名單。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 附件23 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 附件24 | | 授權書。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 附件31 | (a) | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條對公司首席執行官的認證。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| | (b) | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條對公司首席財務官的認證。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 附件32 | (a) | 本公司首席執行官根據18 U.S.C.根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| | (b) | 本公司首席財務官根據18 U.S.C.根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 展品101 | .INS | XBRL實例文檔 | | 實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| .SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| .CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| .DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| .LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| .PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | 作為本表格10-K的一部分向委員會提交。 |
| 展品104 | | 封面交互數據文件。 | | 標示為內聯XBRL，幷包含在本表10—K的附件101中。 |
第16項。表格10-K摘要。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
ACUITY Brands，INC.
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年10月26日 | | 發信人： | /S/尼爾M.阿什 |
| | | | | 尼爾·M·阿什
董事長、總裁、首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | | |
| /s/NEIL M.阿什 | | 主席、董事、總裁兼首席執行官（首席執行官） | | 2023年10月26日 |
| 尼爾·M·阿什 | | | |
| | | | | |
| /s/Karen J. HOLCOM | | 高級副總裁和首席財務官(首席財務會計官) | | 2023年10月26日 |
| 凱倫·霍爾科姆 | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| Marcia J. Avedon博士 | | | | |
| | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| W.帕特里克·巴特爾 | | | | |
| | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| 邁克爾·J·本德 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| G.道格拉斯·迪拉德 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| James H.小漢斯 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| 瑪雅·萊布曼 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| 勞拉·G. O'Shaughnessy | | | | |
| | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| 馬克·J·薩克雷本 | | | | |
| | | | | |
| * | | 董事 | | 2023年10月26日 |
| 瑪麗·A·温斯頓 | | | | |
| | | | |
| * 作者： | /s/Karen J. HOLCOM | | 事實律師 | | 2023年10月26日 |
| 凱倫·霍爾科姆 | | | | |
