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2023 財年計劃成員2022-06-010001530721CPRI: 2023 財年計劃成員2022-06-012022-06-010001530721CPRI：現有股票回購計劃成員2022-11-090001530721CPRI：現有股票回購計劃成員2022-11-092022-11-090001530721CPRI：現有股票回購計劃成員2022-11-092023-12-300001530721CPRI：現有股票回購計劃成員2023-04-022023-12-300001530721CPRI：現有股票回購計劃成員2023-12-300001530721CPRI: 股票回購計劃會員2022-04-032022-12-310001530721CPRI: 2023 財年計劃成員2022-04-032022-12-310001530721CPRI：現有股票回購計劃成員2022-04-032022-12-310001530721CPRI: 預扣税會員2023-04-022023-12-300001530721CPRI: 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成員2023-04-010001530721US-GAAP：績效股成員2023-04-010001530721US-GAAP：員工股權會員2023-04-022023-12-300001530721US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-022023-12-300001530721US-GAAP：績效股成員2023-04-022023-12-300001530721US-GAAP：員工股權會員2023-12-300001530721US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-300001530721US-GAAP：績效股成員2023-12-300001530721US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-032022-12-310001530721US-GAAP：績效股成員2022-04-032022-12-310001530721CPRI：邁克爾·科爾斯分部成員2023-12-30CPRI：零售商店0001530721CPRI: GIAnniversaceSRL 細分會員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-300001530721CPRI: GIAnniversaceSRL 細分會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-022022-12-310001530721CPRI: GIAnniversaceSRL 細分會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-12-300001530721CPRI: GIAnniversaceSRL 細分會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-032022-12-310001530721CPRI: JimmyChoosegmentMemberUS-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-300001530721CPRI: JimmyChoosegmentMemberUS-GAAP：運營部門成員2022-10-022022-12-310001530721CPRI: JimmyChoosegmentMemberUS-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-12-300001530721CPRI: JimmyChoosegmentMemberUS-GAAP：運營部門成員2022-04-032022-12-310001530721CPRI：邁克爾·科爾斯分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-300001530721CPRI：邁克爾·科爾斯分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-10-022022-12-310001530721CPRI：邁克爾·科爾斯分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-12-300001530721CPRI：邁克爾·科爾斯分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-032022-12-310001530721US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-300001530721US-GAAP：運營部門成員2022-10-022022-12-310001530721US-GAAP：運營部門成員2023-04-022023-12-300001530721US-GAAP：運營部門成員2022-04-032022-12-310001530721CPRI: COVID19會員2023-10-012023-12-300001530721CPRI: COVID19會員2022-10-022022-12-310001530721CPRI: COVID19會員2023-04-022023-12-300001530721CPRI: 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最低成員2023-12-312024-03-300001530721SRT: 最大成員SRT: 場景預測成員CPRI：25財年全球優化計劃成員2023-12-312024-03-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023 年 12 月 30 日
要麼 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號： 001-35368
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | |
| 英屬維爾京羣島 | 不適用 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
惠特菲爾德街 90 號
二樓
倫敦, 英國
W1T 4EZ
（主要行政辦公室地址）
（註冊人的電話號碼，包括區號： 44207632 8600)
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | CPRI | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 | ☒ | 是的 | ☐ | 沒有 |
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 | ☒ | 是的 | ☐ | 沒有 |
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ | | | |
| 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐ | | | |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。 | ☐ | 是的 | ☒ | 沒有 |
截至2024年1月31日，卡普里控股有限公司擁有 116,566,663已發行普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面
沒有。 |
| 第一部分財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| | |
| 截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的合併資產負債表（未經審計） | 4 |
| | |
| 截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月的合併運營報表和綜合收益表（未經審計） | 5 |
| | |
| 截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月的合併股東權益報表（未經審計） | 6 |
| | |
| 截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月的合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 9 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 53 |
| | |
| 第二部分其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 54 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 54 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 55 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 55 |
| | |
| 第 6 項。 | 展品 | 56 |
| |
簽名 | 57 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含屬於或可能被視為 “前瞻性陳述” 的陳述。前瞻性陳述本質上是前瞻性的，不是基於歷史事實，而是基於Capri Holdings Limited（“Capri” 或 “公司”）管理層當前對未來事件的預期和預測，因此受風險和不確定性的影響，可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。除此處包含的歷史事實陳述外，所有陳述均可能是前瞻性陳述。不加限制，任何前面或後面有 “計劃”、“相信”、“期望”、“打算”、“將”、“應該”、“可能”、“會”、“可能”、“預期”、“可能” 或類似詞語或短語的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述並不能保證未來的財務業績。此類前瞻性陳述涉及可能嚴重影響預期業績的已知和未知風險和不確定性，其基礎是某些關鍵假設，這可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中的預測或暗示存在重大差異，包括與全資子公司Tapestry, Inc. 的即將合併（“合併”）。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於消費者流量和零售趨勢的變化；對Capri產品的需求波動；高消費債務水平、經濟衰退和通貨膨脹壓力；市場份額的損失和行業競爭；COVID-19 疫情或其他不可預見的流行病、流行病、災難或災難的影響、現金流和未來的信貸可用性、Capri成功實現增長的能力策略；與在國際市場上運營相關的風險以及全球採購活動，包括生產或發貨的中斷或延誤；網絡安全威脅風險和數據安全漏洞的隱私；極端天氣條件和自然災害；總體經濟、政治、商業或市場狀況；戰爭行為和其他地緣政治衝突；可能延遲或導致待定合併的終止、任何其他事件、變更或其他事件的發生的政府和監管部門批准的時機、收到以及條款和條件可能導致終止與待定合併有關的合併協議的情況，合併協議各方可能無法及時或根本無法滿足待定合併條件的風險，與待定合併導致正在進行的業務運營中斷管理時間相關的風險，與待定合併有關的任何公告都可能對Capri普通股的市場價格產生不利影響的風險，任何意想不到的費用或開支因待合併而產生的任何訴訟風險，與待決合併相關的任何訴訟風險，待決合併及其公告可能對Capri留住客户、留住和僱用關鍵人員、維持與客户、供應商、員工、股東和其他業務關係的能力及其總體經營業績和業務產生不利影響的風險，以及Capri披露文件和材料中概述的風險，你可以在http://www.capriholdings.com 上找到，比如它的已向美國證券交易委員會提交的10-K表格、10-Q表格和8-K表報告。請查閲這些文件，以更全面地瞭解這些風險和不確定性。本報告中的任何前瞻性陳述僅代表截至發佈之日，除法律和監管義務外，Capri不承擔任何更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述或其他陳述的義務。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
卡普里控股有限公司及子公司
合併資產負債表
（以百萬計，股票數據除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 249 | | | $ | 249 | |
| 應收賬款，淨額 | 339 | | | 369 | |
| 庫存，淨額 | 1,020 | | | 1,057 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 310 | | | 195 | |
| 流動資產總額 | 1,918 | | | 1,870 | |
| 財產和設備，淨額 | 560 | | | 552 | |
| 經營租賃使用權資產 | 1,485 | | | 1,330 | |
| 無形資產，淨額 | 1,727 | | | 1,728 | |
| 善意 | 1,319 | | | 1,293 | |
| 遞延所得税資產 | 371 | | | 296 | |
| 其他資產 | 237 | | | 226 | |
| 總資產 | $ | 7,617 | | | $ | 7,295 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 370 | | | $ | 475 | |
| 應計工資和工資單相關費用 | 105 | | | 154 | |
| 應計所得税 | 74 | | | 73 | |
| 短期經營租賃負債 | 408 | | | 429 | |
| 短期債務 | 461 | | | 5 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 397 | | | 314 | |
| 流動負債總額 | 1,815 | | | 1,450 | |
| 長期經營租賃負債 | 1,459 | | | 1,348 | |
| 遞延所得税負債 | 519 | | | 508 | |
| 長期債務 | 1,383 | | | 1,822 | |
| 其他長期負債 | 506 | | | 318 | |
| 負債總額 | 5,682 | | | 5,446 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，無面值； 650,000,000授權股份； 225,904,103已發行的股票和 116,262,663截止2023年12月30日； 224,166,250已發行的股票和 117,347,045截至 2023 年 4 月 1 日 | — | | | — | |
國庫股，按成本計算（109,641,4402023 年 12 月 30 日的股票以及 106,819,2052023 年 4 月 1 日的股票） | (5,458) | | | (5,351) | |
| 額外的實收資本 | 1,410 | | | 1,344 | |
| 累計其他綜合收益 | 31 | | | 147 | |
| 留存收益 | 5,951 | | | 5,708 | |
| 卡普里島的股東權益總額 | 1,934 | | | 1,848 | |
| 非控股權益 | 1 | | | 1 | |
| 股東權益總額 | 1,935 | | | 1,849 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 7,617 | | | $ | 7,295 | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及子公司
合併運營報表和綜合收益表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | |
| 銷售商品的成本 | 499 | | | 507 | | | 1,375 | | | 1,427 | |
毛利 | 928 | | | 1,005 | | | 2,572 | | | 2,857 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 749 | | | 720 | | | 2,102 | | | 1,984 | |
| 折舊和攤銷 | 46 | | | 43 | | | 139 | | | 131 | |
| 資產減值 | 6 | | | 1 | | | 26 | | | 12 | |
| 重組和其他費用 | 5 | | | 5 | | | 3 | | | 11 | |
| 運營費用總額 | 806 | | | 769 | | | 2,270 | | | 2,138 | |
| 運營收入 | 122 | | | 236 | | | 302 | | | 719 | |
| 其他收入，淨額 | — | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| 利息支出，淨額 | 1 | | | 12 | | | 12 | | | 13 | |
| 外幣（收益）損失 | (2) | | | (3) | | | 16 | | | (10) | |
| 所得税前收入 | 123 | | | 228 | | | 274 | | | 718 | |
| 所得税準備金 | 18 | | | 3 | | | 31 | | | 66 | |
| 淨收入 | 105 | | | 225 | | | 243 | | | 652 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 歸屬於卡普里的淨收益 | $ | 105 | | | $ | 225 | | | $ | 243 | | | $ | 650 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 116,795,382 | | | 128,849,793 | | | 116,967,118 | | | 135,600,276 | |
| 稀釋 | 118,163,528 | | | 130,364,919 | | | 118,003,245 | | | 137,050,159 | |
| 歸屬於Capri的每股普通股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.89 | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.07 | | | $ | 4.79 | |
| 稀釋 | $ | 0.88 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.06 | | | $ | 4.74 | |
| | | | | | | |
| 綜合收益表： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 105 | | | $ | 225 | | | $ | 243 | | | $ | 652 | |
| 外幣折算調整 | (99) | | | 145 | | | (112) | | | (87) | |
| 衍生品淨虧損 | — | | | (5) | | | (4) | | | (2) | |
| 綜合收入 | 6 | | | 365 | | | 127 | | | 563 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於卡普里的綜合收益 | $ | 6 | | | $ | 365 | | | $ | 127 | | | $ | 561 | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及子公司
股東權益綜合報表
（以百萬計，共享數據除外，以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益 | | 已保留
收益 | | 卡普里島的總股權 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 225,768 | | | $ | — | | | $ | 1,392 | | | (109,628) | | | $ | (5,457) | | | $ | 130 | | | $ | 5,846 | | | $ | 1,911 | | | $ | 1 | | | $ | 1,912 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | 105 | | | — | | | 105 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | (99) | | | — | | | (99) | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 扣除沒收後的限制性獎勵的授予 | 136 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 30 日的餘額 | 225,904 | | | $ | — | | | $ | 1,410 | | | (109,641) | | | $ | (5,458) | | | $ | 31 | | | $ | 5,951 | | | $ | 1,934 | | | $ | 1 | | | $ | 1,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益 | | 已保留
收益 | | 卡普里島的總股權 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | 224,166 | | | $ | — | | | $ | 1,344 | | | (106,819) | | | $ | (5,351) | | | $ | 147 | | | $ | 5,708 | | | $ | 1,848 | | | $ | 1 | | | $ | 1,849 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 243 | | | 243 | | | — | | | 243 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 127 | | | — | | | 127 | |
| 扣除沒收後的限制性獎勵的授予 | 1,724 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使員工股票期權 | 14 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | (2,822) | | | (107) | | | — | | | — | | | (107) | | | — | | | (107) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 30 日的餘額 | 225,904 | | | $ | — | | | $ | 1,410 | | | (109,641) | | | $ | (5,458) | | | $ | 31 | | | $ | 5,951 | | | $ | 1,934 | | | $ | 1 | | | $ | 1,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
卡普里控股有限公司及子公司
股東權益綜合報表
（以百萬計，共享數據除外，以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合（虧損）收益 | | 已保留
收益 | | 卡普里島的總股權 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
截至 2022 年 10 月 1 日的餘額 | 223,707 | | | $ | — | | | $ | 1,311 | | | (92,618) | | | $ | (4,650) | | | $ | (35) | | | $ | 5,517 | | | $ | 2,143 | | | $ | — | | | $ | 2,143 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 225 | | | 225 | | | — | | | 225 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | 140 | | | — | | | 140 | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 365 | | | — | | | 365 | |
扣除沒收後的限制性獎勵的授予 | 75 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | (5,766) | | | (301) | | | — | | | — | | | (301) | | | — | | | (301) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 223,782 | | | $ | — | | | $ | 1,327 | | | (98,384) | | | $ | (4,951) | | | $ | 105 | | | $ | 5,742 | | | $ | 2,223 | | | $ | — | | | $ | 2,223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益 | | 已保留
收益 | | 卡普里島的總股權 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
2022年4月2日的餘額 | 221,967 | | | $ | — | | | $ | 1,260 | | | (79,161) | | | $ | (3,987) | | | $ | 194 | | | $ | 5,092 | | | $ | 2,559 | | | $ | (1) | | | $ | 2,558 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 650 | | | 650 | | | 2 | | | 652 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89) | | | — | | | (89) | | | — | | | (89) | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 561 | | | 2 | | | 563 | |
扣除沒收後的限制性獎勵的授予 | 1,694 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使員工股票期權 | 121 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | (19,223) | | | (964) | | | — | | | — | | | (964) | | | — | | | (964) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 223,782 | | | $ | — | | | $ | 1,327 | | | (98,384) | | | $ | (4,951) | | | $ | 105 | | | $ | 5,742 | | | $ | 2,223 | | | $ | — | | | $ | 2,223 | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及子公司
合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 243 | | | $ | 652 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 139 | | | 131 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 65 | | | 60 | |
| | | |
| 遞延所得税 | (4) | | | (10) | |
| 資產減值 | 26 | | | 12 | |
| 租賃相關餘額變動，淨額 | (79) | | | (87) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 外幣損失 | 10 | | | 10 | |
| | | |
| 其他非現金調整 | 9 | | | 4 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 27 | | | 48 | |
| 庫存，淨額 | 34 | | | (124) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (114) | | | (60) | |
| 應付賬款 | (107) | | | (31) | |
| 應計費用和其他流動負債 | 18 | | | 45 | |
| | | |
| 其他長期資產和負債 | (2) | | | (34) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 265 | | | 616 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 資本支出 | (139) | | | (168) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 淨投資套期保值的結算 | — | | | 409 | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (139) | | | 241 | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 債務借款 | 1,309 | | | 3,433 | |
| 償還債務 | (1,319) | | | (3,121) | |
| 債務發行成本 | — | | | (5) | |
| 回購普通股 | (107) | | | (964) | |
| 行使員工股票期權 | 1 | | | 6 | |
| | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (116) | | | (651) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (11) | | | (94) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增長（減少） | (1) | | | 112 | |
| 期初 | 256 | | | 172 | |
| 期末 | $ | 255 | | | $ | 284 | |
| 現金流信息的補充披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 74 | | | $ | 47 | |
| 為所得税支付的淨現金 | $ | 130 | | | $ | 113 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | | | |
| 應計資本支出 | $ | 25 | | | $ | 51 | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務和演示基礎
卡普里控股有限公司（“Capri”，連同其子公司，“公司”）於2002年12月13日在英屬維爾京羣島註冊成立。該公司是一家控股公司，旗下品牌是帶有範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors商號及相關商標和徽標的品牌女裝和男士配飾、鞋類和成衣的領先設計師、營銷商、分銷商和零售商。該公司經營於 三可報告的細分市場：範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors。有關其他信息，請參見附註 17。
中期合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括公司及其全資或控股子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。截至2023年12月30日的中期合併財務報表以及截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月的中期合併財務報表未經審計。該公司將範思哲業務的業績與前期一致，延遲一個月。此外，根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。中期合併財務報表反映了所有正常和經常性調整，管理層認為，這些調整是按照美國公認會計原則進行公允列報所必需的。中期合併財務報表應與2023年5月31日在公司10-K表年度報告中向美國證券交易委員會提交的截至2023年4月1日止年度的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。不應將過渡期的經營業績視為整個財政年度的預期業績的指標。
公司使用52至53周的財政年度，“財政年度” 或 “財年” 一詞是指該52或53周的財政年度。截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月的業績分別以13周和39周為期計算。該公司的2024財年為期52周，截至2024年3月30日。
2. 合併協議
2023年8月10日，卡普里與馬裏蘭州的一家公司Tapestry, Inc.（“Tapestry”）和英屬維爾京羣島股份有限公司和Tapestry的直接全資子公司Sunrise Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。
合併協議規定，除其他外，根據其中規定的條款和條件，Tapestry將通過將Merger Sub與Capri合併（“合併”），以全現金交易收購Capri，Capri作為Tapestry的全資子公司，在合併中倖存下來。有關合並協議的更多信息，請參閲Capri於2023年9月20日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的關於附表14A的最終委託聲明，以及Capri於2023年10月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中包含的補充披露。
3. 重要會計政策摘要
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出判斷和估計，以影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。估計和假設的不確定性水平隨着基礎交易完成之前的時間長短而增加。編制財務報表所涉及的最重要的假設和估計包括客户扣除額、銷售回報、銷售折扣、信貸損失、庫存淨可變現價值的估計、基於股份的薪酬估值、遞延税、商譽、無形資產、經營租賃使用權資產和財產及設備的估值，以及分配給這些資產的估計使用壽命。實際結果可能與這些估計有所不同。
季節性
該公司的業務受到季節性的某些影響。該公司在第三財季的銷售額普遍增加，這主要是由假日季銷售推動的，而第一財季的銷售額最低。
現金、現金等價物和限制性現金
所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均被視為現金等價物。截至2023年12月30日和2023年4月1日，公司的現金和現金等價物中包括美元的信用卡應收賬款33百萬和美元22分別為百萬，通常在兩到三個工作日內結算。
截至2023年12月30日和2023年4月1日，合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金對賬情況如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 249 | | | $ | 249 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 | 6 | | | 7 | |
| 合併現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 255 | | | $ | 256 | |
庫存，淨額
庫存主要由製成品組成，原材料和在製品庫存除外。公司合併資產負債表上記錄的原材料和在製品庫存總額（淨額）為美元46百萬和美元47截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，分別為百萬人。
衍生金融工具
遠期外幣兑換合約
公司使用遠期外幣兑換合約來管理某些交易的外幣波動風險。該公司在其正常業務過程中與外國供應商進行交易，併力求將與這些交易相關的風險降至最低。公司使用這些合約來對衝公司與外幣交易相關的現金流。出於會計目的，其中一些合同被指定為套期保值，而另一些則未被指定。公司的所有衍生工具，無論其對衝名稱如何，均按總額公允價值記錄在公司的合併資產負債表中。
公司將某些符合對衝會計條件的庫存購買相關的合同指定為現金流套期保值。為所有指定為套期保值的衍生工具準備了正式的對衝文件，包括對套期保值項目和對衝工具以及對衝風險的描述。在套期保值項目影響收益之前，指定為現金流套期保值的合約的公允價值變化作為累計其他綜合收益的組成部分記入權益。當對衝的與預測庫存購買相關的庫存出售給第三方時，累計其他綜合收益中的遞延收益或虧損將在銷售成本中確認。公司使用迴歸分析來評估被指定為套期保值的衍生工具的有效性，將衍生工具公允價值的變化與相關套期保值項目的變化進行比較。如果預計對衝在未來不再具有高效，則公允價值的未來變化將計入收益。對於那些未被指定為套期保值的合約，公允價值的變動記為公司合併運營報表和綜合收益報表中的外幣（收益）虧損。該公司將與購買庫存的遠期外幣兑換合約相關的現金流與對衝項目的分類一致，歸入經營活動產生的現金流中。
公司面臨衍生合約交易對手無法履行其合同義務的風險。為了降低交易對手的信用風險，公司僅根據信用評級和某些其他財務因素與精心挑選的金融機構簽訂合同，同時遵守既定的信貸限額
曝光。上述遠期合約的期限通常不超過12個月。這些合約的期限與它們打算對衝的國外交易直接相關。
淨投資套期保值
該公司還使用跨貨幣互換協議來對衝其對外業務的淨投資，以應對未來不同貨幣之間匯率的波動。根據2017-12年度會計準則更新（“ASU”），公司選擇了即期指定這些合同的方法， “衍生品和套期保值（主題815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進”， 並已將這些合約指定為淨投資套期保值。淨投資對衝的淨收益或虧損在外幣折算調整（“CTA”）中列報，作為公司合併資產負債表上累計其他綜合收益的一部分。在公司的合併運營報表和綜合收益報表中，應計利息和息票支付直接在淨利息支出中確認。套期保值終止後，所有先前確認的金額將保留在CTA中，直到淨投資被出售、稀釋或清算。
公允價值套期保值
當跨貨幣互換被指定為公允價值對衝並符合高效對衝條件時，公允價值對衝將按公允價值記錄在公司的合併資產負債表上，差額源於公司合併運營報表和綜合收益中確認的外幣（收益）損失的即期匯率變化，這將抵消標的交易對衝的相關外幣影響。
租賃
該公司根據運營租賃協議租賃零售商店、辦公空間和倉庫空間，這些協議將在2043年10月之前的不同日期到期。該公司的租賃條款通常最長為 10年，通常需要固定的年租金，如果商店銷售額超過協議金額，則可能需要支付額外的租金。儘管公司的大部分設備是自有的，但該公司的設備租賃有限，到2028年12月的不同日期到期。公司在某些租賃安排中充當轉租人，主要與先前重組活動中的關閉門店有關。收到的固定轉租付款在轉租期內按直線方式確認。公司根據其在轉租到期日之前向轉租人提供所有權的日期來確定轉租期限。
公司根據預期租賃期內固定租賃付款的現值，在租約開始之日確認經營租賃使用權資產和租賃負債。該公司使用其增量借款利率根據租約開始之日可用的信息來確定固定租賃付款的現值，因為租約中隱含的利率不容易確定公司的租約。該公司的增量借款利率基於租賃期限、租賃的經濟環境，並反映了有擔保借款的預期利率。某些租賃包括一個或多個續訂選項。租約續訂期權的行使通常由公司自行決定，因此，公司通常認為這些續訂期權的行使不夠確定。因此，公司通常不在預期租賃期限中包括續訂期權，相關的租賃付款也不包括在經營租賃使用權資產和租賃負債的衡量中。某些租約還包含終止選項以及相關的罰款。通常，公司有理由確定不會行使這些期權，因此，它們不包括在預期租賃期限的確定中。公司在租賃期內按直線方式確認運營租賃費用。
初始租賃期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。公司在租賃期內按直線方式確認其短期租賃的租賃費用。
公司的租約通常規定支付非租賃部分，例如公共區域維護、房地產税和其他與租賃物業相關的費用。該公司將其房地產租賃的租賃和非租賃部分合併為單一租賃部分，因此，在衡量經營租賃使用權資產和房地產租賃的租賃負債時，將非租賃部分的固定付款包括在內。可變租賃付款，例如基於銷售額的租金百分比、通貨膨脹的定期調整、房地產税的報銷、任何可變的公共區域維護以及與租賃物業相關的任何其他可變成本，在發生時記作可變租賃成本，不記錄在資產負債表上。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保、材料限制或契約。
下表顯示了公司與租賃相關的補充現金流信息（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 九個月已結束 |
| | | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | |
運營租賃中使用的運營現金流 | | $ | 386 | | | $ | 373 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司記錄的轉租收入為美元2百萬和美元6銷售、一般和管理費用中分別為百萬美元。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司記錄的轉租收入為美元2百萬和美元7銷售、一般和管理費用中分別為百萬美元。
每股淨收益
公司的每股普通股基本淨收益是通過淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股普通股淨收益反映了股票期權或任何其他可能具有稀釋性的工具，包括限制性股票和限制性股票單位（“RSU”）被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。這些潛在的稀釋性證券包含在攤薄後的股票中，前提是它們在適用時期內根據庫存股法具有稀釋性。如果在報告期結束時認為相關業績狀況已得到滿足，並且在庫存股法下具有稀釋性，則基於業績的限制性股票單位被列為攤薄股份。
計算每股普通股基本淨收益和攤薄後每股普通股淨收益的組成部分如下（以百萬計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 歸屬於卡普里的淨收益 | $ | 105 | | | $ | 225 | | | $ | 243 | | | $ | 650 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本加權平均份額 | 116,795,382 | | | 128,849,793 | | | 116,967,118 | | | 135,600,276 | |
| 加權平均稀釋份額等價物： | | | | | | | |
股票期權和限制性股票/單位，以及業績受限股票單位 | 1,368,146 | | | 1,515,126 | | | 1,036,127 | | | 1,449,883 | |
| 攤薄後的加權平均股票 | 118,163,528 | | | 130,364,919 | | | 118,003,245 | | | 137,050,159 | |
| | | | | | | |
每股基本淨收益 (1) | $ | 0.89 | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.07 | | | $ | 4.79 | |
攤薄後的每股淨收益 (1) | $ | 0.88 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.06 | | | $ | 4.74 | |
(1)基本和攤薄後的每股淨收益使用未四捨五入的數字計算。
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，股票等價物為 192,867和 307,375由於其反稀釋作用，股票分別被排除在上述計算之外。股份等價物 187,547和 546,607由於其反稀釋效應，截至2022年12月31日的三個月和九個月中，股票分別被排除在上述計算之外。
有關公司重要會計政策的完整披露，請參閲公司截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告附註2。
最近通過的會計公告
供應商融資計劃
2022年9月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-04年《供應商融資計劃義務披露》，其中做出了一些修改。修正案要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。本更新中的修正不影響供應商融資計劃所涵蓋債務的確認、計量或財務報表的列報。公司在回顧性基礎上於2024財年第一季度採用了這一更新，但要求披露展前信息除外，該要求將在2025財年第一季度對公司生效。有關本公司與本次更新相關的披露，請參閲附註10。
最近發佈的會計公告
公司已經考慮了所有新的會計公告，除了下文討論的最新聲明外，還得出結論，根據當前信息，沒有可能對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響的新公告。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》。亞利桑那州立大學擴大了公共實體的分部披露範圍，要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出，幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中、其他細分市場的金額和構成説明，以及應申報分部的損益和資產的中期披露。亞利桑那州立大學對公司截至2025財年的10-K表年度報告及隨後的過渡期有效，允許提前採用。我們正在評估採用該ASU對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，以提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學2023-09年的有效期是從2024年12月15日之後開始的年度有效期，但允許提前採用。我們正在評估採用該亞利桑那州立大學對合並財務報表和相關披露的影響.
4. 收入確認
在雙方批准和承諾、雙方的權利和付款條件得到確定、合同具有商業實質內容且對價可能具有可收回性的情況下，公司對與客户簽訂的合同進行核算。當承諾的商品或服務的控制權移交給公司客户時，收入即予以確認，金額反映了公司為換取商品或服務而預計有權獲得的對價。
該公司通過以下方式銷售其產品 三主要分銷渠道：零售、批發和許可。在零售和批發渠道中，公司的幾乎所有收入都包括代表單一履約義務的產品的銷售，控制權在某個時間點轉移給客户。對於許可安排，特許權使用費和廣告收入將根據對公司商標的訪問權限在一段時間內予以確認。
零售
該公司通過直營門店和電子商務網站在美洲（美國、加拿大和拉丁美洲）、歐洲、中東和非洲的某些地區（歐洲、中東和非洲）和亞洲的某些地區（亞洲和大洋洲）進行銷售。
禮品卡。該公司出售可以兑換商品的禮品卡，因此在簽發時產生合同責任。在兑換禮品卡時或預計不會兑換的禮品卡部分 “破損” 時，將確認收入。“Breakage” 收入是根據比例兑換方法計算的，該方法考慮了公司無需將未兑換禮品卡的價值作為無人認領的財產匯款的司法管轄區的歷史兑換模式。扣除估計的 “破損” 後，與禮品卡相關的合同負債為美元15百萬和美元14截至2023年12月30日和2023年4月1日，百萬美元分別包含在公司合併資產負債表的應計費用和其他流動負債中。
忠誠度計劃。該公司提供忠誠度計劃，允許其Michael Kors北美客户通過符合條件的購買賺取積分以獲得金錢和非金錢獎勵，這些獎勵可用於在邁克爾·科爾斯零售商店和電子商務網站上購物。公司根據預計的未來贖回時間和歷史活動，根據福利的相對公允價值推遲部分初始銷售交易。這些金額包括預計無法兑換的積分的預計 “損失”。
批發
該公司的產品主要銷往美洲、歐洲、中東和非洲以及亞洲的主要百貨商店、專賣店和旅遊零售商店。該公司還安排將其產品出售給歐洲、中東和非洲、亞洲和南美某些地區的地理許可證持有者。
許可
根據產品和地域許可安排，公司向其第三方被許可人提供訪問其範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors商標的權利。根據地域許可安排，第三方被許可人有權在某些地理區域（包括巴西、中東、東歐、南非和亞洲某些地區）通過零售和/或批發渠道分銷和銷售帶有公司商標的產品。
公司根據被許可方銷售額的百分比確認特許權使用費收入和廣告捐款。通常，公司向被許可人支付的最低保證特許權使用費金額與不超過12個月的合同期有關，但是，範思哲的某些最低擔保額是多年的。
截至2023年12月30日，公司許可協議中經合同擔保的最低費用預計將在未來時期被確認為收入，具體如下（以百萬計）：
| | | | | |
| 合同保證的最低費用 |
|
| 2024 財年的剩餘時間 | $ | 8 | |
| 2025 財年 | 33 | |
| 2026 財年 | 30 | |
| 2027 財年 | 26 | |
| 2028 財年 | 18 | |
| 2029 財年及以後 | 30 | |
| 總計 | $ | 145 | |
銷售退貨
截至 2023 年 12 月 30 日記錄的退款負債為美元65百萬，截至2023年12月30日，收回退貨產品權利的相關資產為美元16百萬。截至 2023 年 4 月 1 日，記錄的退款負債為美元54百萬美元，截至2023年4月1日，收回退貨產品權的相關資產為美元17百萬。
合約餘額
合同負債總額為美元26百萬和美元36截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，分別為百萬人。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元21百萬和美元28與2023年4月1日存在的合同負債相關的收入分別為百萬美元。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司確認了美元3百萬和美元11與2022年4月2日存在的合同負債相關的收入分別為百萬美元。有 不截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日記錄的重大合約資產。
與實際結果有重大差異的歷史變量考慮估計值沒有變化。
收入分解
下表顯示了按地理位置分列的公司分部收入（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 範思哲收入——美洲 | $ | 73 | | | $ | 85 | | | $ | 251 | | | $ | 320 | |
| 範思哲收入-歐洲、中東和非洲 | 98 | | | 113 | | | 339 | | | 350 | |
| 範思哲收入——亞洲 | 56 | | | 51 | | | 176 | | | 162 | |
| 範思哲道達爾 | 227 | | | 249 | | | 766 | | | 832 | |
| | | | | | | |
| Jimmy Choo 收入——美洲 | 48 | | | 54 | | | 135 | | | 151 | |
| Jimmy Choo 收入-歐洲、中東 | 70 | | | 70 | | | 208 | | | 193 | |
| Jimmy Choo 收入——亞洲 | 48 | | | 44 | | | 138 | | | 138 | |
| 總計 Jimmy Choo | 166 | | | 168 | | | 481 | | | 482 | |
| | | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯收入——美洲 | 722 | | | 777 | | | 1,779 | | | 2,045 | |
| 邁克爾·科爾斯收入——歐洲、中東和非洲 | 208 | | | 212 | | | 602 | | | 616 | |
| Michael Kors 收入——亞洲 | 104 | | | 106 | | | 319 | | | 309 | |
| 邁克爾·科爾斯總計 | 1,034 | | | 1,095 | | | 2,700 | | | 2,970 | |
| | | | | | | |
| 總收入-美洲 | 843 | | | 916 | | | 2,165 | | | 2,516 | |
| 總收入-歐洲、中東和非洲 | 376 | | | 395 | | | 1,149 | | | 1,159 | |
| 總收入-亞洲 | 208 | | | 201 | | | 633 | | | 609 | |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | |
有關公司收入確認政策的完整披露，請參閲公司截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告中的註釋3。
5. 應收賬款，淨額
淨應收賬款包括（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
貿易應收賬款 (1) | $ | 365 | | | $ | 412 | |
| 被許可人應付的應收賬款 | 25 | | | 14 | |
| 390 | | | 426 | |
| 減去：津貼 | (51) | | | (57) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 339 | | | $ | 369 | |
(1)截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，美元97百萬和美元96分別為數百萬筆貿易應收賬款投保。
列報的應收賬款扣除折扣、降價、運營退款和信貸損失準備金。折扣基於已向客户提供貿易折扣的未結髮票。降價基於批發客户的銷售業績、與客户的季節性談判、歷史扣除趨勢以及對當前市場狀況的評估。運營退款基於客户扣除的預計回收額。此類準備金和相關回收款項反映在收入中。
公司的信貸損失備抵額是通過分析應收賬款的週期性賬齡和評估可收賬款來確定的，其基礎是對歷史和預期趨勢、公司客户財務狀況和總體經濟狀況影響的評估。應收款的過期狀況以其合同條款為依據。當被認為無法收回的款項可能無法收回時，將從補貼中註銷。信貸損失備抵金為美元11百萬和美元8截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，分別為百萬人。該公司的信貸損失為美元1百萬和美元3在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。該公司有 非實質的截至2022年12月31日的三個月的信用損失和美元2截至2022年12月31日的九個月中為百萬美元。
6. 財產和設備，淨額
淨資產和設備包括（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 租賃權改進 | $ | 537 | | | $ | 577 | |
| 計算機設備和軟件 | 315 | | | 237 | |
| 傢俱和固定裝置 | 191 | | | 216 | |
| 裝備 | 126 | | | 106 | |
| 建築 | 50 | | | 48 | |
| 店內商店 | 41 | | | 44 | |
| 土地 | 19 | | | 18 | |
| 財產和設備總額，毛額 | 1,279 | | | 1,246 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (782) | | | (784) | |
| 小計 | 497 | | | 462 | |
| 在建工程 | 63 | | | 90 | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 560 | | | $ | 552 | |
截至2023年12月30日的三個月和九個月中，財產和設備的折舊和攤銷額為美元35百萬和美元106分別為百萬。財產和設備的折舊和攤銷額為美元32百萬和美元97在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。該公司記錄了美元1截至2023年12月30日的三個月的財產和設備減值費用為百萬美元，以及美元7截至2023年12月30日的九個月中，財產和設備減值費用為百萬美元。公司錄製了 不截至2022年12月31日的三個月的財產和設備減值費用以及美元2截至2022年12月31日的九個月中，財產和設備減值費用為百萬美元。
7. 無形資產和商譽
下表詳細列出了公司無形資產和商譽的賬面價值（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 固定壽命的無形資產： | | | |
| 重新獲得的權利 | $ | 400 | | | $ | 400 | |
| 商標 | 23 | | | 23 | |
| | | |
客户關係 (1) | 407 | | | 397 | |
| 固定壽命無形資產總額 | 830 | | | 820 | |
| 減去：累計攤銷 | (305) | | | (268) | |
| 固定壽命無形資產淨額 | 525 | | | 552 | |
| | | |
| 無限期存續的無形資產： | | | |
Jimmy Choo 品牌 (2) | 287 | | | 277 | |
範思哲品牌 (1) | 915 | | | 899 | |
| 無限期無形資產淨值 | 1,202 | | | 1,176 | |
| | | |
| 無形資產總額，不包括商譽 | $ | 1,727 | | | $ | 1,728 | |
| | | |
善意 (3) | $ | 1,319 | | | $ | 1,293 | |
(1)自2023年4月1日以來的賬面價值變化反映了外幣折算的影響。
(2)包括美元的累計減值273截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，百萬人。自2023年4月1日以來的賬面價值變化反映了外幣折算的影響。
(3)包括美元的累計減值347截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，百萬與 Jimmy Choo 的舉報單位有關。自2023年4月1日以來的賬面價值變化反映了外幣折算的影響。
截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司固定壽命無形資產的攤銷費用為美元11百萬和美元33分別為百萬。截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司固定壽命無形資產的攤銷費用為美元11百萬和美元34分別是百萬。
8. 流動資產和流動負債
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 預付税款 | $ | 197 | | | $ | 105 | |
| 預付合同 | 24 | | | 22 | |
| 與套期保值相關的應收利息 | 23 | | | 10 | |
| 其他應收賬款 | 9 | | | 10 | |
| 預付保險 | 4 | | | 2 | |
| 其他 | 53 | | | 46 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 310 | | | $ | 195 | |
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 回報負債 | $ | 65 | | | $ | 54 | |
| 其他應付税款 | 52 | | | 32 | |
| 應計廣告和營銷 | 42 | | | 26 | |
| 應計資本支出 | 25 | | | 33 | |
應計租金 (1) | 22 | | | 18 | |
| 專業服務 | 20 | | | 14 | |
| 應計利息 | 18 | | | 16 | |
| 禮品卡和零售商店積分 | 15 | | | 14 | |
| 應計訴訟 | 11 | | | 12 | |
| 應計零售商店費用 | 11 | | | 9 | |
| 應計購買量和樣品 | 9 | | | 8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 預付特許權使用費 | 5 | | | 18 | |
| 其他 | 102 | | | 60 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 397 | | | $ | 314 | |
(1)應計租金餘額與可變租賃付款有關。
9. 重組和其他費用
在截至2023年12月30日的三個月中，公司記錄的成本為美元5百萬，主要與收購範思哲相關的股權獎勵以及第三季度產生的遣散費有關。
在截至2023年12月30日的九個月中，公司記錄的成本為美元3百萬，主要與收購範思哲相關的股權獎勵和某些員工的遣散費相關的支出部分由美元抵消10出售長期公司資產的百萬收益。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司記錄的支出為美元5百萬和美元11分別為百萬美元，主要與收購範思哲相關的股權獎勵有關.
10. 債務義務
下表列出了公司的債務負債（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 循環信貸額度 | $ | 874 | | | $ | 874 | |
| 範思哲定期貸款 | 497 | | | 488 | |
2024 年到期的優先票據 (1) | 450 | | | 450 | |
| | | |
| 其他 | 25 | | | 17 | |
| 債務總額 | 1,846 | | | 1,829 | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | 2 | | | 2 | |
| | | |
| 債務的總賬面價值 | 1,844 | | | 1,827 | |
減去：短期債務 (1) | 461 | | | 5 | |
長期債務總額 | $ | 1,383 | | | $ | 1,822 | |
(1)截至2023年12月30日，將於2024年11月到期的優先票據記入公司合併資產負債表上的短期債務。
高級循環信貸額度
2022年7月1日，公司與北美摩根大通銀行（“摩根大通”）等作為行政代理人（“行政代理人”）簽訂了循環信貸額度（“2022年信貸額度”），後者為其現有的優先無抵押循環信貸額度進行了再融資。公司、公司的美國子公司、公司的加拿大子公司、公司的荷蘭子公司和公司的瑞士子公司是2022年信貸額度的借款人，公司的借款人和某些子公司為2022年信貸額度提供無抵押擔保。2022年信貸額度取代了截至2018年11月15日的第三次修訂和重述的優先無抵押信貸額度（“2018年信貸額度”）。
2022年的信貸額度提供了一美元1.5十億循環信貸額度（“2022年循環信貸額度”），可以以美元和其他貨幣計價，包括歐元、加元、英鎊、日元和瑞士法郎。2022年循環信貸額度還包括簽發不超過美元的信用證的子設施125百萬美元和週轉貸款，由行政代理人自行決定，最高可達 $100百萬。公司有能力擴大2022年信貸額度下的借款可用性，其形式是增加循環承諾或最多額外增加一筆或多筆定期貸款500百萬，但須經參與貸款人的同意和某些其他慣例條件。有關公司與2022年信貸額度下的借款相關的利率的信息，請參閲公司2023財年年度報告10-K表附註11。
2022年信貸額度規定的年度管理費和承諾費等於 7.5基點至 17.5每年的基點，即 15.0截至 2023 年 12 月 30 日的基點。費用基於公司的公共債務評級和/或淨槓桿比率，適用於2022年信貸額度的平均每日未使用金額。
2022年信貸額度下的貸款可以預付，借款人可以終止或減少承諾，除根據調整後期限SOFR、調整後的歐元銀行同業拆借利率、調整後的CDOR利率和調整後的TIBOR利率計息的貸款的慣例 “破產” 成本外，無需支付任何溢價或罰款。
2022年信貸額度要求公司在每個財政季度末將淨槓桿率維持在不大於 4.0到 1.0。這種淨槓桿比率的計算方法是截至計量之日的總負債總額加上所有經營租賃債務的資本化金額減去不超過美元的無限制現金和現金等價物的比率200百萬，增至過去連續四個財季的合併息税折舊攤銷前利潤。合併息税折舊攤銷前利潤定義為合併淨收益加上基於收入、利潤或資本、淨利息支出、折舊和攤銷費用、合併租金支出和其他非現金損失、費用和開支的税收準備金，但須進行一定的增加和扣除。2022年信貸額度還包括限制額外債務、留置權、收購和其他投資、限制性付款和關聯交易的契約。
2022年信貸額度還包含此類融資中常見的違約事件，包括但不限於付款違約、陳述和擔保的重大不準確、契約違約、某些債務的交叉違約、某些破產或破產事件、《員工退休收入保障法》下的某些事件、重大判斷、支持2022年信貸額度的任何擔保實際或斷言未能完全生效以及控制權變更。如果此類違約事件發生並持續下去，2022年信貸額度下的貸款機構將有權採取各種行動，包括但不限於終止承諾和加快2022年信貸額度下的未償還款額。
截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，該公司有 $8742022年循環信貸額度下未償還的數百萬筆借款。此外，備用信用證為美元2百萬和美元3截至2023年12月30日和2023年4月1日，分別有100萬美元未償還債務。截至2023年12月30日和2023年4月1日，2022年循環信貸額度下可用於未來借款的金額為美元624百萬和美元623分別為百萬。該公司有 $5百萬和美元62023年12月30日和2023年4月1日分別計入與循環信貸額度相關的數百萬筆遞延融資費用，並記入公司合併資產負債表中的其他資產。
截至2023年12月30日以及這些財務報表發佈之日，公司遵守了與2022年信貸額度相關的所有契約。
範思哲定期貸款
2022年12月5日，Capri Holdings Limited的全資子公司Gianni Versace S.r.l. 與Intesa Sanpaolo S.p.A.、Nazionale del Lavoro S.p.A. 和UniCredit S.p.A.作為安排人和貸款人，Intesa Sanpaolo S.p.A. 作為代理人，提供高級無抵押定期貸款（“範思哲定期貸款”），本金總額為歐元450百萬。範思哲定期貸款無需攤銷，將於2025年12月5日到期。公司為範思哲定期貸款提供無抵押擔保。
範思哲定期貸款的年利率等於適用利息期內的歐元銀行同業拆借利率中較高者，零加上利潤率為 1.35%.
除了慣常的 “破損” 費用外，可以預付範思哲定期貸款，無需支付任何保費或罰款。範思哲定期貸款要求公司在每個財政季度末將淨槓桿率維持在不大於 4.0到 1.0。這種淨槓桿比率的計算方法是截至計量之日的總負債總額加上所有經營租賃債務的資本化金額減去不超過美元的無限制現金和現金等價物的比率200百萬，增至過去連續四個財季的合併息税折舊攤銷前利潤。合併息税折舊攤銷前利潤定義為合併淨收益加上基於收入、利潤或資本、淨利息支出、折舊和攤銷費用、合併租金支出和其他非現金損失、費用和開支的税收準備金，但須進行一定的增加和扣除。範思哲定期貸款還包括限制額外金融負債的契約、留置權、收購、貸款和擔保、限制性付款以及GIVI Holding S.r.l.、Gianni Versace S.r.l. 及其各自子公司的合併。
範思哲定期貸款包含此類融資中常見的違約事件，包括但不限於付款違約、陳述和擔保的重大不準確、契約違約、重大金融債務的交叉違約、某些破產或破產事件、範思哲定期貸款下任何貸款文件的非法性或否認或其未能完全生效，以及控制權變更。如果此類違約事件發生並持續下去，範思哲定期貸款下的貸款機構將有權採取各種行動，包括但不限於加快範思哲定期貸款下的未償還款額。
截至2023年12月30日和2023年4月1日，範思哲定期貸款的賬面價值為美元496百萬和美元487扣除美元后，分別為百萬美元12023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的遞延融資費用均計入公司合併資產負債表中的長期債務。
截至2023年12月30日以及這些財務報表發佈之日，公司遵守了與範思哲定期貸款有關的所有契約。
高級票據
2017年10月20日，公司的全資子公司邁克爾·科爾斯（美國）有限公司（“發行人”）完成了美元的發行450根據經修訂的1933年《證券法》的註冊豁免，2024年11月1日到期的總本金額為百萬的優先票據（“優先票據”）。優先票據是根據發行人、公司及其附屬擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會於2017年10月20日簽訂的契約（“契約”）發行的。
截至2023年12月30日，優先票據的利率為 4.250每年百分比，如果穆迪或標準普爾（或相應的替代評級機構）下調優先票據的信用評級（或下調評級並隨後上調），則會不時進行調整。從2018年5月1日開始，優先票據的利息每半年在每年的5月1日和11月1日支付一次。
優先票據是無擔保的，由公司及其現有和未來的子公司擔保，這些子公司根據2022年信貸額度提供擔保或借款（某些例外情況除外，包括在中國組建的子公司）。優先票據可隨時由公司選擇全部或部分兑換，價格等於 100本金的百分比，加上應計和未付利息，再加上按適用的國庫利率計算的 “整體” 金額加上 30基點。
該契約包含契約，包括限制公司設定某些留置權和進行某些銷售和回租交易的能力的契約。如果發生契約中定義的 “控制權變更觸發事件”，則發行人將被要求提出以現金回購價格回購優先票據的提議 101% 的
回購優先票據的本金總額加上任何未付利息。根據契約，這些契約受重要的限制和例外約束。
截至2023年12月30日和2023年4月1日，優先票據的賬面價值均為美元449百萬，扣除發行成本和未攤銷折扣美元1百萬，分別記入公司合併資產負債表中的短期債務和長期債務。
範思哲設施
在2022財年，該公司的子公司範思哲與Banco BPM銀行集團債務（“銀行”）簽訂協議，向該銀行出售某些應收税款以換取現金。該安排被確定為一項融資安排，因為在銀行收到現金時不符合取消確認應收款的標準。截至2023年12月30日和2023年4月1日，未清餘額為美元11百萬，含美元1百萬和美元10公司合併資產負債表中分別記入短期債務和長期債務100萬英鎊。
供應商融資計劃
公司提供供應商融資計劃，使公司的庫存供應商能夠自行決定以無追索權的方式向金融機構出售其應收賬款（即公司對供應商的付款義務），以便在當前付款條件規定的時間之前付款。公司的義務，包括到期金額和預定付款日期，通常不超過90天，不受供應商參與該計劃的決定的影響。公司不向供應商報銷參與該計劃所產生的任何費用，他們的參與是自願的。截至 2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，該計劃的未償金額為美元11百萬和美元4分別為百萬美元，並在公司的合併資產負債表中列報。
有關公司信貸額度和債務的更多信息，請參閲公司2023財年年度報告10-K表附註11。
11. 承付款和或有開支
我們參與了涉及我們正常業務過程的各種例行法律訴訟。我們認為，所有未決法律訴訟的結果總體上不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
有關合並相關訴訟的更多信息，請參閲隨附的第二部分其他信息的第 1 項法律訴訟。
請參閲 合同義務和商業承諾內部披露 流動性和資本資源公司截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告部分，詳細披露了截至2023年4月1日的其他承諾和合同義務。
12. 公允價值測量
金融資產和負債使用三級估值層次結構按公允價值計量進行計量，以披露公允價值計量。特定資產或負債層次結構中適用水平的確定取決於截至計量日期估值中使用的投入，尤其是投入在多大程度上基於市場（可觀察）或內部推導（不可觀察）。可觀察的輸入是市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入是基於公司自己對市場參與者假設的輸入，該假設基於當前情況下可用的最佳信息。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：
第 1 級 — 基於公司在衡量日期能夠獲得的相同資產或負債的活躍市場的報價進行估值。
第二級 — 基於活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入，以及主要來自可觀測市場數據或經可觀測市場數據或證實的投入進行估值。
第 3 級 — 基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的投入進行估值。
在2023年12月30日和2023年4月1日，公司衍生品合約的公允價值是使用經紀商報價確定的，經紀商報價是根據可觀察到的市場信息計算得出的：資產負債表日的適用匯率以及合約成立時特有的遠期匯率。公司沒有對這些經紀商獲得的報價或價格進行任何調整，但會評估交易對手的信用風險，並將在適當的時候調整提供的交易對手信用風險估值。套期保值的公允價值包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產、其他資產、應計費用和其他流動負債以及其他長期負債中，具體取決於它們是代表公司的資產還是負債，並根據每份對衝合約的到期日歸類為短期或長期資產或負債。更多細節見附註13。
所有合同均按公允價值定期計量和記錄，並按公允價值層次結構的第二級分類，如下表所示（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 30 日的公允價值使用： | | 2023 年 4 月 1 日的公允價值使用： |
| | 報價在
活躍的市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
其他可觀測的
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級） | | 報價在
活躍的市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
其他可觀測的
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級） |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨投資套期保值 | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 公允價值套期保值 | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生資產總額 | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨投資套期保值 | $ | — | | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | — | |
| 公允價值套期保值 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生負債總額 | $ | — | | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | |
公司的債務按賬面價值記錄在其合併資產負債表中，賬面價值可能與相關的公允價值有所不同。公司債務的公允價值是使用外部定價數據（包括任何可用的報價市場價格）以及其他具有類似特徵的債務工具估算得出的。循環信貸額度下的借款，如果未償還，則按賬面價值入賬，由於此類借款和還款的頻繁性，賬面價值近似於公允價值。有關公司未償債務賬面價值的詳細信息，請參閲附註10。 下表根據二級衡量標準（以百萬計）彙總了公司債務的賬面價值和估計的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| 攜帶
價值 | | 估計的
公允價值 | | 攜帶
價值 | | 估計的
公允價值 |
| 循環信貸額度 | $ | 874 | | | $ | 874 | | | $ | 874 | | | $ | 874 | |
| 範思哲定期貸款 | $ | 496 | | | $ | 500 | | | $ | 487 | | | $ | 481 | |
| 2024年到期的優先票據 | $ | 450 | | | $ | 440 | | | $ | 449 | | | $ | 435 | |
| | | | | | | |
公司的現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款按賬面價值入賬，賬面價值接近公允價值。
非金融資產和負債
公司的非金融資產包括商譽、無形資產、經營租賃使用權資產以及財產和設備。此類資產按賬面價值列報，不受經常性公允價值計量。公司的商譽及其無限期無形資產（Versace和Jimmy Choo品牌）每年至少進行一次減值評估，而其其他長期資產，包括經營租賃使用權資產、財產和設備以及固定期限的無形資產，每當事件或情況變化表明任何此類資產的賬面金額可能無法收回時，都會進行減值評估。公司根據歷史經驗、市場狀況、當前趨勢和業績預期，使用公司對未來貼現現金流金額和時間的最佳估計，根據三級衡量標準確定這些資產的公允價值。
該公司記錄了 $6百萬和美元26在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，分別有百萬美元的減值費用。該公司記錄了美元1百萬和美元12在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別有百萬美元的減值費用。 下表詳細列出了截至2023年12月30日的三個月和九個月以及截至2022年12月31日的三個月和九個月中減值的公司資產的賬面價值和公允價值（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2023年12月30日 | | 九個月已結束
2023年12月30日 | | |
| 減值前的賬面價值 | | 公允價值 | | 減值費用 | | 減值前的賬面價值 | | 公允價值 | | 減值費用 | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 10 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| $ | 34 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | |
| 財產和設備 | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 12 | | | 5 | | | 7 | | | |
| 總計 | $ | 14 | | | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 46 | | | $ | 20 | | | $ | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
2022年12月31日 | | 九個月已結束
2022年12月31日 | | |
| 減值前的賬面價值 | | 公允價值 | | 減值費用 | | 減值前的賬面價值 | | 公允價值 | | 減值費用 | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| $ | 27 | | | $ | 17 | | | $ | 10 | | | |
| 財產和設備 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | |
| 總計 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 30 | | | $ | 18 | | | $ | 12 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
13. 衍生金融工具
遠期外幣兑換合約
該公司使用遠期外幣兑換合約來管理其某些交易的外幣波動風險。該公司在其正常業務過程中與外國供應商進行交易，並尋求通過使用遠期外幣兑換合約來最大限度地降低與某些預測庫存購買相關的風險。公司僅與信用評級高的交易對手簽訂衍生工具。公司不為交易或投機目的簽訂衍生合約。
淨投資套期保值
在2024財年第一季度，公司簽訂了多份固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為美元2.5十億美元用於對衝其對瑞士法郎（“CHF”）計價子公司的淨投資。在2024財年第三季度，公司修改了這些固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為美元2.5十億瑞士法郎用於利用額外的產能，進一步對衝其對瑞士法郎計價子公司的投資。根據這些合同的條款，公司將用美元名義金額的半年固定利率付款換成固定利率付款 0.0%。與本次修改的融資部分相關的利息支出將抵消瑞士法郎名義金額中利息的增加。這些合約的到期日介於2024年9月至2028年6月之間，被指定為淨投資套期保值。
在2024財年第一季度，公司簽訂了多份浮動浮動跨貨幣互換協議，名義總額為美元1.010億美元用於對衝其對歐元計價子公司的淨投資。公司將在協議有效期內，將基於歐元銀行同業拆借利率的歐元浮動利率付款兑換成基於SOFR CME期限的美元浮動利率金額。半年度歐元付款的固定利率部分包括 1.149% 至 1.215%。這些合約的到期日介於2028年5月至2030年8月之間，被指定為淨投資套期保值。
在2024財年第一季度，公司簽訂了多份固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為美元350百萬美元用於對衝其對歐元計價子公司的淨投資。根據這些合同的條款，公司將把按美元名義金額支付的半年固定利率付款換成固定利率付款 0.0% 以歐元計。這些合約的到期日介於2027年1月至2027年4月之間，並被指定為淨投資套期保值。
在2024財年第一季度，公司簽訂了固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為歐元150百萬美元用於對衝其對英鎊（“GBP”）計價子公司的淨投資（“英鎊/歐元淨投資套期保值”）。截至2023年12月30日，公司簽訂了多份固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為歐元1.15十億美元用於對衝其對英鎊計價子公司的淨投資。根據這些合同的條款，公司將把英鎊名義金額的半年固定利率付款換成固定利率付款 0.0% 以歐元計。這些合約的到期日介於2024年11月至2027年11月之間，被指定為淨投資套期保值。
截至2023年12月30日，該公司擁有日元淨投資套期保值，名義總額為美元294百萬。根據這些合同的條款，公司將把美國名義金額的半年固定利率付款換成固定利率付款 0% 至 2.665% 以日元計算。這些合約的到期日介於2027年5月至2051年2月之間，被指定為淨投資套期保值。其中一些合同由信貸支持附件（“CSA”）支持，該附件規定抵押品交換，最早生效日期為2027年9月。如果合同的未清頭寸超過上述CSA規定的特定門檻，則任何一方都必須出示現金抵押品。
在按現貨法評估的淨投資對衝中使用跨貨幣互換作為對衝工具時，跨貨幣基礎利差不包括在對衝有效性評估中，並在公司合併運營報表和綜合收益報表中被視為利息支出的減少。因此，公司記錄的利息收入為 $26百萬和美元66在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。此外，公司記錄的利息收入為 $4百萬和美元32在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
公允價值套期保值
公司面臨各種跨幣種公司間貸款的外幣匯率波動帶來的交易風險，這將影響合併收益。為了管理與這些餘額相關的外幣匯率風險，在2023財年第四季度，公司簽訂了公允價值跨貨幣互換協議，以對衝其在以歐元計價的公司間貸款中以英鎊計價的子公司（“英鎊公允價值對衝”）的敞口。截至2023年12月30日，與這些貸款相關的未償公允價值跨貨幣互換的總名義價值為歐元1十億。根據這些合同的條款，公司將把英鎊名義金額的半年固定利率付款換成固定利率付款 0% 以歐元計。這些合約的到期日介於2025年3月至2026年3月之間，被指定為公允價值套期保值。
當跨貨幣互換被指定為公允價值對衝並符合高效對衝條件時，公允價值對衝將按公允價值記錄在公司的合併資產負債表上，差額源於公司合併運營報表和綜合收益中確認的外幣（收益）損失的即期匯率變化，這將抵消對衝標的交易對收益的影響。因此，該公司記錄的外幣收益為美元2百萬和美元23在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
下表詳細列出了公司衍生品合約的公允價值，這些合約按總額記錄在截至2023年12月30日和2023年4月1日的合併資產負債表中（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值 | | |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 | | |
| | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 指定的淨投資套期保值 | $ | 5,413 | | | $ | 1,378 | | | $ | 9 | | (1) | $ | 1 | | (2) | $ | 260 | | (3) | $ | 36 | | (4) | |
| 指定的公允價值套期保值 | 1,104 | | | 1,084 | | | 9 | | (2) | — | | | — | | | 3 | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 6,517 | | | $ | 2,462 | | | $ | 18 | | | $ | 1 | | | $ | 260 | | | $ | 39 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)截至 2023 年 12 月 30 日，公司錄得的收入為1預付費用和其他流動資產中的百萬美元，以及 $8公司合併資產負債表中其他資產中的百萬美元。
(2)記入公司合併資產負債表中的其他資產。
(3)截至 2023 年 12 月 30 日，公司錄得的收入為25應計費用和流動負債中的百萬美元，以及美元235公司合併資產負債表中其他長期負債中的百萬美元。
(4)記入公司合併資產負債表中的其他長期負債。
如上表所示，公司在合併資產負債表中按毛額記錄並列報其所有衍生資產和負債的公允價值。 但是，如果公司根據其主淨額結算安排的條款按淨額抵消和記錄其衍生工具的資產負債餘額，該安排規定有權抵消以相同貨幣和相同銀行進行的類似交易的金額，則截至2023年12月30日和2023年4月1日，由此產生的影響將如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 淨投資套期保值 | | 公允價值套期保值 | | |
| | | | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 | | | | |
受主淨額結算安排約束的資產 | | | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | | | |
受總淨額結算安排約束的負債 | | | | | $ | 260 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | |
| 衍生資產，淨額 | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | | | |
| 衍生負債，淨額 | | | | | $ | 251 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | |
目前，公司的主淨額結算安排不要求公司或其交易對手質押現金抵押品。
公司被指定為會計套期保值的遠期外幣兑換合約的公允價值變動作為累計其他綜合收益的一部分記入權益，當對衝交易所依據的項目作為公司合併運營報表和綜合收益報表中銷售商品成本的組成部分被確認為收益時，將從累計的其他綜合收益重新歸類為收益。淨投資套期保值的淨收益或虧損作為公司合併資產負債表上累計其他綜合收益的組成部分在CTA中報告。套期保值終止後，這些金額將保留在CTA中，直到出售或清算相關的淨投資為止。指定為公允價值套期保值且與跨貨幣公司間貸款相關的跨貨幣互換合約的淨收益或虧損在公司合併運營報表的外幣（收益）虧損中確認，通常在對衝的相關餘額被重估期間。
下表彙總了損益對公司指定的遠期外幣匯兑合約和淨投資套期保值（以百萬計）的税前影響： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 税前（虧損）收益
在 OCI 中認可 | | 税前虧損
在 OCI 中認可 | | 税前虧損
在 OCI 中認可 | | 税前收益
在 OCI 中認可 |
指定的遠期外幣兑換合約 | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 指定的淨投資套期保值 | $ | (238) | | | $ | (33) | | | $ | (213) | | | $ | 332 | |
| 指定的公允價值對衝工具 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
下表彙總了截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月中與指定遠期外幣兑換合約相關的合併經營報表收益和綜合收益的税前影響（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 税前收益重新分類自
累積 OCI | | 收益地點已確認 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | |
指定的遠期外幣兑換合約 | $ | — | | | $ | 3 | | | 銷售商品的成本 |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 税前收益重新分類自
累積 OCI | | 收益地點已確認 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | |
指定的遠期外幣兑換合約 | $ | 4 | | | $ | 10 | | | 銷售商品的成本 |
| | | | | | | |
截至2023年12月30日，沒有未償還的遠期外幣合約。
未指定樹籬
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中， 不按原樣在公司合併運營報表和綜合收益中確認的外幣（收益）虧損中的收益或虧損 不未指定的套期保值尚未確定。在截至2022年12月31日的三個月中， 不在公司合併運營報表和綜合收益報表中確認的外幣（收益）虧損中的收益，而在截至2022年12月31日的九個月中，收益為1美元2由於未指定遠期外幣兑換合約公允價值的變化，公司合併運營報表和綜合收益報表中確認了百萬美元的收益（收益）虧損。
14. 股東權益
股票回購計劃
2022年6月1日，公司宣佈其董事會批准了一項股票回購計劃（“2023財年計劃”），根據該計劃，公司被允許不時回購不超過美元的股票1.0在一段時間內發行10億股已發行普通股 兩年從該計劃生效之日起。
2022年11月9日，公司宣佈其董事會批准了一項新的股票回購計劃（“現有股票回購計劃”），最多可購買 $1.0其已發行普通股的數十億股，為長期向股東返還現金提供了額外的能力。這個新的 兩年該計劃取代了2023財年計劃。股票回購可以通過公開市場或私下談判的交易和/或根據第10b5-1條交易計劃進行，但須遵守市場狀況、適用的法律要求、公司內幕交易政策下的交易限制和其他相關因素；但是，根據合併協議的條款，除某些有限的例外情況外，公司不得回購其普通股，除非接受公司普通股作為支付款
行使公司期權價格或公司股權獎勵的預扣税。因此，該公司做到了 不根據現有股票回購計劃回購自簽訂合併協議以來，公司預計不會回購與現有股票回購計劃相關的任何普通股，在合併或提前終止合併協議之前，公司預計不會回購與現有股票回購計劃相關的任何普通股。
在截至2023年12月30日的九個月中，公司購買了 2,637,102股票總成本約為 $100百萬美元，包括佣金，通過現有股票回購計劃下的公開市場交易。截至2023年12月30日，公司現有股票回購計劃下的剩餘可用量為美元300百萬。
在截至2022年12月31日的九個月中，公司購買了 18,921,459股票總成本約為 $950百萬美元，包括通過公開市場交易獲得的佣金， 15,479,200以總成本為美元購買的股票750百萬美元，包括2023財年計劃下的佣金，以及 3,442,259以總成本為美元購買的股票200根據現有股票回購計劃，百萬美元。
該公司還制定了 “預扣以彌補” 回購計劃，該計劃允許公司預扣某些執行官和董事的普通股，以履行與其限制性股票獎勵歸屬有關的最低預扣税義務。在截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月期間，公司扣留了款項 185,133股票和 300,722公允價值分別為美元的股票7百萬和美元14分別為百萬美元，用於履行與限制性股票獎勵歸屬有關的最低預扣税義務。
累計其他綜合收益
下表分別詳細列出了截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月中扣除税款後的累計其他綜合收益（“AOCI”）組成部分的變化（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣調整 (1) | | 衍生品淨收益 (2) | | 歸屬於卡普里島的其他綜合收益 | | | | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | $ | 143 | | | $ | 4 | | | $ | 147 | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | (112) | | | — | | | (112) | | | | | |
減去：金額從AOCI重新歸類為收益 | — | | | 4 | | | 4 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | (112) | | | (4) | | | (116) | | | | | |
| 2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | 31 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年4月2日的餘額 | $ | 184 | | | $ | 10 | | | $ | 194 | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | (87) | | | 8 | | | (79) | | | | | |
減去：金額從AOCI重新歸類為收益 | — | | | 10 | | | 10 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | (87) | | | (2) | | | (89) | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 97 | | | $ | 8 | | | $ | 105 | | | | | |
(1)截至2023年12月30日的九個月的外幣折算調整主要包括美元159百萬美元的損失，扣除税款59百萬美元，與公司的淨投資和公允價值套期保值有關，部分被淨美元所抵消47百萬翻譯收益。截至2022年12月31日的九個月的外幣折算調整主要包括淨美元310百萬翻譯損失部分被一美元所抵消219百萬收益，扣除税款 $113百萬，與公司的淨投資套期保值有關。
(2)重新分類的金額主要與公司用於庫存購買的遠期外幣兑換合約有關，並記入公司合併運營報表和綜合收益報表中的商品銷售成本。在本報告所述期間，所有税收影響都不是實質性的。
15. 基於股份的薪酬
公司由公司薪酬和人才委員會酌情向公司的某些員工和董事發放股權獎勵。該公司有 二股權計劃， 一股票期權計劃於2008財年通過（經修訂和重申，“2008年計劃”），以及在2012財年第三財季通過並於2015年5月經股東批准修訂和重述的綜合激勵計劃（“激勵計劃”）。2008 年計劃僅規定了股票期權的授予，並獲準最多發行 23,980,823普通股。截至 2023 年 12 月 30 日，有 不根據2008年計劃可供授予股權獎勵的股票。
激勵計劃允許授予股票期權、限制性股票和限制性股票單位以及其他股權獎勵，並授權總髮行量不超過 22,471,0002022年8月修訂後的普通股。2023 年 12 月 30 日，有 4,236,865根據激勵計劃，未來可用於授予股權獎勵的普通股。根據2008年計劃發行的期權補助金通常會到期 十年從撥款之日起，根據激勵計劃發放的激勵計劃通常會過期 七年自撥款之日起。
下表彙總了截至2023年12月30日的九個月中公司基於股份的薪酬活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項 | | | | 基於服務的 RSU | | 基於性能的 RSU |
2023 年 4 月 1 日未償還/未存款 | 229,675 | | | | | 3,181,926 | | | 165,239 | |
| 已授予 | — | | | | | 1,941,815 | | | 203,693 | |
| 已行使/既得的 | (14,503) | | | | | (1,805,667) | | | — | |
| | | | | | | |
| 已取消/已沒收 | (23,205) | | | | | (189,248) | | | — | |
截至 2023 年 12 月 30 日未償還/未存款 | 191,967 | | | | | 3,128,826 | | | 368,932 | |
在截至2023年12月30日的九個月中，基於服務和績效的RSU的加權平均授予日公允價值為美元36.90和 $36.82，分別地。在截至2022年12月31日的九個月中，基於服務和績效的RSU的加權平均授予日公允價值為美元48.39和 $47.41，分別地。
基於股份的薪酬支出
下表彙總了截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月中歸因於股份薪酬的薪酬支出（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 基於股份的薪酬支出 | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 65 | | | $ | 60 | |
| 與基於股份的薪酬支出相關的税收優惠 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
沒收額是在補助金時估算的，如果實際沒收量與估計數不同，必要時在以後各期進行修訂。該公司根據歷史沒收率估算沒收額。截至2023年12月30日，未來沒收的股權獎勵的估計價值約為美元11百萬。
有關公司基於股份的薪酬獎勵的更多信息，請參閲公司2023財年年度報告中的10-K表附註16。
16. 所得税
截至2023年12月30日的三個月，該公司的有效税率為 14.6%。該税率與英國（“英國”）25％的聯邦法定税率不同，這主要是由於全球融資活動和對韓國遞延所得税資產的估值補貼的發放產生了有利影響，但部分被截至2023年12月30日的三個月中不確定税收狀況的不利變化所抵消。
截至2023年12月30日的九個月中，公司的有效税率為 11.3%。該税率與英國（“英國”）25％的聯邦法定税率不同，這主要是由於全球融資活動的有利影響，以及在截至2023年12月30日的九個月中對韓國遞延所得税資產的估值補貼的發放
截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司的有效税率為 1.3% 和 9.2分別為％。在這兩個時期，此類税率均不同於英國聯邦19％的法定税率，這主要是由於全球融資活動的影響以及對英國遞延所得税資產的估值補貼的發放。
全球融資活動與公司在2014年將其主要執行辦公室從香港遷至英國以及決定成為英國納税居民有關。與這一決定相關的是，公司通過公司間債務融資安排為其國際增長戰略提供了資金。這些債務融資安排存在於我們的某些美國和英國子公司之間。由於這些司法管轄區之間法定所得税税率的差異，公司在截至2023年12月30日的三個月和九個月中實現了較低的有效税率。
17. 細分信息
公司通過以下方式經營業務 三運營部門——範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors，以其業務活動和組織為基礎。應報告的細分市場是公司中擁有單獨財務信息的細分市場，公司首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估業績時定期評估其經營業績。主要的關鍵績效指標是每個細分市場的收入和營業收入。該公司的可報告細分市場代表該業務中提供類似商品、客户體驗和銷售/營銷策略的組成部分。
該公司的 三可報告的細分如下：
•範思哲——該細分市場包括通過在美洲、歐洲、中東和非洲的某些地區和亞洲某些地區的直營範思哲精品店以及通過範思哲直銷店和電子商務網站銷售範思哲奢華成衣、配飾和鞋類所產生的收入。此外，收入來自向分銷合作伙伴（包括允許第三方在特定地理區域零售和/或批發銷售範思哲品牌產品時使用範思哲商標的地域許可安排）、全球多品牌百貨商店和專賣店，以及與生產和銷售牛仔褲、香水、手錶、珠寶、眼鏡和家居用品相關的產品許可協議。
•Jimmy Choo——該細分市場包括通過直營的Jimmy Choo零售和直銷店、歐洲、中東和非洲某些地區以及亞洲某些地區銷售Jimmy Choo奢侈鞋類、手袋和小型皮革製品和配飾所產生的收入，以及通過其電子商務網站向分銷合作伙伴批發奢侈品（包括允許第三方在Jimmy Choo的零售和/或批發銷售中使用Jimmy Choo商標的地理許可安排）產生的收入品牌產品在特定的地理區域），全球的多品牌百貨商店和專賣店。此外，收入是通過產品許可協議產生的，該協議允許第三方在香水和眼鏡的製造和銷售中使用Jimmy Choo的品牌名稱和商標。
•邁克爾·科爾斯（Michael Kors）—細分市場包括通過以下方式銷售邁克爾·科爾斯產品所產生的收入 四邁克爾·科爾斯的主要零售商店形式：“精選” 門店、“生活方式” 門店（包括特許經營店）、直銷店和電子商務網站，公司通過這些網站直接向美洲、歐洲、中東和非洲某些地區和亞洲某些地區的消費者銷售邁克爾·科爾斯的產品以及帶有邁克爾·科爾斯名稱的許可產品。該公司還將邁克爾·科爾斯的產品直接銷售給主要位於美洲和歐洲的百貨商店、專賣店和旅遊零售商店以及其地域許可持有者。此外，收入是通過產品和地域許可安排產生的，該協議允許第三方使用Michael Kors的品牌名稱和商標來製造和銷售產品，包括手錶、珠寶、香水和眼鏡。
除了這些應報告的細分市場外，公司的某些公司成本不能直接歸因於其品牌，因此不分配給其細分市場。此類成本主要包括某些行政、公司佔用、共享服務和信息系統支出，包括企業資源規劃系統的實施成本和卡普里轉型計劃成本。此外，某些其他成本未分配給細分市場，包括合併相關成本、減值費用、烏克蘭戰爭的影響、重組和其他費用以及 COVID-19 相關費用。分部結構與公司CODM計劃和分配資源、管理業務和評估績效的方式一致。所有公司間收入均在合併中扣除，在評估分部績效時不進行審查。
下表顯示了公司應報告細分市場的關鍵業績信息（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 總收入： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 227 | | | $ | 249 | | | $ | 766 | | | $ | 832 | |
| 周吉米 | 166 | | | 168 | | | 481 | | | 482 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 1,034 | | | 1,095 | | | 2,700 | | | 2,970 | |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | |
| | | | | | | |
| 運營收入（虧損）： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | (14) | | | $ | 24 | | | $ | 24 | | | $ | 138 | |
| 周吉米 | 4 | | | 18 | | | 11 | | | 45 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 219 | | | 251 | | | 518 | | | 721 | |
| 分部運營收入總額 | 209 | | | 293 | | | 553 | | | 904 | |
減去：公司開支 | (68) | | | (56) | | | (210) | | | (171) | |
資產減值 (1) | (6) | | | (1) | | | (26) | | | (12) | |
| 與合併相關的成本 | (8) | | | — | | | (12) | | | — | |
| 重組和其他費用 | (5) | | | (5) | | | (3) | | | (11) | |
| COVID-19 相關費用 | — | | | 2 | | | — | | | 6 | |
| 烏克蘭戰爭的影響 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 運營收入總額 | $ | 122 | | | $ | 236 | | | $ | 302 | | | $ | 719 | |
(1)截至2023年12月30日的三個月和九個月期間，資產減值主要與範思哲和邁克爾·科爾斯某些門店的經營租賃使用權資產有關。截至2022年12月31日的九個月中，資產減值主要與邁克爾·科爾斯某些門店的經營租賃使用權資產有關。
每個分部的折舊和攤銷費用如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 折舊和攤銷： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 14 | | | $ | 12 | | | $ | 40 | | | $ | 36 | |
| 周吉米 | 7 | | | 7 | | | 22 | | | 21 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 20 | | | 22 | | | 61 | | | 70 | |
| 企業 | 5 | | | 2 | | | 16 | | | 4 | |
| 折舊和攤銷總額 | $ | 46 | | | $ | 43 | | | $ | 139 | | | $ | 131 | |
按地理位置劃分的總收入（基於原籍國）如下（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 收入： | | | | | | | |
美洲（美國、加拿大和拉丁美洲） (1) | $ | 843 | | | $ | 916 | | | $ | 2,165 | | | $ | 2,516 | |
| EMEA | 376 | | | 395 | | | 1,149 | | | 1,159 | |
| 亞洲 | 208 | | | 201 | | | 633 | | | 609 | |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | |
(1)在美國獲得的總收入為 $764百萬和美元1.959在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，分別為10億美元。在美國獲得的總收入為 $840百萬和美元2.312在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別為10億美元。
18. 後續事件
2024 年 2 月 7 日，公司董事會批准了一項全球優化計劃，以簡化公司的運營模式，最大限度地提高效率並支持長期盈利增長。作為全球優化計劃的一部分，該公司預計全球裁員和關閉大約 100未來其零售門店的數量 18月。該公司還預計將記錄估計的一次性重組費用約為美元30百萬到美元40百萬，其中大約 $30百萬到美元35百萬美元將是與組織效率舉措相關的現金支出, 主要包括離職費和員工相關費用。該公司預計，最高可達 $5數百萬美元的重組費用將與終止租約和其他門店關閉費用有關。大約 $25百萬到美元30百萬美元的税前重組費用將在2024財年第四季度確認。
有關其他信息，請參閲第 5 項 — 其他信息。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
合併協議和計劃
2023年8月10日，卡普里與馬裏蘭州的一家公司Tapestry, Inc.（“Tapestry”）和英屬維爾京羣島股份有限公司和Tapestry的直接全資子公司Sunrise Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。合併協議規定，除其他外，根據其中規定的條款和條件，Tapestry將通過將Merger Sub與Capri合併（“合併”），以全現金交易收購Capri，Capri作為Tapestry的全資子公司，在合併中倖存下來。有關合並協議的更多信息，請參閲Capri於2023年9月20日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的關於附表14A的最終委託聲明，以及Capri於2023年10月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中包含的補充披露。
我們的業務
我們是一家全球時尚奢侈品集團，由創始人領導的標誌性品牌範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors組成。我們對迷人風格和工藝的承諾是我們每個奢侈品牌的核心。我們的聲譽建立在設計涵蓋所有時尚奢侈品類別的卓越創新產品的基礎上。我們的優勢在於我們每個品牌獨特的DNA和傳統，員工的多樣性和激情，以及我們對所服務的客户和社區的奉獻精神。
我們的範思哲品牌長期以來一直被公認為世界領先的國際時裝設計公司之一，是意大利魅力和風格的代名詞。範思哲於 1978 年在米蘭成立，以其標誌性且鮮明的風格和無與倫比的工藝而聞名。在過去的幾十年中，範思哲家族以高級時裝為根基在全球範圍內發展，並擴展到配飾、成衣、鞋類、眼鏡、手錶、珠寶、香水和家居用品業務的設計、製造、分銷和零售。範思哲的設計團隊由多納泰拉·範思哲領導，他擔任該品牌的藝術總監已有20多年。範思哲通過全球分銷網絡分銷其產品，該分銷網絡包括世界上一些最迷人的城市的精品店、其電子商務網站以及全球最負盛名的百貨和專賣店。
我們的 Jimmy Choo 品牌提供獨特、迷人且時尚前衞的產品系列，使其發展成為全球領先的奢華配飾品牌，其核心產品是女士奢華鞋類，輔以配飾，包括手袋、小皮製品、圍巾和腰帶，以及男士奢華鞋類和配飾業務。此外，某些類別，例如香水和眼鏡，是根據許可協議生產的。Jimmy Choo的設計團隊由Sandra Choi領導，她自1996年成立以來一直擔任該品牌的創意總監。Jimmy Choo 提供經典而永恆的奢侈品，以及獨特、本能誘人和時尚的創新產品。Jimmy Choo通過其全球門店網絡、電子商務網站以及全球最負盛名的百貨商店和專賣店開展業務。
我們的 Michael Kors 品牌由 Michael Kors 於 40 多年前創立，他的願景使公司從最初的美國奢侈運動服品牌發展成為一家全球配飾、鞋類和成衣公司，通過公司運營的零售商店和電子商務網站、領先的百貨商店、專賣店和精選的許可合作伙伴在全球100多個國家開展業務。Michael Kors 是美洲和歐洲備受認可的奢侈時尚品牌，在其他國際市場的品牌知名度不斷提高。Michael Kors 採用獨特的設計、材料和工藝，兼具噴氣式飛機美學，將時尚優雅和運動態度融為一體。邁克爾·科爾斯提供三個主要系列：邁克爾·科爾斯精選奢華系列、邁克爾·邁克爾·科爾斯無障礙奢華系列和邁克爾·科爾斯男裝系列。Michael Kors 系列確立了整個品牌的審美權威，由精選零售店、我們的電子商務網站以及世界上最好的奢侈品百貨商店銷售。MICHAEL Michael Kors除了提供鞋類和成衣外，還特別關注配飾，並解決了平價奢侈品和奢侈品的巨大需求機會。我們還一直在發展男裝業務，以表彰Michael Kors品牌的知名時尚權威和不斷擴大的男士市場所帶來的巨大機遇。總而言之，我們的 Michael Kors 系列以廣泛的客户羣為目標，同時保持我們的優質奢華形象。
影響財務狀況和經營業績的某些因素
宏觀經濟狀況和通貨膨脹壓力。全球經濟狀況以及對全球消費者支出水平的相關影響影響了我們在2024財年第三季度的業務，並且在可預見的將來可能會繼續影響我們的業務以及整體高檔配飾、鞋類和服裝行業。通貨膨脹、利率上升、燃料和能源成本及大宗商品價格上漲、基於市場下跌和不確定性、房價、信貸可用性和消費者債務水平的淨資產下降、對全球銀行危機的擔憂、戰爭或其他地緣政治因素和其他宏觀經濟壓力造成的政治不穩定以及對未來整體經濟環境的普遍不確定性都導致了對衰退的擔憂，並造成了充滿挑戰的零售環境，預計這種情況將在短期內持續下去。當可支配收入較低或出現衰退、通貨膨脹壓力或其他可能對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響的經濟不確定性時，全權奢侈品的購買量，例如我們生產的配飾、鞋類和服裝，往往會減少。
COVID-19 大流行。 自2020財年末爆發以來，COVID-19 疫情已導致包括我們在內的行業出現不同程度的業務中斷。由於某些地區，尤其是大中華地區的封鎖，我們在 2023 財年的業績受到不利影響，這是由於 COVID-19 變種導致的感染人數增加所致。這些封鎖導致門店關閉，該地區的需求總體下降。此後，大中華地區的政府限制已取消。COVID-19 疫情在 2024 財年的前九個月沒有產生重大影響，預計不會對本財年的剩餘時間產生重大影響。我們將繼續關注有關 COVID-19 疫情的最新進展以及對我們的業務、經營業績和前景的潛在影響。
奢侈品趨勢和對配飾及相關商品的需求。我們的表現受到奢侈品行業趨勢、全球消費者支出、宏觀經濟因素、消費者旅行和非必需品支出總體水平以及人口結構變化和生活方式偏好變化的影響。到2019年，個人奢侈品市場在過去20年中以中等個位數的速度增長。但是，在2020年，受到 COVID-19 危機的影響，個人奢侈品市場下降了23％。市場研究表明，個人奢侈品市場在2021年恢復到2019年的水平，預計在2020年至2025年之間，該市場將以10％的複合年增長率增長。預計未來的增長將由電子商務、中國消費者和年輕一代驅動；但是，由於對通貨膨脹、全球衰退可能性、外匯波動或經濟狀況惡化的擔憂，增長可能會受到限制。
外幣波動。我們的合併業務受到我們的報告貨幣美元與功能/當地貨幣不是美元的非美國子公司之間關係的影響，主要是歐元、英鎊、中國人民幣、日元、韓元和加元等。我們仍然預計，全球外幣匯率將出現波動，折算成美元后，這可能會對我們某些非美國子公司未來報告的業績產生負面影響。
運輸和配送中斷或延誤以及其他供應鏈限制。我們的航運和配送網絡的任何中斷，包括港口擁堵、船舶可用性、集裝箱短缺和工廠暫時關閉，都可能對我們的經營業績產生負面影響。更多討論請參見截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告第1A項—— “風險因素” — “我們主要使用外國製造承包商和獨立第三方代理商來採購我們的製成品” 和 “我們的業務受到全球採購活動固有的風險的影響，包括製造或發貨中斷或延誤”。
製造成本、關税和進口法規。我們的行業容易受到與產品製造中使用的某些原材料有關的成本波動的影響。這種波動性主要適用於由大宗商品價格驅動的成本，大宗商品價格可能會在短時間內急劇上升或下降。此外，我們的成本可能會受到由於貿易條款變化而對我們的產品徵收的制裁關税的影響。我們依靠自由貿易協定和其他供應鏈舉措來最大限度地提高與產品進口相關的效率。我們還受政府進口法規的約束，包括美國海關和邊境保護局（“CBP”）的預扣放行令。徵收税款、關税和配額，撤回或對貿易協議進行實質性修改，和/或美國海關和邊境保護局根據預扣放行令扣留我們的貨物，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。如果美國或其他國家實施額外的關税或貿易限制，我們的產品成本可能會增加，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，大宗商品價格和關税可能會影響我們的收入、經營業績和現金流。我們採取商業上合理的努力來減輕這些影響，儘可能高效地採購我們的產品並實現生產國家的多元化。此外，根據當地和全球經濟狀況，製造業勞動力成本也受到一定程度的波動的影響。我們在商業上使用
合理努力從符合我們製造標準的地方採購，從而為我們的產品帶來更優惠的勞動力成本。
實施和更新信息技術系統。在2024財年，我們開始在所有品牌中實施一個新的最先進的電子商務平臺，該平臺預計將持續到2025財年。儘管新平臺旨在改善用户體驗和增強消費者參與度，但這一過渡帶來了意想不到的挑戰，對我們的經營業績產生了負面影響。該平臺的持續實施也可能對我們未來的經營業績產生負面影響。有關更多討論，請參閲我們截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告中的第1A項—— “風險因素” — “我們的信息技術系統或電子商務網站的重大延遲或中斷，或者我們未能或無法精確、高效地升級我們的信息技術系統，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響”。
細分信息
我們在三個可報告的細分市場開展業務，如下所示：
範思哲
我們通過遍佈北美（美國和加拿大）、歐洲、中東和非洲的某些地區（歐洲、中東和非洲）和亞洲某些地區（亞洲和大洋洲）的直營範思哲精品店，以及通過範思哲直銷店和電子商務網站銷售範思哲奢華配飾、成衣和鞋類來創造收入。此外，收入來自向全球分銷合作伙伴（包括地域許可安排）、多品牌百貨商店和專賣店的批發銷售，以及與牛仔褲、香水、手錶、珠寶、眼鏡和家居用品等產品的製造和銷售相關的產品許可協議。
周吉米
我們通過在美洲（美國、加拿大和拉丁美洲）、歐洲、中東和非洲的某些地區以及亞洲某些地區的直營Jimmy Choo零售和直銷店，通過我們的電子商務網站銷售Jimmy Choo奢侈品，以及通過向分銷合作伙伴批發奢侈品（包括允許第三方在Jimmy Choo品牌產品的零售和/或批發銷售中使用Jimmy Choo商標名稱的地理許可安排）來創造收入特定地理區域），多全球品牌百貨商店和專賣店。此外，收入通過產品許可協議產生，該協議允許第三方在包括香水和眼鏡在內的產品的製造和銷售中使用Jimmy Choo的品牌名稱和商標。
邁克爾·科爾斯
我們通過四種主要的Michael Kors零售商店形式銷售邁克爾·科爾斯的產品來創造收入：“精選” 門店、“生活方式” 商店（包括特許經營店）、直銷店和電子商務，通過電子商務，我們直接向美洲、歐洲、中東和非洲某些地區和亞洲某些地區的消費者銷售我們的產品以及帶有我們名字的許可產品。我們的邁克爾·科爾斯電子商務業務包括美國、加拿大、歐洲、中東和非洲以及亞洲的電子商務網站。我們還將邁克爾·科爾斯的產品直接銷售給主要位於美洲和歐洲、中東和非洲的百貨商店，美洲、歐洲和亞洲的專賣店和旅遊零售商店，以及我們在歐洲、中東和非洲、亞洲和巴西某些地區的地理許可持有人。此外，收入來自產品和地域許可安排，允許第三方使用邁克爾·科爾斯品牌名稱和商標來製造和銷售產品，包括手錶、珠寶、香水和眼鏡，以及通過地域許可安排，允許第三方在特定地理區域使用邁克爾·科爾斯品牌產品的零售和/或批發銷售。
未分配的公司費用
除了上面討論的可報告的細分市場外，我們的某些公司成本不能直接歸因於我們的品牌，因此不分配給細分市場。此類成本主要包括某些行政、公司佔用、共享服務和信息系統費用，包括ERP系統實施成本和Capri轉型計劃成本。此外，某些其他成本未分配給細分市場，包括合併相關成本、減值費用、烏克蘭戰爭的影響、重組和其他費用以及 COVID-19 相關費用。細分市場結構與我們的首席運營決策者計劃和分配資源、管理資源的方式一致
業務並評估績效。下表顯示了截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月中按細分市場劃分的總收入和運營收入（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 總收入： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 227 | | | $ | 249 | | | $ | 766 | | | $ | 832 | |
| 周吉米 | 166 | | | 168 | | | 481 | | | 482 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 1,034 | | | 1,095 | | | 2,700 | | | 2,970 | |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | |
| | | | | | | |
| 運營收入（虧損）： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | (14) | | | $ | 24 | | | $ | 24 | | | $ | 138 | |
| 周吉米 | 4 | | | 18 | | | 11 | | | 45 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 219 | | | 251 | | | 518 | | | 721 | |
| 分部運營收入總額 | 209 | | | 293 | | | 553 | | | 904 | |
減去：公司開支 | (68) | | | (56) | | | (210) | | | (171) | |
資產減值 (1) | (6) | | | (1) | | | (26) | | | (12) | |
| 與合併相關的成本 | (8) | | | — | | | (12) | | | — | |
| 重組和其他費用 | (5) | | | (5) | | | (3) | | | (11) | |
| COVID-19 相關費用 | — | | | 2 | | | — | | | 6 | |
| 烏克蘭戰爭的影響 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 運營收入總額 | $ | 122 | | | $ | 236 | | | $ | 302 | | | $ | 719 | |
(1)在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，資產減值主要與範思哲和邁克爾·科爾斯某些門店的經營租賃使用權資產有關。截至2022年12月31日的九個月中，資產減值主要與邁克爾·科爾斯某些門店的經營租賃使用權資產有關。
下表按品牌列出了我們的全球零售商店和批發門網絡： | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 全價零售商店的數量（包括優惠）： | | | |
| 範思哲 | 170 | | | 161 | |
| 周吉米 | 180 | | | 186 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 493 | | | 520 | |
| 843 | | | 867 | |
| | | |
| 直銷店數量： | | | |
| 範思哲 | 63 | | | 64 | |
| 周吉米 | 57 | | | 56 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 307 | | | 307 | |
| 427 | | | 427 | |
| | | |
| 零售商店總數 | 1,270 | | | 1,294 | |
| | | |
| 批發門總數： | | | |
| 範思哲 | 630 | | | 788 | |
| 周吉米 | 525 | | | 517 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 2,819 | | | 2,840 | |
| 3,974 | | | 4,145 | |
下表按地理位置列出了我們的零售門店： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 範思哲 | | 周吉米 | | 邁克爾·科爾斯 | | 範思哲 | | 周吉米 | | 邁克爾·科爾斯 |
| 按地區劃分的商店數量： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 44 | | | 43 | | | 308 | | | 41 | | 45 | | 328 |
| EMEA | 61 | | | 69 | | | 171 | | | 59 | | 72 | | 173 |
| 亞洲 | 128 | | | 125 | | | 321 | | | 125 | | 125 | | 326 |
| 233 | | | 237 | | | 800 | | | 225 | | 242 | | | 827 | |
主要綜合績效指標和統計數據
我們使用許多關鍵的經營業績指標來評估我們的業績，包括以下指標（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | |
| 毛利佔總收入的百分比 | 65.0 | % | | 66.5 | % | | 65.2 | % | | 66.7 | % |
| 運營收入 | $ | 122 | | | $ | 236 | | | $ | 302 | | | $ | 719 | |
| 運營收入佔總收入的百分比 | 8.5 | % | | 15.6 | % | | 7.7 | % | | 16.8 | % |
季節性
我們的業務會受到季節性的某些影響。我們在第三財季的銷售額通常會增加，這主要是由假日季銷售推動的，而第一財季的銷售額最低。
關鍵會計政策與估計
根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制財務報表要求管理層作出估算和假設，影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。關鍵會計政策是那些對描述我們的經營業績和財務狀況最重要的政策，需要我們做出最困難、最主觀和最複雜的判斷才能對本質上不確定的事項的影響做出估計。在應用此類政策時，我們必須使用基於我們明智的判斷、概率評估和最佳估計的某些假設。就其性質而言，估計是主觀的，基於對現有信息的分析，包括當前和歷史因素以及管理層的經驗和判斷。我們會持續評估我們的假設和估計。雖然我們的重要會計政策詳見隨附的合併財務報表附註3，但我們的關鍵會計政策已在截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告的管理與分析部分進行了全面披露。自2023年4月1日以來，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
運營結果
截至2023年12月30日的三個月與截至2022年12月31日的三個月的比較
下表詳細介紹了我們截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月的經營業績，並以百分比（百萬美元）表示了某些細列項目與總收入的關係：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | $ Change | | % 變化 | | 佔總收入的百分比
結束的三個月 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 運營報表數據： | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | (85) | | | (5.6) | % | | | | |
| 銷售商品的成本 | 499 | | | 507 | | | (8) | | | (1.6) | % | | 35.0 | % | | 33.5 | % |
| 毛利 | 928 | | | 1,005 | | | (77) | | | (7.7) | % | | 65.0 | % | | 66.5 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 749 | | | 720 | | | 29 | | | 4.0 | % | | 52.5 | % | | 47.6 | % |
| 折舊和攤銷 | 46 | | | 43 | | | 3 | | | 7.0 | % | | 3.2 | % | | 2.8 | % |
| 資產減值 | 6 | | | 1 | | | 5 | | | NM | | 0.4 | % | | 0.1 | % |
| 重組和其他費用 | 5 | | | 5 | | | — | | | — | % | | 0.4 | % | | 0.3 | % |
| 運營費用總額 | 806 | | | 769 | | | 37 | | | 4.8 | % | | 56.5 | % | | 50.9 | % |
| 運營收入 | 122 | | | 236 | | | (114) | | | (48.3) | % | | 8.5 | % | | 15.6 | % |
| 其他收入，淨額 | — | | | (1) | | | 1 | | | NM | | — | % | | (0.1) | % |
| 利息支出，淨額 | 1 | | | 12 | | | (11) | | | (91.7) | % | | 0.1 | % | | 0.8 | % |
| 外幣收益 | (2) | | | (3) | | | 1 | | | (33.3) | % | | (0.1) | % | | (0.2) | % |
| 所得税前收入 | 123 | | | 228 | | | (105) | | | (46.1) | % | | 8.6 | % | | 15.1 | % |
| 所得税準備金 | 18 | | | 3 | | | 15 | | | NM | | 1.3 | % | | 0.2 | % |
| 淨收入 | 105 | | | 225 | | | (120) | | | (53.3) | % | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | % | | | | |
| 歸屬於卡普里的淨收益 | $ | 105 | | | $ | 225 | | | $ | (120) | | | (53.3) | % | | | | |
NM 沒有意義
總收入
截至2023年12月30日的三個月，總收入減少了8500萬美元，至14.27億美元，下降了5.6％，而截至2022年12月31日的三個月為15.12億美元，其中包括約1,500萬美元的淨有利外匯影響，這主要是由於截至2023年12月30日的三個月中美元兑人民幣和日元的走強部分抵消了美元兑歐元的疲軟。按固定匯率計算，我們的總收入減少了1億美元，下降了6.6％。這主要是由於我們每個品牌在美洲的收入減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | % 變化 |
| （單位：百萬） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $ Change | | 作為
已報告 | | 常量
貨幣 |
| 範思哲 | $ | 227 | | | $ | 249 | | | $ | (22) | | | (8.8) | % | | (10.8) | % |
| 周吉米 | 166 | | | 168 | | | (2) | | | (1.2) | % | | (3.0) | % |
| 邁克爾·科爾斯 | 1,034 | | | 1,095 | | | (61) | | | (5.6) | % | | (6.2) | % |
| 總收入 | $ | 1,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | (85) | | | (5.6) | % | | (6.6) | % |
•範思哲截至2023年12月30日的三個月，收入下降了2200萬美元，至2.27億美元，下降了8.8％，而截至2022年12月31日的三個月收入為2.49億美元，其中包括有利的國外收入
500萬美元的匯率影響。按固定匯率計算，收入減少了2700萬美元，下降了10.8％，這主要是由於歐洲、中東和非洲以及美洲的收入減少被亞洲收入的增加部分抵消。
•周吉米截至2023年12月30日的三個月，收入下降了200萬美元，至1.66億美元，下降了1.2％，而截至2022年12月31日的三個月收入為1.68億美元，其中包括300萬美元的有利外幣影響。按固定匯率計算，收入減少了500萬美元，下降了3.0％，這主要是由於美洲收入的減少被亞洲收入的增加部分抵消。
•邁克爾·科爾斯截至2023年12月30日的三個月，收入下降了6,100萬美元，至10.34億美元，下降了5.6％，而截至2022年12月31日的三個月，收入為10.95億美元，其中包括700萬美元的有利外幣影響。按固定貨幣計算，收入減少了6800萬美元，下降了6.2％，這主要是由於美洲的收入減少。
毛利
截至2023年12月30日的三個月，毛利下降了7700萬美元，至9.28億美元，降幅7.7％，而截至2022年12月31日的三個月，毛利為10.05億美元，其中包括1,500萬美元的淨有利外幣影響。截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月，毛利佔總收入的百分比分別為65.0％和66.5％。毛利率下降的主要原因是截至2023年12月30日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比，全價銷售額有所下降。
總運營費用
截至2023年12月30日的三個月，總運營支出增加了3700萬美元，增長了4.8％，達到8.06億美元，而截至2022年12月31日的三個月為7.69億美元。我們的運營費用包括約1400萬美元的淨不利外幣影響。截至2023年12月30日的三個月，總運營支出佔總收入的百分比增至56.5％，而截至2022年12月31日的三個月中，這一比例為50.9％。構成總運營支出的組成部分説明如下。
銷售、一般和管理費用
截至2023年12月30日的三個月，銷售、一般和管理費用增加了2900萬美元，達到7.49億美元，增長了4.0％，而截至2022年12月31日的三個月為7.2億美元。截至2023年12月30日的三個月，銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比增至52.5％，而截至2022年12月31日的三個月為47.6％，這主要是由於零售商店成本、營銷投資和未分配的公司支出增加，以及截至2023年12月30日的三個月收入減少導致的支出去槓桿化。
未分配的公司支出包含在上述銷售、一般和管理費用中，但不直接歸因於應報告的細分市場。截至2023年12月30日的三個月，未分配的公司支出增加了1200萬美元，至6800萬美元，增幅21.4％，而截至2022年12月31日的三個月為5,600萬美元，這主要是由於與正在進行的卡普里島轉型項目相關的專業費用和信息技術成本的增加。
折舊和攤銷
截至2023年12月30日的三個月，折舊和攤銷額增加了300萬美元，增幅7.0％，達到4600萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為4,300萬美元。截至2023年12月30日的三個月，折舊和攤銷佔總收入的百分比增至3.2％，而截至2022年12月31日的三個月，折舊和攤銷佔總收入的百分比為2.8％。折舊和攤銷費用的增加主要歸因於與現已投入使用的卡普里改造項目相關的信息技術資產導致的折舊增加。
資產減值
在截至2023年12月30日的三個月中，我們確認了600萬美元的資產減值費用，主要與某些範思哲門店的經營租賃使用權資產有關。在截至2022年12月31日的三個月中，我們確認了100萬美元的資產減值費用，主要與Jimmy Choo門店的經營租賃使用權資產有關。更多信息見所附合並財務報表附註12。
重組和其他費用
在截至2023年12月30日的三個月中，我們記錄的500萬美元成本主要與收購範思哲相關的股權獎勵以及第三季度產生的遣散費有關。截至2022年12月31日的三個月中記錄的500萬美元支出主要與收購範思哲相關的股權獎勵有關。更多信息見所附合並財務報表附註9。
重組和其他費用不作為我們可報告的細分市場業績的一部分進行評估（見細分信息如需更多信息，請參見上文）。
運營收入
由於上述原因，截至2023年12月30日的三個月，運營收入減少了1.14億美元，至1.22億美元，而截至2022年12月31日的三個月為2.36億美元。截至2023年12月30日的三個月，運營收入佔總收入的百分比下降至8.5％，而截至2022年12月31日的三個月為15.6％。參見細分信息以上是我們分部營業收入與總營業收入的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | |
| （單位：百萬） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 運營收入（虧損）： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | (14) | | | $ | 24 | | | $ | (38) | | | (158.3) | % |
| 周吉米 | 4 | | | 18 | | | (14) | | | (77.8) | % |
| 邁克爾·科爾斯 | 219 | | | 251 | | | (32) | | | (12.7) | % |
| 分部運營收入總額 | $ | 209 | | | $ | 293 | | | $ | (84) | | | (28.7) | % |
| 營業利潤率： | | | | | | | |
| 範思哲 | (6.2) | % | | 9.6 | % | | | | |
| 周吉米 | 2.4 | % | | 10.7 | % | | | | |
| 邁克爾·科爾斯 | 21.2 | % | | 22.9 | % | | | | |
•範思哲截至2023年12月30日的三個月，運營虧損為1,400萬美元，而截至2022年12月31日的三個月的收入為2,400萬美元。營業利潤率從截至2022年12月31日的三個月的9.6％下降至截至2023年12月30日的三個月的6.2％的營業虧損，這主要是由於零售商店成本增加、不利的渠道組合、收入減少導致的運營支出去槓桿化以及與去年同期相比的全價銷售減少。
•Jimmy Choo 截至2023年12月30日的三個月，創紀錄的運營收入為400萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為1,800萬美元。營業利潤率從截至2022年12月31日的三個月的10.7％下降至截至2023年12月30日的三個月的2.4％，這主要是由於與去年相比全價銷售減少、渠道組合不利以及零售商店成本增加。
•邁克爾·科爾斯截至2023年12月30日的三個月，創紀錄的運營收入為2.19億美元，而截至2022年12月31日的三個月為2.51億美元。營業利潤率從截至2022年12月31日的三個月的22.9％下降到截至2023年12月30日的三個月的21.2％，這主要是由於與上年相比，收入減少和全價銷售減少導致運營支出去槓桿化。
利息支出，淨額
在截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月，我們分別確認了100萬美元和1200萬美元的淨利息支出。淨利息支出減少1100萬美元，主要是由於我們的淨投資套期保值的利息收入增加了2200萬美元，但實際利率的提高和未償債務的平均借款增加部分抵消了這一減少（更多信息見隨附的合併財務報表附註10和附註13）。
外幣收益
在截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月中，我們確認的淨外幣收益分別為200萬美元和300萬美元，這主要歸因於我們某些子公司的公司間貸款的調整。
所得税準備金
截至2023年12月30日的三個月，所得税準備金為1,800萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為300萬美元。截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月，我們的有效税率分別為14.6％和1.3％。本年度，我們有效税率的提高主要與意大利本年度外國不確定税收狀況的增加有關。去年，較低的有效税率主要與英國發放的估值補貼有關。有關2024財年第三季度有效税率的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註16。
由於美國聯邦、州和地方税以及外國司法管轄區税率變化的影響，我們的有效税率可能會不時波動。此外，收入的地域組合、已頒佈的税收立法和各種全球税收策略的結果等因素也可能影響我們在未來時期的有效税率。
歸屬於卡普里的淨收益
由於上述原因，截至2023年12月30日的三個月，我們的淨收入減少了1.2億美元，至1.05億美元，而截至2022年12月31日的三個月為2.25億美元。
運營結果
截至2023年12月30日的九個月與九個月的比較 截至2022年12月31日的月份
下表詳細介紹了我們截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月的經營業績，並以百分比（百萬美元）表示了某些細列項目與總收入的關係： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | $ Change | | % 變化 | | 截至九個月的總收入佔總收入的百分比 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 運營報表數據： | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | | | $ | (337) | | | (7.9) | % | | | | |
| 銷售商品的成本 | 1,375 | | | 1,427 | | | (52) | | | (3.6) | % | | 34.8 | % | | 33.3 | % |
| 毛利 | 2,572 | | | 2,857 | | | (285) | | | (10.0) | % | | 65.2 | % | | 66.7 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 2,102 | | | 1,984 | | | 118 | | | 5.9 | % | | 53.3 | % | | 46.3 | % |
| 折舊和攤銷 | 139 | | | 131 | | | 8 | | | 6.1 | % | | 3.5 | % | | 3.1 | % |
| 資產減值 | 26 | | | 12 | | | 14 | | | NM | | 0.7 | % | | 0.3 | % |
| 重組和其他費用 | 3 | | | 11 | | | (8) | | | (72.7) | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
| 運營費用總額 | 2,270 | | | 2,138 | | | 132 | | | 6.2 | % | | 57.5 | % | | 49.9 | % |
| 運營收入 | 302 | | | 719 | | | (417) | | | (58.0) | % | | 7.7 | % | | 16.8 | % |
| 其他收入，淨額 | — | | | (2) | | | 2 | | | NM | | — | % | | — | % |
| 利息支出，淨額 | 12 | | | 13 | | | (1) | | | (7.7) | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % |
| 外幣虧損（收益） | 16 | | | (10) | | | 26 | | | NM | | 0.4 | % | | (0.2) | % |
| 所得税前收入 | 274 | | | 718 | | | (444) | | | (61.8) | % | | 6.9 | % | | 16.8 | % |
| 所得税準備金 | 31 | | | 66 | | | (35) | | | (53.0) | % | | 0.8 | % | | 1.5 | % |
| 淨收入 | 243 | | | 652 | | | (409) | | | (62.7) | % | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | 2 | | | (2) | | | NM | | | | |
| 歸屬於卡普里的淨收益 | $ | 243 | | | $ | 650 | | | $ | (407) | | | (62.6) | % | | | | |
NM 沒有意義
總收入
截至2023年12月30日的九個月中，總收入減少了3.37億美元，至39.47億美元，降幅7.9％，而截至2022年12月31日的九個月為42.84億美元，其中包括約3,100萬美元的淨有利外幣影響，這是由於截至12月的九個月中美元兑人民幣和日元的走強部分抵消了美元兑歐元的疲軟 2023 年 30 日。按固定貨幣計算，我們的總收入減少了3.68億美元，下降了8.6％。下降的主要原因是我們每個品牌在美洲的收入減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | | | % 變化 |
| （單位：百萬） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $ Change | | 作為
已報告 | | 常量
貨幣 |
| 範思哲 | $ | 766 | | | $ | 832 | | | $ | (66) | | | (7.9) | % | | (9.5) | % |
| 周吉米 | 481 | | | 482 | | | (1) | | | (0.2) | % | | (1.2) | % |
| 邁克爾·科爾斯 | 2,700 | | | 2,970 | | | (270) | | | (9.1) | % | | (9.5) | % |
| 總收入 | $ | 3,947 | | | $ | 4,284 | | | $ | (337) | | | (7.9) | % | | (8.6) | % |
•範思哲截至2023年12月30日的九個月中，收入下降了6600萬美元，至7.66億美元，下降了7.9％，而截至2022年12月31日的九個月收入為8.32億美元，其中包括1,300萬美元的有利外幣影響。按固定匯率計算，收入減少了7,900萬美元，下降了9.5％，這主要是由於美洲的收入減少。
•周吉米截至2023年12月30日的九個月中，收入下降了100萬美元，至4.81億美元，下降了0.2％，而截至2022年12月31日的九個月收入為4.82億美元，其中包括500萬美元的有利外幣影響。按固定匯率計算，收入減少了600萬美元，下降了1.2％，這主要是由於美洲收入的減少，但部分被歐洲、中東和非洲地區收入的增加所抵消。
•邁克爾·科爾斯截至2023年12月30日的九個月中，收入下降了2.7億美元，至27.0億美元，下降了9.1％，而截至2022年12月31日的九個月收入為29.70億美元，其中包括1,300萬美元的有利外幣影響。按固定貨幣計算，收入減少了2.83億美元，下降了9.5％，這主要是由於美洲的收入減少。
毛利
截至2023年12月30日的九個月中，毛利下降了2.85億美元，至25.72億美元，下降了10.0％，而截至2022年12月31日的九個月的毛利為28.57億美元，其中包括3500萬美元的淨有利外幣影響。截至2023年12月30日的九個月中，毛利佔總收入的百分比為65.2％，而截至2022年12月31日的九個月為66.7％。毛利率的下降主要與全價售出減少有關，與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月供應鏈成本的下降部分抵消了這一下降。
總運營費用
截至2023年12月30日的九個月中，總運營支出增加了1.32億美元，達到22.70億美元，增長6.2％，而截至2022年12月31日的九個月為21.38億美元。我們的運營費用包括約2400萬美元的淨不利外幣影響。截至2023年12月30日的九個月中，總運營支出佔總收入的百分比增至57.5％，而截至2022年12月31日的九個月中，這一比例為49.9％。構成總運營支出的組成部分説明如下。
銷售、一般和管理費用
截至2023年12月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用增加了1.18億美元，至21.02億美元，增長了5.9％，而截至2022年12月31日的九個月為19.84億美元。截至2023年12月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比增至53.3％，而截至2022年12月31日的九個月為46.3％，這主要是由於零售商店成本、營銷投資和未分配的公司支出增加，以及截至2023年12月30日的九個月收入減少導致運營費用去槓桿化。
在截至2023年12月30日的九個月中，未分配的公司支出增加了3,900萬美元，至2.1億美元，增幅22.8％，包含在上述銷售、一般和管理費用中，但不直接歸因於應報告的細分市場，而截至2022年12月31日的九個月為1.71億美元，這主要是由於與正在進行的卡普里島轉型項目相關的專業費用和信息技術成本的增加。
折舊和攤銷
截至2023年12月30日的九個月中，折舊和攤銷額增加了800萬美元，增幅6.1％，達到1.39億美元，而截至2022年12月31日的九個月為1.31億美元。截至2023年12月30日的九個月中，折舊和攤銷佔總收入的百分比增至3.5％，而截至2022年12月31日的九個月中，折舊和攤銷佔總收入的百分比為3.1％。折舊和攤銷費用的增加主要歸因於與現已投入使用的卡普里改造項目相關的信息技術資產導致的折舊增加。
資產減值
在截至2023年12月30日的九個月中，我們確認了2600萬美元的資產減值費用，主要與範思哲和邁克爾·科爾斯某些門店的經營租賃使用權資產有關。在截至2022年12月31日的九個月中，我們確認了1200萬美元的資產減值費用，主要與邁克爾·科爾斯某些門店的經營租賃使用權資產有關。更多信息見所附合並財務報表附註12。
重組和其他費用
在截至2023年12月30日的九個月中，我們記錄了300萬美元的成本，主要與收購範思哲相關的股權獎勵和某些員工的遣散費有關，但部分被出售長期公司資產的1000萬美元收益所抵消。在截至2022年12月31日的九個月中，我們記錄了1100萬美元的支出，主要與收購範思哲相關的股權獎勵有關。更多信息見所附合並財務報表附註9。
重組和其他費用不作為我們可報告的細分市場業績的一部分進行評估（有關更多信息，請參閲上面的分部信息）。
運營收入
由於上述原因，截至2023年12月30日的九個月中，運營收入減少了4.17億美元，至3.02億美元，而截至2022年12月31日的九個月為7.19億美元。截至2023年12月30日的九個月中，運營收入佔總收入的百分比下降至7.7％，而截至2022年12月31日的九個月為16.8％。參見細分信息以上是我們分部營業收入與總營業收入的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | | | |
| （單位：百萬） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 運營收入： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 24 | | | $ | 138 | | | $ | (114) | | | (82.6) | % |
| 周吉米 | 11 | | | 45 | | | (34) | | | (75.6) | % |
| 邁克爾·科爾斯 | 518 | | | 721 | | | (203) | | | (28.2) | % |
| 分部運營收入總額 | $ | 553 | | | $ | 904 | | | $ | (351) | | | (38.8) | % |
| 營業利潤率： | | | | | | | |
| 範思哲 | 3.1 | % | | 16.6 | % | | | | |
| 周吉米 | 2.3 | % | | 9.3 | % | | | | |
| 邁克爾·科爾斯 | 19.2 | % | | 24.3 | % | | | | |
•範思哲在截至2023年12月30日的九個月中錄得的運營收入為2400萬美元，而截至2022年12月31日的九個月的運營收入為1.38億美元。營業利潤率從截至2022年12月31日的九個月的16.6％下降至截至2023年12月30日的九個月的3.1％，這主要是由於營銷投資的增加，特別是與本財年第一季度秋季時裝秀的時間有關，零售商店成本增加，收入減少導致運營支出去槓桿化，與去年同期相比，全價售出減少。
•在截至2023年12月30日的九個月中，Jimmy Choo的運營收入為1,100萬美元，而截至2022年12月31日的九個月的運營收入為4,500萬美元。營業利潤率從截至2022年12月31日的九個月的9.3％下降到截至2023年12月30日的九個月的2.3％，這主要是由於零售商店成本和營銷投資的增加。
•邁克爾·科爾斯在截至2023年12月30日的九個月中錄得5.18億美元的運營收入，而截至2022年12月31日的九個月的運營收入為7.21億美元。營業利潤率從截至2022年12月31日的九個月的24.3％下降至截至2023年12月30日的九個月的19.2％，這主要是由於零售商店成本增加，營銷投資增加，營收減少和全價銷售減少導致運營支出去槓桿化，但與去年相比，供應鏈成本的下降部分抵消了這一點。
利息支出，淨額
在截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月中，我們分別確認了1,200萬美元和1,300萬美元的淨利息支出。淨利息支出減少100萬美元，主要是由於我們的淨投資套期保值的利息收入增加了3,400萬美元，但實際利率的提高和未償債務的平均借款增加部分抵消了這一減少（更多信息見隨附的合併財務報表附註10和附註13）。
外幣損失（收益）
在截至2023年12月30日的九個月中，我們確認的淨外幣虧損為1,600萬美元，這主要歸因於我們某些子公司的公司間貸款的調整。在截至2022年12月31日的九個月中，我們確認了1,000萬美元的淨外幣收益，主要歸因於與未指定遠期外幣匯兑合約相關的收益，部分被子公司間公司間交易的虧損所抵消。
所得税準備金
在截至2023年12月30日的九個月中，我們確認了3,100萬美元的所得税支出，而截至2022年12月31日的九個月中，所得税支出為6,600萬美元。在截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月中，我們的有效税率分別為11.3％和9.2％。本年度，較高的有效税率主要與英國遞延所得税資產的估值補貼以及上一年度確認的免税外匯相關虧損有關。今年較低税收管轄區的有利收益組合部分抵消了這一增長。有關本財年有效税率的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註16。
由於美國聯邦、州和地方税以及外國司法管轄區税率變化的影響，我們的有效税率可能會不時波動。此外，收入的地域組合、已頒佈的税收立法和各種全球税收策略的結果等因素也可能影響我們在未來時期的有效税率。
歸屬於卡普里的淨收益
由於上述原因，截至2023年12月30日的九個月中，我們的淨收入減少了4.07億美元，至2.43億美元，而截至2022年12月31日的九個月為6.5億美元。
流動性和資本資源
流動性
我們的主要流動性來源是運營產生的現金流，以及我們的信貸額度下的可用借款（見下文有關 “循環信貸額度” 的討論）以及可用的現金和現金等價物。我們對這種流動性的主要用途是為持續的現金需求提供資金，包括我們的營運資金需求和業務資本投資、債務償還、收購、資本回報，包括股票回購和其他公司活動。我們認為，運營產生的現金，加上循環信貸額度下的可用借款以及可用的現金和現金等價物，將足以滿足我們未來12個月及以後的營運資金需求，包括與門店增長計劃、對公司和分銷設施的投資、持續的系統開發、電子商務和營銷計劃相關的投資和產生的費用。在截至2023年12月30日的九個月中，我們在資本支出上花費了1.39億美元。
Capri轉型計劃是一項為期多年的多項目計劃，該計劃將持續到2026財年，旨在通過為我們的品牌創建一流的共享平臺和擴展我們的數字能力來提高我們組織的運營效率和運營效率。這些舉措涵蓋了我們運營的多個方面，包括供應鏈、營銷、全渠道客户體驗、電子商務、數據分析和IT基礎設施。從2024財年到2026財年，我們預計與這些工作相關的支出將高達2.2億美元。
該公司還正在實施一項為期多年的ERP計劃，其中包括會計、財務以及批發和零售庫存解決方案，以便在整個組織中創建標準化的財務IT應用程序。ERP的實施將持續到2026財年，我們預計與這些舉措相關的支出將高達1.7億美元。
下表列出了我們的流動性和資本資源的關鍵指標（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 資產負債表數據： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 249 | | | $ | 249 | |
| 營運資金 | $ | 103 | | | $ | 420 | |
| 總資產 | $ | 7,617 | | | $ | 7,295 | |
| 短期債務 | $ | 461 | | | $ | 5 | |
| 長期債務 | $ | 1,383 | | | $ | 1,822 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 現金流提供者（用於）： | | | |
| 經營活動 | $ | 265 | | | $ | 616 | |
| 投資活動 | $ | (139) | | | $ | 241 | |
| 籌資活動 | $ | (116) | | | $ | (651) | |
| 匯率變動的影響 | $ | (11) | | | $ | (94) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | $ | (1) | | | $ | 112 | |
經營活動提供的現金
在截至2023年12月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為2.65億美元，而截至2022年12月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金為6.16億美元。經營活動提供的淨現金減少主要歸因於我們在進行非現金調整後的淨收入減少，以及庫存水平的穩定和本年度的應付賬款減少。
投資活動提供的現金（已用於）
在截至2023年12月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1.39億美元，而在截至2022年12月31日的九個月中，投資活動提供的淨現金為2.41億美元。淨額的增加
用於投資活動的現金主要歸因於在截至2022年12月31日的九個月中結算了4.09億美元的淨投資套期保值，但與去年同期相比減少的2900萬美元資本支出部分抵消了這一點。
用於融資活動的現金
在截至2023年12月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為1.16億美元，而在截至2022年12月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為6.51億美元。融資活動中使用的淨現金減少了5.35億美元，這主要是由於回購我們普通股的現金支付額與去年同期相比減少了8.57億美元，但淨負債借款減少了3.22億美元。
債務便利
下表彙總了截至2023年12月30日和2023年4月1日的借款能力和未償金額（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 高級無抵押循環信貸額度： | | | |
循環信貸額度（不包括高達5億美元的手風琴功能） (1) | | | |
| 總可用性 | $ | 1,500 | | | $ | 1,500 | |
未償還的借款 (2) | 874 | | | 874 | |
| 未償還的信用證 | 2 | | | 3 | |
| 剩餘可用性 | $ | 624 | | | $ | 623 | |
| | | |
| 範思哲定期貸款（4.5億歐元） | | | |
未償借款，扣除債務發行成本 (3) | $ | 496 | | | $ | 487 | |
| | | |
| 2024 年到期的優先票據 | | | |
未償借款，扣除債務發行成本和折扣攤銷 (2) | $ | 449 | | | $ | 449 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他借款 (4) | $ | 25 | | | $ | 17 | |
| | | |
| 香港未承諾信貸額度： | | | |
總可用性（7,000 萬港元） (5) | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| | | |
| 未償借款 | — | | | — | |
| 剩餘可用性（7,000 萬港元） | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| | | |
| 中國未承諾信貸額度： | | | |
總可用性（7,500 萬人民幣） (5) | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| 未償借款 | — | | | — | |
| 總可用性和剩餘可用性（7,500 萬人民幣） | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | |
| 日本信貸額度： | | | |
| 總可用性（10 億日元） | $ | 7 | | | $ | 8 | |
| 未償還的借款 | — | | | — | |
| 剩餘可用性（10 億日元） | $ | 7 | | | $ | 8 | |
| | | |
| 範思哲未承諾信貸額度： | | | |
總可用性（4000 萬歐元） (5) | $ | 44 | | | $ | 43 | |
| 未償還的借款 | — | | | — | |
| 剩餘可用性（4,000 萬歐元） | $ | 44 | | | $ | 43 | |
| | | |
未償借款總額 (1) | $ | 1,844 | | | $ | 1,827 | |
| 剩餘可用性總數 | $ | 695 | | | $ | 694 | |
(1)2022年信貸額度中的財務契約要求我們遵守季度最大淨槓桿率測試，即4.00比1.0。截至2023年12月30日和2023年4月1日，我們遵守了與當時有效的債務管理協議相關的所有契約。更多信息見所附合並財務報表附註10。
(2)截至2023年12月30日和2023年4月1日，除2024年11月到期的優先票據外，所有金額均作為長期債務記錄在我們的合併資產負債表中，截至2023年12月30日，優先票據記為合併資產負債表中的短期債務。
(3)2022年12月5日，我們的全資子公司Gianni Versace S.r.l. 簽訂了一項信貸額度，提供本金總額為4.5億歐元的優先無抵押定期貸款。截至2023年12月30日和2023年4月1日，所有金額均作為長期債務記錄在我們的合併資產負債表中。
(4)截至2023年12月30日的餘額包括與我們的供應商融資計劃相關的1100萬美元，記錄在合併資產負債表中的短期債務中，1100萬美元與出售某些範思哲應收税款有關，其中100萬美元和1000萬美元分別記錄在合併資產負債表中的短期債務和長期債務，以及在合併資產負債表中記為長期債務的300萬美元其他貸款。截至2023年4月1日，餘額包括與我們的供應商融資計劃相關的400萬美元，記錄在合併資產負債表中的短期債務，1100萬美元與出售某些範思哲應收税款有關，其中100萬美元和1000萬美元分別記入短期債務和長期債務，以及200萬美元的其他貸款在合併資產負債表中記為長期債務。
(5)截至2023年12月30日和2023年4月1日的餘額代表信貸額度的總可用性，其中不包括銀行擔保。
我們認為，我們的2022年信貸額度已實現了充分的多元化，不會過分集中在任何一家金融機構。截至2023年12月30日，共有17家金融機構參與了該機制，沒有一家金融機構將最高承諾百分比維持在10％以上。我們沒有理由相信參與機構將無法履行根據2022年信貸額度的條款提供融資的義務。
有關我們的信貸額度和債務的詳細信息，請參閲隨附財務報表中的附註10和我們的10-K表2023財年年度報告中的附註11。
股票回購計劃
下表顯示了我們在截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月內回購的國庫股票（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 根據股票回購計劃回購股票的成本 | $ | 100 | | | $ | 950 | |
為支付既得限制性股票獎勵的納税義務而預扣的股票的公允價值 | 7 | | | 14 | |
| 回購庫存股的總成本 | $ | 107 | | | $ | 964 | |
| | | |
| 根據股票回購計劃回購的股票 | 2,637,102 | | | 18,921,459 | |
| 為支付預扣税義務而預扣的股份 | 185,133 | | | 300,722 | |
| 2,822,235 | | | 19,222,181 | |
2022年6月1日，公司宣佈其董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2023財年計劃”），根據該計劃，我們可以不時在該計劃生效之日起的兩年內回購最多10億美元的已發行普通股。
2022年11月9日，公司宣佈其董事會批准了一項新的股票回購計劃（“現有股票回購計劃”），以購買高達10億美元的已發行普通股，從而提供額外的長期向股東返還現金的能力。這項新的兩年計劃取代了2023財年計劃。截至2023年12月30日，現有股票回購計劃的剩餘可用性為3億美元。
股票回購可以通過公開市場或私下談判的交易和/或根據第10b5-1條交易計劃進行，但須遵守市場狀況、適用的法律要求、公司內幕交易政策下的交易限制和其他相關因素；但是，根據合併協議的條款，除某些有限的例外情況外，除了接受我們的普通股作為期權行使價或預扣税款外，我們不得回購其普通股就我們的股權而言獎項。因此，自根據現有股票回購計劃簽訂合併協議以來，我們沒有回購任何普通股，我們預計不會在合併或提前終止合併協議之前回購與現有股票回購計劃相關的任何普通股。
合同義務和商業承諾
有關截至2023年4月1日我們的其他合同義務和承諾的詳細披露，請參閲我們的2023財年10-K表格 “流動性和資本資源” 部分中的 “合同義務和商業承諾” 披露。
資產負債表外安排
我們沒有為籌集資金、承擔債務或經營業務而創建任何特殊用途實體或資產負債表外實體，也不是其當事方。截至2023年12月30日，我們與未償信用證相關的資產負債表外承付款為2,800萬美元，其中包括在2022年信貸額度之外發行的2600萬美元信用證。此外，截至2023年12月30日，我們的各種信貸額度支持了約3,900萬美元的銀行擔保。我們與未合併到財務報表的實體沒有任何其他資產負債表外安排或關係，這些安排或關係可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入、支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源的當前或未來產生重大影響。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計準則，請參閲隨附的中期合併財務報表附註3，該準則在採用後可能會對我們的財務報表和/或披露產生影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中，我們面臨某些市場風險，例如外幣匯率波動以及利率波動產生的風險。為了管理這些風險，我們採用某些策略來減輕這些波動的影響。我們簽訂外幣遠期合約、淨投資套期保值和公允價值套期保值，以管理我們在某些外幣波動下的外幣敞口。我們不將衍生品用於交易或投機目的。
外幣兑換風險
遠期外幣兑換合約
根據我們的採購子公司的當地貨幣相對於供應商在承諾之日的貨幣要求的價值，我們在對外國供應商的某些採購承諾中面臨風險。因此，我們簽訂的遠期外幣兑換合約通常在12個月或更短的時間內到期，並且與相關的購買承諾一致，以管理我們對歐元和加元價值變動的風險。這些合約以公允價值記錄在我們的合併資產負債表中，作為資產或負債，是對衝現金流風險的衍生合約。出於對衝會計的目的，其中一些合約被指定為套期保值，而其中某些合約未被指定為會計目的的套期保值。因此，在資產負債表日，這些合約中大多數的公允價值的變化作為累計其他綜合收益的組成部分記入權益，到期（結算）將在我們的合併運營報表和綜合收益報表中記錄或重新歸類為銷售成本或運營費用，適用於遠期外幣兑換合約的交易。
截至2023年12月30日，沒有未償還的遠期外幣匯兑合約，因此我們無需進行敏感度分析。
淨投資套期保值
我們面臨與淨投資套期保值相關的不利外幣匯率變動。截至2023年12月30日，我們有多個固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為25億美元，以對衝我們對瑞士法郎計價子公司的淨投資，以應對美元和瑞士法郎之間未來匯率的波動。根據這些合同的條款，我們將把美國名義金額的半年固定利率付款換成以瑞士法郎計算的0％的固定利率付款。根據截至2023年12月30日未償還的淨投資套期保值，與截至2023年12月30日合約貨幣的外幣匯率水平相比，美元升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增或減少約2.7億美元。這些合約的到期日介於2024年9月至2028年6月之間。
截至2023年12月30日，我們有多個浮動浮動的跨貨幣互換協議，名義總額為10億美元，以對衝我們對歐元計價子公司的淨投資，以應對未來美元和歐元之間匯率的波動。在協議有效期內，我們將根據歐洲銀行同業拆借利率的歐元浮動利率付款兑換成基於SOFR CME期限的美元浮動利率金額。歐元半年付款的固定利率部分從1.149％到1.215％不等。根據截至2023年12月30日未償還的淨投資套期保值，與截至2023年12月30日的合約貨幣的外幣匯率水平相比，美元升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增或減少約1.1億美元。這些合同的到期日介於2028年5月至2030年8月之間。
截至2023年12月30日，我們有多個固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為3.5億美元，以對衝我們對歐元計價子公司的淨投資，以應對未來美元和歐元匯率的波動。根據這些合同的條款，我們將把美國名義金額的半年固定利率付款換成以歐元計算的0％的固定利率付款。根據截至2023年12月30日未償還的淨投資套期保值，與截至2023年12月30日合約貨幣的外幣匯率水平相比，美元升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增或減少約3,300萬美元。這些合約的到期日介於2027年1月至2027年4月之間。
截至2023年12月30日，我們簽訂了多份固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為11.5億歐元，以對衝我們在英鎊計價子公司的淨投資，以應對歐元和英鎊之間匯率的未來波動。根據這些合同的條款，我們將交換半年固定利率
按英鎊名義金額付款，固定利率為0％的歐元付款。根據截至2023年12月30日未償還的淨投資套期保值，與截至2023年12月30日的合約貨幣的外幣匯率水平相比，英鎊升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增或減少約9,400萬英鎊（約合1.2億美元）。這些合約的到期日介於2024年11月至2027年11月之間。
截至2023年12月30日，我們有多個固定到固定的跨貨幣互換協議，名義總額為2.94億美元，以對衝我們在日元計價子公司的淨投資，以應對未來美元和日元匯率的波動。根據這些合同的條款，我們將把美國名義金額的半年固定利率付款換成以日元計算的0％至2.665％的固定利率付款。根據截至2023年12月30日未償還的淨投資套期保值，與截至2023年12月30日合約貨幣的外幣匯率水平相比，美元升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增或減少約3500萬美元。這些合約的到期日介於2027年5月至2051年2月之間。此外，某些其他合同由信貸支持附件（“CSA”）支持，該附件規定抵押品交換，最早生效日期為2027年9月。如果合同的未清頭寸超過上述CSA規定的特定門檻，則任何一方都必須出示現金抵押品。
公允價值套期保值
我們面臨各種跨幣種公司間貸款的外幣匯率波動帶來的交易風險，這將影響合併收益。為了管理與這些餘額相關的匯率風險，我們簽訂了公允價值遠期跨貨幣互換協議，以對衝其在以歐元計價的公司間貸款中以英鎊計價的子公司的風險敞口。截至2023年12月30日，與這些貸款相關的未償公允價值跨貨幣互換的總名義價值為10億歐元。根據截至2023年12月30日未償還的公允價值套期保值，與截至2023年12月30日的合約貨幣的外幣匯率水平相比，英鎊升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增或減少約8,300萬英鎊（約合1.06億美元）。這些合同的到期日介於2025年3月至2026年3月之間。
利率風險
我們在2022年信貸額度、範思哲定期貸款、香港信貸額度、日本信貸額度和未承諾範思哲信貸額度下的未償借款面臨利率風險。正如隨附的合併財務報表附註10所進一步描述的那樣，我們的2022年信貸額度的利率與最優惠利率和其他機構貸款利率掛鈎（取決於借款的特定來源）。我們的範思哲定期貸款的利率與歐元同業拆借利率掛鈎。我們的香港信貸額度的利率與香港銀行同業拆借利率掛鈎。我們的中國信貸額度的利率與中國人民銀行的基準貸款利率掛鈎。我們的日本信貸額度按三菱日聯金融集團公佈的利率計息。我們的未承諾範思哲信貸額度按銀行在借款之日設定的利率計息，該利率與歐洲央行掛鈎。因此，我們的合併運營報表以及綜合收益和現金流會受到這些利率變化的影響。截至2023年12月30日，我們在2022年信貸額度下有8.74億美元的未償借款，扣除債務發行成本後，我們在範思哲定期貸款下未償還的借款為4.96億美元，未承諾的範思哲信貸額度下沒有未償還的借款。截至2023年4月1日，我們在2022年信貸額度下有8.74億美元的未償借款，扣除債務發行成本後，未償還的借款為4.87億美元，所有其他信貸額度下均未償還借款。這些餘額並不表示我們的循環信貸額度下可能未償還的未來餘額，這些餘額可能會受到利率波動的影響。適用利率的任何提高都將導致利息支出相對於該日任何未清餘額的增加。
信用風險
截至2023年12月30日，我們於2024年到期的4.5億美元優先票據的固定利率利率為每年4.250％，每半年支付一次。如果穆迪或標準普爾（或替代評級機構）下調優先票據的信用評級（或下調評級並隨後上調），我們的優先票據應付利率可能會不時進行調整。
總體而言，我們的市場風險敞口與我們在10-K表年度報告中報告的相比沒有顯著變化。宏觀經濟狀況和通貨膨脹壓力繼續給金融市場帶來新的和正在出現的不確定性。參見第 1A 項。我們截至2023年4月1日的財政年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 以獲取更多信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
對截至2023年12月30日的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15（d）-15（e）條））的設計和運作進行了評估，其中包括我們的首席執行官或首席執行官和首席財務官（CFO），在我們的管理層的監督和參與下。該評估是根據中規定的標準進行的 內部控制—集成框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的2013年框架。根據這一評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年12月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
除下文所述外，在截至2023年12月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
我們目前正在實施一項為期多年的大規模企業資源規劃系統，以升級我們在全球的信息技術平臺和系統。實施將在幾年內分階段進行。從2023財年開始，我們已在某些地區啟動了ERP系統的財務功能。
經過多年的實施，我們預計我們的流程和程序將發生某些變化，這反過來可能導致我們對財務報告的內部控制發生變化。儘管我們預計此項實施將通過自動化某些手動流程和標準化整個組織的業務流程和報告來加強我們對財務報告的內部控制，但隨着受影響地區流程和程序的發展，我們將繼續評估和監督對財務報告的內部控制。參見第 1A 項。我們截至2023年4月1日的財政年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 以獲取更多信息。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
普通課程訴訟。我們參與了涉及我們正常業務過程的各種例行法律訴訟。我們認為，所有未決法律訴訟的結果總體上不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與合併相關的訴訟。關於合併協議，一些申訴是作為個人訴訟向聯邦和州法院提起的，我們統稱為 “投訴”。投訴稱，Capri於2023年9月8日提交的與合併協議（“初步委託書”）或Capri於2023年9月20日提交的最終委託書（“最終委託書”，以及初步委託書，即 “合併委託書”）（如適用）有關的初步委託書歪曲和/或遺漏了某些所謂的實質性信息。投訴還聲稱違反了經修訂的1934年《美國證券交易法》第14（a）和20（a）條以及根據該法頒佈的針對Capri和董事會的第14a-9條。除其他外，投訴要求：（i）發佈禁令，禁止完成合並和合並協議所考慮的其他交易；（ii）在合併和合並協議所考慮的其他交易完成時撤銷或撤銷性賠償；（iii）指示被告説明因任何不當行為而遭受的所有損失；（iv）訴訟費用，包括原告的律師律師和專家的費用和開支；以及（v）法院可能認為公正和適當的其他救濟。除投訴外，據稱Capri的股東還發送了要求信（我們稱之為 “要求”，與投訴一起稱為 “事項”），聲稱合併代理書中的披露存在類似缺陷。但是，為了避免這些事項延遲或以其他方式對合併產生不利影響的風險，並最大限度地降低訴訟中固有的成本、風險和不確定性，並且不承認任何責任或不當行為，Capri在2023年10月17日向美國證券交易委員會提交的Capri當前8-K表報告中對合並代理進行了補充披露。卡普里管理層認為，這些問題毫無根據。卡普里無法就事項的結果提供保證，可能會受到額外要求或提起的訴訟。如果提出或發送了其他類似的投訴或要求，但沒有新的指控或明顯不同的指控，Capri不一定會披露此類額外的申訴或要求。
第 1A 項。風險因素
與先前在第一部分第IA項中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。風險因素，見我們截至2023年4月1日止年度的10-K表年度報告，並輔之以第一部分第IA項中包含的風險因素。風險因素，見我們截至2023年7月1日的季度10-Q表季度報告。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2023年12月30日的三個月中回購或預扣的普通股的信息：
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| 總數 的股份(1) | | 每股平均價格 | | 的總數
股份
作為其中的一部分購買
公開宣佈
程式 | | 根據該計劃可能購買的股票的剩餘美元價值（單位：百萬美元） |
| 10 月 1 日至 10 月 28 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 300 | |
| 10 月 29 日至 11 月 25 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 300 | |
| 11 月 26 日至 12 月 30 日 | 13,021 | | | $ | 49.28 | | | — | | | $ | 300 | |
| 13,021 | | | | | — | | | |
(1)股票回購可以通過公開市場或私下談判的交易和/或根據第10b5-1條交易計劃進行，但須遵守市場狀況、適用的法律要求、我們的內幕交易政策下的交易限制和其他相關因素；但是，根據合併協議的條款，除某些有限的例外情況外，除了接受普通股作為期權行使價的支付或預扣税款外，我們不得回購普通股尊重我們的股權獎勵。因此，在截至2023年12月30日的三個月中，我們沒有根據現有股票回購計劃回購任何普通股，我們預計不會在合併或提前終止合併協議之前回購與現有股票回購計劃相關的任何普通股，除非預扣補款，這些股票與之有關。
第 5 項。其他信息
(a) 2024 年 2 月 7 日，公司董事會批准了一項全球優化計劃，以簡化公司的運營模式，最大限度地提高效率並支持長期盈利增長。作為全球優化計劃的一部分，該公司預計，在未來18個月中，全球裁員並關閉約100家零售門店。預計在2025財年，該計劃將節省約8000萬至9000萬美元的淨成本。該公司還預計將記錄約3000萬至4000萬美元的一次性重組費用，其中約3000萬至3500萬美元將是與組織效率計劃相關的現金支出，主要包括遣散費和員工相關成本。該公司預計，高達500萬美元的重組費用將與租約終止和其他門店關閉費用有關。2024財年第四季度將確認約2500萬至3000萬美元的税前重組費用。
這些估計受多種假設的影響，實際結果可能存在重大差異。由於全球優化計劃可能發生的意外事件，公司還可能承擔目前未考慮的費用。
目前，尚無法確定全球優化計劃費用的確切金額或金額範圍以及與之相關的未來現金支出的時間。一旦可以確定與全球優化計劃相關的任何重大費用金額或金額範圍，公司將在8-K表的最新報告中披露按主要成本類型分列的與全球優化計劃相關的任何重大費用的金額，或者在向美國證券交易委員會提交的另一份定期文件中披露這些金額。
本披露旨在滿足表格 8-K 第 2.05 項的要求。
(c) 在截至2023年12月30日的季度期間，公司沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1 (f) 條） 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
a. 展品
有關本報告提交或提供的證物清單，請參閲本報告簽名頁後隨附的附錄索引。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並於2024年2月8日正式授權。 | | | | | | | | |
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| 卡普里控股有限公司 |
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| 來自： | /s/ 約翰 D. Idol |
| 姓名： | 約翰·D·偶像 |
| 標題： | 董事長兼首席執行官 |
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| 來自： | /s/ 小託馬斯·愛德華茲 |
| 姓名： | 小託馬斯·愛德華茲 |
| 標題： | 執行副總裁、首席財務官兼首席運營官 |
展品索引 | | | | | | | | |
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| 展品編號 | | 描述 |
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10.1 | | Capri Holdings Limited和Jenna A. Hendricks於2023年12月15日簽訂的信函協議（包括公司8-K（文件編號001-35368）附錄10.1，於2023年12月18日提交，並以引用方式納入此處）。 |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
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| 101.1 | | | 以下財務信息來自公司截至2023年12月30日的10-Q表季度報告，格式為行內可擴展業務報告語言：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營和綜合收益表，（iii）合併股東權益表，（iv）合併現金流量表以及（v）合併財務報表附註。 |
