SPWR—20230101真的SunPower公司00008677732022財年2022財政年度的經審核綜合財務報表已重列,以反映與若干倉庫和第三方地點的微型逆變器(“MI”)組件的託運存貨價值有關的更正,以及下文進一步描述的我們綜合經營報表中的若干開支的重新分類,以及與2022財政年度有關的其他非重大項目,2021年和2020年。http://www.sunpowercorp.com/20230101#IncomeLossFromDiscontinuedOperationsNetOfTaxExcludingPortionAttributableToNoncontrollingInterest0.03275680.04015520.8750.875Http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentP2YP3Y00008677732022-01-032023-01-0100008677732022-07-03ISO 4217:美元00008677732023-03-03Xbrli:共享00008677732023-01-0100008677732022-01-02ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K/A
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止1月1日, 2023
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-34166
SunPower公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 94-3008969 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
港灣道南880號 | 600套房 | 裏士滿 | 加利福尼亞 | | 94804 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(408) 240-5500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
51 Rio Robles,聖何塞,加利福尼亞州,95134
(前地址,自上次報告以來如有更改)
_________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊所在的交易所名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | SPWR | 納斯達克股市有限責任公司 |
d
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 不,不,
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的,包括☐和。不是 ☒
用複選標記標出註冊人是否(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否遵守了此類提交要求。 是 不,不,
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒不是第一個☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是的,是☐。不是 ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
複選標記表示,這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據240.10D-1(B)對登記人的任何執行幹事在相關回收期間收到的基於獎勵的補償進行回收分析。☐
註冊人的非關聯公司在2022年7月3日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日)持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為$1.3十億美元。該總市值是參考納斯達克全球精選市場2022年7月3日報道的普通股收盤價計算的。僅為確定這一金額,註冊人已將關聯公司定義為包括TotalEnergy Solar INTL SAS(前身為Total Solar International SAS)、Total Energy Nouvelles ActitityéS美國公司和Total Gas&Power USA,以及註冊人於2022年7月3日的高管和董事。
截至2023年3月3日,註冊人普通股的流通股總數為174,859,570.
以引用方式併入的文件
註冊人2023年股東年會的最終委託書的部分內容以引用的方式併入本10-K表格年度報告第三部分的第10、11、12、13和14項。
d
解釋性説明
SunPower Corporation(“我們”、“SunPower”或“本公司”)正在以Form 10-K/A格式(以下簡稱“Form 10-K/A”或“修正案1號”)提交本修正案第1號文件,以修訂和重述最初於2023年3月10日提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的Form 10-K年度報告(以下簡稱“Form 10-K原始表格”)中的某些項目。本10-K/A表格包括截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度的已審計重述綜合財務報表,以及截至2023年1月1日和2022年1月2日的財政年度的未經審計重述的季度財務信息。
重述背景
2023年10月19日,本公司董事會(“董事會”)審計委員會根據管理層的建議,決定:(I)本公司於2023年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2023年1月1日的10-K表格年度報告(“原10-K表格”)中包含的已審計綜合財務報表;(Ii)我們於2023年5月3日提交給美國證券交易委員會的截至2023年4月2日的10-Q表格季度報告(“2023年第一季度10-Q表格”)中包含的未經審計的簡明綜合財務報表,以及(Iii)我們於2023年8月2日向美國證券交易委員會提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度報告(“2023年第二季度10-Q表”,以及統稱為“受影響期間”)中包含的未經審計的簡明綜合財務報表,以及任何通信中描述或基於該等綜合財務報表的相關部分不應再被依賴,並應重新陳述以前發佈的受影響期間的財務報表。
正如本公司於2023年10月24日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K表第4.02項所述,我們在前期的合併財務報表中發現了與某些第三方地點的微型逆變器(MI)組件寄售庫存價值的會計處理有關的某些錯誤陳述。
在編制2023財年第三季度財務報表時,我們發現,從2022財年第一季度開始,光伏組件製造中的某些MI成本的消耗被錯誤地記錄下來。我們還發現了與我們的預置庫存(“PPI”)經銷商位置的庫存對賬相關的缺陷。鑑於這些問題,管理層得出結論,我們圍繞審查某些庫存對賬的內部控制沒有有效運作,因此被確定為一個重大弱點。這一重大疲軟導致對包括在庫存中的成本進行了淨多報,並對受影響期間的收入成本進行了淨少報。
在2023財年,我們發現了與將某些費用歸類為收入成本而不是運營費用以及將繼續運營歸類為持續運營而不是停產運營相關的錯誤。我們查明瞭與費用科目表與業務報表的對應關係有關的控制設計上的不足之處,並進一步查明瞭與審查關於業務報表內某些停產業務項目分類的會計評價有關的業務缺陷。總體而言,這些缺陷被確定為一個實質性的弱點。這一重大弱點導致我們截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度的合併運營報表上的某些費用被錯誤分類。
本修正案第1號包括截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度的經審計重述綜合財務報表,以及截至2023年1月1日和2022年1月2日的財政年度的未經審計重述的季度財務信息。此外,重述的綜合財務信息還包括調整,以糾正公司個別和總體認為無關緊要的某些其他先前確認的錯誤陳述。
關於截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的會計年度經審計重述的綜合財務報表的其他信息,請參閲本10-K/A表中“合併財務報表附註”的附註2。有關截至2023年1月1日和2022年1月2日的會計年度的未經審計重述季度財務信息的其他信息,請參閲本年度報告第II部分的10-K/A表格中的“未經審計季度財務數據精選”。
審計委員會的結論是,管理層關於截至2023年1月1日的財政年度財務報告內部控制的報告、本公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(安永會計師事務所)對截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度綜合財務報表的意見,以及安永關於本公司截至2023年1月1日財務報告內部控制有效性的意見,以及安永關於本公司截至2023年1月1日財務報告內部控制有效性的意見,也不應再被依賴。本公司管理層的結論是,根據上述調查結果,本公司在受影響期間的披露控制和程序沒有
由於其對財務報告的內部控制存在重大弱點,因此有效。請參閲“項目9A。控制和程序“,以瞭解更多詳細信息。
本文件中修改的項目
本表格10-K/A酌情修訂和重述了原始表格10-K中包括的下列各項,以反映對有關期間的重述和修訂:
•第一部分,第1A項--風險因素;
•第二部分,項目7—管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析;
•第二部分,項目8—財務報表和補充數據;
•第II部分第9A項—控制和程序;以及
•第四部分第15項--證物和財務報表附表。
該公司在這份表格10-K/A中包含了公司首席執行官和首席財務官的最新日期證明(附件31.1、31.2、32.1和32.2)。本10-K/A表格亦載有最新的安永同意書(附件23.1)及由SunPower公司的高級人員及董事簽署的授權書(附件24.1)。
除上文所述及本表格10—K/A綜合財務報表附註1及附註2所述者外,本公司並無修改或更新原表格10—K呈列的披露,以反映較後日期發生的事件或本公司其後知悉的事實。因此,本修訂1中包含的前瞻性陳述可能代表管理層截至原始表格10—K的意見,不應被假定為準確的任何日期之後。
SunPower公司
截至2023年1月1日的財政年度表格10—K
目錄表 | | | | | | | | |
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第一部分: | |
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第1項。 | 業務 | 5 |
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第1A項。 | 風險因素 | 18 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 49 |
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第二項。 | 屬性 | 49 |
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第三項。 | 法律訴訟 | 50 |
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第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 50 |
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第二部分。 | |
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第五項。 | 註冊商的市場’普通股、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 50 |
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第7項。 | 管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析 | 50 |
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第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 63 |
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第八項。 | 財務報表和補充數據 | 65 |
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第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 132 |
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第9A項。 | 控制和程序 | 132 |
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項目9B。 | 其他信息 | 133 |
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項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 134 |
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第三部分。 | |
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第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 134 |
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第11項。 | 高管薪酬 | 134 |
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第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 134 |
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第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 134 |
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第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 134 |
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第四部分。 | |
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第15項。 | 展品和財務報表附表 | 134 |
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第16項。 | 表格10-K摘要 | 138 |
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簽名 | 139 |
介紹性説明
關於前瞻性陳述的警告性聲明
題為“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節,以及本年度報告的10-K表格的其他部分和通過引用納入本文的某些信息,包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。前瞻性陳述是不代表歷史事實的陳述,可能是基於潛在的假設。我們使用諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在”、“尋求”、“應該”、“將會”、“將會”等詞彙來識別前瞻性陳述。本Form 10-K年度報告中的前瞻性陳述包括但不限於:我們持續經營的能力、籌集額外資本或獲得融資的能力、根據債務協議獲得豁免或修訂的能力、遵守債務契約或解決任何違約的能力、到期償還債務的能力、彌補財務報告內部控制重大弱點的計劃和能力、與本文披露的任何重述項目相關的預期;我們對未來財務業績的計劃和預期,包括我們重述的潛在影響、預期的經營業績、業務戰略、我們的現金和流動性的充分性、預計的成本和降低成本措施、新產品的開發和提升以及對我們現有產品的改進、最近採用的會計聲明的影響、供應鏈挑戰、我們與供應商協議的充分性、我們將太陽能項目貨幣化的能力、立法行動和監管合規、競爭地位、管理’S對未來運營的計劃和目標,平均銷售價格的趨勢,我們合資企業和收購的成功,保修事宜,訴訟結果,遵守適用法規的成本,利息和信用風險,我們市場的一般商業和經濟狀況,行業趨勢,政府激勵措施變化的影響,預期的重組費用,關於新冠肺炎疫情對我們業務的影響和相關公共衞生措施的聲明,宏觀經濟趨勢和不確定性,以及項目資產、長期資產和投資減值的可能性,我們獲得必要環境許可的能力,我們的環境合規舉措,我們對能源可持續性的承諾,我們的多樣性,股權,我們致力於使傳統上服務不足的社區更容易獲得可再生能源,增加勞動力多樣性,擴大客户的使用渠道,確保行業公平以及經銷商和供應商的多樣性,我們的環境、社會和治理計劃及報告,為我們的員工、高級管理人員和董事設定和維護高標準,健全的公司治理,以及我們的人力資本管理戰略和計劃。這些前瞻性表述基於截至本年度報告10-K/A表格之日我們掌握的信息以及當前的預期、預測和假設,涉及許多風險和不確定因素,可能會導致實際結果與這些前瞻性表述預期的結果大不相同。這種風險和不確定性包括多種因素,其中一些是我們無法控制的。請看“第1A項。風險因素“,以及我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件(“美國證券交易委員會“),獲取有關可能導致實際結果不同的風險和不確定性的更多信息。這些前瞻性陳述,包括“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中陳述的那些,不應被視為代表我們截至隨後任何日期的觀點,除非適用法律要求,否則我們沒有義務或明確表示不承擔任何責任來更新或改變我們的前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性不利影響的主要風險的摘要:
與會計和財務報告事項有關的風險
•我們已經確定了 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,並得出結論,截至2023年1月1日,我們的披露控制和程序尚未生效。如果我們未能妥善糾正這些或任何未來的缺陷或重大弱點,或維持適當和有效的內部控制,我們的財務報表可能會發生重大錯誤陳述,損害我們編制準確和及時的財務報表的能力,並可能對投資者對我們的財務報告的信心產生不利影響,這可能會對我們的業務產生負面影響。因此,我們的股東可能會對我們的財務報告失去信心,這可能會損害我們的業務和我們普通股的交易價格。此外,由於該等重大弱點以及我們財務報表的相關重列,我們目前面臨並可能繼續面臨訴訟或其他爭議。
•與重述有關或由重述引起的負面宣傳和客户的潛在擔憂可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
與我們的流動性相關的風險
•我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續存在着很大的疑問,如果我們無法繼續我們的業務,我們的普通股可能幾乎沒有價值。儘管我們的財務報表是以持續經營為基礎編制的,但除非我們獲得信貸協議和Atlas信貸協議項下違反契約的全部豁免或修訂,並且我們能夠籌集額外資本,否則我們將面臨重大風險,即我們將繼續違反信貸協議和Atlas信貸協議下的財務契約,這可能會導致我們其他現有債務協議下的未來違約事件。.
新冠肺炎大流行相關風險
•我們繼續受到新冠肺炎疫情的經濟和其他影響,這可能對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況以及我們許多供應商、經銷商和客户的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。
與我們的銷售渠道相關的風險
•我們的經營結果受到重大波動的影響,本質上是不可預測的。
•我們增長戰略的執行依賴於我們項目的第三方融資安排的持續可獲得性,包括我們的住宅融資項目和通過SunPower Financial提供的產品,並受到總體經濟狀況和其他因素的影響。
•隨着SunPower Financial的推出和發展,我們越來越多地受到與我們直接向消費者提供融資產品相關的風險的影響。如果我們的消費者承保和發起流程包含來自消費者或第三方(如信用局)的錯誤或不正確的輸入,我們的聲譽以及與資本提供者和承包商的關係可能會受到損害。此外,導致違約率上升的經濟和其他變化可能會增加我們的資金成本。
•如果我們和我們的合作伙伴未能成功執行我們的研發計劃和降低成本路線圖,或未能開發和推出新的和增強的產品和服務,我們可能無法有效競爭,我們創造收入、現金流和利潤的能力將受到影響。
•減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降,並損害我們的財務業績.
•現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙,這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求。
•太陽能投資税收抵免的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生不利影響。
•隨着我們對住宅客户的銷售增長,包括通過經銷商和直接向消費者銷售,以及SunPower Financial的推出,我們越來越多地受到大量金融服務和消費者保護法律法規的約束。任何不遵守有關我們或第三方(例如我們的經銷商和分銷商)與消費者互動的法律和法規,或不遵守適用於我們業務的許可要求的任何行為,都可能導致負面宣傳、索賠、調查和訴訟,並可能對我們的財務業績造成不利影響。
•我們通常不會與客户保持長期協議,因此我們可能會在沒有警告的情況下失去客户,這可能會對我們的業務業績產生不利影響。
•我們的業務可能會受到季節性趨勢、惡劣天氣、勞動力短缺和建築週期的不利影響。
•我們經營的競爭環境經常要求我們承擔客户義務或提供賠償,這可能會比預期的成本更高,進而對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
與我們的供應鏈相關的風險
•我們依賴有限數量的供應商提供某些關鍵部件和成品,包括我們的太陽能組件、微型逆變器和存儲解決方案。任何短缺、中斷或延誤、我們與這些供應商的關係惡化或價格變化都可能對我們的業務產生不利影響,使我們無法在規定的時間期限內向客户交付產品,進而可能導致銷售和安裝延遲、取消、罰款或失去市場份額。
•國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響。
與我們的運營相關的風險
•如果我們的太陽能及相關產品出現質量問題,例如我們在2021財年遇到的第三方連接器問題,我們的銷售額、利潤和現金流可能會下降,我們與客户的關係和我們的聲譽可能會受到損害。
•收購其他公司、項目開發管道和其他資產、對其他公司的投資或與其他公司的合資企業,以及資產剝離和其他重大交易,可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響,並稀釋我們的股東權益。
•如果由於無法繼續將與我們的住宅租賃安排相關的税收優惠貨幣化、無法為我們的住宅租賃計劃獲得融資、在新的司法管轄區實施我們的第三方所有權模式面臨挑戰、零售電力成本下降或其他原因,我們無法為住宅租賃客户提供有吸引力的價值主張,我們可能無法繼續擴大我們的住宅租賃計劃的規模,這可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
•我們安裝了很大一部分住宅太陽能系統,並面臨與施工、安全、成本超支、延誤和其他意外情況相關的風險,其中任何一項都可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
•我們利用定期貸款和其他融資結構為某些太陽能項目的收購、開發、建設和擴建提供資金,這些資金可能會根據需要繼續提供,也可能不會繼續提供,以推進我們的計劃。此外,這種項目融資增加了我們的綜合債務。
第一部分
第1項。生意場
企業歷史
SunPower 30多年來一直是太陽能行業的領導者,1985年在加利福尼亞州註冊成立,2004年在特拉華州重新註冊,與我們的首次公開募股(IPO)相關。2011年11月,我們的股東批准將所有已發行的前納斯達克A類普通股和B類普通股重新分類為在SPWR證券市場上市的單一類別普通股。於2011財年,我們成為道達爾能源太陽能有限公司(“道達爾”,前道達爾太陽能國際公司)和道達爾能源電力控股公司(“道達爾能源”,前道達爾電力控股法國公司)的多數股權子公司,而道達爾(“道達爾”,前身為道達爾SE)均為道達爾能源控股有限公司(“道達爾”)的子公司。2022年9月12日,Total和Total Gaz向GIP III Sol Acquisition,LLC(“GIP Sol”)出售了新成立的特拉華州有限責任公司Sol Holding,LLC(“HoldCo”)50%的股權,該公司現在是SunPower大部分普通股的記錄持有人(見“財務報表和補充數據-合併財務報表附註-附註4”)。與Total和TotalEnergies SE的交易有關這筆交易的更多細節)。
公司概述
SunPower Corporation(連同其子公司“SunPower”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商,通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案,為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領導者,為客户提供用電控制和停電時的恢復能力,同時為房主節省成本,減少碳排放,為更可持續的電網做出貢獻。我們戰略的五大支柱包括:1)客户服務:提供世界級的客户體驗,超越最初的系統銷售,與SunPower建立終身關係;2)產品:為所有細分市場提供一個不斷增長的生態系統,包括集成的高價值、高性能產品和服務;3)增長:優化分佈式經銷商網絡、地理多樣化的SunPower Direct渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係的多渠道戰略,以實現高於市場的增長;4)數字創新:實現卓越的運營,支持我們的經銷商,促進銷售,改進金融產品,並增加客户控制和系統監控,以實現最佳效率,和5)財務解決方案:擴大負擔得起、易於使用的客户融資產品,減少採用太陽能的最大障礙。
2020年8月26日,我們完成了Maxeon Solar Technologies,Ltd.(“Maxeon Solar”)的剝離(“剝離”),這是一家新加坡上市公司,由我們前SunPower Technologies業務部門的某些非美國業務和資產組成。作為剝離的結果,我們不再將Maxeon Solar整合到我們持續運營的財務業績中。對於剝離之前的所有期間,Maxeon Solar的財務業績在綜合經營報表上作為非持續業務的淨收益列報。
於2021年10月4日,吾等訂立證券購買協議(“購買協議”),以收購Solar Holdings,LLC(“Blue Raven”)的全部已發行及未償還會員權益,以及Blue Raven的聯屬公司信天翁軟件有限公司(“Albatross”)已發行及未償還的會員權益的35%。根據購買協議,公司同意向賣方支付高達1.45億美元的初始現金對價,該金額須按慣例進行營運資金調整。收購協議還規定,本公司將根據該等個人與Blue Raven之間訂立的相關協議,向Blue Raven高管、員工和服務提供商支付某些現金款項,這些款項包括在總收購價格中。在2022財年,我們向藍鴉高管、員工和服務提供商支付了2000萬美元的現金,以及支付給關鍵員工的預扣金額,這筆金額在出售給GIP Sol後加速,為450萬美元。我們在此次收購中的義務已經完成。
最新發展動態
出售C&I解決方案業務
於2022年2月6日,吾等與特拉華州有限責任公司及道達爾的全資附屬公司TotalEnergy Renewables USA,LLC(“TotalEnergy Renewables”)就出售我們的商業及工業解決方案(“C&I解決方案”)業務簽署股權收購協議(“最終協議”),初步購買價為1.9億美元,受最終協議所載條款及考慮事項的規限。交易於2022年5月31日完成,交易完成時,根據該日業務的估計淨資產,我們收到了1.492億美元的現金淨對價。
在報告的所有期間,C&I解決方案公司的財務結果在綜合經營報表中作為非持續業務的淨收益列報,在綜合資產負債表中作為非持續業務的資產和負債列報。見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註3。停產運營有關這筆交易的更多細節。
2022年通貨膨脹削減法案(IRA)
2022年8月16日,****頒佈。除其他事項外,****還包括將符合條件的太陽能系統的太陽能投資税收抵免(ITC)擴大和延長至至少2032年。從2022年開始,IRA允許符合條件的納税人(如果是通過現金或貸款銷售的住宅系統,則是個人納税人;如果是住宅第三方所有系統或住宅多户系統,則是公司納税人)可以從他們的美國聯邦所得税中抵免太陽能或太陽能配對電池存儲系統公平市場價值的30%,從而將太陽能系統公平市場價值的很大一部分返還給納税人。從2023年開始,新的獨立電池存儲ITC,也在
價值為該系統公平市場價值的30%。根據IRA的條款,到2032年底,太陽能、太陽能配對電池存儲和獨立電池存儲ITCS將保持在30%,2033年降至26%,2034年降至22%,2034年底後進一步降至0%或10%(百分比取決於與住宅系統相關的納税人的資格)。****還包括從2023年開始的條款,根據特定系統的位置和/或其滿足某些家庭內容或低收入客户要求的能力,允許符合條件的系統(包括住宅單户住宅第三方所有系統和住宅多户建築系統)的ITC百分比價值大幅增加,超過30%的最低要求。
最後,IRA包括了許多關於延長和擴大與我們的業務相關的其他税收抵免或聯邦激勵計劃的額外條款,包括續簽和延長適用於電動汽車充電設備的税收抵免。我們相信IRA的頒佈對我們的業務有利,因為它可能會因為税收抵免的延長和擴大而增加對我們服務的需求,這反過來又有助於為我們的客户降低我們產品和服務的成本。然而,****的影響不能肯定地知道,因為我們可能不會認識到所有預期的好處。我們正在繼續評估****對我們今後行動結果的總體影響和適用性。
細分市場 信息
由於出售了我們的C&I解決方案業務,我們現在以單一的運營部門運營,為住宅客户提供太陽能系統和服務。雖然我們的行政總裁作為首席營運決策者(“CODM”)按不同職能和收入來源審核財務資料,但為了分配資源和檢討整體業務表現,他會在綜合基礎上考慮業務。
我們的新冠肺炎迴應
我們繼續密切關注新冠肺炎疫情,我們員工和承包商的健康和安全是重中之重。為了保護我們的員工和承包商,我們繼續審查和遵守所有健康和安全法規以及公共衞生指南,並在必要時更新我們的協議。我們可能會根據政府當局的要求或建議,或我們認為符合我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的最佳利益的情況,採取進一步行動。
展望
我們相信,我們戰略的實施將為長期盈利增長提供有吸引力的機會。通過收購Blue Raven,我們擴大了在美國住宅太陽能和電池存儲空間的地理足跡,特別是加州以外的地區,以滿足全國對住宅太陽能和電池存儲日益增長的需求,例如西北、中西部和大西洋地區滲透不足的地區。此外,2022年5月31日,我們完成了將C&I解決方案業務出售給TotalEnergy Renewables的交易,這是我們日益關注和投資於我們的家用太陽能和電池存儲業務的一部分。我們強烈認為,現在是時候讓居民消費者採用太陽能和電池存儲,通過聯邦IRA以及州和地方層面的靈活融資選擇和有利的清潔能源激勵措施,使消費者更容易實現電費節省和彈性,同時幫助抗擊氣候變化日益嚴重的影響。我們認為,在執行我們的戰略時,最重要的不確定性因素是持續的全球供應鏈限制對零部件和服務成本以及消費者支出的影響,以及我們的銷售渠道、供應鏈和配送中心在短期內以最小中斷運營的能力。此外,加利福尼亞州新的淨能源計量計劃(“NEM 3.0”)可能會導致一些市場混亂,進而可能影響我們的財務狀況、運營業績、現金流和前景。由於NEM 3.0計劃將於2023年4月15日生效,我們預計到2023財年第一季度,對太陽能系統的需求將會增加,特別是對尋求擴大現有太陽能系統的新客户和現有客户的太陽能系統。與當前的NEM 2.0計劃相比,NEM 3.0計劃下的典型太陽能客户將看到較少的公用事業賬單節省,因此,2023年4月15日之後的太陽能需求是未知的。然而,在NEM 3.0中,與僅使用太陽能相比,增加電池存儲可以大大提高典型客户的水電費節省。這説明瞭存儲對於加州房主的太陽能主張的重要性,我們將相應地調整我們的營銷和銷售戰略。
解決方案
通過對住宅太陽能業務的投資,我們為現有住宅和新住宅市場提供解決方案,我們的一體化解決方案包括全套可再生能源系統:太陽能、存儲、電動汽車充電器、軟件和服務。作為我們基於解決方案的方法的一部分,我們專注於面向住宅客户的SunPower Equinox和SunVault產品。Equinox和SunVault產品系統是針對住宅應用預先設計的模塊化解決方案,將我們的高效太陽能組件技術與集成的即插即用發電站、電纜管理系統和安裝硬件相結合,使我們的經銷商和安裝商能夠快速輕鬆地完成系統安裝,並讓我們的最終客户管理他們的能源生產。我們的Equinox系統利用高效優質交指背接觸(“IBC”)電池技術面板和成本較低的單鈍化發射極和後接觸(“PERC”)面板,以及用於住宅應用的交流微逆變器,我們還在努力擴大我們在存儲和智能能源解決方案方面的舉措。此外,我們繼續通過我們的U系列產品線為主流市場擴展我們的高質量產品供應,我們相信這將增強我們以最小的資本成本迅速擴大足跡的能力。
我們繼續在與我們的核心產品相關的技術和能力方面看到大量且不斷增加的機會,我們相信這些機會可以顯著降低我們的客户能源成本(CCOE)並擴大客户的終身價值,包括將能源存儲和能源管理功能整合到我們的系統中,並已進行投資以實現這些機會,使我們的客户能夠通過解決他們如何購買和使用能源來做出智能的能源選擇。我們提供的太陽能電池板使用微型逆變器,旨在消除在屋頂或建築側面安裝或組裝額外組件的需要,並實現太陽能電池板級別的優化和監控,以確保太陽能系統產生最大的能量。此外,我們在2021財年收購了Blue Raven,擴大了我們的產品範圍,增加了我們向客户提供太陽能發電解決方案的機會,並將足跡擴展到美國的新領域。
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我們最新的屋面系統OneRoof®,是一種A級防火、通過UL認證的屋面系統,它取代了混凝土屋面瓦片,形成了完全集成的屋頂加太陽能解決方案。靈活的設計配置、集成的面板夾和內置接地,安裝簡單,專為新家設計。OneRoof採用直接到甲板的附件、自對準模塊和卡扣式模塊附件,安裝速度比傳統安裝快兩到三倍,並且通過更換屋頂材料具有成本效益。Kynar塗層金屬部件增加了一層堅固的屋頂保護層,比典型的複合瓦片使用時間更長,並享有我們完全的信心保修。我們的完全信心保修包括25年的產品、零部件和服務,10年的監控硬件,5年的Kynar塗層鋼表面。OneRoof與屋頂的其他部分無縫對接,外觀流暢、低調,幾乎看不到任何可見的部分。帶有單獨密封螺絲的連鎖閃光燈和平底鍋可在惡劣條件下形成水密屏障,包括風力驅動的雨水,並且經久耐用。OneRoof是唯一一個完整的屋頂集成太陽能系統,與世界上最好的太陽能配對。
Sunvault™存儲
我們的Sunvault™存儲解決方案主要是為住宅客户設計的,其雙盒解決方案適用於室內或室外區域。房主在停電期間獲得可靠的後備電力,該系統提供了靈活的能源管理方式。SunVault存儲與SunPower太陽能系統集成,創建由一家公司設計、安裝和擔保的整體家用太陽能加存儲解決方案。它的智能軟件在從電網供電時進行轉換,最大限度地利用太陽能,並通過定製設置提供家庭能源使用、太陽能和存儲使用的實時更新。由於美國只有不到0.5%的家庭擁有存儲設備,而且停電持續增加,我們的存儲解決方案為使用太陽能提供了一種有吸引力的方式。我們預計下一財年將在全國範圍內發佈SunVault解決方案的更多更新。更新的解決方案將把服務擴展到目前尚未得到服務的新細分市場,這將顯著增強我們的整個可服務市場。
此外,我們在2021財年推出的虛擬發電廠(“VPP”)使SunVault能源存儲客户能夠在高峯需求期間與公用事業公司共享存儲的太陽能,從而獲得報酬,併為他們社區更穩定的電網做出貢獻。VPP使公用事業公司能夠從分佈式太陽能和儲能等高效可再生能源中請求能源,並將其分散到所有併網客户中,以創建更穩定和可持續的電力來源。SunPower代表客户協調參與客户的電池充電和放電以及將能量分享給公用事業公司。SunPower還允許客户保留一部分存儲的能源以備緊急使用,即使他們參與了VPP。參與VPP的客户將在電池放電之前得到通知,並可以通過定製設置設置他們的電池閾值水平,進而由公用事業公司為他們的參與進行補償。
靈活的融資選擇
我們在吸引來自不同來源的低成本資本方面有着長期的記錄,包括税收股權和債務投資者。自成立以來,我們籌集了税收股權投資基金,為太陽能系統的安裝提供資金。
融資方面的進步在推動利潤增加和經銷商忠誠度方面發揮着重要作用。我們通過各種方式向最終客户銷售我們的住宅太陽能解決方案,包括直接向最終客户銷售現金和融資系統,以及向經銷商銷售,包括我們的第三方經銷商網絡。
在2021財年,我們成立了一家內部金融公司--SunPower FinancialTM它為我們的客户提供了完整的融資產品和更多的融資選擇。通過SunPower Financial,我們提供融資計劃,旨在為客户提供各種選擇,以獲得高效太陽能產品和系統,包括通過我們的第三方貸款合作伙伴安排的貸款,在某些情況下無需首付,或以具有競爭力的能源價格租賃。SunPower Financial旨在讓更多的房主負擔得起可再生能源,並通過支持一系列新的金融產品來擴大資格,從而增加對服務不足人羣的接觸。SunPower Financial的推出支持了我們的承諾,即根據我們在2021財年發起的25x25多樣性、公平性和包容性(DE&I)計劃,到2025年將居住在歷史上服務不足社區的住宅客户獲得太陽能的機會增加25%。
此外,自SunPower Financial推出以來,我們的客户現在有了更廣泛的選擇,可以從我們那裏購買太陽能發電系統,以及負擔得起的融資。此外,自2011年推出以來,我們的住宅租賃計劃與第三方投資者合作,通常為美國客户提供為期20年的SunPower系統租賃協議,其中包括系統維護和保修,包括對系統性能的保修。SunPower住宅租賃客户可以選擇在出售或轉讓房屋時購買其租賃的太陽能系統。這些融資選項增強了我們為廣泛的住宅客户提供個性化定製太陽能解決方案的能力 併為客户擴展我們的終生價值。
供給量
我們住宅系統解決方案中使用的大部分太陽能電池板是根據我們的主供應協議的條款從Maxeon Solar採購的,該主供應協議的日期為2022年2月14日,並於2022年12月31日和2023年11月13日修訂,該協議取代了我們與Maxeon Solar簽訂的與剝離相關的供應協議。在2022財年,我們還開始通過一系列採購協議,從Waaree Energy Ltd.和Hanwha QCells為我們的住宅系統採購各種模塊和組件。此外,我們於2022年12月31日與Maxeon Solar簽訂了一份新的供應協議,在2024財年和2025財年購買某些指定的住宅太陽能產品,包括高效優質IBC太陽能電池板。我們已經通過與韓華QCells的協議確保了國內組裝電池板的供應,這些電池板正在佐治亞州的道爾頓生產。因此,我們有可能通過激勵企業在第三方擁有的系統中使用國內內容來受益於****。
我們與我們的供應商和合作夥伴合作,確保我們供應鏈的可靠性。我們正在繼續通過建立單一來源零部件的新供應商關係來支持供應連續性和新產品,從而使我們的供應基礎多樣化。我們還與某些供應商簽訂了多年供應協議,根據該協議,我們有年度最低採購義務。此外,通過我們的25x25 DE&I計劃,我們已經開始與少數族裔擁有的商業組織建立新的合作伙伴關係,我們致力於確保行業公平和增加我們的供應商多樣性。有關我們的採購承諾和義務的更多信息,請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性與資本資源-合同義務“和”項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註10。承付款和或有事項.”
技術
能源管理服務
“能源管理服務”是一種通過將市場上最強大、最可靠的太陽能系統、電池和電動汽車與越來越多的可操作數據連接起來,幫助客户做出更明智的能源使用決策,來利用我們世界的能源潛力的途徑。我們的“能源管理服務”計劃旨在為客户選擇採購的任何住宅分佈式能源資源組合添加智能控制,並提升擁有SunPower系統的整體客户體驗。為了支持和增強我們提供的智能能源管理服務解決方案組合,我們計劃繼續投資於集成技術解決方案,以實現
客户可以同時管理和優化他們的CCOE。這些投資包括但不限於利率套利和有針對性的自我消費,以在最複雜的公用事業資費框架中最大限度地節省賬單,並將客户系統連接到VPP和其他電網服務機會。我們相信,隨着市場的成熟和加州以外地區可再生能源部署的加速,在這些領域的投資將繼續帶來紅利。
逆變器
每個太陽能發電系統都需要一個逆變器,將從太陽能電池板收集的直流電轉換為可隨時使用的公用事業級交流電。我們銷售由第三方製造的逆變器,其中一些是SunPower品牌的住宅客户。在2018年8月出售我們的微型逆變器業務後,我們從Enphase Energy股份有限公司(“安進”)採購微型逆變器,用於現場安裝以及為美國住宅市場製造和分銷交流模塊。與傳統的串式逆變器相比,與這些微型逆變器相結合的太陽能電池板在陰影應用中表現更好,並允許在太陽能電池板級別進行優化和監控,從而使太陽能系統能夠最大限度地產生能量。
保修
SunPower提供從安裝之日起5至25年的工藝保修,以及以前SunPower製造的微型逆變器的25年標準保修。我們還保證我們安裝的系統在保修期內存在材料和工藝缺陷,併為訂購我們安裝後監控和維護服務的客户提供單獨的系統輸出性能保修。我們向客户提供來自原始設備製造商的某些系統組件的保修,如太陽能電池板、監控設備和逆變器。對於此類部件,我們的保修範圍可能會超出原始設備製造商的保修範圍。對於我們不直接安裝的太陽能系統,我們從我們的太陽能合作伙伴那裏獲得工藝保證。
顧客
我們的範圍和規模使我們能夠為住宅客户提供太陽能和電池存儲解決方案,包括個人房主和新住宅建築商。我們在美國49個州和加拿大開展業務,並利用直銷和廣泛的合作伙伴生態系統相結合的方式有效地接觸到我們的客户羣。
我們的內部銷售團隊SunPower Direct,包括一個專門的新住宅部門,以及我們由700多家當地經銷商組成的第三方經銷商網絡,已經向住宅客户部署了數十萬套SunPower屋頂太陽能系統。見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--收入對於我們的重要客户來説。
競爭
太陽能市場競爭激烈,而且還在不斷髮展。我們繼續面臨來自通脹驅動的價格上漲和供應短缺的日益激烈的競爭,這可能導致銷售或市場份額的損失。我們的太陽能產品和系統在太陽能市場上與許多競爭對手競爭,包括但不限於:
•SunRun,Inc.,Sunnova Energy International Inc.,Tesla,Inc.,SolarEdge,Complete Solaria Inc.,Amicus Solar,GAF Energy,ADT Solar,REC Group,Generac Holdings Inc.,Maxeon Solar Technologies,Ltd.,Enphase Energy,Inc.和Sunlight Financial Holdings Inc.
住宅太陽能市場總體上與其他能源供應商競爭,包括用常規化石燃料生產的電力或由公用事業公司提供的大規模可再生能源。我們還面臨來自經銷商的競爭,這些經銷商開發了與我們的產品和服務競爭的相關產品,或與其他現有的太陽能系統供應商建立了戰略關係。在2022財年,我們啟動了經銷商加速器計劃,在該計劃中,我們對太陽能經銷商進行了少數投資,以促進他們的增長,與他們直接業務的快速增長相協調,並加強我們自己的戰略關係。我們還與其他可再生能源供應商和客户爭奪有限的政府資金,用於研發合同、客户退税和其他促進使用太陽能和其他可再生能源形式的項目。
我們認為,太陽能管理解決方案(包括系統、存儲和軟件)市場的關鍵競爭因素是:
•總體系統質量;
•客户體驗;
•保修保護、質量和客户服務;
•統一能源成本(“LCOE”)評估;
•CCOE評價;
•在實際運行條件下的功率、效率和性能;
•太陽能電池板和系統的外觀美觀;
•系統總價格;
•建立面向客户的銷售渠道;
•我們公司的銀行能力、實力和聲譽;
•風、雪和結構承載能力;
•通過模塊化解決方案實現快速、輕鬆的安裝;
•經銷商和安裝工培訓及卓越的操作能力;
•分銷關係的強度;
•為經銷商提供高生產率的銷售和調試軟件工具;
•利用廣泛的機隊數據確保可靠性;
•可獲得有效的第三方或內部融資;
•國際貿易中心和聯邦法規;
•第三方貸款提供者和利率;以及
•提供完整的集成解決方案。
我們相信,我們可以在這些因素中的每一個方面進行有利的競爭,特別是在系統質量、客户體驗和分銷關係的實力方面。與一些系統總價格和產品線更廣的公司相比,我們可能處於劣勢。有關與我們的競爭有關的風險的更多信息,請參閲標題“第1A項”中列出的風險因素。風險因素,包括與我們的銷售渠道相關的風險-如果我們和我們的合作伙伴未能成功執行我們的研發計劃和降低成本路線圖,或未能開發和推出新的和增強的產品和服務,我們可能無法有效競爭,我們創造收入、現金流和利潤的能力將受到影響。”
知識產權
我們依靠專利、版權、商業祕密、商標和合同保護的組合來建立和保護我們的專有權利。“SunPower”和“SunPower”徽標是我們在美國的註冊商標,用於太陽能電池、太陽能電池板、能源監測系統、逆變器和安裝系統。我們還擁有“SunPower Equinox”、“SunPower Giving”、“SunPower Horizons”、“Bottle the Sun”、“Demand Better Solar”、“Eddie”、“EnergyLink”、“Equinox”、“Experiential Learning”等註冊商標。《拓展機遇》、《Invisimount》、《陸地之光》、《Smarter Solar》、《SOL》、《SunTile》、《SunVault》、《OneRoof》、《能源的未來》。今天,《藍鴉太陽能》和《一個人的力量》在某些國家出現。我們正在並將繼續尋求在我們認為合適的其他國家/地區註冊“SunPower”商標和其他商標。截至2023年1月1日,我們在美國註冊了35個商標,有8個商標註冊申請正在審理中。我們還擁有20件商標註冊,在外國司法管轄區沒有商標申請待審。我們通常要求我們的業務合作伙伴在披露我們的太陽能電池、技術或商業計劃的任何敏感方面之前簽訂保密和保密協議。我們通常與員工、顧問、供應商、客户和合資夥伴簽訂專有信息協議。
我們擁有多項專利和專利申請,涵蓋我們銷售的太陽能電池板、安裝產品、儲能、軟件以及電氣和電子系統中的技術方面。我們繼續定期申請和獲得新的專利權。實用新型專利的有效期通常從向有關政府當局提交申請之日起延長20年。我們評估為我們的技術、設計、方法和過程中我們認為為我們提供顯著競爭優勢的方面提供專利保護的適當機會,以及與我們的業務相關的新技術的許可機會。截至2023年1月1日,我們在美國擁有238項專利(439項授權給Maxeon Solar或其附屬公司),這些專利將在2046年之前的不同時間到期,並有54項美國專利申請正在審批中(67項授權給Maxeon Solar或其附屬公司)。我們還擁有202項專利,並有33項專利申請在外國司法管轄區待決。雖然專利是我們知識產權戰略的重要組成部分,但我們的業務作為一個整體並不依賴於任何一項專利或任何一項未決的專利申請。此外,我們還依賴商業祕密權來保護專有信息和專有技術。因此,我們通常要求員工和顧問簽訂保密協議以保護他們。
在適當的時候,我們針對其他方強制執行我們的知識產權。有關與我們的知識產權有關的風險的更多信息,請參閲標題“第1A項”中列出的風險因素。風險因素,包括與我們的知識產權有關的風險-我們依賴我們的知識產權,我們可能會面臨知識產權侵權索賠,這些索賠可能會耗費時間和成本,並可能導致重大權利的損失。,“”與我們的知識產權有關的風險-我們在很大程度上依賴商業祕密法律和合同限制來保護我們的所有權,如果這些權利得不到充分保護,我們的競爭和創收能力可能會受到影響。和“與我們的知識產權有關的風險-我們可能無法對我們目前製造和銷售的太陽能和其他產品所包含的技術獲得足夠的專利保護,這可能會損害我們的競爭地位,並增加我們的費用。”
條例
公共政策考慮因素
各國政府使用了不同的公共政策機制來加快太陽能和儲能的採用和使用。以客户為中心的財務機制的例子包括資本成本回扣、基於績效的激勵、上網電價、税收抵免和淨能源計量。其中一些政府授權和經濟激勵措施計劃減少或到期,或可能完全取消,而另一些則計劃延長或擴大。資本成本回扣根據客户的太陽能發電或儲能系統的成本和規模向客户提供資金。基於績效的激勵根據客户的太陽能發電系統產生的能量或他們的儲能系統儲存的能量為客户提供資金。上網電價根據太陽能發電系統的發電量向客户支付,費率通常在一段時間內得到保證。税收抵免可在客户應繳税款時減少其税款。淨能量計量或淨能量計費允許客户將其現場太陽能發電系統產生的任何過剩電力輸送到電網,並將這些過剩電力公平地歸功於這些客户。
除上述機制外,鼓勵使用可再生能源的新市場發展機制不斷湧現。例如,美國許多州都採用(並隨後擴大)可再生能源組合標準,要求向客户輸送的一定比例的電力來自符合條件的可再生能源。一些州還規定,符合條件的可再生能源的一定部分必須用於分佈式發電。許多州還採取了社區太陽能計劃和能源儲存任務。此外,聯邦和州政策的變化,包括引入新的立法,可能會給公司的業務帶來增量風險或提供機會,可能會影響我們未來的運營和財務狀況。關於我們如何利用公共政策的好處和與公共政策相關的風險的更多信息,請參閲標題“第1A項下的風險因素”。風險因素,包括與我們的銷售渠道相關的風險-減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降,並損害我們的財務業績“”與我們的銷售渠道有關的風險-現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙,這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求和“與我們的銷售渠道相關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響。”
環境、社會、治理(“ESG”)
美國和國際監管機構、投資者和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理(ESG)問題。目前正在審議有關ESG事項的新的國內和國際法律和法規,包括人力資本、多樣性、可持續性和氣候變化,其中可能包括具體的、目標驅動的披露要求或義務。我們的迴應將需要更多的流程和實施新的做法,並報告所有這些都會帶來額外的合規風險。與ESG相關的規則和法規在不斷髮展和變化,然而,我們預計任何修訂都不會對我們的運營和財務狀況產生實質性影響。
我們使用、產生和排放可能被歸類為有毒、揮發性或其他危險化學品和廢物的材料,這些化學品和廢物是我們研究和開發活動產生的。我們受制於與購買、儲存、使用和處置危險材料相關的各種美國聯邦、州和地方法律法規。我們相信,我們擁有開展業務所需的所有環境許可證,並期望為未來的活動獲得所有必要的環境許可證。我們相信,我們已經適當地處理了我們的危險材料和廢物,並適當地補救了我們任何場所的任何污染。我們目前沒有受到任何與環境法規有關的訴訟,遵守適用法規的成本預計將與我們的歷史支出和行業內的其他公司相稱。
除了我們現有的環境合規計劃外,我們還投入了額外的資源,為我們的流程和業務部門的ESG組件提供全面的監督和報告。我們於2022年6月發佈了《2021財年環境、社會和治理報告》(《2021年ESG報告》),作為我們對可持續發展承諾的延續。本報告介紹了公司的可持續發展和創新戰略,並闡述了其他環境和社會治理事項,如廢物最小化和回收、將對自然資源的影響降至最低,以及我們在25X25 DE&I計劃下承諾的進展。《2021年可持續發展報告》可在我們的網站https://us.sunpower.com/why-sunpower/sustainability.上找到本網站參考僅為方便起見而提供,參考網站上的內容不會通過引用併入本Form 10-K年度報告中。我們計劃在2023財年第二季度初發布我們的2022年ESG報告。
關於與伊朗有關的某些有限活動的信息
本節提供的所有有關本公司聯屬公司道達爾及其聯屬公司(統稱“TotalEnergy”)於2022年與伊朗有關的活動的資料,均根據經修訂的1934年證券交易法(“美國交易所法”)第13(R)節披露。
此外,還提供了2022年TotalEnergie附屬公司向伊朗政府(被美國認定為支持恐怖主義的國家)或受伊朗政府控制的任何實體支付款項的情況,或TotalEnergie附屬公司的業務為伊朗政府(被美國認定為支持恐怖主義的國家)或任何實體產生的額外現金流。
TotalEnergie認為,這些活動不受適用的國際經濟制裁制度的制裁,包括美國和歐洲聯盟採取的制裁制度(“制裁制度”)。
自2018年5月美國退出聯合全面行動計劃(JCPOA)後,在2018年11月5日美國重新對石油行業實施二次制裁之前,TotalEnergy與伊朗有關的業務活動於2018年停止。
本節中有關道達爾控制的公司打算或預期繼續從事下述活動的陳述,在適用的國際經濟制裁制度下仍然是允許的,並且基於道達爾能源向我們提供的信息。
勘探與生產
道達爾E&P South Pars S.A.S.是道達爾的全資子公司,於2017年開業,目的是開發和生產South Pars氣田11期,其德黑蘭分公司於2018年11月1日前停止所有運營活動。此外,自2018年11月以來,TotalEnergie EP伊朗BV在德黑蘭設有當地代表處,有四名員工專門負責非運營職能。
關於2022年向伊朗實體支付的款項,TotalEnergie EP伊朗BV和Elf Petroleum伊朗公司總共支付了約33.5億IRR(100,539歐元)1)向伊朗行政當局交納與該代表處工作人員有關的税款和社會保障繳款。所有這些付款都不是以美元支付的。
自2018年11月30日起,全資附屬公司TotalEnergy E&P UK Limited(“TEP UK”)持有與Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(98%,經營者)及BP Explore Operating Company Limited(“BPEOC”)(1%)於2018年11月30日完成出售TEP UK於Bruce油田合資企業的42.25%權益的合資企業(“Bruce field合資企業”)1%的權益,該合資企業是與Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(“Serica”)(運營商)及BP勘探營運有限公司(“BPEOC”)於2018年11月30日根據一份日期為8月2日的買賣協議完成出售的。2018年是TEP UK和Serica之間的協議。
Bruce field合資企業是一項管理向英國Rhum油田的另一家合資企業提供的某些運輸、加工和運營服務的協議(“Bruce Rhum協議”)的締約方。Rhum油田的許可證獲得者是Serica(50%,運營商)和伊朗石油公司英國有限公司(“IOC UK”),後者是伊朗政府所有的公司NIOC(50%)的子公司。根據Bruce Rhum協議的條款,Rhum氣田所有者支付按天然氣吞吐量計算的Bruce氣田設施運營成本的一部分。
2018年11月,美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)向BPEOC和Serica授予有條件許可證,授權在美國重新實施二次制裁後向Rhum油田提供服務。許可證的主要條件是,Naftiran Intertrade Company Limited(NIOC的貿易分支機構)在IOC UK的股份所有權轉讓給總部位於澤西島的信託基金並由其持有,從而確保只要美國對這些實體的制裁繼續存在,伊朗政府就不會從Rhum油田獲得任何經濟利益。IOC UK的權益由該信託成立的一家獨立管理公司管理,該公司被稱為“Rhum Management Company”(“RMC”)。如有必要,TEP UK與RMC就Bruce Rhum協議進行聯繫,TEP UK預計在2023年繼續在相同的基礎上與RMC聯繫。
2021年1月,OFAC向Serica續簽了有條件許可證,授權向Rhum油田提供服務,直至2023年1月31日,如果上述信託安排終止,可提前終止。此外,OFAC確認,只要許可證仍然有效,並且Serica表示許可證中規定的條件得到滿足,非美國人涉及Rhum油田或Bruce油田的活動和交易,包括與信託基金的運作有關的活動和交易,將不會受到美國對伊朗的二級制裁。
1 使用伊朗中央銀行公佈的2022財政年度平均匯率折算。
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在2022年11月9日向FOCA提交申請後,Serica於2023年1月收到了續簽至2025年1月31日的許可證。
RMC已於2022年向TEP UK支付了IOC UK根據Bruce Rhum協議產生的費用份額。於2022年,根據TEP UK於Bruce field合資企業的1%權益及與Serica訂立的現金流量分享淨額安排所得收入,TEP UK因Bruce Rhum協議而從IOC UK於Rhum油田所佔份額所得的毛收入約為1.9億英磅。這筆款項被用來抵消Bruce油田的運營成本,因此,TEP UK沒有產生任何淨利潤。TEP UK預計將在2023年繼續這一活動。
TEP UK也是與Serica達成的一項協議的締約方,根據該協議,TEP UK將盡合理努力從St Fergus碼頭疏散Rhum NGL(“Rhum NGL協議”)。TEP UK提供這項服務的前提是Serica擁有要撤離的所有Rhum NGL的所有權,並且Serica擁有OFAC的有效活動許可證。這項服務是以成本為基礎提供的,TEP UK收取每月手續費,每年產生約39,500 GB的收入,這與英國IOC在Rhum油田的50%權益有關。扣除成本後,TEP UK從這種安排中產生的利潤微乎其微。TEP UK預計將在2023年繼續這一活動。
天然氣、可再生能源和電力
2022年,全資子公司TotalEnergie Electrutéet Gaz France向伊朗駐巴黎大使館(法國)供電。這一活動在2022年產生了約33,050歐元的總營業額和約3,660歐元的淨利潤率。法國道達爾能源公司預計將在2023年繼續這一活動。
市場營銷與服務
2022年,全資子公司TotalEnergie Marketing France向位於巴黎(法國)的伊朗大使館和伊朗駐教科文組織代表團提供了用於TotalEnergie加油站的燃料支付卡。這一活動在2022年產生了大約20,500歐元的總營業額(不含税)和大約427歐元的淨利潤。道達爾能源營銷法國公司預計將在2023年繼續這一活動。
2022年,全資子公司TotalEnergie Marketing比利時向位於布魯塞爾(比利時)的伊朗大使館提供了用於TotalEnergie加油站的燃油支付卡。這一活動在2022年產生了大約17,104歐元的總營業額(不含税)和大約1,770歐元的淨利潤。TotalEnergie營銷比利時公司預計將在2023年繼續這一活動。
專利和商標
2022年,TotalEnergy向伊朗當局支付了與伊朗商標和外觀設計的維護和保護相關的小額款項,並可能在2023年支付類似的小額款項。適用的制裁制度並不禁止這些付款。
季節性趨勢和經濟誘因
我們的業務受到特定行業季節性波動的影響,包括天氣模式和經濟誘因的變化,如ITC金額和時間的變化等。從歷史上看,銷售額反映了這些季節性趨勢,在本財年最後兩個季度實現的總收入中所佔比例最大。在寒冷和/或多雨的冬季月份,建造太陽能系統或安裝太陽能組件和相關收入可能會下降。在美國,許多客户在炎熱的高峯期(夏季)或接近年底時做出購買決定,以利用税收抵免或其他預算原因。此外,收入可能會因項目銷售時間、施工時間表和某些項目的收入確認而波動,這可能會對我們的季度運營業績產生重大影響。
人力資本管理
截至2023年1月1日,SunPower在全球擁有約4710名全職員工。其中約3480名員工位於美國,約1230名位於菲律賓。在這些僱員中,約有2725人從事建築項目,100人從事研發,1415人從事銷售和營銷,470人從事一般和行政服務。我們的員工沒有持續的工會代表,我們沒有經歷過停工,我們相信我們與員工的關係是良好的。我們有一個強大的管理團隊,我們相信他們擁有正確的經驗來有效地實施我們的增長戰略,並領導SunPower取得長期的成功。截至2023年1月1日,我們還在全球範圍內從事各種活動的承包商約有2280人。
SunPower如何開發、吸引和留住員工
我們的使命是改變我們世界的供電方式,我們致力於吸引頂尖人才加入SunPower團隊。鑑於我們業務的技術性質,我們的成功在一定程度上取決於我們通過專注於大學招聘、有經驗的職業中期人才以及與技術貿易夥伴合作來吸引和留住熟練員工的能力。我們致力於創造一個多樣化、包容性和安全的工作環境,讓每個人每天都能盡其所能。我們相信,我們的工作環境培育了一種豐富、公平的文化,使我們能夠對我們的世界產生影響。我們在2021財年啟動了我們的25x25 DE&I計劃,旨在確保家用太陽能和存儲的好處為美國家庭、求職者和企業服務,這些家庭、求職者和企業歷來沒有得到充分的服務。我們重視尊重和尊嚴的文化,並慶祝員工的不同之處。
SunPower員工有責任理解我們的願景和價值觀,以及他們的行動如何在日常基礎上支持我們願景的實現。我們通過我們長期的目標管理和智能目標管理的傳統,不斷推動高水平的業績和改進,並與我們的核心價值觀建立了明確的聯繫:安全第一,提供卓越的體驗,責任,做正確的事情,不懈創新,快速靈活。我們的員工通常至少每半年接受一次經理的反饋和指導,以確保持續發展。通過定製的學習和發展機會,我們確保我們的員工有機會在SunPower實現他們的職業目標。
吸引和留住關鍵員工有助於我們保持競爭力,我們有一套全面的全面獎勵制度,以幫助確保我們按照市場慣例對員工進行補償和獎勵,提供有競爭力的福利計劃,並通過我們的志願者休假計劃等計劃提供靈活性。我們對員工的財務、健康和健康需求的持續支持將繼續是必不可少的。我們的績效薪酬理念通過獎勵達到或超過公司目標的業績來幫助員工與股東的利益保持一致,而根據我們的2015年綜合激勵計劃授予的股票獎勵旨在使薪酬與我們普通股的價格表現保持一致。
多樣性、公平性和包容性的重要性
SunPower是一個機會均等的僱主,我們致力於維持一個多元化和包容的工作環境,並創造一個強大的多樣性,公平和包容的文化,並通過推出我們的25x25 DE & I計劃加強。
我們的差異使我們更強大。我們在種族、民族、性別、年齡、性取向、信仰、退伍軍人地位、能力等方面都不同。我們慶祝這些不同之處。我們認同自己的方式也超越了這些基礎,延伸到思想和視角的多樣性,解決問題的一系列方法,以及不同的生活經歷。我們對多樣性的重視體現在我們對待彼此和我們社區的方式上。
團結在一起,我們就是強大的。包容的力量在於重視每個人及其獨特的貢獻。對我們所有的員工來説,受到尊重、歡迎並感到他們是更大的事業的一部分,這一點很重要。包容的文化會帶來更多的創新、更健康的工作關係、更好的決策、更有成就感的員工、更好的服務客户的能力,最終會是一家通過做好事而做得更好的公司。
我們是有目的的領導。SunPower重視各種類型的多樣性,我們鼓勵我們的員工和領導層促進包容性。我們的領導人應該以身作則。這首先要提高每一位SunPower員工的意識,並追究我們自己的責任。我們承諾永遠不會停止傾聽、學習和改進。
有關SunPower多樣性、股權和包容性計劃的更多信息,請訪問我們的網站和我們發佈的2021年ESG報告。我們網站的內容,包括但不限於我們的2021年ESG報告,並未通過引用納入本報告。我們的2022年ESG報告預計將於2023年第二財季發佈。
濃厚的安全文化
我們致力於保護環境,提供安全的工作場所,並保護我們的員工、承包商、客户和其他利益相關者的健康和安全。我們致力於不斷改進,通過設定目標和目標來促進健康和安全,同時致力於節約自然資源、最大限度地減少浪費,並提供一個環保的工作場所。我們致力於確保所有工作和流程都以安全、健康和環保的方式進行規劃和執行。我們還啟動了第三方安全計劃評估,重新建立了高管安全行走、現場培訓,並增加了安全資源。
我們員工和承包商的健康和安全仍然是重中之重。為了保護我們的員工和承包商,我們繼續審查和遵守所有健康和安全法規以及公共衞生指南,並在必要時更新我們的協議。
可用信息
我們在我們的網站上免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告,以及根據1934年《證券交易法》第13(A)條或第15(D)條提交或提交的報告修正案。Www.sunpower.com,在以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的範圍內儘快提交。我們網站的內容不會被納入或以其他方式視為本10-K表格年度報告的一部分。如有書面要求,可向公司總部免費獲取此類材料的副本:SunPower公司,收信人:投資者關係部,地址:港灣南1414號,Suite1901,Richmond,California,94804。我們向美國證券交易委員會提交的材料的副本也可以在美國證券交易委員會的網站上訪問Www.sec.gov.
第1A項。風險因素
我們的業務受到各種風險和不確定性的影響,包括下文和本10-K/A年報中其他部分描述的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。儘管我們相信我們已經確定並討論了以下影響我們業務的關鍵風險因素,但可能存在其他風險和不確定性,這些風險和不確定性目前我們不知道或我們目前不認為是實質性的,這些風險和不確定性也可能損害我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況。
與會計和財務報告事項有關的風險
我們已經確定了 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,並得出結論,截至2023年1月1日,我們的披露控制和程序尚未生效。如果我們未能妥善糾正這些或任何未來的缺陷或重大弱點,或維持適當和有效的內部控制,我們的財務報表可能會發生重大錯誤陳述,損害我們編制準確和及時的財務報表的能力,並可能對投資者對我們的財務報告的信心產生不利影響,這可能會對我們的業務產生負面影響。因此,我們的股東可能會對我們的財務報告失去信心,這可能會損害我們的業務和我們普通股的交易價格。此外,由於該等重大弱點以及我們財務報表的相關重列,我們目前面臨並可能繼續面臨訴訟或其他爭議。
與編制財政年度第三季度財務報表有關2023,我們發現,從本財年第一季度開始,光伏組件製造中的某些MI成本的消耗被錯誤地記錄下來2022. 我們還發現了與PPI經銷商地點的庫存對賬有關的缺陷。鑑於這些問題,管理層得出結論,我們圍繞審查某些庫存對賬的內部控制沒有有效運作。這一重大疲軟導致對包括在庫存中的成本進行了淨多報,並對受影響期間的收入成本進行了淨少報。此外,我們確認了與將某些費用歸類為收入成本而不是營業費用以及將繼續經營而不是非持續經營歸類有關的錯誤。我們查明瞭與費用科目表與業務報表的對應關係有關的控制措施的設計缺陷。我們還發現了與審查關於經營報表內某些非持續經營項目分類的會計評價有關的經營缺陷。總體而言,這些缺陷被確定為一個實質性的弱點。審計委員會根據管理層的建議,決定:(I)我們於2023年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2023年1月1日的10-K表格年度報告中包含的經審計財務報表;(Ii)我們於2023年5月3日提交給美國證券交易委員會的截至2023年4月2日的季度報告中的未經審計財務報表;及(Iii)我們於2023年8月2日提交給美國證券交易委員會的截至2023年7月2日的10-Q表格季度報告中包含的未經審計財務報表(統稱為“受影響期間”),以及任何通信中描述這種財務報表或基於這種財務報表的相關部分,不應再依賴,應重述以前發佈的受影響期間的財務報表。
作為這一過程的一部分,我們發現了我們在財務報告方面的內部控制中的重大弱點,這些內部控制與公司審查某些庫存調節和運營報表中的費用分類有關。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不會得到及時防止或發現和糾正。
有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。我們繼續評估和實施補救重大弱點的步驟。這些補救措施可能既耗時又昂貴,而且不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。我們對財務報告的內部控制的重大弱點將不會被認為得到補救,直到控制運行了足夠長的一段時間,管理層通過測試得出這些控制有效運行的結論。如果我們沒有成功地彌補重大弱點,或者如果未來出現其他重大弱點或其他缺陷,我們可能無法準確報告我們的財務業績,這可能導致我們的財務業績被重大錯報並需要重述。在這種情況下,除了適用的證券交易所上市要求和其他協議中的要求外,我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求,我們籌集額外資本、進入股權或債務市場或進行某些類型交易的能力可能會對我們的流動性產生不利影響,投資者可能會對我們的財務報告失去信心,我們的股票價格可能會因此下跌。我們不能向你保證,我們迄今採取的措施或我們未來可能採取的任何措施,將足以避免未來可能出現的重大弱點。
如果我們在未來發現任何新的重大弱點,任何這種新發現的重大弱點都可能限制我們防止或檢測對我們的賬目或披露的錯誤陳述,從而可能導致對我們的
年度或中期財務報表。在這種情況下,除了適用的證券交易所上市要求外,我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求,投資者可能會對我們的財務報告失去信心,我們的股票價格可能會因此下跌。我們不能向你保證,我們迄今採取的措施或我們未來可能採取的任何措施,將足以避免未來可能出現的重大弱點。
此外,由於該等重大弱點可能需要我們招致重大開支及財務報表的相關重述,我們目前面臨並可能繼續受到訴訟或其他糾紛的影響,這些訴訟或糾紛可能包括(但不限於)援引聯邦及州證券法的索賠、監管行動、合同索賠或因我們對財務報告及財務報表編制的內部控制存在重大弱點而產生的其他索賠。任何此類訴訟、糾紛或監管行動,無論勝訴與否,都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註10。承付款和或有事項--法律事項和 注18.隨後發生的事件“以獲取更多信息。
與重述有關或由重述引起的負面宣傳和客户的潛在擔憂可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們可能會繼續成為負面宣傳的對象,重點放在重述和調整我們的財務報表上,我們可能會受到客户或與我們有業務往來的其他人的負面反應的不利影響。關注的問題包括對解決我們的會計和控制環境所需努力的看法,以及我們作為客户的長期提供者的能力,特別是考慮到我們的債務本金尚未償還以及我們有能力遵守債務協議中包含的財務契約。持續的負面宣傳和客户的潛在擔憂可能會損害我們的業務,並對我們的財務狀況產生不利影響。
與我們的流動性相關的風險
我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續存在着很大的疑問,如果我們無法繼續我們的業務,我們的普通股可能幾乎沒有價值。儘管我們的財務報表是以持續經營為基礎編制的,但除非我們獲得信貸協議和Atlas信貸協議項下違反契約的全部豁免或修訂,並且我們能夠籌集額外資本,否則我們將面臨重大風險,即我們將繼續違反信貸協議和Atlas信貸協議下的財務契約,這可能會導致我們其他現有債務協議下的未來違約事件。.
我們的獨立註冊會計師事務所安永律師事務所在他們的意見中包括了一段説明,該説明包含在我們截至2023年1月1日及截至2023年1月1日的經審計綜合財務報表中,這表明我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業存在很大的疑問。雖然吾等已於2022年9月12日獲豁免及修訂信貸協議(經修訂後的“信貸協議”),以改善我們的流動資金狀況,但若吾等不能繼續這樣做,包括獲得全額豁免及籌集額外資本,吾等將繼續違反吾等在信貸協議下的財務契約,這可能會影響我們其他債務協議下可能導致未來違約事件的條件,而吾等可能無法繼續經營。此外,吾等亦違反本公司一間全資間接附屬公司於2022年6月30日訂立的貸款及擔保協議所載的財務契約,該契約由本公司的全資間接附屬公司、不時作為行政代理的放款方Atlas Securitialized Products Holdings,L.P.及作為付款代理的ComputerShare Trust Company,National Association訂立(經修訂的“與瑞士信貸股份公司的貸款安排”、“Credit Suisse Warehouse Loan”或“Atlas Credit Agreement”),原因是延遲交付2023年第三季的季度財務報告,以致出現違約情況。從而使必要的貸款人能夠要求立即償還未清償的借款或行使其他補救辦法。我們目前正在根據阿特拉斯信貸協議與貸款人討論放棄任何違規行為。在沒有豁免的情況下,違約事件使Atlas信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施,例如要求全部或部分債務支付違約利率。如果貸款人要求立即償還債務,本公司將沒有足夠的流動資金來履行其債務,並在正常業務運營產生的債務到期時償還債務。因此,人們對該公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大懷疑。此外,本公司收到行政代理(代表其項下的貸款人)發出的保留權利函件,該等信貸協議日期為2022年3月31日,由Dorado 1高級借款人LLC及Dorado 1高級質押人LLC(各為本公司的非全資附屬公司)、作為行政代理的美國銀行、作為抵押品代理的ComputerShare Trust Company、National Association及不時作為貸款人的金融機構訂立(經修訂,稱為“Dorado信貸協議”)。我們正在與這個貸款人團體進行積極的討論,他們知道SunPower不同意存在任何此類違反代表權的行為。
雖然我們正在尋求更多的資金來源,但不能保證我們會以可接受的條件獲得這種資金,或者根本不能保證。我們能夠獲得的任何融資都可能導致大量稀釋
股東、繁重的利率或契約,或其他對我們和我們普通股持有人不利的條款。我們獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者和貸款人對我們和我們行業的情緒。如果我們不能以可接受的條款獲得足夠的資本,我們可能需要推遲、限制或消除商業機會的發展,以及我們實現業務目標和競爭力的能力,我們的業務、財務狀況和運營結果將受到重大不利影響。此外,認為我們可能無法繼續經營下去的看法可能會導致客户和其他業務夥伴因擔心我們履行合同義務的能力而選擇不與我們開展業務。隨附於本年度報告10-K/A表格的綜合財務報表並不包括任何調整,如本公司無法繼續經營,因此須在正常業務過程以外變現我們的資產及清償負債,而這可能會導致投資者蒙受全部或大部分投資損失。
我們可能無法產生足夠的現金流或獲得必要的外部融資,為我們的運營提供資金,並按計劃進行足夠的資本投資,原因包括總體經濟環境、成本通脹和/或壓低我們太陽能產品平均售價的市場壓力等。
為了開發新產品、支持未來增長、實現運營效率和保持產品質量,我們可能需要在產品和工藝技術以及增強我們的數字能力方面進行大量資本投資。此外,我們還投入大量資金開發面向客户銷售的太陽能發電系統。此類項目的延遲處置,或無法在處置時實現此類項目的全部預期價值,可能會對我們的流動性產生負面影響。另見本節“與我們業務有關的風險--國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響。”
我們的某些客户還需要由擔保機構出具的履約保函,或由金融機構出具的銀行擔保或信用證,在滿足合同要求後退還給我們。如果與客户發生合同糾紛,客户可能會扣留抵押品或提取抵押品,這可能會對我們的流動性產生不利影響。
我們管理我們的營運資本需求,併為我們承諾的資本支出提供資金,包括我們計劃中的太陽能項目的開發和建設,以及我們目前的現金和現金等價物、運營產生的現金以及我們的建築融資提供商提供的資金。我們可能無法以可接受的條件獲得足夠的信貸支持,或者根本無法找到足夠的信貸支持,在這種情況下,我們獲得足夠債務融資的能力可能會受到損害。如果我們在其他債務或合同下的債務加速,而我們未能履行該等債務,我們的信貸安排下的貸款人也可能要求我們償還我們對他們的債務。如果我們的資本資源不足以滿足我們的流動性要求,例如,由於債務的交叉加速,我們可能會尋求出售額外的股權投資或債務證券,或獲得其他債務融資。然而,市場狀況可能會限制我們以可接受的條件發行新的股權或債務證券來籌集資金的能力,或者根本不願意,而貸款人可能不願以可接受的條件借出資金,或者根本不願意。出售額外的股權投資或可轉換債務證券可能會導致我們的股東進一步稀釋。額外的債務將導致開支增加,並可能施加新的限制性公約,這些公約可能不同於我們目前某些債務協議下的公約所包含的限制。我們可能無法獲得融資安排,包括為我們的太陽能項目和信用證設施提供項目融資,或者可能無法獲得我們可以接受的金額或條款。如果沒有額外的融資,我們可能被迫出售資產或減少或推遲資本投資,其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
如果我們不能產生足夠的現金流,找到其他資本來源為我們的運營和項目提供資金,進行足夠的資本投資以保持技術和價格競爭力,或者提供我們項目所需的保證金或信用證,我們可能需要出售額外的股權投資或債務證券,或獲得其他債務融資。如果不能以可接受的條款或根本不能從這些或其他來源獲得足夠的資金,我們為我們的運營提供資金的能力將嚴重受損,包括進行數字投資、開發和建設太陽能項目、開發和擴大我們的分銷網絡、維持我們的研發努力、為我們的項目提供抵押品、履行我們的償債義務或以其他方式應對競爭壓力。我們不能做到上述任何一點都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們有大量未償債務和償債要求。我們的鉅額債務和其他合同承諾可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況以及我們履行此類債務下的付款義務的能力產生不利影響。
截至2023年1月1日,我們的未償債務約為5.075億美元。2023年1月17日,我們償還了2023年到期的4.00%債券中4.25億美元的未償還本金(請參閲“第8項.財務報表和補充數據-合併財務報表附註-附註1”)。重要會計政策的組織和摘要--流動性”).
這一債務水平可能會對我們未來的業務產生實質性影響,包括:
•使我們更難履行我們未償債務下的付款和其他義務;
•如果我們未能遵守我們的債務協議中包含的財務和其他限制性契約和協議,則會導致違約事件,違約事件可能導致我們的全部或大部分債務立即到期和支付;
•減少我們為營運資本、資本支出、項目開發、收購和其他一般企業目的提供資金的現金流,並限制我們為這些目的獲得額外融資的能力;
•使我們面臨對浮動利率債務(包括我們的信貸協議下的借款)利率上升的敏感度增加的風險。
•限制我們在規劃或應對業務、我們所在行業和整體經濟的變化方面的靈活性,並增加我們對這些變化的脆弱性;以及
•與負債較少或槓桿率較低的競爭對手相比,這使我們處於競爭劣勢。
如果我們的任何合資企業與我們的財務報表合併,無論是意料之中的還是意想不到的,這種合併可能會顯著增加我們的債務。
我們履行債務工具下的付款和其他義務的能力取決於我們產生大量現金流的能力,在某種程度上,這受到一般經濟、金融、競爭、立法和監管因素以及其他我們無法控制的因素的影響。我們不能向您保證,我們的業務將從運營中產生現金流,或根據我們現有或任何未來的信貸安排或其他方式,我們將獲得未來的借款,金額足以使我們履行債務項下的付款義務,併為其他流動性需求提供資金。如果我們無法產生足夠的現金流來償還債務,我們可能需要對債務進行再融資或重組,出售資產,減少或推遲資本投資,或尋求籌集額外資本。我們不能保證我們在任何資產出售、再融資或重組努力中都會成功。另請參閲“與我們的運營相關的風險-我們未來可能被要求合併某些現有或未來合資企業的資產、負債和運營結果,這可能會對我們的運營結果、財務狀況和毛利率產生不利影響。,“與我們的銷售渠道相關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響,”和“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註1。組織和彙總重要的會計政策--流動性。
如果我們的債務協議中繼續存在違反契約的情況,我們可能無法糾正此類違約行為,也無法從債權人那裏獲得豁免,以避免此類債務協議下的違約事件。根據我們的任何債務協議,如果發生違約事件,可能會對我們的流動性、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的信貸和其他協議包含的限制可能會限制我們經營業務的能力。
我們可能無法對業務和經濟狀況的變化做出反應,無法進行可能對我們有利的交易或投資,或無法獲得額外融資,因為我們的債務協議和我們與道達爾的附屬協議包含限制我們能力的限制,而我們未來的任何其他類似協議可能包含這些限制:
•產生額外債務,承擔與信用證有關的義務,或出具擔保;
•設立留置權;
•進行某些投資或收購;
•與我們的關聯公司進行交易;
•出售某些資產;
•贖回股本或支付其他限制性付款;
•向股東宣佈或支付股息或進行其他分配;
•與任何人合併或合併。
我們遵守這些公約的能力取決於我們未來的表現,這將受到許多因素的影響,其中一些因素是我們無法控制的,包括目前的經濟狀況。此外,我們不遵守這些公約可能會導致我們其他債務工具的違約,這可能會允許持有者加速此類債務。如果我們的任何債務加速,我們可能沒有足夠的資金來償還這類債務,這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的負面影響。
新冠肺炎大流行相關風險
我們繼續受到新冠肺炎疫情的經濟和其他影響,這可能對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況以及我們許多供應商、經銷商和客户的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。
疫情影響了我們的員工及其工作能力、我們在全球開展業務運營的能力、對我們產品的需求、我們的供應鏈、我們的一些客户購買我們產品併為其付款的能力,並導致我們在戰略計劃中重新分配和優先考慮計劃的支出。
新冠肺炎疫情可能會對我們的業務和運營產生不利影響,包括我們的製造業務、預訂和銷售,以及我們繼續投資於所有計劃的研發和其他計劃的能力。此外,如果疫情復發或惡化,可能會在一些地方發佈新的政府命令和限制措施。在製造業務或需求長期減少期間,我們供應商和客户的業務和財務狀況可能會惡化,導致流動性挑戰、破產、永久停止運營或無法及時向我們交貨或付款。我們的供應商和供應商還可能要求新的或更改的信用條款,這可能會有效地提高我們為原材料和用品支付的價格,並影響我們的現金流。
由於宏觀經濟因素(如新冠肺炎疫情的持續影響和美國通脹上升)導致消費者支出減少,我們對太陽能電池板的需求可能會下降。此外,如果信貸市場變得更具挑戰性,客户可能無法或不願為我們產品的成本融資,歷史上為我們提供這種融資的各方可能會停止這樣做,或者只以對客户不利的條款這樣做,任何這些條款都可能對我們的收入和業務增長產生不利影響。取消或重新安排客户訂單可能會導致預期銷售額的延遲或損失,而不允許我們有足夠的時間減少或延遲發生相應的庫存和運營費用。此外,預測的變化或來自這些或其他客户的訂單時間的變化,使我們面臨庫存短缺或庫存過剩的風險。
除上述風險外,疫情及相關的經濟和其他影響還可能增加本風險因素部分所述的其他風險;尤其請參閲“與我們的銷售渠道相關的風險”、“與我們的流動性相關的風險”、“與我們的供應鏈相關的風險”和“與我們的運營相關的風險”。新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況的整體影響將取決於未來的發展,包括疫情的最終持續時間和範圍,對我們的供應商、經銷商和客户的影響,以及經濟狀況、運營和對我們產品的需求發生變化的速度。
與剝離相關的風險
如果分拆中Maxeon Solar普通股的分派不符合國內税法規定的免税分派,則該分派可被視為對我們的股東的股息,我們可能對該股息負有潛在的預扣義務,在某些情況下,我們可能對Maxeon Solar負有賠償義務。
我們從我們的律師那裏收到了一份關於剝離給我們的股東的免税性質的税務意見。我們沒有從美國國税局(“IRS”)獲得有關Maxeon Solar普通股分配的私人信函裁決,而是完全依賴税務意見,即根據美國國税法,就美國聯邦所得税而言,我們的股東有資格享受免税待遇。
税務意見基於(其中包括)我們及Maxeon Solar作出的若干承諾,以及分銷各方就事實事宜作出的若干陳述及假設。任何事實陳述或假設不真實、正確和完整,或任何承諾被完全遵守,都可能影響税務意見的有效性。律師的意見代表律師最好的法律判斷,對國税局或法院沒有約束力,國税局或法院可能不同意税務意見中提出的結論。此外,税務意見是以現行法律為基礎的,如果現行法律發生了具有追溯力的變化,則不能依賴。
如果根據《國税法》第355條,分拆分配不符合向股東免税分配的資格,則該分配可以被視為向我們的股東支付的股息,我們可能對此類股息負有潛在的預扣義務,如果由於我們的某些行為或失實陳述導致分配失敗,我們可能被要求賠償Maxeon Solar的任何税收和相關成本,但我們將不需要賠償我們的任何股東。如果我們被要求賠償Maxeon Solar與剝離相關的税款,賠償義務可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們可能無法從事某些戰略交易,因為我們已經同意了某些限制,以遵守美國聯邦所得税要求,以實現免税剝離。
為了保持對Maxeon Solar普通股在剝離中分配的預期税收待遇,我們承諾遵守現行美國聯邦所得税法對剝離的某些限制,包括(I)繼續擁有和管理我們的歷史業務,(Ii)限制我們普通股的銷售或贖回。這些限制可能會阻止我們尋求其他有吸引力的商業機會,導致我們無法有效應對競爭壓力、行業發展和未來機會,並可能以其他方式損害我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況。如果這些限制和其他限制不被遵守,剝離分配可能被視為我們股東的紅利,並使我們承擔潛在的預扣税義務。此外,我們可能被要求賠償Maxeon Solar因我們不遵守這些限制而產生的任何税務責任,而此類賠償義務可能是巨大的。
我們董事會和管理層的某些成員可能因為他們擁有Maxeon Solar和SunPower的股份或在剝離後與Maxeon Solar的關係而存在實際或潛在的利益衝突。
我們董事會和管理層的某些成員擁有Maxeon Solar的股份和/或購買Maxeon Solar股份的期權,當我們的董事和高管面臨可能對SunPower和Maxeon Solar產生不同影響的決策時,這可能會或似乎會產生潛在的利益衝突。
與我們的銷售渠道相關的風險
我們的經營結果受到重大波動的影響,本質上是不可預測的。
我們不知道我們的收入是否會繼續增長,或者它是否會繼續增長到足以超過我們預計也會增長的支出。因此,我們可能無法實現季度或年度盈利。我們的收入、運營結果和現金流很難預測,過去每個季度都有很大的波動。我們業績大幅波動的主要原因是,有時,我們總收入的很大一部分可能來自我們的大客户,因此:
•我們無法按計劃將我們的項目貨幣化,或在根據相關確認標準開始確認收入時獲得所需的政府支持或初始付款方面的任何延誤,以及相應的收入影響,同樣可能導致我們的收入和其他運營結果的大幅波動;
•我們按計劃將項目貨幣化的能力也受到市場狀況的影響,包括基於監管激勵措施和其他因素的需求波動、客户根據市場狀況預期的內部回報率的變化、正在建設或可供銷售的發電廠數量的增加,以及對融資的競爭,這可能使融資和處置都更具挑戰性,並可能顯著影響項目的銷售價格;
•在我們承諾項目後,市場狀況可能會惡化,導致項目處置的延遲,或處置時實現的金額發生變化,這可能導致我們的經營業績和我們可用於營運資金需求的現金在不同時期的情況下出現重大波動;
•如果項目隨後被取消、放棄或被認為不太可能發生,我們將在做出此類決定的季度將所有先前的資本成本計入運營費用,這可能會對運營結果產生重大不利影響;
•一個項目的延遲處置可能需要我們確認出售資產的收益,而不是確認收入;
•如果客户破產,我們的客户可以要求終止或重新協商當前協議或續訂的條款;以及
•任何重要客户未能為訂單付款,無論是由於流動性問題還是其他原因,都可能對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
對我們客户的銷售容易受到數量和收入波動的影響,以及基於監管激勵措施的可用性和其他因素的需求波動。此外,我們客户的需求可能會根據我們的太陽能發電系統與傳統能源(如天然氣和煤炭)以及其他非太陽能可再生能源(如風能)相比的成本效益而波動。平均售價的下降或上升會影響我們的銷售量,從而導致收入的大幅波動。
此外,我們的組件銷售與項目銷售的收入組合可能會在每個季度大幅波動,這可能會對我們在任何給定時期的利潤率和運營結果產生不利影響。
上述任何一項都可能導致我們無法預期我們在某一特定時期的財務指引,這可能會對我們普通股的市場價格和我們的流動性產生不利影響。
我們計劃的運營費用在一定程度上是基於對未來收入的預期,而很大一部分費用是在短期內固定的。如果特定季度的收入低於我們的預期,我們很可能無法按比例減少該季度的運營費用,這將對我們該季度的運營結果和現金流產生重大不利影響。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-我們的業務可能會受到季節性趨勢、惡劣天氣、勞動力短缺和建築週期的不利影響,“”與我們的銷售渠道有關的風險-減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降,並損害我們的財務業績。以及“與我們的銷售渠道相關的風險--現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙,這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求.”
國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響。
2022年2月4日,美國總裁發佈10339號公告,根據美國國際貿易委員會的調查、調查結果和建議,延長對進口太陽能電池和組件的保障關税,以向美國製造商提供救濟,並對進口太陽能電池和組件再徵收保障關税四年。模塊將被徵收為期四年的關税,第一年的税率為14.75%,隨後的三年每年下降0.25%,到2026年最終税率為14%。電池受到關税配額的限制,根據該配額,每年進口的前5千兆瓦電池將免徵關税;以及電池
在達到5GW配額後進口的模塊將被徵收與第一年相同的14.75%的關税,在隨後的三年中每年同樣下降0.25%。免關税手機配額適用於全球,不按國家或地區進行任何分配。
這些關税可能會對我們的業務、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。而基於i的太陽能電池和組件公元前2018年9月19日,Maxeon Solar的X系列(Maxeon 3)和M系列(Maxeon 6)等技術以及相關產品被排除在這些保障關税之外,並在2022年初宣佈的延期期間繼續被排除在外,雙面產品也被排除在保障措施之外,而基於其他技術的太陽能產品繼續被徵收保障關税。儘管我們正在積極努力減輕這些關税的影響,但不能保證這些努力一定會成功。
針對在柬埔寨、馬來西亞、泰國或越南完成的太陽能電池和組件進口,使用中國組件規避中國對太陽能電池和組件的反傾銷和反補貼税(“AD/CVD”)的指控進行調查後,美國商務部國際貿易管理局(“商務部”)於2022年12月2日發佈初步裁定,這四個東南亞國家都發生了規避行為。儘管我們出售給客户的模塊通常不在規避調查的範圍內,或者在2024年6月6日之前免收AD/CVD税和現金保證金,如10414總統公告和商務部頒佈的後續法規所述,但如果改變商務部最終決定的範圍、該公告授予的救濟範圍或持續時間、隨後國會對商務部決定的審查、或我們模塊的供應商、組件原產地或製造地點,可能會大幅提高我們太陽能產品的價格,並導致我們、我們的經銷商和我們的經銷商客户的重大額外成本,從而減少需求。這可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外,美國貿易代表辦公室(USTR)根據1974年貿易法第301條對中國政府在技術轉讓、知識產權和創新方面的行為、政策和做法展開了調查。在2018年6月20日、2018年8月16日和2018年9月21日發佈的通知中,美國貿易代表辦公室對301條款救濟措施涵蓋的某些中國產品徵收高達25%的額外進口關税。這些關税包括某些太陽能系統組件和成品,包括從我們的供應商購買用於我們的產品和用於我們的業務的那些。美國和中國可能會繼續採取額外的報復措施,以迴應對方的行動,這可能會導致現有的貿易協定和條款發生變化,包括對從中國或其他國家進口的商品徵收額外關税。
中國和美國之間的貿易緊張局勢、關税的徵收以及圍繞貿易和關税環境的持續不確定性已經並可能繼續造成市場波動、價格波動、供應短缺和項目延誤,其中任何一項都可能損害我們的業務,我們尋求緩解行動可能會從其他項目中分流大量資源。此外,未來的關税可能會大幅提高我們太陽能產品的價格,並給我們、我們的經銷商和我們經銷商的客户帶來顯著的額外成本,這可能導致對我們太陽能產品的需求大幅減少,並極大地削弱我們的競爭優勢。
我們增長戰略的執行依賴於我們項目的第三方融資安排的持續可獲得性,包括我們的住宅融資項目和通過SunPower Financial提供的產品,並受到總體經濟狀況和其他因素的影響。
我們的增長戰略,包括我們25x25 DE&I增長計劃的一部分,依賴於第三方融資安排,加上SunPower Financial的加入,我們直接向客户提供融資的能力。我們經常需要項目融資來開發和建設我們的某些項目,這些項目需要大量投資,然後才能將股權出售給投資者。SunPower Financial依靠第三方資本提供商通過我們的平臺向客户提供融資選擇。隨着我們業務的發展,SunPower Financial將需要從其現有資本提供商或通過與新的資本提供商簽訂計劃資金協議,為這些融資選擇提供額外的資金來源。我們經常尋求將我們的資金成本降至最低,為支持這一戰略,我們將不時為消費金融產品提供臨時資本支持,以最大限度地利用新的資金來源。我們未能獲得為預計數量提供資金所需的額外資金承諾,或未能延長我們現有的承諾,或未能確定新的資本提供者,或未能以有利的經濟條件續訂現有提供者,可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外,我們系統的許多購買者已達成第三方協議,在較長一段時間內為其系統融資,而許多最終客户已選擇根據與向我們或我們的授權經銷商購買系統的投資者或融資公司簽訂的購電協議(PPA)購買太陽能電力。我們經常直接與最終用户執行PPA,期望稍後將PPA分配給金融家。在這種安排下,融資方分別與我們簽訂合同,購買和建造太陽能發電系統,然後根據分配的購買力平價將電力出售給最終用户。在與最終用户執行PPA時,我們尋求通過允許在這種情況下終止PPA而不受懲罰來降低項目無法獲得融資的風險。這些結構性融資安排很複雜,在許多情況下可能並不可行。
全球經濟狀況,包括可能使我們更難或更昂貴地獲得信貸和流動資金的條件,可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。信貸市場是不可預測的,如果它們變得更具挑戰性,我們可能無法為我們的項目獲得項目融資,客户可能無法或不願為我們的產品成本融資,我們可能難以與融資方達成協議,為我們的太陽能發電系統的建設提供資金,或者歷史上為我們提供融資的各方可能停止這樣做,或者只以對我們或我們的客户不太有利的條款這樣做,任何這些都可能對我們的收入和增長產生實質性的不利影響。由於經濟狀況,我們的某些資本合作伙伴要麼減少了此類融資的可用資金量,要麼降低了此類融資的條款。如果信貸狀況阻止我們獲得或維持為這些計劃提供資金的安排,我們繼續發展住宅融資計劃的計劃可能會被推遲。我們正在積極為我們的住宅金融項目安排額外的第三方融資;然而,如果我們遇到具有挑戰性的信貸市場,我們可能無法在未來為我們的住宅金融項目安排額外的融資夥伴,這可能會對我們的銷售產生負面影響。如果我們與客户達成大量融資安排,而沒有獲得相應的第三方融資,我們的現金、營運資金和運營結果可能會受到負面影響。此外,利率上升可能會增加我們的客户融資或租賃我們產品的成本,並可能降低他們的利潤和對我們產品的預期投資回報。潛在借款人或承租人可用信貸的普遍減少,全球經濟的不確定性,以及全球房地產市場的狀況,可能會推遲或減少我們向新房屋建築商和授權經銷商銷售產品的時間。
融資的可獲得性取決於許多因素,包括市場條件、税率、住宅太陽能安裝的供需情況以及由此產生的再融資或處置此類項目的風險。它還在一定程度上取決於政府的激勵措施,比如税收激勵措施。從長遠來看,當我們着眼於沒有(或較少得到)政府激勵措施支持的市場時,我們將繼續需要找到願意在沒有此類激勵措施的情況下為住宅太陽能系統提供資金的融資者。如果我們不能有效地做到這一點,可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
由於信貸市場收緊或其他原因導致的項目融資不足,可能會限制我們為潛在客户提供有競爭力的融資選擇的能力,從而減少我們銷售此類項目的收入。在某些情況下,我們可能尋求與融資實體達成合作關係安排,以幫助客户獲得購買或租賃我們系統的融資,這將使我們面臨信貸或其他風險。我們面臨着對融資合作伙伴的競爭,如果我們無法繼續提供具有競爭力的投資組合,我們可能會失去與融資合作伙伴的聯繫,或者他們可能會以低於競爭對手的優惠條款提供融資,這可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
隨着SunPower Financial的推出和發展,我們越來越多地受到與我們直接向消費者提供融資產品相關的風險的影響。如果我們的消費者承保和發起流程包含來自消費者或第三方(如信用局)的錯誤或不正確的輸入,我們的聲譽以及與資本提供者和承包商的關係可能會受到損害。此外,導致違約率上升的經濟和其他變化可能會增加我們的資金成本。
我們能否以有利的經濟條件為SunPower Financial吸引資本提供商,在一定程度上取決於我們根據資本提供商的發起政策有效評估消費者的信用狀況以及違約和潛在損失的可能性的能力。我們使用FICO評分和信用機構的各種屬性來進行評估,如果其中任何一項包含錯誤,或者如果消費者或第三方(如信用機構)提供的數據不正確或過時,我們的批准或拒絕可能基於錯誤的信息。此外,在我們獲得和審查信用報告的日期之後,消費者可能會違約或拖欠先前存在的債務,承擔額外的債務,或經歷其他不利的金融事件。如果在客户的資金到位之前沒有檢測到這種不準確或事件,客户可能會有比預期更大的違約風險。更大的違約可能會損害我們的聲譽以及與承包商和資本提供商的關係,導致我們發起融資的能力下降,或我們的資本成本增加。
我們的資金成本在一定程度上也是基於SunPower Financial的消費者貸款和租賃借款人投資組合的違約平均水平確定的,隨着這一業務線的增長,這一平均水平的影響越來越大。如果總體經濟狀況顯著惡化,或者我們的消費貸款借款人和承租人的違約和違約增加,而我們無法調整我們的承保流程以應對信貸環境的變化,我們的資金成本可能會增加。資本成本的任何增加都可能導致我們的利潤率下降,這可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外,我們可能會接受我們的資本提供者及其監管機構以及參與SunPower Financial流程的其他各方(如信用局)的定期審計。這些審計可能包括對我們在消費者保護、隱私實踐、信息技術和安全實踐以及我們運營的其他領域的政策和程序進行審查。如果我們在這些審計中表現不佳,或者如果發現重大缺陷,我們現有的資本提供者可能會變得不願延長他們與我們現有協議的條款,我們可能會更難以有利的經濟條款聘用新的資本提供者,或者根本就是,我們的資本成本可能會增加,我們可能會遭受聲譽損害,我們的業務和財務狀況可能會受到負面影響。
如果我們和我們的合作伙伴未能成功執行我們的研發計劃和降低成本路線圖,或未能開發和推出新的和增強的產品和服務,我們可能無法有效競爭,我們創造收入、現金流和利潤的能力將受到影響。
我們的太陽能電池板,包括我們從Maxeon Solar採購的太陽能電池板,與低成本的傳統太陽能電池相比,由於我們的產品效率更高等原因,在市場上具有競爭力。鑑於歷史上供應增加和技術變革推動的太陽能電池板價格普遍下行壓力,我們業務戰略的一個組成部分是利用製造成本的降低來保持競爭力。我們和我們的供應商還專注於標準化產品,以降低我們的安裝成本。如果我們的競爭對手能夠比我們更快地降低製造和安裝成本,或提高他們產品的效率,或者如果競爭對手的產品免除關税和配額,而我們的產品不是,那麼我們的產品即使進行了效率調整,也可能變得不那麼有競爭力。此外,隨着原材料成本和其他第三方組件成本的增加,我們的供應商可能無法達到我們的成本削減目標。如果我們和我們的合作伙伴不能有效地執行我們的成本降低路線圖,我們的競爭地位可能會受到影響,我們可能會失去市場份額,如果我們面臨價格下調的壓力,我們的利潤率可能會受到不利影響。
太陽能市場的特點是不斷變化的技術和不斷改進的功能,如提高效率、更高的功率輸出和更好的美觀。我們的直接競爭對手開發或銷售的技術,包括聚光太陽能電池、太陽能熱電和其他太陽能技術,可能會以比我們的產品更低的成本提供能源。我們還在一些市場面臨來自其他能源的競爭,包括傳統化石燃料、風能、生物質能和水力發電。此外,其他公司可能會開發一種高度可靠的可再生能源系統,以緩解許多可再生能源系統間歇性能源生產的缺陷。公司也可以從公用事業公司和其他系統所有者的角度提供其他增值改進,在這種情況下,這些公司可以與我們競爭,即使與任何這種新系統相關的電力成本高於我們的系統。我們還與向我們的潛在客户供應能源的傳統公用事業公司競爭。這些公用事業比我們擁有更多的財政、技術、運營和其他資源。如果電價下降,我們的產品相比之下競爭力下降,我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。
我們未能進一步改進技術、降低製造過程中的成本,以及開發和推出新的太陽能產品和相關係統組件,可能會導致我們提供的產品競爭力降低或過時,這可能會減少我們的市場份額,並導致我們的銷售額下降。這種風險要求我們不斷與供應商合作,開發新的太陽能產品和現有太陽能產品的增強功能,以跟上不斷髮展的行業標準、具有競爭力的定價以及不斷變化的客户偏好、預期和要求。我們很難成功地預測我們的客户將需要什麼產品和服務。如果我們不能不斷提高效率並證明我們的太陽能電池板和解決方案與競爭對手相比的可靠性,我們的定價將變得更具競爭力,我們可能會失去市場份額,我們的利潤率將受到不利影響。
當我們推出新的或增強的產品或將新技術和組件集成到我們的產品中時,我們將面臨與此類過渡相關的風險,其中包括高固定成本、技術挑戰、客户和經銷商對產品的接受、客户和經銷商訂購模式的中斷、新產品供應不足以滿足需求、新技術集成可能導致的產品和技術缺陷,以及與任何新技術相關的潛在不同的銷售和支持環境。我們未能管理向較新產品的過渡或將較新技術和組件集成到我們的產品中,可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響.”
此外,中國政府政策的不確定性,包括對太陽能項目的補貼或其他激勵措施,可能會導致太陽能產品供應和/或需求的增加、減少或波動,這可能會對我們的收入、收益和現金流產生負面影響。最後,美國徵收關税和配額可能會對我們在美國市場上與其他供應商和開發商競爭的能力造成實質性不利影響,包括上述第201條、第301條以及AD/CVD關税和關税。由於這些關税和關税帶來的不確定性,為我們的產品採購這些材料的成本可能會大幅增加,這可能會對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。 另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響.”
減少、修改或取消政府激勵措施可能會導致我們的收入下降,並損害我們的財務業績.
在電網應用市場中,太陽能被用來補充客户從公用事業網絡購買的電力或按電價出售給公用事業公司的電力,這在一定程度上取決於政府指令和經濟激勵措施的可用性和規模,因為目前,太陽能發電的成本通常超過許多地點的零售電價和某些地點的批發高峯電價。激勵措施和授權因地理市場而異。我們開展業務的多個政府機構以上網電價、退税和税收抵免的形式向最終用户、分銷商、系統集成商和太陽能產品製造商提供激勵措施,以促進在電網應用中使用太陽能,並減少對其他形式能源的依賴。這些對太陽能發電的各種形式的支持可能會發生變化(例如,2020年加州通過了要求在新住宅上安裝太陽能系統的建築標準,2022年加州通過了對其淨能源計量計劃的改變),從長遠來看,預計會下降。即使是可能被視為積極的變化(如延長與太陽能相關的美國税收抵免)也可能產生負面影響,例如,如果它們導致延遲購買,否則可能會在到期前進行購買或按計劃減少此類抵免。政府關於提供經濟獎勵的決定往往取決於我們無法預測和無法控制的政治和經濟因素。在我們的一個或多個客户市場減少、修改或取消電網接入、政府命令或經濟激勵措施將對此類市場的增長產生重大不利影響,或導致價格競爭加劇,其中任何一項都可能導致我們的收入下降,並對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。
現有法規和政策以及這些法規和政策的變化可能會對購買和使用太陽能產品造成技術、監管和經濟障礙,這可能會顯著減少對我們產品和服務的需求。
發電產品市場受到聯邦、州和地方政府有關美國和國外電力公用事業行業的法律、法規和政策以及電力公用事業公司頒佈的政策的嚴重影響。這些法規和政策往往涉及電價和客户自有發電的技術互聯,而降低太陽能相對於其他電力來源競爭力的變化可能會阻礙對替代能源研發的投資以及客户對太陽能技術的購買,這反過來可能導致對我們太陽能產品的需求大幅減少。發電設備市場還受到貿易和當地內容法律、法規和政策的影響,這些法律、法規和政策可能會阻礙太陽能行業的增長和競爭,並對購買太陽能產品造成經濟壁壘,從而減少對我們太陽能產品的需求。此外,電網上的應用程序依賴於對電網的訪問,而電網也受到政府實體的監管。我們預計,我們的太陽能產品及其安裝將繼續受到聯邦、州、地方和外國有關建築、安全、環境保護、公用事業互聯和計量、貿易和相關事宜的監管和監管。很難追蹤各個州或地方司法管轄區的要求,也很難設計出符合不同標準的設備。與我們的太陽能產品有關的任何新法規或政策都可能會給我們、我們的經銷商和我們的經銷商的客户帶來大量額外費用,這可能會導致對我們太陽能產品的需求大幅減少。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-國際貿易政策、關税或貿易爭端的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生重大不利影響.”
太陽能投資税收抵免的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生不利影響。
我們在財務規劃和與客户的協議中納入了關於美國税收優惠未來水平的某些假設,包括由美國國税局管理的ITC。2022年8月16日,由總裁Joe拜登簽署成為法律的《2022年降通脹法案》(以下簡稱《****》)。除其他事項外,****還包括將符合條件的太陽能系統的國貿中心擴大和延長至至少2032年。我們持有項目,並根據有關ITC的某些基本假設向某些客户出售或預期出售項目。我們還使用相同的假設對業務中的某些項目和計劃進行了核算。
我們符合條件的項目和住宅租賃計劃的業主已經或將申請ITC,有關預期税收優惠的假設在時間和金額上都是根據美國國税局提供的指導做出的。我們在構建我們的項目時所依賴的美國國税局指南的任何變化、未能遵守要求(包括避風港指南)、給予的獎勵水平較低,或者假設發生變化,包括為ITC目的融資和安裝的系統的估計剩餘價值和估計公平市場價值,都可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。如果美國國税局在未來的任何審查或審計中不同意我們已經建造或未來建造的太陽能項目或系統的公平市場價值或其他假設,包括已經為其支付税收優惠的系統,這可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。我們還有義務為失去税收優惠而賠償某些客户和投資者。我們可能不得不承認某些項目或住宅租賃計劃的減值或利潤率低於最初預期。此外,如果收到ITC的金額或時間與我們預期的不同,我們的收入、利潤率和現金流可能會受到不利影響,我們可能不得不確認虧損,這將對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
在解釋和應用公司應如何計算其資格和國貿中心獎勵水平方面不斷取得進展。最近,美國地區法院發生了一些案件,對真實租賃的標準提出了質疑,這可能會影響我們的住宅租賃計劃的結構是否符合ITC的要求。如果國税局重新確定ITC的金額,投資者可能需要對其應納税所得額或其他變化做出相應調整。這些調整可能會為我們提供有關住宅租賃太陽能資產估值的美國國税局做法的指示,我們將在我們對獲得ITCS的投資者的賠償義務的會計核算中考慮此類調整。
隨着我們對住宅客户的銷售增長,包括通過經銷商和直接向消費者銷售,以及SunPower Financial的推出,我們越來越多地受到大量金融服務和消費者保護法律法規的約束。任何未能遵守與我們或第三方(如我們的
與消費者或符合適用於我們業務的許可要求的經銷商和分銷商)可能會導致負面宣傳、索賠、調查和訴訟,並可能對我們的財務業績產生不利影響。
隨着我們繼續尋求擴大我們的零售客户基礎和擴大我們的直銷渠道,我們與客户的活動,特別是我們與住宅客户的融資活動,受到許多聯邦、州和地方法律的約束,包括消費者保護法。例如,2021年12月,我們宣佈推出SunPower Financial,這是我們新的內部金融產品業務。如果我們不能成功地經營這項業務,我們可能無法實現其預期的好處。這一舉措要求我們的子公司在多個司法管轄區持有某些非銀行金融服務許可證。雖然我們相信我們已經獲得了所有必要的許可證,但一些消費金融許可法在我們的金融產品產品中的應用尚不清楚。如果法院或州、聯邦或地方執法機構發現我們違反了適用的許可要求,我們可能會被罰款、損害賠償、禁令救濟(包括要求我們在某些領域修改或終止業務)、刑事處罰和其他懲罰或後果,包括對其資本提供者的賠償義務,通過SunPower Financial進行的融資可能全部或部分無效或無法執行,任何這些都可能對SunPower的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
聯邦、州和地方法律法規對金融服務和其他消費者活動施加了其他要求和限制,包括關於信用條款、披露、貸款真實情況、平等信用機會、公平信用報告、消費者租賃、電話和數字營銷、隱私和網絡安全、家裝合同的要求和限制。這些法律和法規由若干聯邦、州和地方政府實體實施和執行。例如,聯邦消費者金融保護局(“CFPB”)擁有廣泛的規則制定和執行權,涉及一系列監管消費金融業務的消費者金融保護法,例如我們的太陽能融資業務。遵守這些監管要求可能會增加提供此類金融服務的公司的成本,對其施加額外限制,或以其他方式對其產生不利影響。
因實際或被指控的違法行為而產生的索賠可能由個人或政府實體對我們提出,並可能使我們面臨重大損害賠償或其他懲罰,包括罰款。此外,我們與金融產品的第三方交易商和分服務商的關係可能會使我們承擔與該等第三方的實際或被指控的違法行為有關的責任,無論是否實際歸因於我們,這可能會使我們面臨重大損害和處罰,並且我們可能會在與第三方相關的法律訴訟中招致鉅額費用,無論我們最終是否被認定負有責任。
有了SunPower Financial,我們將受制於複雜且不斷演變的消費金融監管環境,這一環境難以預測,可能會影響我們的業務和財務業績。
有了SunPower Financial,以及新金融產品的推出,我們在金融產品和消費信貸交易方面將受到額外的州和聯邦監管制度的約束。消費信貸行業複雜的監管環境是不斷變化和修改的。其中一些法律和法規是最近才頒佈的,模稜兩可可能會造成不確定性,這可能會導致監管調查、政府執法行動和私人訴訟,如集體訴訟,與我們遵守這些法律或法規有關。我們和SunPower Financial可能直接或間接遵守的法律包括:
•對貸款披露和條款、信用歧視以及不公平、欺騙性或濫用商業行為或做法提出要求的國家法律法規;
•《貸款法》及其實施條例Z和類似的州法律,要求向借款人披露其貸款和信貸交易的條款和條件;
•聯邦貿易委員會法第5節,禁止商業中或影響商業的不公平和欺騙性行為或做法,以及多德-弗蘭克法案第1031條,禁止與任何消費金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法(“UDAAP”);
•《平等信貸機會法》及其實施條例B,禁止債權人基於種族、膚色、性別、年齡、宗教、民族血統、婚姻狀況、申請人的全部或部分收入來自任何公共援助計劃或申請人善意行使《聯邦消費者信貸保護法》或任何適用的州法律規定的任何權利而歧視信貸申請人;
•《公平信用報告法》(“FCRA”)及其實施條例五,經《公平和準確信用交易法》修訂,促進消費者報告機構檔案中信息的準確性、公平性和私密性;
•《公平收債行為法》及其執行條例F、《電話消費者保護法》以及州收債法,所有這些法律都規定了收債人在收債方面的行為準則和限制;
•《破產法》限制了債權人對已申請破產保護的當事人強制執行債務的程度;
•《加州消費者隱私法》包括對金融機構向非關聯第三方披露消費者個人信息的限制,要求金融機構限制向其披露個人信息的非關聯第三方使用和進一步披露個人信息,並要求金融機構披露與關聯和非關聯實體共享信息的某些隱私政策和做法,以及保護個人消費者信息以及其他隱私法律和法規;
•《Gramm Leach Bliley法案》及其實施條例P,該條例要求金融機構向消費者披露有關其數據隱私和使用的某些信息,並對金融機構提出某些數據安全要求;
•《軍人民事救濟法》,允許現役軍人暫停或推遲某些民事義務,並禁止某些債權人自助救濟,包括收回,以便軍人可以完全專注于軍事職責;
•2006年頒佈並由國防部實施的《軍事貸款法》,對美國現役軍人、預備役軍人和國民警衞隊及其家屬的某些貸款的年利率設定了36%的上限;
•《電子資金轉賬法》及其頒佈的條例E,規定了關於從消費者銀行賬户進行電子轉賬的披露要求、準則和限制;以及
•《銀行保密法》,涉及遵守反洗錢、盡職調查和記錄保存政策和程序。
雖然我們已經制定了旨在幫助遵守這些法律和法規的政策和程序,並聘請了SunPower Financial的合規人員進行監督,但不能保證這些政策和程序將是有效的。不遵守這些法律和適用於我們業務的監管要求,我們可能會受到損害賠償、吊銷許可證、集體訴訟、行政執法訴訟、民事和刑事責任、對資本提供者的賠償義務、回購義務和聲譽損害,其中任何一項都可能損害我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況。
當前的監管環境、增加的監管合規要求和加強的監管執法可能會導致鉅額運營和合規成本,並可能阻止我們在未來提供某些產品和服務。此外,通過我們的運營和合規控制,我們可能會不時發現需要我們進行運營變更的合規問題,並根據問題的性質和對我們各種資本提供者的合同義務,導致對受影響的資本提供者或消費者進行財務補救。這些自行確定的問題和自願補救付款可能會很重要,具體取決於問題和受影響的資本提供商、承包商或消費者的數量,還可能導致訴訟或監管調查,使我們面臨額外的風險。
我們通常不會與客户保持長期協議,因此我們可能會在沒有警告的情況下失去客户,這可能會對我們的業務業績產生不利影響。
我們對住宅經銷商的產品銷售通常不是根據長期協議進行的。我們經常承包建設或銷售項目,但不能保證未來會有相同客户的回頭客。儘管到目前為止,我們的採購訂單很少被取消,但我們的客户可以在相對較短的時間內取消或重新安排與我們的採購訂單。取消或重新安排客户訂單可能會導致預期銷售額的延遲或損失,而不允許我們有足夠的時間減少或延遲發生相應的庫存和運營費用。此外,預測的變化或來自這些或其他客户的訂單時間的變化,使我們面臨庫存短缺或庫存過剩的風險。這些情況,除了項目的完成和不重複、平均銷售價格下降、太陽能設備與太陽能項目安裝銷售的相對組合的變化,以及我們的供應協議通常是長期的,以及我們的許多其他運營成本是固定的,都可能導致我們的結果波動,並可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況造成重大不利影響。
我們的業務可能會受到季節性趨勢、惡劣天氣、勞動力短缺和建築週期的不利影響。
我們的業務受到特定行業的季節性波動的影響。我們的銷售額歷來反映了這些季節性趨勢,在每個財年的下半年實現的收入佔我們總收入的比例最大。造成這種季節性的原因多種多樣,主要與經濟誘因有關,例如國際貿易中心的數量和時間以及天氣模式的變化。例如,在美國,許多客户在接近年底時做出購買決定,以利用税收抵免。此外,新住宅開發市場的銷售往往與建築市場需求掛鈎,這些需求往往跟隨全國建築趨勢,包括在寒冷和/或下雨的天氣月份銷售下降。
我們經營的競爭環境經常要求我們承擔客户義務或提供賠償,這可能會比預期的成本更高,進而對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
作為融資條件或應我們最終客户的要求,我們經常被要求承擔某些義務,例如:
•系統輸出性能保證;
•系統維護;
•在某些情況下,我們可能需要為某些項目提供工地損害或環境影響的賠償,但責任上限很高,甚至沒有上限或限制;以及
•賠償因貿易中心和《美國復甦和再投資法》第1603條規定的財政部贈款方案所得福利減少而造成的損失。
該等融資安排及客户責任涉及有關收入及開支確認時間的複雜會計分析及判斷,在某些情況下,該等因素可能要求我們將收入或溢利確認延遲至項目完成或或然事項解決,這可能對我們特定期間的收入及溢利造成不利影響。此外,我們可能會因該等責任和賠償義務而遭受重大損失,這可能會對我們的業務、現金流和財務狀況造成不利影響。
與我們的供應鏈相關的風險
我們依賴有限數量的供應商提供某些關鍵部件和成品,包括我們的太陽能組件、微型逆變器和存儲解決方案。任何短缺、中斷或延誤、我們與這些供應商的關係惡化或價格變化都可能對我們的業務產生不利影響,使我們無法在規定的時間期限內向客户交付產品,進而可能導致銷售和安裝延遲、取消、罰款或失去市場份額。
我們與我們的太陽能系統的關鍵部件供應商簽訂了主供應協議,其中包括Maxeon Solar獨家供應高效太陽能組件。根據這些供應協議,我們必須在各自的期限內按可能根據商定的商品價格指數定期調整的價格購買指定數量的某些產品,我們和我們的供應商也必須為此提供指定數量的產品。
供應商可能會受到與交貨延遲、未能購買最低產品數量和其他習慣規定有關的處罰或提前終止。由於我們這類關鍵產品的供應商數量有限,任何延誤或未能供應必要的產品,或未能以符合我們質量和數量要求的方式供應此類產品,大宗商品價格指數的重大變化,以及我們與主要供應商關係的任何重大惡化,都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
此外,我們從數量有限的供應商購買微型逆變器、電池和其他系統組件,這意味着我們可能會面臨供應問題、價格變化和質量問題。如果我們不能保持與這些供應商和其他供應商的關係,我們可能無法滿足預期的需求,我們可能會受到價格變化和延誤的影響。如果我們依賴的一個或多個供應商停產或減產,我們可能無法快速找到替代供應商,或無法以商業合理的條款鑑定替代產品,我們的業務和財務業績可能會受到影響。
我們零部件的製造過程可能有很長的交付期,在某些情況下依賴於關鍵原材料的持續供應,這可能會影響我們的供應商滿足我們對這些零部件的需求的能力。如果我們的供應商用來製造部件的工藝和技術是專有的,我們可能無法從替代供應商那裏獲得類似的部件。金融市場可能會限制我們的供應商籌集資金的能力,如果需要擴大他們的生產以滿足他們的運營資本要求或對新技術進行必要的投資。因此,他們可能無法供應必要的產品,包括我們需要的新產品、原材料、庫存和資本設備,以支持我們計劃中的銷售業務,這反過來又會對我們的銷售量、盈利能力和現金流產生負面影響。供應商未能及時供應原材料或組件,或未能提供符合我們質量、數量和成本要求的原材料或組件,可能會削弱我們生產產品的能力或增加我們的生產成本。如果我們不能及時或按可接受的條件獲得替代材料或部件,我們可能無法在規定的時間內將產品交付給我們的客户。
雖然全球太陽能電池和電池板的產能總體上大幅增加,但供應鏈的限制導致太陽能電池和太陽能電池板製造商的產能受到限制。供應鏈限制和通脹壓力可能會導致太陽能電池和電池板以及我們銷售的產品的其他組件的成本上升,我們的供應商可能會尋求將這些成本轉嫁給我們,這將增加我們的成本,可能導致利潤率和收入下降,並可能對我們的業務、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。相反,全球太陽能電池和電池板供應的增加,以及日益激烈的競爭,可能會對此類產品的價格造成巨大的下行壓力,限制我們以溢價銷售我們差異化電池板的能力,導致我們失去銷售或市場份額,導致收入、收益和現金流下降。例如,我們收到了多家供應商的請求,要求根據原材料、運輸和物流以及成品的成本增加來調整定價,並正在評估這些請求是否有效或是否符合我們的合同。我們最終可能不得不接受這些和其他未來的成本增加,無論是出於商業或合同原因。
此外,我們的供應鏈會受到自然災害和其他非我們控制事件的影響,例如原材料、組件和勞動力短缺、全球和地區航運和物流限制、停工、流行病或流行病,包括由流行病引起的影響,如新冠肺炎、地震、洪水、火災、火山噴發、停電或其他自然災害,以及氣候變化的實際影響,包括天氣模式(包括洪水、火災、海嘯、乾旱和降雨量)、可用水情況、風暴模式和強度以及氣温水平的變化。外國對人權的擔憂,包括強迫勞動和人口販運,以及相關的政府應對措施,可能會擾亂我們的供應鏈,我們的行動可能會受到不利影響。例如,美國國土安全部於2021年6月24日發佈了一項暫緩釋放令,適用於中國所在的新疆****自治區太陽能電池板製造商使用的一家主要多晶硅生產商生產的硅基產品,理由是該地區普遍存在國家支持的強迫勞動。2021年12月23日,美國總裁簽署了《****族強迫勞動保護法》,使之成為法律,這創造了一個可推翻的推定,即在中國所在的新疆****自治區製造的所有商品都是強迫勞動的產品,因此無權進入美國口岸。UFLPA還在2020年《****案》的基礎上,擴大了制裁授權,將與強迫勞動有關的侵犯人權行為的責任擴大到外國個人。儘管我們不認為我們銷售的產品所使用的原材料來自本地區或其他有強迫勞動擔憂的地區,但這些擔憂或上述任何供應鏈風險、相關政府迴應或希望從其他製造商或地區採購產品、組件或材料的願望導致的任何延誤或其他供應鏈中斷都可能導致發貨、銷售和安裝延遲、取消、罰款或收入和市場份額的損失,或者可能導致我們的主要供應商尋求與我們重新談判條款和定價,其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。此外,已經出臺或未來可能出臺的與這些問題相關的這些法律和其他立法的要求,可能會導致我們在採購方面產生更高的合規和盡職調查成本,並可能導致更高的進口成本和潛在的進口禁令,其中任何一項都可能對我們的業務和運營結果產生額外的不利影響。
我們利用定期貸款和其他融資結構為某些太陽能項目的收購、開發、建設和擴建提供資金,這些資金可能會根據需要繼續提供,也可能不會繼續提供,以推進我們的計劃。此外,這種項目融資增加了我們的綜合債務。.
本公司若干附屬公司及其他聯營公司為獨立及不同的法律實體,除在有限情況下外,並無義務就吾等的債務或其他附屬公司或聯營公司的債務支付任何到期款項,亦不擔保支付該等債務的利息或本金。這些子公司可能會借入資金,為特定的項目提供資金。在我們無法補救的項目融資違約的情況下,貸款人或出租人通常對項目和相關資產擁有權利。如果違約後喪失抵押品贖回權,我們可能無法保留支持此類融資的抵押品的任何權益。此外,任何此類違約或喪失抵押品贖回權可能會觸發我們其他融資協議中的交叉違約條款,包括我們的公司債務義務,這可能會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。在我們破產、清算或重組(或子公司或聯營公司的破產、清算或重組)的情況下,這些子公司或其他聯營公司的債權人,包括貿易債權人和該等子公司或聯營公司發行的債務的持有人,一般有權在向我們或我們的債務持有人分配任何資產之前,從這些子公司或聯營公司的資產中獲得償付債權。因此,我們公司債務的持有人實際上將從屬於我們某些子公司目前和未來的所有債務和其他債務(包括貿易應付賬款)。
與我們的運營相關的風險
如果我們的太陽能及相關產品出現質量問題,例如我們在2021財年遇到的第三方連接器問題,我們的銷售額、利潤和現金流可能會下降,我們與客户的關係和我們的聲譽可能會受到損害。
像我們這樣複雜的產品可能會存在未被發現的錯誤或缺陷,特別是在第一次推出時。例如,我們發現在我們的某些產品中使用的第三方連接器存在問題,並在2021財年記錄了與維修成本相關的會計費用1,980萬美元。此外,我們的太陽能電池板可能包含直到裝運或安裝後才能檢測到的缺陷,因為我們和我們的供應商無法測試所有可能的情況。這些缺陷可能會導致我們產生大量保修、非保修和重新設計成本,這些成本可能不在製造商保修範圍內,並可能嚴重影響我們的客户關係和商業聲譽。如果我們交付的產品有錯誤或缺陷,或者如果有人認為此類產品包含錯誤或缺陷,我們的信譽以及我們產品的市場接受度和銷售可能會受到損害。此外,我們與客户的一些安排包括對不履行的終止或看跌期權。在某些有限的情況下,如果未達到某些最低性能閾值,我們可能會招致違約金,甚至被要求在指定的未來日期以公允價值回購客户的系統。
收購其他公司、項目開發管道和其他資產、對其他公司的投資或與其他公司的合資企業,以及資產剝離和其他重大交易,可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響,並稀釋我們的股東權益。
為了推進我們的業務戰略和保持我們的競爭地位,我們在過去幾年中收購了許多其他公司併成立了合資企業,包括我們與漢農·阿姆斯特朗可持續基礎設施資本公司(Hannon Armstrong)的SunStrong和Solar Sail合資企業,在2022財年出售了我們的C&I解決方案業務,以及在2021財年收購了藍鴉。在未來,我們可能會收購更多的公司、項目管道、產品或技術,進行戰略投資,並加入更多的合資企業或其他戰略舉措。
收購、合資和資產剝離涉及許多風險,這些風險可能會損害我們的業務和業績,包括:
•對被收購的企業或合資企業所涉及的技術和市場缺乏足夠的經驗,這可能是成功經營和/或整合該企業或合資企業所必需的;
•將收購的運營、人員、IT基礎設施、技術或產品與現有業務和產品整合的問題,或可能無法履行與戰略計劃有關的關閉後義務;
•將管理時間和注意力從核心業務轉移到被收購的業務或合資企業或與戰略交易有關的業務;
•與此類收購、資產剝離或合資企業有關的潛在訴訟或索賠,包括因與交易對手的分歧或股東或其代表的索賠而引起的訴訟,例如有關某些成交後收購價格調整的未決糾紛,以及據稱由我們的股東就出售C&I解決方案業務提起的訴訟,這些訴訟在“第8項.財務報表和補充數據--綜合財務報表附註--注3”中有更詳細的描述。停產運營和附註18。隨後發生的事件,“分別;
•可能無法留住或聘用被收購企業或合資企業的關鍵技術、管理、銷售和其他人員;
•在保留或建立與被收購企業或合資企業的供應商和客户的關係方面遇到困難,特別是在這些客户或供應商與我們競爭的情況下;
•盡職調查程序可能未能查明產品質量和開發方面的重大問題或法律和財務責任等;
•可能無法獲得或及時獲得政府當局或工作委員會的批准,這可能會推遲或阻止收購,推遲我們實現協同效應的能力,或對我們被收購公司或合資企業的成功運營產生不利影響;
•因收購或剝離項目而可能需要重新申請許可證;
•管理與合作伙伴的合資企業、滿足擴張的資本要求、與合資夥伴的潛在訴訟以及對我們不能控制的合資企業的依賴;
•與合資夥伴在理念、戰略或目標上的差異;
•收購資產的後續減值,包括無形資產;以及
•承擔或保留責任,包括但不限於訴訟、税務審查、保修問題、環境問題,以及與遵守法律(例如,《反海外腐敗法》(FCPA))相關的責任。
此外,我們可能會決定,在中短期內,進行稀釋每股收益或對利潤率或現金流產生負面影響的收購或合資企業,符合我們的最佳利益。為了降低我們的收入成本,我們已經並可能繼續與供應商或製造合作伙伴進行收購或合資,這將使我們面臨額外的供應鏈風險。收購或合資企業也可能需要投入大量的財務資源,並需要我們獲得額外的股權融資,這可能會稀釋我們的股東權益,或者需要我們招致額外的債務。此類股權或債務融資可能不會以我們可以接受的條款提供,或者根本不會。此外,我們未來可以對我們的合資企業進行額外的投資,或者為我們合資企業的某些財務義務提供擔保,這可能會減少我們的現金流,增加我們的債務,並使我們面臨合資企業的信用風險。
就我們對上游供應商或下游渠道能力的投資而言,我們可能會與某些現有和潛在的供應商和客户發生競爭或渠道衝突。具體地説,現有和潛在的供應商和客户可能會感覺到我們通過此類投資與他們直接競爭,並可能決定減少或取消他們對我們的供貨量或向我們訂購數量。
收購還可能導致股權證券的稀釋發行、我們可用現金的使用或債務的產生,這可能會損害我們的財務業績。此外,我們可能無法從收購、合資或其他戰略舉措中實現部分或全部預期的戰略、財務、運營、營銷或其他好處。我們無法肯定地預測這些交易的預期收益將在何時發生,或在多大程度上實現這些收益。
如果由於無法繼續將與我們的住宅租賃安排相關的税收優惠貨幣化、無法為我們的住宅租賃計劃獲得融資、在新的司法管轄區實施我們的第三方所有權模式面臨挑戰、零售電力成本下降或其他原因,我們無法為住宅租賃客户提供有吸引力的價值主張,我們可能無法繼續擴大我們的住宅租賃計劃的規模,這可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們的住宅租賃計劃一直是,並將繼續符合ITC的資格。我們一直依賴,並預計將繼續依賴將這些好處中的很大一部分貨幣化的融資結構。如果我們無法繼續將融資結構中的税收優惠貨幣化,或者此類税收優惠被減少或取消,我們可能無法提供對客户有吸引力的融資或定價。
現行法律的變化以及美國國税局和法院的解釋可能會降低融資夥伴投資於與我們的住宅租賃計劃相關的基金的意願。此外,ITC計劃下的福利在一定程度上與我們系統的公平市場價值掛鈎,這最終由管理福利計劃的聯邦機構決定。這意味着,在實施將這些福利貨幣化的融資結構時,除其他外,我們需要評估我們系統的公平市場價值,以便估計預計從福利計劃中獲得的税收優惠金額。我們將我們認為可靠的第三方估值報告納入我們評估我們系統的公平市場價值的方法中,但這些報告或我們方法的其他元素可能會導致我們的公平市場價值估計與管理適用福利計劃的聯邦機構最終確定的不同。如果ITC收到的與我們的住宅租賃計劃相關的金額或時間與我們預期的不同,由於我們的公允價值評估存在差異或其他原因,我們的收入、現金流和利潤率可能會受到不利影響。
此外,如果我們目前為我們的太陽能系統提供融資的任何融資合作伙伴由於一般市場狀況、與我們的太陽能系統相關的税收優惠的變化、對我們的業務或前景的擔憂或任何其他原因而決定不繼續提供融資,或者如果他們大幅改變了他們願意提供未來融資的條款,我們將需要尋找新的融資合作伙伴並談判新的融資條款。
另請參閲本節下的“與我們的供應鏈相關的風險”-太陽能投資税收抵免的變化可能會對我們的業務、收入、利潤率、運營結果和現金流產生不利影響。“
我們必須不斷建設和改善基礎設施,以支持我們的住宅租賃計劃,而在實施必要的流程和基礎設施方面的任何失敗或延誤都可能對我們的運營結果產生不利影響。我們根據客户的信用質量建立信用審批限額。如果我們的住宅租賃客户破產或未能支付到期款項,我們可能無法向他們收取租金。如果我們遇到比目前更高的客户違約率,或者如果我們降低了對新客户的信用評級要求,那麼吸引未來融資可能會更加困難或成本更高。另請參閲本節“與我們銷售渠道有關的風險-我們增長戰略的執行依賴於我們項目的第三方融資安排的持續可獲得性,包括我們的住宅融資項目和通過SunPower Financial提供的產品,並受到總體經濟狀況和其他因素的影響。”
我們在對我們的住宅租賃計劃進行會計處理時會做出某些假設,包括(其中包括)對我們租賃系統的剩餘價值進行會計處理的假設。隨着我們住宅租賃計劃的增長,如果租賃系統的剩餘價值沒有像假設的那樣實現,將對我們的業績產生不利影響。在租賃期結束時,我們的客户可以選擇延長租期,其中某些客户可以按公平市價購買租賃的系統或將其歸還給我們。如果有大量退貨,我們可能會產生超過預留金額的拆卸費用。
我們相信,與我們的其他客户一樣,零售電價對我們的住宅租賃客户來説,是我們產品價值主張的重要因素。如果零售電力或來自其他可再生能源的電力價格下降,我們在住宅租賃計劃中提供有競爭力的價格的能力可能會受到威脅,因為這種降價將使購買我們的太陽能系統或根據我們的租賃協議和PPA購買能源的經濟吸引力降低。
我們的租賃是第三方所有權安排。在一些州和司法管轄區,第三方銷售電力面臨監管挑戰。其他挑戰涉及第三方擁有的系統是否有資格獲得與客户擁有的太陽能系統相同的退税或其他非税收優惠。減少或取消這種第三方安排的處理方式,可能會減少對我們住宅租賃計劃的需求。
我們安裝了很大一部分住宅太陽能系統,並面臨與施工、安全、成本超支、延誤和其他意外情況相關的風險,其中任何一項都可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
我們安裝了許多住宅太陽能發電系統。我們試圖在建造太陽能系統時估算所有基本成本;然而,這些成本估算是初步的,可能包含在我們或分包商、供應商以及可能需要完成項目的任何其他方之間的合同中。此外,我們要求合格的有執照的分包商安裝我們的大部分系統。因此,如果材料或熟練勞動力的成本大幅上升,安裝面臨重大延誤,或者如果融資成本增加,我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。
我們在美國以外有重要的供應商關係,以及某些國際活動和客户,這可能會使我們面臨額外的商業風險,包括物流複雜性和政治不穩定。
我們的部分供應協議是與美國以外的製造商和設備供應商簽訂的,儘管我們的業務主要集中在美國,但我們確實有傳統的客户和項目以及位於美國以外的資產。
我們在國際上開展業務所面臨的風險包括:
•與就業、環境保護、國際貿易和其他政府批准、許可、許可證和監管要求有關的多個、相互衝突和不斷變化的法律和法規;
•財務風險,如銷售和付款週期較長、執行權利和補救措施的難度較大,包括催收應收賬款,以及對資金轉移的資本管制或其他限制;
•貨幣波動、政府固定的匯率、貨幣對衝活動的影響,以及可能無法對衝貨幣波動;
•政治和經濟不穩定,包括戰爭、恐怖主義行為、政治動亂、抵制、削減貿易、資產國有化和其他商業限制;
•貿易壁壘,如進出口要求或限制、許可要求、關税、税收和其他我們可能有責任承擔的限制和費用,可能會提高我們產品的價格,降低我們在一些國家的競爭力;以及
•與遵守法律相關的責任(例如,美國的《反海外腐敗法》和美國以外的類似法律)。
我們有一個複雜的組織結構,其中包括全球實體。這增加了影響貨物和人員自由流動的法律、規則和條例的不利變化的潛在影響,從而增加了上述一些風險。此外,我們必須與供應商合作,根據這些風險有效地管理產品的流動。如果我們做不到這一點,我們的可用庫存可能與產品需求不符。如果我們無法成功管理任何此類風險,任何一個或多個風險都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能無法有效地擴大我們的業務或管理我們未來的增長。
我們可能無法擴大業務或管理未來的增長。我們計劃繼續改進我們的運營和流程,擴大我們的銷售和運營,這將需要:
•加強客户資源管理等系統建設;
•實施和改進更多和現有的行政、財務和業務系統、程序和控制,包括需要集中、更新和整合我們的全球財務內部控制;
•僱傭更多的員工並擴大我們的承包商關係;
•擴大和提升我們的技術能力;
•管理與我們的客户、供應商和其他第三方的眾多關係;
•保持充足的流動資金和財政資源;以及
•繼續增加我們的運營收入。
維持充足的流動性取決於各種因素,包括持續的運營收益、營運資本的改善以及對契約和信貸協議的遵守。如果我們在這些領域中的任何一個方面都不成功,我們可能在可預見的未來無法按計劃實現我們的增長戰略。此外,我們需要管理我們的組織增長,包括使報告結構合理化、支持團隊和支持高效決策。如果我們不能有效地管理我們的增長,我們可能就無法利用市場機會、開發新產品、滿足客户要求、執行我們的業務計劃或應對競爭壓力。
我們可能會招致意想不到的保修和產品責任索賠,這可能會對我們的財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。
在我們的項目安裝中,我們目前對太陽能發電系統的標準保修因地理位置和最終客户應用而異,通常包括對工藝缺陷的最長10年的有限保修,在此之後,客户通常可以延長其保修期限並收取額外費用。除了我們的標準太陽能電池板產品保修外,我們通常還向已訂購我們安裝後運營與維護服務的客户提供系統輸出性能保修。較長的保修期和保修的性質造成了在我們完成項目並確認收入之後很長時間內仍有廣泛保修索賠的風險。保修和產品責任索賠也可能是由於我們安裝到我們的太陽能發電系統中的某些技術和組件(無論是我們還是第三方製造的)存在缺陷或質量問題,例如我們幾乎無法控制或無法控制的太陽能電池、電池板、逆變器和微型逆變器。另請參閲本節“與我們的供應鏈相關的風險-我們依賴有限數量的供應商提供某些關鍵部件和成品,包括我們的太陽能組件、微型逆變器和存儲解決方案。任何短缺、中斷或延誤、我們與這些供應商的關係惡化或價格變化都可能對我們的業務產生不利影響,使我們無法在規定的時間期限內向客户交付產品,進而可能導致銷售和安裝延遲、取消、罰款或失去市場份額。”
雖然我們通常通過從供應商那裏獲得的製造商保修獲得追索權,但我們可能負責在保修期內維修或更換有缺陷的部件,通常包括製造商保修範圍內的部件,或產生其他非保修成本。如果製造商有爭議或未能履行其保修義務,我們可能會被要求在獲得製造商賠償(如果有的話)之前產生大量費用。此外,我們的保修期可能超過供應商對我們系統中包含的組件(如第三方太陽能電池、第三方電池板和第三方逆變器)的任何保修期。此外,製造商的保修可能無法完全補償因其產品缺陷或質量問題而導致的第三方索賠造成的損失。例如,大多數製造商的保修不包括可能由系統組件的故障或缺陷造成的某些損失,例如拆卸、重新安裝、運輸、斷電、失去可再生能源信用或其他太陽能激勵措施、人身傷害、財產損失和其他損失。在某些情況下,我們向客户提供的直接保修範圍,以及我們的財務風險,可能會超出我們對電池、面板或其他製造商產品缺陷的追索權。此外,如果我們通過保修尋求追索,我們還將依賴於我們業務的供應商的信譽和持續存在。過去,我們的某些供應商已經進入破產程序,我們向這些供應商提出保修索賠成功的可能性微乎其微。
SunPower或第三方產品(包括組件)的缺陷率增加可能導致我們增加保修儲備,並對我們的經營業績產生相應的重大負面影響。此外,未來潛在的產品或組件故障可能導致我們承擔大量費用以維修或更換有缺陷的產品或組件,我們已同意在某些情況下賠償我們的客户及分銷商因我們太陽能產品的某些缺陷而承擔的責任。成功的賠償要求可能要求我們支付重大損失賠償金。維修和更換成本以及成功的賠償索賠,可能會對我們的財務狀況、現金流和經營業績產生重大負面影響。
與客户使用的產品的其他零售商、分銷商和製造商一樣,如果使用包含太陽能電池、太陽能電池板和微型逆變器的太陽能產品導致傷害、財產損失或其他損害,我們面臨固有的產品責任索賠風險。如果我們的太陽能發電系統未能按預期運行,或者如果我們的太陽能發電系統或其任何組件發生故障,導致或據稱導致人身傷害、財產損失或其他損失,我們可能會受到保修和產品責任索賠的約束。由於我們的太陽能產品是發電設備,我們的系統可能會因產品故障、缺陷、安裝不當或其他原因而受到傷害。此外,由於我們在21世紀初才開始銷售我們的太陽能電池和太陽能電池板,而我們正在開發的產品採用了新技術並使用了新的安裝方法,因此我們無法預測未來可能會對我們提出產品責任索賠的程度,或者任何由此對我們的業務造成的負面宣傳的影響。此外,我們可能沒有足夠的資源來滿足對我們的成功索賠。我們依靠我們的一般責任保險來支付產品責任索賠。對我們的成功保修或產品責任索賠不在保險範圍內或超過我們可用的保險限額,可能需要我們支付鉅額損害賠償金。此外,質量問題可能會產生各種其他影響,包括收入確認延遲、收入損失、失去未來的銷售機會、與維修或更換產品相關的成本增加,以及對我們的商譽和聲譽的負面影響,其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
我們未來可能被要求合併某些現有或未來合資企業的資產、負債和運營結果,這可能會對我們的運營結果、財務狀況和毛利率產生不利影響。
財務會計準則委員會發布了關於可變利息實體(“VIE”)的會計準則,這影響了我們對現有和未來合資企業的會計處理。為了確定我們是否需要合併一個實體,我們根據會計準則確定它是否是VIE,以及我們是否為主要受益人。在確定我們是否為VIE的主要受益人時,我們考慮的因素包括每個合夥人的決策權、哪個合夥人管理合資企業的日常運營,以及每個合夥人相對於其他合夥人承擔合資企業的損失或從合資企業獲得利益的權利。財務會計準則的變化,或這些合資企業情況的變化,可能會導致我們決定我們必須合併這些合資企業的資產、負債和經營結果。合併我們的VIE將顯著增加我們的債務,並可能對我們的運營結果、財務狀況和毛利率產生實質性的不利影響。此外,我們可能會進入未來的合資企業或進行其他股權投資,這可能會對我們產生不利影響,因為關於VIE的財務會計指導方針。
我們的總部和其他設施,以及某些分包商和供應商的設施,都位於疫情、地震、洪水、火災和其他自然災害易發的地區,氣候變化和氣候變化監管可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的總部和研發部門設在加利福尼亞州,在德克薩斯州和菲律賓有重要的業務,在美國其他幾個州也有辦事處和業務。 在這些地區或我們的供應商所在國家/地區發生的任何重大疫情、地震、洪水、火災或其他自然災害都可能嚴重擾亂我們的管理運營和/或我們的生產能力,可能導致我們所有設施的損壞或破壞,或者可能導致我們的產品和服務的交付嚴重延遲或嚴重短缺。
此外,氣候變化對我們業務的潛在物理影響可能包括天氣模式(包括洪水、火災、海嘯、乾旱和降雨量)、可用水、風暴模式和強度以及氣温水平的變化。這些潛在的實際影響可能會對我們業務的成本、銷售和財務業績產生不利影響。
遵守環境法規可能會很昂貴,不遵守這些法規可能會導致不利的宣傳和潛在的重大金錢損失和罰款。
我們必須遵守所有有關污染控制和環境保護的外國、美國聯邦、州和地方法律法規。此外,根據一些法規和條例,政府機構或其他各方可以向已經發生或正在發生危險物質泄漏的財產的所有人或經營者索要回收和應對費用,即使業主或經營者對這種泄漏不負責任或有其他過錯。我們在研發中使用、產生和排放有毒、揮發性和其他危險的化學品和廢物。如果我們未能控制有害物質的使用,或未能充分限制有害物質的排放,除其他事項外,我們可能會遭受重大的金錢損失和罰款,或在我們的業務運營中承擔責任或停職。此外,如果未來採取更嚴格的法律法規,遵守這些新法律法規的成本可能會很大。如果我們不遵守目前或未來的環境法律法規,我們可能會被要求支付鉅額罰款、暫停生產或停止運營,或受到其他制裁。
此外,美國立法還包括關於使用從剛果民主共和國和鄰國開採的“衝突”礦物的披露要求,以及關於製造商努力防止此類“衝突”礦物來源的程序。為遵守披露規定,吾等已招致及將招致額外成本,包括與確定本公司產品所用任何相關礦物及金屬的來源有關的成本。這些要求的執行可能會影響太陽能產品製造所用礦物的來源和供應。因此,提供無衝突礦物的供應商可能有限,我們不能肯定我們能夠以足夠的數量或具有競爭力的價格獲得產品。由於我們的供應鏈很複雜,我們一直無法充分核實,未來我們可能也無法充分核實我們產品中使用的這些衝突礦物的來源。因此,如果我們不能充分核實我們產品中使用的所有衝突礦物的來源,我們可能會面臨客户和其他利益相關者的聲譽挑戰。
與我們的知識產權有關的風險
我們依賴我們的知識產權,我們可能面臨知識產權侵權索賠,這些索賠可能會耗費時間和成本,並可能導致重大權利的損失。
我們、我們的客户或與我們合作的第三方可能會不時收到信件,包括來自其他第三方的信件,並可能會受到此類第三方指控侵犯其專利的訴訟。此外,合同要求我們賠償我們的一些客户和第三方知識產權提供商在我們的產品是導致客户或這些第三方提供商承擔侵權責任的因素的情況下專利侵權的某些成本和損害。這種做法可能會使我們的客户和我們的第三方提供商提出重大賠償要求。我們不能向投資者保證不會提出賠償要求,或者這些要求不會損害我們的業務、運營結果、現金流和/或財務狀況。知識產權訴訟非常昂貴和耗時,可能會分散管理層對我們業務的注意力,並可能對我們的業務、運營結果、現金流和/或財務狀況產生重大不利影響。如果針對我們、我們的客户或我們的第三方知識產權提供商的侵權索賠成功,我們可能會被要求向侵權方支付鉅額損害賠償金,停止銷售包含被指控的侵權知識產權的產品或使用技術,或者簽訂可能無法以可接受的條款獲得的使用費或許可協議。提出侵權索賠的各方也可以向國際貿易委員會提起訴訟,可能會導致一項命令,停止向美國進口供我們使用的太陽能產品。這些判斷中的任何一項都可能對我們的業務造成實質性損害。我們可能不得不開發非侵權技術,如果我們不這樣做或未能及時獲得專有權許可,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們已經並可能繼續就侵犯我們的知識產權向其他各方提出索賠,這些索賠可能代價高昂,也可能不會以有利於我們的方式解決。
為了保護我們的知識產權和保持我們的競爭優勢,我們已經對我們認為侵犯或挪用我們知識產權的各方提起了訴訟,並可能繼續提起訴訟。知識產權訴訟既昂貴又耗時,可能會分散管理層對我們業務的注意力,並可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響,我們的執法努力可能不會成功。此外,我們的專利的有效性可能會在此類訴訟中受到質疑。我們參與知識產權執法行動可能會對我們的結果產生負面影響。
我們在很大程度上依賴商業祕密法律和合同限制來保護我們的所有權,如果這些權利得不到足夠的保護,我們的競爭和創造收入的能力可能會受到影響。
我們主要根據商業祕密法和版權法保護我們的專有製造和設計流程、文檔和其他書面材料。我們通常還要求員工、顧問和第三方(如我們的供應商和客户)訪問我們的專有信息,以執行保密協議。我們為保護我們的專有信息而採取的措施可能不足以防止我們的技術被盜用。我們的系統可能會受到入侵、安全漏洞或有針對性地竊取我們的商業機密。此外,我們的所有權可能得不到充分保護,因為:
•其他人可能無法阻止挪用我們的技術,儘管存在禁止這種挪用的法律或合同以及旨在威懾或防止挪用我們的技術的信息安全措施;
•監管未經授權使用我們的知識產權可能是困難、昂貴和耗時的,所獲得的補救措施可能不足以恢復對我們知識產權的保護,此外,我們可能無法確定任何未經授權使用的程度;以及
•我們提交的與政府資助的研究合同有關的報告通常向公眾開放,第三方可能會獲得我們敏感機密信息的某些方面。
反向工程、未經授權的複製或其他盜用我們的專有技術可能使第三方能夠從我們的技術中受益,而不會因此而補償我們。任何此類活動或任何其他不能充分保護我們的專有權的行為都可能損害我們的競爭能力、創收能力和業務增長能力。
我們可能無法對我們目前製造和銷售的太陽能和其他產品所包含的技術獲得足夠的專利保護,這可能會損害我們的競爭地位,並增加我們的費用。
雖然我們在很大程度上依賴商業祕密法律和合同限制來保護我們目前製造和銷售的太陽能和其他產品的技術,但我們的成功和未來的競爭能力也可能在很大程度上取決於我們的專有技術獲得專利保護。我們目前擁有多項專利和專利申請,涵蓋我們目前製造和銷售的太陽能和能源存儲系統、軟件和安裝系統中的技術方面。與我們的系統產品和服務相關的材料專利主要涉及我們為經銷商和客户提供的軟件產品、儲能產品、屋頂安裝產品和地面跟蹤產品。我們打算繼續為我們認為能夠提供顯著競爭優勢的技術、設計、方法和流程等方面尋求專利保護。
我們的專利申請可能不會產生已頒發的專利,即使它們產生了頒發的專利,這些專利也可能沒有我們尋求的範圍內的權利要求,或者我們可能因為新發現的現有技術而不得不重新提交專利申請。此外,任何已發佈的專利可能會被質疑、宣佈無效或宣佈不可執行,或者即使我們獲得了第三方對侵權行為的損害賠償裁決,這種裁決也可能被證明不足以補償因此類侵權行為而產生的所有損害。
任何已頒發的專利的有效期通常為自其最早提交日期起20年,如果我們的申請在很長一段時間內懸而未決,我們可能會對任何可能頒發的專利有相應的較短期限。我們現在和未來的專利可能只能為我們的技術提供有限的保護,可能不足以為我們提供競爭優勢。例如,競爭對手可以自行開發類似或更具優勢的技術,或者圍繞我們的專利進行設計。此外,某些國家的專利保護可能無法獲得或範圍可能有限,獲得的任何專利可能由於司法效力不足而不容易執行,使我們難以積極保護我們的知識產權,使其不被這些國家的其他公司濫用或侵權。我們無法在一些國家獲得並執行我們的知識產權,這可能會損害我們的業務。此外,考慮到獲得專利保護的成本,我們可能會選擇不保護後來被證明是重要的某些創新。
我們可能無法阻止其他人在其太陽能產品中使用術語SunPower或類似的術語或我們持有的其他商標,這可能會對我們的名稱、收入和品牌價值的市場認知度產生不利影響。
“SunPower”和SunPower徽標是我們在美國的註冊商標,用於太陽能電池、太陽能電池板、能源監測系統、逆變器和安裝系統。我們在包括美國在內的某些國家/地區擁有SunPower Equinox、EnergyLink、Invisimount、The Power of One、SunVault以及更多商標的註冊商標。我們沒有,也可能無法在其他主要國家/地區註冊這些商標。此外,如果在某些司法管轄區,其他所有人已經在包含“SunPower”或我們選擇的其他品牌的商標上建立了商標權,我們可能會面臨商標糾紛,並可能不得不使用其他商標或不使用我們的商標來營銷我們的產品,這可能會破壞我們的營銷努力。我們可能會遇到與使用與SunPower商標或我們的其他商標令人困惑地相似的商標的公司的商標糾紛,如果不能順利解決,可能會導致我們的品牌努力受到影響。此外,如果其他人對類似產品使用類似的標誌,我們可能難以在消費者中建立強大的品牌認知度。
我們過去和未來可能依賴政府項目為我們的研發項目提供部分資金,這可能會削弱我們將太陽能產品和服務商業化的能力。
政府資助我們的一些研究和開發工作,對我們將成果商業化的能力施加了一定的限制,並可能授予政府商業化權利。在一些資助獎項中,政府有權獲得相關研究產生的知識產權。此類權利包括非排他性的、不可轉讓的、不可撤銷的、已付清的許可證,用於實踐或已經實踐由政府或代表政府在世界各地頒發的獎項下開發的每項主題發明。其他權利包括要求我們將已開發技術或產品的許可授予第三方的權利,或者在某些情況下,如果我們拒絕,如果政府確定由於我們未能實現技術的實際應用而採取行動是必要的,因為行動是必要的,以減輕健康或安全需求,滿足聯邦法規的要求,或給予美國行業優惠,則政府可以自行授予許可。接受政府資助還可能要求用聯邦資金開發的產品的製造必須在美國進行。
與我們的股票證券相關的風險
道達爾和GIP對我們普通股的所有權可能會對我們普通股的流動性和價值產生不利影響。
截至2022年9月15日,道達爾和GIP擁有我們已發行普通股的約50.5%。道達爾於2011年6月完成了現金收購要約,收購了我們當時已發行普通股的60%。截至2022年1月2日,道達爾及其附屬公司對我們已發行普通股的所有權約為51%。
2022年5月24日,道達爾和道達爾能源法國有限公司(以下統稱“賣方”)同意向GIP Sol出售新成立的特拉華州有限責任公司HoldCo的50%股權,交易完成後,HoldCo將成為賣方持有的我們普通股的所有股份的紀錄持有者(“交易”)。隨着交易於2022年9月12日完成,TotalEnergie Renewables、GIP Sol和HoldCo就HoldCo和HoldCo直接持有的我們普通股的某些治理權利達成了一項書面協議。
SunPower的董事會目前包括來自HoldCo的五名指定人員,使HoldCo獲得了我們董事會的多數控制權。因此,根據附屬協議的限制,HoldCo對我們的事務擁有重大的影響力和控制權。我們的非持股股東減少了對公司的所有權和投票權,因此,與道達爾提出收購要約之前相比,他們對公司管理層和政策的影響力較小。只要HoldCo控制着我們,我們其他股東影響需要股東批准的事項的能力就是有限的。Holdco的股份所有權以及與我們董事會成員的關係可能會阻止少數股東對我們的事務行使重大控制權,推遲或阻止未來控制權的變化,阻礙合併、合併、收購或其他業務合併,或阻止潛在收購者提出收購要約或以其他方式試圖獲得我們的控制權,從而限制我們的融資選擇。這些因素反過來可能對我們普通股的市場價格產生不利影響,或者阻止我們的股東實現高於我們普通股市場價格的溢價。關聯協議限制道達爾、道達爾的任何關聯公司以及道達爾是交易法第13(D)條下的任何集團成員的任何成員,包括GIP(“道達爾集團”),不得達成、尋求或與任何第三方就任何可能導致道達爾集團在停滯期間實益擁有我們的股份超過某些門檻的交易進行討論。附屬公司協議亦對道達爾集團尋求進行收購、要約或合併以取得我們100%尚未行使投票權的能力施加若干限制。這些規定可能不能成功阻止道達爾集團進行進一步增加其持股並對我們的普通股價格產生負面影響的交易。另見“與我們的流動性有關的風險-我們可能無法產生足夠的現金流或獲得必要的外部融資,為我們的運營提供資金,並按計劃進行足夠的資本投資,原因包括總體經濟環境、成本通脹和/或壓低我們太陽能產品平均售價的市場壓力等。最後,由於全面收購要約,我們普通股的市場流動性變得更差,交易更清淡。可供交易的股票數量減少可能會導致我們普通股價格的更大波動,並影響我們在資本市場以有利條件籌集資金的能力。
如果我們不再被視為納斯達克公司治理規則所指的“受控公司”,我們將受到額外的公司治理要求的約束。
如果我們不再被視為納斯達克公司治理規則下的“受控公司”,我們將受到額外的公司治理要求的約束,包括以下要求:
•我們的董事會大多數由獨立董事組成;
•我們的提名和公司治理委員會完全由獨立董事組成,並有一份書面章程,説明委員會的目的和職責;
•我們的薪酬委員會完全由獨立董事組成,並有一份書面章程,説明委員會的目的和責任;以及
•有提名和公司治理委員會和薪酬委員會的年度業績評估。
納斯達克上市規則為這些要求規定了分階段實施的期限(包括每個此類委員會在不再是“受控公司”之日起90天內由多數獨立董事組成),但我們必須在不再是“受控公司”之日起一年內完全遵守這些要求。目前,我們的董事會中沒有大多數獨立董事,我們的提名和治理委員會以及薪酬委員會的四名成員中只有兩名是獨立的。在這一過渡期內,我們的股東可能得不到與受所有納斯達克公司治理規則約束的公司股東相同的保護,我們獨立董事影響我們業務政策和事務的能力可能會降低。此外,在過渡期內,我們可能無法吸引和留住遵守納斯達克公司治理規則所需的獨立董事數量。
此外,由於可能不再是一家“受控公司”,我們可能需要獲得與我們現有債務協議相關的某些同意、豁免和修訂。任何未能獲得此類同意、豁免和修訂的情況都可能導致其他協議下的交叉違約,並可能對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
大量發行或處置我們的普通股或其他證券,可能會稀釋我們的所有權和每股收益,或導致我們股票的市場價格下降。
在2019年的股權發行中,我們總共出售了25,300,000股普通股,我們未來可能會尋求出售更多普通股或其他證券。在公開市場上出售我們的普通股或出售我們的任何其他證券將會或可能(視情況而定)稀釋所有權和每股收益,甚至可能導致我們普通股的市場價格下跌。
我們普通股的價格可能會有很大波動。
我們的普通股經歷了極端的價格和成交量波動。由於許多因素,包括風險因素部分討論的因素,我們普通股的交易價格可能會受到進一步的廣泛波動。此外,整個股市,特別是納斯達克全球精選市場,以及科技公司和太陽能公司的證券,經歷了劇烈的價格和成交量波動。這些交易價格和估值,包括我們自己和我們行業內公司的市場估值,可能是不可持續的。這些廣泛的市場和行業因素可能會降低我們普通股的市場價格,無論我們的實際經營業績如何。過去,在股票市場價格出現波動後,股東會對公司提起集體訴訟。如果對我們提起這樣的訴訟,可能會導致我們產生鉅額成本,並將管理層的注意力和資源從我們的業務上轉移出去。
在可預見的未來,我們不打算為我們的普通股支付現金股息。
我們從未宣佈或支付過現金股息。在可預見的未來,我們打算保留任何收益,在考慮任何優先股的任何股息後,為我們的業務發展提供資金,我們預計不會為我們的普通股支付任何現金股息。未來是否派發現金股息將由我們的董事會酌情決定,並將取決於當時的條件,包括我們的運營結果、現金流和財務狀況、資本要求、合同限制、業務前景和董事會認為相關的其他因素。因此,我們普通股的持有者必須依賴於在價格上漲後出售普通股,這是實現普通股回報的唯一途徑。
特拉華州法律、我們的公司註冊證書和章程包含反收購條款,我們的董事會簽訂了一項權利協議並宣佈了權利股息,任何一項都可能推遲或阻止股東可能認為有利的收購嘗試。
公司註冊證書和附例中的條款可能會延遲或阻止控制權的變更或管理層的變更。這些規定包括:
•董事會選舉董事以填補因董事會擴大而出現的空缺的權利;
•禁止在董事選舉中進行累積投票,否則將允許不到多數股東投票選舉董事候選人;
•提名董事會成員或者提出可以在股東大會上採取行動的事項時,必須事先通知;
•我們的董事會分為三個級別的董事,各級別的董事人數儘可能相等;
•股東不得召開股東特別會議,除非道達爾在有限的情況下;以及
•我們的董事會可以在沒有得到股東批准的情況下修改我們的章程。
我們使用淨營業虧損和信貸結轉來抵消未來應税收入的能力可能會受到一定的限制。
截至2023年1月1日,出於税務目的,我們有1.687億美元的聯邦淨營業虧損結轉,出於税務目的,加利福尼亞州淨營業虧損結轉約6.485億美元,出於聯邦税收目的,我們有大約7,400萬美元的信用結轉,而出於州税務目的,加州信用結轉為240萬美元。我們利用部分淨營業虧損和信貸結轉的能力取決於我們能否在未來期間產生應納税收入,或能否將淨營業虧損結轉到上一年的納税申報單。我們利用淨營業虧損的能力可能是有限的,因為在所有權變更時,聯邦和州法律對利用淨營業虧損和信貸結轉施加了限制。
《守則》第382條對公司的淨營業虧損以及某些已確認的內在虧損和其他結轉在“所有權變更”發生後的使用進行了限制。根據第382條“所有權變更”,如果一個或多個股東或股東團體持有我們股票至少5%的股份,他們的持股比例比之前三年內的最低持股比例(按滾動計算)增加了50個百分點以上。發行或出售我們的股票(包括涉及我們股票的某些交易,而這些交易不在我們的控制範圍之內)可能會導致根據第382條的所有權變更。如果“所有權變更”發生,第382條將對變更前淨營業虧損和我們可以用來減少應税收入的其他虧損的金額施加年度限制,該金額通常等於“所有權變更”之前我們的未償還權益的總價值與“所有權變更”當月適用的聯邦長期免税利率的乘積(取決於某些調整)。
我們美國聯邦淨運營虧損的一部分是在2018年前產生的,這些虧損可能會結轉長達20年。年度限額可以有效地為所有權變更前損失的累計金額提供上限,包括某些可能被利用的已確認的內在損失。這種所有權變更前的損失超過上限可能會損失。此外,如果發生所有權變更,對我們使用所有權變更前損失和某些已確認的固有損失的能力施加的限制可能會導致我們的美國聯邦所得税負債淨增加,並要求在此類限制無效的情況下比其他情況下更早支付美國聯邦所得税。
2020年6月29日,加州議會法案(AB 85)暫停使用加州淨營業虧損扣除,並將從2020年1月1日或之後的納税年度至2022年12月31日的最高商業激勵税收抵免額度限制在每年500萬美元。加州參議院法案(SB 113)於2022年2月9日頒佈,恢復了一年前淨營業虧損和營業税抵免的使用。州立法機構可以考慮對税收屬性進行額外的限制,以增加税收收入。因此,如果更多的州對税收屬性的使用進行限制,我們的州所得税可能會增加。
正如在“風險因素-與剝離相關的風險”中所討論的那樣,剝離導致SunPower發生了一項完全應納税的事件,為此,我們確認了與上一年虧損相抵的應税收益,從而顯著減少了我們的淨營業虧損結轉。
一般風險因素
我們的有效税率的變化可能會對我們的業務產生重大的不利影響,而審查我們的收入或其他納税申報單所產生的不利結果可能會對我們的業績產生不利影響。
許多因素可能會對我們未來的實際税率產生不利影響,例如,我們的利潤在哪些司法管轄區被確定為賺取和納税;我們遞延税項資產和負債的估值發生變化;各種納税申報單敲定後對估計税額的調整;我們對轉移定價標準的解釋的調整;可用的税收抵免、贈款和其他激勵措施的變化;基於股票的補償支出的變化;虧損或信用結轉的可用性;用於抵消應税收入的税法變化;税法或此類税法的解釋(例如聯邦和州税)的變化;以及美國公認會計原則(美國公認會計原則)的變化。由於這些因素中的任何一個導致我們的有效税率發生變化,都可能對我們未來的經營業績產生不利影響。
要確定會計準則中關於所得税不確定性的確認和計量屬性,需要作出重大判斷。所得税不確定性的會計指引適用於所有所得税頭寸,包括可能收回之前支付的税款,如果處理不當,可能會對我們的所得税撥備產生不利影響。此外,我們的所得税申報單也要接受各税務機關的審查。我們定期評估任何檢查產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足。對檢查的不利決定可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。另見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註14。所得税.”
此外,美國税制改革可能會導致這些規範的進一步變化(或背離)。隨着這些和其他税收法律和相關法規的變化,我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性影響。鑑於這些可能的變化的不可預測性及其潛在的相互依存關係,很難評估這些潛在的税收變化對我們的收益和現金流的整體影響是累積的積極影響還是消極影響。
利率的波動可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們面臨利率風險,因為我們的許多客户依賴債務融資來購買我們的太陽能發電系統。利率上升可能使我們的客户難以獲得必要的融資,以優惠的條款購買我們的太陽能發電系統,從而降低對我們太陽能產品的需求,減少收入,並對我們的運營業績和現金流產生不利影響。我們以有吸引力的價格使用零售分期付款合同直接為購買太陽能系統融資的能力可能會受到利率上升的負面影響。利率上升可能會降低客户對系統的投資回報,或者使替代投資相對於太陽能發電系統更具吸引力,在這兩種情況下,這都可能導致我們的客户尋求承諾更高回報的替代投資,或者要求我們的太陽能發電系統獲得更高回報,這可能會減少我們的收入和毛利率,並對我們的財務業績產生不利影響。我們的利息支出將增加到與我們的浮動利率借款相關的利率上升的程度。相反,較低的利率會對我們的利息收入產生不利影響。另見“項目7A。關於市場風險的定量和定性披露” 在這一節“與我們的銷售渠道有關的風險--我們增長戰略的執行依賴於我們項目的第三方融資安排的持續可獲得性,包括我們的住宅融資計劃和通過SunPower Financial提供的產品,並受到一般經濟狀況和其他因素的影響。“
我們對高級管理人員和董事負有的某些賠償義務的保險可能不夠充分,潛在的索賠可能會對我們的財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的負面影響。
根據我們的公司註冊證書、章程和某些賠償協議,我們對我們的高級管理人員和董事在為我們服務過程中可能產生的某些責任進行賠償。雖然我們目前為某些潛在的第三方索賠維持董事和高級管理人員的責任保險,但我們在法律或財務上無法對其進行賠償,但此類保險可能不足以涵蓋某些索賠,或者可能被證明未來維持的成本高得令人望而卻步。此外,在前幾年,我們主要是針對潛在的第三方索賠進行自我保險。如果我們被要求為這些我們自己投保的負債支付一大筆錢,我們的業務、財務狀況、現金流和經營結果可能會受到實質性的損害。
我們的成功有賴於我們關鍵人員的持續貢獻,而我們管理團隊中任何主要成員的服務流失都可能對我們的運營產生不利影響。
我們在很大程度上依賴於我們主要高管的服務。隨着我們完成戰略轉型,我們正在投入大量資源發展新的管理層成員,而我們管理團隊中任何主要成員的服務流失都可能對我們的運營產生不利影響。在我們的行業中,對人才的競爭非常激烈,我們可能無法成功地吸引和保留足夠數量的合格人才來支持我們預期的增長。我們也不能保證任何員工將在任何確定的時間段內繼續受僱於我們,因為我們的所有員工,包括我們的主要高管,都是隨意服務的,並可能隨時以任何理由終止他們的僱傭關係。
未來我們普通股在公開市場上的銷售可能會降低我們普通股的市場價格。
未來,我們可能會出售更多的普通股來籌集資金。我們無法預測未來發行的股票的規模或它們可能對我們普通股的市場價格產生的影響。此外,我們保留了相當數量的普通股,以供在行使股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和認股權證時發行。大量普通股的發行和出售,或認為此類發行和出售可能發生的看法,可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響,並削弱我們通過出售額外股本或與股本掛鈎的證券籌集資金的能力。
我們的業務受有關隱私、數據保護和其他事項的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務的約束。
我們須遵守有關收集、使用、保留、保障和轉移客户、僱員和業務夥伴個人身份信息(“PII”)的聯邦、州和國際法律和法規,包括加州消費者隱私法(CCPA)和加州隱私權法案(CPRA),以及其他司法管轄區的法規。在許多情況下,這些法律和條例不僅適用於第三方交易,也適用於一家公司與其子公司之間以及子公司與與其有商業關係的其他方之間的信息轉讓。在我們的正常業務過程中,我們收集和使用可能受這些法律法規約束的數據,包括有關客户、員工和業務合作伙伴的個人和財務數據。此外,在某些司法管轄區推出新產品或擴大我們的活動可能會使我們受到額外的法律和法規的約束。這些美國聯邦、州和外國的法律和法規,包括歐盟的一般數據保護條例(“GDPR”),可以由私人或政府實體執行,這些法律和法規正在不斷演變,可能會發生重大變化。此外,這些法律和法規的適用和解釋,包括CCPA和CPRA,往往是不確定的,特別是在我們經營的快速發展的新行業中,可能在各國之間解釋和適用不一致,與我們當前的政策和做法不一致。這些現有和擬議的法律和法規的遵守成本可能很高,需要大量的管理時間和注意力,並可能延誤或阻礙某些業務做法或新產品的開發或擴展到新的司法管轄區。此外,即使我們在正常業務過程中遵守這些法律和法規,如果我們的信息技術系統遭到破壞或對我們收集、使用和存儲的數據進行其他未經授權的訪問,我們可能會因為遵守適用的通知和其他要求而採取的行動而產生包括負面宣傳在內的重大成本。
如果我們、我們的供應商或與我們有業務往來的其他各方未能遵守公佈的隱私政策或聯邦、州或國際隱私相關或數據保護法律法規,包括CCPA和CPRA,可能會導致政府實體或其他人(包括客户或其他受影響的個人)進行查詢、調查、訴訟、執法行動、索賠、訴訟或其他行動,其中任何或所有這些都可能使我們面臨罰款或損害(可能是重大的)要求或要求,要求我們修改或停止現有的商業實踐,損害我們的聲譽和品牌,客户、員工、供應商和合作夥伴的損失,負面宣傳和許多其他潛在的成本和責任。任何這些潛在的後果、成本和其他負債都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
如果我們的信息技術系統遭到重大破壞,可能會導致披露我們的內部信息和客户數據,損害我們保護知識產權的能力,損害我們的聲譽或與當前或潛在經銷商和客户的關係,中斷對我們在線服務的訪問,並面臨政府調查和執法行動、訴訟和其他責任,任何或所有這些都可能使我們面臨重大的聲譽、財務、法律和運營後果。
我們的業務要求我們開發、收集、使用和存儲有關客户、員工和業務合作伙伴的機密和專有信息、知識產權、商業銀行信息、個人和財務信息,以及有關內部流程和業務職能的公司信息。儘管我們實施了安全措施和控制,但我們仍面臨各種不斷變化的安全威脅,包括犯罪分子或其他未經授權的行為者(可能包括民族國家和民族國家支持的行為者或組織)可能違反我們的安全措施,獲取和挪用我們的機密信息或客户和其他第三方的機密信息,擾亂對我們系統的訪問,或將惡意軟件、勒索軟件或其他漏洞引入我們的環境。
在適當的情況下,我們使用加密和身份驗證技術來保護數據的傳輸和存儲。然而,由於安全漏洞(我們的系統或我們所依賴的第三方系統)、員工錯誤、瀆職、錯誤的密碼管理或其他違規或惡意行為,我們的機密數據的機密性、完整性或可用性,或對我們的網絡、系統或應用程序的操作訪問可能會受到重大損害,並導致人員未經授權訪問我們的系統和機密信息。同樣,雖然我們在網絡安全、數據加密和其他安全措施上投入了資源,以保護我們的系統和數據,並要求我們依賴的第三方採取類似措施,但這些措施無法提供絕對安全。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降級服務或破壞系統的技術經常變化,和/或通過網絡釣魚和其他惡意技術瞄準最終用户,和/或可能很長時間內難以檢測,因此我們可能無法預測這些技術、實施足夠的預防措施,或迅速識別、遏制和補救入侵。此外,我們開發或從第三方採購的硬件、軟件或應用程序可能包含設計或製造缺陷或其他問題,或者我們依賴的第三方可能無法實施合理的行政、技術和物理保護措施,從而可能意外地危及信息安全。未經授權的人還可能試圖通過欺詐、欺詐或其他形式欺騙我們的團隊成員、承包商和臨時員工來訪問我們或第三方系統或設施。我們過去曾經歷過對我們的系統的攻擊和入侵,2022年2月,我們發現有人未經授權訪問了我們的某些系統。我們與外部網絡安全公司一起對這一活動的情況進行了調查,以確定其性質、範圍、持續時間和影響。我們的調查已經結束,我們的分析沒有顯示個人身份信息被訪問的跡象,也沒有證據表明客户或財務數據受到影響。我們經歷了與我們的遏制和補救努力相關的業務運營的有限中斷。
我們預計我們的系統將繼續遭受越來越多的攻擊,而且不能保證我們未來不會經歷更多的入侵。如果我們經歷或被認為經歷了重大安全漏洞,或未能發現、遏制和補救重大安全漏洞,或未能實施披露控制和程序,規定及時準確地披露對我們的業務至關重要的安全漏洞,包括對先前披露的更正或更新,我們可能面臨重大損失的風險,損害我們保護知識產權的能力,增加保險成本,補救和預期預防成本,我們的聲譽和品牌受損,客户、員工、供應商和合作夥伴的損失,訴訟和可能的責任,政府調查和執法行動,合規成本,對於任何違反適用法律或法規的行為,包括與收集、使用和安全個人身份信息和數據有關的法律和法規,以及與我們與住宅客户的融資活動相關的消費者保護法,以及對我們業務的其他損害,任何或所有這些行為都可能對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生不利影響,可能會受到懲罰。儘管我們維持旨在解決其中某些風險的保險,但我們的保險覆蓋範圍可能不包括或不足以覆蓋網絡入侵或相關事件可能導致的所有損失或索賠。
任何違反《反海外腐敗法》和外國反賄賂法的行為都可能對我們產生不利影響。
《反海外腐敗法》一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務而向非美國政府官員支付不當款項。我們經營業務或與供應商或供應商有關係的其他國家也有反賄賂法律,其中一些法律禁止向政府和非政府個人和實體支付不正當款項。我們的政策要求遵守這些反賄賂法律。此外,由於我們行業的監管水平,我們的傳統國際項目的銷售可能需要大量的政府聯繫,而這些規範可能與美國標準不同。雖然我們執行政策和程序,並開展旨在促進遵守這些反賄賂法律的培訓,從而降低違反此類法律的風險,但我們的員工、分包商和代理人可能會採取違反我們的政策和反賄賂法律的行動。任何此類違規行為,即使我們的政策禁止,也可能使我們受到刑事或民事處罰或其他制裁,這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和聲譽產生實質性的不利影響。
我們可能會受到信息技術系統故障或網絡中斷的影響,這可能會損害我們的業務運營、財務狀況或聲譽。
我們可能會受到信息技術系統故障和網絡中斷的影響。這些可能是由自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義或戰爭行為、計算機病毒、物理或電子入侵或類似事件或中斷造成的。系統宂餘可能無效或不充分,我們的災難恢復規劃可能不足以應對所有可能發生的情況。此類故障或中斷可能會導致訂單延遲或取消。系統故障和中斷還可能阻礙產品的製造和運輸、在線服務的交付、交易處理和財務報告。
如果證券或行業分析師改變了他們對我們股票的建議,我們的股票價格和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場受到行業或證券分析師發佈的關於我們、我們的業務或我們的市場的研究和報告的影響。如果一個或多個分析師誰負責我們的股票改變他們的建議不利,我們的股票價格可能會下跌。如果其中一名或多名分析師停止對我們公司的報道,或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會失去在金融市場的知名度,進而導致我們的股價或交易量下降。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
第二項。特性
下表呈列我們各主要物業的詳情:
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設施 | 位置 | 近似值 正方形 素材 | 所有權 | 租期結束年份 |
公司總部 | 美國加利福尼亞州 | 163,000 | 租賃 | 2023 |
全球支持辦事處 | 美國德克薩斯州 | 46,000 | 租賃 | 2024 |
全球支持辦事處 | 美國德克薩斯州 | 23,000 | 租賃 | 2024 |
全球支持辦事處 | 菲律賓 | 129,000 | 租賃 | 2026 |
全球支持辦事處 | 美國猶他州 | 54,169 | 租賃 | 2027 |
全球支持辦事處 | 美國佐治亞州 | 2,000 | 租賃 | 2023 |
全球支持辦事處 | 美國北卡羅來納州 | 2,000 | 租賃 | 2023 |
全球支持辦事處 | 美國華盛頓 | 17,969 | 租賃 | 2027 |
第三項。法律程序
在“項目8。財務報表及補充數據—綜合財務報表附註—附註10。 承諾和應急—法律事項在此引用作為參考。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市,交易代碼為“SPWR”。
截至2023年3月3日,約有575名普通股持有人記錄。更多的持有人是"街頭名稱"或實益持有人,其股份由銀行、經紀人和其他金融機構持有。
分紅
我們從未就普通股宣派或支付任何現金股息,我們目前不打算在可預見的將來就普通股支付現金股息。我們的若干債務協議限制了我們和我們的附屬公司支付現金股息的能力。有關我們的普通股和股息權的更多信息,請參閲“第8項。財務報表及補充數據—綜合財務報表附註—附註15。 普通股.”
發行人購買股票證券
下表列出了本公司或代表本公司或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)在每個指定期間購買本公司普通股股份的所有購買行為。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數1 | | 平均價格 按股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據公開宣佈的計劃或計劃可購買的最大股份數量 |
2022年10月3日至2022年10月30日 | | 11,999 | | | $ | 22.98 | | | — | | | — | |
2022年10月31日至2022年11月27日 | | 28,160 | | | $ | 17.53 | | | — | | | — | |
2022年11月28日至2023年1月1日 | | 7,313 | | | $ | 23.72 | | | — | | | — | |
| | 47,472 | | | | | — | | | |
1 購買的股份代表為履行與歸屬向員工發行的限制性股票相關的預扣税義務而交出的股份。
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下信息應與本年度報告10-K/A表格中包含的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下面討論的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素在本年度報告10-K/A表格中其他部分題為“風險因素”的章節中進行了討論。
我們的財政年度在最接近適用日曆年末的星期天結束。所有對會計期間的引用都適用於我們的會計季度或年度,它們在最接近日曆月末的週日結束。
重報以前發佈的合併財務報表
在這份Form 10-K/A年度報告中,我們重申了我們之前發佈的截至2023年1月1日和2022年1月2日的合併財務報表,以及截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度的合併財務報表。有關重述的背景、受影響的會計期間、控制考慮因素和其他信息,請參閲“項目1.業務”前面的“解釋性説明”。因此,我們也重述了之前報告的截至2023年1月1日和2022年1月2日的某些財務信息,以及截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的會計年度的財務信息,在這一“第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中,包括但不限於《經營成果“和”流動性與資本資源“各節應使討論符合適當的重述數額。見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註2。重報以前發佈的合併財務報表,獲取與重述相關的更多信息。
概述
SunPower是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商,通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案,為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領導者,為客户提供用電控制和停電時的恢復能力,同時為房主節省成本,減少碳排放,為更可持續的電網做出貢獻。我們戰略的五大支柱包括:1)客户服務:提供世界級的客户體驗,超越最初的系統銷售,與SunPower建立終身關係;2)產品:為所有細分市場提供一個不斷增長的生態系統,包括集成的高價值、高性能產品和服務;3)增長:優化分佈式經銷商網絡、地理多樣化的SunPower Direct渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係的多渠道戰略,以實現高於市場的增長;4)數字創新:實現卓越的運營,支持我們的經銷商,促進銷售,改進金融產品,並增加客户控制和系統監控,以實現最佳效率,和5)財務解決方案:擴大負擔得起、易於使用的客户融資產品,減少採用太陽能的最大障礙。有關我們業務的更多信息,請參閲截至2023年1月1日的財政年度Form 10-K/A年報中題為“第一部分項目1.業務”的部分。
最新發展動態
有關我們在本財政年度的主要交易和發展的討論,請參閲截至2023年1月1日的財政年度Form 10-K/A年報中題為“第1部分.項目1.業務”的章節。
近期會計公告
請參閲注1。重要會計政策的組織和彙總,在本年度報告第II部分以10-K/A表形式編制的合併財務報表的附註中,對最近的會計聲明作了全面説明,包括預期採用的日期以及對財務狀況和業務成果的估計影響,將其併入本文作為參考。
業務結果(重述)
以美元計算的業務結果和佔淨收入的百分比如下:
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| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| | 以千計 | | 佔收入的百分比 | | 以千計 | | 佔收入的百分比 | | 以千計 | | 佔收入的百分比 |
總收入 | | $ | 1,741,943 | | | 100 | | | $ | 1,128,358 | | | 100 | | | $ | 863,489 | | | 100 | |
收入總成本 | | 1,338,942 | | | 77 | | | 876,306 | | | 78 | | | 715,019 | | | 83 | |
毛利 | | 403,001 | | | 23 | | | 252,052 | | | 22 | | | 148,470 | | | 17 | |
研發 | | 24,759 | | | 1 | | | 15,811 | | | 1 | | | 19,222 | | | 2 | |
銷售、一般和行政 | | 387,260 | | | 22 | | | 236,104 | | | 21 | | | 153,820 | | | 18 | |
重組費用(信用) | | 244 | | | — | | | 4,519 | | | — | | | 2,604 | | | — | |
住宅租賃資產出售(收益)虧損及減值 | | — | | | — | | | (294) | | | — | | | 45 | | | — | |
業務剝離(收益)損失 | | — | | | — | | | (5,290) | | | — | | | (10,334) | | | (1) | |
過渡服務協議支出(收入),淨額 | | 69 | | | — | | | (4,255) | | | — | | | (6,260) | | | (1) | |
營業(虧損)收入 | | (9,331) | | | (1) | | | 5,457 | | | — | | | (10,627) | | | (1) | |
其他收入(費用),淨額 | | 97,040 | | | 6 | | | (1,532) | | | — | | | 664,405 | | | 77 | |
所得税前持續經營的收入(虧損)和未合併被投資人的權益收益(虧損) | | 87,709 | | | 5 | | | 3,925 | | | — | | | 653,778 | | | 76 | |
所得税收益(準備金) | | 8,383 | | | — | | | (7,314) | | | — | | | (57,817) | | | (7) | |
未合併被投資人收益(虧損)中的權益 | | 2,272 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 98,364 | | | 6 | | | (3,389) | | | — | | | 595,961 | | | 69 | |
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失 | | (4,676) | | | — | | | 145 | | | — | | | 1,187 | | | — | |
股東持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 93,688 | | | 5 | | | $ | (3,244) | | | — | | | $ | 597,148 | | | 69 | |
總收入(重述)
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 更改百分比 | | 2022年1月2日 | | 更改百分比 | | 2021年1月3日 |
總收入 | | $ | 1,741,943 | | | 54 | % | | $ | 1,128,358 | | | 31 | % | | $ | 863,489 | |
與2021財年相比,我們在2022財年的總收入增長了54%,這主要是由於所有渠道的有機住宅業務量增加,主要來自我們的經銷商和SunPower Direct網絡,2022財年價格上漲,以及在2021財年第四季度收購Blue Raven。這部分被2022財年第二季度收入的減少所抵消,這是因為我們在2018財年和2019財年出售的兩個遺留大型發電廠項目的可變對價逆轉,以及我們從2022財年第一季度開始的輕型商業業務的清盤。
與2020財年相比,我們在2021財年的總收入增長了31%,這主要是由於住宅現金、貸款和新房租賃渠道的數量增加,因為2021財年大部分時間新冠肺炎的影響減少,以及從2021財年第四季度開始整合藍鴉業務,需求增加。這部分被我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的工廠在2021財年停產所抵消。
一個客户在截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的年度總收入中分別約佔10%、18%和23%,主要屬於太陽能系統銷售收入類別。
收入和毛利的總成本(重述)
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 更改百分比 | | 2022年1月2日 | | 更改百分比 | | 2021年1月3日 |
收入成本 | | | | | | | | | | |
收入總成本 | | $ | 1,338,942 | | | 53 | % | | $ | 876,306 | | | 23 | % | | $ | 715,019 | |
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毛利率 | | | | | | | | | | |
總毛利率 | | 23 | % | | | | 22 | % | | | | 17 | % |
與2021財年相比,我們在2022財年的總收入成本增加了53%,這是我們所有渠道的住宅業務收入有機增長和收購藍鴉的結果 2021年第四季度,以及不斷增加的材料、貨運和勞動力成本 由於通貨膨脹的壓力。這部分被2022財年第一季度開始清盤我們的輕型商業業務導致的收入成本下降所抵消。
與2020財年相比,我們的總收入成本在2021財年增長了23%,這主要是由於產品組合的變化導致經銷商費用降低,通過非安裝經銷商和SunPower Direct渠道的銷量增加,部分抵消了2021財年第四季度記錄的一次性質量相關費用1,980萬美元,原因是第三方設備中的某些出廠安裝的連接器隨着時間的推移出現了破裂問題。
與2021財年相比,我們在2022財年的毛利率保持不變。
與2020財年相比,我們在2021財年的毛利率增加了5個百分點,這主要是由於產品組合發生變化,更多地使用非安裝經銷商和SunPower Direct進行銷售,導致經銷商費用成本降低,以及與2020財年相比現金、貸款和新房租賃渠道數量增加,以及從2021財年第四季度開始整合Blue Raven業務。此外,這一增長是由於我們位於俄勒岡州希爾斯伯勒的工廠在2021財年停止生產,造成了虧損。這部分被2021財年第四季度記錄的一次性質量相關費用1980萬美元所抵消,該費用是因為供應給SunPower的第三方設備中的某些出廠安裝的連接器出現裂縫問題。
研究及發展(“研究及發展”)(重述)
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
研發 | | $ | 24,759 | | | $ | 15,811 | | | $ | 19,222 | |
佔收入的百分比 | | 1 | % | | 1 | % | | 2 | % |
與2021財年相比,2022財年的研發支出增加了890萬美元,這主要是因為2022財年增加了員工人數導致勞動力成本上升,以及在2022財年達到ASC 985-20的技術可行性後,軟件開發的勞動力成本資本化程度提高。
與2020財年相比,2021財年的研發費用減少了340萬美元,這主要是因為在2020財年達到ASC 985-20的技術可行性後,軟件開發的勞動力成本資本化增加,以及在2021財年從能源部獲得的符合條件的支出的一次性抵免。
銷售、一般和行政(“SG&A”)(重新説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
SG&A | | $ | 387,260 | | | $ | 236,104 | | | $ | 153,820 | |
佔收入的百分比 | | 22 | % | | 21 | % | | 18 | % |
與2021財年相比,2022財年SG&A支出增加了1.512億美元,這主要是因為在2021財年第四季度收購了Blue Raven,增加了跨數字和業務職能的戰略招聘以支持我們的增長戰略,增加了對各種訂閲、許可證和諮詢的投資,增加了營銷和廣告支出以支持我們的銷售戰略,以及與收購相關的費用和公司戰略交易(如收購和資產剝離)的交易成本增加。
與2020財年相比,2021財年SG&A費用增加了8230萬美元,這主要是由於在2021財年第四季度收購Blue Raven時對其進行了整合,以及2021年收購的無形資產的非經常性交易成本和攤銷增加,增加招聘帶來的勞動力成本增加,以及加快了對我們前首席執行官持有的限制性股票單位的歸屬。SG&A的總增幅被2021財年第四季度與訴訟和解相關的收益部分抵消。
重組費用(信用)
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
重組費用(信用) | | $ | 244 | | | $ | 4,519 | | | $ | 2,604 | |
佔收入的百分比 | | — | % | | — | % | | — | % |
與2021財年相比,2022財年重組費用減少了430萬美元,這主要是因為我們2022財年1月重組計劃的重組費用減少,以及2022財年第二季度由於與Maxeon Solar簽訂了協議而將員工轉移到Maxeon Solar所帶來的好處。
與2020財年相比,重組費用在2021財年增加了190萬美元,這主要是由於2021財年與我們在俄勒岡州希爾斯伯勒的製造設施關閉而通過的2021年1月重組計劃相關的費用,而2019年和遺留重組計劃費用的很大一部分已經在2020財年之前產生。
住宅租賃資產出售(收益)虧損及減值
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
住宅租賃資產出售(收益)虧損及減值 | | $ | — | | | $ | (294) | | | $ | 45 | |
佔收入的百分比 | | — | % | | — | % | | — | % |
(收益)與2021財年相比,2022財年住宅租賃資產的銷售損失和減值減少了30萬美元,這主要是由於絕大多數住宅租賃資產是在前幾年出售的,2022財年剩餘投資組合沒有記錄減值。
(收益)與2020財年相比,2021財年住宅租賃資產的銷售損失和減值增加了30萬美元,這主要是由於根據2021財年的預期公平市價對某些資產負債表內住宅租賃的減值進行了重新計量,而在2020財年,我們對剩餘的住宅租賃資產記錄了無形減值,因為大部分此類資產是在前幾年出售的。
(收益)業務剝離虧損,淨額
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | | 2021年1月3日 |
(收益)業務剝離虧損,淨額 | | $ | — | | | $ | (5,290) | | | | $ | (10,334) | |
佔收入的百分比 | | — | % | | — | % | | | (1) | % |
(收益)業務剝離虧損,與2021財年相比,2022財年淨虧損減少530萬美元,這主要是因為我們向SunStrong出售住宅租賃的收益發生在2021財年,而2022財年沒有業務剝離記錄。
(收益)業務剝離虧損,與2020財年相比,2021財年淨虧損減少500萬美元,這主要是由於2021財年我們向SunStrong出售住宅租賃的收益為530萬美元,而2020財年我們的運營與維護業務的銷售收益為1030萬美元。
過渡服務協議支出(收入),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
過渡服務協議支出(收入),淨額 | | $ | 69 | | | $ | (4,255) | | | $ | (6,260) | |
佔收入的百分比 | | — | % | | — | % | | (1) | % |
與2021財年相比,2022財年來自過渡服務協議的收入淨額減少了430萬美元,主要原因是根據與Maxeon Solar的基本協議,截至2021年財年結束,大部分服務已終止。
與2020財年相比,2021財年來自過渡服務協議的收入淨額減少了200萬美元,這主要是由於根據與Maxeon Solar的基本協議,在2021財年完成和終止了某些服務。
其他收入(費用),淨額(重述)
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
利息收入 | | $ | 3,200 | | | $ | 168 | | | $ | 753 | |
利息支出 | | (21,565) | | | (24,032) | | | (28,683) | |
| | | | | | |
其他,淨額 | | 115,405 | | | 22,332 | | | 692,335 | |
其他收入(費用),淨額 | | $ | 97,040 | | | $ | (1,532) | | | $ | 664,405 | |
佔收入的百分比 | | 6 | % | | — | % | | 77 | % |
與2021財年相比,2022財年的利息收入增加了300萬美元,這主要是由於我們的貨幣市場基金投資賺取了利息。
與2020財年相比,2021財年的利息收入保持相當穩定。
與2021財年相比,2022財年的利息支出減少了250萬美元,主要是由於我們的利率掉期公允價值在2022財年的變化記錄了230萬美元的收益。
與2020財年相比,2021財年的利息支出減少了470萬美元,這主要是由於我們在2021財年第二季度償還了我們的2021年可轉換債券,以及由此導致2020財年我們其他未償債務安排的利息支出增加。
與2021財年相比,2022財年其他收入增加了9310萬美元,主要是由於2022財年公允價值易於確定的股權投資收益1.152億美元,而2022財年收益為210億美元在2021財年。
與2020財年相比,2021財年其他收入減少6.7億美元,主要原因是210億美元2021財年公允價值易於確定的股權投資收益,而2020財年收益為6.908億美元。
所得税(如上文所述)
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
所得税收益(準備金) | | $ | 8,383 | | | $ | (7,314) | | | $ | (57,817) | |
佔收入的百分比 | | — | % | | — | % | | (7) | % |
在2022財年,我們對持續運營帶來的840萬美元的所得税優惠和8770萬美元的未合併投資收益中的股權收益,主要是由於參議院第113號法案的頒佈,使我們恢復了利用2022年淨營業虧損的能力,從而逆轉了加州之前應計的遞延税款,但部分被出售股權投資實現收益的州税支出所抵消。
在2021財年,我們為持續業務提供的730萬美元的所得税撥備和未合併投資的股權收益中的390萬美元,主要是由於與股權投資的按市值計價的未實現收益和出售投資的州税有關的遞延税項負債,部分被基於股票的薪酬意外之財扣除和上一年估計的州税負債的實況所抵消。
在2020財年,我們為持續經營業務的所得税前收入撥備5780萬美元,以及未合併投資的股權收益6.538億美元,這主要是由於與剝離交易相關的應税收益產生的國家税費支出、外國股息分配的預扣税、出售股權投資的預扣税以及與股權投資按市值計價的未實現收益相關的遞延税項負債。
我們記錄了一項估值準備金,以將我們在美國和墨西哥的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。在評估是否需要估值免税額時,我們會考慮與未來應課税收入估計有關的過往收入水平、預期和風險,以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現超過淨記錄金額的額外遞延税項資產,或者如果我們隨後確定不太可能實現先前記錄的金額,我們將對遞延税項資產估值準備進行調整,這將改變調整期間的所得税撥備。
截至2022財年末,作為我們持續運營的一部分,累積的海外收益中有一小部分位於美國以外,可能需要繳納外國所得税或在匯回時繳納預扣税。然而,累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司;因此,沒有為此類外國税撥備。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。
未合併被投資人收益(虧損)中的權益(重述)
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| | 財政年度結束 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
未合併被投資人收益(虧損)中的權益 | | $ | 2,272 | | | $ | — | | | $ | — | |
佔收入的百分比 | | — | % | | — | % | | — | % |
在2022財年,未合併被投資人的權益收益(虧損)增加了230萬美元,主要是由於吾等以公允價值期權評估我們的股權投資而錄得的公允價值調整。(“FVO”) 在2022財年。
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
(除百分比外,以千為單位) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
非控股權益應佔淨虧損(收益) | | $ | (4,676) | | | $ | 145 | | | $ | 1,187 | |
2019年9月,我們與Hannon Armstrong成立了Solar Sail,LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings,LLC(“Solar Sail Commercial”)合資企業,根據美國國税局的安全港指南,為購買200兆瓦的太陽能電池板庫存提供資金,以保留聯邦ITC對第三方擁有的商業和住宅系統的30%。我們確定我們持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股權,因此我們完全整合了這些實體。吾等採用假設的賬面價值清算(“HLBV”)方法,根據報告期的變動,向每名投資者分配錄得的淨收益(虧損),即在清算情況下,每名投資者根據管治合約安排有權獲得的實體淨資產額。
與2021財年相比,可歸因於非控股權益的淨收入在2022財年增加了480萬美元,這主要是由於Solar Sail的安全港電池板銷售量增加,以及淨虧損的分配減少,包括使用HLBV方法對Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股權益的税收抵免和加速税收折舊收益。
與2020財年相比,可歸因於非控股權益的淨虧損在2021財年減少了100萬美元,這主要是因為使用HLBV方法,包括税收抵免和加速税收折舊收益在內的淨虧損較少分配給Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股權益。
關鍵會計估計
我們按照美國公認會計原則編制我們的合併財務報表,該準則要求管理層做出影響我們財務報表中記錄的資產、負債、收入和費用數額的估計和假設。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。
隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
除了我們下面討論的最重要的估計外,我們還有其他較不主觀的關鍵會計政策,因此,應用這些政策所涉及的判斷不會對我們報告的經營結果產生實質性影響(見“第8項.財務報表和補充數據--綜合財務報表附註-附註1”)。重要會計政策的組織和彙總”).
收入確認
當我們根據已確定的合同完成了我們的履約義務時,我們確認來自與客户的合同的收入。確認收入的數額反映了對轉讓的貨物和服務的相應履約義務的對價。
太陽能發電系統及組件銷售
我們的大部分收入來自向客户銷售功能齊全的太陽能發電系統。我們通過安裝和非安裝經銷商和經銷商以及我們的內部銷售團隊組成的網絡銷售我們的產品。通常,我們的履約義務是設計和安裝一個功能齊全的太陽能系統。我們確認收入時,太陽能發電系統已完全安裝,並從有管轄權的當局收到最終許可,因為我們認為我們的合同規定的履行義務在此時已經完成,客户保留了太陽能發電系統所有權的所有重大風險和回報。在我們不負責建造和安裝太陽能發電系統的情況下,通常是由我們的安裝經銷商或經銷商進行銷售,我們會在太陽能發電系統的組件在客户現場交付時確認收入。我們獲得和履行與系統銷售相關的合同的成本分別作為銷售、一般和管理費用以及收入成本支出。此外,我們向客户提供的激勵措施,如折扣和回扣,將計入我們在太陽能發電系統上確認的收入中。此外,如果攤銷期限為一年或一年以下,我們會在發生銷售佣金時支出,並在我們的綜合經營報表中記錄銷售、一般和行政費用。
收入一般按交易價格確認,扣除融資成本或支付給客户的其他代價,而不是為了換取獨特的商品或服務。此外,我們的安排可能包含可以提高或降低交易價格的條款。可變對價於每個計量日期以其最可能的金額估計,以確認的累計收入可能不會發生重大逆轉為限,並隨着該等估計的變化而前瞻性地應用真實調整。
我們還以客户與第三方租賃夥伴簽訂的為期20年的租賃協議的形式向客户提供太陽能發電系統。這些第三方租賃合作伙伴是我們不控制或合併的特殊目的實體。我們在系統完全安裝時確認收入,噹噹地公用事業公司發放運營許可證時,太陽能系統產生了可計量的電力,因為我們認為我們根據合同規定的履行義務在此時已經完成。
企業合併的會計處理
我們按公允價值記錄所有已獲得的資產和負債,包括商譽、其他可識別的無形資產和或有對價。商譽、其他可識別無形資產和或有對價的初始記錄需要有關確定公允價值和使用年限的某些估計和假設。在採購價格分配的背景下作出的判斷可能會對我們未來的運營結果產生重大影響。因此,對於重大收購,我們會從第三方估值專家那裏獲得幫助。根據估計計算的估值是基於收購日期可獲得的信息。商譽不攤銷,但須接受年度減值測試,或在事件或情況表明商譽可能受損時進行更頻繁的測試。其他無形資產於其估計可用年限內攤銷,並於事件或情況顯示可能無法變現賬面值時計提減值。其他詳情見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註7。商譽和其他無形資產。
產品保修
我們為以前由SunPower製造的微型逆變器提供長達25年的工藝保修和25年的標準保修。我們還保證我們安裝的系統的材料和工藝有缺陷,保修期最長可達25年。我們向客户提供來自原始設備製造商的某些系統組件的保修,如太陽能電池板、監控設備和逆變器。對於此類部件,我們的保修範圍可能會超出原始設備製造商的保修範圍。對於我們不直接安裝的太陽能系統,我們從我們的太陽能合作伙伴那裏獲得工藝保證。
此外,我們還為訂購了我們的安裝後監控和維護服務的客户提供單獨的系統輸出性能保修,該保修在與系統相關的這些服務終止時到期。根據系統的特性和與客户協商的協議,保證系統的輸出性能水平因系統而異,並且該水平會隨着時間的推移而下降,以説明系統的預期降級。
實際系統產出通常每年測量一次,以確定是否達到了保證的性能水平。保修不包括可歸因於不可抗力事件、客户削減、不穩定天氣和其他類似因素的系統輸出不足。如果系統輸出在適用的保修期內低於保修的性能水平,並且該差額不是由性能保修之外的因素引起的,則保修規定,我們將根據所產生的電能短缺相對於適用的保修性能水平的價值向客户支付違約金。
我們保留準備金,以支付這些保修可能產生的預期成本。我們的預期成本一般以產品更換或維修的形式出現。保修準備金是基於我們對此類成本的最佳估計,並被確認為收入成本。我們持續監控保修故障的產品退貨情況,並根據各種因素為相關保修費用保留準備金,這些因素包括歷史保修索賠、加速實驗室測試結果、現場監控、供應商可靠性估計以及類似產品的行業平均數據。由於這些潛在因素可能會發生變化,我們的估計成本和實際成本之間的差異可能對我們的合併財務報表產生重大影響。如果實際產品故障率或報告索賠的頻率或嚴重程度與我們的估計不同,或者如果我們對停機的響應出現延遲,我們可能需要修改我們估計的保修責任。從歷史上看,保修成本一直在管理層的預期之內。
盤存
存貨按先進先出原則核算,按成本或可變現淨值中較低者計價。我們基於對預期需求和市場狀況的假設,評估我們庫存的可變現能力,包括固定價格長期供應協議下的未來採購承諾。我們對預期需求的假設是基於對預訂量、銷售積壓、銷售渠道、市場預測和競爭情報的分析得出的。我們對預期需求的假設與可用庫存、產能、可用第三方庫存和增長計劃進行了比較。此外,由於政府授權和經濟激勵措施的可獲得性和規模的變化,按地理位置劃分的預期需求發生了歷史性的變化。
與庫存的不可取消採購訂單相關的債務與將消耗這些訂購材料的當前和預測銷售訂單匹配,並定期將這些訂購材料的實際消耗量與預期需求進行比較。我們預計與長期庫存供應協議相關的全部義務將會實現,因為數量低於我們對我們太陽能產品的預期需求;然而,如果原材料庫存餘額暫時超過短期需求,我們可能會選擇將此類庫存出售給第三方,以優化營運資金需求。我們將庫存歸類為當前庫存或長期庫存,要求我們估計在未來12個月內將實現的現有庫存部分。
零售分期付款合同應收賬款淨額
我們的零售分期付款合同以負擔得起的利率向客户提供長期貸款,為他們的購買提供資金。這些零售分期付款合同允許我們向客户提供信貸,以支付他們購買的太陽能系統的費用,分期付款的期限通常為20-25年。
銷售這些零售分期付款合同所涉及的太陽能發電系統的收入與其他合同類似,當太陽能發電系統完全安裝並從擁有管轄權的當局獲得最終許可時,因為我們認為我們在合同下的履行義務在此時已經完成,客户保留了太陽能發電系統所有權的重大風險和回報。此外,根據ASC 606,與客户簽訂合同的收入鑑於這些應收賬款的長期性質,一個重要的融資部分被認為存在。我們調整交易價格,以量化和遞延合同開始時的重大融資部分,使用的貼現率將反映合同開始時實體及其客户之間的單獨融資交易。我們使用攤餘成本法衡量零售分期付款合同,其中重要的融資部分金額被遞延並確認為合同期限內的收入。
所得税會計
截至2022財年末,作為SunPower持續運營的一部分,累積的海外收益中有一小部分位於美國以外,可能在匯回時繳納外國所得税或預扣税。然而,累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司;因此,沒有提供此類外國税。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。
我們記錄了一項估值準備金,以將我們在美國和墨西哥的遞延税項資產減少到更有可能實現的金額。在評估是否需要估值免税額時,我們會考慮與未來應課税收入估計有關的過往收入水平、預期和風險,以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠實現超過淨記錄金額的額外遞延税項資產,或者如果我們隨後確定不太可能實現先前記錄的金額,我們將對遞延税項資產估值準備進行調整,這將改變調整期間的所得税撥備。截至2023年1月1日,我們認為沒有足夠的證據表明,除了州淨營業虧損之外,沒有足夠的證據實現額外的美國和墨西哥遞延税資產,這些資產可以從預計的未來應税收入中受益;然而,估值免税額的逆轉可能是實質性的,可能會在未來一段時間內發生。
税務支出和負債的計算涉及處理複雜税務條例適用中的不確定性,包括出售給税務股權合夥企業和其他第三方的項目的税務估值。我們根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳納額外税款的程度的估計,確認美國和其他税務管轄區預期的税務審計問題的潛在責任。如果最終證明不需要支付這些金額,債務的沖銷將導致在我們確定不再需要債務的期間確認税收優惠。如果税收負債的估計結果證明少於最終的納税評估,則會導致進一步的費用支出。我們對税收或有事項應計利息和罰款,其分類如下“所得税撥備”在我們的綜合經營報表中,並不被認為是重要的。此外,匯兑收益(損失)可能來自預計將以美元以外的貨幣實現的估計税收負債。
流動性與資本資源
現金流(重述)
現金、現金等價物和限制性現金的來源和用途摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
經營活動提供的現金淨額(用於) | | $ | (180,897) | | | $ | (40,390) | | | $ | (187,391) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 492,971 | | | $ | 54,294 | | | $ | 129,190 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | $ | (58,167) | | | $ | (108,109) | | | $ | (153,852) | |
經營活動(重述)
與2021財年相比,2022財年運營中使用的現金增加了140.5美元,這主要是由於運營資產和負債的變化。由於資產負債表上零售分期付款合同的預付費用和其他流動資產、遞延收入增加和庫存增加,業務中使用的現金同比增加,但因應付賬款和其他應計負債的淨付款減少而部分抵消。
12月147.0美元與2021財年相比,2021財年運營中的現金使用更輕鬆2020 w主要原因是,在剔除非現金項目後,2021財年的淨虧損低於2020財年,最重要的是,按市值計價調整以及折舊和攤銷。此外,與2020財年相比,我們在2021財年因運營資產和負債變化而產生的現金淨流出減少,主要原因是應付賬款和其他應計負債的付款,以及合同資產和合同負債變化帶來的現金淨流入,但因應收賬款收款減少而部分抵消。
投資活動(如上文所述)
這是E Inv提供的淨現金增加4.387億美元與2021財年相比,2022財年的評估活動主要用於來自2022財年出售股權投資和C&I解決方案銷售的現金,以及因2021財年收購Blue Raven而支付的現金增加,但被2022財年房地產、廠房和設備購買量增加以及根據交易商加速器計劃為新的股權投資支付的現金部分抵消。
與2021財年相比,2021財年投資活動提供的淨現金減少7,490萬美元2020主要是由於出售股權投資和業務剝離的現金收益減少,以及2021財年收購Blue Raven的現金流出。
融資活動(重述)
與2021財年相比,2022財年用於融資活動的現金淨額減少了4990萬美元,主要原因是2021財年償還了可轉換債務,但2022財年購買股票用於預扣税義務和分配給非控股權益的現金增加,部分抵消了這一減少。
本財年用於融資活動的現金淨額減少4570萬美元2021與2020財年相比,主要原因是回購可轉換債務的現金流出減少,但被銀行貸款和其他債務淨償還增加所部分抵消,以及由於2020財年Maxeon Solar綠色可轉換債券的一次性收益導致2021財年現金流入減少。
債務和信貸來源
關於債務工具的條款及其在該期間的變動情況,見“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註12”。債務和信貸來源“.
流動性
截至2023年1月1日,我們擁有3.77億美元的無限制現金和現金等價物,而截至2022年1月2日的現金及現金等價物為1.237億美元。這些現金餘額主要在美國;然而,我們在美國以外的地方持有大約120萬美元。這些離岸現金用於資助我們在墨西哥、加拿大和亞太地區的業務運營,這些業務需要在當地支付工資、材料和其他費用。我們利用手頭的現金和短期股權投資以及各種追索權和無追索權債務作為我們運營、資本支出和併購的主要資金來源。
雖然我們在短期內繼續轉向資本密集度較低的業務模式,但隨着2022財年第二季度完成的C&I解決方案業務的出售,我們將繼續需要資本來增長我們的業務,包括在客户獲取、產品和數字以及合併和收購活動方面的投資。我們將尋求通過各種具有成本效益的渠道籌集更多所需資金,其中可能包括進入資本市場。
總體而言,我們維持營運資本和債務水平,這是我們通過考慮一系列因素而建立的,這些因素包括現金流預期、運營的現金需求、我們的資本成本和目標資本結構。我們亦可不時透過要約收購、交換要約、贖回、公開市場購買、私人交易或其他方式進行債務購買及/或交換債務或股權,或尋求籌集額外債務或股權資本,視乎市場情況而定。
隨附的綜合財務報表乃按持續經營基準編制,假設本公司將能夠繼續作為持續經營企業,並考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債。在提交原始Form 10-K之後,截至2023年10月1日,我們違反了信貸協議的財務契約和報告契約(見“第8項.財務報表和補充數據--綜合財務報表附註--附註12.債務和信貸來源”)。違約事件產生了違約事件(“現有違約”),使信貸協議項下的必要貸款人能夠要求立即償還截至2023年10月1日的2.463億美元未償還借款,或行使其他補救措施。由於違約事件,我們不再有能力從剩餘的5370萬美元循環承付款中借款。於2023年12月8日(“修訂生效日期”),本公司取得由本公司、其若干附屬公司作為擔保人、美國銀行、蒙特利爾銀行、花旗銀行及摩根大通銀行作為貸款人及L/C發行人(統稱為“現有貸款人”)於2023年1月26日所訂日期為“信貸協議第一修正案”(統稱“經修訂信貸協議”)所修訂的信貸協議的修訂及豁免。美國銀行作為行政代理,規定在2024年1月19日之前暫時免除違規行為,並通過以下方式修改剩餘的可用承諾:(I)現有貸款人提供2500萬美元的現有循環承諾;(Ii)HoldCo作為新貸款人承諾提供額外2500萬美元的能力。修訂後,我們以循環信貸安排的剩餘能力為抵押,借入了全部5,000萬美元。雖然我們簽訂修正案和豁免是為了暫時解決現有的違約問題,但我們也預計不符合某些債務契約,這將導致我們現有債務安排下的進一步違約。在修訂及豁免期滿後,如無額外豁免,違約事件使信貸協議項下的必要貸款人可要求立即付款或行使其他補救措施,例如將全部或部分債務按違約利率計算。此外,由於延遲交付2023年第三季度的季度財務報表(“季度財務違約”),導致違約,本公司還違反了根據Atlas信貸協議規定的財務契約(見“第8項財務報表和補充數據-綜合財務報表附註-附註12.債務和信貸來源”),從而使必要的貸款人能夠要求立即支付截至2023年10月1日的未償還借款6,530萬美元,或行使其他補救措施。本公司正根據阿特拉斯信貸協議與貸款人就豁免任何違規事宜進行討論。不能保證會獲得這樣的豁免。在沒有豁免的情況下,違約事件使Atlas信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施,例如要求全部或部分債務支付違約利率。如果貸款人要求立即償還債務,本公司將沒有足夠的流動資金來履行其債務,並在正常業務運營產生的債務到期時償還債務。因此,人們對該公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大懷疑。此外,由於重述,公司收到了行政代理根據Dorado信貸協議發出的保留權利函。我們正在與這個貸款人團體進行積極的討論,他們知道SunPower不同意存在任何此類違反代表權的行為。
為了滿足我們的流動資金需求,管理層目前正在尋求額外的豁免並評估各種融資選擇,並可能尋求通過發行股權、夾層或債務證券、通過與戰略合作伙伴(可能包括相關方、資本市場)的安排或通過從金融機構獲得信貸來籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時,不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資,或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們所在行業的情緒。目前還不能肯定地預測這些問題的結果。請參看“第1A項。風險因素“包括在本年度報告10-K/A表格的其他部分。
有關更多信息,請參閲“風險因素-我們作為一家持續經營的企業是否有能力繼續存在着很大的疑問,如果我們無法繼續我們的業務,我們的普通股可能幾乎沒有價值。雖然我們的財務報表是以持續經營為基礎編制的,但除非我們獲得豁免或修訂信貸協議及阿特拉斯信貸協議下的違約條款,並能籌集額外資本,否則我們仍有重大風險繼續違反信貸協議及阿特拉斯信貸協議下的財務契約,這可能會導致我們其他現有債務協議下未來的違約事件。“在本年度報告表格10-K/A中。
合同義務
下表彙總了截至2023年1月1日我們對未來期間的重大合同義務和現金需求:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按財政期到期付款 |
(以千為單位)(重述) | | 總計 | | 2023 | | 2024-2025 | | 2026-2027 | | 2027年後 |
可轉換債務,包括利息1 | | $ | 433,491 | | | $ | 433,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
其他債務,包括利息2 | | 87,752 | | | 87,408 | | | 162 | | | 162 | | | 20 | |
經營租賃承諾額3 | | 50,079 | | | 14,666 | | | 21,401 | | | 12,157 | | | 1,855 | |
供應協議承諾4 | | 717,216 | | | 367,054 | | | 344,855 | | | 1,562 | | | 3,745 | |
總計 | | $ | 1,288,538 | | | $ | 902,619 | | | $ | 366,418 | | | $ | 13,881 | | | $ | 5,620 | |
1 可轉換債券,包括利息,涉及2023年到期的4.00%債券的未償還本金總額4.25億美元,以及2023財年到期時應支付的850萬美元的利息。就上表而言,我們假設我們可轉換債券的所有持有者將繼續持有至到期日,不會轉換。請參閲附註4。與Total和TotalEnergies SE的交易.
2 其他債務,包括利息,主要涉及我們的無追索權融資和附註12所述的其他債務安排。債務和信貸來源。
3經營租賃承諾主要涉及各種設施租賃協議,包括尚未開始的租賃。
4 供應協議承諾主要涉及與幾家供應商(包括Maxeon Solar)就購買光伏太陽能組件以及與一家模塊級電力電子和交流電纜供應商達成的安排。這些協議規定了供應商供應的產品的未來數量和定價,期限分別為兩年和五年,如果我們終止這些安排,將會產生某些後果,如沒收與以前購買有關的預付定金和違約金。
與不確定的税務狀況相關的負債
由於與我們的税務狀況相關的複雜性和不確定性,我們無法對與其他長期負債中不確定的税務狀況相關的負債進行現金結算的期間做出合理可靠的估計。因此,他們被排除在上表之外。截至2023年1月1日和2022年1月2日,與不確定税收頭寸相關的總負債分別為1,230萬美元和1,470萬美元,由於預計不會在未來12個月內償還,因此計入我們綜合資產負債表中的“其他長期負債”。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
信用風險
我們有某些金融工具使我們面臨信用風險。這些主要包括現金和現金等價物、受限現金和現金等價物、投資、應收賬款和對供應商的預付款。如果我們的金融工具的交易對手不履行義務,我們將面臨信用損失。我們的投資政策要求現金和現金等價物、受限的現金和現金等價物以及向高質量金融機構進行的投資,並限制任何一家發行人的信用風險。此外,我們還在認為必要時對客户的財務狀況進行持續的信用評估,通常不需要抵押品。
我們面臨來自某些客户的信用風險,以及他們在我們的零售分期付款合同上可能拖欠的款項。這些零售分期付款合同的典型期限為20-25年,要求客户按月付款。截至2023年1月1日,我們的客户在零售分期付款合同協議下的平均得分保持在740分或以上,這通常被Fair Isaac Corporation歸類為“非常好”的信用狀況。然而,由於經濟逆風,現有和未來客户的信用狀況可能會下降。截至2022財年,我們的零售分期付款合同組合沒有發生任何客户違約,但在我們繼續業務時可能會發生違約。根據我們對預期信貸損失的估計、歷史註銷經驗和經常賬户知識,我們對這一風險敞口的準備金微乎其微。如果我們遭遇客户信用違約,我們的收入和籌集資金的能力可能會受到不利影響。如果經濟狀況惡化,某些客户可能面臨流動性問題,可能無法及時或根本無法履行對我們的付款義務,這可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。
利率風險
根據吾等與客户訂立的相關合約所確立的固定利率,吾等須承擔融資應收賬款所帶來的利率風險。這一風險對我們的業務非常重要,因為我們的融資模式對利率波動很敏感。
截至2023年1月1日,我們的零售分期付款合同應收賬款公允價值為7760萬美元。融資合同中假設的市場利率上升或下降50個基點將使這些應收賬款的公允價值分別減少或增加約360萬美元和340萬美元。
此外,我們面臨利率風險,因為我們的許多客户依賴債務融資來購買我們的太陽能系統,以及我們通過零售分期付款合同應收計劃的長期融資應收賬款。市場利率的進一步提高可能會使我們的客户難以獲得以優惠條款購買我們的太陽能發電系統所需的融資,或者根本不能。
我們還簽訂利率互換協議,以減少利率變化對我們的無追索權浮動利率債務的影響。截至2023年1月1日,我們有未被指定為對衝的利率掉期衍生品,名義總價值為7210萬美元。
涉及合資企業及其他上市和非上市公司少數股權投資的股權價格風險
截至2023年1月1日和2022年1月2日,我們在合資企業或其他上市和非上市公司中沒有重大少數股權投資,這些投資按照ASC 321準則使用計量替代方法核算。投資--股票證券.
對於我們在2022財年和2021財年持有的恩相普通股(納斯達克代碼:ENPH),我們錄得1.152億美元的收益 並獲得了210億美元分別在我們合併業務報表中的“其他,淨額”內。在截至2023年1月1日的一年中,我們在公開市場交易中出售了200萬股安相普通股,現金收益為4.401億美元。在截至2022年1月2日的一年中,我們在公開市場交易中出售了100萬股安相普通股,現金收益為1.778億美元。自.起2023年1月1日,我們保留了50萬股恩相普通股。
涉及債務的利率風險和市場價格風險
截至2023年1月1日,我們擁有未償還的可轉換債券,總面值為425.0美元,其中包括2023年到期的4.00%債券,利率固定。由於債券的可轉換特性,我們債券的公平市場價值受到利率風險、市場價格風險和其他因素的影響。債券的公平市場價值一般會隨着利率的下降而增加,隨着利率的上升而減少。當我們的普通股價格相對於這些固定股票價格轉換率是貨幣時,債券的公平市場價值通常會隨着我們普通股的市場價格增加而增加,隨着我們普通股的市場價格下降而減少,這是基於每個債券各自的固定轉換率。利息和市值變動影響債券的公平市場價值,但由於債務債務的固定性質,不影響我們的財務狀況、現金流或經營結果,除非我們普通股價值的增加可能使持有人有權在某些情況下將該等債券轉換為股票或現金,但僅適用於我們的普通股相對於該等轉換權為現金的時期。假設我們的股票價格上漲或下跌10%,將對這些債券的公平市場價值產生非實質性的影響。這種變化對我們的綜合財務報表沒有其他重大影響。2023年1月17日,我們償還了2023年到期的4.00%債券中的425.0,000,000美元的未償還本金,以及到期時支付的850萬美元的剩餘利息。
除債券外,我們的其他未償還債務亦有利率風險,債券利率固定(見附註12)。債務和信貸來源)。利息和市場價值的變化影響這些債務的公平市場價值,但不影響我們的財務狀況、現金流或由於債務的固定性質而產生的經營結果。假設與這些債務相關的市場利率上升或下降10個基點,將對這些債務的公平市場價值產生無形的影響。
第八項。財務報表和補充數據
SUNPOWER公司
合併財務報表索引
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| 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所(PCAOB ID:42) | 66 |
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財務報表 | |
綜合資產負債表(重述) | 69 |
業務綜合報表(重述) | 70 |
全面收益(虧損)合併報表(重述) | 71 |
合併權益報表(重述) | 72 |
現金流量表合併報表(重述) | 74 |
合併財務報表附註(重述) | 75 |
獨立註冊會計師事務所報告
致SunPower公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附SunPower Corporation(本公司)截至2023年1月1日和2022年1月2日,有關的合併經營報表、綜合收益(虧損)、權益和現金流量2023年1月1日以及相關的注意事項 (統稱為“合併財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司的財務狀況2023年1月1日和2022年1月2日,及截至該期間內每一年度的經營業績及現金流量2023年1月1日符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年1月1日基於中建立的標準內部控制--特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)和我們日期為2023年3月9日的報告,但該報告第三段所述重大弱點的影響除外,日期為2023年12月18日 對此表達了反對意見。
公司作為一家持續經營企業繼續經營的能力
隨附的綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。如綜合財務報表附註1所述,本公司因經營而蒙受經常性虧損,並表示對本公司作為持續經營企業的持續經營能力存有重大疑慮。附註1還説明瞭管理層對事件和條件的評估以及管理層關於這些事項的計劃。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
財務報表重述
如合併財務報表附註2所述,2022年、2021年和2020年合併財務報表已重新列報,以糾正錯誤陳述。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法和應用程序,我們必須與公司保持獨立美國證券交易委員會和PCAOB的電報規則和條例。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供獨立意見。
| | | | | |
| 保修準備金 |
有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註1及9所述,本公司為SunPower製造的微型逆變器提供長達25年的工藝保修及25年的標準保修(標準產品保修)。截至2023年1月1日,標準產品保修準備金佔公司總保修準備金7,470萬美元的一大部分,通常使用統計模型計算,該模型包含基於管理層對這些保修可能產生的預期成本的最佳估計的假設。這一估計考慮了各種因素,包括歷史保修索賠、加速實驗室測試結果、現場監測、供應商可靠性估計以及類似產品的行業數據。
審計公司的標準產品保修統計模型涉及高度主觀性,這是由於與估計相關的重大測量不確定性,因為與未來保修期相關的可用歷史數據週期相對較短,以及公司對所需準備金的估計對重大假設的變化的敏感性,包括管理層對未來故障率和預期產品維修或更換成本的預測。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們得到了瞭解,評估了設計,並測試了公司對保修儲備流程的內部控制的操作有效性。這包括對標準產品保修準備金計算背後的重要假設和數據的開發和審查的控制。
我們的審計程序包括評估公司在估算標準產品保修準備金時使用的重要假設。例如,我們評估了管理層估計的歷史準確性,獲得了對評估維修或重置成本估計和故障率假設的支持,並執行了敏感性分析,以評估對估計最重要的假設中潛在變化的影響。我們還請專家協助評估所應用的方法,包括在公司的統計模型內重新計算管理層的假設。 |
/S/安永律師事務所
自2012年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2023年3月9日,除合併財務報表附註1中披露的流動資金和持續經營以及合併財務報表附註2中披露的重述的影響外,日期為2023年12月18日
獨立註冊會計師事務所報告
致SunPower公司的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,審計了SunPower Corporation截至2023年1月1日的財務報告內部控制。在我們看來,由於下文所述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響,SunPower Corporation(本公司)截至2023年1月1日沒有根據COSO標準對財務報告進行有效的內部控制。
在我們2023年3月9日的報告中,我們表達了一種無保留意見,即本公司根據COSO標準,截至2023年1月1日,在所有重要方面對財務報告實施了有效的內部控制。管理層隨後發現,與審查某些庫存調節和業務報表中的費用分類有關的控制措施存在缺陷,並進一步得出結論,這些缺陷是截至2023年1月1日的重大缺陷。因此,管理層修改了其評估,如隨附的管理層財務報告內部控制報告中所述;得出結論:截至2023年1月1日,公司對財務報告的內部控制無效。因此,我們目前對截至2023年1月1日的S財務報告內部控制有效性的看法與我們上一份報告中的看法不同。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明以下重大弱點,並將其納入管理層的評估。管理層發現,與審查某些庫存對賬有關的控制存在重大缺陷。管理層還發現,與業務報表中的費用分類有關的控制存在重大缺陷。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了公司截至2023年1月1日和2022年1月2日的綜合資產負債表,截至2023年1月1日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、權益和現金流量以及相關附註。在決定我們對2022年綜合財務報表進行審計時應用的審計測試的性質、時間和範圍時,這些重大弱點已被考慮在內,本報告不影響我們於2023年3月9日的報告,但綜合財務報表附註1中披露的流動資金和持續經營以及綜合財務報表附註2中披露的重述的影響除外,該重述的日期為2023年12月18日,該重述對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 安永律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年3月9日,除上文第三段所述的實質性弱點的影響外,日期為2023年12月18日
SunPower公司
合併資產負債表
(In千股,不包括股票面值)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| (如上文所述) | | (如上文所述) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 377,026 | | | $ | 123,735 | |
受限制現金及現金等價物,流動部分2 | 10,668 | | | 1,408 | |
短期投資 | 132,480 | | | 365,880 | |
應收賬款淨額1 | 169,674 | | | 120,007 | |
合同資產 | 57,070 | | | 27,815 | |
盤存 | 295,731 | | | 214,470 | |
給供應商的預付款,流動部分 | 12,059 | | | 462 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產1 | 197,811 | | | 99,163 | |
非連續性業務的流動資產1 | — | | | 120,792 | |
流動資產總額 | 1,252,519 | | | 1,073,732 | |
| | | |
受限制現金及現金等價物,扣除流動部分2 | 18,812 | | | 18,156 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 76,473 | | | 34,814 | |
經營性租賃使用權資產 | 36,926 | | | 32,859 | |
租賃太陽能發電系統,淨值 | 41,779 | | | 45,502 | |
| | | |
| | | |
商譽 | 125,998 | | | 125,998 | |
其他無形資產,淨額 | 24,192 | | | 24,879 | |
其他長期資產1 | 186,927 | | | 155,852 | |
非連續性業務的長期資產 | — | | | 47,526 | |
總資產 | $ | 1,763,626 | | | $ | 1,559,318 | |
| | | |
負債與權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款1 | $ | 243,139 | | | $ | 140,222 | |
應計負債1 | 148,119 | | | 104,143 | |
經營租賃負債,本期部分 | 11,356 | | | 11,867 | |
合同負債,流動部分1 | 141,863 | | | 61,424 | |
短期債務 | 82,240 | | | 109,470 | |
可轉換債券,流動部分1 | 424,919 | | | — | |
停產業務的流動負債1 | — | | | 86,496 | |
流動負債總額 | 1,051,636 | | | 513,622 | |
| | | |
長期債務 | 308 | | | 380 | |
可轉換債務,扣除流動部分1 | — | | | 423,677 | |
經營租賃負債,扣除當期部分 | 29,347 | | | 28,658 | |
合同負債,扣除當期部分 | 11,588 | | | 19,938 | |
其他長期負債1 | 114,702 | | | 146,779 | |
停產業務的長期負債1 | — | | | 42,661 | |
總負債 | 1,207,581 | | | 1,175,715 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
股本: | | | |
優先股,$0.001票面價值;10,000授權股份;無截至2023年1月1日和2022年1月2日的已發行和未償還 | — | | | — | |
普通股,$0.001票面價值;367,500授權股份;188,287已發行及已發行股份174,269截至2023年1月1日的流通股; 186,452已發行及已發行股份173,051截至2022年1月2日的流通股 | 174 | | | 173 | |
額外實收資本 | 2,855,930 | | | 2,714,500 | |
累計赤字 | (2,085,784) | | | (2,128,633) | |
累計其他綜合收益(虧損) | 11,568 | | | 11,168 | |
庫存股,按成本計算:14,018截至2023年1月1日的普通股;13,401截至2022年1月2日的普通股 | (226,646) | | | (215,240) | |
股東權益總額 | 555,242 | | | 381,968 | |
附屬公司的非控股權益 | 803 | | | 1,635 | |
總股本 | 556,045 | | | 383,603 | |
負債和權益總額 | $ | 1,763,626 | | | $ | 1,559,318 | |
1 我們擁有與道達爾及其聯營公司、邁盛太陽能技術有限公司(“邁盛太陽能”)以及我們擁有直接股權投資的未合併實體進行的交易的關聯方餘額。這些關聯方餘額記入“應收賬款、淨額”、“預付費用和其他流動資產”、“其他長期資產”、“應付賬款”、“應計負債”、“可轉換債務、流動部分”、“合同負債、流動部分”、“可轉換債務、減去流動部分”、“其他長期負債”、“非持續經營流動資產”、“非持續經營流動負債”、“非持續經營流動負債、和“非持續經營的長期負債”財務報表項目(見附註4、附註10、附註11、附註12和附註13)。
2 包括在“受限制現金及現金等價物,流動部分”和“受限制現金及現金等價物,扣除流動部分”綜合資產負債表上的財務報表項目包括為各種財務義務預留的現金餘額,包括貸款、分配、信用證貸款和其他項目。’相關現金交易。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
SunPower公司
合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
總收入1 | | $ | 1,741,943 | | | $ | 1,128,358 | | | $ | 863,489 | |
收入總成本1 | | 1,338,942 | | | 876,306 | | | 715,019 | |
毛利 | | 403,001 | | | 252,052 | | | 148,470 | |
運營費用: | | | | | | |
研發1 | | 24,759 | | | 15,811 | | | 19,222 | |
銷售、一般和行政1 | | 387,260 | | | 236,104 | | | 153,820 | |
重組費用(信用) | | 244 | | | 4,519 | | | 2,604 | |
住宅租賃資產出售(收益)虧損及減值 | | — | | | (294) | | | 45 | |
(收益)業務剝離虧損,淨額1 | | — | | | (5,290) | | | (10,334) | |
過渡服務協議支出(收入),淨額1 | | 69 | | | (4,255) | | | (6,260) | |
總運營費用 | | 412,332 | | | 246,595 | | | 159,097 | |
營業(虧損)收入 | | (9,331) | | | 5,457 | | | (10,627) | |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | |
利息收入 | | 3,200 | | | 168 | | | 753 | |
利息支出1 | | (21,565) | | | (24,032) | | | (28,683) | |
其他,淨額 | | 115,405 | | | 22,332 | | | 692,335 | |
其他收入(費用),淨額 | | 97,040 | | | (1,532) | | | 664,405 | |
所得税前持續經營的收入(虧損)和未合併被投資人的權益收益(虧損) | | 87,709 | | | 3,925 | | | 653,778 | |
所得税收益(準備金) | | 8,383 | | | (7,314) | | | (57,817) | |
未合併被投資人收益(虧損)中的權益 | | 2,272 | | | — | | | — | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 98,364 | | | (3,389) | | | 595,961 | |
(虧損)來自已終止經營業務的所得税前收入和未合併被投資單位的(虧損)盈利權益1 | | (51,729) | | | (46,046) | | | (126,811) | |
所得税收益(準備金) | | 640 | | | 2,048 | | | 3,258 | |
未合併被投資單位的權益(虧損) | | — | | | — | | | (586) | |
非持續經營的淨(虧損)收入 | | (51,089) | | | (43,998) | | | (124,139) | |
淨收益(虧損) | | 47,275 | | | (47,387) | | | 471,822 | |
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失 | | (4,676) | | | 145 | | | 1,187 | |
可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損(收益) | | 250 | | | 539 | | | (165) | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (4,426) | | | 684 | | | 1,022 | |
股東持續經營的淨收益(虧損) | | 93,688 | | | (3,244) | | | 597,148 | |
股東非持續經營的淨(虧損)收入 | | (50,839) | | | (43,459) | | | (124,304) | |
股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 42,849 | | | $ | (46,703) | | | $ | 472,844 | |
| | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)--基本情況: | | | | | | |
持續運營 | | $ | 0.54 | | | $ | (0.02) | | | $ | 3.52 | |
停產經營 | | $ | (0.29) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.73) | |
每股淨收益(虧損)-基本 | | $ | 0.25 | | | $ | (0.27) | | | $ | 2.79 | |
| | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)-稀釋後: | | | | | | |
持續運營 | | $ | 0.54 | | | $ | (0.02) | | | $ | 3.10 | |
停產經營 | | $ | (0.29) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.63) | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | | $ | 0.25 | | | $ | (0.27) | | | $ | 2.47 | |
| | | | | | |
加權平均股價: | | | | | | |
基本信息 | | 173,919 | | | 172,436 | | | 169,801 | |
稀釋 | | 174,603 | | | 175,116 | | | 197,242 | |
1 我們與TotalEnergies SE及其關聯公司Maxeon Solar以及我們直接股權投資的非合併實體進行了關聯方交易。該等關聯方交易記錄在“總收入”、“總收入成本”、“營業費用:研發”、“營業費用:銷售、一般及行政”、“營業費用:業務剝離(收益)虧損淨額”、“營業費用:過渡服務協議支出(收益)淨額”、“其他收入(開支)淨額”、“支出)淨額”、“其他收入(開支)淨額”中:利息支出”及“未合併投資方的(虧損)收入”及“未合併投資方盈利中的(虧損)權益”財務報表項目(見附註4、附註11及附註13)。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
SunPower公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
淨收益(虧損) | | $ | 47,275 | | | $ | (47,387) | | | $ | 471,822 | |
其他全面收益(虧損)的組成部分: | | | | | | |
翻譯調整 | | (44) | | | (15) | | | 2,783 | |
衍生工具的淨變動 | | — | | | 570 | | | (741) | |
長期養卹金負債調整淨收益(損失) | | 444 | | | 1,798 | | | (1,123) | |
所得税受益(撥備) | | — | | | 16 | | | (15) | |
其他全面收益(虧損)合計 | | 400 | | | 2,369 | | | 904 | |
全面收益(虧損)合計 | | 47,675 | | | (45,018) | | | 472,726 | |
可歸於非控股權益的綜合(虧損)收入 | | (4,426) | | | 684 | | | 1,022 | |
股東應佔綜合收益(虧損) | | $ | 43,249 | | | $ | (44,334) | | | $ | 473,748 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
SunPower公司
合併權益表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 價值 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 財務處 庫存 | | 累計其他 綜合損失 | | 累計赤字 | | 總計 股東的 權益 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2019年12月29日的餘額(如報告) | | 168,121 | | | $ | 168 | | | $ | 2,661,819 | | | $ | (192,633) | | | $ | (9,512) | | | $ | (2,449,679) | | | $ | 10,163 | | | $ | 11,336 | | | $ | 21,499 | |
累計重述調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,128 | | | 5,128 | | | — | | | 5,128 | |
於二零一九年十二月二十九日之結餘(經重列) | | 168,121 | | | $ | 168 | | | $ | 2,661,819 | | | $ | (192,633) | | | $ | (9,512) | | | $ | (2,444,551) | | | $ | 15,291 | | | $ | 11,336 | | | $ | 26,627 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 472,844 | | | 472,844 | | | (1,022) | | | 471,822 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 904 | | | — | | | 904 | | | — | | | 904 | |
向員工發行限制性股票,註銷後的淨額 | | 3,597 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 24,101 | | | — | | | — | | | — | | | 24,101 | | | — | | | 24,101 | |
購買庫存股 | | (1,290) | | | (1) | | | — | | | (12,843) | | | — | | | — | | | (12,844) | | | — | | | (12,844) | |
對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,392) | | | (1,392) | |
非控股權益供款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
發行Maxeon Solar Green可換股票據 | | — | | | — | | | 52,167 | | | — | | | — | | | — | | | 52,167 | | | — | | | 52,167 | |
Maxeon Solar Spect—Off | | — | | | — | | | (52,167) | | | — | | | 17,407 | | | (110,615) | | | (145,375) | | | (6,625) | | | (152,000) | |
於二零二一年一月三日之結餘(經重列) | | 170,428 | | | $ | 170 | | | $ | 2,685,920 | | | $ | (205,476) | | | $ | 8,799 | | | $ | (2,082,322) | | | $ | 407,091 | | | $ | 2,319 | | | $ | 409,410 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,703) | | | (46,703) | | | (684) | | | (47,387) | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,369 | | | — | | | 2,369 | | | — | | | 2,369 | |
向員工發行限制性股票,註銷後的淨額 | | 2,905 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
向執行董事發行普通股1 | | 101 | | | — | | | 2,999 | | | — | | | — | | | — | | | 2,999 | | | — | | | 2,999 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 25,511 | | | — | | | — | | | — | | | 25,511 | | | — | | | 25,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
債券/債權證轉換 | | 4 | | | — | | | 159 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | | | — | | | 159 | |
購買庫存股 | | (387) | | | — | | | — | | | (9,739) | | | — | | | — | | | (9,739) | | | — | | | (9,739) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他調整 | | — | | | — | | | (89) | | | (25) | | | — | | | 392 | | | 278 | | | — | | | 278 | |
2022年1月2日的結餘(重報) | | 173,051 | | | $ | 173 | | | $ | 2,714,500 | | | $ | (215,240) | | | $ | 11,168 | | | $ | (2,128,633) | | | $ | 381,968 | | | $ | 1,635 | | | $ | 383,603 | |
SunPower公司
合併權益表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 價值 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 財務處 庫存 | | 累計其他 綜合收益 | | 累計赤字 | | 總計 股東的 權益 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2022年1月2日的結餘(重報) | | 173,051 | | | $ | 173 | | | $ | 2,714,500 | | | $ | (215,240) | | | $ | 11,168 | | | $ | (2,128,633) | | | $ | 381,968 | | | $ | 1,635 | | | $ | 383,603 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,849 | | | 42,849 | | | 4,426 | | | 47,275 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | 400 | | | — | | | 400 | |
向員工發行限制性股票,註銷後的淨額 | | 1,835 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 26,434 | | | — | | | — | | | — | | | 26,434 | | | — | | | 26,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,201) | | | (9,201) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | | (617) | | | — | | | — | | | (11,406) | | | — | | | — | | | (11,406) | | | — | | | (11,406) | |
出售C&I Solutions業務的收益,税後淨額2 | | — | | | — | | | 112,290 | | | — | | | — | | | — | | | 112,290 | | | 3,943 | | | 116,233 | |
所得税3 | | — | | | — | | | 2,706 | | | — | | | — | | | — | | | 2,706 | | | — | | | 2,706 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
於二零二三年一月一日之結餘(經重列) | | 174,269 | | | $ | 174 | | | $ | 2,855,930 | | | $ | (226,646) | | | $ | 11,568 | | | $ | (2,085,784) | | | $ | 555,242 | | | $ | 803 | | | $ | 556,045 | |
1 參見附註13。 關聯方交易瞭解更多細節。
2 由於TotalEnergies Renewables為我們的母公司TotalEnergies SE的附屬公司,出售我們的C & I解決方案業務為共同控制下的交易。因此,出售我們的C & I Solutions業務的總收益已計入我們的綜合權益表內的額外實繳股本。參閲附註3. 停產運營瞭解更多細節。
3 與利用賬面結轉研發抵免額減少所得税負債有關,以減少可轉換債務利息的税項差額。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
SunPower公司
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
| | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
經營活動的現金流: | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 47,275 | | | $ | (47,387) | | | $ | 471,822 | |
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整: | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 30,291 | | | 11,863 | | | 48,660 | |
雲計算安排的攤銷 | | 5,339 | | | 72 | | | — | |
| | | | | | |
基於股票的薪酬 | | 26,434 | | | 25,902 | | | 24,817 | |
債務發行成本攤銷 | | 3,664 | | | 5,042 | | | 6,562 | |
| | | | | | |
未合併被投資人的權益(收益)損失 | | (2,271) | | | — | | | 586 | |
| | | | | | |
股權投資(收益)虧損 | | (114,710) | | | (21,712) | | | (692,100) | |
償還可轉換債務(收益)損失 | | — | | | — | | | (2,182) | |
| | | | | | |
出售投資(收益)損失 | | — | | | (1,162) | | | — | |
(收益)業務剝離虧損,淨額 | | — | | | (224) | | | (10,334) | |
| | | | | | |
衍生工具的未實現(收益)損失 | | (2,293) | | | — | | | — | |
權益法被投資人的股息 | | 120 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
遞延所得税 | | (13,973) | | | 5,688 | | | 19,241 | |
| | | | | | |
住宅租賃資產出售(收益)虧損及減值 | | — | | | (226) | | | 1,024 | |
其他,淨額: | | 1,209 | | | (670) | | | 196 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | |
應收賬款 | | (59,969) | | | (16,792) | | | 98,466 | |
合同資產 | | (14,174) | | | 36,260 | | | (12,483) | |
盤存 | | (90,227) | | | (5,363) | | | (29,808) | |
項目資產 | | 295 | | | 4,398 | | | (8,187) | |
| | | | | | |
預付費用和其他資產 | | (200,687) | | | (32,726) | | | (5,639) | |
經營性租賃使用權資產 | | 11,445 | | | 11,262 | | | 10,552 | |
| | | | | | |
對供應商的預付款 | | (11,915) | | | (462) | | | 13,482 | |
應付賬款和其他應計負債 | | 120,518 | | | (10,298) | | | (77,135) | |
合同責任 | | 97,900 | | | 9,155 | | | (34,530) | |
經營租賃負債 | | (15,168) | | | (13,010) | | | (10,401) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | | (180,897) | | | (40,390) | | | (187,391) | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | |
購買房產、廠房和設備 | | (48,807) | | | (10,024) | | | (14,577) | |
對軟件開發成本的投資 | | (5,690) | | | (3,519) | | | — | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | | — | | | 900 | | | — | |
太陽能發電系統支付的現金 | | — | | | (635) | | | (6,528) | |
購買有價證券 | | — | | | — | | | (1,338) | |
有價證券到期日收益 | | — | | | — | | | 6,588 | |
Maxeon Solar分拆後的現金流出,扣除所得款項 | | — | | | — | | | (131,136) | |
出售投資所收到的現金 | | — | | | 1,200 | | | — | |
業務剝離所得款項,扣除取消合併現金 | | — | | | 10,516 | | | 15,418 | |
| | | | | | |
從C&I解決方案銷售收到的現金,扣除非合併現金後的淨額 | | 146,303 | | | — | | | — | |
為收購支付的現金,扣除獲得的現金 | | — | | | (124,200) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
根據交易商加速器計劃和其他計劃為股權投資支付的現金 | | (30,920) | | | — | | | — | |
出售股權投資所得收益 | | 440,108 | | | 177,780 | | | 253,039 | |
股權投資資本返還所得款項 | | — | | | 2,276 | | | 7,724 | |
為非合併被投資人的投資支付的現金 | | (8,173) | | | — | | | — | |
權益法投資對象的股息,超過累計收益 | | 150 | | | — | | | — | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 492,971 | | | 54,294 | | | 129,190 | |
融資活動的現金流: | | | | | | |
來自銀行貸款和其他債務的收益 | | 146,211 | | | 152,081 | | | 216,483 | |
償還銀行貸款和其他債務 | | (182,340) | | | (180,869) | | | (227,677) | |
發行無追索權住宅和商業融資所得,扣除發行成本 | | — | | | — | | | 14,789 | |
償還無追索權住宅和商業融資 | | — | | | (9,798) | | | (9,044) | |
住宅項目應佔非控股權益供款 | | — | | | — | | | 22 | |
住宅項目應佔向非控股權益分派 | | (9,201) | | | — | | | (1,392) | |
償還可轉換債務 | | — | | | (62,757) | | | (334,732) | |
Maxeon Solar綠色可轉換債券的發行收益 | | — | | | — | | | 200,000 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
支付融資租賃費用 | | (1,432) | | | (2) | | | — | |
接收先前業務合併的或有資產 | | — | | | — | | | 2,245 | |
結算先前業務合併的或然代價安排 | | — | | | — | | | (776) | |
向執行董事發行普通股 | | — | | | 2,998 | | | — | |
已支付的股權發行成本 | | — | | | — | | | (928) | |
購買股票以承擔既有限制性股票的預扣税義務 | | (11,405) | | | (9,762) | | | (12,842) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (58,167) | | | (108,109) | | | (153,852) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | — | | | — | | | 200 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | | 253,907 | | | (94,205) | | | (211,853) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 152,599 | | | 246,804 | | | 458,657 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | | $ | 406,506 | | | $ | 152,599 | | | $ | 246,804 | |
| | | | | | |
現金、現金等價物及受限制現金與綜合資產負債表(包括已終止經營業務)對賬: | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 377,026 | | | $ | 127,130 | | | $ | 232,765 | |
受限制現金及現金等價物,流動部分 | | 10,668 | | | 4,874 | | | 5,518 | |
受限制現金及現金等價物,扣除流動部分 | | 18,812 | | | 20,595 | | | 8,521 | |
現金總額、現金等價物和受限現金 | | $ | 406,506 | | | $ | 152,599 | | | $ | 246,804 | |
| | | | | | |
補充披露非現金活動: | | | | | | |
負債供資的太陽能系統費用 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 635 | |
由負債(包括融資租賃)提供資金的房地產、廠房和設備購置 | | $ | 12,380 | | | $ | 1,368 | | | $ | 866 | |
以租賃義務換取的使用權資產 | | $ | 14,452 | | | $ | 20,838 | | | $ | 22,794 | |
與C&I解決方案銷售相關的淨營運資金結算 | | $ | 7,005 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
解除合併使用權資產和租賃債務 | | $ | — | | | $ | 3,340 | | | $ | — | |
出售商業項目所償還的債務 | | $ | — | | | $ | 5,585 | | | $ | — | |
承擔與業務剝離有關的負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,056 | |
與業務剝離有關的阻礙 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,199 | |
來自現有庫存的太陽能發電系統成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,018 | |
| | | | | | |
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企業合併或有對價的公允價值 | | $ | — | | | $ | 11,100 | | | $ | — | |
補充現金流披露: | | | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 21,064 | | | $ | 25,289 | | | $ | 31,704 | |
繳納所得税的現金 | | $ | 7,437 | | | $ | 22,825 | | | $ | 18,708 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註
注1。重要會計政策的組織和彙總
組織
SunPower Corporation(連同其子公司“SunPower”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家領先的太陽能技術和能源服務提供商,通過一系列硬件、軟件和融資選項以及“智能能源”解決方案,為主要在美國和加拿大的客户提供全面集成的太陽能、存儲和家庭能源解決方案。我們的智能能源計劃旨在為家庭、建築和電網添加多層智能控制-所有這些都通過易於使用的客户界面進行個性化。我們是美國分佈式發電(DG)存儲和能源服務市場的領導者,為客户提供用電控制和停電時的恢復能力,同時為房主節省成本,減少碳排放,為更可持續的電網做出貢獻。我們戰略的五大支柱包括:1)客户服務:提供世界級的客户體驗,超越最初的系統銷售,與SunPower建立終身關係;2)產品:為所有細分市場提供一個不斷增長的生態系統,包括集成的高價值、高性能產品和服務;3)增長:優化分佈式經銷商網絡、地理多樣化的SunPower Direct渠道和新的房屋建築商合作伙伴關係的多渠道戰略,以實現高於市場的增長;4)數字創新:實現卓越的運營,支持我們的經銷商,促進銷售,改進金融產品,並增加客户控制和系統監控,以實現最佳效率,和5)財務解決方案:擴大負擔得起、易於使用的客户融資產品,減少採用太陽能的最大障礙。
SunPower是道達爾能源太陽能有限公司(“道達爾”,前身為道達爾太陽能國際公司)和道達爾能源電力控股法國公司(“道達爾Gaz”,前身為道達爾電力控股法國SAS)的控股子公司,這兩家公司均為道達爾(“道達爾”,前身為道達爾SE)的子公司。2022年9月12日,Total和Total Gaz出售給GIP III Sol Acquisition,LLC(“GIP Sol”)50減去特拉華州一家新成立的有限責任公司Sol Holding,LLC(“HoldCo”)的一個單位股權,該公司現在是SunPower大部分普通股的記錄持有者(見附註4。與Total和TotalEnergies SE的交易).
2020年8月26日,我們完成了Maxeon Solar Technologies,Ltd.(“Maxeon Solar”)的剝離(“剝離”),這是一家新加坡上市公司,由我們前SunPower Technologies業務部門的某些非美國業務和資產組成。作為剝離的結果,我們不再將Maxeon Solar整合到我們持續運營的財務業績中。對於剝離之前的所有期間,Maxeon Solar的財務業績在綜合經營報表上作為非持續業務的淨收益列報。
於二零二一年十月四日,吾等訂立證券購買協議(“購買協議”),以收購Blue Raven Solar Holdings,LLC(“Blue Raven”)的所有已發行及未償還的會員權益,以及35信天翁軟件有限責任公司(“信天翁”)已發行和未償還的會員權益的百分比,信天翁軟件有限責任公司是藍鴉的關聯公司。根據購買協議,本公司同意向賣方支付最高達$145.0初始現金對價為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的初始現金對價;收購協議還規定,本公司將根據該等個人與Blue Raven之間訂立的相關協議,向Blue Raven高管、員工和服務提供商支付某些現金款項,這些款項包括在總收購價格中。根據ASC 805中的指南對收購進行説明,企業合併。在2022財年,我們完成了對Blue Raven高管、員工和服務提供商的現金支付,金額為20.0萬,以及支付給關鍵員工的預扣金額,這筆金額在出售給GIP Sol後加速,為$4.51000萬美元。我們在此次收購中的義務已經完成。
於2022年2月6日,我們與特拉華州有限責任公司及道達爾的全資附屬公司TotalEnergy Renewables USA,LLC(“TotalEnergy Renewables”)簽署股權購買協議(“最終協議”),出售我們的商業及工業解決方案(“C&I解決方案”)業務,初步購買價為$190.0百萬美元,受最終協議中規定的條款和考慮事項的限制。交易於2022年5月31日完成,交易完成時,我們收到了淨現金對價$149.2百萬美元,基於該公司在該日的估計淨資產。請參閲注3。停產運營瞭解這筆交易的更多細節。
流動資金和持續經營
隨附的綜合財務報表乃按持續經營基準編制,假設本公司將能夠繼續作為持續經營企業,並考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債。在提交原始10-K表格後,截至2023年10月1日,我們違反了信貸協議的財務契約和報告契約(見附註12)。債務和信貸來源)。違約產生了違約事件(“現有違約”),使信貸協議項下的必要貸款人能夠要求立即支付#美元。246.3截至2023年10月1日的未償還借款1.3億美元,或行使其他補救措施。由於違約事件,我們不再有能力從剩餘的#美元借款。53.71.8億美元的循環承諾。於2023年12月8日,本公司取得由本公司、其若干附屬公司作為擔保人、美國銀行(“美國銀行”)、蒙特利爾銀行、花旗銀行及摩根大通銀行作為貸款人及L/C發行人(合稱“現有貸款人”)及美國銀行之間於2023年1月26日生效的信貸協議第一修正案(統稱及經修訂的信貸協議)所修訂的信貸協議修正案及豁免。作為行政代理,除其他事項外,規定在2024年1月19日之前暫時免除違規行為,並通過以下方式修改剩餘可用承諾:(I)現有貸款人提供訪問美元的途徑25現有循環承付款1,000萬美元和(2)HoldCo作為新貸款人的承諾,將額外提供#美元251億萬的產能。修訂後,我們以循環信貸安排的剩餘能力為抵押,借入了全部5,000萬美元。雖然我們簽訂修正案和豁免是為了暫時解決現有的違約問題,但我們也預計不符合某些債務契約,這將導致我們現有債務安排下的進一步違約。在修訂及豁免期滿後,如無額外豁免,違約事件使信貸協議項下的必要貸款人可要求立即付款或行使其他補救措施,例如將全部或部分債務按違約利率計算。此外,本公司亦違反本公司於2022年6月30日訂立的貸款及抵押協議所載的財務契約,該協議由本公司的全資間接附屬公司、不時作為貸款方的Atlas Securitialized Products Holdings,L.P.(作為行政代理)及ComputerShare Trust Company,National Association(作為付款代理)訂立(經修訂的“與瑞士信貸股份公司訂立的貸款安排”、“Credit Suisse Warehouse Loan”或“Atlas Credit Agreement”)(見附註12)。債務和信貸來源)由於延遲交付2023年第三季度的季度財務報表(“季度財務違約”),導致違約,從而使必要的貸款人能夠要求立即付款#美元65.3截至2023年10月1日的未償還借款1.3億美元,或行使其他補救措施。本公司正根據阿特拉斯信貸協議與貸款人就豁免任何違規事宜進行討論。不能保證會獲得這樣的豁免。在沒有豁免的情況下,違約事件使Atlas信貸協議下的必要貸款人能夠要求立即付款或行使其他補救措施,例如要求全部或部分債務支付違約利率。倘若信貸協議及阿特拉斯信貸協議項下的貸款人要求即時償還,本公司將沒有足夠流動資金履行其債務及於到期時償還因正常業務運作而產生的負債。因此,人們對該公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大懷疑。
為了滿足我們的流動資金需求,管理層目前正在尋求額外的豁免並評估各種融資選擇,並可能尋求通過發行股權、夾層或債務證券、通過與戰略合作伙伴(可能包括相關方、資本市場)的安排或通過從金融機構獲得信貸來籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時,不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資,或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們所在行業的情緒。目前還不能肯定地預測這些問題的結果。
陳述和準備的基礎
合併原則
隨附的合併財務報表由吾等根據美國公認會計原則(“美國”或“美國”)及該等會計原則(“美國公認會計原則”)編制,幷包括SunPower、我們所有附屬公司及特殊目的實體的賬目(視情況而定)。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。我們為客户設立的與某些項目融資安排相關的特殊目的實體的資產不能用於支付我們的一般負債和義務。
財務期
我們有一個52到53周的財政年度,在最接近12月31日的週日結束。因此,每第五年或第六年將是一個53周的財政年度。本財年,即2022財年是52周的財年,2021財年是52周的財年,2020財年是53周的財年。我們的2022財年於2023年1月1日結束,2021財年於2022年1月2日結束,2020財年於2021年1月3日結束。
管理層估計
根據美國公認會計原則編制綜合財務報表時,我們的管理層需要作出估計和假設,以影響這些綜合財務報表及附註中報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於歷史經驗和其他各種被認為是合理的假設。我們的實際財務結果可能與預期大相徑庭。這些合併財務報表中的重要估計包括:收入確認,特別是履行債務的性質和履行時間、履行債務的獨立銷售價格和可變對價;信貸損失,包括估計影響應收款歷史回收率的宏觀經濟因素;存貨和項目資產減記;長期資產和商譽減值,具體估計估值假設,包括貼現率和未來現金流;投資的公允價值,包括我們對其適用公允價值選擇權的股權投資和其他金融工具;對企業合併中獲得的商譽和無形資產進行估值;對企業合併中的或有對價進行估值;對擔保和訴訟等或有事項進行估值;用於貼現租賃負債的遞增借款利率;提供給客户和其他方的賠償的公允價值;以及所得税和税收估值免税額。
重報以前發佈的合併財務報表
如注2所述。 重報以前發佈的合併財務報表本公司於2022年、2021年及2020財年(統稱為“受影響期間”)的綜合財務報表,將於本年度報告中以Form 10-K/A(本“修訂號”、本“年報”或本“Form 10-K/A”)重述,以反映與某些倉庫及第三方地點的微型逆變器(“MI”)元件寄售庫存價值相關的更正,以及與營運報表中某些費用重新分類相關的更正,以及其他非關鍵性更正。經重述的綜合財務報表在經審計的綜合財務報表及附註(視情況而定)中顯示為“重新列報”。請參閲註釋2。重報以前發佈的合併財務報表以供進一步討論。
重要會計政策摘要
現金等價物
在購買之日原始到期日或剩餘到期日為90天或更短的高流動性投資被視為現金等價物。
限制性現金和現金等價物
在正常業務過程中,我們根據各種信用證、擔保債券、貸款協議和其他協議,在受限賬户中保留現金和現金等價物。
租賃會計
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們的經營租賃協議主要針對房地產,並計入綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。我們的融資租賃協議用於車輛融資租賃,幷包括在綜合資產負債表上的財產、廠房和設備、淨負債、應計負債和其他長期負債中。我們選擇了實際的權宜之計,將我們的租賃和所有租賃的相關非租賃組成部分結合起來。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。不依賴於指數或費率的可變租賃付款被排除在淨資產和租賃負債之外,並在產生這些付款的債務期間確認。我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。ROU資產還包括任何已支付的租賃預付款,不包括租賃激勵。我們的許多承租人協議包括延長租約的選項,除非我們合理地確定會行使這些選項,否則我們不會將其包括在我們的最低租賃條款中。與本公司營運及融資租賃相關之租賃付款之租金支出於租賃期內以直線方式確認。此外,對於我們的融資租賃,我們確認與租賃相關的融資部分的利息。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款的賬面價值因其短期到期日而接近其各自的公允價值。公允價值可隨時釐定的股權投資,按公允價值按市場報價或按每個資產負債表日的市況及風險估計。沒有可隨時釐定公允價值的股權投資按成本減去減值計量,並按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動作出調整。在2022財年,我們記錄了公允價值調整為#美元1.81,000,000美元與我們的具有公允價值期權(“FVO”)的股權投資相關。公允價值調整計入截至2023年1月1日止年度的綜合經營報表中的“未合併投資權益虧損”內(見附註8)。公允價值計量)。
此外,我們還有衍生金融工具,它們是根據類似特徵的金融工具在有序交易中可見的價格變化而按公允價值列賬的。我們衍生金融工具的公允價值變動即時確認,並計入綜合經營報表的“利息開支”(見附註8)。公允價值計量)。
盤存
存貨按先進先出原則核算,按成本或可變現淨值中較低者計價。我們基於對預期需求和市場狀況的假設,評估我們庫存的可變現能力,包括固定價格長期供應協議下的採購承諾。我們對預期需求的假設是基於對預訂量、銷售積壓、銷售渠道、市場預測和競爭情報的分析得出的。我們對預期需求的假設與可用庫存、產能、可用第三方庫存和增長計劃進行了比較。此外,由於政府授權和經濟激勵措施的可獲得性和規模的變化,按地理位置劃分的預期需求發生了歷史性的變化。
我們將我們的庫存歸類為當前庫存,要求我們估計在未來12個月內可以實現的現有庫存部分。截至2023年1月1日,我們所有的庫存都被歸類為當前庫存。(見附註6。資產負債表組成部分).
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。不包括租賃給住宅客户的太陽能發電系統的折舊,使用直線法計算資產的估計使用年限,如下所示。租賃給住宅客户的太陽能發電系統在租賃期限內使用直線法折舊至其估計剩餘價值20好幾年了。租賃改進按資產的估計使用年限或租賃剩餘期限中較短的一項攤銷。維修和維護費用在發生時計入費用。
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| 有用的生命 以年為單位 |
租賃權改進 | 1至20 |
測試設備和工具 | 2至10 |
計算機設備和軟件 | 2至7 |
太陽能發電系統 | 30 |
傢俱和固定裝置 | 3至5 |
軟件開發成本
我們的內部軟件開發成本主要涉及三類:1)內部使用的軟件開發成本,2)雲計算安排(CCA)產生的實施成本,以及3)外部使用的軟件開發成本。我們將購買或開發供內部使用的軟件所產生的這些成本、CCA所產生的實施成本以及要向外部銷售的軟件的軟件開發成本進行資本化。
我們的內部使用軟件開發成本根據ASC 350-40在應用程序開發階段資本化,內部使用軟件。這些資本化成本反映在合併資產負債表上的“不動產、廠房和設備淨額”中,並在軟件的估計使用年限內折舊。我們內部使用的軟件開發成本的使用壽命通常是2至3好幾年了。
我們還根據ASC 350-40的規定,將我們在CCA中產生的成本資本化,這是一項服務合同,與我們開發或獲取供內部使用的軟件的政策一致,內部使用軟件。資本化成本反映在我們綜合資產負債表上的“其他長期資產”和“預付費用及其他流動資產”中,並在相關託管安排和服務期內支出。
根據ASC 985-20確定產品的技術可行性後,我們開發用於向外部出售或租賃的外部使用軟件開發成本將被資本化。對外出售或租賃的軟件。這些軟件開發成本反映在我們合併資產負債表上的“其他無形資產淨值”中,並以直線方式在產品的估計經濟壽命或服務期內攤銷,以較短的時間為準。
估計的信貸損失
如果我們的金融和衍生品工具的交易對手不履行義務,我們將面臨信用損失。可能使我們面臨集中信用風險的金融和衍生工具主要是現金和現金等價物、受限現金和現金等價物、投資、應收賬款、應收票據和對供應商的預付款。我們的投資政策要求現金和現金等價物、受限的現金和現金等價物,以及向高質量金融機構進行的投資,並限制任何一家發行人的信用風險。我們定期評估我們交易對手金融機構的信用狀況。
此外,我們根據我們對預期信用損失的估計、歷史註銷經驗和經常賬户知識,在記錄應收賬款時確認信貸損失準備,並根據需要在應收賬款的壽命內調整這一估計。我們評估應收賬款池的集合和風險特徵,並制定反映歷史收款、我們面臨信用風險的時間範圍內對未來經濟狀況的當前預測以及可能對未來預測產生重大影響的付款條款或條件的損失率。
當我們認為有必要時,我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估,通常我們不需要租賃客户的抵押品。我們根據所有應收賬款的預期可收回性來計提壞賬準備,並考慮到對歷史壞賬、具體客户信譽和當前經濟趨勢的分析。在我們的住宅租賃計劃下,符合條件的客户通常被要求具有最低信用評分。我們認為,我們的信用風險集中度有限,因為我們擁有大量客户,客户羣的信用質量,這些客户中的大多數客户的賬户餘額較小,以及客户地域的多樣化。
截至2023年1月1日,我們擁有不是客户至少佔到了10佔我們應收賬款餘額的%。截至2022年1月2日,一客户已入賬12.1佔我們應收賬款餘額的%。截至2023年1月1日,我們報告了$169.71億美元應收賬款,扣除準備金淨額#美元14.81000萬美元。根據截至2023年1月1日的年齡分析,74我們的貿易應收賬款中有%在60天內未付。請參閲附註6。資產負債表組成部分瞭解有關信貸損失撥備變化的更多細節。我們沒有看到我們的應收賬款回收率由於新冠肺炎疫情以及最近的通脹壓力和經濟低迷而發生重大變化,但我們正在繼續積極監測對我們預期信貸損失的影響。
零售分期付款合同應收賬款淨額
在2021財年,我們推出了SunPower FinancialTM,目的是讓更多的房主負擔得起可再生能源,並通過提供一系列具有更大資格的新金融產品來增加獲得服務不足的人口的機會。該服務包括簽訂零售分期付款合同,以及銷售太陽能系統,以負擔得起的利率向我們的客户提供長期貸款,為他們的購買提供資金。這些零售分期付款合同允許我們向客户提供信貸,以支付他們購買的太陽能發電系統的費用,分期付款的期限通常為20 - 25好幾年了。
銷售這些零售分期付款合同所涉及的太陽能發電系統的收入與其他合同類似,當太陽能發電系統完全安裝並從擁有管轄權的當局獲得最終許可時,因為我們認為我們在合同下的履行義務在此時已經完成,客户保留了太陽能發電系統所有權的重大風險和回報。此外,根據ASC 606,與客户簽訂合同的收入鑑於這些應收賬款的長期性質,一個重要的融資部分被認為存在。我們調整交易價格,以量化和遞延合同開始時的重大融資部分,使用的貼現率將反映合同開始時實體及其客户之間的單獨融資交易。重大融資部分金額遞延,並確認為合同期限內的收入。我們將利息收入確認為收入,因為合同是與我們的太陽能發電系統的銷售和我們的日常業務活動有關的。
我們面臨某些客户的信用風險,以及他們在這些零售分期付款合同上可能拖欠的款項,因為通常的期限是20 - 25好幾年了。截至2023年1月1日,我們的客户在零售分期付款合同協議下的平均得分保持在740分或以上,這通常被Fair Isaac Corporation歸類為“非常好”的信用狀況。然而,由於經濟逆風,現有和未來客户的信用狀況可能會下降。截至2022財年,我們的零售分期付款合同組合沒有發生任何客户違約,但在我們繼續業務時可能會發生違約。
截至2023年1月1日,根據基本合同付款條款,應收賬款被歸類為流動資產和非流動資產,在我們的綜合資產負債表上被歸類為“應收賬款淨額”和“其他長期資產”。
所得税
遞延税項資產和負債在財務報表與資產和負債的所得税基礎之間的暫時性差異被確認。當管理層不能得出結論認為部分或全部遞延税項資產更有可能變現時,就針對遞延税項資產計提估值準備。
在適用的情況下,或有税的利息和罰金列入合併業務報表中的“所得税(準備金)收益”,在列報的任何期間內,這些數額都不是實質性的。此外,匯兑收益(損失)可能來自估計的税收負債,預計將以美元以外的貨幣結算。
股權投資
對我們可以施加重大影響,但不擁有多數股權或其他控制權的實體的投資,按權益法入賬。我們在合併經營報表中將我們在這些實體的結果中的份額記為“未合併投資的收益(虧損)權益”。我們通過考慮當前經濟和市場狀況以及實體的經營業績等因素來監控投資的非臨時性減值,並在必要時記錄賬面價值的減少。私人持有投資的公允價值是使用截至估值日期的最佳可用信息估計的,這些信息包括當前收益趨勢、未貼現現金流和其他公司特定信息,包括最近幾輪融資。
我們已根據ASC 825的指導選擇了公允價值選項,金融工具我們對SunStrong Capital Holdings,LLC(“SunStrong”)、Dorado Development Partners,LLC(“Dorado Devco”)和SunStrong Partners,LLC(“SunStrong Partners”)合資企業的投資,以減少因使用不同計量屬性而導致的報告收益的波動性。我們最初根據市場參與者在第三方估值專家的協助下在其公允價值估計中使用的方法和假設來計算我們投資的公允價值。考慮到SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners業務的重大變化或其他投入,公允價值計算在第三財季使用相同的方法進行年度更新。該等投資被歸類於公允價值層次的第三級,因為我們採用基於貼現現金流量法的收益法估計投資的公允價值,該方法考慮了估計的未來財務業績,包括(其中包括)對預測合同租賃收入、租賃費用、該等租賃資產的剩餘價值和長期貼現率的假設,以及對租賃期限和貼現率的預測違約率,其中一些需要管理層做出重大判斷,且不是基於可觀察到的投入(見附註6)。資產負債表組成部分,注8.公允價值計量,和 注11。股權投資).
產品保修
我們為您提供高達25幾年後的安裝和一個25年對以前SunPower製造的微型逆變器提供標準保修。我們還保證我們安裝的系統的材料和工藝有缺陷,保修期最長可達25好幾年了。我們向客户提供來自原始設備製造商的某些系統組件的保修,如太陽能電池板、監控設備和逆變器。對於此類部件,我們的保修範圍可能會超出原始設備製造商的保修範圍。對於我們不直接安裝的太陽能系統,我們從我們的太陽能合作伙伴那裏獲得工藝保證。
此外,我們還為訂購了我們的安裝後監控和維護服務的客户提供單獨的系統輸出性能保修,該保修在與系統相關的這些服務終止時到期。根據系統的特性和與客户協商的協議,保證系統的輸出性能水平因系統而異,並且該水平會隨着時間的推移而下降,以説明系統的預期降級。實際系統產出通常每年測量一次,以確定是否達到了保證的性能水平。保修不包括可歸因於不可抗力事件、客户削減、不穩定天氣和其他類似因素的系統輸出不足。如果系統輸出在適用的保修期內低於保修的性能水平,並且該差額不是由性能保修之外的因素引起的,則保修規定,我們將根據所產生的電能短缺相對於適用的保修性能水平的價值向客户支付違約金。
我們保留準備金,以支付這些保修可能產生的預期成本。我們的預期成本一般以產品更換或維修的形式出現。保修準備金是基於我們對此類成本的最佳估計,並被確認為收入成本。我們持續監控保修故障的產品退貨情況,並根據各種因素為相關保修費用保留準備金,這些因素包括歷史保修索賠、加速實驗室測試結果、現場監控、供應商可靠性估計以及類似產品的行業平均數據。由於這些潛在因素可能會發生變化,我們的估計成本和實際成本之間的差異可能對我們的合併財務報表產生重大影響。如果實際產品故障率或報告索賠的頻率或嚴重程度與我們的估計不同,或者如果我們對停機的響應出現延遲,我們可能需要修改我們估計的保修責任。從歷史上看,保修成本一直在管理層的預期之內(見附註10。承付款和或有事項).
收入確認
當我們根據已確定的合同完成了我們的履約義務時,我們確認來自與客户的合同的收入。確認收入的數額反映了對轉讓的貨物和服務的相應履約義務的對價。
太陽能發電系統及組件銷售
我們的大部分收入來自向客户銷售功能齊全的太陽能發電系統。我們通過安裝和非安裝經銷商和經銷商以及我們的內部銷售團隊組成的網絡銷售我們的產品。通常,我們的履約義務是設計和安裝一個功能齊全的太陽能系統。我們確認收入時,太陽能發電系統已完全安裝,並從有管轄權的當局收到最終許可,因為我們認為我們的合同規定的履行義務在此時已經完成,客户保留了太陽能發電系統所有權的所有重大風險和回報。在我們不負責建造和安裝太陽能系統的情況下,通常是由我們的安裝經銷商或轉售商進行銷售,我們在以下情況下確認收入
太陽能發電系統的組件在客户現場交付。我們獲得和履行與系統銷售相關的合同的成本分別作為銷售、一般和管理費用以及收入成本支出。此外,我們向客户提供的激勵措施,如折扣和回扣,將計入我們在太陽能發電系統上確認的收入中。此外,如果攤銷期限為一年或一年以下,我們會在發生銷售佣金時支出,並在我們的綜合經營報表中記錄銷售、一般和行政費用。
收入一般按交易價格確認,扣除融資成本或支付給客户的其他代價,而不是為了換取獨特的商品或服務。此外,我們的安排可能包含可以提高或降低交易價格的條款。可變對價於每個計量日期以其最可能的金額估計,以確認的累計收入可能不會發生重大逆轉為限,並隨着該等估計的變化而前瞻性地應用真實調整。
我們還以客户與第三方租賃夥伴簽訂的為期20年的租賃協議的形式向客户提供太陽能發電系統。這些第三方租賃合作伙伴是我們不控制或合併的特殊目的實體。我們在系統完全安裝時確認收入,噹噹地公用事業公司發放運營許可證時,太陽能系統產生了可計量的電力,因為我們認為我們根據合同規定的履行義務在此時已經完成。
基於股票的薪酬
我們通過各種股權補償計劃,包括員工股票期權和限制性股票計劃,向員工、高管和董事提供基於股票的獎勵。我們根據估計的公允價值來衡量和記錄所有股票支付獎勵的薪酬支出。限制性股票獎勵和單位的公允價值以授予之日我們普通股的市場價格為基礎。自2008財年以來,我們就沒有授予過股票期權。在現行會計指引下,我們已作出政策選擇,在授予之日估計沒收款項,並每年更新該估計數字。我們對沒收的估計是基於我們的歷史活動,我們認為這表明了預期的沒收。在接下來的期間,如果實際的沒收比率與我們的估計不同,則需要在必要時修訂沒收比率。估計罰沒率的變化可能對基於股票的補償費用產生重大影響,因為調整罰沒率的影響在罰沒率估計發生變化的期間得到確認。
我們還向需要我們估計在業績期間實現預期業績目標的高管和某些員工授予業績份額單位。這一估計涉及對各種財務業績衡量標準的未來預期的判斷。如果我們對預期實現的財務業績衡量水平的估計發生變化,相關的基於股票的薪酬費用可能在我們的估計變化期間大幅增加或減少。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。廣告費用總額約為美元。46.4百萬,$18.9百萬美元,以及$6.42022年、2021年和2020年分別為百萬美元。
研究與開發(“研發”)費用
研發費用主要包括工資和相關人員成本、折舊以及用於開發產品(包括實驗和測試)的太陽能電池和太陽能電池板材料和服務的成本。研發成本在發生時計入費用,但符合資本化條件的軟件開發成本除外。研發費用是根據與政府機構簽訂的合同扣除捐款後報告的淨額。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)被定義為一段時間內來自非所有者來源的權益變化。本公司各期之綜合收益(虧損)包括:(I)本公司淨收益(虧損);(Ii)境外子公司之外幣折算調整,其資產及負債按資產負債表日有效匯率折算,收入及支出按適用期間平均匯率折算;(Iii)衍生工具中指定為現金流量對衝的有效部分的未實現損益變動(扣除税項);及(Iv)長期退休金負債調整淨收益(虧損)。
非控制性權益
非控股權益指合併子公司中非直接或間接歸屬於我們的那部分淨資產。從2013財年開始,我們已經與第三方投資者達成協議,根據這些協議,投資者決定持有由我們完全整合的實體的非控股權益。根據管理合同安排的條款,共有實體的淨資產歸於控制性和非控制性權益。我們進一步確定假設賬面價值清算法(“HLBV法”)是將淨資產歸屬於控股和非控股權益的適當方法,因為該方法最能反映主導合同安排的經濟情況。在HLBV方法下,我們根據報告期內每個投資者在清算情況下根據管理合同安排有權獲得的淨資產額的變化,向每位投資者分配入賬收益(虧損)。
長期資產減值
我們評估我們的長期資產,包括物業、廠房和設備、租賃和待租賃的太陽能發電系統以及其他具有有限壽命的無形資產,每當事件或情況變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時,我們就對該等資產進行減值評估。被認為可能導致減值審查的重要因素包括與預期歷史或預計未來經營業績相比表現嚴重不佳、收購資產使用方式的重大變化以及行業或經濟趨勢的重大負面影響。我們對長期資產的減值評估包括對資產在其剩餘估計可用年限內預期產生的估計未來未貼現淨現金流的分析。如果我們對未來未貼現淨現金流量的估計不足以在剩餘估計可用年限內收回資產的賬面價值,我們將在資產賬面價值超過公允價值的金額中計入減值虧損。公允價值一般根據報價市場價格(如有)或貼現現金流分析計量。
就減值評估而言,長期資產與其他資產及負債按可識別現金流基本上獨立於其他資產及負債現金流的最低水平分類。我們必須在評估這種分組和水平時作出判斷。然後,我們將資產組預期產生的估計未來未貼現淨現金流量(包括資產組最終以剩餘價值處置)與資產組的賬面價值進行比較,以確定資產組是否可收回。如果我們對未來未貼現淨現金流量的估計不足以收回資產組的賬面價值,我們將在資產組的賬面價值超過公允價值的金額中記錄減值損失。公允價值一般按(I)資產集團內部發展的貼現現金流量、(Ii)第三方估值及(Iii)市場報價(如有)計算。如果資產組的公允價值被確定為低於其賬面價值,則差額的減值將在減值指標發生的期間計入。2022財年、2021財年和2020財年沒有減值指標,因此沒有進行現金流分析。
商譽減值
我們在第三財季的最後一天或當事件或環境變化表明商譽可能受損時,至少每年測試一次商譽減值。減值評估是在報告單位一級進行的。我們可以選擇在完成量化評估之前對商譽進行定性評估,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值,包括現有商譽。
如果在對質量因素進行初步評估後確定商譽更有可能減值,下一步是將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括現有商譽)進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,商譽被視為減值。減值金額限於分配給報告單位的商譽金額。
在計量報告單位的公允價值時,我們使用公允價值計量準則定義為第三級投入的收益法對我們未來的現金流量進行估計和判斷。收益法,特別是貼現現金流分析,包括對預測收入、毛利率、營業收入、營運資本現金流、永久增長率和長期貼現率的假設,所有這些都需要管理層的重大判斷。我們的報告單位的公允價值總和也與我們的外部總市值進行比較,以驗證其假設的適當性,並在適當情況下對該等報告單位價值進行調整。這些假設還考慮了當前的行業環境以及由此對我們對業務表現的預期的影響。如果管理層確定商譽的價值已經減值,我們將在作出決定的會計季度內就減值金額產生會計費用。請參閲注7。商譽及其他無形資產有關我們在2022財年進行的商譽減值測試的更多詳細信息。
企業資產剝離會計
有時,我們可能會通過出售或交換其他資產來處置重大資產或部分業務。在對這類交易進行會計處理時,我們採用美國公認會計原則中有關非持續經營和處置實體組成部分的適用會計準則。我們的評估包括這種出售是否代表着我們業務的重大戰略轉變,以及我們對這部分業務的持續參與程度。我們評估與我們的合併財務措施相關的資產剝離交易的重要性,以確定資產或業務的處置是否符合終止經營的條件。我們確認不屬於剝離對價一部分的出售相關成本為產生時的一般和行政費用。這些成本通常包括交易和處置成本,如法律、會計和其他專業費用。
企業合併
我們按公允價值記錄所有已獲得的資產和負債,包括商譽、其他無形資產和或有對價。商譽、其他無形資產和或有對價的初始記錄需要有關確定公允價值和使用年限的某些估計和假設。在採購價格分配的背景下做出的判斷可能會對我們未來的運營結果產生重大影響。因此,對於重大收購,我們會從第三方估值專家那裏獲得幫助。根據估計計算的估值是基於收購日期可獲得的信息(見附註7)。商譽及其他無形資產)。我們收取與收購相關的成本,而這些成本不是銷售、一般和管理費用的對價的一部分。這些成本通常包括交易和整合成本,如法律、會計和其他專業費用。
最近採用的會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2020-06,債務-可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權合同(分主題815-40)-實體自有股權可轉換工具和合同會計。修正案減少了用於可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式的數量,從而減少了從宿主合同中單獨確認的嵌入式轉換特徵。ASU 2020-06最遲於2022財年第一季度生效。允許不早於2021財年第一季度及早採用,並應追溯應用ASU。我們在2022財年第一季度採用了ASU。這項採用對我們的綜合財務報表和相關披露沒有任何影響。
2021年11月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10,政府援助(專題832):企業實體關於政府援助的披露,其中要求企業實體披露與政府的交易信息,這些交易通過應用贈款或捐款模式進行類推(例如,國際會計準則20中的IFRS指導意見或ASC 958-605中關於非營利實體捐款的指導意見)。對於範圍內的交易,新標準要求披露有關交易性質的信息,包括重要條款和條件,以及受交易影響的金額和具體財務報表細目。ASU 2021-10最遲於2022財年第一季度生效。我們在2022財年第四季度採用了ASU。這一採用並未對我們的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
2022年12月,ASU 2022-06,參考匯率改革(主題848):推遲主題848的日落日期,該主題延長了可選的過渡減免,以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔。根據倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將於2023年6月30日停止公佈的預期,過渡期寬免將提供到2024年12月30日。我們在2022財年第四季度採用了ASU,它對我們的合併財務報表和相關披露沒有任何影響。
注2.重報以前印發的合併財務報表
重述背景
2023年10月19日,本公司董事會(“董事會”)審計委員會根據管理層的建議,決定:(I)本公司於2023年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2023年1月1日的10-K表格年度報告(“原10-K表格”)中包含的已審計綜合財務報表;(Ii)我們於2023年5月3日提交給美國證券交易委員會的截至2023年4月2日的10-Q表格季度報告(“2023年第一季度10-Q表格”)中包含的未經審計的簡明綜合財務報表,以及(Iii)我們於2023年8月2日向美國證券交易委員會提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度報告(“2023年第二季度10-Q表”,以及統稱為“受影響期間”)中包含的未經審計的簡明綜合財務報表,以及任何通信中描述或基於該等綜合財務報表的相關部分不應再被依賴,並應重新陳述以前發佈的受影響期間的財務報表。
本附註披露重述調整的性質,並披露這些調整對原始表格10-K所列會計年度的綜合資產負債表、業務表和現金流量表的累積影響。截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的會計年度的綜合全面收益(虧損)表和權益表也進行了重述,以更正淨收益(虧損)。
經審計的2022財年綜合財務報表已重新列報,以反映與某些倉庫和第三方地點的MI組件寄售庫存價值相關的更正,以及下文進一步描述的我們綜合經營報表上某些費用的重新分類,以及與2022、2021和2020財年有關的其他非實質性項目。重述的影響,包括相關的所得税影響,反映在本修正案第1號中這些合併財務報表中受影響的表格和腳註中。重述調整及其對原始表格10-K中包括的以前發佈的合併財務報表的影響如下。
重述調整説明
重述調整的類別及其對原始表格10-K中所列以前報告的合併財務報表的影響如下。
a.與庫存相關的調整-在2023財年第三季度,在審查我們的庫存賬户對賬時,我們發現,從2022財年第一季度開始,光伏組件製造中的某些MI成本的消耗被錯誤記錄。這導致了對包括在產成品庫存中的庫存管理費用的誇大,以及對受影響期間的收入成本的低估。調整的影響是確認相關MI成本的收入成本增加,我們的成品庫存相應減少,與銷售和使用税的額外應計相關的應計負債增加。此外,我們還查明瞭2022財政年度與雜項庫存有關的其他非實質性錯報,涉及與庫存有關的財務報表細目之間的實物盤點和分類。
•對二零二二財政年度綜合經營報表的合計影響為總收入成本增加$14.6萬截至2023年1月1日,對綜合資產負債表的影響為存貨減少美元。19.7百萬美元,增加對供應商的預付款,當前部分為#美元2.8100萬美元,預付費用和其他流動資產增加#2.4百萬美元,應付賬款增加$0.8100萬美元,應計負債增加#美元0.4百萬美元。
b.經營報表中的費用分類-在2023財年,我們發現了與將某些費用歸類為收入成本而不是運營費用有關的錯誤。這導致將2022、2021和2020財年的某些費用從收入成本重新歸類為銷售、一般和行政費用。
•對2022財政年度合併業務報表的綜合影響是收入總成本減少#美元49.1100萬美元,並增加銷售、一般和管理費用$49.1百萬美元。
•對2021財政年度合併業務報表的綜合影響是收入總成本減少#美元26.8100萬美元,並增加銷售、一般和管理費用$26.8百萬美元。
•對2020財政年度合併業務報表的綜合影響是收入總成本減少#美元18.1100萬美元,並增加銷售、一般和管理費用$18.1百萬美元。
c.停產運營-我們確定,在2022財年的綜合運營報表中,我們保留的與將我們的C&I解決方案業務出售給TotalEnergie Renewables相關的保修義務和法律成本的估計變更的某些費用應被歸類為非持續運營,而不是持續運營。
•對2022財政年度合併業務報表的影響是收入總成本減少#美元3.5100萬美元,銷售、一般和管理費用減少$1.1100萬美元,停止運營的總金額有所增加。
d.某些收入合同的收入確認時間-在2022財年第四季度,我們確定通過我們的新房渠道銷售獲得的收入的一部分被錯誤地遞延。我們的結論是,我們與這些合同有關的履約義務已經履行,收入應該得到確認。
•對2022財政年度合併業務報表的影響是總收入增加#美元。4.6100萬美元,收入總成本增加1,300萬美元2.9百萬美元。截至2023年1月1日對合並資產負債表的影響是合同資產增加1美元。6.4100萬美元,預付費用和其他流動資產減少#美元4.0百萬美元。
•對2021財政年度合併業務報表的影響是總收入減少#美元。1.4100萬美元,收入總成本減少1,300萬美元0.7百萬美元。對截至2022年1月2日的綜合資產負債表的影響是合同資產增加了1美元。1.8100萬美元,預付費用和其他流動資產減少#美元1.1百萬美元。
•對2020財政年度合併業務報表的影響是總收入減少#美元4.6100萬美元,收入總成本減少1,300萬美元2.3百萬美元。
e.其他重述調整-還有上文(A)至(D)項中沒有説明的其他重述調整,對於2022、2021和2020財政年度而言,這些調整單獨和總體上都是微不足道的。
合併財務報表-重述調節表
根據上述規定,根據ASC 250,會計變更與糾錯我們重列先前發佈的截至2022年及2021年財政年度以及2022年、2021年及2020年財政年度的綜合財務報表,以反映重列調整的影響,並作出若干相應披露。 於下表中,吾等已呈列過往期間先前呈報之綜合資產負債表、經營報表及現金流量與經重列及修訂金額之對賬。
重報摘要--合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 377,026 | | | $ | — | | | | | $ | 377,026 | | | $ | 123,735 | | | $ | — | | | | | $ | 123,735 | |
受限制現金及現金等價物,流動部分 | | 9,855 | | | 813 | | | e | | 10,668 | | | 691 | | | 717 | | | e | | 1,408 | |
短期投資 | | 132,480 | | | — | | | | | 132,480 | | | 365,880 | | | — | | | | | 365,880 | |
應收賬款淨額 | | 174,577 | | | (4,903) | | | e | | 169,674 | | | 121,268 | | | (1,261) | | | e | | 120,007 | |
合同資產 | | 50,692 | | | 6,378 | | | d | | 57,070 | | | 25,994 | | | 1,821 | | | d | | 27,815 | |
盤存 | | 316,815 | | | (21,084) | | | a、e | | 295,731 | | | 214,432 | | | 38 | | | e | | 214,470 | |
給供應商的預付款,流動部分 | | 9,309 | | | 2,750 | | | a | | 12,059 | | | 462 | | | — | | | | | 462 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | 197,760 | | | 51 | | | a、d、e | | 197,811 | | | 100,212 | | | (1,049) | | | d、e | | 99,163 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非連續性業務的流動資產 | | — | | | — | | | | | — | | | 120,792 | | | — | | | | | 120,792 | |
流動資產總額 | | 1,268,514 | | | (15,995) | | | | | 1,252,519 | | | 1,073,466 | | | 266 | | | | | 1,073,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
受限制現金及現金等價物,扣除流動部分 | | 15,151 | | | 3,661 | | | e | | 18,812 | | | 14,887 | | | 3,269 | | | e | | 18,156 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 74,522 | | | 1,951 | | | e | | 76,473 | | | 33,560 | | | 1,254 | | | e | | 34,814 | |
經營性租賃使用權資產 | | 36,926 | | | — | | | | | 36,926 | | | 31,654 | | | 1,205 | | | e | | 32,859 | |
租賃太陽能發電系統,淨值 | | 41,779 | | | — | | | | | 41,779 | | | 45,502 | | | — | | | | | 45,502 | |
商譽 | | 126,338 | | | (340) | | | e | | 125,998 | | | 126,338 | | | (340) | | | e | | 125,998 | |
其他無形資產,淨額 | | 24,192 | | | — | | | | | 24,192 | | | 24,879 | | | — | | | | | 24,879 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他長期資產 | | 192,585 | | | (5,658) | | | e | | 186,927 | | | 156,994 | | | (1,142) | | | e | | 155,852 | |
非連續性業務的長期資產 | | — | | | — | | | | | — | | | 47,526 | | | — | | | | | 47,526 | |
總資產 | | $ | 1,780,007 | | | $ | (16,381) | | | | | $ | 1,763,626 | | | $ | 1,554,806 | | | $ | 4,512 | | | | | $ | 1,559,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
負債與權益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
應付帳款 | | $ | 242,229 | | | $ | 910 | | | a、e | | $ | 243,139 | | | $ | 138,514 | | | $ | 1,708 | | | e | | $ | 140,222 | |
應計負債 | | 145,229 | | | 2,890 | | | a、e | | 148,119 | | | 101,980 | | | 2,163 | | | e | | 104,143 | |
經營租賃負債,本期部分 | | 11,356 | | | — | | | | | 11,356 | | | 10,753 | | | 1,114 | | | e | | 11,867 | |
合同負債,流動部分 | | 144,209 | | | (2,346) | | | e | | 141,863 | | | 62,285 | | | (861) | | | e | | 61,424 | |
短期債務 | | 82,404 | | | (164) | | | e | | 82,240 | | | 109,568 | | | (98) | | | e | | 109,470 | |
可轉換債券,流動部分 | | 424,919 | | | — | | | | | 424,919 | | | — | | | — | | | | | — | |
停產業務的流動負債 | | — | | | — | | | | | — | | | 86,496 | | | — | | | | | 86,496 | |
流動負債總額 | | 1,050,346 | | | 1,290 | | | | | 1,051,636 | | | 509,596 | | | 4,026 | | | | | 513,622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務 | | 308 | | | — | | | | | 308 | | | 380 | | | — | | | | | 380 | |
可轉換債務,扣除流動部分 | | — | | | — | | | | | — | | | 423,677 | | | — | | | | | 423,677 | |
經營租賃負債,扣除當期部分 | | 29,347 | | | — | | | | | 29,347 | | | 28,566 | | | 92 | | | e | | 28,658 | |
合同負債,扣除當期部分 | | 11,555 | | | 33 | | | e | | 11,588 | | | 18,705 | | | 1,233 | | | e | | 19,938 | |
其他長期負債 | | 112,797 | | | 1,905 | | | e | | 114,702 | | | 141,197 | | | 5,582 | | | e | | 146,779 | |
停產業務的長期負債 | | — | | | — | | | | | — | | | 42,661 | | | — | | | | | 42,661 | |
總負債 | | 1,204,353 | | | 3,228 | | | | | 1,207,581 | | | 1,164,782 | | | 10,933 | | | | | 1,175,715 | |
承付款和或有事項 | | | | | | | | | | | | | | | | |
股本: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股 | | 174 | | | — | | | | | 174 | | | 173 | | | — | | | | | 173 | |
額外實收資本 | | 2,855,930 | | | — | | | | | 2,855,930 | | | 2,714,500 | | | — | | | | | 2,714,500 | |
累計赤字 | | (2,066,175) | | | (19,609) | | | a、d、e | | (2,085,784) | | | (2,122,212) | | | (6,421) | | | d、e | | (2,128,633) | |
累計其他綜合收益(虧損) | | 11,568 | | | — | | | | | 11,568 | | | 11,168 | | | — | | | | | 11,168 | |
庫存股,按成本計算 | | (226,646) | | | — | | | | | (226,646) | | | (215,240) | | | — | | | | | (215,240) | |
股東權益總額 | | 574,851 | | | (19,609) | | | | | 555,242 | | | 388,389 | | | (6,421) | | | | | 381,968 | |
附屬公司的非控股權益 | | 803 | | | — | | | | | 803 | | | 1,635 | | | — | | | | | 1,635 | |
總股本 | | 575,654 | | | (19,609) | | | | | 556,045 | | | 390,024 | | | (6,421) | | | | | 383,603 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 1,780,007 | | | $ | (16,381) | | | | | $ | 1,763,626 | | | $ | 1,554,806 | | | $ | 4,512 | | | | | $ | 1,559,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
重述摘要--合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月1日的財年 | | 截至2022年1月2日的財年 |
(單位為千,每股數據除外) | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 |
總收入 | | $ | 1,741,072 | | | $ | 871 | | | d、e | | $ | 1,741,943 | | | $ | 1,132,029 | | | $ | (3,671) | | | d、e | | $ | 1,128,358 | |
收入總成本 | | 1,377,169 | | | (38,227) | | | a—e | | 1,338,942 | | | 902,718 | | | (26,412) | | | b、d、e | | 876,306 | |
毛利 | | 363,903 | | | 39,098 | | | | | 403,001 | | | 229,311 | | | 22,741 | | | | | 252,052 | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
研發 | | 24,759 | | | — | | | | | 24,759 | | | 15,711 | | | 100 | | | e | | 15,811 | |
銷售、一般和行政 | | 339,323 | | | 47,937 | | | b、c、e | | 387,260 | | | 204,166 | | | 31,938 | | | b、e | | 236,104 | |
重組費用(信用) | | 244 | | | — | | | | | 244 | | | 4,519 | | | — | | | | | 4,519 | |
住宅租賃資產出售(收益)虧損及減值 | | — | | | — | | | | | — | | | (294) | | | — | | | | | (294) | |
(收益)業務剝離虧損,淨額 | | — | | | — | | | | | — | | | (5,290) | | | — | | | | | (5,290) | |
過渡服務協議支出(收入),淨額 | | 69 | | | — | | | | | 69 | | | (4,255) | | | — | | | | | (4,255) | |
總運營費用 | | 364,395 | | | 47,937 | | | | | 412,332 | | | 214,557 | | | 32,038 | | | | | 246,595 | |
營業(虧損)收入 | | (492) | | | (8,839) | | | | | (9,331) | | | 14,754 | | | (9,297) | | | | | 5,457 | |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 3,200 | | | — | | | | | 3,200 | | | 168 | | | — | | | | | 168 | |
利息支出 | | (21,566) | | | 1 | | | e | | (21,565) | | | (24,031) | | | (1) | | | e | | (24,032) | |
其他,淨額 | | 115,405 | | | — | | | | | 115,405 | | | 22,332 | | | — | | | | | 22,332 | |
其他收入(費用),淨額 | | 97,039 | | | 1 | | | | | 97,040 | | | (1,531) | | | (1) | | | | | (1,532) | |
所得税前持續經營的收入(虧損)和未合併被投資人的權益收益(虧損) | | 96,547 | | | (8,838) | | | | | 87,709 | | | 13,223 | | | (9,298) | | | | | 3,925 | |
所得税收益(準備金) | | 8,164 | | | 219 | | | e | | 8,383 | | | (7,267) | | | (47) | | | e | | (7,314) | |
未合併被投資人收益(虧損)中的權益 | | 2,323 | | | (51) | | | e | | 2,272 | | | — | | | — | | | | | — | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 107,034 | | | (8,670) | | | | | 98,364 | | | 5,956 | | | (9,345) | | | | | (3,389) | |
(虧損)來自已終止經營業務的所得税前收入和未合併被投資單位的(虧損)盈利權益 | | (47,155) | | | (4,574) | | | c | | (51,729) | | | (46,046) | | | — | | | | | (46,046) | |
所得税收益(準備金) | | 584 | | | 56 | | | e | | 640 | | | 2,048 | | | — | | | | | 2,048 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非持續經營的淨(虧損)收入 | | (46,571) | | | (4,518) | | | | | (51,089) | | | (43,998) | | | — | | | | | (43,998) | |
淨收益(虧損) | | 60,463 | | | (13,188) | | | | | 47,275 | | | (38,042) | | | (9,345) | | | | | (47,387) | |
可歸因於非控股權益的持續經營淨(收益)損失 | | (4,676) | | | — | | | | | (4,676) | | | 145 | | | — | | | | | 145 | |
可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損(收益) | | 250 | | | — | | | | | 250 | | | 539 | | | — | | | | | 539 | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (4,426) | | | — | | | | | (4,426) | | | 684 | | | — | | | | | 684 | |
股東持續經營的淨收益(虧損) | | 102,358 | | | (8,670) | | | | | 93,688 | | | 6,101 | | | (9,345) | | | | | (3,244) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東非持續經營的淨(虧損)收入 | | (46,321) | | | (4,518) | | | | | (50,839) | | | (43,459) | | | — | | | | | (43,459) | |
股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 56,037 | | | $ | (13,188) | | | | | $ | 42,849 | | | $ | (37,358) | | | $ | (9,345) | | | | | $ | (46,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)--基本情況: | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 0.59 | | | $ | (0.05) | | | a、c、d、e | | $ | 0.54 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.05) | | | d、e | | $ | (0.02) | |
停產經營 | | $ | (0.27) | | | $ | (0.02) | | | c、e | | $ | (0.29) | | | $ | (0.25) | | | $ | — | | | | | $ | (0.25) | |
每股淨收益(虧損)-基本 | | $ | 0.32 | | | $ | (0.07) | | | a、d、e | | $ | 0.25 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.05) | | | d、e | | $ | (0.27) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)-稀釋後: | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 0.59 | | | $ | (0.05) | | | a、c、d、e | | $ | 0.54 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.05) | | | d、e | | $ | (0.02) | |
停產經營 | | $ | (0.27) | | | $ | (0.02) | | | c、e | | $ | (0.29) | | | $ | (0.25) | | | $ | — | | | | | $ | (0.25) | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | | $ | 0.32 | | | $ | (0.07) | | | a、d、e | | $ | 0.25 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.05) | | | d、e | | $ | (0.27) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均股價: | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 173,919 | | | — | | | | | 173,919 | | | 172,436 | | | — | | | | | 172,436 | |
稀釋 | | 174,603 | | | — | | | | | 174,603 | | | 175,116 | | | — | | | | | 175,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月3日的財政年度 |
(單位為千,每股數據除外) | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 |
總收入 | | $ | 870,017 | | | $ | (6,528) | | | d、e | | $ | 863,489 | |
收入總成本 | | 733,371 | | | (18,352) | | | b、d、e | | 715,019 | |
毛利 | | 136,646 | | | 11,824 | | | | | 148,470 | |
運營費用: | | | | | | | | |
研發 | | 19,322 | | | (100) | | | e | | 19,222 | |
銷售、一般和行政 | | 138,815 | | | 15,005 | | | b、e | | 153,820 | |
重組費用(信用) | | 2,604 | | | — | | | | | 2,604 | |
住宅租賃資產出售損失(收益)及減值 | | 45 | | | — | | | | | 45 | |
(收益)業務剝離虧損,淨額 | | (10,334) | | | — | | | | | (10,334) | |
(收入)來自過渡服務協議的費用,淨額 | | (6,260) | | | — | | | | | (6,260) | |
總運營費用 | | 144,192 | | | 14,905 | | | | | 159,097 | |
營業(虧損)收入 | | (7,546) | | | (3,081) | | | | | (10,627) | |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | | | |
利息收入 | | 753 | | | — | | | | | 753 | |
利息支出 | | (28,683) | | | — | | | | | (28,683) | |
其他,淨額 | | 692,335 | | | — | | | | | 692,335 | |
其他收入(費用),淨額 | | 664,405 | | | — | | | | | 664,405 | |
所得税前持續經營的收入(虧損)和未合併被投資人的權益收益(虧損) | | 656,859 | | | (3,081) | | | | | 653,778 | |
所得税收益(準備金) | | (57,665) | | | (152) | | | e | | (57,817) | |
| | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 599,194 | | | (3,233) | | | | | 595,961 | |
(虧損)來自已終止經營業務的所得税前收入和未合併被投資單位的(虧損)盈利權益1 | | (127,889) | | | 1,078 | | | e | | (126,811) | |
所得税收益(準備金) | | 3,307 | | | (49) | | | e | | 3,258 | |
未合併被投資單位的權益(虧損) | | (586) | | | — | | | | | (586) | |
非持續經營的淨(虧損)收入 | | (125,168) | | | 1,029 | | | | | (124,139) | |
淨收益(虧損) | | 474,026 | | | (2,204) | | | | | 471,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股權益應佔持續經營業務淨虧損(收入) | | 1,187 | | | — | | | | | 1,187 | |
非控股權益應佔已終止經營業務淨(收入)虧損 | | (165) | | | — | | | | | (165) | |
非控股權益應佔淨虧損(收益) | | 1,022 | | | — | | | | | 1,022 | |
股東持續經營的淨收益(虧損) | | 600,381 | | | (3,233) | | | | | 597,148 | |
股東非持續經營的淨(虧損)收入 | | (125,333) | | | 1,029 | | | | | (124,304) | |
股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 475,048 | | | $ | (2,204) | | | | | $ | 472,844 | |
| | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)--基本情況: | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 3.54 | | | $ | (0.02) | | | d、e | | $ | 3.52 | |
停產經營 | | $ | (0.74) | | | $ | 0.01 | | | e | | $ | (0.73) | |
每股淨收益(虧損)-基本 | | $ | 2.80 | | | $ | (0.01) | | | d、e | | $ | 2.79 | |
| | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)-稀釋後: | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 3.12 | | | $ | (0.02) | | | d、e | | $ | 3.10 | |
停產經營 | | $ | (0.64) | | | $ | 0.01 | | | e | | $ | (0.63) | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | | $ | 2.48 | | | $ | (0.01) | | | d、e | | $ | 2.47 | |
| | | | | | | | |
加權平均股價: | | | | | | | | |
基本信息 | | 169,801 | | | — | | | | | 169,801 | |
稀釋 | | 197,242 | | | — | | | | | 197,242 | |
重報摘要—綜合現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月1日的財年 | | 截至2022年1月2日的財年 |
(單位:千) | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 60,463 | | | $ | (13,188) | | | a、d、e | | $ | 47,275 | | | $ | (38,042) | | | $ | (9,345) | | | d、e | | $ | (47,387) | |
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整: | | | | | | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 29,485 | | | 806 | | | e | | 30,291 | | | 11,434 | | | 429 | | | e | | 11,863 | |
雲計算安排的攤銷 | | 5,115 | | | 224 | | | e | | 5,339 | | | 72 | | | — | | | | | 72 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | 26,434 | | | — | | | | | 26,434 | | | 25,902 | | | — | | | | | 25,902 | |
債務發行成本攤銷 | | 3,664 | | | — | | | | | 3,664 | | | 5,042 | | | — | | | | | 5,042 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
未合併被投資人的權益(收益)損失 | | (2,323) | | | 52 | | | e | | (2,271) | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股權投資(收益)虧損 | | (114,710) | | | — | | | | | (114,710) | | | (21,712) | | | — | | | | | (21,712) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
出售投資(收益)損失 | | — | | | — | | | | | — | | | (1,162) | | | — | | | | | (1,162) | |
(收益)業務剝離虧損,淨額 | | — | | | — | | | | | — | | | (224) | | | — | | | | | (224) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具的未實現(收益)損失 | | (2,293) | | | — | | | | | (2,293) | | | — | | | — | | | | | — | |
權益法被投資人的股息 | | 120 | | | — | | | | | 120 | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延所得税 | | (13,973) | | | — | | | | | (13,973) | | | 5,688 | | | — | | | | | 5,688 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅租賃資產出售(收益)虧損及減值 | | — | | | — | | | | | — | | | (226) | | | — | | | | | (226) | |
其他,淨額 | | 1,209 | | | — | | | | | 1,209 | | | (5,670) | | | 5,000 | | | e | | (670) | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收賬款 | | (63,611) | | | 3,642 | | | e | | (59,969) | | | (18,549) | | | 1,757 | | | e | | (16,792) | |
合同資產 | | (9,617) | | | (4,557) | | | d | | (14,174) | | | 34,850 | | | 1,410 | | | d | | 36,260 | |
盤存 | | (111,349) | | | 21,122 | | | a、e | | (90,227) | | | (5,325) | | | (38) | | | e | | (5,363) | |
項目資產 | | 295 | | | — | | | | | 295 | | | 4,398 | | | — | | | | | 4,398 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
預付費用和其他資產 | | (202,474) | | | 1,787 | | | a、d、e | | (200,687) | | | (32,701) | | | (25) | | | d、e | | (32,726) | |
經營性租賃使用權資產 | | 11,257 | | | 188 | | | e | | 11,445 | | | 11,257 | | | 5 | | | e | | 11,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
對供應商的預付款 | | (9,165) | | | (2,750) | | | a | | (11,915) | | | (462) | | | — | | | | | (462) | |
應付賬款和其他應計負債 | | 122,986 | | | (2,468) | | | a、e | | 120,518 | | | (16,269) | | | 5,971 | | | e | | (10,298) | |
合同責任 | | 100,584 | | | (2,684) | | | e | | 97,900 | | | 10,229 | | | (1,074) | | | e | | 9,155 | |
經營租賃負債 | | (13,579) | | | (1,589) | | | e | | (15,168) | | | (13,006) | | | (4) | | | e | | (13,010) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | | (181,482) | | | 585 | | | | | (180,897) | | | (44,476) | | | 4,086 | | | | | (40,390) | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買房產、廠房和設備 | | (48,807) | | | — | | | | | (48,807) | | | (10,024) | | | — | | | | | (10,024) | |
對軟件開發成本的投資 | | (5,690) | | | — | | | | | (5,690) | | | (3,519) | | | — | | | | | (3,519) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | | — | | | — | | | | | — | | | 900 | | | — | | | | | 900 | |
太陽能發電系統支付的現金 | | — | | | — | | | | | — | | | (635) | | | — | | | | | (635) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
出售投資所收到的現金 | | — | | | — | | | | | — | | | 1,200 | | | — | | | | | 1,200 | |
業務剝離所得款項,扣除取消合併現金 | | — | | | — | | | | | — | | | 10,516 | | | — | | | | | 10,516 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
從C&I解決方案銷售收到的現金,扣除非合併現金後的淨額 | | 146,303 | | | — | | | | | 146,303 | | | — | | | — | | | | | — | |
為收購支付的現金,扣除獲得的現金 | | — | | | — | | | | | — | | | (124,200) | | | — | | | | | (124,200) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據交易商加速器計劃和其他計劃為股權投資支付的現金 | | (30,920) | | | — | | | | | (30,920) | | | — | | | — | | | | | — | |
出售股權投資所得收益 | | 440,108 | | | — | | | | | 440,108 | | | 177,780 | | | — | | | | | 177,780 | |
股權投資資本返還所得款項 | | — | | | — | | | | | — | | | 2,276 | | | — | | | | | 2,276 | |
為非合併被投資人的投資支付的現金 | | (8,173) | | | — | | | | | (8,173) | | | — | | | — | | | | | — | |
權益法投資對象的股息,超過累計收益 | | 150 | | | — | | | | | 150 | | | — | | | — | | | | | — | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 492,971 | | | — | | | | | 492,971 | | | 54,294 | | | — | | | | | 54,294 | |
融資活動的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自銀行貸款和其他債務的收益 | | 146,211 | | | — | | | | | 146,211 | | | 152,081 | | | — | | | | | 152,081 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
償還銀行貸款和其他債務 | | (182,274) | | | (66) | | | e | | (182,340) | | | (180,771) | | | (98) | | | e | | (180,869) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
償還無追索權住宅和商業融資 | | — | | | — | | | | | — | | | (9,798) | | | — | | | | | (9,798) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅項目應佔向非控股權益分派 | | (9,201) | | | — | | | | | (9,201) | | | — | | | — | | | | | — | |
償還可轉換債務 | | — | | | — | | | | | — | | | (62,757) | | | — | | | | | (62,757) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
支付融資租賃費用 | | (1,401) | | | (31) | | | e | | (1,432) | | | — | | | (2) | | | e | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
向執行董事發行普通股 | | — | | | — | | | | | — | | | 2,998 | | | — | | | | | 2,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
購買股票以承擔既有限制性股票的預扣税義務 | | (11,405) | | | — | | | | | (11,405) | | | (9,762) | | | — | | | | | (9,762) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (58,070) | | | (97) | | | | | (58,167) | | | (108,009) | | | (100) | | | | | (108,109) | |
匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減) | | 253,419 | | | 488 | | | | | 253,907 | | | (98,191) | | | 3,986 | | | | | (94,205) | |
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | 148,613 | | | 3,986 | | | e | | 152,599 | | | 246,804 | | | — | | | | | 246,804 | |
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物,期末 | | $ | 402,032 | | | $ | 4,474 | | | | | $ | 406,506 | | | $ | 148,613 | | | $ | 3,986 | | | | | $ | 152,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物及受限制現金與綜合資產負債表(包括已終止經營業務)對賬: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 377,026 | | | $ | — | | | | | $ | 377,026 | | | $ | 127,130 | | | $ | — | | | | | $ | 127,130 | |
受限制現金及現金等價物,流動部分 | | 9,855 | | | 813 | | | e | | 10,668 | | | 4,157 | | | 717 | | | e | | 4,874 | |
受限制現金及現金等價物,扣除流動部分 | | 15,151 | | | 3,661 | | | e | | 18,812 | | | 17,326 | | | 3,269 | | | e | | 20,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
現金總額、現金等價物和受限現金 | | $ | 402,032 | | | $ | 4,474 | | | | | $ | 406,506 | | | $ | 148,613 | | | $ | 3,986 | | | | | $ | 152,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
補充披露非現金活動: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
由負債(包括融資租賃)提供資金的房地產、廠房和設備購置 | | $ | 12,428 | | | $ | (48) | | | e | | $ | 12,380 | | | $ | 1,320 | | | $ | 48 | | | e | | $ | 1,368 | |
以租賃義務換取的使用權資產 | | $ | 15,469 | | | $ | (1,017) | | | e | | $ | 14,452 | | | $ | 19,628 | | | $ | 1,210 | | | e | | $ | 20,838 | |
與C&I解決方案銷售相關的營運資金調整 | | $ | 7,005 | | | $ | — | | | | | $ | 7,005 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
解除合併使用權資產和租賃債務 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 3,340 | | | $ | — | | | | | $ | 3,340 | |
出售商業項目所償還的債務 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 5,585 | | | $ | — | | | | | $ | 5,585 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
企業合併或有對價的公允價值 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 11,100 | | | $ | — | | | | | $ | 11,100 | |
補充現金流披露: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 21,064 | | | $ | — | | | | | $ | 21,064 | | | $ | 25,289 | | | $ | — | | | | | $ | 25,289 | |
繳納所得税的現金 | | $ | 7,437 | | | $ | — | | | | | $ | 7,437 | | | $ | 22,825 | | | $ | — | | | | | $ | 22,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月3日的財政年度 |
(單位:千) | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 重述引用 | | 如上所述 |
經營活動的現金流: | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 474,026 | | | $ | (2,204) | | | d、e | | $ | 471,822 | |
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整: | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 48,304 | | | 356 | | | e | | 48,660 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | 24,817 | | | — | | | | | 24,817 | |
債務發行成本攤銷 | | 6,562 | | | — | | | | | 6,562 | |
| | | | | | | | |
未合併投資對象虧損(收益)中的權益 | | 586 | | | — | | | | | 586 | |
| | | | | | | | |
股權投資(收益)虧損 | | (692,100) | | | — | | | | | (692,100) | |
償還可轉換債務(收益)損失 | | (2,182) | | | — | | | | | (2,182) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(收益)業務剝離虧損,淨額 | | (10,334) | | | — | | | | | (10,334) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遞延所得税 | | 19,241 | | | — | | | | | 19,241 | |
| | | | | | | | |
住宅租賃資產出售損失(收益)及減值 | | 1,024 | | | — | | | | | 1,024 | |
其他,淨額 | | 534 | | | (338) | | | | | 196 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | | | |
應收賬款 | | 98,962 | | | (496) | | | e | | 98,466 | |
合同資產 | | (12,063) | | | (420) | | | e | | (12,483) | |
盤存 | | (29,808) | | | — | | | | | (29,808) | |
項目資產 | | (8,187) | | | — | | | | | (8,187) | |
| | | | | | | | |
預付費用和其他資產 | | (6,161) | | | 522 | | | e | | (5,639) | |
經營性租賃使用權資產 | | 10,552 | | | — | | | | | 10,552 | |
| | | | | | | | |
對供應商的預付款 | | 13,482 | | | — | | | | | 13,482 | |
應付賬款和其他應計負債 | | (78,269) | | | 1,134 | | | e | | (77,135) | |
合同責任 | | (35,976) | | | 1,446 | | | e | | (34,530) | |
經營租賃負債 | | (10,401) | | | — | | | | | (10,401) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | | (187,391) | | | — | | | | | (187,391) | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | | | |
購買房產、廠房和設備 | | (14,577) | | | — | | | | | (14,577) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
太陽能發電系統支付的現金 | | (6,528) | | | — | | | | | (6,528) | |
購買有價證券 | | (1,338) | | | — | | | | | (1,338) | |
有價證券到期日收益 | | 6,588 | | | — | | | | | 6,588 | |
Maxeon Solar分拆後的現金流出,扣除所得款項 | | (131,136) | | | — | | | | | (131,136) | |
| | | | | | | | |
業務剝離所得款項,扣除取消合併現金 | | 15,418 | | | — | | | | | 15,418 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
出售股權投資所得收益 | | 253,039 | | | — | | | | | 253,039 | |
股權投資資本返還所得款項 | | 7,724 | | | — | | | | | 7,724 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 129,190 | | | — | | | | | 129,190 | |
融資活動的現金流: | | | | | | | | |
來自銀行貸款和其他債務的收益 | | 216,483 | | | — | | | | | 216,483 | |
償還銀行貸款和其他債務 | | (227,677) | | | — | | | | | (227,677) | |
發行無追索權住宅和商業融資所得,扣除發行成本 | | 14,789 | | | — | | | | | 14,789 | |
償還無追索權住宅和商業融資 | | (9,044) | | | — | | | | | (9,044) | |
住宅項目應佔非控股權益供款 | | 22 | | | — | | | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅項目應佔向非控股權益分派 | | (1,392) | | | — | | | | | (1,392) | |
償還可轉換債務 | | (334,732) | | | — | | | | | (334,732) | |
Maxeon Solar綠色可轉換債券的發行收益 | | 200,000 | | | — | | | | | 200,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
接收先前業務合併的或有資產 | | 2,245 | | | — | | | | | 2,245 | |
結算先前業務合併的或然代價安排 | | (776) | | | — | | | | | (776) | |
| | | | | | | | |
已支付的股權發行成本 | | (928) | | | — | | | | | (928) | |
購買股票以承擔既有限制性股票的預扣税義務 | | (12,842) | | | — | | | | | (12,842) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (153,852) | | | — | | | | | (153,852) | |
匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | | 200 | | | — | | | | | 200 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨(減)增 | | (211,853) | | | — | | | | | (211,853) | |
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | 458,657 | | | — | | | | | 458,657 | |
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物,期末 | | $ | 246,804 | | | $ | — | | | | | $ | 246,804 | |
| | | | | | | | |
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬: | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 232,765 | | | $ | — | | | | | $ | 232,765 | |
受限制現金及現金等價物,流動部分 | | 5,518 | | | — | | | | | 5,518 | |
受限制現金及現金等價物,扣除流動部分 | | 8,521 | | | — | | | | | 8,521 | |
| | | | | | | | |
現金總額、現金等價物和受限現金 | | $ | 246,804 | | | $ | — | | | | | $ | 246,804 | |
| | | | | | | | |
補充披露非現金活動: | | | | | | | | |
負債供資的太陽能系統費用 | | $ | 635 | | | $ | — | | | | | $ | 635 | |
由負債(包括融資租賃)提供資金的房地產、廠房和設備購置 | | $ | 866 | | | $ | — | | | | | $ | 866 | |
以租賃義務換取的使用權資產 | | $ | 22,794 | | | $ | — | | | | | $ | 22,794 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
承擔與業務剝離有關的負債 | | $ | 9,056 | | | $ | — | | | | | $ | 9,056 | |
與業務剝離有關的阻礙 | | $ | 7,199 | | | $ | — | | | | | $ | 7,199 | |
來自現有庫存的太陽能發電系統成本 | | $ | 1,018 | | | $ | — | | | | | $ | 1,018 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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補充現金流披露: | | | | | | | | |
支付利息的現金 | | $ | 31,704 | | | $ | — | | | | | $ | 31,704 | |
繳納所得税的現金 | | $ | 18,708 | | | $ | — | | | | | $ | 18,708 | |
注3.停產經營
2022年2月6日,我們與TotalEnergy Renewables簽署了出售C&I解決方案業務的最終協議。根據最終協議的條款,交易於2022年5月31日完成,TotalEnergy Renewables收購了我們C&I解決方案業務的所有已發行和已發行普通股。初步購買價格為$190.0百萬美元須作若干調整,包括現金、負債及估計結算日營運資金調整。在交易完成時,我們收到了淨現金對價$149.2百萬美元,基於該公司在該日的估計淨資產。截至2022財年第三季度,我們記錄的應付金額為7.0根據我們對截止日期營運資金的審查和我們提交的結算表(在我們的綜合資產負債表上的“應計負債”中記錄),我們將把1000萬歐元計入道達爾。2022年10月25日,我們收到了TotalEnergy Renewables對結案陳述書的異議通知。我們和TotalEnergy Renewables隨後進行了討論,但未能成功解決分歧領域。因此,正如最終協議所載,吾等已委任一名獨立會計師就結算書項下的欠款作出裁決。TotalEnergy Renewables斷言,應支付的金額應約為 $52.0然而,我們仍然認為,不需要對#美元的週轉資金撥備進行調整。7.0於結算時,根據公認會計準則及最終協議,本公司的賬簿及記錄均為本公司先前記錄的百萬元。
根據ASC 805中的指導,C&I解決方案業務的出售是一種常見的控制交易,企業合併,由於TotalEnergy Renewables是道達爾的全資子公司,持有超過50截至2022年5月31日出售時,公司和TotalEnergy Renewables的投票權百分比。因此,收到的現金對價總額與C&I Solutions業務的賬面淨值之間的差額以及已記錄的估計營運資本調整數之間的差額被記錄為股權交易。因此,收益被記錄為“額外實收資本”,部分收益被記錄在“非控股權益”中,這是由於我們的安全港庫存從我們的合併VIE轉移,太陽帆船(Solar Sail,LLC)(“太陽帆”),致道達爾。截至2023年1月1日,給定控股公司現在是自2022年9月12日道達爾和道達爾Gaz出售以來SunPower大部分普通股的紀錄保持者50減去HoldCo對GIP Sol的一個單位的股權,我們不再被Total合併。
我們還發生了與銷售美元相關的交易成本11.4截至2023年1月1日止年度,已發生開支,並計入綜合經營報表的“所得税前非持續經營虧損”內。我們在2021財年第二季度開始產生這些交易成本,併產生了$3.5在截至2022年1月2日的一年中,
下表顯示了我們在截至2023年1月1日的綜合權益報表中記錄的C&I解決方案業務的出售收益:
| | | | | | | | |
| | 截至12個月 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 |
現金淨對價 | | $ | 149,171 | |
減去:基於結算表的營運資本調整 | | 7,005 | |
減去:出售資產的賬面淨值 | | 24,562 | |
減税:銷售對所得税的影響 | | 1,371 | |
出售C&I解決方案業務的收益 | | $ | 116,233 | |
| | |
出售C&I解決方案業務的收益-在額外的實收資本內 | | $ | 112,290 | |
出售C & I Solutions業務的收益—非控股權益 | | $ | 3,943 | |
根據會計指引,C & I Solutions業務於截至出售日期(包括該日)止期間呈列為已終止經營業務,原因為已簽署終止協議,且出售代表我們業務的策略性轉變,對我們的當前及過往財務業績產生重大影響。因此,於所有呈列期間,C & ISolutions之財務業績於綜合經營報表呈列為已終止經營業務之淨盈利,以及於綜合資產負債表呈列為已終止經營業務之資產及負債。
下表呈列C & ISolutions於二零二二年一月二日的資產及負債,並於綜合資產負債表呈列為已終止經營業務的資產及負債:
| | | | | |
(單位:千) | 2022年1月2日 |
| |
資產 | |
流動資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 3,395 | |
受限制現金及現金等價物,流動部分 | 3,466 | |
| |
應收賬款淨額 | 5,522 | |
合同資產 | 55,673 | |
盤存 | 28,561 | |
給供應商的預付款,流動部分 | 2,813 | |
項目資產—廠房和土地,流動部分 | 8,105 | |
預付費用和其他流動資產 | 13,257 | |
非連續性業務的流動資產總額 | 120,792 | |
| |
受限制現金及現金等價物,扣除流動部分 | 2,439 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,734 | |
經營性租賃使用權資產 | 27,572 | |
| |
| |
其他長期資產 | 15,781 | |
停產業務總資產 | $ | 168,318 | |
| |
負債 | |
流動負債: | |
應付帳款 | $ | 38,541 | |
應計負債 | 16,895 | |
經營租賃負債,本期部分 | 1,400 | |
合同負債,流動部分 | 26,559 | |
短期債務 | 3,101 | |
| |
非連續性業務的流動負債總額 | 86,496 | |
| |
| |
| |
經營租賃負債,扣除當期部分 | 10,200 | |
合同負債,扣除當期部分 | 9,096 | |
其他長期負債 | 23,365 | |
停產業務負債總額 | $ | 129,157 | |
下表呈列於同期綜合經營報表呈列為已終止經營業務的C & ISolutions財務業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 | |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 | |
| | (如上文所述) | | | | | |
總收入 | | $ | 36,710 | | | $ | 191,464 | | | $ | 254,811 | | |
收入總成本 | | 63,353 | | | 199,168 | | | 224,331 | | |
毛利(虧損) | | (26,643) | | | (7,704) | | | 30,480 | | |
運營費用 | | 23,212 | | | 34,512 | | | 28,947 | | |
營業(虧損)收入 | | (49,855) | | | (42,216) | | | 1,533 | | |
其他(費用)收入,淨額 | | (1,874) | | | (3,830) | | | (3,823) | | |
(虧損)所得税前收益 | | (51,729) | | | (46,046) | | | (2,290) | | |
所得税收益(準備金) | | 640 | | | 2,048 | | | 116 | | |
非持續經營的淨(虧損)收入 | | (51,089) | | | (43,998) | | | (2,174) | | |
可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損(收益) | | 250 | | | 539 | | | 1,148 | | |
股東非持續經營的淨(虧損)收入 | | $ | (50,839) | | | $ | (43,459) | | | $ | (1,026) | | |
下表呈列已終止經營業務之重大非現金項目及資本開支:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
折舊及攤銷 | | $ | 85 | | | $ | 2,592 | | | $ | 6,494 | |
基於股票的薪酬 | | 21 | | | 2,970 | | | 2,365 | |
權益法投資估值變動(收益)虧損 | | — | | | (726) | | | — | |
出售投資(收益)損失 | | — | | | (1,162) | | | — | |
業務剝離損失(收益) | | — | | | 5,066 | | | (10,334) | |
| | | | | | |
注4.與道達爾和道達爾的交易
2011年6月,道達爾完成了現金收購要約60我們當時普通股流通股的%,價格為$23.25每股,總成本約為$1.4十億美元。2011年12月,我們與道達爾簽訂了私募協議,道達爾根據該協議購買了道達爾,我們發行並出售了道達爾,18.6百萬股我們的普通股,收購價為$8.80每股,從而將道達爾的所有權增加到大約66%的普通股。
2022年5月24日,道達爾和道達爾Gaz(統稱為賣家)同意出售50減去一個單位的HoldCo股權,交易完成後,HoldCo將成為賣方持有的我們普通股的所有股份的記錄持有者,出售給GIP Sol(以及該交易,即“交易”)。
於二零二二年九月十二日,賣方完成交易。就交易完成而言,TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo於2022年9月12日訂立了一份函件協議,內容涉及HoldCo和HoldCo直接持有的我們普通股股份的若干治理權。具體而言,TotalEnergies Renewables及GIP Sol同意(其中包括)採取一切必要行動,促使HoldCo指定及選舉HoldCo根據附屬協議有權委任的人士加入我們的董事會;然而,只要HoldCo有權委任至少 五董事進入我們的董事會,GIP SOL有權任命二這樣的人中五董事們。函件協議還載有關於投票以及轉讓持有公司權益和公司普通股的某些條款。
截至2023年1月1日止年度,道達爾及其聯屬公司及GIP SOL對我們已發行普通股的所有權約為 50%。在Maxeon Solar Technologies,Ltd.(“Maxeon Solar”)於2020年8月26日完成分拆(“分拆”)後,道達爾獲得按比例分配Maxeon Solar的普通股,其持有SunPower股份的百分比並無改變。
從屬協議
2011年4月,我們和道達爾簽訂了一項附屬協議,規範道達爾和我們之間的關係(“從屬協議”)。直至《附屬協議》規定的停頓期(“停頓期”),除某些例外情況外,道達爾、道達爾及其各自的任何關聯公司和某些其他關聯方(統稱為“總能量”)不得實施、尋求或與任何第三方就任何可能導致道達爾集團實益擁有我們的股份超過某些門檻的交易進行討論,或要求我們或我們的獨立董事、高級管理人員或員工修訂或放棄適用於道達爾集團的任何停頓限制。當道達爾持有的股票少於15我們百分之百的所有權。
附屬協議對道達爾集團尋求實施收購要約或合併以進行收購的能力施加了某些限制100%我們的表決權,並對道達爾集團的轉讓能力施加了一定的限制40向並非道達爾直接或間接附屬公司的單個人士或集團出售我們的流通股或投票權的%或以上。停頓期內,道達爾集團任何成員均不得(其中包括)徵集委託書或參與與董事選舉有關的選舉。
聯營協議賦予道達爾對我們發行的任何新證券保持其百分比所有權的權利,道達爾也可以在公開市場上或在與沒有利害關係的股東的私下交易中購買股票,但每種情況都受到某些限制。
附屬協議還對我們和我們的董事會採取某些行動的能力施加了限制,包括規定需要道達爾任命的董事以外的董事批准的某些行動,以及需要道達爾股東批准的其他行動。
2021年4月19日,我們與道達爾簽訂了一項附屬協議修正案(“四月附屬協議修正案”)。四月份的附屬協議修正案規定我們的董事會將包括11成員,由我們的總裁和首席執行官,我們剛剛過去的首席執行官,(“維爾納先生”)組成”), 六道達爾指定的董事,以及三非道達爾-指定董事。如果道達爾連同道達爾的控股附屬公司對我們有投票權證券的擁有權下降至低於某些門檻,道達爾有權指定的董事會成員數量將根據關聯協議的規定減少。根據四月附屬協議修正案,維爾納先生於2021年11月1日辭去董事會成員職務。2021年10月29日,我們簽署了對附屬協議的進一步修訂(“十月附屬協議修正案”),其中規定我們的董事會將繼續留在11成員任期至2022年3月31日,並允許任命一增加獨立董事,以填補因沃納先生從董事會辭職而產生的空缺,董事會已於2021年12月31日填補。10月附屬協定修正案進一步規定,在2022年3月31日之後,董事會將恢復到九各位議員,屆時一獨立董事和一完全指定的人將辭去董事會的職務. 如之前披露的,在2022年3月31日,一獨立董事和一完全被指定的人從董事會辭職,董事會恢復到九截至該日期的成員。
根據TotalEnergy Renewables、GIP Sol和HoldCo於2022年9月12日簽訂的信函協議,GIP有權任命二我們董事會的指定成員。2022年9月23日,二Total Designed從董事會辭職,董事會於2022年9月26日任命二GIP指定人。
合作協議
於二零二零年十二月,我們與道達爾訂立戰略合作框架協議(“合作協議”),以規管我們與道達爾就若干未來商業太陽能項目的開發及銷售持續關係。由於於2022年5月31日出售我們的C & I Solutions業務,我們將合作協議項下的責任轉讓給TotalEnergies Renewables。
4.002023年到期的債券百分比
2015年12月,我們發行了$425.0我們的本金為1000萬美元4.002023年到期的債券百分比。本金總額為#美元100.01000萬美元4.00%於二零二三年到期的債券由道達爾收購。利息自二零一六年七月十五日起每半年支付一次。的 4.00% 2023年到期的債券可隨時轉換為我們的普通股股份。在發佈時, 4.002023年到期的債券%為每1,000美元債券本金額為32.7568股普通股(相當於初始換股價約為美元,30.53每股)。在2020年9月1日生效的分拆生效後,轉換率調整為每1,000美元債券本金持有40.1552股普通股(相當於約1,000美元的轉換價)。24.90每股),這為道達爾提供了收購最多4,015,515我們普通股的股份。轉換率調整的通知已根據管理債券的條款送交受託人富國銀行國家協會4.002023年到期的債券百分比。適用的轉換率在某些情況下可能會進一步調整,包括根本性的變化,如管理4.002023年到期的債券百分比。如果不是早先回購或轉換,4.002023年到期的債券將於2023年1月15日到期。在第二季度出售我們的C&I解決方案業務,以及在這些合併財務報表中被歸類為非持續業務,不符合合同規定的根本變化。
2023年1月17日,我們償還了未償還的本金$425.0我們的300萬人4.002023年到期的債券百分比,$100.0其中400萬美元由TotalEnergy持有,以及4.002023年到期的債券百分比為$8.51,000,000美元,到期時支付。
與道達爾及其附屬公司的關聯方交易:
以下是與道達爾及其附屬公司達成的餘額和交易。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| | | | |
應收賬款 | | $ | 489 | | | $ | 238 | |
預付費用和其他流動資產 | | 2,898 | | | — | |
其他長期資產 | | 1,284 | | | — | |
應計負債 | | 8,033 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他收入: | | | | | | |
| | | | | | |
提前償還可轉換債務的收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,857 | |
過渡服務協定(收入)支出淨額 | | (281) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
轉租收入(記入銷售、一般和行政費用) | | (499) | | | — | | | — | |
利息支出: | | | | | | |
根據信貸支持協議產生的擔保費 | | — | | | — | | | 13 | |
產生的利息支出0.8752021年到期的債券百分比 | | — | | | — | | | 1,238 | |
產生的利息支出4.002023年到期債券百分比 | | 4,000 | | | 4,000 | | | 4,000 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
注5.與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表載列二零二二年、二零二一年及二零二零年財政年度來自客户合約的分類收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
太陽能發電系統的銷售 | | $ | 1,341,277 | | | $ | 783,037 | | | $ | 534,162 | |
零部件銷售 | | 337,076 | | | 240,911 | | | 185,858 | |
清淡的商業銷售 | | 46,543 | | | 72,126 | | | 97,136 | |
服務和其他 | | 17,047 | | | 32,284 | | | 46,333 | |
總收入 | | $ | 1,741,943 | | | $ | 1,128,358 | | | $ | 863,489 | |
當我們完成已識別合約項下的履約責任時,我們確認來自客户合約的收益。收入按反映所轉讓貨物及服務相應履約責任代價的金額確認。
合同資產和負債
合同資產由未開票應收賬款組成,這些應收賬款代表在向客户開具賬單之前已確認的收入,這對我們的住宅現金和貸款客户來説很常見。合同負債包括遞延收入和客户預付款,這是指在根據銷售合同條款將貨物或服務的控制權移交給客户之前從客户那裏收到的對價。截至各自日期的合同資產總額和合同負債餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | | | | |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | | | |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | | | |
合同資產 | | $ | 57,379 | | | $ | 33,746 | | | | | |
合同責任 | | 153,451 | | | 81,362 | | | | | |
1截至2023年1月1日,我們的賠償金額為$1.1與我們的C&I解決方案銷售相關的留存百萬美元,在我們綜合資產負債表上的“合同負債,減去當期部分”中列示。
在截至2023年1月1日的年度內,合同資產增加了#美元23.6百萬美元的增長主要是由於住宅現金項目的增加,這些項目已經達到了基於適用里程碑的收入確認,但尚未向客户開具賬單。合同負債增加#美元72.1在截至2023年1月1日的一年中,收入為100萬美元,主要是由於與我們等待收入確認的現金和貸款項目相關的發票合同增加,以及客户預付款增加。
在截至2022年1月2日的年度內,合同資產減少了#美元25.6百萬美元主要是由於一個遺留髮電廠項目取得里程碑成就的結算,以及前幾年出售的發電廠開發項目的可變對價的集合。合同負債增加#美元5.7在截至2022年1月2日的一年中,收入為100萬美元,主要是由於等待收入確認的開具發票的合同增加,以及超過成本的賬單增加。
在截至2023年1月1日的年度內,我們確認的收入為42.5截至2022年1月2日,合同負債中包括的2.5億歐元。在截至2022年1月2日的年度內,我們確認的收入為35.6 截至2021年1月3日,已計入合約負債。
截至2023年1月1日,我們已與客户訂立銷售太陽能發電系統及組件的合約,總交易價為美元。986.3 100萬美元,其中絕大多數我們預計將在下一個月內確認 12月份。
注6. 資產負債表組成部分
應收賬款淨額 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
應收賬款,毛額 | | $ | 184,733 | | | $ | 134,651 | |
減去:信貸損失準備金 | | (14,750) | | | (14,375) | |
減去:銷售退貨準備 | | (309) | | | (269) | |
減少應收賬款,淨額 | | $ | 169,674 | | | $ | 120,007 | |
信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 期初餘額 | | 費用/收入的費用(釋放) | | 附加(扣減) | | 期末餘額 |
信貸損失準備: | | | | | | | | |
截至2023年1月1日止年度 | | $ | 14,375 | | | $ | 2,706 | | | $ | (2,331) | | | $ | 14,750 | |
截至二零二二年一月二日止年度 | | 13,850 | | | 2,447 | | | (1,922) | | | 14,375 | |
截至二零二一年一月三日止年度 | | 15,148 | | | 2,375 | | | (3,673) | | | 13,850 | |
對銷售退貨的扣除: | | | | | | | | |
截至2023年1月1日止年度 | | $ | 269 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 309 | |
截至二零二二年一月二日止年度 | | 181 | | | 88 | | | — | | | 269 | |
截至二零二一年一月三日止年度 | | 285 | | | (104) | | | — | | | 181 | |
盤存 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
光伏組件 | | $ | 136,006 | | | $ | 130,671 | |
微型逆變器 | | 48,645 | | | 24,040 | |
儲能 | | 62,861 | | | 26,849 | |
其他太陽能發電系統組件材料 | | 48,219 | | | 32,910 | |
盤存1 | | $ | 295,731 | | | $ | 214,470 | |
1 光伏組件分類為製成品,而存貨總額的其餘部分則分類為原材料。
預付費用和其他流動資產 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
延期項目成本 | | $ | 125,604 | | | $ | 51,010 | |
| | | | |
太陽能發電系統遞延費用 | | 34,124 | | | 18,834 | |
| | | | |
| | | | |
關聯方應收款 | | 3,959 | | | 3,851 | |
| | | | |
其他 | | 34,124 | | | 25,468 | |
預付費用和其他流動資產 | | $ | 197,811 | | | $ | 99,163 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
測試設備和工具 | | $ | 1,157 | | | $ | 3,848 | |
租賃權改進 | | 16,960 | | | 31,085 | |
太陽能發電系統 | | 10,271 | | | 6,500 | |
計算機設備 | | 14,411 | | | 23,112 | |
內部使用軟件 | | 71,477 | | | 34,083 | |
傢俱和固定裝置 | | 8,088 | | | 8,582 | |
運輸設備 | | 3,941 | | | 2,220 | |
汽車融資租賃 | | 12,316 | | | — | |
正在進行的工作 | | 5,958 | | | 4,076 | |
財產、廠房和設備,毛額 | | 144,579 | | | 113,506 | |
減:累計折舊和減值 2 | | (68,106) | | | (78,692) | |
財產、廠房和設備、淨值1, 2 | | $ | 76,473 | | | $ | 34,814 | |
1 物業、廠房及設備主要位於美國。
2 在2022、2021和2020財政年度,我們記錄的折舊費用(包括與我們的資產報廢責任相關的增加費用)為美元21.31000萬,$13.21000萬美元和300萬美元15.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
其他長期資產 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
公允價值易於確定的股權投資 | | $ | — | | | $ | 91,473 | |
公允價值不容易確定的股權投資 | | 31,699 | | | 807 | |
具有公允價值選擇權的股權投資 | | 18,346 | | | 8,374 | |
| | | | |
雲計算安排實施成本1 | | 7,934 | | | 11,692 | |
| | | | |
存放於關聯方的存款 | | 7,329 | | | 11,000 | |
零售分期付款合同應收賬款,扣除當期部分2 | | 98,001 | | | — | |
長期遞延項目成本 | | 3,109 | | | 4,542 | |
長期預付税款 | | — | | | 4,145 | |
衍生資產 | | 2,293 | | | — | |
發債成本 | | 3,556 | | | — | |
其他 | | 14,660 | | | 23,819 | |
其他長期資產 | | $ | 186,927 | | | $ | 155,852 | |
1 於二零二二及二零二一財政年度,我們錄得攤銷費用為美元5.31000萬美元和300萬美元0.1 100萬美元,分別與我們資本化的CCA成本攤銷有關。
2 截至2023年1月1日,我們的長期零售分期付款合約應收款項已扣除重大融資部分2250萬美元及信貸虧損撥備400萬美元后呈列。
應計負債 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
員工薪酬和員工福利 | | $ | 36,452 | | | $ | 15,641 | |
應付利息 | | 8,549 | | | 8,005 | |
短期保修準備金 | | 29,677 | | | 24,164 | |
重組準備金 | | 2 | | | 2,137 | |
律師費 | | 2,681 | | | 9,052 | |
應繳税金 | | 9,641 | | | 5,571 | |
應付關聯方 | | 11,239 | | | — | |
短期融資租賃負債 | | 2,949 | | | 11 | |
C&I Solutions出售保留的賠償義務1 | | 20,781 | | | — | |
短期資產報廢債務負債 | | 1,396 | | | 1,127 | |
其他 | | 24,752 | | | 38,435 | |
應計負債 | | $ | 148,119 | | | $ | 104,143 | |
1截至2023年1月1日,我們共有$13.51000萬美元和300萬美元7.3 100萬美元的保修準備金和其他賠償金,分別保留與我們的C & I解決方案業務出售給TotalEnergies Renewables。
其他長期負債 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
遞延收入 | | $ | 35,864 | | | $ | 40,321 | |
長期保修準備金 | | 23,931 | | | 56,428 | |
未確認的税收優惠 | | 12,295 | | | 14,689 | |
長期養卹金負債 | | 3,683 | | | 3,758 | |
長期遞延税項負債 | | 1,137 | | | 15,834 | |
長期應繳税款 | | — | | | 866 | |
關聯方負債 | | 1,458 | | | 1,458 | |
長期融資租賃負債 | | 7,878 | | | 35 | |
| | | | |
C&I Solutions出售保留的賠償義務1 | | 11,385 | | | — | |
長期資產報廢債務負債 | | 2,395 | | | 1,972 | |
其他 | | 14,676 | | | 11,418 | |
其他長期負債 | | $ | 114,702 | | | $ | 146,779 | |
1截至2023年1月1日,我們共有$7.61000萬美元和300萬美元3.8 100萬美元的保修準備金和其他賠償金,分別保留與我們的C & I解決方案業務出售給TotalEnergies Renewables。
累計其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
累計平移調整 | | $ | 9,576 | | | $ | 9,620 | |
長期養老金負債債務的淨收益 | | 1,992 | | | 1,548 | |
| | | | |
| | | | |
累計其他綜合收益 | | $ | 11,568 | | | $ | 11,168 | |
注7.商譽和其他無形資產
商譽
於2021年10月4日,吾等訂立證券購買協議,收購Blue Raven Solar Holdings,LLC(“Blue Raven”)及35信天翁軟件有限責任公司已發行和未償還的會員權益的百分比,信天翁軟件有限責任公司是藍鴉的附屬公司。於綜合財務報表呈列之商譽指收購Blue Raven產生之商譽。
我們至少每年在第三個財政季度的最後一天,或當事件或情況變化顯示商譽可能減值時,測試商譽減值。減值評估涉及比較我們報告單位的當前公允價值與賬面價值(包括商譽)。吾等已對商譽進行定性評估,以釐定報告單位之公平值是否較有可能低於其賬面值(包括商譽)。在評估整體事件和情況後,我們得出結論,截至2022年10月2日,即我們進行定性測試的日期,我們的報告單位的公允價值很可能高於賬面價值,因此, 不是商譽減值。
其他無形資產
下表代表了我們的其他使用壽命有限的無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
截至2023年1月1日: | | | | | | |
發達的技術 | | $ | 3,700 | | | $ | (1,542) | | | $ | 2,158 | |
品牌 | | 15,800 | | | (4,937) | | | 10,863 | |
競業禁止協議 | | 3,400 | | | (1,417) | | | 1,983 | |
軟件開發成本 | | 9,250 | | | (62) | | | 9,188 | |
總計 | | $ | 32,150 | | | $ | (7,958) | | | $ | 24,192 | |
| | | | | | |
截至2022年1月2日: | | | | | | |
發達的技術 | | $ | 3,700 | | | $ | (308) | | | $ | 3,392 | |
品牌 | | 15,800 | | | (988) | | | 14,812 | |
競業禁止協議 | | 3,400 | | | (283) | | | 3,117 | |
軟件開發成本 | | 3,579 | | | (21) | | | 3,558 | |
總計 | | $ | 26,479 | | | $ | (1,600) | | | $ | 24,879 | |
無形資產攤銷費用總額為美元6.4百萬,$1.6百萬美元,以及$0.12022年、2021年和2020年財政年度分別為百萬美元。 不是無形資產於二零二二、二零二一及二零二零財政年度錄得減值虧損。
於2023年1月1日,未來三個財政年度各年與具有有限可使用年期的無形資產有關的估計未來攤銷開支如下:
| | | | | | | | |
| | 預期攤銷費用 |
財政年度 | | (單位:千) |
2023 | | $ | 12,443 | |
2024 | | 8,787 | |
2025 | | 2,962 | |
| | |
總計 | | $ | 24,192 | |
注8.公允價值計量
公允價值是通過應用以下層次結構來估計的,該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級,並根據可獲得的、對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入進行分類(可觀察的投入是首選的估值基礎):
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-測量是直接或間接可觀察到的資產或負債的投入,但第1級中包括的報價除外。
•第3級--要求管理層提供對公允價值計量重要且不可觀察的信息的價格或估值。
按公允價值經常性計量的資產和負債
我們按公允價值經常性地計量某些資產和負債。於任何列報期間內,公允價值計量水平之間並無轉移。
下表概述我們於二零二三年一月一日及二零二二年一月二日按經常性基準按公平值計量及記錄的資產及負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | 總公允價值 | | 3級 | | 2級 | | 1級 | | 總公允價值 | | 3級 | | 2級 | | 1級 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物: | | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 297,474 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 297,474 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
其他長期資產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
具有公允價值選擇的股權投資 | | 18,346 | | | 18,346 | | | — | | | — | | | 8,374 | | | 8,374 | | | — | | | — | |
公允價值易於確定的股權投資 | | 132,480 | | | — | | | — | | | 132,480 | | | 457,352 | | | — | | | — | | | 457,352 | |
利率互換 | | 2,293 | | | — | | | 2,293 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總資產 | | $ | 450,593 | | | $ | 18,346 | | | $ | 2,293 | | | $ | 429,954 | | | $ | 465,726 | | | $ | 8,374 | | | $ | — | | | $ | 457,352 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金
在2022財年,我們與美國銀行進行了貨幣市場基金的投資,金額為297.52000萬美元,計入我們綜合資產負債表的“現金及現金等價物”內。貨幣市場基金被歸類在公允價值層次結構的第一級,因為我們使用反映具有相同特徵的證券的報價的可觀察投入對基金進行估值。
具有公平值選擇權(“公平值選擇權”)之股本投資。
我們根據ASC 825的指導選擇了FVO, 金融工具,用於我們對SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners合資企業的投資,以減少因使用不同計量屬性而導致的報告收益波動(見附註11)。股權投資)。我們最初根據市場參與者在第三方估值專家的協助下在其公允價值估計中使用的方法和假設來計算我們投資的公允價值。考慮到SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners業務的重大變化或其他投入,公允價值計算在第三財季使用相同的方法進行年度更新。該等投資被歸類於公允價值層次中的第三級,因為我們採用基於貼現現金流量法的收益法估計投資的公允價值,該方法考慮了估計的未來財務業績,包括(其中包括)對預測合同租賃收入、租賃費用、該等租賃資產的剩餘價值和長期貼現率的假設,以及對租賃期限和貼現率的預測違約率,其中一些需要管理層做出重大判斷,而不是基於可觀察到的投入。
下表彙總了截至2023年1月1日的一年中股票投資的變動情況。截至2023年1月1日止年度,第1級或第2級公允價值計量與第3級公允價值計量之間並無內部變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至2022年1月2日的期初餘額 | 股權分配 | 額外投資 | 其他調整1 | 截至2023年1月1日的期末餘額 |
具有公允價值選擇的股權投資 | $ | 8,374 | | $ | — | | $ | 8,172 | | $ | 1,800 | | $ | 18,346 | |
1 截至二零二三年一月一日止年度,我們錄得公平值調整為美元。1.8本集團於年內對公平值選擇的股權投資的公平值進行評估,因此,本集團的投資額為百萬美元。公平值調整已於綜合經營報表內“未綜合投資對象盈利(虧損)權益”內記錄。
級別3顯著不可觀察的輸入敏感度
下表概述於二零二三年一月一日按公平值列賬的投資的第三級估值所使用的重大不可觀察輸入數據。表中包括對金融工具整體估值有影響的輸入數據或可能輸入數據範圍。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 |
資產: | 公允價值 | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 射程1 | 加權平均1 |
其他長期資產: | | | | | |
股本投資 | $ | 18,346 | | 貼現現金流 | 貼現率 剩餘價值 | 12.5%-13%
6.3%-12.9% | 12.7%
8.2% |
總資產 | $ | 18,346 | | | | | |
1 在使用貼現現金流模型時,我們股權投資的公允價值計量中使用的主要不可觀察的投入是貼現率和剩餘價值。單獨大幅增加(減少)貼現率將導致公允價值計量大幅降低(提高)。我們根據風險適當的預計權益成本來估計貼現率。我們根據預計年度的合同制度估計剩餘價值。單獨計算剩餘價值的大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅增加(降低)。
公允價值易於確定的股權投資
與剝離我們的微型逆變器業務有關 到2018年8月9日進入階段,我們收到7.5 Enphase普通股(NASDAQ:ENPH)。收到的普通股被記錄為具有易於確定公允價值的股權投資(第一級),公允價值的變動根據ASU 2016—01確認為淨收入 金融資產和負債的確認和計量.於二零二二及二零二一財政年度,我們錄得收益$115.2百萬美元,並獲得$21.0萬,分別計入我們的綜合經營報表“其他,淨額”內。截至2023年1月1日止年度,我們出售 二在公開市場交易中,以現金收益為美元,百萬股Enphase普通股440.1萬截至2022年1月2日止年度,我們出售 一百萬股Enphase普通股在公開市場交易中獲得現金收益177.8百萬美元。自.起2023年1月1日我們保留了 0.5萬安進公司普通股的股份。
2023年1月5日,我們出售了剩餘的0.5在公開市場交易中持有1,000萬股安進普通股,現金收益為#美元121.7百萬美元,虧損$10.8百萬美元。
利率互換
2022年6月30日,我們與瑞士信貸股份公司紐約分行和其他金融機構簽訂了貸款和證券購買協議,為我們的零售分期付款合同應收賬款提供資金,我們還根據該協議簽訂了利率互換協議,將浮動利率貸款轉換為固定利率。利率掉期的訂立是為了減輕與利率波動相關的風險。掉期將於2024年3月終止,除非我們在貸款到期時提前終止,否則需支付任何提前終止費用。
根據ASC 815的指導,利率互換符合衍生品的資格,衍生工具和套期保值。利率互換的公允價值乃採用貼現現金流模型釐定,該模型結合了利率互換交易對手對違約風險的評估及對衍生工具估值時的信用風險評估。估值模型使用了各種輸入,包括合同條款、利率曲線、信用利差和波動性衡量標準。
截至2023年1月1日,我們記錄的衍生品資產為$2.32000萬美元,在我們合併資產負債表中與利率掉期相關的“其他長期資產”內。這些未被指定為對衝的利率掉期衍生品的名義總價值為#美元。72.1截至2023年1月1日,為100萬。此外,我們立即確認利率掉期的公允價值發生變化,並錄得$2.3在我們2022財年的合併運營報表中,利息支出為1000萬美元。
公允價值不容易確定的股權投資
這些股權投資是對私人持股公司的證券,市值不容易確定。我們定期調整股權證券的賬面價值,以減少減值成本。沒有易於確定的公允價值的股權投資被歸類在公允價值層次的第三級,因為我們基於估值方法使用可見和不可見輸入的組合來估計價值,包括在隨後的幾輪融資中歸屬於發行公司的估值、發行人運營業績的波動性以及我們持有的證券的權利和義務。
零售分期付款合同應收賬款淨額
截至2023年1月1日,我們長期零售分期付款合同的總賬面價值為$107.7百萬美元,包括在我們綜合資產負債表上的“應收賬款,淨額”和“其他長期資產”中。我們使用攤餘成本法衡量零售分期付款合同,其中重要的融資部分金額被遞延並確認為合同期限內的收入。截至2023年1月1日,這些應收賬款的公允價值為77.6百萬美元。公允價值是根據我們的零售分期貸款購買協議價目表中的加權平均市場指數化定價和獨立定價來源報告的季度市場利率,使用第2級投入確定的。
注9.重組
2021年1月重組計劃
在2021財年第一季度,我們通過了一項重組計劃,在計劃關閉俄勒岡州希爾斯伯勒製造工廠的同時,重新調整和優化勞動力需求。關於重組計劃,其中包括在2021財年第一季度實施的行動,我們大約170主要是製造業員工退出了業務。我們預計重組費用總額約為5美元。7.02000萬美元至2000萬美元9.02000萬美元,主要包括遣散費(在#美元之間4.01000萬美元和300萬美元5.0(百萬美元)和房地產租賃終止費用(在#美元之間3.01000萬美元和300萬美元4.0(億美元)。
關於關閉,2021年4月,我們與二獨立第三方出售某些資產和負債,以及保留和聘用設施中的某些員工提供研發服務。資產和銷售研發服務的收益使我們之前預期的重組費用減少了約8美元1.21000萬美元。
截至2023年1月1日,我們累計產生的成本約為$3.42000萬美元的重組費用,主要與支付遣散費有關。2021年重組計劃基本完成,該計劃中與某些僱員的遣散費有關的唯一剩餘活動仍在保留。
2019年12月重組計劃
在2019財年第四季度,我們通過了一項重組計劃,以根據業務變化(包括剝離)重新調整和優化員工需求。關於重組計劃,其中包括在2019財年第四季度實施的行動,我們預計145和160非製造業員工,約佔3佔我們全球員工總數的%,在大約12至18月份。介於65和70這些員工中,預計將在傳統的SunPower Technologies業務部門和公司職能部門工作,其中大多數人在剝離後離開我們的公司,其餘的人在完成過渡服務後離開。隨着傳統的SunPower能源服務業務部門細化其對分佈式發電、存儲和能源服務的關注,80至90員工在2019年第四財季和2020年上半年離職。截至2023年1月1日,我們已經產生了大約6.12000萬英寸重組費用主要由遣散費和留任津貼組成。2019年重組計劃於2022財年第二季度完成。
下表彙總了我們的合併經營報表中確認的計劃的比較期間至今的重組費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
2021年1月重組計劃: | | | | | | |
遣散費和福利 | | $ | (155) | | | $ | 3,517 | | | $ | — | |
其他成本1 | | 1 | | | 42 | | | — | |
2021年1月重組計劃合計2 | | (154) | | | 3,559 | | | — | |
| | | | | | |
2019年12月重組計劃: | | | | | | |
遣散費和福利 | | (53) | | | 978 | | | 459 | |
其他成本1 | | — | | | 112 | | | 6 | |
2019年12月重組計劃合計 | | (53) | | | 1,090 | | | 465 | |
| | | | | | |
其他重組2 | | 451 | | | (130) | | | (80) | |
重組費用(信用)合計 | | $ | 244 | | | $ | 4,519 | | | $ | 385 | |
1 其他成本主要指相關法律及諮詢服務以及搬遷僱員成本。
2截至2023年1月1日止年度的其他重組費用包括0.5 由於我們宣佈退出於2022財年第一季度開始的輕商業業務,若干僱員的遣散費將減少數百萬美元。
下表概述截至二零二三年一月一日止年度之重組儲備活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
(單位:千) | | 2021 | | 收費(福利) | | (付款)追回款項 | | 2022 |
2021年1月重組計劃: | | | | | | | | |
遣散費和福利 | | $ | 764 | | | $ | (155) | | | $ | (607) | | | $ | 2 | |
其他成本1 | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | |
2021年1月重組計劃合計 | | 764 | | | (154) | | | (608) | | | 2 | |
| | | | | | | | |
2019年12月重組計劃: | | | | | | | | |
遣散費和福利 | | 1,373 | | | (53) | | | (1,320) | | | — | |
其他成本1 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2019年12月重組計劃合計 | | 1,373 | | | (53) | | | (1,320) | | | — | |
| | | | | | | | |
其他重組2 | | — | | | 451 | | | (451) | | | — | |
重組準備金活動總額 | | $ | 2,137 | | | $ | 244 | | | $ | (2,379) | | | $ | 2 | |
1其他成本主要指相關法律及諮詢服務以及搬遷僱員成本。
2截至2023年1月1日止年度的其他重組費用包括0.5 由於我們宣佈退出於2022財年第一季度開始的輕商業業務,若干僱員的遣散費將減少數百萬美元。
注10.承付款和或有事項
設施和設備租賃
我們根據不可撤銷的經營租約向第三方租賃若干設施。我們的經營租賃可選擇續租,租期為: 一年至十年.我們亦租賃若干車輛融資租賃,該等租賃可收取費用,並可於初始租期後按月續期,並於綜合資產負債表“物業、廠房及設備淨額”內記錄及呈列(見附註6)。 資產負債表組成部分).
我們已披露與我們作為承租人訂立的租賃合約有關的量化資料,方法是根據資產性質彙總資料,使具有類似特徵及租賃期的資產於單一財務報表項目內呈列。
下表列出了有關我們簽訂的設施和設備租賃合同的彙總數量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | |
| | | | | | |
經營租賃費用 | | $ | 13,979 | | | $ | 12,787 | | | $ | 13,563 | |
融資租賃費用: | | | | | | |
攤銷費用 | | 1,432 | | | 2 | | | — | |
租賃負債利息支出 | | 312 | | | — | | | — | |
轉租收入 | | (1,365) | | | (437) | | | (271) | |
總計 | | $ | 14,358 | | | $ | 12,352 | | | $ | 13,292 | |
| | | | | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | |
經營租賃的經營現金流 | | $ | 17,702 | | | $ | 14,535 | | | $ | 18,984 | |
融資租賃的營運現金流 | | $ | 312 | | | $ | — | | | $ | — | |
融資租賃的現金流融資 | | $ | 1,432 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | |
以租賃換取的使用權資產和財產、廠房和設備: | | | | | | |
經營租約 | | $ | 14,452 | | | $ | 20,838 | | | $ | 22,794 | |
融資租賃 | | $ | 11,293 | | | $ | 48 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
加權-平均剩餘租期(以年為單位): | | | | |
經營租約 | | 3.7 | | 3.6 |
融資租賃 | | 3.4 | | — | |
加權平均貼現率: | | | | |
經營租約 | | 8.0 | % | | 8.5 | % |
融資租賃 | | 7.0 | % | | — | % |
根據於二零二三年一月一日生效的不可撤銷租賃須支付的未來最低租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 經營租約 | | 融資租賃 |
截至2023年1月1日 | | (單位:千) |
2023 | | $ | 14,296 | | | $ | 3,569 | |
2024 | | 12,122 | | | 3,402 | |
2025 | | 8,394 | | | 3,211 | |
2026 | | 6,994 | | | 1,751 | |
2027 | | 4,225 | | | 214 | |
此後 | | 1,794 | | | — | |
租賃付款總額 | | 47,825 | | | 12,147 | |
減去:推定利息 | | (7,122) | | | (1,320) | |
總計 | | $ | 40,703 | | | $ | 10,827 | |
購買承諾
不可取消採購訂單和長期供應協議項下的未來採購義務f 2023年1月1日具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2023財年 | | 2024財年 | | 2025財年 | | 2026財年 | | 2027財年 | | 此後 | | 總計 |
未來的購買義務 | | $ | 367,054 | | | $ | 184,926 | | | $ | 159,929 | | | $ | 778 | | | $ | 784 | | | $ | 3,745 | | | $ | 717,216 | |
上述未來購買責任主要包括根據與Maxeon Solar於2020年8月26日訂立的供應協議購買光伏組件的承諾,以及購買由一供應商。2022年2月14日,我們與Maxeon Solar簽訂了總供應協議(“總供應協議”),取代了日期為2020年8月26日的經修訂的先前供應協議。主供應協議於2022年12月31日延長至2023年12月31日,增加了最低產品數量,更新了2023財年產品的定價,並延長了與Maxeon Solar對某些產品的獨家供應關係。
此外,於2022年12月31日,我們與Maxeon Solar簽訂了一份新的總供應協議,在2024財年和2025財年購買某些指定的住宅太陽能產品,包括高效優質IBC太陽能電池板。《總供應協議》有效期至2025年12月31日。
我們每年審查我們所有長期供應協議的條款,並評估是否需要就不利採購承諾的估計損失進行任何應計項目,例如未來銷售價格無法收回的成本或可變現淨值調整的較低、沒收預付定金和必要時的違約金。
產品保修
下表彙總了2022財年、2021財年和2020財年的應計保修活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
期初餘額 | | $ | 80,592 | | | $ | 64,332 | | | $ | 85,762 | |
在此期間發出的保修的應計費用 | | 16,108 | | | 46,205 | | | 4,391 | |
本期間的結算和調整 | | (21,949) | | | (29,945) | | | (25,821) | |
期末餘額 | | $ | 74,751 | | | $ | 80,592 | | | $ | 64,332 | |
關於2021財年第四季度發現的連接器破裂問題,我們記錄了一次性質量費用$19.8在截至2022年1月2日的財年中,根據我們的計劃以及更換所有已安裝和未安裝的連接器的第三方報價,根據對人工和材料成本的假設,估算了總費用。在2022財年,最初的估計沒有重大變化。我們計劃在2023財年之前完成大部分維修工作。
根據我們和TotalEnergy Renewables就出售我們的C&I解決方案業務達成的最終協議,我們同意為出售前作為我們業務的一部分出售的某些項目賠償TotalEnergie Renewables。在截至2023年1月1日的財年中,我們額外記錄了3.5與我們對TotalEnergie Renewables的賠償相關的保修費用為100萬歐元,這筆費用包括在我們綜合運營報表上的“股東應佔非持續業務淨(虧損)收入”中。
與不確定的税務狀況相關的負債
與不確定的税務狀況有關的總負債為#美元。12.31000萬美元和300萬美元14.7分別截至2023年1月1日和2022年1月2日。由於預計不會在未來12個月內支付,這些金額被計入我們綜合資產負債表中各自期間的“其他長期負債”內。由於與我們的税務狀況相關的複雜性和不確定性,我們無法對與其他長期負債中不確定的税務狀況相關的負債進行現金結算的期間(如果有的話)做出合理可靠的估計。
彌償
我們是各種協議的一方,根據這些協議,我們可能有義務就某些事項向交易對手作出賠償。通常情況下,這些義務與合同和許可協議或資產出售有關,根據這些義務,我們通常同意使另一方免受因違反與所售資產的所有權、疏忽行為、財產損害、某些知識產權的有效性、不侵犯第三方權利、及若干税務相關事宜,包括根據1986年《國內税收法》(經修訂)第48(c)條就太陽能商業投資税收抵免(“ITC”)向客户作出的彌償及根據《美國復甦及再投資法》第1603條向美國財政部(“美國財政部”)支付的現金補助(各稱為“現金補助”)。此外,就我們於2018財年向SunStrong出售住宅租賃資產而言,我們向Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital,Inc.(“Hannon Armstrong”)就因所有權變更而收回加州財產税所產生的現金流損失、收回聯邦税收屬性以及因租賃而產生的現金流損失提供的賠償。因向SunStrong作出彌償而產生之最高虧損風險僅限於就太陽能發電系統收取之代價。在上述每種情況下,我們的付款通常取決於另一方向我們提出索賠,該索賠是根據特定合同的賠償條款(這些條款通常是特定合同的)預期的且有效的,以及根據特定合同規定的程序提出索賠。這些程序通常允許我們質疑另一方的索賠,或者在違反知識產權聲明或契約的情況下,控制對另一方提出的任何第三方索賠的辯護或和解。此外,我們在這些協議下的義務可能在活動(通常是更換或糾正產品或終止協議並向另一方退款)、期限或金額方面受到限制。在某些情況下,我們可能對第三方或保險有追索權,涵蓋我們支付的某些款項。
在某些情況下,我們有合同義務補償客户和投資者因ITC和美國財政部現金補助計劃下收到的福利減少而可能遭受的損失。根據該等ITC及相關福利的相關法律及法規,彌償連同時效及收回期一併屆滿。我們根據美國國税局(“IRS”)和美國財政部提供的指引申請ITC和現金補助獎勵,其中包括有關合資格太陽能發電系統公平值的假設等。我們與税務權益投資者訂立的若干開發協議、售後回租安排及融資安排包含有關未來將獲得的獎勵水平的假設,而在某些情況下,我們的客户及投資者可能會直接申索該等獎勵。一般而言,該等責任將因IRS評估的基礎太陽能發電系統價值減少而產生。在每個資產負債表日,我們根據當時可獲得的所有信息(包括國税局進行的任何審計)評估並確認(如適用)這些義務的潛在風險。根據該義務,我們可能必須支付的最高潛在未來付款將取決於出售或轉讓給受讓方的太陽能系統的税務申報中聲稱的合格基礎與IRS可能確定為系統的合格基礎以申請ITC或現金補助金的價值之間的差額。我們使用在獨立第三方評估協助下確定的納税申報合格基準,以確定轉移給納税人並由納税人索賠的ITC。我們繼續保留某些賠償,特別是圍繞ITC,現金補助和加州財產税,即使在基礎資產組合出售給第三方之後。對於具有此類賠償條款的合同,我們承認ASC 460項下的責任, 擔保,就擔保人在與無關連人士進行的獨立公平交易中發出相同擔保所需的估計溢價。我們以賠償的公允價值或ASC 450要求確認的或有負債中的較大者確認此類負債, 或有事件。我們初步估計所提供的任何此類賠償的公允價值是基於承保被賠償的潛在風險的保單的成本,並可能購買此類保單以減少我們對潛在賠償付款的風險敞口。在賠償責任被記錄後,我們通常在協議到期或結算時取消確認這一金額。截至2023年1月1日和2022年1月2日,我們的撥備為美元。8.2百萬美元和美元8.8分別為100萬美元,主要用於與税收相關的賠償。此外,截至2023年1月1日,我們保留了額外的美元4.9與出售我們的C&I解決方案業務有關的與TotalEnergie Renewables的税收相關賠償1.8億美元,這些賠償記錄在我們綜合資產負債表的“應計負債”、“合同負債”和“其他長期負債”中。
SunPower與西姆洛克半導體運營有限責任公司(F/K/a西姆洛克半導體公司)及其附屬公司西姆洛克半導體有限責任公司就多晶硅的採購簽訂了各種供應協議(統稱為“鐵杉協議”)。關於分拆,SunPower和Maxeon Solar訂立了一項協議,據此Maxeon Solar獲得SunPower在鐵杉協議下的權利的利益(包括SunPower根據該協議支付的保證金和預付款),作為回報,Maxeon Solar同意履行SunPower在該協議下的所有現有和未來義務,包括所有接受或支付義務(“背靠背協議”)。由於我們仍然是鐵杉協議的一方,我們對供應商和Maxeon Solar負有合同責任。
在2022財年第二季度,Hemlock向我們和Maxeon Solar通報稱,他們認為某些金屬硅價格上漲條款已被觸發,並將適用於2022年交貨的所有多晶硅採購。在2022財年第三季度,Maxeon Solar和Hemlock就此事達成了協議。截至2023年1月1日,Maxeon Solar在鐵杉協議下的承諾已敲定,Maxeon Solar在該協議下的剩餘債務為$9.02023財政年度,僅以未付發票的形式。根據達成的協議,截至2023年1月1日的財年,我們在鐵杉協議下沒有任何當前的風險敞口,Maxeon Solar根據背靠背協議完全賠償我們,不會有任何進一步的索賠。因此,只要Maxeon Solar遵守其在鐵杉協議和背靠背協議下的義務,我們就不會對我們綜合財務報表上的鐵杉協議承擔任何責任。
根據吾等與Maxeon Solar訂立的分拆及分銷協議,吾等同意就Maxeon Solar因分拆而向Maxeon Solar提供的若干現有訴訟所產生的任何法律責任作出賠償。我們希望與Maxeon Solar一起積極參與管理這起訴訟。在ASC 460的指導下,賠償符合會計準則,我們已經記錄了訴訟責任$4.7 截至2023年1月1日止。
根據我們與TotalEnergy Renewables就出售我們的C&I解決方案業務達成的最終協議,我們已同意就出售前作為我們業務的一部分出售的某些項目對TotalEnergie Renewables進行賠償。因此,我們保留了$21.1截至2023年1月1日,與我們的賠償相關的保修準備金為1.2億美元,這些準備金包括在我們綜合資產負債表的“應計負債”和“其他長期負債”中。
法律事務
集體訴訟
2022年2月16日,假定股東Piotr Jaszczyszyn在美國加利福尼亞州北區地區法院對本公司及其若干高管和董事(“被告”)提起了據稱的證券集體訴訟,據稱是代表在2021年8月3日至2022年1月20日期間購買本公司證券的人組成的類別。該投訴是在該公司2022年1月20日宣佈發現某些出廠安裝的連接器隨着時間的推移而出現裂縫問題後提出的,預計將記錄約美元27.02021年第四季度與供應商質量相關的費用為100萬美元,約為4.02022年第一季度為1000萬美元,並指控違反了《交易法》第10(B)和20(A)條。具體地説,訴訟稱,被告沒有向投資者披露以下信息:(1)公司使用的某些連接器存在破裂問題;(2)因此,公司有可能產生修復有問題的連接器的費用;(3)因此,公司的財務業績將受到不利影響;(4)因此,被告對公司業務、運營和前景的積極陳述具有重大誤導性和/或缺乏合理的基礎。2022年10月13日,法院指定Steamfitters Local 449養老金和退休保障基金為訴訟的主要原告。2022年12月15日,首席原告提交了一份修改後的起訴書,其中列出了與前一份起訴書相同的被告姓名和索賠要求。被告提出的駁回修改後的申訴的動議目前將於2023年2月24日到期。本公司擬積極為據稱的證券集體訴訟辯護,並無法合理估計訴訟可能產生的任何損失或損失範圍。因此,本公司不能保證此事的範圍和結果,也不能保證此事是否會對本公司的財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。
我們還參與了在正常業務過程中不時出現的各種其他訴訟事項和索賠,包括但不限於知識產權、環境和僱傭問題。雖然我們相信這類事件的最終結果不會對我們產生重大不利影響,但其結果是無法確定的,負面結果可能會對我們的財務狀況、流動資金或運營結果產生不利影響。
注11.股權投資
我們的股權投資包括公允價值可隨時確定的股權投資、公允價值不能隨時確定的投資以及使用公允價值期權計入的股權投資。
我們在權益法下計入的權益投資收益(虧損)份額在我們的綜合經營報表中反映為“未合併投資的收益(虧損)權益”。公允價值易於確定的股權投資的按市值計價的收益和虧損在我們的綜合經營報表中反映為其他收益(費用)下的“其他淨額”。我們的股票投資在綜合資產負債表上分為“短期投資”和“其他長期資產”,其賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | |
公允價值易於確定的股權投資: | | | | |
Enphase Energy股份有限公司 | | $ | 132,480 | | | $ | 457,352 | |
公允價值易於確定的股權投資總額 | | 132,480 | | | 457,352 | |
公允價值不能輕易確定的股權投資: | | | | |
| | | | |
歐姆康特投資 | | 5,000 | | | — | |
交易商加速器計劃下的權益法投資 | | 26,419 | | | — | |
其他不能輕易確定公允價值的股權投資 | | 280 | | | 807 | |
沒有易於確定的公允價值的股權投資總額 | | 31,699 | | | 807 | |
具公平值選擇權之股本投資: | | | | |
新強資本控股有限責任公司 | | 9,871 | | | 8,371 | |
Dorado Development Partners有限責任公司 | | 8,173 | | | — | |
SunStrong Partners,LLC | | 302 | | | 3 | |
具有公允價值選擇權的股權投資總額 | | 18,346 | | | 8,374 | |
股權投資總額 | | $ | 182,525 | | | $ | 466,533 | |
公允價值不容易確定的股權投資
2022年2月,我們對OhmConnect,Inc.(簡稱OhmConnect)進行了股權投資。我們按照美國會計準則第321條的規定,將這項投資作為股權投資入賬,但公允價值不能輕易確定。投資--股票證券.
在2022財年,我們推出了經銷商加速器計劃,通過對太陽能經銷商進行少數股權投資,以促進他們的增長,配合他們的直接業務的快速增長,從而幫助加速美國各地對可再生能源的採用。作為該計劃的一部分,經銷商可以優先獲得SunPower設備、電池存儲和金融產品產品。此外,我們為經銷商提供增強的銷售線索和業務策略支持。
在2022財年,我們進入了四股權投資是經銷商加速計劃的一部分。股本投資為Sea Bright Solar,Inc.。為$2.0百萬美元的股權, 20.0%,Freedom Solar Holdings,LLC,$9.4300萬美元收購以下股權4.5%,增強CES,LLC為$6.0300萬美元收購以下股權20.0%,Renova Energy Corp.為$8.5300萬美元收購以下股權10.6%。所有這些股權投資都按照美國會計準則第323條的規定計入權益法投資,公允價值不能輕易確定。投資--權益法和合資企業,考慮到由於我們的投資而在我們的獨家供應商協議下存在的實體內重大交易。在被投資方確認了相應的收益後,我們在會計季度確認了我們的權益法投資收益,並記錄了權益法投資收益#美元。0.5在截至2023年1月1日的一年中,此外,在截至2023年1月1日的年度內,我們從我們的一位被投資人那裏獲得了股息$0.31000萬美元。
可變利息實體(“VIE”)
VIE是指擁有(I)不足以讓該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體,或(Ii)缺乏控股權特徵的股權投資者。在ASC 810下,整固,持有VIE可變權益並滿足某些要求的實體將被視為VIE的主要受益人,並被要求在其合併財務報表中合併VIE。為了被視為VIE的主要受益人,實體必須在VIE中持有可變權益,並同時擁有:
•指導對VIE的經濟表現影響最大的活動的權力;以及
•從VIE獲得利益的權利或承擔可能對VIE產生重大影響的VIE損失的義務。
我們遵循關於VIE合併的指導方針,該指導要求公司利用定性的方法來確定它是否是VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益人的過程需要考慮表明一方有權指導對被投資方的經濟業績影響最大的活動的因素,包括授予被投資方董事會的權力,以及在某種程度上公司在被投資方的經濟利益。我們分析我們對VIE的投資,並將其歸類為以下兩種之一:
•必須合併的VIE,因為我們是主要受益人或被投資人不是VIE,我們持有多數表決權,其他合夥人沒有重大參與權;或
•因為我們不是主要受益人或被投資人而不需要合併的VIE不是VIE,我們也不持有多數投票權。
作為上述分析的一部分,如果確定我們有權指導對被投資方的經濟表現影響最大的活動,我們將考慮我們是否有義務吸收VIE的損失或獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益的權利。
未整合的VIE
2022年3月,我們與漢農·阿姆斯特朗和SunStrong成立了一家合資企業,成立了合資實體Dorado Devco,以持有我們的住宅租賃太陽能發電項目。與我們之前的住宅租賃資產合資企業類似,SunPower和Hannon Armstrong將提供總計高達$7.9百萬美元注入Dorado Devco用於50%的股權,各佔一半。我們與漢農·阿姆斯特朗現有的合資企業SunStrong被任命為該實體的經理。我們還簽訂了一項開發資產購買協議,為出售給該基金的太陽能系統提供開發服務。
關於我們在Dorado Devco的權益,我們確定合資企業中沒有足夠的風險股權,因此,我們確定該合資企業是ASC 810指導下考慮的VIE,整合。根據對合並所需標準的評估,我們確定SunStrong作為Dorado Devco的經理,有權就對Dorado Devco及其子公司產生重大影響的活動做出決策。我們和漢農·阿姆斯特朗無權單方面作出影響被投資方業績的決定,我們也無權單方面買斷對方的股權,而漢農·阿姆斯特朗有權購買我們的被投資方股權。此外,我們承擔的吸收VIE可能對VIE產生重大損失的風險,或從VIE獲得經濟利益的權利,很大程度上是以我們作為開發商和服務提供商的身份,我們以市場條件提供開發服務。因此,我們得出的結論是,我們不是被投資人的主要受益人。
在截至2023年1月1日的年度內,我們賺取了8.2以權益法出資百萬元的被投資人。這筆投資為我們在SunStrong的股權投資餘額做出了貢獻,並在我們的綜合資產負債表上被歸類為“其他長期資產”。
我們根據ASC 825的指導選擇了FVO, 金融工具,用於我們在SunStrong、SunStrong Partners和Dorado Devco的投資,這些都是我們未合併的VIE。請參閲附註8。公允價值計量.
未合併的VIE財務信息彙總
下表根據被投資方提供給我們的未經審計的信息,彙總了重要被投資方SunStrong的綜合財務報表:1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
業務報表信息摘要: | | | | | | |
收入 | | $ | 147,946 | | | $ | 136,428 | | | $ | 123,772 | |
淨收益(虧損) | | (768) | | | 5,575 | | | (10,788) | |
歸屬於父母的淨收入(損失) | | 10,751 | | | (37,913) | | | 52,483 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
資產負債表摘要信息: | | | | |
流動資產 | | $ | 88,561 | | | $ | 93,722 | |
長期資產 | | 1,823,437 | | | 1,626,125 | |
流動負債 | | 94,414 | | | 65,872 | |
長期負債 | | 1,378,462 | | | 1,295,540 | |
1 請注意,在適用的指導意見允許的情況下,報告的拖欠數額為四分之一。
與被投資方的關聯方交易
與SunStrong、SunStrong Partners、Dorado Devco和我們的交易商加速器股權投資公司的關聯方交易和餘額如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | | | (如上文所述) |
應收賬款 | | $ | 33,864 | | | $ | 22,089 | |
預付費用和其他流動資產 | | 3,959 | | | 2,222 | |
其他長期資產 | | 6,549 | | | 11,000 | |
應付帳款 | | 165 | | | 53 | |
應計負債 | | 97 | | | 676 | |
合同責任 | | 63,504 | | | 17,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
從被投資方收到的產品/服務收入和費用 | | $ | 251,265 | | | $ | 202,386 | | | $ | 201,130 | |
(收益)業務剝離虧損,淨額 | | — | | | (224) | | | — | |
合併後的VIE
我們向美國居民消費者銷售的太陽能發電系統符合ITC的資格。2022年8月16日,****頒佈。除其他事項外,****還包括將符合條件的太陽能系統的國貿中心擴大和延長至至少2032年。****增加了ITC,並允許符合條件的房主從2022年開始從他們的美國聯邦所得税中抵免太陽能或太陽能配對電池存儲系統成本的30%,以及從2023年開始以系統成本30%的價值抵免新的獨立電池存儲ITC。根據****的條款,到2032年底,符合條件的房主的太陽能、太陽能配對電池存儲和獨立電池存儲系統的比例將保持在30%,2033年降至26%,2034年降至22%,2034年底後進一步降至0%或10%(百分比取決於與住宅系統相關的納税人的資格)。IRA還包括從2023年開始的條款,根據特定系統的位置和/或其滿足某些國內內容或低收入客户要求的能力,允許符合條件的系統的ITC百分比價值大幅增加,超過30%的最低要求。國税局關於現行法律的指導規定,有能力在符合條件的太陽能發電系統上獲得國際貿易中心的安全避風港,允許在按預定費率降低費率後完成的項目保留目前的國税局費率,前提是國税局規定的其他必要標準得到滿足。
2019年9月,我們成立了太陽帆船及太陽帆船商業控股有限公司(“太陽帆商業”)與漢農·阿姆斯特朗成立合資企業,為購買200兆瓦(“兆瓦”)根據美國國税局的安全港指南,保留30%的聯邦ITC,根據現行法律適用於第三方擁有的系統。兩家公司預計將在未來幾年增加銷量,漢農·阿姆斯特朗為此提供了高達$112.61000萬美元;然而,沒有額外的借款截至2023年1月1日(請參閲附註12。債務和信貸來源有關本貸款的其他條款和條件)。保險箱面板的價值部分由合資企業的股本出資#美元。6.0SunPower和Hannon Armstrong各為100萬美元。
根據上文概述的相關會計指引,吾等確定Solar Sail及Solar Sail Commercial為VIE,並在進行所需的合併準則評估後,確定吾等為Solar Sail及Solar Sail Commercial的主要受益人,因為吾等有權指導對實體經濟表現有重大影響的活動,並承擔重大損益,因此,吾等將該兩家實體合併。
這些合併的VIE的總收入為$23.11000萬美元和$18.0在截至財年的財政年度內 2023年1月1日和2022年1月2日。這些合併的VIE的資產僅限於特定的被投資人使用,不能用於我們的一般業務。自.起2023年1月1日,我們有過$30.5萬合併後的VIE的資產。
注12.債務和信貸來源
下表概述我們綜合資產負債表中的未償還債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| | (如上文所述) | | (如上文所述) |
(單位:千) | | 面值 | | 短期 | | 長期的 | | 總計1 | | 面值 | | 短期 | | 長期的 | | 總計1 |
追索權債務: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
4.002023年到期債券百分比2,5 | | $ | 424,991 | | | $ | 424,919 | | | $ | — | | | $ | 424,919 | | | $ | 424,991 | | | $ | — | | | $ | 423,677 | | | $ | 423,677 | |
資產支持貸款4 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,800 | | | 60,579 | | | — | | | 60,579 | |
安全港貸款3 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,529 | | | 47,894 | | | — | | | 47,894 | |
其他債務 | | 11,733 | | | 11,733 | | | — | | | 11,733 | | | 917 | | | 917 | | | — | | | 917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
追索權債務總額 | | $ | 436,724 | | | $ | 436,652 | | | $ | — | | | $ | 436,652 | | | $ | 535,237 | | | $ | 109,390 | | | $ | 423,677 | | | $ | 533,067 | |
無追索權債務: | | | | | | | | | | | | | | | | |
瑞士信貸倉儲貸款 | | $ | 71,577 | | | $ | 70,443 | | | $ | — | | | $ | 70,443 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
其他債務 | | 371 | | | 64 | | | 308 | | | 372 | | | 460 | | | 80 | | | 380 | | | 460 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
無追索權債務總額 | | $ | 71,948 | | | $ | 70,507 | | | $ | 308 | | | $ | 70,815 | | | $ | 460 | | | $ | 80 | | | $ | 380 | | | $ | 460 | |
總計 | | $ | 508,672 | | | $ | 507,159 | | | $ | 308 | | | $ | 507,467 | | | $ | 535,697 | | | $ | 109,470 | | | $ | 424,057 | | | $ | 533,527 | |
1指未償債務安排的總賬面價值。
2有關可換股債務公平值之討論見下表。
3 於二零二二年六月,我們償還了餘下未償還本金額港幣100,000元。47.6在安全港設施下與漢農·阿姆斯特朗的貸款。
4 於二零二二年九月,我們償還了未償還本金額港幣100,000元。61.7美國銀行(Bank of America,N.A.並終止了設施
5 於2023年1月17日,我們償還了剩餘未償還本金額, $425.0萬我們的4.00%2023年到期債券
於2023年1月1日,我們的未償還債務按面值計算的未來總合約到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位)(重述) | | 2023財年 | | 2024財年 | | 2025財年 | | 2026財年 | | 2027財年 | | 此後 | | 總計 |
未償債務未來總到期日 | | $ | 508,365 | | | $ | 65 | | | $ | 70 | | | $ | 74 | | | $ | 78 | | | $ | 20 | | | $ | 508,672 | |
可轉債
下表概述了我們的未償還可換股債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | 賬面價值 | | 面值 | | 公允價值1 | | 賬面價值 | | 面值 | | 公允價值1 |
可轉換債券: | | | | | | | | | | | | |
4.002023年到期債券百分比 | | $ | 424,919 | | | $ | 424,991 | | | $ | 431,720 | | | $ | 423,677 | | | $ | 424,991 | | | $ | 501,489 | |
| | $ | 424,919 | | | $ | 424,991 | | | $ | 431,720 | | | $ | 423,677 | | | $ | 424,991 | | | $ | 501,489 | |
1 可轉換債務的公允價值是根據獨立定價來源報告的季度市場價格,使用第2級投入確定的。
我們的未償還可轉換債券是優先無擔保債務,與我們現有和未來的所有優先無擔保債務並列。
2011年9月與德意志銀行和德意志銀行信託公司美洲公司(合在一起,“德意志銀行信託基金”)
2011年9月,我們與德意志銀行信託簽訂了一項信用證安排,規定應我們的要求籤發信用證,以支持我們的義務,總金額不超過$200.0百萬美元。根據該融資機制發行的每份信用證都是完全以現金為抵押的,我們已與德意志銀行信託公司簽訂了一項擔保協議,授予他們為此目的而設立的現金抵押品賬户的擔保權益。
2022年8月,我們終止了與德意志銀行信託的信用證安排,並不是在貸款項下開立和未償還的信用證。
2021年10月與西方銀行的信用證融資
2021年10月,我們與西方銀行簽訂了一項信用證安排,規定應我們的要求籤發信用證,以支持我們的義務,總金額不超過$25.0百萬美元。根據該融資機制開出的每份信用證是50%現金擔保,我們已與西岸銀行簽訂擔保協議,授予他們為此目的設立的現金抵押品賬户的擔保權益。
截至2023年1月1日,根據西部銀行貸款簽發和未償還的信用證總額為#美元。23.8100萬美元,以美元為抵押12.5合併資產負債表上的百萬受限現金。
與瑞士信貸公司的貸款安排
2022年6月30日,我們與瑞士信貸股份公司紐約分行和其他金融機構簽訂了一項貸款和證券購買協議,為我們的零售分期付款合同應收賬款提供資金。該協議規定了一美元。100.0百萬延遲提取定期貸款,將於2023年12月29日到期。關於貸款協議,我們已經建立了一個特殊目的實體,作為貸款下的借款人。
協議項下的貸款按定期貸款協議所界定的基準調整利率計息,或按基本利率加該等貸款的適用保證金計算利息。此外,我們還根據協議簽訂了利率互換協議,將浮動利率貸款轉換為固定利率。掉期將於2024年3月終止,除非我們在貸款到期時提前終止,否則需支付任何提前終止費用。定期貸款協議包含慣例陳述和擔保以及慣例肯定和否定契約,包括特殊目的借款實體的任何資產不得用於我們任何其他SunPower實體的其他債權人的契約。
截至2023年1月1日,我們擁有71.6*定期貸款安排下未償還的借款,其中#億美元8.2根據貸款和證券購買協議,1000萬美元存放在流動性儲備賬户中,並以綜合資產負債表上的受限現金為抵押。根據定期貸款安排,所有未償還借款的加權平均利率為5.4%至6.4%.
與美國銀行和西方銀行的左輪手槍和定期貸款安排
2022年9月12日,我們與美國銀行證券公司和西方銀行(作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人)以及美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、抵押品代理、Swingline貸款人和L/C發行人簽訂了一項信貸協議。信貸協議包括一項循環信貸安排(“轉讓方”)和一項定期貸款安排(“定期貸款安排”),每項安排提供的本金總額為#美元。100.0百萬美元。信貸協議於2023年1月26日修訂,除其他事項外,規定將革命承諾增加#美元。100.0(“增加的循環承付款”),包括花旗銀行和摩根大通銀行作為2023年增量循環貸款機構。增加的循環承諾受在修訂生效前適用於信貸協議項下的轉賬承諾的相同條款和條件管轄。Revolver將於2027年9月12日到期,而定期貸款工具將於(A)2027年9月12日到期,或(B)如果全部或部分未償還貸款於2024年9月12日到期4.002023年到期的債券已轉換為公司的股權;前提是定期貸款工具中用於償還任何4.00未轉換的2023年到期債券的百分比仍將於2027年9月12日到期,無論其他4.002023年到期的債券百分比。作為我們的剩餘持有者4.002023年到期的債券沒有選擇在到期之前將其債券轉換為我們的普通股,定期貸款工具將於2027年9月12日到期。
貸款利率由本公司自行選擇:(1)聯邦基金利率加0.50%和(B)美國銀行的“最優惠利率”和(C)SOFR加保證金,或(2)SOFR加保證金。承諾費在0.25%和0.35%,取決於我們的總淨槓桿率,按季度支付Revolver的未提取部分。
信貸協議包含通常適用於優先擔保信貸安排的正面及負面契諾,包括限制本公司及其若干附屬公司有能力產生額外債務;設定留置權或擔保義務;訂立售後回租交易;合併、清算或處置資產;進行收購或其他投資;訂立對衝協議;支付股息及作出其他分派及與聯屬公司進行交易的能力的契諾。根據信貸協議,本公司的受限制附屬公司不得向我們的非受限制附屬公司投資現金或財產,或向不受限制的附屬公司貸款,金額不得超過信貸協議所載的限制。
截至2023年1月1日,我們擁有不是在轉賬和定期貸款安排項下借款,在#美元貸款安排項下有已簽發但未提取的信用證。0.11000萬美元。信用證可以簽發的最大總金額為#美元。50.02000萬美元,包括在Revolver設施的本金總額中。
在2023年1月11日和2023年1月31日,我們借入了$100.0百萬美元和美元50.0根據信貸協議,我們的定期貸款安排和Revolver分別支付100萬美元。借款的利率是SOFR加保證金。
注13.關聯方交易
關於剝離,我們與Maxeon Solar達成了某些協議,包括過渡服務協議、供應協議和合作協議。
於2022財年第二季度,吾等與Maxeon Solar訂立交叉許可協議第一修正案(“修訂”),以修訂吾等就分拆而訂立的交叉許可協議,根據該協議,本公司及Maxeon Solar獨家及非獨家許可若干知識產權。該修正案規定對Maxeon Solar向本公司發放的非獨家許可的範圍進行某些調整。就修訂事項及預期與Maxeon Solar的合作協議將於2022年8月屆滿,本公司與Maxeon Solar亦訂立附屬協議,規定結算合作協議項下的若干應付款項及過渡服務安排、在業主同意下將位於加州聖何塞的研發設施轉租、轉讓若干資產,以及支持完成於2022財年完成的合作項目。
我們錄得淨虧損#美元。4.3在截至2023年1月1日的財年中,與上述協議相關的費用將在我們的綜合經營報表上的“研發費用”和“銷售、一般和行政費用”中列報。
下表彙總了截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財年我們與Maxeon Solar的交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
購買光伏組件(計入收入成本) | | $ | 190,633 | | | $ | 224,576 | | | $ | 96,217 | |
已收到研發費用報銷 | | 18,626 | | | 33,475 | | | 12,473 | |
過渡服務協定收入(支出)淨額 | | (350) | | | 5,876 | | | 6,260 | |
轉租收入(記入銷售、一般和行政費用) | | 639 | | | — | | | — | |
於二零二三年一月一日及二零二二年一月二日,本公司與盛勝光伏交易的結餘如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| | | | (如上文所述) |
預付資產和其他流動資產 | | $ | 607 | | | $ | 1,928 | |
應計負債 | | 11,239 | | | 7,493 | |
應付帳款 | | 38,486 | | | 29,130 | |
其他長期負債 | | 1,458 | | | 1,458 | |
請參閲附註4。與道達爾和道達爾的交易。適用於與道達爾及其附屬公司的關聯方交易和附註11。股權投資與SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo以及我們的經銷商加速器股權投資對象進行關聯方交易。
注14.所得税
在截至2023年1月1日的一年中,我們的所得税優惠為8.4持續經營的所得税前收入和未合併被投資人收益中的權益87.7這主要是由於參議院第113號法案的頒佈,使我們恢復了利用2022年淨營業虧損的能力,並被出售股權投資實現收益的州税收支出部分抵消,這主要是由於加州之前因參議院第113號法案的頒佈而應計的遞延税項。在截至2022年1月2日的一年中,我們的所得税撥備為7.3持續經營的所得税前收入和未合併被投資人收益中的權益3.9這主要是由於與按市值計價的股權投資未實現收益和出售投資的州税有關的遞延税項負債,但被基於股票的薪酬意外之財扣除和對上一年度估計的州税負債的真實估計的收益部分抵消。在截至2021年1月3日的年度內,我們的所得税撥備為$57.8持續經營的所得税前收入和未合併被投資人收益中的權益653.8主要是由於與剝離交易有關的應税收益、外國股息分配的預扣税、出售股權投資產生的國家税費支出,以及與股權投資按市值計價的未實現收益相關的遞延税項負債。
在截至2023年1月1日的一年中,我們的所得税優惠為0.6在所得税和未合併投資的被投資人的權益收益中扣除所得税前的非持續經營虧損100萬美元51.7100萬美元主要是由於C&I解決方案業務在出售業務之前的運營虧損所帶來的國家税收優惠。在截至2022年1月2日的一年中,我們的所得税優惠為2.0在所得税和未合併投資的被投資人的權益收益中扣除所得税前的非持續經營虧損100萬美元46.0100萬美元的主要原因是與停產業務相關的州税收優惠。在截至2021年1月3日的一年中,我們的所得税優惠為3.3在所得税和未合併投資的被投資人的權益收益中扣除所得税前的非持續經營虧損100萬美元126.8百萬美元主要與Maxeon剝離和分配與非持續業務有關的國家税收優惠有關,但被在外國司法管轄區盈利的外國税收所抵消。
將C&I解決方案業務出售給TotalEnergie Renewables在2022財年產生了應税收益。美元的税收影響1.41000萬美元計入我們綜合權益表內的“額外實收資本”,與損益及税務會計指引的會計處理一致。
2022年8月16日,美國總統喬·拜登簽署了《2022年減少通貨膨脹法》(IRA)。IRA包括,除其他條款外,從2023年開始,根據超過10億美元的“調整後財務報表收入”徵收15%的最低税,以及2022年12月31日之後對股票淨回購徵收1%的消費税。我們預計IRA的這些税收條款不會對我們的業務產生重大影響。
來自持續經營業務之除所得税前收入(虧損)及未合併投資方之權益盈利(虧損)及所得税撥備組成部分之地域分佈概述如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
來自持續經營業務之除所得税前收入(虧損)及未綜合投資對象盈利權益之地區分佈: | | | | | | |
美國收益(虧損) | | $ | 89,082 | | | $ | 828 | | | $ | 659,238 | |
非美國收益(虧損) | | (1,373) | | | 3,097 | | | (5,460) | |
未合併被投資單位的所得税前收入(虧損)及收益(虧損)權益 | | $ | 87,709 | | | $ | 3,925 | | | $ | 653,778 | |
所得税撥備: | | | | | | |
當期税收(費用)福利 | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 2,322 | | | $ | (125) | | | $ | (846) | |
狀態 | | (7,783) | | | (4,142) | | | (35,652) | |
外國 | | (493) | | | 568 | | | (7,900) | |
當期税(費用)福利總額 | | (5,954) | | | (3,699) | | | (44,398) | |
遞延税收優惠(費用) | | | | | | |
聯邦制 | | (438) | | | — | | | — | |
狀態 | | 15,162 | | | (3,022) | | | (13,715) | |
外國 | | (387) | | | (593) | | | 296 | |
遞延税利(費用)合計 | | 14,337 | | | (3,615) | | | (13,419) | |
所得税受益(撥備) | | $ | 8,383 | | | $ | (7,314) | | | $ | (57,817) | |
所得税的收益(撥備)不同於對税前收入應用法定美國聯邦税率所獲得的金額,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
法定費率 | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
按美國法定税率計算的税收優惠(費用) | | $ | (18,421) | | | $ | (824) | | | $ | (137,309) | |
外幣利差 | | (1,272) | | | (222) | | | (3,694) | |
國家所得税,扣除福利後的淨額 | | 7,581 | | | (4,532) | | | (44,217) | |
第956節和F子部分 | | — | | | (493) | | | (2,431) | |
税收抵免(投資税收抵免及其他) | | (331) | | | 1,661 | | | 1,323 | |
更改估值免税額 | | 16,915 | | | (11,398) | | | 201,510 | |
未確認的税收優惠 | | 2,273 | | | (2,105) | | | (6,977) | |
非控制性權益及非應税收入 | | 844 | | | 740 | | | — | |
全球無形低税收入(“GILTI”) | | — | | | (355) | | | (794) | |
第163L節利息 | | (630) | | | (840) | | | (1,189) | |
Maxeon分拆應納税收益 | | — | | | — | | | (54,537) | |
股票薪酬的超額税收優惠 | | 2,380 | | | 13,789 | | | 711 | |
不可扣除的高管薪酬 | | (151) | | | (2,734) | | | (1,256) | |
其他,淨額 | | (805) | | | (1) | | | (8,957) | |
總計 | | $ | 8,383 | | | $ | (7,314) | | | $ | (57,817) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(單位:千) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
遞延税項資產: | | | | |
淨營業虧損結轉 | | $ | 90,639 | | | $ | 164,133 | |
税收抵免結轉 | | 25,293 | | | 53,101 | |
準備金和應計項目 | | 37,732 | | | 60,108 | |
基於股票的補償 | | 4,675 | | | 3,187 | |
第三方項目銷售基礎差異 | | 28,658 | | | 35,013 | |
已確認的無形資產 | | 13,002 | | | 5,644 | |
其他 | | 2,475 | | | 2,638 | |
遞延税項資產總額 | | 202,474 | | | 323,824 | |
估值免税額 | | (126,656) | | | (175,008) | |
遞延税項資產總額,扣除估值免税額 | | 75,818 | | | 148,816 | |
遞延税項負債: | | | | |
固定資產基差 | | (18,713) | | | (15,031) | |
投資 | | (36,456) | | | (118,885) | |
其他 | | (21,163) | | | (29,697) | |
遞延税項負債總額 | | (76,332) | | | (163,613) | |
遞延税項淨負債 | | $ | (514) | | | $ | (14,797) | |
截至2023年1月1日,我們的聯邦淨運營虧損結轉為美元168.71000萬美元用於税收目的,其中美元26.12018年之前產生了100萬美元,並將在2033年至2035年的不同日期到期。剩餘的聯邦淨經營虧損結轉美元142.6在2018財年及之後產生了1000萬美元,並可根據2017年減税和就業法案(“税法”)無限期結轉。截至2023年1月1日,我們的加利福尼亞州淨經營虧損結轉約為美元648.51000萬美元用於税收目的,其中美元59.5100萬美元與債務發行有關,其税收優惠將在實現時記入股權。這些加州淨營業虧損結轉將在2029年至2039年的不同日期到期。我們還有大約$的信用結轉總額。74.0100萬美元用於聯邦税收,其中16.6100萬美元與債務發行有關,變現後將使股權受益。我們有總額為$的加州信貸結轉。2.4100萬美元用於州税收,其中1美元1.1百萬關聯這將有助於債務發行,並將在實現時惠及股權。這些聯邦信貸結轉將在2024年至2042年的不同日期到期,而加州的信貸結轉不會到期。我們利用部分淨營業虧損和信貸結轉的能力取決於我們能否在未來期間產生應納税收入,或能否將淨營業虧損結轉到上一年的納税申報單。我們利用淨營業虧損的能力可能有限,因為我們對淨營業虧損的利用施加了限制在所有權變更時,損失和信貸根據聯邦和州法律結轉。
截至2022財年末,作為SunPower持續運營的一部分,累積的海外收益中有一小部分位於美國以外,可能在匯回時繳納外國所得税或預扣税。然而,累積的海外收益打算無限期地再投資於我們的海外子公司;因此,沒有提供此類外國税。確定與這些收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。
2020年6月29日,加州議會法案(AB 85)暫停使用加州淨營業虧損扣除,並將從2020年1月1日或之後的納税年度至2022年12月31日的最高商業激勵税收抵免額度限制在每年500萬美元。隨後,加州參議院法案(SB 113)於2022年2月9日通過,恢復使用一年前根據AB 85暫停或限制的淨營業虧損和營業税抵免,允許在2022財年使用税收屬性。
評税免税額
我們的估值撥備與美國和墨西哥的遞延税項資產有關,是通過評估正面和負面證據來確定的。在確定遞延資產是否更有可能可收回時,我們認為這些資產的變現能力存在足夠的不確定性,因此有必要計入估值撥備。提供估值津貼時考慮的因素包括缺乏持續盈利的顯著歷史、太陽能行業缺乏持續盈利能力、將這些資產變現的結轉能力有限以及其他因素。基於缺乏充分的積極客觀證據,我們不能斷言我們更有可能產生足夠的應税收入來實現美國遞延税項淨資產。如果我們在未來達到一定的盈利水平,我們可能能夠逆轉估值撥備,這將導致非現金損益表收益。本財政年度持續經營的估值準備的變化2022年和2021年曾經是$48.4百萬美元和美元34.2百萬,分別為。
未確認的税收優惠
目前的會計準則包含兩步法來確認和衡量不確定的税收狀況。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明該地位更有可能在審計中得到維持,包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話),來評估納税狀況以供確認。第二步是將税收優惠衡量為最終結算時實現可能性超過50%的最大金額。
於二零二二年、二零二一年及二零二零年財政年度,持續經營業務之未確認税務利益期初及期末金額對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
年初餘額 | | $ | 84,213 | | | $ | 86,953 | | | $ | 73,439 | |
與本年度相關的税務職位的增加 | | 122 | | | 2,345 | | | 15,179 | |
較前幾年增加的税務職位 | | 103 | | | 113 | | | 41 | |
前幾年的減税/訴訟時效到期 | | (14,444) | | | (5,129) | | | (1,634) | |
匯兑(利)損 | | (8) | | | (69) | | | (72) | |
期末餘額 | | $ | 69,986 | | | $ | 84,213 | | | $ | 86,953 | |
2022年及2021年財政年度未確認税務優惠中包括的持續經營業務為美元。10.01000萬美元和300萬美元16.7 如果確認,將導致我們的實際税率降低。這些數額與記錄的長期負債美元不同,12.31000萬美元和300萬美元14.7 於二零二二財年及二零二一財年,分別為百萬美元,主要由於應計利息及罰款所致。
我們認為,可能在未來12個月內發生並導致未確認税收優惠發生變化的事件包括但不限於:
•美國或外國税務機關開始、繼續或完成對我們的納税申報表的審查;以及
•我們的納税申報單上的訴訟時效到期。
未確認税收優惠的計算涉及處理複雜的全球税務條例適用中的不確定因素。不確定因素包括但不限於立法、監管和司法發展的影響、轉讓定價和預扣税的適用。我們定期根據我們開展業務的國家的立法、雙邊税收條約、監管和司法發展來評估我們的税收狀況。我們認為,無法對未來12個月內未確認税收優惠金額的合理可能變化範圍進行估計。
利益分類及罰則
我們應計或有税的利息和罰金,並在我們的綜合經營報表中將其歸類為“所得税準備”。截至2023年1月1日和2022年1月2日的應計利息約為美元1.11000萬美元和300萬美元2.3分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年1月1日的應計罰款為$1.31000萬美元,在截至2022年1月2日的期間內不是實質性的。
課税年度及考試
我們在我們註冊開展業務的每個司法管轄區提交納税申報單。在美國和許多州司法管轄區,以及在許多我們提交納税申報單的外國國家,都存在訴訟時效期限。訴訟時效期滿後,各税務機關不得再計徵期滿的附加所得税。同樣,我們不再有資格申請退還我們可能多付的任何税款。下表彙總了我們的主要税收管轄區以及截至2023年1月1日這些司法管轄區仍需審查的納税年度:
| | | | | |
税務管轄區 | 納税年度 |
美國 | 2019年及以後 |
加利福尼亞 | 2018年及以後 |
菲律賓 | 2020年及以後 |
雖然有關税務機關可以不再評估到期期間的額外税款,但他們可以調整從這些年度產生的淨營業虧損和貸記結轉金額。
我們正在接受不同司法管轄區的税務審查。我們預期有關檢查不會導致在現有儲備以外作出重大評估。倘重大評估超出現時儲備,則超出部分將對評估期間之盈利造成不利影響。
注15.普通股
普通股
投票權--普通股
所有普通股股東都有權一就所有提交我們股東表決的事項,每股表決權須受任何已發行優先股適用的優先權限制。
股息--普通股
所有普通股股東均有權在董事會宣佈時獲得同等每股股息,但須遵守適用於任何已發行優先股的優先權。我們的若干債務協議限制了我們和我們的附屬公司支付現金股息的能力。
根據股權補償計劃為未來發行預留的股份
我們為未來發行預留了以下普通股:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
股權補償計劃 | | 27,339 | | | 22,908 | |
注16.每股淨收益(虧損)
我們計算每股基本淨收益(虧損)的方法是分配給普通股股東的收益除以該期間已發行普通股的基本加權平均數。
攤薄加權平均股份的計算方法是使用基本的已發行普通股的加權平均數加上期間內任何潛在的攤薄證券,除非其影響是反攤薄的。潛在的稀釋證券包括限制性股票單位和未償還的優先可轉換債券。
ASC 260中的指南,每股收益,要求公司將持續運營的收入作為“控制編號”或基準來確定潛在普通股是稀釋的還是反稀釋的。在計算非持續業務時,我們在計算所有其他報告的每股攤薄金額時,使用了與計算持續業務每股收益攤薄金額時使用的相同數量的潛在普通股,即使與各自的基本每股金額相比,影響將是反攤薄的。
下表呈列股東應佔每股基本及攤薄淨收入(虧損)之計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
(以千為單位,每股除外) | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
每股基本淨收益(虧損): | | | | | | |
分子: | | | | | | |
股東應佔淨收入(虧損)—持續經營業務 | | $ | 93,688 | | | $ | (3,244) | | | $ | 597,148 | |
股東應佔淨(虧損)收入--非持續經營 | | (50,839) | | | (43,459) | | | (124,304) | |
股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 42,849 | | | $ | (46,703) | | | $ | 472,844 | |
分母: | | | | | | |
基本加權平均普通股 | | 173,919 | | | 172,436 | | | 169,801 | |
| | | | | | |
每股基本淨收益(虧損)—持續經營業務 | | $ | 0.54 | | | $ | (0.02) | | | $ | 3.52 | |
每股基本淨(虧損)收益--非持續經營 | | (0.29) | | | (0.25) | | | (0.73) | |
每股基本淨收益(虧損) | | $ | 0.25 | | | $ | (0.27) | | | $ | 2.79 | |
| | | | | | |
每股攤薄淨收益(虧損): | | | | | | |
分子: | | | | | | |
股東應佔淨收入(虧損)—持續經營業務 | | $ | 93,688 | | | $ | (3,244) | | | $ | 597,148 | |
*補充:利息支出0.875% 2021年到期的債券,扣除税項 | | — | | | — | | | 1,824 | |
*補充:利息支出4.002023年到期債券的百分比,扣除税後 | | — | | | — | | | 12,499 | |
普通股股東可獲得的淨收入(損失)—持續經營 | | 93,688 | | | (3,244) | | | 611,471 | |
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入--非持續經營 | | $ | (50,839) | | | $ | (43,459) | | | $ | (124,304) | |
分母: | | | | | | |
**基本加權平均普通股 | | 173,919 | | | 172,436 | | | 169,801 | |
以下是稀釋證券的影響: | | | | | | |
*限制股單位 | | 684 | | | 2,680 | | | 318 | |
0.8752021年到期的債券百分比 | | — | | | — | | | 10,055 | |
4.002023年到期債券百分比 | | — | | | — | | | 17,068 | |
稀釋加權平均普通股: | | 174,603 | | | 175,116 | | | 197,242 | |
| | | | | | |
每股攤薄淨收益(虧損)—持續經營業務 | | $ | 0.54 | | | $ | (0.02) | | | $ | 3.10 | |
每股攤薄淨(虧損)收益--非持續經營 | | (0.29) | | | (0.25) | | | (0.63) | |
每股攤薄淨收益(虧損) | | $ | 0.25 | | | $ | (0.27) | | | $ | 2.47 | |
以下為於下列期間不計入股東應佔每股攤薄淨收益(虧損)的未發行反攤薄潛在普通股概要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
限制性股票單位 | | 3,168 | | | 1,651 | | | 3,250 | |
0.8752021年到期的債券百分比 | | — | | | 1,575 | | | — | |
4.002023年到期債券百分比 | | 17,068 | | | 17,068 | | | — | |
注17.基於股票的薪酬
下表概述綜合經營報表中按項目劃分的綜合股票補償開支:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
(單位:千) | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年1月3日 |
收入成本 | | $ | 4,757 | | | $ | 2,754 | | | $ | 2,148 | |
研發 | | 1,830 | | | 3,044 | | | 1,299 | |
銷售、一般和行政 | | 19,801 | | | 17,134 | | | 13,741 | |
基於股票的薪酬總支出 | | $ | 26,388 | | | $ | 22,932 | | | $ | 17,188 | |
截至2023年1月1日,與已發行限制性股票單位相關的未確認股票薪酬總額為$63.42000萬美元,我們預計將在加權平均期間確認2.4好幾年了。
股權激勵計劃
股權激勵計劃
在2022財年,SunPower擁有一股票激勵計劃:SunPower Corporation 2015年綜合激勵計劃(《2015計劃》)。2015年2月,我們的董事會通過了2015年計劃,2015年6月,股東批准了2015年計劃。2015年計劃允許授予期權,以及授予股票增值權、限制性股票授予、限制性股票單位和其他股權。2015年計劃還允許通過保留在歸屬時以其他方式釋放的股票來履行與行使股票期權或限制性股票獎勵有關的預扣税義務。
2015年計劃包括一項自動年度增長機制,相當於三上一財政年度最後一天計算的所有類別普通股流通股的百分比,62000萬股,或由我們的董事會決定的其他數量的股票。截至2023年1月1日,大約27.0根據2015年的計劃,可供授予的股票為1.8億股。
激勵性股票期權、非法定股票期權和股票增值權可以不低於授予之日普通股的公允價值授予。選擇權和權利在董事會決定時即可行使,儘管這些條款一般不超過十年股票期權。自2008財年以來,我們沒有授予股票期權。所有先前授出的購股權均已行使或到期,因此, 不是選擇權仍然懸而未決。根據2015年計劃,限制性股票授予和限制性股票單位通常按年等額分期付款二, 三,或四年.
大部分已發行股份已扣除我們代表僱員支付的最低法定預扣税規定。在2022財年,2021財年和2020財年, 0.6300萬,0.4萬,以及1.3 100萬股,以滿足員工的納税義務。我們通常以現金向適當的税務機關支付該等預扣税要求。就會計及披露目的而言,扣留股份被視為普通股購回,並於歸屬時減少已發行股份數目。
限售股單位
下表概述我們的非歸屬受限制股票單位的活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 限售股單位 |
| | 股票 (單位:千) | | 加權平均 授予日期:交易會 每股價值美元1 |
截至2021年1月3日的未償還款項 | | 7,167 | | | $ | 13.75 | |
授與 | | 1,932 | | | 30.47 | |
既得2 | | (2,905) | | | 14.67 | |
被沒收 | | (1,325) | | | 15.72 | |
截至2022年1月2日尚未償還 | | 4,869 | | | 19.30 | |
授與 | | 3,038 | | | 20.08 | |
既得2 | | (1,835) | | | 17.40 | |
被沒收 | | (1,794) | | | 19.11 | |
截至2023年1月1日的未償還款項 | | 4,278 | | | $ | 20.74 | |
1 我們在授予日以我們的股票價格估計我們的限制性股票獎勵和單位的公允價值。
2 既得 限制性股票獎勵包括代表員工為滿足最低法定預扣税額要求而扣留的股票。
注18.後續事件
特拉華州股東派生訴訟
2023年2月6日,原告傑弗裏·埃德爾曼向特拉華州衡平法院提交了一份據稱代表SunPower的股東派生訴訟,指控Total SE、HoldCo、TotalEnergie Renewables、Francois Badoual、Bernadette Baudier、彼得·法裏希、Vinayak Hegde、Catherine A.Lesjak、Thomas R.McDaniel、Nathalie Portes-Laville、Julien Pouget、Vincent StoQuart、Denis Toulouse、Franck Trochet、Thomas H.Werner、Laurent Wolffsheim和Patrick Wood III,標題為埃德爾曼訴道達爾等人案。,編號2023-0136(Del.CH.2023年2月6日提交)。衍生品起訴書挑戰TotalEnergie Renewables於2022年2月10日宣佈的對SunPower的C&I解決方案業務的收購,並指控該交易對公司不完全公平,道達爾為該業務支付的費用過低。衍生品指控違反了針對公司現任或前任董事和高管的受託責任索賠,原因是採用了不公平的程序和批准了收購,並對Total SE、HoldCo和TotalEnergie Renewables作為控制人提出了違反受託責任和不當得利的索賠。原告代表公司向被告索要金錢損害賠償金,以及費用和律師費。原告還尋求撤銷救濟或解除收購。“公司”(The Company)不能合理估計訴訟可能引起的任何損失或損失範圍。
重述選定未經審計季度財務數據
合併業務報表:1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年10月2日 | | 2022年7月3日 | | 2022年4月3日 |
(單位為千,每股數據除外) | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 |
總收入 | | $ | 497,312 | | | $ | 656 | | | $ | 497,968 | | | $ | 475,711 | | | $ | 682 | | | $ | 476,393 | | | $ | 417,772 | | | $ | (308) | | | $ | 417,464 | | | $ | 350,277 | | | $ | (159) | | | $ | 350,118 | |
毛利 | | $ | 104,648 | | | $ | 9,116 | | | $ | 113,764 | | | $ | 105,447 | | | $ | 11,218 | | | $ | 116,665 | | | $ | 81,499 | | | $ | 9,228 | | | $ | 90,727 | | | $ | 72,309 | | | $ | 9,536 | | | $ | 81,845 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 8,618 | | | $ | (2,554) | | | $ | 6,064 | | | $ | 142,632 | | | $ | (1,756) | | | $ | 140,876 | | | $ | (41,711) | | | $ | 657 | | | $ | (41,054) | | | $ | (2,505) | | | $ | (5,017) | | | $ | (7,522) | |
非持續經營的淨(虧損)收入 | | $ | — | | | $ | (1,634) | | | $ | (1,634) | | | $ | — | | | $ | (2,037) | | | $ | (2,037) | | | $ | (20,616) | | | $ | (837) | | | $ | (21,453) | | | $ | (25,955) | | | $ | (10) | | | $ | (25,965) | |
淨收益(虧損) | | $ | 8,618 | | | $ | (4,188) | | | $ | 4,430 | | | $ | 142,632 | | | $ | (3,793) | | | $ | 138,839 | | | $ | (62,327) | | | $ | (180) | | | $ | (62,507) | | | $ | (28,460) | | | $ | (5,027) | | | $ | (33,487) | |
股東應佔持續經營業務淨收入(虧損) | | $ | 7,613 | | | $ | (2,554) | | | $ | 5,059 | | | $ | 139,407 | | | $ | (1,756) | | | $ | 137,651 | | | $ | (42,496) | | | $ | 657 | | | $ | (41,839) | | | $ | (2,166) | | | $ | (5,017) | | | $ | (7,183) | |
股東應佔已終止經營業務淨(虧損)收入 | | $ | — | | | $ | (1,634) | | | $ | (1,634) | | | $ | — | | | $ | (2,037) | | | $ | (2,037) | | | $ | (20,616) | | | $ | (837) | | | $ | (21,453) | | | $ | (25,705) | | | $ | (10) | | | $ | (25,715) | |
股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 7,613 | | | $ | (4,188) | | | $ | 3,425 | | | $ | 139,407 | | | $ | (3,793) | | | $ | 135,614 | | | $ | (63,112) | | | $ | (180) | | | $ | (63,292) | | | $ | (27,871) | | | $ | (5,027) | | | $ | (32,898) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)--基本情況:2 |
持續運營 | | $ | 0.04 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.80 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.79 | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.04) | |
停產經營 | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.12) | | | — | | | (0.12) | | | (0.15) | | | — | | | (0.15) | |
每股淨收益(虧損)-基本 | | 0.04 | | | (0.02) | | | 0.02 | | | 0.80 | | | (0.02) | | | 0.78 | | | (0.36) | | | — | | | (0.36) | | | (0.16) | | | (0.03) | | | (0.19) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)-稀釋後:2 |
持續運營 | | $ | 0.04 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.74 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.73 | | | $ | (0.24) | | | $ | — | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.04) | |
停產經營 | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.12) | | | — | | | (0.12) | | | (0.15) | | | — | | | (0.15) | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | | 0.04 | | | (0.02) | | | 0.02 | | | 0.74 | | | (0.02) | | | 0.72 | | | (0.36) | | | — | | | (0.36) | | | (0.16) | | | (0.03) | | | (0.19) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2022年1月2日 | | 2021年10月3日 | | 2021年7月4日 | | 2021年4月4日 |
(單位為千,每股數據除外) | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 | | 正如之前報道的那樣 | | 重述調整 | | 如上所述 |
總收入 | | $ | 347,830 | | | $ | (115) | | | $ | 347,715 | | | $ | 283,312 | | | $ | (852) | | | $ | 282,460 | | | $ | 260,751 | | | $ | (858) | | | $ | 259,893 | | | $ | 240,136 | | | $ | (1,846) | | | $ | 238,290 | |
毛利 | | $ | 60,245 | | | $ | 6,158 | | | $ | 66,403 | | | $ | 62,389 | | | $ | 5,537 | | | $ | 67,926 | | | $ | 60,711 | | | $ | 5,384 | | | $ | 66,095 | | | $ | 45,966 | | | $ | 5,662 | | | $ | 51,628 | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 39,037 | | | $ | (1,917) | | | $ | 37,120 | | | $ | (72,444) | | | $ | (934) | | | $ | (73,378) | | | $ | 87,105 | | | $ | (1,289) | | | $ | 85,816 | | | $ | (47,742) | | | $ | (5,205) | | | $ | (52,947) | |
非持續經營的淨(虧損)收入 | | $ | (18,043) | | | $ | — | | | $ | (18,043) | | | $ | (11,863) | | | $ | 808 | | | $ | (11,055) | | | $ | (12,336) | | | $ | (808) | | | $ | (13,144) | | | $ | (1,756) | | | $ | — | | | $ | (1,756) | |
淨收益(虧損) | | $ | 20,994 | | | $ | (1,917) | | | $ | 19,077 | | | $ | (84,307) | | | $ | (126) | | | $ | (84,433) | | | $ | 74,769 | | | $ | (2,097) | | | $ | 72,672 | | | $ | (49,498) | | | $ | (5,205) | | | $ | (54,703) | |
股東應佔持續經營業務淨收入(虧損) | | $ | 38,861 | | | $ | (1,917) | | | $ | 36,944 | | | $ | (72,707) | | | $ | (934) | | | $ | (73,641) | | | $ | 87,094 | | | $ | (1,289) | | | $ | 85,805 | | | $ | (47,147) | | | $ | (5,205) | | | $ | (52,352) | |
股東應佔已終止經營業務淨(虧損)收入 | | $ | (18,665) | | | $ | — | | | $ | (18,665) | | | $ | (11,669) | | | $ | 808 | | | $ | (10,861) | | | $ | (11,887) | | | $ | (808) | | | $ | (12,695) | | | $ | (1,238) | | | $ | — | | | $ | (1,238) | |
股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 20,196 | | | $ | (1,917) | | | $ | 18,279 | | | $ | (84,376) | | | $ | (126) | | | $ | (84,502) | | | $ | 75,207 | | | $ | (2,097) | | | $ | 73,110 | | | $ | (48,385) | | | $ | (5,205) | | | $ | (53,590) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)--基本情況:2 |
持續運營 | | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.21 | | | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.50 | | | $ | — | | | $ | 0.50 | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.31) | |
停產經營 | | (0.11) | | | — | | | (0.11) | | | (0.07) | | | 0.01 | | | (0.06) | | | (0.07) | | | — | | | (0.07) | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
每股淨收益(虧損)-基本 | | 0.11 | | | (0.01) | | | 0.10 | | | (0.49) | | | — | | | (0.49) | | | 0.43 | | | — | | | 0.43 | | | (0.29) | | | (0.03) | | | (0.32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股股東應佔淨收益(虧損)-稀釋後:2 |
持續運營 | | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.21 | | | $ | (0.42) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.50 | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.31) | |
停產經營 | | (0.11) | | | — | | | (0.11) | | | (0.07) | | | 0.01 | | | (0.06) | | | (0.07) | | | — | | | (0.07) | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | | 0.11 | | | (0.01) | | | 0.10 | | | (0.49) | | | — | | | (0.49) | | | 0.39 | | | 0.04 | | | 0.43 | | | (0.29) | | | (0.03) | | | (0.32) | |
1 於2022財政年度,我們完成出售C & I解決方案業務,導致綜合經營報表出現重大追溯變動。參見附註3。 停產運營瞭解更多細節。
2 由於四捨五入,季度基本及攤薄每股盈利金額加起來可能不等於呈列的整個財政年度總額。每股基本及攤薄盈利乃按淨盈利分別除以基本及攤薄已發行股份計算。
第9項。會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項: 控制 和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層負責建立和維護《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所規定的“披露控制和程序”。信息披露控制和程序,無論構思和操作多麼完善,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保其目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何對披露控制和程序的評價都不能絕對保證所有披露控制問題(如果有)都已被發現。
在2023年3月10日提交原始Form 10-K時,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年1月1日起有效。在那次評估之後,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序截至2023年1月1日並不有效,因為我們對財務報告的內部控制存在以下討論的重大弱點。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(根據1934年修訂的《證券交易法》或《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定)。我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,對截至2023年1月1日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在進行這項評估時,我們的管理層採用了內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
我們發現,截至2023年1月1日,財務報告內部控制存在以下未補救的重大弱點:
1. 庫存相關事項:
在編制2023財年第三季度財務報表時,我們發現,從2022財年第一季度開始,光伏組件製造中的某些MI成本的消耗被錯誤地記錄下來。我們還發現了與PPI經銷商地點的庫存對賬有關的缺陷。鑑於這些問題,管理層得出結論,我們圍繞審查某些庫存對賬的內部控制沒有有效運作。這一重大疲軟導致對包括在庫存中的成本進行了淨多報,並對受影響期間的收入成本進行了淨少報。
2. 經營報表中的費用分類:
在2023財年,我們發現了與將某些費用歸類為收入成本而不是運營費用以及將繼續運營歸類為持續運營而不是停產運營相關的錯誤。我們查明瞭與費用科目表與業務報表的對應關係有關的控制措施設計上的缺陷。我們還發現了與審查關於經營報表內某些非持續經營項目分類的會計評價有關的經營缺陷。總體而言,這些缺陷被確定為一個實質性的弱點。這一重大弱點導致我們截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度的合併運營報表上的某些費用被錯誤分類。
這些重大缺陷導致我們重報了截至2023年1月1日、2022年1月2日和2021年1月3日的財政年度的合併財務報表,以及截至2023年1月1日和2022年1月2日的財政年度的未經審計重述的季度財務信息。此外,這些重大弱點可能導致在我們的賬目和披露中無法防止或檢測到的錯誤陳述,從而導致年度或中期合併財務報表的重大錯誤陳述。我們的管理層進行了必要的額外分析,以確保我們的財務報表是按照美利堅合眾國公認的會計原則編制的。因此,管理層認為,本10-K/A表格中包含的財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司所列示期間的財務狀況、經營成果和現金流量。
在管理層的財務報告內部控制報告中,包括在我們截至2023年1月1日的財政年度10-K表格的原始年度報告中,我們管理層之前的結論是,我們自2023年1月1日起對財務報告保持了有效的內部控制。我們的管理層隨後得出結論,上述重大弱點截至2023年1月1日存在。因此,我們得出的結論是,截至2023年1月1日,我們沒有對財務報告保持有效的內部控制。因此,我們的管理層重述了這份關於財務報告內部控制的報告,以披露本文所述的重大缺陷。
截至2023年1月1日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計,該公司的報告載於本年度報告(Form 10-K/A)第二部分第8項下。
補救計劃
我們已經確定並正在實施旨在改善我們對財務報告和披露控制和程序的內部控制的有效性的行動,並將繼續這樣做,直到完成此類補救。管理層打算主要通過以下方式補救上述重大弱點:
•通過提供額外培訓,確保我們的會計和財務人員查明、上報和解決對賬項目,包括那些可能影響每個報告期收入成本確認的項目,從而提高庫存控制程序執行的一致性;
•實施自動化盤存程序,這將減少人工核對調整和核對物品的次數;
•建立監測控制以審查和批准賬户映射,以確保將費用映射到業務報表內的適當財務報表項目,這符合適用的列報和披露指南。
我們相信,這些措施將彌補上述財務報告內部控制的重大弱點。在控制措施有效運作了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出控制措施有效運作的結論之前,不會認為這些重大弱點得到正式補救。
財務報告內部控制的變化
我們將定期審查我們的財務報告內部控制制度,並對我們的流程和系統進行更改,以改善控制和提高效率,同時幫助確保我們保持有效的內部控制環境。變化可能包括實施新的、更有效的系統、合併活動和遷移過程等活動。
在2022財年,我們實施了新的企業資源規劃(“ERP”)系統。在這一實施過程中,我們修改了與新系統有關的內部控制程序和程序的設計和文件。
除上文所述的重大弱點外,截至本季度末,我們對財務報告的內部控制(該詞在《外匯法案》中定義)沒有發生任何變化2023年1月1日對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
本項目下的信息通過參考我們為2023年年度股東大會所作的委託書而併入本文。
我們已經通過了一項名為《商業行為和道德準則》的道德準則,適用於我們的所有董事、高級管理人員和員工,包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官。我們已經在我們的網站上免費提供了它,網址是Www.sunpower.com,如果我們修改它或根據它授予任何適用於我們的主要高管、主要財務官或主要會計官的豁免,我們將立即在我們的網站上發佈該修訂或豁免。
第11項。高管薪酬
本項目下的信息通過參考我們為2023年年度股東大會所作的委託書而併入本文。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
本項目下的信息通過參考我們為2023年年度股東大會所作的委託書而併入本文。
第13項。某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
本項目下的信息通過參考我們為2023年年度股東大會所作的委託書而併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
本項目下的信息通過參考我們為2023年年度股東大會所作的委託書而併入本文。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
以下文件作為本年度報告的一部分提交給美國證券交易委員會,表格10—K:
1. 財務報表: | | | | | |
| 頁面 |
安永會計師事務所(PCAOB ID:42) | 66 |
合併資產負債表(重報) | 69 |
合併業務報表(重報) | 70 |
綜合全面收益表(經重列) | 71 |
綜合權益表(虧損)(經重列) | 72 |
綜合現金流量表(經重列) | 74 |
綜合財務報表附註(經重列) | 75 |
2. 財務報表明細表:
所有財務報表附表均被省略,因為所要求的信息不適用,或該信息在本年度報告第8項下的合併財務報表或合併財務報表附註中呈列,以表格10—K提交證券交易委員會。
3. 展品:
| | | | | | | | |
展品索引 |
展品編號 | | 描述 |
4.1 | | 分離和分銷協議,日期為2019年11月8日,由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies,Ltd.簽訂(通過引用註冊人於2019年11月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1) |
4.2 | | SunPower Corporation的重述註冊證書(通過引用註冊人於2011年11月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。 |
4.3 | | 修訂和重新修訂SunPower公司的附例(通過參考註冊人於2017年11月7日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1而併入)。 |
4.4 | | 普通股證書樣本(通過引用附件4.1併入登記人’S於2012年2月29日向美國證券交易委員會提交了Form 10-K年報)。 |
4.8* | | 根據《證券交易法》第12節登記的證券説明(S-K條例第601(B)(4)(Vi)項及相關説明) |
10.1 | | SunPower Corporation與Total Gas&Power USA,SAS於二零一一年四月二十八日簽訂的附屬協議(於二零一一年五月十二日提交證券交易委員會的註冊人10-Q表格季度報告的附件99.6)。 |
10.2 | | 2011年4月28日SunPower Corporation與Total Gas&Power USA,SAS之間的附屬協議修正案(通過引用註冊人的附件10.2併入’S目前向證券交易委員會提交的Form 8-K報告於2011年6月7日提交)。 |
10.3 | | Total G&P和SunPower Corporation之間於2011年12月23日簽署的關聯協議第二修正案(通過引用註冊人的附件10.4併入’S目前向美國證券交易委員會提交的8-K表格報告於2011年12月23日提交)。 |
10.4 | | 對SunPower Corporation和Total Gas&Power USA,SAS之間於2012年2月28日簽署的附屬協議的第3號修正案(通過引用附件10.91併入註冊人’S於2012年2月29日向美國證券交易委員會提交了Form 10-K年報)。 |
10.5 | | 對SunPower Corporation和Total Gas&Power USA,SAS之間於2012年8月10日簽署的附屬協議的第4號修正案(通過引用附件10.2併入註冊人’S於2012年11月2日向美國證券交易委員會提交的Form 10-Q季度報告)。 |
10.6 | | 2021年4月19日由SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之間簽署的附屬協議第5號修正案(通過引用註冊人於2021年4月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。 |
10.7 | | SunPower Corporation、TotalEnergie Solar INTL SAS和TotalEnergie Gaz&ElectricéHoldings SAS之間於2021年10月29日簽署的關聯協議第6號修正案(合併內容參考註冊人於2021年11月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。 |
10.8 | | SunPower Corporation和Total S.A.於2011年4月28日簽署的關聯協議擔保(通過引用註冊人於2011年5月12日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的第99.7號附件)。 |
10.9 | | 2021年4月19日由SunPower Corporation和Thomas H.Werner簽署的過渡和退休信函協議(通過引用註冊人於2021年4月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2而併入)。 |
10.10^ | | SunPower Corporation 2015年綜合激勵計劃(參照2015年6月25日提交給美國證券交易委員會的註冊人註冊説明書S-8表格(文件編號333-205207)附件10.1納入)。 |
| | | | | | | | |
10.11^ | | SunPower Corporation 2015綜合激勵計劃下的協議格式(通過引用附件10.60併入註冊人’S於2016年5月6日向美國證券交易委員會提交的Form 10-Q季度報告)。 |
10.12* | | 董事境外補償政策,於2020年10月21日修訂。 |
10.13^ | | 董事及高級職員賠償協議表(註冊人參照附件10.24併入’S於2016年2月19日向美國證券交易委員會提交了Form 10-K年度報告)。 |
10.14 | | 買賣協議,日期為2018年11月5日,由SunPower Corporation和HA SunStrong Capital LLC簽訂(通過參考2018年11月5日提交給美國證券交易委員會的註冊人當前報告8-K表的附件10.1合併)。 |
10.15† | | 主供應協議,日期為2018年8月9日,由SunPower Corporation和Enphase Energy股份有限公司簽訂(通過引用Enphase Energy股份有限公司第99.1號修正案第1號修正案合併,S於2018年10月23日提交給美國證券交易委員會的8-K/A表格當前報告)。 |
10.16† | | SunPower Corporation和Enphase Energy股份有限公司之間於2018年12月18日簽署的主供應協議的第1號修正案(通過引用附件10.74合併給註冊人’S於2019年2月14日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告)。 |
10.17 | | Enphase Energy股份有限公司和SunPower公司於2020年10月15日簽署的《總供應協議》第2號修正案。 |
10.18 | | Enphase Energy股份有限公司與SunPower Corporation於2020年10月28日簽署的《總供應協議》的第3號修正案。 |
10.19 | | Enphase Energy,Inc.與Enphase Energy,Inc.於2021年1月4日簽署的主供應協議第4號修正案SunPower公司 |
10.20 | | Enphase Energy公司和SunPower公司於2022年7月6日簽訂的《總供應協議》的第5號修正案(合併內容參考Enphase Energy公司於2022年7月26日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2)。 |
10.21* | | Enphase Energy,Inc.與Enphase Energy,Inc.於2022年7月27日簽署的主供應協議第6號修正案SunPower公司 |
10.22^ | | SunPower Corporation和Charles D.Boynton之間的股權協議和發佈,日期為2018年6月25日(通過引用註冊人於2018年8月1日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2而併入)。 |
10.23 | | 會員權益購買協議,日期為2019年3月26日,由SunPower Corporation、SunPower AssetCo,LLC和Elizabeth Cady Lessee Holdco LLC簽署(通過引用註冊人於2019年5月10日提交給證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.4合併)。 |
10.24^ | | Manavendra Sial-最終信函協議(通過引用註冊人於2019年8月1日提交給證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.4而併入)。 |
10.25 | | 2019年11月8日,SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies,PTE之間的投資協議。有限公司,天津中環半導體有限公司,以及其中所述的有限用途,TotalEnergie Solar INTL SAS(通過引用註冊人於2019年11月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1而併入) |
10.26^ | | 行政人員聘用協議表格(參考註冊人於2020年7月27日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件99.1)。 |
10.27^ | | 2019年5月1日修訂的2019年管理層職業生涯過渡計劃(通過引用附件10.1併入註冊人於2021年8月4日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中)。 |
10.28 | | 關於SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies,PTE之間關於替換融資和某些其他事項的同意和豁免的書面協議,日期為2020年7月9日。天津市中環半導體有限公司(註冊機構於2020年8月5日向美國證券交易委員會提交的10-Q表格季度報告附件10.7中註冊成立)。 |
10.29 | | 關於SunPower Corporation、Maxeon Solar Technologies,Ltd.和天津中環半導體有限公司之間的收購價格保證金的函件協議,日期為2020年7月31日(合併內容參考Maxeon Solar Technologies,Ltd.於2020年7月31日提交給美國證券交易委員會的20-F表格登記説明書附件4.11)。 |
10.30 | | Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation之間於2020年8月26日簽訂的税務協議(Maxeon Solar於2020年8月27日提交的Form 6-K報告中引用附件99.2) |
10.31 | | Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation之間簽訂的員工事項協議,日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.3併入) |
| | | | | | | | |
10.32 | | Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation之間的過渡服務協議,日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.4併入) |
10.33 | | Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation之間的供應協議,日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K附件99.5併入) |
10.34 | | 《供應協議第一修正案》,日期為2021年2月25日,由SunPower Corporation和Maxeon Solar Technologies,Ltd.(通過引用註冊人於2021年3月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。 |
10.35 | | Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation之間的背靠背協議,日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.6併入) |
10.36 | | 品牌框架協議,由Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation簽署,日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.7併入) |
10.37 | | Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation之間的交叉許可協議,日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.8併入). |
10.38 | | SunPower Corporation和Maxeon Solar Pte之間於2022年6月8日簽署的交叉許可協議的第一修正案。(參考註冊人於2022年6月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。 |
10.39 | | Maxeon Solar Technologies,Ltd.和SunPower Corporation之間的合作協議,日期為2020年8月26日(通過引用Maxeon Solar Form 6-K的附件99.9併入). |
10.40^ | | 2021年3月20日由SunPower Corporation和Peter Farciy簽署的僱傭協議(通過引用註冊人於2021年3月25日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併而成)。 |
10.41 | | SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo,Inc.、Peterson Partners VII,L.P.、Jenny Lynn Lee,作為Keyhole Canyon Trust受託人,日期為2021年7月28日;Michael R.CaHill,作為Skein信託受託人,日期為2021年7月13日;Michael R.CaHill,作為Gosling Trust受託人,日期為2021年7月13日;Jeffrey Lee,Benjamin Peterson,Michael Rands,耶穌基督後期聖徒教會,Peterson Partners,L.P.,簽署了證券購買協議,日期為2021年10月4日。僅以賣方代表的身份(通過引用註冊人於2021年11月4日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.1而併入)。 |
10.42 | | SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo,Inc.和Peterson Partners VII,L.P.於2022年6月29日對證券購買協議的修正案。 |
10.43 | | 股權購買協議,日期為2022年2月6日,由SunPower Corporation,Systems and TotalEnergy Renewables USA,LLC(通過引用註冊人於2022年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1合併而成)。 |
10.44† | | 總供應協議,日期為2022年2月14日(參考註冊人於2022年2月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1). |
10.45 | | 本公司與Maxeon於2022年12月31日簽訂的總供應協議的第1號修正案(合併內容參考註冊人於2023年1月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。 |
10.46 | | 信件協議,日期為2022年5月31日,由SunPower Corporation、SunPower Corporation、Systems、TotalEnergy Renewables USA LLC和TotalEnergy Distributed Energy USA LLC簽署(通過引用註冊人於2022年5月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1併入)。 |
10.47 | | 於2022年9月12日,SunPower Corporation、其若干附屬公司作為擔保人、貸款人(定義見其中)不時訂立的信貸協議、L/C發行人(定義見不時發行人)及美國銀行(行政代理、抵押品代理、Swingline貸款人及L/C發行人)訂立於2022年9月12日的信貸協議(根據註冊人於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表格現行報告附件10.1合併而成)。 |
10.48 | | 信貸協議第一修正案,日期為2023年1月26日,由貸款人和L/C發行人(定義見其中)、SunPower Corporation及其若干子公司作為擔保人、美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理和Swingline貸款人(通過引用註冊人於2023年1月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併)。 |
10.49 | | 本公司與Maxeon之間的總供應協議,日期為2022年12月31日(通過參考註冊人於2023年1月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2而合併)。 |
21.1* | | 子公司名單。 |
23.1* | | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 |
24.1* | | 授權書。 |
| | | | | | | | |
31.1* | | 首席執行幹事根據規則13a-14(A)/15d-14(A)作出的證明。 |
31.2* | | 首席財務幹事根據細則13a-14(A)/15d-14(A)出具的證明。 |
32.1** | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條首席執行官的證明。 |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節首席財務官的證明。 |
101.Sch* | | XBRL分類架構文檔。 |
101.卡爾* | | XBRL分類計算鏈接庫文檔。 |
101.實驗所* | | XBRL分類標籤Linkbase文檔。 |
101.前期* | | XBRL分類演示文稿Linkbase文檔。 |
101.定義* | | XBRL分類定義Linkbase文檔。 |
104 | | 該公司截至2023年1月1日的財年10—K表格年度報告的封面頁採用內聯XBRL格式。 |
^主任和(或)官員補償安排。
*已在此存檔。
**隨函提供。
†須向美國證券交易委員會提交保密處理申請。
第16項。表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(d)款的要求,註冊人已正式促使以下簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。
| | | | | | | | |
| SUNPOWER公司 |
| | |
日期:2023年12月18日 | 發信人: | /發稿S/伊麗莎白·伊比 |
| | |
| | 伊麗莎白·伊比 |
| | |
| | 常務副祕書長總裁和 首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/S/ PETER FARICY | | 董事首席執行官兼首席執行官 | | 2023年12月18日 |
彼得·法裏奇 | | (首席行政主任) | | |
/發稿S/伊麗莎白·伊比 | | 首席財務官 | | 2023年12月18日 |
伊麗莎白·伊比 | | (首席財務官和首席會計官) | | |
| | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
娜塔莉·波特斯—拉維爾 | | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
文森特·斯托夸特 | | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
喬納森·菲爾德森德 | | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
喬納森·布拉姆 | | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
納撒尼爾·安舒茨 | | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
維納亞克·赫格德 | | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
奧黛麗·齊貝爾曼 | | | | |
* | | 董事 | | 2023年12月18日 |
史蒂文·勞登 | | | | |
* By:/S/伊麗莎白·伊比
伊麗莎白·伊比
授權書