附錄 99.1
奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務報表
（未經審計）
在截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的三個月和六個月中
（以加元計）
目錄
| 簡明合併中期財務狀況表 | 3 |
| 簡明合併中期綜合虧損報表 | 4 |
| 簡明合併中期權益變動表 | 6 |
| 簡明合併中期現金流量表 | 8 |
| 簡明合併中期財務報表附註 |
| 注意事項 1 | 運營性質 | 9 | 註釋 15 | 租賃負債 | 21 | |
| 注意事項 2 | 重要會計政策與判斷 | 9 | 註釋 16 | 股本 | 21 | |
| 注意事項 3 | 重組條款 | 12 | 注十七 | 基於股份的薪酬 | 22 | |
| 注意事項 4 | 應收賬款 | 12 | 注十八 | 每股虧損 | 24 | |
| 注意事項 5 | 政府補助金 | 12 | 注十九 | 其他收益（虧損） | 25 | |
| 注意事項 6 | 投資 | 12 | 注意事項 20 | 補充現金流信息 | 25 | |
| 注意事項 7 | 有價證券和衍生品 | 14 | 註釋 21 | 承付款和意外開支 | 26 | |
| 注意事項 8 | 對聯營企業和合資企業的投資 | 16 | 備註 22 | 收入 | 27 | |
| 注意事項 9 | 生物資產 | 16 | 備註 23 | 分段信息 | 28 | |
| 注意事項 10 | 庫存 | 17 | 備註 24 | 金融工具的公允價值 | 30 | |
| 注意事項 11 | 財產、廠房和設備 | 18 | 注意事項 25 | 金融工具風險 | 31 | |
| 注意事項 12 | 持有待售資產和已終止業務 | 19 | 注意事項 26 | 資產收購和非控股權益 | 33 | |
| 注意事項 13 | 無形資產和商譽 | 20 | 注意事項 27 | 後續事件 | 33 | |
| 注意 14 | 可轉換債券 | 21 | ||||
奧羅拉大麻公司
簡明合併中期財務 頭寸報表
截至 2021 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日
（未經審計-金額以千加元計）
| 注意事項 | 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 332,404 | 421,457 | ||||||||||
| 限制性現金 | 20 | 51,349 | 19,394 | |||||||||
| 應收賬款 | 4, 5, 25(a) | 50,109 | 56,261 | |||||||||
| 應收所得税 | — | 221 | ||||||||||
| 有價證券 | 7(a) | 1,677 | 3,751 | |||||||||
| 生物資產 | 9 | 31,970 | 20,250 | |||||||||
| 庫存 | 10 | 117,560 | 117,471 | |||||||||
| 預付費和其他流動資產 | 11,802 | 11,169 | ||||||||||
| 持有待售資產 | 12(a) | 7,568 | 15,918 | |||||||||
| 604,439 | 665,892 | |||||||||||
| 不動產、廠房和設備 | 11 | 574,031 | 606,093 | |||||||||
| 衍生品 | 7(b) | 36,737 | 59,382 | |||||||||
| 存款 | 2,613 | 3,538 | ||||||||||
| 應收貸款 | 13,080 | 10,096 | ||||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 8 | 6,440 | 289 | |||||||||
| 租賃應收賬款 | 4,679 | 4,256 | ||||||||||
| 無形資產 | 13 | 354,960 | 367,448 | |||||||||
| 善意 | 13 | 888,405 | 887,737 | |||||||||
| 總資產 | 2,485,384 | 2,604,731 | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 25(b) | 52,802 | 57,944 | |||||||||
| 應繳所得税 | 396 | — | ||||||||||
| 遞延收入 | 22 | 5,510 | 4,169 | |||||||||
| 可轉換債券 | 14 | 38,334 | 34,749 | |||||||||
| 租賃負債 | 15 | 6,267 | 6,188 | |||||||||
| 應付或有對價 | 227 | 374 | ||||||||||
| 規定 | 3 | 2,477 | 2,077 | |||||||||
| 其他流動負債 | 16,852 | 10,874 | ||||||||||
| 122,865 | 116,375 | |||||||||||
| 可轉換債券 | 14 | 310,419 | 293,182 | |||||||||
| 租賃負債 | 15 | 59,431 | 65,431 | |||||||||
| 衍生責任 | 14, 16(c) | 37,894 | 91,939 | |||||||||
| 其他長期負債 | 119 | 104 | ||||||||||
| 負債總額 | 530,728 | 567,031 | ||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本 | 16 | 6,429,089 | 6,424,296 | |||||||||
| 儲備 | 143,708 | 141,500 | ||||||||||
| 累計其他綜合虧損 | (211,328 | ) | (207,011 | ) | ||||||||
| 赤字 | (4,407,311 | ) | (4,321,085 | ) | ||||||||
| 歸屬於奧羅拉股東的權益總額 | 1,954,158 | 2,037,700 | ||||||||||
| 非控股權益 | 26 | 498 | — | |||||||||
| 權益總額 | 1,954,656 | 2,037,700 | ||||||||||
| 負債和權益總額 | 2,485,384 | 2,604,731 | ||||||||||
運營性質（注1）
承付款和意外開支（附註21）
後續事件（注27）
隨附附註是這些簡明的 合併中期財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
奧羅拉大麻公司
綜合 虧損簡明合併中期報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月
（未經審計 — 金額以千加元計， ，股票和每股金額除外）
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的六個月 | |||||||||||||||||||
| 重製 注2 (d) | 重製 注2 (d) | |||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 商品銷售收入 | 22 | 68,417 | 79,025 | 137,894 | 160,873 | |||||||||||||||
| 提供服務的收入 | 22 | 543 | 550 | 992 | 1,149 | |||||||||||||||
| 消費税 | (8,374 | ) | (11,902 | ) | (18,192 | ) | (26,756 | ) | ||||||||||||
| 淨收入 | 60,586 | 67,673 | 120,694 | 135,266 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | 10 | 71,653 | 50,506 | 105,016 | 95,954 | |||||||||||||||
| 公允價值調整前的總（虧損）利潤 | (11,067 | ) | 17,167 | 15,678 | 39,312 | |||||||||||||||
| 已售庫存公允價值的變化 | 25,304 | 29,566 | 37,946 | 48,228 | ||||||||||||||||
| 生物資產公允價值變動產生的未實現 收益 | 9 | (41,951 | ) | (24,612 | ) | (53,296 | ) | (56,149 | ) | |||||||||||
| 毛利 | 5,580 | 12,213 | 31,028 | 47,233 | ||||||||||||||||
| 開支 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 28,698 | 27,823 | 59,003 | 56,917 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 14,263 | 14,138 | 29,718 | 29,132 | ||||||||||||||||
| 收購成本 | 209 | — | 384 | 1,104 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | 1,625 | 2,432 | 5,296 | 5,015 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 11, 13 | 12,678 | 13,962 | 25,048 | 27,910 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 17 (a) (b) (c) | 3,900 | 5,987 | 6,747 | 12,848 | |||||||||||||||
| 61,373 | 64,342 | 126,196 | 132,926 | |||||||||||||||||
| 運營損失 | (55,793 | ) | (52,129 | ) | (95,168 | ) | (85,693 | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||||
| 法律和解和合同終止費 | 21 (a)、 (b) (i) | (117 | ) | (800 | ) | (206 | ) | (44,072 | ) | |||||||||||
| 利息和其他收入 | 2,461 | 2,046 | 2,912 | 2,983 | ||||||||||||||||
| 財務和其他成本 | (15,904 | ) | (18,850 | ) | (31,244 | ) | (33,474 | ) | ||||||||||||
| 外匯（“外匯”）損失 | (2,355 | ) | (527 | ) | (1,907 | ) | 6,900 | |||||||||||||
| 其他收益（損失） | 19 | 1,019 | 5,509 | 44,165 | (5,194 | ) | ||||||||||||||
| 重組費用 | 3 | (541 | ) | — | (1,874 | ) | (210 | ) | ||||||||||||
| 存款減值 | — | (10,266 | ) | — | (10,266 | ) | ||||||||||||||
| 不動產、廠房和設備的減值 | 11, 12(a) | (4,281 | ) | (221,643 | ) | (4,281 | ) | (222,302 | ) | |||||||||||
| 無形資產和商譽減值 | 13 | — | (395 | ) | — | (3,777 | ) | |||||||||||||
| (19,718 | ) | (244,926 | ) | 7,565 | (309,412 | ) | ||||||||||||||
| 税前運營虧損 和已終止業務 | (75,511 | ) | (297,055 | ) | (87,603 | ) | (395,105 | ) | ||||||||||||
| 所得税回收（費用） | ||||||||||||||||||||
| 當前 | (82 | ) | 118 | (255 | ) | 225 | ||||||||||||||
| 延期，淨額 | 450 | (3,285 | ) | 831 | (4,003 | ) | ||||||||||||||
| 368 | (3,167 | ) | 576 | (3,778 | ) | |||||||||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (75,143 | ) | (300,222 | ) | (87,027 | ) | (398,883 | ) | ||||||||||||
| 已終止業務的淨收益（虧損）， 扣除税款 | — | 2,298 | — | (433 | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | (75,143 | ) | (297,924 | ) | (87,027 | ) | (399,316 | ) | ||||||||||||
隨附附註是這些簡明的 合併中期財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
奧羅拉大麻公司
綜合 虧損簡明合併中期報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月
（未經審計 — 金額以千加元計， ，股票和每股金額除外）
（續）
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的六個月 | |||||||||||||||||||
| 重製 注2 (d) | 重製 注2 (d) | |||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 其他不會重新歸類為淨虧損的綜合（虧損）收益（“OCI”） | ||||||||||||||||||||
| 有價證券的未實現虧損 | 7(a) | (805 | ) | (6,744 | ) | (1,721 | ) | (14,100 | ) | |||||||||||
| (805 | ) | (6,744 | ) | (1,721 | ) | (14,100 | ) | |||||||||||||
| 其他可重新歸類為淨虧損的綜合（虧損）收益 | ||||||||||||||||||||
| 投資聯營公司的收入（虧損）份額 | 8 | — | (15 | ) | (2 | ) | 250 | |||||||||||||
| 外幣折算損失 | (286 | ) | (2,191 | ) | (2,594 | ) | (3,867 | ) | ||||||||||||
| (286 | ) | (2,206 | ) | (2,596 | ) | (3,617 | ) | |||||||||||||
| 其他綜合損失總額 | (1,091 | ) | (8,950 | ) | (4,317 | ) | (17,717 | ) | ||||||||||||
| 持續經營造成的綜合虧損 | (76,234 | ) | (309,172 | ) | (91,344 | ) | (416,600 | ) | ||||||||||||
| 已終止業務的綜合虧損 | — | 2,298 | — | (433 | ) | |||||||||||||||
| 綜合損失 | (76,234 | ) | (306,874 | ) | (91,344 | ) | (417,033 | ) | ||||||||||||
| 持續經營業務淨虧損歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 奧羅拉大麻公司 | (74,776 | ) | (300,222 | ) | (86,660 | ) | (397,419 | ) | ||||||||||||
| 非控股權益 | (367 | ) | — | (367 | ) | (1,464 | ) | |||||||||||||
| 已終止業務的淨虧損歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 奧羅拉大麻公司 | 12(b) | — | 2,298 | — | (433 | ) | ||||||||||||||
| 綜合損失歸因於： | ||||||||||||||||||||
| 奧羅拉大麻公司 | (75,867 | ) | (306,874 | ) | (90,977 | ) | (416,364 | ) | ||||||||||||
| 非控股權益 | (367 | ) | — | (367 | ) | (669 | ) | |||||||||||||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | ||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 18 | ($0.38 | ) | ($1.78 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | |||||||||||
| 已終止的業務 | 18 | $— | $0.01 | $— | $— | |||||||||||||||
| 操作總數 | 18 | ($0.38 | ) | ($1.77 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | |||||||||||
隨附附註是這些簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
奧羅拉大麻公司
權益變動簡明合併中期報表
截至2021年12月31日的六個月
（未經審計-金額以千加元表示， 股票金額除外）
| 股本 | 儲備 | AOCI | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | 普通股 | 金額 | 基於股份的薪酬 | 補償 選項/ 認股證 | 可兑換 注意事項 | 換進去 所有權 利息 | 總計 儲備 | 公平 價值 | 已推遲 税 | 助理 OCI 提貨 | 外幣兑換 | 總計 AOCI | 赤字 | 非控股權益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 198,068,923 | 6,424,296 | 200,214 | 27,667 | 419 | (86,800 | ) | 141,500 | (211,327 | ) | 18,919 | 210 | (14,813 | ) | (207,011 | ) | (4,321,085 | ) | — | 2,037,700 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | — | 637 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 637 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過股權融資發行的股票 | 16(b) | — | (444 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (444 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易成本的遞延税 | — | (831 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (831 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSU 和 DSU 的行使 | 17(b) | 212,928 | 4,539 | (4,539 | ) | — | — | (4,539 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 (1) | 17 | — | — | 6,747 | — | — | — | 6,747 | — | — | — | — | — | — | — | 6,747 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NCI 捐款 | 26 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 434 | 865 | 1,299 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向財政部發行的股票 | 97,009 | 892 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 892 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的全面損失 | — | — | — | — | — | — | — | (1,721 | ) | — | (2 | ) | (2,594 | ) | (4,317 | ) | (86,660 | ) | (367 | ) | (91,344 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 198,378,860 | 6,429,089 | 202,422 | 27,667 | 419 | (86,800 | ) | 143,708 | (213,048 | ) | 18,919 | 208 | (17,407 | ) | (211,328 | ) | (4,407,311 | ) | 498 | 1,954,656 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 基於股份的薪酬中包括50萬美元和50萬美元，與截至2021年12月31日的三個月和六個月（截至2020年12月31日的三個月和六個月——零和130萬美元）的 里程碑付款有關。 |
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分 。
| 6 |
奧羅拉大麻公司
權益變動簡明合併中期報表
截至2020年12月31日的六個月
（未經審計-金額以千加元表示， 股票金額除外）
| 股本 | 儲備 | AOCI | 重製 注2 (d) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 金額 | 基於股份的薪酬 | 補償 選項/ 認股證 | 可轉換票據 | 換進去 所有權 利息 | 總計 儲備 | 公平 價值 | 已推遲 税 | 助理 OCI 提貨 | 外幣兑換 | 總計 AOCI | 赤字 | 非控股權益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020 年 6 月 30 日 | 115,228,811 | 5,785,395 | 188,803 | 42,973 | 419 | (86,800 | ) | 145,395 | (194,637 | ) | 18,919 | (27 | ) | (11,452 | ) | (187,197 | ) | (3,596,011 | ) | (24,356 | ) | 2,123,226 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為賺取收益而發行的股票 | 2,639,172 | 35,152 | — | (15,792 | ) | — | — | (15,792 | ) | — | — | — | — | — | — | — | 19,360 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過股權融資發行的股票 | 65,359,118 | 471,154 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 471,154 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權融資交易成本 | — | (16,948 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,948 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | 44,094 | 552 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 552 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易成本的遞延税 | — | 3,777 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,777 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | 5,084 | 30 | (11 | ) | — | — | — | (11 | ) | — | — | — | — | — | — | — | 19 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使限制性單位 | 104,404 | 4,633 | (4,633 | ) | — | — | — | (4,633 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | — | — | 11,568 | 1,280 | — | — | 12,848 | — | — | — | — | — | — | — | 12,848 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票返還國庫 | (50,282 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權權益的變動 | 830,287 | 5,629 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (31,449 | ) | 25,820 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合收益（虧損） | — | — | — | — | — | — | — | (14,100 | ) | — | 250 | (3,867 | ) | (17,717 | ) | (397,852 | ) | (1,464 | ) | (417,033 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020 年 12 月 31 日 | 184,160,688 | 6,289,374 | 195,727 | 28,461 | 419 | (86,800 | ) | 137,807 | (208,737 | ) | 18,919 | 223 | (15,319 | ) | (204,914 | ) | (4,025,312 | ) | — | 2,196,955 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
隨附附註是這些簡明合併 中期財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
奧羅拉大麻公司
簡明合併中期現金 流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月
（未經審計-金額以千加元計）
| 截至12月31日的六個月 | ||||||||||||
| 重製 注2 (d) | ||||||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (87,027 | ) | (398,883 | ) | ||||||||
| 非現金項目的調整： | ||||||||||||
| 生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | 9 | (53,296 | ) | (56,149 | ) | |||||||
| 已售庫存中包含的公允價值變化 | 37,946 | 48,228 | ||||||||||
| 不動產、廠房和設備的折舊 | 11 | 33,788 | 34,063 | |||||||||
| 無形資產的攤銷 | 13 | 16,806 | 18,374 | |||||||||
| 基於股份的薪酬 | 6,747 | 12,848 | ||||||||||
| 存款減值 | — | 10,266 | ||||||||||
| 不動產、廠房和設備的減值 | 11 | 4,281 | 222,302 | |||||||||
| 無形資產和商譽減值 | 13 | — | 3,777 | |||||||||
| 應計利息和增值費用 | 14 | 17,207 | 14,386 | |||||||||
| 利息和其他收入 | (370 | ) | (191 | ) | ||||||||
| 遞延所得税支出 | (831 | ) | 3,778 | |||||||||
| 其他（收益）損失 | 19 | (32,984 | ) | 5,194 | ||||||||
| 外匯（收益）損失 | 1,826 | (20,944 | ) | |||||||||
| 重組費用 | 400 | — | ||||||||||
| 非現金營運資金的變化 | 20 | 11,278 | (66,148 | ) | ||||||||
| 已終止業務中用於經營活動的淨現金 | — | (3,494 | ) | |||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (44,229 | ) | (172,593 | ) | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 處置有價證券的收益 | 7 | — | 6,135 | |||||||||
| 應收貸款 | (2,984 | ) | (4,826 | ) | ||||||||
| 購買不動產、廠房和設備以及無形資產 | (16,818 | ) | (29,661 | ) | ||||||||
| 處置財產、廠房和設備 | 8,374 | 5,546 | ||||||||||
| 收購業務，扣除獲得的現金 | 1,299 | — | ||||||||||
| 支付或有對價 | (150 | ) | — | |||||||||
| 存款 | 925 | (2,813 | ) | |||||||||
| 已終止業務的投資活動提供的淨現金 | — | 2,050 | ||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (9,354 | ) | (23,569 | ) | ||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||
| 償還長期貸款 | — | (22,542 | ) | |||||||||
| 償還可轉換債券 | 14 | (6,126 | ) | — | ||||||||
| 租賃負債本金部分的支付 | 15 | (4,178 | ) | (2,509 | ) | |||||||
| 限制性現金 | 2(d) | (31,955 | ) | (50,000 | ) | |||||||
| 融資費用 | — | (1,389 | ) | |||||||||
| 以現金髮行的股票，扣除股票發行成本 | 1,085 | 493,438 | ||||||||||
| 用於已終止業務融資活動的淨現金 | — | (331 | ) | |||||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (41,174 | ) | 416,667 | |||||||||
| 外匯對現金和現金等價物的影響 | 5,704 | 1,702 | ||||||||||
| 現金和現金等價物（減少）增加 | (89,053 | ) | 222,207 | |||||||||
| 現金和現金等價物，期初 | 421,457 | 162,179 | ||||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | 332,404 | 384,386 | ||||||||||
補充現金流信息（附註20）
隨附附註是這些簡明的 合併中期財務報表不可分割的一部分。
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
注1 操作的性質
Aurora Cannabis Inc.（“公司” 或 “Aurora”）成立於 《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）2006年12月21日更名為Milk Capital Corp.，自2014年10月2日起，公司更名為Aurora Cannabis Inc。該公司的股票在納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）和多倫多證券交易所（“TSE”）上市，交易代碼為 “21P”。
該公司的總部和主要地址 是加拿大艾伯塔省埃德蒙頓賈斯珀大道500-10355號，T5J 1Y6。該公司的註冊和記錄辦公地址為不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街1500-1055號套房V6E 4N7。
該公司的主要戰略業務 系列專注於在加拿大和國際上生產、分銷和銷售大麻相關產品。Aurora 目前 在下列司法管轄區開展以下主要業務活動：
| • | 根據以下規定，在加拿大生產、分銷和銷售醫用和 消費類大麻產品 《大麻法》； |
| • | 根據 歐盟（“歐盟”）批發醫用大麻的分銷 《德國藥品法》和《德國麻醉藥品法》t; 和 |
| • | 在美國（“美國”）市場分銷和銷售大麻衍生的CBD產品 。 |
附註2 重要會計政策和判決
(a) 列報和測量的基礎
公司的簡明合併中期財務報表 是根據國際財務報告準則（“IFRS”）和國際 會計準則34編制的， “中期財務報告”國際會計 準則委員會（“IASB”）發佈的 “IAS 34”）以及國際財務報告準則解釋委員會（“IFRIC”）的解釋。除非 另有説明，否則所有金額均以千加元列報，股票和每股數據除外。
簡明的合併中期財務報表 以加元列報，並根據公司年度合併財務報表中描述的相同會計政策、關鍵估計和方法編制，但採用新的會計政策（附註2（d））和重組準備金的估計（注3）除外。鑑於根據國際會計準則第34號，年度審計 合併財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被簡要或排除，因此這些簡明合併中期財務 報表應與截至2021年6月30日 年度的年度經審計的合併財務報表，包括隨附的附註一起閲讀。
(b) COVID-19 估計不確定性
2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈 的 COVID-19 疫情為全球疫情。COVID-19 疫情影響了加拿大消費市場的收入，尤其是在安大略省 ，因為政府在疫情期間對路邊提貨實施了零售准入限制，並改變了購買 模式以反映市場的放緩。醫用大麻和消費大麻的生產和銷售已被視為加拿大各地必不可少的 服務。公司在加拿大和國際上的所有設施繼續運營，公司 繼續與地方、國家和國際政府機構密切合作，確保公司在每個地區遵守與 COVID-19 相關的規定的 協議和指導方針。
由於 COVID-19 的快速發展和不確定性，無法預測 COVID-19 將對公司未來業務、財務狀況和經營 業績產生的影響。此外，由於 COVID-19，公司財務報表中的估計可能會在近期 期內發生變化，任何此類變化的影響都可能是重大的，除其他外，可能導致包括無形資產和商譽在內的長期資產減值 。該公司正在密切關注疫情對其業務各個方面的影響。
(c) 合併的基礎
簡明的合併中期財務報表 包括公司及其子公司的財務業績。子公司包括全資擁有的實體以及Aurora有權或有能力對被投資者的財務和/或運營決策（即控制權）行使權力的實體 ， 這反過來又可能影響公司對被投資方可變回報的風險敞口或權利。簡明合併 中期財務報表分別包括自獲得控制權之日或 控制權喪失之日起收購或處置實體的經營業績。合併後，所有公司間餘額和交易都將被清除。
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，公司的主要子公司 如下：
| 主要子公司 | 所有權百分比 | 功能貨幣 |
| 1769474 艾伯塔有限公司（“1769474”） | 100% | 加元 |
| 2105657 Alberta Inc.（“2105657”） | 100% | 加元 |
| 奧羅拉大麻企業公司（“ACE”） | 100% | 加元 |
| 奧羅拉德國有限公司（“德國奧羅拉”） | 100% | 歐洲歐元 |
| Aurora 北歐大麻A/S（“Aurora Nordic”） | 100% | 丹麥克朗 |
| Reliva, LLC（“Reliva”） | 100% | 美國美元 |
| 惠斯勒醫用大麻公司（“惠斯勒”） | 100% | 加元 |
| ACB 自保保險公司 | 100% | 加元 |
所有持股均為普通股或其他 股權。其他子公司雖然包含在簡明的合併中期財務報表中，但並不重要，也沒有 反映在上表中。
(d) 生物 資產和庫存非實質性前一期錯誤
在截至2021年6月30日的年度中，在生物資產的估值方法中發現了一個非實質性的 錯誤。作為公允價值衡量的一部分，管理層在確定公允價值減去銷售成本（“FVLCS”）時納入了大麻植物的生長階段。在收穫期間， 生物資產的餘額在平均 48% 的生長階段直接轉移到庫存中，沒有調整植物在整個生命週期中種植所需的增量 公允價值。該公司現在將植物的增量公允價值納入估值 ，並在收穫時在整個增長階段將生物資產轉移到庫存中。此外，公司修訂了 用於確定FVLCS的某些關鍵輸入，包括根據所生產的大麻 的效力納入有效收益係數。這些變化主要影響生物資產的未實現公允價值收益和已售庫存公允價值的變化， 兩者均為非現金影響，對公司無關緊要。
管理層評估了錯誤的嚴重性， 無論是定量還是定性，得出的結論是，這些變化對前一時期的年度合併財務報表 整體而言都不重要。該公司已將截至2020年6月30日的期初赤字修訂了320萬美元，並通過重寫這些簡明合併中期財務報表中的前一時期信息來糾正錯誤 。以下是 受終止業務影響之前截至2020年12月31日的三個月中 對綜合虧損表和現金流量表的影響摘要：
| 截至2020年12月31日的三個月 如先前報道的那樣 |
生物資產和 庫存調整 |
三個月已結束 2020年12月31日 重製 |
||||||||||
| 合併綜合虧損表 | ||||||||||||
| 銷售成本 | 50,644 | (138 | ) | 50,506 | ||||||||
| 公允價值調整前的毛利 | 17,029 | 138 | 17,167 | |||||||||
| 已售庫存公允價值的變化 | 5,942 | 23,624 | 29,566 | |||||||||
| 生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | (6,262 | ) | (18,350 | ) | (24,612 | ) | ||||||
| 毛利（虧損） | 17,349 | (5,136 | ) | 12,213 | ||||||||
| 遞延税收回收 | 3,285 | — | 3,285 | |||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (292,788 | ) | (5,136 | ) | (297,924 | ) | ||||||
| 歸屬於奧羅拉股東的淨虧損 | (292,788 | ) | (5,136 | ) | (297,924 | ) | ||||||
| 每股虧損（基本虧損和攤薄虧損） | ($1.74 | ) | ($0.03 | ) | ($1.77 | ) | ||||||
| 三個月已結束 2020年12月31日 如先前報道的那樣 |
生物資產和 庫存調整 |
三個月已結束 2020年12月31日 重製 |
||||||||||
| 合併現金流量表 | ||||||||||||
| 生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | (6,262 | ) | (18,350 | ) | (24,612 | ) | ||||||
| 已售庫存公允價值的變化 | 5,942 | 23,624 | 29,566 | |||||||||
| 遞延税收回收 | 3,167 | — | 3,167 | |||||||||
| 非現金營運資金的變化 | (27,388 | ) | (138 | ) | (27,526 | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (64,141 | ) | — | (64,141 | ) | |||||||
以下是終止 業務影響之前截至2020年12月31日的六個月對 綜合虧損表和現金流量表的影響摘要：
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
| 截至2020年12月31日的六個月 如先前報道的那樣 |
生物資產和 庫存調整 |
六個月已結束 2020年12月31日 重製 |
||||||||||
| 合併綜合虧損表 | ||||||||||||
| 銷售成本 | 93,938 | 2,500 | 96,438 | |||||||||
| 公允價值調整前的毛利 | 41,547 | (2,500 | ) | 39,047 | ||||||||
| 已售庫存公允價值的變化 | 9,246 | 38,982 | 48,228 | |||||||||
| 生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | (11,669 | ) | (44,480 | ) | (56,149 | ) | ||||||
| 毛利 | 43,970 | 2,998 | 46,968 | |||||||||
| 遞延税收回收 | 4,003 | — | 4,003 | |||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | (399,948 | ) | 2,998 | (396,950 | ) | |||||||
| 歸屬於奧羅拉股東的淨虧損 | (400,850 | ) | 2,998 | (397,852 | ) | |||||||
| 每股虧損（基本虧損和攤薄虧損） | ($2.81 | ) | $0.02 | ($2.79 | ) | |||||||
| 六個月已結束 2020年12月31日 如先前報道的那樣 |
生物資產和 庫存調整 |
六個月已結束 2020年12月31日 重製 |
||||||||||
| 合併現金流量表 | ||||||||||||
| 生物資產公允價值變動產生的未實現收益 | (11,669 | ) | (44,480 | ) | (56,149 | ) | ||||||
| 已售庫存公允價值的變化 | 9,246 | 38,982 | 48,228 | |||||||||
| 遞延税收回收 | 3,778 | — | 3,778 | |||||||||
| 非現金營運資金的變化 | (63,339 | ) | 2,500 | (60,839 | ) | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | (172,672 | ) | — | (172,672 | ) | |||||||
| (e) | 新會計政策 |
隔離 手機保險
公司董事 和高級職員的保險已通過隔離小組計劃（“隔離牢房”）得到保障。隔離小組是通過與一家註冊的獨立賬户公司簽訂的 參與協議來實現的，目的是持有和支持該公司的 保險風險轉移策略。公司適用國際財務報告準則第10號 合併財務報表在評估與隔離小組相關的控制權時 ，公司的會計政策是整合隔離小組。 隔離牢房中持有的資金以現金形式持有，可以進行再投資。由於資金無法轉移到集團的其他部分， 資金被披露為限制性現金。
| (f) | 新的會計公告 |
國際會計準則理事會最近 發佈了以下國際財務報告準則。不相關或預計不會產生重大影響的聲明已被排除在外。
國際財務報告準則第9號修正案：金融工具
作為其2018-2020年年度改進 國際財務報告準則流程的一部分，國際會計準則理事會發布了對國際財務報告準則第9號的修正案。該修正案闡明瞭實體在評估 新的或修改後的金融負債的條款是否與原始金融負債的條款存在實質性差異時所包括的費用。 這些費用僅包括借款人和貸款人之間支付或收到的費用，包括借款人 或貸款人代表對方支付或收到的費用。實體將修正案適用於在該實體首次適用修正案的年度報告期開始時或之後 修改或交換的金融負債。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度報告 期有效，允許提前通過。公司目前正在評估這些修正案對公司合併財務報表的潛在影響 。
《國際會計準則》第1號修正案：負債分類 為流動或非流動負債
該修正案澄清了與 相關的要求，即確定應在財務狀況表中將負債列為流動還是非流動負債。根據新要求， 對負債是按流動還是非流動列報的評估基於截至 報告日的合同安排，不影響確認的金額或時間。該修正案追溯適用於2022年1月1日或之後開始的年度報告期 。公司目前正在評估這些修正案對公司 合併財務報表的潛在影響。
《國際會計準則》第37號修正案：繁瑣合同和 履行合同的成本
該修正案規定，“ 履行合同的成本” 包括 “與合同直接相關的成本”。與合同直接相關的成本 可以是履行該合同的增量成本，也可以是與履行合同直接相關的其他成本的分配。 該修正案對自2022年1月1日或之後開始的年度期間有效，允許提前申請。公司目前正在 評估這些修正案對公司合併財務報表的潛在影響。
| 11 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
對IAS 41的修正：農業
作為其對 國際財務報告準則流程的2018-2020年年度改進的一部分，國際會計準則理事會發布了對IAS 41的修正案。該修正案取消了國際會計準則41第22段中關於實體 在使用現值技術衡量生物資產公允價值時不包括税收現金流的要求。這將確保 與《國際財務報告準則第13號》的要求保持一致。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度報告期有效。公司 目前正在評估這些修正案對公司合併財務報表的潛在影響。
附註3 重組條款
在截至2021年12月31日的六個月中， 公司宣佈了一項運營效率計劃，包括將公司的加拿大製造流程 集中到奧羅拉河工廠，並由此關閉加拿大西部的製造工廠。
重組準備金和其他費用代表了結算預期負債所需的未來經濟利益流出的最佳估計值的當前 值， 可能會因影響所需支付金額的新事件而發生變化。
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初餘額 | — | 557 | ||||||
| 補充 | $ | 1,874 | 1,011 | |||||
| 付款 | $ | (1,474 | ) | (1,568 | ) | |||
| 期末餘額 | 400 | — |
附註4 應收賬款
| 注意事項 | 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 貿易應收賬款 | 25(a) | 28,040 | 42,030 | |||||||||
| 應收銷售税 | 1,255 | 1,625 | ||||||||||
| 租賃應收賬款 | 25(a) | 1,615 | 978 | |||||||||
| 資產剝離應收對價 | 2,326 | 2,167 | ||||||||||
| 應收政府補助金 | 5 | 12,955 | 6,617 | |||||||||
| 其他應收賬款 (1) | 3,918 | 2,844 | ||||||||||
| 50,109 | 56,261 | |||||||||||
| (1) | 包括可轉換債券投資的應收利息。 |
附註5 政府 補助金
2020年4月，加拿大政府 宣佈了加拿大緊急工資補貼（“CEWS”）計劃。CEWS根據某些標準（包括收入下降的證明）向符合條件的僱主提供合格薪酬的工資補貼， 受每位僱員的限制。公司 已確定有資格獲得該補貼，並已申請CEWS。在截至2021年12月31日的三個月和六個月中， 公司確認的淨支出為（320 萬美元），其中包括130萬美元的收入，分別由綜合虧損表中的450萬美元、 和1,120萬美元的政府補助收入（支出）撥備抵消。 在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，公司分別從CEWS獲得了460萬美元和1,060萬美元的現金。
附註6 投資
| (a) | Choom Holdings Inc.（“Choom”） |
Choom 是一家消費大麻公司，正在加拿大各地開發零售網絡 。Choom在加拿大證券交易所公開上市。
| (i) | 可轉換債券 |
自2021年7月8日起，公司重組 與Choom的債務，註銷了其現有的2,000萬美元無抵押可轉換債券和應計利息，以換取： (i) 79,754,843股普通股，公允價值為520萬美元；以及 (ii) 600萬美元的有擔保可轉換債券（“2021年債券”） ，近似公允價值。2021年債券由Choom目前和 所有收購財產中排名第二的擔保權益擔保。2021年債券的年利率為7.0％，於2024年12月23日到期，並以每股0.10美元的價格轉換為Choom的普通股 股。此外，公司和Choom（i）修訂了投資者權利協議，規定了 向Choom董事會提名最多兩名董事的權利，以及維持Aurora按比例分配所有權的參與權， 和（ii）確定了Choom根據Choom零售商店銷售的產品向Aurora支付的債務重組費。由於該修正案 ，公允價值為1,820萬美元的2,000萬美元無抵押可轉換債券和210萬美元的應收利息 被取消確認，導致綜合虧損表中確認的其他收益（虧損）損失910萬美元。
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
截至2021年12月31日，2021年債券的公允價值為520萬美元，在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，未實現虧損分別為80萬美元和110萬美元。2021年債券的公允價值是根據以下假設使用FINCAD模型估算的： 收盤股價為0.07美元；信貸利差為24.85％；股息收益率為0％；股價波動率為107.67％；預期壽命為2.98年。
| (ii) | 普通股和對聯營公司的投資 |
由於可轉換債券的修訂， 公司憑藉其在Choom的19.9％的所有權和上述定性因素獲得了顯著的影響力。根據修訂日每股0.065美元的報價，先前在Choom持有的 9,859,155股普通股從有價證券（附註7（a））重新歸類為對聯營公司的投資（註釋 8），其公允價值為60萬美元。
截至2021年12月31日，公司持有Choom的89,613,998股（2021年6月30日-9,859,155股）普通股，佔19.19％（2021年6月30日-3.03％）的所有權權益，按收盤股價0.07美元（2021年6月30日-0.08美元）計算，公允價值 為580萬美元（2021年6月30日-70萬美元）。
| (b) | 澳大利亞資本公司（“ACI”） |
ACI是一家上市公司，專注於大麻領域的投資 和收購，更具體地説，投資不斷增長的美國大麻市場。ACI 之前由 Aurora 全資擁有 ，並於 2018 年 9 月 19 日分拆給了 Aurora 的股東。截至2021年12月31日，公司持有以下限制性 回購權認股權證：
| (a) | 22,628,751份認股權證可按每股0.20美元的價格行使，將於2028年9月19日到期；以及 |
| (b) | 截至行使之日 ，認股權證數量等於ACI已發行和流通普通股數量的20％。認股權證可按ACI 股票的五天成交量加權平均交易價格（“VWAP”）行使，到期日為2028年9月19日。 |
除非適用的美國聯邦和州法律允許ACI在美國的所有業務運營，並且 Aurora已根據要求獲得多倫多證券交易所和Aurora可能上市的任何其他證券交易所的同意，否則Aurora被限制行使回權 認股權證。截至2021年12月31日， 認股權證仍不可行使。
截至2021年12月31日，認股權證的公允價值為300萬美元（2021年6月30日-570萬美元） ，其假設如下：股價為0.18美元（2021年6月30日- 0.32美元）；無風險利率為1.84％（2021年6月30日-1.66％）；股息收益率為0％（2021年6月 30，-0%）；股價波動率為115.07％（2021年6月30日- 116.44％）；預期壽命為6.72年（2021年6月30日-7.23年）；並根據聯邦和某些州法律對美國大麻合法化的 概率因素進行了調整。因此，在截至2021年12月31日的三個月和六個月（截至2020年12月31日的三個月和六個月 ——130萬美元和（30萬美元）中，公司確認了公允價值虧損0.6百萬美元和270萬美元未實現的公允價值虧損（附註7（b））。
| 13 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註7 有價證券和衍生產品
| (a) | 有價證券 |
截至2021年12月31日，公司持有以下有價證券：
| 金融資產層次結構級別 | 第 1 級 | 第 1 級 | 第 1 級 | 第 1 級 | 第 3 級 | 第 3 級 | ||||||||||||||||||||||
| 通過其他綜合收益（“FVTOCI”）按公允價值指定的有價證券 | Radient | 坎恩集團 | Choom | CTT藥業控股公司 | Capcium | 其他非物質投資 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 附註 6 (a) | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 3,010 | — | 741 | — | — | — | 3,751 | |||||||||||||||||||||
| 從對聯營公司的投資（向）轉賬 | — | — | (642 | ) | 289 | — | — | (353 | ) | |||||||||||||||||||
| 公允價值變動造成的未實現虧損 | (1,506 | ) | — | (99 | ) | (116 | ) | — | — | (1,721 | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 1,504 | — | — | 173 | — | — | 1,677 | |||||||||||||||||||||
| 有價證券的未實現收益（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未實現虧損 | (753 | ) | (52 | ) | — | (805 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未實現虧損 | — | (6,769 | ) | — | — | 25 | (6,744 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未實現虧損 | (1,506 | ) | — | (99 | ) | (116 | ) | — | — | (1,721 | ) | |||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| OCI 未實現收益（虧損） | (2,823 | ) | (9,512 | ) | — | — | (1,851 | ) | 86 | (14,100 | ) | |||||||||||||||||
| 14 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
| (b) | 衍生品 |
截至2021年12月31日，公司持有以下衍生品 投資：
| 金融資產層次結構級別 | 第 2 級 | 第 2 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 第 2 級 | |||||||||||||||||||||||||
| 以公允價值計入損益的衍生品和可轉換債券（“FVTPL”） | TGOD 註釋 6 (b) | ACI 註釋 6 (a) | Choom | Investee-B | 漲潮 | Investee-C | 其他非物質投資 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | — | 5,661 | 18,151 | 14,393 | 18,665 | 2,512 | — | 59,382 | ||||||||||||||||||||||||
| 補充 | — | — | 6,000 | — | — | — | — | 6,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 處置 | — | — | (18,151 | ) | — | — | — | — | (18,151 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 還款 | — | — | — | — | (461 | ) | — | — | (461 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益（虧損） | — | (2,651 | ) | (849 | ) | (1,016 | ) | (5,885 | ) | (23 | ) | — | (10,424 | ) | ||||||||||||||||||
| 外匯 | — | — | — | 391 | — | — | — | 391 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | — | 3,010 | 5,151 | 13,768 | 12,319 | 2,489 | — | 36,737 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生品的未實現收益（虧損）（注19） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外匯 | — | — | — | (5 | ) | — | — | — | (5 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益（虧損） | — | (642 | ) | (1,051 | ) | (682 | ) | (2,986 | ) | (19 | ) | — | (5,380 | ) | ||||||||||||||||||
| — | (642 | ) | (1,051 | ) | (687 | ) | (2,986 | ) | (19 | ) | — | (5,385 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外匯 | (683 | ) | (683 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益（虧損） | (84 | ) | 1,253 | (165 | ) | 37 | 2,456 | 3,497 | ||||||||||||||||||||||||
| (84 | ) | 1,253 | (165 | ) | (646 | ) | 2,456 | — | — | 2,814 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外匯 | — | — | — | 391 | — | — | — | 391 | ||||||||||||||||||||||||
| 公允價值變動的未實現收益（虧損） | — | (2,651 | ) | (849 | ) | (1,016 | ) | (5,885 | ) | (23 | ) | — | (10,424 | ) | ||||||||||||||||||
| — | (2,651 | ) | (849 | ) | (625 | ) | (5,885 | ) | (23 | ) | — | (10,033 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外匯 | — | — | — | (987 | ) | — | — | (987 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 公允價值變動造成的未實現虧損 | (751 | ) | (294 | ) | (4,626 | ) | (177 | ) | 1,240 | (11 | ) | (4,619 | ) | |||||||||||||||||||
| (751 | ) | (294 | ) | (4,626 | ) | (1,164 | ) | 1,240 | — | (11 | ) | (5,606 | ) | |||||||||||||||||||
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註8 對聯營企業和合資企業的投資
聯營企業和合資企業投資的賬面價值 包括：
| CTT 製藥 | Choom | 總計 | ||||||||||||||
| 注意 | 控股公司 | 附註 6 (a) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 289 | — | 289 | |||||||||||||
| 補充 | — | 5,825 | 5,825 | |||||||||||||
| 淨收入份額(1) | 19 | — | 617 | 617 | ||||||||||||
| 處置 | (289 | ) | — | (289 | ) | |||||||||||
| OCI FX 和 OCI 虧損份額 | — | (2 | ) | (2 | ) | |||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | — | 6,440 | 6,440 | |||||||||||||
| (1) | 代表根據每個被投資方的最新可用信息對公司淨收入份額的估計。 |
附註9 生物 資產
以下輸入和假設均歸入公允價值層次結構的 第 3 級，用於確定生物資產的公允價值：
| 輸入和假設 | 描述 | 投入與公允價值之間的相關性 |
| 每克的平均銷售價格 | 表示在此期間銷售的所有大麻菌株的每克幹大麻的平均銷售價格，扣除消費税（如適用），預計將接近未來的銷售價格。 | 如果每克的平均銷售價格更高（更低），則估計的公允價值將增加（下降）。 |
| 平均流失率 | 表示在每個生產階段淘汰的植物的加權平均數。 | 如果平均自然減員率較低（較高），則估計的公允價值將增加（減少）。 |
| 每株植物的加權平均產量 | 表示預計從每種大麻植物中收穫的幹大麻庫存克數的加權平均數。 | 如果每株植物的加權平均產量更高（更低），則估計的公允價值將增加（降低）。 |
| 完成生產時每克的標準成本 | 根據實際生產成本除以該期間生產的克數。 | 如果完成生產的每克標準成本更低（更高），則估計的公允價值將增加（降低）。 |
| 加權平均有效收益率 | 表示符合規格的收穫產品中作為幹大麻產品出售的估計百分比。 | 如果加權平均有效收益率更高（更低），則估計的公允價值將增加（減少）。 |
| 生產過程的完成階段 | 根據大約十二週的總平均生長週期內的加權平均生產天數計算得出。 | 如果生產天數增加（較低），則估計的公允價值將增加（減少）。 |
下表重點説明瞭生物資產公允價值的敏感性 和重要假設變更的影響：
| 重要的投入和假設 | 輸入範圍 | 靈敏度 | 對公允價值的影響 | ||
| 2021 年 12 月 31 日 | 2021 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2021 |
2021 年 6 月 30 日 | ||
| 每克的平均銷售價格 | $5.16 | $5.69 | 每克增加或減少 1.00 美元 | $9,092 | $5,067 |
| 加權平均產量（每株植物克數） | 47.71 | 30.69 | 每株植物增加或減少 5 克 | $2,508 | $3,337 |
| 加權平均有效收益率 | 92 % | 84 % | 增加或減少5％ | $1,426 | $890 |
| 完成生產時每克的標準成本 | $1.87 | $1.72 | 每克增加或減少 1.00 美元 | $9,306 | $6,323 |
就其性質而言，該公司的估計 可能會發生變化，與預期收益率的差異將反映在未來時期生物資產的損益中。
| 16 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
在此期間，生物 資產賬面價值的變化如下：
| $ | ||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 20,250 | |||
| 生產成本資本化 | 42,054 | |||
| 出售生物資產 | (116 | ) | ||
| 外幣折算 | (204 | ) | ||
| 公允價值的變化減去因生物轉化而產生的銷售成本 | 53,296 | |||
| 收穫後轉移到庫存 | (83,310 | ) | ||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 31,970 | |||
截至2021年12月31日，加權平均公允價值減去完成成本和銷售一克幹大麻的成本為每克2.96美元（2021年6月30日-每克2.22美元）。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，該公司的生物資產分別生產了16,441千克和33,661千克幹大麻（截至2020年12月31日的三個 和六個月——分別為33,685千克和80,559千克）。截至2021年12月31日，預計 收穫時，公司的生物資產將產生約23,906千克（2021年6月30日-18,599千克）的大麻。截至2021年12月31日，生物資產的加權平均增長階段為45％（2021年6月30日為49％）。
附註 10 庫存
以下是庫存明細：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||
| 資本化成本 | 公允價值 調整 |
攜帶 價值 |
資本化 成本 |
公允價值 調整 |
攜帶 價值 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 收穫的大麻 | ||||||||||||||||||||||||
| 在處理中工作 | 37,719 | 23,881 | 61,600 | 30,693 | 10,433 | 41,126 | ||||||||||||||||||
| 成品 | 9,465 | 1,300 | 10,765 | 13,405 | 4,676 | 18,081 | ||||||||||||||||||
| 47,184 | 25,181 | 72,365 | 44,098 | 15,109 | 59,207 | |||||||||||||||||||
| 提取的大麻 | ||||||||||||||||||||||||
| 在處理中工作 | 18,718 | 2,650 | 21,368 | 18,884 | 2,420 | 21,304 | ||||||||||||||||||
| 成品 | 12,899 | 1,023 | 13,922 | 17,355 | 2,181 | 19,536 | ||||||||||||||||||
| 31,617 | 3,673 | 35,290 | 36,239 | 4,601 | 40,840 | |||||||||||||||||||
| 大麻製品 | ||||||||||||||||||||||||
| 原材料 | — | — | — | 773 | — | 773 | ||||||||||||||||||
| — | — | — | 773 | — | 773 | |||||||||||||||||||
| 用品和消耗品 | 8,713 | — | 8,713 | 15,095 | — | 15,095 | ||||||||||||||||||
| 商品和配件 | 1,192 | — | 1,192 | 1,556 | — | 1,556 | ||||||||||||||||||
| 期末餘額 | 88,706 | 28,854 | 117,560 | 97,761 | 19,710 | 117,471 | ||||||||||||||||||
在截至2021年12月 31日的三個月和六個月中，庫存支出佔銷售成本的比例分別為9,700萬美元和1.430億美元（截至2020年12月31日的三個月和六個月分別為8,010萬美元和1.442億美元），其中分別包括2530萬美元和3,790萬美元（截至2020年12月31日的三個月和六個月-2960萬美元和4,820萬美元分別為百萬美元）與已售庫存公允價值 變動相關的非現金支出。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，公司分別確認了4,620萬美元和4,690萬美元的庫存減值損失（截至2020年12月31日的三個月和六個月分別為2,270萬美元和3,200萬美元），分別包括1,460萬美元和2,020萬美元的虧損（截至2020年12月31日的三個 和六個月——2,090萬美元和2770萬美元）分別）確認已售庫存 的公允價值變動以及分別為3,160萬美元和2670萬美元（截至12月31日的三個和六個月）2020年——分別為180萬美元和430萬美元（ ）確認的銷售成本。
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註11 財產、 廠房和設備
以下彙總了所反映時期內不動產、工廠 和設備的賬面價值：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計折舊 | 減值 | 賬面淨值 | 成本 | 累計折舊 | 減值 | 賬面淨值 | |||||||||||||||||||||||||
| 自有資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 28,256 | — | (1 | ) | 28,255 | 27,357 | — | (3,380 | ) | 23,977 | ||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 390,242 | (69,112 | ) | (6 | ) | 321,124 | 413,589 | (76,744 | ) | (8,582 | ) | 328,263 | ||||||||||||||||||||
| 在建工程 | 72,233 | — | (4,019 | ) | 68,214 | 327,073 | — | (249,434 | ) | 77,639 | ||||||||||||||||||||||
| 計算機軟件和設備 | 32,656 | (27,765 | ) | (67 | ) | 4,824 | 34,001 | (24,321 | ) | (1,865 | ) | 7,815 | ||||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | 10,099 | (5,142 | ) | (48 | ) | 4,909 | 11,938 | (5,744 | ) | (285 | ) | 5,909 | ||||||||||||||||||||
| 生產和其他設備 | 165,245 | (73,885 | ) | (140 | ) | 91,220 | 182,946 | (72,258 | ) | (9,443 | ) | 101,245 | ||||||||||||||||||||
| 自有資產總額 | 698,731 | (175,904 | ) | (4,281 | ) | 518,546 | 996,904 | (179,067 | ) | (272,989 | ) | 544,848 | ||||||||||||||||||||
| 使用權租賃資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 20,224 | (1,302 | ) | — | 18,922 | 23,748 | (971 | ) | — | 22,777 | ||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 48,360 | (12,989 | ) | — | 35,371 | 48,134 | (11,277 | ) | — | 36,857 | ||||||||||||||||||||||
| 生產和其他設備 | 5,057 | (3,865 | ) | — | 1,192 | 5,045 | (3,434 | ) | — | 1,611 | ||||||||||||||||||||||
| 使用權租賃資產總額 | 73,641 | (18,156 | ) | — | 55,485 | 76,927 | (15,682 | ) | — | 61,245 | ||||||||||||||||||||||
| 不動產、廠房和設備共計 | 772,372 | (194,060 | ) | (4,281 | ) | 574,031 | 1,073,831 | (194,749 | ) | (272,989 | ) | 606,093 | ||||||||||||||||||||
以下彙總了報告所述期間 不動產、廠房和設備的賬面淨值的變化：
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 補充 | 處置 | 其他 (1) | 折舊 | 減值 | 外幣折算 | 餘額，2021 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||||
| 自有資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 23,977 | 5,558 | 207 | (1,438 | ) | — | (1 | ) | (48 | ) | 28,255 | |||||||||||||||||||||
| 房地產 | 328,263 | 1,011 | 1,743 | 2,053 | (11,686 | ) | (6 | ) | (254 | ) | 321,124 | |||||||||||||||||||||
| 在建工程 | 77,639 | 4,302 | (2,809 | ) | (6,923 | ) | — | (4,019 | ) | 24 | 68,214 | |||||||||||||||||||||
| 計算機軟件和設備 | 7,815 | 133 | (168 | ) | 1,460 | (4,346 | ) | (67 | ) | (3 | ) | 4,824 | ||||||||||||||||||||
| 傢俱和固定裝置 | 5,909 | 92 | 381 | (460 | ) | (939 | ) | (48 | ) | (26 | ) | 4,909 | ||||||||||||||||||||
| 生產和其他設備 | 101,245 | 594 | 2,606 | 244 | (13,383 | ) | (140 | ) | 54 | 91,220 | ||||||||||||||||||||||
| 自有資產總額 | 544,848 | 11,690 | 1,960 | (5,064 | ) | (30,354 | ) | (4,281 | ) | (253 | ) | 518,546 | ||||||||||||||||||||
| 使用權租賃資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 22,777 | — | — | (3,527 | ) | (330 | ) | — | 2 | 18,922 | ||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 36,857 | 1,680 | (508 | ) | — | (2,671 | ) | — | 13 | 35,371 | ||||||||||||||||||||||
| 生產和其他設備 | 1,611 | 19 | — | — | (433 | ) | — | (5 | ) | 1,192 | ||||||||||||||||||||||
| 使用權租賃資產總額 | 61,245 | 1,699 | (508 | ) | (3,527 | ) | (3,434 | ) | — | 10 | 55,485 | |||||||||||||||||||||
| 不動產、廠房和設備共計 | 606,093 | 13,389 | 1,452 | (8,591 | ) | (33,788 | ) | (4,281 | ) | (243 | ) | 574,031 |
| (1) | 包括相關項目完成後對在建工程成本的重新分類。包括 向截至2021年12月31日持有 待售資產分別轉讓70萬美元和560萬美元的烏拉圭娛樂製作和北歐天空設施（注12（a））。 |
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，沒有向在建工程資本化借貸成本（截至2020年12月31日的三個月和六個月——210萬美元，加權平均利率 利率為13％）。
截至2021年12月31日，由於公司繼續評估所有資本項目 和投資，以優先考慮核心大麻業務，截至2021年12月31日，3,920萬美元（ 2021年6月30日-4000萬美元）的不動產、廠房和設備暫時閒置。在3,920萬美元的閒置物業、廠房和設備中，3520萬美元與 奧羅拉太陽工廠（2021年6月30日——3590萬美元）有關。
與製造設備 以及自有資產和使用權租賃資產的生產設施相關的折舊資本化為生物資產和庫存，並在銷售商品時記作銷售成本支出 。在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，公司分別確認了1,760萬美元 和3,210萬美元的折舊費用（截至2020年12月31日的三個月和六個月分別為1,690萬美元和3,480萬美元， ），其中1150萬美元和2,080萬美元分別反映在銷售成本中（截至2020年12月31日的三個月和六個月——1,050萬美元和 1,920 萬美元）。
| 18 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註 12 持有待售資產 和已終止業務
(a) 持有待售資產
| 哥倫比亞房產 | 重組設施 | 烏拉圭工廠 | 北歐天空 | 總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 1,925 | 13,993 | — | — | 15,918 | |||||||||||||||
| 從不動產、廠房和設備轉賬 | — | — | 669 | — | 669 | |||||||||||||||
| 處置所得淨收益 | — | (6,274 | ) | — | — | (6,274 | ) | |||||||||||||
| 處置損失 (1) | — | (110 | ) | — | — | (110 | ) | |||||||||||||
| 餘額，2021 年 9 月 30 日 | 1,925 | 7,609 | 669 | — | 10,203 | |||||||||||||||
| 從不動產、廠房和設備轉賬 | — | (355 | ) | — | 5,643 | 5,288 | ||||||||||||||
| 處置所得淨收益 | — | (5,166 | ) | (602 | ) | — | (5,768 | ) | ||||||||||||
| 處置損失 (1) | — | (2,088 | ) | (67 | ) | — | (2,155 | ) | ||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 1,925 | — | — | 5,643 | 7,568 |
(1) 處置損失在綜合虧損表的其他收益（虧損）（附註19）中確認。
重組設施
在業務轉型 計劃方面，在截至2021年12月31日的六個月中，公司出售了位於薩斯喀徹温省的生產設施，淨收益為 630萬美元（包括扣除20萬美元佣金後的650萬美元收購價），賬面價值為640萬美元。 因此，公司確認了10萬美元的處置損失。該公司還出售了位於艾伯塔省 克雷莫納的生產設施，淨收益為500萬美元，賬面價值為700萬加元。結果，該公司確認了200萬美元 的處置損失。此外，公司出售的設備淨收益為20萬美元，賬面價值為30萬美元，並確認了 10萬美元的處置虧損，該虧損在綜合虧損表（注19）中的其他收益（虧損）中確認。
烏拉圭工廠
在截至2021年12月31日的六個月中， 管理層承諾出售其位於烏拉圭的娛樂製作設施，並將該物業掛牌出售。結果， 公司將賬面價值為70萬美元的資產從不動產、廠房和設備重新分類為待售資產。 公司出售了該設施，淨收益為60萬美元，並在綜合虧損表（附註19）中的其他收益（虧損）中確認了10萬美元的處置虧損。
北歐天空
在截至2021年12月31日的六個月中， 管理層承諾出售其位於丹麥的生產設施，並將該物業掛牌出售。結果，公司將賬面價值為560萬美元的 資產從不動產、廠房和設備重新分類為待售資產。財產 的公允價值是使用市場方法估算的，其賬面價值近似於其賬面價值。截至2021年12月31日，公司簽訂了資產收購協議，出售該設施，總收益約為750萬美元。資產購買協議需要獲得地方政府當局的最終批准 。
| (b) | 已終止的業務 |
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，已停止的 業務中沒有任何交易。下表彙總了公司截至2020年12月31日的三個月和六個月的合併已終止 業務：
| 截至2020年12月31日的三個月 | 截至2020年12月31日的六個月 | |||||||
| 收入 | — | 717 | ||||||
| 銷售成本 | — | 1,028 | ||||||
| 一般和管理費用 | 11 | 676 | ||||||
| 銷售和營銷 | — | 57 | ||||||
| 其他費用（收入） | 247 | 77 | ||||||
| 其他收益（損失） | (2,556 | ) | (2,556 | ) | ||||
| 處置已終止業務造成的損失 | — | 1,868 | ||||||
| 已終止業務的税前和税後淨收益（虧損） | 2,298 | (433 | ) |
| 19 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註13 無形 資產和商譽
以下是 無形資產和商譽的連續性時間表：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 成本 | 累計攤銷 | 減值 | 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||
| 固定壽命無形資產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | 89,571 | (44,713 | ) | 44,858 | 96,838 | (40,155 | ) | (7,408 | ) | 49,275 | ||||||||||||||||||
| 許可證和執照 | 109,127 | (36,321 | ) | 72,806 | 109,127 | (33,841 | ) | — | 75,286 | |||||||||||||||||||
| 專利 | 1,967 | (751 | ) | 1,216 | 1,895 | (659 | ) | — | 1,236 | |||||||||||||||||||
| 知識產權和專有技術 | 78,099 | (43,683 | ) | 34,416 | 78,099 | (37,588 | ) | — | 40,511 | |||||||||||||||||||
| 軟件 | 40,599 | (12,994 | ) | 27,605 | 41,708 | (9,385 | ) | (3,777 | ) | 28,546 | ||||||||||||||||||
| 無限期無形資產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 品牌 | 146,699 | — | 146,699 | 146,699 | — | — | 146,699 | |||||||||||||||||||||
| 許可證和執照 | 27,360 | — | 27,360 | 25,895 | — | — | 25,895 | |||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | 493,422 | (138,462 | ) | 354,960 | 500,261 | (121,628 | ) | (11,185 | ) | 367,448 | ||||||||||||||||||
| 善意 | 888,405 | — | 888,405 | 921,494 | — | (33,757 | ) | 887,737 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 1,381,827 | (138,462 | ) | 1,243,365 | 1,421,755 | (121,628 | ) | (44,942 | ) | 1,255,185 | ||||||||||||||||||
以下彙總了報告所述期間無形資產和商譽賬面淨值的變化：
| 餘額，6月30日 2021 |
補充 | 攤銷 | 外幣折算 | 餘額，2021 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 固定壽命無形資產： | ||||||||||||||||||||
| 客户關係 | 49,275 | — | (4,531 | ) | 114 | 44,858 | ||||||||||||||
| 許可證和執照 | 75,286 | — | (2,477 | ) | (3 | ) | 72,806 | |||||||||||||
| 專利 | 1,236 | 71 | (91 | ) | — | 1,216 | ||||||||||||||
| 知識產權和專有技術 | 40,511 | — | (6,095 | ) | — | 34,416 | ||||||||||||||
| 軟件 | 28,546 | 2,671 | (3,612 | ) | — | 27,605 | ||||||||||||||
| 無限期無形資產： | ||||||||||||||||||||
| 品牌 | 146,699 | — | — | — | 146,699 | |||||||||||||||
| 許可證和執照 (1) | 25,895 | 1,953 | — | (488 | ) | 27,360 | ||||||||||||||
| 無形資產總額 | 367,448 | 4,695 | (16,806 | ) | (377 | ) | 354,960 | |||||||||||||
| 善意 | 887,737 | — | — | 668 | 888,405 | |||||||||||||||
| 總計 | 1,255,185 | 4,695 | (16,806 | ) | 291 | 1,243,365 |
| (1) | 無限期終身許可證和執照主要由公司的外國子公司持有。 鑑於這些許可證和執照與子公司而不是特定資產有關，因此這些資產預計為公司創造未來現金流入的 期限沒有可預見的限制。 |
截至2021年12月31日，分別向構成加拿大 大麻板塊和國際大麻板塊的現金產生單位（“CGU”）分配了1.467億美元和2740萬澳元的無限壽命無形資產（註釋23）。截至2021年7月1日運營部門重組之日（註釋23），7.417億美元 和1.460億美元的商譽分別分配給加拿大大麻板塊和國際大麻板塊（2021年6月30日——8.877億美元的商譽分配給大麻業務板塊）。截至2021年12月31日，加拿大大麻板塊和國際大麻板塊分別分配了7.417億美元和1.467億加元的商譽。
| 20 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註 14 可轉換 債券
| $ | ||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 327,931 | |||
| 已付利息 | (12,008 | ) | ||
| 增生 | 17,048 | |||
| 應計利息 | 12,045 | |||
| 回購的債務 | (5,691 | ) | ||
| 未實現的外匯損失 | 9,428 | |||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 348,753 | |||
| 當前部分 | (38,334 | ) | ||
| 長期部分 | 310,419 |
2019年1月24日，公司發行了按面值 發行的2024年到期的可轉換優先票據（“優先票據”）的本金總額為4.606億美元（合3.45億美元）。持有人可以隨時轉換全部或部分優先票據。優先票據是無抵押的，將於2024年2月28日到期，每半年支付現金利息，年利率為5.5％。優先票據的初始轉換率為每1,000美元優先票據本金為11.53股普通股 股，相當於每股普通股約86.72美元的初始轉換價格。 截至2021年12月31日，未償還的優先票據本金為4.327億美元（3.395億美元）。
根據國際財務報告準則第9號，優先票據中嵌入的 股權轉換期權被確定為衍生負債，已按其公允價值單獨確認 。隨後股權轉換期權公允價值的變化通過損益（即FVTPL）進行確認。 股權轉換期權被歸類為期權負債，因為它可以通過發行可變數量的股票、 現金或兩者的組合來結算，具體取決於結算時的匯率和/或交易價格。
截至2021年12月31日， 2021年12月31日，轉換期權的公允價值為40萬美元（2021年6月30日-310萬美元），公司確認了截至2021年12月31日的三個月和六個月（截至2020年12月31日的三個月和六個月 ——160萬美元的虧損和10萬美元的收益）90萬美元 和260萬美元的未實現衍生負債收益。轉換 期權的公允價值是根據Kynex估值模型確定的，其假設如下：股價為5.41美元（2021年6月30日-9.04美元）， 波動率為81％（2021年6月30日-87％），隱含信貸利差為1,409個基點（2021年6月30日-1,302個基點），假設股票借款利率 為10％（2021年6月30日-2021年6月30日-1,302個基點）10%)。截至2021年12月31日，公司已累計這些優先票據的應付利息為280萬美元（2021年6月30日-860萬美元）。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中 ，公司回購了總額為710萬美元（合550萬美元）的優先票據本金， ，包括應計利息，總成本為610萬美元（合480萬美元），並在綜合虧損表中記錄了30萬美元的其他收益（虧損）虧損 。
附註 15 租賃負債
流動和非流動租賃 負債賬面價值的變化如下：
| $ | ||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 71,619 | |||
| 增加租約 | 1,699 | |||
| 租賃的處置 | (995 | ) | ||
| 租賃付款 | (5,079 | ) | ||
| 租期縮短和其他項目 | (3,527 | ) | ||
| 因外匯匯率而發生的變化 | 45 | |||
| 租賃負債的利息支出 | 1,936 | |||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 65,698 | |||
| 當前部分 | (6,267 | ) | ||
| 長期部分 | 59,431 |
附註 16 股本
| (a) | 已授權 |
公司的法定股本由以下內容組成：
| i. | 無面值的有表決權的普通股數量不限。 |
| ii。 | 無限數量的 “A” 類股票，每股面值為1.00美元。截至2021年12月31日， 沒有 “A” 類股票的發行和流通。 |
| iii。 | 無限數量的 “B” 類股票，每股面值為5.00美元。截至2021年12月31日， 沒有 “B” 類股票的發行和流通。 |
| 21 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
| (b) | 已發行和流通股票 |
截至2021年12月31日，198,378,860股普通股 （2021年6月30日-198,068,923股）已發行並全額支付。
| (c) | 股票購買認股權證 |
未償還的認股權證摘要如下：
| 認股證 | 加權平均行使價 | |||||||||
| # | $ | |||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 18,447,389 | 15.68 | ||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 18,447,389 | 16.02 | ||||||||
在截至2021年6月30日的年度中，公司 分別發行了11,500,000和660萬美元計價的股票購買認股權證，作為2020年11月和2021年1月單位發行的一部分（“發行認股權證”）。依照 IAS 32-金融工具：介紹，這些認股權證 被確定為衍生負債，因為行使後的應收收益可能會因外匯 匯率的波動而變化。發行認股權證根據市場報價按其公允價值確認，收益和損失在綜合虧損表的其他 收益（虧損）（註釋19）中確認。
以下總結了權證衍生物 負債：
| 美元等值 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020 年 11 月 優惠 | 2021 年 1 月 優惠 | 總計 | 2020 年 11 月 優惠 | 2021 年 1 月 優惠 | 總計 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 59,162 | 29,698 | 88,860 | 47,726 | 23,958 | 71,684 | ||||||||||||||||||
| 衍生負債的未實現收益 | (34,066 | ) | (17,333 | ) | (51,399 | ) | (28,036 | ) | (14,256 | ) | (42,292 | ) | ||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 25,096 | 12,365 | 37,461 | 19,690 | 9,702 | 29,392 |
下表彙總了截至2021年12月31日仍未償還的認股權證 ：
| 行使價 ($) | 到期日期 | 認股權證 (#) | ||||
| 11.11 - 16.36 | 2024 年 1 月 26 日-2025 年 11 月 30 日 | 17,919,197 | ||||
| 112.46 - 116.09 (1) | 2023 年 8 月 9 日至 2024 年 8 月 22 日 | 528,192 | ||||
| 18,447,389 | ||||||
| (1) | 包括2020年11月和2021年1月的發行認股權證，分別以9.00美元和12.60美元的價格行使。 |
附註17 基於股份的 薪酬
| (a) | 股票期權 |
未償還股票期權的摘要是 ，如下所示：
| 股票期權 | 加權平均值 行使價格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 4,108,006 | $ | 68.46 | |||||
| 已授予 | 913,876 | $ | 8.23 | |||||
| 已過期 | (313,890 | ) | $ | 31.06 | ||||
| 被沒收 | (312,684 | ) | $ | 79.40 | ||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 4,395,308 | $ | 57.66 | |||||
| (1) | 在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，沒有行使任何股票期權。截至2020年12月31日的六個月中，行使股票期權之日的加權平均股價為14.16美元。 |
| 22 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
下表彙總了截至2021年12月31日未償還的股票 期權：
| 行使價 ($) | 到期日期 | 加權平均剩餘壽命 | 未償還期權 (#) | 可行使的期權 (#) | ||||||||||||
| 8.22 - 30.00 | 2021 年 8 月 25 日-2026 年 9 月 30 日 | 3.96 | 2,216,787 | 646,995 | ||||||||||||
| 30.72 - 99.60 | 2022年1月19日-2025年1月17日 | 1.55 | 983,573 | 883,147 | ||||||||||||
| 100.80 - 133.80 | 2023 年 1 月 2 日-2026 年 3 月 13 日 | 3.30 | 1,009,658 | 947,505 | ||||||||||||
| 135.00 - 163.56 | 2023 年 1 月 2 日-2024 年 5 月 21 日 | 1.68 | 185,290 | 161,740 | ||||||||||||
| 4,395,308 | 2,639,387 | |||||||||||||||
在截至2021年12月 31日的三個月和六個月中，公司在該期間授予和歸屬的所有股票期權的總股份薪酬支出分別為130萬美元和210萬美元（截至2020年12月31日的三個月和六個月分別為400萬美元和840萬美元）。這筆支出反映在綜合虧損表的基於股份的薪酬項目中 。
以下突出顯示的相應 期內授予的股票期權是根據以下加權平均假設進行公允估值的：
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 無風險年利率 (1) | 1.01 | % | 0.27 | % | 0.62 | % | 0.27 | % | ||||||||
| 預期的年度股息收益率 | — | % | — | % | — | % | — | % | ||||||||
| 預期的股價波動 (2) | 84.17 | % | 108.41 | % | 83.52 | % | 96.06 | % | ||||||||
| 期權的預期壽命（年） (3) | 2.41 | 2.39 | 2.50 | 2.37 | ||||||||||||
| 沒收率 | 19.87 | % | 18.25 | % | 20.07 | % | 17.35 | % | ||||||||
| (1) | 無風險利率以加拿大政府債券為基礎，剩餘期限等於期權的預期壽命 。 |
| (2) | 波動率是使用公司和某些競爭對手的平均歷史波動率估算的。 |
| (3) | 預期壽命（以年為單位）表示授予的期權預計到期的期限。 |
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，授予的股票期權 的加權平均公允價值為每個期權4.12美元（截至2020年12月31日的三個月和六個月——每個期權8.73美元和4.07美元）。
| (b) | 限制性股票單位（“RSU”）和遞延股票單位（“DSU”） |
未償還的 RSU 和 DSU 的摘要如下 ：
| RSU 和 DSU | RSU 和 DSU 的加權平均發行價格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 1,040,544 | $ | 16.46 | |||||
| 已發行 | 574,385 | $ | 8.22 | |||||
| 歸屬、釋放和發行 | (213,514 | ) | $ | 21.28 | ||||
| 被沒收 | (44,845 | ) | $ | 11.52 | ||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 1,356,570 | $ | 12.37 |
| (1) | 截至 2021 年 12 月 31 日，共有 1,270,977 個 RSU 和 85,593 個 DSU（2021 年 6 月 30 日-983,161 個 RSU 和 57,383 個 DSU）。 |
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，公司記錄的股票薪酬為170萬美元和360萬美元（截至2020年12月31日的三個月和六個月——180萬美元和300萬美元），在此期間授予和歸屬的限制性股票單位和存款股的股本薪酬分別為180萬美元和300萬美元。這筆費用包含在綜合虧損表的基於股份的薪酬 項中。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，授予的限制性股票單位和債務證券單位 的加權平均公允價值為每單位8.22美元和12.37美元（截至2020年12月31日的三個月和六個月——每單位12.59美元和10.65美元）。
下表彙總了截至2021年12月31日未償還的限制性股票單位和 DSU：
| 加權平均發行價格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) | |||||||||
| 6.25 - 24.96 | 2023 年 2 月 10 日-2025 年 2 月 10 日 | 1,337,772 | 128,329 | |||||||||
| 33.48 - 88.68 | 2021 年 8 月 3 日-2023 年 3 月 13 日 | 2,565 | 54 | |||||||||
| 90.12 - 113.16 | 2021 年 7 月 12 日-2022 年 9 月 10 日 | 16,233 | 8,480 | |||||||||
| 1,356,570 | 136,863 | |||||||||||
| 23 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
| (c) | 績效共享單位（“PSU”） |
未償還的 PSU 摘要如下：
| PSU | PSU 的加權平均發行價格 | |||||||||
| # | $ | |||||||||
| 餘額，2021 年 6 月 30 日 | 387,369 | 10.06 | ||||||||
| 已發行 | 402,390 | 8.22 | ||||||||
| 被沒收 | (12,716 | ) | 9.80 | |||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 777,043 | 9.11 | ||||||||
下表彙總了截至2021年12月31日 未償還的PSU：
| 加權平均發行價格 ($) | 到期日期 | 非常出色 (#) | 既得 (#) | |||||||
| 8.22 - 12.96 | 2023 年 9 月 10 日-2024 年 9 月 30 日 | 766,958 | 1,776 | |||||||
| 13.35 - 23.96 | 2023 年 12 月 8 日-2024 年 2 月 11 日 | 10,085 | — | |||||||
| 777,043 | 1,776 |
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，公司記錄了70萬美元和100萬美元（截至2020年12月31日的三個月和六個月——20萬美元和20萬澳元）的股權薪酬。這筆費用包含在綜合虧損表 的基於股份的薪酬項目中。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月內 授予的PSU根據以下加權平均假設進行了公允估值：
| 截至2021年12月31日的三個月和六個月 | ||||
| 無風險年利率 (1) | 1.23 | % | ||
| 股息收益率 | — | % | ||
| 預期的股價波動 (2) | 38.23 | % | ||
| 同行羣體的預期股價波動 (2) | 28.74 | % | ||
| 期權的預期壽命（年） (3) | 3.00 | |||
| 沒收率 | 10.30 | % | ||
| 與同行羣體的股權相關性 (4) | 47.51 | % | ||
| 授予的PSU的加權平均公允價值 | $ | 10.39 | ||
| (1) | 無風險利率以加拿大政府債券為基礎，剩餘期限等於PSU的預期壽命 。 |
| (2) | 波動率是使用Aurora和同行 公司的20天VWAP歷史波動率估算的。 |
| (3) | 預期壽命（以年為單位）表示已授予的PSU的預期未償還期限。 |
| (4) | 股權相關性是通過使用公司和 同類公司的 1 年曆史權益相關性來估算的。 |
附註18每股虧損
以下是基本每股虧損和攤薄後每股虧損的對賬：
每股基本虧損和攤薄後虧損
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 歸因於 Aurora 的持續經營業務淨虧損 | ($74,776 | ) | ($300,222 | ) | ($86,660 | ) | ($397,419 | ) | ||||||||
| 歸因於 Aurora 的已終止業務淨虧損 | $— | $2,298 | $— | ($433 | ) | |||||||||||
| 歸屬於奧羅拉股東的淨虧損 | ($74,776 | ) | ($297,924 | ) | ($86,660 | ) | ($397,852 | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | 198,211,029 | 168,002,477 | 198,120,380 | 142,787,528 | ||||||||||||
| 每股基本虧損，持續經營 | ($0.38 | ) | ($1.78 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | ||||||||
| 每股基本虧損，已終止業務 | $0.00 | $0.01 | $0.00 | $0.00 | ||||||||||||
| 每股基本虧損 | ($0.38 | ) | ($1.77 | ) | ($0.44 | ) | ($2.79 | ) | ||||||||
| 24 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註 19 其他 收益（虧損）
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的六個月 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 投資聯營公司的淨收益（虧損）所佔份額 | 8 | 1,350 | (117 | ) | 617 | (490 | ) | |||||||||||||
| 視同出售重大影響力投資的收益（虧損） | — | — | (1,443 | ) | ||||||||||||||||
| 衍生投資失效造成的損失 | 6(a) | — | — | (9,096 | ) | — | ||||||||||||||
| 衍生投資的未實現收益（虧損） | 7(b) | (5,385 | ) | 2,814 | (10,033 | ) | (5,606 | ) | ||||||||||||
| 衍生負債的未實現收益（虧損） | 14, 16(c) | 13,696 | (21,013 | ) | 54,045 | (19,278 | ) | |||||||||||||
| 或有對價公允價值變動產生的未實現收益（虧損） | 24 | — | 32 | (3 | ) | (12 | ) | |||||||||||||
| 債務修改的收益（虧損） | 858 | — | 221 | |||||||||||||||||
| 處置待售資產及不動產、廠房和設備的收益（虧損） | (4,388 | ) | 761 | (3,044 | ) | (161 | ) | |||||||||||||
| 政府補助金收入（支出） | 5 | (3,231 | ) | 23,678 | 11,181 | 23,678 | ||||||||||||||
| 規定 | (2,000 | ) | — | (2,000 | ) | |||||||||||||||
| 回購可轉換債務的已實現虧損 | 14 | (314 | ) | — | (314 | ) | — | |||||||||||||
| 其他收益（損失） | (709 | ) | 496 | 812 | (103 | ) | ||||||||||||||
| 其他收益（虧損）總額 | 1,019 | 5,509 | 44,165 | (5,194 | ) | |||||||||||||||
附註20 補充 現金流信息
非現金營運資金的變化如下：
| 截至12月31日的六個月 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應收賬款 | 5,004 | 3,342 | ||||||
| 生物資產 | (41,783 | ) | (22,815 | ) | ||||
| 庫存 | 45,275 | (15,460 | ) | |||||
| 預付資產和其他流動資產 | 22 | (4,701 | ) | |||||
| 應付賬款和應計負債 | (5,190 | ) | (26,451 | ) | ||||
| 應繳所得税 | 617 | 86 | ||||||
| 遞延收入 | 1,341 | 407 | ||||||
| 規定 | — | (556 | ) | |||||
| 其他流動負債 | 5,992 | — | ||||||
| 經營資產和負債的變化 | 11,278 | (66,148 | ) | |||||
其他補充現金流信息如下：
| 截至12月31日的六個月 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應付賬款中的財產、廠房和設備 | 2,120 | 9,318 | ||||||
| 增加使用權資產 | 1,699 | 1,917 | ||||||
| 資本化借貸成本 | — | — | ||||||
| 預付賬款的攤銷 | 17,943 | 16,769 | ||||||
| 已付利息 | 14,067 | 15,661 | ||||||
| 收到的利息 | 405 | 915 | ||||||
限制性現金中包括歸因於信用證和公司信用卡抵押品的420萬美元 ，1,500萬美元用於自保，以及為隔離小組預留的3,200萬美元的 資金（注2（e））。
| 25 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註21 承諾 和意外開支
| (a) | 索賠和訴訟 |
公司和/或其子公司 可能不時成為法律訴訟的被告，公司打算對任何此類法律訴訟採取適當行動，包括 在必要時為自己辯護，使其免受此類法律索賠。除下述索賠外，截至本報告發布之日，Aurora 沒有發現針對公司的任何其他重大或重大索賠。
2019年11月21日，在美國新澤西特區地方法院代表在2018年10月23日至2020年2月6日期間購買或以其他方式收購上市的Aurora證券 的個人或實體對公司及其某些現任 和前任董事和高級管理人員提起了所謂的集體訴訟 。經修訂的申訴於2020年9月21日提出，除其他外， 公司及其某些現任和前任高管和董事發表虛假或誤導性的 陳述違反了聯邦證券法，嚴重誇大了公司消費大麻產品的需求和潛在市場；公司 的產品銷售能力因異常的市場供過於求、公司的支出增長和 資本承諾將超過我們的收入增長；該公司違反了德國法律，該法律要求公司獲得 特別許可，才能分銷受監管輻照技術的醫療產品，除其他外，上述規定對 公司的業務、運營和前景產生了負面影響，削弱了公司實現盈利的能力。 於2020年11月20日提出駁回動議，並於2021年7月7日獲得法院批准，但是，原告有機會 不遲於2021年9月7日提出第二份修正申訴。根據2021年7月7日的命令，原告於2021年9月7日提出了第二份 修正後的申訴，其中包括與公司某些涉嫌財務虛假陳述和不當 收入確認有關的新指控。該公司隨後於2021年12月6日提出駁回動議，在此事進行期間， 公司對指控提出異議，並打算繼續對索賠進行有力辯護。估計訴訟程序可能造成的 損失的金額或範圍本質上是困難的，尤其是在這些事項涉及不確定的金錢損害索賠 且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些原因， 公司目前無法預測上述事項造成的最終時間或結果，也無法合理估計可能造成的損失或 一系列可能的損失。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未確認任何準備金。
該公司及其子公司ACE在一項據稱於2020年6月18日在艾伯塔省啟動的集體訴訟中被點名 ，該訴訟涉及涉嫌錯誤貼上四氫大麻酚/CBD含量不準確的大麻產品 標籤。該集體訴訟涉及許多其他當事方，包括Aleafia Health Inc.、 Hexo Corp、Tilray Canada Ltd.等，並指控在實驗室測試中，發現某些大麻產品的 四氫大麻酚效力低於標示量，這表明塑料容器可能在偷竊大麻素。在此 案件仍在進行期間，該公司對指控提出異議，並打算對索賠進行有力辯護。估算訴訟程序可能造成的損失的金額或範圍 本質上是困難的，特別是在這些事項涉及不確定的 金錢損害索賠且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些 原因，公司目前無法預測上述事項造成的最終時間或結果，也無法合理估計可能造成的損失或 範圍內的可能損失。截至 2021 年 12 月 31 日（2021 年 9 月 30 日-無），尚未確認任何準備金。
前任期 表的一方於2020年6月15日提起訴訟，艾伯塔省女王法庭對奧羅拉提起訴訟，一名前官員指控其違反了該條款表中的義務 ，原告要求賠償1,800萬美元。儘管此事仍在進行中，公司認為該訴訟 沒有法律依據，並打算為索賠進行辯護。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未確認任何準備金。
2020年8月10日，代表購買或以其他方式收購公開交易的Aurora證券並因Aurora在2019年9月11日和2019年12月21日期間發佈包含虛假陳述的 聲明而遭受損失的個人 或實體向艾伯塔省女王法院提起了所謂的集體訴訟 ，對奧羅拉和艾伯塔省的某些執行官提起了所謂的集體訴訟 。該公司對這些指控提出異議 ，並打算對這些指控進行有力辯護。估計訴訟程序 可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的，尤其是在這些事項涉及不確定的金錢損害賠償索賠且處於 訴訟階段，關鍵事實和法律問題尚未得到解決的情況下。出於這些原因，公司目前無法預測 的最終時間或結果，也無法合理估計上述 事項可能造成的損失或一系列可能的損失。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未確認任何準備金。
2020年10月2日，在美國新澤西特區地方法院，代表在2020年2月13日至2020年9月4日 4日期間購買或以其他方式收購Aurora證券的個人或實體對公司及某些現任和前任高管 高級管理人員提起了所謂的集體訴訟 。該投訴稱，除其他外，公司和某些現任和前任執行官發表虛假和/或誤導性陳述和/或未披露公司為先前的 收購支付了大量多付款，包括生產設施和庫存在內的某些資產出現了退化，從而違反了聯邦證券 法；公司的業務 轉型計劃和成本重置未能緩解上述問題；可以預見，公司將記錄大量 br} 商譽和資產減值費用；因此，該公司的公開聲明嚴重虛假且具有誤導性。 公司對這些指控提出異議。2021年11月2日，原告在不影響所有索賠的情況下自願駁回了這一訴訟。 此事現已結束。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未確認任何準備金。
2021年1月4日，一位前房東向艾伯塔省女王法庭 對Aurora和Hempco提起民事訴訟，涉及890萬澳元的未付租金， 相當於約40萬澳元的拖欠租金和費用，外加850萬加元的租金損失和剩餘租期。 公司於 2021 年 3 月 24 日提交了辯護聲明。在此事進行期間，公司打算繼續為 索賠進行辯護。截至2021年12月31日（2021年9月30日——零），尚未確認任何準備金。
在我們的正常業務過程中，公司會受到訴訟和類似的 索賠，包括與就業、人力資源、產品責任和商業 糾紛有關的索賠。公司已收到通知或知道某些可能針對我們的索賠，這些索賠的規模可以忽略不計，或者由於各種因素 ，我們目前無法預測此類索賠、可能的索賠或訴訟的結果 ，包括：某些索賠的初步性質；事實記錄不完整；以及對方及其要求的不可預測性。根據目前獲得的法律評估和信息，管理層認為，除上述索賠外，這些索賠中的任何 不太可能對合並財務報表產生 重大影響，除非保險或其他方式規定。
| 26 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
| (b) | 承諾 |
| (i) | 根據生產協議，公司根據合同承諾每個日曆年購買最低數量的 粒軟膠囊。如果公司未能達到所需的最低購買量，則需要支付相當於 的罰款，金額等於實際購買量和所需的最低購買量之間的差額乘以軟膠囊的成本。公司 預計將達到2022年日曆的最低購買量。 |
| (ii) | 該公司有與各種辦公空間、生產設備、車輛、 設施和倉庫相關的各種租賃承諾，將於2021年10月至2033年6月到期。公司有某些帶有可選續訂條款 的租約，公司可以選擇行使這些租約。 |
除了附註25（b）中披露的租賃負債承諾 外，公司還有以下未來資本承諾和購買承諾付款，將在未來五年及以後的 到期：
| $ | ||||
| 接下來的 12 個月 | 3,890 | |||
| 1 年到 2 年以上 | 2,066 | |||
| 2 年到 3 年以上 | 2,066 | |||
| 3 年到 4 年以上 | 1,377 | |||
| 9,399 | ||||
附註22 收入
隨着時間的推移，公司通過商品和服務的轉讓 產生收入，以及在某個時間點從以下收入來源中獲得收入。商品銷售淨收入反映了截至2021年12月31日的 三個月和六個月（截至2020年12月31日的三個月和六個月——270萬美元和340萬美元）的實際回報和未來回報和價格調整的估計可變對價370萬美元和440萬美元。估計的 變量考慮因素基於歷史經驗以及管理層對未來回報和價格調整的預期。截至2021年12月31日 ，估計可變收入對價的淨回報負債為50萬美元（2021年6月30日為150萬美元），幷包含在簡明合併中期財務狀況報表的遞延收入中。
| 截至2021年12月31日的三個月 | 時間點 | 加時賽 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品銷售收入 | 68,417 | — | 68,417 | |||||||||
| 提供服務的收入 | — | 543 | 543 | |||||||||
| 消費税 | (8,374 | ) | — | (8,374 | ) | |||||||
| 淨收入 | 60,043 | 543 | 60,586 | |||||||||
| 截至2020年12月31日的三個月 | 時間點 | 加時賽 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品銷售收入 | 79,025 | — | 79,025 | |||||||||
| 提供服務的收入 | — | 550 | 550 | |||||||||
| 消費税 | (11,902 | ) | — | (11,902 | ) | |||||||
| 淨收入 | 67,123 | 550 | 67,673 | |||||||||
| 截至2021年12月31日的六個月 | 時間點 | 加時賽 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品銷售收入 | 137,894 | — | 137,894 | |||||||||
| 提供服務的收入 | — | 992 | 992 | |||||||||
| 消費税 | (18,192 | ) | — | (18,192 | ) | |||||||
| 淨收入 | 119,702 | 992 | 120,694 | |||||||||
| 27 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
| 截至2020年12月31日的六個月 | 時間點 | 加時賽 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 大麻 | ||||||||||||
| 商品銷售收入 | 160,873 | — | 160,873 | |||||||||
| 提供服務的收入 | — | 1,149 | 1,149 | |||||||||
| 消費税 | (26,756 | ) | — | (26,756 | ) | |||||||
| 淨收入 | 134,117 | 1,149 | 135,266 | |||||||||
註釋 23 分段 信息
在截至2021年6月30日的年度中，公司 有兩個應報告的運營部門：（i）大麻和（ii）橫向整合業務。與所有收購 相關的商譽都分配給了大麻運營部門。在截至2021年12月31日的六個月中，公司更改了其內部管理 報告，並相應地確定了以下兩個應申報的運營部門：（i）加拿大大麻；和（ii）國際大麻。 公司報告結構的重組改變了其應申報板塊的構成，並要求使用相對公允價值的分配方法將商譽 重新分配給運營部門。資產和負債也根據將用於每個申報板塊 業務的資產或與之相關的負債以及在確定每個報告板塊的公允價值時將考慮的資產或負債重新分配給 報告分部。重組後， 公司的商譽報告部門包括：（i）加拿大大麻；和（ii）國際大麻。在運營部門變更之前，沒有減值指標 。前一時期的披露已根據新的運營部門進行了重報。
| 運營部門 | 加拿大大麻 | 國際大麻 | 企業 (1) |
總計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 84,642 | 36,052 | 120,694 | |||||||||||||
| 公允價值調整前的毛利 | (1,905 | ) | 17,583 | 15,678 | ||||||||||||
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 70,261 | 10,557 | 7,903 | 88,721 | ||||||||||||
| 税前運營和已終止業務的收入（虧損） | (85,768 | ) | 9,809 | (11,644 | ) | (87,603 | ) | |||||||||
| 截至2020年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 118,370 | 16,896 | — | 135,266 | ||||||||||||
| 公允價值調整前的毛利 | 33,425 | 5,887 | — | 39,312 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 70,486 | 10,830 | 4,733 | 86,049 | ||||||||||||
| 税前運營虧損和已終止業務 | (263,945 | ) | (8,013 | ) | (123,147 | ) | (395,105 | ) | ||||||||
| (1) | 公司配置下的淨（虧損）收入包括對有價證券、衍生品和聯營公司投資的投資 的公允價值損益。公司和管理支出，例如監管費用、 股票薪酬以及與債務發行相關的融資支出，也包括在公司項下。 |
| 28 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
| 運營部門 | 加拿大大麻 | 國際大麻 | 企業 (1) |
總計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 40,812 | 19,774 | — | 60,586 | ||||||||||||
| 公允價值調整前的毛利 | (20,139 | ) | 9,072 | — | (11,067 | ) | ||||||||||
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 31,772 | 5,308 | 5,881 | 42,961 | ||||||||||||
| 税前運營和已終止業務的收入（虧損） | (68,338 | ) | 10,962 | (18,135 | ) | (75,511 | ) | |||||||||
| 截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 58,926 | 8,747 | — | 67,673 | ||||||||||||
| 公允價值調整前的毛利 | 13,804 | 3,363 | — | 17,167 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 35,021 | 4,611 | 2,329 | 41,961 | ||||||||||||
| 税前運營虧損和已終止業務 | (252,468 | ) | (1,945 | ) | (42,642 | ) | (297,055 | ) | ||||||||
| (1) | 公司配置下的淨（虧損）收入包括對有價證券、衍生品和聯營公司投資的投資 的公允價值損益。公司和管理支出，例如監管費用、 股票薪酬以及與債務發行相關的融資支出，也包括在公司項下。 |
| 地理區段 | 加拿大 | 歐盟 | 其他 | 總計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融工具以外的非流動資產 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 1,614,227 | 192,145 | 20,077 | 1,826,449 | ||||||||||||
| 2021 年 6 月 30 日 | 1,774,154 | 49,164 | 41,787 | 1,865,105 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 40,812 | 19,774 | — | 60,586 | ||||||||||||
| 毛利 | (20,139 | ) | 9,072 | — | (11,067 | ) | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 58,926 | 8,747 | — | 67,673 | ||||||||||||
| 毛利（虧損） | 13,804 | 3,363 | — | 17,167 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 84,642 | 35,633 | 419 | 120,694 | ||||||||||||
| 毛利 | (1,905 | ) | 18,015 | (432 | ) | 15,678 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | 117,804 | 15,531 | 1,931 | 135,266 | ||||||||||||
| 毛利（虧損） | 32,403 | 5,742 | 1,167 | 39,312 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的三個月，加拿大大麻業務板塊產生的淨收入中包括 來自客户A的約640萬美元淨收入（截至2020年12月31日的三個月-客户A710萬美元，客户B810萬澳元，客户D 1,060萬美元），各佔公司淨收入的10％或以上。所有這些客户都是政府機構 ，負責在消費市場上銷售大麻。
截至2021年12月31日的六個月中，加拿大大麻業務板塊產生的淨收入中 包括來自客户A（截至2020年12月31日的六個月——客户A1,600萬美元，客户B1,830萬加元，客户D 2310萬美元）的淨收入約1,320萬美元，各佔公司淨收入的10％或以上。
截至2021年12月31日的三個月和六個月中，來自國際大麻業務板塊的淨收入中 分別包括來自客户E（截至2020年12月31日的三個月和六個月——零）的淨收入約為900萬美元和1,550萬美元，對公司的淨收入貢獻了10％或以上。
在截至2021年12月31日的三個月和六個月中，沒有其他單一客户對公司淨收入的貢獻達到或超過10％ 。
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
附註24 金融工具的公允價值
金融工具要麼按公允價值計量，要麼按攤餘成本計量。下表列出了用於確定每種金融工具公允價值的估值方法。
| 公允價值法 | |
| 以公允價值計量的金融工具 | |
| 有價證券 | 截至計量日的普通股收盤價（1級） |
| 衍生品 | 收盤市場價格（1 級）或 Black-Scholes、Binomial、Monte-Carlo 和 FINCAD 估值模型（2 級或 3 級） |
| 應付或有對價 | 貼現現金流模型（第 3 級） |
| 衍生責任 | 認股權證的收盤市場價格（第 1 級）或 Kynex 估值模型（第 2 級） |
| 按攤銷成本計量的金融工具 | |
| 現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應收貸款 | 賬面金額（由於短期性質，近似公允價值） |
| 應付賬款和應計負債、其他流動和長期負債 | 賬面金額（由於短期性質，近似公允價值） |
| 應收租賃、可轉換債券、租賃負債 | 賬面價值按實際利率折現，該利率近似公允價值 |
下表彙總了截至2021年12月31日的金融工具 的賬面價值：
| 攤銷成本 | FVTPL | 指定的 FVTOCI | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 332,404 | — | — | 332,404 | ||||||||||||
| 限制性現金 | 51,349 | — | — | 51,349 | ||||||||||||
| 應收賬款，不包括銷售税和應收租賃款 | 47,239 | — | — | 47,239 | ||||||||||||
| 有價證券 | — | — | 1,677 | 1,677 | ||||||||||||
| 衍生品 | — | 36,737 | — | 36,737 | ||||||||||||
| 應收貸款 | 13,080 | — | — | 13,080 | ||||||||||||
| 租賃應收賬款 | 6,294 | — | — | 6,294 | ||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 52,802 | — | — | 52,802 | ||||||||||||
| 可轉換債券 | 348,753 | — | — | 348,753 | ||||||||||||
| 應付或有對價 | — | 227 | — | 227 | ||||||||||||
| 其他流動負債 | 16,852 | — | — | 16,852 | ||||||||||||
| 租賃負債 | 65,698 | — | — | 65,698 | ||||||||||||
| 衍生責任 | — | 37,894 | — | 37,894 | ||||||||||||
| 其他長期負債 | 119 | — | — | 119 | ||||||||||||
.
| 30 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
以下是按公允價值計量的金融工具 的摘要，這些工具是根據不同投入水平分開的：
| 注意 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 有價證券 | 7 | (a) | 1,677 | — | — | 1,677 | ||||||||||||||
| 衍生資產 | 7 | (b) | — | 20,480 | 16,257 | 36,737 | ||||||||||||||
| 應付或有對價 | — | — | 227 | 227 | ||||||||||||||||
| 衍生責任 | 14, 16(c) | 37,461 | 433 | — | 37,894 | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 有價證券 | 7 | (a) | 3,751 | — | — | 3,751 | ||||||||||||||
| 衍生資產 | 7 | (b) | — | 42,477 | 16,905 | 59,382 | ||||||||||||||
| 應付或有對價 | — | — | 374 | 374 | ||||||||||||||||
| 衍生責任 | 14, 16(c) | 88,860 | 3,079 | — | 91,939 | |||||||||||||||
在 期間，公允價值類別之間沒有轉賬。
附註25 金融 工具風險
公司面臨各種與金融 工具相關的風險。董事會通過評估、監督和批准公司的風險管理流程來降低這些風險。
| (a) | 信用風險 |
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務， 公司可能遭受損失的風險。公司因其現金和現金等價物、應收賬款和應收貸款而受到適度 的信用風險。風險敞口僅限於財務狀況表中反映的 賬面金額。通過在評級較高的加拿大金融機構持有這些 工具，可以減輕現金和現金等價物的風險。根據百慕大金融管理局管理的《獨立賬户公司法》，保險公司保留了金額為 3,210萬美元的某些限制性資金。 由於公司不投資資產支持存款或投資，因此預計不會有任何信用損失。公司 定期評估其投資質量，並對金融機構的信用評級及其擔保投資證書（“GIC”）的投資等級 感到滿意。公司通過管理和監控基礎業務關係來降低與應收貸款 相關的信用風險。
公司在正常業務過程中向某些客户 提供信貸，並已建立信用評估和監控流程以降低信用風險。 的信用風險通常僅限於來自政府機構的應收賬款，這些機構的違約風險通常較低。非政府批發 客户的信用風險是根據具體情況進行評估的，並在需要時記錄準備金。截至2021年12月31日，扣除備抵後的1,230萬美元應收賬款 來自非政府批發客户（2021年6月30日為700萬美元）。截至2021年12月31日， 公司確認了440萬美元的預期信貸損失準備金（2021年6月30日為540萬美元）。
該公司的貿易應收賬款 賬齡如下：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 0-60 天 | 22,802 | 36,195 | ||||||||
| 61 天以上 | 5,238 | 5,835 | ||||||||
| 28,040 | 42,030 | |||||||||
| 31 |
奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
公司來自租賃應收賬款的合同現金 流如下：
| 注意 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | ||||||||
| 接下來的 12 個月 | 1,618 | |||||||
| 1 年到 2 年以上 | 2,481 | |||||||
| 2 年到 3 年以上 | 1,368 | |||||||
| 3 年到 4 年以上 | 556 | |||||||
| 4 年到 5 年以上 | 281 | |||||||
| 此後 | 320 | |||||||
| 未貼現的應收租賃付款總額 | 6,624 | |||||||
| 未賺取的財務收入 | (330 | ) | ||||||
| 應收租賃總額 | 6,294 | |||||||
| 當前 | 4 | (1,615 | ) | |||||
| 長期 | 4,679 | |||||||
| (b) | 流動性風險 |
公司的應付賬款和應計負債 的構成如下：
| 2021年12月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 貿易應付賬款 | 13,787 | 13,277 | ||||||
| 應計負債 | 24,016 | 29,883 | ||||||
| 工資負債 | 13,540 | 9,247 | ||||||
| 應付消費税 | 1,234 | 4,672 | ||||||
| 其他應付賬款 | 225 | 865 | ||||||
| 52,802 | 57,944 | |||||||
除了 附註21中概述的承諾外，截至2021年12月31日，公司還有以下未貼現的合同債務，預計將在以下相應期限內支付 ：
| 總計 | ≤1 年 | 1 年以上-3 年 | 3 年以上-5 年 | > 5 年 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 52,802 | 52,802 | — | — | — | |||||||||||||||
| 可轉換票據和利息 (1)(2) | 492,308 | 23,918 | 468,390 | — | — | |||||||||||||||
| 租賃負債 (2) | 119,039 | 9,824 | 25,733 | 20,555 | 62,927 | |||||||||||||||
| 應付或有對價 (3) | 227 | 227 | — | — | — | |||||||||||||||
| 664,376 | 86,771 | 494,123 | 20,555 | 62,927 | ||||||||||||||||
| (1) | 假設截至2021年12月31日的未償債券的本金餘額仍未兑換， 包括到期日之前的預計應付利息。 |
| (2) | 包括到期日之前的應付利息。 |
| (3) | 包括10萬美元的應付現金，其餘的 由Aurora自行決定以現金、股票或兩者的組合支付。 |
流動性風險是指公司 在到期時無法履行與其金融負債相關的財務義務的風險。公司通過管理其資本結構和資源來管理流動性 風險，以確保有足夠的流動性在債務和 負債到期時結算。我們為運營需求提供資金的能力取決於未來的經營業績和現金流， 這些因素受經濟、財務、競爭、業務和監管條件以及其他因素的影響，其中一些因素超出了 我們的控制範圍，例如 COVID-19 的潛在影響。我們的主要短期流動性需求是為淨營業虧損、維護現有設施的資本 支出和租賃付款提供資金。我們的中期流動性需求主要與債務還款 和租賃付款有關。我們的長期流動性需求主要與潛在的戰略計劃有關。
截至2021年12月31日，公司可以獲得 以下資本資源，為運營和債務提供資金：
| • | 3.324億美元的現金及現金等價物；以及 |
| • | 根據2021年3月30日提交的2021年貨架招股説明書 （“2021年貨架招股説明書”）註冊出售的10億美元證券，用於未來融資或證券發行，包括根據2021年市場（ATM）計劃（“ATM計劃”）可供出售的3億美元 可用證券。大麻行業、 股票市場和公司股價的波動可能會影響金額和我們在2021年貨架招股説明書下籌集資金的能力。 |
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奧羅拉大麻公司 簡明合併中期財務報表附註 截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月 （未經審計-金額以千加元計，股票和每股金額除外） |
管理層還可以不時考慮出售其有價證券和聯營公司公開交易投資中持有的股票，以支持短期的現金和流動性 需求。
基於上述所有因素， 公司認為，其運營成本的降低、當前的流動性狀況以及獲得2021年貨架招股説明書的機會足夠 為可預見的將來的運營活動和投資、融資和戰略活動的現金承諾提供資金。
附註26 資產收購和非控制性 利息（“NCI”）
Growery B.V.
2021年11月12日，該公司通過其 全資間接子公司Aurora Nederland B.V. 簽訂了買賣協議，購買了Growery B.V.（“Growery”）40％的已發行和 已發行股份。該公司控制着Growery，因為它有權提名Growery的三名 董事中的兩名，決策需要簡單多數。基於控股權益，公司已將Growery的 業績合併到這些合併財務報表中。
公司將此次收購列為資產 收購。在資產收購方面，公司預付了60萬美元（40萬歐元）的現金。此外， 此外，在Growery實現 足夠的可供分配的利潤後，公司有義務支付高達580萬美元（合400萬歐元）的現金里程碑款項，在Growery實現某些收入目標後，公司有義務支付高達430萬美元（合300萬歐元）的里程碑款項。 根據其在Growery淨資產中所佔的比例，該公司確認NCI為90萬美元（合60萬歐元）。收購價格和收購淨資產之間的差額 已分配給無形資產。這些財務報表中確認了200萬美元（140萬歐元）的終身無形資產許可證 。公司產生了10萬美元 （10萬歐元）的交易成本，這些成本已計入收購的淨資產。
非控制性 權益的變化如下：
| $ | ||||
| 初始資本出資的非控股權益 | 865 | |||
| 該期間（虧損）利潤的份額 | (367 | ) | ||
| 2021 年 12 月 31 日餘額 | 498 | |||
總部位於荷蘭的Growery 從事醫用大麻的種植、生產和銷售業務。Growery是為數不多的獲準參與受控大麻供應鏈實驗（“CCSC”）的許可證持有者之一。CCSC 計劃至少生效四年，在此期間，荷蘭政府將評估是否應將 CCSC 的規則 擴展到全國。
注意 27 後續的 事件
2021年12月31日之後，公司根據自動櫃員機計劃（附註24（b））發行了19,595,000股普通股 股，總收益為8,970萬美元。
2021年12月31日之後，公司回購了總額為 1,340萬美元（合1,060萬美元）的優先票據本金（附註14），包括應計利息在內的總成本為1180萬美元 （930萬美元）。
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