美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549


表格6-K

國外私人發行商報告

根據第13a—16條或第15d—16條

1934年證券交易法

2024年2月

委員會檔案編號:001—14950

ULTRAPAR HOLDINGS INC.

(註冊人姓名英文譯本)

Brigadeiro Luis Antonio Avenue,1343,9樓

聖保羅,SP,巴西01317—910

(主要行政辦公室地址)

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:

表格20—F_ 表格40—F_

用複選標記表示註冊人是否按照S規則第101(B)(1)條的規定以紙張形式提交表格6-K:

是的 否_

用複選標記表示註冊人是否按照S法規第101(B)(7)條的規定以紙質形式提交表格6-K:

是的 否_

1

目錄表

ULTRAPAR HOLDINGS INC.

目錄

項目



1. 母公司截至2023年12月31日止年度的個別及合併財務報表及獨立審計師報告
2. 2023年第四季度及2023年財報發佈
3. Ultrapar Spanpaçées S.A.董事會會議記錄,2024年2月28日舉行
4. 財政委員會會議紀要
5. 致股東的通告
6. 企業高管薪酬政策



2

目錄表


財務報表2023年12月31日

Graphics

3

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

目錄表

財務狀況表 10
損益表 12
全面收益表 13
權益變動表 14
現金流量表—間接法 16
增值表 18
1個行動 19
2個別及合併財務報表的編制及列報基準 22
3新的會計政策和採用的會計政策的變更 35
4現金及現金等價物、金融投資及衍生金融工具 37
5貿易應收款項、融資及其他應收款項(綜合) 38
6庫存(合併) 41
7可收回税款(合併) 42
8相關方 45
9所得税和社會貢獻税 51
10與客户的合約資產—獨家經營權(合併) 55
11對子公司、合營企業和聯營企業的投資 56
12使用權資產及應付租賃(合併) 62
13不動產、廠房和設備(合併) 66
14無形資產(合併) 70
15貸款、融資、債券和衍生金融工具 74
16應付貿易賬款(綜合) 80
17僱員福利和私人養卹金計劃(合併) 81
18撥備及或然負債(合併) 84
19認購權證—賠償 88
20股權 89
21銷售及服務淨收入(合併) 92
22按性質劃分的費用和費用 92
23出售物業、廠房及設備及無形資產之收益(虧損)(綜合) 93
24財務結果,淨額 93
25每股收益(母公司和合並) 94
26段信息 94
27風險和金融工具(綜合) 98
28項承諾(合併) 113
第29章權益和控制權的獲取 113
30停止運營 120
31報告期後的事件 121


4

目錄表

(方便將原先以葡萄牙文印發的原文譯成英文)


UltraPARS.A.

個別及合併財務報表

截至2023年12月31日止的年度

獨立審計員報告

德勤Touche Tohmatsu審計獨立有限公司。


5

目錄表
Graphics

德勤會計師事務所

Chucri Zaidan大道1.240號博士-

4這是至12這是樓層--金塔

04711-130-S-保羅-SP

巴西

電話:+55(11)5186-1000

傳真:+55(11)5181-2911

Www.deloitte.com.br


(方便將原先以葡萄牙文印發的原文譯成英文)


獨立審計師關於個別和合並財務報表的報告

致股東、董事和管理層

Ultrapar Ruppaçées S.A.

意見

我們已審核所附Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”)的個別及綜合財務報表(分別確認為母公司及綜合財務報表),該等財務報表包括於2023年12月31日的個別及綜合財務狀況表、截至該日止年度的相關個別及綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及財務報表附註,包括主要會計政策。

我們認為,上述個別及綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了Ultrapar Participaçóes S.A.於2023年12月31日的個別及綜合財務狀況、截至該年度的個別及綜合財務表現及其個別及綜合現金流量,並符合巴西採用的會計慣例及國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)。

意見基礎

我們是按照巴西和國際審計準則進行審計的。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的“審計師對個別和合並財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。我們獨立於本公司及其附屬公司,符合《專業會計師職業道德守則》所載的相關道德要求及巴西聯邦會計委員會(“CFCs”)頒佈的專業標準,並已根據這些要求履行我們的其他道德責任。我們相信,我們所獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的審計意見提供依據。

關鍵審計事項

關鍵審計事項是指根據我們的專業判斷,對本年度的個別和綜合財務報表的審計具有最重要意義的事項。這些事項是在我們對個別及綜合財務報表進行整體審計時處理的,並在形成我們對這些事項的意見時處理,因此,我們不會就這些事項提供單獨意見。


6

目錄表
Graphics



税收抵免的可回收性(PIS和COFINS)

關鍵審計事項説明

如腳註n:7.a.2所披露,截至2023年12月31日,該公司持有與PIS和COFINS(聯邦增值税)相關的税收抵免,金額為2,761,262雷亞爾。這些税收抵免可用於抵銷其他聯邦税收,或可由聯邦税務局通過請求退還,如果這些税收抵免是在適用的監管期限內提交的。

鑑於適用税法解釋的複雜性,以及涉及預期實現金額的不確定性,以及管理層在準備用於衡量和確認這些税收抵免的計算方面所做的大量工作,公司子公司Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.的PIS和COFINS抵免的確認和計量需要管理層高度的判斷。

由於(I)所涉金額的重要性,以及(Ii)評估和挑戰管理層關於税項抵免可變現的假設和判斷所涉及的複雜性和高度判斷,該事項被認為是一個重要的審計事項。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們與税收抵免的可回收性有關的審計程序包括以下內容:(1)我們評價和測試了內部控制的設計和實施情況,這些內部控制的方法、假設和數據在預測中使用,以支持實現税收抵免;(2)對支持實現税收抵免的預測所使用的方法和假設進行了分析、挑戰和測試,包括向企業、財務處和控制部門詢問支持預測結果和歷史業績的假設和預測,對結果的回顧分析、抵銷和退税的歷史,包括評價相互矛盾的證據;(3)向管理層詢問;(6)對個別和合並財務報表中的披露進行分析和評價。

根據執行上述程序所獲得的證據,吾等認為,應用於上述交易的會計處理及附註所作的相關披露,就個別及綜合財務報表整體而言是可接受的。

其他事項

增值表

截至2023年12月31日止年度的個別及綜合增值表(“DVA”)由本公司管理層負責編制,並根據國際財務報告準則作為補充資料披露,須遵守與本公司財務報表審核同時進行的審核程序。在形成吾等意見時,吾等評估此等個別及綜合增值表是否與財務報表及會計記錄(如適用)相符,以及其形式及內容是否符合技術公告CPC09-增值表所載準則。吾等認為,該等增值表在所有重大方面均根據該等技術聲明所載準則適當編制,並與個別及整體綜合財務報表保持一致。

個別和合並財務報表以及獨立審計員報告所附的其他資料

其他信息由管理層負責。其他信息包括管理報告。

我們對個別和合並財務報表的意見不包括管理報告,我們也不對此作出任何形式的審計結論。

在審核個別及綜合財務報表時,吾等的責任是閲讀管理報告,並在審核過程中考慮該報告是否與財務報表有重大不一致之處,或吾等在審核中獲得的知識是否出現重大錯報。如果根據我們所做的工作,我們得出結論認為管理報告中存在重大錯誤陳述,我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。



7

目錄表
Graphics



管理責任和負責個別和合並財務報表治理的責任

管理層負責根據巴西採用的會計實務及國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制及公平列報個別及綜合財務報表,並負責管理層認為為使編制財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報所需的內部控制。

在編制個別及綜合財務報表時,管理層負責評估本公司作為持續經營企業持續經營的能力,披露(如適用)與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非管理層有意將本公司及其附屬公司清盤或停止經營,或別無選擇,只能這樣做。

負責治理的人負責監督公司及其子公司的財務報告程序。

審計師對個別和合並財務報表的審計責任

我們的目標是獲得合理的保證,以確定個別和合並財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,併發布一份包括我們意見的審計師報告。合理的保證是一種高水平的保證,但不能保證按照巴西和國際審計準則進行的審計在存在重大錯報時總是能發現它。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響根據這些財務報表作出的使用者的經濟決策,則被視為重大錯誤。

作為根據巴西和國際審計準則進行的審計的一部分,我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還:

  • 識別和評估個別和合並財務報表的重大錯報風險,無論是由於欺詐還是錯誤,設計並執行鍼對這些風險的審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,以提供我們的意見基礎。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上,因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。
  • 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合情況的審計程序,但不是為了對公司及其子公司的內部控制有效性發表意見。
  • 評估所使用的會計政策的適當性,以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。
  • 就管理層使用持續經營會計基礎是否恰當作出結論,並根據取得的審計證據,確定是否存在與事件或條件有關的重大不確定性,該等事件或條件可能令人對本公司及其附屬公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們必須在我們的審計師報告中提請注意個別和合並財務報表中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況可能會導致本公司及其子公司停止作為一家持續經營的企業。
  • 評價財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露情況,以及個別和合並財務報表是否以公平列報的方式反映基本交易和事件。
  • 取得有關本集團內實體或業務活動的足夠適當審計證據,以表達對綜合財務報表的意見。我們負責集團審計工作的指導、監督和執行。我們仍對我們的審計意見負全部責任。

8

目錄表
Graphics



我們與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)等事項進行溝通。

我們還向負責管理的人員提供一份聲明,説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通可能被合理地認為與我們的獨立性有關的所有關係和事項,以及在適用時相關的保障措施。

從與負責治理的人溝通的事項中,我們確定對當期財務報表審計最重要的事項,因此是關鍵審計事項。我們在我們的審計師報告中描述這些事項,除非法律或法規禁止公開披露該事項,或者在極其罕見的情況下,當我們確定某一事項不應在我們的報告中傳達時,因為這樣做的不利後果將合理地超過此類傳達所帶來的公共利益利益。

所附個別和合並財務報表已翻譯成英文,以方便巴西以外的讀者。
S,聖保羅,2024年2月28日


德勤·關 Daniel 科雷亞德薩
審計員 獨立派 Ltda. 項目合夥人

9

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
財務狀況表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
(In數千名巴西人 Reais)


父級

已整合

注意事項

12/31/2023

12/31/2022

12/31/2023

12/31/2022

資產

流動資產

現金和現金等價物

4.a

412,840

605,461

5,925,688

5,621,769

金融投資和衍生金融工具

4.b

292,934

520,352

應收貿易賬款

5.a

3,921,790

4,149,111

經銷商融資

5.b

504,862

559,825

應收賬款—出售附屬公司

5.c

208,487

184,754

924,364

184,754

盤存

6

4,291,431

4,906,083

可退還的税款

7.a

1,050

2,012

1,462,269

1,610,312

可收回的收入和社會繳款税

7.b

25,006

43,080

171,051

96,134

應收股利

-

414,973

147,299

3,572

4,296

其他應收賬款

-

105,229

101,955

263,806

174,153

預付費用

-

4,617

5,969

99,922

123,699

與客户的合同資產—獨佔權

10

787,206

614,112

流動資產總額

1,172,202

1,090,530

18,648,895

18,564,600

非流動資產

金融投資和衍生金融工具

4.b

295,637

951,941

442,841

應收貿易賬款

5.a

13,216

61,463

經銷商融資

5.b

550,641

501,522

應收賬款—出售附屬公司

5.c

184,754

911,811

關聯方

8.a

6,677

31,892

遞延所得税和社會繳款税

9.a

164,267

150,451

1,255,134

898,235

可退還的税款

7.a

75

74

2,741,370

2,172,959

可收回的收入和社會繳款税

7.b

8,065

4,321

225,354

403,383

託管存款

18.a

18

18

1,032,717

946,383

賠償資產—業務合併

18.c

124,927

126,558

其他應收款項及其他資產

-

155,818

61,433

預付費用

-

13,752

13,047

73,387

74,813

與客户的合同資產—獨佔權

10

1,475,302

1,591,479

對子公司、合資企業和聯營公司的投資

11

12,322,055

12,247,087

318,356

111,384

使用權資產,淨額

12

7,527

6,943

1,711,526

1,791,377

財產、廠房和設備、淨值

13

5,791

8,373

6,387,581

5,862,413

無形資產,淨額

14

270,658

253,840

2,553,917

1,918,349

非流動資產總額

13,094,522

12,868,908

19,603,079

17,876,403

總資產

14,266,724

13,959,438

38,251,974

36,441,003

附註是財務報表的組成部分。

10

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
財務狀況表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
(In數千名巴西人 Reais)

父級

已整合

注意事項

12/31/2023

12/31/2022

12/31/2023

12/31/2022

負債

流動負債

貿易應付款

16.a

26,772

46,535

4,682,671

4,710,952

應付貿易賬款—逆向保理

16.b

1,039,366

2,666,894

貸款、融資和衍生金融工具

15

1,075,672

869,067

債券

15

1,800,213

917,582

2,491,610

薪金及有關費用

-

51,148

76,357

494,771

460,906

應繳税金

-

1,457

1,444

168,730

192,430

應付股息

-

314,418

38,936

334,641

48,525

應繳所得税和社會繳款税

-

551,792

315,053

離職後福利

17.b

1,396

23,612

21,809

脱碳信貸準備金

14.b

741,982

272,969

税務、民事和勞動風險準備金

18.a

907

45,828

22,837

租賃應付

12.b

2,389

1,839

311,426

225,034

客户的財務責任

-

157,615

154,405

其他應付款

-

5,260

274

683,970

313,761

流動負債總額

402,351

1,966,994

11,229,658

12,766,252

非流動負債

貸款、融資和衍生金融工具

15

5,585,372

4,845,393

債券

15

4,189,391

3,544,291

關聯方

8.a

2,875

2,875

3,118

3,492

遞延所得税和社會繳款税

9.a

206

299

離職後福利

17.b

1,506

1,283

241,211

193,747

税務、民事和勞動風險準備金

18.a;18.c

188,757

142,283

1,258,302

1,017,335

租賃應付

12.b

6,197

6,035

1,212,508

1,298,735

客户的財務責任

-

151,319

296,181

認購權證—賠償

19

87,299

42,776

87,299

42,776

附屬公司、合營企業及聯營公司無抵押負債撥備

11

55,712

76,646

256

157

其他應付款

15,532

11,805

263,508

257,377

非流動負債總額

357,878

283,703

12,992,490

11,499,783

權益

股本

20.a

6,621,752

5,171,752

6,621,752

5,171,752

已授出股本工具

20.b

75,925

43,987

75,925

43,987

資本公積

20.g

597,828

599,461

597,828

599,461

國庫股

20.c

(470,510)

(479,674)

(470,510)

(479,674)

附屬公司重估儲備

20.d

3,802

3,975

3,802

3,975

利潤準備金

20.e

6,389,559

6,111,136

6,389,559

6,111,136

累計其他綜合收益

20.f

154,108

179,974

154,108

179,974

最低強制性股息的額外股息

22.h

134,031

78,130

134,031

78,130

應佔權益:

Ultrapar股東

13,506,495

11,708,741

13,506,495

11,708,741

附屬公司的非控股權益

11

523,331

466,227

總股本

13,506,495

11,708,741

14,029,826

12,174,968

負債和權益總額

14,266,724

13,959,438

38,251,974

36,441,003

11

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

損益表


截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(In千巴西雷亞爾,不包括每千股收益)

父級

已整合

注意事項

12/31/2023

12/31/2022

12/31/2023

12/31/2022

持續運營

銷售和服務淨收入

21

126,048,701

143,634,708

銷售產品和服務的成本

22

(116,730,469)

(136,276,257)

毛利

9,318,232

7,358,451

營業收入(費用)

銷售和市場營銷

22

(2,253,226)

(2,141,985)

一般和行政

22

(65,850)

(35,817)

(2,018,159)

(1,534,481)

處置不動產、廠場和設備及無形資產的結果

23

5

2,798

121,935

169,289

其他營業收入(費用),淨額

22

46,776

(99)

(602,865)

(514,522)

未計財務成果及分佔子公司、合營企業及聯營企業利潤及所得税及社會貢獻税前營業收入(虧損)

(19,069)

(33,118)

4,565,917

3,336,752

分佔附屬公司、合營企業及聯營公司溢利

11

2,490,504

1,312,346

11,908

12,181

不包括財務結果和所得税和社會繳款税前的收入

2,471,435

1,279,228

4,577,825

3,348,933

財政收入

24

96,949

218,440

880,884

706,689

財務費用

24

(115,732)

(181,869)

(1,880,014)

(2,175,897)

財務結果,淨額

24

(18,783)

36,571

(999,130)

(1,469,208)

所得税和社會繳款税前收入

2,452,652

1,315,799

3,578,695

1,879,725

所得税和社會繳款税

當前

9.b;9.c

(26,641)

151,630

(1,396,317)

(637,973)

延期

9.b

13,784

31,552

335,375

296,459

(12,857)

183,182

(1,060,942)

(341,514)

持續經營淨收益

2,439,795

1,498,981

2,517,753

1,538,211

停產經營

30

301,858

301,858

本年度淨收入

2,439,795

1,800,839

2,517,753

1,840,069

收入可歸因於:

Ultrapar股東

2,439,795

1,800,839

2,439,795

1,800,839

附屬公司的非控股權益

11

77,958

39,230

來自持續經營業務的每股收益(基於已發行股份的加權平均數)—雷亞爾

基本信息

25

2.2272

1.3727

2.2272

1.3727

稀釋

25

2.2081

1.3643

2.2081

1.3643

來自已終止經營業務的每股收益(基於已發行股份的加權平均數)—雷亞爾

基本信息

25

0.2764

0.2764

稀釋

25

0.2747

0.2747

每股總收益(基於已發行股份的加權平均數)—R $

基本信息

25

2.2272

1.6491

2.2272

1.6491

稀釋

25

2.2081

1.6391

2.2081

1.6391

附註是財務報表的組成部分。

12

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

全面收益表


截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(以數千巴西雷亞爾計)


父級

已整合

注意事項

12/31/2023

12/31/2022

12/31/2023

12/31/2022

本年度歸屬於Ultrapar股東的淨收入

2,439,795

1,800,839

2,439,795

1,800,839

於附屬公司之非控股權益應佔年內淨收入

77,958

39,230

本年度淨收入

2,439,795

1,800,839

2,517,753

1,840,069

其後將重新分類至損益之項目:

自身金融工具公允價值調整,扣除所得税和社會繳款税

20.f.1

-

27

-

27

子公司、合營企業和聯營企業金融工具公允價值調整,扣除所得税和社會貢獻税

20.f.1

(7,399)

601,441

(7,399)

601,470

其他綜合收益

20.f.1

983

983

海外業務淨投資的換算調整和套期保值,扣除所得税和社會繳款税

(304,645)

(304,645)

其後不會重新分類至損益之項目:

離職後福利精算收益(損失),扣除所得税和社會繳款税

20.f.1

(18,467)

(339)

(32,971)

(165)

本年度綜合收益總額

2,413,929

2,098,306

2,477,383

2,137,739

年內超盈股東應佔全面收益總額

2,413,929

2,098,306

2,413,929

2,098,306

於附屬公司之非控股權益應佔年內全面收益總額

63,454

39,433

附註是財務報表的組成部分。

13

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
權益變動表

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(In千巴西雷亞爾,不包括每千股收益)

利潤準備金

應佔權益:

注意事項

股本

已授出股本工具

資本公積

國庫股

附屬公司重估儲備

法定準備金

投資法定儲備金

累計其他綜合收益

留存收益

最低強制性股息的額外股息

Ultrapar股東

非控股權益(ii)

總股本

截至2022年12月31日的餘額

5,171,752

43,987

599,461

(479,674)

3,975

882,575

5,228,561

179,974

78,130

11,708,741

466,227

12,174,968

本年度淨收入

2,439,795

2,439,795

77,958

2,517,753

其他綜合收益

(25,866)

(25,866)

(14,504)

(40,370)

本年度綜合收益總額

(25,866)

2,439,795

2,413,929

63,454

2,477,383

發行與認購權證有關的股份—賠償

560

560

560

已授出股本工具

8.c;20.b

31,938

(2,193)

9,164

38,909

38,909

子公司重估準備變現

(173)

60

(113)

(113)

以準備金增資

20.a

1,450,000

(882,575)

(567,425)

股東交易—所有權權益變動

2

2

2

所有權權益變動造成的損失

(45)

(45)

規定的股息

2,048

2,048

2,048

未分派予非控股股東的強制性股息特別儲備

(11,145)

(11,145)

收購附屬公司的非控股權益

29.d

24,303

24,303

淨收入分配:

法定準備金

20.h

121,990

-

-

(121,990)

-

-

-

-

投資法定儲備金

20.h

-

-

-

-

-

-

1,606,431

-

(1,606,431)

-

-

-

-

額外最低強制性股息(每股0. 28雷亞爾)

20.h

-

-

-

-

-

-

-

-

(305,653)

-

(305,653)

-

(305,653)

額外股息(每股0. 12雷亞爾)

20.h

-

-

-

-

-

-

-

-

(134.031)

134.031

-

-

-

非控股權益應佔股息

(19,463)

(19,463)

普通股東大會批准額外股息

(78,130)

(78,130)

(78,130)

中期股息(每股0. 25雷亞爾)

20.h

(273,798)

(273,798)

(273,798)

截至2023年12月31日的餘額

6,621,752

75,925

597,828

(470,510)

3,802

121,990

6,267,569

154,108

-

134.031

13,506,495

523,331

14,029,826

14

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

財務報表附註


截至2023年12月31日止的年度

利潤準備金

應佔權益:

注意事項

股本

已授出股本工具

資本公積

國庫股

附屬公司重估儲備

法定準備金

投資法定儲備金

累計其他全面收益(i)

留存收益

最低強制性股息的額外股息

本公司的股東

非控股權益(ii)

總股本

截至2021年12月31日的餘額

5,171,752

34,043

596,481

(488,425)

4,154

792,533

4,073,876

(117,493)

10,066,921

402,319

10,469,240

本年度淨收入

1,800,839

1,800,839

39,230

1,840,069

其他綜合收益

297,467

297,467

203

297,670

本年度綜合收益總額

297,467

1,800,839

2,098,306

39,433

2,137,739

發行與認購權證有關的股份—賠償

941

941

941

已授出股本工具

8.c;20.b

9,944

2,039

8,751

20,734

20,734

子公司重估準備變現

(179)

179

規定的股息

-

2,948

2,948

2,948

股東交易—所有權權益變動

(6)

286

280

(6,847)

(6,567)

所有權權益變動產生的收益

(2,423)

(2,423)

非控股權益應佔股本增加

35,182

35,182

淨收入分配:

法定準備金

90,042

(90,042)

投資法定儲備金

1,154,691

(1,154,691)

額外最低強制性股息(每股0. 03雷亞爾)

(31,385)

(31,385)

(31,385)

額外股息(每股0. 07雷亞爾)

(78,130)

78,130

資本利息(每股0. 41雷亞爾)

(450,004)

(450,004)

(450,004)

非控股權益應佔股息

(1,437)

(1,437)

截至2022年12月31日的餘額

5,171,752

43,987

599,461

(479,674)

3,975

882,575

5,228,561

179,974

78,130

11,708,741

466,227

12,174,968

(i) 已終止業務的累計換算調整。由於出售Oxiteno,累計影響重新分類至收入。
(Ii) 該等金額主要由Iconic之非控股股東代表。


附註是財務報表的組成部分。

15

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
現金流量表—間接法
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(In數千名巴西人 Reais)


已整合

注意事項

12/31/2023

12/31/2022

12/31/2023

12/31/2022

經營活動的現金流

持續經營淨收益

2,439,795

1,498,981

2,517,754

1,538,211

淨收入與業務活動提供(消耗)的現金對賬調整

應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損)

11

(2,490,504)

(1,312,346)

(11,908)

(12,181)

與客户的合同資產攤銷—排他性權利

10

607,446

504,907

使用權資產攤銷

12

2,291

11,444

305,900

288,419

折舊及攤銷

13; 14

10,216

1,608

848,894

738,904

利率和外匯匯率變動

23,336

104,377

1,349,953

1,625,987

遞延所得税和社會繳款税

9.b

(13,784)

(31,552)

(335,375)

(296,459)

現行所得税和社會繳款税

9.b

26,641

(151,630)

1,396,321

637,973

處置或註銷不動產、廠場和設備、無形資產和其他資產的收益(損失)

23

(33,983)

(2,799)

(192,744)

(322,190)

預期信貸損失的回(損)撥備

(27,190)

(49,989)

存貨損失準備(轉回)

(14,895)

26,356

離職後福利經費

(1,264)

(292)

(2,893)

1,939

已授出股本工具

14,400

(5,126)

38,909

9,944

脱碳準備金—CBIO

22

740,298

638,542

税務、民事和勞動風險準備金

47,396

3,586

192,975

61,039

其他規定和調整

917

9,474

(202)

5,448

25,457

125,725

7,413,243

5,396,850

資產(增加)減少額

貿易應收款和非融資

5

259,878

(779,239)

盤存

6

645,301

(1,004,819)

可退還的税款

7

(11,226)

(46,861)

(1,201,440)

(2,056,104)

從附屬公司和合營企業收到的股息

1,516,847

356,467

12,041

146

其他資產

(24,909)

(9,031)

(87,797)

(224,379)

負債增加(減少)

應付貿易賬款和應付貿易賬款—逆向保理

16

(19,763)

19,654

(1,700,496)

1,557,837

薪金及有關費用

(25,209)

20,879

30,965

130,586

應繳税金

13

348

(25,027)

(9,442)

其他負債

54,656

(4,765)

218,523

677,016

收購CBIO

14

(389)

(778,885)

(635,130)

與客户的合同資產付款—專屬權

10

(597,798)

(710,908)

意外開支的支付

(15)

(70,128)

(84,939)

繳納的所得税和社會繳款税

(123)

(15,630)

(268,558)

(283,331)

持續經營活動提供的現金淨額

1,515,339

446,786

3,849,822

1,974,144

非持續經營的經營活動提供的現金淨額

30,550

經營活動提供的淨現金

1,515,339

446,786

3,849,822

2,004,694

投資活動產生的現金流

金融投資,扣除贖回

4.b

(272,011)

625,420

73,973

1,567,962

購置財產、廠房和設備

13

(1,303)

(26)

(1,012,639)

(929,236)

無形資產的收購

14

(23,266)

(3,241)

(274,691)

(277,600)

收到Oxiteno S.A.所欠公司間貸款關於Ultrapar International

30.b

3,980,699

處置投資和不動產、廠場和設備提供的現金

231,979

2,503,875

512,827

2,839,676

子公司、聯營公司、合營企業增資

11

(422,886)

(345,956)

-

(28,000)

子公司、聯營公司、合營企業資本減少

11

1,093,204

-

3,100

-

子公司收購消耗的現金淨額

(60,930)

(1,823,105)

(265,479)

(5,985)

不再繼續經營的交易

-

-

987,895

投資買賣交易及其他資產

(38,143)

-

使用權資產的初始直接成本

(20,503)

(12,120)

持續經營業務投資活動提供(消耗)的現金淨額

544,787

956,967

(1,021,555)

8,123,291

已終止業務的投資活動消耗的現金淨額

(220,190)

投資活動提供(消耗)的現金淨額

544,787

956,967

(1,021,555)

7,903,101


16

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
現金流量表—間接法
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(In數千名巴西人 Reais)

融資活動產生的現金流

貸款、融資和債券

收益

15

2,903,031

1,519,580

還款

15

(1,725,000)

(3,149,525)

(5,848,611)

已付利息及衍生工具

(137,891)

(182,552)

(1,267,447)

(1,398,229)

租賃付款

本金

12.b

(2,136)

(4,371)

(213,527)

(351,011)

支付的利息

12.b

(705)

(52)

(145,586)

(6,868)

已支付的股息

(380,898)

(635,725)

(400,025)

(638,280)

客户金融負債所得款項

7,812

162,895

支付客户金融負債

(197,891)

(173,948)

非控股權益增資及贖回股份

149

21,682

關聯方

(6,266)

2,875

(31,238)

(18,926)

持續運營的融資活動所消耗的現金淨額

(2,252,747)

(819,825)

(2,494,396)

(6,731,716)

非持續業務融資活動所消耗的現金淨額

(179,025)

融資活動消耗的現金淨額

(2,252,747)

(819,825)

(2,494,396)

(6,910,741)

匯率變動對外幣現金和現金等價物的影響--持續經營

-

(29,952)

(24,025)

匯率變動對外幣非持續經營中現金及現金等價物的影響

(19,316)

現金和現金等價物增加(減少)--持續經營

(192,621)

583,928

303,919

3,341,694

現金和現金等價物減少--非連續性業務

-

(387,981)

年初的現金和現金等價物--持續經營

4.a

605,461

21,533

5,621,769

2,280,075

年初的現金和現金等價物--非連續性業務

387,981

年終現金和現金等價物--持續經營

4.a

412,840

605,461

5,925,688

5,621,769

年終現金和現金等價物--非連續性業務

非現金交易:

或有對價-收購子公司

-

89,640

增加使用權資產和應付租賃費

257,201

482,439

代管保證金和税務、民事和勞工風險準備金的無現金影響的移動

-

41,888

增加與客户的合同資產--排他性權利

66,565

63,061

非控股股東增資

-

13,519

應收貿易賬款與財產、廠房和設備之間的轉移

411

25,646

-

發行與認購權證相關的股份-彌償-Extrafarma收購

942

411

942

購置不動產、廠房和設備以及無形資產,但不產生現金影響

-

-

104,177

-


附註是財務報表的組成部分。


17

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
增值表
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
(In數千名巴西人 Reais)


父級

已整合

注意事項

12/31/2023

12/31/2022

12/31/2023

12/31/2022

收入

銷售和服務收入毛額,租金和特許權使用費除外

130,120,745

147,721,609

回扣、折扣和退貨

(1,031,600)

(949,451)

預期信貸損失準備

5

22,815

49,989

與客户的合同資產攤銷—排他性權利

10

(607,447)

(504,907)

資產處置收益(虧損)和其他營業收入淨額

22; 23

46,781

2,699

(480,930)

(345,233)

46,781

2,699

128,041,583

145,972,007

從第三方購買的材料

使用的原材料

(1,966,518)

(5,772,808)

銷售產品和服務的成本

(114,981,604)

(130,740,502)

材料、能源、第三方服務及其他

175,338

189,923

(1,646,794)

(2,279,098)

資產損失備抵

21,210

16,521

175,338

189,923

(118,573,706)

(138,775,887)

總增加值

222,119

192,622

9,467,877

7,196,120

保留權

無形資產和使用權資產的折舊和攤銷

12.a; 13; 14

(12,507)

(13,052)

(1,146,277)

(1,020,660)

公司產生的淨增加值

209,612

179,570

8,321,600

6,175,460

調撥收到的附加值

分佔子公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損)

11

2,490,504

1,312,346

11,908

12,181

租金和版税

316,575

288,550

財政收入

24

96,949

218,440

880,884

706,689

2,587,453

1,530,786

1,209,367

1,007,420

可供分配的持續性業務增加值

2,797,065

1,710,356

9,530,967

7,182,880

可供分配的已終止業務的增加值

106,516

547,144

可供分配的增值總額

2,797,065

1,816,872

9,530,967

7,730,024

增加值的分配

人事費和有關費用

薪金和工資

159,812

140,753

1,448,728

1,021,980

優勢

25,052

21,554

408,211

277,006

政府僱員遣散費補償基金(FGTS)

9,035

7,678

98,656

70,912

其他

7,219

7,592

120,234

88,631

201,118

177,577

2,075,829

1,458,529

税收、費用和捐款

聯邦制

40,614

(144,949)

2,452,578

1,459,408

州政府

-

411,320

418,464

市政

366

1,762

150,813

115,368

40,980

(143,187)

3,014,711

1,993,240

財務費用和租金

利息、匯率變動和金融工具

44,586

235,095

1,625,188

1,713,156

租金

4,905

8,643

96,012

23,256

其他

65,681

(66,753)

201,474

456,488

115,172

176,985

1,922,674

2,192,900

自有資本報酬

分紅

713,482

106,567

732,945

108,004

資本利息

450,004

450,004

留存收益

1,726,313

942,410

1,784,808

980,203

2,439,795

1,498,981

2,517,753

1,538,211

分配的持續性業務增加值

2,797,065

1,710,356

9,530,967

7,182,880

分配的已終止業務增加值

106,516

547,144

附加值分佈

2,797,065

1,816,872

9,530,967

7,730,024

附註是財務報表的組成部分。

18

目錄表


Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

財務報表附註


截至2023年12月31日止的年度

1個行動

Ultrapar Participaçóes S.A.(以下簡稱“公司”或“公司”)是一家上市公司,總部位於巴西S聖保羅蔚來螞蟻大道1343號,在B3 S.A.Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)上市,在Novo Mercado上市板塊上市,股票代碼為“UGPA3”,並在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)以III級美國存託憑證(“ADR”)形式上市,股票代碼為“UGP”。

本公司通過認購或收購其他公司的股份,將自有資本投資於服務、商業和工業活動。通過其子公司,它經營液化石油氣-液化石油氣分銷(“Ulregaz”)、燃料分銷及相關業務(“Ipiranga”或“IPP”)以及液體散裝儲存服務(“Ultraargo”)。關於分部的信息在附註26.a中披露。

這些財務報表由董事會授權於2024年2月28日發佈。


A.合併原則和子公司的權益

A.1合併原則

在編制合併財務報表時,一家公司在另一家公司的投資、資產和負債賬户的餘額、收入交易、成本和費用以及公司之間進行的交易的影響都被沖銷了。附屬公司的非控股權益於合併權益及淨收入內列報。

當公司獲得對實體的直接或間接控制權時,子公司合併開始,當公司失去控制權時,子公司合併停止。被收購子公司的收入和費用自公司獲得控制權之日起計入綜合收益表和全面收益表。本公司失去控制權的子公司的收入和支出,在本公司失去控制權之日之前,包括在合併損益表和全面收益表中。

必要時,對子公司的財務報表進行調整,使其會計政策與本公司的會計政策保持一致。

19

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

財務報表附註


截至2023年12月31日止的年度


A.2.附屬公司的權益

合併財務報表包括以下直接和間接子公司:

股本中的%權益

12/31/2023

12/31/2022

控制

控制

位置

細分市場

直接

間接法

直接

間接法

Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.

巴西

伊皮蘭加

100

-

100

-

am/pm Comestíveis Ltda.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

Icorban—Corpendente Bancário Ltda.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

深圳市易皮蘭加貿易有限公司

英屬維爾京羣島

伊皮蘭加

-

100

-

100

Tropical Transport Ipiranga Ltda.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

Ipiranga Imobiliária Ltda.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

伊皮蘭加物流有限公司

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

石油貿易進出口有限公司

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

Iconic Lubrifictim S.A.

巴西

伊皮蘭加

-

56

-

56

Integra Frotas Ltda.

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

100

Irupé Biofomstíveis Ltda.(13)

巴西

伊皮蘭加

-

100

-

-

Imaven Imóveis Ltda.(10)

巴西

其他

-

-

-

100

超加茲公司

巴西

烏爾西加茲

100

-

100

-

Ultragaz Energia Ltda和子公司(4)

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

100

公司名稱:CompanhiaUlregaz S.A.(3)

巴西

烏爾西加茲

-

99

-

99

Nova Paraná Distribuidora de Gás Ltda.(1)

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

100

Utingás Armazenadora S.A.

巴西

烏爾西加茲

-

57

-

57

Bahiana Distribuidora de Gás Ltda

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

100

液化石油氣國際公司 (14)

開曼羣島

烏爾西加茲

-

-

-

100

NEOgás do Brasil Gas Natural Compimido S.A. (5)

巴西

烏爾西加茲

-

100

-

-

UVC投資有限公司

巴西

其他

100

-

100

-

Centro de Conveniências Millennium Ltda.和子公司 (12)

巴西

其他

-

-

100

-

Ultracargo—Operaçes Logísticas e Perpaçes Ltda.

巴西

Ultraargo

100

-

100

-

Ultraargo Logístia S.A.

巴西

Ultraargo

-

99

-

99

TEAS—Terminal Exportador de Álcool de Santos Ltda(8)

巴西

Ultraargo

-

-

-

100

Ultracargo Soluçèes Logísticas S.A.(2)

巴西

Ultraargo

-

100

-

100

Ultrapar International S.A.

盧森堡

其他

100

-

100

-

Serma—屁股。你的裝備。達多斯程序

巴西

其他

-

-

-

100

UVC—Fundo de investimento em participaçes multiestratégia investimento no exterior

巴西

其他

100

-

100

-

Imaven Imóveis Ltda.(10)

巴西

其他

100

-

-

-

Eaí Clube Automobilista S.A.

巴西

其他

100

-

100

-

Abastice Aí paçées S.A.(9)

巴西

其他

-

100

-

-

Abastece Aí Clube Automobilista Instituição de Pagamento Ltda(7)

巴西

其他

-

100

-

-

Ultrapar Mobilidade Ltda(6)

巴西

其他

100

-

-

-

Serra Diesel Transportador Revendedor Retalhista Ltda.(11)

巴西

其他

-

60

-

-

Centro de Conveniências Millennium Ltda.和子公司(12)

巴西

其他

-

100

-

-

上表中的百分比四捨五入。

20

目錄表
Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

財務報表附註


截至2023年12月31日止的年度

(1) 關閉階段的非運營公司。
(2) 2023年6月16日,子公司Ultracargo Vila do Conde Logística Portugária S.A.變更為Ultracargo Soluçèes Logísticas S.A.
(3) 2022年8月1日,子公司Companhia Ultragaz S.A.(“Ultragaz”)直接由Ultrapar控制。於2022年11月,Ultragaz成為Ultragaz Ltda的投資對象。
(4) 2022年11月18日,子公司Ultragaz Comercial Ltda的名稱。改為Ultragaz Energia Ltda。
(5) 2022年11月21日,Ultrapar通過其子公司公司簽署了一項協議,收購NeogáS do Brasil GáS Natural Comprimido S.A.的全部股份。收購於2023年2月1日完成。
(6) 公司成立於2023年2月28日,目的是持有其他公司的權益。2023年10月2日,子公司Ultrapar Empreendimentos Ltd.改成了Ultrapar Mobilidade Ltd.
(7) 2023年4月13日,該公司被EAíClube Automobilista S.A.收購。此次收購是以賬面價值進行的。
(8) 2023年4月27日,該公司併入Ultraargo Logístia S.A.
(9) 公司成立於2023年6月1日,目的是持有其他公司的權益。
(10) 2023年4月28日,伊瑪文·伊莫韋斯有限公司。Imaven)對其資產進行了部分剝離,剝離的部分併入子公司Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.的股權。5月1日,Imaven由Ultrapar直接控制。整個交易是在共同控制下進行的。
(11) 2023年5月21日,該公司通過其子公司Ultrapar Empreendimentos Ltd.簽署了一項協議,收購Serra柴油運輸公司Revendedor Retalhista Ltd.60%的股權。交易於2023年9月1日完成。
(12) 2023年10月2日,千年會議中心。子公司直接由Ultrapar Mobilidade Ltd.控制。
(13) 公司成立於2023年10月2日,從事生物燃料、化肥等農業投入品的生產、銷售、進出口。
(14) 2023年6月30日,公司解散。


年內發生的主要事件載於附註29。


21

目錄表
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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

Image38

2個別及合併財務報表的編制及列報基準

個別和合並財務報表(“財務報表”)是根據國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制的。(“國際會計準則理事會”)和巴西採用的會計做法。

巴西採用的會計慣例包括巴西公司法以及經巴西聯邦會計委員會(“委員會”)和巴西證券交易委員會(“證券交易委員會”)批准的會計公告委員會(“CPC”)發佈的公告、指導和解釋中的會計慣例。

財務報表的所有相關具體信息均已列報,且僅此信息與本公司及其子公司管理層使用的信息相對應。

除非另有説明,公司財務報表的列報貨幣為巴西雷亞爾,這是公司的職能貨幣。

編制財務報表要求管理層在應用影響收入、費用、資產和負債,包括或有負債的列報數額的會計政策時作出判斷、使用估計數並採用假設。與這些判斷、假設和估計相關的不確定性可能導致需要在未來幾年對某些資產和負債的賬面金額進行重大調整的結果。

財務報表按歷史成本編制,但財務狀況表中確認的下列重大項目除外:

(一)按公允價值計量的衍生和非衍生金融工具;

(2)按股份支付和按公允價值計量的僱員福利;

(Iii)財產、廠房及設備的當作成本。

本公司及其附屬公司在這些財務報表列報的所有年度內,以一致的方式應用下文所述的重要會計政策。

22

目錄表
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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

A.收入確認

根據每筆交易的國際貿易術語解釋通則,如果通過將承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户,使客户獲得幾乎所有產生的回報,並且當公司及其子公司極有可能獲得所轉讓的商品或服務的對價,則根據與客户簽訂的合同,銷售和服務收入按權責發生制確認,或作為履行義務義務。

根據IFRS 15/CPC 47,公司及其子公司按照5步模式確認收入:(1)確認與客户的合同;(2)確認履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同項下的履約義務;(5)當履行義務得到履行並將商品和服務的控制權轉移給客户時,確認收入。

收入按公司及其子公司預期有權獲得的代價的公允價值計量和列報,減去退貨、折扣、回扣、銷售税、與客户簽訂的合同中的資產攤銷,以及其他適用的扣除。本公司的子公司在與客户簽訂的合同中沒有退貨或退款的義務,也沒有直接影響預期對價確定的重大融資部分。

在Ipiranga,燃料和潤滑油的銷售收入在產品交付給加油站和大消費者時確認。忠誠度計劃的遞延收入在積分兑換時在收益表中確認,在這種情況下發生的成本也在損益中確認,或者在積分到期時確認。就Ipiranga經銷商服務站的專有權與客户簽訂的合同資產攤銷和在履行義務銷售中支付的獎金在損益表中確認為銷售收入的扣除,根據協議中規定的條件進行審查,並根據協議中發生的變化進行審查(見附註2.f和10)。在烏爾維加斯,液化石油氣的銷售收入在產品交付給國內客户、獨立經銷商和工商業客户時確認。在Ultraargo,提供的存儲服務的收入在提供服務時或根據合同條款確認。銷售和服務收入的細目見附註21和26。

23

目錄表
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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

B.現金和現金等價物

包括現金、銀行存款和最長90天到期的短期、高流動性投資,這些投資可以很容易地轉換為已知數額的現金,並受到微小的價值變化風險的影響。持有現金等價物是為了滿足短期現金承諾,而不是為了投資或其他目的。要使一項投資符合現金等價物的條件,它必須能夠隨時轉換為已知數額的現金,並受到微小的價值變化風險的影響。因此,一項投資通常只有在從收購之日起三個月或更短的期限內才有資格成為現金等價物。有關本公司及其附屬公司現金及現金等價物的進一步資料,請參閲附註4.A。

C.金融資產

本公司及其子公司根據其金融資產業務模式對金融資產的分類和計量進行了如下評估:

  • 攤銷成本:為收取合同現金流而持有的金融資產,僅本金和利息。賺取的利息和外幣匯兑變動在損益中確認,餘額按實際利率法按攤銷成本列報。銀行存單(“國開行”)及回購協議的財務投資按攤餘成本計量。
  • 通過其他全面收益按公允價值計量:為收集合同現金流或出售金融資產而獲得或產生的金融資產。餘額按公允價值列報,賺取的利息和外幣匯率變動在損益中確認。公允價值與財務投資初始金額加上所賺取利息及匯兑變動之間的差額在“累計其他綜合收益”項下於權益項下確認。在權益中確認的累計損益在結算時重新分類為損益。
  • 通過損益按公允價值計量:未歸類為攤餘成本或通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產。餘額按公允價值列報,賺取的利息以及公允價值的匯兑變動和變動均在損益表中確認。投資基金和衍生工具按公允價值通過損益計量。
24

目錄表
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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

本公司及其子公司使用金融工具進行套期保值,適用以下概念:

  • 對衝會計-公允價值對衝:用於對衝可歸因於特定風險的項目公允價值變化風險的金融工具,這可能會影響實體的損益表。在公允價值套期保值的初始指定中,記錄了套期保值工具和被套期保值項目之間的關係,包括風險管理的目標、進行交易的策略以及用於評估其有效性的方法。一旦公允價值套期保值被確認為有效,被套期保值項目也將按公允價值計量。套期保值工具和套期保值項目的損益在損益表中確認。當套期保值變得無效時,套期保值會計必須停止。
  • 對衝會計-現金流對衝:用於對衝現金流變化風險的金融工具,該風險可歸因於與資產或負債相關的風險,或可能影響損益表的極有可能的交易或公司承諾。與匯率影響有關的被確定為有效的套期保值工具損益直接在權益項下“累計其他綜合收益”確認,而無效部分則在損益表中確認。直接在累計其他全面收益中確認的與該套期保值的有效部分有關的套期保值工具的損益,在被套期保值項目確認為損益或作為非金融資產的初始成本時,在被套期保值項目確認的報表的同一行項目中確認。在下列情況下,套期會計應當終止:(一)套期關係被取消;(二)套期工具到期;(三)該套期工具不再具有進行套期會計的資格。當套期會計終止時,在其他全面收益的權益中確認的損益被重新分類到被套期保值項目在損益中確認的期間的損益表中。被套期保值的交易被註銷或者預計不會發生的,應當立即在損益中確認其他綜合收益中的權益累計損益。
  • 對衝會計-對海外業務的淨投資進行對衝:由於當地功能貨幣與公司的功能貨幣不同,用於對衝外國子公司淨投資風險的金融工具。被確定為有效的套期保值工具損益部分(指匯率影響)在“累計其他全面收益”項下直接在權益項下確認,而無效部分和經營成本在損益表中確認。套期工具的損益直接計入累計其他綜合收益的,應當在處置境外子公司時在損益表中確認。

有關金融工具的進一步信息,請參閲附註27。

25

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

D.貿易應收賬款和經銷商融資

應收貿易賬款按本公司附屬公司有權向交易對手開出的發票金額確認(見附註5.a及27.d.3)。預期信貸損失準備考慮未來12個月的預期損失,其中包括客户信用質量的惡化或改善,並考慮到每個業務類別的客户特點。管理層認為預期信貸損失的金額足以彌補應收貿易賬款變現的任何損失。

經銷商按補貼費率提供融資,用於加油站的翻新和升級、購買產品以及開發汽車燃料和潤滑油分銷市場(見附註5.b)。經銷商融資期限從12個月到60個月不等,平均期限為40個月。最高津貼率為下午1%。(見附註27.d.3)。這些融資按營運資金貸款的市場利率重新計量,市場利率和補貼利率之間的重新計量調整在合同開始時被確認為經銷商收入的減少。在整個合同中,市場利率撥付的利息在財務結果中得到確認。

E.庫存

存貨按購置成本或可變現淨值中較低者列報(見附註6)。存貨成本價值採用加權平均成本計量,包括與以正常生產能力為基礎生產的單位直接和間接相關的購置和加工費用。可變現淨值的估計是根據報告期末的平均銷售價格扣除適用的直銷費用後得出的。與價格和成本波動有關的後續事件也考慮在這些估計數中,如果相關的話。如果可變現淨值低於庫存成本,則確認與這一差額對應的撥備。對於(I)不符合其子公司的規格、(Ii)已超過其到期日或(Iii)被認為是緩慢流動的庫存的產品、材料或供應品的陳舊,也計提了撥備。這一分類是由管理層在工業和運營團隊的支持下進行的。

F.與客户簽訂的合同資產--專有權

Ipiranga與經銷商服務站和主要消費者的協議中規定的獨家權利付款,在根據協議中規定的條件支付和攤銷時,被確認為與客户的合同資產(見附註10)。

G.待售資產和負債及停產業務

如果非流動資產和相關負債的賬面價值極有可能主要通過銷售交易而不是繼續使用而收回,則將其歸類為持有以待出售。分類準則僅在以下情況下才符合:出售的可能性很高,資產或資產組在當前狀況下被立即持有以供出售,且出售預計將在被歸類為持有待售後12個月內進行。

26

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

當一項業務或附屬公司出售代表一項重要獨立業務的公司組成部分時,或當該業務符合分類為持有待售的準則(如以前發生)時,該業務或附屬公司的業績及現金流量會根據各自持有待售資產及負債的分類而分別列報。

待售資產和非持續經營業務的資產和負債按賬面價值和公允價值中的較低者扣除銷售費用後計量,並在財務狀況表中單獨列報。

H.投資

於附屬公司的投資在母公司的個別財務報表中按權益會計方法入賬(見附註1.A及11)。子公司是投資者有權獲得可變投資回報並有能力幹預其財務和經營活動的被投資人。

聯營公司及合營企業的投資在財務報表中按權益會計方法入賬(見附註11)。聯營公司是一種投資者具有重大影響力的投資,即有權參與被投資人的財務和經營決策,但不行使控制權。合資企業是股東有權代表共同控制權獲得淨資產的一種投資。共同控制是一種協議,該協議規定,關於被投資方有關活動的決定,需要得到共享控制權的各方的同意。

其他投資按購置成本減去損失準備列報,除非該損失被認為是暫時性的。

一、應付使用權資產和租賃

本公司及其附屬公司於財務狀況表中確認使用權資產及各自的租賃負債,該等資產及各自的租賃負債最初按未來租賃付款的現值計量,並扣除本公司的增量貸款利率,並計入相關的合同成本(見附註12)。使用權資產的攤銷費用在租賃合同期限內的收益表中確認。當使用權資產用於建造物業、廠房和設備(“PP&E”)時,其攤銷將被資本化,直到在建資產完成為止。利息負債增加,而租賃付款則減少。利息按實際利率法在損益表中確認。根據合同指數對資產和負債的重新計量在財務狀況表中予以確認,對結果沒有影響。在合同取消的情況下,資產和各自的負債被註銷,如果是這樣的話,考慮到合同條款中規定的任何處罰。本公司及其附屬公司無意購買標的資產。本公司及其附屬公司定期審查是否存在使用權資產可能減值的跡象(見附註2.u)。

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

使用權資產包括與地區港口租賃贈款有關的金額。

本公司及其附屬公司將認可豁免適用於12個月或以下的短期租約及低價值資產的租賃合約,該等合約於合約結束時並無購買選擇權。在這些情況下,在損益表中確認租賃費用是以直線為基礎的。

J.財產、廠房和設備

PP&E按購置或建造成本確認,包括使用權資產攤銷資本化和在建PP&E產生的財務費用,以及因工廠預定停運而產生的合資格維護成本和拆除、退役或恢復資產的估計成本,減去累計折舊和(如適用)減值準備(見附註13)。

折舊以直線法計算,計及附註13所述期間的折舊,並考慮資產的估計使用年限,該等估計使用年限每年進行檢討。

租賃改進按租賃合同期和物業使用年限中較短的時間折舊。

K.無形資產

無形資產包括本公司及其子公司從第三方取得的資產,按下列標準確認:

商譽顯示為無形資產,對應於已支付或應付給賣方的金額與被收購實體承擔的可識別資產和負債的公允價值之間的正差額。商譽每年進行減值測試,或在有跡象表明商譽可能減值時更頻繁地進行減值測試。商譽分配至業務分部,即為進行減值測試而監測商譽的最低水平(見附註14.A)。

從第三方收購的其他無形資產,如軟件、技術和商業產權,按總購置成本計量,並在附註14所述期間使用直線法攤銷,並考慮到其使用壽命,每年進行審查。

收購的脱碳信貸(“CBIOS”)按歷史成本計入無形資產,按當年法令規定,以完成國家石油、天然氣和生物燃料局(“ANP”)設定的個人目標,不攤銷。這些資產用於償還巴西國家生物燃料政策(RenovaBio)通過的年度脱碳義務,該義務由第13,576/2017號法律實施,附加法規由巴西礦產和能源部發布的第9,888/2019號法令和2019年11月20日第419號法令制定。債務記錄在財務狀況報表的特定項目下,並根據ANP確定的目標,通過所獲得的信貸的平均購置成本和B3上交易的信貸的公允價值對擬收購的信貸進行計量(見附註14.b)。

28

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財務報表附註


截至2023年12月31日止的年度

本公司及其附屬公司尚未確認內部產生的無形資產。本公司及其附屬公司在企業合併中收購的商譽和品牌被評估為使用壽命不確定的無形資產(見附註14.A)。

L。其他資產

其他資產按成本及可變現價值中較低者列賬,包括(如適用)賺取利息、貨幣變動及產生的匯率變動,減去損失準備及(如適用)調整至現值。

M.財務負債

金融負債包括貿易應付款項、貿易應付款項反向保理、其他應付款項、融資、貸款、債權證、應付租賃及用作對衝工具的衍生金融工具。金融負債分為“按公允價值計提損益的金融負債”或“按攤銷成本計的金融負債”。按公允價值計提損益的金融負債是指在首次確認時在公允價值對衝關係中指定為對衝項目的衍生金融工具和金融負債(見附註2.c-公允價值對衝)。按攤銷成本計算的財務負債按初始交易金額加上應計利息,並扣除攤銷和交易成本後的淨額列報。利息支出採用有效利率法在損益表中確認。


因訂立貸款或發行債券所需活動而產生及直接歸屬的交易成本,以及發行債券及其他債務時的溢價及折扣,均按實際利率法分配予該工具,並於損益表中按其期限予以攤銷(見附註15.b)。

N.對收入徵收所得税和社會繳款税

當期所得税和遞延所得税(“IRPJ”)以及淨所得税的社會貢獻(“CSLL”)是根據其現行税率計算的。在計算現行IRPJ時,還考慮了税收優惠的價值。在財政年度結束時,與這些投資贈款相對應的利潤部分將分配給子公司權益中的税收獎勵準備金,並從股息計算基數中剔除,然後進行資本化。税項是根據財務報表最後一天頒佈的法律規定的IRPJ和CSL税率確認的。巴西目前的利率是IRPJ的25%和CSL的9%。有關識別和實現IRPJ和CSLL的更多信息,請參見注釋9。

就披露而言,遞延税項資產與遞延税項負債在同一應課税實體及同一税務機關抵銷。

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

O.税務、民事、勞動風險和或有資產準備金

税務、民事及勞工風險撥備於管理層及內部及外部法律顧問認為更有可能蒙受損失的情況下確認為可量化風險,而金額則根據對法律訴訟結果的評估而確認(見附註18)。或有資產不在財務報表中確認,因為這可能導致確認可能永遠無法實現的收入。然而,當收益實現幾乎確定時,相關資產不是或有資產,其確認是適當的。或有資產在可能產生經濟利益流入的情況下披露。

P.離職後福利

發放和將發放給僱員、退休人員和養卹金領取人的離職後福利是根據獨立精算師編制的精算計算得出的,並由管理層使用預測單位貸記法進行審查(見附註17.b)。精算損益在“累計其他綜合收入”項下確認。

問:其他負債

其他負債按已知或可計量的金額和發生的匯率變動列報。當適用時,根據反映每筆交易的期限、貨幣和風險的利率,按現值確認其他負債。

R.外幣交易

本公司及其附屬公司進行的外幣交易按每次交易當日的匯率重新計量為其本位幣。本公司及其附屬公司的未償還貨幣資產及負債按財務報表日期的匯率換算。在每筆交易完成之前,這些匯率之間的差異的影響在財務結果中得到確認。

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

S:境外子公司財務報表折算依據

S.1具有管理權的子公司

有行政權力的以巴西雷亞爾以外貨幣計價的外國子公司的資產和負債按財務報表日期的匯率折算。收入和支出按每年的平均匯率換算,權益按影響股本的每筆交易的歷史匯率換算。這些外國投資的變動所產生的收益和損失直接在“累計換算調整”賬户中的其他全面收益中確認,並將在出售這些投資時在損益中確認。截至2023年12月31日,公司未設立具有管理權限的境外子公司。

S.2沒有管理權限的子公司

該公司有外國子公司,但沒有行政管理權限。沒有行政管理權限的其他外國子公司的資產和負債被視為母公司活動的延伸,並使用財務報表日期的匯率進行折算。這些外國投資的變化所產生的收益和損失直接確認為財務結果。

T.估計、假設和判斷的使用

編制財務報表需要使用估計、假設和判斷,以對某些資產、負債和損益進行會計和披露。因此,公司和子公司管理層使用在編制財務報表之日可獲得的最佳信息,以及過去和當前事件的經驗,並考慮對未來事件的假設。這些估計和假設是定期審查的。

T.1判決


有關判斷的資料包括:釐定附屬公司的控制權(附註2.h、2.u及11)、釐定合營企業的共同控制權(附註2.h及11)、釐定對聯營公司的重大影響(附註2.h及11),以及釐定待出售及停產經營的資產及負債(附註30)。

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度


T.2與假設和估計有關的不確定性

與假設和估計有關的不確定因素包括:在確定包括衍生工具在內的金融工具的公允價值時(附註2.c、2.m、4、15和27)、確定預期信貸損失的損失準備(附註2.d、5和27.d.3)、確定存貨損失準備(附註2.e和6)、實現遞延IRPJ和CSL金額的估計(附註2.n和9.a)、實現可追回税額(附註7)。使用權資產的使用年限和折現率(附註2.i和12)、財產、廠房和設備的使用年限(附註2.j和13)、無形資產的使用年限和資產的可收回價值,包括商譽(附註2.k和14.a)、税務、民事和勞工風險準備金(附註2.o和18)、精算報告的估計(附註2.p和17.b)、認購權證公允價值的確定--賠償(附註19和27.i),以及企業合併或有對價的公允價值定義(附註29)。交易和信息的實際結果可能與他們的估計不同。

U.資產減值

本公司及其附屬公司在每個報告期內都會審查是否存在任何資產可能減值的跡象。對於使用壽命不確定的無形資產,每年進行一次審查,或在有跡象表明此類資產可能減值時進行更頻繁的審查。如有減值跡象,本公司及其附屬公司估計資產的可收回金額。不能單獨評估的資產被歸入最小的一組資產,這些資產通過持續使用產生現金流入,並且在很大程度上獨立於其他資產(現金產生單位,“CGU”)的現金流。用於評估減值的已確認CGU類似於財務報表中報告的分部。資產或CGU的可收回金額相當於其公允價值扣除適用直銷費用及其使用價值後的較大者。

公允價值減去出售成本,由市場參與者於計量日期在有序交易中出售一項資產所收取的價格、移走該資產的成本,以及使一項資產進入出售狀態的直接增量成本、法律成本及税項釐定。

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度


為了評估使用價值,考慮了對未來現金流、趨勢和前景的預測,以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。該等現金流量按反映減值測試期間市場狀況及被評估資產或CGU的特定風險的税前貼現率折現至現值。如預期貼現未來現金流量少於其賬面值,則就賬面值超出該等資產公允價值的金額確認減值虧損。資產減值損失在損益中確認。如果商譽已分配給CGU,則首先分配確認的損失以減少相應的商譽。如果商譽不足以吸收此類損失,盈餘將按比例分配給資產。商譽的減值是無法逆轉的。對於其他資產,只有在資產的賬面金額不超過在未確認減值的情況下本應確定的賬面金額(扣除折舊或攤銷)的情況下,減值損失才會被沖銷。

截至2023年12月31日,本公司及其子公司未錄得任何資產減值虧損。於2022年,本公司透過其母公司Ipiranga出售其附屬公司Imifarma Produtos Farmacéuticos e Cosméticos S.A.(“ExtraFarma”),並撇銷分配予附屬公司Imifarma Produtos Farmacúuticos e Cosméticos S.A.(“ExtraFarma”)的資產減值準備。見附註30。

V.取得權益

採用收購法核算企業合併。收購成本以轉讓及將轉讓的對價為基礎計量,並於收購日期按公允價值計量。在企業合併中,收購的資產和承擔的負債被計量,以便根據收購日的合同條款、經濟情況和相關條件進行分類和分配。被收購公司的非控股權益是根據其在被收購公司確認的淨資產中的權益來計量的。商譽被計量為轉讓和將轉讓的對價超過取得的淨資產(假設的可確認資產和負債,淨額)的公允價值。在初始確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。出於減值測試的目的,商譽被分配給公司的經營部門。當收購成本低於收購淨資產的公允價值時,收益直接在損益表中確認。與收購有關的成本在發生時計入損益表。有關詳細信息,請參閲附註29。

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

共同受控實體之間的業務合併

受共同控制的實體之間的業務合併沒有在《國際財務報告準則》中得到處理,它們應該如何披露仍不清楚。IFRS 3是適用於企業合併的標準,但其範圍明確排除在共同控制下的實體之間的企業合併。

會計前置基礎

根據國際會計準則第8號,管理層採用符合美國公認會計原則(“USGAAP”)和聯合王國公認會計原則(“UKGAAP”)的前身會計基礎,以記錄母公司記錄的收到資產的賬面金額。在以前的會計基礎下,在對共同控制的實體之間的資產轉移進行會計處理時,收到淨資產或股權的實體(購買方)最初應按轉移日期的母公司賬面價值記錄轉移的資產和負債。如果母公司轉移的資產和負債的賬面價值與共同控制實體(最終母公司)的控制實體記錄的歷史成本不同,收購人的財務報表應反映以最終母公司的相同成本轉移的資產和負債,作為股東權益對賬面價值調整的對賬。

W.增值表

增值表(“增值表”)是根據CPC09-增值表的規定,使用從編制財務報表所用的相同會計記錄中取得的資料編制的。DVA的第一部分介紹了本公司創造的財富,包括收入(銷售總收入,包括對其徵收的税款、其他收入和預期信貸損失準備的影響)、從第三方購買的材料(材料、能源和第三方服務的銷售和購買成本,包括購買時徵收的税款、資產減值和收回的影響以及折舊和攤銷)和從第三方收到的增值(子公司、合資企業和聯營公司的利潤份額、財務收入和其他收入)。DVA的第二部分介紹了財富在人員之間的分配、税費和貢獻、第三方資本的報酬和自有資本的報酬。

根據第11,638/07號法律,增值表作為適用於巴西上市公司的財務報表的組成部分列報,並作為國際財務報告準則的補充信息列報,不要求列報增值表。

十、現金流量表

本公司及其附屬公司列報在融資活動中應付的貸款、融資、債券和租賃所支付的利息,以及扣除投資活動中的贖回和在經營活動中收到的股息後的財務投資。

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財務報表附註

截至2023年12月31日止的年度

Y.客户的財務責任

指與子公司Ipiranga的客户以排他性權利分期付款的合同義務,其中某些金融機構的客户預期會收到這些應收款。Ipiranga作為業務的擔保人,承擔向金融機構支付到期分期付款,以換取與客户的排他權(見附註10)。

考慮到這些債務的平均到期日為每月50期,且金額不產生利息,本公司對現值(“APV”)進行了調整,並在“具有客户排他權的合同資產”中進行了相應的分錄。ADP返還將在合同期限內進行,並對財務結果產生影響,平均年率約為13.7%。


3新的會計政策和會計政策的變化

會計政策一直適用於所有合併後的公司,並與母公司使用的政策保持一致。本公司評估並在必要時首次適用國際會計準則委員會(IASB)在第3.a項中發佈的新準則和解釋,在授權發佈財務報表之日,未發現其對披露或報告金額有任何重大影響。

這些財務報表是利用Ultrapar及其子公司在同一基準日提供的信息以及一致的會計政策和做法編制的。

於2023年,本公司及其附屬公司採用國際財務報告準則第9號進行對衝會計,並未確認對其財務報表有任何重大影響。詳情見附註27.h。


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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    A.新會計政策和會計政策的變化

    截至本公司發佈個別和合並財務報表時發佈的新準則和解釋如下所述。

    A.1採用的會計政策


    以下由國際會計準則理事會發布並於2023年1月1日/以後生效的新準則、準則修正案和國際財務報告準則解釋對截至2023年12月31日的年度財務報表沒有重大影響:

    • CPC26(R1)/《國際會計準則》1--流動或非流動負債分類
    • 《國際財務報告準則》第26(R1)/《國際會計準則》第1號和《國際財務報告準則》實用工具2--會計政策披露
    • CPC23/IAS 8會計政策、會計估計的變化和誤差--會計估計的定義
    • CPC32/IAS 12所得税--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税款
    • 《國際會計準則》12-所得税--國際税制改革--兩大支柱示範規則
    • CPC 50/IFRS 17-保險合同

    A.2未採用會計政策


    國際會計準則理事會發布的以下新準則、準則修正案和國際財務報告準則解釋未獲通過,因為它們在截至2023年12月31日的年度內無效。本公司及其子公司計劃在這些新準則、修訂和解釋生效時採用這些新準則、修訂和解釋,並預計它們的採用不會對其未來的個別和合並財務報表產生實質性影響。

    • CPC 06/IFRS 16(R2)-售後回租中的租賃責任
    • 《國際會計準則1》--有契諾的非流動負債
    • IFRS 10/CPC 36(R3)和IAS 28/CPC 18(R2)--投資者與其聯營公司或合資企業之間的資產出售或出資
    • IFRS 7/CPC 03和IAS 7/CPC 40--供應商融資安排
    36

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    4現金及現金等價物、金融投資及衍生金融工具

    現金等價物和金融投資,不包括現金和銀行存款,主要是投資:(I)在巴西,與直接投資利率掛鈎的金融機構存單、回購協議、金融票據、私人證券和短期投資基金,其投資組合包括巴西聯邦政府債券和金融機構存單;(Ii)在巴西境外,金融機構存單和短期投資基金,其投資組合由聯邦政府債券組成;以及(Iii)貨幣和利率對衝工具。

    該等金融資產按本公司及其附屬公司的業務模式分類,並於附註27.i中披露。

    現金及現金等價物和財務投資細目如下:

    A.現金和現金等價物

    現金和現金等價物列示如下:

    父級

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    現金和銀行

    以當地貨幣計算

    408

    1,919

    77,488

    105,986

    用外幣

    47,664

    5,811

    被視為現金等價物的金融投資

    以當地貨幣計算

    以當地貨幣計算的證券和基金

    412,432

    603,542

    5,476,726

    5,204,766

    用外幣

    外幣證券和基金

    323,810

    305,206

    現金和現金等價物合計

    412,840

    605,461

    5,925,688

    5,621,769


    37

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    B.金融投資和衍生金融工具

    未分類為現金及現金等價物及衍生金融工具之金融投資呈列如下:

    父級

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    金融投資

    以當地貨幣計算

    以當地貨幣計算的證券和基金

    82,592

    406,683

    按公平值計量之衍生金融工具及其他金融資產(a)

    295,637

    1,162,283

    556,510

    金融投資和衍生金融工具共計

    295,637

    1,244,875

    963,193

    當前

    292,934

    520,352

    非當前

    295,637

    951,941

    442,841

    (a)累計收益(扣除預扣税)(見附註27. g)。

    Image62

    5貿易應收款項、融資及其他應收款項(綜合)

    a.貿易應收款項

    應收貿易賬款之明細如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    國內客户

    4,183,696

    4,527,167

    國內客户—關聯方(見附註8.a.2)

    78

    64

    國外客商

    82,634

    3,401

    外國客户—關聯方(見附註8.a.2)

    3,065

    2,695

    4,269,473

    4,533,327

    (-)預期信貸虧損撥備

    (334,467)

    (322,753)

    總計

    3,935,006

    4,210,574

    當前

    3,921,790

    4,149,111

    非當前

    13,216

    61,463


    38

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    應收貿易賬款(預期信貸虧損撥備總額)的分類如下:

    逾期

    總計

    當前

    少於30天

    31-60天

    61-90天

    91-180天

    超過180天

    12/31/2023

    4,269,473

    3,538,087

    52,561

    52,089

    15,976

    34,157

    576,603

    12/31/2022

    4,533,327

    3,930,178

    20,873

    18,741

    21,482

    46,586

    495,467


    預期信貸虧損撥備之明細如下:

    逾期

    總計

    當前

    少於30天

    31-60天

    61-90天

    91-180天

    超過180天

    12/31/2023

    334,467

    15,866

    3,088

    1,984

    1,851

    11,088

    300,590

    12/31/2022

    322,753

    21,425

    1,747

    1,384

    4,913

    15,222

    278,062

    預期信貸虧損撥備變動如下:

    截至2021年12月31日的餘額

    374,355

    加法

    143,828

    反轉

    (130,385)

    核銷

    (65,045)

    截至2022年12月31日的餘額

    322,753

    加法

    115,090

    反轉

    (76,762)

    核銷

    (26,614)

    截至2023年12月31日的餘額

    334,467


    有關預期信貸虧損撥備的進一步資料,請參閲附註27. d. 3。

    B.經銷商融資

    本集團的融資明細如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    經銷商融資—Ipiranga

    1,189,886

    1,234,634

    (-)預期信貸虧損撥備

    (134,383)

    (173,287)

    1,055,503

    1,061,347

    當前

    504,862

    559,825

    非當前

    550,641

    501,522


    39

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    信貸融資(預期信貸虧損撥備總額)的明細如下:

    逾期

    總計

    當前

    少於30天

    31-60天

    61-90天

    91-180天

    超過180天

    12/31/2023

    1,189,886

    874,191

    8,890

    5,664

    7,869

    13,273

    279,999

    12/31/2022

    1,234,634

    826,210

    8,944

    3,892

    11,040

    11,943

    372,605

    預期信貸虧損撥備之明細如下:

    逾期

    總計

    當前

    少於30天

    31-60天

    61-90天

    91-180天

    超過180天

    12/31/2023

    134,383

    8,265

    1,595

    857

    1,795

    4,521

    117,350

    12/31/2022

    173,287

    1,327

    483

    1,132

    3,704

    4,937

    161,704

    預期信貸虧損撥備變動如下:

    截至2021年12月31日的餘額

    185,278

    加法

    45,987

    反轉

    (52,695)

    核銷

    (5,283)

    截至2022年12月31日的餘額

    173,287

    加法

    28,472

    反轉

    (59,436)

    核銷

    (7,940)

    截至2023年12月31日的餘額

    134,383

    有關預期信貸虧損撥備的進一步資料,請參閲附註27. d. 3。


    40

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    C.應收賬款—出售附屬公司

    其他應收款細目如下:

    父級

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    出售子公司Oxiteno:

    出售投資的應收賬款(i)

    726,195

    782,655

    (-)現值調整--出售投資(Ii)

    (10,318)

    (55,598)

    出售子公司Extrafarma:

    出售投資的應收賬款(Iii)

    208,487

    369,508

    208,487

    369,508

    208,487

    369,508

    924,364

    1,096,565

    當前

    208,487

    184,754

    924,364

    184,754

    非當前

    184,754

    911,811


    (i) 指的是Oxiteno出售的最後一期付款,金額為1.5億美元,將於2024年4月到期。2022年5月,Ultrapar對將Oxiteno出售給Ultrapar International的應收賬款進行了繁重的轉讓,沒有追索權和共同義務。
    (Ii) 出售Oxiteno的代價按現值確認,折現率為6.1741%。截至2023年12月31日的金額,包括截至2023年12月31日的交易成交日的現值實現和匯兑變動。
    (Iii) 指Extrafarma銷售交易的部分付款,分兩期支付,價值相等,第一次於2023年8月結算,第二次於2024年8月到期,按CDI利率+0.5%年率進行貨幣化調整。2022年12月,子公司IPP對將Extrafarma出售給母公司Ultrapar的應收賬款進行了繁重的轉讓,沒有追索權和共同義務。


    6庫存(合併)

    扣除損失準備金後的存貨細目如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    燃料、潤滑劑和潤滑脂

    3,367,094

    3,782,522

    原料

    282,197

    380,993

    液化石油氣—LPG

    112,100

    143,516

    用於轉售的消耗性材料和其他物品

    121,537

    125,239

    為將來交貨而採購 (1)

    386,281

    453,817

    出售物業

    22,222

    19,996

    4,291,431

    4,906,083


    (1) 大幅增加乙醇、生物柴油和燃料採購預付款。


    41

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    虧損撥備變動如下:

    截至2021年12月31日的餘額

    13,078

    增加可變現價值調整準備金

    10,028

    過時和其他損失準備金的退還

    (1,180)

    截至2022年12月31日的餘額

    21,926

    過時和其他損失準備金的退還

    (8,301)

    退還可變現價值調整準備金

    (6,594)

    截至2023年12月31日的餘額

    7,031


    7可收回税款(合併)

    a.可退回税

    可退還税款主要體現在商品和服務税收抵免(“ICMS”,巴西增值税)、社會保障融資繳款(“COFINS”)和社會融合計劃(“PIS”)。

    12/31/2023

    12/31/2022

    ICMS-國家增值税(A.1)

    1,365,128

    1,312,990

    PIS和COFINS--聯邦增值税(A.2)

    2,761,262

    2,410,736

    其他

    77,249

    59,545

    總計

    4,203,639

    3,783,271

    當前

    1,462,269

    1,610,312

    非當前

    2,741,370

    2,172,959

    A.1可收回的ICMS損失準備金淨額與下列業務有很大關係:

    已確認的税收抵免主要具有以下性質:a)受自身ICMS徵税的產品的投入和產出的交易;b)與石油有關的產品的州際流出,其ICMS已由供應商(Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”)預付);c)當所用的估計計算基數高於實際作業時,對ICMS-ST(税務替代)多付的退款的抵免。

    2023年第二季度,隨着第192/22號補充法律的頒佈,ICMS對液化石油氣、柴油、生物柴油、汽油和無水乙醇的單期徵税生效。由於這一新的計算方式的出現,子公司已停止產生與ICMS-ST(税收替代)退款相關的抵免。

    可收回的ICMS的金額是通過納税的業務本身實現的,這是一種循環抵免,這意味着抵免每月與銷售應繳税額抵銷,新的抵免是通過購買投入品以及國家退還税收替代業務產生的。管理層估計分類為非流動資產的信貸在最長5年的期限內實現。


    國際貨幣基金組織信貸的估計收回額如下:


    最長1年
    508,145
    從 1到2年
    381,560
    從 2年到3年
    238,701
    從3年到5年
    236,722
    可回收ICM總數(扣除撥備)
    1,365,128


    42

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    截至2023年12月31日止的年度


    ICMS損失準備金為49,732雷亞爾(截至2022年12月31日為59,868雷亞爾),涉及未計入其內部撥備政策規定期限內的子公司的税收抵免。

    A.2可回收PIS和COFINS與以下方面有很大關係:

    PIS和COFINS計算基礎上的ICM--PIS和COFINS的餘額包括根據第10,637/02號和10,833/03號法律記錄的貸項,以及關於將ICMS排除在PIS和COFINS計算基礎之外的有利決定所產生的金額。

    第192號補充法律--2022年3月11日頒佈補充法律(LC“192/22”),以減輕燃料供應鏈的税收負擔。該法律第9條規定,在2022年12月31日之前,將對柴油、生物柴油和液化石油氣徵收的PIS和COFINS税率降至零,同時確保整個供應鏈的抵免保持不變。

    2022年5月18日,臨時法案1,118/22修訂了第192/22號補充法律,取消了終端消費者購買柴油、液化石油氣和生物柴油時獲得PIS和Cofins信用的權利。隨着上述臨時法案的頒佈,2022年6月2日,提交了直接違憲行動7181,對MP 1,118/22中的規定提出質疑。2022年6月21日,聯邦最高法院一致批准了MP 1,118/22因違反90天原則而違憲的決定。


    由於法院強制令,以及臨時法案1,118/22沒有轉化為法律,LC 192/22中的條款仍然有效,這些條款向包括公司子公司在內的燃料供應鏈中的所有法人實體保證,在2022年3月11日(LC 192/22公佈日期)至2022年8月15日(限制從納税人獲得信用的權利的臨時法案公佈後90天)期間,與這些交易相關的PIS和COFINS信用的維持,根據STF的決定,必須是MP 1,118/22的生效日期。

    截至2023年12月31日,該公司重新評估了其税收抵免的估計實現情況,並在2023年收益表中確認了子公司Ipiranga抵免金額563,000雷亞爾,與LC 192/22相關。

    該公司通過其子公司Ipiranga和Bahiana,從LC 192/22獲得了1,088,303雷亞爾(截至2022年12月31日為971,373雷亞爾)的信貸。管理層估計,這些信用額度可在自組成之日起最多5年內實現。

    PIS和COFINS信貸的估計收回額如下:

    最長1年
    876,876
    從 1到2年
    565,008
    從 2年到3年
    640,791
    從 3年到4年
    350,942
    從 4年到5年
    327,645
    可回收PIS和COFINS合計
    2,761,262


    43

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    截至2023年12月31日止的年度



    B.可收回的收入和社會繳款税

    有關本公司及其附屬公司將收回的IRPJ和CSLL,來自過往年度的税款墊款,以及提及因重複不正當付款而不徵收IRPJ和CSLL的貨幣變動(SELIC)而提起的訴訟。管理層估計在最多5年內實現這些貸項。

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    IRPJ和CSLL

    396,405

    499,517

    當前

    171,051

    96,134

    非當前

    225,354

    403,383

    44

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    截至2023年12月31日止的年度


    Image71

    8相關方

    a.關聯方

    本公司與其關聯方的結餘及交易披露如下:

    a.1家長

    12/31/2023

    資產

    負債

    其他應收賬款

    關聯方

    關聯方

    其他應付款

    Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.

    69,118

    3,843

    Cia Ultragaz S.A.

    12,064

    6,677

    880

    Ultraargo Logístia S.A.

    3,369

    183

    Eaí Clube Automobilista S.A.

    621

    UVC投資有限公司

    217

    40

    am/pm Comestíveis Ltda.

    2,994

    232

    Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.

    2,875

    Imaven Imóveis Ltda.

    48

    其他

    4

    84

    總計

    88,435

    6,677

    2,875

    5,262


    45

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    12/31/2022

    資產

    負債

    結果

    其他應收賬款

    關聯方

    其他應付款

    財務結果

    Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.

    79,070

    111

    29,495

    Cia Ultragaz S.A.

    15,198

    28

    29,392

    Ultraargo Logístia S.A.

    3,940

    Eaí Clube Automobilista S.A.

    487

    UVC投資有限公司

    21

    am/pm Comestíveis Ltda.

    57

    Iconic Lubrifictim S.A.

    12

    Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.

    2,875

    Serma—屁股。你的裝備。達多斯程序

    4

    30

    其他

    89

    431

    總計

    98,878

    2,875

    600

    58,887

    a.2合併

    本公司與其附屬公司之間的結餘及交易已於綜合賬目中對銷,並無於本附註a. 2披露。本公司及其附屬公司與其他關連人士的結餘及交易概述如下:

    12/31/2023

    貸款(1)

    商業交易

    交易交易

    資產

    負債

    應收貿易賬款

    貿易應付款

    提供的銷售和服務

    購買

    Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.

    2,875

    Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.

    29,278

    510,510

    União Vopak ArMazéns Gerais Ltda.

    32

    571

    Latitude Logística Portugária S.A.

    11,393

    20

    Nordeste Logistica I S.A.

    6,842

    24

    Nordeste Logistica III S.A.

    18

    Navegantes Logística Portugária S.A.

    13,657

    46

    雪佛龍(泰國)有限公司 (2)

    483

    雪佛龍拉丁美洲營銷有限責任公司 (2)

    73

    雪佛龍潤滑油公司 (2)

    353

    353

    雪佛龍海洋產品公司 (2)

    2,495

    13,228

    Chevron Oronite Brasil Ltda. (2)

    53,466

    175,053

    雪佛龍產品公司 (2)

    63,263

    370,137

    雪佛龍比利時NV (2)

    1,346

    27,306

    Chevron Brasil Gás Ltda. (2)

    37

    Chevron Lubricants Lanka PLC (2)

    144

    144

    MLF Holding Ltda (3)

    59

    其他

    243

    總計

    31,892

    3,118

    3,143

    147,452

    14,779

    1,083,065


    (1) 已訂約貸款無限期,且不包含薪酬條款。
    (2) Iconic的非控股股東及其他關聯方。
    (3) Serra Diesel的非控股股東及其他關聯方。


    46

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    12/31/2022

    12/31/2022

    貸款(1)

    商業交易

    交易交易

    資產

    負債

    應收貿易賬款

    貿易應付款

    提供的銷售和服務

    購買

    Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.

    2,875

    Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.

    26,062

    336,781

    União Vopak ArMazéns Gerais Ltda.

    61

    784

    Latitude Logística Portugária S.A.

    3

    346

    Nordeste Logistica I S.A.

    22

    Nordeste Logistica III S.A.

    17

    雪佛龍(泰國)有限公司 (2)

    113

    832

    雪佛龍拉丁美洲營銷有限責任公司 (2)

    34

    雪佛龍潤滑油公司 (2)

    403

    930

    雪佛龍海洋產品公司 (2)

    1,950

    14,068

    Chevron Oronite Brasil Ltda. (2)

    53,912

    162,006

    雪佛龍產品公司 (2)

    178,846

    699,154

    雪佛龍比利時NV (2)

    326

    13,053

    哥倫比亞雪佛龍石油公司 (2)

    220

    220

    Chevron Brasil Ltda. (2)

    Chevron Lubricants Lanka PLC (2)

    88

    88

    其他

    617

    總計

    3,492

    2,759

    259,644

    16,090

    1,211,826


    (1) 已訂約貸款無限期,且不包含薪酬條款。
    (2) Iconic的非控股股東及其他關聯方。

    採購及銷售交易主要涉及根據訂約方與經營表現相若的客户及供應商協商的價格及條款購買原材料、原料、運輸及儲存服務。本公司及其附屬公司管理層認為,與關聯方的交易不存在結算風險,因此,並無計提預期信用損失或擔保撥備。


    B.主要管理人員(綜合)


    公司對管理層主要管理人員的薪酬戰略結合了短期和長期因素,遵循利益一致和保持有競爭力的薪酬的原則,旨在留住主要管理人員,並根據他們的歸屬責任和為公司及其股東創造的價值向他們支付足夠的薪酬。


    47

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    截至2023年12月31日止的年度

    短期薪酬包括:(A)固定的每月薪酬,目的是獎勵行政人員的經驗、責任和其職位的複雜性,包括工資和福利,如醫療保險、體檢、人壽保險和其他;(B)每年支付的可變薪酬,目標是使高管和公司的目標保持一致,這與:(I)通過其經濟價值創造衡量的業務業績和(Ii)個人年度目標的實現情況有關,這些目標以戰略計劃為基礎,側重於擴張和運營卓越項目、人員發展和市場定位等。關於離職後福利的詳情,見附註17.b。

    公司主要高管(公司董事、法定高管)的薪酬費用如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    短期薪酬

    54,396

    62,285

    股票薪酬

    35,165

    18,424

    離職後福利

    4,206

    4,035

    離職福利

    1,007

    總計

    94,774

    84,744


    C.延期股票計劃(合併)


    自2003年以來,Ultrapar通過了一項股票計劃,根據這一計劃,在最初授予權利後五至七年內,在參與者不間斷受僱的情況下,執行人員可以從國庫持有的股份中受益,直到將股份的全部所有權轉讓給那些符合條件的管理層成員。符合條件的股份數量和高管人數由董事會決定,不存在強制性的年度授予。計劃中使用的股份總數取決於國庫中的股份數量。Ultrapar的董事會成員沒有資格參與股票計劃。授予的公允價值在授予日根據巴西證券、商品和期貨交易所B3的股票市值確定,金額在授予日起五至七年內攤銷。該計劃的最後一次贈款發生在2016年,轉移於2023年完成。


    下表彙總了授予公司及其子公司管理層的股份:


    授予日期

    已授予的股份數量

    歸屬期間

    授予日的股票公允價值(單位:每股雷亞爾)

    贈款總費用,包括税費

    累計確認贈款成本

    累計未確認贈款成本

    二〇一六年三月四日

    2023

    32.72

    9,732

    (9,732)

    截至2023年12月31日的餘額

    9,732

    (9,732)


    在截至2023年12月31日的一年中,88雷亞爾的攤銷(在截至2022年12月31日的年度中沖銷了1,204雷亞爾)被確認為一般和行政費用。


    48

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    下表彙總了已授予股份數量的變化:


    截至2021年12月31日的餘額

    133,332

    轉讓給高管的股份

    (66,668)

    截至2022年12月31日的餘額

    66,664

    轉讓給高管的股份

    (66,664)

    截至2023年12月31日的餘額

    此外,2017年4月19日,普通及特別股東大會(“OEGM”)批准了一項以股份為基礎的激勵計劃(“計劃2017”),該計劃確立了授予公司已發行並以國庫持有的普通股的一般條款和條件,其中可能涉及也可能不涉及授予部分股份的用益物權,用於以後向公司或其子公司的董事或員工轉讓股份所有權,歸屬期限由每個計劃確定。

    作為2017年批准的計劃的結果,最多可向參與者交付相當於公司股本1%的普通股,在本計劃批准之日,相當於11,128,102股普通股。

    在2023年4月19日舉行的股東大會上,Ultrapar的股東批准了2017年計劃的修訂提案,允許如果參與者成為公司董事會成員,從而不再擔任任何其他高管職位,將保留獲得股份所有權的權利,保持適用計劃和每項協議中確立的條件和其他要求。

    股份激勵計劃(“2023計劃”)確立了本公司或其附屬公司授予本公司已發行並以國庫持有的普通股的一般條款和條件,其中可能涉及也可能不涉及授予其以國庫持有的普通股的用益物權,以便在符合2023年計劃規定的條款和條件的情況下,向管理層,包括Ultrapar董事會成員、本公司或其直接或間接控制的公司的員工轉讓股份所有權。如為董事會成員,授予款項將強制與股東在股東大會上批准的酬金掛鈎。


    49

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    由於2023年計劃,最多佔公司股本5%的普通股可交付給參與者,在批准上述計劃之日,相當於55,760,215股普通股。每年最多可使用該限度的1%。

    下表概述2017年計劃及2023年計劃下的受限制股票及績效股票計劃:

    計劃

    授予日期

    授出股份數量(數量)

    歸屬期間

    授予日的股票公允價值(單位:每股雷亞爾)

    可行使的贈款總成本,包括税款(千雷亞爾)

    累計確認的可行使補助金成本(千雷亞爾)

    未確認的可行使補助金成本(千雷亞爾)

    受限

    2018年9月19

    80,000

    2024

    19.58

    2,675

    (2,341)

    334

    受限

    2019年4月3日

    25,996

    2024

    23.25

    3,083

    (3,027)

    56

    受限

    2019年9月2日

    240,000

    2025

    16.42

    6,756

    (4,880)

    1,876

    受限

    2020年4月1日

    89,388

    2024年至2025年

    12.53

    2,107

    (1,781)

    326

    性能

    2020年4月1日

    144,202

    2024年至2025年

    12.53

    3,234

    (2,845)

    389

    受限

    2020年9月16日

    140,000

    2026

    23.03

    5,464

    (3,036)

    2,428

    受限

    2021年4月7日

    339,678

    2024

    21.00

    13,822

    (12,711)

    1,111

    性能

    2021年4月7日

    645,094

    2024

    21.00

    25,358

    (23,692)

    1,666

    受限

    2021年9月22日

    1,000,000

    2027

    14.17

    24,363

    (9,576)

    14,787

    受限

    2022年4月6日

    667,194

    2025

    14.16

    18,240

    (10,885)

    7,355

    性能

    2022年4月6日

    847,990

    2025

    14.16

    22,694

    (13,931)

    8,763

    受限

    2022年9月21日

    2,640,000

    2032

    12.98

    64,048

    (8,540)

    55,508

    受限

    2022年12月7日

    1,500,000

    2032

    13.47

    37,711

    (4,090)

    33,621

    受限

    2023年4月20日

    311,324

    2025

    14.50

    7,472

    (2,802)

    4,670

    受限

    2023年4月20日

    1,179,409

    2026

    14.50

    32,040

    (8,129)

    23,911

    性能

    2023年4月20日

    1,184,320

    2026

    14.50

    32,059

    (8,149)

    23,910

    受限

    2023年9月20日

    3,800,000

    2033

    18.75

    132,775

    (4,426)

    128,349


    14,834,595

    433,901

    (124,841)

    309,060


    截至2021年12月31日的餘額

    4,415,294

    年內授出的股份

    5,702,027

    因終止聘用行政人員而註銷已授出股份

    (934,310)

    轉讓股份(歸屬)

    (484,651)

    從持作出售資產重新分類

    236,344

    截至2022年12月31日的餘額

    8,934,704

    年內授出的股份

    6,930,871

    因終止聘用行政人員而註銷已授出股份

    (583,180)

    轉讓股份(歸屬)

    (447,800)

    截至2023年12月31日的餘額

    14,834,595


    50

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    本公司並無股份過户期間後未過户的股份。在截至2023年12月31日的年度,與該計劃相關的支出為70,770雷亞爾(截至2022年12月31日的年度為38,204雷亞爾)。

    對於所有計劃,本公司或受益人無權選擇接受現金,只能通過交付庫存股進行和解。授予的價值是在授予日根據這些股票在B3(巴西證券交易所)的市值確定的。


    9所得税和社會貢獻税

    A.遞延所得税(IRPJ)和社會繳款税(CSLL)

    本公司及其附屬公司確認不受訴訟時效約束的遞延税項資產和負債,主要原因是現金和權責發生制之間的差額撥備、税項損失結轉以及税務、民事和勞工風險撥備。遞延税項資產由其業務的持續盈利能力維持。遞延IRPJ和CSL在以下主要類別下確認:

    父級

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    資產--遞延所得税和社會繳款税:

    計提資產損失準備

    46,863

    47,436

    税務、民事和勞動風險準備金

    64,486

    48,376

    326,662

    225,585

    離職後福利準備金

    512

    911

    90,451

    74,644

    現金收付實現制和權責發生制之間的差額準備金(一)

    35,989

    63,330

    商譽

    7,976

    3,561

    企業合併--計税基礎與商譽會計基礎

    -

    17,575

    資產報廢債務準備金

    14,759

    15,737

    業務經費

    3,247

    6,090

    299,609

    132,657

    利潤分享和紅利撥備

    12,590

    14,453

    91,883

    69,588

    租賃應付

    2,919

    2,677

    518,138

    518,081

    認購權證公平值變動

    3,566

    9,224

    3,566

    9,224

    遞延收入備抵

    932

    8,121

    其他暫時性差異

    9,428

    5,575

    104,319

    43,715

    税收損失和社會繳款結轉的負基數(9.d)

    77,453

    65,505

    396,601

    283,238

    總計

    174,201

    152,811

    1,937,748

    1,512,492

    抵銷負債餘額

    (9,934)

    (2,360)

    (682,614)

    (614,257)

    遞延税項資產結餘淨額

    164,267

    150,451

    1,255,134

    898,235

    負債—遞延所得税和社會繳款税:

    不動產、廠房和設備的重估

    387

    租賃應付

    2,559

    2,360

    432,908

    457,768

    現金收付實現制和權責發生制之間的差額準備金(一)

    7,375

    81,293

    9,389

    商譽

    28,717

    27,691

    業務合併—資產公允價值

    54,921

    61,521

    其他暫時性差異

    84,981

    57,800

    總計

    9,934

    2,360

    682,820

    614,556

    抵銷資產餘額

    (9,934)

    (2,360)

    (682,614)

    (614,257)

    遞延税項負債淨額

    206

    299


    (i)本合併主要是指衍生工具的匯兑變動所徵收的所得税和社會貢獻税。

    51

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    遞延IRPJ及CSLL結餘淨額變動如下:

    父級

    已整合

    截至2021年12月31日的餘額

    72,402

    571,473

    遞延IRPJ和CSLL在本年度收入中確認

    31,552

    296,459

    遞延IRPJ和CSLL確認於年內來自終止經營的收入

    46,247

    31,138

    遞延IRPJ和CSLL在其他全面收益中確認

    250

    (1,134)

    截至2022年12月31日的餘額

    150,451

    897,936

    遞延IRPJ和CSLL在本年度收入中確認

    13,784

    335,375

    遞延IRPJ和CSLL確認於年內來自終止經營的收入

    遞延IRPJ和CSLL在其他全面收益中確認

    32

    21,474

    其他

    -

    143

    截至2023年12月31日的餘額

    164,267

    1,254,928

    IRPJ及CSLL遞延税項資產之估計收回額列示如下:

    父級

    已整合

    最長1年

    84,726

    699,842

    1至2年

    5,308

    271,128

    2至3年

    81,685

    206,843

    3至5年

    662

    313,032

    5至7年

    -

    196,812

    7至10年

    1,820

    250,091

    與IRPJ和CSLL相關的遞延税項資產總額

    174,201

    1,937,748

    公司的綜合餘額為1,937,748雷亞爾,母公司為174,201雷亞爾,這是由於對實現遞延税項資產的應税利潤預測進行了技術研究,並考慮了公司各部門業務計劃中表明趨勢和前景、需求影響、競爭和其他經濟因素的應税利潤預測,以及管理層對遞延税項資產變現期間存在的經濟狀況的最佳估計。

    用於計算遞延税項資產變現的主要關鍵假設有:國內生產總值(GDP)增長、匯率、基本利率(SELIC)和直接投資、通貨膨脹率、商品價格指數等。


    52

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    B.損益表中所得税和社會繳款税的對賬

    IRPJ和CSLL與法定税率的對賬如下:

    父級

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    税前收入

    2,452,652

    1,315,799

    3,578,695

    1,879,725

    法定税率--%

    34

    34

    34

    34

    按法定税率徵收所得税和社會繳款税

    (833,902)

    (447,372)

    (1,216,756)

    (639,107)

    對法定所得税和社會繳款税的調整:

    不可扣除的費用(i)

    (3,019)

    (3,009)

    (11,535)

    (11,006)

    非應税收入 (Ii)

    9,409

    6,182

    114,981

    23,149

    估計收入調整數 (Iii)

    2,173

    10,136

    未入賬的遞延收入和社會繳款税結轉 (Iv)

    (36,227)

    (4,602)

    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損)

    846,771

    446,198

    4,049

    4,141

    資本利息

    153,001

    153,004

    其他調整

    (32,116)

    28,182

    (26,666)

    29,327

    税收優惠前的所得税和社會貢獻税

    (12,857)

    183,182

    (1,169,981)

    (434,958)

    税收優惠—蘇得尼(9.c)

    -

    109,039

    93,444

    收入表中的所得税和社會繳款税

    (12,857)

    183,182

    (1,060,942)

    (341,514)

    當前

    (26,641)

    151,630

    (1,396,317)

    (637,973)

    延期

    13,784

    31,552

    335,375

    296,459

    有效IRPJ和CSLL比率—%

    (0.5)

    13.9

    (29.6)

    (18.2)

    (i) 包括根據適用税法不能就税務目的扣除的若干開支,例如罰款、捐贈、禮品、資產損失、外國附屬公司的負業績及若干撥備。
    (Ii) 包括根據適用税法不應徵税的某些收益和收入,如退税、税收優惠、分期付款和某些撥備的轉回,以及在重複不當税務訴訟時與所得税和社會貢獻税不徵税有關的税收抵免和金額的回收。
    (Iii) 巴西税法允許為上一財年總收入高達7800萬雷亞爾的公司提供另一種徵税方法。本公司某些附屬公司採用這種替代課税形式,收入和社會貢獻損失按相當於營業收入32%的基礎計算,而不是根據這些子公司的有效應納税所得額計算。對估計收入的調整是指按此替代方法計算的税項與根據適用於該等附屬公司的應納税所得額的有效法定税率而應支付的所得税和社會分擔税之間的差額。
    (Iv) 見附註9.d。


    53

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    C.税收優惠--Sudene

    依照現行法律,根據東北開發總監(“SUDENE”)實施的區域發展方案的條款,下列子公司屬於被認為是受補貼地區優先考慮的經濟部門,可享受所得税減免:

    子公司

    單位

    獎勵--%

    期滿

    Bahiana Distribuidora de Gás Ltda

    馬塔裏普基地

    75

    2024

    高加索基地

    75

    2025

    華澤羅鹼基

    75

    2026

    阿拉卡朱基地

    75

    2027

    蘇阿佩基地

    75

    2027

    Ultraargo Logístia S.A.

    Aratu Terminal(1)

    75

    2032

    Suape終端

    75

    2030

    伊塔基碼頭

    75

    2030


    (1) 2022年12月,向SuDENE提交了延長Aratu碼頭特許權期限10年的申請,該申請已根據第108/2023號報告獲得批准,並由巴西聯邦税務局確認,自2023年1月1日起生效。

    D.税收損失和社會貢獻結轉的負基礎

    截至2023年12月31日,本公司及其若干附屬公司有與所得税(IRPJ)和社會貢獻(CSLL)相關的税項虧損結轉,其年度抵銷不得超過給定納税年度應納税所得額的30%,且不會過期。

    與所得税損失有關的遞延税款結轉餘額和社會貢獻負基數如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    石油貿易

    84,372

    93,627

    UltraPAR(i)

    77,453

    65,505

    阿巴斯特斯·艾伊

    91,861

    66,347

    伊皮蘭加

    97,071

    28,894

    Ultraargo Vila do Conde

    30,652

    22,313

    其他

    15,192

    6,552

    396,601

    283,238

    (1)包括子公司Ultrapar International截至2023年12月31日的遞延税金25,884雷亞爾(截至2022年12月31日的33,663雷亞爾)。

    54

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    不包括與所得税損失有關的遞延税金結轉和社會貢獻負基礎的餘額如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    內奧加·S

    45,333

    Integra Frotas

    13,335

    12,394

    千禧年

    8,539

    6,154

    其他

    9,095

    997

    76,302

    19,545

    e.在Selic更新從聯邦政府收到的未到期税款時,IRPJ/CSLL不徵收

    本公司及其附屬公司有訴訟聲稱不徵收IRPJ和CSLL對貨幣變動(SELIC)的税收抵免。2021年9月27日,聯邦最高法院裁定,對納税人在重複支付不當税款時收到的與貨幣變動有關的金額徵收IRPJ和CSLL是違憲的。截至2023年12月31日,本公司及其附屬公司已登記此類信貸金額為143,147雷亞爾(截至2022年12月31日,為128,420雷亞爾)。


    10與客户的合約資產—獨家經營權(合併)

    Ipiranga與加油站及主要客户的協議的獨家經營權補償,該等補償於發生時確認,並根據協議所確立的條件在收益表中確認為銷售及服務收入的減少。


    變動如下:


    截至2021年12月31日的餘額

    2,079,226

    加法

    637,502

    攤銷

    (504,907)

    轉賬

    (6,230)

    截至2022年12月31日的餘額

    2,205,591

    加法

    664,363

    攤銷

    (607,446)

    截至2023年12月31日的餘額

    2,262,508

    當前

    787,206

    非當前

    1,475,302


    55

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    11對子公司、合營企業和聯營企業的投資


    下表呈列本年度按公司劃分之權益及收入(虧損)狀況:


    父級

    權益

    本年度收入(虧損)

    股本權益—%

    投資

    應佔附屬公司及合營企業溢利(虧損)

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    附屬公司

    Ultracargo—Operaçes Logísticas e Perpaçes Ltda.

    1,745,326

    308,672

    100

    1,745,326

    1,651,115

    308,672

    233,397

    Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. (*)

    9,216,020

    1,409,687

    100

    9,216,020

    8,142,013

    1,409,687

    620,265

    Ultrapar International S.A.

    (54,850)

    21,795

    100

    (54,850)

    (76,646)

    21,795

    (98,372)

    UVC

    39,917

    (7,047)

    100

    39,917

    39,123

    (7,047)

    1,650

    Centro de Conveniências Millennium Ltda. (Vii)

    12,700

    (5,249)

    100

    11,883

    (5,249)

    (8,804)

    Eaí Clube Automobilista S.A.

    168,602

    (53,311)

    100

    168,602

    110,836

    (53,311)

    (51,061)

    超加茲公司(i)

    1,004,960

    808,696

    100

    1,004,960

    2,263,339

    808,696

    386,795

    Companhia Ultragaz S.A. (Iii)

    202,376

    UVC投資有限公司 (Iii)

    (862)

    (935)

    100

    (862)

    73

    (935)

    2

    Imaven Imóveis Ltda. (v)

    52,796

    1,866

    100

    52,796

    1,866

    Ultrapar Mobilidade Ltda (Vi)

    59,403

    (1,297)

    100

    59,403

    (1,297)

    合資企業

    Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. (Ii)

    6,956

    (84)

    50

    3,478

    3,520

    (41)

    (7)

    Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. (Iv)

    95,027

    23,094

    33

    31,553

    25,185

    7,668

    26,105

    總計(A)

    12,266,343

    12,170,441

    2,490,504

    1,312,346

    股本虧絀撥備總額(B)

    (55,712)

    (76,646)

    投資共計(A—B)

    12,322,055

    12,247,087


    上表中的百分比四捨五入。


    (*) 本年度的權益和收入,根據子公司之間的未實現利潤調整為38,652雷亞爾。
    (i) 截至2022年7月31日, 烏爾西加茲是一個子公司, 伊皮蘭加 produtosDe彼得羅萊奧S.A.於2022年8月1日,本公司收購99%權益, 中情局 超重力2022年11月1日 烏爾西加茲 蘇帕切什S. A.,它成為了直接的父母, Companhia 烏爾西加茲S.A.子公司,成立。詳情見附註1.a.2
    (Ii) 公司收購了50%的股權, 基米加2022年2月1日抵達巴伊亞。截至2022年1月31日, 基米加達巴伊亞是一個合夥人, 奧西泰諾美國航空公司(S.A.)
    (Iii) 2022年8月1日, UltraPAR收購了UVC的全部股份 投資 Ltda.其附屬 伊皮蘭加 produtosDe彼得羅萊奧美國航空公司(S.A.)
    (Iv) 投資考慮截至2023年12月31日的資本損失餘額為10,627雷亞爾(截至2022年12月31日的11,356雷亞爾)。
    (v) 4月28日,Imaven Imóveis Ltda。進行部分股權分拆,分拆部分合併為子公司Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.於2022年5月1日,Ultrapar收購Imaven Imóveis Ltda的全部股份。Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.
    (Vi) 本公司於2023年2月28日成立,旨在持有其他公司權益。
    (Vii) 2023年10月2日,本公司轉讓全部股份, CentroDe康文寧恰斯千禧年Ltda.參加其附屬 UltraPAR 莫比利達德 Ltda.,作為資本貢獻。


    56

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    已整合

    權益

    本年度收入(虧損)

    股本權益—%

    投資

    應佔合營企業及聯營企業溢利(虧損)

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    合資企業

    União Vopak—ArMazéns Gerais Ltda (1)

    3,100

    15,388

    50

    1,550

    4,456

    7,694

    (3,880)

    Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. (2)

    95,027

    23,094

    33

    31,553

    25,186

    7,668

    26,110

    Latitude Logística Portugária S.A. (3)

    12,004

    (4,068)

    50

    6,002

    7,638

    (1,636)

    (2,339)

    Navegantes Logística Portugária S.A. (3)

    47,509

    (22,820)

    33

    15,836

    23,250

    (7,413)

    (11,040)

    Nordeste Logística I S.A. (3)

    21,212

    6,305

    33

    7,071

    6,340

    730

    2,591

    Nordeste Logística II S.A. (3)

    51,649

    (5,553)

    33

    17,216

    19,415

    (2,199)

    (2,007)

    Nordeste Logística III S.A. (3)

    54,012

    3,933

    33

    18,004

    17,038

    967

    (30)

    Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. (i)

    6,956

    (84)

    50

    3,478

    3,520

    (42)

    (8)

    Terminal de Combustíveis Paulínia S.A.("Opla") (6)

    108,311

    8,141

    50

    54,155

    4,071

    其他投資

    349

    聯屬

    Transmartadora Sulbrasileira de Gás S.A. (4)

    15,913

    8,253

    25

    3,978

    3,898

    2,043

    2,771

    Metalúrgica Plus S.A. (5)

    (769)

    (298)

    33

    (256)

    (157)

    (99)

    (105)

    Plenogás Distribuidora de Gás S.A. (5)

    1,490

    376

    33

    497

    615

    124

    118

    其他投資

    33

    28

    投資商譽

    Terminal de Combustíveis Paulínia S.A.("Opla") (6)

    158,634

    總計(A)

    318,100

    111,227

    11,908

    12,181

    股本虧絀撥備總額(B)

    (256)

    (157)

    投資共計(A—B)

    318,356

    111,384

    上表中的百分比四捨五入。

    (i) 本公司於2022年2月1日收購Química da Bahia的50%權益。截至2022年1月31日,Quimica da Bahia為Oxiteno S.A.的聯營公司。
    (1) 附屬公司Ultracargo Logística持有União Vopak—ArMazéns Gerais Ltda的權益。("União Vopak"),該公司主要在巴拉那瓜港從事液體散裝儲存。
    (2) 本公司持有主要從事煉油業務的Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(“RPR”)的權益。
    (3)
    子公司IPP通過Latitude Logístia Portuária S.A.(“Latitude”)參與BEL02A型港口特許權;對於Vitória港(ES),它通過Navegantes Logístia Portuária S.A.(“Navegantes”)參與;在Cabedelo(PB),它持有Nordese Logístia I S.A.(“Nordeste Logístia I”)、Nordeste Logístia II S.A.(“Nordeste Logístia II”)和Nordese Logístia III S.A.(“Nordeste Logístia III”)的權益。
    (4) 子公司IPP持有主要從事天然氣運輸服務的蘇布拉西萊拉天然氣運輸公司(“TSB”)的權益。
    (5) 中情局的子公司。烏爾泰加茲持有主要從事液化石油氣容器製造和貿易的Metalplus金屬公司的權益,以及主要從事液化石油氣容器營銷的PlenogáS Distribuidora de GáS S.A.(“PlenogáS”)的權益。目前,這些合夥人的業務活動已暫停。
    (6) 子公司Ultraargo Logístia於2023年7月1日收購了O解放軍50%的股份。有關詳細信息,請參閲附註29.c。

    57

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    擁有相關非控股權益的子公司的財務狀況和收入如下:




    已整合


    非控股參與扣留的股本權益及權利表決權比例

    歸因於非控股參與的股權


    本年度分配給非控制性參與的收入


    12/31/2023
    12/31/2022
    12/31/2023
    12/31/2022
    12/31/2023
    12/31/2022
    附屬公司
    %
    %







    標誌性的路博潤公司
    44%
    44%
    477,710
    446,707
    72,505
    34,955
    其他投資
    -
    -
    45,621
    19,520
    5,453
    4,275






    523,331
    466,227
    77,958
    39,230


    58

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    下表呈列合營企業之財務狀況表及收益表之全部金額:

    12/31/2023

    烏尼奧·沃帕克

    RPR

    基米卡達巴伊亞

    緯度物流

    導航物流

    Nordeste Logistica I

    Nordeste Logistica II

    Nordeste Logistica III

    奧普拉

    流動資產

    7,256

    592,237

    331

    6,262

    5,376

    39,078

    19,425

    23,566

    12,844

    非流動資產

    132

    252,722

    9,734

    86,273

    166,000

    49,869

    46,165

    52,299

    177,782

    流動負債

    92

    488,932

    27,309

    76,402

    44,852

    1,183

    2,384

    58,308

    非流動負債

    4,196

    228,994

    3,109

    53,222

    47,464

    22,883

    12,758

    19,468

    24,007

    權益

    3,100

    127,033

    6,956

    12,004

    47,510

    21,212

    51,649

    54,013

    108,311

    淨收入

    2,954,931

    12,220

    16,895

    5,264

    13,324

    35,117

    成本、營業費用、出售物業、廠房及設備及無形資產收益(虧損)及其他營業收入(開支)。

    22,174

    (2,940,640)

    (51)

    (10,565)

    (12,342)

    (8,742)

    (9,732)

    (10,354)

    (20,415)

    財政收入(費用)、收入和社會貢獻税

    (6,786)

    6,608

    (33)

    (5,723)

    (10,478)

    (1,848)

    (1,085)

    963

    (6,561)

    本年度淨收益(虧損)

    15,388

    20,899

    (84)

    (4,068)

    (22,820)

    6,305

    (5,553)

    3,933

    8,141

    所持股份或單位數目

    5,599

    5,078,888

    1,493,122

    9,384,693

    37,998,195

    2,317,921

    22,393,571

    16,977,737

    33,915,815

    股本權益—%

    50

    33

    50

    50

    33

    33

    33

    33

    50


    12/31/2022

    烏尼奧·沃帕克

    RPR

    基米卡達巴伊亞

    緯度物流

    導航物流

    Nordeste Logistica I

    Nordeste Logistica II

    Nordeste Logistica III

    流動資產

    3,164

    615,563

    382

    9,526

    4,358

    20,604

    38,951

    25,598

    非流動資產

    7,454

    156,788

    9,767

    67,774

    179,377

    23,146

    40,806

    49,800

    流動負債

    1,378

    432,502

    -

    13,112

    40,675

    6,183

    10,915

    7,871

    非流動負債

    328

    263,999

    3,109

    48,912

    73,311

    18,546

    10,596

    16,415

    權益

    8,912

    75,850

    7,040

    15,276

    69,749

    19,021

    58,246

    51,112

    淨收入

    3,408

    3,215,987

    -

    12,722

    -

    20,631

    3,205

    12,798

    成本、營業費用、出售物業、廠房及設備及無形資產收益(虧損)及其他營業收入(開支)。

    (13,412)

    (3,085,140)

    (15)

    (9,864)

    (11,360)

    (7,901)

    (7,367)

    (10,720)

    財政收入(費用)、收入和社會貢獻税

    2,244

    (52,248)

    -

    (4,574)

    (8,408)

    (3,632)

    531

    (1,280)

    本年度淨收益(虧損)

    (7,760)

    78,599

    (15)

    (1,716)

    (19,768)

    9,098

    (3,631)

    798

    所持股份或單位數目

    29,995

    5,078,888

    1,493,122

    9,384,693

    37,998,195

    984,587

    22,393,571

    16,977,737

    股本權益—%

    50

    33

    50

    50

    33

    33

    33

    33

    59

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    下表呈列聯營公司之財務狀況表及收益表:

    12/31/2023

    Transmartadora Sulbrasileira de Gás S.A.

    Metalúrgica Plus S.A.

    Plenogás Distribuidora de Gás S.A.

    流動資產

    10,827

    5

    828

    非流動資產

    9,329

    1,269

    流動負債

    3,642

    32

    218

    非流動負債

    602

    742

    390

    權益

    15,912

    (769)

    1,489

    淨收入

    16,212

    成本、營業費用、出售物業、廠房及設備及無形資產收益(虧損)及其他營業收入(開支)。

    (8,145)

    (263)

    378

    財政收入(費用)、收入和社會貢獻税

    186

    (35)

    (2)

    本年度淨收益(虧損)

    8,253

    (298)

    376

    所持股份或單位數目

    20,124,996

    3,000

    1,384,308

    股本權益—%

    25

    33

    33

    12/31/2022

    Transmartadora Sulbrasileira de Gás S.A.

    Metalúrgica Plus S.A.

    Plenogás Distribuidora de Gás S.A.

    流動資產

    8,598

    6

    617

    非流動資產

    10,420

    -

    1,949

    流動負債

    2,824

    29

    167

    非流動負債

    601

    448

    555

    權益

    15,593

    (471)

    1,844

    淨收入

    18,250

    -

    -

    成本、營業費用、出售物業、廠房及設備及無形資產收益(虧損)及其他營業收入(開支)。

    (7,593)

    (245)

    356

    財政收入(費用)、收入和社會貢獻税

    76

    (69)

    (3)

    本年度淨收益(虧損)

    10,733

    (314)

    353

    所持股份或單位數目

    20,124,996

    3,000

    1,384,308

    股本權益—%

    25

    33

    33

    60

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    於附屬公司、合營企業及聯營公司之投資結餘及變動如下:

    父級


    已整合

    附屬公司

    合資企業

    總計

    合資企業

    聯營公司

    總計

    截至2022年12月31日的餘額(i)

    12,141,736

    28,705

    12,170,441

    106,843

    4,384

    111,227

    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損) (*)

    2,482,877

    7,627

    2,490,504

    9,840

    2,068

    11,908

    分紅

    (1,782,516)

    (2,196)

    (1,784,712)

    (11,072)

    (2,200)

    (13,272)

    已授出股本工具 (Ii)

    5,598

    5,598

    899

    899

    累計其他綜合收益

    (7,163)

    895

    (6,268)

    現金增資

    422,886

    422,886

    股東交易—利益變動

    168

    168

    收購Imaven Imóveis Ltda。

    60,930

    60,930

    收購Terminal de Combustíveis Paulínia S.A.("Opla")

    210,096

    210,096

    減資

    (1,093,204)

    (1,093,204)

    (3,100)

    (3,100)

    其他動作

    -

    -

    -

    342

    -

    342

    截至2023年12月31日的餘額 (i)

    12,231,312

    35,031

    12,266,343

    313,848

    4,252

    318,100


    父級

    已整合

    附屬公司

    合資企業

    總計

    合資企業

    聯營公司

    總計

    截至2021年12月31日的餘額(i)

    8,247,649

    4,548

    8,252,197

    71,389

    7,204

    78,593

    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損)

    1,286,248

    26,098

    1,312,346

    9,397

    2,784

    12,181

    分紅

    (352,993)

    (4,296)

    (357,289)

    (4,298)

    (2,076)

    (6,374)

    已授出股本工具 (Ii)

    14,195

    14,195

    累計其他綜合收益

    1,798

    267

    2,065

    267

    267

    子公司離職後福利精算收益,扣除所得税和社會繳款税

    288

    (1,440)

    (1,152)

    (1,440)

    (1,440)

    現金增資

    369,021

    369,021

    28,000

    28,000

    股東交易—利益變動

    910

    3,528

    4,438

    3,528

    (3,528)

    股票贖回Ultragaz

    (23,065)

    (23,065)

    收購Cia Ultragaz

    1,823,105

    1,823,105

    收購UVC Investimentos

    (129)

    (129)

    已終止業務的變動

    774,709

    774,709

    截至2022年12月31日的餘額(i)

    12,141,736

    28,705

    12,170,441

    106,843

    4,384

    111,227


    (*) 按子公司間未實現利潤調整。
    (i) 於附屬公司、合營企業及聯營公司之投資扣除股本虧絀撥備。
    (Ii) 金額指附屬公司Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.的長期獎勵,超加茲公司和Ultracargo—Operaçes Logísticas Ltda。


    61

    目錄表

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    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    12使用權資產及應付租賃(合併)

    本公司及若干附屬公司擁有房地產租賃,主要與:(i)Ipiranga:加油站及分銷基地;(ii)Ultragaz:銷售點及裝瓶基地;(iii)Ultracargo:港口區及(iv)公司:辦公室有關。本公司及若干附屬公司亦訂立有關車輛之租賃協議。

    A.使用權資產

    • 已整合

    加權平均使用壽命(年)

    截至2022年12月31日的餘額

    增加和重新計量(一)

    核銷

    轉賬(二)

    攤銷

    收購附屬公司(iii)

    截至2023年12月31日的餘額

    成本:

    房地產

    10

    2,019,898

    140,245

    (165,551)

    4,274

    1,998,866

    港區

    29

    311,174

    3,790

    314,964

    車輛

    4

    186,455

    120,705

    (71,781)

    35,009

    270,388

    裝備

    5

    26,345

    12,910

    (1,973)

    996

    38,278

    其他

    20

    27,846

    27,846

    2,571,718

    277,650

    (239,305)

    40,279

    2,650,342

    累計攤銷:

    房地產

    (634,688)

    95,896

    (4,491)

    (209,522)

    (393)

    (753,198)

    港區

    (36,773)

    (7,847)

    (44,620)

    車輛

    (83,902)

    63,708

    (80,661)

    (9,112)

    (109,967)

    裝備

    (2,850)

    1,974

    (4,151)

    (157)

    (5,184)

    其他

    (22,128)

    (3,719)

    (25,847)

    (780,341)

    161,578

    (4,491)

    (305,900)

    (9,662)

    (938,816)

    淨額

    1,791,377

    277,650

    (77,727)

    (4,491)

    (305,900)

    30,617

    1,711,526

    (i) 考慮到195,591雷亞爾是指使用權資產與應付租賃之間的新增及重新計量。
    (Ii) 使用權的攤銷,其資本化為在建工程,直至開始運營。
    (Iii) 詳情見附註29。

    62

    目錄表
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    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    加權平均使用壽命(年)

    截至2021年12月31日的餘額

    增加和重新計量

    核銷

    轉賬

    攤銷

    截至2022年12月31日的餘額

    成本:

    房地產

    10

    1,793,473

    366,805

    (140,380)

    2,019,898

    港區

    29

    299,630

    11,868

    (324)

    311,174

    車輛

    4

    146,173

    115,666

    (75,384)

    186,455

    裝備

    5

    16,740

    9,958

    (353)

    26,345

    其他

    20

    27,846

    27,846

    2,283,862

    504,297

    (216,441)

    2,571,718

    累計攤銷:

    房地產

    (489,470)

    79,003

    (5,311)

    (218,910)

    (634,688)

    港區

    (23,526)

    (13,247)

    (36,773)

    車輛

    (98,867)

    66,554

    (51,589)

    (83,902)

    裝備

    (1,834)

    399

    (1,415)

    (2,850)

    其他

    (18,870)

    (3,258)

    (22,128)

    (632,567)

    145,956

    (5,311)

    (288,419)

    (780,341)

    淨額

    1,651,295

    504,297

    (70,485)

    (5,311)

    (288,419)

    1,791,377

    63

    目錄表
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    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    B.租賃應付

    應付租賃之變動如下:

    截至2021年12月31日的餘額

    1,348,311

    應計利息

    128,069

    租賃付款

    (357,879)

    增加和重新計量

    482,439

    核銷

    (77,171)

    截至2022年12月31日的餘額

    1,523,769

    應計利息

    143,005

    租賃付款

    (213,527)

    付息

    (145,586)

    增加和重新計量

    257,201

    核銷

    (71,569)

    收購子公司(29.b;29.d)

    30,641

    截至2023年12月31日的餘額

    1,523,934

    當前

    311,426

    非當前

    1,212,508

    未貼現未來現金流出呈列如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    最長1年

    418,450

    343,792

    1至2年

    322,165

    319,284

    2至3年

    227,785

    277,318

    3至4年

    189,744

    201,227

    4至5年

    147,977

    173,229

    5年以上

    1,003,655

    1,089,255

    總計

    2,309,776

    2,404,105

    與應付租賃有關的合同基本上按IGP—M指數(一般市場價格指數是巴西通貨膨脹的一種衡量標準,由Getúlio Vargas基金會計算)編制。

    B.1.貼現率

    本公司租賃合約之加權名義平均貼現率如下:

    按到期日和貼現率列出的合同

    合同到期日

    比率(%年)

    從一年到五年

    9.40%

    從6年到10年

    9.87%

    從11歲到15歲

    10.28%

    超過15年

    10.42%

    64

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    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    C.通貨膨脹的影響以及可收回的Pis和Cofins的潛在權利—在信SNC/SEP 02/2019中,證監會要求披露

    截至二零二三年十二月三十一日止年度之通脹影響如下:

    使用權資產,淨額

    標稱基

    1,711,526

    膨大基部

    2,069,381

    20.9%

    租賃應付

    標稱基

    1,523,934

    膨大基部

    1,716,145

    12.6%

    財務費用

    標稱基

    143,005

    膨大基部

    172,341

    20.5%

    攤銷費用

    標稱基

    305,900

    膨大基部

    341,301

    11.6%

    截至2023年12月31日止年度,PIS及COFINS就租賃付款的可能抵免(根據巴西税法按9. 25%的税率計算)呈列如下:

    可收回PIS和COFINS的潛在權利

    現值現金流量

    140,964

    名義現金流量

    213,654

    D.低價值資產租賃合同和短期租賃

    公司及其附屬公司,尤其是CIA。Ultragaz、Bahiana和IPP的經營租賃合同被認為是使用信息技術設備、車輛和房地產的低價值、短期和可變付款。由於這些合同而假定的未來付款額約為:

    最長1年

    1至5年

    5年以上

    總計

    12/31/2023

    7,693

    1,872

    9,565

    12/31/2022

    2,458

    5,689

    8,147

    截至2023年12月31日止年度,被視為低價值、短期和可變付款的租賃金額為7,794雷亞爾(截至2022年12月31日止年度為18,466雷亞爾)。

    65

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    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    13不動產、廠房和設備(合併)

    物業、廠房及設備結餘及變動如下:

    加權平均使用壽命(年)

    截至2022年12月31日的餘額

    加法

    折舊

    轉賬(一)

    核銷

    收購附屬公司(見附註29)

    截至2023年12月31日的餘額

    成本:

    土地

    -

    619,116

    1,053

    3,316

    (16,369)

    36

    607,152

    建築物

    36

    1,532,506

    27,100

    198,398

    (111,899)

    891

    1,646,996

    租賃權改進

    11

    1,169,326

    30,348

    90,557

    (12,458)

    15,225

    1,292,998

    機器和設備

    11

    3,186,759

    111,726

    133,554

    (14,634)

    112,779

    3,530,184

    汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

    13

    3,213,123

    86,714

    143,010

    (92,744)

    11,534

    3,361,637

    液化石油氣罐和瓶

    8

    920,287

    129,567

    431

    (43,887)

    -

    1,006,398

    車輛

    8

    325,094

    24,661

    1,351

    (9,473)

    29,801

    371,434

    傢俱和固定裝置

    9

    201,708

    12,326

    1,649

    (4,547)

    1,504

    212,640

    IT設備

    5

    303,023

    19,787

    4,516

    (10,750)

    2,145

    318,721

    在建工程

    -

    694,726

    650,828

    (567,114)

    -

    5,056

    783,496

    對供應商的預付款

    -

    18,139

    20,501

    (6,263)

    180

    32,557

    進行中的進口

    -

    902

    2,205

    3,107

    12,184,709

    1,116,816

    3,405

    (316,761)

    179,151

    13,167,320

    66

    目錄表
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    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    截至2022年12月31日的餘額

    加法

    折舊

    轉賬(一)

    核銷

    收購附屬公司(見附註29)

    截至2023年12月31日的餘額

    累計折舊:

    建築物

    (591,812)

    (46,187)

    101,919

    (438)

    (536,518)

    租賃權改進

    (618,256)

    (71,139)

    8,858

    (2,650)

    (683,187)

    機器和設備

    (1,926,954)

    (194,666)

    13,499

    (39,721)

    (2,147,842)

    汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

    (2,113,657)

    (181,233)

    60,982

    (4,935)

    (2,238,843)

    液化石油氣罐和瓶

    (557,260)

    (83,777)

    35,739

    -

    (605,298)

    車輛

    (154,177)

    (29,483)

    5,608

    (3,459)

    (181,511)

    傢俱和固定裝置

    (118,438)

    (14,032)

    3,052

    (699)

    (130,117)

    IT設備

    (239,978)

    (23,721)

    10,058

    (1,311)

    (254,952)

    (6,320,532)

    (644,238)

    239,715

    (53,213)

    (6,778,268)

    減值虧損撥備:

    土地

    (146)

    (146)

    建築物

    (21)

    4

    (17)

    租賃權改進

    (30)

    (11)

    30

    (11)

    機器和設備

    (1,566)

    (57)

    328

    (1,295)

    汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

    (22)

    20

    (2)

    (1,764)

    (89)

    382

    (1,471)

    淨額

    5,862,413

    1,116,727

    (644,238)

    3,405

    (76,664)

    125,938

    6,387,581

    (i)1,086雷亞爾轉入無形資產,4,491雷亞爾轉入使用權資產。

    在建工程主要涉及擴建、翻新、建設及升級碼頭資產、加油站及分銷基地。

    向供應商提供的預付款基本上與擴建終端、分銷基地和收購房地產有關。

    67

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    加權平均使用壽命(年)

    截至2021年12月31日的餘額

    加法

    折舊

    轉賬

    核銷

    收購附屬公司(見附註29)

    截至2022年12月31日的餘額

    成本:

    土地

    -

    610,294

    -

    23,539

    (14,717)

    -

    619,116

    建築物

    32

    1,486,721

    20,020

    -

    73,744

    (47,979)

    -

    1,532,506

    租賃權改進

    13

    1,056,179

    40,685

    -

    82,317

    (9,855)

    -

    1,169,326

    機器和設備

    12

    3,024,577

    99,477

    -

    70,150

    (7,518)

    73

    3,186,759

    汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

    13

    3,245,586

    96,208

    -

    12,680

    (141,351)

    -

    3,213,123

    液化石油氣罐和瓶

    9

    840,931

    94,356

    -

    -

    (15,000)

    -

    920,287

    車輛

    9

    288,239

    33,452

    -

    8,050

    (4,647)

    -

    325,094

    傢俱和固定裝置

    9

    168,092

    34,905

    -

    5,140

    (6,531)

    102

    201,708

    IT設備

    5

    330,375

    24,069

    -

    2,053

    (53,863)

    389

    303,023

    在建工程(二)

    -

    452,248

    482,043

    -

    (239,082)

    (483)

    -

    694,726

    對供應商的預付款

    -

    14,281

    35,887

    -

    (32,029)

    -

    -

    18,139

    進行中的進口

    -

    181

    902

    -

    (181)

    -

    -

    902

    11,517,704

    962,004

    6,381

    (301,944)

    564

    12,184,709

    68

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics
    財務報表附註

    截至2023年12月31日止的年度

    截至2021年12月31日的餘額

    加法

    折舊

    轉賬(一)

    核銷

    收購附屬公司(見附註29)

    截至2022年12月31日的餘額

    累計折舊:

    建築物

    (585,846)

    -

    (42,195)

    -

    36,229

    -

    (591,812)

    租賃權改進

    (573,553)

    -

    (58,172)

    606

    12,863

    -

    (618,256)

    機器和設備

    (1,758,401)

    -

    (175,567)

    -

    7,024

    (10)

    (1,926,954)

    汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

    (2,050,533)

    -

    (175,899)

    (3)

    112,778

    -

    (2,113,657)

    液化石油氣罐和瓶

    (498,310)

    -

    (69,860)

    -

    10,910

    -

    (557,260)

    車輛

    (133,149)

    -

    (23,713)

    -

    2,685

    -

    (154,177)

    傢俱和固定裝置

    (112,288)

    -

    (11,496)

    (603)

    5,953

    (4)

    (118,438)

    IT設備

    (269,534)

    -

    (23,933)

    53,526

    (37)

    (239,978)

    (5,981,614)

    (580,835)

    241,968

    (51)

    (6,320,532)

    減值虧損撥備:

    土地

    (146)

    -

    -

    -

    -

    -

    (146)

    租賃權改進

    (18)

    (12)

    -

    -

    -

    -

    (30)

    機器和設備

    (1,289)

    (27)

    -

    -

    (250)

    -

    (1,566)

    汽車燃油/潤滑油分配設備和設施

    (46)

    -

    -

    -

    24

    -

    (22)

    (1,499)

    (39)

    (226)

    (1,764)

    5,534,591

    961,965

    (580,835)

    6,381

    (60,202)

    513

    5,862,413

    69

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    14無形資產(合併)

    無形資產結餘及變動如下:

    加權平均使用壽命(年)

    截至2022年12月31日的餘額

    加法

    攤銷

    轉賬(一)

    核銷

    匯率變動

    收購附屬公司

    截至2023年12月31日的餘額

    成本:

    商譽(A)

    -

    917,775

    -

    25,350

    943,125

    軟件(c)

    5

    1,299,088

    273,310

    1,086

    (79,909)

    10,026

    1,503,601

    分銷權

    15

    114,593

    1,357

    -

    39,224

    155,174

    品牌(d)

    -

    65,647

    -

    -

    (3,344)

    62,303

    商標權(d)

    30

    114,792

    25

    -

    6,143

    120,960

    其他

    3

    177

    (3)

    14,953

    15,127

    脱碳信用(CBIO)(b)

    -

    232,305

    778,885

    (300,480)

    710,710

    2,744,377

    1,053,577

    1,086

    (380,392)

    (3,344)

    95,696

    3,511,000

    累計攤銷:

    軟件

    (708,659)

    (192,976)

    79,720

    (4,858)

    (826,773)

    分銷權

    (102,037)

    (2,956)

    (1,152)

    (106,145)

    商標權

    (14,930)

    (3,889)

    (112)

    (18,931)

    其他

    (402)

    (4,835)

    3

    (5,234)

    (826,028)

    (204,656)

    79,723

    (6,122)

    (957,083)

    淨額

    1,918,349

    1,053,577

    (204,656)

    1,086

    (300,669)

    (3,344)

    89,574

    2,553,917

    (i)從不動產、廠場和設備轉入1 086雷亞爾。

    70

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    加權平均使用壽命(年)

    截至2021年12月31日的餘額

    加法

    攤銷

    轉賬

    核銷

    匯率變動

    截至2022年12月31日的餘額

    成本:

    商譽(A)

    -

    818,096

    99,679

    917,775

    軟件(c)

    5

    1,146,980

    277,600

    173

    (125,665)

    1,299,088

    分銷權

    12

    114,593

    114,593

    品牌(d)

    -

    69,198

    (3,551)

    65,647

    商標權(d)

    39

    114,792

    114,792

    其他

    10

    421

    999

    (1,243)

    177

    脱碳信用(CBIO)(b)

    -

    635,130

    (402,825)

    232,305

    2,264,080

    1,013,408

    (1,070)

    (528,490)

    (3,551)

    2,744,377

    累計攤銷:

    軟件

    (679,402)

    -

    (154,122)

    124,865

    -

    (708,659)

    技術

    -

    -

    -

    -

    -

    分銷權

    (101,027)

    -

    (1,010)

    -

    -

    -

    (102,037)

    商標權

    (11,993)

    -

    (2,937)

    -

    -

    -

    (14,930)

    其他

    (402)

    -

    -

    -

    -

    -

    (402)

    (792,824)

    (158,069)

    124,865

    (826,028)

    淨額

    1,471,256

    1,013,408

    (158,069)

    (1,070)

    (403,625)

    (3,551)

    1,918,349


    71

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    A.善意

    以下收購事項之商譽餘額淨額每年或於有跡象顯示商譽可能出現減值時更頻密地進行減值評估。

    細分市場

    12/31/2023

    12/31/2022

    收購下列各項之商譽:

    Ipiranga (i)

    伊皮蘭加

    276,724

    276,724

    終端聯盟

    Ultraargo

    211,089

    211,089

    德士古

    伊皮蘭加

    177,759

    177,759

    標誌(CBLSA)

    伊皮蘭加

    69,807

    69,807

    泰馬爾

    Ultraargo

    43,781

    43,781

    DNP

    伊皮蘭加

    24,736

    24,736

    Repsol

    烏爾西加茲

    13,403

    13,403

    內奧加·S (Ii)

    烏爾西加茲

    7,761

    斯特拉(Ii)

    烏爾西加茲

    103,051

    99,679

    Serra柴油

    UltraPAR

    14,217

    (Iii)

    Ultraargo

    797

    797

    943,125

    917,775

    (I)包括作為商譽呈交母公司的246,163雷亞爾。

    (2)詳情見附註29.a和29.b

    (Iii)於2023年4月27日,本公司合併為Ultraargo Logístia S.A.

    截至2023年12月31日,本公司評估了上表所示商譽餘額的減值。使用價值的確定涉及對現金流的假設、判斷和估計,如收入、成本和費用的增長率、投資和營運資本的估計以及貼現率。對未來現金流增長預測的假設基於公司經營部門的業務計劃以及可比的市場數據,代表了管理層對與商譽相關的各種CGU經濟壽命內存在的經濟狀況的最佳估計。本公司用來計算使用價值的主要主要假設如下。

    評估期:對使用價值的評估以五年為計算期限,在此之後,公司考慮到無限期經營業務的可能性,計算永久價值。

    貼現率和實際增長率:根據分析的CGU,用於外推2023年12月31日的預測的貼現率和實際增長率分別為每年10.1%至11.1%和-0.5%至0.5%。

    銷售和服務收入、成本和支出以及毛利:審議為2024年編制的預算和管理層編制並提交董事會的長期戰略計劃。


    72

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    B.購買和撥備脱碳學分(合併)

    公司通過其子公司IPP承擔巴西國家生物燃料政策(“RenovaBio”)通過的年度脱碳義務,該義務由巴西礦產和能源部於2019年11月20日頒佈的第9,888/2019號法令和第419號法令制定,並由第13,576/2017號法律實施。

    收購的脱碳信用額度(“CBIOS”)按歷史成本計入無形資產,根據法令在當年報廢,以完成國家石油、天然氣和生物燃料局(“ANP”)設定的個人目標。

    這項債務在“脱碳信用準備”項下登記,按ANP確定的年度目標的比例,通過所獲得的信用的平均購置成本和B3上交易的信用的公允價值與待收購的信用之比進行登記。2023年,登記的金額為741,982雷亞爾(2022年為272,969雷亞爾),

    2023年4月25日,頒佈了第11499/2023號法令,其中例外地規定了2023年9月和2024年3月之前取消脱碳信用的最後期限,以實現2022年的目標和2023年的目標。

    C.軟件

    包括實施公司及其子公司使用的各種系統的用户許可證和成本:綜合管理和控制、財務管理、外貿、工業自動化、運營和倉儲管理、會計信息和其他系統。還包括截至2023年12月31日與正在進行的軟件相關的費用11,200雷亞爾(截至2022年12月31日為18,673雷亞爾)。

    D.品牌和商標權

    品牌的代表是在巴西收購‘am/pm’品牌和在業務合併中收購的NeogáS品牌,以及雪佛龍和德士古的商標權。

    73

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    15貸款、融資、債券和衍生金融工具

    A.作文

    父級

    已整合

    描述

    指數/貨幣

    平均財務費用

    成熟性

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    外國人:

    國外市場的票據(e)

    美元

    5.30%

    2026年和2029年

    -

    -

    3,694,339

    3,973,816

    外國貸款(f)

    美元

    4.60%

    2024年和2025年

    -

    -

    1,018,429

    1,161,798

    外國貸款(f)

    日元

    1.30%

    2025

    -

    -

    439,852

    -

    外國貸款(f)

    歐元

    4.40%

    2024

    -

    -

    126,171

    54,542

    外幣合計

    -

    -

    5,278,791

    5,190,156

    巴西雷亞爾:

    債券—CRA(d)

    IPCA +

    5.10%

    2024年至2032年

    3,434,287

    3,011,462

    債券—CRA(d)

    % DI

    97.50%

    2023

    660,485

    債券—Ultracargo

    IPCA +

    4.10%

    2028

    556,677

    482,185

    建設和平委員會(g)

    % DI

    109.40%

    2025

    552,407

    債券—CRA(d)

    固定費率

    11.20%

    2027

    539,914

    -

    債券—CRA(d)

    di +

    0.70%

    2027

    488,269

    -

    CDCA(g)

    % DI

    108.60%

    2024

    201,848

    債務—Ultracargo Logística(d)

    固定費率

    6.50%

    2024

    87,826

    81,548

    FINEP

    TJLP(1)

    1.00%

    2024年至2026年

    1,264

    債券—6這是印發(d)

    % DI

    0.00%

    2023

    1,800,213

    1,800,213

    巴西雷亞爾共計

    -

    1,800,213

    5,862,492

    6,035,893

    外幣和巴西雷亞爾共計

    -

    1,800,213

    11,141,283

    11,226,049

    衍生金融工具(*)

    -

    -

    626,734

    524,312

    總計

    -

    1,800,213

    11,768,017

    11,750,361

    當前

    -

    1,800,213

    1,993,254

    3,360,677

    非當前

    -

    -

    9,774,763

    8,389,684

    (*)累計損失(見附註27.g)。

    1) TJLP(長期利率)=由國家貨幣委員會確定,TJLP是巴西開發銀行Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social("BNDES")的基本融資成本。於2023年12月31日,TJLP固定於年利率6. 55%。

    74

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    貸款、融資、債券及衍生金融工具之變動載列如下:

    父級

    已整合

    截至2021年12月31日的餘額

    1,764,199

    16,377,643

    現金效應的新貸款

    1,519,580

    應計利息

    218,566

    945,023

    本金支付

    (5,848,611)

    付息

    (182,552)

    (914,979)

    貨幣和匯率變動

    (587,064)

    公允價值變動

    (68,366)

    套期保值結果

    327,135

    截至2022年12月31日的餘額

    1,800,213

    11,750,361

    新貸款(d;e;f)

    2,903,031

    應計利息

    42,968

    761,052

    本金支付

    (1,725,000)

    (3,149,525)

    付息

    (118,181)

    (742,724)

    被收購公司餘額(見附註29)

    111,328

    貨幣和匯率變動

    (319,488)

    公允價值變動

    351,560

    套期保值結果

    102,422

    截至2023年12月31日的餘額

    11,768,017

    長期債務的主要到期時間表如下:

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    1至2年

    1,879,412

    817,898

    2至3年

    2,243,967

    782,965

    3至4年

    1,023,820

    2,268,647

    4至5年

    1,691,595

    5年以上

    2,935,969

    4,520,174

    9,774,763

    8,389,684

    與債務發行有關的交易成本及發行溢價已計入其金融負債。

    本公司管理層就部分債務訂立了外匯和利率變動對衝工具(見附註27.h)。

    B.交易成本

    發行債務所產生的交易成本從相關合同融資的價值中扣除,並根據以下實際利率法確認為費用:

    債券


    國外市場的票據


    巴西銀行

    12/31/2021

    54,490


    28,018


    76

    已發生的費用

    30,420


    -


    -

    付款

    (16,742)


    (15,613)


    (76)

    12/31/2022

    68,168


    12,405


    -

    已發生的費用

    23,569

    -


    -

    付款

    (17,337)


    (2,289)


    -

    12/31/2023

    74,400


    10,116


    -

    75

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    於未來分配至損益的金額如下:

    31/12/2023

    最長1年

    18,583

    1至2年

    17,685

    2至3年

    17,336

    3至4年

    13,624

    4至5年

    8,277

    5年以上

    9,011

    總計

    84,516

    C.保證

    截至2023年12月31日和2022年12月31日,融資沒有抵押品,截至2023年12月31日,擔保和本票金額為10,966,890雷亞爾(截至2022年12月31日,為9,371,295雷亞爾)。

    截至2023年12月31日,該公司及其子公司以擔保書的形式為商業和法律訴訟提供抵押品,金額為103,600雷亞爾(截至2022年12月31日,為115,451雷亞爾)。

    子公司IPP向金融機構發放了與其部分客户向此類機構支付的金額相關的抵押品,未來與這些擔保相關的最高和解金額為397,152雷亞爾(截至2022年12月31日為550,908雷亞爾)。如附屬公司IPP根據此等抵押品安排鬚支付任何款項,該附屬公司可透過商業託收直接向其客户追討已支付的款項。在2023年12月31日之前,子公司IPP沒有與這些抵押品安排相關的虧損。

    76

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    D.債權證

    指公司及其子公司在正常業務過程中大量使用的募集資金。

    發行日期

    自然界

    公司

    發行公司

    發行

    系列

    最終成熟度

    金額

    原報酬

    對衝工具/交換

    報酬支付

    支付面值

    4月17日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Eco Consultoria de Oper.財務。農業公司

    5這是

    2發送

    4月24日

    R$ 352,361

    IPCA +4.68%

    93.9%的DI

    每年

    最後到期時的一次總付

    10月17日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    7這是

    2發送

    10月24日至24日

    R$ 213,693

    IPCA +4.34%

    97.3%的DI

    每年

    最後到期時的一次總付

    12月-18日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    8這是

    2發送

    12月-25日

    R$ 240,000

    IPCA +4.61%

    97.1%的DI

    每年

    最後到期時的一次總付

    11月至19日

    債券

    Ultracargo Logistica S.A.

    -

    1ST

    單人

    11月-24日

    R$ 90,000

    6.47%

    99.94%的DI

    每半年

    最後到期時的一次總付

    3月21日

    債券

    Ultracargo Soluçèes Logísticas S.A.

    -

    1ST

    單人

    3月28日

    R$ 360,000

    IPCA +4.04%

    111.4%

    每半年

    最後到期時的一次總付

    3月21日

    債券

    Ultracargo Logistica S.A.

    -.

    2發送

    單人

    3月28日

    R$ 100,000

    IPCA +4.37%

    111.4%

    每半年

    最後到期時的一次總付

    9月21日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    10這是

    單人

    9月28日

    R$ 960,000

    IPCA +4.8287%

    102.75%的DI

    每半年

    最後到期時的一次總付

    6月22日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    11這是

    單人

    Jun-32

    R$ 1,000,000

    IPCA +6.0053%

    104.8%的DI

    每半年

    8歲的時候個年頭

    6月23日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    12這是

    1ST

    Jun-27

    R$ 325,791

    年利率11.17%

    105.1%的DI

    季刊

    最後到期時的一次總付

    6月23日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    12這是

    2發送

    Jun-27

    R$ 292,209

    DI +0.70%(平均值)

    -

    季刊

    最後到期時的一次總付

    7月23日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    13這是

    1ST

    7月27日

    R$ 200,000

    年利率11.17%

    102.9%的DI

    季刊

    最後到期時的一次總付

    7月23日

    CRA

    伊皮蘭加產品De Petróleo S.A.

    Vert Companhia Securiizadora.

    13這是

    2發送

    7月27日

    R$ 200,000

    DI +0.70%(平均值)

    -

    季刊

    最後到期時的一次總付


    2022年4月,Ipiranga Produtos de Petróleo S/A達成與5這是問題1ST系列,於2017年4月簽署,金額為660,139雷亞爾。

    2022年10月,Ipiranga Produtos de Petróleo S/A解決了與7這是問題1ST系列,簽署於2017年10月,金額為R $730,384。


    77

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    於2023年3月,本公司已結清有關6項的合約。這是發行,單系列,於2018年3月簽署,金額為1,725,000雷亞爾。

    2023年12月,Ipiranga Produtos de Petróleo S/A達成了與8這是問題1ST系列,於2018年12月簽署,金額為660,000雷亞爾。

    本公司及其附屬公司就各指數變動訂立對衝工具。對衝工具被指定為公平值對衝,因此,債券及對衝工具均自開始時按公平值呈列,公平值變動於損益確認。債券並無財務契約。

    債券的到期日分配如下(包括截至二零二三年十二月三十一日的應計利息):

    成熟性

    12/31/2023

    收費(1)

    191,959

    2024年4月

    491,882

    2024年10月

    295,933

    2024年11月

    90,000

    2025年12月

    317,934

    6月/2027年

    618,000

    2027年7月

    400,000

    3月/2028年

    550,621

    2028年9月

    1,101,274

    6月/2030年

    349,790

    6月/2031年

    349,790

    6月/2032年

    349,790

    總計

    5,106,973


    (1)包括利息、交易成本和按市價計價。

    E.國外市場上的票據

    2016年10月6日,Ultrapar International在外國市場發行了75萬美元於2026年10月到期的票據,財務費用為每年5.25%,每半年結算一次。發行價為面值的98.097%。2019年6月6日,在外國市場發行了500,000美元(於2021年12月31日相當於2,790,250雷亞爾)於2029年6月到期的票據,財務費用為每年5.25%,每半年結算一次。發行價為面值的100%。

    2019年6月21日,Ultrapar International在境外市場回購了2026年10月到期的20萬美元票據,並於2020年7月13日實現了2019年在境外市場發行的票據的重開,實現了2029年6月到期金額為35萬美元的新發行票據,每年5.25%的財務費用,每半年結算一次。發行價為面值的99.994%。票據由公司和子公司IPP擔保。

    於2022年4月7日,Ultrapar International開始在國際市場回購債券(“回購要約”),金額最高為550,003,000.00美元(“初步總回購金額”),涉及(I)於2026年到期的5.250釐優先債券(“債券2026年”)的總額;及(Ii)由Ultrapar International發行並在國際市場未償還的5.250釐優先債券(“2029年債券”)中2029年債券的回購上限。回購要約總共限於初始回購增值,Ultrapar International有權將初始回購增值增加至本金總額高達600,000,000.00美元,如回購要約文件所述。

    2022年4月14日,Ultrapar International在外國市場回購了114,129,000美元(截至2023年12月31日,相當於552,533雷亞爾)2026年10月到期的票據。2022年4月18日,子公司Ultrapar International在外國市場回購了20萬美元(截至2023年12月31日相當於968雷亞爾)於2026年10月到期的票據。

    2022年4月27日,Ultrapar International在外國市場回購了485,667,000美元(截至2023年12月31日,相當於2,351,260雷亞爾)2029年6月到期的票據。


    78

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    由於票據在境外市場發行,本公司及其子公司必須履行某些義務,包括:


    限制出售本公司及其子公司Ultrapar International和IPP的全部或絕大部分資產;
    對超過150,000千美元(截至2023年12月31日,相當於726,195雷亞爾)或合併有形資產金額15%的資產的限制。

    本公司及其附屬公司遵守該債務所要求的承擔。對本公司及其附屬公司施加的限制乃屬此類性質交易的慣常做法,並不限制其迄今進行業務的能力。


    F.外國貸款

    附屬公司通過巴西中央銀行第4131號決議籌集的資金,如下所示:

    發行日期

    公司

    到期日

    本金

    財務費用

    對衝工具/交換

    12月-22日

    Cia Ultragaz S.A.

    9月25日

    96,339美元

    4.539%

    108.5 DI

    1月至23日

    Iconic Lubrifictim S.A.

    1月至24日

    22,480歐元

    歐元+4.35%

    111.9%的DI

    1月至23日

    Cia Ultragaz S.A.

    3月25日至25日

    12,564,392日元

    JPY +1.31%

    109.4%的DI

    3月23日至23日

    Cia Ultragaz S.A.

    7月24日

    100,000美元

    美元+4.6%

    110.9%的DI

    3月23日至23日

    Iconic Lubrifictim S.A.

    4月24日

    9,727美元

    美元+6.4%

    116.0%的DI

    2023年9月,Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.結算了2018年9月簽訂的合同,金額分別為60,000美元和65,000美元。

    公司將這些對衝工具指定為 公允價值對衝(見附註27.h.1)。因此,貸款及對衝工具均自開始按公平值計量,公平值變動於損益確認。該等外國貸款由本公司作抵押,並無財務契諾。

    外國貸款的到期日分佈如下:

    成熟性

    歐元

    美元

    日元

    R$

    成本佔DI的百分比

    收費(1)

    1,138

    3,945

    149,726

    30,314

    2024年1月

    22,438

    120,080

    111.9%

    2024年4月

    9,788

    47,387

    116.0%

    2024年7月

    99,923

    483,757

    110.9%

    2025年3月

    12,703,925

    434,728

    109.4%

    2025年9月

    96,707

    468,186

    108.5%

    合計/加權平均費用

    23,576

    210,363

    12,853,651

    1,584,452

    110.0%

    (1) 考慮利息、交易成本及公平值調整。

    79

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    G.其他籌款

    2023年3月30日,子公司IPP籌集了一張由進口業務支持的銀行信用證,金額為500,000雷亞爾,財務費用為DI的109.40%,到期日期為2025年4月2日,沒有財務契約。

    2023年6月1日,子公司IPP籌集了金額為200,000雷亞爾的農業企業信用權證書,財務費用為2024年6月3日到期的直接投資利率的108.6%,沒有財務契約。

    16應付貿易賬款(綜合)

    A.貿易應付款

    12/31/2023

    12/31/2022

    國內供應商

    2,842,433

    2,777,021

    外國供應商

    1,692,786

    1,674,287

    與貿易應付款項相關的各方(見附註8.a.2)

    147,452

    259,644

    4,682,671

    4,710,952

    該公司的一些子公司從巴西國家石油公司及其子公司購買石油燃料和液化石油氣。

    B.應付款貿易--反向保理

    12/31/2023

    12/31/2022

    國內供應商--反向保理

    1,039,366

    2,429,497

    外國供應商--反向保理

    237,397

    1,039,366

    2,666,894

    公司的一些子公司與金融機構訂立了協議。這些協議包括預期供應商收到貿易應付款,其中金融機構從供應商預付一定金額,並在到期日收到本公司子公司應支付的金額,而不產生利息。加入這類交易的決定完全由供應商決定。該協議不會實質性地改變本公司子公司與供應商之間先前確立的商業條件的主要特徵。這些交易在現金流量表的經營活動中列報。


    80

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    17僱員福利和私人養卹金計劃(合併)

    A.ULTRAPREV--Previdíncia互補性協會

    2001年2月,公司董事會批准採用由公司及其子公司發起的固定繳款養老金計劃。自2001年8月以來,參與該計劃的員工一直在為這一計劃做出貢獻,該計劃由Ultraprev-Associação de Previdència Complex(“Ultraprev”)管理。根據計劃的規定,每個參與計劃的員工都可以選擇他或她對計劃的基本貢獻,最高限額為員工參考工資的11%。每家贊助公司提供等額的捐款,數額相當於每一次基本捐款。當參與計劃的僱員退休時,他們可以選擇(I)每月領取其各自累積基金的0.3%至1.0%不等的Ultraprev款項,或(Ii)每月收取固定金額,在5至35年內耗盡各自的累積資金。本公司及其子公司不對退休員工獲得的福利的金額或期限承擔任何責任。

    沖銷基金的餘額18,271雷亞爾(截至2022年12月31日為18,204雷亞爾)將用於在最長73個月的時間內扣除正常的贊助商捐款,具體時間取決於贊助商。月數是根據從餘額最高的提案國的會費中扣除的當期數額估算的。

    在截至2023年12月31日的年度,子公司為Ultraprev貢獻了22,482雷亞爾(截至2022年12月31日的年度為16,368雷亞爾)。

    截至2023年12月31日,參與員工總數為4,053名在職參與者和298名退休參與者(截至2022年12月31日,4,097名在職參與者和286名退休參與者)。此外,Ultraprev有23名前僱員或受益人根據先前計劃的規則領取福利,其準備金已全部構成。


    81

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    B.離職後福利(綜合)

    該等附屬公司確認一項離職後福利撥備,主要與年資花紅、支付政府遣散費彌償基金(“FGTS”)及合資格退休人員的健康、牙科護理及人壽保險計劃有關。

    與這類福利有關的數額是根據獨立精算師進行的估值計算的,並由管理層在2023年12月31日進行審查。

    12/31/2023

    12/31/2022

    健康和牙科護理計劃(1)

    211,279

    164,428

    FGTS的賠償問題

    38,456

    36,357

    資歷獎金

    2,026

    2,156

    人壽保險(1)

    13,062

    12,615

    總計

    264,823

    215,556

    當前

    23,612

    21,809

    非當前

    241,211

    193,747


    (1) 適用於IPP、熱帶和ICONIC。


    離職後福利債務現值的變化情況如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    期初餘額

    215,556

    215,719

    持續業務年度的支出

    17,521

    20,944

    已終止經營業務年度的收入(收入)

    494

    精算假設變動造成的精算(收益)損失

    52,099

    (2,589)

    本公司及其子公司直接支付的福利

    (20,353)

    (19,012)

    期末餘額

    264,823

    215,556

    各年度開支總額呈列如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    保健和牙科保健計劃

    11,182

    14,660

    FGTS的賠償問題

    4,909

    4,766

    資歷獎金

    286

    563

    人壽保險

    1,144

    955

    總計

    17,521

    20,944

    82

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    所採用的主要精算假設如下:

    經濟因素

    12/31/2023

    12/31/2022

    年利率%

    年利率%

    精算負債現值貼現率

    9.41

    9.97

    平均預計薪金增長率

    6.83

    6.98

    平均預計獎金增長率

    7.33

    7.07

    通貨膨脹率(長期)

    3.50

    3.50

    醫療服務增長率

    7.64

    7.64

    醫療服務平均貼現率

    9.53

    10.01

    人口因素

    人壽保險福利死亡率表—CSO—80

    其他補助金死亡率表—2000年基本補助金下降10%

    殘疾死亡率表—RRB 1983年和RRB 1944年

    殘疾檢查表—弱光

    靈敏度分析

    確定離職後福利準備金的重要精算假設是:貼現率、薪金增長和醫療費用增長。於2023年12月31日的敏感度分析(如下文所示)乃根據於財務報表報告日期發生的假設可能變動而釐定,而所有其他假設保持不變。

    假設

    假設的改變

    負債減少額

    假設的改變

    負債的增加

    貼現率

    增加1.0個百分點。

    26,978

    減少1.0個百分點。

    33,577

    工資增長率

    減少1.0個百分點。

    399

    增加1.0個百分點。

    432

    醫療服務增長率

    減少1.0個百分點。

    24,871

    增加1.0個百分點。

    30,738

    所提供的敏感性分析可能不代表離職後福利義務的實際變化,因為考慮到其中一些假設可能是相互關聯的,不太可能僅在一種假設下發生變化。


    83

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    與離職後福利相關的固有風險

    利率風險:長期利率用於計算離職後負債的現值。這一利率的降低將增加相應的負債。

    工資增長風險:負債的現值是以計劃參與者的工資作為參考計算的,並與平均名義工資增長率一起預測。計劃參與者的實際工資增加將增加相應的負債。

    醫療費用增長風險:負債的現值是以基於實際醫療成本的年齡的醫療成本作為參考計算的,實際醫療成本是根據醫療服務成本的增長率預測的。實際醫療費用的增加會增加相應的負債。


    18撥備及或然負債(合併)

    A.税務、民事和勞動風險準備金

    本公司及其子公司是税務、民事、環境、監管和勞動糾紛的行政和司法當事人。

    下表顯示按性質分列的撥備及其變動情況:

    條文

    截至2022年12月31日的餘額

    加法

    反轉

    付款

    利息

    收購附屬公司(i)

    截至2023年12月31日的餘額

    IRPJ和CSLL(a.1)

    559,217

    14,597

    (6,717)

    69,070

    636,167

    税收

    68,434

    46,743

    (21,148)

    (14,747)

    27,101

    789

    107,172

    民事、環境和監管索賠

    93,416

    124,857

    (29,402)

    (39,071)

    458

    150,258

    勞動訴訟

    73,172

    27,333

    (27,308)

    (16,310)

    2,257

    59,144

    賠償規定(a.2)

    150,820

    32,691

    (7,969)

    28,238

    203,780

    其他

    95,113

    47,329

    (8,031)

    13,198

    147,609

    總計

    1,040,172

    293,550

    (100,575)

    (70,128)

    139,864

    1,247

    1,304,130

    當前

    22,837

    45,828

    非當前

    1,017,335

    1,258,302


    (i) 詳情見附註29。


    84

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    代管存款細目如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    税收

    856,830

    790,979

    勞工

    37,715

    42,624

    民事和其他

    138,172

    112,780

    1,032,717

    946,383

    在截至2023年12月31日的年度,託管存款的貨幣調整金額為62,217雷亞爾(截至2022年12月31日為26,969雷亞爾),並在財務收入的損益中記錄了相應的條目。

    A.1關於税務事宜的規定

    2005年10月7日,中情局下屬機構。Ulangaz和Bahiana申請並獲得了一項初步禁令,以確認和抵消LPG購買的PIS和COFINS抵免,以抵銷RFB徵收的其他税收,特別是IRPJ和CSLL。2008年5月16日,初審法院確認了這一決定。根據初步禁令,子公司為這些借記支付了託管存款,截至2023年12月31日,託管存款總額為600,259雷亞爾(截至2022年12月31日,為569,415雷亞爾)。2014年7月18日,二審公佈不利決定,各子公司暫停代管保證金,並自當日起開始繳納所得税。為了恢復法院的裁決,子公司提交了預防令,該令於2014年12月30日被駁回,子公司於2015年2月3日對這一決定提出上訴。還向各自的高級法院--高級法院和聯邦最高法院--提出上訴,這兩個法院的最後審判仍在進行中。在STJ,這一問題受到重複上訴制度(1093號重複問題)的制約,正在等待高等法院的判決。

    A.2關於彌償的規定

    2022年4月1日,Ultrapar完成了出售Oxiteno的交易,雙方同意,根據股份買賣協議的條款和條件,前股東Ultrapar應對交易完成前發生的作為、事實或不作為引起的索賠造成的損失負責。記錄了168,568雷亞爾的賠償準備金,其中92,823雷亞爾與勞工索賠有關,17,584雷亞爾與民事索賠有關,58,160雷亞爾與税務索賠有關,如果這些損失成為現實,可向Indorama償還。

    2022年8月1日,Ultrapar完成了出售Extrafarma的交易,雙方同意,根據股份買賣協議的條款和條件,前股東子公司IPP應對交易完成前發生的作為、事實或不作為引起的索賠造成的損失負責。記錄了35,075雷亞爾的賠償準備金,其中16,259雷亞爾涉及勞工索賠,6,420雷亞爾涉及民事索賠,12,395雷亞爾涉及税務索賠,如果這些損失成為現實,可償還給Pague Menos。


    85

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    B.或有負債(可能)

    本公司及其附屬公司均為税務、民事、環境、監管及勞工索償的當事人,其損失的可能性由本公司及其附屬公司的法律部門根據其外部法律顧問的意見作出儘可能評估,並根據該等評估,該等索償並未計入財務報表內。截至2023年12月31日,這一意外事件的估計金額為4,013,392雷亞爾(截至2022年12月31日,為3,601,865雷亞爾)。

    B.1税務和社會保障事項的或有負債

    截至2023年12月31日,公司及其子公司在税務和社會保障事務方面的或有負債為3,148,222雷亞爾(截至2022年12月31日為2,656,479雷亞爾),主要表現為:

    B.1.1附屬公司IPP及其附屬公司就購買用於製造產品的原材料而作出的抵銷消費税(“IPI”)抵免的評估,在税務豁免的保護下,不受IPI的約束。截至2023年12月31日,這項或有事項的金額為185,388雷亞爾(截至2022年12月31日,為182,446雷亞爾)。

    B.1.2子公司IPP及其子公司有與ICMS有關的法律程序。截至2023年12月31日,這些訴訟涉及的總金額為1,380,424雷亞爾(截至2022年12月31日,為1,376,199雷亞爾)。這類訴訟的主要原因是:i)截至2023年12月31日,被認為未到期的抵免金額為149,061雷亞爾(截至2022年12月31日,金額為201,408雷亞爾);ii)截至2023年12月31日,據稱未支付金額為196,693雷亞爾(截至2022年12月31日,金額為178,825雷亞爾);3)有條件地實施税收優惠,截至2023年12月31日,金額為193,912雷亞爾(截至2022年12月31日,金額為193,785雷亞爾);4)截至2023年12月31日,庫存差額為282,254雷亞爾(截至2022年12月31日,為302,143雷亞爾);對被視為非必需品(水合乙醇)的產品徵收2%的附加費,金額為271,518雷亞爾(截至2022年12月31日為246,336雷亞爾)。

    B.1.3公司及其子公司是涉及所得税、社保繳費、PIS和COFINS的行政和司法訴訟的當事人,主要涉及拒絕抵銷索賠和抵免,截至2023年12月31日總計1,394,010雷亞爾(截至2022年12月31日為759,469雷亞爾),主要代表:

    B.1.3.1附屬公司IPP於2017年收到一份與IRPJ及CSLL有關的税項評估,該税項乃因收購投資時所支付商譽的據稱不當攤銷所致,於2023年12月31日為251,789雷亞爾(於2022年12月31日為233,805雷亞爾),其中包括所得税、利息及罰款的金額。


    86

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    B.2民事、環境和管理索賠的或有負債

    截至2023年12月31日,該公司及其子公司對民事、環境和監管索賠的或有負債為624,653雷亞爾(截至2022年12月31日為690,052雷亞爾),主要表現為:

    B.2.1中央情報局的附屬機構。根據2001年米納斯吉拉斯州據稱的反競爭做法,烏爾泰加茲是CADE行政訴訟的當事方。CADE發佈了一項針對CIA的決定。並於2023年12月31日處以36,935雷亞爾的罰款(截至2022年12月31日為35,617雷亞爾)。法院命令暫停實施這種行政決定,目前正在對其是非曲直進行司法審查。

    B.2.2中央情報局的附屬機構。截至2023年12月31日,Ulregaz有經銷商提起的訴訟,總額為113,756雷亞爾(截至2022年12月31日,為255,290雷亞爾),要求宣佈無效和終止分銷合同,以及損失和損害賠償。

    B.3勞工事項的或有負債

    截至2023年12月31日,公司及其子公司在勞工問題上的或有負債為240,515雷亞爾(截至2022年12月31日為255,334雷亞爾)。

    B.4損害賠償訴訟

    於2022年12月,本公司透過其附屬公司Ipiranga(作為轉讓人)與應收賬款投資基金(“FIDC”)訂立協議,轉讓損害賠償訴訟(或有資產)的90%應收賬款,初步固定金額為140,000雷亞爾。60,000雷亞爾的第一部分於2022年12月29日收到,80,000雷亞爾的剩餘部分(截至2022年12月31日在其他應收賬款項下記錄)於2023年3月31日收到,並根據截至結算日計算的直接存款利率計息。基本協議規定,轉讓人和受讓人之間的轉讓交易是不可撤銷的、不可逆轉的,並轉移所有風險和報酬。


    87

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    C.IPP和雪佛龍之間的潤滑油運行

    在雪佛龍和子公司IPP在巴西的潤滑油業務中(見2019年2月20日提交給CVM的財務報表附註3.c),雙方同意,各股東應對交易前發生的行為、事實或遺漏引起的任何索賠負責。雪佛龍負債的準備金金額29,022雷亞爾(截至2022年12月31日為26,010雷亞爾)反映在這些財務報表的合併中,並構成了一項相同金額的賠償資產,記錄在其他應收賬款-賠償資產項下。

    此外,在業務合併方面,於2017年12月1日確認了與或有負債有關的198,900雷亞爾的準備金,並在其他應收款-賠償資產項下確認了相同金額的賠償資產,截至2023年12月31日的餘額為95,905雷亞爾(截至2022年12月31日的餘額為100,548雷亞爾)。在業務合併中確認的撥備和或有負債金額以及股東雪佛龍的負債將在發生虧損時償還給子公司ICICIC,而不需要確認預期的信貸損失準備金。

    雪佛龍負債撥備29,022雷亞爾的金額主要指:(1)ICMS對工業銷售的評估為25,777雷亞爾,其中STF對納税人不利地結束了論文的判決;(2)3,030雷亞爾的勞工索賠。

    19認購權證—賠償

    由於本公司與Extrafarma於2014年1月31日有關聯,因此發行了7份認購權證-賠償,相當於最多6,411,244股本公司股票。認購權證可以從2020年開始由Extrafarma的前股東行使,並根據與2014年1月31日之前的期間相關的税收、民事和勞工風險以及或有負債撥備金額的變化進行調整。認購權證-賠償的公允價值是根據Ultrapar(UGPA3)的股價衡量的,並在2020年前減去股息率,因為只有從2020年起才有可能行使認購權證,而且他們在沒有轉換為股票的情況下無權獲得股息。

    董事會於2022年2月23日、2022年8月3日、2023年2月15日及2023年8月9日分別批准發行43,925股、21,472股、31,211股及8,199股普通股,金額均在本公司附例第6條規定的法定股本限額內,原因是本公司於2014年1月31日舉行的股東特別大會(“股東特別大會”)批准部分行使本公司於合併所有Extrafarma股份併入本公司時發行的認購權證所賦予的部分權利。

    如本公司與Extrafarma於2014年1月31日訂立的關聯協議所載,並因2014年1月31日之前觸發事件的部分訴訟的不利決定,與認購權證相關的715,871股股份被註銷及不發行。截至2023年12月31日,由於認購權證的更新,45,084雷亞爾被記錄為財務支出(截至2022年12月31日的財務收入為5,099雷亞爾),與認購權證相關的3,293,074股票仍被保留-根據訴訟的最終裁決是有利的還是不利的,可能發行或取消的賠償,是未來可以發行的最大股票數量,總計87,299雷亞爾(截至2022年12月31日為42,776雷亞爾)。


    88

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    20股權

    A.股本

    截至2023年12月31日,認購和實收資本為1115212490股無面值普通股(2022年12月31日為1115173080股),禁止發行優先股和參股證書。每一股普通股的持有者都有權在股東大會上投一票。

    2023年4月19日,普通股東大會批准將法定投資儲備金中記錄的567,425雷亞爾和法定儲備金中記錄的882,575雷亞爾的部分金額納入股本,在不發行股票的情況下增加公司資本總額1,450,000雷亞爾。

    截至2023年12月31日,B3的流通股價格為18.30雷亞爾(截至2022年12月31日為12.61雷亞爾)。

    截至2023年12月31日,以美國存託憑證的形式在境外發行的普通股有52,197,033股(截至2022年12月31日為58,895,761股)。

    B.已授予的股權工具

    本公司有一個以股份為基礎的激勵計劃,為本公司以國庫形式發行的普通股特許權確立一般條款和條件(見附註8.c)。截至2023年12月31日,授予使用權的庫藏股餘額為9,515,384股普通股(截至2022年12月31日為6,184,427股)。

    C.庫存股

    本公司以市價購入本身股份,而不會減資,將以庫房形式持有,其後將根據CVM第2/20及77/22號決議出售或註銷。

    截至2023年12月31日,餘額為470,510雷亞爾(截至2022年12月31日為479,674雷亞爾),16,195,439股普通股(截至2022年12月31日為19,974,556股)不受限制地存放在公司的金庫中,平均成本為29.05雷亞爾。

    12/31/2023

    國庫持有的非限售股餘額

    16,195,439

    授予使用權的庫藏股餘額(見附註20.b)

    9,515,384

    截至2023年12月31日的庫藏股總餘額

    25,710,823

    D.重估儲備

    重估準備金是在採用11,638/07號法律(“巴西公司法”)制定的國際會計準則(CPC/IFRS)之前確認的,反映了子公司資產的重估,並基於子公司重估資產的折舊、註銷或處置,以及這些子公司確認的税收影響。

    E.利潤儲備

    E.1法定準備金

    根據巴西公司法,該公司必須將年度淨收益的5%撥備為法定準備金,直到餘額達到股本的20%。截至2023年12月31日,法定準備金總額為121,990雷亞爾(截至2022年12月31日為882,575雷亞爾)。這一準備金可用於增資或吸收虧損,但不得作為股息分配。


    89

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    E.2投資法定儲備金

    根據巴西公司法第194條及附例第54條,這項儲備旨在保護本公司資產的完整性及補充其股本,以便作出新的投資。根據公司章程的規定,在扣除法定準備金後,公司可以將每年淨收益的75%分配給投資儲備,最高限額為股本的100%。

    投資儲備不受分佈限制,截至2023年12月31日,投資儲備總額為6,267,569雷亞爾(截至2022年12月31日,投資儲備為5,228,561雷亞爾)。

    F.累計其他綜合收益


    (i)

    與企業承諾有關的匯率對衝工具的損益以及被指定為現金流量對衝的極有可能的交易的損益在權益中確認為“累計其他綜合收益”。收益和損失被重新分類為在對衝工具清償時在損益表中確認的非金融資產的初始成本。



    (Ii) 與離職後福利有關的精算損益是根據獨立精算師進行的估值計算的,在“累計其他綜合收入”項下在權益中確認。在權益中記錄的收益和虧損不會在隨後的期間重新分類為利潤或虧損。

    (Iii) 本公司還在本項目中確認子公司非控股權益的變化不會導致失去控制權的影響。該金額相當於調整非控股權益的金額與收取或支付代價的公允價值之間的差額,並代表與股東的交易。

    本公司累計其他綜合收益餘額及變動情況如下:

    現金流量套期保值工具的公允價值(一)

    金融投資的公允價值

    離職後福利精算損益(二)

    非控股股東權益變動(三)

    其他

    總計

    截至2021年12月31日的餘額

    (601,301)

    (403)

    (17,803)

    197,369

    (422,138)

    金融工具公允價值變動

    910,804

    403

    747

    911,954

    關於公允價值的IRPJ和CSLL

    (309,503)

    (309,503)

    子公司離職後福利的精算收益

    (610)

    (610)

    IRPJ和CSLL關於精算收益的報告

    271

    271

    截至2022年12月31日

    (18,142)

    197,369

    747

    179,974

    金融工具公允價值變動

    (11,375)

    -

    284

    (11,091)

    關於公允價值的IRPJ和CSLL

    3,691

    3,691

    母公司和子公司離職後福利的精算收益

    (28,710)

    (28,710)

    IRPJ和CSLL關於精算收益的報告

    10,244

    10,244

    截至2023年12月31日

    (7,684)

    -

    (36,608)

    197,369

    1,031

    154,108


    90

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    G.資本公積

    如附註8.c所述,資本公積反映出售股份以取得用益物權特許權予本公司附屬公司行政人員時的損益。由於2014年與Extrafarma的關聯,公司確認資本儲備增加了498,812雷亞爾,這是由於發行日Ultrapar股票的股本價值與市值之間的差額,減去了與發行這些股票的成本相關的2,260雷亞爾。此外,在2022年2月23日、2022年8月3日、2023年2月15日和2023年8月9日,由於認購權證的部分行使--賠償,儲備分別增加了651雷亞爾、291雷亞爾、411雷亞爾和149雷亞爾(見附註19)。

    H.本年度收入分配

    根據公司章程,在按巴西公司法計算的法定儲備金中分配5%後,公司股東有權獲得調整後淨收益的25%的最低年度股息。超過章程規定的義務的股息和資本利息在股東批准之前在股權中確認。董事會於2023年2月15日批准了2022年的擬議應付股息,從2023年3月3日起支付,截至2022年12月31日,股息總額為109,515雷亞爾(每股0.10雷亞爾-10美分)。2023年8月9日,由於強制性最低股息,中期股息的分配獲得批准,為273,798雷亞爾(每股0.25雷亞爾-25美分巴西雷亞爾),從2023年8月25日起支付。董事會於2024年2月28日批准了2023年擬議的應付股息,截至2023年12月31日,股息總額為439,684雷亞爾(每股0.40雷亞爾-40美分),將從2024年3月15日起支付。


    管理層關於2023年淨收入分配和股息分配的建議如下:

    淨收益分配

    12/31/2023

    Ultrapar股東應佔本年度淨收益

    2,439,795

    法定準備金(淨收益的5%)

    (121,990)

    調整後淨收入(股息基礎)

    2,317,805

    本年度最低強制性股息(調整後淨收益的25%)

    579,451

    總經銷

    579,451

    已經分配的中期股息(每股0.25雷亞爾)

    (273,798)

    最低強制性股息的額外股息

    134,031

    擬派發股息餘額(每股0.40雷亞爾)

    439,684

    股息分配

    本年度最低強制性股息(調整後淨收益的25%)

    579,451

    擬派股息餘額

    134,031

    淨收益分配

    法定準備金(淨收益的5%)

    121,990

    法定準備金

    1,604,323

    中期股息

    273,798

    年內補充最低強制性股息(經調整淨收入(—)中期股息的25%)

    305,653

    最低強制性股息的額外股息

    134,031

    本年度歸屬於Ultrapar股東的淨收入分配總額

    2,439,795

    91

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    應付股息變動如下:

    父級

    已整合

    截至2022年12月31日的餘額

    38,936

    48,525

    條文

    657,581

    688,189

    訂明股息

    (1,201)

    (2,048)

    付款

    (380,898)

    (400,025)

    截至2023年12月31日的餘額

    314,418

    334,641

    21銷售及服務淨收入(合併)

    12/31/2023

    12/31/2022

    銷售收入:

    商品

    128,570,541

    146,557,649

    提供的服務及其他服務

    1,669,807

    1,285,056

    銷售退貨、回扣和折扣

    (1,013,600)

    (949,451)

    合同資產攤銷

    (607,445)

    (504,907)

    遞延收入

    4,178

    172

    128,623,481

    146,388,519

    銷售税

    (2,574,780)

    (2,753,811)

    淨收入

    126,048,701

    143,634,708

    22按性質劃分的費用和費用

    本公司於綜合收益表內按職能呈列其成本及開支,並按性質呈列其開支如下:

    父級

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    原材料和使用和消費材料 (1)

    (114,657,376)

    (135,651,809)

    人員費用

    (225,596)

    (203,834)

    (2,335,738)

    (1,657,783)

    運費和倉儲

    (1,378,054)

    (1,033,718)

    脱碳義務 (2)

    (740,298)

    (638,542)

    由第三方提供的服務

    (80,526)

    (100,262)

    (662,542)

    (442,379)

    折舊及攤銷

    (10,216)

    (1,608)

    (840,377)

    (732,241)

    使用權資產攤銷

    (2,291)

    (11,444)

    (305,900)

    (288,419)

    廣告和營銷

    (235,167)

    (102,205)

    即席税收抵免(3)

    19,527

    34,247

    其他費用和收入,淨額(4)

    1,829

    (26,635)

    (468,794)

    45,604

    SSC/持有費

    297,726

    307,867

    總計

    (19,074)

    (35,916)

    (121,604,719)

    (140,467,245)

    分類為:

    銷售產品和服務的成本

    (116,730,469)

    (136,276,257)

    銷售和市場營銷

    (2,253,226)

    (2,141,985)

    一般和行政費用

    (65,850)

    (35,817)

    (2,018,159)

    (1,534,481)

    其他營業收入(費用),淨額

    46,776

    (99)

    (602,865)

    (514,522)

    總計

    (19,074)

    (35,916)

    (121,604,719)

    (140,467,245)

    92

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    (1)包括涉及第192號法律的PIS和COFINS的學分。有關詳細信息,請參閲附註7。

    (2)指RenovaBio為實現天然氣和石油部門的脱碳目標而通過的義務。這些數額在其他營業收入(費用)淨額中列報。有關更多信息,請參見附註14.b

    (3)主要是指2022年和2023年記錄的PIS和COFINS信用。2017年3月15日,由於普遍的反響,STF決定ICMS不構成PIS和COFINS的計算基礎。在提交聯邦政府的動議要求澄清後,STF於2021年5月13日對該論文做出了最終裁決,重申將ICMS排除在PIS和COFINS計算基礎之外,並調整了該決定對2017年3月15日之後提起的訴訟的影響。某些子公司因將ICMS排除在PIS和COFINS計算基礎之外的有利決定而產生信貸,而用於證明應退還金額的相應補貼已得到管理層的適當確認,並計入其他營業收入(費用),在損益表中為淨額。

    (4)包括收到資產保險索賠的收益49,355雷亞爾。

    23出售物業、廠房及設備及無形資產之收益(虧損)(綜合)

    收益或虧損乃按投資、物業、廠房及設備以及無形資產之售價與賬面剩餘價值之差額釐定。截至2023年12月31日的累計結果為收益121,935雷亞爾(截至2022年12月31日收益169,289雷亞爾)。

    24財務結果,淨額

    父級

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    財務收入:

    金融投資利息

    48,061

    194,061

    518,607

    388,675

    客户的興趣

    127,562

    128,052

    認購權證的更新(見附註19)

    5,099

    5,099

    PIS/COFINS貸款的Selic利息

    133

    132,257

    35,268

    準備金和其他收入的最新情況

    48,888

    19,147

    102,458

    149,595

    96,949

    218,440

    880,884

    706,689

    財務支出:

    貸款利息

    (43,902)

    (219,553)

    (1,482,183)

    (1,465,259)

    應付租賃利息

    (684)

    (1,297)

    (143,005)

    (128,069)

    認購權證的更新(見附註19)

    (45,084)

    (45,084)

    銀行手續費、金融交易税和其他税

    (14,416)

    (14,245)

    (156,481)

    (119,828)

    匯兑變動,扣除套期工具收益(虧損)

    (1,051)

    55,026

    38,161

    (458,032)

    更新備抵、淨額和其他費用

    (10,595)

    (1,800)

    (91,422)

    (4,709)

    (115,732)

    (181,869)

    (1,880,014)

    (2,175,897)

    總計

    (18,783)

    36,571

    (999,130)

    (1,469,208)

    93

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    25每股收益(母公司和合並)

    下表列出了計算每股收益所用分子和分子的對賬。本公司有股份計劃及認購權證,分別載於附註8. c及19。

    12/31/2023

    12/31/2022

    總計

    持續運營

    停產經營

    總計

    基本每股收益

    本公司年度淨收入

    2,439,795

    1,498,981

    301,858

    1,800,839

    加權平均流通股數量(千股)

    1,095,469

    1,091,990

    1,091,990

    1,091,990

    基本每股收益-雷亞爾$

    2.2272

    1.3727

    0.2764

    1.6491

    稀釋後每股收益

    本公司年度淨收入

    2,439,795

    1,498,981

    301,858

    1,800,839

    加權平均流通股數(千股),包括稀釋效應

    1,104,942

    1,098,692

    1,098,692

    1,098,692

    每股攤薄收益—R $

    2.2081

    1.3643

    0.2747

    1.6391

    加權平均股數(千股)

    基本每股收益的加權平均股數

    1,095,469

    1,091,990

    稀釋效應

    認購權證

    3,334

    3,445

    庫存計劃

    6,139

    3,257

    稀釋後每股收益的加權平均股數

    1,104,942

    1,098,692


    由於部分行使附註19所披露的認購權證所賦予的權利,每股盈利由發行2,613,452股普通股追溯調整。


    26段信息

    該公司有三個相關的業務部門,從事能源和基礎設施物流:伊皮蘭加、烏爾維加斯和烏爾特拉加戈。天然氣分銷部門(Ulregaz)向住宅、商業和工業消費者分銷液化石油氣。燃料分銷部門(Ipiranga)經營汽油、乙醇、柴油、燃料油、煤油、車用天然氣、潤滑油和相關活動的分銷和銷售。存儲部分(Ultraargo)運營液體散裝碼頭。財務報表中顯示的細分是提供不同產品和服務的戰略業務單位。部門間銷售是在考慮雙方之間協商的條件後進行的。

    94

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    A.與分部相關的財務信息

    本公司各分部持續業務的主要財務信息如下。

    12/31/2023

    損益表

    伊皮蘭加

    烏爾西加茲

    Ultraargo

    其他(1)(2)

    小計

    細分市場

    淘汰

    總計

    銷售和服務淨收入

    114,374,621

    10,670,793

    1,015,564

    478,994

    126,539,972

    (491,271)

    126,048,701

    第三方交易

    114,087,604

    10,669,365

    815,249

    476,483

    126,048,701

    126,048,701

    部門間交易

    287,017

    1,428

    200,315

    2,511

    491,271

    (491,271)

    銷售產品和服務的成本

    (107,929,732)

    (8,485,215)

    (355,798)

    (426,256)

    (117,197,001)

    466,532

    (116,730,469)

    毛利

    6,444,889

    2,185,578

    659,766

    52,738

    9,342,971

    (24,739)

    9,318,232

    營業收入(費用)

    銷售和市場營銷

    (1,606,134)

    (626,554)

    (11,395)

    (9,143)

    (2,253,226)

    (2,253,226)

    一般和行政

    (1,208,306)

    (298,171)

    (167,344)

    (369,077)

    (2,042,898)

    24,739

    (2,018,159)

    出售物業、廠房及設備及無形資產的收益(虧損)

    169,276

    13,199

    103

    (1,587)

    180,991

    (59,056)

    121,935

    其他營業收入(費用),淨額

    (658,614)

    20,191

    2,335

    33,223

    (602,865)

    (602,865)

    營業收入(虧損)

    3,141,111

    1,294,243

    483,465

    (293,846)

    4,624,973

    (59,056)

    4,565,917

    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損)

    (7,508)

    26

    11,764

    7,626

    11,908

    11,908

    不包括財務結果和所得税和社會繳款税前的收入(損失)

    3,133,603

    1,294,269

    495,229

    (286,220)

    4,636,881

    (59,056)

    4,577,825

    PP & E折舊及無形資產攤銷

    404,831

    291,462

    105,274

    39,302

    840,869

    (492)

    840,377

    與客户的合同資產攤銷—排他性權利

    606,036

    1,410

    607,446

    607,446

    使用權資產攤銷

    209,994

    61,124

    30,454

    4,327

    305,899

    305,899

    折舊及攤銷總額

    1,220,861

    353,996

    135,728

    43,629

    1,754,214

    (492)

    1,753,722

    95

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    12/31/2022

    損益表

    伊皮蘭加

    烏爾西加茲

    Ultraargo

    其他 (1)(2)

    小計

    細分市場

    淘汰

    總計

    銷售和服務淨收入

    131,337,966

    11,483,398

    867,148

    218,770

    143,907,282

    (272,574)

    143,634,708

    第三方交易

    131,253,637

    11,480,697

    684,350

    216,024

    143,634,708

    143,634,708

    部門間交易

    84,329

    2,701

    182,798

    2,746

    272,574

    (272,574)

    銷售產品和服務的成本

    (126,569,490)

    (9,446,354)

    (340,621)

    (185,914)

    (136,542,379)

    266,122

    (136,276,257)

    毛利

    4,768,476

    2,037,044

    526,527

    32,856

    7,364,903

    (6,452)

    7,358,451

    銷售和市場營銷

    (1,552,636)

    (576,087)

    (12,701)

    (561)

    (2,141,985)

    (2,141,985)

    一般和行政

    (828,753)

    (257,315)

    (134,208)

    (320,657)

    (1,540,933)

    6,452

    (1,534,481)

    出售物業、廠房及設備及無形資產的收益(虧損)

    168,709

    (1,381)

    (887)

    2,848

    169,289

    169,289

    其他營業收入(費用),淨額

    (525,966)

    6,235

    3,330

    1,879

    (514,522)

    (514,522)

    營業收入

    2,029,830

    1,208,496

    382,061

    (283,635)

    3,336,752

    3,336,752

    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損)

    (10,052)

    13

    (3,880)

    26,100

    12,181

    12,181

    不包括財務結果和所得税和社會繳款税前的收入(損失)

    2,019,778

    1,208,509

    378,181

    (257,535)

    3,348,933

    3,348,933

    PP & E折舊及無形資產攤銷

    353,962

    239,204

    94,337

    44,738

    732,241

    732,241

    與客户的合同資產攤銷—排他性權利

    503,751

    1,502

    -

    505,253

    (346)

    504,907

    使用權資產攤銷

    191,178

    56,177

    37,124

    3,940

    288,419

    288,419

    折舊及攤銷總額

    1,048,891

    296,883

    131,461

    48,678

    1,525,913

    (346)

    1,525,567


    (1)在“一般和行政以及銷售貨物收入”一行中包括2023年與Ultrapar控股結構相關的費用金額為167,929雷亞爾(2022年為157,621雷亞爾)。

    (2)"其他"一欄指母公司Ultrapar和子公司Abastec Aí、Millenium、Serma、Imaven Imóveis Ltda。(“Imaven”)、Ultrapar International、Ultrapar Empreendimentos、UVC Investimentos、UVC—Fundo de investimento及合營企業RPR的利潤(虧損)份額。於二零二二年,本公司不再將AbasteceAí作為獨立分部呈列,包括其於“其他”一欄的結餘。

    96

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    12/31/2023

    主要指標—現金流量

    伊皮蘭加

    烏爾西加茲

    Ultraargo

    其他(3)

    小計

    細分市場

    淘汰

    總計

    購置財產、廠房和設備

    459,558

    376,312

    292,653

    15,134

    1,143,657

    (131,018)

    1,012,639

    不動產、廠場和設備以及ARO準備金的資本化利息和其他項目

    35,412

    35,412

    35,412

    無形資產的收購

    168,547

    56,540

    1,060

    56,041

    282,188

    (7,497)

    274,691

    與客户的合同資產付款—專屬權

    597,798

    597,798

    597,798

    脱碳信用(附註14)

    778,496

    389

    778,885

    778,885

    12/31/2022

    主要指標—現金流量

    伊皮蘭加

    烏爾西加茲

    Ultraargo

    其他(3)

    小計

    細分市場

    淘汰

    總計

    購置財產、廠房和設備

    427,861

    318,750

    175,984

    6,641

    929,236

    929,236

    不動產、廠場和設備以及ARO準備金的資本化利息和其他項目

    32,628

    32,628

    32,628

    無形資產的收購

    194,385

    38,876

    9,125

    35,214

    277,600

    277,600

    與客户的合同資產付款—專屬權

    769,119

    769,119

    769,119

    脱碳信用(附註14)

    635,130

    635,130

    635,130

    12/31/2023

    資產

    伊皮蘭加

    烏爾西加茲

    Ultraargo

    其他(3)

    小計

    細分市場

    總計

    資產總額(不包括分部間交易)

    25,042,098

    4,144,983

    3,233,270

    5,831,623

    38,251,974

    38,251,974

    12/31/2022

    資產

    伊皮蘭加

    烏爾西加茲

    Ultraargo

    其他 (3)

    小計

    細分市場

    總計

    資產總額(不包括分部間交易)

    23,342,826

    4,281,857

    3,045,407

    5,770,913

    36,441,003

    36,441,003


    (3)“其他”一欄包括母公司Ultrapar(包括某些收購的商譽)和子公司Abastess Aí、千禧、Serma、Imaven、Ultrapar International、UVC Invstientos和UVC-Fundo de Invstiento。

    97

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    B.地理區域信息

    這些子公司從在巴西的業務以及向外國客户出口產品和服務中獲得收入,披露如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    銷售和服務的淨收入:

    巴西

    124,400,378

    140,801,146

    美利堅合眾國和加拿大

    1,084,594

    1,785,413

    其他拉丁美洲國家

    204,306

    73,351

    歐洲

    202,665

    607,416

    亞洲和其他地區

    156,758

    367,382

    總計

    126,048,701

    143,634,708

    27風險和金融工具(綜合)

    A.風險管理和金融工具--治理

    公司及其子公司面臨的主要風險反映了戰略/運營和經濟/財務方面。運營/戰略風險(包括但不限於需求行為、競爭、技術創新和行業結構的重大變化)由公司的管理模式處理。經濟/金融風險主要反映客户違約、大宗商品價格、匯率、利率等宏觀經濟變量的行為,以及本公司及其子公司及其交易對手所使用的金融工具的特點。這些風險是通過控制政策、具體戰略和建立限制來管理的。

    本公司有一項經董事會批准的資源、金融工具和風險管理政策(以下簡稱政策)。根據該政策,財務管理的主要目標是保持金融資產的價值和流動性,並確保金融資源用於業務的發展,包括擴張。政策中考慮的主要金融風險是市場風險(貨幣、利率和大宗商品)、流動性和信貸。金融風險管理的治理遵循以下職責分工。

    該政策的執行由公司財務委員會通過其財務部門,在主管部門、寬鬆部門和法律部門的協助下進行。

    監督政策的遵從性和可能出現的問題是金融風險委員會(“委員會”)的責任,該委員會由首席財務官、行政和控制董事以及首席財務官指定的其他董事組成,每季度召開一次會議。每月監督政策標準是首席財務官的責任。

    本政策的批准和對公司財務風險敞口的定期評估須經公司董事會批准。

    審計與風險委員會(“CAR”)在評估控制措施的有效性、本公司的管理參數和財務風險敞口方面向董事會提供建議,並在評估最終修訂政策的建議時向董事會提供建議。風險、誠信和審計董事監督政策的遵守情況,並向CAR報告風險敞口和政策的遵守情況,並向董事會報告任何不符合政策的情況。

    98

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    B.貨幣風險

    該公司通過其子公司進行的大部分交易都位於巴西,因此,風險管理的參考貨幣是巴西雷亞爾(公司的功能貨幣)。貨幣風險管理以貨幣風險的中性為指導,並考慮本公司及其子公司的風險及其對匯率變化的風險敞口。本公司將外幣資產和負債的變動視為其主要貨幣風險。

    該公司及其子公司使用金融市場上可用的匯率對衝工具(特別是巴西雷亞爾和美元之間的匯率對衝工具)來保護其外幣資產、負債、收入和支出以及在海外業務中的淨投資。使用對衝是為了在其政策下的風險敞口限額內減少匯率對本公司在巴西雷亞爾的S收入和現金流的影響。此類外匯套期保值工具的金額、期限和利率與其相關的外幣資產、負債、收入和支出的金額、期限和利率基本相同。

    以外幣表示的資產和負債折算成巴西雷亞爾如下:

    B.1外幣資產和負債

    12/31/2023

    12/31/2022

    外幣資產

    現金、現金等價物和外幣金融投資(套期保值工具除外)

    371,474

    311,017

    外貿應收款,扣除預期信貸損失撥備

    84,855

    6,131

    其他應收賬款

    715,877

    727,057

    外國子公司的其他資產

    152,393

    280,738

    1,324,599

    1,324,943

    外幣負債

    外幣融資、交易成本總額和境外市場票據的負商譽(1)

    (5,297,013)

    (5,213,100)

    進口引起的費用

    (1,730,426)

    (1,939,984)

    (7,027,439)

    (7,153,084)

    外匯套期保值工具餘額(毛額)

    5,309,125

    5,274,302

    淨負債狀況—共計

    (393,715)

    (553,839)

    淨負債狀況—對損益表的影響

    (382,858)

    (553,839)

    淨負債狀況—對權益的影響

    (10,857)

    (1)截至2023年12月31日,國外市場票據負商譽金額為8,107雷亞爾(截至2022年12月31日為10,968雷亞爾)。


    b.2外幣資產和負債的敏感性分析

    對於基本方案,根據截至2023年12月31日的本公司面臨貨幣風險的淨頭寸的未來市場曲線,使用了平均美元匯率4. 9416雷亞爾(*),模擬利潤表中雷亞爾升值和貶值的影響。截至2023年12月31日,考慮的收盤匯率為4.8413雷亞爾。

    99

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    下表顯示匯率變動對截至2023年12月31日以外幣計的淨負債頭寸393,715雷亞爾的影響:

    風險

    可能發生的情況

    對損益表的影響

    實際貶值

    (7,935)

    對公平的影響

    實際貶值

    (225)

    淨效果

    (8,160)

    對損益表的影響

    實際升值

    7,935

    對公平的影響

    實際升值

    225

    淨效果

    8,160

    (*)2023年12月31日的平均美元,根據B3公佈的基準利率。

    C.利率風險

    本公司及其附屬公司採納借貸及投資財務資源及儘量減少資本成本之政策。本公司及其附屬公司的金融投資主要於與直接投資掛鈎的交易中持有,如附註4所載。融資主要與外幣債券及借貸有關,詳情見附註15。

    本公司尋求維持其大部分金融資產及負債按浮動利率計息。

    c.1受浮動利率影響的資產和負債

    承擔浮動利率之金融資產及負債列示如下:

    注意事項

    12/31/2023

    12/31/2022

    下模

    現金等價物

    4.a

    5,476,726

    5,204,766

    金融投資

    4.b

    82,592

    406,683

    應收賬款—出售附屬公司

    5.c

    208,487

    369,508

    貸款和債券

    15

    (1,242,524)

    (2,460,698)

    外匯對衝工具的負債狀況—DI

    27.g

    (4,629,475)

    (2,651,609)

    固定利息工具的負債狀況+IPCA—DI

    27.g

    (3,938,201)

    (3,416,868)

    直接投資的淨負債頭寸

    (4,042,395)

    (2,548,218)

    TJLP

    貸款—TJLP

    15

    (1,264)

    TJLP的淨負債頭寸

    (1,264)

    承擔浮動利率風險的淨負債頭寸總額

    (4,043,659)

    (2,548,218)

    100

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    c.2浮動利率風險敏感性分析

    就2023年12月31日的浮動利率風險敏感度分析而言,本公司使用基準指數(DI及TJLP)的市場曲線作為基準情景。

    下表列示了由於浮動利率的影響,如果基準日的浮動利率市場曲線應用於本年度平均餘額,將在財務收入中確認的增量費用和收入。

    12/31/2023

    浮動利率風險

    風險

    可能發生的情況

    現金等價物和金融投資對利息的影響

    DI減少 (i)

    (774)

    直接投資對債務利息的影響

    DI減少 (i)

    17,516

    債務對衝工具DI空頭頭寸對收益的影響

    DI減少 (i)

    123,687

    增量收入/(支出)

    140,429

    對TJLP債項利息的影響

    TJLP減少

    7

    增量費用

    7

    (I)根據B3提供的參考率,使用的年基準率為13.04%,敏感率為10.82%,與敏感性分析的12個月期間成比例。


    D.信用風險

    使本公司及其附屬公司面臨交易對手信用風險的金融工具主要包括現金及現金等價物、財務投資、對衝工具及其他應收款項(見附註4)及貿易應收款項(見附註5)。

    D.1交易對手信用風險

    該等風險源於交易對手因無力償債而無法履行其對本公司及其附屬公司的財務責任,以及與構成風險敞口的資產有關的風險。本公司及其子公司定期對其持有現金和現金等價物、金融投資和對衝工具的機構進行信用分析,採用各種方法評估流動性、償付能力、槓桿、投資組合質量等,優先考慮安全性和穩健性。現金和現金等價物、金融投資、對衝工具和其他資產的數量受到每個機構的最高限制,因此要求交易對手多樣化。

    101

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    D.2政府信用風險

    該公司的政策允許投資於由專業信用評級機構(S、穆迪和惠譽)確定投資等級的國家的政府證券和巴西政府債券。這類金融投資額受到每個國家的最高限額,因此要求交易對手多樣化。

    截至2023年12月31日,按交易對手評級,金融機構和政府與現金和現金等價物、金融投資和衍生金融工具相關的信用風險摘要如下:

    公允價值

    交易對手信用評級

    12/31/2023

    12/31/2022

    AAA級

    6,714,493

    5,720,996

    AA型

    408,375

    809,583

    A

    464

    3,457

    其他(*)

    47,231

    50,926

    總計

    7,170,563

    6,584,962

    (*)主要指少數股權投資,歸類為長期投資。

    D.3客户信用風險

    信用政策建立了對每個新客户的個人資料的分析,涉及他們的財務狀況。本公司子公司進行的信用分析包括評估外部評級(如有)、財務報表、信用局信息、行業信息以及必要時的銀行參考。為每個客户建立信用額度,並定期審查,在較短的時間內風險越大,取決於銷售超過這些額度的情況下負責區域的批准。

    在監測信用風險時,客户根據其信用特徵和分組所考慮的業務進行分組,例如,無論他們是個人客户還是企業客户,無論他們是批發商、轉售商還是最終客户,還考慮到地理區域。

    預期信貸損失由基於違約率概率的預期損失法計算。損失率是根據應收賬款在連續違約階段墊付到全部核銷的平均概率計算的。違約概率的計算考慮了每個風險敞口的信用風險得分,基於被認為能夠預見損失風險的數據,以及基於經驗的信用評估。

    102

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    此類信用風險由每個業務單位通過接受客户及其信用評級的特定標準進行管理,並通過銷售多樣化進一步緩解。沒有一個客户或集團的收入佔總收入的10%以上。

    公司子公司在特定情況下要求客户提供與貿易應收賬款和其他應收賬款相關的擔保。該公司的子公司為其貿易應收賬款和轉售商融資的預期信貸損失保留了以下撥備:

    12/31/2023

    12/31/2022

    伊皮蘭加

    350,375

    373,514

    烏爾西加茲

    116,583

    120,076

    Ultraargo

    1,301

    2,450

    其他

    591

    總計

    468,850

    496,040

    下表列出了因貿易應收賬款餘額和經銷商融資而產生的信用風險敞口的信息:

    12/31/2023

    12/31/2022

    加權平均損失率

    會計結餘

    預期信貸損失準備

    加權平均損失率

    會計結餘

    預期信貸損失準備

    當前

    0.5%

    4,412,278

    24,131

    0.5%

    4,756,388

    22,752

    少於30天

    7.6%

    61,451

    4,683

    7.5%

    29,817

    2,230

    31-60天

    4.9%

    57,753

    2,841

    11.1%

    22,633

    2,516

    61-90天

    15.3%

    23,845

    3,646

    26.5%

    32,522

    8,617

    91-180天

    32.9%

    47,430

    15,609

    34.4%

    58,529

    20,159

    超過180天

    48.8%

    856,602

    417,940

    50.7%

    868,072

    439,766

    5,459,359

    468,850

    5,767,961

    496,040

    按地區劃分的預期信貸虧損結餘撥備資料如下:

    12/31/2023

    12/31/2022

    巴西

    467,545

    495,929

    美利堅合眾國和加拿大

    9

    61

    其他拉丁美洲國家

    40

    31

    歐洲

    425

    5

    其他

    831

    14

    468,850

    496,040

    有關預期信貸虧損撥備的進一步資料,見附註5. a及5. b。

    103

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    d.4商品價格風險

    本公司及其附屬公司因柴油及汽油價格波動等因素而面臨商品價格風險。 該等產品於證券交易所買賣,受本公司及其附屬公司控制範圍以外的宏觀經濟及地緣政治因素影響。

    為減低柴油及汽油價格波動之風險,本公司及其附屬公司持續監察市場,透過對衝交易、使用於聯交所及場外交易之衍生工具合約尋求價格變動之保障。

    下表列示於2023年12月31日及2022年12月31日對衝商品價格風險的衍生金融工具的敏感度分析及頭寸:

    導數

    合同

    名義數額(百萬美元3)

    名義金額(千美元)

    公允價值(千盧比)

    可能的情況(10%—千雷亞爾)

    職位

    產品

    成熟性

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    12/31/2023

    12/31/2022

    商品遠期

    售出

    取暖油

    2月-24日

    189,113

    158,828

    131,473

    150,498

    21,918

    (52,214)

    (2,308)

    (124,293)

    商品遠期

    售出

    RBOB

    2月-24日

    6,677

    52,466

    3,807

    31,382

    440

    (15,481)

    (11)

    (33,404)

    商品遠期

    售出

    大豆油

    3月24日至24日

    1,951

    2,977

    (52)

    22

    商品遠期

    售出

    海運

    1月至24日

    40,000

    1,533

    (1,505)

    3,428

    商品遠期

    售出

    船用燃料

    3月24日至24日

    1,727

    8,231

    (99)

    1,532

    20,702

    (67,695)

    2,663

    (157,697)


    e.流動性風險

    本公司及其附屬公司的主要流動資金來源來自(i)現金、現金等價物及金融投資,(ii)經營產生的現金及(iii)融資。本公司及其附屬公司相信,該等來源足以滿足其目前的資金需求,包括但不限於營運資金、資本開支、債務攤銷及股息支付。

    本公司及其附屬公司擁有充足的營運資金及融資來源,以應付其現時的需要。未來12個月到期的總債務(包括貸款的估計利息)共計2,363,334雷亞爾(數量信息見附註15)。截至2023年12月31日,本公司及其子公司擁有6,218,622雷亞爾的現金、現金等價物和短期投資(有關量化信息,見附註4)。

    104

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    下表彙總了截至2023年12月31日公司及其子公司應支付的金融負債和租賃,按到期日列出。此表中披露的金額為合同未貼現現金流量,因此,這些金額可能與財務狀況表中披露的金額不同。

    總計

    不到1年

    1至3年

    3至5年

    5年以上

    貸款,包括未來的合同利息(1)(2)

    13,410,042

    2,363,334

    4,870,579

    3,257,994

    2,918,135

    衍生金融工具(3)

    1,874,134

    673,031

    752,126

    387,637

    61,340

    貿易應付款

    4,682,671

    4,682,671

    應付貿易賬款—逆向保理

    1,039,366

    1,039,366

    租賃應付

    2,309,776

    418,450

    549,950

    337,721

    1,003,655

    客户的財務責任

    362,581

    18,670

    343,911

    -

    或有對價

    112,196

    112,196

    (1)貸款利息是根據美元期貨合約、日元期貨合約、歐元期貨合約以及截至2023年12月31日B3報價的DI x固定利率和DI x IPCA合約的未來收益率曲線估計的。

    (2)包括合同規定的付款日期之前的短期和長期貸款的估計利息。

    (3)衍生金融工具是根據截至2023年12月31日在B3報價的美元期貨合約以及DI x固定利率和DI x IPCA合約的未來收益率曲線來估計的。在上表中,只考慮了結算時結果為負的對衝工具。

    F.資本管理

    公司根據指標和基準管理其資本結構,以確保業務連續性,同時通過優化債務和資本結構最大化股東回報。

    資本結構包括淨負債(按附註15所述貸款及融資,包括債券)及根據附註12.b所述經扣除現金、現金等價物及財務投資(按附註4所述)後的應付租賃,以及股本。公司可以根據經濟和財務狀況改變資本結構,以優化財務槓桿和資本管理。該公司尋求通過實施有效的營運資本管理和有選擇的投資計劃來提高其投資資本回報率。

    本公司及其附屬公司每年修訂其資本結構,評估資本成本及與每類資本有關的風險,包括槓桿率分析,即淨負債與權益的比率。

    年末槓桿率如下:

    已整合

    12/31/2023

    12/31/2022

    總債務(A)

    13,291,951

    13,274,130

    現金、現金等價物和短期投資(B)

    7,170,563

    6,584,962

    淨債務=(A)-(B)

    6,121,388

    6,689,168

    權益

    14,029,826

    12,174,968

    淨負債權益比

    43.63%

    54.94%

    105

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    G.金融工具的選擇和使用

    在選擇金融投資和套期保值工具時,對回報率、涉及的風險、流動性、賬面價值和公允價值的計算方法進行了分析,並對適用於金融工具的任何文件進行了審查。用於管理本公司及其附屬公司財務資源的金融工具旨在保持價值和流動性。

    本保單隻考慮使用衍生金融工具以承保已識別風險,且金額與風險一致(限於已識別風險的100%)。保險單中確定的風險在上述各節中進行了描述,並受到風險管理的約束。根據該政策,公司及其子公司可以使用遠期合約、掉期合約、期權合約和期貨合約來管理已識別的風險。槓桿衍生工具是不允許的。由於衍生金融工具的使用僅限於已識別風險的覆蓋範圍,本公司及其附屬公司使用“對衝工具”一詞來指代衍生金融工具。

    下表彙總了本公司及其子公司簽訂的套期保值工具頭寸以及影響本公司及其子公司權益和損益表的收益(虧損)的毛餘額:

    被指定為對衝會計的衍生品

    產品

    受限制的對象

    合同費率

    成熟性

    注意事項

    名義金額 1

    截至2023年12月31日的公允價值

    截至2023年12月31日的收益(虧損)

    資產

    負債

    12/31/2023

    資產

    負債

    結果

    權益

    外匯掉期

    融資

    美元+0.00%

    53.60%的DI

    10月26日

    27.h.2

    234,000美元

    (106,657)

    (145,949)

    (10,857)

    外匯掉期

    融資

    美元+5.47%

    110.02% DI

    9月25日

    27.h.1

    206,067美元

    (119,094)

    (223,555)

    外匯掉期

    融資

    歐元+5.12%

    111.93%

    1月至24日

    27.h.1

    22,480歐元

    (22,529)

    (23,304)

    外匯掉期

    融資

    JPY +1.50%

    109.40%的DI

    3月25日至25日

    27.h.1

    12,564,393日元

    (120,746)

    (130,726)

    利率互換

    融資

    IPCA +5.03%

    102.87% DI

    Jun-32

    27.h.1

    3,226,054巴西里亞爾

    598,311

    260,301

    利率互換

    融資

    10.48%

    103.64%的DI

    Jun-27

    27.h.1

    615,791巴西里亞爾

    12,515

    (3,182)

    10,694

    商品遠期

    堅定承諾

    BRL

    加熱油/RBOB

    1月至24日

    27.h.1

    129,894美元

    22,343

    (854)

    (50,977)

    NDF

    堅定承諾

    BRL

    美元

    2月-24日

    27.h.1

    211,179美元

    3,959

    (833)

    19,012

    637,128

    (373,895)

    (284,504)

    (10,857)

    106

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    產品

    受限制的對象

    合同費率

    成熟性

    注意事項

    名義金額1

    截至2022年12月31日的公允價值

    截至2022年12月31日的收益(虧損)

    資產

    負債

    12/31/2022

    資產

    負債

    結果

    權益

    外匯掉期

    融資

    美元+4.95%

    106.67%

    9月25日

    27.h.1

    221,339美元

    106,550

    (9,243)

    (121,296)

    外匯掉期

    融資

    歐元+3.42%

    111.60%的DI

    3月23日至23日

    27.h.1

    9,709歐元

    1,954

    2,573

    外匯掉期

    融資

    美元+LIBOR—3M +1.14%

    DI的105.00%

    -

    27.h.1

    -

    (21,566)

    利率互換

    融資

    IPCA +5.03%

    102.87% DI

    Jun-32

    27.h.1

    3,226,054巴西里亞爾

    173,741

    (59,789)

    (143,762)

    利率互換

    融資

    6.47%

    99.94%的DI

    11月-24日

    27.h.1

    90,000巴西里亞爾

    (9,513)

    (5,069)

    商品遠期

    堅定承諾

    BRL

    加熱油/RBOB

    7月23日

    27.h.1

    181,880美元

    2,936

    (70,630)

    (944,896)

    NDF

    堅定承諾

    BRL

    美元

    1月至23日

    27.h.1

    127,233美元

    4,712

    (3,074)

    53,672

    289,893

    (152,249)

    (1,180,344)

    未指定為套期會計的衍生工具

    產品

    受限制的對象

    合同費率

    成熟性

    名義金額1

    截至2023年12月31日的公允價值

    截至2023年12月31日的收益(虧損)

    資產

    負債

    12/31/2023

    資產

    負債

    結果

    權益

    外匯掉期

    融資

    美元+0.00%

    CDI的52.99%

    6月29日

    375,000美元

    186,925

    (45,877)

    (188,395)

    NDF

    堅定承諾

    美元

    BRL

    3月24日至24日

    457,099美元

    1,468

    (8,409)

    (105,597)

    商品遠期

    堅定承諾

    BRL

    取暖油/船用燃料/其他

    3月24日至24日

    18,127美元

    1,524

    (2,310)

    5,489

    利率互換

    融資

    美元+5.25%

    CDI的1.36%

    6月29日

    300,000美元

    (196,243)

    9,257

    189,917

    (252,839)

    (279,246)

    產品

    受限制的對象

    合同費率

    成熟性

    名義金額1

    截至2022年12月31日的公允價值

    截至2022年12月31日的收益(虧損)

    資產

    負債

    12/31/2022

    資產

    負債

    結果

    權益

    外匯掉期

    融資

    0.00%

    CDI的53.0%

    6月29日

    375,000美元

    230,145

    (9,174)

    (85,474)

    NDF

    融資

    美元

    BRL

    7月23日

    116,702美元

    36,472

    (54,067)

    (440,359)

    利率互換

    融資

    美元+5.25%

    CDI—1.36%

    6月29日

    300,000美元

    (308,821)

    (266,445)

    266,617

    (372,062)

    (792,278)


    1標明的貨幣。

    2扣除所得税後的淨額。

    107

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    H.對衝會計

    本公司及其附屬公司使用衍生及非衍生金融工具進行對衝,並在整個對衝期間測試其有效性及其公允價值變動。

    於2023年,本公司及其附屬公司採用國際財務報告準則第9號進行對衝會計,並未發現對其財務報表有任何影響。當套期工具結算或套期項目不復存在,或套期因套期項目與套期工具之間不存在經濟關係而不再符合套期會計資格時,本公司及其附屬公司停止進行套期會計。自願取消指定是不允許的。

    H.1公允價值對衝

    該公司及其子公司將用於抵消利息和匯率變化的某些金融工具指定為公允價值對衝,這些工具基於以巴西雷亞爾和美元簽訂的融資的市場價值。

    被指定為公允價值對衝的外匯對衝工具有:

    以千為單位,不包括DI%

    12/31/2023

    12/31/2022

    名義金額--美元

    206,067

    221,339

    對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

    (223,555)

    (142,863)

    債務的公允價值調整--雷亞爾

    (3,768)

    28,000

    債務的財務結果-雷亞爾$

    117,983

    28,291

    平均有效成本-DI%

    110

    107

    名義金額—歐元

    22,480

    9,709

    對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

    (23,304)

    2,573

    債務的公允價值調整--雷亞爾

    230

    (8)

    債務的財務結果-雷亞爾$

    2,756

    平均有效成本-DI%

    112

    112

    名義金額—日元

    12,564,393

    對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

    (130,726)

    債務的公允價值調整--雷亞爾

    (4,775)

    債務的財務結果-雷亞爾$

    63,670

    平均有效成本-DI%

    109

    108

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    指定為公平值對衝的利率對衝工具為:

    以千為單位,不包括DI%

    12/31/2023

    12/31/2022

    名義金額—雷亞爾

    3,226,054

    3,226,054

    對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

    262,920

    (143,762)

    債務的公允價值調整--雷亞爾

    (313,641)

    (44,312)

    債務的財務結果-雷亞爾$

    (353,080)

    (293,955)

    平均有效成本-DI%

    102.9

    102.9

    以千為單位,不包括DI%

    12/31/2023

    12/31/2022

    名義金額—雷亞爾

    615,791

    90,000

    對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

    8,074

    (5,069)

    債務的公允價值調整--雷亞爾

    (10,163)

    (486)

    債務的財務結果-雷亞爾$

    (16,637)

    (6,330)

    平均有效成本-DI%

    103.6

    99.9

    指定為公允價值對衝的外匯套期保值工具和商品如下所述,集中於子公司IPP。這種關係的目的是將進口產品的成本從固定成本轉換為可變成本,直到燃料混合,就像銷售時採用的價格一樣。IPP以場外衍生品進行這些業務,這些衍生品在對衝會計關係中被指定為公允價值對衝,金額相當於進口產品的庫存。

    以千計

    12/31/2023

    12/31/2022

    名義金額--美元

    341,074

    309,113

    對衝工具的結果-收益/(損失)-雷亞爾$

    (62,064)

    (891,223)

    名義金額--美元

    61,625

    34,126

    有關更多信息,請參見附註15。

    H.2現金流對衝

    本公司及其附屬公司指定作為現金流量對衝的衍生工具,以防範因匯率變動而引起的變動及保護境外市場的票據。

    截至2023年12月31日,被指定為現金流對衝的匯率保護衍生品工具總計234,000美元(截至2022年12月31日為0美元),截至2023年12月31日的未實現虧損7,166雷亞爾計入“其他全面收益”(截至2022年12月31日為0雷亞爾),扣除遞延所得税和社會貢獻税後的淨額。

    109

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    金融工具的類別和類別及其公允價值


    其他財務投資、對衝工具、融資及租賃的公允價值乃採用按市值計價報告常用的計算方法釐定,該等方法包括計算與所採用的每項工具相關的未來現金流量,並將其調整至按財務報表日期的市場匯率計算的現值。對於某些金融工具沒有活躍市場的情況,本公司及其子公司可以使用交易對手提供的報價。

    解釋關於公允價值計算方法選擇的市場信息需要相當大的判斷和估計,以獲得被認為適合每種情況的價值。因此,提出的估計數不一定表明可能變現的數額。

    金融工具被歸類為按攤餘成本計量的金融資產或負債,但(I)通過損益按公允價值計量的所有匯率和利率對衝工具、通過損益按公允價值計量的金融投資和通過其他全面收益按公允價值計量的金融投資(見附註4.B)、(Ii)通過損益按公允價值計量的貸款和融資(見附註15)、(Iii)通過損益按公允價值計量的對客户的擔保(見附註15)和(Iv)認購權證--賠償除外。按公允價值通過損益計量(見附註19)。現金、銀行、貿易應收賬款和經銷商融資被歸類為按攤銷成本計量的金融資產。應付貿易賬款和其他應付款被歸類為按攤餘成本計量的金融負債。

    金融工具分為以下幾類:

    (A)第1級--在活躍的市場上為相同的資產或負債談判(不作調整)的價格;

    (B)第2級--除在第1級所包括的活躍市場談判的價格外,資產或負債可直接(作為價格)或間接(從價格得出)觀察到的投入;和

    (C)第3級--不以可觀察到的市場變量為基礎的資產或負債的投入(不可觀察的投入)。

    金融工具的公允價值和賬面價值,包括衍生工具和每類金融工具的公允價值等級如下:

    賬面價值

    公允價值

    12/31/2023

    注意事項

    通過損益按公允價值計量

    通過其他全面收益按公允價值計量

    按攤銷成本計量

    1級

    2級

    3級

    金融資產:

    現金和現金等價物

    現金和銀行

    4.a

    125,152

    以當地貨幣計算的證券和基金

    4a

    5,476,726

    外幣證券和基金

    4.a

    323,810

    金融投資

    以當地貨幣計算的證券和基金

    4.b

    82,592

    82,592

    衍生金融工具及其他金融資產

    4.b

    1,162,283

    1,162,283

    應收貿易賬款

    5.a

    4,269,473

    經銷商融資

    5.b

    1,189,886

    應收賬款—出售附屬公司

    5.c

    924,364

    其他應收賬款

    393,036

    總計

    1,244,875

    12,702,447

    1,244,875

    財務負債:

    融資

    15.a

    1,584,452

    4,449,857

    1,584,452

    債券

    15.a

    4,618,704

    488,269

    4,618,704

    外匯、利率和商品套期保值工具

    15.a

    626,735

    626,735

    貿易應付款

    16.a

    -

    4,682,671

    應付貿易賬款—逆向保理

    16.b

    1,039,366

    認購權證—賠償

    19

    87,299

    87,299

    客户的財務責任

    308,934

    或有對價

    29.a

    112,196

    112,196

    其他應付款

    190,090

    總計

    7,029,386

    11,159,187

    6,917,190

    112,196

    110

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    賬面價值

    公允價值

    12/31/2022

    注意事項

    通過損益按公允價值計量

    通過其他全面收益按公允價值計量

    按攤銷成本計量

    1級

    2級

    3級

    金融資產:

    現金和現金等價物

    現金和銀行

    4.a

    111,797

    以當地貨幣計算的證券和基金

    4.a

    5,204,766

    外幣證券和基金

    4.a

    305,206

    金融投資

    以當地貨幣計算的證券和基金

    4.b

    406,683

    406,683

    衍生金融工具及其他金融資產

    4.b

    556,510

    556,510

    應收貿易賬款

    5.a

    4,533,327

    經銷商融資

    5.b

    1,234,634

    應收賬款—出售附屬公司

    5.c

    1,096,565

    其他應收賬款

    235,586

    總計

    963,193

    12,721,881

    963,193

    財務負債:

    融資

    15.a

    1,216,341

    3,973,816

    1,216,341

    債券

    15.a

    3,575,195

    2,460,698

    5,949,028

    外匯、利率和商品套期保值工具

    15.a

    524,311

    -

    524,312

    貿易應付款

    16.a

    4,710,952

    應付貿易賬款—逆向保理

    16.b

    2,666,894

    認購權證—賠償

    19

    42,776

    -

    42,776

    客户的財務責任

    450,586

    450,586

    或有對價

    29.a

    89,640

    89,640

    總計

    5,898,849

    13,812,360

    450,586

    7,732,457

    89,640

    111

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    包括外匯和利息對衝工具在內的金融工具的公允價值的確定如下:


    • 現金和銀行的公允價值與其賬面價值相同。
    • 投資基金的財務投資按截至財務報表之日的基金單位價值計價,與其公允價值相對應。
    • 對CDBS(銀行存單)和類似工具的金融投資通過按“收益率曲線”回購提供每日流動資金,本公司通過常用的按市價計價的方法計算其公允價值。
    • 貿易應收賬款、經銷商融資、貿易應收賬款-出售子公司、其他應收賬款、貿易應付賬款和貿易應付賬款-反向保理的賬面價值接近其公允價值,本公司通過市場上常用的方法計算其公允價值。
    • 認購權證-賠償餘額是根據Ultrapar(UGPA3)截至財務報表日期的股價計算的,並根據公司的股息率進行調整,因為只有從2020年起才有可能行使,他們無權獲得股息。認購權證的賠償份額也根據2014年1月31日之前的税收、民事、勞工風險和或有負債撥備金額的變化進行了調整(見附註19)。
    • Ultrapar International在境外市場的票據的公允價值是根據活躍市場的報價計算的(見附註15)。


    112

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    28項承諾(合併)

    A.合同

    子公司Ultraargo Logístia分別與CODEBA、Complexo Industrial Portuário省長Eraldo Gueiros和Empresa Maranhense de Administration ação Portuária公司就其在Aratu、Suape和Itaqui的港口設施達成協議。這些協議規定了最低貨運量,如下所示:

    港口

    最小運動

    每年

    成熟性

    阿拉圖(*)

    90萬噸。

    2022

    蘇亞佩

    25萬噸。

    2027

    蘇亞佩

    40萬噸。

    2029

    阿拉圖

    465,403噸。

    2031

    伊塔基

    1,468,105 m3

    2049

    (*)合同正在與適當的機構續簽,並通過有利的決定予以司法處理,直到公共實體完成分析,簽署新的修正案。在基礎設施部的一項決定中,Ultraargo提交的投資計劃初步獲得批准,水路運輸管理局(ANTAQ)批准了該擴建項目的技術、經濟和環境可行性研究。

    如果年度搬運量低於最低合同搬運量,子公司有責任根據確定付款日期的有效港口費率支付有效搬運量與最低合同搬運量之間的差額。截至2023年12月31日,Aratu和Suape的價格分別為每噸9.22雷亞爾和3.05雷亞爾,伊塔基的價格為每立方米0.98雷亞爾。根據合同條件和公差,截至2023年12月31日,沒有關於合同最低限度的重大懸而未決的問題。

    第29章權益和控制權的獲取

    A.Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.

    2022年10月1日,公司通過子公司Ulregagaz ComerSocial Ltd.收購了Stella GD Intermediação de Geração didibuída de Energia Ltd.的全部股份。(“Stella”)。該交易符合IFRS 3(CPC 15(R1))--企業合併的定義。此次收購標誌着烏爾西加茲進入電力領域,符合其擴大向客户提供能源解決方案的戰略,利用其毛細能力、商業實力和烏爾西加茲品牌,並擁有廣泛的工業和住宅客户基礎。


    113

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    Stella成立於2019年,是一個以分佈式發電的形式連接可再生能源發電機和客户的技術平臺。該公司業務遍及12個州,擁有超過11,000個活躍客户,提供約75兆瓦(兆瓦峯值)的電力。

    收購該公司的總金額為63,000雷亞爾,初始付款為7,560雷亞爾。收購的剩餘金額將於2027年結算,取決於與Stella的業績成就條件(“或有對價”或“溢價”)相關的調整。

    該公司根據適用的會計準則,確定了截至收購日的財務狀況表、資產和負債的公允價值,並因此確定了商譽。購進價格分配(PPA)於2023年完成。

    本公司在一間獨立評估公司的支持下,根據交易日已支付的金額及與未來溢價支付有關的估計公允價值,估計收購價格分配的暫定金額,並釐定最終商譽103,051雷亞爾。

    溢價是根據為收入和在截至2026年12月31日的年度實現的會計淨現金流量設定的合同目標確定的。公司根據貼現現金流量法和管理層估計的收益預測估計了這一成就的公允價值。

    下表彙總了購置日購置的資產和承擔的負債餘額,包括商譽確定:

    資產

    現金和現金等價物

    1,586

    應收賬款

    17

    其他應收賬款

    119

    財產、廠房和設備

    515

    無形資產

    1,024

    負債

    貿易應付款

    14

    薪金及有關費用

    217

    應繳税金

    9

    其他應付款

    5,378

    基於預期未來盈利能力的商譽

    103,051

    購置價值

    100,694

    由以下部分組成

    現金

    7,560

    或有代價以現金結算

    93,134

    總對價

    100,694



    收購產生的現金淨流出

    現金對價

    7,560

    取得的現金和現金等價物

    (1,586)

    用於投資收購的現金淨額

    5,974

    114

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    有關營運的商譽乃根據經確認資產分配後評估報告所支持的預期未來盈利能力而釐定。商譽預計可在所得税方面扣除。

    如果業務合併發生在2022年1月1日,被收購公司的業績對公司業績的貢獻以及自那時以來對公司業績的貢獻都不被認為是相關的。

    收益敏感度分析

    下表顯示了考慮到用於定義溢價的基本假設,或有對價的公允價值是如何確定的。如下所示,截至2023年12月31日的敏感性分析是基於假設的可能變化確定的,而所有其他假設保持不變。

    目標

    目標的變化

    負債增加(以雷亞爾為單位)

    目標的變化

    負債減少,以雷亞爾為單位

    淨現金流量和淨收入的會計核算

    增加25.0個百分點。

    29,545

    減少25.0個百分點。

    27,353

    B.NeogáS do Brasil GáS Natural Comprimido S.A.

    於2023年2月1日,本公司透過其附屬公司,收購了NeogáS do Brasil GáS Natural Comprmido S.A.(下稱“NeogáS”)的全部股份,使該交易符合國際財務報告準則3(CPC15(R1))所界定的企業合併的定義。此次收購標誌着烏爾維加斯進入壓縮天然氣分銷領域,此外,NeogáS是提供生物甲烷分銷機會的理想平臺。這筆交易加強了Ulregaz的戰略,即利用其毛細血管、商業實力和品牌,向其工業客户提供更多的能源解決方案。

    NeogáS成立於2000年,是巴西壓縮天然氣運輸的先驅。該公司目前是市場領先者,與天然氣分銷商合作,在工業、車輛和結構項目領域開展業務。2021年配送過億m³的NeogáS,在南方和東南地區擁有6個壓縮基地,CNG配送半掛車149輛。


    這項業務的總金額為16.5萬雷亞爾,取決於通常的營運資金和淨債務調整。收購價格包括交易金額、估計營運資本和淨債務調整與2023年2月1日作出的主要貢獻之間的差額,金額為85,290雷亞爾。業務的初步付款於2023年2月1日支付,金額為64,263雷亞爾,業務的剩餘金額將在遵守合同條款後結清,並記錄在“其他應付款”項下,金額為20,787雷亞爾,待結算至2029年。該公司根據適用的會計準則,在一家獨立評估公司的支持下,計算了截至2023年12月31日的最終收購價分配金額,並確定最終商譽金額為7,761雷亞爾。

    115

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    下表彙總了購置日購置的資產和承擔的負債餘額,包括商譽確定:

    資產

    現金和現金等價物

    16,807

    應收賬款

    14,999

    盤存

    6,626

    可退還的税款

    5,384

    司法存款

    131

    其他應收賬款

    707

    使用權資產,淨額

    5,117

    財產、廠房和設備、淨值

    104,700

    無形資產,淨額

    52,604

    負債

    貸款和融資

    93,991

    貿易應付款

    17,600

    薪金及有關費用

    2,341

    應繳税金

    860

    税務、民事和勞動風險準備金

    1,247

    租賃應付

    5,191

    其他應付款

    3,884

    基於預期未來盈利能力的商譽

    7,761

    購置價值

    89,722

    由以下部分組成

    現金

    68,935

    待結算的或有對價

    20,787

    總對價

    89,722



    收購產生的現金淨流出

    初步考慮現金

    64,263

    後續現金對價

    4,672

    取得的現金和現金等價物

    (16,807)

    總計

    52,128


    116

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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    經考慮營運資金及淨債務調整及主要貢獻後,收購價值之明細如下:

    近地天體買賣協議金額

    165,000

    週轉金和淨債務估計調整數

    10,012

    主要貢獻

    (85,290)

    用於投資收購的現金淨額

    89,722

    就經營釐定的商譽乃根據預期未來盈利能力及與Ultragas經營的協同作用(由評估報告支持),分配已識別資產後釐定。商譽預期可就所得税用途扣減。

    如果業務合併於2023年1月1日發生,被收購公司的業績對本公司業績的影響以及自2023年2月1日以來對本公司業績的貢獻被視為不相關。

    在識別資產和負債的過程中,還考慮了未在被收購實體賬簿中確認的無形資產,如下所示:

    R$

    使用壽命

    攤銷法

    商標權

    5,069

    5年

    直線

    許可證

    14,952

    3年

    直線

    軟件

    2,418

    5年

    直線

    客户列表和關係

    26,453

    16年

    直線

    總計

    48,892

    金融資產的公允價值包括公允價值為14,999雷亞爾的貿易應收賬款和15,328雷亞爾的合同總額。本公司預計這些餘額不會變現。

    有關取得的不動產、廠房設備及無形資產的詳情,分別見附註13及附註14;有關税務、民事及勞工風險的撥備,請參閲附註18。

    C.保羅尼亞機場碼頭(“O解放軍”)

    2023年7月1日,該公司通過其子公司Ultraargo Logístia S.A.收購了聖保羅碼頭50%的權益,這筆交易符合IAS 28(CPC 18(R2)-聯營和合資投資以及IFRS 11(CPC 19(R2))-聯合安排中定義的對合資企業的收購。收購OPLA的權益標誌着Ultraargo進入內陸液體散裝儲存和物流領域,與港口碼頭整合,符合其增長計劃。通過這筆收購,Ultraargo和BP BioFuels巴西投資有限公司(“BP”)成為O解放軍的合資企業。

    117

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    這項業務的總金額為237,500雷亞爾,取決於通常的營運資金和淨債務調整。收購價包括交易金額,包括估計營運資金和淨債務調整。這筆交易於2023年7月1日分一次支付,金額為210,096雷亞爾。本公司以適用的會計準則為基礎,在一家獨立評估公司的支持下,正在確定收購日的財務狀況表、資產和負債的公允價值以及由此產生的商譽。確定的臨時商譽為158,634雷亞爾。購進價格分配(PPA)將於2024年完成。

    考慮到營運資本和淨債務調整以及交易的商譽,收購價值細目如下:

    被收購方的權益

    51,462

    交易中的商譽

    158,634

    收購價值

    210,096

    D.Serra柴油運輸商報銷或Retalhista有限公司。

    2023年9月1日,通過子公司Ultrapar Empreendimentos Ltd.該公司收購了Serra柴油運輸商Revendedor Retalhista Ltd.60%的有表決權股本。(“Serra柴油”),使交易符合IFRS 3(CPC 15(R1))--企業合併的定義。此次收購是對Ultrapar在機動性和液體燃料分銷領域的業務的補充。

    Serra柴油公司成立於2006年,其主要業務是由承運人-轉售商-零售商開展的燃料批發貿易,業務遍及巴西南部地區。

    初步付款,包括16 193雷亞爾的出資額,共計21 193雷亞爾。其餘交易額5,189雷亞爾記在“其他應付款”項下,將在履行合同條款後支付。本公司以適用的會計準則為基礎,在一家獨立評估公司的支持下,正在確定收購日的財務狀況表、資產和負債的公允價值以及由此產生的商譽。確定的臨時商譽為14,217雷亞爾。購進價格分配(PPA)將於2024年完成。


    118

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度


    下表彙總了購置日按公允價值確認的購置資產和承擔負債的臨時餘額,但須對購置價分配和商譽確定進行調整:

    資產

    現金和現金等價物

    1,719

    應收賬款

    28,475

    盤存

    9,128

    可退還的税款

    2,551

    其他應收賬款

    55

    其他投資

    298

    使用權資產,淨額

    25,500

    財產、廠房和設備、淨值

    21,235

    無形資產,淨額

    11,619

    負債

    貸款和融資

    17,337

    貿易應付款

    26,965

    薪金及有關費用

    1,933

    應付税款、應付所得税和社會貢獻税

    376

    租賃應付

    25,500

    其他應付款

    8,194

    基於預期未來盈利能力的商譽

    14,217

    非控制性權益

    8,110

    期初結餘合併的資產和負債

    26,382



    收購的資產

    60,348

    承擔的負債

    (48,183)

    基於預期未來盈利能力的商譽

    14,217

    購置價值

    26,382



    由以下部分組成

    現金

    5,000

    透過出資收購所有權權益(作為非控股權益)

    16,193

    待結算的或有對價

    5,189

    總對價

    26,382



    收購產生的現金淨流出

    初步考慮現金

    5,000

    取得的現金和現金等價物

    (1,719)

    用於投資收購的現金淨額

    3,281

    如果業務合併發生在2023年1月1日,被收購公司的業績對公司業績的貢獻,以及自2023年9月1日以來對公司業績的貢獻,都不被認為是相關的。

    關於使用權資產和應付租賃、購置的財產、廠房和設備以及無形資產的進一步詳情,分別見附註12、13和14。

    119

    目錄表
    Ultrapar Ruppaçées S.A.和子公司 Graphics

    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    30停止運營

    Oxiteno和Extrafarma的交易分別於2022年4月1日和2022年8月1日完成。該公司按照CPC31號技術公告和國際標準IFRS 5--持有供出售和非持續經營的非流動資產的技術公告對投資進行會計處理,這些規定要求在資產負債表中將任何資產和負債確認為“待售資產”和“與待售資產有關的負債”,並在損益表中將出售的公司截至出售日的收益(虧損)以及出售投資的收益(虧損)列為“非持續經營”。

    Oxiteno和Extrafarma的撤資符合Ultrapar的投資組合審查。憑藉更具互補性和協同性的業務,Ultrapar結束了其投資組合的合理化階段,現在將專注於開發能源和基礎設施垂直領域的投資機會,並越來越重視能源轉型,利用其投資組合和專業知識。在此背景下,本公司於2021年宣佈簽署下文所述的合同,並將這些交易歸類為非持續經營。

    非持續經營的表格詳列如下,幷包括2022年全年發生的利潤或虧損(如適用)。抵銷是指公司間交易,主要表現為買賣交易、考慮對衝工具等對外債損益的影響等。

    A.截至2022年12月31日的年度非持續業務的結果和現金流如下:

    奧西泰諾

    Extrafarma

    淘汰(*)

    UltraPAR

    12/31/2022

    銷售和服務淨收入

    2,039,287

    1,235,487

    (7,241)

    3,267,533

    銷售產品和服務的成本

    (1,580,000)

    (912,310)

    7,241

    (2,485,069)

    毛利

    459,287

    323,177

    782,464

    銷售、營銷和行政管理

    (201,365)

    (438,601)

    (639,966)

    其他營業收入(費用),淨額

    10,736

    (5,951)

    241,325

    246,110

    營業收入(虧損)

    268,658

    (121,375)

    241,325

    388,608

    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損)

    (231)

    (231)

    不包括財務結果和所得税和社會繳款税前的收入(損失)

    268,427

    (121,375)

    241,325

    388,377

    財務結果,淨額

    23,153

    (25,059)

    54,431

    52,525

    收入和社會繳款税前收入(損失)

    291,580

    (146,434)

    54,431

    241,325

    440,902

    所得税和社會繳款税

    (16,924)

    20,826

    (18,507)

    (202,895)

    (217,500)

    停止折舊的淨影響 (i)

    51,372

    27,084

    78,456

    本年度淨收益(虧損)

    326,028

    (98,524)

    35,924

    38,430

    301,858

    (*)與Ultrapar International與Oxiteno之間的公司間貸款有關的持續經營業務與已終止經營業務之間的抵銷。

    (i)截至2022年1月1日,分類為持作出售資產的折舊及攤銷已停止,符合CPC 31/IFRS 5第25項。

    120

    目錄表
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    財務報表附註


    截至2023年12月31日止的年度

    奧西泰諾

    Extrafarma

    淘汰

    12/31/2022

    業務活動提供的現金淨額(消耗)

    (81,558)

    (68,370)

    180,478

    30,550

    投資活動提供的現金淨額(消耗)

    1,011,736

    (25,323)

    (1,206,603)

    (220,190)

    融資活動提供的現金淨額(消耗)

    (1,245,754)

    40,585

    1,026,144

    (179,025)

    匯率變動對現金及外幣現金等價物的影響

    (19,316)

    (19,316)

    增加(減少)現金和現金等價物

    (334,892)

    (53,108)

    19

    (387,981)

    在母公司,出售Oxiteno的收益以及被投資方Oxiteno和Extrafarma的利潤(虧損)份額,扣除與關聯方的交易,在2022年產生了301,858雷亞爾的影響,在合併財務報表中列為非持續業務收入。

    31報告期後的事件

    A.發行 股票

    2024年2月28日,公司董事會確認在ART規定的法定股本限額內發行191,778股普通股。由於本公司於2014年1月31日舉行的特別股東大會批准本公司合併所有Extrafarma股份時,本公司所發行認購權證所授予的權利已部分行使 本公司附例第6條所述。因此,本公司的股本將由1,115,404,268股普通股代表,所有 均登記在冊,沒有面值。發行股份導致 部分行使認購權證不會增加股份 資本價值,因為Extrafarma的全部資產已反映在有關股份註冊的Ultrapar財務狀況 中。

    121


    Graphics


    來自管理層的信息

    2023年是Ultrapar取得重要進展的又一年。儘管存在波動和不確定因素,但我們的三項主要業務--Ipiranga、Ultragaz和Ultraargo--取得了創紀錄的業績,其中最重要的是Ultraangaz和Ultraargo的持續增長以及盈利能力大幅回升在Ipiranga,通過完善定價、加強與經銷商網絡的接觸、在供應、後勤和貿易方面取得進展,以及調試潛力較低的服務站,Ipiranga取得了進展。

    強勁的運營現金流使該公司實現了過去15年來最低的財務槓桿,並重新獲得了標準普爾信用評級機構的投資級評級。

    我們投資了19億雷亞爾來擴大和維護我們的業務。我們完成了對斯特拉和內奧加S的收購,這標誌着烏爾塔加茲進入可再生電力和壓縮天然氣領域,擴大了提供能源解決方案的選擇,並利用其毛細血管、商業實力和品牌。我們還完成了對OPLA50%股份的收購,一個位於保羅(S)的乙醇終端,以及一個位於隆多諾波利斯(馬託格羅索州)的Ipiranga基地。此外,我們還宣佈在託坎廷斯建設第一個液體散貨碼頭,標誌着Ultraargo的內陸擴張,並將公司定位為綜合物流解決方案提供商。

    繼續我們的轉型議程,在4月份,我們進行了一次重要的董事會換屆,任期從2023年到2025年,合併了已經是管理層一部分的成員,保留了對業務和Ultrapar的瞭解,以及帶來相關和補充經驗的新成員,以建設公司的未來。

    與此同時,我們在ESG之旅中取得了進展,公開承諾實現2030年的目標,這是公司戰略規劃的內在組成部分。

    2023年底,我們的淨收入為1260億雷亞爾,經常性EBITDA為56億雷亞爾,比2022年增長了41%,這是因為我們的三大主營業務取得了創紀錄的業績,即使在Oxiteno和Extrafarma解除合併之後也是如此。該公司的淨收入為25億雷亞爾,創歷史新高,其中7.13億雷亞爾將作為股息分配給股東。

    如前所述,我們的財務槓桿率從2022年12月的1.7倍下降到2023年12月的1.1倍,使公司更有能力尋找回報良好的投資機會,並與戰略規劃保持一致。我們強調,與撤資相關的應收賬款總額約為9億雷亞爾,不計入本次計算。

    我們還宣佈了2024年的投資計劃,總投資額為27億雷亞爾,比2023年的投資額高出37%,其中約55%用於伊皮蘭加、烏爾維加斯和烏爾特拉加戈的擴建項目,以及運營單位的維護和安全。

    我們感謝我們的客户、供應商、股東和其他利益相關者對公司不斷髮展的信任和合作夥伴關係。我們特別感謝我們所有員工在這一年中的奉獻、奉獻和成就。


    豪爾赫·M·T·卡馬戈

    馬科斯·馬里尼奧·盧茨

    董事會主席

    首席執行官

    Graphics

    122

    目錄表

    2023年管理報告

    Graphics

    公司簡介

    Ultrapar擁有86年的歷史,其起源可以追溯到1937年,當時Ernesto IGEL創立了Ultragaz公司,這是一家率先將液化石油氣(LPG)作為烹飪氣體分銷的公司。從那時起,Ultrapar已成為巴西最大的商業集團之一,通過Ultragaz、Ipiranga和Ultraargo在能源、移動和物流基礎設施領域擁有突出的地位。

    1999年,Ultrapar同時在紐約證券交易所(NYSE)和S聖保羅證券交易所(巴西、博爾薩、Balcão-B3)進行首次公開募股。自2011年起,本公司股票在B3‘S新梅爾卡多板塊上市。

    截至2023年底,公司的投資組合主要由三項業務組成:

    烏爾西加茲

    作為巴西液化石油氣分銷的先驅和領導者,它是該行業創新的參考,並一直在為其客户提供更多的能源解決方案。它通過已超過6,000家經銷商的網絡,以安全、高效和可持續的方式為60,000個企業客户和1000多萬個家庭提供服務。

    Ultraargo

    該公司是巴西獨立液體散裝存儲終端行業的領先公司,位於巴西內陸和主要港口,擁有現代化的碼頭,可以存儲和處理不同的產品,如燃料、生物燃料、化學品、腐蝕劑和植物油。

    伊皮蘭加

    巴西最大的燃料和潤滑油經銷公司之一,也是巴西最有價值的品牌之一,擁有近6000個加油站網絡,此外還有15000家巴西最大的便利店特許經營權AmPM門店。


    創新


    自公司成立以來,創新和創業精神一直是該公司文化的一部分,該公司是第一家銷售瓶裝液化石油氣的巴西公司。正是這些對公司戰略至關重要的特性,使Ultrapar在其86多年的歷史中為國家的發展做出了貢獻。

    投資組合中的公司保持着自己的結構和團隊,致力於創新、研究和開發,作為Ultrapar的責任,通過其領導者和具有多業務影響的創新主題的特定活動,培養創新文化並確定業務之間的潛在協同效應。例如,2023年,Ultrapar舉辦了一場關於人工智能的面對面活動,這是為公司主要領導人設計的Ultra Innovation Talks系列活動的一部分,屆時將有來自投資組合中公司的講座和實際案例演示。此外,Ultrapar通過其風險投資基金(UVC Invstientos)利用其更大的規模和知識,評估初創公司和創新公司在與其業務可能互補或具有顛覆性潛力的業務中的潛在投資。在過去的三年裏,Ultrapar在這方面進行了10次投資。

    10月,烏爾西加茲啟動了烏爾西加茲開放創新頻道,目的是接觸支持其發展歷程的潛在合作伙伴,重點關注四個支柱:(1)安全、(2)效率、生產力和可持續性、(3)客户體驗和(4)農業企業中的能源。Ulregaz也被認為是通過100 Open Startups平臺與初創企業一起開發創新最多的組織之一。除了躋身2023年開放兵團總排名前100名之外,烏爾西加茲還在石油和天然氣類別中排名第五。在數字化方面,烏爾特拉加茲與與Ipiranga生態系統相連的公司abastess aí建立了合作伙伴關係,後者開始在其應用程序中提供烏爾特拉加茲的產品,並提供現金返還保證。

    與2022年相比,Ulregaz應用程序的下載量超過了500萬次,銷售額增長了300%。最後一英里應用程序AmigU將訂單定向到最近的送貨人,並允許消費者實時跟蹤送貨情況,年底擁有5000多名註冊送貨人員,而MAP(Meu Aplicativo Parceiro)提供解決方案,改善經銷商的財務和運營管理,培訓(包括ESG)和促銷材料,經銷商的使用率為94%,92%的供應訂單是通過它完成的。在解決方案組合方面,Ulregaz投資了名為Ulregagaz 24 Hour的自助式機器,為瓶裝領域的客户在購買P-13瓶子時提供更多的實用性和靈活性,並於年底在S、米納斯吉拉斯、裏約熱內盧、巴拉那和南里奧格蘭德州的約20個城市運營。


    123

    目錄表

    2023年管理報告

    Graphics


    Ultraargo近年來加大了對技術和創新的投資,主要是通過實施靈魂系統(Ultraargo的運營系統),這是一種旨在不斷演進流程和運營優化的運營管理模式,以及公司系統和流程的數字化轉型。隨着這些系統在Aratu(巴伊亞州)、Itaqui(馬拉尼昂州)、裏約熱內盧(裏約熱內盧州)、Santos(S ao o Paulo州)、Suape(伯南布哥州)和Vila do Conde(帕拉州)碼頭的運營,Ultraargo在2023年年底的平均生產率(以每位運營商的噸數衡量)比2020年提高了23%,平均公路裝貨時間減少了22%。終端可用的技術之一是產品裝載泵傳感器,它可以監控設備中的任何不適當行為,如温度過高或振動。使用人工智能資源的平臺分析傳感器收集的數據並實時觸發警報,減少因維護而發生的操作中斷。此外,為了保證資產的完整性和加強作業的安全性,還完成了埋地管道檢測項目,採用了基於金屬磁記憶分析的無損檢測技術,實現了管道的不開挖檢測。該解決方案提供了關於管道可能損壞的準確數據,與傳統方法相比,進行檢查的時間和成本降低了50%以上。

    Ipiranga於2023年推出了其新目標“Abastecer a Vida em Movimento”(“為生活加油”)及其品牌的演變,包括其新的視覺標識。在這個過程中,網絡服務站的新佈局被創造出來,為消費者提供更流暢和完整的體驗,將實體和數字旅行以及Ipiranga生態系統中的其他品牌整合在一起。新模式將經銷商的實施和維護成本降低了約30%,並提供了減少自然資源使用的解決方案。4月,伊皮蘭加在聖保羅市開設了第一個新形式的加油站,這是伊皮蘭加選擇推出Ipimax生產線的時刻,該生產線將伊皮蘭加的質量與新的添加劑燃料技術結合在一起。在汽油、柴油和乙醇的版本中,Ipimax的產量比傳統燃料高3%至6%,並減少了車輛發動機維護的需要。Ipiranga還成為該國第一家提供R5柴油添加劑的公司,除了強制混合生物柴油外,R5柴油添加劑的成分中含有5%的植物油。對於經銷商和加盟商,Ipiranga繼續投資於Conecta平臺的發展,Conecta平臺是一個統一的管理工具(Runway、AmPm和Jet Oil),集成到Ipiranga合作伙伴計劃(PPI)中提供的Ipiranga產品和服務中,確保更高的運營效率、財務安全、服務靈活性、成本優化和業務合作伙伴的收入增加。Ipiranga再次進入2023年公開兵團總排名前100名,並在零售和分銷類別中佔據第四位。數據科學的使用在Ipiranga經歷了巨大的發展,使決策過程更加穩健,為定價和提高客户滿意度做出了重大貢獻。

    AMPM與必勝客、Oakberry、Cheney和Nathan‘s建立了合作伙伴關係,成為巴西第一家獨家提供這些品牌產品的便利店特許經營權。AMPM還開始在公司大樓、醫院和大學實施一種新的門店模式-AMPM辦公室,並加入了我們自豪地服務星巴克®計劃,在這些門店提供星巴克產品。Jet Oil也在2023年更新了其視覺標識,鞏固了其價值主張,簡化了特許經營模式,併為消費者構建了一個新的、更具流動性和透明度的銷售之旅。


    ESG戰略


    Ultrapar的可持續發展之旅在2023年取得了重要進展。今年3月,該公司公開承諾實現2030年ESG目標,這是其戰略規劃的內在組成部分。此外,在8月份,它開始在投資者關係網站上發佈電子表格,用於具體監測ESG指標,以及其他財務電子表格。

    在內部,Ultrapar及其業務一直在集中努力,確保ESG(環境、社會和治理)觀點存在於員工的日常態度和行為中。可持續發展主題經常由領導人在內部溝通渠道和具體活動中提出,例如 1ST 可持續發展月,於2023年8月舉行,有900多名公司員工參加。

    Ultrapar參與了不同的活動,加強了其對ESG議程的承諾,並接近在巴西和世界各地同樣參與的運動和其他公司。Ultrapar、Ipiranga、Ultragaz和Ultraargo是聯合國全球契約的簽字國,除了聯合國2030年議程的17個可持續發展目標(SDGs)外,還正式承諾遵守其與人權和勞工權利、環境、反腐敗有關的十項原則。

    年份2023年聯合國可持續發展戰略的特點還包括得到外部認可,認可當前的可持續性戰略和管理模式。在Exame雜誌頒發的最佳ESG獎的石油、天然氣和化學品類別中,Ulregaz脱穎而出。烏爾特拉加戈和烏爾特拉加茲是入圍決賽的六名選手之一1ST瑞士可持續發展和創新獎,由瑞士大使館和Ekos研究所發起。Ipiranga連續第二年在Merco ESG責任獎的能源類別中獲得第一名,並在綜合排名中上升28位,達到第39位。


    124

    目錄表

    2023年管理報告

    Graphics

    2030年的雄心壯志和目標

    這七個主題涵蓋了ESG的三個支柱和公司努力、尋求降低風險和創造機會的相關事項。

    材料主題

    野心

    目標

    2023年結果

    能源轉型

    規劃和實施旨在實現能源向低碳經濟轉型的戰略

    在我們的運營中實施減少或減少温室氣體排放的措施,以確保到2025年實現碳中性?

    範圍1排放:中和29%(與2022年一致)

    範圍2排放:100%中和(與2022年一致)

    具有生態效益的運營

    確保卓越的作業環境管理,確保高效的能源和水的使用,並改善廢物管理

    1.繼續使用100%可再生能源和認證的電能

    100%可再生和認證

    2.零泄漏,有污染土壤和水的風險

    通風口(2022年為1個)

    3.零廢物填埋:通過更可持續的解決方案實現無廢物(危險或非危險)送往垃圾填埋場4

    39%被送往垃圾填埋場(-30pp.與2022年相比)

    包容性文化和多樣性

    確保一個包容、多樣化和公平的工作環境,為充分發展每個員工的潛力提供條件,並在決策過程中促進更多的視角和經驗

    1.在董事會中實現33%的性別和種族公平

    22%(+2 pp.與2022年相比)

    2.在高級管理職位上實現50%的性別和族裔平等5

    42%(+4 pp.與2022年相比)

    3.確保在內部調查中能夠衡量和識別的包容性環境6

    83%(+7 pp.與2022年相比)

    健康與安全

    確保強大的健康和安全文化,流程和績效指標處於高水平的卓越,員工的生活質量和我們運營周圍社區的安全

    1.降低50%7誤工率

    0.78(與2022年相比-37%,與2020年相比-19%)

    2.工藝事故率下降70%8

    0.73(-29%對 2022年和-53%與2020年相比)

    3.確保我們的員工在健康和生活質量計劃中得到照顧

    定義中的程序

    對周圍社區的責任

    對我們運營周圍的社區採取負責任的行動,為當地發展創造機會

    通過集體行動,投資於各種舉措,並促進對周邊社區的教育、就業和創收產生積極影響

    2500萬雷亞爾(與2022年相比增長21%)

    價值鏈

    影響、鼓勵和監測在所有企業價值鏈中採用最佳ESG實踐

    1.確保100%的關鍵供應商10採用優秀的ESG做法

    每項業務中審查的關鍵供應商範圍

    從2024年起組織實施卓越實踐的進展

    2.確保100%的選定經銷商11採用ESG實踐或承諾

    施工中的做法和承諾

    治理和廉潔

    成為促進管治和誠信的主角,通過採用管治和道德操守的最佳做法來影響商業環境

    1.確保企業文化具有最高水平的完整性12

    在2023年診斷中保持積極主動的水平

    2.確保公司治理的良好做法13

    摩根士丹利資本國際維持AA評級

    加入B3 ISE產品組合,在公司治理方面的得分為83(從0到100)


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    1範圍1(直接)和範圍2(間接,與電力消耗有關)排放

    2100%購買可再生能源,並持有可追溯性證書

    3失去二次安全殼的泄漏

    4堆肥、回收和協同處理

    5個管理崗位及以上

    組織內部氣氛調查顯示,6%的人對包容性環境持好感

    7損失時間傷害頻率(LTIF)從2020年的0.96降至2030年的0.50

    8 PSE(過程安全事件)從2020年的1.55降至2030年的0.50

    9個職業健康計劃不符合條件

    10為公司運營和/或相關支出提供關鍵材料或服務的供應商

    11根據每項業務的戰略計劃選擇的經銷商-僅適用於烏爾維加斯和伊皮蘭加

    12根據哈茨和邁茲的文化診斷,從主動層面到生成層面的演變

    13善政做法,例如但不限於:調整高管薪酬、尊重少數股東和信息透明度


    ESG評級和指數


    Ultrapar集成了一套指數和評級,具有遵循國際標準的指標和指標,並根據ESG標準對組織進行分類。此次參與是對公司可持續發展戰略和管理模式的又一次重要的外部認可。

    2023年,Ultrapar加入了新創建的IGPTW B3(最佳工作場所指數)組合,該組合將獲得偉大工作場所(GPTW)認證的組織聚集為最佳工作公司。在年底,Ultrapar進入了19個這是B3‘S企業可持續發展指數組合公佈,自2024年1月起生效。ISE是衡量組織對可持續發展不同維度的承諾的主要工具之一:公司治理、商業模式可持續性、創新、員工健康和安全、數據安全、環境管理政策和實踐等。

    Ultrapar還整合了以下評級:

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    環境績效

    能源轉型

    考慮到能源轉型主題與其運營部門的相關性,Ultrapar擁有廣泛的氣候戰略。該戰略分為三個方面:(I)業績,側重於減少和抵消運營中的温室氣體(GHG)排放;(Ii)產品,旨在開發和提供碳足跡較低的產品和服務;(Iii)投資組合,評估公司與其他能源合作的潛在機會,增強其毛細能力、品牌實力和在其86多年曆史中積累的專業知識。

    Ultrapar繼續協調其運營的排放中和戰略。在接下來的一年裏,Ultrapar、Ulregaz、Ultraargo和Ipiranga通過從經認證的可再生能源(i-REC或可追蹤自由市場能源)購買電能來抵消範圍2的排放。此外,Ipiranga自2014年以來一直是一家碳中性公司,通過在自願市場上的碳信用抵消範圍1的排放。2023年,對其年度銷售大會和健康在路上計劃拖車的旅行產生的排放進行了額外的補償。Ultrapar還獲得了大量的碳信用,以從2025年起中和其排放,這與ESG 2030計劃設定的目標一致。

    在性能方面,Ulregaz在2022年開始的將汽油轉化為乙醇的項目中得到了發展,該項目將在其輕型汽車車隊中使用。因此,2023年底,96%的輕型車隊使用生物燃料,其直接排放(範圍1)比2022年減少了1%。2023年也是烏爾維加斯再次將其排放清單提交第三方核查的一年,從而在巴西温室氣體議定書方案中獲得了金印章。Ultraargo在技術研究方面取得了進展,將從2024年開始更換或改進桑托斯(S聖保羅州)航站樓的燃燒器,這些燃燒器直接排放量最大(範圍1),並在可獲得該產品的地點將運營車隊中使用的燃料從汽油更換為乙醇。就像烏爾特拉加茲一樣,烏爾特拉加戈的年度排放清單第一次獲得了巴西温室氣體議定書計劃的金印。Ipiranga還再次將其排放清單提交外部核查,並獲得了温室氣體議定書金色印章-該公司自2012年以來一直獲得這一認可。同樣值得注意的是,在與運輸有關的範圍3排放方面有所改善,通過MOVER方案加以利用,並通過綜合物流效率舉措加以加強。

    在產品方面,Ultraargo的增長戰略包括利用其在生物燃料市場的參與,特別是在中西部地區生產的玉米乙醇和生物柴油的儲存和物流方面。如今,憑藉其多功能碼頭,約6%的淨收入已經來自生物燃料存儲。2023年,Ipiranga佔巴西生物燃料總銷量的17%,成為巴西第一家提供R5柴油添加劑的公司。

    在投資組合方面,在2022年收購了Stella Energia(目前為Ulregaz Energia Inteligente)和2023年收購了NeogáS之後,Ulregaz一直在加強其作為平臺的定位,除了液化石油氣外,該平臺還提供其他基本能源,以實現該國的能源轉型。在分佈式發電的可再生電力領域,Ulregaz的客户數量從2022年的1.9萬人增加到2023年的4.1萬人,在離網壓縮天然氣領域,該公司與生物甲烷供應商和客户敲定了第一批合同。在這方面,2023年,Ultraargo從Ipiranga手中收購了馬託格羅索州隆多波利斯的一個基地,以及與英國石油公司在保羅(S聖保羅州)的合資企業Opla Logístia Avançada 50%的股份。此外,Ultraargo開始在Palmeirante(託坎廷斯州)建造一個航站樓,計劃於2024年底開始運營。

    在Ultrapar參加的外部論壇中,重點是由Aya Earth Partners為紐約氣候周組織的“綠色轉型:巴西的挑戰和機遇”小組討論。烏爾泰加茲出現在2023英尺的液化石油氣周的“只是能源轉換”小組中。第35屆世界液化石油氣論壇暨歐洲液化天然氣大會,意大利羅馬。Ipiranga還出席了在阿拉伯聯合酋長國舉行的第28屆聯合國氣候大會(COP28)。

    具有生態效益的運營

    即使對環境沒有重大影響,Ultrapar在S聖保羅(S聖保羅州)和坎皮納斯(S聖保羅州)的辦事處也採用了最佳的生態效率實踐。2023年的亮點之一發生在廢物前線。從10月份開始,該公司取消了將廢物送往首都S聖保羅總部的垃圾填埋場,成為零垃圾填埋場,為實現既定的ESG2030年目標之一做出了貢獻。

    烏爾西加茲繼續更新程序,投資於技術和設備現代化,並在其行動基地提高各團隊的認識,減少相對用水量(m3/噸液化石油氣銷售量)比2022年下降16%。廢物指標的降幅最大,2023年只有8%被送往垃圾填埋場,超過了為此期間設定的18%的目標。到2023年12月,烏爾勒加茲擁有的39個基地中有14個已經是零垃圾填埋場。


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    在Ultraargo操作系統(SOLE)的監控下,Ultraargo改善了其環境性能,與2020年相比,發送到垃圾填埋場的廢物量減少了68%,2023年底有兩個零垃圾填埋終端:Vila do Conde(帕拉州)和Suape(伯南布哥州)。除了這些舉措外,Ultraargo還與一家初創公司合作開展了一個試點項目,以確保塗料行業重新利用桑托斯(S)航站樓的部分廢物,該項目已經擴展到伊塔基(馬拉尼昂州)。除了連續第二年在Suape(伯南布哥州)碼頭獲得海洋友好型海豹獎外,Ultraargo還達到了兩年沒有泄漏構成水和土壤污染風險的目標,這是ESG 2030的另一個目標。

    Ipiranga在其一些單位進行了診斷,包括其在裏約熱內盧(裏約州)的基地、水池和總部,並制定了廢物總計劃,其中載有改進管理程序的指導方針,從而減少了未來幾年送往垃圾填埋場的數量。作為更新Ipiranga視覺標識的過程的一部分,網絡服務站的新佈局還考慮了生態效益原則,例如使用LED平均可減少18%的服務站的能源消耗,使用模塊化結構更好地利用材料,並用更可持續的選擇取代原材料。

    2023年,Ultrapar及其業務連續第三年消費經認證的可再生電力能源(i-REC),保持了ESG 2030目標的實現。

    社會表現

    包容性文化和多樣性

    在Ultrapar,多樣性和包容性倡議由多樣性委員會領導,該委員會成立於2022年。2023年6月,Ultrapar組織了首屆多樣性周,活動包括與外部專家的講座、在公司的學習平臺上推出與該主題相關的新課程以及多樣性小冊子。這一年的其他亮點包括在領導人發展方案範圍內為領導人舉辦了兩次關於多樣性和包容性的培訓課程,並於11月啟動了打擊種族主義的培訓課程。在這方面的行動,以及與職業發展、薪酬和組織氛圍相關的最佳實踐,使Ultrapar連續第三年在最佳工作場所(GPTW)中重新獲得認證,成為最佳工作公司之一。

    2023年,烏爾特加茲創建了一個多樣性、公平性、包容性和可獲得性部門,併成立了一個由四名贊助董事和十名管理人員組成的多樣性委員會,他們成為了這些倡議的教母和教父。烏爾西加茲的多樣性計劃分為四大支柱:性別、種族、殘疾人和LGBTQIA+個人。它的結構包括大約200名自願註冊的員工,以支持在公司內傳播多樣性和包容性的內容和文化。2023年,有超過19個對話圈聚焦於這一羣體的素養,總計20多個小時的學習和辯論,涉及當前與少數羣體有關的問題。此外,在整個公司的電子學習平臺(烏爾塔加茲學院)中包括了一個多元化培訓計劃,40人接受了基本的手語培訓,手語翻譯被納入了溝通流程。Ulregaz實現了為2023年提出的目標,領導職位的多樣性(女性和黑人/棕色人)佔42%,朝着實現與所有Ultrapar業務共享的目標邁進,即到2030年實現領導層多樣性的50%。

    Ultraargo一直專注於領導力和團隊的參與。除了旨在增加女性和有色人種擔任領導職位的ESG 2030計劃的目標外,Ultraargo還優先考慮在其運營中擴大女性人數。2023年,它推出了平權人才庫,有興趣在公司工作的女性可以提交簡歷,並啟動了2024年實習計劃,專門招聘女性。此外,完成了第三版業務培訓方案,培訓了桑托斯(S、保羅州)、蘇阿佩(伯南布哥州)和伊塔基(馬拉尼昂州)航站樓周圍的30名婦女。為了準備在2023年歡迎更多的女性加入其業務,Ultraargo致力於調整其航站樓的設備和實物設施,以及開發和製造適合女性的制服。

    通過將其社會責任戰略與多樣性和包容性議程聯繫起來,Ipiranga在2023年擴大了其婦女行動方案,該方案培訓婦女在其行動基地工作。在第三版中,該項目培訓了70多名女性。伊皮蘭加還舉辦了第六屆伊皮蘭加人才實習計劃,該計劃將50%的職位空缺分配給黑人和棕色人種。在殘疾人支柱方面,包括技術培訓中心培訓了300名殘疾人,其中約20名畢業生受僱於Ipiranga。作為這些行動和其他行動的反映,伊皮蘭加在2023年民族精神/埃波卡多樣性、公平和包容性調查中排名第24位。除此之外,該公司還加入了LBGTQIA+商業論壇和女性360商業運動。

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    僱員人數 2023 2022 ∆(%)員工
    2023年VS 2022年
    烏爾西加茲1 3,789 3,596 5%
    Ultraargo 840 862 -3%
    Ipiranga 2 4,827 4,827 0%
    持有 175 176 -1%
    SSC/其他 463 459 1%
    總計 10,094 9,920 2%
    1包括2023年Stella的128名員工和NeogáS的148名員工,以及2022年Stella的92名員工
    2包括143名來自2023年和2022年分別為23年和116年


    健康與安全

    Ultrapar保持着統一的健康和安全治理和管理模式,建立了管理系統和年度投資,以提高運營安全。重點是在員工和在這些單位工作的第三方專業人員中不斷髮展安全文化。最高的例子是安全委員會,由烏爾維加茲、烏爾特拉加戈和伊皮蘭加的總統輪流領導。在每兩個月舉行一次的委員會會議上,介紹和討論了這一時期的健康和安全指標,並分享了最佳做法。在委員會的一些版本中,外部專家也參與其中。在健康領域,公司除了每年組織健康周外,還提供心理支持計劃,為懷孕員工提供幫助,並監測慢性病。2023年,Ultrapar還啟動了其團隊的健康概況映射,收集每位員工的健康信息,這將有助於在這方面制定更有針對性的行動。

    2023年標誌着Ultrapar和企業與化學過程安全中心的結合。通過加入這一全球過程安全參考網絡,公司將更接近這一主題的主要討論和趨勢。

    在思考、感受和行動活動中,烏爾泰加茲讓其團隊參與到關鍵信息中,即每個人都應該將安全視為一種價值,而不是一種義務。此外,所有領導力的行為培訓投資超過600小時。2023年的另一項新鮮事是新的Valoriza+健康之旅,它是一個大型保護傘,涵蓋了促進員工健康、福祉和生活質量的所有舉措,如慢性病預防和控制行動、鼓勵定期進行體力活動和心理健康計劃。

    所有Ultraargo終端都通過了國際標準化組織45001職業健康和安全認證,是資產維護和完整性持續投資的目標。近年來,Ultraargo的碼頭一直在採用專注於安全和可持續發展的創新解決方案,例如先發制人地檢測易燃物質溢出的傳感器和檢查坦克的無人機,從而消除了人們暴露在高空工作等危險環境中的需要。Ultraargo還投資於對團隊的定期培訓,以發展安全文化,並自2022年以來一直保持着Toging Well計劃,該計劃彙集了促進健康和福祉的所有倡議和好處。

    Ipiranga於2023年推出了其安全指南,這是一份包含所有指導原則和安全工具的文件,此外還描述了領導層和員工的作用和責任,以確保越來越安全的環境和運營。在正式發佈指導方針的同時,還組織了一系列面對面的研討會,培訓整個領導層。對於其他員工,提供了在線培訓課程,98%的員工接受了培訓。對技術的投資也是另一個亮點,以加強對作戰基地和合作承運人卡車移動期間燃油泄漏的保護。在健康方面,制定了Ipiranga健康和生活質量計劃,該計劃在三個支柱中彙集了為員工提供全面護理的不同行動:預防情感和身體疾病、平衡和福祉。

    對周圍社區的責任

    Ula Institute協調Ultrapar的社會活動,與其企業合作。在教育支柱方面,桑托斯S保羅市被選中在2024年接受市和州教育部門團隊培訓計劃的試點版本,影響到1.7萬名學生。該研究所還為加快和重組公立學校初等教育學生的葡萄牙語和數學學習作出了貢獻。

    超級研究所在支持緊急情況方面也走在了前列。2023年,向受極端氣候和氣象事件影響的地區捐贈了食品、水、個人衞生用品和液化石油氣,這些地區受到極端氣候和氣象事件的影響,如S聖保羅北部沿海和巴西南部的降雨,以及北部地區的乾旱。


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    在志願服務支柱中,舉辦了第二版社會加速計劃,該計劃動員Ultrapar的員工為參與的非政府組織的管理挑戰制定解決方案。2023年,來自S(S)、坎皮納斯(S)和裏約熱內盧(裏約熱內盧州)的18個組織得到支持。通過文化激勵法,Ultrapar、Ipiranga、Ulregaz和Ultraargo開始支持位於S的卡塔文託博物館(S),並贊助了在該空間首次展出的關於桑托斯·杜蒙的展覽。

    烏爾泰加茲繼續執行巴西國家石油公司推動的向低收入家庭分發煤氣券的倡議。憑藉其數字燃氣券和毛細管,Ulregaz能夠在巴西各地運送液化石油氣瓶子,並保證整個過程的可追溯性,覆蓋了大約30萬個家庭。此外,烏爾泰加茲向為暴雨受害者準備食物的機構捐贈了液化石油氣瓶子,向為無家可歸者提供食物的社區廚房捐贈了液化石油氣瓶子,向社會基金捐贈了為組織捐款的叉車提供燃料的社區廚房,還向洪水受害者直接捐贈了液化石油氣,總計超過19噸液化石油氣,用於救濟S聖保羅和南里奧格蘭德州北海岸的洪水受害者。

    2023年,Ultraargo的業務培訓方案在S、聖阿戈斯蒂尼奧-蘇阿佩(伯南布哥州)和桑托斯(S和保羅州)開設了三個班,分別是S、S-伊塔基(馬拉尼昂州)和桑托斯(S和保羅州)。2023年,還與S·Lu·S的埃爾頓·塞納研究所合作,完成了對社會情感對話項目的支持,該研究所致力於培養小學生的社會情感技能。在該方案的兩個週期(2022年和2023年)中,近100名教學協調員和20名培訓員接受了培訓,這些培訓員分佈在市教育網絡的心理學家、言語治療師和職業治療師的各個專業,影響了大約12000名學生。

    Ipiranga將自己和激勵項目的數量從2022年的15個增加到2023年的24個。2023年,針對婦女和殘疾人的專業資格認證課程(女性運營、女司機運營和技術包容)總共培訓了約400人。為卡車司機和Ipiranga Rodo Rede服務站的鄰近社區提供基本醫療服務的在路上健康計劃完成了16年,並於2023年底慶祝了70萬次醫療預約的里程碑。僅在2023年,就在22個州的約110個城市組織了120場活動,總計約5萬次預約。

    2023年,Ultrapar和企業總共投資了2500萬雷亞爾,用於自己的社會責任項目和緊急行動。

    這三家企業繼續支持由巴西童年創建的右手計劃,並在全年開展行動,提高員工和商業夥伴對打擊巴西高速公路上對兒童和青少年的性剝削的重要性的認識。

    在公司的另一項社會事業--創收和創業支柱方面,婦女培訓方案為來自巴卡萊納州(帕拉州)、S·Lu·S-伊塔基(馬拉尼奧州)、坎代亞斯-阿拉圖州(巴伊亞州)和桑托斯-卡巴坦州(S保羅州)等重點地區的約3 000名婦女提供了創業和就業能力培訓。該方案與企業家婦女網絡合作舉辦,還挑選了80名參與者接受指導,隨後,約40名參與者獲得了擴大其企業規模的財政支持。

    價值鏈

    作為誠信計劃的一部分,在與供應商、經銷商和特許經營商正式接觸之前,Ultrapar會對潛在合作伙伴進行聲譽分析,以驗證是否符合與人權和勞工權利、環境保護、健康和安全以及道德相關的法律要求。2023年,開展了約1.3萬項調查。此外,還承諾促進價值鏈的可持續發展,擴大公司在巴西和巴西社會中的積極影響。

    具體而言,關於ESG議程,烏爾維加斯與關鍵供應商進行了研究,以瞭解合作伙伴在這一主題上的成熟度和參與度。根據結果,烏爾泰加茲將採取不同的工作方式,目的是讓他們參與其ESG之旅。對於經銷商,關於可持續發展的主要主題的具體信息已在MEU applicativo Parceiro(MAP)平臺上提供。此外,在與經銷商的活動中,他們再次被介紹烏爾維加斯ESG之旅及其主要成果。2023年,經銷商網絡創造了約3.7萬個就業機會。

    Ultraargo專門經營B2B市場,為大公司提供服務,該公司與客户進行了一次史無前例的調查,以瞭解每個人的可持續發展戰略的成熟程度,目的是繪製未來的聯合行動機會。此外,經常性供應商對負責任採購政策的堅守增加了52個百分點,從2022年的23%上升到2023年的75%。

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    Ipiranga在零售學校平臺上推出了關於ESG主題的培訓軌道,專門用於其網絡的發展。截至2023年底,已有900多家經銷商完成了培訓,培訓內容包括誠信、反競爭做法、健康與安全、環境保護、多樣性和包容性等主題。由Ipiranga推動的2023年年度銷售大會記錄了4000多名與會者,包括經銷商和特許經營商,並與外部嘉賓和公司主要高管討論了ESG議程上的主題。Mover計劃的目標是提高航空公司的服務水平、效率和安全,它的第二個週期於8月份啟動。它納入了水路運輸公司,並擴大了監測的環境指標(能源、燃料和水的消耗以及產生的廢物的數量)。2023年9月,Ipiranga完成了2022年開始的服務站遺留管理流程,從網絡中調試出潛力較低的服務站。在這一過程中,在23年第三季度期間,也有關閉的加油站的商業做法不符合業務原則,與承擔的合同義務不一致。


    年內,企業亦參與了EcoVadis平臺的可持續性評估,客户在選擇供應商時會考慮該平臺的表現。Ultraargo獲得銀牌,這使其躋身於25%的最佳評估之列,而Ulregaz和Ipiranga獲得銅牌,使其躋身於最佳評估的50%之列。

    治理和廉潔

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    道德和透明度是Ultrapar的終生價值觀,該公司因其誠信和對最佳治理實踐的堅持而受到認可。除了強有力的指導業務原則外,該公司還有一個專門的框架,涉及風險、誠信和審計主題,涵蓋其所有業務。

    風險、誠信和審計部門根據其每一項能力設定了報告級別。該領域與Ultrapar的首席執行官有行政聯繫,負責綜合風險管理、誠信計劃維護和內部審計。它向審計和風險委員會報告公司風險的管理、信息和控制的合併以及一般內部審計程序的進行。

    審計與風險委員會的職能是就以下事項向董事會提供諮詢意見:(I)公司財務報表的完整性和質量;(Ii)公司遵守法律和法規要求的情況;(Iii)獨立審計師的資格和獨立性;(Iv)公司內部審計職能(以風險、誠信和審計部為代表)和獨立審計師的履行情況;以及(V)風險管理。審計與風險委員會有三名成員,均為本公司的獨立董事。

    自2004年以來,Ultrapar一直保持着一個行為委員會,以改進和監督公司的誠信計劃。其職責包括:(I)管理道德守則的執行、其指導方針和相關政策;(Ii)監督道德守則提供的原則的實施和有效性;(Iii)審查和批准誠信計劃並監督其實施;以及(Iv)就委員會處理的主題以及Ultrapar機構應採取的適當紀律措施提出建議,並決定是否有必要與公司的審計和風險委員會或董事會討論這一問題。操守委員會有一名外部獨立的總裁和一名獨立的董事會成員。

    2023年,Ultrapar領導了更新董事會的進程,並於4月份選舉了新的董事會成員,任期兩年。在9名成員中,4名是首次擔任這一職務(44%),7名是獨立成員(78%),2名是女性(22%)。同月,更新了公司高管薪酬政策,將股票計劃作為董事薪酬的一部分。根據政策規定,歸屬發生在期限結束時,只有在兩年後,股票才可以交易。高管的股票計劃也將行權期從六年延長到十年(合夥人計劃)。

    綜合風險管理

    風險管理結構協調了Ultrapar對戰略風險的綜合分析,與每項業務直接接口,使流程全面並具有特定的行業特徵。這些討論是在每個企業有組織和獨立的基礎上進行的,涵蓋了內部和外部風險的主題,評估了根據影響和脆弱性量化的情景,並生成了緩解行動計劃。

    系統性風險彙總表包括涵蓋企業業務的主要威脅的主題,並分成五個家族,具有相互依存的外觀和動態評估。《企業風險管理政策》於2021年11月經董事會審議通過。

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    內部和外部審計

    內部審計與風險、誠信和審計部門聯繫在一起,負責監控企業的內部程序和控制,確定風險管理流程中有助於更新風險地圖和誠信計劃的改進機會。該領域還根據審計和風險委員會批准的計劃進行內部財務和業務審計,並作為薩班斯-奧克斯利法案(SOX)認證的一部分,對內部控制進行有效性測試,這是北美市場對財務報表的要求。

    外部審計事務所負責審計本公司的財務報表,考慮對內部控制的理解,這些內部控制與編制財務報表的過程相關,並進行必要的程序,以發佈關於個別財務報表和合並財務報表的獨立審計師報告。

    誠信

    Ultrapar有一個由道德準則指導的誠信計劃,該準則包含董事會批准的指導方針,並由行為委員會監督。

    Ultrapar的誠信領域為溝通和培訓設定了年度主題,如反腐敗、良好競爭做法、利益衝突、打擊騷擾和歧視等,以及加強公司的誠信文化。以發展本組織的文化為重點,加強了關於廉正的對話,以便員工更好地瞭解這些主題。培訓擴展到商業夥伴和關鍵的第三方,鼓勵商業關係中的道德行為。這些行動解決了誠信文化診斷中確定的關注領域,該診斷由評估Ultrapar誠信計劃行動有效性的獨立公司進行。

    烏爾泰加茲通過道德接觸加強了其廉正準則,其中包括為領導層在與各團隊的對話中使用而準備的內容,並加強了與各地業務團隊的對話。與內部公眾和經銷商夥伴也以不同形式討論了競爭方面的問題。

    Ultraargo加強了其廉正文化,全年為所有職級和地點開展了各種行動,重點是廉潔周,該周涉及與工作場所尊重有關的各方面問題,此外還通過實際例子進行溝通和提高認識培訓。

    Ipiranga加強了與業務公眾的對話,並在就各種廉正問題培訓商業夥伴和關鍵第三方方面取得了進展。在年度銷售大會上有了固定的議程,誠信部門能夠與領導人和數百家經銷商一起解決道德文化的重要性。

    2023年,開展了一場新的誠信文化診斷,涉及全公司700多名領導。結果顯示,公司對誠信計劃的支柱具有很強的忠誠度和主動性,公司被歸類為主動性級別,在心靈與精神矩陣中排名第二。目標是在未來幾年發展和實現這一矩陣的生成水平,計劃的行動與所取得的結果保持一致。

    在該計劃的第三方支柱中,重點是聲譽研究過程,這是與供應商和商業合作伙伴簽約之前的一個步驟。2023年,進行了大約1.3萬項調查,以評估未來的合作伙伴是否遵守Ultrapar的誠信假設,將聲譽風險降至最低。

    最後,誠信計劃提供了開放渠道,這是一種安全的方式,讓所有公眾都可以提出問題或舉報涉嫌違反法律和Ultrapar政策的行為。開放渠道由一家獨立的外部公司管理,向員工和利益攸關方開放,並在巴西和國外接收關於可能偏離《道德守則》和公司政策的指導和通知的請求。報告可以匿名提交給風險、誠信和審計部門,負責管理和獨立調查。該公司禁止對舉報人進行報復。2023年,該頻道收到了大約680份報告。

    關於員工、客户、消費者、供應商、業務合作伙伴和其他受眾的信息安全和數據隱私,Ultrapar遵循個人數據保護和隱私公司政策以及信息安全政策中的指導方針。


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    目錄表

    2023年管理報告

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    資本市場

    2023年,Ultrapar在B3和紐約證交所的日均融資額總計1.42億雷亞爾(2022年為+27%)。Ultrapar的股票在2023年底在B3市場報26.51雷亞爾,今年以來升值了110%,而IBOVESPA股指上漲了22%。在紐約證交所,Ultrapar股價和道瓊斯指數今年分別上漲了124%和14%。Ultrapar在2023年底的市值為300億雷亞爾。

    UGPA3 x IBOVESPA性能-2023

    (2022年12月29日=100)

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    股息和股權利息


    股利歷史
    財政年度 總量
    (百萬雷亞爾)
    分紅
    每股(雷亞爾$)
    2023 713 0.65
    20221 506 0.46
    2021 404 0.37
    2020 480 0.44
    2019 479 0.44
    ?總計4.5億雷亞爾(扣除所得税淨額)的股權利息和1.1億雷亞爾的股息

    2023年,Ultrapar宣佈派息7.13億雷亞爾,相當於扣除5%的法定準備金後股東應佔淨收入的31%,股息收益率為Ultrapar股票平均價格的3.7%。

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    目錄表

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    2023年財務業績分析

    經濟運行環境

    宏觀經濟指標1 2023 2022 ∆ (%)
    2023年VS 2022年
    國內生產總值 2.9% 3.0% -0.1pp
    通貨膨脹率 4.6% 5.8% -1.2 ppp
    累計SELIC率 13.0% 11.7% 1.3pp
    平均匯率(雷亞爾/美元) 5.00 5.17 -3.3%
    布倫特原油(美元/桶) 83 100 -17%
    ?資料來源:巴西中央銀行和彭博社;2023年國內生產總值,2024年5月1日焦點報告


    2023年是世界高通脹和低增長的一年,此外,地緣政治緊張局勢加劇,重點是以色列和哈馬斯之間的衝突,以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突。這些因素導致了更嚴格的貨幣政策、資本市場的波動以及消費者和企業對全球經濟的信心下降。

    在巴西,儘管全球形勢充滿挑戰,但創紀錄的貿易平衡,加上失業率的降低、基本利率的下降和國家貨幣委員會確定的目標範圍內的通貨膨脹,促進了經濟表現的改善和雷亞爾的升值。根據2024年5月1日的焦點報告,2023年GDP應該會錄得接近3%的增長。

    根據ANP的數據,燃料分銷市場(汽油、乙醇和柴油)與2022年相比增長了5%,其中奧託週期增長了6%,柴油增長了4%。奧託循環的運量受到較低燃料價格的青睞,而柴油運量則跟隨經濟表現的好轉。

    根據ANP的數據,在液化石油氣市場,與2022年相比,總銷量增長了1%,這是由於國家經濟增長推動散裝業務增長了5%,但由於市場需求下降,瓶裝業務下降了1%,部分抵消了這一增長。

    根據ABTL的數據,2023年,獨立碼頭的液體散裝存儲部門與2022年相比增長了3%,主要是由於燃料處理,增長了11%。儘管全年衍生品進口下降,但巴西國家石油公司在國家業務中的參與度較低,有利於獨立的碼頭行業。


    關於財務和經營信息的幾點思考

    根據當時披露的材料公告,2021年5月和8月,分別簽署了Extrafarma和Oxiteno的銷售協議。12月31日ST,2021年,Ultrapar將這些業務歸類為持有出售的資產和負債和停產業務。Oxiteno的出售於4月1日完成ST,2022年,因此不再是停產業務的一部分,也不再是Ultrapar截至22年第二季度業績的一部分。Extrafarma的出售於8月1日完成ST,2022年,其結果在截止到今天的非連續運營中顯示。在本報告中,與Ultrapar相關的2022年財務信息與公司的綜合信息(備考)相對應,即除非另有説明,否則數據將考慮持續運營和非持續運營的總和。

    本文件所載財務信息摘自根據巴西採用的會計慣例和國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務報表。關於Ulregaz、Ultraargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息並未消除部門間交易。因此,這些信息的總和可能與Ultrapar的合併信息(形式信息)不符。此外,本討論中提出的財務和業務信息需要進行四捨五入,因此,表格和圖表中所列的總金額可能不同於前面數字的直接總和。

    以EBITDA(未計利息、所得税和社會貢獻的淨收入、折舊和攤銷前收益)、調整後的EBITDA--由與客户簽訂的合同資產攤銷調整--獨佔權利和債券的現金流對衝調整;經常性調整的EBITDA--由非經常性項目調整;以及EBIT(扣除利息和所得税以及社會貢獻對淨收入的貢獻)根據巴西證券交易委員會(“CVM”)於2022年6月23日發佈的第156號決議列報。


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    目錄表

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    烏爾西加茲

    由於大宗產品銷售增長6%,主要由於面向行業的銷售增加,Ulsegaz於2023年的總銷量為1,738千噸,較2022年增長2%。銷售到瓶裝部分的數量保持穩定。

    淨收入為106.71億雷亞爾(與2022年相比-7%),這是由於液化石油氣成本降低,但部分被更高的銷售量所抵消。由於液化石油氣成本降低,銷售商品成本總計84.85億雷亞爾(與2022年相比-10%),但運費成本上升以及2022年3.33億雷亞爾特別税收抵免的積極影響有所減弱。

    銷售、一般和行政費用總計9.25億雷亞爾(比2022年增加11%),原因是人員費用(除了集體談判協議和可變薪酬外,收購導致員工人數增加,以符合業績進展)、運費和更高的銷售佣金。

    由於出售資產,2023年處置資產的結果總額為1300萬雷亞爾。

    Ulregaz在2023年錄得創紀錄的經常性EBITDA為16.48億雷亞爾(+41%比2022年),這是由於提高效率和生產率的舉措、更好的組合實現了更高的銷售量以及儘管費用較高但仍存在通脹轉嫁。

    Ultraargo

    Ultraargo在2023年的平均裝機容量為1,009,000平方米(比2022年前增加6%),這是因為(I)90,000平方米指的是截至7月在OPLA50%的股份,(Ii)12,000平方米是由於收購Ipiranga的Rondonópolis基地而產生的,(3)截至7月的Vila do Conde碼頭擴建了10,000平方米。由於Opla開始運營,以及桑托斯、伊塔基和Vila do Conde的燃料處理量較高,總銷量為15,70.7萬立方米(比2022年增加16%)。

    淨收入總計10.16億雷亞爾(與2022年相比增長17%),原因是現貨銷售、更高的銷售面積和更高的關税。

    提供服務的成本總計3.56億雷亞爾(與2022年相比增長4%),原因是人員(集體談判協議)、保險和維護成本較高。

    銷售、一般和行政費用總額為1.79億雷亞爾(比2022年增加22%),原因是人員費用增加(主要是根據業績進展的浮動薪酬和集體談判協議),以及與擴建項目相關的諮詢和諮詢費用。

    2023年,子公司的利潤份額總計1200萬雷亞爾,這主要是União Vopak復員的結果。

    Ultraargo在2023年錄得創紀錄的EBITDA為6.31億雷亞爾(比2022年增加24%),這是由於產能佔有率更高,盈利能力增加,現貨銷售,更高的關税以及生產率和效率的提高,儘管費用增加。

    伊皮蘭加

    2023年,伊皮蘭加的總銷售量為23,105,000立方米,與2022年持平,奧託週期增長2%,柴油下降1%,受降低現貨市場銷售戰略的影響。

    淨收入總計1143.75億雷亞爾(與2022年相比-13%),這是由於燃料成本降低的傳遞,反映了國際價格的下降。銷售商品成本為1079.3億雷亞爾(與2022年相比-15%),這是由於燃料成本降低,但被2022年特別税收抵免的較高記錄部分抵消(2023年5.63億雷亞爾和2022年6.38億雷亞爾)。

    銷售、一般和行政費用總計28.14億雷亞爾(比2022年增加18%),這是由於人員費用(根據業績進展和集體談判協議而變動的薪酬)、營銷以及應急和壞賬準備增加所致。

    其他經營業績線錄得負6.59億雷亞爾,與2022年相比惡化1.33億雷亞爾,主要是由於碳税抵免成本較高(2023年為7.4億雷亞爾和2022年為6.39億雷亞爾),以及臨時税收抵免的構成較低(2023年為2000萬雷亞爾和2022年為4600萬雷亞爾)。

    資產處置的結果線總計1.69億雷亞爾,與2022年相比穩定。

    Ipiranga的經常性EBITDA在2023年總計36.03億雷亞爾(比2022年增長68%),這是由於商業環境的正常化,儘管費用較高。

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    目錄表

    2023年管理報告

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    UltraPAR


    UltraPAR
    損益表
    以百萬雷亞爾計 2023 2022 持續運營 停產經營 Δ (%)
    2023 v 2022
    銷售和服務淨收入 126,049 146,902 143,635 3,268 -14%
    銷售產品和提供服務的成本 (116,730) (138,761) (136,276) (2,485) -16%
    毛利 9,318 8,141 7,358 782 14%
    業務(費用)收入
    銷售和市場營銷 (2,253) (2,601) (2,142) (459) -13%
    一般和行政 (2,018) (1,715) (1,534) (181) 18%
    資產處置結果 122 407 169 238 -70%
    其他營業收入,淨額 (603) (506) (515) 8 -19%
    營業收入 4,566 3,725 3,337 389 23%
    財務結果
    財政收入 881 641 610 31 37%
    財務費用 (1,880) (2,058) (2,079) 22 -9%
    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損) 12 12 12 (0) 0%
    所得税和社會繳款税前收入 3,579 2,321 1,880 441 54%
    當前 (1,396) (913) (638) (275) 53%

    延期

    335 354 296 58 -5%
    停止折舊的淨影響1 - 78 - 78 不適用
    淨收入 2,518 1,840 1,538 302 37%
    可歸因於以下方面的淨收入:
    Ultrapar股東 2,440 1,801 1,499 302 35%
    附屬公司的非控股權益 78 39 39 - 99%
    EBITDA 5,724 4,925 4,366 559 16%
    與客户的合同資產攤銷—專屬權利 607 505 505 - 20%
    債券現金流對衝的結果(Oxiteno) - 48 - 48 不適用
    調整後的EBITDA 6,332 5,478 4,871 607 16%
    來自持續經營業務的調整後EBITDA 6,332 4,871 4,871 不適用 30%
    烏爾西加茲 1,648 1,505 1,505 不適用 9%
    Ultraargo 631 510 510 不適用 24%
    伊皮蘭加 4,354 3,069 3,069 不適用 42%
    控股、abastec aí和其他公司 (267) (216) (216) 不適用 -24%
    取消出售Rondonópolis基地 (59) - - 不適用 不適用
    Oxiteno和Extrafarma銷售額的收盤後調整 24 - - 不適用 不適用
    淘汰 - 4 4 不適用 不適用
    已終止業務的調整後EBITDA - 607 不適用 607 不適用
    影響息税前利潤的非經常性項目
    (-)資產處置結果(伊皮蘭加) (169) (169) (169) - 0%
    (-) 特別税收抵免(伊皮蘭加) (563) (638) (638) - -12%
    (-) 貸項和準備金²(伊皮蘭加) (20) (115) (115) - -83%
    (-) 特別税收抵免(Ultragaz) - (333) (333) - 不適用
    (+)取消出售隆多諾波利斯基地 59 - - - 不適用
    (-)Oxiteno和Extrafarma銷售額的收盤後調整 (24) - - - 不適用
    (-)停止業務調整數 - (236) - (236) 不適用
    經常性調整後EBITDA 5,615 3,987 3,617 371 41%
    來自持續經營業務的經調整EBITDA 5,615 3,617 3,617 不適用 55%
    烏爾西加茲 1,648 1,172 1,172 不適用 41%
    Ultraargo 631 510 510 不適用 24%
    伊皮蘭加 3,603 2,147 2,147 不適用 68%
    控股、abastec aí和其他公司 (267) (216) (216) 不適用 -24%
    淘汰 - 4 4 不適用 不適用
    來自終止經營業務的經調整EBITDA - 371 不適用 371 不適用
    折舊和攤銷 1,754 1,693 1,522 171 4%


    1截至2022年1月1日,根據CPC 31/IFRS 5項目25,在重新分類為流動資產後,在待售資產類別中停止了非連續性業務的折舊和攤銷
    22023年,在其他經營業績中包括2000萬雷亞爾的臨時税收抵免,2022年,在SG&A中包括6900萬雷亞爾的抵免和撥備,在其他經營業績中包括4600萬雷亞爾的臨時税收抵免
    3包括與客户簽訂合同的資產攤銷-獨家權利


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    目錄表

    2023年管理報告

    Graphics

    Ultrapar錄得淨收入126049百萬雷亞爾(2022年為-14%),主要反映Ipiranga和Ulangaz的收入較低,以及Oxiteno和Extrafarma的撤資以及隨後分別於2022年4月和8月的業績解除合併。銷售商品和提供服務的成本為1167.30億雷亞爾(比2022年下降16%),這是由於Ipiranga和Ulangaz的成本降低以及Oxiteno和Extrafarma的解除合併所致。

    毛利總計93.18億雷亞爾(較2022年增長14%),主要由於三大主營業務毛利增加,尤其是Ipiranga利潤率提高。

    銷售、一般和行政費用總額為42.71億雷亞爾(2022年為-1%),這是Oxiteno和Extrafarma從結果中解除合併的結果,受到2023年通脹的影響,以及對每個業務的具體影響。

    其他一系列經營業績錄得負6.03億雷亞爾,與2022年相比減少了9600萬雷亞爾,這是由於碳税抵免成本上升和臨時税收抵免構成較低所致,兩者都在Ipiranga。

    出售資產的收益總額為1.22億雷亞爾(2022年為-70%),主要是由於2022年出售Oxiteno獲得的資本收益2.89億雷亞爾。

    Ultrapar的經常性EBITDA總額為56.15億雷亞爾(比2022年增長41%),這是由於三大主要業務的EBITDA較高。

    計入折舊和攤銷的總成本和支出?為17.54億雷亞爾(比2022年增加4%),原因是過去12個月的投資增加,以及Ipiranga的合同資產攤銷增加,但被Oxiteno和Extrafarma的撤資部分抵消。

    ?包括合同資產的攤銷擁有客户專有權

    Ultrapar的淨財務支出為9.99億雷亞爾(2022年為-32%),主要反映淨債務較低,以及2023年對衝按市價計價的正一次性結果為1.31億雷亞爾,而2022年的一次性結果為負3.84億雷亞爾。

    Ultrapar在2023年的淨收入總計25.18億雷亞爾(比2022年增長37%),主要原因是三大主營業務的業績較高,淨財務支出較低。

    來自控股、Aabastess Aí和其他公司的結果

    Ultrapar在2023年錄得2.67億雷亞爾的負業績(2022年為負2.16億雷亞爾),其中包括(I)所持股份的負EBITDA為2.09億雷亞爾,(Ii)來自abastess aí的負EBITDA為5700萬雷亞爾,以及(Iii)來自其他公司的零EBITDA。

    負債

    Ultrapar截至2023年底的淨債務為61.21億雷亞爾(1.1倍調整後LTM EBITDA?),而2022年12月31日為66.89億雷亞爾(1.7倍調整後LTM EBITDA?)。淨債務的減少主要是由於運營現金產生的增加,儘管在此期間草案貼現餘額減少了16億雷亞爾。財務槓桿的降低反映了較高的EBITDA和淨債務的減少。值得一提的是,還有一些應收賬款尚未計入Ultrapar的淨債務,與(I)Oxiteno(將於2024年4月收到的1.5億美元)和(Ii)Extrafarma(1.83億雷亞爾,按CDI+0.5%年利率進行貨幣調整)的銷售有關。自2022年8月以來,將於2024年8月收到)。

    ²調整後的LTM EBITDA不包括Oxiteno和Extrafarma出售的資本利得和結賬調整,以及與192補充法律相關的特別税收抵免;此外,它不包括Oxiteno和ExtraFarma自結賬以來的LTM結果的銷售額

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    目錄表

    2023年管理報告

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    投資


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    2023年,Ultrapar的投資(扣除撤資和收入)總計19億雷亞爾,比2022年的投資額增長6%,這是因為所有業務的投資都有所增加。

    Ulregaz投資了4.12億雷亞爾,主要用於散裝領域新客户安裝的設備、瓶子的採購和更換、現有業務的維護和信息技術。

    在Ultraargo,投資了3.32億雷亞爾,用於從Ipiranga收購Rondonópolis基地,提高碼頭的效率、維護和運營安全的項目,以及支付Vila do Conde碼頭的贈款。

    在Ipiranga,投資了11.43億雷亞爾,用於擴大和維護Ipiranga的加油站和特許經營網絡以及物流基礎設施。在總投資中,4.11億雷亞爾是指增加固定資產和無形資產,7.68億雷亞爾是指與客户簽訂的合同資產(專有權)。這些金額因從發放給客户的融資中收到3600萬雷亞爾的分期付款而減少。

    與獨立審計師的關係

    本公司有聘用由獨立審計師提供服務的政策,以保證財務報表的審計服務不存在利益衝突、失去獨立性或客觀性。

    根據CVM第162/22號決議,我們通知,在2023財年,我們與我們的獨立審計師簽訂了合同,執行與財務報表審計相關的工作,佔全球外部審計服務費用補償的2%。提供的服務涉及修訂税務會計簿記,總額達108,000雷亞爾。提供這些服務的時間不到一年。

    我們的獨立審計師向公司管理層聲明,所提供的服務不影響履行財務報表審計服務所需的獨立性和客觀性。

    德勤於2022年開始為Ultrapar提供外部審計服務。

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    目錄表


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    4Q23提前發佈

    S,聖保羅,2024年2月28日-Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”或“Ultrapar”,B3:UGPA3/紐約證券交易所代碼:UGP),一家通過烏爾塔加茲、伊皮蘭加和烏爾特拉加戈從事能源、移動和物流基礎設施建設的公司,今天公佈了2023年第四季度的業績。


    4Q23

    淨收入

    調整後的EBITDA

    經常性調整後EBITDA

    淨收入

    R$ 33

    十億

    R$ 2.3

    十億

    R$ 1.7
    十億

    R$ 1.1
    十億


    2023

    調整後的EBITDA

    經常性調整後EBITDA

    淨收入

    業務產生的現金

    R$ 6.3
    十億

    R$ 5.6
    十億

    R$ 2.5
    十億

    R$ 3.8
    十億

    ˇ EBITDA計算表中所述的會計調整和非經常性項目—第3頁

    亮點

    • Ultrapar所有主營業務均取得強勁的經營業績。
    • 批准額外派發4. 4億雷亞爾股息,相當於每股0. 40雷亞爾,以補充2023年8月派發的2. 74億雷亞爾股息,共計7. 13億雷亞爾(0. 65雷亞爾/股,股息率3. 7%)。
    • 將財務槓桿降低至1.1倍,為過去15年來的最低水平,反映了投資組合的合理化和持續經營帶來的EBITDA增長,並因此減少了淨債務。
    • 標準普爾全球評級將Ultrapar的評級上調至投資級,在BBB—全球範圍內,前景穩定。
    • Ultrapar加入ISE B3產品組合,該產品組合將在公司治理和可持續性方面擁有最佳實踐的公司聚集在一起。
    • 在Ipiranga獲得5.63億雷亞爾的特別税收抵免。
    • 披露2024年27億雷亞爾的有機投資計劃,主要用於擴大伊皮蘭加、烏爾維加斯和烏爾特拉加戈,以及運營單位的維持和安全。
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    139

    目錄表

    4這是2023年第四季度

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    來自管理層的信息

    2023年是Ultrapar取得重要進展的又一年。儘管存在波動和不確定性,但我們的三項主要業務--Ipiranga、Ultragaz和Ultraargo--取得了創紀錄的業績,主要原因是通過完善定價、加強與經銷商網絡的接觸、低潛力加油站的供應、物流、交易和調試方面的進展,Ultraangaz和Ultraargo的持續增長以及Ipiranga的盈利能力顯著恢復。


    強勁的運營現金流使該公司實現了過去15年來最低的財務槓桿,並重新獲得了標準普爾信用評級機構的投資級評級。


    我們投資了19億雷亞爾來擴大和維護我們的業務。我們完成了對斯特拉和內奧加S的收購,這標誌着烏爾塔加茲進入可再生電力和壓縮天然氣領域,擴大了提供能源解決方案的選擇,並利用其毛細血管、商業實力和品牌。我們還完成了對OPLA50%股份的收購,一個位於保羅(S)的乙醇終端,以及一個位於隆多諾波利斯(馬託格羅索州)的Ipiranga基地。此外,我們還宣佈在託坎廷斯建設第一個液體散貨碼頭,標誌着Ultraargo的內陸擴張,並將公司定位為綜合物流解決方案提供商。


    繼續我們的轉型議程,在4月份,我們進行了一次重要的董事會換屆,任期從2023年到2025年,合併了已經是管理層一部分的成員,保留了對業務和Ultrapar的瞭解,以及帶來相關和補充經驗的新成員,以建設公司的未來。


    與此同時,我們在ESG之旅中取得了進展,公開承諾實現2030年的目標,這是公司戰略規劃的內在組成部分。


    2023年底,我們的淨收入為1260億雷亞爾,經常性EBITDA為56億雷亞爾,比2022年增長了41%,這是因為我們的三大主營業務取得了創紀錄的業績,即使在Oxiteno和Extrafarma解除合併之後也是如此。該公司的淨收入為25億雷亞爾,創歷史新高,其中7.13億雷亞爾將作為股息分配給股東。


    如前所述,我們的財務槓桿率從2022年12月的1.7倍下降到2023年12月的1.1倍,使公司更有能力尋找回報良好的投資機會,並與戰略規劃保持一致。我們強調,與撤資相關的應收賬款總額約為9億雷亞爾,不計入本次計算。


    我們還宣佈了2024年的投資計劃,總投資額為27億雷亞爾,比2023年的投資額高出37%,其中約55%用於伊皮蘭加、烏爾維加斯和烏爾特拉加戈的擴建項目,以及運營單位的維護和安全。


    我們感謝我們的客户、供應商、股東和其他人利益相關者對公司的信任和夥伴關係使公司不斷髮展。我們特別感謝我們所有員工在這一年中的奉獻、奉獻和成就。




    豪爾赫·M·T·卡馬戈

    馬科斯·馬里尼奧·盧茨

    董事會主席

    首席執行官

    140


    4這是2023年第四季度

    Graphics


    關於財務和經營信息的幾點思考


    根據當時披露的材料公告,2021年5月和8月,分別簽署了Extrafarma和Oxiteno的銷售協議。12月31日2021年,Ultrapar將這些業務歸類為持有待售資產和負債和停產業務。Oxiteno的出售於2022年4月1日完成,因此不再是停止運營的一部分,也不再是Ultrapar截至22年第二季度業績的一部分。Extrafarma的出售於2022年8月1日完成,其結果顯示在截至目前的停產運營中。在本報告中,與Ultrapar相關的2022年財務信息與公司的綜合信息(備考)相對應,即除非另有説明,否則數據將考慮持續運營和非持續運營的總和。

    本文件所載財務信息摘自根據巴西採用的會計慣例和國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務報表。關於Ulregaz、Ultraargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息並未消除部門間交易。因此,這些信息的總和可能與Ultrapar的合併信息(形式信息)不符。此外,本討論中提出的財務和業務信息需要進行四捨五入,因此,表格和圖表中所列的總金額可能不同於前面數字的直接總和。以EBITDA(未計利息、所得税和社會貢獻的淨收入、折舊和攤銷前收益)、調整後的EBITDA--由與客户簽訂的合同資產攤銷調整--獨佔權利和債券的現金流對衝調整;經常性調整的EBITDA--由非經常性項目調整;以及EBIT(扣除利息和所得税以及社會貢獻對淨收入的貢獻)根據巴西證券交易委員會(“CVM”)於2022年6月23日發佈的第156號決議列報。根據淨收入計算的EBITDA如下所示:

    季度 累計
    百萬雷亞爾 4Q23 4Q22 3Q23 2023 2022
    淨收入 1,114.0 836.4 891.2 2,517.8 1,840.1
    (+)所得税和社會繳款税 523.1 339.8 386.3 1,060.9 559.0
    (+)財務(收入)支出淨額 170.2 221.0 300.6 999.1 1,416.7
    (+)折舊和攤銷 318.4 263.9 279.5 1,146.3 1,188.1
    (+)停止折舊的淨影響 - - - - (78.5)
    EBITDA 2,125.7 1,661.0 1,857.6 5,724.1 4,925.4
    會計調整
    (+)攤銷與客户的合同資產--專有權 161.6 171.6 143.4 607.4 504.9
    (+)債券現金流對衝(Oxiteno) - - - - 48.1
    調整後的EBITDA 2,287.3 1,832.6 2,001.0 6,331.5 5,478.4
    來自持續經營業務的調整後EBITDA 2,287.3 1,844.2 2,001.0 6,331.5 4,871.4
    烏爾西加茲 406.4 698.8 452.7 1,648.3 1,505.4
    Ultraargo 155.1 129.8 172.5 631.0 509.6
    伊皮蘭加 1,766.7 1,076.5 1,513.1 4,354.5 3,068.7
    控股、abastec aí和其他公司 (65.0) (60.9) (78.3) (267.3) (216.3)
    取消出售Rondonópolis基地 - - (59.1) (59.1) -
    Oxiteno和Extrafarma銷售額的收盤後調整 24.2 - - 24.2 -
    淘汰 - - - - 3.9
    已終止業務的調整後EBITDA - (11.6) - - 607.0
    影響息税前利潤的非經常性項目
    (-)資產處置結果 (伊皮蘭加) (14.2) (40.5) (68.4) (169.3) (168.7)
    (-)特別税收抵免(伊皮蘭加) (563.0) (638.0) - (563.0) (638.0)
    (-)貸項和備抵金1(伊皮蘭加) (19.5) (82.0) - (19.5) (114.8)
    (-)特別税收抵免 (Ultragaz) - (333.4) - - (333.4)
    (+)取消出售隆多諾波利斯基地 - - 59.1 59.1 -
    (-)Oxiteno和Extrafarma銷售額的收盤後調整 (24.2) - - (24.2) -
    (-)已終止業務調整數 - 11.6 - - (236.4)
    經常性調整後EBITDA 1,666.4 750.3 1,991.7 5,614.6 3,987.2
    來自持續經營業務的經調整EBITDA 1,666.4 750.3 1,991.7 5,614.6 3,616.6
    烏爾西加茲 406.4 365.5 452.7 1,648.3 1,172.0
    Ultraargo 155.1 129.8 172.5 631.0 509.6
    伊皮蘭加 1,170.0 315.9 1,444.7 3,602.7 2,147.3
    控股、abastec aí和其他公司 (65.0) (60.9) (78.3) (267.3) (216.3)
    淘汰 - - - - 3.9
    來自終止經營業務的經調整EBITDA - - - - 370.7


    Ø包括2022年第4季度和2022年SG & A的6900萬雷亞爾信貸和準備金,以及2022年第4季度的1300萬雷亞爾和2022年其他經營業績項目的4600萬雷亞爾臨時税收抵免。


    141

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    UltraPAR

    金額(百萬雷亞爾)

    4Q23

    4Q22

    3Q23

    Δ

    Δ

    2023

    2022

    Δ

    4Q23 v 4Q22

    4Q23 v 3Q23

    2023 v 2022

    淨收入

    33,421

    35,957

    32,484

    (7%)

    3%

    126,049

    146,902

    (14%)

    調整後的EBITDA

    2,287

    1,833

    2,001

    25%

    14%

    6,332

    5,478

    16%

    經常性調整後EBITDA 1

    1,666

    750

    1,992

    122%

    (16%)

    5,615

    3,987

    41%

    經常性調整後EBITDA—持續經營

    1,666

    750

    1,992

    122%

    (16%)

    5,615

    3,617

    55%

    經常性調整後EBITDA—終止經營

    -

    -

    -

    不適用

    不適用

    -

    371

    不適用

    折舊及攤銷2

    480

    435

    423

    10%

    14%

    1,754

    1,693

    4%

    財務結果3

    (170)

    (221)

    (301)

    (23%)

    (43%)

    (999)

    (1,465)

    (32%)

    淨收入

    1,114

    836

    891

    33%

    25%

    2,518

    1,840

    37%

    投資

    820

    521

    380

    57%

    116%

    1,949

    1,840

    6%

    運營現金流

    1,761

    1,519

    1,901

    16%

    (7%)

    3,850

    2,005

    92%


    ?EBITDA計算表中描述的非經常性項目-第3頁

    ?包括與客户簽訂的合同資產攤銷--獨家權利

    ³包括債券現金流對衝的結果,截至22季度

    淨收入-總計334.21億雷亞爾(比第四季度下降7%),這是由於Ipiranga和Ulangaz的收入下降,但Ultraargo的收入增加部分抵消了這一影響。與2003年第三季度相比,淨收入增長了3%,這是由於Ipiranga的收入增加,但Ulregaz的收入下降部分抵消了這一增長。2023年,淨收入總計1260.49億雷亞爾,與2022年相比下降了14%。


    經常性調整後EBITDA-持續運營-總計16.66億雷亞爾(+122%比第四季度22),這是由於三大主要業務,主要是Ipiranga的EBITDA較高。與2003年第三季度相比,來自持續業務的經常性調整後EBITDA減少了16%,這主要是由於Ipiranga、Ulregaz和Ultraargo的EBITDA較低所致。2023年,經常性調整後EBITDA總額為56.15億雷亞爾,比2022年增長55%。


    控股、abastess aí和其他公司的業績-Ultrapar記錄的控股、abastess aí和其他公司的負EBITDA為6500萬雷亞爾,包括(I)控股的負EBITDA為5300萬雷亞爾,(Ii)abastess aí的負EBITDA為1400萬雷亞爾,以及(Iii)其他公司的正EBITDA為200萬雷亞爾。2023年的負結果為2.67億雷亞爾(2022年為負2.16億雷亞爾),其中包括(I)持股產生的負EBITDA為2.09億雷亞爾,(Ii)abastess aí產生的負EBITDA為5700萬雷亞爾,以及(Iii)其他公司的EBITDA為零。


    折舊和攤銷-總計4.8億雷亞爾(+10%比第四季度22),這是由於過去12個月的投資增加,以及由於合同資產方法的變化而一次性調整了4800萬雷亞爾。與23季度相比,計入折舊和攤銷的總成本和支出增加了14%,主要是由於前面提到的一次性調整導致Ipiranga的合同資產攤銷較高。2023年,扣除折舊和攤銷的總成本和支出達到17.54億雷亞爾,比2022年增長4%。


    財務業績-Ultrapar報告23季度淨財務支出為1.7億雷亞爾,與22季度相比增加5,100萬雷亞爾,主要反映平均淨債務餘額和CDI減少。與23季度相比,當淨財務支出達到3.01億雷亞爾時,這一差異是由於對衝的一次性按市值計價結果更好,平均淨債務餘額較低,以及CDI較低。2023年,Ultrapar報告淨財務支出為9.99億雷亞爾,比2022年減少4.66億雷亞爾。


    淨收入-總計11.14億雷亞爾(+33%比第四季度22),這是由於三項主要業務的經常性EBITDA較高,淨財務費用較低,儘管非常税收抵免的影響較小,折舊和攤銷的成本和費用較高。與23季度相比,淨收入增長25%,主要是由於Ipiranga的非常税收抵免和淨財務費用下降的影響,但因經常性EBITDA下降以及折舊和攤銷的成本和支出增加而部分抵消。2023年,淨收入總計25.18億雷亞爾,比2022年增長37%。


    運營現金流-2023年產生38億雷亞爾,而2022年產生20億雷亞爾,原因是EBITDA較高,營運資本投資減少,原因是燃料價格下降,但這一期間草案貼現餘額減少16億雷亞爾部分抵消了這一影響。

    142

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    烏爾西加茲


    4Q23

    4Q22

    3Q23

    Δ

    Δ

    2023

    2022

    Δ

    4Q23 v 4Q22

    4Q23 v 3Q23

    2023 v 2022

    總量(000噸)

    423

    431

    456

    (2%)

    (7%)

    1,738

    1,706

    2%

    瓶裝的

    275

    288

    292

    (5%)

    (6%)

    1,122

    1,127

    0%

    散裝

    148

    144

    164

    3%

    (10%)

    616

    579

    6%

    調整後的EBITDA(百萬雷亞爾)

    406

    699

    453

    (42%)

    (10%)

    1,648

    1,505

    9%

    非經常性?

    -

    333

    -

    不適用

    -

    -

    333

    不適用

    經常性調整後EBITDA(百萬雷亞爾)

    406

    365

    453

    11%

    (10%)

    1,648

    1,172

    41%

    經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾/噸)

    960

    847

    992

    13%

    (3%)

    948

    687

    38%

    ?EBITDA計算表中描述的非經常性項目-第3頁

    經營業績-Ulregaz於二三年第四季度的銷售量較二十二季度下降2%,這是由於市場需求下降導致瓶裝部門減少5%,但由於行業銷售增加,散裝部門的銷售額增加了3%,部分抵消了這一下降。與23季度相比,銷售量下降了7%,反映了典型的季節性。2023年,烏爾西加茲的總銷售量為173.8萬噸,比2022年增長2%。

    淨收入-總計25.55億雷亞爾(比第四季度下降10%),主要是由於液化石油氣成本降低和銷售量下降的轉嫁。與第三季度相比,下降了5%,主要是由於銷售量下降所致。2023年,淨收入總計106.71億雷亞爾,比2022年下降了7%。

    售出商品成本-總計20.21億雷亞爾(+3%比第四季度22),這是由於運費成本增加、一次性法律訴訟和折舊成本增加,儘管銷售額較低。與2003年第三季度相比,由於液化石油氣成本降低,銷售成本下降了4%,這是由於人員成本(集體談判協議)和法律程序的增加而減弱的。2023年,銷售商品成本為84.85億雷亞爾,比2022年下降10%。

    銷售、一般和管理費用-總計2.34億雷亞爾(比第四季度下降3%),這是由於人員支出以及擴張和生產力項目減少所致。與第三季度相比,銷售、一般和行政費用下降2%,這是由於人員和銷售佣金支出減少,與銷售額下降保持一致。2023年,SG&A總額為9.25億雷亞爾,比2022年增長11%。

    處置資產的結果-23年第四季度總計300萬雷亞爾,這是由於運營資產的銷售增加。

    經常性調整後EBITDA-總額為4.06億雷亞爾(+11%比第四季度22),這是由於提高效率和生產率的舉措、更好的銷售組合、通脹傳遞和更低的費用,但部分被較低的銷售量所抵消。與第三季度相比,下降了10%,主要是由於銷售量下降所致。2023年,經常性調整後EBITDA總額為16.48億雷亞爾,比2022年增長41%。

    143

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    Ultraargo


    4Q23

    4Q22

    3Q23

    Δ

    Δ

    2023

    2022

    Δ

    4Q23 v 4Q22

    4Q23 v 3Q23

    2023 v 2022

    裝機容量?(000 m?)

    1,067

    955

    1,059

    12%

    1%

    1,009

    955

    6%

    已售出M?(000 m?)

    4,276

    3,513

    4,342

    22%

    (2%)

    15,707

    13,589

    16%

    調整後的EBITDA(百萬雷亞爾)

    155

    130

    173

    19%

    (10%)

    631

    510

    24%

    調整後的EBITDA利潤率(%)

    60%

    57%

    65%

    下午3點。

    (5)第5頁。

    62%

    59%

    下午3點。


    1 月平均


    經營業績-Ultraargo的平均裝機容量較22季度和23季度分別增長了12%和1%,這是由於(I)截至7月增加了90,000平方米,這是指截至7月,Opla的50%股權;(Ii)從Ipiranga收購Rondonópolis基地,截至9月,增加了12,000平方米;(3)截至7月,增加了10,000平方米,與Vila do Conde碼頭的擴建有關。由於桑托斯、Vila do Conde和Itaqui的燃料處理量增加,以及Opla和Rondonópolis的業務開始運營,與2012年第四季度相比,m³的銷售額增長了22%。與2013年第三季度相比,由於伊塔基和桑托斯的燃料處理量減少,銷售量下降了2%,但由於康德島和隆多波利斯的處理量增加,部分抵消了這一下降。2023年,總成交量為15,70.7萬平方米,比2022年增長16%。

    淨收入-總計2.57億雷亞爾(比第四季度增長13%),原因是已售出和現貨銷售增加。與2003年第三季度相比,淨收入下降了3%,主要是由於現貨銷售下降。2023年,淨收入達到10.16億雷亞爾,比2022年增長17%。

    所提供服務的成本-總計9200萬雷亞爾(比第四季度增長5%),這是由於反映產能增加的更高折舊成本。與第三季度相比,增長了10%,主要是由於人員和維護成本較高。2023年,提供服務的成本總計3.56億雷亞爾,比2022年增長4%。

    銷售、一般和行政費用-總計4700萬雷亞爾(比第四季度增長9%),主要是由於人員費用增加(主要是可變薪酬,與業績的進展和集體談判協議保持一致)。與2003年第三季度相比,銷售、一般和行政費用增加了3%,這是由於與擴建項目相關的人事和諮詢費用以及顧問費用增加所致。2023年,SG&A總額為1.79億雷亞爾,比2022年增長22%。

    調整後的EBITDA-總計1.55億雷亞爾(+19%比4T22),反映出產能佔有率提高,盈利能力提高,現貨銷售以及生產力和效率提高,儘管費用增加。與2003年第三季度相比,由於現貨銷售下降,加上成本和支出增加,收入下降了10%。2023年,調整後的EBITDA達到6.31億雷亞爾,比2022年增長24%。

    144

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    伊皮蘭加


    4Q23

    4Q22

    3Q23

    Δ

    Δ

    2023

    2022

    Δ

    4Q23 v 4Q22

    4Q23 v 3Q23

    2023 v 2022

    總體積(000 m³)

    6,099

    6,046

    5,915

    1%

    3%

    23,105

    23,070

    0%

    柴油

    3,162

    3,121

    3,215

    1%

    (2%)

    12,093

    12,215

    (1%)

    奧託循環

    2,851

    2,831

    2,607

    1%

    9%

    10,656

    10,441

    2%

    其他?

    86

    93

    93

    (8%)

    (7%)

    356

    414

    (14%)

    調整後的EBITDA(百萬雷亞爾)

    1,767

    1,076

    1,513

    64%

    17%

    4,354

    3,069

    42%

    調整後的EBITDA利潤率(雷亞爾元/立方米)

    290

    178

    256

    63%

    13%

    188

    133

    42%

    非經常性?

    597

    761

    68

    (22%)

    不適用

    752

    921

    (18%)

    經常性調整後EBITDA(百萬雷亞爾)

    1,170

    316

    1,445

    270%

    (19%)

    3,603

    2,147

    68%

    經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾元/米)

    192

    52

    244

    267%

    (21%)

    156

    93

    68%

    ?燃料油、Arla 32、煤油、潤滑劑和潤滑脂

    ?EBITDA計算表中描述的非經常性項目--第3頁

    經營業績-與22年第四季度相比,Ipiranga的銷售量增長了1%,柴油和奧託循環增長了1%。與2013年第三季度相比,銷量增長了3%,其中奧託週期增長了9%,部分被柴油銷量下降2%所抵消。2023年,伊皮蘭加的總銷量為23,105,000平方米,與2022年持平。

    淨收入-總計305.73億雷亞爾(比第四季度下降7%),主要是由於燃料成本降低的轉嫁,但部分被更高的銷售量所抵消。與2003年第三季度相比,淨收入增長了4%,與較高的銷售量保持一致。2023年,淨收入總計1143.75億雷亞爾,比2022年下降13%。

    銷售成本-總計282.14億雷亞爾(-11%vs4q22),主要是由於燃料成本較低,但被較高的銷售量和較低的非常税收抵免部分抵消(23年第四季度為5.63億雷亞爾,22年第四季度為6.38億雷亞爾)。與23季度相比,銷售額增長3%,這是由於銷售量增加,但被23季度錄得的5.63億雷亞爾的非常税收抵免的積極影響部分抵消。2023年,銷售成本總計1079.3億雷亞爾,比2022年下降15%。

    銷售、一般和管理費用--總額為8.06億雷亞爾(+36vs4q22),原因是人員費用增加(主要是可變薪酬,與業績進展和集體談判協議一致),與完成傳統網絡調試過程有關的一次性費用,營銷費用以及信貸和撥備的積極一次性影響,以及在22年第四季度撥備6900萬雷亞爾。與2003年第三季度相比,銷售、一般和行政費用增加了8%,這是由於人員和營銷費用增加,但由於扣除或有撥備的費用較低,這一增幅有所減弱。2023年,SG&A總額為28.14億雷亞爾,比2022年增長18%。

    其他經營業績-總額為負1.31億雷亞爾,與第22季度相比惡化了2200萬雷亞爾,這是由於碳税抵免成本上升,但被臨時税收抵免的較高構成部分抵消(23季度為2,000萬雷亞爾,22季度為1,300萬雷亞爾)。與2003年第三季度相比,收入增加了4700萬雷亞爾,這是由於碳税收抵免降低了成本,以及23季度臨時税收抵免的構成。

    處置資產的結果-總計1,400萬雷亞爾(-65%比第四季度22),原因是房地產資產銷售額下降。與二三季度相比,減少了79%,主要是由於二三季度與向Ultraargo出售Rondonópolis基地有關的資本收益。

    經常性調整後EBITDA-總計11.7億雷亞爾(+270%比第四季度),儘管支出增加,原因是利潤率較高,這是由於與市場產品供應增加和22季度庫存損失相比,商業環境在23季度正常化所致。與23季度相比,下降了19%,原因是利潤率較低(23季度庫存增加)和費用增加。2023年,Ipiranga的經常性調整後EBITDA總額為36.03億雷亞爾,比2022年增長68%。

    145

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    負債(百萬雷亞爾)


    Ultrapar整合

    4Q23

    4Q22

    3Q23

    現金和現金等價物

    7,171

    6,585

    6,828

    總債務

    (11,768)

    (11,750)

    (12,378)

    租賃應付

    (1,524)

    (1,524)

    (1,532)

    淨債務

    (6,121)

    (6,689)

    (7,082)

    淨債務/調整後的LTM EBITDA?

    1.1x

    1.7x

    1.4x

    Oracle Trade Payables-反向保理(擬定折扣)

    (1,039)

    (2,667)

    (1,175)

    客户(供應商)的財務責任

    (309)

    (451)

    (354)

    撤資應收賬款(Oxiteno和Extrafarma)

    924

    1,097

    932

    淨負債+匯票貼現+供應商+應收賬款

    (6,545)

    (8,710)

    (7,679)

    總債務平均成本

    108%DI

    105%DI

    106%DI

    DI+0.9%

    DI+0.6%

    DI+0.8%

    平均現金收益率(%DI)

    99%

    93%

    99%

    平均總債務期限(年)

    3.8

    4.1

    3.9

    ?調整後的LTM EBITDA不包括Oxiteno和Extrafarma銷售的資本收益和結賬調整,以及非常税收抵免;此外,它不包括自銷售結束以來Oxiteno和Extrafarma的LTM結果

    Ultrapar截至23年第四季度的淨債務為61億雷亞爾(1.1倍調整後LTM EBITDA),而2023年9月30日為71億雷亞爾(1.4倍調整後LTM EBITDA)。與23季度末相比,淨債務減少主要是由於運營現金產生,即使投資集中在23季度,期間草案貼現餘額減少1億雷亞爾。財務槓桿的下降反映了較高的LTM EBITDA​​和淨債務的減少。

    值得一提的是,還有一些應收賬款尚未計入Ultrapar的淨債務,涉及(I)Oxiteno的銷售(1.5億美元將於2024年4月收到),以及(Ii)Extrafarma的銷售(1.83億雷亞爾,按CDI+0.5%的年利率進行貨幣調整)。自2022年8月以來,將於2024年8月收到)。


    到期日概況和債務細分:

    Graphics



    Graphics


    146

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    投資

    百萬雷亞爾 2023年(計劃) 2023年(實際) 2024年(計劃)
    膨脹 1,005 1,039 1,528
    伊皮蘭加 585 640 582
    烏爾西加茲 190 164 311
    Ultraargo 204 210 635
    其他 26 24 -
    維修和其他 1,177 911 1,150
    伊皮蘭加 791 503 764
    烏爾西加茲 238 247 186
    Ultraargo 113 121 169
    其他 35 39 32
    總計 2,182 1,949 2,678
    Ipiranga? 1,376 1,143 1,345
    烏爾西加茲 428 412 497
    Ultraargo 317 332 804
    其他? 61 63 32

    ?2023年的投資總額為4300萬雷亞爾(計劃),2023年的投資為3300萬雷亞爾(實際)。

    其他,而2024年4100萬雷亞爾(計劃)在伊皮蘭加合併

    In 2023扣除撤資和收入,Ultrapar的投資總額為19億雷亞爾。

    Ulregaz投資了4.12億雷亞爾,主要用於散裝領域新客户安裝的設備、瓶子的採購和更換、現有業務的維護和信息技術。

    在Ultraargo,投資了3.32億雷亞爾,主要用於從Ipiranga收購Rondonópolis基地,提高碼頭的效率、維護和運營安全的項目,以及支付Vila do Conde碼頭的贈款。

    在Ipiranga,投資了11.43億雷亞爾,用於擴大和維護Ipiranga的加油站和特許經營網絡以及物流基礎設施。在總投資中,4.11億雷亞爾指的是固定資產和無形資產的增加,7.68億雷亞爾指的是與客户簽訂的合同資產(獨家權利)。這些金額因從發放給客户的融資中收到3600萬雷亞爾的分期付款而減少。關於本年度的計劃,Ipiranga將更多投資用於擴大其網絡和物流基礎設施,但這主要被更多的撤資所抵消。

    2024年,扣除撤資後的投資計劃總額為27億雷亞爾。

    批准的擴建投資限額比2023年高出47%,主要是增加對烏爾維加斯和烏爾特拉加戈的資本配置。

    對Ipiranga擴建的投資將主要用於品牌服務站和擴大物流基礎設施。

    在Ulregaz,擴張投資的重點是不斷在大宗市場吸引新客户,振興和開設銷售點,旨在優化運營的項目,並擴展到新的能源解決方案。

    Ultraargo的投資將主要集中在建設Opla鐵路支線,提高伊塔基、桑托斯、隆多波利斯航站樓的裝機容量,建設Palmeirante航站樓,以及支付Vila do Conde航站樓的補貼。

    側重於維護的投資部分將用於維持業務單位,主要包括對資產維護、保險和更新服務站和銷售點、業務安全和信息技術(重點是Ipiranga的系統)的投資。

    147

    目錄表


    4這是2023年第四季度

    Graphics

    ESG主題的最新進展

    Ultrapar在2023年CDP氣候變化調查問卷中保持B分。去年12月,Ultrapar在與偉大的工作場所(GPTW)合作進行了一項氣候調查後,獲得了最佳工作公司認證。此外,自2024年1月起,公司成為ISE B3(企業可持續發展指數)投資組合的一部分,該指數突出了上市公司中採用最佳可持續發展和公司治理實踐的公司。

    10月,Ultrapar結束了第二版社會加速計劃,該計劃有100多名志願者參與,並支持18個非政府組織應對管理挑戰,最大限度地發揮其社會影響。11月,來自聖保羅S兩所學校的約500名學生參觀了葡萄牙語博物館和卡特文託博物館,這兩個博物館是Ultrapar通過文化激勵法建立的合作機構。

    2023年,Ula研究所與企業家婦女網絡研究所合作,實施了婦女賦權方案,培訓了大約3000名處境脆弱的婦女,內容涉及管理、財務、銷售和數字營銷等與創業有關的主題。該項目在10月份獲得了GRI基礎設施獎的認可,該獎項突出了基礎設施領域公司的舉措,並在性別平等類別中排名第一。

    今年10月,伊皮蘭加、烏爾特拉加茲和烏爾特拉加戈獲得了巴西温室氣體議定書項目頒發的金章,該項目認可披露經審計的温室氣體排放清單的公司。

    10月份,Ulregaz推出了外部頻道Ulregagaz Open Innovation,旨在促進初創企業與公司之間的聯繫,確定開發解決方案和實施新技術的機會。為了支持巴西南部地區受暴雨影響的社區,烏爾勒加茲捐贈了3噸液化石油氣,用於團結廚房,為弱勢家庭提供約10萬個午餐盒。去年11月,烏爾泰加茲參加了在意大利羅馬舉行的2023年液化石油氣週上的小組討論--只是能源過渡。去年12月,烏爾維加斯獲得了天然氣分銷商類別的Reclame Aqui獎和天然氣分銷類別的Respeito 2023獎。

    11月,Ultraargo在Suape(伯南布哥州)建立了新的廢物處理方法,使該航站樓與Vila do Conde航站樓(帕拉州)一起成為零垃圾填埋場。Ultraargo還啟動了婦女肯定人才庫和2024年專門僱用婦女的實習方案,並在桑托斯(S、保羅州)、蘇阿佩(伯南布哥州)和伊塔基(馬拉尼昂州)航站樓為30名婦女完成了業務培訓方案。12月,Ultraargo與Alicells Institute合作,將桑托斯航站樓周圍社區的兒童和年輕人的課後輔導計劃擴大到Aratu(巴伊亞州)、Suape(伯南布哥州)、Itaqui(馬拉尼昂州)和Vila do Conde(帕拉州)航站樓。

    10月,Ipiranga成為第一家在巴西銷售R5柴油添加劑的公司。除了比傳統燃料更高的產量潛力外,Ipimax柴油R5還產生更低的碳排放。針對B2B客户,這一新產品含有5%的植物來源的綠色柴油,並已在該國南部地區上市。11月,Ipiranga連續第二年贊助了女子Gaúcho錦標賽,加強了多樣性和包容性議程,並促進了運動員與Ipiranga服務站和業務基地的女僱員之間的經驗交流。去年12月,健康在路上計劃自2007年啟動以來,達到了70萬項服務的大關,覆蓋了巴西的22個州。該計劃為卡車司機和加油站周圍的社區提供基本的醫療保健和福利服務。2023年底,Gente Ipiranga Gera Gentileza志願者計劃已經結束,有13項行動集中在行動基地周圍的兒童和年輕人的教育上,由大約500名志願者開展,奉獻了2000多個小時。


    148

    目錄表


    4這是2023年第四季度

    Graphics

    資本市場

    Ultrapar在B3和紐交所的總日平均交易量在第四季度總計為1.84億雷亞爾/日(與第四季度相比增長52%)。Ultrapar的股價在B3季度末報26.51雷亞爾,當季升值41%,Ibovespa指數上漲15%。在紐交所,Ultrapar的股價在本季度上漲了48%,而道瓊斯股指上漲了12%。Ultrapar以300億雷亞爾的市值結束了第四季度。

    資本市場

    4Q23

    4Q22

    3Q23

    2023

    2022

    最終股份數(000)

    1,115,212

    1,115,173

    1,115,212

    1,115,212

    1,115,173

    市值1(百萬雷亞爾)

    29,564

    14,062

    20,910

    29,564

    14,062

    B3

    每日平均成交量(000股)

    6,592

    7,727

    4,879

    6,637

    6,987

    平均每日財務量(000雷亞爾)

    151,512

    100,925

    91,984

    116,473

    93,309

    平均股價(R $/股)

    22.99

    13.06

    18.85

    17.55

    13.35

    紐交所

    ADR數量²(000 ADR)

    52,197

    58,896

    54,721

    52,197

    58,896

    日平均交易量(000 ADR)

    1,400

    1,494

    1,372

    1,430

    1,346

    每日平均資金量(000美元)

    6,486

    3,731

    5,221

    5,058

    3,485

    平均股價(美元/美國存託憑證)

    4.63

    2.50

    3.81

    3.54

    2.59

    總計

    每日平均成交量(000股)

    7,992

    9,222

    6,251

    8,067

    8,333

    平均每日財務量(000雷亞爾)

    183,591

    120,549

    117,552

    141,661

    111,277

    ¹按本期收盤價計算

    ² 1 ADR = 1普通股


    UGPA3 x Ibovespa性能—2023

    (2022年12月29日=100)

    Image14


    149

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    4Q23電話會議

    Ultrapar將於2024年2月29日為分析師和投資者舉辦電話會議,就公司2023年第四季度的表現和前景發表評論。該演示文稿將在電話會議前30分鐘在公司網站上下載。

    電話會議將通過網播傳送,並以葡萄牙語舉行,同時翻譯成英語。請提前10分鐘接通。

    葡萄牙語電話會議,同時翻譯成英語

    時間:11:00(BRT)/09:00(EST)


    通過網絡廣播訪問鏈接

    巴西的參與者:點擊這裏

    國際參與者:點擊這裏


    150

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics

    UltraPAR
    合併資產負債表
    百萬雷亞爾 23日 Dec 22 九月23
    資產
    現金和現金等價物 5,925.7 5,621.8 6,037.1
    金融投資和衍生金融工具 292.9 520.4 209.2
    貿易應收款和非融資 4,426.7 4,708.9 4,462.4
    應收賬款—出售附屬公司 924.4 184.8 932.2
    盤存 4,291.4 4,906.1 3,913.9
    可退還的税款 1,633.3 1,706.4 1,479.3
    預付費用 99.9 123.7 126.9
    與客户的合同資產—專屬權利 787.2 614.1 744.6
    其他應收賬款 267.4 178.4 133.5
    流動資產總額 18,648.9 18,564.6 18,039.1
    金融投資和對衝衍生金融工具 951.9 442.8 581.3
    貿易應收款和非融資 563.9 563.0 545.2
    應收賬款—出售附屬公司 - 911.8 -
    遞延所得税和社會繳款税 1,255.1 898.2 1,187.1
    可退還的税款 2,966.7 2,576.3 2,832.8
    託管存款 1,032.7 946.4 1,015.7
    預付費用 73.4 74.8 51.2
    與客户的合同資產—專屬權利 1,475.3 1,591.5 1,445.4
    其他應收賬款 312.6 188.0 287.4
    對子公司、合資企業和聯營公司的投資 318.4 111.4 325.8
    使用權資產,淨額 1,711.5 1,791.4 1,742.0
    財產、廠房和設備、淨值 6,387.6 5,862.4 6,090.2
    無形資產,淨額 2,553.9 1,918.3 2,265.8
    非流動資產總額 19,603.1 17,876.4 18,370.0
    總資產 38,252.0 36,441.0 36,409.1
    負債
    貿易應付款 4,682.7 4,711.0 3,850.0
    應付貿易賬款—逆向保理 1,039.4 2,666.9 1,174.6
    貸款、融資和衍生金融工具 1,075.7 869.1 1,087.7
    債券 917.6 2,491.6 1,218.3
    薪金及有關費用 494.8 460.9 459.5
    應繳税金 720.5 507.5 665.0
    租賃應付 311.4 225.0 293.8
    客户的財務責任 157.6 154.4 160.9
    脱碳信貸準備金 742.0 273.0 568.7
    其他應付款 1,088.1 406.9 463.8
    流動負債總額 11,229.7 12,766.3 9,942.3
    貸款、融資和衍生金融工具 5,585.4 4,845.4 5,802.9
    債券 4,189.4 3,544.3 4,269.2
    税務、民事和勞動風險準備金 1,258.3 1,017.3 1,175.4
    離職後福利 241.2 193.7 201.6
    租賃應付 1,212.5 1,298.7 1,237.8
    客户的財務責任 151.3 296.2 192.9
    其他應付款 354.4 304.1 343.5
    非流動負債總額 12,992.5 11,499.8 13,223.4
    總負債 24,222.2 24,266.0 23,165.7
    股權
    股本 6,621.8 5,171.8 6,621.8
    儲量 6,991.2 6,714.6 5,262.8
    國庫股 (470.5) (479.7) (470.5)
    其他 364.1 302.1 1,287.5
    附屬公司的非控股權益 523.3 466.2 541.9
    總股本 14,029.8 12,175.0 13,243.4
    負債和權益總額 38,252.0 36,441.0 36,409.1
    現金和現金等價物 7,170.6 6,585.0 6,827.6
    總債務 (11,768.0) (11,750.4) (12,378.2)
    租賃應付 (1,523.9) (1,523.8) (1,531.7)
    現金(債務)淨額 (6,121.4) (6,689.2) (7,082.2)

    151

    目錄表


    4這是2023年第四季度

    Graphics

    UltraPAR
    損益表
    以百萬雷亞爾計 4Q23 4Q22 持續運營 停止的業務1 3Q23 2023 2022 持續運營 停產經營
    銷售和服務淨收入 33,420.9 35,957.3 35,957.3 - 32,483.5 126,048.7 146,902.2 143,634.7 3,267.5
    銷售產品和提供服務的成本 (30,351.9) (33,506.5) (33,506.5) - (29,619.3) (116,730.5) (138,761.3) (136,276.3) (2,485.1)
    毛利 3,069.0 2,450.8 2,450.8 - 2,864.3 9,318.2 8,140.9 7,358.4 782.5
    營業收入(費用)
    銷售和市場營銷 (641.0) (583.8) (583.8) - (577.5) (2,253.2) (2,601.0) (2,142.0) (459.1)
    一般和行政 (545.8) (399.4) (399.4) - (549.1) (2,018.2) (1,715.4) (1,534.5) (180.9)
    資產處置結果 17.6 27.9 39.5 (11.6) 11.8 121.9 407.2 169.3 238.0
    其他營業收入(費用),淨額 (92.7) (100.4) (100.4) - (171.0) (602.9) (506.4) (514.5) 8.2
    營業收入 1,807.1 1,395.1 1,406.6 (11.6) 1,578.4 4,565.9 3,725.4 3,336.8 388.6
    財務結果,淨額
    財政收入 207.6 142.7 142.7 - 296.1 880.9 641.1 610.1 31.0
    財務費用 (377.8) (363.7) (363.7) - (596.8) (1,880.0) (2,057.8) (2,079.3) 21.5
    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損) 0.2 2.1 2.1 - (0.3) 11.9 12.0 12.2 (0.2)
    所得税和社會繳款税前收入 1,637.0 1,176.2 1,187.8 (11.6) 1,277.5 3,578.7 2,320.6 1,879.7 440.9















    所得税和社會繳款税
    當前 (582.2) (219.4) (223.8) 4.3 (509.7) (1,396.3) (913.3) (638.0) (275.3)
    延期 59.2 (120.3) (119.9) (0.4) 123.4 335.4 354.3 296.5 57.8
    停止折舊的淨影響1 - - - - - - 78.5 - 78.5
    淨收入 1,114.0 836.4 844.0 (7.6) 891.2 2,517.8 1,840.1 1,538.2 301.9
    可歸因於以下方面的淨收入:
    Ultrapar股東 1,099.0 822.6 830.3 (7.6) 864.9 2,439.8 1,800.8 1,499.0 301.9
    附屬公司的非控股權益 15.0 13.8 13.8 - 26.4 78.0 39.2 39.2 -
    調整後的EBITDA 2,287.3 1,832.6 1,844.2 (11.6) 2,001.0 6,331.5 5,478.4 4,871.4 607.0
    非經常性? (620.9) (1,082.3) (1,093.9) 11.6 (9.3) (716.9) (1,491.2) (1,254.8) (236.4)
    經常性調整後EBITDA 1,666.4 750.3 750.3 (0.0) 1,991.7 5,614.6 3,987.2 3,616.6 370.7
    折舊和攤銷 480.0 435.5 435.5 - 422.9 1,753.7 1,693.0 1,522.5 170.6
    債券現金流套期保值 - - - - - - 48.1 - 48.1
    總投資4 819.7 520.5 520.5 - 379.7 1,949.4 1,839.8 1,755.4 84.4
    比率
    每股收益(R $) 1.00 0.75 0.76 (0.01) 0.79 2.23 1.65 1.37 0.28
    淨債務/調整後的LTTM EBITDA5 1.1x 1.7x 不適用 不適用 1.4x 1.1x 1.7x 不適用 不適用
    毛利率(%) 9.2% 6.8% 6.8% 不適用 8.8% 7.4% 5.5% 5.1% 23.9%
    營業利潤率(%) 5.4% 3.9% 3.9% 不適用 4.9% 3.6% 2.5% 2.3% 11.9%
    調整後的EBITDA利潤率(%) 6.8% 5.1% 5.1% 不適用 6.2% 5.0% 3.7% 3.4% 18.6%
    經常性調整後EBITDA利潤率(%) 5.0% 2.1% 2.1% 不適用 6.1% 4.5% 2.7% 2.5% 11.3%
    僱員人數 10,094 9,920 9,920 - 10,156 10,094 9,920 9,920 -


    根據CPC 31/IFRS 5第25項,截至2022年1月1日,在持作出售資產項下,已停止經營業務的折舊和攤銷,重新分類為流動資產後,停止。

    ?EBITDA計算表中描述的非經常性項目--第3頁

    ³包括與客户合同資產的攤銷—專屬權利

    4包括不動產、廠房及設備及無形資產的新增(扣除資產剝離)、與客户的合同資產(獨家權利)、具有使用權資產的初始直接成本、向特定目的公司(Special Purpose)作出的供款、支付補助金、客户融資、預付租金(扣除收入)、收購股權和支付租賃

    5經調整的LTTM EBITDA不包括來自Oxiteno和Extrafarma銷售的資本收益和期末調整,以及非常税收抵免;此外,它不包括Oxiteno的LTTM結果 和Extrafarma自關閉以來,


    152

    目錄表


    4這是2023年第四季度

    Graphics
    UltraPAR
    現金流
    百萬雷亞爾
    1月至12月
    2023
    1月至12月
    2022
    持續經營產生的經營活動現金流

    淨收入—持續經營業務
    2,517.8 1,538.2
    淨收入與業務活動提供(消耗)的現金對賬調整
    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損) (11.9) (12.2)
    與客户的合同資產攤銷—專屬權利 607.4 504.9
    使用權資產攤銷 305.9 288.4
    折舊及攤銷 848.9 738.9
    利率和外匯匯率變動 1,350.0 1,626.0
    遞延所得税和社會繳款税 (335.4) (296.5)
    現行所得税和社會繳款税 1,396.3 638.0
    處置或註銷不動產、廠場和設備、無形資產和其他資產的收益(損失) (192.7) (322.2)
    預期信貸損失的回(損)撥備 (27.2) (50.0)
    存貨損失準備(轉回) (14.9) 26.4
    離職後福利經費 (2.9) 1.9
    已授出股本工具 38.9 9.9
    脱碳準備金—CBios 740.3 638.5
    税務、民事和勞動風險準備金 193.0 61.0
    其他規定和調整 (0.2) 5.4
    7,413.2 5,396.9
    資產(增加)減少額
    貿易應收款和非融資 259.9 (779.2)
    盤存 645.3 (1,004.8)
    可退還的税款 (1,201.4) (2,056.1)
    從附屬公司和合營企業收到的股息 12.0 0.1
    其他資產 (87.8) (224.4)
    負債增加(減少)
    應付貿易賬款和應付貿易賬款—逆向保理 (1,700.5) 1,557.8
    薪金及有關費用 31.0 130.6
    應繳税金 (25.0) (9.4)
    其他負債 218.5 677.0


    收購CBios
    (778.9) (635.1)
    與客户的合同資產付款—專屬權利
    (597.8) (710.9)
    意外開支的支付 (70.1) (84.9)
    繳納的所得税和社會繳款税 (268.6) (283.3)
    經營活動提供(消耗)的現金淨額—持續經營 3,849.8 1,974.1
    經營活動提供(消耗)的現金淨額—已終止業務 - 30.6
    業務活動提供(消耗)的現金淨額
    3,849.8 2,004.7
    投資活動產生的現金流
    金融投資,扣除贖回 74.0 1,568.0
    購置財產、廠房和設備 (1,012.6) (929.2)
    無形資產的收購 (274.7) (277.6)
    收到Oxiteno S.A欠Ultrapar International的公司間貸款 - 3,980.7
    處置投資和不動產、廠場和設備提供的現金 512.8 2,839.7
    子公司、聯營公司和合營企業增資 - (28.0)
    子公司、聯營公司和合營企業資本減少 3.1 -
    收購子公司所消耗的現金淨額 (265.5) (6.0)
    不再繼續經營的交易 - 987.9
    買賣投資及其他資產的交易 (38.1) -
    使用權資產的初始直接成本 (20.5) (12.1)
    投資活動提供(消耗)的現金淨額—持續經營 (1,021.6) 8,123.3
    投資活動提供(消耗)的現金淨額—已終止業務 - (220.2)
    投資活動提供(消耗)的現金淨額
    (1,021.6) 7,903.1
    融資活動產生的現金流
    貸款、融資和債券
    收益 2,903.0 1,519.6
    還款 (3,149.5) (5,848.6)
    已付利息及衍生工具 (1,267.4) (1,398.2)
    租賃付款 (359.1) (357.9)
    已支付的股息 (400.0) (638.3)
    客户金融負債收益 7.8 162.9
    支付客户金融負債 (197.9) (173.9)
    非控股權益增資及贖回股份 - 21.7
    關聯方 (31.2) (18.9)
    融資活動提供(消耗)的現金淨額—持續經營 (2,494.4) (6,731.7)
    融資活動提供(消耗)的現金淨額—已終止業務 - (179.0)
    融資活動提供(消耗)的現金淨額
    (2,494.4) (6,910.7)
    匯率變動對外幣現金和現金等價物的影響--持續經營 (30.0) (24.0)
    匯率變動對外幣非持續經營中現金及現金等價物的影響 - (19.3)
    匯率變動對外幣現金和現金等價物的影響
    (30.0) (43.3)
    現金和現金等價物增加(減少)--持續經營 303.9 3,341.7
    現金及現金等價物增加(減少)—已終止業務 - (388.0)
    增加(減少)現金和現金等價物
    303.9 2,953.7
    期初現金及現金等價物—持續經營業務 5,621.8 2,280.1
    期初現金及現金等價物—已終止業務 - 388.0
    期初的現金和現金等價物
    5,621.8 2,668.1
    期末現金及現金等價物—持續經營業務 5,925.7 5,621.8
    期末現金及現金等價物—已終止業務 - -
    期末現金和現金等價物
    5,925.7 5,621.8
    非現金交易:
    或有條件對價—附屬公司購買 - 89.6
    增加使用權資產及應付租賃 257.2 482.4
    代管保證金和税務、民事和勞工風險準備金的無現金影響的移動 - 41.9
    增加與客户的合同資產—專屬權利 66.6 63.1
    非控股股東增資 - 13.5
    應收貿易賬款與財產、廠房和設備之間的轉移 25.6 -
    發行與認購權證相關的股份-彌償-Extrafarma收購 0.4 0.9
    購置不動產、廠房和設備以及無形資產,但不產生現金影響 104.2 -
    153

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics
    ULTRAGAZ
    合併資產負債表
    以百萬雷亞爾計 23日 Dec 22 九月23
    營運資產
    應收貿易賬款 535.9 540.8 569.8
    非流動貿易應收賬款 11.0 16.5 1.6
    盤存 178.2 198.8 178.3
    税費 125.6 447.7 151.1
    託管存款 258.9 239.2 252.0
    其他 95.3 98.3 123.8
    使用權資產 149.7 144.8 145.6
    物業、廠房和設備/無形資產 1,721.2 1,420.0 1,668.8
    業務資產共計 3,075.7 3,105.9 3,091.1
    經營負債
    貿易應付款 233.7 238.2 214.0
    薪金及有關費用 124.5 112.8 143.6
    税費 10.5 12.6 8.3
    司法規定 162.5 125.0 142.4
    租賃應付 188.1 182.5 183.7
    其他 61.5 124.9 59.6
    運營負債總額 780.9 796.0 751.5


    合併損益表
    以百萬雷亞爾計 4Q23 4Q22 3Q23 2023 2022
    淨收入 2,555.3 2,832.4 2,698.6 10,670.8 11,483.4
    產品銷售成本 (2,021.5) (1,967.3) (2,104.5) (8,485.2) (9,446.4)
    毛利 533.8 865.1 594.1 2,185.6 2,037.0
    運營費用
    銷售和市場營銷 (164.8) (161.8) (157.8) (626.6) (576.1)
    一般和行政 (69.4) (79.1) (81.3) (298.2) (257.3)
    資產處置結果 3.4 (0.5) 3.0 13.2 (1.4)
    其他營業收入(費用),淨額 5.9 (2.0) 6.1 20.2 6.2
    營業收入 308.9 621.7 364.1 1,294.2 1,208.5
    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損) (0.0) (0.0) 0.0 0.0 0.0
    調整後的EBITDA 406.4 698.8 452.7 1,648.3 1,505.4
    非經常性? - (333.4) - - (333.4)
    經常性調整後EBITDA 406.4 365.5 452.7 1,648.3 1,172.0
    折舊和攤銷² 97.5 77.1 88.6 354.0 296.9
    比率
    毛利率(盧比/噸) 1,262 2,005 1,302 1,258 1,194
    營業利潤率(盧比/噸) 730 1,441 798 745 708
    調整後的息税前利潤率(盧比/噸) 960 1,620 992 948 882
    經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾/噸) 960 847 992 948 687
    僱員人數 3,789 3,596 3,818 3,789 3,596


    ?EBITDA計算表中描述的非經常性項目-第3頁

    ²包括與客户的合同資產的攤銷—專屬權利


    154

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics


    ULTRACAGO
    合併資產負債表
    以百萬雷亞爾計 23日 Dec 22 九月23
    營運資產
    應收貿易賬款 32.0 20.8 25.1
    盤存 11.9 10.5 11.2
    税費 6.7 11.0 7.0
    其他 88.1 46.1 90.2
    使用權資產 622.8 638.1 631.8
    物業、廠房和設備/無形資產/投資 2,194.0 1,795.0 2,140.0
    業務資產共計 2,955.5 2,521.5 2,905.3
    經營負債
    貿易應付款 89.3 63.4 53.4
    薪金及有關費用 49.1 49.6 53.3
    税費 14.9 10.5 14.2
    司法規定 16.9 9.9 10.5
    租賃應付 593.2 573.8 593.2
    其他? 35.1 62.1 168.3
    運營負債總額 798.6 769.3 892.9

    * 包括與客户賬户的長期債務


    合併損益表
    以百萬雷亞爾計 4Q23 4Q22 3Q23 2023 2022
    淨收入 257.4 228.4 264.4 1,015.6 867.1
    提供服務成本 (92.4) (88.3) (84.1) (355.8) (340.6)
    毛利 165.0 140.1 180.2 659.8 526.5
    運營費用
    銷售和市場營銷 (2.3) (3.6) (2.9) (11.4) (12.7)
    一般和行政 (44.2) (39.0) (42.3) (167.3) (134.2)
    資產處置結果 0.0 (0.7) (0.3) 0.1 (0.9)
    其他營業收入(費用),淨額 (0.4) 5.0 1.7 2.3 3.3
    營業收入 118.1 101.8 136.5 483.5 382.1
    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損) 2.0 (2.5) 2.2 11.8 (3.9)
    調整後的EBITDA 155.1 129.8 172.5 631.0 509.6
    折舊及攤銷 35.0 30.5 33.8 135.7 131.5
    比率
    毛利率(%) 64.1% 61.3% 68.2% 65.0% 60.7%
    營業利潤率(%) 45.9% 44.6% 51.6% 47.6% 44.1%
    調整後的EBITDA利潤率(%) 60.2% 56.8% 65.3% 62.1% 58.8%
    僱員人數 840 862 833 840 862


    155

    目錄表

    4這是2023年第四季度

    Graphics
    Ipiranga
    合併資產負債表
    以百萬雷亞爾計 23日 Dec 22 九月23
    營運資產
    應收貿易賬款 3,828.2 4,131.8 3,824.0
    非流動貿易應收賬款 552.9 546.5 543.6
    盤存 4,085.8 4,695.0 3,712.1
    税費 4,067.0 3,322.2 3,743.1
    與客户的合同資產—專屬權利 2,261.3 2,202.9 2,188.4
    其他 646.9 643.5 784.1
    使用權資產 907.9 1,001.4 932.4
    物業、廠房和設備/無形資產/投資 4,905.4 4,251.7 4,447.0
    業務資產共計 21,255.2 20,795.1 20,174.6
    經營負債
    貿易應付款 5,314.7 6,925.5 4,699.5
    薪金及有關費用 256.8 211.2 203.5
    離職後福利 257.5 207.7 214.8
    税費 140.2 164.6 148.4
    司法規定 429.4 317.9 394.1
    租賃應付 708.8 759.4 721.5
    其他 1,605.5 1,079.4 1,294.9
    運營負債總額 8,712.8 9,665.7 7,676.8



    合併損益表
    以百萬雷亞爾計 4Q23 4Q22 3Q23 2023 2022
    淨收入 30,572.8 32,962.8 29,523.4 114,374.6 131,338.0
    銷售產品和提供服務的成本 (28,214.4) (31,543.7) (27,442.1) (107,929.7) (126,569.5)
    毛利 2,358.4 1,419.1 2,081.3 6,444.9 4,768.5
    運營費用
    銷售和市場營銷 (466.8) (420.9) (414.9) (1,606.1) (1,552.6)
    一般和行政 (339.0) (171.7) (333.2) (1,208.3) (828.8)
    資產處置結果 14.2 40.5 68.4 169.3 168.7
    其他營業收入(費用),淨額 (131.2) (109.6) (178.0) (658.6) (526.0)
    營業收入 1,435.6 757.5 1,223.5 3,141.1 2,029.8
    應佔附屬公司、合營企業及聯營企業溢利(虧損) (3.4) 0.4 (0.4) (7.5) (10.1)
    調整後的EBITDA 1,766.7 1,076.5 1,513.1 4,354.5 3,068.7
    非經常性? (596.7) (760.6) (68.4) (751.8) (921.5)
    經常性調整後EBITDA 1,170.0 315.9 1,444.7 3,602.7 2,147.3
    折舊和攤銷² 334.5 318.7 290.0 1,220.9 1,048.9
    比率
    毛利率(雷亞爾/立方米) 387 235 352 279 207
    營業利潤率(盧比/立方米) 235 125 207 136 88
    調整後的EBITDA利潤率(雷亞爾元/立方米) 290 178 256 188 133
    經常性調整後EBITDA利潤率(雷亞爾元/米) 192 52 244 156 93
    加油站數量 5,877 6,771 5,816 5,877 6,771
    僱員人數 4,684 4,711 4,733 4,684 4,711

    ?EBITDA計算表中描述的非經常性項目-第3頁

    ²包括與客户的合同資產的攤銷—專屬權利

    156

    目錄表

    21

    (Ultrapar Participaçóes S.A.董事會會議紀要,

    於2024年2月28日舉行)

    Ultrapar Participa‘s S.A.

    上市公司

    CNPJ編號33.256.439/0001-39

    NIRE 35.300.109.724

    董事會會議紀要

    日期、時間和地點:

    2024年2月28日上午10:00,公司總部位於蔚來螞蟻大道1,343號,S保羅市9樓,也在考慮通過微軟團隊參與。

    出席委員:

    (I)以下籤署的董事會成員;(Ii)董事會祕書Denize Sampaio Bicudo女士;(Iii)首席執行官Marcos Marinho Lutz先生;(Iv)首席財務及投資者關係官Rodrigo de Almeida Pizzinatto先生;及(V)就項目1而言,本公司其他行政人員,即Décio de Sampaio Amaral女士、Leonardo Remião Linden及Tabajara Berelli Costa;及財政委員會總裁Flávio Cesar Maia Luz先生。

    討論的事項和決議:


    1.

    董事會成員經審議通過公司截至12月31日的財務報表,包括資產負債表和管理報告, 2023, 以及球網的分配 獨立核數師報告支持本年度的收入及股息分配,並建議於股東周年大會上批准。

    2. 董事會在年度股東大會上表決通過了以下淨資產的目的地 收入 截至12月31日止年度, 2023, 在數量上 R$ 2,439,795,616.31 (20億、4.39億、79.5萬、616雷亞爾和31美分的雷亞爾), 如下所述:


    157

    目錄表



    (i) 121,989,780.82雷亞爾(1.21億,98.9萬,780雷亞爾和82美分雷亞爾)將撥給法定準備金;

    (Ii) 1,604,323,449.59雷亞爾(10億、6.04億、32.3萬、449雷亞爾和59美分)將撥作法定投資儲備金;以及

    (Iii)

    R$ 713,482,385.90 (7.13億,48.2萬,385雷亞爾和90美分的雷亞爾)將分配用於向普通股持有人支付股息,其中 (i) R$ 273,797,993.50(2.73億,79.7萬,993雷亞爾和雷亞爾的50美分)經董事會批准於8月9日作為中期股息支付 9, 2023, 在…比例中 R$ 0.25 (二十五歲雷亞爾之分) 每股;及(Ii)R$ 439,684,392.40 (4.39億、68.4萬、392雷亞爾和40美分的雷亞爾)應作為本協議批准的股息的未償還金額支付給股東,截至 三月 15, 2024, 沒有報酬或 貨幣調節,按比例 0.40雷亞爾(40美分雷亞爾) 每股。


      3. 會議還確定,獲得本文件批准的股息的創紀錄日期將是巴西的2024年3月7日和美利堅合眾國的2024年3月11日。從2024年3月8日起,該公司的股票將在B3 S.A.-Brasil、Bolsa e Balcão和紐約證券交易所進行“除股息”交易。
      4.
      公司董事會成員確認下發 191,778(19.1萬,778) 本公司章程第六條規定的法定股本限額內的普通股,因部分行使了本公司發行的認購權證,該認購權證於批准本公司發行的股份合併時Imifarma Produtos Farmacèuticos e Cosméticos S.A.由本公司於2014年1月31日舉行的特別股東大會上通過。本公司管理層應提供必要的認購公告,以供推薦認購權證持有人簽署和正式認購新股。普通股將擁有與本公司以前發行的其他股票相同的權利.

      因此,公司的股本將由1115,404,268股普通股(10億股,1.15億股,40.4萬股,268股)代表,所有這些普通股都是名義的,沒有面值。對本公司章程第5條作出適應化修改,以反映本公司股本分配的新股份數目,須視乎將於適當時候召開的特別股東大會的決議而定。
      5. 董事會成員獲悉了將在年度股東大會和特別股東大會召開時提交股東批准的建議的最新情況,並對這些建議表現出積極的態度。
      6. 董事會成員批准了將於2024年4月17日舉行的年度股東大會和特別股東大會的召集。
      7. 最後,董事會批准了由執行董事會提出並經人民委員會批准的關於公司高管薪酬政策的修改。


      158

      目錄表


      注:該等決議案已獲董事會全體成員批准,無任何修訂或保留。

      會議結束,會議記錄已由全體出席董事會成員書面閲讀、通過及簽署。

      Jorge Marques de Toledo Camargo—主席

      Marcos Marinho Lutz—副主席

      Ana Paula Vitali Janes Vescovi

      法比奧·文圖雷利

      弗拉維亞·布阿爾克·德·阿爾梅達

      弗朗西斯科·德·薩·內託

      何塞·毛裏西奧·佩雷拉·科埃略

      馬塞洛·法裏亞·德利馬

      彼得·保羅·洛倫索·埃斯特曼

      Denize Sampaio Bicudo—董事會祕書


      159

      目錄表

      ULTRAPAR PARTIPANDESIGNES S.A.

      上市公司

      CNPJ編號33.256.439/0001—39 NIRE 35.300.109.724

      財政局會議紀要(04/2024)

      日期、時間和地點:

      2024年2月28日,中午12點,公司總部,地址為Brigadeiro Luís Antônio Avenue,Nr. 1.343,9樓,市和聖保羅州。會議通過Microsoft Teams系統虛擬舉行。

      出席者:

      財政委員會成員簽名。

      決議:


      1.

      財政委員會成員一致對本公司2001年的財務報表和管理報告表示贊成, 2023, 以及淨去向的建議, 收入 本公司董事會批准後,向股東分派股息。

      2. 根據法律要求和內部章程,並根據 外聘審計員2002年2月20日的報告,沒有保留或修正 28, 2024, 財政委員會發表了報告,見附件A。

      由於無進一步事項有待討論,會議結束,會議記錄已由全體出席成員宣讀、批准及簽署。

      弗拉維奧·塞薩爾·馬亞·盧斯

      埃爾西奧·阿森尼奧·馬蒂奧利

      馬塞洛·貢薩爾維斯·法林尼亞

      C.C.馬科斯·馬里尼奧·盧茨

      羅德里戈·德·阿爾梅達·比茲納託


      160

      目錄表



      (財政委員會會議紀要Ultrapar Ruppaçées S.A.在二月舉行的 28, 2024)

      附件A

      財政委員會報告書

      Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”)財政委員會根據法律及法定條文聲明,已分析根據巴西採用的會計慣例及國際會計準則委員會(IASB)頒佈並經公司董事會於2024年2月28日正式批准的截至2023年12月31日止年度的管理報告及財務報表(母公司及綜合財務報表)。

      根據所作的評估,並考慮到本公司獨立審計師德勤會計師事務所於2024年2月28日提出的無保留意見的報告,以及年內收到的信息和澄清,財務委員會表示理解,該等報表充分反映了公司的財務和股權狀況,並證明上述文件以及關於該期間淨收益目標(包括股息分配)的建議已準備好在法定時限內適時召開的年度股東大會上提交。



      161

      目錄表


      Image1

      Ultrapar Participa‘s S.A.

      致股東的通告

      股息的分配

      S,聖保羅,2024年2月28日-Ultrapar Participaçóes S.A.通知,董事會在今天召開的會議上批准了從2024年3月15日起派發股息439,684,392.40雷亞爾,相當於每股普通股0.4雷亞爾,從2024年3月15日起不支付報酬或進行貨幣調整。

      確立獲得股息權利的創紀錄日期將是巴西的2024年3月7日和美國的2024年3月11日。因此,從2024年3月8日起,這些股票將在S聖保羅證券交易所(B3)和紐約證券交易所(NYSE)進行“除股息”交易。

      考慮計算每股股息的股份數量考慮了董事會於當日批准的191,778股普通股的發行。

      羅德里戈·德·阿爾梅達·比茲納託

      首席財務和投資者關係官

      Ultrapar Ruppaçées S.A.

      162

      目錄表


      Graphics

      1.宗旨和原則


      建立Ultrapar Participaçóes S.A.(“Ultrapar”或“公司”)高管薪酬的原則和標準,確保實施符合最佳市場實踐並符合公司股東和其他利益相關者利益的有競爭力的薪酬戰略。

      這項政策的原則是:

      ·協調高管和股東之間的利益,秉持分擔風險和回報的理念;

      ·制定薪酬和福利戰略,與公司的需求和市場實踐保持一致;

      確保公司擁有最好的人員管理工具和流程,符合其他內部政策和最佳市場慣例,以確保在參考市場上的競爭力,並吸引和留住管理公司的最佳專業人員;以及

      確保薪酬與公司的績效文化保持一致,提供長期價值創造、目標與公司長期戰略的趨同和連續性。


      2.範圍


      本政策適用於本公司董事會成員、諮詢委員會成員、財務理事會成員和執行董事會成員。


      董事會成員、執行董事會成員的全球薪酬,包括任何基於股票的薪酬,將由公司股東大會確定,董事會在聽取人民委員會的建議後,考慮到公司每名法定高管的職責、用於職能的時間、能力、專業聲譽和服務的市場價值,確定他們的薪酬。


      關於財政委員會,薪酬將在選舉他們的股東大會上確定,並尊重法律規定的最低金額和股東大會設定的全球薪酬限額。


      3.薪酬理念和策略


      Ultrapar高管薪酬管理的主要目標是:


      163

      目錄表



      Graphics


      促進公司社會目標的擴張、成功和實現;
      確保與目標市場相關的競爭力,使公司能夠為其管理吸引和留住最優秀的專業人員;
      協調公司所有成員的利益管理層和股東;以及
      表彰高績效,強化精英管理。


      3.1.參考市場

      Ultrapar推動進行年度市場調查,以分析和建立高管薪酬實踐的指導方針。為此,根據人民委員會(董事會的法定諮詢委員會)對一家或多家專門的外部諮詢公司的調查,對選定的市場進行考慮。

      選定市場的形成標準:

      資本來源:最好是國內持股的上市公司和擁有在當地擁有重大決策權和/或在市場上具有重大代表性;
      規模:銷售額可與 UltraPAR或其業務;
      運營:類似的商業模式和/或運營;以及
      人力資源政策和做法:擁有公認良好薪酬做法的公司


      4.董事會成員的薪酬


      4.1.作文


      董事會成員的薪酬考慮了職位所固有的責任和複雜性以及比較市場的基準。這一數額包括在整個任期內以現金支付的固定月費和一次性贈送股票,但須遵守下文第4.2項所述規則。此外,本公司還負責相應的社保繳費。

      主席和副主席的收入高於董事會其他成員,因為他們的職位本身承擔着更大的責任。


      可能也是公司執行董事會成員的董事會成員應只有他們在執行局擔任的職位才能得到補償。


      4.2. 以股票為基礎董事會成員的薪酬構成


      4.2.1。概念和定義

      164

      目錄表



      Graphics



      根據於2023年4月19日舉行的普通及特別股東大會上通過的股份激勵計劃的規定,董事會的薪酬模式現包括固定股份薪酬計劃,以使其與業務複雜程度及風險與本公司相似的公司所採用的市場慣例更趨一致。結伴。該模型考慮了固定的長期組成部分,與績效目標(無論是公司還是個人)完全無關,佔董事任期預計薪酬的40%(40%)。

      與授出的限制性股份有關的規則及義務屬個人性質且不可轉讓,董事會在任何情況下不得於歸屬期間向任何第三方轉讓、轉讓、質押、借出、交換或以任何方式處置該等權利或義務。歸屬後,交易過程將受制於重大公告披露政策和證券交易政策的規則。


      4.2.2。構成和細節

      上崗日期:上崗日期;
      股份數:任期報酬總額的40%除以授權日前30個交易日公司股票平均價值的結果;
      歸屬日期:任期結束;
      股票交易限制期限(禁售期):自各自歸屬之日起兩年;
      在股份授予和歸屬之日之間不會派發股息;
      長期激勵合同必須包含馬魯斯條款,規定在財務報表中出現欺詐或重大錯誤、不適當地使管理人受益的情況下,扣留未授予的股份。


      4.2.3.輸出規則

      如果董事會成員在任期結束前離職,他/她將有權獲得與他/她擔任該職位期間成比例的若干股份,並確定歸屬將在他離開董事會之日發生,但在股份所有權轉移後剩餘兩年的鎖定期。

      如果董事因道德原因被移除,授予將被取消,並且不會轉讓任何股份。

      如果因殘疾去世或退休,將保證提前歸屬,所有股份將轉讓給遺產或董事(視情況而定)。



      165

      目錄表



      Graphics

      4.3.參與委員會的工作

      如果董事是本公司法定委員會的成員,董事每月收到的金額(不影響以股票形式收到的部分)將比固定月費增加三分之一(33.3%)。如果董事是各自委員會的協調員,這一增幅將是費用金額的一半(50%)。

      如董事會成員是兩個或以上法定委員會的成員,每月應收取的金額(不影響收到的股份部分)應增加每月金額的一半(50%)。

      5.執行董事會的薪酬


      公司法定高管的總薪酬(TC)包括:


      基本工資(BS);

      短期激勵(STI);

      長期激勵(LTI);

      與市場相容的優勢互補。

      薪酬組成部分(BS、STI和LTI)的理想組合必須考慮到考慮市場基準和最佳實踐,以促進為公司創造可持續的價值。


      5.1.基本工資和福利


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      目錄表



      Graphics


      5.1.1.概念和定義

      Ultrapar高管職位的結構被劃分為幾組職位,即所謂的網格。根據一家專業諮詢公司的工作評估點數方法,這些小組考慮到所從事活動的複雜性和因其職位而產生的責任。


      該公司的法定高管每月將獲得12(12)次的年薪,外加13次月薪和假期獎金。


      本公司的法定執行人員可能有資格獲得一系列福利,包括醫療計劃、餐券、私人養老金計劃和人壽保險,以提供足以滿足一般市場條件的有吸引力的一攬子福利。

      應該指出的是,同時在公司董事會擔任職務的法定高管將僅因在執行董事會擔任職務而獲得補償。

      5.1.2。年薪考核分析

      每年對參考市場進行一次調查。如果需要調整工資,這一問題將由人民委員會審查,最終提交董事會批准。

      5.1.3.參與附屬公司董事會

      公司法定高管參加由Ultrapar或其子公司控制的公司的董事會或顧問委員會,不應轉化為額外的報酬。



      167

      目錄表



      Graphics

      5.2短期激勵(STI)

      5.2.1概念和定義

      短期激勵的目的是鼓勵實現公司的短期業績和業務的可持續增長,並與其財務和運營業績直接相關。法定高管的目標與公司的財務(財務目標)和運營(個人目標)業績掛鈎。

      必須具有主要權重的財務目標是基於董事會批准的戰略計劃和年度預算中確定的經濟和財務結果的數額,以便所顯示的增長符合既定的最低迴報,根據EBITDA和經營現金流、EVA等參數衡量®等公司。

      個人目標必須是“SMART”(具體的、可衡量的、商定的、相關的、有時限的)類型,並與董事會批准的戰略計劃和年度預算中確定的戰略和目標保持一致。

      公司所有高管必須至少擁有與ESG目標相關的個人目標的三分之一(或總目標的10%)的權重。在計算STI時,將使用12月份法定行政幹事的基本工資,但在晉升的情況下,計算必須為按比例計算。


      5.3長期激勵(LTI)


      5.3.1。概念和定義


      經2023年4月19日召開的年度股東大會批准,長期激勵計劃的目標是:


      A)促進公司的擴張和可持續成果及其業務目標的實現,分擔創造價值以及業務和資本市場固有的風險,促進股東、經理和員工之間的長期利益協調;以及



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      目錄表



      Graphics

      B)加強有效吸引、留住和激勵高素質管理人員的能力。


      該政策規定每年批准一項基於限制性股票的激勵計劃。所有Ultrapar董事都有資格參加ILP計劃。


      限制性股票的定義如下:

      歸屬期間結束時的轉讓

      在股份授予日期和歸屬日期之間支付股息

      董事會負責管理涉及股份的計劃,可以制定授予限制性股票的方案,在該方案中,董事會應在符合方案條款的情況下,決定該方案的受益人、分配的股份數量、歸屬、授予的批次劃分、對實際收到股份的任何限制以及關於處罰的規定。

      與授出的限制性股份有關的規則及責任屬個人性質且不可轉讓,董事在任何情況下不得於歸屬期間向任何第三方轉讓、轉讓、質押、借出、交換或以任何方式處置該等權利或義務。歸屬後,交易過程將受重大公告披露政策和證券交易政策及股權指引(SOG)載於本文件。


      5.3.2.構圖和細節


      ((授予月法定高管的基本工資×工資倍數)-所得税)?股價(最近30個交易日的平均價格)=授予的股份數量

      限售股的授予;

      年度特許權頻次;

      股權過户(歸屬)寬限期:3年;

      在股份授予日和歸屬日之間支付股息。

      蘋果


      長期激勵協議應包括一項馬魯斯條款,該條款規定,在核實財務報表中的舞弊或重大錯誤使高管非法受益時,保留未歸屬股份。


      強制持股


      自2024年4月30日起,股權分置指引(SOG)將於效果。這種做法表明,高管在履行其在公司的職務時,將部分薪酬保留在股票中,這表明了領導人對組織長期成功的承諾,但也使高管的利益與股東和投資者的利益保持一致。

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      目錄表



      Graphics

      5.3.3。退出規則


      -辭職請求:喪失仍未歸屬股份的權利;

      -如行為委員會所確定的,出於原因或出於道德原因而解僱:喪失對未歸屬股份的權利;

      -無故退休或被解僱:

      限售股:預期歸屬,按工作期間按比例分配;
      履約股份(適用時):根據先前確定的條款和條件,在工作期間按比例暫時歸屬。


      人民委員會可能會在例外的基礎上,僅在退休的情況下,批准將已授予但尚未轉讓(未授予)給高管的股份全部歸屬。

      -公司解散或重組,導致公司控制權變更:預期歸屬和轉讓全部受限股和履約股(考慮目標值);

      -因喪失工作能力而去世或退休:預期歸屬及轉讓合計數目的限制性股份及履約股份(考慮目標值)予參與者或其遺產(視屬何情況而定)。


      6.財政委員會的薪酬


      財政委員會成員的報酬完全由固定的月費和社會保障繳費組成。沒有股份授予。確定的數額是根據該職位所固有的責任和複雜性以及本公司法定高管的平均月薪不得低於公司法定高管平均月薪的十分之一(10%)。


      財政委員會主席的收入高於其他成員,因為該職位本身承擔着更大的責任。


      7.退休規則


      公司制定了高管退休後發放福利的規則,其中人民委員會將根據內部指導方針對個案進行個別分析,並在適用的情況下提交建議供董事會審議。


      8.管治


      公司章程中規定的人民委員會有責任監督公司高管薪酬政策的實施。

      委員會有權隨時向董事會提交修訂、修改、修訂或廢除本政策的建議,特別是在適用於公司的法律或法規發生任何必要或相關變化的情況下。


      9.本保單期限


      該政策的這一修訂將適用於2024年起發放的賠償。因此,現有合同的條件保持不變。



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      目錄表


      簽名

      根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

      日期:2024年2月28日


      ULTRAPAR HOLDINGS INC.

      作者:/s/ 羅德里戈·德·阿爾梅達比薩餅

      姓名: 羅德里戈·德·阿爾梅達比薩餅

      職位:首席財務及投資者關係官

      (母公司截至2023年12月31日的年度個人和合並財務報表以及獨立審計師報告,2023年第四季度和2023年收益發布,Ultrapar Participaçóes S.A.董事會會議紀要,2024年2月28日財務委員會會議紀要,股東通知和公司高管薪酬政策)