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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________________________________
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2022年3月31日
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-33383
__________________________________________________________________________
超級微型計算機有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 77-0353939 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
洛克大道 980 號
聖何塞, 加州95131
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(408) 503-8000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | SMCI | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至2022年4月30日,我們回覆 51,906,873註冊人的已發行普通股,面值0.001美元,是註冊人發行的唯一一類普通股。
超級微型計算機有限公司
10-Q 表季度報告
在截至2022年3月31日的三個月中
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| 截至2022年3月31日和2021年6月30日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 2 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 | 3 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 4 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 50 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 51 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 51 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 51 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 51 |
第 5 項。 | 其他信息 | 52 |
第 6 項。 | 展品 | 53 |
| 簽名 | 54 |
除非上下文另有要求,否則本文檔中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我們”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等字眼是指超級微電腦公司,並在適當情況下指我們的全資子公司。Supermicro、公司徽標以及我們在本10-Q表季度報告中出現的其他註冊或普通法商標、服務商標或商品名稱均為超級微電腦公司或其關聯公司的財產。本10-Q表季度報告中出現的其他商標、服務商標或商品名稱均為其各自所有者的財產。
第一部分:財務信息
第 1 項。財務報表
超級微型計算機有限公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 247,424 | | | $ | 232,266 | |
減去美元備抵後的應收賬款1,776和 $2,591分別為2022年3月31日和2021年6月30日(包括關聯方應收賬款 $34,084和 $8,678分別於 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | 679,785 | | | 463,834 | |
庫存 | 1,588,542 | | | 1,040,964 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產(包括來自關聯方的應收賬款)29,561和 $23,837分別於 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | 162,964 | | | 130,195 | |
流動資產總額 | 2,678,715 | | | 1,867,259 | |
投資股權被投資者 | 4,778 | | | 4,578 | |
| | | |
財產、廠房和設備,淨額 | 282,319 | | | 274,713 | |
遞延所得税,淨額 | 66,518 | | | 63,288 | |
其他資產 | 38,847 | | | 32,126 | |
總資產 | $ | 3,071,177 | | | $ | 2,241,964 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款(包括應付給關聯方的金額 $87,266和 $70,096分別於 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | $ | 779,561 | | | $ | 612,336 | |
應計負債(包括應付給關聯方的金額 $15,315和 $18,528分別於 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日) | 181,448 | | | 178,850 | |
應繳所得税 | 17,413 | | | 12,741 | |
短期債務 | 403,045 | | | 63,490 | |
遞延收入 | 114,688 | | | 101,479 | |
流動負債總額 | 1,496,155 | | | 968,896 | |
遞延收入,非當期 | 115,063 | | | 100,838 | |
長期債務 | 144,423 | | | 34,700 | |
其他長期負債 | 41,617 | | | 41,132 | |
負債總額 | 1,797,258 | | | 1,145,566 | |
承付款和或有開支(注11) | | | |
股東權益: | | | |
普通股和額外實收資本,$0.001面值 | | | |
授權股票: 100,000;已發行股份: 51,870和 50,582分別於 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日 | | | |
已發行股票: 51,870和 50,582分別於 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日 | 471,088 | | | 438,012 | |
| | | |
累計其他綜合收益 | 554 | | | 453 | |
留存收益 | 802,101 | | | 657,760 | |
超級微型計算機公司股東權益總額 | 1,273,743 | | | 1,096,225 | |
非控股權益 | 176 | | | 173 | |
股東權益總額 | 1,273,919 | | | 1,096,398 | |
負債和股東權益總額 | $ | 3,071,177 | | | $ | 2,241,964 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
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簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額(包括關聯方銷售額)美元47,669和 $20,432在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,分別為120,206和 $58,853在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | $ | 1,355,490 | | | $ | 895,881 | | | $ | 3,560,639 | | | $ | 2,488,437 | |
銷售成本(包括關聯方購買的美元)95,479和 $57,454在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,分別為279,893和 $167,845在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | 1,144,715 | | | 772,864 | | | 3,047,982 | | | 2,099,410 | |
毛利 | 210,775 | | | 123,017 | | | 512,657 | | | 389,027 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 70,869 | | | 57,912 | | | 201,483 | | | 165,439 | |
銷售和營銷 | 22,356 | | | 21,826 | | | 65,940 | | | 62,858 | |
一般和行政 | 27,773 | | | 26,224 | | | 75,280 | | | 75,864 | |
運營費用總額 | 120,998 | | | 105,962 | | | 342,703 | | | 304,161 | |
運營收入 | 89,777 | | | 17,055 | | | 169,954 | | | 84,866 | |
其他(支出)收入,淨額 | 4,663 | | | 2,017 | | | 4,106 | | | (1,363) | |
利息支出 | (1,531) | | | (607) | | | (3,485) | | | (1,850) | |
所得税準備金前的收入 | 92,909 | | | 18,465 | | | 170,575 | | | 81,653 | |
所得税優惠(準備金) | (16,192) | | | 227 | | | (27,116) | | | (8,541) | |
股權投資者的收入(虧損)份額,扣除税款 | 255 | | | (264) | | | 882 | | | (409) | |
淨收入 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
普通股每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.49 | | | $ | 0.36 | | | $ | 2.82 | | | $ | 1.41 | |
稀釋 | $ | 1.43 | | | $ | 0.35 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.35 | |
用於計算每股普通股淨收益的加權平均股: | | | | | | | |
基本 | 51,708 | | | 50,553 | | | 51,269 | | | 51,465 | |
稀釋 | 53,786 | | | 53,218 | | | 53,401 | | | 53,747 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
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綜合收益的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算收益(虧損) | 5 | | | (34) | | | 101 | | | 514 | |
其他綜合收益總額(虧損) | 5 | | | (34) | | | 101 | | | 514 | |
綜合收入總額 | $ | 76,977 | | | $ | 18,394 | | | $ | 144,442 | | | $ | 73,217 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
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簡明的股東權益合併報表
(以千計,股票金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | 普通股和 額外付費 資本 | | 國庫股 | | 累積的 其他 全面 收入 | | 已保留 收益 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | 51,508,616 | | | $ | 460,990 | | | — | | | $ | — | | | $ | 549 | | | $ | 725,129 | | | $ | 177 | | | $ | 1,186,845 | |
行使股票期權,扣除税款 | 251,598 | | | 4,363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,363 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 161,873 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (51,914) | | | (2,006) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,006) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | 7,741 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76,972 | | | (1) | | | 76,971 | |
截至2022年3月31日的餘額 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | — | | | $ | — | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 | 普通股和 額外付費 資本 | | 國庫股 | | 累積的 其他 綜合(虧損)收入 | | 已保留 收益 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
截至2020年12月31日的餘額 | 50,651,054 | | | $ | 410,522 | | | — | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 653,129 | | | $ | 173 | | | $ | 1,064,220 | |
行使股票期權,扣除税款 | 511,801 | | | 9,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,577 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 186,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (61,982) | | | (2,062) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,062) | |
股票回購和退休 | (1,250,539) | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (43,628) | | | — | | | (43,670) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 7,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | — | | | (34) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,428 | | | (5) | | | 18,423 | |
截至2021年3月31日的餘額 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的九個月 | 普通股和 額外付費 資本 | | 國庫股 | | 累積的 其他 全面 收入 | | 已保留 收益 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
截至2021年6月30日的餘額 | 50,582,078 | | | $ | 438,012 | | | — | | | $ | — | | | $ | 453 | | | $ | 657,760 | | | $ | 173 | | | $ | 1,096,398 | |
行使股票期權,扣除税款 | 921,001 | | | 15,951 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,951 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 535,469 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (168,375) | | | (6,807) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,807) | |
股票回購和退休 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 23,932 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,932 | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | — | | | 101 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144,341 | | | 3 | | | 144,344 | |
截至2022年3月31日的餘額 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | — | | | $ | — | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的九個月 | 普通股和 額外付費 資本 | | 國庫股 | | 累積的 其他 全面 (虧損)收入 | | 已保留 收益 | | 非控股權益 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | |
截至2020年6月30日的餘額 | 53,741,828 | | | $ | 389,972 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (152) | | | $ | 696,211 | | | $ | 167 | | | $ | 1,065,707 | |
行使股票期權,扣除税款 | 1,195,414 | | | 20,344 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,344 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 596,570 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (191,279) | | | (5,780) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,780) | |
股票回購和退休 | (5,306,165) | | | (164) | | | 1,333,125 | | | 20,491 | | | — | | | (140,985) | | | — | | | (120,658) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 21,117 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,117 | |
外幣折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 514 | | | — | | | — | | | 514 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,703 | | | 1 | | | 72,704 | |
截至2021年3月31日的餘額 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
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簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
淨收入與經營活動提供的淨現金的對賬: | | | |
折舊和攤銷 | 24,049 | | | 21,304 | |
股票薪酬支出 | 23,932 | | | 21,117 | |
| | | |
| | | |
追回可疑賬户備抵金 | (815) | | | (629) | |
為多餘和過時庫存編列經費 | 13,875 | | | 4,844 | |
| | | |
股權投資方(收益)虧損份額 | (882) | | | 409 | |
外幣兑換(收益)損失 | (8,157) | | | 1,097 | |
遞延所得税,淨額 | (3,230) | | | (2,726) | |
其他 | 1,007 | | | (792) | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款,淨額(包括關聯方餘額的變動)美元(25,405) 和 $ (3,532)分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | (216,464) | | | (3,036) | |
庫存 | (561,453) | | | (57,249) | |
預付費用和其他資產(包括關聯方餘額的變動 $ (5,726) 和 $ (442)分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | (32,750) | | | (25,039) | |
應付賬款(包括關聯方餘額的變動)17,170和 $ (18,296)分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | 173,031 | | | 45,301 | |
應繳所得税 | 4,672 | | | 4,916 | |
遞延收入 | 27,434 | | | (13,726) | |
應計負債(包括關聯方餘額的變動(美元)3,213) 和 $ (180)分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | 4,644 | | | (5,807) | |
其他長期負債(包括關聯方餘額的變化)596和 $ (1,699)分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | (8,892) | | | (3,295) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | (415,658) | | | 59,392 | |
投資活動: | | | |
購買不動產、廠房和設備(包括向關聯方支付的美元)2,505和 $5,845分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中) | (34,157) | | | (44,627) | |
| | | |
| | | |
投資一傢俬人控股公司 | (1,100) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (35,257) | | | (44,627) | |
融資活動: | | | |
扣除債務發行成本後的借款收益 | 938,075 | | | 62,225 | |
償還債務 | (480,795) | | | (7,300) | |
| | | |
| | | |
行使股票期權的收益,扣除税款 | 15,951 | | | 20,344 | |
限制性股票單位歸屬時繳納預扣税 | (6,807) | | | (5,780) | |
股票回購 | — | | | (117,968) | |
支付融資租賃項下的債務 | (59) | | | 34 | |
由(用於)提供的淨現金 通過資助活動 | 466,365 | | | (48,445) | |
匯率波動對現金的影響 | (304) | | | 362 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 15,146 | | | (33,318) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 233,449 | | | 212,390 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 248,595 | | | $ | 179,072 | |
| | | |
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現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 2,990 | | | $ | 1,400 | |
已繳納税款的現金,扣除退款 | 11,623 | | | 2,213 | |
| | | |
非現金投資和融資活動: | | | |
未付的不動產、廠房和設備購買(包括應付給關聯方的美元)729和 $1,502分別截至2022年3月31日和2021年3月31日) | $ | 7,464 | | | $ | 7,662 | |
為換取經營租賃承諾而獲得的使用權(“ROU”)資產 | 11,108 | | | 2,715 | |
| | | |
未償股票回購 | — | | | 2,690 | |
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參見簡明合併財務報表的附註。
目錄
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1.重要會計政策摘要
重要會計政策和估計
沒有實質性變化已根據特拉華州法律註冊成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合併實體(統稱為 “公司”)的重要會計政策制定,該政策在2021年8月27日提交的截至2021年6月30日的10-K表年度報告中附註1 “重要會計政策的組織和摘要” 中披露。管理層的估計酌情包括冠狀病毒(“COVID-19”)疫情的預期影響。
演示基礎
此處包含的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制。根據此類細則和條例,通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
此處所列未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整,包括正常的經常性調整,管理層認為,這些調整是公允列報所列期間的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2022年3月31日的三個月和九個月的合併經營業績不一定代表未來季度或截至2022年6月30日的財年的預期業績。
供應商風險的集中度
公司在產品製造中使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加,這些材料可能會出現短缺。兩個供應商佔了上風 13.0% 和 19.4截至2022年3月31日的三個月,佔總採購量的百分比,其中兩家供應商佔比 21.4% 和 14.7截至2021年3月31日的三個月,佔總購買量的百分比。兩個供應商佔了上風 18.0% 和 11.4在截至2022年3月31日的九個月中,佔總採購量的百分比,其中兩家供應商佔比 21.1% 和 13.8在截至2021年3月31日的九個月中,佔總購買量的百分比。從公司關聯方Ablecom和Compuware購買的商品(見附註8,“關聯方交易”)合計 8.2% 和 7.3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,分別佔總銷售成本的百分比,以及總銷售成本的百分比 9.0% 和 7.9分別佔截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月總銷售成本的百分比。
信用風險的集中度
可能使公司受到信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、對拍賣利率證券的投資和應收賬款。一個客户入賬 10.2截至2022年3月31日的三個月淨銷售額的百分比和無客户佔截至2022年3月31日的九個月或截至2021年3月31日的三個月和九個月淨銷售額的10%或以上。沒有客户佔公司應收賬款的10%以上,截至 2022 年 3 月 31 日的淨值,而一位客户佔 13.5應收賬款的百分比,截至2021年6月30日的淨額。
最近通過的會計聲明
2019年12月,財務會計準則委員會發布了修訂後的指導方針, 簡化所得税會計, 刪除一般原則的某些例外情況 ASC 740-所得税,並通過澄清和修訂現有指南,改善美國公認會計原則在ASC 740其他領域的應用的一致性。該指南自2021年7月1日起對公司生效。該指南的通過並未對其簡明合併財務報表和披露產生重大影響。
目錄
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簡明合併財務報表附註——(續)
(未經審計)
尚未通過的會計聲明
2020年3月,財務會計準則委員會發布了權威指南, 促進參考利率改革對財務報告的影響。 新指南為將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況,前提是滿足某些標準,即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。該指南還確立了(1)一般合同修改原則,各實體可以將其應用於可能受參考利率改革影響的其他領域,以及(2)某些選擇性對衝會計權宜之計。本更新中的修正不適用於2022年12月31日之後作出的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係以及2022年12月31日之後評估有效性的現有套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,這些關係適用某些可選的權宜之計,在套期保值關係結束之前記錄會計影響。2021年1月,財務會計準則委員會發布了有關該主題的進一步指導意見,明確了原始指南的範圍和適用範圍。修正案將於2022年12月31日對所有實體生效,允許在2020年3月12日之後的過渡期內提前通過。該公司向多家金融機構提供貸款和信貸額度。基準利率用於計算彰化銀行、中國信託銀行、滙豐銀行、兆豐銀行信貸額度下的借款利息。倫敦銀行同業拆借利率用於計算公司2018年美國銀行信貸額度和E.SUN信貸額度下的借款利息。2018年美國銀行信貸額度於2021年6月28日進行了修訂,規定新的到期日為2026年6月28日,並規定了與倫敦銀行同業拆借利率置換機制相關的備用條款。2022年3月3日,對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂,除其他外,將貸款規模從美元增加200.0百萬到美元350.0百萬並將與付款和倫敦銀行同業拆借利率替代機制相關的條款更新為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。由於這些修正案同時對貸款機制進行了其他更改,包括金額,而不僅僅是與倫敦銀行同業拆借利率的置換直接相關,因此無法根據本指南選擇可選的權宜之計。該公司目前正在評估採用該指導方針對其合併財務報表和披露的總體影響。
注意事項 2。 收入
收入分解
公司按產品類型和地域市場對收入進行分類,以描述收入和現金流的性質、金額和時機。服務收入低於10%,不是總收入的重要組成部分,而是按相應類別彙總的。
以下是按產品類型劃分的淨銷售額摘要(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | 九個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | | | 2021 | | | | 2022 | | | | 2021 | | |
服務器和存儲系統 | $ | 1,145,869 | | | | | $ | 693,339 | | | | | $ | 2,981,777 | | | | | $ | 1,953,838 | | | |
子系統和附件 | 209,621 | | | | | 202,542 | | | | | 578,862 | | | | | 534,599 | | | |
總計 | $ | 1,355,490 | | | | | $ | 895,881 | | | | | $ | 3,560,639 | | | | | $ | 2,488,437 | | | |
服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
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國際淨銷售額基於產品運往的國家和地理區域。以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額摘要(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 762,418 | | | $ | 499,061 | | | $ | 1,961,573 | | | $ | 1,458,249 | |
亞洲 | 309,972 | | | 207,204 | | | 857,165 | | | 495,326 | |
歐洲 | 205,444 | | | 162,285 | | | 600,589 | | | 429,193 | |
其他 | 77,656 | | | 27,331 | | | 141,312 | | | 105,669 | |
| $ | 1,355,490 | | | $ | 895,881 | | | $ | 3,560,639 | | | $ | 2,488,437 | |
合約餘額
通常,公司產品的付款期限為30至60天。在某些情況下,客户可能會在交付之前預先支付產品和服務的費用。應收賬款涉及公司對部分或全部完成的履約義務的無條件對價權。
合同資產是指對價權,以換取公司向客户轉讓的商品或服務,前提是該權利以時間流逝以外的其他因素為條件。此類合約資產對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。
合同負債由遞延收入組成,涉及向客户開具發票的金額或從客户那裏收到的預付對價,這筆款項在公司履行相關履約義務之前。公司的遞延收入主要來自預先收到的延長保修和現場服務的客户付款,因為這些履約義務會隨着時間的推移得到履行。此外,有時,遞延收入可能會因與未來產品銷售相關的不可撤銷的不可退還合同負債的預先對價的時間而波動。截至2022年3月31日的三個月和九個月中確認的收入,已包含在截至2021年6月30日的遞延收入餘額中202.3百萬,原為 $23.0百萬和美元79.7分別是百萬。
遞延收入增加了 $27.4與截至2021年6月30日的財政年度相比,截至2022年3月31日的財年為百萬美元 主要是因為 該期間服務合同發票金額的延期超過了以往各期簽訂的合同收入的確認額。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約義務總計指截至報告期結束時分配給未交付或僅部分交付的履約義務的交易價格金額。公司適用豁免,不披露有關原預計期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息。這些履約義務通常包括服務,例如現場服務,包括合同期不超過一年的集成服務和延長保修服務,以及控制權尚未轉移的產品。截至2022年3月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格價值為 $229.8百萬。公司預計將確認大約 50%剩餘的履約義務作為下一年的收入 12幾個月,其餘時間在此之後。
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資本化合同購置成本和履行成本
合同收購成本是公司為與客户簽訂合同而產生的增量成本,如果沒有獲得合同,則不會產生這種成本。合同收購成本主要包括激勵性獎金。合同購置成本被視為獲得和履行與客户簽訂合同的增量和可收回成本,因此可以資本化。如果攤還期為一年或更短,通常在相關的服務器和存儲系統或組件交付後,公司將實際權宜之計用於支出激勵獎金成本。如果合同成本的攤還期超過一年,則公司在硬件和服務績效義務和支出之間分配激勵性獎金成本資產時運用判斷力,在相關服務器和存儲系統或組件交付時分配給硬件性能義務的成本,並攤銷預計提供服務期間內分配給服務績效義務的成本。在公司的簡明合併財務報表中,分配給受資本限制的服務履行義務的合同收購成本微不足道。
合同履行成本包括為第三方提供的外包服務預先支付的費用,前提是這些費用不在其他指導範圍內。為第三方提供的外包服務預先支付的配送費用將資本化,並在預計提供服務的期限內攤銷。此類配送成本對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。
注意事項 3.普通股每股淨收益
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月普通股基本淨收益和攤薄後每股淨收益的計算(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加權平均已發行股數 | 51,708 | | | 50,553 | | | 51,269 | | | 51,465 | |
稀釋性證券的影響 | 2,079 | | | 2,665 | | | 2,132 | | | 2,282 | |
加權平均攤薄後股票 | 53,786 | | | 53,218 | | | 53,401 | | | 53,747 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本淨收益 | $ | 1.49 | | | $ | 0.36 | | | $ | 2.82 | | | $ | 1.41 | |
攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 1.43 | | | $ | 0.35 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.35 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,公司有未償還的股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PRSU”),這些股票可能會稀釋未來的基本每股收益,但不包括在本報告所述期間的攤薄後每股淨收益的計算中,因為它們的影響本來是反稀釋的。未償股權獎勵產生的反稀釋普通股等價物是 452,611和 578,892分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,以及 452,182和 617,807分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中。
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注意事項 4.資產負債表組成部分
下表提供了所選資產負債表項目的詳細信息(以千計):
庫存:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
成品 | $ | 994,184 | | | $ | 761,694 | |
工作正在進行中 | 253,246 | | | 80,472 | |
購買的零件和原材料 | 341,112 | | | 198,798 | |
庫存總額 | $ | 1,588,542 | | | $ | 1,040,964 | |
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,公司記錄了多餘和過時庫存的淨準備金與銷售成本之比,總額為美元10.2百萬和美元13.9分別為百萬和美元2.9百萬和美元4.6在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。該公司將可單獨出售或集成到系統中的子系統和配件歸類為成品。
預付費用和其他流動資產:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
其他應收款 (1) | $ | 139,380 | | | $ | 99,921 | |
預付費用 | 7,302 | | 6,719 |
遞延服務成本 | 5,365 | | 4,900 |
預付所得税 | 341 | | 12,288 |
限制性現金 | 251 | | | 251 | |
其他 | 10,325 | | | 6,116 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 162,964 | | | $ | 130,195 | |
__________________________
(1) 包括合同製造商根據某些買入-賣出安排向合同製造商收取的其他應收賬款 $96.0百萬和 $76.2截至2022年3月31日和2021年6月30日,分別為百萬人。
現金、現金等價物和限制性現金:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
現金和現金等價物 | $ | 247,424 | | | $ | 232,266 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 251 | | | 251 | |
限制性現金包含在其他資產中 | 920 | | | 932 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 248,595 | | | $ | 233,449 | |
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財產、廠房和設備:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
建築物 | $ | 143,509 | | | $ | 86,930 | |
機械和設備 | 111,714 | | | 97,671 | |
土地 | 84,616 | | | 76,421 | |
建築物和租賃權改進 | 48,846 | | | 26,640 | |
傢俱和固定裝置 | 32,590 | | | 22,843 | |
軟件 | 23,333 | | | 22,592 | |
建築施工中 (1) | 303 | | | 87,438 | |
| 444,911 | | | 420,535 | |
累計折舊和攤銷 | (162,592) | | | (145,822) | |
財產、廠房和設備,淨額 | $ | 282,319 | | | $ | 274,713 | |
__________________________
(1) 主要涉及與該公司位於加利福尼亞州聖何塞的綠色計算園和臺灣的一座新大樓相關的開發和施工成本。
其他資產:
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| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
經營租賃使用權資產 | $ | 25,338 | | | $ | 20,047 | |
遞延服務成本,非當前 | 6,170 | | | 5,421 | |
預付費用,非當期 | 1,911 | | | 1,973 | |
投資拍賣價格安全 | 1,556 | | | 1,556 | |
存款 | 1,118 | | | 1,669 | |
限制性現金,非流動 | 920 | | | 932 | |
其他 | 1,834 | | | 528 | |
其他資產總額 | $ | 38,847 | | | $ | 32,126 | |
應計負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
應計工資和相關費用 | $ | 45,837 | | | $ | 45,770 | |
合同製造負債 | 35,032 | | | 45,319 | |
客户存款 | 23,810 | | | 32,419 | |
應計保修費用 | 9,322 | | | 10,185 | |
應計合作營銷費用 | 8,609 | | | 5,652 | |
經營租賃責任 | 7,291 | | | 6,322 | |
應計的專業費用 | 3,381 | | | 2,737 | |
應計法律負債 | 18,250 | | | — | |
其他 | 29,916 | | | 30,446 | |
應計負債總額 | $ | 181,448 | | | $ | 178,850 | |
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績效獎勵責任
2020 年 3 月,董事會(“董事會”)批准了首席執行官、一名高級管理人員和兩名董事會成員的績效獎金,這些獎金將在達到規定的市場和績效條件時獲得。
首席執行官的總現金獎勵機會為 $8.1百萬,分為 二相等的部分。每部分都將獲得 公司普通股的平均收盤價是否達到規定的目標。董事會保留靈活性,可根據業績目標減少第一批(但不包括第二批)的應付金額。這兩個價格目標都是在截至2021年6月30日的財年中實現的,第二批價格總額為美元4.0百萬美元已全額支付。截至2021年6月30日,該公司還預計可能會全額支付第一筆款項,因此記錄的支出為美元3.6自2020年3月以來,第一筆資金為百萬美元。
2021年9月,在公司關閉截至2021年6月30日的年度的賬目後,董事會決定行使自由裁量權,將第一筆支付給首席執行官的金額減少至美元2.0百萬美元,在截至2021年12月31日的季度中支付。由於董事會決定減少第一筆支付的金額,公司調整了美元3.6先前記錄的第一筆支出為百萬美元2.0百萬,這導致公司確認了一美元1.6在截至2021年9月30日的季度中,該調整使數百萬人受益。 在截至2021年3月31日的三個月零九個月中,美元2.5百萬和美元5.1分別確認了數百萬美元的支出。有 不截至三個月內與該獎金相關的支出或福利 2022年3月31日。在結束的九個月中 2022年3月31日,美元1.6包括上述百萬福利。
其他長期負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021 年 6 月 30 日 |
應計未確認的税收優惠,包括相關利息和罰款,非當前 | $ | 19,427 | | | $ | 17,841 | |
經營租賃負債,非當期 | 18,416 | | 14,539 |
應計保修成本,非當前 | 2,673 | | | 2,678 | |
其他 | 1,101 | | | 6,074 | |
其他長期負債總額 | $ | 41,617 | | | $ | 41,132 | |
產品保修:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 11,583 | | | $ | 13,503 | | | $ | 12,863 | | | $ | 12,379 | |
保修條款 | 7,514 | | | 6,791 | | | 19,956 | | | 22,250 | |
已使用的成本 | (7,797) | | | (7,441) | | | (21,717) | | | (22,501) | |
原有擔保的預計責任變更 | 695 | | | 672 | | | 893 | | | 1,397 | |
餘額,期末 | 11,995 | | | 13,525 | | | 11,995 | | | 13,525 | |
當前部分 | 9,322 | | | 10,813 | | | 9,322 | | | 10,813 | |
非流動部分 | $ | 2,673 | | | $ | 2,712 | | | $ | 2,673 | | | $ | 2,712 | |
注意事項 5.公允價值披露
公司定期按公允價值計量的金融工具包含在現金等價物、其他資產和應計負債中。該公司將其金融工具(對拍賣利率證券的投資除外)歸類為公允價值層次結構中的1級或2級,因為公司使用活躍市場的報價或使用市場可觀察到的輸入的替代定價來源和模型來確定其公允價值。
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(未經審計)
公司對拍賣利率證券的投資被歸類為公允價值層次結構的第三級,因為其公允價值的確定並非基於截至2022年3月31日和2021年6月30日的可觀察輸入。公司正在使用貼現現金流法來估算每個期末拍賣利率證券的公允價值以及以下假設:(i)基於類似證券可觀測市場利率的預期收益率,(ii)每月重置的證券票面利率,(iii)預計的持有期以及(iv)流動性折扣。流動性折扣假設基於管理層對類似證券缺乏適銷性折扣的估計,並根據對一段時間內金融市場趨勢、近期證券贖回和其他市場活動的分析來確定。該公司進行了敏感度分析,截至2022年3月31日,對流動性折扣進行正負100個基點的變動,不會導致拍賣利率證券的公允價值衡量指標大幅提高或降低。
定期計量的金融資產和負債
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年6月30日的金融工具,這些工具是在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的。這些是根據對公允價值衡量重要的最低投入水平進行分類的(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於 公允價值 |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 152 | |
存款證 (2) | — | | | 847 | | | — | | | 847 | |
拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 152 | | | $ | 847 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,555 | |
| | | | | | | |
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2021 年 6 月 30 日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於 公允價值 |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
存款證 (2) | — | | | 863 | | | — | | | 863 | |
拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 151 | | | $ | 863 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,570 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $0.2百萬和美元0.2截至2022年3月31日和2021年6月30日,數百萬美元的貨幣市場基金分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金、非流動資產中的其他資產。
(2) $0.2百萬和美元0.2百萬份存款證包含在現金和現金等價物中,美元0.3百萬和美元0.3百萬美元的存款證包含在預付費用和其他資產中,以及 $0.4百萬和美元0.4截至2022年3月31日和2021年6月30日,數百萬張存款證分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金、非流動資產中的其他資產。
公司還按季度評估公司當前的預期信用損失歷史經驗、市場數據、發行人特定因素和當前經濟狀況等內幕因素。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,與公司投資相關的信貸損失並不大。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,以公允價值計量的公司金融資產餘額沒有經常變動,包括對拍賣利率證券的投資,使用大量不可觀察的投入(第三級)。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三到九個月中,一級、二級或三級金融工具之間沒有轉賬。
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以下是截至2022年3月31日和2021年6月30日公司對拍賣利率證券的投資摘要(以千計):
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| 成本基礎 | | 格羅斯 未實現 持有 收益 | | 格羅斯 未實現 持有 損失 | | 公允價值 |
拍賣價格安全 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (194) | | | $ | 1,556 | |
沒有截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,拍賣利率證券的收益或虧損已在其他綜合收益中確認。
公司定期衡量未償債務的公允價值以供披露。截至2022年3月31日和2021年6月30日,債務總額為美元547.5百萬和美元98.2分別按攤銷成本列報了百萬美元。這筆未償債務由於交易不活躍而被歸類為二級。未償債務的攤銷成本接近公允價值。
其他金融資產-投資於非有價股權證券
公司的非有價股權證券是對私人控股公司的投資,公允價值不易確定,金額為美元1.2百萬和美元0.1截至2022年3月31日和2021年6月30日,分別為百萬人。公司按成本減去減值(如果有)加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動後對這些投資進行核算。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,公司沒有記錄與可觀察到的價格變動相關的非有價股票證券賬面價值的任何向上或向下調整。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,公司也沒有記錄任何非有價股權證券賬面價值的減值。
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注意事項 6.短期和長期債務
截至2022年3月31日和2021年6月30日的短期和長期債務包括以下內容(以千計):
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| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
信貸額度: | | | |
美國銀行 | $ | 241,469 | | | $ | — | |
中國信託商業銀行 | 101,000 | | | 18,000 | |
滙豐銀行 | 30,000 | | | — | |
E.SUN 銀行 | 23,000 | | | 20,400 | |
總信貸額度 | 395,469 | | | 38,400 | |
定期貸款: | | | |
中國信託銀行定期貸款,將於2022年8月31日到期 | $ | — | | | $ | 25,090 | |
CTBC 銀行定期貸款,於 2030 年 6 月 4 日到期 | 41,718 | | | 34,700 | |
CTBC 銀行定期貸款,2027 年 12 月 27 日到期 | 5,505 | | | — | |
E.SUN 銀行定期貸款,2026 年 9 月 15 日到期 | 28,138 | | | — | |
超級銀行定期貸款,2026年9月15日到期 | 41,803 | | | — | |
2026 年 10 月 15 日到期的彰化銀行定期貸款 | 34,835 | | | — | |
定期貸款總額 | 151,999 | | | 59,790 | |
債務總額 | 547,468 | | | 98,190 | |
短期債務和長期債務的流動部分 | 403,045 | | | 63,490 | |
非流動債務 | $ | 144,423 | | | $ | 34,700 | |
循環信貸額度和定期貸款下的活動
美國銀行
2018 年美國銀行信貸額度
2018年4月,該公司與美國銀行簽訂了最高額度的循環信貸額度250.0百萬(不時修訂的 “2018年美國銀行信貸額度”)。2022年3月3日,對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂,除其他外,將貸款規模從美元增加200.0百萬到美元350.0百萬並將與付款和倫敦銀行同業拆借利率替代機制相關的條款改為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。這些債務的基準利率加上 0.5% 至 1.5% 基於 SOFR 的可用性。該修正案被視為修改,其影響對合並財務報表無關緊要。在此之前,2021年6月28日,對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂,除其他內容外,將到期日延長至2026年6月28日,並提高了公司可以要求將該額度的最大金額從美元提高100百萬到美元150百萬。2018年美國銀行信貸額度下任何貸款的應計利息應在每個月的第一天到期,貸款將在2018年美國銀行信貸額度終止之日到期並全額支付。允許自願預付款,無需提前還款費用或罰款。除慣例外情況外,2018年美國銀行信貸額度由Super Micro Computer的幾乎所有資產擔保,不動產資產除外。根據2018年美國銀行信貸額度的條款,公司不得支付任何股息。2018年美國銀行信貸額度包含適用於公司及其子公司的慣例陳述和擔保以及習慣上的肯定和否定承諾,幷包含財務契約,要求公司在協議規定的觸發期內每十二個月維持一定的固定費用覆蓋率。
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簡明合併財務報表附註——(續)
(未經審計)
截至2022年3月31日,2018年美國銀行信貸額度下的未償借款總額為美元241.5百萬。截至2021年6月30日,該公司有 不2018年美國銀行信貸額度下的未償借款。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2018年美國銀行信貸額度的利率範圍為 1.50% 至 1.54%。截至2022年3月31日和2021年6月30日,未償債務發行成本餘額為美元0.8百萬和美元0.5分別為百萬。公司遵守了2018年美國銀行信貸額度下的所有契約,截至2022年3月31日,該公司的可用借款能力為 $108.5百萬,但須遵守借款基礎的限制和合規性以及其他適用條款。
2022年3月23日(“生效日期”),公司通過其臺灣子公司與美國銀行臺北分行簽訂了未承諾的信貸額度協議(“2022年美國銀行信貸額度”),總金額不超過美元20.0百萬。每次提款的利率將由美國銀行臺北分行報價。截至2022年3月31日,有 不該美國銀行信貸額度下的未償借款。
中國信託商業銀行
2021 年 CTBC 信貸額度
該公司通過其臺灣子公司是(i)與中國信託銀行股份有限公司(“CTBC Bank”)簽訂的日期為2020年5月6日的某些信貸協議的當事方,該協議規定 十年,非循環定期貸款額度(“2020年CTBC定期貸款額度”),最多可獲得新臺幣 1,200.0百萬 ($)40.7百萬美元等值物)以及(ii)2020年8月24日與CTBC銀行簽訂的某些信貸協議(“CTBC信貸額度”),該協議規定的借款總額不超過美元50.0百萬(統稱為 “先前的CTBC信貸額度”)。
2021年7月20日(“生效日期”),公司通過其臺灣子公司與中國信託銀行簽訂了綜合信貸額度總協議(“2021年CTBC信貸額度”),該協議完全取代了先前的CTBC信貸額度,並允許根據(i)不超過新臺幣的定期貸款額度不時進行借款 1,550.0百萬 ($)55.4百萬美元等價物),包括現有的2020年新臺幣CTBC定期貸款額度 1,200.0百萬 ($)42.9百萬 美元等價物) 還有一個新的 75 個月, 非旋轉 新臺幣定期貸款額度 350.0百萬 ($)12.5百萬 用於為公司位於臺灣的Bade製造工廠(“2021年CTBC機器貸款”)購買機械和設備(“2021年CTBC機器貸款”),以及(ii)最高為美元的信貸額度105.0百萬(“2021年CTBC信貸額度”),這增加了CTBC信貸額度的借貸能力。2021 年 CTBC 信貸額度提供 (i) a 12 個月 NTD 1,250.0百萬 ($)44.7由位於巴德的土地和建築物擔保的百萬美元(等值美元)定期貸款, 臺灣的利率等於貸款人的既定新臺幣利率+ 0.50經調整的每年百分比 每月,其中定期貸款機制還包括 12 個月高達新臺幣的保障 100.0百萬 ($)3.6百萬美元 等值),年費等於 0.50每年百分比,以及 (ii) a 12 個月循環信貸額度最高可達 100合格應收賬款的百分比,總金額不超過美元105.0百萬加元,利率等於貸款機構的既定美元利率外加 0.70% 至 0.75每年百分比,按月調整。
利率將根據根據2021年CTBC信貸額度建立的個人信貸安排確定,利率將根據某些條件的滿足情況進行調整。根據2021年CTBC信貸額度發放的定期貸款由臺灣子公司的某些資產擔保,包括某些財產、土地、廠房和設備。2021年CTBC信貸額度下有各種財務契約,包括流動比率、還本付息覆蓋率和金融債務比率要求。生效之日前CTBC信貸額度下的未償金額由2021年CTBC信貸額度承擔。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,2020年CTBC定期貸款機制下的未償金額為美元41.7百萬和美元34.7分別為百萬。這些貸款的利率是 0.70截至2022年3月31日的每年百分比,以及 0.45截至 2021 年 6 月 30 日的百分比。 根據2021年CTBC機器貸款,未償金額為 $5.5百萬2022年3月31日。 這筆貸款的利率是 0.90截至2022年3月31日,每年百分比。截至 2021 年 6 月 30 日,有 不2021年CTBC機器貸款下的未償借款。
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(未經審計)
2021年CTBC信貸額度定期貸款下的未償借款總額以新臺幣計價,並重新計量為美元0 百萬和 $25.1截至2022年3月31日和2021年6月30日,分別為百萬人。2021年CTBC信貸額度定期貸款已於2021年10月26日償還。2021年CTBC信貸額度定期貸款的利率為 0.75截至 2021 年 6 月 30 日,每年百分比。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2021年CTBC信貸額度循環信貸額度下的未償借款為美元101.0百萬和美元18.0分別為百萬。這些貸款的利率範圍為 0.94% 至 1.40截至2022年3月31日的每年百分比以及 0.98截至 2021 年 6 月 30 日,每年百分比。截至2022年3月31日,2021年CTBC信貸額度下可供未來借款的金額為美元4.0百萬。截至2022年3月31日,位於臺灣八德的土地和建築物的淨賬面價值(抵押2021年CTBC信貸額度)為美元77.7百萬。 中國信託銀行將在6月30日和12月31日每六個月對2021年CTBC信貸額度下的財務契約進行一次審查。
E.SUN 銀行
2021 E.SUN 銀行信貸額度
該公司通過其臺灣子公司是2020年12月2日與E.SUN銀行(“E.SUN銀行”)簽訂的某些通用信貸協議的當事方,該協議規定發放貸款、預付款、承兑匯票、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具,信用額度不超過美元30.0百萬(“先前的E.SUN銀行信貸額度”)。先前的 E.SUN 銀行信貸額度的期限已於 2021 年 9 月 18 日到期。
2021年9月13日(“E.SUN銀行生效日期”),該公司通過其臺灣子公司與E.SUN銀行簽訂了新的通用信貸協議,該協議取代了先前的E.SUN銀行信貸額度(“2021年E.SUN銀行信貸額度”)。2021 年 E.SUN 銀行信貸額度允許借款高達 (i) 新臺幣 1,600.0百萬 ($)57.6百萬美元等值)和 (ii) 美元30.0百萬美元作為貸款、預付款、承兑匯票、賬單、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。2021年E.SUN銀行信貸額度的其他條款與先前的E.SUN銀行信貸額度基本相同。通常,根據2021年E.SUN銀行信貸額度發放的基準利率貸款的利息基於金融業(例如LIBOR或TAIFX)的平均銀行間隔夜看漲期貸款利率加上固定利率,並可能偶爾進行調整。2021年E.SUN銀行信貸額度有慣常的違約條款,允許E.SUN銀行終止或減少信貸額度,縮短信貸期限,或將所有負債視為到期應付債務,包括臺灣子公司在另一金融組織有逾期負債的情況下。2021年E.SUN銀行信貸額度下有各種財務契約,包括流動比率、淨負債比率和利息承保要求,將在財政年度結束時每年進行審查。
根據2021年E.SUN銀行信貸額度發行的特定提款工具的條款,例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款,將在與E.SUN銀行協商的信貸條件通知和確認(“通知和確認”)中規定。已在 E.SUN 銀行生效之日為 (i) a 簽訂了通知和確認 五年,非循環定期貸款額度,最高可獲得新臺幣 1,600.0百萬 ($)57.6用於研發活動(“定期貸款”)的資金(等值百萬美元),以及(ii)一美元30.0百萬美元進口貸款(“進口貸款”),期限為 120天。截至2022年3月31日,定期貸款下的未償借款總額以新臺幣計價,並重新計量為美元28.1百萬,這些貸款的利率是 1.245每年百分比。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日,進口貸款下的未償金額為 $23.0百萬和 $20.4分別為百萬。截至2022年3月31日的季度利率範圍為 1.09% 至 1.33每年百分比。截至2021年6月30日的季度利率範圍為 1.00% 至 1.29每年%. 截至2022年3月31日,進口貸款下可供未來借款的金額為 $7.0百萬.
超級銀行
超級銀行信貸額度
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(未經審計)
2021年9月13日(“兆豐銀行生效日期”),該公司通過其臺灣子公司簽訂了新臺幣 1,200.0百萬 ($)43.2向兆豐國際商業銀行(“超級銀行”)提供的百萬美元等值的信貸額度(“超級銀行信貸額度”)。超級銀行信貸額度將用於支持製造活動(例如購買材料和組件),並提供中期營運資金(“許可用途”)。超級銀行信貸額度下的提款可能持續到2024年12月31日,首次提款日期不遲於2021年11月5日。第一次提款日期是2021年10月4日。提款金額可能高達 80銀行通過提款證書認證的許可用途百分比。利率取決於超級銀行信貸額度下的借款金額,截至超級銀行生效日期,範圍為 0.645% 至 0.845每年百分比。在某些情況下,例如違約事件,利率可能會進行調整。利息按月支付。借款金額的本金從15日開始第四首次提款兩年後的第二個月中的第二天,並在此後的三年內按月分期償還。超級銀行信貸額度是無擔保的,並且有慣常的違約條款,允許超級銀行減少或取消信貸延期,或宣佈所有本金和利息金額立即到期並應付。截至2022年3月31日,超級銀行信貸額度下的未償借款總額以新臺幣計價,並重新計量為美元41.8百萬和利率 範圍從 0.895% 至 1.095每年%。
與兆豐銀行的信貸協議
2022年4月25日,該公司通過其臺灣子公司簽訂了美元20.0與兆豐銀行簽訂的百萬元(或等值外幣)(“信用額度”)綜合信貸授權協議(“綜合信貸授權協議”)。綜合信貸授權協議允許將符合特定提款條件的個人信貸授權用作購買材料或供應品的貸款,但不得超過信用額度(循環)。在貸款期內,公司必須維持 100臺灣子公司的直接或間接股權百分比。
根據綜合信貸授權協議,該臺灣子公司還分別與兆豐銀行和兆豐銀行的關聯分行簽訂了信貸授權協議(“信貸授權協議”)和信貸授權批准通知(“信貸授權批准通知”)。根據此類協議和通知,兆豐銀行允許臺灣子公司提取不超過信用額度的短期材料購買短期貸款,期限不超過 120天數輪換。超級銀行貸款下的提款可能會持續到2023年3月。每項個人信貸授權的利率根據簽署協議時Mega Bank的美元基本貸款利率進行調整,該利率是 0.90每年百分比。此類提款的利息基於TAIFX的報價 六個月加 0.23% 併除以 0.946,但須定期進行調整並在某些其他情況下進行調整,例如未能在受銀行抵銷權約束的Mega Bank活期存款賬户中保持足夠的餘額。利率應每月調整一次,但不得低於美元基本貸款利率外加 0.1%。如果貸款涉及接受匯票,則公司將按年利率支付手續費 0.75百分比根據實際錄取天數計算。費用將在接受時全額支付,最低手續費為新臺幣 400按每筆交易收費。借款金額在其他方面是無擔保的,《信貸授權協議》中有慣常的違約條款,允許兆豐銀行減少信貸延期,縮短貸款還款期限或申報所有款項立即到期和應付。公司不是《信貸授權協議》或《信貸授權批准通知》下的擔保人。
彰化銀行
彰化銀行信貸額度
2021年10月5日(“彰化銀行生效日期”),該公司通過其臺灣子公司與彰化商業銀行股份有限公司(“彰化銀行”)簽訂了信貸額度(“彰化銀行信貸額度”)。彰化銀行信貸額度允許最高為新臺幣的借款 1,000.0百萬 ($)36.0百萬美元等值),包括最高美元20.0百萬美元作為貸款、預付款、承兑匯票、賬單、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。彰化銀行信貸機制有慣常的違約條款,允許彰化銀行終止或減少信貸額度、縮短信貸期限或將所有負債視為到期應付債務,包括與臺灣其他子公司債務有關的交叉違約條款。根據彰化銀行信貸額度,彰化銀行有權為所欠債務要求抵押品。截至2022年3月31日,彰化銀行信貸額度下的未償借款總額以新臺幣計價,並重新計量為美元34.8百萬,利率是 1.05每年%。
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(未經審計)
根據彰化銀行信貸機制發行的特定提款工具的條款,例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款,將在與彰化銀行談判的單獨貸款合同(均為 “貸款合同”)中規定。在彰化銀行生效之日, 三簽訂了貸款合同。這三份貸款合同都沒有擔保,也沒有財務契約。
滙豐銀行
滙豐銀行信貸額度
2022年1月7日(“滙豐銀行生效日期”),公司通過其臺灣子公司與滙豐銀行(“滙豐銀行”)的臺灣子公司簽訂了一般貸款、出口/進口融資、透支便利和證券協議(“貸款協議”)。貸款協議規定了貸款、進出口融資、透支、商業票據擔保和其他類型的提款工具等形式的借款。貸款協議中有慣常的違約條款,允許滙豐銀行終止或減少信貸額度,縮短信貸期限,或將所有負債視為到期應付,包括在其臺灣子公司未能根據允許加快此類債務到期的另一項協議支付款項的情況。公司不是貸款協議的擔保人。
根據貸款協議發行的特定提款工具的條款,例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款,可以在與滙豐銀行談判的融資信函(“融資信函”)中列出。根據滙豐銀行生效日簽訂的融資信函, 臺灣子公司和滙豐銀行已同意 $30.0貸款協議下的百萬美元出口/賣方貿易融資,期限為 120天。其下的利率基於滙豐銀行的基準利率加上固定利率,在某些情況下可能會有所調整。利息按月支付,本金應在到期日償還。
截至2022年3月31日,2022年滙豐銀行信貸額度循環信貸額度下的未償借款為美元30.0百萬。這些貸款的利率約為 0.96截至2022年3月31日,每年百分比。截至 2022 年 3 月 31 日,有 不2022年滙豐銀行信貸額度下可供未來借款的金額。
短期和長期債務的本金支付情況如下(以千計):
財政年度:本金支付
| | | | | |
2022 | $ | 377,969 | |
2023 | 29,853 | |
2024 | 33,530 | |
2025 | 37,014 | |
2026 | 37,014 | |
2027 及以後 | 32,088 | |
短期和長期債務總額 | $ | 547,468 | |
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注意事項 7.租賃
公司租賃根據不可取消的經營租約租賃租賃的辦公室、倉庫和其他場所、車輛和某些設備。 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的已確認的運營租賃費用和與經營租賃相關的補充現金流信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
運營租賃費用(包括與關聯方簽訂的租賃協議的費用)$143和 $568在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,分別為美元347和 $1,040分別在截至2021年3月31日的三個月和九個月中) | | $ | 2,017 | | | $ | 1,952 | | | $ | 6,183 | | | $ | 5,900 | |
經營租賃的現金支付(包括向關聯方支付的美元)141和 $631在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,分別為美元347和 $1,040分別在截至2021年3月31日的三個月和九個月中) | | 1,854 | | | 1,994 | | | 6,067 | | | 5,951 | |
為換取經營租賃負債而獲得的新經營租賃資產 | | 3,730 | | | 22 | | | 11,108 | | | 2,715 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,公司與房地產和非房地產資產短期租賃安排相關的成本並不重要。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,可變付款支出為美元0.2百萬和美元0.7分別為百萬。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,可變付款支出為美元0.4百萬和美元1.2分別是百萬。
截至2022年3月31日,運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4.0年,加權平均貼現率為 3.0%. 截至2022年3月31日,不可取消的經營租賃安排下的經營租賃負債的到期日如下(以千計):
| | | | | | | | |
財政年度: | | 最低租賃付款 |
2022 | | $ | 2,004 | |
2023 | | 7,817 | |
2024 | | 6,524 | |
2025 | | 6,122 | |
2026 | | 2,644 | |
2027 年及以後 | | 2,084 | |
未來租賃付款總額 | | $ | 27,195 | |
減去:估算利息 | | (1,489) | |
經營租賃負債的現值 | | $ | 25,706 | |
截至2022年3月31日,短期租賃安排下的承諾以及尚未開始的運營和融資租賃並不重要。
該公司已與關聯方簽訂了租賃協議。有關討論,請參閲附註8 “關聯方交易”。
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註釋 8.關聯方交易
該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom 和 Compuware 都是臺灣公司。Ablecom是公司的主要合同製造商之一;Compuware既是公司產品的分銷商,也是公司的合同製造商。Ablecom的首席執行官史蒂夫·樑是公司總裁、首席執行官兼董事會主席查爾斯·樑的兄弟。Steve Liang 和他的家人擁有大約 28.8Ablecom 股票的百分比,Charles Liang 及其配偶 Sara Liu(也是公司的高級管理人員兼董事)共同持有大約 10.5截至 2022 年 3 月 31 日,Ablecom 股本的百分比。Bill Liang 是 Charles Liang 和 Steve Liang 的兄弟,是 Ablecom 的董事會成員。比爾·樑還是Compuware的首席執行官、Compuware董事會成員和Compuware大量股權的持有人。Steve Liang還是Compuware董事會成員,也是Compuware的股東。Charles Liang和Sara Liu不擁有Compuware的任何股本,該公司也不擁有Ablecom或Compuware的任何股本。
與 Ablecom 的交易
該公司已與Ablecom簽訂了一系列協議,包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
根據這些協議,公司將部分設計活動、服務器機箱製造的很大一部分以及其他組件的非實質性部分外包給Ablecom。Ablecom 製造了大約 88.8% 和 92.5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比,以及 82.5% 和 92.5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中,公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比。在設計活動方面,Ablecom普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品,並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務費用,並進一步同意向Ablecom支付模具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。
在關係的製造方面,Ablecom從第三方購買製造底盤所需的大部分材料,公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些組件(例如電源)。Ablecom 使用這些材料和組件製造成品底盤,然後將其賣回給公司。對於從公司購買的組件,Ablecom將組件賣回給公司,其價格等於公司向Ablecom出售組件的價格。該公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了購買庫存外,公司還承擔與Ablecom提供的設計服務、工具和其他雜項費用相關的其他費用。
公司因參與Ablecom而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2022年3月31日,公司向Ablecom提交的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元44.6百萬和美元40.5分別為百萬美元,2021年6月30日公司向Ablecom發出的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元44.9百萬和美元40.2分別為百萬美元,實際上代表了財務損失的敞口。公司不直接或間接為Ablecom的任何義務或Ablecom的股東可能遭受的任何損失提供擔保。由於Ablecom幾乎生產公司產品中包含的所有底盤,如果Ablecom突然無法為公司生產底盤,如果該公司無法迅速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商的資格,則公司的業務可能會受到影響。
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(未經審計)
與 Compuware 的交易
公司已與Compuware簽訂了分銷協議,根據該協議,公司指定Compuware為公司產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家分銷商。如果需要,Compuware承擔在最終客户所在地安裝公司產品的責任,並管理客户支持,以換取公司標準購買價格的折扣。
該公司還與Compuware簽訂了一系列協議,包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。
根據這些協議,公司將其部分設計活動、很大一部分的電源製造以及非物質部分的其他組件外包給Compuware。在設計活動方面,Compuware普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品,並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務的費用,並進一步同意向Compuware支付工具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。在關係的製造方面,Compuware從外部市場購買了製造電源所需的大部分材料,並使用這些材料製造產品,然後將這些產品出售給公司。該公司和Compuware經常審查和談判公司從Compuware購買的電源的價格。
Compuware還為公司生產用於印刷電路板的主板、背板和其他組件。該公司向Compuware出售製造上述產品所需的大部分組件。Compuware使用這些組件製造產品,然後以等於公司向Compuware出售組件的價格的購買價格將產品賣回公司,外加 “製造增值” 費用和其他雜項費用和成本,包括管理費和人工費。公司和Compuware經常審查和協商 “製造增值” 費的金額,該費用將包含在公司從Compuware購買的產品的價格中。除了庫存購買外,公司還承擔與設計服務、模具資產和雜項成本相關的成本。
公司因參與Compuware而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2022年3月31日,公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元192.4百萬和美元42.3分別為百萬美元,2021年6月30日公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元123.3百萬和美元71.0分別為百萬美元,實際上代表了財務損失敞口。公司不直接或間接擔保Compuware的任何義務或Compuware股權持有人可能遭受的任何損失。
處理企業投資事宜
2016年10月,公司簽訂了協議,根據該協議,公司出資與投資一家位於中國的私人控股公司(“企業合資企業”)有關的某些技術權利,以擴大公司在中國的影響力。企業風險投資是 30% 由公司持有,以及 70% 由中國另一家公司持有。該交易於2017年第三財季完成,投資使用權益法進行核算。因此,企業風險投資也是關聯方。
該公司記錄了與某些技術權出資相關的遞延收益。截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司未攤銷的遞延收益餘額為美元0百萬和美元1.0公司簡明合併資產負債表中的應計負債分別為百萬美元。
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公司監督投資中是否存在可能出現減值的事件或情況,如果確定需要收取減值費用,則適當降低賬面價值。2020年6月,控制該企業的第三方母公司被列入美國政府的出口管制清單,該第三方母公司的幾家關聯實體及其一家子公司的單獨上市。企業風險投資本身並不是受限制方。該公司得出結論,該企業符合新的限制。該公司認為,截至2022年3月31日,股權投資賬面價值不會受到影響。 沒有分別記錄了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的減值費用。
公司向企業出售產品,公司在企業合資企業未出售的產品中佔實體內部利潤的份額已被扣除,並降低了公司對企業投資的賬面價值。如果取消實體內部利潤將投資餘額減少到零以下,則此類金額記入應計負債。
與 Monolithic Power Systems, Inc. 的交易
該公司向高性能模擬和混合信號半導體的無晶圓廠製造商Monolithic Power Systems, Inc.(“MPS”)採購某些半導體產品,用於其產品。董事會成員,也擔任公安部官員。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,公司與關聯方交易相關的餘額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | MPS | 總計 |
| 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 | 2022年3月31日 | 2021 年 6 月 30 日 |
| | | | | | | | | | |
應收賬款 | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 381 | | $ | 198 | | $ | 33,702 | | $ | 8,478 | | $ | — | | $ | — | | $ | 34,084 | | $ | 8,678 | |
其他應收款 (1) | $ | 2,415 | | $ | 5,575 | | $ | 27,105 | | $ | 18,173 | | $ | — | | $ | — | | $ | 41 | | $ | 89 | | $ | 29,561 | | $ | 23,837 | |
應付賬款 | $ | 38,966 | | $ | 38,152 | | $ | 48,300 | | $ | 31,944 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 87,266 | | $ | 70,096 | |
應計負債 (2) | $ | 982 | | $ | 3,042 | | $ | 14,333 | | $ | 14,486 | | $ | — | | $ | 1,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15,315 | | $ | 18,528 | |
| | |
(1) 其他應收款包括預付資產和其他流動資產中包含的供應商應收款。 |
(2) 包括其他流動負債中包含的經營租賃負債的流動部分。 |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,公司與關聯方的交易業績各如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | MPS | 總計 |
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 3,928 | | $ | 3,580 | | $ | 43,739 | | $ | 16,850 | | $ | — | | $ | — | | $ | 47,669 | | $ | 20,432 | |
採購-庫存 | $ | 49,472 | | $ | 32,150 | | $ | 43,989 | | $ | 24,115 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,018 | | $ | 1,189 | | $ | 95,479 | | $ | 57,454 | |
採購-其他雜項物品 | $ | 1,687 | | $ | 2,002 | | $ | 404 | | $ | 475 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,091 | | $ | 2,477 | |
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(未經審計)
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中,公司與關聯方的交易業績各如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | MPS | 總計 |
| 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 12 | | $ | (25) | | $ | 22,932 | | $ | 22,451 | | $ | 97,262 | | $ | 36,427 | | $ | — | | $ | — | | $ | 120,206 | | $ | 58,853 | |
採購-庫存 | $ | 147,780 | | $ | 77,838 | | $ | 126,039 | | $ | 87,330 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,074 | | $ | 2,677 | | $ | 279,893 | | $ | 167,845 | |
採購-其他雜項物品 | $ | 6,671 | | $ | 7,482 | | $ | 1,090 | | $ | 1,434 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,761 | | $ | 8,916 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九個月中,公司與關聯方的交易對現金流的影響各如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波軟件 | 企業創業 | MPS | 總計 |
| 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 | 截至3月31日的九個月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
應收賬款變動 | 1 | | $ | (30) | | $ | (182) | | $ | 133 | | $ | (25,224) | | $ | (3,635) | | $ | — | | $ | — | | $ | (25,405) | | $ | (3,532) | |
其他應收賬款的變動 | $ | 3,159 | | $ | (211) | | $ | (8,933) | | $ | (296) | | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | | $ | 65 | | $ | (5,726) | | $ | (442) | |
應付賬款的變動 | $ | 814 | | $ | (8,768) | | $ | 16,356 | | $ | (9,528) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 17,170 | | $ | (18,296) | |
應計負債的變化 | $ | (2,060) | | $ | 955 | | $ | (153) | | $ | (635) | | $ | (1,000) | | $ | (500) | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,213) | | $ | (180) | |
其他長期負債的變化 | $ | — | | $ | (513) | | $ | 596 | | $ | (186) | | $ | — | | $ | (1,000) | | $ | — | | $ | — | | $ | 596 | | $ | (1,699) | |
購置不動產、廠房和設備 | $ | 2,365 | | $ | 5,675 | | $ | 140 | | $ | 170 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,505 | | $ | 5,845 | |
未付的財產、廠房和設備 | $ | 681 | | $ | 1,434 | | $ | 48 | | 68 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 729 | | $ | 1,502 | |
三方協議
2021年11月8日,臺灣公司兼公司全資子公司臺灣超級微電腦股份有限公司(“子公司”)與Ablecom和Compuware簽訂了有關三方購買土地的三方協議(“協議”)。
根據協議,子公司將參與採購 33.33% 的 137,225.97平方米(大約 34Ablecom已同意從該公司位於臺灣巴德的園區附近的第三方土地所有者手中收購英畝)的土地。康普華將收購 17.21此類土地的百分比,Ablecom 將保留剩餘的土地 49.46土地的百分比。根據該協議,與此類土地購買相關的費用和成本將由雙方根據其在購買土地中所佔的比例承擔。該公司打算為根據協議購買的土地的比例提供資金,估計約為新臺幣 789百萬(約合美元)28.3百萬)來自子公司在臺灣的貸款協議下的可用現金和/或借款。與購買土地有關的應付金額應根據特定里程碑的完成情況分三期支付。該交易受各種先例條件的約束,包括獲得政府批准、解除土地抵押貸款和租賃以及完成盡職調查。截至2022年3月31日,盡職調查和與政府官員的討論仍在繼續,尚未就該交易支付任何分期付款。如果交易未在該時間內完成 12幾個月,Ablecom可能會將土地提供給其他各方。
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(未經審計)
註釋 9.股票薪酬和股東權益
股權激勵計劃
2020年6月5日,公司股東批准了2020年股權和激勵薪酬計劃(“2020年計劃”)。2020年計劃下的最大可用股票數量為 5,000,000加 1,045,000在通過2020年計劃時,根據2016年股權激勵計劃(“2016年計劃”)仍可用於未來獎勵的普通股。 沒有根據2016年計劃,可以授予其他獎勵。 7,246,000在通過2020年計劃時,普通股仍保留用於根據2016年計劃發行的未償還獎勵。
截至2022年3月31日,該公司已經 1,979,112根據2020年計劃,可供未來發行的授權股票。
普通股回購
2021 年 1 月 29 日,經正式授權的董事會小組委員會批准了一項股票回購計劃,回購總額不超過 $200.0按市場價格計算的公司數百萬股普通股。該計劃有效期至2022年7月31日或回購最大數量普通股之日(以較早者為準)。該公司有 $150.0截至2022年3月31日,股票回購計劃下的剩餘可用量為100萬英鎊。曾經有 不在截至2022年3月31日的三個月和九個月內,根據股票回購計劃回購的股票。
確定公允價值
公司的限制性股票單位和PRSU的公允價值基於授予之日公司普通股的收盤市場價格。該公司使用Black-Scholes-Option定價模型估算授予的股票期權的公允價值。然後,該公允價值將在獎勵的必要服務期(通常是歸屬期)內按比例攤銷。使用布萊克·斯科爾斯-期權定價模型的關鍵輸入如下:
預期期限——公司的預期期限代表公司股票獎勵預計將兑現的時期,是根據公司的歷史經驗確定的。
預期波動率——預期波動率基於公司的歷史波動率。
預期股息——Black-Scholes估值模型要求將單一預期股息收益率作為輸入,公司沒有支付股息的計劃。
無風險利率——Black-Scholes估值方法中使用的無風險利率基於授予時有效的美國國債零息票發行,期限與預期期權期限相對應。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的股票期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的,其假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
無風險利率 | 1.65% | | 0.58% | | 0.81% - 1.65% | | 0.27% - 0.58% |
預期期限 | 6.09年份 | | 5.98年份 | | 6.09年份 | | 5.98年份 |
股息收益率 | —% | | —% | | —% | | —% |
波動率 | 49.99% | | 50.32% | | 49.69% - 49.99% | | 50.32% - 50.43% |
加權平均公允價值 | $19.31 | | $15.91 | | $18.09 | | $13.57 |
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(未經審計)
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售成本 | $ | 460 | | | $ | 402 | | | $ | 1,378 | | | $ | 1,312 | |
研究和開發 | 4,141 | | | 3,328 | | | 12,124 | | | 10,369 | |
銷售和營銷 | 504 | | | 503 | | | 1,517 | | | 1,517 | |
一般和行政 | 2,636 | | | 3,261 | | | 8,913 | | | 7,919 | |
税前股票薪酬支出 | 7,741 | | | 7,494 | | | 23,932 | | | 21,117 | |
所得税影響 | (2,431) | | | (2,389) | | | (8,077) | | | (6,080) | |
股票薪酬支出,淨額 | $ | 5,310 | | | $ | 5,105 | | | $ | 15,855 | | | $ | 15,037 | |
截至2022年3月31日,美元9.6與股票期權相關的未確認薪酬支出預計將在加權平均時間內得到確認 3.57年份,$53.0預計將在加權平均時間內確認與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認的薪酬成本 2.72年和未確認的薪酬成本 $0.1在截至2022年3月31日的九個月中,確認了與未歸屬的PRSU相關的百萬美元。此外,如下所述,$5.2預計將在一段時間內確認與2021年首席執行官績效股票期權相關的數百萬美元未確認的薪酬成本 2.75年份。
股票期權活動
2021 年 3 月,公司董事會薪酬委員會(“薪酬委員會”)批准了股票期權獎勵的授予 1,000,000公司首席執行官的普通股(“2021年首席執行官績效股票期權”)。2021年首席執行官績效股票期權有 五完全根據運營里程碑(業績條件)和市場條件的實現情況,向各部分授予歸屬時間表,前提是(1)繼續擔任首席執行官或以公司首席執行官與董事會商定的身份任職,以及(2)在每個歸屬日期之前任職。每一個 五2021年首席執行官績效股票期權的部分歸屬將在薪酬委員會認證(i)該批次的市價里程碑(起價為美元)後歸屬45.00第一批每股收益,最高可增加至美元120.00此後每股(基於 60已達到日曆日的追蹤平均值(僅計算交易日),以及(ii)以下任何一項 五根據美國公認會計原則,以總收入為重點的運營里程碑已在之前實現 四連續的財政季度。在歸屬和行使時,包括支付的行使價為美元45.00每股,在2024年3月2日之前,公司首席執行官必須持有他在2024年3月2日之前收購的股份,但根據無現金交易出售的股票除外,在無現金交易中,同時出售股票以支付行使價和任何所需的預扣税款。
截至2022年3月31日,運營和股價里程碑的成就狀況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化收入里程碑 | | 成就狀態 | | 股價里程碑 | | 成就狀態 | | |
(以十億計) | | | | | | | | |
$4.0 | | 已實現 | | $45 | | 未滿足 | | |
$4.8 | | 很可能 | | $60 | | 未滿足 | | |
$5.8 | | 很可能 | | $75 | | 未滿足 | | |
$6.8 | | 很可能 | | $95 | | 未滿足 | | |
$8.0 | | 不太可能 | | $120 | | 未滿足 | | |
| | | | | | | | |
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(未經審計)
在撥款日,使用蒙特卡羅模擬來確定每批資金(i)該批次的固定支出金額,以及(ii)預計實現此類批次市場價格里程碑的未來時間,或其 “預期市場價格里程碑實現時間”。另外,根據對公司未來財務業績的主觀評估,公司將在每個季度確定以前未實現或被認為可能實現的每個運營里程碑是否有可能實現,如果是,則確定公司預計實現該運營里程碑的未來時間或 “預期運營里程碑實現時間”。當公司首次確定有可能實現運營里程碑時,公司將在撥款日期和當時適用的 “預期歸屬時間” 之間的季度內分配相關部分的全部費用。任何給定時間的 “預期歸屬時間” 是(i)預期運營里程碑實現時間(如果尚未實現相關的運營里程碑)和(ii)預期市場價格里程碑實現時間(如果尚未實現相關的市場價格里程碑)中較晚者。公司將立即確認從撥款之日起至首次認為可能實現運營里程碑的季度的所有累計支出的補繳費用。此後的每個季度,公司將根據該季度與當時適用的預期歸屬時間之間的季度數確認該部分當時剩餘支出的按比例分攤的部分,但歸屬一部分後,該部分的所有剩餘支出將立即得到確認。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出1.5百萬和美元5.3分別為百萬。在截至2021年3月31日的三個月和九個月中,公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出0.3百萬和美元0.3分別為百萬。截至2022年3月31日和2021年6月30日,該公司的收入為美元5.2百萬和美元10.5與2021年首席執行官績效股票期權相關的未確認薪酬成本分別為百萬美元。截至2022年3月31日,未確認的薪酬成本預計將在超過一段時間內得到確認 2.75年份。
下表彙總了截至2022年3月31日的九個月中所有計劃下的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項 傑出 | | 加權 平均值 運動 每人價格 分享 | | 加權 平均值 剩餘的 合同的 期限(年) | | |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | 5,175,554 | | | $ | 26.17 | | | | | |
已授予 | | 286,000 | | | $ | 37.72 | | | | | |
已鍛鍊 | | (921,001) | | | $ | 17.32 | | | | | |
被沒收/已取消 | | (123,113) | | | $ | 29.48 | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | 4,417,440 | | | $ | 28.64 | | | 5.50 | | |
| | | | | | | | |
期權於2022年3月31日歸屬和可行使 | | 2,700,170 | | | $ | 21.61 | | | 3.38 | | |
RSU 和 PRSU 活動
2020年3月,薪酬委員會向公司的一位高級管理人員發放了PRSU獎勵。該獎項歸於 二一部分,包括服務和性能條件。每批都有 15,000僅根據服務條件在 2021 年 5 月和 2021 年 11 月歸屬的 RSU。根據2020財年與2019財年相比的收入增長百分比,哪些單位將在2021年5月歸屬,以及根據2021財年與2020財年相比的收入增長百分比(這些單位已於2021年11月歸屬)來賺取更多單位。 沒有由於收入較2019財年下降,2020財年的收入增加了單位。另外一個 2,9392021 財年的單位收入於 2021 年 11 月 10 日歸屬。
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下表彙總了截至2022年3月31日的九個月中所有計劃下RSU和PRSU的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的 RSU 傑出 | | 加權 平均值 授予日期每股公允價值 | | PRSU 傑出 | | | 加權 平均值 授予日期每股公允價值 |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | 1,854,956 | | | $ | 26.79 | | | 15,000 | | | | $ | 34.27 | |
已授予 | 840,435 | | | $ | 37.44 | | | 2,939 | | | | $ | 34.27 | |
已發佈 | (517,530) | | | $ | 22.92 | | | (17,939) | | | | $ | 34.27 | |
被沒收 | (274,972) | | | $ | 29.44 | | | — | | | | $ | — | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 1,902,889 | | | $ | 32.09 | | | — | | | | $ | — | |
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注意事項 10.所得税
公司記錄的所得税準備金為美元16.2百萬和美元27.1在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。公司記錄的所得税補助金為美元0.2截至2021年3月31日的三個月為百萬美元,所得税準備金為美元8.5截至2021年3月31日的九個月中為百萬美元。有效税率為 17.4% 和 15.9截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為百分比,以及 (1.2)% 和 10.5截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為百分比。截至2022年3月31日的三個月和九個月的有效税率高於截至2021年3月31日的同期的有效税率,這主要是由於2022財年税前收入大幅增加,以及研發抵免、國外銷售扣除和意外税收優惠產生的有效税率優惠相應減少。
截至2022年3月31日,該公司的未確認税收優惠總額為美元38.9百萬,其中,美元15.7百萬美元如果得到確認,將影響公司的有效税率。該公司的政策是在簡明合併運營報表的税收準備金中納入與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2022年3月31日,公司已累積美元3.1與未確認的税收優惠有關的數百萬利息和罰款。
根據2017年税收改革法案,從2018年7月1日起,公司不再對從外國子公司匯出的收益繳納聯邦所得税。根據2017年《税收改革法》,公司已確定其國外未分配收益無限期再投資,與公司在荷蘭的業務相關的未分配收益除外。公司可能會匯回以前在美國徵税的荷蘭的某些國外收入。據估計,這種匯回的税收影響並不重要。
該公司認為,它已經為所有不確定的税收狀況提供了充足的儲備金;但是,税務機關申報的金額可能高於或少於公司目前的狀況。因此,隨着修訂估算的制定或基本事項的解決或以其他方式得到解決,公司關於未來記錄的聯邦、州和外國税務相關事項的規定可能會發生變化。
在截至2019年6月30日至2021年的納税年度,聯邦訴訟時效總體上仍然開放。在截至2018年6月30日至2021年的納税年度,各州的訴訟時效總體上仍然開放。在截至2016年6月30日至2021年的納税年度內,主要外國司法管轄區的某些時效法規總體上仍然開放。公司的未確認税收優惠總額有可能減少約美元1.0由於訴訟時效的到期,在接下來的12個月內將達到百萬英鎊。這些調整如果得到承認,將對公司的有效税率產生積極影響,並將被視為額外的税收優惠。
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(未經審計)
注意事項 11.承付款和或有開支
訴訟和索賠— 2018 年 2 月 8 日, 二美國加利福尼亞北區地方法院對該公司、公司首席執行官和該公司前首席財務官提起了假定的集體訴訟(Hessefort 訴超級微電腦公司等人, 編號 18-cv-00838和 屋頂工聯合會訴超級微電腦公司等人, 編號 18-cv-00850)。這些投訴包含類似的指控,聲稱被告違反了《證券交易法》第10(b)條,原因是涉嫌在有關收入確認的公開聲明中存在虛假陳述和/或遺漏。法院隨後指定紐約市酒店業理事會和酒店協會養老基金為首席原告。然後,首席原告提出了修改後的申訴,將公司的投資者關係高級副總裁列為另一被告。2019年6月21日,首席原告提出了進一步修正的申訴,將公司前國際銷售高級副總裁、公司祕書和董事列為另一被告。2019年7月26日,公司提出動議,要求駁回申訴。2020年3月23日,法院批准了公司駁回申訴的動議,並允許首席原告在30天內提出修改後的申訴。2020年4月22日,首席原告提出了經過進一步修改的申訴。2020年6月15日,該公司提出動議,要求駁回經進一步修訂的申訴,聽證會定於2020年9月23日舉行;但是,法院於9月15日舉行會議,討論法院如何有效處理最近的美國證券交易委員會和解協議。雙方規定允許原告進一步修改申訴,僅添加與美國證券交易委員會和解有關的指控。2020年10月14日,原告提出了第四次修正申訴。2020年10月28日,被告提出了駁回的補充動議。2021年3月29日,法院部分批准並部分駁回了被告的駁回動議。原告根據《交易法》第10(b)條和第20條提出的索賠因對該公司前投資者關係主管佩裏·海斯的偏見而被駁回。對於創始人、前董事兼前國際銷售高級副總裁Wally Liaw,原告的第10(b)條索賠,但第20條的索賠沒有被駁回。法院駁回了駁回針對該公司、查爾斯·樑和公司前首席財務官霍華德·秀島的第10(b)和第20條索賠的動議。2022年3月11日,公司與個人被告一起原則上與原告的律師簽訂了和解訴訟的協議。2022年4月8日,雙方與原告的律師達成和解協議。根據和解條款的條款,經法院批准,原告將在有偏見的情況下駁回並代表一類股東免除對包括公司在內的被告的所有索賠,以換取美元的支付18,250,000,其中總金額 $2,000,000將由公司資助。該和解如果得到法院的批准,將完全解決該訴訟。關於擬議和解協議的初步批准的聽證會定於2022年6月2日舉行。 截至2022年3月31日,公司記錄的負債為 $18,250,000用於 Hessefort 案的應計負債和美元結算16,250,000其簡明合併資產負債表中其他應收賬款的訴訟和解費用回收。Hessefort 訴訟和解淨成本為 $2,000,000在公司截至2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中記作一般和管理費用支出。
2020年10月27日,在加利福尼亞州聖塔克拉拉縣高等法院(“法院”)提起的假定衍生訴訟中,該公司的某些現任和前任董事和高級管理人員被指定為被告,標題為Barry訴樑等人,20-CV-372190。該公司還被指定為名義被告。該投訴旨在指控公司違反信託義務、浪費公司資產和不當致富,原因是有人指控公司高管和董事導致公司就收入確認和內部控制的有效性發表虛假和誤導性陳述,未能採取和實施有效的內部控制,也沒有及時向美國證券交易委員會提交各種報告。被告提出異議,原定於2021年8月4日舉行聽證會,但一直持續到2021年9月15日。繼這一延續之後,原告的律師於2021年7月21日提出了修改後的申訴,以代替對異議作出迴應。修訂後的申訴沒有增加任何新的索賠;主要是,該修正案增加了指控,描述了2021年3月29日駁回該決定的動議 黑塞福爾 集體訴訟。被告於2021年8月24日對修改後的申訴表示異議。在2022年3月23日的聽證會之後,法院於2022年3月25日批准了被告的異議,理由是原告沒有指控要求無效,法院駁回了修改後的申訴,但允許在2022年5月20日之前進行修改。除此以外,該案目前仍在審理中。如果提出第二次修正申訴,公司打算為訴訟進行有力辯護。
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簡明合併財務報表附註——(續)
(未經審計)
2021年5月5日,在美國加利福尼亞北區地方法院提起的假定衍生訴訟中,該公司的某些現任和前任董事和高級管理人員被指定為被告,標題是 Stein v. Liang 等人.,案例編號 3:21-cv-03357-KAW(“Stein 衍生訴訟”)。該公司還被指定為名義被告。該投訴旨在指控公司違反信託義務、浪費公司資產、不當致富以及因違反聯邦證券法而捐款,原因是有人指控公司高管和董事導致公司就收入確認和內部控制的有效性發表虛假和誤導性陳述,未能採取和實施有效的內部控制,也未能及時向美國證券交易委員會提交各種報告。原告要求未指明的補償性賠償和其他公平救濟。被告於2021年8月6日提出動議,要求駁回申訴。原告沒有反對被告的動議,而是告訴被告,原告準備帶着偏見駁回其訴訟。2021年9月29日,雙方向法院提交了對指定原告有偏見的解僱條款,以供其批准。2021 年 12 月 16 日,法院發佈命令,要求雙方在 2021 年內提交 30解僱通知計劃天數,以供法院批准。該公司於2021年12月21日按照法院的要求提供了通知。在此期間,沒有股東尋求幹預 45-一天的通知期結束於2022年2月4日,法院於2022年3月24日發佈命令,以對指定原告有偏見為由駁回訴訟。
美國證券交易委員會事項—公司與美國證券交易委員會合作調查了包含公司管理層發現的某些違規行為的營銷費用,這些違規行為已於2015年8月31日披露。公司與美國證券交易委員會合作,進一步調查了公司無法及時提交截至2017年6月30日財年的10-K表格的根本事項以及2018年10月發佈的有關公司產品的虛假且廣受信譽的新聞報道。2020年8月25日,為了全面解決所有正在調查的事項,公司同意根據1933年《證券法》第8A條和1934年《證券交易法》第21C條下達啟動停止和終止程序的命令,如美國證券交易委員會所宣佈的那樣,下達調查結果並實施停止和終止令(“命令”)。如命令所述,公司承認美國證券交易委員會對公司和訴訟標的擁有管轄權,但在其他方面既沒有承認也沒有否認美國證券交易委員會的調查結果。公司同意停止和停止實施或造成任何違規行為以及將來任何違反《證券法》第17(a)(2)和(3)條以及《交易法》第12b-20、13a-1、13a-11和13a-11和13a-13條的行為。公司同意並支付了民事罰款 $17,500,000在截至2020年9月30日的三個月中,該費用在公司2021財年第一季度簡明合併運營報表中記作一般和管理費用。此外,正如美國證券交易委員會宣佈的那樣,公司首席執行官於2020年8月25日與美國證券交易委員會達成和解。該公司的首席執行官向公司支付了美元2,122,000根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條,用於償還相關時期內某些股票銷售的利潤。和解金額在2021財年第一季度支付,公司在2021財年第一季度將這筆款項記作一般和管理費用的貸項。
其他法律訴訟和賠償
公司不時參與因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。截至2022年3月31日及以往任何時期,任何此類事項的解決均未對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
該公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。
根據這些協議,公司已同意在法律允許的最大範圍內對這些個人進行賠償,使其免受因董事或高級管理人員身份而產生的責任,並預付這些個人在相關法律訴訟中產生的費用。由於先前賠償索賠的歷史有限,而且每項索賠都涉及獨特的事實和情況,因此無法確定公司根據這些協議可能需要支付的最大潛在付款金額。但是,公司維持董事和高級管理人員責任保險,以減少其承擔此類義務的風險。
購買承諾— 該公司已達成協議,主要在未來12個月內購買庫存和非庫存物品。截至2022年3月31日,剩餘的不可取消承諾為美元628.6百萬,包括 $82.8關聯方為百萬美元。
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簡明合併財務報表附註——(續)
(未經審計)
租賃承諾-有關公司經營租賃和融資租賃承諾的討論,請參閲附註7 “租賃”。
註釋 12.分部報告
該公司在以下地區運營 一運營部門,開發和提供基於創新、模塊化和開放標準架構的高性能服務器解決方案。公司的首席運營決策者是首席執行官。
以下是財產、廠房和設備淨額(以千計)摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
長期資產: | | | |
美國 | $ | 176,012 | | | $ | 180,143 | |
亞洲 | 103,476 | | | 91,640 | |
歐洲 | 2,831 | | | 2,930 | |
| $ | 282,319 | | | $ | 274,713 | |
公司的收入在附註2 “收入” 中按產品類型和地域市場細分列報。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節和本季度報告的其他部分包含1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”,涉及風險和不確定性。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下,您可以通過術語來識別前瞻性陳述,包括 “將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“預期”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續”,這些術語或其他類似術語的否定值。在評估這些陳述時,您應特別考慮各種因素,包括本文件第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險。這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的預期或暗示結果存在重大差異。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或成就。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表和相關腳註一起閲讀,這些腳註包含在截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告(“2021年10-K”)中,其中包括我們截至2021年6月30日和2020財年的簡明合併財務報表。
概述
我們是針對各種市場(包括企業數據中心、雲計算、人工智能、5G 和邊緣計算)進行應用優化的高性能和高效服務器和存儲系統的全球領導者和創新者。我們的解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片服務器、刀片式服務器、工作站、完整機架、網絡設備、服務器管理軟件和服務器子系統。我們還提供全球支持和服務,幫助我們的客户安裝、升級和維護其計算基礎設施。
我們於1993年開始運營,自成立以來每年都盈利。截至2022年3月31日的三個月,我們的淨收入從去年同期的1,840萬美元增至7,700萬美元。為了增加我們的銷售額和利潤,我們認為我們必須繼續開發靈活且經過應用程序優化的服務器和存儲解決方案,並率先推出新功能和產品。我們還必須繼續擴大我們的軟件和客户服務及支持服務,尤其是在我們越來越關注大型企業客户的情況下。此外,我們必須專注於銷售合作伙伴和分銷渠道的發展,以進一步擴大我們的市場份額。我們根據各種指標來衡量我們的財務成功,包括淨銷售額的增長、毛利率和營業利潤率。衡量我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供最新的應用程序優化服務器和存儲解決方案。在這方面,我們與微處理器和其他關鍵組件供應商密切合作,以便在新技術推出時充分利用這些技術。從歷史上看,我們快速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中受益,例如引入新的微處理器和存儲技術,因此,我們密切而仔細地監測英特爾公司、NVIDIA公司、先進微設備有限公司、三星電子有限公司、美光科技公司、博通公司和其他公司的推出週期。這也影響了我們的研發支出,因為我們將繼續增加對當前和未來的產品開發工作的投資。
冠狀病毒(COVID-19)大流行的影響
冠狀病毒(COVID-19)及其變種繼續給全球許多企業帶來波動、不確定性和經濟混亂。為了遏制 COVID-19 或減緩其傳播,世界各地的政府制定了各種措施,包括管理企業運營的命令。根據相關的聯邦、州和縣級法規,我們是一家重要的關鍵基礎設施(信息技術)企業。我們的首要任務是員工的安全,因此,我們實施了許多健康預防措施和工作慣例,以遵守法律並以安全的方式運營。
我們一直看到對我們IT解決方案的持續需求,與受影響最大的行業沒有大量直接接觸。疫情為許多服務器應用程序帶來了額外需求,這些應用程序支持全球向數字經濟的發展。這些應用包括消費者更多地使用在線交易來購買食物、服裝、遊戲和視頻流媒體中的娛樂,以及遠程醫療、社交網絡、消息、電子郵件、自動駕駛解決方案和視頻會議公司。
我們通過建立CPU、內存、固態硬盤和顯卡等所需關鍵組件的庫存,積極管理供應鏈,以應對潛在的短缺風險,以支持我們履行客户訂單的能力。我們的架構基於 “Building Block Solutions” 的設計方法,在疫情期間也為我們提供了幫助,使不同的組件符合我們的系統的兼容性,以幫助我們克服一些短缺。
在這場疫情期間,物流仍然是一個挑戰,因為全球運輸業,尤其是海運,一直受到集裝箱、勞動力、卡車司機和擁擠港口短缺的挑戰。儘管空運更昂貴,而且在 COVID-19 疫情期間的航班比以前更少,但航空運輸的使用頻率卻更高。由於我們激勵員工繼續工作並協助我們為客户(其中許多人屬於關鍵行業)提供服務,因此我們的運費成本和直接勞動力成本均有所增加。我們預計,這種趨勢將持續到 COVID-19 疫情結束。
我們監控客户的信用狀況和付款記錄,以評估現金流可能受到幹擾的特定行業或地理區域的風險。雖然我們認為我們有足夠的資本,但我們積極管理我們的流動性需求。2021年6月,我們與美國銀行談判延長信貸額度,將到期日延長至2026年6月,並於2022年3月進一步談判將與美國銀行的信貸額度從2億美元擴大到3.5億美元。2021年7月,我們用CTBC銀行取代了之前的信貸額度和定期貸款額度,並使用了新的綜合信貸額度。2021 年 9 月,我們用新的信貸額度和定期貸款取代了之前的 E.SUN 銀行的信貸額度。2021年9月和2022年4月,我們分別與兆豐銀行簽訂了定期貸款額度和信貸額度,這將用於支持我們的製造活動(例如購買材料和組件)並提供中期營運資金。2021年10月,我們與彰化銀行簽訂了信貸額度,並於2022年1月與滙豐銀行簽訂了貸款協議,這兩項協議都將用於支持我們在臺灣的業務增長。請參閲 “-流動性和資本資源-影響流動性和資本資源的其他因素”。
我們的管理團隊專注於指導我們公司應對 COVID-19 帶來的持續挑戰,包括任何新變體的出現。隨着各種 COVID-19 授權的到期、疫苗的供應和加強劑的推出,出現了積極的跡象;但是,隨着其他新病毒株的出現和疫苗供應的限制,我們無法預測全球 COVID-19 疫情在未來 12 個月內可能在多大程度上進一步影響我們的業務運營、財務業績和經營業績。
財務要聞
以下是我們2022財年第三季度的財務摘要:
•淨銷售額增長了 51.3%在截至2022年3月31日的三個月中,與截至2021年3月31日的三個月相比。
•毛利率 增加到 15.5%在截至2022年3月31日的三個月中,高於截至2021年3月31日的三個月的13.7%。
•運營費用與截至2021年3月31日的三個月相比,增長了14.2%,分別相當於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月淨銷售額的8.9%和11.8%。
•截至2022年3月31日的三個月,有效税率從截至2021年3月31日的三個月(1.2)%提高到17.4%。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎,這些財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些簡明的合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、淨銷售額和支出金額的估算和假設。我們持續評估我們的估計和假設,並根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種假設進行估計,這些假設的結果構成了我們對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。由於這些估計值可能因情況而異,因此實際結果可能與這些估計值有所不同。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的,並且存在重大的不確定性,其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設發生任何變化或被證明不正確,則可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流量表產生重大影響。
與2021年10-K中披露的相比,我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的描述,請參閲本季度報告簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註1 “重要會計政策摘要”。
運營結果
下表列出了以收入百分比表示的簡明合併運營報表的某些項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷售成本 | 84.5 | % | | 86.3 | % | | 85.6 | % | | 84.4 | % |
毛利 | 15.5 | % | | 13.7 | % | | 14.4 | % | | 15.6 | % |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 5.2 | % | | 6.5 | % | | 5.7 | % | | 6.6 | % |
銷售和營銷 | 1.6 | % | | 2.4 | % | | 1.9 | % | | 2.5 | % |
一般和行政 | 2.0 | % | | 2.9 | % | | 2.1 | % | | 3.0 | % |
運營費用總額 | 8.9 | % | | 11.8 | % | | 9.6 | % | | 12.2 | % |
運營收入 | 6.6 | % | | 1.9 | % | | 4.8 | % | | 3.4 | % |
其他(支出)收入,淨額 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | (0.1) | % |
利息支出 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
所得税準備金前的收入 | 6.9 | % | | 2.1 | % | | 4.8 | % | | 3.3 | % |
所得税條款 | (1.2) | % | | — | % | | (0.8) | % | | (0.3) | % |
股權投資者的收入(虧損)份額,扣除税款 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
淨收入 | 5.7 | % | | 2.1 | % | | 4.1 | % | | 2.9 | % |
淨銷售額
淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售,包括系統和相關服務以及子系統和附件。影響我們的服務器和存儲系統淨銷售額的主要因素是銷售的計算節點數量和每個節點的平均銷售價格。影響我們子系統和配件淨銷售額的主要因素是出貨量和單位平均銷售價格。我們的服務器和存儲系統的價格在很大程度上取決於配置,包括服務器系統中計算節點的數量以及固態硬盤和內存等關鍵組件的集成水平。根據客户是購買電源、服務器主板、機箱還是其他配件,我們的子系統和配件的價格也會有很大差異。
計算節點是服務器系統中的一種獨立硬件配置,能夠擁有自己的 CPU、內存和存儲,並且能夠運行自己的非虛擬化操作系統實例。銷售的計算節點數量可能因產品而異,是我們用來跟蹤業務的重要指標。使用計算節點測量體積可以在不同的服務器外形規格和不同供應商之間進行更一致的測量。與大多數基於電子產品的生命週期一樣,在推出採用最新技術的新產品時,平均銷售價格通常最高,並且隨着此類產品在市場上成熟並被下一代產品所取代,平均銷售價格往往會隨着時間的推移而降低。此外,為了在所有行業週期中保持競爭力,我們積極調整單位銷售價格,以應對內存和固態硬盤等關鍵組件成本的變化。
下表按產品類型列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的淨銷售額(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
服務器和存儲系統 | $ | 1,145.9 | | | $ | 693.3 | | | $ | 452.6 | | | 65.3 | % | | $ | 2,981.8 | | | $ | 1,953.8 | | | $ | 1,028.0 | | | 52.6 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 84.5 | % | | 77.4 | % | | | | | | 83.7 | % | | 78.5 | % | | | | |
子系統和附件 | $ | 209.6 | | | $ | 202.5 | | | $ | 7.1 | | | 3.5 | % | | $ | 578.9 | | | $ | 534.6 | | | $ | 44.3 | | | 8.3 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 15.5 | % | | 22.6 | % | | | | | | 16.3 | % | | 21.5 | % | | | | |
淨銷售總額 | $ | 1,355.5 | | | $ | 895.9 | | | $ | 459.6 | | | 51.3 | % | | $ | 3,560.7 | | | $ | 2,488.4 | | | $ | 1,072.3 | | | 43.1 | % |
服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較
我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長是由於銷售的計算節點單位數量增長了19.7%,平均銷售價格增長了41.0%。
我們的子系統和配件的淨銷售額同比增長僅為3.5%,這主要是由銷售單位數量的增加和產品組合的變化所推動的,但單位價格的降低在很大程度上抵消了這一點。
截至2022年3月31日的九個月與2021年3月31日的比較
我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長是由於銷售的計算節點單位數量增長了25.2%,平均銷售價格增長了24.3%。
在產品組合的推動下,我們的子系統和配件淨銷售額同比增長了24.9%,但被平均銷售價格下降了13.3%所抵消。
這個下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
美國 | $ | 762.4 | | | $ | 499.1 | | | $ | 263.3 | | | 52.8 | % | | $ | 1,961.6 | | | $ | 1,458.2 | | | $ | 503.4 | | | 34.5 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 56.2 | % | | 55.7 | % | | | | | | 55.1 | % | | 58.6 | % | | | | |
亞洲 | $ | 310.0 | | | $ | 207.2 | | | $ | 102.8 | | | 49.6 | % | | $ | 857.2 | | | $ | 495.3 | | | $ | 361.9 | | | 73.1 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 22.9 | % | | 23.1 | % | | | | | | 24.1 | % | | 19.9 | % | | | | |
歐洲 | $ | 205.4 | | | $ | 162.3 | | | $ | 43.1 | | | 26.6 | % | | $ | 600.6 | | | $ | 429.2 | | | $ | 171.4 | | | 39.9 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 15.2 | % | | 18.1 | % | | | | | | 16.9 | % | | 17.2 | % | | | | |
其他 | $ | 77.7 | | | $ | 27.3 | | | $ | 50.4 | | | 184.6 | % | | $ | 141.4 | | | $ | 105.7 | | | $ | 35.7 | | | 33.8 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 5.7 | % | | 3.0 | % | | | | | | 4.0 | % | | 4.2 | % | | | | |
淨銷售總額 | $ | 1,355.5 | | | $ | 895.9 | | | | | | | $ | 3,560.6 | | | $ | 2,488.4 | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較
美國淨銷售額同比增長主要是由於服務器和存儲系統單位銷量的增加,以及東海岸地區銷售額的增加以及平均銷售價格的上漲,推動了銷售額的增長。亞洲淨銷售額同比增長的主要原因是中國和新加坡的銷售額增加。歐洲淨銷售額的增長主要是由於荷蘭和德國的銷售額增加,但俄羅斯銷售額的下降部分抵消了這一增長。其他國家的淨銷售額同比增長主要是由於巴西的銷售額增加。
截至2022年3月31日的九個月與2021年3月31日的比較
美國淨銷售額同比增長主要是由於服務器和存儲系統單位銷量的增加,以及東海岸地區銷售額的增加以及平均銷售價格的上漲,推動了銷售額的增長。亞洲淨銷售額同比增長的主要原因是中國、新加坡、臺灣和韓國的銷售額增加。歐洲淨銷售額的同比增長主要是由於德國和荷蘭的銷售額增加。其他國家的淨銷售額同比增長主要是由於巴西和阿聯酋的銷售額增加,但墨西哥銷售額的下降部分抵消了這一增長。
銷售成本和毛利率
銷售成本主要包括製造我們產品的成本,包括材料成本、合同製造、運輸、人員開支,包括工資、福利、庫存薪酬和激勵獎金、設備和設施費用、保修成本以及庫存超額和過時條款。影響我們銷售成本的主要因素是銷售產品和材料成本的組合,其中包括購買的零件、運輸成本、工資和福利以及與生產相關的管理費用。如果平均銷售價格的下降沒有被成本的相應下降所抵消,則銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們能夠在多大程度上有效利用不斷擴大的製造能力的影響。由於我們通常沒有長期固定供應協議,因此我們的銷售成本可能會根據材料成本和市場狀況而變化。因此,由於組件短缺導致組件價格大幅上漲,我們在任何時期的銷售成本佔淨銷售額的百分比都可能增加。
我們聘請多家供應商和合同製造商根據我們的規格設計和製造子系統,最終裝配和測試主要在我們銷售產品的同一地區的製造工廠進行。我們與Ablecom合作,Ablecom是我們的主要合同製造商之一,也是關聯方,以優化我們的底盤和某些其他組件的模塊化設計。我們還將部分設計活動和很大一部分組件(尤其是電源)的製造外包給Compuware(也是關聯方)。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的銷售成本和毛利率如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
銷售成本 | $ | 1,144.7 | | | $ | 772.9 | | | $ | 371.8 | | | 48.1 | % | | $ | 3,048.0 | | | $ | 2,099.4 | | | $ | 948.6 | | | 45.2 | % |
毛利 | $ | 210.8 | | | $ | 123.0 | | | $ | 87.8 | | | 71.4 | % | | $ | 512.7 | | | $ | 389.0 | | | $ | 123.7 | | | 31.8 | % |
毛利率 | 15.5 | % | | 13.7 | % | | | | 1.8 | % | | 14.4 | % | | 15.6 | % | | | | (1.2) | % |
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較
銷售成本同比增長的主要原因是材料成本和合同製造費用增加了3.424億美元,這主要與淨銷售量的增加、運費增加1,580萬美元、管理費用增加270萬美元以及超額和過時的庫存費用增加810萬美元有關。
毛利率百分比的同比增長主要是由於銷售價格的上漲。自 COVID-19 疫情開始以來,在激勵員工的同時,我們的銷售成本、物流成本和直接勞動力成本均有所增加。 在截至2022年3月31日的季度中,我們通過對產品和服務收取更高的價格,得以減輕這些更高成本的影響。
截至2022年3月31日的九個月與2021年3月31日的比較
銷售成本同比增長的主要原因是材料成本和合同製造費用增加了8.548億美元,這主要與淨銷售量的增加、運費增加4,830萬美元、1,960萬美元有關 增加的原因是以往各期支付的費用回收率降低,超額和過時的庫存費用增加了990萬美元,管理費用增加了720萬美元。
毛利率百分比的同比下降主要是由於銷售價格的增長速度低於銷售成本的增長。自 COVID-19 疫情開始以來,在激勵員工的同時,我們的銷售成本、物流成本和直接勞動力成本均有所增加。成本的增加對我們的毛利率產生了負面影響,我們預計,在 COVID-19 疫情期間,這些更高的成本將繼續下去。
運營費用
研發費用包括人員開支,包括工資、福利、股票薪酬和激勵獎金,以及研發人員的相關費用,以及產品開發成本,例如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及與我們的研發活動相關的設備和設施費用。所有研發費用均在發生時記作支出。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性工程資金,用於聯合開發。根據這些安排,作為與供應商和客户共同開發工作的一部分,我們將獲得某些研發費用補償。這些金額抵消了部分相關研發費用,並減少了我們報告的研發費用。
銷售和營銷費用主要包括人事開支,包括工資、福利、股票薪酬和激勵獎金,以及我們的銷售和營銷人員的相關費用、展會費用、獨立銷售代表費用和營銷計劃。我們會不時地從某些供應商那裏獲得合作營銷資金。根據這些安排,我們在聯合推廣我們的產品和供應商的產品時產生的某些營銷費用將獲得補償。這些金額抵消了部分相關費用,並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時機、規模和預計使用量可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期出現顯著差異。合作營銷支出由我們的供應商報銷,通常會隨着供應商發佈新產品而增加。
一般和管理費用主要包括一般公司成本,包括人事費用,例如薪水、福利、股票薪酬和激勵獎金,以及我們的一般和行政人員、財務報告、信息技術、公司治理與合規、外部法律、審計、税費、保險和應收賬款壞賬準備金的相關費用。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的運營支出如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
研究和開發 | $ | 70.9 | | | $ | 57.9 | | | $ | 13.0 | | | 22.5 | % | | $ | 201.5 | | | $ | 165.4 | | | $ | 36.1 | | | 21.8 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 5.2 | % | | 6.5 | % | | | | | | 5.7 | % | | 6.6 | % | | | | |
銷售和營銷 | $ | 22.4 | | | $ | 21.8 | | | $ | 0.6 | | | 2.8 | % | | $ | 65.9 | | | $ | 62.9 | | | $ | 3.0 | | | 4.8 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 1.6 | % | | 2.4 | % | | | | | | 1.9 | % | | 2.5 | % | | | | |
一般和行政 | $ | 27.8 | | | $ | 26.2 | | | $ | 1.6 | | | 6.1 | % | | $ | 75.3 | | | $ | 75.9 | | | $ | (0.6) | | | (0.8) | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 2.0 | % | | 2.9 | % | | | | | | 2.1 | % | | 3.0 | % | | | | |
運營費用總額 | $ | 121.0 | | | $ | 106.0 | | | $ | 15.0 | | | 14.2 | % | | $ | 342.7 | | | $ | 304.2 | | | $ | 38.5 | | | 12.7 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 8.9 | % | | 11.8 | % | | | | | | 9.6 | % | | 12.2 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較
研究和開發費用。研發費用同比增長的主要原因是由於工資增加和員工人數增加導致人員支出增加了1,070萬美元,以及某些供應商和客户為我們的開發工作支付的非經常性工程(“NRE”)款項減少了210萬美元。
銷售和營銷費用。 銷售和營銷費用同比增長的主要原因是人員支出增加了290萬美元,但被收到的營銷發展資金增加140萬美元以及廣告和其他費用減少140萬美元所抵消。
一般和管理費用。一般和管理費用的同期變化主要是由於薪酬和其他費用增加了150萬美元,專業費用和訴訟和解費用增加了250萬美元,但與特別績效獎勵相關的支出減少了250萬美元。
截至2022年3月31日的九個月與2021年3月31日的比較
研究和開發費用。 研發費用同比增長主要是由於工資增加和員工人數增加導致人員支出增加了2680萬美元,某些供應商和客户為我們的開發工作支付的NRE付款減少了580萬美元,產品開發成本增加了250萬美元。
銷售和營銷費用。 銷售和營銷費用同比增長的主要原因是人員支出增加了650萬美元,但被收到的營銷發展資金增加290萬美元以及廣告和其他費用減少60萬美元所抵消。
一般和管理費用。 一般和管理費用同比減少的主要原因是專業費用減少了260萬美元,原因是調查、評估和補救導致我們延遲向美國證券交易委員會提交定期報告的原因以及對先前發佈的某些財務報表進行了相關的重報,特別績效獎勵的支出減少了630萬美元,但被法律和訴訟和解費用增加的410萬美元和420萬美元的增加所抵消作為補償費用和其他費用。
利息和其他(費用)收入,淨額
其他(支出)收入淨額主要包括我們的投資和現金餘額所得利息以及外匯損益。
利息支出是指我們的定期貸款和信貸額度的利息支出,由於未償債務增加而增加。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的淨利息和其他(支出)收入如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束 3月31日 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
其他(支出)收入,淨額 | $ | 4.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.7 | | | 135.0 | % | | $ | 4.1 | | | $ | (1.4) | | | $ | 5.5 | | | (392.9) | % |
利息支出 | $ | (1.5) | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.9) | | | 150.0 | % | | $ | (3.5) | | | $ | (1.8) | | | $ | (1.7) | | | 94.4 | % |
利息和其他(支出)收入,淨額 | $ | 3.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.8 | | | 128.6 | % | | $ | 0.6 | | | $ | (3.2) | | | $ | 3.8 | | | (118.8) | % |
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較
淨利息和其他(支出)收入180萬美元的變化主要歸因於有利的貨幣波動導致的外匯收益增加了270萬美元,被貸款餘額和利率增加導致的90萬美元利息支出增加所抵消。
截至2022年3月31日的九個月與2021年3月31日的比較
淨利息和其他(支出)收入變動380萬美元,主要歸因於有利的貨幣波動導致外匯收益增加了550萬美元,被貸款餘額和利率增加導致的170萬美元利息支出增加所抵消。
所得税準備金
我們的所得税準備基於我們在經營所在司法管轄區產生的應納税所得額,這些司法管轄區主要包括美國、臺灣和荷蘭。我們的有效税率與法定税率的不同主要是由於研發税收抵免、某些不可扣除的支出、來自國外無形收入的税收優惠和股票薪酬。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的所得税和有效税率準備金如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束 3月31日 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税條款 | $ | 16.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | 16.4 | | | (8,200.0) | % | | $ | 27.1 | | | $ | 8.5 | | | $ | 18.6 | | | 218.8 | % |
佔總淨銷售額的百分比 | 1.2 | % | | — | % | | | | | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | 17.4 | % | | (1.2) | % | | | | | | 15.9 | % | | 10.5 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較
截至2022年3月31日的三個月的所得税準備金和有效税率高於截至2021年3月31日的三個月的所得税準備金和有效税率,這主要是由於應納税所得額大幅增加,而可扣除費用與上一年度同期相同。
截至2022年3月31日的九個月與2021年3月31日的比較
截至2022年3月31日的九個月的所得税準備金和有效税率高於截至2021年3月31日的九個月的所得税準備金和有效税率,這主要是由於九個月的應納税所得額大幅增加以及我們對年度應納税所得額的預測,而免税費用和研發税收抵免與去年同期相同。
股權投資者的收入(虧損)份額,扣除税款
股權投資者的收入(虧損)份額,扣除税款,代表公司在公司擁有30%所有權的公司合資企業的收入中所佔的份額。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月中,股權投資者的扣除税款後的收入(虧損)份額如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 改變 | 九個月已結束 3月31日 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
股權投資者的收入(虧損)份額,扣除税款 | $ | 0.3 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.6 | | | (200.0)% | | $ | 0.9 | | | $ | (0.4) | | | $ | 1.3 | | | (325.0)% |
佔總淨銷售額的百分比 | 0.02 | % | | — | % | | | | | | 0.02 | % | | — | % | | | | |
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較
扣除税款後,股票投資者的收益(虧損)份額同比增長了60萬美元,這主要是由於企業風險投資確認的淨收入增加。
截至2022年3月31日的九個月與2021年3月31日的比較
扣除税款後,股票投資者的收益(虧損)份額同比增長了130萬美元,這主要是由於企業風險投資確認的淨收入增加。
流動性和資本資源
我們的增長主要來自運營資金,此外還利用借貸工具,特別是在不動產收購融資方面,以及由於供應鏈製造和交付時間延長以及行使員工股票期權獲得的資金而增加的營運資金需求。截至2022年3月31日和2021年6月30日,我們的現金和現金等價物分別為2.474億美元和2.323億美元。我們在國外的現金 為每年 1.506 億美元截至2022年3月31日和2021年6月30日,分別為1.526億美元。
在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看,遣返通常無需納税,但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移,我們的意圖是將現金餘額保持在美國境外,並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計,在美國境外持有的款項匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們認為,我們目前的現金、現金等價物、信貸額度中可用的借貸能力以及內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務,以及這些簡明合併財務報表發佈後十二個月的到期債務和利息支付。
2021 年 1 月 29 日,經正式授權的董事會小組委員會批准了一項股票回購計劃,以市場價格回購總額不超過 2 億美元的公司普通股。該計劃有效期至2022年7月31日或回購最大數量普通股之日(以較早者為準)。截至2022年3月31日,該公司在股票回購計劃下剩餘的可用資金為1.5億美元。
我們的主要現金流指標如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 3月31日 | | 改變 | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | (415.7) | | | $ | 59.4 | | | $ | (475.1) | | | | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (35.3) | | | $ | (44.6) | | | $ | 9.3 | | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | $ | 466.4 | | | $ | (48.4) | | | $ | 514.8 | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | $ | 15.1 | | | $ | (33.3) | | | $ | 48.4 | | | | |
運營活動
提供的淨現金由 與截至2021年3月31日的九個月相比,截至2022年3月31日的九個月的經營活動減少了4.751億美元。下降的主要原因是淨營運資金所需的淨現金增加了5.525億美元,以滿足客户需求,支持預期的業務增長並降低由於 COVID-19 疫情環境造成的供應鏈風險,以及未實現損益減少了850萬美元。這些減少被增加的900萬美元超額和過時庫存準備金和淨收入7 160萬美元所部分抵消。自疫情開始以及由此產生的供應鏈中斷以來,我們的管理層決定增加庫存的所有組成部分(成品、在製品、購買的零件和原材料)。這一決定反映了我們的信念,即如果我們能夠降低由於這些中斷(包括更長的交貨時間)而無法滿足客户需求的風險,我們就有機會增加淨銷售額。我們預計,在可預見的將來,供應鏈中斷和更長的交貨時間將持續下去,因此,與供應鏈運作更正常和更可預測的情況相比,我們預計將繼續攜帶更多的庫存。
投資活動
與截至2021年3月31日的九個月相比,截至2022年3月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金減少了930萬美元 我們繼續投資擴大我們的製造能力和辦公空間,包括擴建我們在聖何塞的綠色計算園和位於臺灣的Bade製造工廠。
融資活動
截至2022年3月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金為 4.664 億美元 而截至2021年3月31日的九個月中,融資活動使用的淨現金為4,840萬美元。融資活動產生的現金流變化主要是由於扣除還款後的借款收益增加了4.023億美元,被股票回購減少的1.179億美元所抵消。
影響流動性和資本資源的其他因素
美國銀行
2018 年美國銀行信貸額度
2018年4月,公司與美國銀行簽訂了高達2.5億美元的循環信貸額度(不時修訂,即 “2018年美國銀行信貸額度”)。2022年3月3日,對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂,除其他外,將貸款規模從2億美元增加到3.5億美元,並將與付款和倫敦銀行同業拆借利率替代機制相關的條款改為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。根據SOFR的可用性,這些債務的基準利率加上0.5%至1.5%。該修正案被視為修改,其影響對合並財務報表無關緊要。在此之前,美國銀行於2021年6月28日對2018年信貸額度進行了修訂,除其他內容外,將到期日延長至2026年6月28日,並將公司可以申請的最高額度從1億美元增加到1.5億美元。2018年美國銀行信貸額度下任何貸款的應計利息應在每個月的第一天到期,貸款將在2018年美國銀行信貸額度終止之日到期並全額支付。允許自願預付款,無需提前還款費用或罰款。除慣例外情況外,2018年美國銀行信貸額度由Super Micro Computer的幾乎所有資產擔保,不動產資產除外。根據2018年美國銀行信貸額度的條款,公司不得支付任何股息。2018年美國銀行信貸額度包含適用於公司及其子公司的慣例陳述和擔保以及習慣上的肯定和否定承諾,幷包含財務契約,要求公司在協議規定的觸發期內每十二個月維持一定的固定費用覆蓋率。
截至2022年3月31日,2018年美國銀行信貸額度下的未償借款總額為2.415億美元。截至2021年6月30日,該公司在2018年美國銀行信貸額度下沒有未償借款。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2018年美國銀行信貸額度的利率在1.50%至1.54%之間。截至2022年3月31日和2021年6月30日,未償債務發行成本餘額分別為80萬美元和50萬美元。公司遵守了2018年美國銀行信貸額度下的所有契約,截至2022年3月31日,該公司的可用借款能力為 1.085 億美元,但須遵守借款基礎的限制和合規性以及其他適用條款。
2022年3月23日(“生效日期”),公司通過其臺灣子公司與美國銀行臺北分行簽訂了未承諾的信貸額度協議(“2022年美國銀行信貸額度”),以
總額不得超過2,000萬美元。每次提款的利率將由美國銀行臺北分行報價。截至2022年3月31日,該美國銀行信貸額度下沒有未償借款。
中國信託商業銀行
2021 年 CTBC 信貸額度
該公司通過其臺灣子公司是(i)2020年5月6日與中國信託銀行股份有限公司(“CTBC Bank”)簽訂的特定信貸協議的當事方,該協議規定了為期十年的非循環定期貸款額度(“2020 CTBC定期貸款額度”),以獲得高達12億新臺幣(4,070萬美元等值)以及(ii)該特定信貸協議,於2020年8月24日與CTBC銀行(“CTBC信貸額度”)簽訂,該銀行提供的借款總額高達5,000萬美元(統稱為 “先前的CTBC信貸額度”)。
2021年7月20日(“生效日期”),公司通過其臺灣子公司與中國信託銀行簽訂了綜合信貸額度總協議(“2021年CTBC信貸額度”),該協議完全取代了先前的CTBC信貸額度,並允許根據(i)不超過15.5億新臺幣(合5,540萬美元等值的定期貸款額度)進行借款)包括現有的2020年CTBC定期貸款額度12億新臺幣(合4,290萬美元) 美元等價物) 還有新的 75 個月, 非旋轉 定期貸款額度為3.5億新臺幣(合1,250萬美元) 美元等價物)用於為該公司位於臺灣的Bade製造工廠(“2021年CTBC機器貸款”)購買機械和設備,以及(ii)高達1.050億美元的信貸額度(“2021年CTBC信貸額度”),這增加了CTBC信貸額度的借貸能力。2021 年 CTBC 信貸額度提供 (i) 12 個月 12.50億新臺幣(等值4,470萬美元)定期貸款額度由位於巴德的土地和建築物擔保, 臺灣,利率等於貸款機構的既定新臺幣利率加上調整後的年利率0.50% 每月,該定期貸款機制還包括高達1億新臺幣(合360萬美元)的12個月擔保 等值金額),年費等於每年0.50%,以及(ii)12個月的循環信貸額度,最高可達100%的合格應收賬款,總額度最高為1.050億美元,利率等於貸款機構的既定美元利率加上每年0.70%至0.75%,按月調整。
利率將根據根據2021年CTBC信貸額度建立的個人信貸安排確定,利率將根據某些條件的滿足情況進行調整。根據2021年CTBC信貸額度發放的定期貸款由臺灣子公司的某些資產擔保,包括某些財產、土地、廠房和設備。2021年CTBC信貸額度下有各種財務契約,包括流動比率、還本付息覆蓋率和金融債務比率要求。生效之日前CTBC信貸額度下的未償金額由2021年CTBC信貸額度承擔。
截至2022年3月31日和2021年6月30日,2020年CTBC定期貸款機制下的未償金額分別為4,170萬美元和3,470萬美元。截至2022年3月31日,這些貸款的年利率為0.70%,截至2021年6月30日,為0.45%。 根據2021年CTBC機器貸款,未償金額為 550 萬美元2022年3月31日。 截至2022年3月31日,這筆貸款的年利率為0.90%。截至2021年6月30日,2021年CTBC機器貸款下沒有未償還的借款。
2021年CTBC信貸額度定期貸款下的未償借款總額以新臺幣計價,截至2022年3月31日和2021年6月30日,分別重新計量為0萬美元和2,510萬美元。2021年CTBC信貸額度定期貸款已於2021年10月26日償還。截至2021年6月30日,2021年CTBC信貸額度定期貸款的年利率為0.75%。截至2022年3月31日和2021年6月30日,2021年CTBC信貸額度循環信貸額度下的未償借款分別為1.01億美元和1,800萬美元。截至2022年3月31日,這些貸款的年利率在0.94%至1.40%之間,截至2021年6月30日的年利率為0.98%。截至2022年3月31日,2021年CTBC信貸額度下可供未來借款的金額為400萬美元。截至2022年3月31日,位於臺灣八德的土地和建築物的淨賬面價值為7,770萬美元,用於抵押2021年CTBC信貸額度。 中國信託銀行將在6月30日和12月31日每六個月對2021年CTBC信貸額度下的財務契約進行一次審查。
E.SUN 銀行
2021 E.SUN 銀行信貸額度
該公司通過其臺灣子公司是2020年12月2日與E.SUN銀行(“E.SUN銀行”)簽訂的特定一般信貸協議的當事方,該協議規定發放貸款、預付款、承兑匯票、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具,最高信用額度為3,000萬美元(“以前的E.SUN銀行信貸額度”)。先前的 E.SUN 銀行信貸額度的期限已於 2021 年 9 月 18 日到期。
2021年9月13日(“E.SUN銀行生效日期”),該公司通過其臺灣子公司與E.SUN銀行簽訂了新的通用信貸協議,該協議取代了先前的E.SUN銀行信貸額度(“2021年E.SUN銀行信貸額度”)。2021年E.SUN銀行信貸額度允許(i)16億新臺幣(等值5,760萬美元)的借款,以及(ii)3,000萬美元的貸款、預付款、承兑匯款、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。2021年E.SUN銀行信貸額度的其他條款與先前的E.SUN銀行信貸額度基本相同。通常,根據2021年E.SUN銀行信貸額度發放的基準利率貸款的利息基於金融業(例如LIBOR或TAIFX)的平均銀行間隔夜看漲期貸款利率加上固定利率,並可能偶爾進行調整。2021年E.SUN銀行信貸額度有慣常的違約條款,允許E.SUN銀行終止或減少信貸額度,縮短信貸期限,或將所有負債視為到期應付債務,包括臺灣子公司在另一金融組織有逾期負債的情況下。2021年E.SUN銀行信貸額度下有各種財務契約,包括流動比率、淨負債比率和利息承保要求,將在財政年度結束時每年進行審查。
根據2021年E.SUN銀行信貸額度發行的特定提款工具的條款,例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款,將在與E.SUN銀行協商的信貸條件通知和確認(“通知和確認”)中規定。在 E.SUN 銀行生效之日簽訂了通知和確認,涉及 (i) 一項為期五年的非循環定期貸款,旨在獲得高達16億新臺幣(等值5,760萬美元)的用於研發活動的融資(“定期貸款”),以及(ii)3,000萬美元的進口貸款(“進口貸款”),期限為120天。截至2022年3月31日,定期貸款下的未償借款總額以新臺幣計價,重新計量為2,810萬美元,這些貸款的年利率為1.245%。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日,進口貸款下的未償金額為 230 萬美元分別為2,040萬美元。截至2022年3月31日的季度利率從1.09%到2022年3月31日不等 1.33%。截至2021年6月30日的季度利率範圍為 每年 1.00% 至 1.29%. 截至2022年3月31日,進口貸款下可供未來借款的金額為 700 萬美元.
超級銀行
超級銀行信貸額度
2021年9月13日(“超級銀行生效日期”),該公司通過其臺灣子公司與兆豐國際商業銀行(“兆豐銀行”)簽訂了12億新臺幣(等值4,320萬美元)的信貸額度(“超級銀行信貸額度”)。超級銀行信貸額度將用於支持製造活動(例如購買材料和組件),並提供中期營運資金(“許可用途”)。超級銀行信貸額度下的提款可能持續到2024年12月31日,首次提款日期不遲於2021年11月5日。第一次提款日期是2021年10月4日。提款金額最高可達銀行通過提款證書認證的許可用途的80%。利率取決於超級銀行信貸額度下的借款金額,截至超級銀行生效日,年利率從0.645%到0.845%不等。在某些情況下,例如違約事件,利率可能會進行調整。利息按月支付。借款金額的本金從15日開始第四首次提款兩年後的第二個月中的第二天,並在此後的三年內按月分期償還。超級銀行信貸額度是無擔保的,有慣常的違約條款,允許超級銀行減少或取消信貸延期,或宣佈所有本金和利息金額立即到期並應付。截至2022年3月31日,超級銀行信貸額度下的未償借款總額以新臺幣計價,重新計量為4180萬美元和利率 範圍從 每年0.895%至1.095%。
與兆豐銀行的信貸協議
2022年4月25日,該公司通過其臺灣子公司與兆豐銀行簽訂了2,000萬美元(或等值外幣)(“信用額度”)綜合信貸授權協議(“綜合信貸授權協議”)。綜合信貸授權協議允許將符合特定提款條件的個人信貸授權用作購買材料或供應品的貸款,但不得超過信用額度(循環)。在貸款期內,公司必須保持臺灣子公司100%的直接或間接股權。
根據綜合信貸授權協議,該臺灣子公司還分別與兆豐銀行和兆豐銀行的關聯分行簽訂了信貸授權協議(“信貸授權協議”)和信貸授權批准通知(“信貸授權批准通知”)。根據該協議和通知,兆豐銀行允許臺灣子公司在循環基礎上提取不超過120天期限的材料採購短期貸款,最高可達信用額度。超級銀行貸款下的提款可能會持續到2023年3月。每項個人信貸授權的利率根據簽署協議時Mega Bank的美元基本貸款利率(每年0.90%)進行調整。此類提款的利息是根據TAIFX OFFER六個月的利息加0.23%,除以0.946,在某些其他情況下會定期調整和調整,例如未能在受銀行抵銷權約束的Mega Bank活期存款賬户中保持足夠的餘額。利率應每月調整一次,但不得低於美元基本貸款利率加上0.1%。如果貸款涉及接受匯票,則公司將按根據實際受理天數計算的0.75%的年利率支付手續費。該費用將在接受時全額支付,每筆交易的最低手續費為新臺幣400元。借款金額在其他方面是無擔保的,《信貸授權協議》中有慣常的違約條款,允許兆豐銀行減少信貸延期,縮短貸款還款期限或申報所有款項立即到期和應付。公司不是《信貸授權協議》或《信貸授權批准通知》下的擔保人。
彰化銀行
彰化銀行信貸額度
2021年10月5日(“彰化銀行生效日期”),該公司通過其臺灣子公司與彰化商業銀行股份有限公司(“彰化銀行”)簽訂了信貸額度(“彰化銀行信貸額度”)。彰化銀行信貸額度允許最多10億新臺幣(等值3,600萬美元)的借款,包括高達2,000萬美元的貸款、預付款、承兑匯款、票據、銀行擔保、透支、信用證和其他類型的提款工具。彰化銀行信貸機制有慣常的違約條款,允許彰化銀行終止或減少信貸額度、縮短信貸期限或將所有負債視為到期應付債務,包括與臺灣其他子公司債務有關的交叉違約條款。根據彰化銀行信貸額度,彰化銀行有權為所欠債務要求抵押品。截至2022年3月31日,彰化銀行信貸額度下的未償借款總額以新臺幣計價,重新計量為3,480萬美元,利率為 每年 1.05%。
根據彰化銀行信貸機制發行的特定提款工具的條款,例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款,將在與彰化銀行談判的單獨貸款合同(均為 “貸款合同”)中規定。在彰化銀行生效之日,簽訂了三份貸款合同。這三份貸款合同都沒有擔保,也沒有財務契約。
滙豐銀行
滙豐銀行信貸額度
2022年1月7日(“滙豐銀行生效日期”),公司通過其臺灣子公司與滙豐銀行(“滙豐銀行”)的臺灣子公司簽訂了一般貸款、出口/進口融資、透支便利和證券協議(“貸款協議”)。貸款協議規定了貸款、進出口融資、透支、商業票據擔保和其他類型的提款工具等形式的借款。貸款協議中有慣常的違約條款,允許滙豐銀行終止或減少信貸額度,縮短信貸期限,或將所有負債視為到期應付,包括在其臺灣子公司未能根據允許加快此類債務到期的另一項協議支付款項的情況。公司不是貸款協議的擔保人。
根據貸款協議發行的特定提款工具的條款,例如信貸金額、使用期限、提款方式、特定貸款利率和其他相關條款,可以在與滙豐銀行談判的融資信函(“融資信函”)中列出。根據滙豐銀行生效日簽訂的融資信函,該臺灣子公司和滙豐銀行已同意根據貸款協議提供3,000萬美元的出口/賣方貿易便利,期限為120天。其下的利率基於滙豐銀行的基準利率加上固定利率,在某些情況下可能會有所調整。利息按月支付,本金應在到期日償還。
截至2022年3月31日,2022年滙豐銀行信貸額度循環信貸額度下的未償借款為3000萬美元。截至2022年3月31日,這些貸款的年利率約為0.96%。截至2022年3月31日,2022年滙豐銀行信貸額度下沒有可供未來借款的金額。
有關我們未償債務的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註6 “短期和長期債務”。
資本支出要求
我們打算在2022財年繼續集中資本支出,以支持我們的業務增長。我們預計,我們在2022財年剩餘時間的資本支出將約為1000萬至1500萬美元, 主要與我們的製造能力相關的成本,包括新產品的工具、新的信息技術投資和設施升級。我們將繼續評估新的商機和新市場。因此,我們在現有業務中的未來增長或新的機遇和市場可能決定需要額外的設施和資本支出來支持這種增長。我們根據各種因素評估資本支出項目,包括預期的戰略影響(例如對收入增長、生產率、支出、服務水平和客户保留率的預測影響)和我們的預期投資回報率。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發工作的支出時機和規模、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的軟件和服務的推出、對辦公設施和信息系統基礎設施的投資、我們產品的持續市場接受程度以及我們的計劃投資,尤其是對產品開發工作、應用或技術的投資。
最近的會計公告
有關近期會計聲明的描述,包括預計採用日期和對簡明合併財務報表的估計影響(如果有),請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項,附註1,“重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金、提供流動性和實現收入最大化。我們投資的某些證券受市場風險影響。這意味着現行利率的變化可能導致投資的公允價值波動。為了最大限度地降低這種風險,我們維持現金等價物和貨幣市場基金和存款證的短期投資組合。由於這些證券缺乏流動性市場,我們對拍賣利率證券的投資被歸類為非流動證券。由於我們的經營業績不依賴於投資,因此與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合,我們認為10%的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。截至2022年3月31日,我們的投資是貨幣市場基金、存款證和拍賣利率證券。
由於我們在定期貸款和循環信貸額度下進行借款,我們面臨利率變動的影響。定期貸款和循環信貸額度的利率從0.70%不等 截至2022年3月31日和2021年6月30日,升至1.54%。根據截至2022年3月31日信貸額度下5.475億美元的未償本金債務,我們認為10%的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。
外幣風險
迄今為止,我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價,因此,我們對客户協議中外幣匯率波動的風險有限,目前不進行外幣套期保值交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位貨幣是美元。但是,這些實體的某些貸款和交易是以美元以外的貨幣計價的,因此,我們受到與重新計量美元相關的外幣匯率波動的影響。這種波動在歷史上並不顯著。截至2022年3月31日的三個月和九個月的外匯虧損分別為50萬美元和430萬美元,截至2021年3月31日的三個月和九個月的外匯損失分別為200萬美元和160萬美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”)在內的現任管理層的監督和參與下,我們評估了截至2022年3月31日經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條規定的披露控制和程序的有效性。根據對我們的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
根據適用的美國證券交易委員會規則(《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條),管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估每個財季發生的對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。在截至2022年3月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制,包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力,以及無法完全消除不當行為。因此,任何財務報告內部控制制度只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。我們打算在業務必要或適當時繼續監測和升級我們的內部控制,但我們無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
第二部分:其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所要求的信息是參照本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註附註11 “承付款和意外開支” 中 “訴訟和索賠” 標題下所列信息納入本項目的。
由於此類法律訴訟固有的不確定性,我們目前無法預測訴訟的結果,也無法保證它們不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
2021年10-K的第一部分第1A項 “風險因素” 中描述了可能影響我們的運營和財務業績,或者可能導致業績或事件與當前預期不同的重要風險因素。此外,我們還面臨以下風險:
東歐最近發生的事件給我們帶來了挑戰和風險,無法保證當前或未來的事態發展不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
東歐危機仍然是包括我們在內的跨國公司面臨的挑戰,這些公司的客户遍佈受影響的地區。美國和其他全球政府限制了公司如何與這些地區的企業進行交易,尤其是俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的限制區域。由於這些限制以及日益增加的物流和其他挑戰,我們暫停了對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭禁區的銷售。這一決定與其他全球科技公司的做法一致,有助於我們履行美國和世界各地各種要求下的義務。儘管很難估計暫停對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭禁區的銷售以及當前或未來的制裁對我們的業務和財務狀況的影響,但我們的暫停銷售和這些制裁可能會在未來對我們產生不利影響。例如,我們不從銷售中佔有重要部分,也不直接從受影響地區購買零件或組件的實質部分;但是,我們的供應商及其供應商可能會從受影響地區購買零件或組件的原材料。供應中斷可能使他們更難為所需的材料找到優惠的價格和可靠的來源,這可能會給他們的成本帶來上行壓力,並增加我們的成本可能增加的風險,也可能更難或我們無法獲得所需的材料。再舉一個例子,危機可能會進一步加劇通貨膨脹壓力,對我們的業務產生間接影響,例如燃油價格上漲和/或我們的薪酬支出進一步增加我們的物流成本。此外,無法保證受影響地區的進一步發展以及美國和其他全球政府的應對措施不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
沒有。
發行人購買股票證券
2021年1月29日,公司董事會正式授權的小組委員會批准了一項股票回購計劃,以公開市場上的現行價格回購高達2億美元的普通股。到目前為止,已經購買了5000萬美元,回購計劃有效期至2022年7月31日或回購最大數量普通股之日之前。
在截至2022年3月31日的三個月中,我們沒有回購普通股。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
(a) 展品。
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展覽 數字 | | 描述 | |
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10.1 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與滙豐銀行(臺灣)有限公司於2022年1月7日簽訂的一般貸款、出口/進口融資、透支便利和證券協議(參考公司於2022年1月13日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告(委員會文件編號001-33383)中的附錄10.1) | |
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10.2 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與滙豐銀行(臺灣)有限公司截至2022年1月7日的融資信函(參照公司於2022年1月13日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告(委員會文件編號001-33383)中的附錄10.2納入) | |
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10.3 | | 與北卡羅來納州美國銀行簽訂的貸款和擔保協議第五修正案的日期自2022年3月3日起由貸款方超級微電腦公司和作為貸款機構管理代理人的北美銀行生效(參照公司於2022年3月4日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告(委員會文件編號001-33383)附錄10.1併入) | |
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10.4 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與兆豐國際商業銀行於2022年4月25日簽訂的綜合信貸授權協議的英文譯本(參考公司於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告(委員會文件編號001-33383)中的附錄10.1) | |
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10.5 | | 臺灣超級微電腦股份有限公司與兆豐國際商業銀行於2022年4月25日簽訂的信貸授權協議的英文譯本(參考公司於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告(委員會文件編號001-33383)中的附錄10.2) | |
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10.6 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與兆豐國際商業銀行(林口分行)截至2022年3月4日簽訂的信貸授權批准通知書的英文譯本(參考公司於2022年4月25日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告(委員會文件編號001-33383)中的附錄10.3) | |
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31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條,對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 | |
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31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條,對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 | |
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32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 | |
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32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 | |
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101.INS | | XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
104 | | 本10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。 | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
超級微型計算機有限公司
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日期: | 2022年5月6日 | | /s/ 查爾斯·樑 |
| | | 查爾斯·樑 總裁、首席執行官兼董事長 板 (首席執行官) |
| | | | | | | | | | | |
日期: | 2022年5月6日 | | /s/ 大衞·韋根 |
| | | 大衞·韋根 高級副總裁、首席財務官 (首席財務和會計官) |