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被告0000813828美國公認會計準則:石棉問題成員2022-09-300000813828美國公認會計準則:石棉問題成員2021-12-310000813828美國公認會計準則:石棉問題成員2022-07-012022-09-3000008138282021-01-012021-12-3100008138282020-01-012020-12-310000813828US-GAAP:分部持續運營成員2022-01-012022-09-300000813828US-GAAP:分部持續運營成員2021-01-012021-09-300000813828US-GAAP:分部已停止運營的成員2022-01-012022-09-300000813828US-GAAP:分部已停止運營的成員2021-01-012021-09-300000813828PARA: TVMediaSeverance 會員2022-07-012022-09-300000813828PARA: TVMediaSeverance 會員2021-07-012021-09-300000813828PARA: TVMediaSeverance 會員2022-01-012022-09-300000813828PARA: TVMediaSeverance 會員2021-01-012021-09-300000813828PARA:直接發放給消費者2022-07-012022-09-300000813828PARA:直接發放給消費者2021-07-012021-09-300000813828PARA:直接發放給消費者2022-01-012022-09-300000813828PARA:直接發放給消費者2021-01-012021-09-300000813828PARA: FilmedEntertainmentSeverance 會員2022-07-012022-09-300000813828PARA: FilmedEntertainmentSeverance 會員2021-07-012021-09-300000813828PARA: FilmedEntertainmentSeverance 會員2022-01-012022-09-300000813828PARA: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2022年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號001-09553
派拉蒙全球
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 04-2949533 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | |
1515 百老匯 | 紐約, | 紐約 | | 10036 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(212) 258-6000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A 類普通股,面值0.001美元 | | | PARAA | | | | 納斯達克股票市場有限責任公司 | |
B類普通股,面值0.001美元 | | | 帕拉 | | | | 納斯達克股票市場有限責任公司 | |
5.75% A系列強制性可轉換優先股,面值0.001美元 | | | 欄杆 | | | | 納斯達克股票市場有限責任公司 | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至2022年10月28日的已發行普通股數量:
A類普通股,面值每股0.001美元— 40,704,664
B類普通股,面值每股0.001美元— 608,469,747
最重要的全球
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表。 | |
| | |
| 的合併運營報表(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 3 |
| | |
| 的綜合收益表(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 4 |
| | |
| 截至2022年9月30日的合併資產負債表(未經審計)以及 2021年12月31日 | 5 |
| | |
| 的合併現金流量表(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月 | 6 |
| | |
| 合併股東權益報表(未經審計) 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 7 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對經營業績和財務業績的討論和分析 狀況。 | 34 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 65 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序。 | 65 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟。 | 66 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素。 | 66 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 66 |
| | |
第 6 項。 | 展品。 | 67 |
第一部分 — 財務信息
派拉蒙環球及其子公司
合併運營報表
(未經審計;以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 6,916 | | | $ | 6,610 | | | $ | 22,023 | | | $ | 20,586 | |
成本和支出: | | | | | | | |
正在運營 | 4,460 | | | 4,064 | | | 14,362 | | | 12,292 | |
銷售、一般和管理 | 1,670 | | | 1,526 | | | 4,999 | | | 4,407 | |
折舊和攤銷 | 92 | | | 95 | | | 282 | | | 289 | |
重組和其他公司事務 | 169 | | | 46 | | | 276 | | | 81 | |
成本和支出總額 | 6,391 | | | 5,731 | | | 19,919 | | | 17,069 | |
處置淨收益 | 41 | | | — | | | 56 | | | 116 | |
營業收入 | 566 | | | 879 | | | 2,160 | | | 3,633 | |
利息支出 | (231) | | | (243) | | | (701) | | | (745) | |
利息收入 | 33 | | | 11 | | | 73 | | | 37 | |
投資淨收益(虧損) | (9) | | | (5) | | | (9) | | | 47 | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | (120) | | | (128) | |
其他物品,淨額 | (36) | | | (26) | | | (91) | | | (55) | |
未計所得税和股權的持續經營收益 被投資公司的損失 | 323 | | | 616 | | | 1,312 | | | 2,789 | |
所得税準備金 | (101) | | | (120) | | | (264) | | | (312) | |
被投資公司的虧損權益,扣除税款 | (58) | | | (18) | | | (124) | | | (80) | |
持續經營的淨收益 | 164 | | | 478 | | | 924 | | | 2,397 | |
已終止業務的淨收益,扣除税款 | 78 | | | 73 | | | 181 | | | 126 | |
淨收益(派拉蒙和非控股權益) | 242 | | | 551 | | | 1,105 | | | 2,523 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | (11) | | | (13) | | | (22) | | | (38) | |
歸屬於派拉蒙的淨收益 | $ | 231 | | | $ | 538 | | | $ | 1,083 | | | $ | 2,485 | |
| | | | | | | |
歸屬於派拉蒙的金額: | | | | | | | |
持續經營的淨收益 | $ | 153 | | | $ | 465 | | | $ | 902 | | | $ | 2,359 | |
已終止業務的淨收益,扣除税款 | 78 | | | 73 | | | 181 | | | 126 | |
歸屬於派拉蒙的淨收益 | $ | 231 | | | $ | 538 | | | $ | 1,083 | | | $ | 2,485 | |
| | | | | | | |
歸屬於派拉蒙的每股普通股基本淨收益: | | | | | | | |
持續經營的淨收益 | $ | .21 | | | $ | .70 | | | $ | 1.32 | | | $ | 3.65 | |
已終止業務的淨收益 | $ | .12 | | | $ | .11 | | | $ | .28 | | | $ | .20 | |
淨收益 | $ | .33 | | | $ | .81 | | | $ | 1.60 | | | $ | 3.85 | |
| | | | | | | |
歸屬於派拉蒙的每股普通股攤薄淨收益: | | | | | | | |
持續經營的淨收益 | $ | .21 | | | $ | .69 | | | $ | 1.32 | | | $ | 3.62 | |
已終止業務的淨收益 | $ | .12 | | | $ | .11 | | | $ | .28 | | | $ | .20 | |
淨收益 | $ | .33 | | | $ | .80 | | | $ | 1.60 | | | $ | 3.81 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數: | | | | | | | |
基本 | 649 | | | 646 | | | 649 | | | 638 | |
稀釋 | 650 | | | 651 | | | 650 | | | 644 | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
綜合收益合併報表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(派拉蒙和非控股權益) | $ | 242 | | | $ | 551 | | | $ | 1,105 | | | $ | 2,523 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
累積翻譯調整 | (248) | | | (59) | | | (457) | | | (114) | |
減少到淨精算損失和先前服務費用 | 16 | | | 33 | | | 49 | | | 62 | |
持續經營造成的其他綜合損失, 扣除税款(最高權益和非控股權益) | (232) | | | (26) | | | (408) | | | (52) | |
已終止業務造成的其他綜合虧損 | (8) | | | (5) | | | (14) | | | — | |
綜合收入 | 2 | | | 520 | | | 683 | | | 2,471 | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | 10 | | | 12 | | | 17 | | | 37 | |
歸屬於派拉蒙的綜合收益(虧損) | $ | (8) | | | $ | 508 | | | $ | 666 | | | $ | 2,434 | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
合併資產負債表
(未經審計;以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 3,383 | | | | | $ | 6,267 | | |
應收賬款,淨額 | | 6,588 | | | | | 6,984 | | |
編程和其他清單 | | 1,492 | | | | | 1,504 | | |
預付費用和其他流動資產 | | 1,263 | | | | | 1,176 | | |
已終止業務的流動資產 | | 798 | | | | | 745 | | |
流動資產總額 | | 13,524 | | | | | 16,676 | | |
財產和設備,淨額 | | 1,700 | | | | | 1,736 | | |
編程和其他清單 | | 15,449 | | | | | 13,358 | | |
善意 | | 16,426 | | | | | 16,584 | | |
無形資產,淨額 | | 2,716 | | | | | 2,772 | | |
經營租賃資產 | | 1,482 | | | | | 1,630 | | |
遞延所得税資產,淨額 | | 1,254 | | | | | 1,206 | | |
其他資產 | | 3,929 | | | | | 3,824 | | |
持有待售資產 | | — | | | | | 19 | | |
已終止業務的資產 | | 807 | | | | | 815 | | |
總資產 | | $ | 57,287 | | | | | $ | 58,620 | | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付賬款 | | $ | 943 | | | | | $ | 800 | | |
應計費用 | | 2,071 | | | | | 2,323 | | |
參與者的應付份額和特許權使用費 | | 2,618 | | | | | 2,159 | | |
應計編程和製作成本 | | 1,837 | | | | | 1,342 | | |
遞延收入 | | 796 | | | | | 1,091 | | |
債務 | | 196 | | | | | 11 | | |
其他流動負債 | | 1,331 | | | | | 1,182 | | |
已終止業務的流動負債 | | 534 | | | | | 571 | | |
流動負債總額 | | 10,326 | | | | | 9,479 | | |
長期債務 | | 15,638 | | | | | 17,698 | | |
參與者的應付份額和特許權使用費 | | 1,436 | | | | | 1,244 | | |
養老金和退休後福利債務 | | 1,844 | | | | | 1,946 | | |
遞延所得税負債,淨額 | | 1,037 | | | | | 1,063 | | |
經營租賃負債 | | 1,468 | | | | | 1,598 | | |
計劃權利義務 | | 375 | | | | | 404 | | |
其他負債 | | 1,727 | | | | | 1,898 | | |
已終止業務的負債 | | 203 | | | | | 213 | | |
可贖回的非控制性權益 | | 94 | | | | | 107 | | |
| | | | | | | |
承付款和或有開支(注14) | | | | | | | |
| | | | | | | |
派拉蒙股東權益: | | | | | | | |
5.75% A系列強制性可轉換優先股,面值美元.001每股; 25授權股份和 10已發行股票(2022 年和 2021 年) | | — | | | | | — | | |
A 類普通股,面值 $.001每股; 55授權股份; 41已發行股票(2022 年和 2021 年) | | — | | | | | — | | |
B類普通股,面值美元.001每股; 5,000授權股份; 1,111(2022) 和 1,110(2021) 已發行的股票 | | 1 | | | | | 1 | | |
額外的實收資本 | | 33,034 | | | | | 32,918 | | |
庫存股票,按成本計算; 503(2022 年和 2021 年)B 類股票 | | (22,958) | | | | | (22,958) | | |
留存收益 | | 14,889 | | | | | 14,343 | | |
累計其他綜合虧損 | | (2,319) | | | | | (1,902) | | |
派拉蒙股東權益總額 | | 22,647 | | | | | 22,402 | | |
非控股權益 | | 492 | | | | | 568 | | |
權益總額 | | 23,139 | | | | | 22,970 | | |
負債和權益總額 | | $ | 57,287 | | | | | $ | 58,620 | | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
合併現金流量表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
經營活動: | | | |
淨收益(派拉蒙和非控股權益) | $ | 1,105 | | | $ | 2,523 | |
減去:已終止業務的淨收益,扣除税款 | 181 | | | 126 | |
持續經營的淨收益 | 924 | | | 2,397 | |
為將持續經營業務的淨收益與提供的淨現金流進行對賬而進行的調整 按持續經營業務中的經營活動劃分: | | | |
折舊和攤銷 | 282 | | | 289 | |
遞延所得税優惠 | (42) | | | (21) | |
基於股票的薪酬 | 127 | | | 154 | |
處置淨收益 | (56) | | | (116) | |
投資(收益)虧損 | 9 | | | (47) | |
債務消滅造成的損失 | 120 | | | 128 | |
被投資公司的虧損權益,扣除税款 | 124 | | | 80 | |
資產和負債的變化 | (1,269) | | | (1,336) | |
| | | |
持續經營業務的經營活動提供的淨現金流 | 219 | | | 1,528 | |
已終止業務的經營活動提供的淨現金流 | 107 | | | 124 | |
經營活動提供的淨現金流 | 326 | | | 1,652 | |
投資活動: | | | |
投資 | (189) | | | (147) | |
資本支出 | (228) | | | (231) | |
收購,扣除獲得的現金 | — | | | (27) | |
處置收益 | 38 | | | 418 | |
其他投資活動 | (1) | | | (26) | |
用於持續經營投資活動的淨現金流 | (380) | | | (13) | |
用於已終止業務投資活動的淨現金流 | (3) | | | (3) | |
用於投資活動的淨現金流 | (383) | | | (16) | |
融資活動: | | | |
| | | |
發行債務的收益 | 1,114 | | | 48 | |
償還債務 | (3,123) | | | (2,220) | |
| | | |
| | | |
優先股的股息支付 | (43) | | | (15) | |
普通股支付的股息 | (471) | | | (458) | |
發行優先股的收益 | — | | | 983 | |
發行普通股的收益 | — | | | 1,672 | |
| | | |
支付工資税以代替發行股票作為股票薪酬 | (14) | | | (55) | |
行使股票期權的收益 | — | | | 408 | |
向非控股權益付款 | (106) | | | (215) | |
其他籌資活動 | (38) | | | (47) | |
融資活動提供的淨現金流(用於) | (2,681) | | | 101 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (146) | | | (30) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | (2,884) | | | 1,707 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 (包括 $135(2021)的限制性現金) | 6,267 | | | 3,119 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 (包括 $3(2021)的限制性現金) | $ | 3,383 | | | $ | 4,826 | |
| | | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
股東權益合併報表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外的實收資本 | 財政部 股票 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| (股份) | | | (股份) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 32,984 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,829 | | | | | $ | (2,080) | | | | | $ | 22,776 | | | | | $ | 504 | | | | $ | 23,280 | |
以股票為基礎的 補償 活動 | — | | | — | | — | | | — | | | 50 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 50 | | | | | — | | | | 50 | |
優先股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (159) | | | | | — | | | | | (159) | | | | | — | | | | (159) | |
非控制性 利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 2 | | | | | — | | | | | 2 | | | | | (22) | | | | (20) | |
淨收益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 231 | | | | | — | | | | | 231 | | | | | 11 | | | | 242 | |
其他全面 損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (239) | | | | | (239) | | | | | (1) | | | | (240) | |
2022年9月30日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 33,034 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,889 | | | | | $ | (2,319) | | | | | $ | 22,647 | | | | | $ | 492 | | | | $ | 23,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外的實收資本 | 財政部 股票 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| (股份) | | | (股份) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 648 | | | $ | 1 | | | $ | 32,918 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,343 | | | | | $ | (1,902) | | | | | $ | 22,402 | | | | | $ | 568 | | | | $ | 22,970 | |
以股票為基礎的 補償 活動 | — | | | — | | 1 | | | — | | | 116 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 116 | | | | | — | | | | 116 | |
優先股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (43) | | | | | — | | | | | (43) | | | | | — | | | | (43) | |
普通股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (477) | | | | | — | | | | | (477) | | | | | — | | | | (477) | |
非控制性 利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (17) | | | | | — | | | | | (17) | | | | | (93) | | | | (110) | |
淨收益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,083 | | | | | — | | | | | 1,083 | | | | | 22 | | | | 1,105 | |
其他全面 損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (417) | | | | | (417) | | | | | (5) | | | | (422) | |
2022年9月30日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 33,034 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,889 | | | | | $ | (2,319) | | | | | $ | 22,647 | | | | | $ | 492 | | | | $ | 23,139 | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
合併股東權益表(續)
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外的實收資本 | 財政部 股票 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| (股份) | | | (股份) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 年 6 月 30 日 | 10 | | | $ | — | | 646 | | | $ | 1 | | | $ | 32,901 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 12,007 | | | | | $ | (1,853) | | | | | $ | 20,098 | | | | | $ | 558 | | | | $ | 20,656 | |
以股票為基礎的 補償 活動 | — | | | — | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 42 | | | | | — | | | | 42 | |
優先股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (159) | | | | | — | | | | | (159) | | | | | — | | | | (159) | |
非控制性 利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 84 | | | | | — | | | | | 84 | | | | | (60) | | | | 24 | |
淨收益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 538 | | | | | — | | | | | 538 | | | | | 13 | | | | 551 | |
其他全面 損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (30) | | | | | (30) | | | | | (1) | | | | (31) | |
2021年9月30日 | 10 | | | $ | — | | 646 | | | $ | 1 | | | $ | 32,943 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 12,456 | | | | | $ | (1,883) | | | | | $ | 20,559 | | | | | $ | 510 | | | | $ | 21,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的九個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外的實收資本 | 財政部 股票 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| (股份) | | | (股份) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | — | | | $ | — | | 617 | | | $ | 1 | | | $ | 29,785 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 10,375 | | | | | $ | (1,832) | | | | | $ | 15,371 | | | | | $ | 685 | | | | $ | 16,056 | |
以股票為基礎的 補償 活動 | — | | | — | | 9 | | | — | | | 503 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 503 | | | | | — | | | | 503 | |
股票發行 | 10 | | | — | | 20 | | | — | | | 2,655 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 2,655 | | | | | — | | | | 2,655 | |
優先股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (30) | | | | | — | | | | | (30) | | | | | — | | | | (30) | |
普通股 分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (468) | | | | | — | | | | | (468) | | | | | — | | | | (468) | |
非控制性 利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 94 | | | | | — | | | | | 94 | | | | | (212) | | | | (118) | |
淨收益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 2,485 | | | | | — | | | | | 2,485 | | | | | 38 | | | | 2,523 | |
其他全面 損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (51) | | | | | (51) | | | | | (1) | | | | (52) | |
2021年9月30日 | 10 | | | $ | — | | 646 | | | $ | 1 | | | $ | 32,943 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 12,456 | | | | | $ | (1,883) | | | | | $ | 20,559 | | | | | $ | 510 | | | | $ | 21,069 | |
見合併財務報表附註。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
1) 演示的基礎
業務描述—自2022年2月16日起,我們將A類普通股、B類普通股和B類普通股的名稱從ViacomCBS Inc.更名為派拉蒙環球,自2022年2月17日開市交易之日起生效 5.75% A系列強制性可轉換優先股(“強制性可轉換優先股”)停止在納斯達克股票市場有限責任公司的股票代碼 “VIACA”、“VIAC” 和 “VIACP” 下交易,股票代碼分別為 “PARAA”、“PARA” 和 “PARAP”。除非上下文另有要求,否則提及的 “派拉蒙”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指派拉蒙環球及其合併子公司。
從2022年開始,主要是由於我們越來越關注直接面向消費者的業務的戰略重點,我們對管理業務和分配資源的方式進行了某些更改,從而改變了我們的運營領域。我們的管理結構已經重組,專注於將業務管理為三個部分:傳統媒體業務、全球直接面向消費者的流媒體服務組合和電影製片廠。因此,從2022年第一季度開始,在所有報告期內,我們將根據以下細分市場報告業績:
•電視媒體—我們的 電視媒體分部包括我們的國內和國際廣播網絡,包括哥倫比亞廣播公司電視網、Network 10、Channel 5、Telefe和Chilevisión;我們的付費和基本有線電視網絡,包括Showtime、BET、Nickelodeon、MTV、喜劇中心、派拉蒙網絡、史密森尼頻道、這些品牌的國際擴展,以及哥倫比亞廣播公司體育網絡;我們的電視製作業務,包括哥倫比亞廣播公司工作室、派拉蒙電視工作室和哥倫比亞廣播公司媒體風險投資公司,主要製作或發行首播的聯合節目;以及我們自己的廣播電視臺、CBS 電視臺.
•直接面向消費者—我們的 直接面向消費者細分市場包括我們的付費、免費和優質的全球直接面向消費者的流媒體服務(“DTC服務”)組合,包括派拉蒙+、冥王星電視、Showtime Networks的高級訂閲流媒體服務(Showtime OTT)、BET+和Noggin。
•電影娛樂—我們的 電影娛樂片段包括派拉蒙影業、派拉蒙玩家、派拉蒙動畫、Nickelodeon Studio和Miramax.
演示基礎—隨附的未經審計的合併財務報表是在符合美國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和證券交易委員會(SEC)規則的基礎上編制的。這些財務報表應與我們在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的更詳細的財務報表及其附註一起閲讀。
管理層認為,所附未經審計的合併財務報表反映了所有調整,僅包括正常和經常性調整,這些調整是公允列報我們在所報告期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。先前報告的某些金額已重新分類,以符合目前的列報方式。
已停止的業務—2020年11月25日,我們簽訂了出售我們的出版業務Simon & Schuster的協議,該業務此前被報道為 出版部分,歸貝塔斯曼股份有限公司的全資子公司企鵝蘭登書屋有限責任公司(“企鵝蘭登書屋”)KGaA(“貝塔斯曼”),售價 $2.175十億現金。因此,在我們列報的所有期間的合併財務報表中,Simon & Schuster均被列為已終止業務(見附註2)。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
估算值的使用—根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響報告的資產和負債金額、截至財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估算基於歷史經驗和其他各種假設,這些假設在當時情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
普通股每股淨收益—基本每股淨收益(“EPS”)基於普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的淨收益按持續經營的淨收益或淨收益(如適用)計算,調整後包括我們的強制性可轉換優先股的股息。
攤薄後每股收益的加權平均股數僅反映了假設行使股票期權和授予限制性股票單位(“RSU”)或績效股票單位(“PSU”)的影響,僅限於這種效應可能具有稀釋性的時期。攤薄後的每股收益還反映了假設優先股轉換的影響(如果是稀釋性的),其中包括按加權平均股數發行普通股,不包括上述優先股股息對普通股股東淨收益的調整。
的股票期權和限制性股票單位不包括在攤薄後每股收益的計算中,因為它們會起到反稀釋作用 14百萬和 10截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元,股票期權和限制性股票單位為 6百萬和 5截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的攤薄後每股收益的計算中還不包括假設轉換的影響 10將百萬股強制性可轉換優先股轉換為普通股,因為其影響會產生反稀釋作用。 下表顯示了用於計算基本每股收益和攤薄後每股收益的加權平均份額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股收益的加權平均份額 | 649 | | | 646 | | | 649 | | | 638 | |
以股票為基礎發行的股票的稀釋效應 薪酬計劃 | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 6 | |
| | | | | | | |
攤薄後每股收益的加權平均股數 | 650 | | | 651 | | | 650 | | | 644 | |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
此外,由於強制性可轉換優先股的假設轉換將產生反稀釋影響,因此對持續經營淨收益和我們在計算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月攤薄後每股收益時使用的淨收益進行了調整,以包括該期間記錄的優先股股息。 下表顯示了持續經營業務淨收益和淨收益與計算基本和攤薄後每股收益所用金額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
歸屬於派拉蒙的金額: | | | | | | | | |
持續經營的淨收益 | | $ | 153 | | | $ | 465 | | | $ | 902 | | | $ | 2,359 | |
優先股分紅 | | (14) | | | (14) | | | (43) | | | (30) | |
基本和攤薄後持續經營業務的淨收益 每股收益計算 | | $ | 139 | | | $ | 451 | | | $ | 859 | | | $ | 2,329 | |
| | | | | | | | |
歸屬於派拉蒙的金額: | | | | | | | | |
淨收益 | | $ | 231 | | | $ | 538 | | | $ | 1,083 | | | $ | 2,485 | |
優先股分紅 | | (14) | | | (14) | | | (43) | | | (30) | |
計算基本和攤薄後每股收益的淨收益 | | $ | 217 | | | $ | 524 | | | $ | 1,040 | | | $ | 2,455 | |
最近通過的會計公告
實體自有股權中可轉換工具和合約的會計處理
2022年1月1日,我們通過了財務會計準則委員會(“FASB”)的修訂指南,以降低與具有負債和權益特徵的可轉換工具會計相關的複雜性。根據該指導,與可轉換工具相關的嵌入式轉換功能不再需要與主體合約分開,除非要求將其記作衍生品或以高額溢價發行。對於實體自有權益的合約,本指南取消了股票合約符合衍生品範圍例外條件所需的某些結算條件。該指導方針的通過沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
2) 處置
2022年9月,根據我們在與康卡斯特的流媒體合資企業SkyShowTime下的融資承諾,我們向合資企業提供了派拉蒙+在丹麥、芬蘭、挪威和瑞典(“北歐”)的某些資產的非現金捐款,收益為美元41百萬。該收益包含在截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表的 “處置淨收益” 中。這些資產轉讓後,SkyShowTime服務在北歐推出,取代了派拉蒙+。
截至2022年9月30日的九個月的淨處置收益還包括總額為美元的銷售收益15百萬,包括出售國際無形資產的收益和對2021年第四季度出售哥倫比亞廣播公司工作室中心收益的營運資本調整。
在結束的九個月中 2021 年 9 月 30 日,我們確認了處置美元的淨收益116百萬,主要與出售非核心商標許可業務有關。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
在2020年第四季度,我們簽訂了一項協議,將我們的出版業務西蒙和舒斯特以美元的價格出售給企鵝蘭登書屋2.175十億現金。Simon & Schuster在我們列報的所有期間的合併財務報表中均作為已終止業務列報。2021 年 11 月 2 日,美國司法部提起訴訟,要求阻止此次出售。該審判於2022年8月進行,2022年10月,法院發佈了一項阻止交易完成的決定。我們正在與貝塔斯曼和企鵝蘭登書屋討論下一步措施,包括尋求加急上訴(見註釋14)。收購協議包含購買者承諾採取一切必要措施以獲得任何必要的監管批准,併為任何可能延遲或阻礙完成的訴訟進行辯護,還規定了美元200如果由於監管原因交易未完成,在某些情況下應向我們支付一百萬美元的終止費。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中已終止業務的淨收益的詳細信息,這主要反映了西蒙和舒斯特的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 353 | | | $ | 321 | | | $ | 863 | | | $ | 725 | |
成本和支出: | | | | | | | |
正在運營 | 198 | | | 182 | | | 483 | | | 429 | |
銷售、一般和管理 | 45 | | | 38 | | | 130 | | | 114 | |
| | | | | | | |
重組費用 | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
成本和支出總額 (a) | 245 | | | 221 | | | 615 | | | 544 | |
營業收入 | 108 | | | 100 | | | 248 | | | 181 | |
其他物品,淨額 | (3) | | | (6) | | | (9) | | | (8) | |
已終止業務的收益 | 105 | | | 94 | | | 239 | | | 173 | |
所得税條款 (b) | (27) | | | (21) | | | (58) | | | (47) | |
已終止業務的淨收益,扣除税款 | $ | 78 | | | $ | 73 | | | $ | 181 | | | $ | 126 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 成本和支出總額中包括與解除與先前處置的企業有關的租賃的賠償義務相關的金額15百萬和美元25截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元7百萬和美元9截至2021年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。
(b) 税收規定包括與先前出售的企業相關的金額(美元)4百萬和美元6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元2百萬和美元9在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
下表列出了我們已終止業務的主要資產和負債類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
應收賬款,淨額 | | $ | 542 | | | | | $ | 536 | | |
其他流動資產 | | 256 | | | | | 209 | | |
善意 | | 434 | | | | | 435 | | |
財產和設備,淨額 | | 48 | | | | | 46 | | |
經營租賃資產 | | 205 | | | | | 203 | | |
其他資產 | | 120 | | | | | 131 | | |
總資產 | | $ | 1,605 | | | | | $ | 1,560 | | |
應付特許權使用費 | | $ | 156 | | | | | $ | 155 | | |
其他流動負債 | | 378 | | | | | 416 | | |
經營租賃負債 | | 185 | | | | | 194 | | |
其他負債 | | 18 | | | | | 19 | | |
負債總額 | | $ | 737 | | | | | $ | 784 | | |
3) 編程和其他清單
下表按類型和主要盈利策略分組列出了我們在2022年9月30日和2021年12月31日的節目和其他清單。在2022年第一季度,隨着我們對直接面向消費者的業務的戰略重點越來越重視,我們重新評估了某些內部製作內容的主要盈利策略,並確定該策略已從個人轉向電影集團,這是由於DTC服務中內容的盈利能力預計將增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
電影集團獲利: | | | | | | | |
獲得的節目版權,包括預付費體育賽事版權 | | $ | 3,433 | | | | | $ | 3,432 | | |
內部製作的電視和電影節目: | | | | | | | |
已發佈 | | 5,991 | | | | | 3,808 | | |
處理中及其他 | | 3,620 | | | | | 2,609 | | |
| | | | | | | |
個人獲利: | | | | | | | |
收購的庫 | | 407 | | | | | 441 | | |
電影清單: | | | | | | | |
已發佈 | | 689 | | | | | 606 | | |
已完成,尚未發佈 | | 132 | | | | | 253 | | |
處理中及其他 | | 1,282 | | | | | 1,303 | | |
內部製作的電視節目: | | | | | | | |
已發佈 | | 556 | | | | | 1,604 | | |
處理中及其他 | | 787 | | | | | 769 | | |
家庭娛樂 | | 44 | | | | | 37 | | |
編程和其他清單總數 | | 16,941 | | | | | 14,862 | | |
減少當前部分 | | 1,492 | | | | | 1,504 | | |
非當前節目和其他清單總數 | | $ | 15,449 | | | | | $ | 13,358 | | |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
下表列出了電視和電影節目和製作成本的攤銷,這些費用包含在合併運營報表的 “運營費用” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
編程成本,購置的編程 | $ | 987 | | | $ | 1,025 | | | $ | 3,632 | | | $ | 3,625 | |
| | | | | | | |
製作成本,內部製作的電視和電影節目: | | | | | | | |
個人獲利 | $ | 392 | | | $ | 735 | | | $ | 1,554 | | | $ | 2,245 | |
電影集團獲利 | $ | 1,202 | | | $ | 847 | | | $ | 3,646 | | | $ | 2,148 | |
4) 關聯方
國家娛樂公司
國家娛樂公司(“NAI”)是該公司的控股股東。截至2022年9月30日,NAI直接或間接持有大約 77.4我們有表決權的A類普通股的百分比以及大約 9.8我們的A類普通股和無表決權的B類普通股的合併百分比。NAI 由 Sumner M. Redstone National Amusements B 部分普通信託基金(“普通信託”)控制,該公司擁有 80NAI 投票權益的百分比,並以多數票行事 七有表決權的受託人(某些例外情況除外),包括普通信託持有的NAI股份。NAI 主席、首席執行官兼總裁兼董事會非執行主席莎莉·雷德斯通是其中之一 七普通信託的投票受託人,是其中之一 二作為普通信託受益人的投票受託人。我們管理層的成員或董事會的其他成員都不是普通信託的受託人。
其他關聯方
在正常業務過程中,我們參與與股票法投資方的交易,主要是電視和電影節目的許可。 下表列出了我們的合併財務報表中記錄的與這些交易相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 (a) | | 2021 | | 2022 (a) | | 2021 |
收入 | $ | 83 | | | $ | 37 | | | $ | 211 | | | $ | 175 | |
運營費用 | $ | 11 | | | $ | 5 | | | $ | 17 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2022年9月30日 (a) | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
應收賬款 | | $ | 97 | | | | | $ | 50 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 的收入 截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年9月30日的應收賬款包括與SkyShowTime相關的金額。
在正常業務過程中,我們參與了與其他關聯方的交易,這些交易在所列的任何時期內都沒有實質性意義。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
5) 收入
下表根據收入的性質分列了我們的收入。按細分市場細分的收入見附註13。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按類型劃分的收入: | | | | | | | |
廣告 | $ | 2,337 | | | $ | 2,386 | | | $ | 7,746 | | | $ | 8,094 | |
加盟和訂閲 | 2,863 | | | 2,650 | | | 8,591 | | | 7,701 | |
戲劇 | 231 | | | 67 | | | 1,126 | | | 202 | |
許可和其他 | 1,485 | | | 1,507 | | | 4,560 | | | 4,589 | |
總收入 | $ | 6,916 | | | $ | 6,610 | | | $ | 22,023 | | | $ | 20,586 | |
應收款
應收賬款準備金反映了我們基於歷史經驗以及當前和預期經濟狀況的預期信貸損失。在截至2022年9月30日的九個月中,我們記錄的費用總額為美元462022年第一季度俄羅斯入侵烏克蘭後,百萬美元,主要用於儲備俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的交易對手應付的款項。這些費用記錄在合併運營報表的 “重組和其他公司事務” 中。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的信貸損失備抵額為美元111百萬和美元80分別是百萬。
合併資產負債表上的 “其他資產” 中包括美元的非流動應收賬款1.57十億和美元1.84十億美元在 2022年9月30日 和 分別是2021年12月31日。非流動應收賬款主要與長期內容許可安排下確認的收入有關。內容許可收入在許可期開始時予以確認,在此期間,節目將提供給被許可方進行展覽,而相關的現金通常在許可期限內收取。
合同負債
合同負債包含在合併資產負債表的 “遞延收入” 和 “其他負債” 中,總額為美元866百萬和美元1.20截至2022年9月30日已達十億 和 分別是2021年12月31日。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中,我們確認的收入均為美元0.8截至2021年12月31日和2020年12月31日,遞延收入中分別包含數十億美元。
合同項下未確認的收入
截至2022年9月30日,由於我們長期合同下未履行的履約義務而導致的未確認收入約為美元9十億,其中 $1預計將在2022年剩餘時間內確認10億美元,美元32023 年將達到十億美元,美元22024 年將達到 10 億美元,以及3此後十億。這些金額僅包括受固定固定金額限制的合同或可變合同下的最低保障金額的合同,主要由電視和電影許可合同以及受固定或保證最低費用約束的關聯協議組成。隨着我們續訂現有協議或簽訂新協議,此類金額會定期變化。上文披露的合同下的未確認收入不包括 (i) 最初預期期限為一年或更短的合同,主要由廣告合同組成;(ii) 根據客户隨後的銷售或使用情況確定可變對價的合同,主要由關聯協議組成;(iii) 多個項目的長期許可協議,其可變對價是根據交付給客户的程序的價值確定的,我們的發票權與交付的價值相對應。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
以前各期履行的履約義務
根據某些許可安排,我們的收入確認金額和時間是根據我們的被許可人隨後向其最終客户銷售的情況來確定的。因此,根據此類安排,我們通常會在收入確認之前履行交付內容的履行義務。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,我們確認的收入為美元0.3十億和美元0.1分別為十億美元,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中,我們確認的收入均為美元0.3數十億美元來自我們內容的許可安排,包括來自交易性視頻點播和電子銷售服務的發行商和其他許可安排,以及來自我們電影的影院發行,前一時期我們的表演義務已得到履行。
6) 債務
我們的債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
7.8752023 年到期的債券百分比 | | $ | 139 | | | | | $ | 139 | | |
7.1252023 年到期的優先票據百分比 | | 35 | | | | | 35 | | |
3.8752024 年到期的優先票據百分比 | | — | | | | | 490 | | |
3.702024 年到期的優先票據百分比 | | — | | | | | 599 | | |
3.502025 年到期的優先票據百分比 | | — | | | | | 597 | | |
4.752025 年到期的優先票據百分比 | | 552 | | | | | 1,242 | | |
4.02026 年到期的優先票據百分比 | | 794 | | | | | 793 | | |
3.452026 年到期的優先票據百分比 | | 124 | | | | | 123 | | |
2.902027 年到期的優先票據百分比 | | 694 | | | | | 692 | | |
3.3752028 年到期的優先票據百分比 | | 496 | | | | | 496 | | |
3.702028 年到期的優先票據百分比 | | 494 | | | | | 493 | | |
4.202029 年到期的優先票據百分比 | | 495 | | | | | 494 | | |
7.8752030 年到期的優先債券百分比 | | 830 | | | | | 830 | | |
4.952031年到期的優先票據百分比 | | 1,225 | | | | | 1,223 | | |
4.202032年到期的優先票據百分比 | | 974 | | | | | 972 | | |
5.502033年到期的優先債券百分比 | | 427 | | | | | 427 | | |
4.852034年到期的優先債券百分比 | | 87 | | | | | 87 | | |
6.8752036年到期的優先債券百分比 | | 1,071 | | | | | 1,070 | | |
6.752037年到期的優先債券百分比 | | 75 | | | | | 75 | | |
5.902040年到期優先票據百分比 | | 298 | | | | | 298 | | |
4.502042年到期的優先債券百分比 | | 45 | | | | | 45 | | |
4.852042年到期優先票據百分比 | | 488 | | | | | 488 | | |
4.3752043年到期的優先債券百分比 | | 1,128 | | | | | 1,123 | | |
4.8752043年到期的優先債券百分比 | | 18 | | | | | 18 | | |
5.852043年到期的優先債券百分比 | | 1,233 | | | | | 1,233 | | |
5.252044年到期的優先債券百分比 | | 345 | | | | | 345 | | |
4.902044年到期優先票據百分比 | | 541 | | | | | 540 | | |
4.602045年到期的優先票據百分比 | | 590 | | | | | 590 | | |
4.952050 年到期優先票據百分比 | | 945 | | | | | 944 | | |
5.8752057年到期的初級次級債券百分比 | | — | | | | | 514 | | |
6.252057年到期的初級次級債券百分比 | | 643 | | | | | 643 | | |
6.3752062年到期的初級次級債券百分比 | | 989 | | | | | — | | |
其他銀行借款 | | 47 | | | | | 35 | | |
融資租賃下的債務 | | 12 | | | | | 16 | | |
債務總額 (a) | | 15,834 | | | | | 17,709 | | |
| | | | | | | |
減少當前部分 | | 196 | | | | | 11 | | |
長期債務總額,扣除流動部分 | | $ | 15,638 | | | | | $ | 17,698 | | |
(a) 截至2022年9月30日和2021年12月31日,優先和初級次級次級債務餘額包括 (i) 未攤銷淨折扣美元446百萬和美元466分別為百萬美元,以及 (ii) 未攤銷的遞延融資成本為美元91百萬和美元95分別為百萬。我們總債務的面值為 $16.37十億和美元18.27截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別為10億。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
在截至2022年9月30日的九個月中,我們贖回了總額為美元的優先票據2.39到期前為十億美元,總贖回價格為美元2.49十億。此外,在 2022 年 2 月,我們兑換了我們的美元520百萬的 5.875按面值計算,2057年2月到期的初級次級債券百分比。這些贖回導致清償債務的税前損失總額為美元120截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們發行了美元1.00十億 6.3752062年到期的初級次級債券百分比。這些債券的利率將在2027年3月30日重置,並且每次 五年此後的固定利率等於5年期美國國債利率(根據債券條款定義)加上利差 3.999% 自 2027 年 3 月 30 日起, 4.249從 2032 年 3 月 30 日起的百分比以及 4.999自 2047 年 3 月 30 日起的百分比。我們可以在2027年3月30日之前的任何時候,或者在2027年3月30日或之後的任何利息支付日按面值加上全額溢價認購這些債券。
在截至2021年9月30日的九個月中,我們贖回了總額為美元的優先票據1.99到期前為十億美元,總贖回價格為美元2.11十億美元導致清償債務的税前虧損為美元128百萬。
我們的 6.252057年2月到期的初級次級債券百分比在2027年2月28日之前按規定的固定利率累計利息,屆時利率將改為浮動利率。根據債券條款,浮動利率基於三個月的倫敦銀行同業拆借利率+ 3.899%,每季度重置一次。在固定利率期限到期後,我們可以隨時按面值贖回這些債券。
商業票據
在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日,我們都有 不未償還的商業票據借款。
信貸額度
在 2022 年 9 月 30 日,我們有一美元3.50十億循環信貸額度,將於2025年1月到期(“信貸額度”)。信貸額度用於一般公司用途和支持商業票據借款(如果有)。根據我們的選擇,我們也可以根據信貸額度以特定外幣借款,但不得超過規定的限額。信貸額度下的借款利率在每次借款時確定,通常基於美國的最優惠利率或適用的基準利率加上利潤(基於我們的優先無抵押債務評級),具體取決於所輸入貸款的類型和期限。以歐元、英鎊和日元計價的貸款的基準利率分別基於EURIBOR、SONIA和TIBOR利率。信貸額度有一個主要財務契約,要求我們的合併總槓桿率小於 4.5x(我們可以選擇將其增加到 5.0x(在符合條件的收購後,最多連續四個季度)在每個季度末。合併總槓桿比率反映了我們在一個季度末的合併負債與過去十二個月期間的合併息税折舊攤銷前利潤(均定義見經修訂的信貸協議)的比率。 2022年2月14日,我們修訂了信貸額度,修改了經修訂的信貸協議中合併總槓桿率的定義,允許在2024年6月之前將不受限制的現金和現金等價物從合併負債中扣除. 自2022年9月30日起,我們兑現了該盟約。
在 2022 年 9 月 30 日,我們有 不扣除未償信用證後,信貸額度下的未償借款和信貸額度下的剩餘可用額為美元3.50十億。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
其他銀行借款
在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日,我們的銀行借款額低於 Miramax 的美元300百萬信貸額度,將於2023年4月到期,為美元47百萬和美元35分別為百萬,加權平均利率為 5.80% 和 3.50分別為%。
7) 金融工具和公允價值計量
我們的金融工具的賬面價值接近公允價值,票據和債券除外。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的票據和債券的賬面價值為美元15.78十億和美元17.66分別為十億美元,根據活躍市場(公允價值層次結構中的第一級)的報價確定的公允價值為美元13.7十億和美元21.5分別為十億。
投資
如果沒有易於確定的公允價值且我們沒有重大影響力,我們的投資的賬面價值為美元66百萬和美元59截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別為百萬人。這些投資包含在合併資產負債表的 “其他資產” 中。
2022年9月30日,我們出售了一臺 37.5CW 的權益百分比歸於 Nexstar Media Inc.,並獲得了 $ 的非現金分配139百萬,由CW在出售前獲得的某些許可應收賬款組成。這筆交易使我們在CW的所有權減少到了 12.5%,導致損失 $4百萬,主要由交易成本組成。該虧損,加上投資的減值 $5百萬美元,記錄在合併運營報表的 “投資淨收益(虧損)” 中。
在截至2021年9月30日的三個月中,我們記錄的投資淨虧損為美元5百萬,反映了2021年第三季度出售的有價證券公允價值的變化,在截至2021年9月30日的九個月中,我們錄得的投資淨收益為美元47百萬,其中包括收益 $37出售不易確定的公允價值的投資所得的百萬美元,以及上文討論的有價證券公允價值變動產生的淨收益。這些金額記錄在合併運營報表的 “投資淨收益(虧損)” 中。
外匯合約
我們使用衍生金融工具主要是為了改變我們因外幣匯率波動而面臨的市場風險敞口。除非存在潛在風險,否則我們不會使用衍生工具,因此我們不持有或訂立用於投機交易目的的衍生金融工具。
外匯遠期合約主要用於對衝以英鎊、歐元、加元和澳元等貨幣計價的預計現金流,期限通常不超過 24月。我們將用於對衝已承諾和預測的外幣交易的外匯遠期合約指定為現金流套期保值。此外,我們簽訂非指定遠期合約,以對衝非美元計價的現金流。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,所有外匯合約的名義金額為美元2.66十億和美元1.94分別為十億。2022年9月30日,美元2.04與未來生產成本相關的十億美元和美元621百萬 與我們的外幣餘額和其他預期的外幣現金流有關。截至2021年12月31日,美元1.38與未來生產成本相關的十億美元和美元564百萬 與我們的外幣餘額和其他預期的外幣現金流有關。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
衍生金融工具確認的收益如下:
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | |
| 9月30日 | | 9月30日 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | 財務報表賬户 |
非指定外匯合約 | $ | 35 | | | $ | 13 | | | $ | 75 | | | $ | 12 | | 其他物品,淨額 |
在所列任何期內,我們的衍生工具的公允價值對合並資產負債表都不重要。
公允價值測量
下表列出了我們在2022年9月30日和2021年12月31日定期按公允價值計量的資產和負債。這些資產和負債是根據財務會計準則委員會建立的三級公允價值層次結構進行分類的,該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的投入。第 1 級基於活躍市場中資產或負債的公開報價。第二級基於活躍市場的報價以外可觀察到的投入,例如非活躍市場中資產或負債的報價或類似資產或負債的報價。第三級基於不可觀察的輸入,這些輸入反映了我們自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。我們所有定期按公允價值計量的資產和負債均使用二級投入。外幣套期保值的公允價值是根據未來現金流的現值確定的,使用包括外幣匯率在內的可觀測投入。遞延薪酬負債的公允價值是根據員工選擇的投資的公允價值確定的。
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| | | | 在 | | | | | | 在 | |
| | | 2022年9月30日 | | | | 2021年12月31日 |
資產: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外幣套期保值 | | | | $ | 59 | | | | | | | $ | 23 | | |
總資產 | | | | $ | 59 | | | | | | | $ | 23 | | |
負債: | | | | | | | | | | | |
遞延補償 | | | | $ | 313 | | | | | | | $ | 435 | | |
外幣套期保值 | | | | 137 | | | | | | | 29 | | |
負債總額 | | | | $ | 450 | | | | | | | $ | 464 | | |
8) 可變利益實體
在正常業務過程中,我們與業務合作伙伴建立合資企業或進行投資,以支持我們的基本業務戰略,使我們能夠進入新市場,以擴大我們的品牌影響力,開發新節目和/或發佈現有內容。在某些情況下,我們進行投資的實體可能有資格成為可變權益實體(“VIE”)。在確定我們是否是VIE的主要受益人時,我們會評估我們是否有權指導對VIE活動產生最大影響的事項,是否有義務吸收損失或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
下表顯示了我們的合併財務報表中記錄的與合併VIE相關的金額。
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| | 在 | | | | 在 | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
總資產 | | $ | 1,771 | | | | | $ | 1,578 | | |
| | | | | | | |
負債總額 | | $ | 268 | | | | | $ | 184 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 98 | | | $ | 179 | | | $ | 287 | | | $ | 342 | |
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營業收入(虧損) | $ | (35) | | | $ | (6) | | | $ | (90) | | | $ | 2 | |
9) 股東權益
股票發行
2021 年 3 月 26 日,我們完成了以下產品的發行 20我們的B類普通股的百萬股,向公眾開放的價格為美元85每股和 10百萬股 5.75% A系列強制性可轉換優先股,向公眾定價,清算優先股為美元100每股。B類普通股發行和強制性可轉換優先股發行的淨收益約為美元1.67十億和美元983在扣除承保折扣、佣金和預計發行費用後,每種情況分別為百萬美元。
強制性可轉換優先股
除非提前轉換,否則每股強制性可轉換優先股將在強制轉換日(預計為2024年4月1日)自動強制轉換為介於兩者之間 1.0013和 1.1765我們的B類普通股股票,但須遵守慣例的反稀釋調整。轉換後可發行的B類普通股數量將根據我們的B類普通股每股成交量加權平均價格的平均值來確定 20連續交易日從以下時間段開始,包括 21緊接2024年4月1日之前的第一個預定交易日。強制性可轉換優先股的持有人(“持有人”)有權在2024年4月1日之前的任何時候轉換其全部或任何部分的強制性可轉換優先股股份,最低轉換率為 1.0013我們的B類普通股的股份。此外,在某些情況下,可以提高適用於此類提前轉換的轉換率,以補償持有人某些未付的累計股息。但是,如果在2024年4月1日當天或之前發生根本性變化(定義見強制性可轉換優先股的指定證書),則在某些情況下,持有人將有權在特定時間段內以更高的轉換率轉換其全部或部分強制性可轉換優先股股份,並獲得一定金額的補償,以補償他們未付的累計股息和任何剩餘的未來定期股息。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
強制性可轉換優先股不可兑換。但是,我們可以根據我們的選擇,在未經持有人同意或通知持有人的情況下,通過投標或交換要約或其他方式,不時在公開市場上購買或以其他方式收購強制性可轉換優先股(包括在交易所交易中)。除某些例外情況外,持有人沒有投票權。
如果申報,強制性可轉換優先股的股息將按季度支付,直至2024年4月1日。強制性可轉換優先股的股息自最近的股息支付日起累計,當我們董事會或其授權委員會宣佈時,將按年利率累計支付 5.75$的清算優先權的百分比100每股,以現金支付,或在某些限制的前提下,根據我們的選擇,通過交付B類普通股或現金和B類普通股的任意組合支付。如果我們在2024年4月1日之前尚未申報任何部分累積和未支付的股息,則將調整轉換率,以便持有人獲得額外數量的B類普通股,但有一定的限制。
分紅
我們宣佈現金分紅為美元.24在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間,我們的A類和B類普通股的每股每股,總股息為美元159每個時期均為百萬。我們宣佈現金分紅為美元.72在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間,我們的A類和B類普通股的每股股息,總股息為美元477百萬和美元468分別是百萬。
在2022年三個季度中,我們每個季度都宣佈季度現金分紅為美元1.4375我們的強制性可轉換優先股的每股股息,總股息為美元14.4截至2022年9月30日的三個月中為百萬美元,以及美元43.1截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。在2021年第二和第三季度,我們宣佈強制性可轉換優先股的季度現金分紅為美元1.5493每股和 $1.4375分別為每股。第二季度宣佈的股息的分紅期為2021年3月26日至2021年7月1日。因此,我們記錄了強制性可轉換優先股的股息為美元14.4百萬和美元29.9在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬人。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了累計其他綜合虧損組成部分的變化。
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| 持續運營 | | 已終止的業務 | | | | |
| 累積 翻譯 調整 | | 精算淨額 損失和先驗 服務成本 | | 其他綜合收益(虧損) (a) | | 累積的 其他 綜合損失 |
截至2021年12月31日 | | $ | (445) | | | | | $ | (1,434) | | | | | $ | (23) | | | | | $ | (1,902) | | |
之前的其他綜合虧損 重新分類 | | (452) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | (466) | | |
重新歸類為淨收益 | | — | | | | | 49 | | (b) | | | — | | | | | 49 | | |
其他綜合收益(虧損) | | (452) | | | | | 49 | | | | | (14) | | | | | (417) | | |
2022 年 9 月 30 日 | | $ | (897) | | | | | $ | (1,385) | | | | | $ | (37) | | | | | $ | (2,319) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | | 已終止的業務 | | | | |
| 累積 翻譯 調整 | | 精算淨額 損失和先驗 服務成本 | | 其他綜合收益(虧損) (a) | | 累積的 其他 綜合損失 |
截至2020年12月31日 | | $ | (303) | | | | | $ | (1,509) | | | | | $ | (20) | | | | | $ | (1,832) | | |
其他綜合收益(虧損) 在重新分類之前 | | (113) | | | | | 11 | | | | | — | | | | | (102) | | |
重新歸類為淨收益 | | — | | | | | 51 | | (b) | | | — | | | | | 51 | | |
其他綜合收益(虧損) | | (113) | | | | | 62 | | | | | — | | | | | (51) | | |
2021 年 9 月 30 日 | | $ | (416) | | | | | $ | (1,447) | | | | | $ | (20) | | | | | $ | (1,883) | | |
(a) 反映累積的翻譯調整。
(b) 反映了淨精算虧損的攤銷,2021年的淨精算損失包括加速確認由於我們的一項養老金計劃中一次性支付的福利金數額而導致的部分未攤銷精算虧損(見附註11)。
其他綜合收益(虧損)中包含的與養老金和其他退休後福利計劃相關的淨精算損失和先前服務成本扣除的税收優惠為美元16百萬和美元20截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
10) 所得税
所得税準備金代表在所得税和被投資公司股權虧損前對持續經營收益徵收的聯邦、州和地方税以及外國税。在結束的三個月和九個月中 2022年9月30日,我們記錄的所得税準備金為美元101百萬和美元264百萬,反映的有效所得税税率為 31.3% 和 20.1分別為%。2022年第三季度的所得税準備金中包括淨離散税收準備金,為美元9百萬,這主要反映了我們在國際司法管轄區提交納税申報表以及因國際業務重組而轉讓子公司而實現的離散税收條款。這些項目,加上淨税收優惠 $29百萬美元用於確定影響我們同期業績可比性的其他項目(包括重組和其他公司事務的費用以及處置收益),使我們的有效所得税税率提高了 5.0百分點。截至2022年9月30日的九個月的税收準備金包括淨離散税收優惠72百萬美元主要來自我們的子公司之間因國際業務重組而轉移的無形資產。本項目,加上淨税收優惠 $77百萬美元用於確定影響我們在九個月期間業績可比性的其他項目(包括重組和其他公司事務的費用、虧損)
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
債務的清償(以及處置收益)使我們的有效所得税税率降低了 4.8百分點。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的所得税準備金為美元120百萬和美元312百萬,反映的有效所得税税率為 19.5% 和 11.2分別為%。截至2021年9月30日的九個月的所得税準備金中包括離散的税收優惠290百萬主要包括 $ 的收益260百萬英鎊用於重新衡量我們在英國的遞延所得税淨資產,這是因為在2021年第二季度頒佈了從2023年4月1日起將英國企業所得税税率從19%提高到25%,以及與所得税審計結算相關的淨税收優惠。在截至2021年9月30日的九個月中,這些離散的税收優惠以及淨税收優惠為美元14百萬美元用於確定影響我們同期業績可比性的其他項目(包括債務清償損失、重組和養老金結算費用以及處置和投資的淨收益),使我們的有效所得税税率降低了 10.5百分點。
公司及其子公司向美國國税局(“IRS”)以及各州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報表。在維亞康姆公司(“維亞康姆”)與哥倫比亞廣播公司(“哥倫比亞廣播公司”)合併(“合併”)之前的時期,維亞康姆和哥倫比亞廣播公司分別提交了納税申報表。對於哥倫比亞廣播公司,美國國税局目前正在對我們進行2017年和2018納税年度的審查。對於維亞康姆,美國國税局目前正在對我們進行2016年至2019納税年度的審查。對於作為合併後的公司提交的納税申報表,美國國税局目前正在審查2019納税年度的納税申報表。各州、地方和外國税務機關目前也在審查各個納税年度。關於所有司法管轄區的開放納税年度,我們目前認為不確定税收狀況的儲備金在未來12個月內不可能發生重大變化;但是,很難預測任何特定税收問題的最終結果或解決時機,事件可能會導致我們目前的預期在未來發生變化。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
11) 養老金和其他退休後福利
下表列出了我們的養老金和退休後福利計劃的淨週期性成本組成部分。淨定期成本的服務成本部分列報在合併運營報表的營業收入中,淨定期成本的所有其他組成部分包含在 “其他淨項目” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 退休後福利 |
截至9月30日的三個月 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
定期淨成本的組成部分 (a): | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 38 | | | 37 | | | 2 | | | 2 | |
計劃資產的預期回報率 | (43) | | | (47) | | | — | | | — | |
精算損失(收益)的攤銷(b) | 24 | | | 23 | | | (4) | | | (4) | |
定居點 (c) | — | | | 10 | | | — | | | — | |
定期淨成本 | $ | 19 | | | $ | 23 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 退休後福利 |
截至9月30日的九個月 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
定期淨成本的組成部分 (a): | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | 113 | | | 109 | | | 6 | | | 6 | |
計劃資產的預期回報率 | (129) | | | (141) | | | — | | | — | |
精算損失(收益)的攤銷(b) | 73 | | | 70 | | | (11) | | | (11) | |
定居點 (c) | — | | | 10 | | | — | | | — | |
定期淨成本 | $ | 57 | | | $ | 48 | | | $ | (4) | | | $ | (4) | |
(a) 金額僅反映我們的國內計劃。
(b) 反映了從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益的金額。
(c) 反映了由於我們的一項養卹金計劃中一次性支付的福利金數額而導致的部分未攤銷精算損失的加速確認。
12) 可贖回的非控股權益
2022年10月31日,我們收購了剩餘的 40以英鎊的價格持有英國Nickelodeon有限公司(“Nick UK”)的百分比權益88百萬,使我們的所有權達到 100%。在本次交易之前,我們對Nick UK持有可贖回的看跌期權,該期權在合併資產負債表上被歸類為 “可贖回的非控股權益”。 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中反映在可贖回非控股權益中的活動如下所示。
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| 九個月已結束 |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 197 | |
淨收益 | 2 | | | 8 | |
分佈 | (5) | | | (4) | |
翻譯調整 | (27) | | | (4) | |
贖回價值調整 | 17 | | | (94) | |
期末餘額 | $ | 94 | | | $ | 103 | |
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
13) 區段信息
下表按可報告細分市場列出了我們的財務信息。我們的運營部門與應報告的細分市場相同,是根據我們的內部管理結構確定的,該結構以產品和服務為基礎組織。從2022年開始,主要是由於我們越來越關注直接面向消費者的業務的戰略重點,我們對管理業務和分配資源的方式進行了某些更改,從而導致了下述變化。為了符合這些列報方式的變化,對前一時期的業績進行了重新估算。
管理結構變動
我們的管理結構已經重組,專注於管理我們的業務,將業務分為三個部分:傳統媒體業務、全球DTC服務組合和電影製片廠。因此,我們調整了運營部門,相應地,從2022年第一季度開始,我們將根據下表中的分部報告業績(每個運營部門的描述見附註1)。在管理結構變更方面,我們還重新評估了我們的申報單位,並使用相對公允價值的方法將商譽從變更之前存在的申報單位重新分配給了新的申報單位。截至2022年1月1日,我們對變更前設立的申報單位和新的申報單位進行了商譽減值測試,得出的結論是,每個申報單位的估計公允價值超過了各自的賬面價值,因此無需收取減值費用。
公司間許可費
在運營部門變更的同時,我們也改變了記錄跨區內容許可的方式。在我們之前的細分市場結構下,管理層評估了我們的細分市場的業績,包括按市場價值進行跨部門內容許可,就好像向第三方銷售一樣。因此,許可方部門記錄了公司間許可費的收入和利潤,而被許可方部門記錄的生產成本是按許可方收取的許可費金額計算的,這通常反映了公司的成本加上利潤。合併後,公司間收入和被許可人成本中包含的利潤被抵消。
在我們新的細分市場結構下,管理層通過將許可方細分市場的內容總成本分配給使用該內容的每個被許可人細分市場,來評估細分市場的結果。因此,內容成本是根據每個區段內分發窗口的相對價值在各個區段之間分配的。許可方部門將分配記錄為內容成本的降低,不記錄分區間許可收入或利潤。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
廣告 | $ | 1,973 | | | $ | 2,039 | | | $ | 6,668 | | | $ | 7,230 | |
加盟和訂閲 | 2,000 | | | 2,108 | | | 6,156 | | | 6,303 | |
許可和其他 | 975 | | | 1,073 | | | 3,025 | | | 2,899 | |
電視媒體 | 4,948 | | | 5,220 | | | 15,849 | | | 16,432 | |
廣告 | 363 | | | 348 | | | 1,073 | | | 857 | |
訂閲 | 863 | | | 542 | | | 2,435 | | | 1,398 | |
直接面向消費者 | 1,226 | | | 890 | | | 3,508 | | | 2,255 | |
廣告 | 3 | | | 2 | | | 17 | | | 14 | |
戲劇 | 231 | | | 67 | | | 1,126 | | | 202 | |
許可和其他 | 549 | | | 461 | | | 1,627 | | | 1,777 | |
電影娛樂 | 783 | | | 530 | | | 2,770 | | | 1,993 | |
淘汰 | (41) | | | (30) | | | (104) | | | (94) | |
總收入 | $ | 6,916 | | | $ | 6,610 | | | $ | 22,023 | | | $ | 20,586 | |
各細分市場之間產生的收入主要來自內容分發、工作室空間租賃和廣告的分段間安排,以及通過分許可或聯合制作安排將我們的內容許可給我們的內部平臺的第三方獲得的許可收入。這些交易按市場價值記錄,就好像銷售給第三方一樣,在合併時被清除。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公司間收入: | | | | | | | |
電視媒體 | $ | 9 | | | $ | 19 | | | $ | 33 | | | $ | 38 | |
直接面向消費者 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
電影娛樂 | 32 | | | 10 | | | 71 | | | 54 | |
公司間收入總額 | $ | 41 | | | $ | 30 | | | $ | 104 | | | $ | 94 | |
根據財務會計準則委員會分部報告指南,我們將不包括折舊和攤銷、股票薪酬、重組和其他公司事務成本以及處置淨收益(如適用)(“調整後的OIBDA”)列報為衡量運營部門損益的主要指標,因為這是我們管理層使用的主要方法。股票薪酬不包括在我們分部的損益衡量標準中,因為該薪酬是由董事會與公司執行管理層協商後製定和批准的。
派拉蒙環球及其子公司
合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
調整後的OIBDA: | | | | | | | |
電視媒體 | $ | 1,231 | | | $ | 1,385 | | | $ | 4,155 | | | $ | 4,654 | |
直接面向消費者 | (343) | | | (198) | | | (1,244) | | | (490) | |
電影娛樂 | 41 | | | (24) | | | 185 | | | 207 | |
公司/淘汰 | (104) | | | (111) | | | (320) | | | (351) | |
基於股票的薪酬 (a) | (39) | | | (32) | | | (114) | | | (133) | |
折舊和攤銷 | (92) | | | (95) | | | (282) | | | (289) | |
重組和其他公司事務 | (169) | | | (46) | | | (276) | | | (81) | |
| | | | | | | |
處置淨收益 | 41 | | | — | | | 56 | | | 116 | |
營業收入 | 566 | | | 879 | | | 2,160 | | | 3,633 | |
利息支出 | (231) | | | (243) | | | (701) | | | (745) | |
利息收入 | 33 | | | 11 | | | 73 | | | 37 | |
投資淨收益(虧損) | (9) | | | (5) | | | (9) | | | 47 | |
債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | (120) | | | (128) | |
其他物品,淨額 | (36) | | | (26) | | | (91) | | | (55) | |
所得税前持續經營的收益,以及 被投資公司的虧損權益 | 323 | | | 616 | | | 1,312 | | | 2,789 | |
所得税準備金 | (101) | | | (120) | | | (264) | | | (312) | |
被投資公司的虧損權益,扣除税款 | (58) | | | (18) | | | (124) | | | (80) | |
持續經營的淨收益 | 164 | | | 478 | | | 924 | | | 2,397 | |
已終止業務的淨收益,扣除税款 | 78 | | | 73 | | | 181 | | | 126 | |
淨收益(派拉蒙和非控股權益) | 242 | | | 551 | | | 1,105 | | | 2,523 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | (11) | | | (13) | | | (22) | | | (38) | |
歸屬於派拉蒙的淨收益 | $ | 231 | | | $ | 538 | | | $ | 1,083 | | | $ | 2,485 | |
(a) 重組和其他公司事務中包括以股票為基礎的薪酬支出11百萬和美元13截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元21在2021年的三個月和九個月期間,每個月均為百萬美元。
14) 承付款和意外開支
擔保
信用證和擔保債券
我們對主要用作在正常業務過程中不履行義務的信用證和擔保債券負有賠償義務。截至2022年9月30日,未償還的信用證和擔保債券約為美元174百萬,未記錄在合併資產負債表中。
哥倫比亞廣播公司電視城
在2019年出售哥倫比亞廣播公司電視城物業和音響舞臺業務(“哥倫比亞廣播公司電視城”)方面,我們保證了該業務在第一階段產生一定水平的現金流 五年在銷售完成之後。截至2022年9月30日,合併資產負債表上的 “其他流動負債” 和 “其他負債” 中包括總額為美元的負債51百萬,反映擔保義務下估計剩餘金額的現值。
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合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
租賃擔保
對於主要與Famous Players Inc之前終止的業務相關的租約,我們有某些賠償義務。這些租賃承諾總額為美元25截至2022年9月30日,為百萬美元,在合併資產負債表的 “其他負債” 中列報。租賃承諾的金額會隨着時間的推移而變化,具體取決於個人標的租賃的到期或終止,或相關的賠償義務以及外匯匯率等。我們還可能承擔與租賃相關的某些其他費用,例如財產税和公共區域維護。根據我們對現有財務信息、承租人在履行租賃義務方面的歷史表現以及影響承租人商業模式的潛在經濟因素的考慮,我們認為,我們的應計金額足以支付任何未來的債務。
其他
在我們的業務過程中,我們既提供補償,也接受賠償,旨在分擔與商業交易相關的某些風險。同樣,如果第三方未能履行其在賠償義務下的義務,我們可能會對已被剝離的業務的各種義務承擔臨時責任。在可能和合理估計的情況下,我們會記錄我們的賠償義務和其他或有負債的負債。
法律事務
普通的
我們持續在眾多訴訟和訴訟中積極為自己辯護,並回應聯邦、州、地方和國際當局的各種調查和詢問(統稱為 “訴訟”)。對我們提起的訴訟可能毫無法律依據,本質上是不確定的,而且總是難以預測的。但是,根據我們對相關事實和情況的理解和評估,我們認為以下事項總體上不太可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
股東事務
與合併有關的訴訟
從2020年2月20日開始,三名所謂的哥倫比亞廣播公司股東分別向特拉華州財政法院提起了衍生和/或假定集體訴訟。2020年3月31日,法院合併了 三提起訴訟,並任命雄鹿縣僱員退休基金以及賓夕法尼亞州東部和特拉華州國際運營工程師聯盟為合併訴訟的共同首席原告。2020 年 4 月 14 日,首席原告對莎莉·雷德斯通、NAI、薩姆納·雷德斯通國家娛樂信託基金、哥倫比亞廣播公司董事會成員(由坎迪斯·貝內克、芭芭拉·伯恩、加里·康特曼、布萊恩·戈德納、琳達·格里戈、羅伯特·克利格組成)提起了經過驗證的合併集體訴訟和衍生投訴(如本段所述,“投訴”)她、瑪莎·米諾、蘇珊·舒曼、弗雷德裏克·奧·特雷爾和施特勞斯·澤爾尼克)、前哥倫比亞廣播公司總裁兼代理首席執行官約瑟夫·伊安尼洛以及名義上的公司被告。該投訴指控在談判和批准截至2019年8月13日且於2019年10月16日修訂的合併協議和計劃(“合併協議”)時,違反了對哥倫比亞廣播公司股東的信託義務。該申訴還指控與Ianniello先生的賠償有關的浪費和不當致富。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年6月5日,被告提出解僱動議。2021 年 1 月 27 日,法院駁回 一披露索賠,同時允許對被告提出所有其他索賠。在... 上探索
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合併財務報表附註(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
尚存的索賠正在審理中。我們認為,其餘的索賠毫無根據,我們打算對這些索賠進行有力辯護。
從2019年11月25日開始,四名所謂的維亞康姆股東分別向特拉華州財政法院提起了假定的集體訴訟。2020年1月23日,法院合併了 四訴訟。2020年2月6日,法院指定加州公共僱員退休制度(“CalPERS”)為合併訴訟的首席原告。2020 年 2 月 28 日,CalPERS 與芝加哥公園僱員和退休委員會僱員年金和福利基金以及路易斯·威倫一起對維亞康姆董事會特別交易委員會成員(由 Thomas J. May、Judith A. McHale 組成)NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、Shari E. Redstone 提起了第一份經修訂的經驗證的集體訴訟申訴(如本段所述,“投訴”)、Ronald L. Nelson 和 Nicole Seligman)以及我們的總裁、首席執行官兼董事羅伯特·巴基什。該投訴指控在合併協議的談判和批准中違反了對維亞康姆股東的信託義務。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年5月22日,被告提出駁回動議。2020年12月29日,法院駁回了對巴基什先生的索賠,同時允許對其餘被告提起訴訟。尚存索賠的調查工作正在進行中。我們認為,其餘的索賠沒有法律依據,我們打算對其進行有力的辯護。
與調查有關的事項
正如 2018 年 8 月 1 日宣佈的那樣,CBS 董事會保留了 二律師事務所將對新聞報道中有關哥倫比亞廣播公司前董事會主席、總裁兼首席執行官萊斯利·穆恩維斯、哥倫比亞廣播公司新聞和哥倫比亞廣播公司文化問題的指控進行全面調查。2018年12月17日,哥倫比亞廣播公司董事會宣佈完成調查、某些調查結果以及哥倫比亞廣播公司董事會關於解僱穆恩維斯先生的決定。
2018年8月27日和2018年10月1日,吉恩·薩米特和約翰·蘭茨分別以個人名義和代表其他處境相似的人向美國紐約南區地方法院提起了假定的集體訴訟,其索賠與下文所述的修正申訴中所指控的相似。2018年11月6日,法院下達了一項合併這兩項訴訟的命令。2018年11月30日,法院任命南加州建築工人養老金信託基金為合併訴訟的主要原告。2019年2月11日,首席原告對CBS、某些現任和前任高級管理人員以及CBS董事會成員提起了經修訂的合併假定集體訴訟申訴。據稱,合併行動將在2016年9月26日至2018年12月4日期間代表哥倫比亞廣播公司A類普通股和B類普通股的購買者進行。該訴訟旨在彌補這段時間內據稱因被告涉嫌違反聯邦證券法,包括涉嫌作出重大虛假和誤導性陳述或未能披露重要信息而造成的損失,並根據1934年《證券交易法》第10(b)和20(a)條以及據此頒佈的第10b-5條尋求費用和費用以及補救措施。2019年4月12日,被告提出了駁回該訴訟的動議,法院於2020年1月15日部分批准了該動議,但部分被駁回。除了穆恩維斯先生在2017年11月的一次行業活動上發表的一份聲明(據稱他是哥倫比亞廣播公司的代理人)外,所有其他涉嫌虛假和誤導性陳述的指控都被駁回。我們與原告達成協議,以美元和解訴訟14.75百萬,將由公司的保險公司支付。該和解協議不包括承認公司的責任或不當行為,已於2022年5月13日獲得法院的初步批准,尚待最終批准。
我們還收到了紐約縣地方檢察官辦公室、紐約市****、紐約州總檢察長辦公室和美國證券交易委員會就哥倫比亞廣播公司董事會調查的主題和相關事宜,包括與哥倫比亞廣播公司相關的公開披露有關的傳票或提供信息的請求。我們已經達到了
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(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
原則上同意與紐約州檢察長辦公室投資者保護局解決此事。在抵免了上述合併聯邦證券集體訴訟中應支付的和解金額,以及哥倫比亞廣播公司就先前與紐約州檢察長辦公室民權局達成的決議對人力資源相關計劃做出的某些財務承諾之後,該公司已同意支付美元7.25百萬美元,經與投資者保護局達成協議,將與上文討論的聯邦證券集體訴訟和解一起分配,但須經法院批准集體訴訟和解協議。該決議不包括承認公司的責任或不當行為。將來,我們可能會繼續收到來自這些實體和其他實體的其他相關監管和調查查詢。
與股票發行相關的訴訟
2021年8月13日,Camelot Event Driven Fund向紐約縣紐約最高法院提起了假定的證券集體訴訟,並於2021年11月5日提出了經修訂的申訴,除其他修改外,還增加了一名指定原告(“申訴”)。據稱,該投訴是代表購買公司B類普通股的投資者提出的 5.75% 根據2021年3月完成的公開證券發行,A系列強制性可轉換優先股是針對公司、某些高級管理人員、董事會成員和參與發行的承銷商提起的。該投訴聲稱違反了聯邦證券法,並指控發行文件包含重大錯誤陳述和遺漏,包括涉嫌未能充分披露涉及Archegos Capital Management的某些涉及我們證券的總回報互換交易以及與公司股價相關的涉嫌風險。2021 年 12 月 22 日,原告提出了一項規定,要求在不偏見的情況下自願解僱訴訟中的外部董事被告,法院隨後下令解僱。同日,被告提出駁回訴訟的動議,該動議尚待審理。該申訴要求提供未指明的補償性賠償以及其他救濟。我們認為這些指控毫無根據,並打算對其進行有力的辯護。
與電視臺所有者有關的訴訟
2019年9月9日,在美國伊利諾伊州北區地方法院提起的多地區假定集體訴訟中,該公司被列為被告。該訴訟是由聲稱從2014年1月1日左右開始在一家或多家被告電視臺所有者擁有的電視臺上購買廣播電視廣告的當事方提起的,他們指控此類電視臺之間共享涉嫌競爭敏感的信息,涉嫌違反《謝爾曼反壟斷法》。該行動將該公司列為其中之一 十四所有被告均要求賠償金錢、律師費、費用和利息,以及對涉嫌非法行為的禁令。2019年10月8日,公司和其他被告提出駁回此事的動議,但於2020年11月6日被法院駁回。我們已經與原告原則上達成了和解訴訟的協議。該和解協議將不包括承認公司的責任或不當行為,尚待法院批准。
與擬出售 Simon & Schuster 相關的訴訟
2021年11月2日,美國司法部(“司法部”)向美國哥倫比亞特區地方法院提起訴訟,要求根據本公司、其某些子公司企鵝蘭登書屋和貝塔斯曼股份有限公司於2020年11月24日簽訂的股票購買協議(“購買協議”),阻止我們向企鵝蘭登書屋出售西蒙和舒斯特業務(“交易”)。KGaA。司法部斷言,出售西蒙和舒斯特將減少收購所有權的競爭。該審判於2022年8月進行,2022年10月,法院發佈了一項阻止交易完成的裁決。我們正在與貝塔斯曼和企鵝蘭登書屋討論下一步措施,包括尋找
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(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
加急上訴。收購協議包含慣常陳述、擔保和承諾,包括企鵝蘭登書屋承諾採取一切必要措施以獲得任何必要的監管批准,為任何可能延遲或阻礙完成的訴訟進行辯護,還規定了$200如果由於監管原因交易未完成,則在某些情況下應向公司支付一百萬美元的終止費。
與以前的企業有關的索賠
石棉
我們是索賠與石棉和其他材料有關的各種人身傷害的訴訟的被告,這些傷害據稱是由前身西屋電氣製造的各種產品造成的暴露造成的,通常是在1970年代初之前。西屋電氣既不是石棉的生產商也不是石棉製造商。在州和聯邦案件中,我們通常被列為眾多被告之一。在大多數石棉訴訟中,原告沒有確定我們的哪種產品是索賠的依據。針對我們的索賠中發現的產品最常涉及有關暴露於與渦輪機和電氣設備一起使用的含石棉絕緣材料的指控。
索賠通常是分組提出和/或結算的,這可能使和解的金額和時間以及待處理的索賠數量在不同時期之間會有很大的波動。對於某些司法管轄區為聲稱減值很小或沒有減值的索賠人確立的無效、暫停、延期或類似待處理的備審案件,我們不將這些索賠報告為待處理的索賠。截至 2022 年 9 月 30 日,我們的待處理時間約為 25,880石棉索賠,相比之下 27,770截至2021年12月31日。在2022年第三季度,我們收到了大約 660新的索賠已結案或移至待處理的待審案件目錄表中 1,570索賠。當我們得知法院已下達駁回令或與索賠人就和解的實質性條款達成協議時,我們會將索賠報告為已結案。和解費用取決於構成索賠基礎的傷害的嚴重程度、支持索賠的證據質量和其他因素。2021年和2020年,我們在收回保險後和扣除税款後的石棉索賠的和解和辯護總費用約為美元63百萬和美元35分別為百萬。我們對石棉索賠的和解和辯護費用每年可能有所不同,而且保險收益的回收期並不總是與費用的受保部分在同一時間內收回。
申請包括對患有間皮瘤的個人的索賠,間皮瘤是一種罕見的癌症,據稱接觸石棉會增加患病風險;肺癌,一種可能由多種因素引起的癌症,其中之一據稱是石棉暴露;其他癌症和嚴重程度要低得多的疾病,包括代表對所謂的石棉相關疾病沒有症狀的個人提出的索賠。針對我們的待處理索賠的主要數量是非癌症索賠。很難預測未來的石棉負債,因為事件和情況可能會影響我們對石棉負債的估計,包括索賠的數量和類型以及解決此類索賠的平均成本等。當既有可能發生負債,又可以合理估計損失金額時,我們會記錄應計損失應計額。我們認為,我們的應計金額和保險足以支付我們的石棉負債。我們的責任估算基於許多因素,包括未決索賠數量、每項索賠的估計平均費用、按疾病類型劃分的索賠明細、歷史索賠申請、每項索賠的解決費用和提交新索賠的費用,以及與第三方公司就可能影響我們未來石棉責任的趨勢進行的磋商。
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(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
其他
我們會不時收到來自聯邦和州環境監管機構和其他實體的索賠,聲稱我們應對環境清理費用和主要與我們的歷史和先前業務有關的相關損害承擔或可能負責。此外,我們還不時收到人身傷害索賠,包括因我們的歷史業務和前身業務而產生的有毒侵權和產品責任索賠(石棉除外)。
15) 補充財務信息
補充現金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
支付利息的現金 | $ | 755 | | | $ | 783 | |
| | | |
為所得税支付的現金: | | | |
持續運營 | $ | 31 | | | $ | 171 | |
已終止的業務 | $ | 11 | | | $ | 40 | |
| | | |
以非現金方式增加經營租賃資產 | $ | 127 | | | $ | 180 | |
租賃收入
我們簽訂運營租約,使用我們自有的生產設施和辦公大樓。根據這些協議收到的租賃付款包括空間租金和某些建築物運營成本的固定付款,以及基於生產設施和服務使用情況的可變款項以及不斷上漲的建築運營成本。我們記錄的總租賃收入,包括固定和可變金額,為美元16百萬和美元50截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元42百萬和美元113在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的租賃收入與2021年同期相比有所下降,這是2021年第四季度生產設施和辦公樓銷售的結果。
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重組和其他公司事務
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄了與重組和其他公司事務相關的以下成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
電視媒體 | $ | 77 | | | $ | 5 | | | $ | 86 | | | $ | 5 | |
直接面向消費者 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
電影娛樂 | — | | | 26 | | | 18 | | | 26 | |
企業 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
遣散費 (a) | 77 | | | 46 | | | 105 | | | 46 | |
退出成本 | 8 | | | — | | | 8 | | | 35 | |
重組費用 | 85 | | | 46 | | | 113 | | | 81 | |
| | | | | | | |
其他公司事務 | 84 | | | — | | | 163 | | | — | |
重組和其他公司事務 | $ | 169 | | | $ | 46 | | | $ | 276 | | | $ | 81 | |
(a) 遣散費用包括股票補償的加速歸屬。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的重組費用為美元85百萬和美元113分別為百萬美元,其中包括每個時期的遣散費和租賃資產的減值。遣散費主要與運營部門調整後的管理層變動有關。租賃減值涉及租賃資產,我們停止使用這些資產的目的是轉租,這些資產與減少我們在紐約市的房地產足跡的舉措有關。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的重組費用為美元46百萬和美元81分別為百萬。三個月期間的費用是遣散費,主要與我們某些業務的管理層變動有關。九個月期間的費用還包括 $35百萬美元用於減值租賃資產,我們確定不會使用這些資產,並開始積極進行轉租營銷。該決定是根據與合併相關的成本轉型計劃做出的。減值是自這些租賃開始以來市場狀況下降的結果,反映了根據租賃資產的預期折扣未來現金流確定的估計公允價值與賬面價值之間的差額。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的重組負債為美元173百萬和美元190分別為百萬,並記錄在合併資產負債表上的 “其他流動負債” 和 “其他負債” 中。在截至2022年9月30日的九個月中,我們支付了美元的重組費用94百萬。截至2022年9月30日的負債主要與遣散費有關,預計將在2023年底之前基本支付。
此外,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的其他公司事務費用為美元84百萬和美元163分別為百萬,其中 $77百萬和美元117百萬分別與下文所述的訴訟有關 法律事務—股東事務 在註釋 14 中。其他公司事務中還包括美元的費用7百萬和美元46在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,俄羅斯在2022年第一季度入侵烏克蘭後分別記錄了百萬美元,主要用於儲備俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的交易對手應付的款項。
| | | | | |
第 2 項。 | 管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析。 |
| (以百萬美元為單位的表格,每股金額除外) |
自 2022 年 2 月 16 日起,我們將名稱從 ViacomCBS Inc. 更名為派拉蒙環球。管理層對派拉蒙環球經營業績和財務狀況的討論和分析應與我們在更名之前提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本文檔中提及的 “派拉蒙”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指派拉蒙環球。
管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析的重要組成部分包括:
•概述—我們的業務和運營亮點摘要。
•合併經營業績—對截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併業績進行了分析,比較了截至2021年9月30日的三個月和九個月的業績。
•分部運營業績—對截至2022年9月30日的三個月和九個月中我們在可報告的細分市場基礎上與截至2021年9月30日的三個月和九個月的業績進行了比較。
•流動性和資本資源—討論截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中的現金流量,包括現金的來源和用途;以及截至2022年9月30日的未償債務。
•法律事務—討論我們參與的法律事務。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
概述
運營亮點 - 截至2022年9月30日的三個月對比 截至2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併經營業績 | | | | | 增加/(減少) | |
截至9月30日的三個月 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
間隙: | | | | | | | | |
收入 | $ | 6,916 | | | $ | 6,610 | | | $ | 306 | | | 5 | % | |
營業收入 | $ | 566 | | | $ | 879 | | | $ | (313) | | | (36) | % | |
持續經營的淨收益 歸因於派拉蒙 | $ | 153 | | | $ | 465 | | | $ | (312) | | | (67) | % | |
持續經營業務的攤薄後每股收益 歸因於派拉蒙 | $ | .21 | | | $ | .69 | | | $ | (.48) | | | (70) | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非公認會計準則: (a) | | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | 786 | | | $ | 1,020 | | | $ | (234) | | | (23) | % | |
調整後的持續經營淨收益 歸因於派拉蒙 | $ | 270 | | | $ | 510 | | | $ | (240) | | | (47) | % | |
調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 歸因於派拉蒙 | $ | .39 | | | $ | .76 | | | $ | (.37) | | | (49) | % | |
(a) 某些被確定為影響可比性的項目不包括在非公認會計準則業績中。參見”非公認會計準則指標的對賬” 瞭解這些項目的詳細信息以及根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)將非公認會計準則業績與最直接可比的財務指標進行對賬。
在截至2022年9月30日的三個月中,收入增長了5%,達到69.2億美元,這得益於派拉蒙+收入的增加以及我們第二季度影院上映的持續成功 壯志凌雲:Maverick,包括在數字家庭娛樂市場中.這些增長被我們的線性網絡收入下降和電視內容許可的下降部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月,營業收入比去年同期下降了36%。營業收入比較受到2022年重組和其他公司事務費用增加的影響。折舊和攤銷前的調整後營業收入(“調整後的OIBDA”)(不包括每個時期的這些費用)以及2022年的處置收益下降了23%,這主要是由於我們對直接面向消費者的流媒體服務(“DTC服務”)的投資以及線性網絡收入的下降,但部分被影院上映利潤的增加所抵消,主要來自 壯志凌雲:特立獨行.
在截至2022年9月30日的三個月中,由於營業收入下降,歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益和持續經營業務的攤薄後每股收益(“EPS”)分別比上年同期下降了67%和70%。歸屬於派拉蒙的持續經營業務的調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益,其中不包括影響上述營業收入可比性的項目以及下文所述的其他項目 非公認會計準則指標的對賬在適用期內,分別下降了47%和49%,這主要反映了調整後OIBDA的降低。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
運營亮點 - 截至2022年9月30日的九個月對比 截至2021年9月30日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併經營業績 | | | | | 增加/(減少) | |
截至9月30日的九個月 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
間隙: | | | | | | | | |
收入 | $ | 22,023 | | | $ | 20,586 | | | $ | 1,437 | | | 7 | % | |
營業收入 | $ | 2,160 | | | $ | 3,633 | | | $ | (1,473) | | | (41) | % | |
持續經營的淨收益 歸因於派拉蒙 | $ | 902 | | | $ | 2,359 | | | $ | (1,457) | | | (62) | % | |
持續經營業務的攤薄後每股收益 歸因於派拉蒙 | $ | 1.32 | | | $ | 3.62 | | | $ | (2.30) | | | (64) | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非公認會計準則: (a) | | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | 2,662 | | | $ | 3,887 | | | $ | (1,225) | | | (32) | % | |
調整後的持續經營淨收益 歸因於派拉蒙 | $ | 1,102 | | | $ | 2,111 | | | $ | (1,009) | | | (48) | % | |
調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 歸因於派拉蒙 | $ | 1.63 | | | $ | 3.23 | | | $ | (1.60) | | | (50) | % | |
(a) 某些被確定為影響可比性的項目不包括在非公認會計準則業績中。參見”非公認會計準則指標的對賬” 瞭解這些項目的詳細信息以及根據公認會計原則將非公認會計準則業績與最直接可比的財務指標進行對賬。
在截至2022年9月30日的九個月中,收入增長了7%,達到220.2億美元,這得益於派拉蒙+帶動的DTC服務收入的顯著增長,以及影院收入的增加,反映了我們本年度電影的成功。這些增長被我們的線性網絡收入減少所部分抵消,其中包括超級碗播出權輪流的影響,超級碗於2021年在哥倫比亞廣播公司播出,2022年在另一個網絡播出。超級碗的缺席對總收入的比較產生了2個百分點的負面影響。
截至2022年9月30日的九個月的營業收入比去年同期下降了41%。營業收入比較受到2022年重組和其他公司事務費用增加以及處置收益減少的影響。調整後的OIBDA(不包括這些項目)下降了32%,這得益於我們對DTC服務的投資以及線性網絡收入的下降,包括超級碗播出到2021年期間的好處。
在截至2022年9月30日的九個月中,由於營業收入下降以及2022年有效税率的提高,歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益和持續經營業務的攤薄後每股收益分別比上年同期下降了62%和64%。較高的有效税率是本年度離散税收優惠減少的結果,其中包括7200萬美元的淨收益,而去年同期為2.9億美元。歸屬於派拉蒙的持續經營業務的調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益,每個時期都不包括這些離散的税收優惠、影響上述營業收入可比性的項目以及下文所述的其他項目 非公認會計準則指標的對賬在適用期內,分別下降了48%和50%,這主要反映了調整後的OIBDA的降低。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
非公認會計準則指標的對賬
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的業績包括某些被認為影響可比性的項目。調整後的OIBDA、調整後的所得税前持續經營收益、調整後的所得税準備金、歸屬於派拉蒙的持續經營業務的調整後淨收益以及調整後的持續經營業務攤薄後每股收益(統稱為 “調整後指標”)不包括這些項目的影響,是未根據公認會計原則計算的業績指標。除其他外,我們使用這些衡量標準來評估我們的經營業績。這些衡量標準是管理層用於規劃和預測未來時期的主要衡量標準之一,它們是衡量我們運營實力和業務績效的重要指標。此外,除其他外,我們還使用調整後的OIBDA對潛在收購進行估值。我們認為,這些衡量標準對投資者相關且有用,因為它們使投資者能夠以類似於我們管理層使用的方法來看待業績;為我們的基本業績提供了更清晰的視角;使投資者、分析師和同行更容易將我們的經營業績與行業中其他公司進行比較,並比較我們的同比業績。
由於調整後的衡量指標不是根據公認會計原則計算的業績衡量標準,因此不應將營業收入、所得税前持續經營收益、所得税準備金/收益、歸屬於派拉蒙的持續經營淨收益或持續經營業務的攤薄後每股收益(如適用)作為經營業績指標來考慮,或將其作為其替代品。根據我們的計算,這些衡量標準可能無法與其他公司採用的類似標題的衡量標準相提並論。
下表根據公認會計原則,將調整後的指標與最直接可比的財務指標進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
營業收入(GAAP) | $ | 566 | | | $ | 879 | | | $ | 2,160 | | | $ | 3,633 | |
折舊和攤銷 | 92 | | | 95 | | | 282 | | | 289 | |
重組和其他公司事務 (a) | 169 | | | 46 | | | 276 | | | 81 | |
| | | | | | | |
處置淨收益 (a) | (41) | | | — | | | (56) | | | (116) | |
調整後的OIBDA(非公認會計準則) | $ | 786 | | | $ | 1,020 | | | $ | 2,662 | | | $ | 3,887 | |
(a) 關於影響可比性的項目的補充信息,見下表的註釋。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 所得税前持續經營的收益 | | 所得税準備金 | | 歸屬於派拉蒙的持續經營淨收益 | | 持續經營業務的攤薄後每股收益 |
已報告(GAAP) | | $ | 323 | | | | | $ | (101) | | | | | $ | 153 | | | | | $ | .21 | | |
影響可比性的項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他公司事務 (a) | | 169 | | | | | (38) | | | | | 131 | | | | | .20 | | |
處置收益 (b) | | (41) | | | | | 10 | | | | | (31) | | | | | (.05) | | |
投資損失 (c) | | 9 | | | | | (1) | | | | | 8 | | | | | .01 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
離散税項 (d) | | — | | | | | 9 | | | | | 9 | | | | | .02 | | |
調整後(非公認會計準則) | | $ | 460 | | | | | $ | (121) | | | | | $ | 270 | | | | | $ | .39 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 包括8 500萬美元的重組費用,包括遣散費和租賃減值;7700萬美元與下文所述的訴訟有關 法律事務—股東事務;以及與暫停在俄羅斯的業務有關的700萬美元。
(b) 反映了派拉蒙+在丹麥、芬蘭、挪威和瑞典(“北歐國家”)向我們與康卡斯特(“SkyShowTime”)合資的流媒體合資企業SkyShowTime的捐款所確認的收益。
(c) 反映了向Nexstar Media Inc.出售The CW37.5%權益的虧損以及一項投資的減值。
(d) 主要反映了我們在國際司法管轄區提交納税申報表以及因國際業務重組而轉讓子公司而實現的離散税收條款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 所得税前持續經營的收益 | | 所得税準備金 | | 歸屬於派拉蒙的持續經營淨收益 | | 持續經營業務的攤薄後每股收益 |
已報告(GAAP) | | $ | 616 | | | | | $ | (120) | | | | | $ | 465 | | | | | $ | .69 | | |
影響可比性的項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他公司事務 (a) | | 46 | | | | | (12) | | | | | 34 | | | | | .05 | | |
投資損失 (b) | | 5 | | | | | (1) | | | | | 4 | | | | | .01 | | |
養老金結算費 (c) | | 10 | | | | | (2) | | | | | 8 | | | | | .01 | | |
離散税項 | | — | | | | | (1) | | | | | (1) | | | | | — | | |
調整後(非公認會計準則) | | $ | 677 | | | | | $ | (136) | | | | | $ | 510 | | | | | $ | .76 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 反映與我們某些業務管理層變動相關的遣散費。
(b) 反映了2021年第三季度出售的投資公允價值的變化。
(c) 反映了由於我們的一項養卹金計劃中一次性支付的福利金數額而導致的部分未攤銷精算損失的加速確認。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 所得税前持續經營的收益 | | 所得税準備金 | | 歸屬於派拉蒙的持續經營淨收益 | | 持續經營業務的攤薄後每股收益 |
已報告(GAAP) | | $ | 1,312 | | | | | $ | (264) | | | | | $ | 902 | | | | | $ | 1.32 | | |
影響可比性的項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他公司事務 (a) | | 276 | | | | | (62) | | | | | 214 | | | | | .33 | | |
處置收益 (b) | | (56) | | | | | 14 | | | | | (42) | | | | | (.06) | | |
投資損失 (c) | | 9 | | | | | (1) | | | | | 8 | | | | | .01 | | |
債務消滅造成的損失 | | 120 | | | | | (28) | | | | | 92 | | | | | .14 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
離散税項 (d) | | — | | | | | (72) | | | | | (72) | | | | | (.11) | | |
調整後(非公認會計準則) | | $ | 1,661 | | | | | $ | (413) | | | | | $ | 1,102 | | | | | $ | 1.63 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 包括1.13億美元的重組費用,包括遣散費和租賃減值;1.17億美元與下文所述的訴訟有關 法律事務—股東事務;以及2022年第一季度俄羅斯入侵烏克蘭後記錄的4600萬美元,主要用於儲備俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的交易對手應付的款項。
(b) 反映了派拉蒙+在北歐的某些資產向SkyShowTime出資所確認的4100萬美元收益,以及出售國際無形資產和對2021年第四季度出售哥倫比亞廣播公司工作室中心收益的營運資本調整所得的總額為1500萬美元的收益。
(c) 反映了出售The CW37.5%權益的虧損和一項投資的減值。
(d) 主要反映了我們的子公司之間因國際業務重組而轉移無形資產所產生的遞延所得税收優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的九個月 |
| 所得税前持續經營的收益 | | 所得税準備金 | | 歸屬於派拉蒙的持續經營淨收益 | | 持續經營業務的攤薄後每股收益 |
已報告(GAAP) | | $ | 2,789 | | | | | $ | (312) | | | | | $ | 2,359 | | | | | $ | 3.62 | | |
影響可比性的項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
重組和其他公司事務 (a) | | 81 | | | | | (20) | | | | | 61 | | | | | .10 | | |
處置淨收益 (b) | | (116) | | | | | 27 | | | | | (89) | | | | | (.14) | | |
債務消滅造成的損失 | | 128 | | | | | (30) | | | | | 98 | | | | | .15 | | |
投資收益 (c) | | (47) | | | | | 11 | | | | | (36) | | | | | (.06) | | |
養老金結算費 (d) | | 10 | | | | | (2) | | | | | 8 | | | | | .01 | | |
離散税項 (e) | | — | | | | | (290) | | | | | (290) | | | | | (.45) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後(非公認會計準則) | | $ | 2,845 | | | | | $ | (616) | | | | | $ | 2,111 | | | | | $ | 3.23 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 反映遣散費用和租賃資產減值。
(b) 主要反映出售非核心商標許可業務的收益。
(c) 反映了出售一項投資的3700萬美元收益以及2021年第三季度出售的投資公允價值的增加。
(d) 反映了由於我們的一項養卹金計劃一次性支付的福利金數額而導致的部分未攤銷精算損失的加速確認。
(e) 主要反映了2021年第二季度將英國企業所得税税率從2023年4月1日起從19%提高到25%,以及與所得税審計結算相關的淨税收優惠,為重新衡量我們的英國遞延所得税淨資產帶來了2.6億美元的收益。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
合併經營業績
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月 與 截至2021年9月30日的三個月和九個月
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | |
| | | 佔總數的百分比 收入 | | | | 佔總數的百分比 收入 | | 增加/(減少) | |
按類型劃分的收入 | 2022 | | | 2021 | | | $ | | % | |
廣告 | $ | 2,337 | | | 34 | % | | $ | 2,386 | | | 36 | % | | $ | (49) | | | (2) | % | |
加盟和訂閲 | 2,863 | | | 41 | | | 2,650 | | | 40 | | | 213 | | | 8 | | |
戲劇 | 231 | | | 3 | | | 67 | | | 1 | | | 164 | | | 245 | | |
許可和其他 | 1,485 | | | 22 | | | 1,507 | | | 23 | | | (22) | | | (1) | | |
總收入 | $ | 6,916 | | | 100 | % | | $ | 6,610 | | | 100 | % | | $ | 306 | | | 5 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | |
| | | 佔總數的百分比 收入 | | | | 佔總數的百分比 收入 | | 增加/(減少) | |
按類型劃分的收入 | 2022 | | | 2021 | | | $ | | % | |
廣告 | $ | 7,746 | | | 35 | % | | $ | 8,094 | | | 39 | % | | $ | (348) | | | (4) | % | |
加盟和訂閲 | 8,591 | | | 39 | | | 7,701 | | | 38 | | | 890 | | | 12 | | |
戲劇 | 1,126 | | | 5 | | | 202 | | | 1 | | | 924 | | | 457 | | |
許可和其他 | 4,560 | | | 21 | | | 4,589 | | | 22 | | | (29) | | | (1) | | |
總收入 | $ | 22,023 | | | 100 | % | | $ | 20,586 | | | 100 | % | | $ | 1,437 | | | 7 | % | |
廣告
在截至2022年9月30日的三個月中,廣告收入下降了2%,反映了國內和國際廣告收入的減少。國內廣告收入的下降是線性曝光量下降的結果,因為定價僅部分抵消了下降,反映了分散市場的疲軟。政治廣告銷售額的增加也部分抵消了下降。國際廣告收入的下降是由不利的匯率變動推動的,但2021年第三季度收購Chilevisión的好處部分抵消了這一下降。外匯匯率的變化對廣告總收入的比較產生了3個百分點的負面影響。
在截至2022年9月30日的九個月中,廣告收入下降了4%,這是由於超級碗轉播權的輪換性質,超級碗於2021年在哥倫比亞廣播公司播出,2022年在另一個網絡播出,對廣告比較產生了5個百分點的負面影響。廣告收入比較還反映了派拉蒙+和冥王星電視的顯著增長。在過去的九個月中,我們的國內網絡還受到曝光量下降的影響,而價格上漲和政治廣告銷售的增加大大抵消了這種影響。國際廣告收入比較受到外匯匯率變動的負面影響,但2021年第三季度收購Chilevisión的好處部分抵消了這一影響。外匯匯率的變化對九個月期間廣告總收入的比較產生了1個百分點的負面影響。
加盟和訂閲
加盟和訂閲收入主要包括從多頻道視頻節目發行商(“MVPD”)和第三方直播電視服務(“虛擬 MVPD” 或 “VMVPD”)處收取的用於運營有線電視網絡的費用(“有線電視加盟費”)、從附屬於哥倫比亞廣播公司電視網絡的電視臺收取的費用(“反向補償”)、授權MVPDs的費用以及
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
VMvPDS 對我們自有電視臺的運輸(“轉播費”)以及我們 DTC 服務的訂閲費。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,聯盟和訂閲收入分別增長了8%和12%,這得益於我們的DTC服務的訂户從2021年9月30日的4670萬增長42%至2022年9月30日的6,650萬,反映出派拉蒙+的2,050萬增長至2022年9月30日的4,600萬。這些增長被我們國內和國際付費電視網絡的加盟費降低所部分抵消。國內下降是付費電視用户減少的結果,但部分被每個時期的費率提高和反向補償收入的增加所抵消。九個月的比較還包括我們於2021年4月在vMVPD上推出的基本有線電視網絡所帶來的好處。外匯匯率的變化對三個月期間的加盟和訂閲總收入的比較產生了1個百分點的負面影響。
戲劇
在截至2022年9月30日的三個月中,影院收入增長了1.64億美元,這得益於2022年第二季度影院上映的持續成功 壯志凌雲:特立獨行。2021 年第三季度發佈的內容包括 狗狗巡邏隊:電影和 蛇眼:G.I. Joe Origins. 在截至2022年9月30日的九個月中,9.24億美元的影院收入增長也受到以下因素的推動 壯志凌雲:特立獨行以及 刺蝟索尼克 2和失落之城。2021 年的可比時期還包括來自以下方面的收入一個安靜的地方第二部分。
許可及其他
許可和其他收入主要包括在我們自有或第三方平臺上首次放映後,在二級市場的各種平臺上展出我們的內部製作的電視和電影節目的權利的許可費;為第三方製作的內容的許可費;家庭娛樂收入,包括通過交易視頻點播 (TVOD) 和電子銷售服務在交易基礎上觀看我們的內容,以及通過DVD銷售和分發我們的內容和向批發和零售合作伙伴支付的藍光光盤;在消費品、娛樂和現場活動中使用我們的商標和品牌所產生的費用;發行第三方節目的費用;以及製作設施租賃的收入。
截至2022年9月30日的三個月,許可和其他收入下降了1%,這反映了電視節目許可收入的減少,這主要反映了二級市場國內許可的減少,因為去年同期包括幾項重大的許可安排,但被電影內容許可的增加所抵消,受以下因素的推動 壯志凌雲:特立獨行。截至2022年9月30日的九個月中,下降了1%,這反映了圖書館電影標題的許可和二級市場電視節目的國內許可的減少,而國際許可的增加和為第三方製作的電視內容數量的增加所抵消。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | |
| | | 運營開支的百分比 | | | | 運營開支的百分比 | | 增加/(減少) | |
按類型劃分的運營費用 | 2022 | | | 2021 | | | $ | | % | |
內容成本 | $ | 3,527 | | | 79 | % | | $ | 3,255 | | | 80 | % | | $ | 272 | | | 8 | % | |
分銷及其他 | 933 | | | 21 | | | 809 | | | 20 | | | 124 | | | 15 | | |
總運營費用 | $ | 4,460 | | | 100 | % | | $ | 4,064 | | | 100 | % | | $ | 396 | | | 10 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | |
| | | 運營開支的百分比 | | | | 運營開支的百分比 | | 增加/(減少) | |
按類型劃分的運營費用 | 2022 | | | 2021 | | | $ | | % | |
內容成本 | $ | 11,475 | | | 80 | % | | $ | 10,093 | | | 82 | % | | $ | 1,382 | | | 14 | % | |
分銷及其他 | 2,887 | | | 20 | | | 2,199 | | | 18 | | | 688 | | | 31 | | |
總運營費用 | $ | 14,362 | | | 100 | % | | $ | 12,292 | | | 100 | % | | $ | 2,070 | | | 17 | % | |
內容成本
內容成本包括內部製作的電視和戲劇電影內容成本的攤銷;收購的節目版權的攤銷;其他電視製作成本,包括直播人才;以及參與和剩餘支出,後者反映了根據合同和集體談判安排欠我們內容中人才和其他參與者的款項。
在截至2022年9月30日的三個月中,內容成本增長了8%,這要歸因於我們對DTC服務內容的投資以及與之相關的參與 壯志凌雲:特立獨行。在截至2022年9月30日的九個月中,內容成本增長了14%,這反映了與影院發行相關的成本以及對DTC服務內容的投資,但部分被2021年哥倫比亞廣播公司播出超級碗的成本所抵消。
分銷及其他
發行和其他運營費用主要包括與我們的內容分發相關的成本,包括影院上映的印刷和廣告以及向第三方發行商支付的款項的費用;薪酬;隸屬於哥倫比亞廣播公司電視網的電視臺的收益分享成本;以及與我們的運營相關的其他輔助和管理費用。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分銷和其他費用分別增長了15%和31%,這主要反映了與我們的DTC服務增長相關的成本上漲,包括向第三方分銷商付款和支持我們的DTC服務的國際擴張的費用。增長還反映了與戲劇內容相關的發行成本增加。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
銷售、一般和管理 開支 | $ | 1,670 | | | $ | 1,526 | | | | 9 | % | | | $ | 4,999 | | | $ | 4,407 | | | | 13 | % | | |
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
銷售、一般和管理(“SG&A”)費用包括廣告、營銷、佔用、專業服務費和後臺支持(包括員工薪酬和技術)產生的費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,銷售和收購支出分別增長了9%和13%,這得益於廣告、營銷和其他成本的增加,以支持我們的DTC服務的增長和擴展。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
折舊和攤銷 | $ | 92 | | | $ | 95 | | | | (3) | % | | | $ | 282 | | | $ | 289 | | | | (2) | % | | |
重組和其他公司事務
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄了與重組和其他公司事務相關的以下成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
遣散費 (a) | $ | 77 | | | $ | 46 | | | $ | 105 | | | $ | 46 | |
退出成本 | 8 | | | — | | | 8 | | | 35 | |
重組費用 | 85 | | | 46 | | | 113 | | | 81 | |
| | | | | | | |
其他公司事務 | 84 | | | — | | | 163 | | | — | |
重組和其他公司事務 | $ | 169 | | | $ | 46 | | | $ | 276 | | | $ | 81 | |
(a) 遣散費用包括股票補償的加速歸屬。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的重組費用分別為8500萬美元和1.13億美元,其中包括每個時期的遣散費用和租賃資產減值。遣散費主要與運營部門調整後的管理層變動有關。租賃減值涉及租賃資產,我們停止使用這些資產的目的是轉租,這些資產與減少我們在紐約市的房地產足跡的舉措有關。此外,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的其他公司事務費用分別為8400萬美元和1.63億美元,其中7700萬美元和1.17億美元分別與下文所述的訴訟有關 法律事務—股東事務。其他公司事務中還包括截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別記錄的700萬美元和4600萬美元的費用,這些費用是在俄羅斯於2022年第一季度入侵烏克蘭之後記錄的,主要用於儲備俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的交易對手應付的款項。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的重組費用分別為4600萬美元和8,100萬美元。三個月期間的費用是遣散費,主要與我們某些業務的管理層變動有關。九個月期間的費用還包括3500萬美元的租賃資產減值,我們決定不使用這些資產並開始積極進行轉租營銷。該決定與維亞康姆公司(“維亞康姆”)與哥倫比亞廣播公司(“CBS”)合併(“合併”)(“合併”)有關的成本轉型計劃做出。減值是自這些租賃開始以來市場狀況下降的結果,反映了根據租賃資產的預期折扣未來現金流確定的估計公允價值與賬面價值之間的差額。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
處置淨收益
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄了4,100萬美元的收益,這與派拉蒙+在北歐的某些資產向SkyShowTime的出資有關。此外,在截至2022年9月30日的九個月中,我們記錄了總額為1500萬美元的處置收益,其中包括出售國際無形資產的收益和對2021年第四季度出售哥倫比亞廣播公司工作室中心收益的營運資本調整。在截至2021年9月30日的九個月中,處置1.16億美元的淨收益主要包括出售非核心商標許可業務的收益。
利息支出/收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
利息支出 | $ | (231) | | | $ | (243) | | | | (5) | % | | | $ | (701) | | | $ | (745) | | | | (6) | % | | |
利息收入 | $ | 33 | | | $ | 11 | | | | 200 | % | | | $ | 73 | | | $ | 37 | | | | 97 | % | | |
下表顯示了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的未償債務餘額(不包括融資租賃)以及加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, |
| | | 加權平均值 | | | | 加權平均值 |
| 2022 | | 利率 | | 2021 | | 利率 |
票據和債券總額 | $ | 15,775 | | | | 5.13 | % | | | $ | 17,650 | | | | 4.93 | % | |
其他銀行借款 | $ | 47 | | | | 5.80 | % | | | $ | 35 | | | | 3.50 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投資淨收益(虧損)
在截至2022年9月30日的三個月中,我們記錄了400萬美元的虧損,出售了CW的37.5%的權益,主要包括交易成本和500萬美元的投資減值。在截至2021年9月30日的三個月中,我們記錄的投資淨虧損為500萬美元,反映了有價證券公允價值的變化。在九個月期間,我們錄得了4700萬美元的淨收益,其中包括出售一項不易確定的公允價值的投資所得的3,700萬美元收益以及上述有價證券公允價值變動產生的淨收益。
債務消滅造成的損失
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中,我們記錄了與提前贖回29.1億美元和19.9億美元長期債務相關的1.28億美元債務的清償虧損。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
其他物品,淨額
下表列出了其他項目的組成部分,淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
養老金和退休後福利成本 | $ | (16) | | | $ | (10) | | | $ | (49) | | | $ | (32) | | |
外匯損失 | (21) | | | (6) | | | (44) | | | (14) | | |
養老金結算費 (a) | — | | | (10) | | | — | | | (10) | | |
| | | | | | | | |
其他 | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | | |
其他物品,淨額 | $ | (36) | | | $ | (26) | | | $ | (91) | | | $ | (55) | | |
(a) 反映了由於我們的一項養卹金計劃一次性支付的福利金數額而導致的部分未攤銷精算損失的加速確認。
所得税準備金
所得税準備金代表在所得税和被投資公司股權虧損前對持續經營收益徵收的聯邦、州和地方税以及外國税。在結束的三個月和九個月中 2022年9月30日,我們記錄的所得税準備金為1.01億美元和2.64億美元,反映的有效所得税税率分別為31.3%和20.1%。2022年第三季度所得税準備金中包括900萬美元的淨離散税收準備金,這主要反映了我們在國際司法管轄區提交納税申報表以及因國際業務重組而轉讓子公司而實現的離散税收準備金。這些項目,加上確定影響我們同期業績可比性的其他項目(包括重組和其他公司事務的費用以及處置收益)的2900萬美元淨税收優惠,使我們的有效所得税税率提高了5.0個百分點。截至2022年9月30日的九個月的税收準備金包括7200萬美元的淨離散税收優惠,這主要來自我們的子公司之間因國際業務重組而轉移無形資產。該項目,加上在確定影響我們在九個月期間業績可比性的其他項目(包括重組和其他公司事務費用、債務清償損失和處置收益)上獲得的7700萬美元淨税收優惠,使我們的有效所得税税率下降了4.8個百分點。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄的所得税準備金為1.2億美元和3.12億美元,實際所得税税率分別為19.5%和11.2%。截至2021年9月30日的九個月的所得税準備金中包括2.9億美元的離散税收優惠,主要包括2.6億美元的補助,用於重新衡量我們在英國的遞延所得税淨資產,這是因為在2021年第二季度頒佈了從2023年4月1日起將英國企業所得税税率從19%提高到25%,以及與所得税審計結算相關的淨税收優惠。在截至2021年9月30日的九個月中,這些離散的税收優惠,加上確定影響我們同期業績可比性的其他項目的1400萬美元淨税收優惠(包括債務清償損失、重組和養老金結算費用以及處置和投資的淨收益),使我們的有效所得税税率降低了10.5個百分點。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
被投資公司虧損權益,扣除税款
下表列出了我們的股票法投資的被投資公司的虧損淨值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
被投資公司的虧損權益 | $ | (75) | | | $ | (27) | | | | (178) | % | | | $ | (166) | | | $ | (119) | | | | (39) | % | | |
税收優惠 | 17 | | | 9 | | | | 89 | | | | 42 | | | 39 | | | | 8 | | | |
被投資公司的虧損權益, 扣除税款 | $ | (58) | | | $ | (18) | | | | (222) | % | | | $ | (124) | | | $ | (80) | | | | (55) | % | | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,扣除税款的被投資公司股本虧損的增加是由我們對SkyShowTime的投資推動的。
已終止業務的淨收益
在2020年第四季度,我們簽訂了一項協議,將我們的出版業務西蒙和舒斯特出售給貝塔斯曼股份公司的全資子公司企鵝蘭登書屋有限責任公司(“企鵝蘭登書屋”)。KGaA(“貝塔斯曼”)(見 法律事務)。在我們列報的所有時期的合併財務報表中,Simon & Schuster均列為已終止業務。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中已終止業務的淨收益的詳細信息,這主要反映了西蒙和舒斯特的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 353 | | | $ | 321 | | | $ | 863 | | | $ | 725 | |
成本和支出: | | | | | | | |
正在運營 | 198 | | | 182 | | | 483 | | | 429 | |
銷售、一般和管理 | 45 | | | 38 | | | 130 | | | 114 | |
重組費用 | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
成本和支出總額 (a) | 245 | | | 221 | | | 615 | | | 544 | |
營業收入 | 108 | | | 100 | | | 248 | | | 181 | |
其他物品,淨額 | (3) | | | (6) | | | (9) | | | (8) | |
已終止業務的收益 | 105 | | | 94 | | | 239 | | | 173 | |
所得税條款 (b) | (27) | | | (21) | | | (58) | | | (47) | |
已終止業務的淨收益,扣除税款 | $ | 78 | | | $ | 73 | | | $ | 181 | | | $ | 126 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a) 總成本和支出中包括在截至2022年9月30日的三個月和九個月中與先前出售的業務相關的1,500萬美元和2500萬美元租賃的補償義務的解除相關金額,以及截至2021年9月30日的三個月和九個月中分別解除700萬美元和900萬美元的補償義務的相關金額。
(b) 税收條款包括截至2022年9月30日的三個月和九個月中與先前出售的業務相關的金額分別為400萬美元和600萬美元,以及截至2021年9月30日的三個月和九個月中分別為200萬美元和900萬美元。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益和歸屬於派拉蒙的持續經營業務的攤薄後每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
持續經營業務的淨收益 歸因於派拉蒙 | $ | 153 | | | $ | 465 | | | | (67) | % | | | $ | 902 | | | $ | 2,359 | | | | (62) | % | | |
持續經營業務的攤薄後每股收益 歸因於派拉蒙 | $ | .21 | | | $ | .69 | | | | (70) | % | | | $ | 1.32 | | | $ | 3.62 | | | | (64) | % | | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,歸屬於派拉蒙的持續經營業務淨收益分別下降了67%和62%,持續經營業務的攤薄後每股收益分別下降了70%和64%,這得益於九個月期間營業收入的下降以及離散税收優惠的減少。
分部運營業績
根據財務會計準則委員會對分部報告的指導方針,我們將不包括折舊和攤銷、股票薪酬、重組和其他公司事務成本以及處置淨收益(如適用)(“調整後的OIBDA”)列為衡量運營部門損益的主要指標。我們認為,調整後的OIBDA的列報對投資者來説是相關和有用的,因為它使投資者能夠以類似於我們管理層使用的主要方法來看待細分市場的表現,並增強了他們瞭解我們經營業績的能力。股票薪酬不包括在我們分部的損益衡量標準中,因為該薪酬是由董事會與公司執行管理層協商後製定和批准的。股票薪酬作為合併調整後OIBDA的組成部分包括在內。調整後的OIBDA與合併淨收益的對賬情況見合併財務報表附註13。
從2022年開始,主要是由於我們越來越關注直接面向消費者的業務的戰略重點,我們對管理業務和分配資源的方式進行了某些更改,從而改變了我們的運營領域。我們的管理結構已經重組,專注於管理我們的業務,將業務分為三個部分:傳統媒體業務、全球DTC服務組合和電影製片廠。因此,從2022年第一季度開始,在所有報告期內,我們將根據以下細分市場報告業績:
•電視媒體—我們的 電視媒體分部由我們的國內和國際廣播網絡組成,包括哥倫比亞廣播公司電視網、第10網、第5頻道、Telefe和Chilevisión;我們的付費和基本有線電視網絡,包括Showtime、BET、Nickelodeon、MTV、喜劇中心、派拉蒙網絡、史密森尼頻道、這些品牌的國際擴展,以及哥倫比亞廣播公司體育網絡;我們的電視製作業務,包括哥倫比亞廣播公司工作室、派拉蒙電視工作室和哥倫比亞廣播公司媒體風險投資公司,主要製作或發行首播的聯合節目;以及我們自己的廣播電視臺、CBS 電視臺.
•直接面向消費者—我們的 直接面向消費者細分市場包括我們的付費、免費和高級全球DTC服務組合,包括派拉蒙+、冥王星電視、Showtime Networks的高級訂閲流媒體服務(“Showtime OTT”)、BET+和Noggin。
•電影娛樂—我們的 電影娛樂片段包括派拉蒙影業、派拉蒙玩家、派拉蒙動畫、Nickelodeon Studio和Miramax.
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| | 佔總數的百分比 收入 | | | 佔總數的百分比 收入 | 增加/(減少) | |
| 2022 | | 2021 | $ | | % | |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
電視媒體 | $ | 4,948 | | | 72 | % | | | $ | 5,220 | | | 79 | % | | $ | (272) | | | (5) | % | |
直接面向消費者 | 1,226 | | | 18 | | | | 890 | | | 13 | | | 336 | | | 38 | | |
電影娛樂 | 783 | | | 11 | | | | 530 | | | 8 | | | 253 | | | 48 | | |
淘汰 | (41) | | | (1) | | | | (30) | | | — | | | (11) | | | (37) | | |
總收入 | $ | 6,916 | | | 100 | % | | | $ | 6,610 | | | 100 | % | | $ | 306 | | | 5 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| | | | | 增加/(減少) | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
調整後的OIBDA: | | | | | | | | |
電視媒體 | $ | 1,231 | | | $ | 1,385 | | | $ | (154) | | | (11) | % | |
直接面向消費者 | (343) | | | (198) | | | (145) | | | (73) | | |
電影娛樂 | 41 | | | (24) | | | 65 | | | n/m | |
公司/淘汰 | (104) | | | (111) | | | 7 | | | 6 | | |
基於股票的薪酬 (a) | (39) | | | (32) | | | (7) | | | (22) | | |
調整後的 OIBDA 總額 | 786 | | | 1,020 | | | (234) | | | (23) | | |
折舊和攤銷 | (92) | | | (95) | | | 3 | | | 3 | | |
重組和其他公司事務 | (169) | | | (46) | | | (123) | | | (267) | | |
| | | | | | | | |
處置淨收益 | 41 | | | — | | | 41 | | | n/m | |
總營業收入 | $ | 566 | | | $ | 879 | | | $ | (313) | | | (36) | % | |
n/m-沒有意義
(a) 重組和其他公司事務中包括截至2022年9月和2021年9月的三個月,股票薪酬支出分別為1,100萬美元和2,100萬美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | |
| | 佔總數的百分比 收入 | | | 佔總數的百分比 收入 | 增加/(減少) | |
| 2022 | | 2021 | $ | | % | |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
電視媒體 | $ | 15,849 | | | 72 | % | | | $ | 16,432 | | | 80 | % | | $ | (583) | | | (4) | % | |
直接面向消費者 | 3,508 | | | 16 | | | | 2,255 | | | 11 | | | 1,253 | | | 56 | | |
電影娛樂 | 2,770 | | | 12 | | | | 1,993 | | | 9 | | | 777 | | | 39 | | |
淘汰 | (104) | | | — | | | | (94) | | | — | | | (10) | | | (11) | | |
總收入 | $ | 22,023 | | | 100 | % | | | $ | 20,586 | | | 100 | % | | $ | 1,437 | | | 7 | % | |
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | |
| | | | | 增加/(減少) | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
調整後的OIBDA: | | | | | | | | |
電視媒體 | $ | 4,155 | | | $ | 4,654 | | | $ | (499) | | | (11) | % | |
直接面向消費者 | (1,244) | | | (490) | | | (754) | | | (154) | | |
電影娛樂 | 185 | | | 207 | | | (22) | | | (11) | | |
公司/淘汰 | (320) | | | (351) | | | 31 | | | 9 | | |
基於股票的薪酬 (a) | (114) | | | (133) | | | 19 | | | 14 | | |
調整後的 OIBDA 總額 | 2,662 | | | 3,887 | | | (1,225) | | | (32) | | |
折舊和攤銷 | (282) | | | (289) | | | 7 | | | 2 | | |
重組和其他公司事務 | (276) | | | (81) | | | (195) | | | (241) | | |
| | | | | | | | |
處置淨收益 | 56 | | | 116 | | | (60) | | | (52) | | |
總營業收入 | $ | 2,160 | | | $ | 3,633 | | | $ | (1,473) | | | (41) | % | |
(a) 重組和其他公司事務中包括截至2022年9月和2021年9月的九個月中股票薪酬支出分別為1,300萬美元和2,100萬美元。
電視媒體
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| | | 增加/(減少) | |
電視媒體 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
廣告 | $ | 1,973 | | | $ | 2,039 | | | $ | (66) | | | (3) | % | |
加盟和訂閲 | 2,000 | | | 2,108 | | | (108) | | | (5) | | |
許可和其他 | 975 | | | 1,073 | | | (98) | | | (9) | | |
收入 | $ | 4,948 | | | $ | 5,220 | | | $ | (272) | | | (5) | % | |
| | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | 1,231 | | | $ | 1,385 | | | $ | (154) | | | (11) | % | |
收入
在截至2022年9月30日的三個月中,收入下降了5%。
廣告
廣告收入的下降3%反映了國內和國際廣告收入的減少。國內廣告收入的下降是曝光量減少的結果,因為定價僅部分抵消了下降,這反映了分散市場的疲軟。政治廣告銷售額的增加也部分抵消了下降幅度。國際廣告收入的下降是由不利的匯率變動推動的,但2021年第三季度收購Chilevisión的好處部分抵消了這一下降。外匯匯率的變化對總廣告收入的比較產生了3個百分點的負面影響。
加盟和訂閲
會員和訂閲收入下降了5%,這反映了國內和國際會員收入的減少。國內分支機構收入的下降是由我們的付費電視網絡收入減少所推動的,這反映了訂户的減少,但部分被費率上升和反向薪酬的增長所抵消。國際分支機構收入的下降是由某些附屬協議的重組推動的,導致收入從我們的付費電視服務轉移到我們的DTC服務;不利的外匯匯率變化,對加盟和訂閲總收入的負面影響相比下降了1個百分點;
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
以及俄羅斯缺乏收入,在俄羅斯入侵烏克蘭後,我們在那裏暫停了業務。按次付費拳擊賽事的收入減少也是下降的原因。
許可及其他
許可和其他收入下降了9%,這主要反映了二級市場國內許可的減少,這得益於與去年同期的幾項重大許可安排進行比較,包括 NCIS 和 公牛.
調整後 OIBDA
受關聯收入下降和內容許可利潤減少的推動,調整後的OIBDA下降了11%。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| | | 增加/(減少) | |
電視媒體 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
廣告 | $ | 6,668 | | | $ | 7,230 | | | $ | (562) | | | (8) | % | |
加盟和訂閲 | 6,156 | | | 6,303 | | | (147) | | | (2) | | |
許可和其他 | 3,025 | | | 2,899 | | | 126 | | | 4 | | |
收入 | $ | 15,849 | | | $ | 16,432 | | | $ | (583) | | | (4) | % | |
| | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | 4,155 | | | $ | 4,654 | | | $ | (499) | | | (11) | % | |
收入
在截至2022年9月30日的九個月中,收入下降了4%,這主要反映了廣告收入的減少,這得益於與哥倫比亞廣播公司在第一季度播出的超級碗進行比較的結果 2021年,這對總收入比較產生了3個百分點的負面影響。下降還反映了子公司收入的減少,但部分被許可收入的增加所抵消。
廣告
廣告收入下降8%是由超級碗轉播權的輪換性質推動的,超級碗於2021年在哥倫比亞廣播公司播出,2022年在另一個網絡播出,對廣告收入比較產生了6個百分點的負面影響。下降還反映了對我們國內網絡的印象下降和不利的匯率變化,部分抵消了價格和政治廣告銷售的上漲以及2021年第三季度收購Chilevisión的好處。外匯匯率變化對廣告收入比較產生了2個百分點的負面影響。
加盟和訂閲
聯盟和訂閲收入下降2%是由國際附屬公司收入減少所致,包括前面提到的某些關聯協議重組的影響。下降還反映了受MVPD用户減少的推動,國內分支收入減少,但部分被MVPD和VMVPD的費率上漲、反向薪酬的增長以及2021年4月我們在vMVPD上推出的基本有線電視網絡所抵消。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
許可及其他
許可和其他收入增長了4%,這反映了國際許可的增加和為第三方製作的內容數量的增加,但二級市場國內許可的減少部分抵消了這一點。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA下降 11%,主要反映了超級碗廣播給去年同期帶來的好處,以及附屬收入的下降以及與節目組合相關的成本上漲。
直接面向消費者
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接面向消費者 | 截至9月30日的三個月 |
(百萬訂閲者) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
廣告 | $ | 363 | | | $ | 348 | | | $ | 15 | | | 4 | % | |
訂閲 | 863 | | | 542 | | | 321 | | | 59 | | |
收入 | $ | 1,226 | | | $ | 890 | | | $ | 336 | | | 38 | % | |
| | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | (343) | | | $ | (198) | | | $ | (145) | | | (73) | % | |
| | | | | | | | |
全球 DTC 訂閲者 (a) | 66.5 | | | 46.7 | | | 19.8 | | | 42 | % | |
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
(百萬訂閲者) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
派拉蒙+(全球) | | | | | | | | |
訂閲者 (a) | 46.0 | | | 25.5 | | | 20.5 | | | 80 | % | |
| | | | | | | | |
收入 | $ | 708 | | | $ | 363 | | | $ | 345 | | | 95 | % | |
| | | | | | | | |
冥王星電視(全球) | | | | | | | | |
MAU (b) | 72.0 | | | 54.4 | | | 17.6 | | | 32 | % | |
| | | | | | | | |
收入 | $ | 268 | | | $ | 289 | | | $ | (21) | | | (7) | % | |
(a) 直接面向消費者的流媒體訂閲者(“DTC 訂閲者”)包括直接通過我們自有和運營的應用程序和網站或通過第三方分銷商訪問我們的國內或國際 DTC 服務的客户。我們的訂閲者包括付費訂閲和在免費試用中註冊的客户,無論是單獨提供還是作為捆綁服務的一部分提供,我們的每項服務的訂閲者都被視為獨一無二的。上述期間的訂閲人數反映了截至適用期結束日期的訂閲者數量。全球DTC訂閲者包括派拉蒙+、Showtime OTT和所有其他訂閲DTC服務的訂閲者。
(b) 每月活躍用户(“MAU”)數量反映了一個日曆月內與Pluto TV服務交互的獨特設備的數量,並且在上述期間反映了適用期間最後一個月的MAU數量。
收入
在截至2022年9月30日的三個月中,38%的收入增長是由派拉蒙+的增長推動的。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
廣告
廣告收入增長4%是由曝光量的增加所推動的,這反映了派拉蒙+訂户增長帶來的好處。冥王星電視2022年9月的全球活躍用户數為7,200萬個,較2021年9月的5,440萬增長了1,760萬個,增長了32%;從2022年6月的6,960萬活躍用户增長了240萬,增長了3%。
訂閲
訂閲收入增長59%是由派拉蒙+、BET+和Showtime OTT的增長推動的。與2021年9月30日相比,全球DTC用户增長了1,980萬,增長了42%,其中派拉蒙+增加了2,050萬,增長了80%,這反映了美國訂户的顯著增長以及國際市場推出的影響。在本季度,全球DTC用户從2022年6月30日的6,370萬增長了280萬,增幅4%,至2022年9月30日的6,650萬,增幅4%;派拉蒙+用户增長了270萬,增幅6%,達到4,600萬,這反映了NFL賽季開始和歐洲冠軍聯賽以及沃爾瑪+上線帶來的好處。2022年9月SkyShowTime流媒體服務在北歐推出SkyShowTime流媒體服務,在市場上取代了派拉蒙+,此後,190萬派拉蒙+訂户減少了190萬人,這影響了訂户的增長。不包括北歐取消訂户的影響,2022年第三季度,全球DTC訂户增加了470萬,派拉蒙+訂户增加了460萬. 此外,同比比較受到俄羅斯用户減少的影響,在俄羅斯入侵烏克蘭後,我們在俄羅斯暫停了業務。這導致全球在2022年第二季度刪除了390萬DTC訂閲者,其中包括派拉蒙+的120萬訂閲者。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA減少了1.45億美元,原因是收入增長被支持包括內容、營銷、分發、員工和技術成本在內的DTC服務增長的成本上漲所抵消。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| | | 增加/(減少) | |
直接面向消費者 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
廣告 | $ | 1,073 | | | $ | 857 | | | $ | 216 | | | 25 | % | |
訂閲 | 2,435 | | | 1,398 | | | 1,037 | | | 74 | | |
收入 | $ | 3,508 | | | $ | 2,255 | | | $ | 1,253 | | | 56 | % | |
| | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | (1,244) | | | $ | (490) | | | $ | (754) | | | (154) | % | |
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| | | | | 增加/(減少) | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
收入 | | | | | | | | |
派拉蒙+(全球) | $ | 1,965 | | | $ | 904 | | | $ | 1,061 | | | 117 | % | |
| | | | | | | | |
冥王星電視(全球) | $ | 786 | | | $ | 697 | | | $ | 89 | | | 13 | % | |
收入
在截至2022年9月30日的九個月中,收入增長了56%,主要是由派拉蒙+、冥王星電視和Showtime OTT的增長推動的。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
廣告
廣告收入增長25%是由定價和曝光量的增加推動的,這得益於派拉蒙+的訂户增長和冥王星電視的月活躍用户增長。
訂閲
訂閲收入增長74%的主要原因是派拉蒙+和Showtime OTT的增長。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA減少了7.54億美元,原因是收入增長被支持包括內容、營銷、分發、員工和技術成本在內的DTC服務增長的成本上漲所抵消。
電影娛樂
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| | | 增加/(減少) | |
電影娛樂 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
廣告 (a) | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | 50 | % | |
戲劇 | 231 | | | 67 | | | 164 | | | 245 | | |
許可和其他 | 549 | | | 461 | | | 88 | | | 19 | | |
收入 | $ | 783 | | | $ | 530 | | | $ | 253 | | | 48 | % | |
| | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | 41 | | | $ | (24) | | | $ | 65 | | | n/m | |
n/m-沒有意義
(a) 主要反映使用廣告所獲得的廣告收入 電影娛樂 第三方數字平臺上的內容。
收入
在截至2022年9月30日的三個月中,48%的收入增長是由以下因素推動的 壯志凌雲:特立獨行.
戲劇
影院收入增加了1.64億美元,這主要反映了2022年第二季度影院上映的持續成功 壯志凌雲:特立獨行.
許可及其他
許可和其他收入增長了19%,這反映了最近影院上映的許可,這得益於電影的成功推動 壯志凌雲:特立獨行在數字家庭娛樂市場。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA增加了6500萬美元,這主要是由以下方面的強勁表現所推動 壯志凌雲:特立獨行。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| | | 增加/(減少) | |
電影娛樂 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
廣告 (a) | $ | 17 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | 21 | % | |
戲劇 | 1,126 | | | 202 | | | 924 | | | 457 | | |
許可和其他 | 1,627 | | | 1,777 | | | (150) | | | (8) | | |
收入 | $ | 2,770 | | | $ | 1,993 | | | $ | 777 | | | 39 | % | |
| | | | | | | | |
調整後 OIBDA | $ | 185 | | | $ | 207 | | | $ | (22) | | | (11) | % | |
(a) 主要反映使用廣告所獲得的廣告收入 電影娛樂 第三方數字平臺上的內容以及贊助。
收入
在截至2022年9月30日的九個月中,收入增長39%反映了影院收入的增加,但部分被許可收入的減少所抵消。
戲劇
影院收入增長了9.24億美元,這反映了我們本年度上映的成功,其推動力是 壯志凌雲:特立獨行,以及 刺蝟索尼克 2 和 失落之城。去年同期的影院上映作品包括一個安靜的地方第二部分。由於電影院繼續受到因應 COVID-19 而關閉或容量減少的影響,2021 年第一季度沒有上映。
許可及其他
許可和其他收入下降了8%,主要反映了圖書館圖書許可收入的減少以及圖書館圖書許可給去年帶來的好處 即將來臨 2 美國和 湯姆·克蘭西的《無悔之心》,部分被本年度影院上映帶來的家庭娛樂收入增加所抵消。
調整後 OIBDA
調整後的OIBDA下降了11%,這主要反映了圖書館圖書許可的利潤減少,但部分被本年度出版的利潤增加所抵消。
結果的波動 電影娛樂 分部可能是由於發行成本(包括印刷和廣告)的確認時機造成的,這些成本通常在電影上映之前和整個影院上映期間產生,而相應電影的收入則被確認為通過電影的戲劇展覽和向其他平臺發行獲得的收入。
流動性和資本資源
現金的來源和用途
我們預測了我們的運營、投資和融資需求的預期現金需求,以及預計將產生和可用於滿足這些需求的現金流。除其他外,我們的運營需求包括廣播和有線電視網絡以及DTC服務的內容支出,包括電視和電影節目、體育版權和人才合同,以及推廣我們的內容和平臺的廣告和營銷成本;租賃費、利息税和所得税;以及養老金資金義務。我們的投資和融資支出包括資本支出;收購;與新投資和現有投資相關的融資,
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
包括為我們與康卡斯特的流媒體合資企業SkyShowTime提供資金,根據該合資企業,兩家母公司均承諾支持初始運營;股票回購;分紅和未償債務的本金支付。我們認為,我們的運營現金流、現金和現金等價物、下述35億美元信貸額度下的借貸能力以及資本市場準入足以為我們未來十二個月的運營、投資和融資需求提供資金。
我們的短期和長期債務融資,包括未來五年到期的長期債務,截至2022年9月30日為23.5億美元,以及我們的其他長期承諾,將主要來自經營活動的現金流、非核心資產出售的收益(包括下文所述的西蒙和舒斯特計劃出售)以及我們的債務再融資能力。任何額外的現金融資需求都通過短期借款(包括商業票據和長期債務)來融資。在我們無法獲得商業票據的情況下,信貸額度提供了足夠的能力來滿足短期借貸需求。我們定期評估我們的資本結構,機會性地進行交易以管理我們的未償還期限,這可能會因提前清償債務而產生費用。
2020年,我們達成協議,以21.75億美元現金出售Simon & Schuster,並預計將出售所得款項用於投資我們的戰略增長優先事項,包括流媒體,以及為分紅提供資金和償還債務。2021 年 11 月 2 日,美國司法部提起訴訟,要求阻止此次出售。該審判於2022年8月進行,2022年10月,法院發佈了一項阻止交易完成的決定。我們正在與貝塔斯曼和企鵝蘭登書屋討論下一步措施,包括尋求加急上訴(見 法律事務)。收購協議包含買方承諾採取一切必要措施以獲得任何必要的監管批准,併為任何可能延遲或阻礙完成的訴訟進行辯護,還規定在某些情況下,如果由於監管原因交易未完成,則應向我們支付2億美元的終止費。
2021年3月26日,我們以每股85美元的價格向公眾發行了2000萬股B類普通股和1000萬股5.75%的A系列強制性可轉換優先股,向公眾發行,清算優先權為每股100美元。扣除承銷折扣、佣金和預計發行費用後,B類普通股發行和強制性可轉換優先股發行的淨收益分別約為16.7億美元和9.83億美元。我們已經並將打算繼續將淨收益用於一般公司用途,包括對流媒體的投資。
我們的資本市場準入可能會受到我們無法控制的因素的影響,包括經濟狀況;但是,我們認為,我們強勁的資產負債表和現金流、信貸額度和信用評級將為我們提供足夠的資金渠道,以滿足預期的現金需求。任何新借款的成本都會受到市場狀況以及獨立評級機構規定的短期和長期債務評級的影響,無法保證我們能夠以對我們有利的條款和條件進入資本市場。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
現金流
現金、現金等價物和限制性現金的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
經營活動提供的淨現金流來自: | | | | | | | |
持續運營 | $ | 219 | | | $ | 1,528 | | | | $ | (1,309) | | |
已終止的業務 | 107 | | | 124 | | | | (17) | | |
經營活動提供的淨現金流 | 326 | | | 1,652 | | | | (1,326) | | |
用於投資活動的淨現金流來自: | | | | | | | |
持續運營 | (380) | | | (13) | | | | (367) | | |
已終止的業務 | (3) | | | (3) | | | | — | | |
用於投資活動的淨現金流 | (383) | | | (16) | | | | (367) | | |
融資活動提供的淨現金流(用於) | (2,681) | | | 101 | | | | (2,782) | | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (146) | | | (30) | | | | (116) | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | $ | (2,884) | | | $ | 1,707 | | | | $ | (4,591) | | |
經營活動。 在截至2022年9月30日的九個月中,持續經營業務帶來的現金流減少的主要原因是我們增加了對DTC服務的投資,包括內容、營銷和分發成本支出。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中,經營活動提供的現金流分別包括1.33億美元和2.41億美元的重組、合併相關成本和轉型計劃付款。自合併以來,我們已經投資了許多轉型計劃。最初,採取這些措施是為了實現與合併相關的協同效應。從2022年開始,我們的轉型計劃與未來技術有關,包括系統和平臺的統一和發展以及向雲的遷移。此外,我們正在投資未來工作空間,包括調整我們的設施以適應我們的混合和敏捷工作模式。
已終止業務的經營活動提供的現金流反映了Simon & Schuster的經營活動。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 |
投資 (a) | | $ | (189) | | | | | $ | (147) | | |
資本支出 (b) | | (228) | | | | | (231) | | |
收購,扣除收購的現金 (c) | | — | | | | | (27) | | |
處置所得收益 (d) | | 38 | | | | | 418 | | |
其他投資活動 | | (1) | | | | | (26) | | |
用於持續經營投資活動的淨現金流 | | (380) | | | | | (13) | | |
用於已終止業務投資活動的淨現金流 | | (3) | | | | | (3) | | |
用於投資活動的淨現金流 | | $ | (383) | | | | | $ | (16) | | |
(a) 2022年和2021年主要包括對CW的投資。2022年還包括對SkyShowTime的投資。
(b) 包括與我們在2022年和2021年實施轉型計劃相關的款項,分別為3,400萬美元和5,600萬美元。
(c) 2021年反映了對免費電視頻道Chilevisión的收購。
(d) 2022年主要反映國際無形資產的處置。2021年主要反映我們在2020年第四季度出售對fuboTV Inc.的投資所獲得的收益,以及出售非核心商標許可業務和投資所得的收益。
融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
發行債務的收益 | | $ | 1,114 | | | | | $ | 48 | | |
償還債務 | | (3,123) | | | | | (2,220) | | |
優先股的股息支付 | | (43) | | | | | (15) | | |
普通股支付的股息 | | (471) | | | | | (458) | | |
發行優先股的收益 | | — | | | | | 983 | | |
發行普通股的收益 | | — | | | | | 1,672 | | |
| | | | | | | |
支付工資税以代替發行股票作為股票薪酬 | | (14) | | | | | (55) | | |
行使股票期權的收益 | | — | | | | | 408 | | |
向非控股權益付款 | | (106) | | | | | (215) | | |
其他籌資活動 | | (38) | | | | | (47) | | |
融資活動提供的淨現金流(用於) | | $ | (2,681) | | | | | $ | 101 | | |
分紅
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月期間,我們宣佈A類和B類普通股的現金分紅均為每股0.24美元,因此每個時期的總股息為1.59億美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間,我們宣佈A類和B類普通股的現金分紅均為每股0.72美元,總股息分別為4.77億美元和4.68億美元。
在2022年三個季度中,我們宣佈強制性可轉換優先股的季度現金分紅為每股1.4375美元,截至2022年9月30日的三個月的總股息為1,440萬美元,截至2022年9月30日的九個月的分紅總額為4,310萬美元。在2021年第二和第三季度,我們宣佈強制性可轉換優先股的季度現金分紅分別為每股1.5493美元和每股1.4375美元。第二輪宣佈的股息的分紅期
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
季度是從 2021 年 3 月 26 日到 2021 年 7 月 1 日。因此,在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,我們錄得的強制性可轉換優先股股息分別為1,440萬美元和2990萬美元。
資本結構
下表列出了我們的債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在 | | 在 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
優先債務(2023-2050年到期的2.90%-7.875%) | | $ | 14,143 | | | | | $ | 16,501 | | |
初級債務(5.875%-6.375%,2057年和2062年到期) | | 1,632 | | | | | 1,157 | | |
其他銀行借款 | | 47 | | | | | 35 | | |
融資租賃下的債務 | | 12 | | | | | 16 | | |
債務總額 (a) | | 15,834 | | | | | 17,709 | | |
| | | | | | | |
減少當前部分 | | 196 | | | | | 11 | | |
長期債務總額,扣除流動部分 | | $ | 15,638 | | | | | $ | 17,698 | | |
(a) 截至2022年9月30日和2021年12月31日,優先和初級次級次級債務餘額分別包括 (i) 4.46億美元和4.66億美元的未攤銷淨折扣,以及 (ii) 分別為9,100萬美元和9,500萬美元的未攤銷遞延融資成本。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們總債務的面值分別為163.7億美元和182.7億美元。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們在到期前贖回了總額為23.9億美元的優先票據,總贖回價格為24.9億美元。此外,在2022年2月,我們按面值贖回了2057年2月到期的5.875%的初級次級債券,價值5.2億美元。在截至2022年9月30日的九個月中,這些贖回導致清償債務的税前損失總額為1.2億美元。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們發行了10億美元的 6.375% 的初級次級債券,2062年到期。這些債券的利率將在2027年3月30日重置,此後每五年重置為固定利率,等於5年期國債利率(根據債券條款定義),外加自2027年3月30日起為3.999%,自2032年3月30日起為4.249%,自2047年3月30日起為4.999%。我們可以在2027年3月30日之前的任何時候,或者在2027年3月30日或之後的任何利息支付日按面值加上全額溢價認購這些債券。
在截至2021年9月30日的九個月中,我們在到期前贖回了總額為19.9億美元的優先票據,總贖回價為21.1億美元,導致清償債務的税前損失為1.28億美元。
我們在2057年2月到期的6.25%的初級次級債券在2027年2月28日之前按規定的固定利率累計利息,屆時利率將改為浮動利率。根據債券條款,浮動利率基於三個月倫敦銀行同業拆借利率加3.899%,每季度重置一次。在固定利率期限到期後,我們可以隨時按面值贖回這些債券。
我們的次級次級債券的次級債券、利息延期權和延期期限為優先債權人提供了重要的信貸保護措施,由於這些特徵,這些債券獲得了標準普爾評級服務和惠譽評級公司50%的股權信貸,穆迪投資者服務公司提供了25%的股票信貸。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
商業票據
在2022年9月30日和2021年12月31日,我們都沒有未償還的商業票據借款。
信貸額度
截至2022年9月30日,我們有35.0億美元的循環信貸額度,將於2025年1月到期(“信貸額度”)。信貸額度用於一般公司用途和支持商業票據借款(如果有)。根據我們的選擇,我們也可以根據信貸額度以特定外幣借款,但不得超過規定的限額。信貸額度下的借款利率在每次借款時確定,通常基於美國的最優惠利率或適用的基準利率加上利潤(基於我們的優先無抵押債務評級),具體取決於所輸入貸款的類型和期限。以歐元、英鎊和日元計價的貸款的基準利率分別基於EURIBOR、SONIA和TIBOR利率。信貸額度有一個主要財務契約,要求我們的合併總槓桿率在每個季度末低於4.5倍(在進行符合條件的收購後,我們可以選擇將其最多連續四個季度提高到5.0倍)。合併總槓桿比率反映了我們在一個季度末的合併負債與過去十二個月期間的合併息税折舊攤銷前利潤(均定義見修訂後的信貸協議)的比率。 2022年2月14日,我們修訂了信貸額度,修改了經修訂的信貸協議中合併總槓桿率的定義,允許在2024年6月之前將不受限制的現金和現金等價物從合併負債中扣除. 自2022年9月30日起,我們兑現了該盟約。
截至2022年9月30日,我們在信貸額度下沒有未償還的借款,扣除未償還的信用證,信貸額度下的剩餘可用額為35.0億美元。
其他銀行借款
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們在Miramax的3億美元信貸額度下有銀行借款,該額度將於2023年4月到期,分別為4700萬美元和3500萬美元,加權平均利率分別為5.80%和3.50%。
擔保
信用證和擔保債券
我們對主要用作在正常業務過程中不履行義務的信用證和擔保債券負有賠償義務。截至2022年9月30日,未償還的信用證和擔保債券約為1.74億美元,未記錄在合併資產負債表中。
哥倫比亞廣播公司電視城
關於2019年出售哥倫比亞廣播公司電視城物業和音響業務(“哥倫比亞廣播公司電視城”),我們保證了該業務在出售完成後的頭五年內產生一定水平的現金流。截至2022年9月30日,合併資產負債表上的 “其他流動負債” 和 “其他負債” 中包括總額為5100萬美元的負債,反映了擔保義務下估計剩餘金額的現值。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
租賃擔保
對於主要與Famous Players Inc之前終止的業務相關的租約,我們有某些賠償義務。截至2022年9月30日,這些租賃承諾總額為2500萬美元,列在合併資產負債表的 “其他負債” 中。租賃承諾的金額會隨着時間的推移而變化,具體取決於個人標的租賃的到期或終止、相關的賠償義務以及外匯匯率等。我們還可能承擔與租賃相關的某些其他費用,例如財產税和公共區域維護。根據我們對現有財務信息、承租人在履行租賃義務方面的歷史表現以及影響承租人商業模式的潛在經濟因素的考慮,我們認為,我們的應計金額足以支付任何未來的債務。
其他
在我們的業務過程中,我們既提供補償,也接受賠償,旨在分擔與商業交易相關的某些風險。同樣,如果第三方未能履行其在賠償義務下的義務,我們可能會對已被剝離的業務的各種義務承擔臨時責任。在可能和合理估計的情況下,我們會記錄我們的賠償義務和其他或有負債的負債。
法律事務
普通的
我們持續在眾多訴訟和訴訟中為自己辯護,並回應聯邦、州、地方和國際當局的各種調查和詢問(統稱為 “訴訟”)。對我們提起的訴訟可能沒有法律依據,本質上是不確定的,而且總是難以預測。但是,根據我們對相關事實和情況的理解和評估,我們認為以下事項總體上不太可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
股東事務
與合併有關的訴訟
從2020年2月20日開始,三名所謂的哥倫比亞廣播公司股東分別向特拉華州財政法院提起了衍生和/或假定集體訴訟。2020年3月31日,法院合併了三起訴訟,並任命雄鹿縣僱員退休基金和國際賓夕法尼亞州東部和特拉華州運營工程師聯盟為合併訴訟的共同首席原告。2020 年 4 月 14 日,首席原告對莎莉·雷德斯通、NAI、薩姆納·雷德斯通國家娛樂信託基金、哥倫比亞廣播公司董事會成員(由坎迪斯·貝內克、芭芭拉·伯恩、加里·康特曼、布萊恩·戈德納、琳達·格里戈、羅伯特·克利格組成)提起了經過驗證的合併集體訴訟和衍生投訴(如本段所述,“投訴”)她、瑪莎·米諾、蘇珊·舒曼、弗雷德裏克·奧·特雷爾和施特勞斯·澤爾尼克)、前哥倫比亞廣播公司總裁兼代理首席執行官約瑟夫·伊安尼洛以及名義上的公司被告。該投訴指控在談判和批准截至2019年8月13日且於2019年10月16日修訂的合併協議和計劃(“合併協議”)時,違反了對哥倫比亞廣播公司股東的信託義務。該申訴還指控與Ianniello先生的賠償有關的浪費和不當致富。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年6月5日,被告提出解僱動議。2021年1月27日,法院駁回了一項披露索賠,同時允許對被告提出的所有其他索賠。在... 上探索
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
尚存的索賠正在審理中。我們認為,其餘的索賠毫無根據,我們打算對這些索賠進行有力辯護。
從2019年11月25日開始,四名所謂的維亞康姆股東分別向特拉華州財政法院提起了假定的集體訴訟。2020年1月23日,法院合併了四起訴訟。2020年2月6日,法院指定加州公共僱員退休制度(“CalPERS”)為合併訴訟的首席原告。2020 年 2 月 28 日,CalPERS 與芝加哥公園僱員和退休委員會僱員年金和福利基金以及路易斯·威倫一起對維亞康姆董事會特別交易委員會成員(由 Thomas J. May、Judith A. McHale 組成)NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、Shari E. Redstone 提起了第一份經修訂的經驗證的集體訴訟申訴(如本段所述,“投訴”)、Ronald L. Nelson 和 Nicole Seligman)以及我們的總裁、首席執行官兼董事羅伯特·巴基什。該投訴指控在合併協議的談判和批准中違反了對維亞康姆股東的信託義務。該投訴尋求未指明的損害賠償、費用和開支以及其他救濟。2020年5月22日,被告提出駁回動議。2020年12月29日,法院駁回了對巴基什先生的索賠,同時允許對其餘被告提起訴訟。尚存索賠的調查工作正在進行中。我們認為,其餘的索賠沒有法律依據,我們打算對其進行有力的辯護。
與調查有關的事項
正如2018年8月1日宣佈的那樣,哥倫比亞廣播公司董事會聘請了兩家律師事務所,對新聞報道中有關哥倫比亞廣播公司前董事會主席、總裁兼首席執行官萊斯利·穆恩維斯、哥倫比亞廣播公司新聞和哥倫比亞廣播公司文化問題的指控進行全面調查。2018年12月17日,哥倫比亞廣播公司董事會宣佈完成調查、某些調查結果以及哥倫比亞廣播公司董事會關於解僱穆恩維斯先生的決定。
2018年8月27日和2018年10月1日,吉恩·薩米特和約翰·蘭茨分別以個人名義和代表其他處境相似的人向美國紐約南區地方法院提起了假定的集體訴訟,其索賠與下文所述的修正申訴中所指控的相似。2018年11月6日,法院下達了一項合併這兩項訴訟的命令。2018年11月30日,法院任命南加州建築工人養老金信託基金為合併訴訟的主要原告。2019年2月11日,首席原告對CBS、某些現任和前任高級管理人員以及CBS董事會成員提起了經修訂的合併假定集體訴訟申訴。據稱,合併行動將在2016年9月26日至2018年12月4日期間代表哥倫比亞廣播公司A類普通股和B類普通股的購買者進行。該訴訟旨在彌補這段時間內據稱因被告涉嫌違反聯邦證券法,包括涉嫌作出重大虛假和誤導性陳述或未能披露重要信息而造成的損失,並根據1934年《證券交易法》第10(b)和20(a)條以及據此頒佈的第10b-5條尋求費用和費用以及補救措施。2019年4月12日,被告提出了駁回該訴訟的動議,法院於2020年1月15日部分批准了該動議,但部分被駁回。除了穆恩維斯先生在2017年11月的一次行業活動上發表的一份聲明(據稱他是哥倫比亞廣播公司的代理人)外,所有其他涉嫌虛假和誤導性陳述的指控都被駁回。我們與原告達成協議,以1475萬美元和解訴訟,這筆款項將由公司的保險公司支付。該和解協議不包括承認公司的責任或不當行為,已於2022年5月13日獲得法院的初步批准,尚待最終批准。
我們還收到了紐約縣地方檢察官辦公室、紐約市****、紐約州總檢察長辦公室和美國證券交易委員會就哥倫比亞廣播公司董事會主題發出的傳票或要求提供信息的請求
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
調查及相關事宜,包括與哥倫比亞廣播公司的相關公開披露有關的事項。我們已經原則上與紐約州檢察長辦公室投資者保護局達成了解決此事的協議。在抵免了上述合併聯邦證券集體訴訟中應支付的和解金額,以及哥倫比亞廣播公司就先前與紐約州檢察長辦公室民權局達成的決議對人力資源相關計劃做出的某些財務承諾之後,該公司同意支付725萬美元,根據與投資者保護局達成的協議,這筆款項將與上述聯邦證券集體訴訟和解一起分配,但須經法院審理的批准集體訴訟和解協議。該決議不包括承認公司的責任或不當行為。將來,我們可能會繼續收到來自這些實體和其他實體的其他相關監管和調查查詢。
與股票發行相關的訴訟
2021年8月13日,Camelot Event Driven Fund向紐約縣紐約最高法院提起了假定的證券集體訴訟,並於2021年11月5日提出了經修訂的申訴,除其他修改外,還增加了一名指定原告(“申訴”)。據稱,該投訴是代表根據2021年3月完成的公開證券發行購買公司B類普通股和5.75%的A系列強制性可轉換優先股的投資者提出的,是針對公司、某些高級管理人員、董事會成員和參與發行的承銷商提出的。該投訴聲稱違反了聯邦證券法,並指控發行文件包含重大錯誤陳述和遺漏,包括涉嫌未能充分披露涉及Archegos Capital Management的某些涉及我們證券的總回報互換交易以及與公司股價相關的涉嫌風險。2021 年 12 月 22 日,原告提出了一項規定,要求在不偏見的情況下自願解僱訴訟中的外部董事被告,法院隨後下令解僱。同日,被告提出駁回訴訟的動議,該動議尚待審理。該申訴要求提供未指明的補償性賠償以及其他救濟。我們認為這些指控毫無根據,並打算對其進行有力的辯護。
與電視臺所有者有關的訴訟
2019年9月9日,在美國伊利諾伊州北區地方法院提起的多地區假定集體訴訟中,該公司被列為被告。該訴訟是由聲稱從2014年1月1日左右開始在一家或多家被告電視臺所有者擁有的電視臺上購買廣播電視廣告的當事方提起的,他們指控此類電視臺之間共享涉嫌競爭敏感的信息,涉嫌違反《謝爾曼反壟斷法》。該訴訟將該公司列為總共十四名被告之一,要求賠償金錢、律師費、費用和利息,並對涉嫌的非法行為下達禁令。2019年10月8日,公司和其他被告提出駁回此事的動議,但於2020年11月6日被法院駁回。我們已經與原告原則上達成了和解訴訟的協議。該和解協議將不包括承認公司的責任或不當行為,尚待法院批准。
與擬出售 Simon & Schuster 相關的訴訟
2021年11月2日,美國司法部(“司法部”)向美國哥倫比亞特區地方法院提起訴訟,要求根據本公司、其某些子公司企鵝蘭登書屋和貝塔斯曼股份有限公司於2020年11月24日簽訂的股票購買協議(“購買協議”),阻止我們向企鵝蘭登書屋出售西蒙和舒斯特業務(“交易”)。KGaA。司法部斷言,出售西蒙和舒斯特將減少收購所有權的競爭。該審判於2022年8月進行,2022年10月,法院發佈了阻止審判完成的裁決
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
交易。我們正在與貝塔斯曼和企鵝蘭登書屋討論下一步措施,包括尋求加急上訴。收購協議包含慣常陳述、擔保和承諾,包括企鵝蘭登書屋承諾採取一切必要措施獲得任何必要的監管批准,併為任何可能延遲或阻礙完成的訴訟進行辯護,還規定在某些情況下,如果交易因監管原因無法完成,則應向公司支付2億美元的終止費。
與以前的企業有關的索賠
石棉
我們是索賠與石棉和其他材料有關的各種人身傷害的訴訟的被告,這些傷害據稱是由前身西屋電氣製造的各種產品造成的暴露造成的,通常是在1970年代初之前。西屋電氣既不是石棉的生產商也不是石棉製造商。在州和聯邦案件中,我們通常被列為眾多被告之一。在大多數石棉訴訟中,原告沒有確定我們的哪種產品是索賠的依據。針對我們的索賠中發現的產品最常涉及有關暴露於與渦輪機和電氣設備一起使用的含石棉絕緣材料的指控。
索賠通常是分組提出和/或結算的,這可能使和解的金額和時間以及待處理的索賠數量在不同時期之間會有很大的波動。對於某些司法管轄區為聲稱減值很小或沒有減值的索賠人確立的無效、暫停、延期或類似待處理的備審案件,我們不將這些索賠報告為待處理的索賠。截至2022年9月30日,我們有大約25,880份石棉索賠待處理,而截至2021年12月31日,這一數字約為27,770份。在2022年第三季度,我們收到了大約660份新索賠,並結案或移至待處理的索賠記錄表中約有1,570份索賠。當我們得知法院已下達駁回令或與索賠人就和解的實質性條款達成協議時,我們會將索賠報告為已結案。和解費用取決於構成索賠基礎的傷害的嚴重程度、支持索賠的證據質量和其他因素。2021年和2020年,我們在收回保險後和扣除税款後的石棉索賠的和解和辯護總費用分別約為6,300萬美元和3500萬美元。我們對石棉索賠的和解和辯護費用每年可能有所不同,而且保險收益的回收期並不總是與費用的保險部分相同。
申請包括對患有間皮瘤的個人的索賠,間皮瘤是一種罕見的癌症,據稱接觸石棉會增加患病風險;肺癌,一種可能由多種因素引起的癌症,其中之一據稱是石棉暴露;其他癌症和嚴重程度要低得多的疾病,包括代表對所謂的石棉相關疾病沒有症狀的個人提出的索賠。針對我們的待處理索賠的主要數量是非癌症索賠。很難預測未來的石棉負債,因為事件和情況可能會影響我們對石棉負債的估計,包括索賠的數量和類型以及解決此類索賠的平均成本等。當既有可能發生負債,又可以合理估計損失金額時,我們會記錄應計損失應計額。我們認為,我們的應計金額和保險足以支付我們的石棉負債。我們的責任估算基於許多因素,包括未決索賠數量、每項索賠的估計平均費用、按疾病類型劃分的索賠明細、歷史索賠申請、每項索賠的解決費用和提交新索賠的費用,以及與第三方公司就可能影響我們未來石棉責任的趨勢進行的磋商。
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
其他
我們會不時收到來自聯邦和州環境監管機構和其他實體的索賠,聲稱我們應對環境清理費用和主要與我們的歷史和先前業務有關的相關損害承擔或可能負責。此外,我們還不時收到人身傷害索賠,包括因我們的歷史業務和前身業務而產生的有毒侵權和產品責任索賠(石棉除外)。
關聯方
見合併財務報表附註4。
最近通過的會計公告
見合併財務報表附註1。
關鍵會計政策
有關我們關鍵會計政策的討論,請參閲我們截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第7項 “管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析”。
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告包含歷史和前瞻性陳述,包括與我們未來業績和業績相關的陳述。根據1995年《私人證券訴訟改革法》,所有不是歷史事實陳述的陳述都是前瞻性陳述,也可以被視為前瞻性陳述。同樣,描述我們的目標、計劃或目標的陳述是前瞻性陳述,也可能是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們當前對未來業績和事件的預期;通常可以通過使用包括 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預見”、“可能”、“可能”、“估計” 或其他類似詞語或短語的陳述來識別;涉及已知和未知的風險、不確定性和其他難以預測的因素這可能會導致我們的實際業績、表現或成就與未來的任何業績、表現或成就有所不同這些聲明所表達或暗示的。這些風險、不確定性和其他因素包括:與我們的直播計劃相關的風險;消費者行為的變化,以及不斷變化的技術、分銷平臺和包裝;消費者收視率的變化、廣告市場狀況的變化和受眾衡量的缺陷對我們廣告收入的影響;我們保持有吸引力的品牌和聲譽以及提供熱門節目和其他內容的能力;內容和其他權利成本的增加;人才、內容的競爭,受眾、訂閲者、廣告和發行;我們內容分發談判可能出現的損失或其他減少或影響;商譽、無形資產、聯邦通信委員會許可證和節目的資產減值費用造成的損失;與我們通過收購和其他戰略舉措持續投資新業務、產品、服務和技術相關的風險;不斷變化的業務連續性、網絡安全、隱私和數據保護及類似風險;內容侵權;COVID-19 的影響以及其他流行病和為此採取的措施;影響我們業務的國內和全球政治、經濟和監管因素;與已終止的業務和以前的業務相關的負債;失去現有或無法僱用新的關鍵員工或無法獲得創造性人才;罷工和其他工會活動;因我們與控股股東的所有權結構而產生的潛在利益衝突;以及我們在新聞稿和向美國證券交易委員會提交的文件中描述的其他因素,包括但是不限於我們最新的10-K表年度報告以及10-Q表和8-K表的報告。可能還有其他風險、不確定性和因素,我們目前不認為這些風險、不確定性和因素
管理層的討論和分析
經營業績和財務狀況(續)
(以百萬美元為單位的表格,每股金額除外)
材料或不一定是已知的。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出,我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述以反映隨後的事件或情況。
自我們在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告以來,市場風險沒有重大變化。
我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,根據1934年《證券交易法》第13a-15(b)條或第15d-15(b)條對這些控制和程序的評估,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條或第15d-15(e)條)已生效,經修正。
在上一財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
本10-Q表季度報告第一部分第1項 “法律事務” 標題下的合併財務報表附註14中載列的信息以引用方式納入此處。
我們之前在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
公司購買股權證券
2010 年 11 月,我們宣佈董事會批准了一項計劃,通過公開市場購買或其他類型的交易(包括加速股票回購或私下協商交易)回購我們 15 億美元的普通股。從那時起,總額為164億美元的各種增資已獲批准並宣佈,包括最近於2016年7月28日將股票回購計劃增加至60億美元。在2022年第三季度,我們沒有根據公開宣佈的股票回購計劃購買任何股票,截至2022年9月30日,該計劃的剩餘授權額為23.6億美元。
| | | | | | | | |
展品編號 | 文件描述 |
(31) | | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 |
| (a) | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對派拉蒙環球首席執行官進行認證(隨函提交). |
| (b) | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對派拉蒙環球首席財務官進行認證(隨函提交). |
(32) | | | 第 1350 節認證 |
| (a) | 派拉蒙環球首席執行官的認證根據《美國法典》第18章第1350條提供,該認證是根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的(隨函附上). |
| (b) | 派拉蒙環球首席財務官的認證,根據《美國法典》第18章第1350條提供,該認證是根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的(隨函附上). |
(101) | | | 交互式數據文件 |
| | 101。INS XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
| | 101。SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構。 |
| | 101。CAL Inline XBRL 分類擴展計算鏈接庫。 |
| | 101。DEF Inline XBRL 分類擴展定義鏈接庫。 |
| | 101。LAB Inline XBRL 分類擴展標籤鏈接庫。 |
| | 101。PRE Inline XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫。 |
| | |
(104) | | | 封面交互式數據文件 (格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中)。 |
____________________________________
*根據第 15 (b) 項,管理合同或補償計劃必須作為本表格的附錄提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 最重要的全球 (註冊人) |
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日期:2022年11月2日 | /s/ Naveen Chopra |
| 納文·喬普拉 執行副總裁, 首席財務官 |
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日期:2022年11月2日 | /s/ 凱瑟琳·吉爾-查雷斯特 |
| 凱瑟琳·吉爾-查雷斯特 執行副總裁、財務總監和 首席會計官 |