美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

8-K 表格

當前報告
根據第 13 條或 15 (d) 條
1934 年《證券交易法》

報告日期（最早報告事件的日期）： 2024 年 3 月 28 日

Nogin, Inc.
（註冊人的確切姓名在其章程中指定）

公園大道 17 號

紐約， 紐約州

（主要行政辦公室地址）

10016

（郵政編碼）

(949) 222-0209
（註冊人的電話號碼，包括區號）

如果 8-K 表格申報旨在同時 履行以下任何條款規定的註冊人的申報義務，請勾選下面的相應方框：

根據該法第12（b）條註冊的證券：無

用複選標記表明註冊人是否是新興成長型公司 ，定義見1933年《證券法》第405條（本章第230.405節）或1934年 《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2節）。

新興成長型公司 ☒

如果是新興成長型公司，請用勾號 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計 標準。☐

第 1.03 項破產或破產管理

正如先前披露的那樣， Nogin, Inc.（“公司”）及其某些子公司於2023年12月5日根據美國破產法第11章向美國特拉華特區破產法院（“法院”）提交了自願救濟申請（“第11章案件”） 。有關第11章案件的其他 信息，包括查閲破產法院文件，可在www.donlinrecano.com/nogin上在線獲取， 該網站由第三方破產索賠和通知代理人Donlin, Recano & Company, Inc.管理。本網站上的文件和其他 信息不屬於本當前報告的一部分，不得以引用方式納入此處。

2024年3月28日，法院下達了一項命令 （“命令”），確認了公司及其債務人關聯公司的第一份經修訂的第11章聯合計劃（“計劃”）。 訂單和計劃作為附錄 10.1 包含在本文中。截至2024年3月31日，該公司的已發行普通股為11,288,253股，面值 每股0.0001美元。根據該計劃，這些普通股（連同普通股 的期權和認股權證）將無價值取消。該計劃還規定，(i) 優先税收索賠和有擔保債權（公司優先票據的 除外）將全額支付；（ii）優先票據將獲得1,550萬美元的追償，外加 在成功起訴某些訴訟理由的情況下追討和追回某些訴訟理由的權利；（iii）如果成功起訴某些訴訟，一般無擔保債權可能會獲得追償 (a) 訴訟原因，以及 (ii) 僅在支付和履行本計劃下的某些義務 之後。

該計劃設想，在計劃生效後，公司 的所有股權將由新股東持有。

截至2024年3月31日，按合併計算，該公司的資產約為4,880萬美元，負債約為1.579億美元。

這些數字代表公司根據當前可用信息對截至2023年12月31日的年度某些財務業績的初步 估計。

公司尚未最終確定該期間的業績 以及截至2023年12月31日止年度的合併財務報表。

公司的實際業績仍取決於 年終結算流程的完成，其中包括管理層和包括審計委員會在內的公司董事會的審查。 在執行此類程序時，公司可能會確定哪些項目需要其調整此處列出的 業績的初步估計。因此，公司的實際業績可能與此處列出的不同， 的差異可能是重大的。此外，公司的估計是前瞻性陳述，僅基於 截至本文發佈之日獲得的信息，可能與實際業績有所不同，此類差異可能是重大的。因此，讀者不應過分依賴這些對公司業績的初步估計。此處包含的公司業績初步估計 由公司管理層編制，並由公司管理層負責。獨立審計師沒有審計、 審查或彙編過對公司業績的此類初步估計。

項目 9.01。財務報表和附錄。

(d) 展品

請參閲下面的展覽索引，該索引以引用方式納入此處。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促成本報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。

日期：2024 年 4 月 3 日