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RedressMemberTRU：消費者金融保護局成員2023-10-102023-10-100001552033US-GAAP：後續活動成員TRU：訴訟和解民事金錢處罰成員TRU：消費者金融保護局成員2023-10-102023-10-100001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2022-07-012022-09-300001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-07-012022-09-300001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-09-300001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-01-012022-09-300001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-12-310001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2022-01-012022-12-3100015520332022-01-012022-12-310001552033SRT：Scenio之前報道過的成員2023-01-012023-03-310001552033SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2023-01-012023-03-310001552033TRU：詹妮弗拉·威廉姆斯會員2023-01-012023-09-300001552033TRU：詹妮弗拉·威廉姆斯會員2023-07-012023-09-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q/A
（第1號修正案）
   
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
-或-
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     
委員會文件編號：
001-37470
 
TransU
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
 
特拉華 61-1678417
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
識別碼）
 
555 West Adams，芝加哥，伊利諾伊60661
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
312-985-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元TRU紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
☒是的☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒是的☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：

目錄
☒大型加速過濾器☐加速文件管理器
☐非加速文件管理器☐規模較小的申報公司
☐新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
☐是的☒沒有
 
截至2023年9月30日，有 193.7百萬股環聯普通股已流通。



目錄
解釋性説明

TransUnion（“公司”）10-Q/A表季度報告（“10-Q/A表格”）的第1號修正案修正並重申了我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的10-Q表季度報告中包含的某些信息，該報告於2023年10月24日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交（“原始2023年第三季度10-Q”）。
正如我們之前在 2024 年 1 月 8 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告中披露的那樣，o2024年1月6日，TransUnion董事會審計委員會（“審計委員會”）根據管理層的建議得出結論，公司先前發佈的截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的公司合併財務報表（“2023年第三季度中期財務報表”）包含在公司最初的2023年第三季度10季度中，存在重大誤報，不應再依據。
2023年第三季度中期財務報表中發現的錯誤涉及虛報了我們合併損益表和資產負債表中報告的非現金商譽減值8,100萬美元。虛報的商譽減值與我們的英國申報單位有關，主要是由於在基準年預測中手動轉換收入等值時出現計算錯誤，估值模型中使用收入增長率來計算報告單位公允價值。有關其他信息，包括這些調整的影響摘要，請參閲本10-Q/A表中未經審計的合併財務報表附註中的附註1 “重要會計和報告政策” 和附註5 “商譽”。
該公司得出結論，其財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，其披露控制和程序已失效。請參閲本表格 10-Q/A 第 1 部分第 4 項中包含的更多討論。
本表格 10-Q/A 是在 2023 年第三季度 10-Q 原始提交之日提交的，不反映該日期之後發生的事件。除非需要反映重報的金額、相關披露以及我們對財務報告和披露控制與程序內部控制評估的最新情況，否則本10-Q/A既未更新也未修改原始2023年第三季度10季度中包含的信息。因此，本10-Q/A表格應與公司在提交第三季度10-Q原始報告後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
本表格 10-Q/A 中對以下項目進行了修改：
•第一部分，第1項，未經審計的合併財務報表
•第一部分，項目2，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
•第一部分，項目4，控制和程序
•第二部分，第 1A 項，風險因素
•第二部分，第 6 項，展品
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條的要求，公司首席執行官兼首席財務官目前註明日期的證書作為本10-Q/A表格的附錄31.1、31.2和32提交。
根據適用的美國證券交易委員會規則，本10-Q/A表格還包括更新的簽名頁面。
除與已發現的錯誤和上述重述有關外，本10-Q/A表中第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的討論以及其他前瞻性陳述尚未在本10-Q/A表格中進行修改，以反映日後發生的事件或隨後為公司所知並應在歷史背景下閲讀的事實。
有關其他信息，包括這些調整的影響摘要，請參閲本10-Q/A表中未經審計的合併財務報表附註中的附註1 “重要會計和報告政策” 和附註5 “商譽”。

目錄
轉會
表格 10-Q/A 季度報告的第 1 號修正案
截至2023年9月30日的季度
目錄
 
 頁面
第一部分財務信息
5
第 1 項。未經審計的合併財務報表
5
合併資產負債表（如重述）
5
合併收益表（重報）
6
綜合收益（虧損）綜合報表（重報）
7
合併現金流量表（重述）
8
合併股東權益表（重述）
9
未經審計的合併財務報表附註
11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
53
第 4 項。控制和程序
54
第二部分。其他信息
56
第 1 項。法律訴訟
56
第 1A 項。風險因素
56
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
57
第 5 項。其他信息
57
第 6 項。展品
58
簽名
59
4
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。未經審計的合併財務報表
運輸和子公司
合併資產負債表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
（如重述）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$420.9 $585.3 
貿易應收賬款，扣除美元備抵後的淨額15.1和 $11.0
694.5 602.2 
其他流動資產286.5 262.7 
流動資產總額1,401.9 1,450.2 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊和攤銷後的淨額781.8和 $711.3
182.9 218.2 
善意5,154.9 5,551.4 
其他無形資產，扣除累計攤銷額$2,589.3和 $2,268.6
3,546.3 3,675.5 
其他資產809.7 771.0 
總資產$11,095.7 $11,666.3 
負債和股東權益
流動負債：
貿易應付賬款$270.7 $250.4 
短期債務和長期債務的流動部分114.6 114.6 
其他流動負債525.9 540.5 
流動負債總額911.1 905.5 
長期債務5,253.9 5,555.5 
遞延税666.2 762.0 
其他負債154.6 173.9 
負債總額6,985.8 7,396.9 
股東權益：
普通股，$0.01面值； 1.0截至2023年9月30日和2022年12月31日已授權的億股股票， 199.9百萬和 198.7截至2023年9月30日和2022年12月31日分別發行了百萬股股票，以及 193.7百萬股和 192.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行的股票分別為百萬股
2.0 2.0 
額外的實收資本2,386.6 2,290.3 
按成本計算的國庫股票； 6.2百萬和 6.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬股
(302.2)(284.5)
留存收益2,172.3 2,446.6 
累計其他綜合虧損(250.4)(284.5)
環聯股東權益總額4,008.3 4,169.9 
非控股權益101.6 99.5 
股東權益總額4,109.9 4,269.4 
負債和股東權益總額$11,095.7 $11,666.3 
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄
運輸和子公司
合併收益表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（如重述）
（如重述）
 2023202220232022
收入$968.7 $938.2 $2,876.9 $2,807.8 
運營費用
服務成本（不包括下面的折舊和攤銷）344.8 338.2 1,073.2 988.2 
銷售、一般和管理314.8 301.0 931.3 943.6 
折舊和攤銷131.3 129.6 391.1 389.0 
商譽減值
414.0 — 414.0 — 
運營費用總額1,205.0 768.8 2,809.6 2,320.8 
營業收入（虧損）
(236.3)169.5 67.3 487.0 
營業外收入和（支出）
利息支出(72.7)(61.3)(217.2)(163.4)
利息收入5.0 1.1 15.1 3.1 
權益法投資的收益3.7 3.5 11.7 9.7 
其他收入和（支出），淨額8.7 (2.0)(16.3)(20.2)
非營業收入和（支出）總額(55.4)(58.7)(206.8)(170.9)
所得税前持續經營的收入（虧損）
(291.7)110.8 (139.5)316.1 
所得税準備金
(22.2)(30.6)(60.1)(84.1)
來自持續經營的收入（虧損）
(313.9)80.3 (199.6)232.0 
已終止的業務，扣除税款(0.5)2.4 (0.7)2.3 
淨收益（虧損）
(314.4)82.7 (200.3)234.3 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(4.3)(3.5)(11.9)(11.3)
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(318.8)$79.2 $(212.2)$223.0 
來自持續經營的收入（虧損）
$(313.9)$80.3 $(199.6)$232.0 
減去：歸屬於非控股權益的持續經營收入(4.3)(3.5)(11.9)(11.3)
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
(318.3)76.8 (211.5)220.7 
已終止的業務，扣除税款(0.5)2.4 (0.7)2.3 
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(318.8)$79.2 $(212.2)$223.0 
普通股每股基本收益來自：
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(1.65)$0.40 $(1.09)$1.15 
已終止的業務，扣除税款— 0.01 — 0.01 
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(1.65)$0.41 $(1.10)$1.16 
普通股攤薄後每股收益來自：
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(1.65)$0.40 $(1.09)$1.14 
已終止的業務，扣除税款— 0.01 — 0.01 
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(1.65)$0.41 $(1.10)$1.15 
加權平均已發行股數：
基本193.4 192.6 193.3 192.4 
稀釋193.4 193.2 193.3 193.1 
    
由於以百萬為單位顯示金額，並且為了計算每股收益，上表中可能存在舍入差異。見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄
運輸和子公司
綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）
（單位：百萬）
 
三個月已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
（如重述）
（如重述）
 2023202220232022
淨收益（虧損）
$(314.4)$82.7 $(200.3)$234.3 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算：
外幣折算調整(49.0)(138.0)37.0 (280.3)
所得税補助金（準備金）
(0.6)0.2 (2.0)(0.3)
外幣折算，淨額(49.6)(137.8)35.0 (280.6)
對衝工具：
利率互換的淨變化2.0 83.6 (2.7)274.5 
所得税補助金（準備金）(0.5)(20.7)0.7 (68.4)
對衝工具，淨額1.5 62.9 (2.0)206.1 
可供出售證券：
未實現（虧損）淨收益— (0.3)(0.1)(0.2)
所得税福利（準備金）— — — 0.1 
可供出售證券，淨額— (0.3)(0.1)(0.1)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(48.2)(75.2)32.8 (74.6)
綜合收益（虧損）(362.6)7.5 (167.5)159.7 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益(3.9)(2.3)(10.6)(8.5)
歸屬於環聯的綜合收益（虧損）$(366.5)$5.2 $(178.1)$151.2 
見未經審計的合併財務報表附註。

7
目錄
運輸和子公司
合併現金流量表（未經審計）
（單位：百萬）
截至9月30日的九個月
（如重述）
2022
2023
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）
$(200.3)$234.3 
減去：已終止的業務，扣除税款0.7 (2.3)
來自持續經營的收入（虧損）(199.6)232.0 
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷391.1 389.0 
商譽減值414.0 — 
償還貸款的損失3.0 6.5 
遞延税(101.3)(60.7)
基於股票的薪酬72.9 62.0 
其他13.1 14.9 
資產和負債的變化：
貿易應收賬款(104.2)(72.7)
其他流動和長期資產(42.4)(31.0)
貿易應付賬款16.9 (20.4)
其他流動和長期負債(19.7)(448.8)
持續經營業務的經營活動提供的現金443.8 70.8 
已終止業務的經營活動提供的現金
(0.2)4.6 
經營活動提供的現金
443.6 75.4 
來自投資活動的現金流：
資本支出(213.2)(192.5)
出售/到期其他投資的收益 63.9 85.3 
購買其他投資(43.7)(103.9)
對合並關聯公司的投資，扣除所購現金— (510.4)
對非合併關聯公司的投資(36.9)(14.8)
與處置已終止業務有關的付款
(0.5)— 
其他(0.1)1.6 
用於持續經營業務投資活動的現金(230.5)(734.7)
用於已終止業務投資活動的現金— (1.9)
用於投資活動的現金(230.5)(736.6)
來自融資活動的現金流：
償還債務(310.9)(486.0)
發行普通股和行使股票期權的收益23.1 18.7 
向股東分紅(61.4)(57.5)
僱員就限制性股票單位繳納的税款記作國庫股(17.6)(30.0)
支付或有對價— (2.8)
對非控股權益的分配(8.5)(6.3)
用於為持續經營活動融資的現金(375.3)(563.9)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(2.2)(21.2)
現金和現金等價物的淨變化(164.4)(1,246.3)
現金和現金等價物，期初585.3 1,842.4 
現金和現金等價物，期末$420.9 $596.1 
見未經審計的合併財務報表附註。
8
目錄
運輸和子公司
合併股東權益表（未經審計）
（單位：百萬）
 普通股付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
興趣愛好		總計
股份金額
餘額，2021 年 12 月 31 日191.8 $2.0 $2,188.9 $(252.0)$2,254.6 $(285.4)$98.1 $4,006.2 
淨收入— — — — 48.3 — 3.7 52.0 
其他綜合收益（虧損）— — — — — 100.7 (0.1)100.6 
基於股票的薪酬— — 20.1 — — — — 20.1 
員工股票購買計劃0.1 — 10.0 — — — — 10.0 
行使股票期權— — 0.2 — — — — 0.2 
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬0.8 — — — — — — — 
購買的國庫股票(0.3)— — (28.7)— — — (28.7)
向股東分紅— — — — (18.4)— — (18.4)
餘額，2022 年 3 月 31 日192.4 $2.0 $2,219.2 $(280.8)$2,284.5 $(184.7)$101.7 $4,141.9 
淨收入— — — — 95.6 — 4.1 99.6 
其他綜合收益（虧損）— — — — — (98.8)(1.5)(100.3)
對非控股權益的分配— — — — — — (4.1)(4.1)
基於股票的薪酬— — 20.5 — — — — 20.5 
行使股票期權0.1 — 0.2 — — — — 0.2 
購買的國庫股票— — — (0.4)— — — (0.4)
向股東分紅— — — — (18.6)— — (18.6)
餘額，2022 年 6 月 30 日192.5 $2.0 $2,239.9 $(281.2)$2,361.5 $(283.5)$100.2 $4,138.9 
淨收入
— — — — 79.2 — 3.5 82.7 
其他綜合收益（虧損）— — — — — (73.9)(1.3)(75.2)
對非控股權益的分配— — — — — — (2.2)(2.2)
基於股票的薪酬— — 18.7 — — — — 18.7 
員工股票購買計劃0.1 — 11.0 — — — — 11.0 
行使股票期權0.1 — 0.4 — — — — 0.4 
購買的國庫股票— — — (0.8)— — — (0.8)
向股東分紅— — — — (19.8)— — (19.8)
餘額，2022 年 9 月 30 日192.7 $2.0 $2,270.0 $(282.0)$2,420.9 $(357.4)$100.2 $4,153.7 
9
目錄
 普通股付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
興趣愛好		總計
股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日192.7 $2.0 $2,290.3 $(284.5)$2,446.6 $(284.5)$99.5 $4,269.4 
淨收入— — — — 52.6 — 4.3 56.9 
其他綜合收益（虧損）— — — — — 2.3 (0.6)1.7 
基於股票的薪酬— — 20.7 — — — — 20.7 
員工股票購買計劃0.2 — 10.7 — — — — 10.7 
行使股票期權0.1 — 0.5 — — — — 0.5 
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬0.3 — — — — — — — 
購買的國庫股票(0.1)— — (7.6)— — — (7.6)
向股東分紅— — — — (20.8)— — (20.8)
餘額，2023 年 3 月 31 日193.2 $2.0 $2,322.3 $(292.1)$2,478.4 $(282.2)$103.2 $4,331.5 
淨收入— — — — 53.9 — 3.3 57.2 
其他綜合收益（虧損）— — — — — 79.6 (0.4)79.2 
對非控股權益的分配— — — — — — (5.9)(5.9)
基於股票的薪酬— — 23.0 — — — — 23.0 
行使股票期權— — 0.1 — — — — 0.1 
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬0.1 — — — — — — — 
購買的國庫股票— — — (2.3)— — — (2.3)
向股東分紅— — — — (20.8)— — (20.8)
餘額，2023 年 6 月 30 日193.3 $2.0 $2,345.3 $(294.4)$2,511.5 $(202.6)$100.2 $4,462.0 
淨收益（虧損）— — — — (318.8)— 4.3 (314.4)
其他綜合收益（虧損）— — — — — (47.8)(0.4)(48.2)
對非控股權益的分配— — — — — .(2.6)(2.6)
基於股票的薪酬— — 25.5 — — — — 25.5 
員工股票購買計劃0.2 — 15.8 — — — — 15.8 
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬0.3 — — — — — — — 
購買的國庫股票(0.1)— — (7.8)— — — (7.8)
向股東分紅— — — — (20.5)— — (20.5)
餘額，2023 年 9 月 30 日（重述）
193.7 $2.0 $2,386.6 $(302.2)$2,172.3 $(250.4)$101.6 $4,109.9 
見未經審計的合併財務報表附註。
10
目錄
運輸和子公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 重要的會計和報告政策
演示基礎
隨附的TransUnion及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務報表的美國公認會計原則（“GAAP”）編制的，我們認為，其中包括所列中期公允表所必需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間往來交易和餘額均已清除。由於以百萬為單位顯示金額，財務報表和腳註表中可能存在舍入差異。所提供的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的全年業績的預期。公司的年終合併資產負債表數據來自經審計的財務報表。因此，這些未經審計的合併財務報表應與我們在2023年2月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表和相關附註一起閲讀。
除非上下文另有説明，否則本報告中提及的 “公司”、“我們”、“我們” 和 “其” 均指TransUnion及其合併子公司。
在本報告所述期間，TransUnion除了對TransUnion Intermediate Holdings, Inc.的所有權投資外，沒有任何實質性資產、負債、收入、支出或任何形式的業務。
重申
該公司重報了截至2023年9月30日的三個月和九個月的先前發佈的合併財務報表和相關附註。在2023年第四季度，公司發現虛報了與英國申報單位相關的非現金商譽減值，此前我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的10-Q表季度報告中報告了該減值。誇大了美元81.0百萬美元的商譽減值主要來自美元69.3手動轉換基準年預測中收入的美元等值值時出現了百萬個計算錯誤，估值模型中應用收入增長率來計算中期減值測試中的報告單位公允價值，以及美元11.7百萬由於使用月平均匯率而不是確認商譽減值之日的匯率，因此記錄不正確的外幣折算調整。
截至2023年9月30日的三個月和九個月內重報的影響如下：
合併資產負債表：
截至2023年9月30日
（單位：百萬）
正如報道的那樣
調整
如重述
善意
$5,085.5 $69.3 $5,154.9 
總資產
$11,026.4 $69.3 $11,095.7 
留存收益
$2,091.3 $81.0 $2,172.3 
累計其他綜合虧損
$(238.7)$(11.7)$(250.4)
環聯股東權益總額
$3,939.0 $69.3 $4,008.3 
股東權益總額
$4,040.6 $69.3 $4,109.9 
負債和股東權益總額
$11,026.4 $69.3 $11,095.7 







11
目錄
合併損益表：
截至2023年9月30日的三個月
截至2023年9月30日的九個月
（單位：百萬）
正如報道的那樣
調整
如重述
正如報道的那樣
調整
如重述
商譽減值$495.0 $(81.0)$414.0 $495.0 $(81.0)$414.0 
運營費用總額$1,286.0 $(81.0)$1,205.0 $2,890.6 $(81.0)$2,809.6 
營業收入（虧損）
$(317.3)$81.0 $(236.3)$(13.7)$81.0 $67.3 
所得税前持續經營的收入（虧損）
$(372.7)$81.0 $(291.7)$(220.5)$81.0 $(139.5)
來自持續經營的收入（虧損）
$(394.9)$81.0 $(313.9)$(280.6)$81.0 $(199.6)
淨收益（虧損）
$(395.4)$81.0 $(314.4)$(281.3)$81.0 $(200.3)
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(399.8)$81.0 $(318.8)$(293.2)$81.0 $(212.2)
來自持續經營的收入（虧損）
$(394.9)$81.0 $(313.9)$(280.6)$81.0 $(199.6)
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）$(399.3)$81.0 $(318.3)$(292.5)$81.0 $(211.5)
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）$(399.8)$81.0 $(318.8)$(293.2)$81.0 $(212.2)
普通股每股基本收益來自：
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(2.06)$0.42 $(1.65)$(1.51)$0.42 $(1.09)
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(2.07)$0.42 $(1.65)$(1.52)$0.42 $(1.10)
普通股攤薄後每股收益來自：
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(2.06)$0.42 $(1.65)$(1.51)$0.42 $(1.09)
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）$(2.07)$0.42 $(1.65)$(1.52)$0.42 $(1.10)
綜合收益（虧損）報表：
截至2023年9月30日的三個月
截至2023年9月30日的九個月
（單位：百萬）
正如報道的那樣
調整
如重述
正如報道的那樣
調整
如重述
淨收益（虧損）$(395.4)$81.0 $(314.4)$(281.3)$81.0 $(200.3)
外幣折算調整
$(37.3)$(11.7)$(49.0)$48.7 $(11.7)$37.0 
外幣折算，淨額
$(38.0)$(11.7)$(49.6)$46.7 $(11.7)$35.0 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額$(36.5)$(11.7)$(48.2)$44.5 $(11.7)$32.8 
綜合收益（虧損）$(431.9)$69.3 $(362.6)$(236.8)$69.3 $(167.5)
歸屬於環聯的綜合收益（虧損）$(435.8)$69.3 $(366.5)$(247.4)$69.3 $(178.1)


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目錄
合併現金流量表：
截至2023年9月30日的九個月
（單位：百萬）
正如報道的那樣
調整
如重述
淨收益（虧損）$(281.3)$81.0 $(200.3)
來自持續經營的收入（虧損）$(280.6)$81.0 $(199.6)
商譽減值$495.0 $(81.0)$414.0 
合併股東權益表：
截至2023年9月30日的三個月
（單位：百萬）
正如報道的那樣
調整
如重述
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(399.8)$81.0 $(318.8)
留存收益餘額，2023 年 9 月 30 日
$2,091.3 $81.0 $2,172.3 
歸屬於TransUnion的其他綜合收益（虧損）
$(36.1)$(11.7)$(47.8)
累計其他綜合虧損餘額，2023 年 9 月 30 日
$(238.7)$(11.7)$(250.4)
淨收益（虧損）
$(395.4)$81.0 $(314.4)
其他綜合收益（虧損）
$(36.5)$(11.7)$(48.2)
總權益餘額，2023 年 9 月 30 日
$4,040.6 $69.3 $4,109.9 
由於以百萬為單位顯示金額，上面的表格中可能存在四捨五入的差異。
此外，更新了以下腳註以反映重報後的數額：
•附註5，“商譽”
•附註14，“每股收益”
•附註 17，“可報告的細分市場”
修訂先前發佈的財務報表
在2023年第二季度，公司在合併收益表中發現了與我們最近某些收購相關的員工成本在合併收益表中的一般和管理成本之間進行分類時出現錯誤，這導致少報了服務成本，誇大了銷售額、一般和管理費用等額和抵消金額，對總運營支出、營業收入或淨收入沒有影響。已發現的錯誤影響了公司先前發佈的2022年季度和年度財務報表以及截至2023年3月31日的三個月的季度財務報表。公司對錯誤進行了評估，並確定相關影響對前一時期的合併收益表均不重要，對所列任何時期的合併資產負債表、綜合收益表、合併現金流量表或合併股東權益表均沒有影響。公司已修訂了先前發佈的截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益表，以更正此類錯誤，這些修訂反映在本10-Q/A表格中。公司還將在未來的申報中酌情更正先前報告的有關該錯誤的財務信息。附註19 “先前發佈的財務報表的修訂” 中概述了對公司先前發佈的每個受影響時期合併收益表的受影響財務報表細列項目的更正。
整合原則
TransUnion的合併財務報表包括TransUnion及其所有受控子公司的賬目。對公司能夠行使重大影響力的非上市未合併實體的投資使用權益法進行核算。對公司無法行使重大影響力的非上市未合併實體的投資，即我們的 “成本法投資”，按我們的初始成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變動。
估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表和相關披露要求管理層做出影響報告金額的估算和判斷。我們認為，根據管理層目前獲得的信息，編制所附合並財務報表時使用的估計是合理的。 這些估計和判斷影響報告的資產、負債數額和或有資產的披露，以及
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目錄
資產負債表日的負債以及報告期內的收入和支出金額。估計數本質上是不確定的，實際結果可能與估計數存在重大差異。
貿易應收賬款
我們的可疑賬款準備金估算基於我們的歷史損失經歷、我們當前對未來損失的預期、當前的經濟狀況、對未清應收賬款賬齡和客户付款模式的分析，以及為財務狀況不利的客户或現有合同糾紛提供的特別儲備金。
以下是所列期間可疑賬款備抵的結轉情況：
 截至9月30日的九個月
20232022
期初餘額$11.0 $10.7 
貿易應收賬款損失準備金4.5 4.3 
扣除追回賬户後的註銷(0.4)(4.1)
期末餘額$15.1 $10.9 
長期資產和商譽
每當事件或情況變化表明某一資產組的賬面金額可能無法收回，我們就會對這些資產組進行減值攤銷的長期資產組進行審查。我們每年在第四季度對商譽進行減值測試，如果事件或情況表明我們的一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值，則會更頻繁地對商譽進行減值測試。我們會持續監控事件和情況的變化，例如市場狀況的變化和其他相關因素，這些因素可能表明我們申報單位的公允價值很可能已跌破其各自的賬面價值。持續的不確定性和宏觀經濟環境的不可預測性可能會影響我們在減值測試中使用的估計和假設，這可能會導致未來的減值，這些減值可能會對我們的經營業績產生重大負面影響。
有關這些資產的更多信息，請參閲附註5 “商譽” 和附註6 “無形資產”。
最近通過的會計公告
TransUnion最近沒有在2023年第三季度通過任何會計公告。
最近的會計公告尚未通過
最近沒有任何適用於TransUnion的會計聲明未獲通過。
2. 業務收購
根據收購會計方法，以下交易被記作業務組合。除其他外，收購方法要求企業合併中收購的資產和承擔的負債通常按收購之日的公允價值確認。公允價值的確定需要管理層做出重要的估計和假設。收購價格超過收購淨資產公允價值的部分已記作商譽。自收購之日起，本次收購的經營業績已包含在我們的合併財務報表中。
Verisk 金融服務
2022年4月8日，我們完成了對我們收購的Verisk Analytics, Inc.的金融服務業務部門Verisk Financial Services（“VF”）的收購。 100構成VF的實體未償股權的百分比，價格為美元505.7百萬現金，包括減少的美元2.3對於某些慣常的收購價格調整，在收購之日之後錄得的百萬美元。我們保留了Argus Information and Advisory Services, Inc. 和Commerce Signals, Inc.（統稱 “阿格斯”）的領先核心業務，並確定了截至收購之日我們歸類為持有待售的幾項非核心業務，隨後我們將其剝離。有關這些已終止業務的進一步討論，請參閲附註3 “已終止業務”。
購買價格分配
此次收購的收購價格已於2022年12月31日最終確定。截至2023年3月31日，我們最終確定了收購資產和承擔的負債的估值，與2022年12月31日相比，金額和相關披露沒有重大變化。
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目錄
3. 已終止的業務
收購VF所產生的非核心業務
正如附註2 “業務收購” 中所述，我們於2022年4月8日完成了對VF的收購，其中包括阿格斯和截至收購之日我們歸類為待售的幾家非核心業務。我們於2022年12月30日出售了這些非核心業務，因此在本報告所述期間，我們的合併資產負債表上沒有這些業務的資產或負債。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與這些非核心業務相關的支出並不大。 我們在2023年第三季度最終確定了這些非核心業務的收購價格，並錄得了美元0.5銷售收益減少了百萬美元。
醫療保健業務
2021 年 12 月 17 日，我們完成了對醫療保健業務的出售。在截至2022年9月30日的九個月中，我們記錄了美元0.5百萬美元，相當於與該業務相關的銷售價格，如下表所示。
已終止的業務，扣除税款
下表顯示了截至2022年9月30日的三個月和九個月的扣除税款的已終止業務與收購VF產生的非核心業務以及出售與我們的醫療保健業務相關的已終止業務的增量收益（不含税）有關。 截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併損益表中報告的扣除税款的已終止業務包括以下內容：
（單位：百萬）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2022
收入$12.9 $23.8 
運營費用
服務成本（不包括下面的折舊和攤銷）3.1 7.8 
銷售、一般和管理5.3 9.8 
運營費用總額$8.4 $17.6 
已終止業務的營業收入
4.6 6.2 
營業外收入和（支出）(1.4)(3.6)
已終止業務的所得税前收入
$3.2 $2.6 
所得税準備金(0.8)(0.8)
出售已終止業務的收益，扣除税款— 0.5 
已終止的業務，扣除税款$2.4 $2.3 
4. 其他流動資產
其他流動資產包括以下內容：
（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
預付費用$151.7 $145.1 
有價證券（注16）2.6 2.6 
其他132.2 115.0 
其他流動資產總額$286.5 $262.7 
其他包括對不可轉讓存款證的其他投資，這些投資按賬面價值（近似於公允價值）入賬。
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目錄
5。善意
商譽分配給我們的申報單位，這些部門屬於運營部門或比運營部門低一級。我們的報告部門包括美國市場、消費者互動以及我們的國際應報告細分市場中的英國、非洲、加拿大、拉丁美洲、印度和亞太地區的地理區域。
我們在第四季度對商譽進行年度減值測試，並全年監控減值觸發事件，這些事件表明我們的一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值。在截至2023年9月30日的三個月中，我們發現了一個觸發事件，需要對我們的英國申報單位進行中期減值評估，這導致商譽減值為 $414.0百萬（如 重申）。由於通貨膨脹壓力和利率上升，第三季度宏觀經濟狀況的惡化越來越多地影響了我們本季度的業務和短期前景。由於這些因素，管理層現在認為英國的復甦將花費比先前的預期更長時間，而且速度也將放緩。因此，我們修改了對英國報告單位的收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測。這些因素尤其影響了僅限在線的金融科技貸款機構，這些貸款機構是我們英國報告部門中最大的垂直領域。這些貸款機構獲得資本的機會大幅減少，影響了他們的貸款能力，在某些情況下還導致了破產。
我們對英國申報單位的量化減值測試包括公允價值計算，該計算結合了使用折扣現金流法的收入方法和使用指導性上市公司方法的市場方法。量化減值測試需要應用許多重要的假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。英國報告單位的預計未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的預計現金流基於管理層審查的歷史經驗和內部運營計劃，並在預測期內推斷。貼現率是根據英國特有的風險因素調整後的加權平均資本成本確定的。市場倍數基於指導性上市公司方法，使用一組基準公司的可比息税折舊攤銷前利潤倍數。
我們認為，我們在定量分析中使用的假設是合理的，並且與其他市場參與者將使用的假設一致。但是，這些假設本質上是不確定的，假設的變化可能會改變我們英國申報單位的估計公允價值。因此，未來可能需要對我們的英國申報單位進行減值，這可能對合並財務報表具有重要意義。
儘管不利的宏觀經濟狀況正在影響我們的其他一些報告單位，但由於截至2022年商譽減值測試，公允價值超過賬面價值的幅度更大，這些報告單位對預測假設變化的敏感度低於我們的英國申報單位。我們沒有在任何其他報告單位中發現觸發事件。
分配給我們的可申報機構的商譽在截至2023年9月30日的九個月中，分部和商譽賬面金額的變化包括以下內容：
（單位：百萬）美國市場國際消費者
互動		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日$3,602.7 $1,269.6 $679.1 $5,551.4 
採購會計計量期調整(0.4)— — (0.4)
外匯匯率調整
(0.4)18.3 — 17.9 
減值
— (414.0)— (414.0)
餘額，2023 年 9 月 30 日（重述）
$3,601.9 $873.9 $679.1 $5,154.9 
每個時期的商譽餘額總額和淨額如下：
2023 年 9 月 30 日（如重述）
2022年12月31日
（單位：百萬）
總商譽
累計減值
淨商譽
總商譽
累計減值
淨商譽
美國市場
$3,601.9 $— $3,601.9 $3,602.7 $— $3,602.7 
國際
1,287.9 (414.0)873.9 1,269.6 — 1,269.6 
消費者互動
679.1 — 679.1 679.1 — 679.1 
總計
$5,568.9 $(414.0)$5,154.9 $5,551.4 $— $5,551.4 
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6。無形資產
無形資產最初按收購成本入賬，如果作為業務合併的一部分收購，則按公允價值入賬，並在其預計使用壽命內攤銷。 無形資產包括以下內容：
 2023年9月30日2022年12月31日
（單位：百萬）格羅斯累積的
攤銷		網格羅斯累積的
攤銷		網
客户關係$2,052.8 $(419.1)$1,633.7 $2,048.6 $(330.9)$1,717.7 
內部使用軟件2,135.8 (1,177.7)958.1 1,959.8 (1,029.8)930.0 
數據庫和信用檔案1,348.8 (797.2)551.6 1,337.7 (725.6)612.1 
商標、版權和專利587.6 (185.0)402.6 587.7 (173.2)414.5 
非競爭協議和其他協議10.5 (10.3)0.2 10.5 (9.1)1.4 
無形資產總額$6,135.6 $(2,589.3)$3,546.3 $5,944.1 $(2,268.6)$3,675.5 
各期之間無形資產賬面金額的變化包括以下內容： 
（單位：百萬）格羅斯累計攤銷網
餘額，2022 年 12 月 31 日$5,944.1 $(2,268.6)$3,675.5 
開發了內部使用軟件175.6 — 175.6 
攤銷— (316.8)(316.8)
外匯匯率調整15.8 (3.9)11.9 
餘額，2023 年 9 月 30 日$6,135.6 $(2,589.3)$3,546.3 
所有可攤銷的無形資產在其估計的使用壽命內按直線攤銷，這近似於收益模式。
7. 其他資產
其他資產包括：
（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
對關聯公司的投資（注8）$291.7 $265.9 
使用權租賃資產108.3 127.4 
利率互換（附註11和16）235.1 237.7 
應收票據（附註16）77.9 70.3 
其他96.8 69.7 
其他資產總額$809.7 $771.0 
8. 對關聯公司的投資
對關聯公司的投資代表我們對未合併的國內外實體的投資。這些實體的業務與我們的業務類似。
我們使用權益法來核算對我們能夠發揮重大影響力的關聯公司的投資。對於這些投資，我們會調整我們在關聯公司收益、虧損和分配中所佔比例的賬面價值，以及購買和出售所有權權益的賬面價值。
我們將我們無法行使重大影響力的股票證券的非流通投資，即按初始成本計算的成本法投資，減去任何減值，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變動。對於這些投資，我們會調整所有權購買或出售的賬面價值。我們將從這些投資中獲得的任何股息作為其他收入記錄在非營業收入和支出中。
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我們選擇使用淨資產價值公允價值的實際權宜之計對有限合夥企業的投資進行核算，這並不重要。這項投資的收益和損失不是實質性的，在合併損益表中包含在其他收入和支出中。
對關聯公司的投資包括以下內容：
（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
成本法投資$238.5 $213.1 
權益法投資
49.4 49.8 
有限合夥投資
3.7 3.0 
對關聯公司的投資總額（注7）$291.7 $265.9 
這些餘額包含在合併資產負債表中的其他資產中。成本法投資的增加是由於 三2023年第一季度進行的新成本法投資， 二其中記錄在我們的美國市場板塊中，以及 一我們的國際板塊以及2023年第三季度對美國市場板塊現有成本法投資的額外投資，部分被美元的減值損失所抵消9.1對我們的美國市場板塊進行了百萬美元的成本法投資。
權益法投資的收益，w包括哪些用於其他非營業收入和支出，從權益法投資中獲得的股息包括以下內容：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（單位：百萬）2023202220232022
權益法投資收益（注17）$3.7 $3.5 $11.7 $9.7 
權益法投資獲得的股息— 0.5 17.2 11.1 
9. 其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
應計工資和員工福利$158.6 $208.5 
應計法律和監管事項（附註18）148.4 125.0 
遞延收入（附註13）111.7 111.9 
經營租賃負債30.2 33.7 
應繳所得税14.7 8.0 
其他62.3 53.5 
其他流動負債總額$525.9 $540.5 
應計工資和員工福利的減少主要是由於2023年第一季度支付的2022年獲得的獎金、佣金和工資。
10. 其他負債
其他負債包括以下內容：
（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃負債$84.8 $102.0 
扣除間接税收影響後未確認的税收優惠（附註15）44.0 40.1 
看跌期權（注16）3.7 10.0 
遞延收入（附註13）7.8 5.3 
其他14.3 16.5 
其他負債總額$154.6 $173.9 

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目錄
11. 債務
未償債務包括以下各項：
（單位：百萬）2023年9月30日2022年12月31日
優先擔保定期貸款 B-6，按季度分期支付 2028年12月1日，具有周期性可變利息 (7.68%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.63%2（截至2022年12月31日），扣除原始發行折扣和遞延融資費用（美元）4.3百萬和美元24.2截至2023年9月30日，分別為百萬美元和美元5.3百萬和美元29.9截至2022年12月31日，分別為百萬美元
$2,192.3 $2,433.7 
優先擔保定期貸款 B-5，按季度分期支付 2026年11月15日，具有周期性可變利息 (7.17%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.13%2（截至2022年12月31日），扣除原始發行折扣和遞延融資費用（美元）2.1百萬和美元5.0截至2023年9月30日，分別為百萬美元和美元2.5百萬和美元6.2截至2022年12月31日，分別為百萬美元
2,185.4 2,203.3 
優先擔保定期貸款 A-3，按季度分期支付 2024年12月10日，具有周期性可變利息 (6.92%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.13%2（截至2022年12月31日），扣除原始發行折扣和遞延融資費用（美元）0.8百萬和美元0.5截至2023年9月30日，分別為百萬美元和美元1.3百萬和美元0.8截至2022年12月31日，分別為百萬美元
990.7 1,033.0 
融資租賃0.1 0.1 
高級擔保循環信貸額度— — 
債務總額5,368.5 5,670.1 
減去短期債務和長期債務的流動部分(114.6)(114.6)
長期債務總額$5,253.9 $5,555.5 
1.定期SOFR的定期浮動利息，加上信用利差調整或替代基準利率，加上適用的利潤。
2.按倫敦銀行同業拆借利率或替代基準利率計算的定期可變利息，外加適用的利潤。
高級擔保信貸額度
2010年6月15日，我們與多家貸款機構簽訂了優先擔保信貸額度。該融資機制已多次修訂，目前包括優先擔保定期貸款B-6、優先有擔保定期貸款B-5、優先有擔保定期貸款A-3（統稱為 “優先擔保定期貸款”）和優先擔保循環信貸額度。
2021年12月1日，我們簽訂了一項協議，修改優先擔保信貸額度的某些條款，並行使提取金額為美元的額外債務的權利3,100.0百萬，減去原始發行折扣和遞延融資費 $7.8百萬和美元43.6分別為百萬。優先擔保信貸額度增量貸款的收益用於為收購Neustar, Inc.（“Neustar”）提供資金。
2023年5月，我們修訂了優先擔保信貸額度，將參考利率從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）替換為定期擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）。我們運用了參考利率改革的實際權宜之計，將修正案視為現有債務協議的延續。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們預付了美元75.0百萬和美元225.0我們的優先擔保定期貸款B-6中分別有100萬筆，資金來自我們的手頭現金。因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的支出為美元1.0百萬和美元3.1在合併損益表中，未攤銷的原始發行折扣和遞延融資費用分別為百萬美元，計入其他收入和支出。在截至2022年9月30日的九個月中，我們預付了美元400.0我們的優先擔保定期貸款B-6百萬筆，資金來自我們的手頭現金。因此，在截至2022年9月30日的九個月中，我們的支出為美元6.5合併損益表中未攤銷的原始發行折扣和遞延融資費用中百萬美元計入其他收入和支出。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不優先擔保循環信貸額度下的未清餘額和美元1.2數百萬張未兑現的信用證，並且本可以最多借到剩餘的美元298.8百萬可用。
TransUnion還可以根據優先擔保信貸額度以相同的條件申請增量貸款，金額不超過美元中較高者1,000.0百萬和100合併息税折舊攤銷前利潤的百分比，減去有擔保債務金額和增量貸款之前產生的金額，只要有優先擔保淨額，就可能產生額外的增量貸款
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目錄
槓桿比率不超過4.25to-1，但須遵守某些額外條件以及現有或新的貸款機構為任何額外借款提供資金的承諾。
除某些例外情況外，優先擔保信貸額度的債務由Trans Union LLC幾乎所有資產（包括其對子公司的投資）的第一優先擔保權益擔保。優先擔保信貸額度包含各種限制和非財務契約，以及優先擔保淨槓桿率測試。非財務契約包括對股息、投資、處置、未來借款和其他特定付款的限制，以及額外的報告和披露要求。必須滿足優先擔保淨槓桿率測試作為承擔額外債務、進行某些投資的條件，並可能需要支付某些限制性付款。優先擔保淨槓桿率不得超過 5.5在任何此類測量日期為 to-1。根據優先擔保信貸額度的條款，TransUnion可以支付股息，最高不超過美元100百萬或 10.0每年合併息税折舊攤銷前利潤的百分比，或無限金額，前提是不存在違約或違約事件，只要總淨槓桿率不超過 4.75-1。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。
利率套期保值
自2023年5月31日起，我們修改了所有利率互換，將參考利率從倫敦銀行同業拆借利率改為定期SOFR。我們運用參考利率改革的實際權宜之計，繼續對現有關係應用套期保值會計。
2022年11月16日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，有效解決了我們部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的可變利率敞口。互換於2022年12月30日開始，並於2024年12月31日到期，目前名義總額為美元1,305.0百萬美元，每季度攤銷。互換要求我們支付固定利率 4.3380% 和 4.3870% 以換取與我們的貸款浮動利率相匹配的可變利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2021年12月23日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這些協議有效地固定了我們部分優先有擔保定期貸款或類似替代債務的可變利率敞口。互換於2021年12月31日開始，並於2026年12月31日到期，目前名義總額為美元1,572.0百萬美元，每季度攤銷。互換要求我們支付固定利率 1.3800% 和 1.3915% 以換取與我們的貸款浮動利率相匹配的可變利率。我們已將這些交換指定為協議作為現金流對衝。
2020年3月10日，我們簽訂了兩份利率互換協議與各種交易對手進行交易，這些交易對手可以有效地固定我們在部分優先有擔保定期貸款或類似替代債務上的浮動利率敞口。第一次互換於2020年6月30日開始，並於2022年6月30日到期。第二次互換於2022年6月30日開始，並於2025年6月30日到期，目前名義總額為美元1,085.0百萬美元，開始後每季度攤銷。第二次互換要求我們支付固定利率，兩者之間不等 0.8680% 和 0.8800% 以換取與我們的貸款浮動利率相匹配的可變利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2018年12月17日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，該協議實際上將部分優先有擔保定期貸款或類似替代債務的浮動利率敞口固定為 2.702% 和 2.706%。這些互換協議於2022年12月30日到期。
包括在我們對衝有效性評估中的套期保值工具公允價值的變化記錄在其他綜合收益中，並在相應的套期保值債務影響收益時重新歸類為利息支出。
掉期公允價值的淨變化導致未實現的收益為美元2.0百萬 ($)1.5百萬，扣除税款）和 $83.6百萬 ($)62.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元（扣除税款）記入其他綜合收益。掉期公允價值的淨變化導致未實現的虧損為美元2.7百萬 ($)2.0百萬，扣除税款）和未實現的收益（美元）274.5百萬 ($)206.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元（扣除税款）記入其他綜合收益。互換的影響是使利息支出減少了美元30.8百萬 ($)23.1百萬，扣除税款）和 $5.1百萬 ($)3.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元（扣除税款）。互換的影響是使利息支出減少了美元81.1百萬 ($)60.9百萬美元，扣除税款），利息支出增加了 $17.2百萬 ($)12.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元（扣除税款）。我們目前預計將獲得約$的收益119.4百萬美元作為利息支出的減少，因為我們預計未來十二個月我們獲得的可變利率將超過固定利率。
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債務公允價值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的優先擔保定期貸款B-6的公允價值（不包括原始發行折扣和遞延費用）約為大約 $2,226.3百萬和美元2,450.5分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的優先擔保定期貸款B-5的公允價值約為美元，不包括原始發行折扣和遞延費用2,192.5百萬和美元2,184.4分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的優先擔保定期貸款A-3的公允價值約為美元，不包括原始發行折扣和遞延費用992.5百萬英鎊d $1,026.6分別為百萬。我們的浮動利率定期貸款的公允價值是根據公開交易的市場報價使用二級投入確定的 樂器。
12. 股東權益
普通股分紅
在2023年第一、第二和第三季度，我們支付了美元的股息0.105每股總計 $20.8百萬，美元20.8百萬和美元20.5每個季度分別為一百萬。在2022年第一和第二季度，我們支付了美元的股息0.095每股，在2022年第三季度，我們支付了美元的股息0.105每股，總計 $18.3百萬，美元18.3百萬和美元20.2百萬個，分別在每個季度。Dividends 宣佈累積為未償還的限制性股票單位，並在限制性限制性股票時作為股息等價物支付給員工tock Units 背心。
未來派發股息的任何決定將由董事會自行決定，並將取決於多種因素，包括我們的流動性、經營業績、財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制以及董事會認為適當的其他因素。我們目前有能力，並打算繼續支付季度股息，但須經董事會批准。
國庫股
2017 年 2 月 13 日，our 董事會授權最多回購 $300.0接下來我們的普通股將增加一百萬股 3年份。我們的董事會刪除了 三年時間限制為 2018 年 2 月 8 日。迄今為止，我們已經回購了 $133.5我們擁有數百萬美元的普通股，並有能力回購剩餘的美元166.5百萬。
我們沒有義務回購更多股票。是否決定回購增持股票將由管理層自行決定，並將取決於多種因素，包括我們的流動性、經營業績、財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制、市場狀況、回購股票的成本、另類投資機會的可用性以及管理層認為適當的其他因素。任何回購的股票都將具有庫存股的地位，可以在需要時用於一般公司用途。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 0.3百萬且小於 0.1百萬名在職員工的限制性股票單位分別歸屬於員工並應納税。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 0.7百萬和 0.9百萬個未償還的員工限制性股票單位分別歸屬於僱員並應納税。員工在與公司的淨股份結算安排中履行其工資税預扣義務。
優先股
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有 100.0百萬股優先股已獲授權，以及 不已發行或流通的優先股。
13. 收入
我們與之簽訂了合同 二一般履約義務類別： 隨時準備履行義務和 其他履約義務。我們的 Stand Ready 履約義務包括隨時準備提供數據、處理交易、訪問我們的數據庫、軟件即服務和直接面向消費者的產品、提供使用我們的知識產權和其他服務的權利。我們的其他履約義務包括銷售某些批次數據集以及各種專業和其他服務。
我們的大多數待命履約義務都包含一系列不同的商品和服務，這些商品和服務基本相同，每月向客户轉移的模式也相同。我們將該時間序列中每個月的服務視為一項不同的履約義務，因此，確認一段時間內的收入。對於這些待命履行義務中的大多數，合同總價格是可變的，因為我們的義務是在合同期內根據客户的要求處理未知數量的交易。我們使用時間序列概念為每個月的服務分配可變價格，並根據我們最有可能獲得的對價金額確認收入,這通常是我們有權開具發票的金額。該月金額可以基於實際交付的單位數量，也可以基於最低保證金額（如果更高）。有時，我們會簽訂合同，其中包含我們有權獲得的金額
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因為處理的交易不確定，在這種情況下，我們會根據我們認為最有可能獲得的對價金額來估算收入，並根據事實和情況的變化調整任何估計。
對於所有包含可變定價的待命履約義務的合同，我們無法估計可歸因於未來履約義務的可變價格，因為要購買的單位數量尚不清楚。因此，我們利用可用的例外情況，放棄披露歸因於未來履約義務的收入，即我們使用上文討論的時間序列概念確認收入，包括那些有資格獲得實際權宜開具發票權的人。我們還使用可用的例外情況來放棄披露可歸因於以下合同的收入： 預計持續時間為一年或更短。
我們的某些其他履約義務，包括某些批次數據集和某些專業及其他服務，是在某個時間點交付的。因此，一旦我們履行了該義務，我們就會在交貨時確認收入。對於某些其他履約義務，包括某些專業和其他服務，我們會確認一段時間內的收入， 其依據是對履行該義務進展情況的估計.這些合同並不重要。
在某些情況下，我們會將收入確認指南應用於具有相似特徵的合同組合。我們在核算反映合約投資組合規模和構成的投資組合時使用估計值和假設。
我們的合同包括每個地區普遍接受的標準商業支付條款，不包括延長付款期限的融資。我們沒有重大退款、擔保或類似義務. 我們的收入不包括向客户收取的税款。
應收賬款單獨顯示在我們的資產負債表上。合同資產和負債的產生取決於收入確認、賬單和現金收款的時機。合同資產包括我們對已經轉讓給客户的商品和服務的付款權，而付款權是以時間流逝以外的其他條件為條件的，例如，根據合同，我們確認一段時間內的收入，但在完成合同之前沒有合同規定的付款權。截至2023年9月30日和2022年12月31日，合約資產包含在我們的其他流動資產中，並不重要。
由於我們與客户簽訂的合同期限通常為一年或更短，因此我們的合同負債由遞延收入組成，本質上主要是短期的。合同負債包括包含在其他流動負債和其他負債中的當前和長期遞延收入。我們預計將把2022年12月31日的當期遞延收入餘額確認為2023年的收入。我們的大部分長期遞延收入並不重要，預計將在不到兩年的時間內得到確認。
我們有某些合同的期限超過一年。對於這些合約，可分配給未來履約義務的交易價格主要是固定的，但包含可變部分。有一份重要的固定費用合同，期限超過一年，對於這份合同，我們預計將確認收入約為美元117.0接下來一百萬 兩年和 $34.1此後有百萬。
有關我們收入細分的更多披露，請參閲附註17 “可報告的細分市場”。
14. 每股收益
每股基本收益等於普通股股東的可用收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了根據我們的激勵性股票計劃發行的獎勵使用庫存股法確定的已發行股票增加的影響。
截至2023年9月30日，有 1.3未兑現的反稀釋加權股票獎勵為百萬個，相比之下 1.1截至2022年9月30日，百萬人。截至2023年9月30日和2022年9月30日，大約有 0.5百萬和 0.2分別有100萬份可臨時發行的基於業績的未償股票獎勵，這些股票由於未滿足突發事件而被排除在攤薄後的每股收益計算之外。本來會產生反稀釋作用的潛在稀釋股票不包括在攤薄後的每股淨收益的計算範圍內。
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基本和攤薄後的加權平均已發行股票和每股收益如下：
三個月已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
（如重述）
2022
（如重述）
2022
（以百萬計，每股數據除外）20232023
來自持續經營的收入（虧損）
$(313.9)$80.3 $(199.6)$232.0 
減去：歸屬於非控股權益的持續經營收入(4.3)(3.5)(11.9)(11.3)
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）$(318.3)$76.8 (211.5)220.7 
已終止的業務，扣除税款(0.5)2.4 (0.7)2.3 
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）$(318.8)$79.2 $(212.2)$223.0 
普通股每股基本收益1來自：
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(1.65)$0.40 $(1.09)$1.15 
已終止的業務，扣除税款— 0.01 — 0.01 
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(1.65)$0.41 $(1.10)$1.16 
攤薄後的每股普通股收益1來自：
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(1.65)$0.40 $(1.09)$1.14 
已終止的業務，扣除税款— 0.01 — 0.01 
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(1.65)$0.41 $(1.10)$1.15 
加權平均已發行股數：
基本193.4 192.6 193.3 192.4 
股票獎勵的稀釋影響— 0.5 — 0.7 
稀釋193.4 193.2 193.3 193.1 
1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，每股收益的每個組成部分都是獨立計算的，因此，上表中存在舍入差異。
15. 所得税
在截至2023年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為 (7.6)%，低於 21.0美國聯邦公司法定利率百分比主要歸因於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為 27.6%，高於 21.0美國聯邦公司法定利率百分比主要歸因於估值補貼的增加、與高管薪酬限制相關的不可扣除費用、非美國撥備回報率調整和其他影響利率的項目，但部分被國外利率差異帶來的好處所抵消，其中包括2022年第三季度實施的法人實體重組的累積效應和研發信貸。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們報告的有效税率為（43.1)%，which 低於 21.0% 美國聯邦公司法定税率這主要是由於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的九個月中，我們報告的有效税率為 26.6%，高於 21.0% 美國聯邦公司法定税率，主要原因是與某些法律和監管事務以及高管薪酬限制、估值補貼和其他影響利率的項目相關的不可扣除的費用，部分被股票薪酬的超額税收優惠、研發信貸的收益以及國外税率差異帶來的好處所抵消包括2022年第三季度實施的法人實體重組的累積影響。
未確認的税收優惠總額（不包括間接税收影響）為 $49.2截至目前為百萬 2023年9月30日，以及 $45.1截至2022年12月31日，百萬人。如果得到確認，將影響有效税率的金額為美元35.2截至目前為百萬 2023年9月30日， 和 $30.5截至2022年12月31日，百萬人。在合併收益表中，我們將利息和罰款歸類為所得税支出，將其相關負債歸類為合併資產負債表中的其他負債。未確認的税收優惠的利息和罰款為 $13.0截至目前為百萬 2023年9月30日,
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和 $10.1截至 2022 年 12 月 31 日，百萬人。我們定期接受聯邦、州和外國税務機構的審計。鑑於審計過程固有的不確定性，某些審計有可能導致未確認的税收優惠總額大幅增加或減少。目前無法估算因審計結果而導致的未確認税收優惠的增加或減少幅度。2009 年及以後的納税年度在某些外國司法管轄區仍開放審查，2012 年和以後的納税年度用於美國聯邦所得税的考試，2015 年及以後的納税年度在某些州司法管轄區仍開放審查。
16. 公允價值
下表彙總了截至2023年9月30日以公允價值計量的經常性金融工具：
（單位：百萬）總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產
利率互換（附註7和11）$235.1 $— $235.1 $— 
應收票據（附註 7）
77.9 — 77.9 — 
可供出售的有價證券（注4）2.6 — 2.6 — 
總計$315.6 $— $315.6 $— 
負債
成本法投資的看跌期權（注10）$3.7 $— $— $3.7 
總計$3.7 $— $— $3.7 
下表彙總了截至2022年12月31日以公允價值計量的經常性金融工具：
（單位：百萬）總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產
利率互換（附註7和11）$237.7 $— $237.7 $— 
應收票據（附註 7）
70.3 — 70.3 — 
可供出售的有價證券（注4）2.6 — 2.6 — 
總計$310.6 $— $310.6 $— 
負債
成本法投資的看跌期權（注10）$10.0 $— $— $10.0 
總計$10.0 $— $— $10.0 
二級工具包括在外匯交易所交易的公司債券、利率互換和應收票據。外匯交易所交易的公司債券是可供出售的債務證券，其價值按其當前報價計算。這些證券在2027年至2033年之間到期。可供出售債務證券的未實現收益和虧損不是實質性的，包含在其他綜合收益中。利率互換公允價值是使用市場標準方法確定的，該方法對浮動利率升至互換固定利率以上或低於固定利率時將發生的未來預期淨現金收入或付款進行折扣。計算互換預計收入時使用的可變利率是基於可觀察到的市場利率曲線和波動率對未來利率的預期。正如附註11 “債務” 中所討論的那樣，有三批利率互換。2022年12月，我們出售了收購VF的非核心業務。對價的一部分以美元的形式出現72.0百萬張應收票據。應收票據每半年應計利息，年利率為 10.6%，到期時支付。該票據將於2025年6月30日到期，但票據發行人可以選擇將到期日連續延長兩期，每次延期三個月，每次延期的利率都有所提高。該票據最初的公允價值為美元70.3百萬使用收益法進行固定收益證券，在格子模型框架中，合同現金流按風險調整後的回報率折現為現值。該票據的公允價值是在每個時期採用相同的方法確定的，同時考慮到觀察到的利率環境、信用風險的市場定價和發行人特定的信用風險的變化，考慮風險調整後收益率的變化。
三級工具包括成本法投資的看跌期權。看跌期權允許剩餘股份的所有者強迫TransUnion購買其股票，但須滿足某些條件。看跌期權的公允價值是根據蒙特卡羅分析確定的，其假設包括收入預測、波動率、貼現率和期權期限等。
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17. 可報告的細分市場
我們有 三可報告的細分市場、美國市場、國際和消費者互動，以及為每個細分市場提供支持服務的公司部門。我們的首席運營決策者（“CODM”）使用調整後息税折舊攤銷前利潤的利潤指標，無論是合併還是細分市場，來分配資源和評估我們的業務業績。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為利潤衡量標準，因為它消除了我們認為不代表經營業績的某些項目的影響，這對於比較不同時期的經營業績很有用。根據激勵性薪酬計劃，我們的董事會和執行管理團隊還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為細分市場和公司管理層的薪酬衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤也是證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估與我們相似公司的經營業績時經常使用的一項衡量標準。
以下細分市場財務信息符合我們向CODM報告信息以評估運營業績以及我們如何管理業務的方式一致。各部門的會計政策與附註1 “重要會計和報告政策” 和附註13 “收入” 中所述相同。
以下是對我們的應報告細分市場和為每個細分市場提供支持服務的公司部門的更詳細描述：
美國市場
美國市場板塊為企業提供消費者報告、切實可行的見解和分析。這些企業使用我們的服務來獲取客户，評估消費者的服務支付能力，識別交叉銷售機會，衡量和管理債務投資組合風險，收取債務，驗證消費者身份並降低欺詐風險。美國市場的核心能力和交付方式使我們能夠為各行各業的廣泛客户提供服務。我們報告了美國金融服務和新興垂直市場的分類收入。
•金融服務： 金融服務垂直領域包括我們的消費者貸款、抵押貸款、汽車和信用卡以及支付業務線。我們的金融服務客户包括美國的大多數銀行、信用合作社、金融公司、汽車貸款機構、抵押貸款機構、金融科技公司和其他消費者貸款機構。我們還通過大多數主要經銷商、二級市場參與者和銷售代理分銷我們的解決方案。除了傳統的貸款機構外，我們還與各種信貸安排機構合作，例如汽車經銷商和點對點貸款機構。我們在貸款生命週期的各個方面提供解決方案；客户獲取和互動、欺詐和身份管理、保留和恢復。我們的產品專注於降低風險，包括信用報告、信用營銷、分析和諮詢、身份驗證和認證以及債務追回解決方案。自收購之日起，阿格斯的收入已包含在金融服務中。
•新興垂直行業： 新興垂直行業包括科技、商業與通信、保險、媒體、服務和收款、租户與就業以及公共部門。我們在這些垂直領域的解決方案也是數據驅動的，可解決整個客户生命週期的問題。我們提供入職和交易處理產品、評分和分析產品、營銷解決方案、欺詐和身份管理解決方案以及客户保留解決方案。
國際
國際分部向美國以外特定地區的企業提供與我們的美國市場細分市場類似的服務。根據每個國家信貸經濟的成熟度，服務可能包括信用報告、分析和解決方案服務以及其他增值風險管理服務。此外，我們在特定地區擁有保險、商業和汽車數據庫。這些服務提供給多個行業的客户，包括金融服務、保險、汽車、收款和通信，並通過直接和間接渠道提供。國際分部還提供與我們的消費者互動板塊類似的消費者服務，幫助消費者主動管理個人財務並採取預防措施防止身份盜用。
我們報告了以下地區的國際板塊的分類收入：加拿大、拉丁美洲、英國、非洲、印度和亞太地區。
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消費者互動
消費者互動板塊提供的解決方案可幫助消費者管理個人財務並採取預防措施防止身份盜用。該細分市場的服務包括付費和免費信用報告、評分和凍結、信用監控、身份保護和解析以及針對消費者的財務管理。該部門還提供解決方案，幫助企業應對數據泄露事件。我們的產品通過用户友好的在線和移動界面提供，並得到教育內容和客户支持的支持。我們的消費者互動部門通過直接和間接渠道為消費者提供服務。
企業
公司提供支持服務 為每個細分市場，持有投資並履行企業職能。公司產生的某些成本不能直接歸因於 一或更多細分市場仍留在公司中。這些成本通常是企業級成本，本質上主要是管理成本。
選定的分部財務信息和分類收入包括以下內容：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）2023202220232022
總收入：
美國市場：
金融服務$322.6 $323.3 $975.1 $958.6 
新興垂直行業310.9 297.8 920.9 895.8 
美國市場總數$633.5 $621.1 $1,896.1 $1,854.4 
國際：
加拿大$36.7 $32.4 $103.1 $96.2 
拉丁美洲30.9 28.6 89.4 85.3 
英國49.8 48.5 146.0 154.5 
非洲15.2 15.5 44.3 45.9 
印度56.1 44.4 161.8 129.8 
亞太地區22.3 19.8 65.6 55.7 
道達爾國際$211.0 $189.2 $610.1 $567.4 
全方位消費者互動$143.1 $147.3 $429.4 $444.3 
總收入，毛額$987.6 $957.6 $2,935.6 $2,866.1 
分部間收入消除：
美國市場$(18.0)$(17.6)$(54.0)$(53.1)
國際(1.5)(1.5)(4.3)(4.5)
消費者互動0.5 (0.3)(0.4)(0.8)
細分市場間淘汰總數$(19.0)$(19.4)$(58.7)$(58.4)
報告的總收入$968.7 $938.2 $2,876.9 $2,807.8 
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本期分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與所得税前持續經營收入的對賬情況如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（如重述）
2022
（如重述）
2022
（單位：百萬）20232023
美國市場調整後的息税折舊攤銷前利潤$223.0 $218.4 $645.1 $669.5 
國際調整後息税折舊攤銷前利95.5 83.9 266.9 246.9 
消費者互動調整後的息税折舊攤銷前利潤72.1 73.1 209.9 210.0 
總計$390.6 $375.3 $1,121.9 $1,126.4 
為調節所得税前持續經營收入而進行的調整：
公司開支1
$(34.5)$(34.7)$(104.3)$(101.2)
淨利息支出(67.8)(60.2)(202.1)(160.4)
折舊和攤銷(131.3)(129.6)(391.1)(389.0)
商譽減值2
(414.0)— (414.0)— 
基於股票的薪酬3
(27.0)(19.9)(73.3)(60.8)
兼併和收購、資產剝離和業務優化4
6.0 (7.8)(24.5)(36.4)
加速技術投資5
(16.3)(12.1)(53.5)(32.2)
網絡其他6
(1.8)(3.8)(10.6)(41.7)
歸屬於非控股權益的淨收益4.3 3.5 11.9 11.3 
調整總額$(682.3)$(264.5)$(1,261.4)$(810.3)
所得税前持續經營的收入$(291.7)$110.8 $(139.5)$316.1 
1.某些不能直接歸因於一個或多個部門的成本仍留在公司中。這些成本通常是企業級成本，在 nat 中主要是管理成本當然。
2.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄的商譽減值為美元 (414.0）百萬（如重述）與我們在國際板塊的英國報告單位有關。
3.包括股票薪酬和現金結算的股票薪酬。
4.合併和收購、資產剝離和業務優化包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，$ (4.1) 百萬美元 Neustar 整合成本；$ (1.7) 百萬美元的收購費用；a $ (1.0) 百萬美元應收票據公允價值調整；a $11.7對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整為百萬美元；以及美元1.1扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，$ (8.7) 百萬美元 Neustar 整合成本；$ (3.4) 百萬美元的收購費用；a $3.4與最近業務收購的政府淨税收償額相關的百萬美元收益；$0.7扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元；以及一美元0.3對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行了百萬次調整。
在截至2023年9月30日的九個月中，$ (15.6) 百萬美元 Neustar 整合成本；a $ (9.1) 成本法投資減值虧損百萬美元；$ (5.5) 百萬美元的收購費用；$ (5.1) 對最近一次收購的負債進行百萬次調整；a $6.2對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整為百萬美元；$2.4扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元；a $1.3對應收票據公允價值的百萬美元調整；以及 a $0.8出售成本法投資的百萬美元收益。
在截至2022年9月30日的九個月中：$ (25.5) 百萬美元 Neustar 整合成本；$ (21.4) 百萬的收購費用；$6.0扣除離職費用後，與被剝離業務相關的過渡服務報銷額為百萬美元；a $3.4與最近業務收購的政府淨税收償額相關的百萬美元收益；以及一美元1.0對與少數股權投資相關的看跌期權負債的公允價值進行了百萬次調整。
5.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
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目錄
6.其他淨額包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，$ (1.0) 由於預先償還我們的債務，註銷了數百萬美元的遞延貸款費用；以及 a $ (0.9）我們對外業務、貸款費用和其他業務的貨幣重新計算，淨虧損為百萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，$ (3.8）因對國外業務、貸款費用和其他業務進行貨幣重新計算，淨虧損百萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，$ (3.1) 由於預先償還我們的債務，註銷了數百萬美元的遞延貸款費用；以及 a $ (7.5）我們對外業務、貸款費用和其他業務的貨幣重新計算，淨虧損為百萬美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，$ (28.4) 百萬美元用於某些法律和監管費用；$ (6.8) 因對國外業務、貸款費用和其他業務進行貨幣重新計算，淨虧損百萬美元；以及 $ (6.5）由於預先償還了我們的債務，註銷了數百萬筆遞延貸款費用。
計入非營業收入和支出的權益法投資收益如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）2023202220232022
美國市場$(0.3)$0.2 $0.7 $1.0 
國際4.0 3.3 10.9 8.7 
合計（注8）$3.7 $3.5 $11.7 $9.7 
18. 突發事件
法律和監管事宜
在與我們當前或過去的業務運營相關的各種法律訴訟和訴訟中，我們經常被指定為被告或當事方。這些訴訟通常針對違反聯邦或州信用報告、消費者保護或隱私法的行為提出索賠，或與消費者不公平待遇相關的普通法索賠，可能包括鉅額或不確定的補償性或懲罰性賠償或禁令救濟的索賠，並可能尋求商業慣例的改變。我們認為，這些索賠中的大多數要麼沒有法律依據，要麼我們對索賠進行了有效的辯護，我們會大力為這些問題辯護，或者儘可能尋求非貨幣或小額資金和解。但是，由於訴訟固有的不確定性，我們無法預測每起案件中每項索賠的結果。
在正常業務過程中，我們還會受到政府和監管部門的審查、信息收集請求、調查和訴訟（正式和非正式），其中某些調查和程序可能會導致不利的判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟。在監管機構的正式和非正式調查和詢問中，我們有時會收到民事調查要求、請求、傳票和命令，要求提供與我們活動的各個方面有關的文件、證詞和其他信息。
鑑於法律和監管事項固有的不可預測性，特別是在所尋求的損害賠償金額鉅額或不確定或訴訟或調查處於初期階段的情況下，我們無法確定法律和監管事項的時機或最終解決，也無法確定此類事項可能造成的最終損失、罰款或處罰（如果有）。當法律和監管事項出現既可能又可以合理估計的突發損失時，我們會為這些事項設立儲備金。但是，對於某些問題，我們無法合理估計我們的風險，因為損害賠償或罰款尚未確定，而且（i）訴訟尚處於初期階段，（ii）類別獲得認證的可能性或該類別的最終規模存在不確定性，（iii）針對競爭對手的類似事項的結果存在不確定性，（iv）有重大事實問題需要解決，和/或（v）有給人留下第一印象的法律問題。但是，解決法律和監管問題的實際成本可能大大高於為這些事項預留的金額，其中某些事項的不利結果可能會對我們的合併財務報表，尤其是季度或年度財務報表產生重大不利影響。根據我們對最可能結果的最佳估計，我們為被認為可能發生損失的某些法律和監管事項累積金額。實際損失可能與我們目前的估計有很大差異。此外，在某些問題上，合理地有可能發生損失，但是我們無法估計這些事項的潛在損失範圍。
為了減少我們因不利的司法裁決而獲得的意想不到的鉅額金錢獎勵的風險，我們根據歷史經驗，維持我們認為適當和充足的保險。我們會定期向保險承運人通報在法律和監管事務中針對我們的索賠的威脅或待決索賠，當此類索賠超過適用的免賠額時，我們通常會收到承運人的權利保留函。我們不知道有任何可觀的貨幣
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目錄
除了下文提及的消費者金融保護局（“CFPB”）提起的訴訟外，對我們提出的索賠，在滿足相關免賠額（如果有）之後，保險將無法獲得一定程度的保障。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們已經累積了美元148.4百萬和美元125.0分別為百萬美元，用於法律和監管事務。這些金額記入合併資產負債表中的其他應計負債，相關費用記入合併損益表中的銷售、一般和管理費用。與正在進行的訴訟有關的法律費用被視為期間成本，並按發生費用記作支出。
CFPB 很重要
2021年6月，我們收到了消費者金融保護局（“CFPB”）的通知和迴應與建議機會（“NORA”）信函，通知我們CFPB的執法部門正在考慮是否建議CFPB對我們和我們的某些執行官採取法律行動。NORA的信中稱，我們未能遵守和及時實施CFPB在2017年1月發佈的同意令（“同意令”），並進一步指控了與消費者互動營銷行為有關的其他違規行為。2021 年 9 月 27 日，執法部門告知我們，它已獲得採取執法行動的授權。2022年4月12日，在與CFPB就此事進行的和解談判失敗後，CFPB在美國伊利諾伊州北區地方法院對我們、TransUnion LLC、TransUnion Interactive, Inc.（統稱 “TU實體”）和消費者互動前總裁約翰·丹納赫提起訴訟，要求賠償、民事罰款和禁令救濟等補救措施，並指控 TU 實體違反了《同意令》，在營銷 TransUnion 時參與了欺騙行為和行為信用監控產品在從銀行賬户中扣除TransUnion信用監控產品的借記之前未能獲得消費者簽署的書面授權，並將消費者從免費年度文件披露轉移到付費訂閲產品上。CFPB還指控丹納赫先生違反了同意令，我們和Trans Union LLC在違反同意令和法律方面向TransUnion Interactive, Inc.提供了大量援助。我們仍然認為，我們的營銷行為是合法和適當的，我們一直並將繼續遵守《同意令》，我們將在此類訴訟中對相反的指控進行大力辯護。我們將繼續就此事積極提起訴訟。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的應計負債為美元56.0百萬美元與此事有關，而且有可能蒙受超過應計金額的損失，這種結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。但是，目前無法合理估計超過應計金額的任何可能的損失或損失範圍。此外，我們將承擔更多訴訟費用。
2022年3月，我們收到了CFPB的NORA來信，通知我們，CFPB的執法部門正在考慮是否建議CFPB對我們採取與我們的租户和就業篩查業務TransUnion租賃安檢解決方案公司（“TURSS”）有關的法律行動。NORA的信中稱，Trans Union LLC和TURSS未能（i）遵循合理的程序來確保消費者報告中信息的最大準確性，以及（ii）向消費者披露此類信息的來源，從而違反了《公平信用報告法》。2022年7月27日，CFPB的執法部門告知我們，它已獲得與聯邦貿易委員會（“FTC”）聯合採取執法行動的授權。2023年10月5日，我們以同意令的形式與CFPB和聯邦貿易委員會就此事達成和解，根據該協議，我們同意支付美元11.0百萬美元補償金和 $4.0百萬英鎊的民事罰款，並用於實施某些業務流程變更。截至2023年9月30日，我們已經記錄了這些金額的應計負債。
2022年6月，CFPB通知Trans Union LLC，在對某些系統問題導致的安全凍結的涉嫌違法行為進行調查後，CFPB通知Trans Union LLC，它打算髮出一封NORA信函。我們已經更正了相關的系統問題，並制定了監控和解決未來問題的流程。2022年8月，TU實體收到了CFPB的NORA來信，通知我們CFPB的執法部門正在考慮是否建議CFPB對我們採取法律行動。2023年4月14日，CFPB的執法部門告知我們，它已獲得採取執法行動的授權。2023 年 10 月 10 日，我們以同意令的形式就此事與 CFPB 達成和解，根據該協議，我們同意支付 $3.0百萬美元補償金和 $5.0百萬的民事罰款。截至2023年9月30日，我們已記錄了這些金額的應計負債。
阿格斯司法部事務
我們正在配合一項由美國弗吉尼亞東區檢察官辦公室民事部門發起的調查，該調查涉及阿格斯使用根據某些政府合同收集的某些數據。2022年4月，我們收購了阿格斯，這與收購VF有關。此事涉及在我們收購阿格斯之前開始的涉嫌行為。我們正在與Verisk Analytics, Inc.（“賣方”）合作，對司法部的迴應
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目錄
（“司法部”）正在進行調查，並與賣方一起與司法部就該問題的可能解決方案進行持續的和解討論，但不能保證討論會導致解決方案。
我們無法預測此事的時機、結果或潛在影響，無論是財務還是其他影響。根據Trans Union LLC與賣方簽訂的股票購買協議，我們據此收購了包括阿格斯在內的VF，賣方同意向我們賠償與此事有關的某些損失，包括與司法部就此事達成的任何和解協議直接造成的所有損失，包括民事罰款、補救費用以及費用和開支。截至2023年9月30日，我們已經記錄了此事的應計負債和相關的應收賠償金。
19. 修訂先前發佈的財務報表
如附註1所述，公司發現員工成本分類存在錯誤s 與我們公司之間最近的某些收購有關合併損益表中的服務和銷售、一般和行政管理。 公司先前發佈的合併損益表中受影響財務報表細列項目的更正摘要先前在10-K表年度報告和10-Q表未經審計的季度報告中提交的內容如下：


截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（單位：百萬）如先前報道的那樣調整經修訂如先前報道的那樣調整經修訂
運營費用
服務成本（不包括折舊和攤銷）$305.6 $32.6 $338.2 $911.7 $76.5 $988.2 
銷售、一般和管理333.6 (32.6)301.0 1,020.1 (76.5)943.6 
折舊和攤銷129.6 — 129.6 389.0 — 389.0 
運營費用總額$768.8 $— $768.8 $2,320.8 $— $2,320.8 


截至2022年12月31日的十二個月
（單位：百萬）如先前報道的那樣調整經修訂
運營費用
服務成本（不包括折舊和攤銷）$1,222.9 $105.0 $1,327.9 
銷售、一般和管理1,337.4 (105.0)1,232.4 
折舊和攤銷519.0 — 519.0 
運營費用總額$3,079.3 $— $3,079.3 


截至2023年3月31日的三個月
（單位：百萬）如先前報道的那樣調整經修訂
運營費用
服務成本（不包括折舊和攤銷）$324.9 $37.8 $362.7 
銷售、一般和管理340.5 (37.8)302.7 
折舊和攤銷129.7 — 129.7 
運營費用總額$795.1 $— $795.1 


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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對TransUnion財務狀況和經營業績的討論和分析是對TransUnion經審計的合併財務報表、附註 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的補充，應與之一起閲讀，這些附註包含在截至2022年12月31日的10-K表年度報告以及中列出的未經審計的合併財務報表和相關附註本修正案第一部分第 1 項表格 10-Q/A 的季度報告第 1 號。
除歷史數據外，本討論還包含有關我們的業務、運營和財務業績的前瞻性陳述，這些陳述基於當前預期，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，包括但不限於 “前瞻性陳述警告” 和第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的業績，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在重大差異。
本討論和分析中提及的 “公司”、“我們” 和 “我們的” 是指TransUnion及其直接和間接子公司，包括TransUnion Intermedial Holdings, Inc.，統稱。
概述
TransUnion 是一家領先的全球信息和洞察公司 使企業和消費者之間的信任成為可能，努力幫助世界各地的人們獲得可以帶來更高生活質量的機會。這種信任建立在TransUnion提供具有可信性和一致性的安全、創新解決方案的能力之上。我們稱此信息為 很好。
基於我們作為信用報告機構的傳統，我們為我們所服務的市場中的很大一部分成年人建立了強大而準確的信息數據庫。我們使用數據融合方法來鏈接和匹配越來越多的不同數據，以進一步豐富我們的數據庫。我們將這些豐富的數據與我們的專業知識相結合，不斷根據全球法律法規為客户開發更具洞察力的解決方案。由於我們的工作，組織可以更好地瞭解消費者，從而做出更明智的決策，並通過卓越的個性化體驗以及主動提供適當的機會、工具和優惠來贏得消費者的信任。反過來，我們相信消費者可以確信他們的數據身份將帶來更好的優惠和機會。
我們提供的解決方案使企業能夠管理和衡量信用風險、向新老客户進行營銷、驗證消費者身份、減少欺詐行為並有效管理呼叫中心運營。企業將我們的解決方案嵌入到其流程工作流程中，以提供關鍵見解並採取有效的行動。消費者使用我們的解決方案來查看他們的信用狀況並訪問分析工具，以幫助他們瞭解和管理自己的個人財務信息，並採取預防措施防止身份盜用。我們的解決方案以數據資產為基礎，涵蓋金融、信貸、另類信貸、身份、電話活動、數字設備信息、營銷、破產、留置權、判決、保險索賠、汽車和其他相關信息，這些信息來自數千個來源，包括金融機構、私人數據庫和公共記錄存儲庫。
我們的潛在市場包括全球數據和分析市場，隨着世界各地的公司越來越認識到基於數據和分析的決策的好處，以及消費者認識到他們的數據身份在購買商品和服務的能力中所起的重要作用，全球數據和分析市場持續增長。我們利用我們的差異化能力，為多個地區和垂直行業的全球客户羣提供服務。
重申
該公司重報了先前發佈的截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表和相關附註。有關其他信息，請參閲合併財務報表附註中的附註1 “重要會計和報告政策”。
除了更新了受重報影響的金額外，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析尚未對最初的2023年第三季度10季度披露和分析進行實質性修改、更新或更改。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中的以下章節已更新，以反映重報：“影響各期可比性的事態發展”、“經營業績”、“非公認會計準則指標” 和 “關鍵會計估算的應用”。
細分市場
我們管理我們的業務並在三個可報告的領域報告我們的財務業績：美國市場、國際和消費者互動。有關其他信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註17，“可報告的分部”。
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目錄
美國市場
美國市場板塊為企業提供消費者報告、切實可行的見解和分析。這些企業使用我們的服務來獲取客户、評估消費者支付服務的能力、識別交叉銷售機會、衡量和管理債務組合風險、追收債務、驗證消費者身份並降低欺詐風險。我們的美國市場板塊的核心能力和交付方法使我們能夠為各行各業的廣泛客户提供服務。
國際
國際分部向美國以外特定地區的企業提供與我們的美國市場細分市場類似的服務。根據每個國家信貸經濟的成熟度，服務可能包括信用報告、分析和解決方案服務以及其他增值風險管理服務。此外，我們在特定地區擁有保險、商業和汽車數據庫。這些服務提供給多個行業的客户，包括金融服務、保險、汽車、收款和通信，並通過直接和間接渠道提供。國際分部還提供與我們的消費者互動板塊類似的消費者服務，幫助消費者主動管理個人財務並採取預防措施防止身份盜用。
消費者互動
消費者互動板塊提供的解決方案可幫助消費者管理個人財務並採取預防措施防止身份盜用。該細分市場的服務包括付費和免費信用報告、評分和凍結、信用監控、身份保護和解析以及針對消費者的財務管理。該部門還提供解決方案，幫助企業應對數據泄露事件。我們的產品通過用户友好的在線和移動界面提供，並得到教育內容和客户支持的支持。我們的消費者互動部門通過直接和間接渠道為消費者提供服務。
企業
此外，Corporate為每個部門提供支持服務，持有投資並履行企業職能。公司產生的某些不能直接歸因於一個或多個細分市場的成本仍留在公司中。這些成本通常是企業級成本，本質上主要是管理成本。
影響我們經營業績的因素
以下是影響或最近影響我們經營業績的某些關鍵因素：
宏觀經濟和行業趨勢
我們的收入和經營業績已經並且可能受到總體宏觀經濟狀況的重大影響，包括但不限於利率、通貨膨脹、住房需求、信貸和資本的可用性、就業水平和消費者信心。
在2023年的前九個月中，美國勞動力市場保持穩定，失業率低，實際工資上漲。但是，通貨膨脹減弱但仍居高不下、能源價格居高不下以及美聯儲持續加息，都導致了經濟活動受限。此外，與2021年和2022年疫情後的反彈相比，銀行業內部的流動性挑戰、房地產市場放緩、GDP增長放緩、消費者信心疲軟和全球地緣政治事件，都加劇了全球宏觀經濟狀況的惡化和對衰退的擔憂加劇。與我們的新興市場相比，宏觀經濟狀況放緩對包括英國在內的發達市場的影響更為明顯。英國正在經歷持續不利和惡化的宏觀經濟狀況，包括利率上升、通貨膨脹壓力和勞動力市場放緩。 此外，匯率的影響對我們的國際板塊產生了持續的重大影響。提高利率的影響減緩了對消費貸款和汽車貸款的需求，在住房行業尤其嚴重，該行業的較高借貸利率對房屋負擔能力產生了重大影響，推低了購買活動，也影響了抵押貸款再融資的需求。更高的利率對總需求放緩的影響預計將導致明年的失業率上升，這可能會減少消費信貸活動。這些動態影響了下文所述期間之間經營業績（包括收入和支出）的可比性。
宏觀經濟環境的持續不確定性和不可預測性可能會對我們未來業務的各個方面產生重大不利影響，包括我們的股價、經營業績和財務狀況，包括商譽和無形資產等長期資產的賬面價值。
通貨膨脹的影響
我們認為，通貨膨脹已經並將繼續對我們的業務和經營業績產生負面影響，包括美聯儲和其他中央銀行繼續提高利率以對抗通貨膨脹、消費者在非必需品和服務上的支出放緩，從而導致對我們服務的需求減少
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目錄
信貸需求降低。通貨膨脹水平升高但正在減弱的影響以及美聯儲和其他中央銀行隨之而來的提高利率的反應可能會對我們未來業務的各個方面產生重大不利影響。
影響不同時期間可比性的發展
以下事態發展影響了不同時期之間資產負債表、經營業績和現金流的可比性：
在2023年第三季度，我們在英國報告部門確定了商譽減值測試的觸發事件，如第1項 “未經審計的合併財務報表附註” 附註5 “商譽” 中所述。由於觸發事件，我們在2023年第三季度記錄了4.14億美元的商譽減值（重報）。
在2023年前三個季度，我們每個季度都預付了7,500萬美元，在截至2022年12月31日和2022年3月31日的季度中，我們分別預付了2億美元和4億美元的B-6優先擔保定期貸款，資金來自手頭現金。這些交易影響2023年至2022年之間利息支出的可比性，下文 “經營業績——非營業收入和（支出）——利息支出” 中進一步討論了這一點。
2022年11月16日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，有效解決了我們部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的可變利率敞口。這些互換取代了2022年12月30日到期的其他互換。互換於2022年12月30日開始，並於2024年12月31日到期，目前名義總額為13.05億美元，每季度攤銷。互換要求我們支付介於4.3380％至4.3870％之間的固定利率，以換取獲得與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2022年4月12日，在與消費者金融保護局（“CFPB”）就某一監管事項進行和解談判失敗後，CFPB對我們、TransUnion LLC、TransUnion Interactive, Inc.和我們的前消費者互動總裁提起訴訟。在2022年第一季度，我們記錄了與此事相關的增量2950萬美元的支出。有關此事的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註18，“意外開支”。
2022年4月8日，我們收購了組成Verisk Financial Services（“VF”）的實體的100％股權。我們保留了阿格斯領先的核心業務，並於2022年12月30日剝離了剩餘的非核心業務。自收購之日起，阿格斯的經營業績已納入我們的合併收益表中的美國市場板塊。有關其他信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”、附註2 “業務收購” 和附註3 “已終止的業務”。
我們運營業績的關鍵組成部分
收入
我們報告了三個可報告的細分市場的收入，即美國市場、國際和消費者互動。在美國市場細分市場中，我們按垂直行業（包括我們的金融服務垂直行業和新興垂直行業）報告和分類收入。我們收購阿格斯的收入包含在金融服務行業中。在國際板塊中，我們按地區對收入進行了分類，其中包括加拿大、拉丁美洲、英國、非洲、印度和亞太地區。對於我們的消費者互動板塊，我們不對收入進行分類。
服務成本
服務成本包括數據採集和特許權使用費、與我們的數據庫和軟件應用程序相關的人員成本、消費者和呼叫中心支持成本、硬件和軟件維護成本、電信費用以及與執行這些功能的設施相關的佔用成本。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括銷售、行政和管理員工的人事相關成本、專業和諮詢服務費用、廣告和佔用費用以及這些職能的設施費用。
營業外收入和支出
非營業收入和支出包括利息支出、利息收入、股票法投資的收益、成本法投資的分紅、股票法和成本法投資的公允價值調整（如果有）、與成功和失敗的企業收購相關的支出、貸款費用、債務再融資費用、某些與收購相關的損益以及其他非營業收入和支出。
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目錄
經營業績——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的經營業績如下：
三個月已結束改變九個月已結束改變
9月30日2023 年對比 20229月30日2023 年對比 2022
 
（如重述）
2022
（如重述）
2022$%
20232023
收入$968.7 $938.2 $30.4 3.2 %$2,876.9 $2,807.8 $69.1 2.5 %
運營費用
服務成本（不包括下面的折舊和攤銷）1
344.8 338.2 6.6 2.0 %1,073.2 988.2 85.0 8.6 %
銷售、一般和管理1
314.8 301.0 13.8 4.6 %931.3 943.6 (12.3)(1.3)%
折舊和攤銷131.3 129.6 1.8 1.4 %391.1 389.0 2.1 0.6 %
商譽減值
414.0 — 414.0 nm414.0 — 414.0 nm
運營費用總額1,205.0 768.8 436.2 56.7 %2,809.6 2,320.8 488.8 21.1 %
營業收入（虧損）
(236.3)169.5 (405.8)nm67.3 487.0 (419.7)(86.2)%
營業外收入和（支出）
利息支出(72.7)(61.3)(11.4)18.6 %(217.2)(163.4)(53.8)32.9 %
利息收入5.0 1.1 3.8 nm15.1 3.1 12.0 nm
權益法投資的收益3.7 3.5 0.1 3.6 %11.7 9.7 2.0 20.6 %
其他收入和（支出），淨額8.7 (2.0)10.7 nm(16.3)(20.2)3.9 (19.2)%
非營業收入和（支出）總額(55.4)(58.7)3.3 (5.6)%(206.8)(170.9)(35.9)21.0 %
所得税前持續經營的收入（虧損）
(291.7)110.8 (402.5)nm(139.5)316.1 (455.6)nm
所得税福利（準備金）
(22.2)(30.6)8.3 (27.3)%(60.1)(84.1)24.0 (28.6)%
來自持續經營的收入（虧損）
(313.9)80.3 (394.2)nm(199.6)232.0 (431.5)nm
已終止的業務，扣除税款(0.5)2.4 (2.9)nm(0.7)2.3 (3.1)nm
淨收益（虧損）
(314.4)82.7 (397.1)nm(200.3)234.3 (434.6)nm
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(4.3)(3.5)(0.8)23.1 %(11.9)(11.3)(0.6)5.6 %
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(318.8)$79.2 $(398.0)nm$(212.2)$223.0 $(435.3)nm
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異。
1.我們修訂了前一時期的合併收益表，以更正某些員工相關費用在服務成本和銷售、一般和管理成本之間的分類。見第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”、附註1 “重要會計和報告政策” 和附註19 “先前發佈的財務報表的修訂”。
收入
在截至2023年9月30日的三個月中，收入與2022年同期相比增長了3,040萬美元，增長了3.2％，這主要是由於我們的國際和美國市場板塊的增長，但部分被我們的消費者互動板塊的下降所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年同期相比增長了6,910萬美元，增長了2.5％，這主要是由於我們最近對美國市場的收購增長了0.7％，以及我們的國際和美國市場板塊的有機增長，但部分被我們的消費者互動板塊的下降和外幣影響的減少所抵消。
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目錄
運營費用
我們修訂了前一時期的合併收益表，以更正某些員工相關費用在服務成本和銷售、一般和管理成本之間的分類。參見第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”、附註1 “重要會計和報告政策” 和附註19 “上期財務報表的修訂”。
服務成本
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，服務成本分別增加了660萬美元和8,480萬美元。
三個月期間的增長主要是由於：
•由於美國市場收入的增加，可變產品成本的增加；以及
•由於我們加速的技術投資，成本增加，
部分抵消了：
•由於成本舉措，各種其他成本有所減少。
九個月期間的增長主要是由於：
•由於美國市場收入的增加，可變產品成本的增加；
•由於我們加速的技術投資，成本增加；以及
•自2022年4月我們在美國市場板塊的收購以來，第一季度的運營成本有所增加，
部分抵消了：
•外幣對我們國際業務費用的影響。
銷售、一般和管理
與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用分別增加了1,390萬美元，減少了1,210萬美元。
三個月期間的增長主要是由於：
•勞動力成本的淨增加，包括股票激勵性薪酬的增加和基於現金的激勵性薪酬的減少，
部分抵消了：
•廣告費用減少；以及
•我們在2021年和2022年收購美國市場和消費者互動領域的整合相關成本有所降低。
九個月期間的下降主要是由於：
•某些法律和監管費用減少；
•我們在2021年和2022年收購美國市場和消費者互動板塊的整合相關成本降低；
•廣告費用減少，主要是我們的消費者互動細分市場；以及
•外幣對我們國際分部支出的影響，
部分抵消了：
•勞動力成本的淨增加，包括股票激勵性薪酬的增加和基於現金的激勵性薪酬的減少；以及
•自2022年4月我們在美國市場板塊的收購以來，第一季度的運營成本有所增加。
折舊和攤銷
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，折舊和攤銷分別增加了180萬美元和210萬美元。
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目錄
商譽減值
在截至2023年9月30日的三個月中，我們發現了一個與英國報告單位相關的觸發事件。觸發事件的結果是，我們對英國報告單位進行了量化減值測試。定量測試表明，報告單位的賬面價值超過其公允價值，導致部分商譽減值為 我們在2023年第三季度記錄的4.14億美元（如重申）。
有關更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註5 “商譽”。
營業外收入和支出
利息支出
在2023年前三個季度，我們每個季度都預付了7,500萬美元，在截至2022年12月31日和2022年3月31日的季度中，我們分別預付了2億美元和4億美元的B-6優先擔保定期貸款，資金來自手頭現金。我們的債務利率是可變的，基於定期SOFR。這筆債務中約有73.3％通過利率互換進行套期保值。
這些因素影響各期利息支出的可比性。如果我們的浮動利率債務沒有被套期保值、額外借款或額外的預付款，那麼我們的浮動利率變動可能會對我們未來的利息支出產生重大影響。有關我們債務的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出與2022年同期相比分別增加了1140萬美元和5,380萬美元。這一增長是由於平均定期浮動利率上升對我們未對衝債務部分的影響，但由於2022年和2023年預付款，未償本金餘額的減少部分抵消了這一影響。
利息收入
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息收入與2022年同期相比分別增加了380萬美元和1,200萬美元。這一增長是由於附註16 “公允價值” 中討論的應收票據的利息收入以及利率的上升。
其他收入和（支出），淨額
其他收入和（支出）淨額包括收購費、貸款費和其他各種收入和支出。
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）20232022$
改變		%
改變		20232022$
改變		%
改變
其他收入和（支出），淨額：
收購費$(1.7)$(3.4)$1.7 (50.0)%$(5.5)$(21.4)$15.9 (74.3)%
貸款費用(1.3)(0.4)(0.9)nm(4.5)(7.7)3.2 (41.6)%
其他收入（支出），淨額11.7 1.8 9.9 nm(6.3)8.9 (15.2)nm
其他收入和（支出）淨額共計$8.7 $(2.0)$10.7 nm$(16.3)$(20.2)$3.9 (19.3)%
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異.
收購費
收購費代表我們在每個時期內為各種收購相關工作所產生的成本，包括與我們在2022年收購阿格斯相關的成本。
貸款費用
貸款費用包括因預付債務而註銷的遞延融資費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別預付了7,500萬美元和2.25億美元的B-6優先有擔保定期貸款，資金來自手頭現金。結果，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們支出了100萬美元和310萬美元未攤銷的原始發行折扣和遞延融資費用。在截至2022年9月30日的九個月中，我們預付了4億美元的B-6優先擔保定期貸款，資金來自我們的手頭現金。結果，在截至2022年9月30日的九個月中，我們支出了650萬美元的未攤銷原始發行折扣和遞延融資費用。
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其他收入和（支出），淨額
截至2023年9月30日的三個月包括對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的1170萬美元調整、貨幣調整損益、成本法投資獲得的股息以及其他雜項營業外收入和支出項目。
截至2023年9月30日的九個月包括910萬美元的成本法投資減值虧損、對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的620萬美元調整、其他成本法投資的損益、貨幣調整損益、成本法投資獲得的股息以及其他雜項營業外收入和支出項目。
所得税準備金
在截至2023年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為（7.6）％，低於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們報告的有效税率為27.6％，高於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於估值補貼的增加、與高管薪酬限制相關的不可扣除費用、非美國的準備金回報率調整和其他影響税率的項目，部分被外國税率差異帶來的收益所抵消，其中包括第三季度實施的法人實體重組的累積效應和研究以及發展信貸。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們報告的有效税率為（43.1）％，低於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於不可扣除的商譽減值的影響。
在截至2022年9月30日的九個月中，我們報告的有效税率為26.6％，高於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於與某些税率相關的不可扣除的費用法律和監管事務以及高管薪酬限制、估值補貼和其他影響利率的項目的增加，部分被股票薪酬的超額税收優惠所抵消，研發信貸的收益以及國外税率差異帶來的好處，包括第三季度實施的法律實體重組的累積影響。
分部經營業績——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月：
包括我們的首席運營決策者（“CODM”）在內的管理層根據收入和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤評估我們業務的財務業績。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的分部收入、分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率如下：
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目錄
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）20232022$
改變		%
改變		20232022$
改變		%
改變
收入：
美國市場總收入
金融服務$322.6 $323.3 $(0.7)(0.2)%$975.1 $958.6 $16.5 1.7 %
新興垂直行業310.9 297.8 13.1 4.4 %920.9 895.8 25.1 2.8 %
美國市場總收入$633.5 $621.1 $12.4 2.0 %$1,896.1 $1,854.4 $41.6 2.2 %
國際：
加拿大$36.7 $32.4 $4.3 13.3 %$103.1 $96.2 $7.0 7.2 %
拉丁美洲30.9 28.6 2.4 8.2 %89.4 85.3 4.0 4.7 %
英國49.8 48.5 1.3 2.6 %146.0 154.5 (8.5)(5.5)%
非洲15.2 15.5 (0.4)(2.3)%44.3 45.9 (1.6)(3.6)%
印度56.1 44.4 11.7 26.4 %161.8 129.8 32.0 24.7 %
亞太地區22.3 19.8 2.5 12.8 %65.6 55.7 9.9 17.7 %
國際總收入$211.0 $189.2 $21.8 11.5 %$610.1 $567.4 $42.7 7.5 %
消費者互動$143.1 $147.3 $(4.2)(2.9)%$429.4 $444.3 $(14.9)(3.3)%
總總收入$987.6 $957.6 $30.0 3.1 %$2,935.6 $2,866.1 $69.5 2.4 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤
美國市場$223.0 $218.4 $4.6 2.1 %$645.1 $669.5 $(24.4)(3.6)%
國際95.5 83.9 11.7 13.9 %266.9 246.9 20.0 8.1 %
消費者互動72.1 73.1 (0.9)(1.3)%209.9 210.0 (0.1)(0.1)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率：
美國市場35.2 %35.2 %— %34.0 %36.1 %(2.1)%
國際45.3 %44.3 %0.9 %43.7 %43.5 %0.2 %
消費者互動50.4 %49.6 %0.8 %48.9 %47.3 %1.6 %
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異。
我們將細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤率定義為分部調整後的息税折舊攤銷前利潤除以分部總收入。
美國細分市場
收入
美國市場收入增加 1,240 萬美元，佔2.0％，以及4,160萬美元，佔2.2％這 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為 同樣的時期2022。增長的主要原因是我們的新興垂直行業的增長，而在九個月內，由於我們收購了阿格斯，增長了1.1％.
金融服務：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，收入保持相對平穩。我們的信用卡和銀行業務範圍下降主要是由於營銷活動的減少。由於利率上升導致金融科技領域疲軟，我們的消費者貸款業務範圍有所下降。這些下降被我們的抵押貸款業務範圍的增加所抵消，這主要是由於價格上漲被利率上升導致的銷量下降所部分抵消，以及價格和銷量增加導致的汽車業務範圍的增加。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，收入增加了1,650萬美元，增長了1.7％。我們的抵押貸款業務範圍的增長主要是由於價格上漲，但部分被利率上升導致的交易量下降所抵消。由於價格上漲和銷量增加，我們的汽車業務範圍也有所增加。由於宏觀經濟的不確定性導致營銷活動下降，我們的消費者貸款業務範圍有所下降。我們的卡和
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目錄
銀行業務範圍也有所下降，這主要是由於批量活動減少所致，但在線交易量的增加部分抵消了批量活動的減少。
我們預計利率將保持在較高水平，並繼續影響我們的金融服務業務。
新興垂直行業：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增長了1,310萬美元，增長4.4％，2510萬美元，增長2.8％。增長是由於我們的技術、保險、服務和收款、媒體和公共部門垂直領域的增長，但部分被租户和就業垂直行業的下降所抵消。
調整後 EBITDA
在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了460萬美元，這主要是由於收入的增加和人員成本的下降，但可變產品成本的增加部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤減少了2440萬美元，這主要是由於可變產品成本的增加、人員成本以及設備和軟件支出的增加，但收入的增加以及某些法律和監管支出的減少部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤率與2022年同期相比持平。
在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤率下降，這主要是由於收入結構的變化以及阿格斯業務的利潤率降低。
國際部分
收入
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，國際收入分別增長了2180萬美元，增長11.5％，增幅4,270萬美元，增長7.5％，這主要是由於除英國以外的所有地區的當地貨幣收入增加，受經濟狀況改善和新產品舉措的推動。外幣的影響導致三個月期間的收入增長了0.2％，九個月期間的收入下降了4.6％。
加拿大：收入增長了430萬美元，增長了13.3％，增長了700萬美元，增長了7.2％，截至2023年9月30日的三個月和九個月分別與2022年同期相比。這一增長主要是由於贏得新業務所產生的當地貨幣收入增加，包括一家大型銀行、主要客户的股權轉移、批量和違規服務以及其他交易量的增加，但部分被外幣影響導致的收入分別下降3.3％和5.2％所抵消。
拉丁美洲：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增長了240萬美元，增長8.2％，400萬美元，增長4.7％。增長的主要原因是我們多個市場的廣泛增長帶來了當地貨幣收入的增加，包括持續的新業務勝利、股權轉移以及包括新解決方案擴展在內的其他銷量增長。外幣的影響導致三個月期間的收入增長了5.5％，九個月期間的收入下降了1.6％。
英國：收入增長了130萬美元，增長了2.6％ 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，與2022年同期相比。這一增長主要是由外幣和主要金融服務客户新產品交易量增長的7.1％影響所推動的，但被前一時期一次性合同的影響部分抵消。
收入減少了850萬美元，下降了5.5％ 截至2023年9月30日的九個月與2022年同期相比。下降的主要原因是去年一次性合同的影響以及1.1％的外幣影響，但部分被主要金融服務客户新產品的銷量增長所抵消。
非洲：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別下降了40萬美元，下降了2.3％，下降了160萬美元，下降了3.6％。下降的主要原因是外幣在每個時期分別產生了10.3％和14.3％的影響。不包括外幣的影響，當地貨幣收入有所增加，這要歸因於在九個月期間贏得了有意義的新業務和續訂了合同，以及新興國家和新興垂直行業在這兩個時期的銷量增長。
印度：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增長了1170萬美元，增長26.4％，增幅3,200萬美元，增長24.7％，這主要是由於消費和商業信貸市場的增長，健康的消費者在通貨膨脹率上升的情況下仍繼續消費，包括欺詐、就業篩查和消費品，但部分被4.6％和8.2％的下降所抵消在每個相應的時期 來自外幣的影響。
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亞太地區：與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增長了250萬美元，增長12.8％，增幅為990萬美元，增長17.7％，這主要是由於宏觀經濟狀況改善導致的交易量增加，包括金融服務市場的新業務、新產品的採用以及我們的消費產品數量增加，當地貨幣收入增加。外幣的影響導致三個月期間的收入增長了0.5％，下降了1.1％ 為期九個月。
調整後 EBITDA
對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別增加了1170萬美元和2,000萬美元，這主要是由於收入的增加，但部分被支持某些地區增長計劃的勞動力成本增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，國際板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率各期均有所增長並相對持平，這主要是由於當地貨幣收入的增加和我們大多數地區的市場狀況改善，但部分被支持某些地區增長計劃的勞動力成本增加所抵消。
消費者互動板塊
收入
與同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，消費者互動收入分別下降了420萬美元，下降2.9％，下降1,490萬美元，下降3.3％ 2022年，主要是由於廣告減少和宏觀經濟狀況放緩，我們的直接渠道收入減少，這大大減少了消費者對我們付費信貸產品的需求，但間接渠道收入的增加部分抵消了這一點。在我們的間接渠道中，收入在三個月內持平，並在九個月內有所增加，這主要是由於銷量的增加以及與現有客户簽訂的新合同，但部分被上一年的違規服務合同所抵消。
調整後 EBITDA
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤減少了90萬美元，並且相對持平，這主要是由於廣告費用的減少，但收入的減少部分抵消了這一點。
對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月，由於廣告成本的下降和間接渠道的收入增長，消費者互動板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率有所增加，但部分被直接渠道收入的減少所抵消。

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非公認會計準則指標——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月：
除了上面討論的GAAP指標外，包括我們的CODM在內的管理層還根據非公認會計準則指標評估業務的財務業績：合併調整後息税折舊攤銷前利潤、合併調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨收益、調整後的攤薄每股收益、調整後的所得税準備金、調整後的有效税率和槓桿率。
非公認會計準則財務指標
我們列報了所有報告期的合併調整後息税折舊攤銷前利潤、合併調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨收益、調整後攤薄後每股收益、調整後所得税準備金、調整後有效税率和槓桿比率。這些是公司重要的財務指標，但不是GAAP定義的財務指標。這些財務指標應與相關的GAAP財務指標一起進行審查，不得作為GAAP的替代指標列報。我們行業中的其他公司對這些衡量標準的定義或計算方式可能與我們不同，這限制了它們作為比較衡量標準的用處。由於這些限制，不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不得作為根據公認會計原則計算的績效指標的替代品，包括營業收入、營業利潤率、有效税率、歸屬於公司的淨收益（虧損）、攤薄後的每股收益或經營活動提供的現金。下表列出了這些非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
我們將合併調整後息税折舊攤銷前利潤、合併調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨收益、調整後的攤薄後每股收益、調整後的所得税準備金和調整後的有效税率作為我們經營業績的補充衡量標準，因為這些指標消除了我們認為不代表現金運營和持續經營業績的某些項目的影響。這些是證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估與我們相似公司的經營業績時經常使用的衡量標準。
我們的董事會和執行管理團隊使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為大多數符合條件的員工的激勵性薪酬衡量標準，並使用調整後的攤薄每股收益作為某些高級管理人員的激勵薪酬衡量標準。
根據管理我們優先擔保信貸額度的信貸協議，我們參與諸如承擔額外債務、進行投資和支付股息等活動的能力與我們的槓桿比率掛鈎，槓桿率部分基於調整後的息税折舊攤銷前利潤。投資者還使用我們的槓桿比率來評估我們償還債務和做出其他資本配置決策的能力。
我們將合併調整後息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於TransUnion的淨收益（虧損），減去已停止的業務，扣除税款，加上淨利息支出，加上（減去）所得税準備金（收益），加上折舊和攤銷，加上商譽減值，加上股票薪酬，以及合併、收購、資產剝離和業務優化相關費用，包括Neustar整合相關費用，以及某些加速向雲端的技術投資費用，加上（減去）某些其他支出（收入）。我們將合併調整後息税折舊攤銷前利潤率定義為合併調整後息税折舊攤銷前利潤除以報告的總收入。
我們將調整後淨收益定義為歸屬於TransUnion的淨收益（虧損），減去已停止的業務，扣除税款，加上商譽減值，再加上股票薪酬，再加上合併、收購、剝離和業務優化相關費用，包括Neustar整合相關費用，加上某些加速技術投資費用，再加上（減去）某些其他費用（收入），加上某些無形資產的攤銷，加上或減去所含所得税的調整總額我們的調整後所得税準備金。我們將調整後的攤薄後每股收益定義為調整後淨收益除以加權平均攤薄後已發行股份。我們將調整後的所得税準備金定義為我們的所得税準備金，加上或減去對調整後淨收益中包含的調整的税收影響，加上或減去股票薪酬的超額税收優惠的影響，加上或減去與前期相關的其他項目，例如估值補貼變動、遞延税率和準備金回報率調整，以及我們所得税準備金中包含的其他不尋常項目。我們將調整後的有效税率定義為調整後的所得税準備金除以調整後的淨收入。
我們將槓桿率定義為最近十二個月期間的淨負債除以合併調整後息税折舊攤銷前利潤，包括十二個月的重大收購產生的調整後息税折舊攤銷前利潤。淨負債定義為截至期末資產負債表上報告的總負債減去現金和現金等價物。
對於 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月和2022年，這些非公認會計準則指標如下：
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目錄
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率：
 截至9月30日的三個月改變截至9月30日的九個月改變
 2023 年對比 20222023 年對比 2022
（如重述）
2022$%
（如重述）
2022$%
（以百萬美元計）20232023
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）與合併後的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(318.8)$79.2$(398.0)nm$(212.2)$223.0 $(435.3)nm
已終止的業務，扣除税款0.5 (2.4)2.9 nm0.7 (2.3)3.1 nm
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(318.3)$76.8$(395.0)nm$(211.5)$220.7 $(432.2)nm
淨利息支出67.8 60.27.6 12.6 %202.1 160.4 41.7 26.0 %
所得税準備金22.2 30.6(8.3)(27.3)%60.1 84.1 (24.0)(28.6)%
折舊和攤銷131.3 129.61.8 1.4 %391.1 389.0 2.1 0.6 %
EBITDA$(97.0)$297.1$(394.1)nm$441.8 $854.1 $(412.3)(48.3)%
息税折舊攤銷前利潤的調整：
商譽減值1
414.0 —414.0 nm414.0 — 414.0 nm
基於股票的薪酬2
27.0 19.97.0 35.4 %73.3 60.8 12.5 20.5 %
兼併和收購、資產剝離和業務優化3
(6.0)7.8(13.8)nm24.5 36.4 (12.0)(32.8)%
加速技術投資4
16.3 12.14.2 34.8 %53.5 32.2 21.3 66.3 %
網絡其他5
1.8 3.8(2.0)(52.1)%10.6 41.7 (31.1)(74.6)%
息税折舊攤銷前利潤調整總額$453.1 $43.6$409.5 nm$575.8 $171.1 $404.8 nm
合併後的調整後息税折舊攤銷前$356.1 $340.7$15.4 4.5 %$1,017.6 $1,025.2 $(7.6)(0.7)%
歸因於TransUnion利潤率的淨收益（虧損）
(32.9)%8.4 %(41.3)%(7.4)%7.9 %(15.3)%
合併調整後息税折舊攤銷前利潤率6
36.8 %36.3 %0.5 %35.4 %36.5 %(1.1)%
nm：沒有意義
由於以百萬為單位顯示金額，因此上表中可能存在四捨五入的差異。
1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了與英國國際板塊申報單位相關的4.14億美元的商譽減值（經重報）。
2.由股票薪酬組成，包括以現金結算的金額。
3.合併和收購、資產剝離和業務優化包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，410萬美元的Neustar整合成本；170萬美元的收購費用；100萬美元的應收票據公允價值調整；對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（1170萬美元）；扣除離職費用後，與剝離業務相關的過渡服務報銷款（110萬美元）。
在截至2022年9月30日的三個月中，Neustar整合成本為870萬美元；收購費用為340萬美元；與最近業務收購的政府税收報銷相關的收益（340萬美元）；扣除離職費用後與剝離業務相關的過渡服務報銷（70萬美元）；以及對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（30萬美元）。
在截至2023年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為1,560萬美元；成本法投資減值虧損910萬美元；收購費用為550萬美元；最近收購產生的510萬美元負債調整；對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（620萬美元）；扣除剝離業務相關的過渡服務報銷款（240萬美元）
42
目錄
離職費用；對應收票據公允價值的調整（130萬美元）；以及處置成本法投資的收益（80萬美元）。
在截至2022年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為2550萬美元；收購費用為2140萬美元；扣除離職費用後的與被剝離業務相關的過渡服務報銷（600萬美元）；與最近業務收購的政府税收報銷相關的收益（340萬美元）；以及對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（100萬美元）。
4.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
5.其他淨額包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，由於提前償還債務，註銷了100萬美元的遞延貸款費用；以及因國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整而產生的90萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們的國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整淨虧損380萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於提前償還債務，註銷了310萬美元的遞延貸款費用；以及因國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整而產生的750萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的九個月中，有2,840萬美元用於某些法律和監管費用；由於我們債務的預付而註銷了650萬美元的遞延貸款費用；以及因我們的國外業務、貸款費用和其他業務的貨幣調整而產生的680萬美元淨虧損。
6.合併調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將合併調整後的息税折舊攤銷前利潤除以總收入。
合併後的調整後息税折舊攤銷前
合併調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了1,550萬美元 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 並減少了760萬美元 截至2023年9月30日的九個月，與2022年同期相比。
三個月期間的增長是 主要是由於：
•收入的增加；以及
•廣告費用減少，
部分抵消了：
• 更高的可變產品成本；以及
•勞動力成本增加。
九個月期間的下降幅度是 主要是由於：
•勞動力成本增加；以及
•我們 2022 年收購的運營成本，
部分抵消了：
• 廣告費用減少；以及
•收入的增加。
合併調整後息税折舊攤銷前利潤率
在截至2023年9月30日的三個月中，合併調整後的息税折舊攤銷前利潤率有所增加，這主要是由於收入和廣告費用的增加。在截至2023年9月30日的九個月中，合併調整後的息税折舊攤銷前利潤率下降，這主要是由於我們近期收購的利潤率下降以及美國細分市場的可變產品成本上升。
43
目錄
調整後淨收益和調整後的每股攤薄收益
截至9月30日的三個月改變截至9月30日的九個月改變
2023 年對比 20222023 年對比 2022
（如重述）
2022$%
（如重述）
2022$%
（以百萬美元計）20232023
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）與調整後淨收益的對賬：
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(318.8)$79.2 $(398.0)nm$(212.2)$223.0 $(435.3)nm
已終止的業務，扣除税款0.5 (2.4)2.9 nm0.7 (2.3)3.1 nm
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(318.3)$76.8 $(395.0)nm$(211.5)$220.7$(432.2)nm
所得税項目前的調整：
商譽減值2
414.0 — 414.0 nm414.0 — 414.0 nm
基於股票的薪酬3
27.0 19.9 7.0 35.4 %73.3 60.8 12.5 20.5 %
兼併和收購、資產剝離和業務優化4
(6.0)7.8 (13.8)nm24.5 36.4 (12.0)(32.8)%
加速技術投資5
16.3 12.1 4.2 34.8 %53.5 32.2 21.3 66.3 %
網絡其他6
1.8 3.4 (1.6)(47.3)%9.6 40.5 (30.9)(76.2)%
某些無形資產的攤銷7
72.1 76.7 (4.6)(6.0)%221.2 231.1 (9.9)(4.3)%
所得税項目前的調整總額$525.2 $119.9 $405.2 nm$796.0 $401.0 $395.1 nm
所得税準備金的變化(29.5)(16.5)(13.0)78.7 %(85.2)(73.2)(12.1)16.5 %
調整後淨收益$177.4 $180.2 $(2.8)(1.5)%$499.3 $548.5 $(49.2)(9.0)%
加權平均已發行股數：
基本193.4 192.6 nmnm193.3 192.4 nmnm
稀釋8
194.6 193.2 nmnm194.8 193.1 nmnm
調整後的每股收益：
基本$0.92 $0.94 $(0.02)(2.0)%$2.58 $2.85 $(0.27)(9.4)%
稀釋$0.91 $0.93 $(0.02)(2.3)%$2.56 $2.84 $(0.28)(9.7)%

44
目錄
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（如重述）
2022
（如重述）
2022
20232023
攤薄後每股收益從歸屬於TransUnion的淨收益與調整後的攤薄後每股收益的對賬：
攤薄後的每股普通股收益1來自：
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(1.65)$0.41 $(1.10)$1.15 
已終止的業務，扣除税款— (0.01)— (0.01)
歸屬於TransUnion的持續經營收益（虧損）
$(1.65)$0.40 $(1.09)$1.14 
所得税項目前的調整：
善意2
2.13 — 2.13 — 
基於股票的薪酬3
0.14 0.10 0.38 0.31 
兼併和收購、資產剝離和業務優化4
(0.03)0.04 0.13 0.19 
加速技術投資5
0.08 0.06 0.27 0.17 
網絡其他6
0.01 0.02 0.05 0.21 
某些無形資產的攤銷7
0.37 0.40 1.14 1.20 
所得税項目前的調整總額$2.70 $0.62 $4.09 $2.08 
所得税準備金的變化(0.15)(0.09)(0.44)(0.38)
增加攤薄股的影響8
$0.01 $— $0.02 $— 
調整後的攤薄後每股收益$0.91 $0.93 $2.56 $2.84 
由於以百萬為單位顯示金額，上表和下方腳註中可能存在舍入差異。

1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，每股收益的每個組成部分都是獨立計算的，因此，上表中存在舍入差異。
2.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了與英國國際板塊申報單位相關的4.14億美元的商譽減值（經重報）。
3.由股票薪酬組成，包括以現金結算的金額。
4.合併和收購、資產剝離和業務優化包括以下調整：
在截至2023年9月30日的三個月中，410萬美元的Neustar整合成本；170萬美元的收購費用；100萬美元的應收票據公允價值調整；對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（1170萬美元）；扣除離職費用後，與剝離業務相關的過渡服務報銷款（110萬美元）。
在截至2022年9月30日的三個月中，Neustar整合成本為870萬美元；收購費用為340萬美元；與最近業務收購的政府税收報銷相關的收益（340萬美元）；扣除離職費用後與剝離業務相關的過渡服務報銷（70萬美元）；以及對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（30萬美元）。
在截至2023年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為1,560萬美元；成本法投資減值虧損910萬美元；收購費用為550萬美元；對最近收購的510萬美元負債的調整；對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（620萬美元）；扣除離職後的與剝離業務相關的過渡服務報銷款（240萬美元）支出；對應收票據公允價值的調整（130萬美元）；以及（0.8美元）出售成本法投資的百萬收益。
在截至2022年9月30日的九個月中，Neustar整合成本為2550萬美元；收購費用為2140萬美元；扣除離職費用後的與被剝離業務相關的過渡服務報銷（600萬美元）；與最近業務收購的政府税收報銷相關的收益（340萬美元）；以及對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的調整（100萬美元）。
5.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
6.其他淨額包括以下調整：
45
目錄
在截至2023年9月30日的三個月中，由於提前償還債務，註銷了100萬美元的遞延貸款費用；以及因對國外業務和其他業務進行貨幣調整而產生的80萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的三個月中，由於對國外業務和其他業務進行了貨幣調整，淨虧損340萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，由於提前償還債務，註銷了310萬美元的遞延貸款費用；以及因國外業務和其他業務的貨幣調整而產生的650萬美元淨虧損。
在截至2022年9月30日的九個月中，某些法律和監管費用淨增加2,840萬美元；由於我們的債務的預付而註銷了650萬美元的遞延貸款費用；以及由於我們的國外業務和其他業務的貨幣調整而淨虧損560萬美元。
7.包括我們2012年控制權變更交易中的無形資產的攤銷，以及我們在2012年控制權變更交易後在企業收購中建立的無形資產的攤銷。
8.調整後攤薄後每股收益的攤薄後股票數量分別包括截至2023年9月30日的三個月和九個月中另外的120萬和150萬股攤薄證券，由於公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨虧損狀況，這些證券不包含在GAAP攤薄後的加權平均已發行股票中。
調整後淨收益
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，調整後的淨收入略有下降，這主要是由於利息支出的增加，但部分被利息收入的增加所抵消。
調整後的所得税準備金和調整後的有效税率
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（如重述）
2022
（如重述）
2022
20232023
所得税前持續經營的收入（虧損）
$(291.7)$110.8 $(139.5)$316.1 
上述調整後淨收益表中扣除所得税項目前的調整總額525.2 119.9 796.0 401.0 
所得税前持續經營業務的調整後收入$233.5 $230.8 $656.5 $717.0 
所得税準備金與調整後的所得税準備金的對賬：
所得税準備金(22.2)(30.6)(60.1)(84.1)
所得税調整：
上述調整的税收影響1
(27.9)(26.1)(90.1)(82.7)
消除超額税收支出/（福利）對股票薪酬的影響0.7 (0.6)2.7 (5.6)
其他2
(2.2)10.2 2.2 15.1 
所得税調整總額$(29.5)$(16.5)$(85.2)$(73.2)
調整後的所得税準備金$(51.7)$(47.1)$(145.3)$(157.3)
有效税率(7.6)%27.6 %(43.1)%26.6 %
調整後的有效税率22.2 %20.4 %22.1 %21.9 %
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異.
1.用於計算税收支出影響的税率基於每個項目的性質。
2.在截至2023年9月30日的三個月中，與前期相關的估值津貼（180萬美元）；與前期相關的準備金回報率、審計調整和準備金（50萬美元）；以及0.1美元的其他調整。
在截至2022年9月30日的三個月中，670萬美元的估值準備金與前期有關；180萬美元的準備金回報率和與前幾期相關的審計調整；以及170萬美元的其他調整。
46
目錄
在截至2023年9月30日的九個月中，260萬美元的準備金回報率、審計調整和與前一時期相關的準備金；（70萬美元）與前一時期相關的估值準備金；30萬美元的其他調整。
在截至2022年9月30日的九個月中，730萬美元的估值補貼與前期有關；280萬美元的準備金回報率和與前幾期相關的審計調整；200萬美元的遞延所得税率調整和300萬美元的其他調整。
調整後的所得税準備金
我們報告稱，截至2023年9月30日的三個月中，調整後的税率為22.2％，高於美國聯邦税率的21.0％ 企業法定税率，主要是由於州税和外國預扣税的增加，但部分被國外税率差異和研發信貸帶來的好處所抵消。
我們報告稱，調整後的税率為20.4％ 截至9月的三個月 30, 2022，低於美國聯邦的 21.0% 企業法定税率，主要來自國外税率差異、外國税收抵免和研發信貸帶來的好處，但部分被州税和外國預扣税的增加所抵消。
我們報告稱，調整後的税率為22.1％ 截至9月的九個月2023年30日，高於21.0％的美國聯邦公司法定税率，這主要是由於州税和外國預扣税的增加，但部分被國外税率差異和研發信貸帶來的好處所抵消。
我們報告稱，調整後的税率為21.9％ 截至9月的九個月 30, 2022，高於美國聯邦的 21.0%公司法定税率，主要是由於州税和外國預扣税的增加，但部分被研發信貸、外國税收抵免和國外税率差異帶來的好處所抵消。

47
目錄
槓桿比率
（如重述）
（以百萬美元計）截至2023年9月30日的過去十二個月
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）
$(165.8)
已終止的業務，扣除税款(14.3)
可歸屬於TransUnion的持續經營業務的收入（虧損）
$(180.1)
淨利息支出268.0 
所得税準備金95.9 
折舊和攤銷521.2 
EBITDA$704.9 
息税折舊攤銷前利潤的調整：
商譽減值1
$414.0 
基於股票的薪酬2
93.6 
兼併和收購、資產剝離和業務優化3
38.8 
加速技術投資4
72.7 
網絡其他5
14.9 
息税折舊攤銷前利潤調整總額$634.0 
槓桿比率調整後息税折舊攤銷前$1,338.9 
債務總額$5,368.5 
減去：現金和現金等價物420.9 
淨負債$4,947.7 
淨負債與歸屬於TransUnion的淨收益（虧損）的比率
(29.8)
槓桿比率3.7 
由於以百萬為單位顯示金額，上表中可能存在舍入差異。
1.在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了與英國國際板塊申報單位相關的4.14億美元的商譽減值（經重報）。
2.由股票薪酬組成，包括以現金結算的金額。
3.併購、資產剝離和業務優化包括以下調整：2330萬美元的Neustar整合成本；1,370萬美元的成本方法投資減值虧損；790萬美元的收購費用；對與少數股權投資相關的看跌期權負債公允價值的580萬美元調整；對最近收購的負債的500萬美元調整；以及與剝離相關的過渡服務補償（320萬美元）扣除離職費用後的既得企業；a (130) 萬美元對應收票據公允價值的調整；出售成本法投資的收益（80）萬美元。
4.代表與我們加速向雲端遷移的技術投資相關的費用。
5.其他淨額包括以下調整：對國外業務、貸款費用和其他業務進行貨幣重新計算，淨虧損740萬美元；以及因預先償還債務而註銷的740萬美元遞延貸款費用。
48
目錄
關鍵會計估算的應用
我們根據公認的會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表。我們的合併財務報表附註包括有關我們重要會計政策的披露。這些會計政策要求我們在報告經營業績和資產負債時做出一定的判斷和估計。有關我們的重要會計估算的更多信息，請參閲我們於2023年2月14日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項 “關鍵會計估算的應用” 和第二部分第8項附註1 “重要會計和報告政策”。
商譽減值
在截至2022年止年度的10-K表年度報告中，我們披露，截至2022年12月31日，我們的英國申報部門擁有6.812億美元的商譽。截至我們的年度評估日2022年10月31日，計算得出的超額公允價值超過賬面價值的10％。因此，我們得出結論，該申報單位不存在減值。
我們在第四季度對商譽進行年度減值測試，並全年監控減值觸發事件，這些事件表明我們的一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值。在截至2023年9月30日的三個月中，我們發現了一個觸發事件，需要對我們的英國申報單位進行中期減值評估，這導致商譽減值為 4.14億美元（如重述）。由於通貨膨脹壓力和利率上升，第三季度宏觀經濟狀況的惡化越來越多地影響了我們本季度的業務和短期前景。由於這些因素， 管理層現在認為，英國的復甦將花費比先前的預期更長時間，而且速度也將放緩。因此，我們修改了對英國報告單位的收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測。這些因素尤其影響了僅限在線的金融科技貸款機構，這些貸款機構是我們英國報告部門中最大的垂直領域。這些貸款機構獲得資本的機會大幅減少，影響了他們的貸款能力，在某些情況下還導致了破產。
我們對英國申報單位的量化減值測試包括公允價值計算，該計算結合了使用折扣現金流法的收入方法和使用指導性上市公司方法的市場方法。量化減值測試需要應用許多重要的假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。英國報告單位的預計未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的預計現金流基於管理層審查的歷史經驗和內部運營計劃，並在預測期內推斷。貼現率是根據英國特有的風險因素調整後的加權平均資本成本確定的。市場倍數基於指導性上市公司方法，使用一組基準公司的可比息税折舊攤銷前利潤倍數。
我們認為，我們在定量分析中使用的假設是合理的，並且與其他市場參與者將使用的假設一致。但是，這些假設本質上是不確定的，假設的變化可能會改變我們英國申報單位的估計公允價值。因此，未來可能需要對我們的英國申報單位進行減值，這可能對合並財務報表具有重要意義。
我們聘請了第三方估值專家來協助我們分析英國申報單位的公允價值。所有判斷、重要假設和估計以及預測均由我們提供或審查。儘管我們選擇聘請第三方估值專家提供幫助，但公允價值分析反映的是管理層的結論，而不是任何第三方的結論。
我們對截至2023年9月30日的季度英國申報單位商譽減值分析中使用的重要假設進行了靈敏度評估，所有其他假設保持不變：
•一個假設在保持所有其他假設不變的情況下，將貼現率提高50個基點，將導致收益法確定的進一步減值支出約3500萬美元。
•假設在整個預測期內，預期的平均年收入增長率下降約70個基點，同時保持所有其他假設不變，將導致收益方法確定的進一步減值支出約3000萬美元。
•假設在整個預測期內，預期息税折舊攤銷前利潤率每年下降150個基點，而所有其他假設保持不變，這將導致3000萬美元的進一步減值支出百萬美元由收入法確定。
49
目錄
儘管不利的宏觀經濟狀況正在影響我們的其他一些報告單位，但由於截至2022年商譽減值測試，公允價值超過賬面價值的幅度更大，這些報告單位對預測假設變化的敏感度低於我們的英國申報單位。我們沒有在任何其他報告單位中發現觸發事件。
流動性和資本資源
概述
我們的主要流動性來源是經營活動提供的現金流、手頭現金和現金等價物以及我們的優先擔保循環信貸額度。我們對流動性的主要用途是營運資金、資本支出、還本付息和其他資本結構債務、業務收購、分紅和其他一般公司用途。我們認為，我們的手頭現金、運營產生的現金以及優先擔保循環信貸額度下的可用資金將足以為我們在可預見的將來的計劃資本支出、還本付息和其他資本結構債務、業務收購、分紅和運營需求提供資金。我們未來維持充足的運營流動性的能力取決於許多因素，包括我們的收入、宏觀經濟狀況、我們控制成本（包括資本支出）和收取應收賬款的能力以及其他各種因素，其中許多因素是我們無法控制的。我們將繼續監控我們的流動性狀況，並可能選擇在未來通過債務或股權融資籌集資金，為符合我們增長戰略的重大投資或收購提供資金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金及現金等價物總額分別為4.209億美元和5.853億美元，其中3.347億美元和3.034億美元分別在美國境外持有。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不優先擔保循環信貸額度下的未清餘額以及 120 萬美元未兑現的信用證，並且本可以最多借到剩餘的2.988億美元。
我們還可以在現有的優先擔保信貸額度下以相同條件申請增量貸款，最高不超過10億美元和合並息税折舊攤銷前利潤的100％，以較高者為準。此外，只要優先擔保淨槓桿比率不超過4.25比1，我們就可能會產生額外的增量貸款，但須遵守某些額外條件以及現有或新貸款機構承諾為任何額外借款提供資金。
除某些例外情況外，優先擔保信貸額度債務由Trans Union LLC幾乎所有資產（包括其對子公司的投資）的第一優先擔保權益擔保。優先擔保信貸額度包含各種限制和非財務契約，以及優先擔保淨槓桿率測試。非財務契約包括對股息、投資、處置、未來借款和其他特定付款的限制，以及額外的報告和披露要求。必須滿足優先擔保淨槓桿率測試作為承擔額外債務、進行某些投資的條件，並可能需要支付某些限制性付款。在任何此類衡量日期，優先擔保淨槓桿率不得超過5.5比1。
根據協議中的定義，公司每年可能被要求根據上一年度的超額現金流為優先擔保定期貸款B支付額外的本金。 2022 年沒有多餘的現金流，因此在 2023 年無需額外付款。參見第一部分，第m 1，“未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”，以獲取有關我們債務的更多信息。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們預付了2.25億美元的優先擔保定期貸款B-6，資金來自我們的手頭現金。
在2023年第三季度，我們支付了每股0.105美元的股息，總額為2,050萬美元。Dividends 宣佈累積為未償還的限制性股票單位，並在限制性限制性股票時作為股息等價物支付給員工庫存單位背心。儘管我們目前預計將繼續支付季度股息，但未來派發股息的任何決定都將由董事會自行決定，並將取決於多種因素，包括我們的流動性、經營業績、財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制以及董事會認為適當的其他因素。我們目前有能力，並打算繼續支付季度股息，但須經董事會批准。
2017 年 2 月 13 日，我們董事會批准在未來 3 年內回購高達 3 億美元的普通股。我們的董事會於 2018 年 2 月 8 日取消了三年的時限。迄今為止，我們已經回購了1.335億美元的普通股，並有能力回購剩餘的1.665億美元。
我們沒有義務回購更多股票，回購股票的時間、實際數量和價值（如果有）將由管理層自行決定，並將取決於多種因素，包括市場狀況、回購股票的成本、另類投資機會的可用性、流動性以及其他認為適當的因素。可以出於任何原因隨時暫停、終止或修改回購。任何回購的股票都將具有庫存股的地位，可以在需要時用於一般公司用途。
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目錄
現金的來源和用途
截至9月30日的九個月
（單位：百萬）20232022改變
持續經營業務經營活動提供（用於）的現金$443.8 $70.8 $373.0 
用於持續經營業務投資活動的現金(230.5)(734.7)504.2 
用於為持續經營活動融資的現金(375.3)(563.9)188.6 
已終止業務的現金流以及匯率變動對現金和現金等價物的影響(2.4)(18.5)16.1 
現金和現金等價物的淨變化$(164.4)$(1,246.3)$1,081.9 
運營活動
持續經營業務提供的現金增加主要是由於去年為剝離醫療保健業務的收益繳納了税款，以及本年度獎金和佣金支付的減少，但利息支出的增加部分抵消了這一點。
投資活動
用於持續經營業務投資活動的現金減少主要是由於去年收購了阿格斯。
融資活動
用於持續經營業務融資活動的現金減少主要是由於債務預付款和用於支付限制性股票單位員工税的現金減少。
資本支出
我們通過開發新的和增強的能力來進行資本支出，以發展我們的業務，提高組織的有效性和效率並降低風險。我們將資本支出用於產品開發、災難恢復、增強安全性、合規性以及在現有設備使用壽命結束時對其進行更換和升級。
為資本支出支付的現金增加了2,070萬美元，從截至2022年9月30日的九個月的1.925億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的2.132億美元。
債務
樹籬
自2023年5月31日起，我們修改了所有利率互換，將參考利率從倫敦銀行同業拆借利率改為定期SOFR。我們運用參考利率改革的實際權宜之計，繼續對現有關係應用套期保值會計。
2022年11月16日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，有效解決了我們部分優先擔保定期貸款或類似替代債務的可變利率敞口。互換於2022年12月30日開始，並於2024年12月31日到期，目前名義總額為13.05億美元，每季度攤銷。互換要求我們支付介於4.3380％至4.3870％之間的固定利率，以換取獲得與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2021年12月23日，我們與各交易對手簽訂了利率互換協議，這些協議有效地固定了我們部分優先有擔保定期貸款或類似替代債務的可變利率敞口。互換於2021年12月31日開始，並於2026年12月31日到期，目前名義總額為15.720億美元，每季度攤銷。互換要求我們支付介於1.3800％至1.3915％之間的固定利率，以換取獲得與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
2020年3月10日，我們簽訂了兩批利率互換協議與各種交易對手進行交易，這些交易對手可以有效地固定我們在部分優先有擔保定期貸款或類似替代債務上的浮動利率敞口。第一次互換於2020年6月30日開始，並於2022年6月30日到期。第二次互換於2022年6月30日開始，並於2025年6月30日到期，目前名義總額為10.85億美元，之後每季度攤銷
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開始。第二次互換要求我們支付介於0.8680％至0.8800％之間的固定利率，以換取獲得與貸款浮動利率相匹配的浮動利率。我們已將這些互換協議指定為現金流套期保值。
某些債務契約的影響
違反債務協議下的任何契約都可能限制我們在優先擔保循環信貸額度下借款的能力，並可能導致優先擔保信貸額度下的違約。在優先擔保信貸額度下發生違約事件時，貸款人可以選擇宣佈當時尚未償還的所有款項立即到期並應付，貸款人可以終止所有提供進一步信貸的承諾。如果我們無法償還申報到期的款項，貸款人可以繼續使用向他們提供的任何抵押品來擔保債務。
除某些例外情況外，優先擔保信貸額度的債務由Trans Union LLC幾乎所有資產（包括其對子公司的投資）的第一優先擔保權益擔保。優先擔保信貸額度包含各種限制和非財務契約，以及優先擔保淨槓桿率測試。非財務契約包括對股息、投資、處置、未來借款和其他特定付款的限制，以及額外的報告和披露要求。必須滿足優先擔保淨槓桿率測試作為承擔額外債務、進行某些投資的條件，並可能需要支付某些限制性付款。在任何此類衡量日期，優先擔保淨槓桿率均不得超過5.5比1。根據優先擔保信貸額度的條款，TransUnion可以每年最多支付1億美元或合併息税折舊攤銷前利潤的10.0％的股息，也可以無限額支付股息，前提是不存在違約或違約事件，總淨槓桿率不超過4.75比1。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。
我們滿足流動性需求或支付普通股股息的能力取決於子公司的收益、負債條款和其他合同限制。
有關我們的債務和對衝的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”。
合同義務
有關截至2022年12月31日的長期債務義務、不可取消的租賃義務和不可取消的購買義務的信息，請參閲公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註” 附註12 “債務”。
最近的會計公告
有關近期會計聲明及其對合並財務報表的影響的信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註” 和附註1 “重要會計和報告政策”。
關於前瞻性陳述的警示通知
本10-Q/A表格季度報告的第1號修正案，包括本文的證物，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些聲明基於TransUnion管理層當前的信念和期望，存在重大風險和不確定性。實際結果可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。本報告中任何不是歷史事實陳述的陳述，包括關於我們的信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關可能或假設的未來經營業績的信息，包括對我們的業務計劃和戰略的描述。這些陳述通常包括諸如 “預測”、“期望”、“指導”、“建議”、“計劃”、“相信”、“打算”、“估計”、“目標”、“項目”、“應該”、“可能”、“可能”、“將”、“預測”、“展望”、“潛力”、“繼續”、“尋求”、“預測” 或否定因素這些詞和其他類似的表達。
可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異或可能存在重大差異的因素y 影響我們的財務業績或此類前瞻性陳述包括：
•宏觀經濟影響和市場狀況變化，包括通貨膨脹的影響、衰退風險以及債務、消費信貸和金融服務市場的行業趨勢和不利發展，包括對我們在我們經營的所有市場中資產賬面價值的影響；
•我們提供有競爭力的服務和價格的能力；
•我們保留或續訂與大型或長期客户的現有協議的能力；
•我們維護數據安全性和完整性的能力；
•我們及時提供服務的能力不間斷；
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目錄
•我們維持對數據源的訪問權限的能力；
•政府監管和監管環境的變化;
•訴訟或監管程序；
•我們有效管理成本的能力；
•我們開展業務的美國和國際市場的經濟和政治穩定；
•我們有效發展和維持戰略聯盟和合資企業的能力；
•我們及時開發新服務的能力以及市場接受我們新服務的意願；
•我們管理和擴展業務並跟上快速變化的技術的能力；
•我們收購業務、成功獲得收購融資、及時完成收購、成功整合收購業務、控制整合收購的成本以及實現此類收購的預期收益的能力；
•我們保護和執行我們的知識產權、商業祕密和其他形式的非專利知識產權的能力；
•我們保護我們的知識產權免受第三方侵權索賠的能力；
•地緣政治狀況，包括烏克蘭戰爭和以色列及周邊地區不斷演變的衝突；
•我們的外部服務提供商和主要供應商履行對我們的義務的能力；
•進一步整合我們的終端客户市場；
•免費或廉價的消費者信息的可用性增加;
•我們未投保的損失；
•我們及時支付債務本金和利息的能力；
•我們履行管理債務的協議中契約的能力；
•我們維持流動性的能力；
•股票回購計劃；以及
•我們對關鍵管理人員的依賴。
可能還有其他因素，其中許多是我們無法控制的，這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的因素，以及隨後向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告或8-K表最新報告，以及本報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分下的任何季度報告。您應在這些風險和不確定性的背景下評估本報告中作出的所有前瞻性陳述。
本報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。我們沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映本報告發布後可能發生的事件或情況的影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的有關市場風險的定量和定性披露相比，沒有其他重大變化。
在正常業務過程中，我們面臨的市場風險主要來自可變利率和外幣匯率的變化，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況。我們通過定期的運營和融資活動來管理這種市場風險的敞口。我們可能會使用衍生金融工具，例如外幣和利率對衝，但只能用作風險管理工具，不能用於投機或交易目的。
利率風險
我們的優先擔保信貸額度包括優先擔保定期貸款和3億美元的優先擔保循環信貸額度。根據我們的選擇，這些借款的利率基於定期SOFR加上信用利差調整或替代基準利率，視下限而定，再加上基於適用的淨槓桿率的適用利潤。截至2022年12月31日，我們的所有未償債務基本上都是浮動利率債務。我們目前有幾種利率對衝工具，可以有效地固定我們約73.3％的未償債務的可變利率敞口。根據未對衝的未償浮動利率債務的金額，我們面臨重大利率風險。將來，由於借款金額的變化、利率的變化或我們擁有的金額的變化，我們的利率風險敞口可能會發生變化
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目錄
對衝。由於未來的業務需求、市場狀況或其他因素，預計我們的未償債務金額以及固定利率債務與浮動利率債務的比率將有所不同。在2023年第三季度，計算我們的a時使用的平均定期SOFR利率發生了10％的變化實際的利息支出本來會使我們的利息支出增加780萬美元。
有關我們債務利率的更多信息，請參閲第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表附註”，附註11，“債務”。
外幣匯率風險
我們的絕大多數收入、支出和資本支出活動都是以美元進行交易的。但是，我們以多種外幣進行業務交易，包括英鎊、南非蘭特、加元、印度盧比、哥倫比亞比索和巴西雷亞爾。在報告國外業務業績時，我們受益於美元疲軟，並受到美元相對於外幣走強的不利影響。
我們需要按照合併資產負債表中適用的期末匯率折算以外幣計量的外國子公司的資產和負債。我們需要按照合併損益表中當年的平均匯率折算收入和支出。由此產生的折算調整作為股東權益的一部分包含在其他綜合收益中。以非本位幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益在發生時計入其他收入和支出。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
在提交最初的2023年第三季度10季度報告時，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保在SEC規則和表格規定的時間內，記錄、處理、彙總和報告公司在《交易法》下提交或提交的報告中要求披露的信息。
披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括酌情傳達給其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。在2023年10月24日提交最初的2023年第三季度10季度時，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。評估結束後，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，即本10-Q/A表格所涵蓋期的結束，我們的披露控制和程序無效，原因是下文討論的財務報告內部控制存在重大缺陷。
財務報告內部控制存在重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
我們沒有設計和維持對中期商譽減值測試的有效控制。具體而言，我們沒有設計和維護對估值模型中用於計算報告單位公允價值的基準年預測信息的準確性的控制活動。這一重大缺陷導致商譽餘額和相關減值費用出現錯誤，導致重報截至2023年9月30日的三個月和九個月的未經審計的合併財務報表。此外，這一重大缺陷可能導致對上述賬目或披露的錯報，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法防止或發現的重大錯報。
補救物質缺陷
管理層正在制定補救計劃，以解決上述重大缺陷。只有在該計劃實施之後，我們才會採取補救措施，我們有適當的時間通過測試得出結論，控制措施是有效的。
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目錄
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分。其他信息
沒有。
第 1 項。法律訴訟
普通的
有關我們未決的重大法律和監管事項的完整描述，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第3項 “法律訴訟”，以及隨後在10-Q表中提交的所有季度報告的第二部分第1項 “法律訴訟”，以及本季度報告第一部分第1項附註18 “意外情況”。
第 1A 項。風險因素
以下討論補充了我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 以及隨後提交的10-Q表季度報告中對影響公司的風險因素的討論，以及本表格10-Q/A第一部分第2項末尾的 “前瞻性陳述警示聲明” 中確定的可能對我們的業務財務產生重大影響的因素條件或未來結果。這些報告中描述的風險並不是TransUnion面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

經濟和其他狀況可能會對我們的資產估值產生不利影響，從而產生減值費用，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們擁有大量的商譽和無形資產。我們會根據各種因素，包括實際經營業績以及預計收入、盈利能力和現金流的預期趨勢，定期對資產進行減值評估。截至2023年9月30日，我們的合併資產負債表包括51.55億美元（重報）的商譽和其他淨無形資產 35.46億美元。我們在每年第四季度進行商譽減值測試，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能受到減值，則更頻繁地進行商譽減值測試。我們可以選擇首先進行定性分析，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果定性分析表明任何報告單位更有可能出現減值，我們將對該報告單位進行定量減值測試。我們的量化減值測試包括對每個報告單位進行公允價值計算，該計算結合了收入法（使用折扣現金流法）和市場方法（使用指導性上市公司法）。量化減值測試需要應用許多重要的假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。每個報告單位的預計未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的預計現金流均基於管理層審查的歷史經驗和內部運營計劃，並在預測期內推斷。貼現率是根據每個報告單位特定的風險因素調整後的加權平均資本成本確定的。
我們認為，我們在定性和定量分析中使用的假設是合理的，並且與其他市場參與者將使用的假設一致。但是，這些假設本質上是不確定的。在經濟困難時期，需求下降和收益下降可能導致我們對未來的現金流、貼現率或市場倍數的估計不太樂觀。此類變化可能導致我們申報單位的估計公允價值降低，從而可能導致重大減值。在我們經營的某些市場中，宏觀經濟條件不利。如果這些不利的宏觀經濟狀況持續的時間超過我們目前的預期，或者比我們目前的預期還要糟糕，那麼我們對收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率的估計將下降，這可能會導致商譽減值。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們確定了觸發前夕不需要對我們的英國申報單位進行中期減值評估，這導致商譽減值4.14億美元（重報）。由於通貨膨脹壓力和利率上升，第三季度宏觀經濟狀況的惡化越來越多地影響了我們本季度的業務和短期前景。由於這些因素，管理層現在認為英國的復甦將花費比先前的預期更長時間，而且速度也將放緩。因此，我們修改了對英國報告單位的收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測。這些因素尤其影響了僅限在線的金融科技貸款機構，這些貸款機構是我們內部最大的垂直領域 聯合王國報告單位。這些貸款機構獲得資本的機會大幅減少，影響了他們的貸款能力，在某些情況下還導致了破產。未來我們對英國報告單位的預測的任何下調都可能導致進一步的減值，從而可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。
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目錄
對我們的報告單位的結論或報告單位中各組成部分的彙總的任何變更都可能導致與我們的年度減值測試不同的結果。更多信息見第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計——商譽”。
管理層已確定，截至2023年9月30日，我們對財務報告和披露控制及程序的內部控制尚未生效。未能對財務報告或披露控制和程序保持有效的內部控制可能會影響我們準確、及時地報告財務業績和其他重大披露的能力，或以其他方式導致我們未能履行報告義務，這可能會對我們的運營、投資者對我們業務的信心等產生重大不利影響e 我們普通股的交易價格。
如本10-Q/A第一部分第4項所述，我們確定，由於與中期商譽減值測試相關的重大弱點，截至2023年9月30日，我們對財務報告和披露控制及程序的內部控制尚未生效。這一重大缺陷尚未得到糾正，因此，我們對財務報告和披露控制和程序的內部控制仍然無效。管理層正在積極參與補救工作的規劃和實施，以解決我們的重大弱點，但無法保證這些努力會取得成功。有關重大缺陷和補救措施的更多詳情，請參閲第一部分第 4 項。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
因此，如果我們不及時糾正這一重大缺陷，或者發現財務報告內部控制中存在其他重大缺陷，它們可能會對我們及時、準確地記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響，我們的財務報表可能包含重大錯誤陳述或遺漏。此外，我們的內部控制環境和補救措施並不能為及時發現或預防控制缺陷提供絕對的保證，因此並不能使我們免於出現任何未能履行財務報告義務的情況。
我們的管理層或我們的獨立註冊會計師事務所將來可能會發現其他控制缺陷，也可能在不被發現的情況下發生。這樣的失敗可能要求我們承擔補救費用，導致監管審查、調查或執法行動，導致投資者對我們報告的財務狀況失去信心，並對財務狀況產生負面影響e) 我們普通股的交易價格，導致我們的債務違約，並以其他方式對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(a) 未註冊證券的近期銷售
不適用。
(b) 所得款項的用途
不適用。
(c) 發行人購買股權證券
(a) 總數
購買的股票		(b) 平均價格
每股支付		(c) 總數
股份
以身份購買
公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序
(d) 近似美元
該股票的價值（以百萬計）
可能還會被購買
在下面
計劃或計劃(1)
7 月 1 日至 7 月 31 日199 $78.33 — $166.5 
8 月 1 日至 8 月 31 日81,128 78.99 — $166.5 
9 月 1 日至 9 月 30 日17,484 76.50 — $166.5 
總計98,811 $78.55 — $166.5 
上文（a）欄中顯示的股票包括根據公司股權補償計劃條款從員工手中回購的股份，用於對已行使的期權和限制性股票單位進行預扣税，淨結算。
（1）2017年2月13日，我們董事會批准在未來三年內回購高達3億美元的普通股。2018 年 2 月 8 日，我們的董事會取消了三年的時限。在2018年第二季度之前，我們已經根據該計劃購買了約1.335億美元的普通股，並可能再購買高達1.665億美元的普通股。管理層可以不時按價格酌情進行額外回購
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目錄
管理層認為通過公開市場購買或私下談判的交易具有吸引力, 但須視供應情況而定。公開市場購買將按照《交易法》第10b-18條規定的限制和其他適用的法律要求進行。
第 5 項。 其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未採用、修改或終止S-K法規第408項中定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。



第 6 項。展品
3.1
TransUnion第三次修訂和重述的公司註冊證書（參照2020年5月18日TransUnion提交的8-K表最新報告附錄3.1.2併入）。
3.2
自 2022 年 11 月 18 日起修訂的 TransUnion 第四次修訂和重述章程（參照併入 TransUnion於2022年11月23日提交的8-K表最新報告附錄3.1）。
31.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的TransUnion認證。
31.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的TransUnion認證。
32**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的TransUnion認證。
101.SCH**XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL**XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB**XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101. PRE**XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
101.DEF**XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
104
截至2023年9月30日的季度10-Q/A表季度報告的第1號修正案的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101的附件中）。
** 隨函提交或提供。

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目錄
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
TransU
2024年1月11日由/s/Todd M. Cello
Todd M. 大提琴
執行副總裁、首席財務官
（首席財務官）
2024年1月11日由/s/ 詹妮弗·威廉姆斯
詹妮弗·威廉姆斯
高級副總裁、首席會計官
（首席會計官）
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