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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財年的年度預算9月30日, 2023
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從中國到日本的過渡期，日本政府將中國政府轉變為中國政府，中國政府將中國政府轉變為中國政府。
佣金文件編號1-11689
費爾艾薩克公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-1499887 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | | | | |
| 5 West Mendenhall，Suite 105 | | |
| 博茲曼， | 蒙大拿州 | | 59715 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
406-982-7276
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 菲科 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
如果登記人是《證券法》第405條規定的知名的經驗豐富的發行人，則用複選標記勾選。 是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | 加速後的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件夾 | | ☐ | 較小的報告公司 | | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興增長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據法案第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。 截至2023年3月31日，註冊人非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為美元，14,169,078,627根據該日紐約證券交易所報告的最後交易價格計算。此計算並不反映出於任何其他目的確定某些人是註冊人的關聯人。
2023年10月27日發行在外的普通股股票數量為 24,713,557（不包括本公司作為庫存股持有的64，143，226股股份）。
以引用方式併入的文件
註冊人關於其2024年股東周年大會的最終委託書的部分（“2024年委託書”）通過引用納入本年度報告第三部分的表格10—K（如有説明）。2024年委託書將於本報告所涉財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 14 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 27 |
| 第二項。 | 屬性 | 27 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
|
第II部 |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 29 |
| 第六項。 | [已保留] | 30 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 48 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 82 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 82 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 83 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 83 |
|
第三部分 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 84 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 86 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 86 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 86 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 86 |
|
第四部分 |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 87 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 91 |
簽名 | 92 |
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實的陳述應被視為1995年私人證券訴訟改革法(“PSLRA”)所指的前瞻性陳述。此外，在我們未來提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件、新聞稿、我們或經我們批准的口頭和書面聲明中，某些不屬於歷史事實的聲明構成了PSLRA定義中的前瞻性聲明。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)收入、收入或虧損、費用、每股收益或虧損的預測、股息的支付或不支付、股票回購、資本結構和其他有關未來財務業績的陳述；(Ii)我們管理層或董事會對我們計劃和目標的陳述，包括與產品或服務、研發和資本資源充足有關的陳述；(Iii)這些陳述所依據的假設的陳述，包括與經濟狀況有關的陳述；(Iv)關於業務合併或戰略剝離結果的陳述；(V)有關與供應商、客户或合作者的業務關係的陳述，包括來自國際客户而非國內客户的收入所佔比例；及(Vi)有關產品和服務、其特點、表現、銷售潛力或客户使用效果的陳述。諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“目標”、“應該”、“潛在”、“目標”、“戰略”、“展望”、“計劃”、“估計”、“將會”等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於下文第一部分第1a項“風險因素”中描述的因素。我們的業務和證券的表現可能會受到這些因素以及其他業務和投資或整體經濟共同因素的不利影響。前瞻性陳述受到部分或全部這些風險因素的限制。因此，您應該謹慎考慮這些風險因素，並就這些風險因素對我們未來業績的可能影響得出您自己的關鍵和獨立的結論。此類前瞻性陳述僅在作出陳述之日發表，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映該陳述發表之日之後發生的事件或情況，以反映意外事件或情況的發生。讀者應仔細閲讀本文件和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的披露和風險因素，包括我們的Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告。
第一部分
第1項。業務
一般信息
公平艾薩克公司(紐約證券交易所股票代碼：FICO)(及其合併子公司“公司”，在本報告中可能也被稱為“我們”、“我們”和“FICO”)是一家領先的應用分析公司。我們成立於1956年，前提是智能地使用數據可以改善商業決策。如今，FICO的軟件和廣泛使用的FICO®Score實現了分析的可操作性，使100多個國家和地區的數以千計的企業能夠發現新的機會，及時做出重要的決定，並大規模執行這些決定。大多數領先的銀行和信用卡發行商都依賴我們的解決方案，保險公司、零售商、電信提供商、汽車貸款人、消費者報告機構、公共機構和其他行業組織也是如此。我們還通過在線服務為消費者提供服務，使人們能夠訪問和了解他們的FICO評分--這是美國衡量消費者信用風險的標準指標--使他們能夠提高財務知識並管理自己的財務健康狀況。有關我們的更多信息，請訪問我們的網站www.flio.com。我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告後，在合理可行的情況下儘快通過我們的網站免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及對這些報告的修正。本報告中對我們網站地址的提及並不構成通過引用成立的公司。我們網站上的信息不是本報告的一部分。
產品和服務
我們的業務由兩個運營部門組成：Score和Software。
我們的評分部分包括我們的企業對企業(“B2B”)評分解決方案和服務，使我們的客户能夠訪問預測性信用和其他評分，這些評分可以輕鬆集成到他們的交易流和決策過程中。該細分市場還包括我們的企業對消費者(“B2C”)評分解決方案，包括我們的myFICO.com訂閲服務。
我們的軟件部門包括針對特定類型的業務需求或流程而設計的預配置分析和決策管理解決方案--例如客户發起、客户管理、客户參與、欺詐檢測和營銷--以及相關的專業服務。這一細分市場還包括FICO®平臺，一個模塊化的軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例，以及獨立的分析和決策軟件，可由我們的客户進行配置，以滿足各種業務用例。我們的產品可作為軟件即服務(SaaS)或內部部署軟件提供給我們的客户。
分數
我們的B2B評分解決方案包括FICO®Score，這是美國消費者信用風險的標準衡量標準。它被幾乎所有主要銀行、信用卡發行商、抵押貸款機構和汽車貸款發放者用於美國大多數信貸決策。我們的B2B評分解決方案主要通過全球主要的消費者報告機構進行分銷。我們的B2C評分通過我們的myFICO.com網站和其他直接面向消費者的渠道直接銷售給消費者。
FICO®Score是一個從300到850的三位數字。我們專有的分析算法應用於由美國三家全國性消費者報告機構-Experian、TransUnion和Equifax-收集和維護的信用數據，以產生標準分數，用於整個信用生命週期，包括髮起、賬户管理和消費者營銷。我們評分的用户通常為我們的算法生成的每個單獨的評分向消費者報告機構支付費用，消費者報告機構向我們支付相關費用。除了使用非個性化數據的產品開發，FICO不收集或存儲用於計算我們的分數的消費者信用數據，在大多數情況下，我們不會將我們的分數直接出售給貸款人或其他最終用户。
自推出FICO以來®1989年在美國的得分，我們定期更新得分，以利用新獲得的數據和增強的分析。我們最新和最具預測性的分數，FICO®Score 10和10 T，於2020年1月推出。為了增加其預測能力，FICO Score 10 T建立在FICO Score 10的基礎上，但也納入了趨勢信用數據。趨勢數據考慮了更長的歷史視角，讓貸款人更深入地瞭解個人是如何管理自己的信貸的。當我們介紹FICO時®分數9在2015年，它還利用了新獲得的數據，如報告的租金支付歷史，同時也淡化了醫療債務，忽視了付費收款。
我們今天分發的大部分分數都是FICO的®8分和FICO®分數9.我們的新FICO分數通常旨在提供比它們取代的分數更高的預測準確性，並與以前版本的FICO分數兼容。
除了FICO®分數，我們提供其他幾個廣泛的分數，包括特定的FICO®行業得分。例如，2021年7月，我們推出了銀行卡和汽車行業版的FICO®分數10。我們還為我們的金融服務客户開發各種定製分數。
FICO®彈性指數產品旨在補充FICO®通過識別在相同FICO評分範圍內相對於其他消費者更能適應經濟壓力的消費者，對模型進行評分。FICO彈性指數旨在通過對經濟壓力時期的貸款違約風險進行更準確的評估，使貸款人能夠繼續放貸並更好地管理風險。
FICO在開發信用評分方面投入了大量資源，這些評分可以幫助信用記錄有限或信用檔案稀少或不活躍的消費者擴大信貸渠道，降低借貸成本。這些評分使用替代數據來源來增強傳統的信用局數據，併為原本不可評分的消費者生成評分，在許多情況下還提高了可評分消費者的信用評分。
•菲科®Score XD使用公共記錄和物業數據，以及消費者使用手機、固定電話和有線電視支付的歷史，生成與標準FICO相同的300-850分®得分。FICO Score XD可通過我們的分銷合作伙伴LexisNexis Risk Solutions和Equifax向貸款人提供。
•UltraFICOTMScore使用消費者許可的數據，如支票、儲蓄或貨幣市場賬户數據，生成與標準FICO相同的300-850範圍內的分數®得分。納入消費者許可的數據有助於增強消費者的能力，通過使用反映穩健金融活動的數據來建立或改善他們的信譽，但這不是傳統信用報告的一部分。
這兩個分數都與標準FICO保持相同的分數與風險關係®提高了它們與現有信貸承保系統和模式的兼容性。
在美國以外，我們提供FICO®消費貸款得分，在某些情況下還包括中小型企業貸款。這些分數通常通過這些國家的消費者報告機構銷售給最終用户，就像在美國一樣。我們還在十多個國家和地區開發了特定於客户的FICO分數版本，直接銷售給最終用户客户。FICO評分已在40多個國家提供。
我們還提供FICO®通過我們的B2C評分解決方案向美國消費者提供評分。這些分數由我們通過myFICO.com訂閲服務直接分發，並通過我們的授權分發合作伙伴間接分發，包括Experian和通過FICO的某些貸款人®Score Open Access計劃。通過myFICO.com和其他直接面向消費者的渠道，消費者可以購買他們的FICO分數，包括與分數相關的信用報告、影響他們分數的因素的解釋，以及如何管理他們的分數的定製教育信息。消費者可以使用產品來模擬採取特定行動如何影響他們的FICO分數。消費者還可以訂閲信用監控，當檢測到用户的FICO評分或其他信用報告內容發生變化時，該功能會通過電子郵件和文本發送警報。此外，消費者還可以購買身份盜竊監控產品，提醒他們身份欺詐的潛在風險。
軟件
我們的軟件利用分析和數字決策技術的力量，幫助企業自動化、改進和連接整個企業的決策。我們的大多數解決方案都針對客户參與，包括採購和定價、入職、服務和管理以及欺詐保護。我們還幫助企業改進非面向客户的決策，如供應鏈優化、調度管理和政策遵守。
FICO為全球100多個國家和地區的商業客户提供軟件解決方案。我們的軟件可以使用第三方雲服務部署在雲中，也可以使用客户的IT基礎設施部署在本地。我們通常以多年訂閲的形式銷售我們的軟件，付款基於使用指標，例如部署的帳户、交易或決策用例的數量，通常受合同最低付款的限制。
我們大量且不斷增長的軟件解決方案在FICO上本地運行®Platform是一種模塊化軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例。雖然我們目前並不是所有的軟件都運行在FICO平臺上，但我們將繼續投入大量的開發資源，以使我們的幾乎所有軟件在未來都能運行在FICO平臺上。
主要專長領域
我們專注於解決方案，使企業能夠操作分析以發現新機會，及時做出重要決策，並大規模執行這些決策。憑藉超過65年的分析和軟件經驗，我們發現，將人類智能和數字智能結合在一起，可以使我們的客户更有效地瞄準和獲取客户，增加客户價值，減少欺詐和信用損失，降低運營費用，並更有利可圖地進入新市場。
我們的主要研發專業領域集中在以下四個分析領域。
•預測建模
預測建模識別並在數學上表示歷史數據中的潛在關係，以對未來事件進行預測或分類。預測模型通常分析有關個人的當前和歷史數據，以生成易於理解的指標，如分數。這些分數根據特定變量對個人或特定交易進行排名，例如按時支付信貸的可能性、交易具有欺詐性的可能性或對特定服務報價做出迴應的可能性。我們的預測模型經常用於任務關鍵型交易系統，並近乎實時地驅動決策和行動。
我們在這一領域的產品以幾種分析方法為基礎。其中包括線性和非線性優化算法、高級神經系統、機器學習和人工智能的專有應用。我們還將各種統計技術應用於大型數據集中的分析和模式檢測，並可以從包括非結構化數據在內的各種形式的數據中獲得洞察力和預測性特徵。
•決策分析與優化
決策分析是指廣泛的量化領域，涉及對個人、團體和組織所做的決策進行建模、分析和優化。預測模型分析個人行為的多個方面來預測未來的行為，而決策分析分析給定決策的多個方面以確定為達到預期結果而採取的最有效的行動。這通常被稱為規定性分析。我們的決策分析集成方法包括一個決策模型，它以數學方式映射整個決策結構；專有的優化技術，可以在給定性能目標和約束的情況下識別最有效的策略；主動、持續學習所需的測試和模擬；以及將優化策略穩健地外推到比歷史上遇到的更廣泛的場景集。我們的優化能力還包括對Python建模的本地支持，以及我們自己專有的數學建模和編程語言、易於使用的創作環境、可配置的業務模擬和場景管理界面以及一套預構建的優化算法。
•事務分析
交易分析是一種受專利保護的技術，用於提取有意義的信息並降低建模中使用的交易數據的複雜性。我們的許多產品使用交易數據進行操作，例如信用卡購買交易、消費者互動或其他類型的隨時間變化的數據。由於以下幾個原因，這些原始數據很難在預測模型中使用。首先，隔離事務包含的有關生成該事務的個人行為的信息非常少。其次，交易模式會隨着時間的推移而快速變化。第三，這種類型的數據通常非常複雜。為了克服這些問題，我們開發了一套技術，將原始交易數據轉換為揭示潛在信息的數學表示，並使數據更適用於預測模型。這種分析技術跨多種類型的多個交易累積數據，以創建和更新交易模式的分析。這些配置文件使我們的神經網絡模型能夠高效、有效地對實時交易流中的欺詐風險和信用風險等進行準確評估。
•客户數據集成
有關客户或潛在客户的決策可以從存儲在企業內外多個源中的數據中受益。在分析和數字決策領域，數據越多通常越好。我們開發了專有的數據接收和管理工具，能夠通過應用永久鍵控技術將不同的數據源組合並集成到客户、家庭或其他主體的統一視圖中。該數據可以包括結構化或非結構化數據。此外，我們的技術可以實時集成多個數據源，並使它們可用於快速分析和決策，如信用審批、欺詐檢測和“下一個最佳報價”工作流程。
我們相信，我們的分析工具和解決方案是商業上最好的工具和解決方案之一，我們處於獨特的地位，可以將先進的分析、軟件和數據技術集成到關鍵任務業務解決方案中，提供出色的投資回報。
菲科®站臺
菲科®平臺是一個分析和決策環境，使企業能夠配置解決方案，在規模上協調和操作重要的高速決策。FICO平臺的用户可以將來自多個來源的數據彙集在一起，應用高級分析來得出見解，並將這些見解轉化為可以實時執行的行動和工作流。基於模塊化雲架構，我們的客户可以配置FICO平臺，以解決大量的業務挑戰。隨着我們的客户添加額外的分析功能、配置自己的解決方案或利用預配置的解決方案來解決一系列不同的用例，並將不同的分析和決策孤島集成到一個集中化、可擴展的平臺上，FICO平臺隨着時間的推移為他們提供了越來越多的價值。隨着時間的推移，隨着客户購買更多的FICO平臺功能併為這些功能的更多使用付費，這將推動FICO的額外訂閲軟件收入。
我們的目標是將FICO目前的所有軟件產品轉移到FICO上®站臺。例如，菲科行業領先的基於規則的決策引擎，菲科®blaze Advisor®決策規則管理系統，現已在FICO平臺上提供FICO®決策建模器。此外，FICO當前軟件產品的許多核心功能現在都是FICO平臺的一部分，如Originations和Fraud。我們相信，將我們的軟件產品轉移到FICO平臺的這一戰略將通過對現有平臺客户的後續“土地和擴展”銷售以及對通常通過增值轉售商和系統集成商提供服務的中型企業的更多銷售來實現收入增長。
我們來自FICO的年度經常性收入(“ARR”)®截至2023年9月30日，基於平臺的產品價值為1.732億美元，佔我們軟件ARR總額的26%。
我們的產品
我們主要以分析和決策軟件或預配置解決方案的形式銷售我們的軟件。我們的軟件產品既可以單獨銷售，也可以作為多種產品的集成捆綁銷售。
分析和決策軟件
FICO分析和決策軟件產品使用專有和開源的微服務和功能，使企業用户和數據科學家都能夠開發和執行高級分析和決策建模。我們在這一類別中的主要產品包括：
•菲科®決策建模器和FICO®Blaze Advisor®是我們的核心決策規則建模工具，使用户能夠靈活地編寫和管理決策規則和策略。FICO Decision Modeler提供了我們行業領先的FICO Blaze Advisor產品的功能，並提供了無縫集成到FICO的額外優勢®站臺。FICO Blaze Advisor是FICO Decision Modeler的前身，作為非平臺產品提供。
•菲科®XPRESS優化為運營研究專業人員和業務分析師提供世界級的解算器和生產力工具，以確定各種行業問題的最佳結果。FICO XPRESS優化包括強大的建模和編程語言，即使是最大的優化問題也可以快速建模和解決。FICO XPRESS優化在FICO上運行®站臺。
•菲科®分析工作臺TM是一種預測性分析工具，允許企業創建和部署可解釋的機器學習模型，用於通常需要嚴格治理和合規的決策，通常包括監管監督。FICO分析工作臺在FICO上運行®站臺。
•菲科®Data Orchestrator是一種數據檢索和映射解決方案，可以訪問、收集和轉換來自公司或面向公眾的信息服務的數據。FICO Data Orchestrator在FICO上運行®站臺。
•菲科®DMP Streaming是一種實時和批量數據接收解決方案，可為實時數據洞察和複雜事件處理提供獨一無二的流中分析。
•菲科®業務結果模擬器使業務用户能夠運行各種有洞察力的場景，以評估他們的業務在不同條件和假設下的表現。它洞察到，面對不斷變化的競爭對手戰略、宏觀經濟變化、不斷變化的客户偏好等，關鍵結果可能會發生怎樣的變化。FICO業務結果模擬器在FICO上運行®站臺。
•菲科®Decision Optimizer可幫助業務用户瞭解不同客户對正在考慮的各種不同操作的反應。一旦瞭解了這種聯繫，FICO Decision Optimizer就會通過提供新產品的對象、提供的限制和/或價格或如何對待違約客户等決定，識別最有可能導致預期投資組合結果的行動組合。FICO決策優化器在FICO上運行®站臺。
預配置的解決方案
FICO的預配置解決方案可實時優化客户交互，提高客户參與度並改善業務結果。它們支持收購和增長營銷、帳户激活和管理、全渠道通信、風險評估以及欺詐檢測和預防。目前提供的主要FICO解決方案包括：
•菲科®欺詐解決方案使組織能夠保護企業及其客户免受支付欺詐和應用程序欺詐的影響。FICO欺詐解決方案利用大規模和實時的高級分析功能，識別欺詐並啟用旨在防止跨支付卡、轉賬和利用被盜身份或合成身份開設賬户的欺詐的策略。我們使用9000多家參與FICO的機構提供的專有全球交易數據集，不斷改進識別交易欺詐的模型®獵鷹®情報網。某些欺詐解決方案功能目前在FICO平臺上可用，我們計劃在FICO上提供更多欺詐解決方案功能®未來的平臺。
•菲科®發起解決方案是一種應用程序到決策的信用發起解決方案。它使銀行、信用社、財務公司、在線貸款人、汽車貸款人和其他公司能夠自動化並改進信貸請求的處理。我們的發起解決方案提高了處理請求的速度、一致性和效率，通過應用複雜的策略和分析來評估申請者的風險並減少承保人手動審查的需要，從而減少損失並提高批准率。某些原創功能目前在FICO平臺上可用，我們計劃在FICO上提供更多的原創功能®未來的平臺。
•菲科®客户溝通服務是一款智能的全方位數字溝通管理器，用於解決客户互動。它使企業能夠自動化個性化的客户對話，具有與其人工代理相同的一致性和合規性。有了客户溝通服務，企業可以通過消費者選擇的任何渠道全天候進行單向或雙向溝通。企業可以快速推出移動警報、消息傳遞、虛擬代理、自助服務選項和其他自動解決功能。它有助於提高整個客户旅程的效率，並提高生命週期通信背後的數據驅動型數字智能水平。某些客户溝通產品目前在FICO平臺上可用，我們計劃在FICO上提供更多客户溝通產品®未來的平臺。
•菲科®戰略董事和菲科®三合會®Customer Manager使企業能夠為其現有的信貸客户自動化和改進基於風險的決策。這些產品幫助企業在信貸賬户和客户決策中應用高級分析，以增加投資組合收入，減少風險敞口和損失，同時提高客户保留率。它們還允許用户從單一位置管理帳户和客户級別的風險和溝通。菲科戰略董事在菲科上運行®站臺。菲科三合會客户經理，菲科戰略董事的前身，可以作為離平臺產品提供。
菲科®專業服務
FICO提供一系列專業服務，旨在幫助客户安裝和配置我們的軟件，使用我們的軟件開發和部署高級分析，並提高客户滿意度和保留率。
•菲科®實施服務。我們經常將軟件實施和配置服務與我們的內部部署和SaaS訂閲以及永久許可證銷售結合起來銷售。FICO實施服務團隊利用他們在我們產品方面的深厚專業知識和廣泛的行業特定知識，幫助我們的客户快速有效地實施和配置FICO軟件。
•菲科®Analytic Services。我們為多個行業的客户構建定製分析、決策模型和相關分析，並執行機器學習項目。這些分析服務有助於改進關鍵業務流程，並使用FICO軟件產品實現分析。我們的大多數項目都利用預測分析、決策建模和優化來提供對客户偏好的更深入瞭解，並幫助預測未來的客户行為。
•菲科®顧問。FICO Advisors是通過數據驅動的分析、戰略設計和軟件應用程序加速FICO解決方案的實際使用的商業顧問。我們經驗豐富的從業人員因其信用生命週期風險和欺詐知識而受到獨特重視，並可幫助在不斷變化的經濟市場中推動可衡量的結果。
我們的專業服務是按小時、按材料或按固定項目費出售的。
市場和客户
我們的Score和軟件產品和服務服務於多個行業的客户，包括銀行、保險、零售、醫療保健和公共機構。我們產品的最終用户包括美國最大的100家金融機構和世界上最大的100家銀行各佔四分之三。我們的客户還包括600多家保險公司，其中包括美國十大財產和意外傷害保險公司中的九家；300多家零售商和一般銷售商；以及200多家政府或公共機構。2023年財富500強排行榜上排名前十的公司中，有八家使用了我們的一個或多個解決方案。此外，我們的消費者解決方案面向2億多美國消費者，他們的信用關係被報告給美國三大消費者報告機構。
我們的大部分分數都是通過消費者報告機構進行營銷和銷售的。在2023財年、2022財年和2021財年，我們與Experian、TransUnion和Equifax協議產生的收入合計分別佔我們總收入的41%、39%和38%。我們還通過myFICO.com在線訂閲服務直接向消費者出售我們的評分和信用監測。在美國以外，我們通過消費者報告機構和其他第三方經銷商銷售我們的評分，在某些情況下還直接銷售給大型最終用户。
我們主要通過我們自己的直銷組織營銷我們的軟件產品和服務，該直銷組織圍繞垂直和地理市場進行組織。銷售團隊設在我們的總部和位於世界各地的戰略位置的外地辦事處。我們還通過間接渠道營銷我們的產品，包括聯盟合作伙伴和其他經銷商。隨着我們更多的產品在菲科®平臺上提供，我們預計我們通過間接渠道的銷售額將會增長。我們正在投入大量資源來發展我們的間接渠道關係。
我們最大的細分市場是金融服務，佔我們2023年總收入的91%。我們最大的地理市場是美洲，佔我們2023年總收入的85%。
競爭
我們的解決方案市場競爭激烈，而且不斷變化。我們的競爭對手在規模和提供的產品和服務範圍上各不相同。我們遇到了來自幾個來源的競爭，包括：
•內部分析和系統開發人員；
•神經網絡開發人員和人工智能系統建造者；
•欺詐解決方案提供商；
•給模型建造者打分；
•提供信用報告和信用評分；
•提供預測性分析建模、規則或分析開發工具的軟件公司；
•實體解析和社交網絡分析解決方案提供商；
•客户參與和風險管理解決方案的提供商；
•提供賬户工作流程管理軟件；
•業務流程管理和決策規則管理提供者；
•企業資源規劃和客户關係管理解決方案提供商；
•商業智能解決方案提供商；
•提供自動化申請處理服務；以及
•第三方專業服務和諮詢機構。
我們相信，我們為客户提供獨特的產品、專業知識和能力組合，使我們能夠在目標市場有效競爭。然而，我們的許多競爭對手比FICO規模更大，擁有比FICO更多的開發、銷售和營銷資源，有些競爭對手在我們的目標地理或產品市場佔有更大的份額。
我們認為，影響我們市場的主要競爭因素包括：技術性能；獲得獨特的專有分析模型和數據；產品屬性，如適應性、可擴展性、互操作性、功能性和易用性；本地和SaaS產品的可用性；產品價格；客户服務和支持；銷售和營銷工作的有效性；現有的市場滲透率；以及聲譽。儘管我們相信我們的產品和服務在這些因素方面具有有利的競爭優勢，但我們可能無法與當前和未來的競爭對手保持競爭地位。
評分
在我們的評分領域，我們既與外部供應商競爭，也與內部分析競爭。評分模型外部供應商的主要競爭對手是美國和加拿大的三大消費者報告機構，它們也是我們提供評分解決方案的合作伙伴，以及VantageScore(由美國主要消費者報告機構建立的合資實體)。其他競爭對手包括美國以外的消費者報告機構，如在歐盟運營的CRIF Ratings，以及其他數據提供商，如LexisNexis和ChoicePoint，其中一些也是我們的合作伙伴。
對於我們直接向消費者提供信用評分、信用報告和消費者信用教育解決方案的產品，我們與其他直接面向消費者的信用和身份服務競爭，如Credit Karma、Credit Sesame、Experian和TransUnion，其中一些也是我們的合作伙伴。
軟件
我們軟件領域的競爭因應用程序而異。在銀行業的欺詐市場上，我們主要與Nice Actimize、Experian、PegasSystems、BAE系統應用智能公司、SAS、ACI Worldwide、IBM、Feedzai和Featuspace競爭。在客户發起市場上，我們與益百利、Equifax、穆迪、子午線和CGI等公司展開競爭。在客户管理市場，我們與Experian和SAS等公司展開競爭。在營銷服務市場，我們與PegasSystems、Equifax、Experian、SAS、Adobe和Salesforce等公司競爭。在決策平臺市場，我們與PegasSystems、IBM和SAS等公司展開競爭。
產品保護和商標
我們依靠專利、版權、商標和商業祕密法律以及保密協議和程序來保護我們的專有權利。
我們保留用於開發評分模型的模型和軟件套件的所有權，並將其作為商業祕密加以保護。我們還限制對我們源代碼的訪問，並限制對我們的軟件、文檔和其他專有信息的訪問和分發。我們通常依靠保護商業祕密的法律以及合同上的保密保障措施和對可轉讓性的限制來保護我們的軟件以及我們的產品和服務方法和技術中的專有利益。我們的保密程序包括與我們的員工和獨立承包商的發明轉讓和專有信息協議，以及與我們的分銷商、戰略合作伙伴和客户的保密協議。我們還要求對某些專有軟件和文檔進行版權保護。
我們的許多技術都擁有專利，其他技術的專利申請也在等待中。我們持有的專利可能不會被視為有效，也可能不會阻礙競爭產品的開發。此外，我們的未決專利申請或我們可能提交的任何未來申請可能永遠不會獲得專利。截至2023年9月30日，我們擁有196項美國專利和23項外國專利，69項申請正在申請中。
儘管我們採取了預防措施，但競爭對手或用户仍有可能複製或複製我們軟件的某些方面，或獲取我們視為商業祕密的信息。此外，一些國家的法律不像美國法律那樣保護專有權。專利和其他對我們知識產權的保護很重要，但我們相信我們的成功和增長將主要取決於我們人員的知識、能力、經驗和創造性技能、新產品、頻繁的產品改進和知名度等因素。
我們根據與美國各政府機構或其分包商達成的協議，為研究項目開發了技術。儘管我們已經獲得了這些技術的商業權利，但美國政府通常保留對我們根據這些合同開發的技術的知識產權和許可證的所有權。在某些情況下，如果我們不能及時將這些技術商業化，美國政府可以終止我們對這些技術的權利。此外，根據美國政府的合同，政府可能會公開我們的研究結果，這可能會限制我們在未來基於資助研究的產品方面的競爭優勢。
我們已為我們的技術、產品和服務使用、註冊和/或申請註冊某些商標和服務商標。截至2023年9月30日，我們有24個商標在美國和部分外國註冊。
政府監管
我們受到許多美國聯邦、州、地方和外國法律法規的約束，這些法規涉及對我們的業務至關重要的事項。法律和政府監管影響我們的業務運作方式，在某些情況下，我們可能會受到政府的監督或執法，以及未來因我們的產品和服務而引發的訴訟。法律和政府法規也影響着我們當前和潛在客户的活動，以及他們對我們產品和服務的期望和需求。可能影響我們的業務以及我們當前和潛在客户活動的法律法規包括但不限於以下概述。
許多美國和外國司法管轄區已經通過或正在考慮通過各種消費者保護、數據隱私、網絡和數據安全法律和法規，這些法律和法規可能與我們的業務或我們客户的業務有關，或影響對我們產品和服務的需求。例如，英國的《一般數據保護規例》(下稱《GDPR》)和歐盟(“EU”)。除其他事項外，對收集和使用英國和歐盟的個人數據施加了嚴格的義務和限制，要求在某些情況下及時通知數據泄露，要求對向其他國家傳輸個人數據實施某些經批准的保障措施(如使用經批准的“標準合同條款”和執行適當的數據傳輸影響評估)，但歐盟或英國尚未決定是否提供充分的數據隱私保護，並可能對任何違規行為處以鉅額罰款。我們為滿足受影響數據流的此類要求而實施的流程可能涉及解釋問題，並可能對個人數據的跨境傳輸產生不利影響，這可能會使我們或我們的客户受到歐盟和英國監管機構的額外審查，或者可能會增加我們的合規成本，這些成本與維護適當的認證、執行任何必要的評估、與第三方進行合同談判和執行批准的標準合同條款，和/或(如果適用)某些數據處理活動本地化有關。巴西、印度、南非、日本、中國、以色列、加拿大和其他幾個國家已經出臺並在某些情況下頒佈了類似的數據隱私、網絡和數據安全法律。
2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)賦予加州居民在收集和披露其個人信息方面的某些隱私權，並要求企業進行某些披露並採取某些其他行動來促進這些權利。此外，自2023年1月1日起，加州隱私權法案(CPRA)修訂並顯著擴大了CCPA的範圍。CPRA還創建了一個新的機構，加州隱私保護局，授權實施和執行CCPA和CPRA，這可能會導致更多的隱私和信息安全監管行動。美國其他州也考慮和/或制定了類似的隱私法。例如，弗吉尼亞州、猶他州、康涅狄格州和科羅拉多州通過了新的消費者隱私法，生效日期為2023年，特拉華州、印第安納州、愛荷華州、蒙大拿州、俄勒岡州、田納西州和德克薩斯州通過了消費者隱私法，將於2024年、2025年或2026年生效。
除其他事項外，《格拉姆-利奇-布萊利法案》(“GLBA”)對“金融機構”持有的消費者的非公開個人信息的接收、使用、披露和安全進行了監管，並間接適用於向金融機構提供服務的公司。作為金融機構的服務提供商，我們的部分業務有義務遵守GLBA的某些規定，包括對基礎數據的使用或披露的限制，以及與非公開個人信息的技術、物理和行政保護有關的規則。
經2009年《美國復甦和再投資法案》(HIPAA)和《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(HITECH)修訂的1996年《健康保險可攜帶性和責任法案》及其各自的實施條例對個人可識別健康信息的隱私、安全和傳輸提出了具體要求。除了其他事項外，HITECH還使HIPAA的安全標準直接適用於“商業夥伴”。我們的某些客户是HIPAA覆蓋的實體和服務提供商，我們作為業務夥伴發揮作用，在這種情況下，為了HIPAA的目的，我們作為業務夥伴受到監管。
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法“(”多德-弗蘭克法案“)禁止與提供消費者金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法(”UDAAP“)，並授權消費者金融保護局(CFPB)執行這些條款以及某些列舉的聯邦消費者金融法律。在某些情況下，對於向提供消費金融產品和服務的擔保金融機構提供實質性服務的服務提供者，CFPB也有審查和監督權。此外，CFPB有權發佈規則，指定某些消費金融服務和產品市場的非存款“較大參與者”，以達到CFPB根據《多德-弗蘭克法案》的監管權力的目的。此類指定的“較大參與者”須接受CFPB的報告和現場合規審查，這可能會導致合規成本增加，並可能因這些監督活動而帶來更大的執法風險。此外，美國和外國監管機構對我們一些最大的金融機構客户發佈的法律法規可能要求他們履行某些合同義務，實施更嚴格的監督，並對我們等關鍵服務提供商進行更嚴格的審計。
聯邦貿易委員會法(“聯邦貿易委員會法”)禁止不公平的競爭方法和不公平或欺騙性的行為或做法。根據聯邦貿易委員會法案，聯邦貿易委員會的管轄權包括根據我們為保護消費者個人數據而採取的安全措施提起執法行動的能力。有關我們未能以合理方式保護或處理此類數據的指控，可能會使我們受到監管機構的審查或執法行動。
美國公平信用報告法案(“FCRA”)適用於消費者報告機構、數據提供者和消費者報告的用户，如銀行和其他公司，其中許多是我們的客户。FCRA規定管理消費者報告機構檔案中信息的準確性、公平性和隱私，這些機構從事為某些特定目的收集或評估與消費者有關的信息的做法。FCRA限制了消費者報告機構可能報告的信息類型，限制了消費者報告的分發和使用，確立了消費者訪問和爭議自己的信用文件的權利，包括旨在防止身份盜竊和幫助欺詐受害者的條款，要求消費者報告機構向消費者提供免費的年度信用報告，並對消費者報告機構、數據提供者和消費者報告信息的用户提出許多其他要求。這些要求可能會影響我們的客户使用我們產品和服務的方式和程度。
一些州已經制定了類似於FCRA的要求。其中一些州法律施加了比FCRA更多或更嚴格的要求，特別是在調查和迴應消費者報告中報告的不準確方面。FCRA先發制人了其中一些州的法律，但優先購買權的範圍仍由法院界定。我們在國外開展業務的各種消費信貸法律法規也會影響我們為客户提供的產品和服務。
《信用修復組織法》（"CROA"）對聲稱能夠幫助消費者改善其信用狀況的公司進行管理。我們一直在努力將CROA應用於消費者報告機構和其他機構提供的信用監控服務，這可能會影響我們的某些產品和服務。
當我們直接或間接向美國聯邦、州和地方政府機構提供服務時，特殊要求可能適用於我們。適用的要求取決於授予合同的金額、授予合同或為合同提供資金的特定政府機構、將提供的服務範圍以及該機構為使我們能夠履行合同而需要向我們提供的准入級別。例如，我們可能需要遵守1974年的《隱私法》、美國國税局的出版物4812以及《聯邦收購條例》和相關的補充合同條款。這些法律、法規和合同條款中的每一項都提出了某些要求，包括保護個人信息或被政府歸類為敏感信息的措施。政府機構經常修改或補充這些要求，違反適用要求的後果可能包括懲罰、民事責任和嚴重違規的刑事責任。
我們越來越關注與我們的業務和我們客户的業務相關的法律法規，包括現任美國總統政府、美國國會和美國監管機構，如CFPB，涉及以下方面的政策擔憂：消費者報告機構的運營，信用和替代數據的使用和準確性，信用評分和公平貸款的使用，以及算法、人工智能和機器學習在業務流程中的使用、透明度和公平性。歐盟委員會還發布了擬議的法規草案(即歐盟人工智能法案)，該草案將對利用人工智能、機器學習以及包括信用評分在內的類似分析和統計建模技術的產品的提供和使用提出要求。歐盟人工智能法案的最終版本預計將於2023年底發佈，預計將於2026年生效。
可能影響我們的業務以及我們當前和潛在客户活動的其他法律法規包括但不限於以下重要監管領域的法律法規：
•限制使用信用評分模型的法律和法規(例如，州“抵押貸款觸發”或“查詢”法律，州保險限制使用基於信用的保險評分，以及歐盟消費者信用指令)。
•公平貸款法(例如，《平等信貸機會法》和《條例B》，以及《公平住房法》)以及可能對算法公平或問責提出要求的法律和法規。
•2015年的網絡安全法案；美國商務部國家標準與技術研究所的網絡安全框架；澄清海外合法使用數據法案；聯邦銀行業監管機構發佈的規則和法規對銀行及其服務提供商的網絡事件通知要求；美國證券交易委員會發布的法規對上市公司的網絡安全事件披露要求；以及身份盜竊、文件凍結和類似的州隱私法。
•與通過《電子資金轉賬法》和《條例E》向消費者提供信貸有關的法律和條例，以及非政府組織VISA和萬事達卡電子支付標準。
•適用於二級市場參與者(例如，聯邦全國抵押貸款協會(Fannie Mae)和聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac))的可能對我們的評分產品和收入產生影響的法律和法規，包括聯邦住房金融局根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(公法115-174)第310條發佈的12CFR Part 1254(信用評分模型的驗證和批准)，以及根據此類法律或法規建立的任何法規、標準或標準，包括持續驗證和批准房利美、房地美、和聯邦住房金融局。
•適用於我們的客户通信客户及其對我們產品和服務的使用的法律和法規(例如，電話銷售銷售規則、電話消費者保護法、CAN-垃圾郵件法、公平收債行為法及其頒佈的法規，以及其他國家和地區的類似州法律和類似法律)。
•適用於我們的保險客户及其使用我們的保險產品和服務的法律法規。
•消費者保護法的適用或延伸，包括實施條例(例如，《消費者金融保護法》、《借貸真相法》和《Z條例》、《公平收債行為法》和《條例F》、《軍人民事救濟法》、《軍事貸款法》以及類似的州消費者保護法)。
•管理互聯網和社交媒體的使用、電話營銷、廣告、代言和表彰的法律和法規。
•反洗錢法律和條例(如《銀行保密法》和《美國愛國者法》)。
•限制與受制裁方交易的法律和法規，以及適用於在非美國國家或外國國民交付的FICO產品時的出口管制(例如，外國資產控制制裁辦公室和出口管理條例)。
•金融監管標準(例如，《薩班斯-奧克斯利法案》要求維護和核實內部流程控制，包括對重大事件感知和通知的控制)。
•適用於我們客户外包服務的法律和法規，以及對管理第三方(例如，供應商、承包商、供應商和分銷商)的要求。
我們還受聯邦和州法律的約束，這些法律通常適用於任何在國內或國際運營的美國企業，如反壟斷法、反海外腐敗法、美國殘疾人法、州不公平或欺騙行為法以及各種僱傭法。
人力資本資源
我們的人民
截至2023年9月30日，我們在29個國家和地區僱傭了3455名員工。其中，我們最大的代表處包括美國的1,283人(37%)、印度的1,259人(36%)和英國的270人(8%)。除某些外國司法管轄區的適用法律規定的範圍外，我們的所有員工都不受集體談判協議的保護，在2023財年期間也沒有發生停工事件。
我們的董事會(“董事會”)和執行領導團隊相信，我們的員工對我們的成功至關重要。本公司董事會的領導力發展與薪酬委員會(“LDCC”)負責監督所有人力資本管理政策、計劃和戰略，包括但不限於關於人才招聘、發展和留用、健康和安全、組織文化、員工敬業度、多樣性、包容性和歸屬感以及薪酬和福利的政策、計劃和戰略。 勞資關係協調委員會還定期審查並向董事會報告我們首席執行官和其他高級管理職位的繼任規劃。此外，我們的首席人力資源官定期向董事會報告以人為本的計劃。
員工敬業度
在過去的十年中，我們進行了季度員工調查，以衡量員工敬業度，並從我們的員工那裏獲得關於如何改善員工體驗和業務運營有效性的反饋和見解。這些調查的詳細結果會迅速傳達給所有員工、個別工作團隊、執行團隊和我們的董事會，並利用這些結果來推動積極的組織變革。我們讓指定的員工“大使”與高級領導合作，探索調查結果，確定高價值的行動，並放大信息，幫助我們的員工瞭解參與調查如何與積極變化聯繫在一起。
從這些調查中得到的見解所推動的組織變革的例子包括：投資於擴大勞動力能力，有針對性地招聘代表性不足的羣體，擴大和更頻繁的全公司溝通，擴大員工持股，擴大福利計劃，包括帶薪育兒假、福利、家庭建設、兒童保育補償和公司資助的交通計劃，增加激勵計劃資金，擴大對職業發展和基於文化的倡議的投資，以促進包容性和歸屬感。
過去一年，我們的敬業度得分穩步上升，幾乎所有司機的得分都遠遠高於公佈的外部基準。
多樣性、包容性和歸屬感
FICO致力於建立和加強一種重視個人差異和觀點的文化。我們相信，多樣化的團隊可以更好地滿足我們客户的多種不同需求，並提供更好的服務。我們還認為，促進一種既歡迎又重視個人差異的文化，可以吸引最優秀的人才，同時讓人們充分發揮他們的潛力。
從根本上講，我們通過了一項“致力於包容和歸屬感政策”，規定所有與就業有關的決定都應符合既定的平等機會法規。因此，僱用、調動、晉升、培訓、補償或以其他方式提供福利計劃的所有決定均應根據這些法規作出。此外，在美國，我們為擁有50名或更多員工的辦公地點制定了平權行動計劃和基本計劃，以正式衡量、報告和確定必要的行動，以填補涉及利用和提高婦女、少數族裔、殘疾人和退伍軍人的任何差距。所有員工在入職過程中和此後每兩年接受一次關於這一政策和其他基本和合規政策的強制性培訓和測試，人事經理接受有關其獨特領導責任的培訓。例如，我們有一個識別、預防和打擊被禁止的騷擾的強制性培訓計劃，以及旨在建立對無意識偏見的理解和克服這些偏見的戰略的培訓和“對話會議”。
在此基礎上，我們贊助併為多個員工資源小組(ERG)提供專項資金，以幫助支持我們的員工參與感和強烈的包容性和歸屬感的目標。FICO ERG側重於婦女、種族/族裔、LGBTQ+和社區支持團體。所有FICO ERG都向FICO的每個人開放加入。我們的FICO關懷ERG鼓勵我們的人們與他們的社區建立聯繫，併為他們做出貢獻。我們通過提供靈活的工作時間安排和帶薪社區志願者休假來鼓勵員工參與志願者活動。我們還通過我們的企業配對禮物計劃，鼓勵和匹配員工向符合條件的慈善組織捐贈現金。
作為加快擴大勞動力多元化進程的一項戰略，我們參與了有針對性的校園招聘努力。在美國，我們保持並繼續擴大與明日管理領導力(MLT.org)組織的合作伙伴關係，該組織幫助我們聯繫不同種族的大學生進行暑期實習，並在畢業後提供全職工作。
有關我們的多元化計劃和努力的更多信息，請訪問我們網站的企業責任頁面，網址為Www.fi o.com/en/企業責任。我們網站上包含的信息不會被視為本Form 10-K年度報告的一部分，也不會以引用方式併入本年度報告中。
人才招聘
我們利用組織文化作為競爭優勢，努力從儘可能廣泛的人才庫中吸引人才。我們部署了甄選實踐，確保候選人資格與每個角色成功所需的知識和技能之間的高度一致，同時通過招聘經理的教育和使用決策工具避免無意識的偏見。 我們已採納一項政策，即在提供延期之前，尋求達到一定水平的合格申請人人才庫多樣性，作為建立勞動力多樣性以及高質量聘用的策略。此外，在美國，我們詳細列出所有公開招聘職位的基本薪酬範圍，並指示招聘人員不得查詢求職者目前的薪酬水平。
專業發展
為了支持職業發展，我們提供結構化的入職培訓計劃，提供針對各種已確定的職業道路的培訓，以幫助新員工迅速投入並提高工作效率。我們已經投資建立了FICO綜合學習組織，該組織由我們的首席學習官領導。國際勞工組織為世界各地的同事、客户和合作夥伴開發定製的學習內容。我們通過這個“FICO學習”平臺提供高質量、有針對性的新員工入職培訓、技術和產品技能培訓、合規和管理以及領導力教育。這使我們的員工能夠獲得知識和技能，以便有效地履行他們目前的職責，同時也為他們迎接新的機會做好準備。我們還通過學費報銷計劃為學位或證書課程提供財政支持。
薪酬和福利計劃
我們定期參與基於市場的薪酬調查，尋求外部專家的建議，並利用新員工和計劃外自然減員趨勢數據，以確保我們的基本工資和激勵結構具有競爭力。我們通過讓我們的首席執行官和執行領導團隊的每位成員與整個組織的所有非銷售員工一樣參與相同的年度現金激勵獎金計劃，創造了一種強烈的共同使命感。
在過去的十年裏，我們穩步而顯著地擴大了我們年度績效股權計劃的參與率，從佔員工總數的7%增加到近33%。此外，我們還為符合條件的員工提供員工股票購買計劃，旨在促進更廣泛的股權參與。
我們提供具有競爭力的健康和福利福利計劃，其中有大量的公司補貼來抵消保費，退休計劃有競爭性的公司匹配以鼓勵參與，以及靈活的帶薪休假計劃，包括假期、病假和殘疾時間。我們已經支付了總計12周的產假和育兒假福利，我們通過了一項福利計劃，旨在提供廣泛的身心健康教育和個人健康指導，以及季度現金健康獎，旨在幫助員工為他們認為最有價值的健康相關購買提供資金。我們最近實施了一項新的全球家庭建設福利計劃，提供不孕不育、冷凍保存、代孕和收養支持服務。在印度，我們最近實施了一項新的兒童保育補償計劃，以幫助年幼兒童的父母。
促進健康安全的工作環境
我們致力於提供一個安全健康的工作場所。我們不斷努力達到或超過所有與工作場所安全有關的法律、法規和公認做法的遵守。所有員工和承包商都必須遵守既定的安全政策、標準和程序。
我們通過遠程和混合工作地點政策為員工培養健康的工作/生活平衡，這些政策為工作地點和工作時間表提供了極大的靈活性。我們還大幅減少了員工差旅，只滿足基本的業務需求，支持持續的基於視頻的會議。
第1A項。風險因素
業務、市場和戰略風險
我們可能無法成功執行我們軟件部門的業務戰略，這可能會導致我們的增長前景和運營結果受到影響。
我們越來越專注於軟件部門的業務戰略，投入大量的開發資源，使我們幾乎所有的軟件都能在FICO上運行®平臺，我們的模塊化軟件產品旨在實現高級分析和決策用例。這一業務戰略旨在使我們能夠通過向客户銷售多種可連接和可擴展的產品來增加我們的業務，並使我們的客户能夠開發定製的客户端解決方案，並允許我們的客户隨着時間的推移更容易地擴展他們的使用和他們啟用的用例。市場可能不接受我們的一般業務方法，包括不接受我們基於雲的產品、不接受從我們那裏購買多個產品或不接受我們的定製解決方案。隨着我們繼續推行這一業務戰略，我們可能會遇到由各種因素引起的軟件部門收入和經營業績的波動，包括我們基於雲的產品和本地軟件許可證在收入確認處理和時間上的差異、開發和運營基於雲的產品所需的投資和其他支出的時機，以及採用新的銷售、交付和分銷方法。如果這一業務戰略不成功，我們可能無法增長我們的軟件部門的業務，增長可能比我們預期的更慢，或者收入和利潤可能會下降。
如果我們無法開發成功的新產品或新版本的產品，或者如果我們遇到與推出新產品或新版本產品相關的缺陷、故障或延誤，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們的增長和業務戰略的成功取決於我們開發和銷售新產品和新版本產品的能力，包括我們基於雲的產品和評分解決方案的開發和銷售。如果我們不能開發新的或增強的產品，或者如果我們不能成功地推出新的或增強的產品，我們可能無法增長我們的業務，或者增長可能比我們預期的更慢。此外，新產品或新版本產品中未發現的重大錯誤或延遲可能會影響市場對我們產品的接受程度，並可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。過去，我們在開發和引入新產品和產品增強功能時遇到過延遲，主要是由於開發模型、獲取數據以及適應特定軟件操作環境和某些客户端或其他系統的困難。我們的軟件產品中也有錯誤或“錯誤”，儘管在產品發佈前進行了測試。我們產品中的軟件錯誤可能會影響我們的產品與其他硬件或軟件產品協同工作的能力，可能會推遲新產品或新版本產品的開發或發佈，並可能對我們的產品的市場接受度產生不利影響。我們產品中的重大錯誤或缺陷可能會導致拒絕我們的產品、損害我們的聲譽、損失收入、轉移開發資源、增加產品責任索賠以及增加服務和支持成本以及保修索賠。
我們增加收入的能力在一定程度上將取決於推出新的產品和服務，以及對現有產品和服務進行增強和改進。如果市場不接受這些新的、增強的或改進的產品和服務，我們的收入可能會下降。
為了增加收入，我們必須加強和改善現有的產品和服務，並繼續推出新的產品和服務，以跟上技術發展的步伐，滿足日益複雜的客户需求，並獲得市場的認可。我們相信，我們未來業務的增長和業務戰略的成功，很大程度上將取決於我們繼續為我們的產品和服務拓展較新市場的能力。對於我們的產品開發、銷售和營銷人員來説，這些領域相對較新。我們計劃在未來銷售的產品和服務正處於不同的開發階段。我們不能向您保證市場會接受這些產品和服務。如果我們現有的或潛在的客户不願意轉向或採用我們的新產品和服務，無論是由於這些產品和服務的質量，還是由於其他因素，如經濟狀況，我們的收入將會下降。
我們的收入和利潤的很大一部分依賴於相對較少的客户，以及我們與三大消費者報告機構的合同。我們的許多客户比我們大得多，可能有更大的討價還價能力。我們最大客户的業務在很大程度上取決於有利的宏觀經濟條件。如果這些客户受到全球經濟狀況疲軟、全球經濟波動或這些關係條款發生其他變化的負面影響，我們的收入和經營業績可能會下降。
我們的客户大多是相對較大的企業，如銀行、信用卡發行商、保險公司、零售商、電信提供商、汽車貸款人、消費者報告機構、公共機構和其他行業的組織。因此，我們的許多客户和潛在客户比我們大得多，可能有足夠的討價還價能力來要求降價和優惠的非標準條款。
此外，美國和其他主要國際經濟體正在經歷並在過去經歷過經濟衰退，經濟活動受到各種商品和服務需求下降、利率波動加劇、通貨膨脹率波動、信貸限制、流動性差、企業盈利能力下降、信貸、股票和外匯市場波動、破產和經濟總體不確定性的影響。潛在的經濟中斷給我們的業務帶來了相當大的風險，包括與我們有密切關係的金融機構可能破產或信用惡化。此外，我們的Score銷售額在很大程度上取決於宏觀經濟狀況，例如，包括美國抵押貸款和信用卡市場的交易量，這兩個市場佔我們Score部門收入的很大一部分。經濟動盪可能會導致對我們客户的新產品銷售下降，以及我們為現有客户執行的交易量下降。
我們還從與美國三大消費者報告機構Experian、TransUnion和Equifax以及向某些市場分銷我們產品的其他方的合同中獲得了很大一部分分部收入和運營收入。與三家消費者報告機構之一的關係因其分銷我們的產品或我們的myFICO而丟失或發生重大變化®產品的損失、與主要客户關係的損失或重大變化、與重要第三方分銷商(包括支付卡處理器)關係的損失或重大變化，或這些來源的重大收入損失或延遲，都可能對我們的收入和運營業績產生重大不利影響。
我們很大一部分收入來自少數產品和服務，如果市場不繼續接受這些產品和服務，我們的收入將會下降。
我們預計，在可預見的未來，來自我們的評分解決方案、欺詐解決方案、客户通信服務、客户管理解決方案和決策管理軟件的收入將繼續佔我們總收入的很大一部分。如果市場不繼續接受這些產品和服務，我們的收入將會下降。可能影響市場接受這些產品和服務的因素包括：
•商業分析行業的變化；
•技術的變化；
•我們無法獲取或使用我們產品的關鍵數據；
•市場需求飽和或萎縮；
•關鍵客户流失；
•行業整合；
•未能成功採用基於雲的技術；
•我們無法獲得監管機構對我們的產品和服務的批准，包括信用評分模型；
•越來越多地從公共或商業來源獲得免費或相對便宜的消費信貸、信用評分和其他信息；
•未能執行我們的銷售方法；以及
•無法在新的垂直市場上成功銷售我們的產品。
如果我們跟不上快速變化的技術，我們的產品可能會變得更具競爭力或過時。
在我們的市場中，技術日新月異，計算機硬件、網絡操作系統、編程工具、編程語言、操作系統、數據庫技術、基於雲的技術和互聯網的使用都在不斷改進。例如，人工智能技術及其使用目前正在經歷快速變化。如果我們不能根據技術或行業標準的變化改進現有產品並開發新產品，或者如果我們不能足夠快地將產品改進或新產品開發推向市場，我們的產品可能會迅速失去競爭力或過時。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們有能力：
•通過內部開發具有競爭力的新技術進行創新；
•有效利用領先的第三方技術；
•繼續發展我們的技術專長；
•預測並有效地響應不斷變化的客户需求；
•以最大限度地減少客户因預期新產品發佈而推遲購買現有產品的影響的方式推出新產品；
•影響和應對新興行業標準和其他技術變革。
我們的收入在很大程度上取決於銀行業(包括消費信貸)的狀況。如果我們客户的行業遇到不確定性，很可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
在2023財年，我們91%的收入來自向銀行業銷售產品和服務。過去經歷的全球經濟不確定時期給全球信貸和其他金融市場造成了巨大的壓力、波動、缺乏流動性和擾亂，導致幾家主要的國內和國際金融機構破產或被收購，或被政府援助。未來可能出現的壓力和中斷，包括與地緣政治緊張、軍事衝突、通脹水平和利率上升有關的壓力和中斷，給我們的企業和業務帶來了相當大的風險。這些風險包括金融機構的潛在破產或信用惡化，其中許多是我們的客户。這種幹擾將導致我們從金融和其他機構獲得的收入減少。此外，如果消費者對金融服務和產品的需求和信貸申請數量減少，對我們產品和服務的需求也可能大幅減少。這些類型的中斷可能會導致我們向客户提供的服務量下降，並可能對我們的收入和運營結果產生負面影響。
雖然美國銀行業的賬户增長速度一直很慢，但我們在銀行業的大部分收入增長是通過向大型銀行和其他信貸發行商銷售和交叉銷售我們的產品和服務來實現的。如果銀行業參與機構的數量減少，我們收入增長的機會可能會減少，這是因為對我們支持客户獲取計劃的產品和服務的需求減少或變化。此外，行業收縮可能會影響從合同中獲得的經常性收入的基礎，在這些合同中，我們按交易支付，因為以前獨立的客户將他們的業務合併到一個合同下。我們不能保證我們將能夠防止未來的收入收縮或有效地促進我們業務未來的收入增長。
雖然我們擴大了在國際市場的銷售，但風險更大，因為這些市場也正在經歷重大破壞，而我們在這些市場的知名度較低。
如果我們無法進入新市場或開發新的銷售和分銷渠道，我們的業務和增長前景可能會受到影響。
我們預計，我們未來的增長將在一定程度上取決於我們目前沒有服務的行業和市場的產品和服務解決方案的銷售。我們還希望通過更多的銷售和分銷渠道提供我們的解決方案，從而擴大我們的業務。如果我們不能以我們預期的程度滲透到這些行業和市場，或者如果我們不能開發更多的銷售和分銷渠道，我們可能無法增長我們的業務，增長可能比我們預期的更慢，或者我們的收入和利潤可能會下降。
在我們經營的市場中，我們面臨着激烈的競爭，我們的產品和定價策略，以及我們競爭對手的產品和定價策略，可能會減少我們的產品銷售和市場份額。
對我們產品和服務的需求可能對我們實施的產品和定價變化很敏感，我們的產品和定價策略可能不被市場接受。如果我們的客户不接受我們的產品和定價策略，我們的收入、運營和業務結果可能會受到影響。我們的解決方案市場競爭激烈，而且不斷變化，我們預計競爭將持續並加劇。我們的地區和全球競爭對手在規模和提供的產品和服務範圍上各不相同，包括：
•內部分析和系統開發人員；
•神經網絡開發人員和人工智能系統建造者；
•欺詐解決方案提供商；
•給模型建造者打分；
•提供信用報告和信用評分；
•提供預測性分析建模、規則或分析開發工具的軟件公司；
•實體解析和社交網絡分析解決方案提供商；
•客户參與和風險管理解決方案的提供商；
•提供賬户工作流程管理軟件；
•業務流程管理和決策規則管理提供者；
•企業資源規劃和客户關係管理解決方案提供商；
•商業智能解決方案提供商；
•提供自動化申請處理服務；以及
•第三方專業服務和諮詢機構。
我們預計將面臨來自其他老牌和新興公司的額外競爭。這可能包括我們的客户，他們開發自己的評分模型或其他產品，因此不再從我們那裏購買或減少他們的購買。我們還預計會遇到來自其他技術的競爭。例如，我們的某些欺詐解決方案產品與其他防止支付卡欺詐的方法競爭，例如持卡人驗證和認證解決方案；移動設備支付和設備上的相關生物識別措施，包括指紋和麪部匹配；以及其他卡授權和用户驗證技術。
我們許多現有的和預期的競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、營銷、專業服務和其他資源，行業整合正在我們的許多市場產生更大的競爭對手。因此，我們的競爭對手可能能夠更快地對新技術或新興技術以及客户需求的變化做出反應。他們也可以投入比我們更多的資源來開發、推廣和銷售他們的產品。其中許多公司擁有廣泛的客户關係，包括與我們許多現有和潛在客户的關係。例如，Experian、TransUnion和Equifax已結成聯盟，銷售一種與我們的產品競爭的信用評分產品。此外，新的競爭對手或競爭對手之間的聯盟可能會出現，並迅速獲得可觀的市場份額。如果我們不能像我們的競爭對手那樣對客户需求的變化做出快速或有效的反應，我們擴大業務和銷售產品的能力將受到負面影響。
我們的競爭對手可能能夠單獨或作為多個相關產品的集成套件的一部分，以更低的價格銷售與我們競爭的現有或新產品。這種能力可能會導致我們的客户從我們的競爭對手那裏購買與我們的產品直接競爭的產品，這可能會降低我們的產品銷售額和市場份額。競爭對手的降價可能會迫使我們降低產品價格，從而對我們的利潤率產生負面影響，並可能損害我們以有利條件獲得新的長期合同和續簽現有長期合同的能力。
我們依賴於與第三方的關係進行營銷、分銷和某些服務。如果我們在這些關係中遇到困難，包括來自這些第三方的競爭，我們未來的收入可能會受到不利影響。
我們的許多產品是由分銷商或合作伙伴銷售的，我們打算繼續通過這些現有的分銷商和合作夥伴關係來營銷和分銷我們的產品，並投資資源來發展更多的銷售、分銷和營銷關係。我們的評分部分依賴於Experian、TransUnion和Equifax等公司。我們現有和未來的分銷商未能產生可觀的收入或以其他方式履行他們預期的服務或功能，這些分銷商要求改變他們提供我們產品的條款，或者我們未能建立更多的分銷或銷售和營銷聯盟，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，我們的某些分銷商目前與我們競爭，未來還可能通過開發有競爭力的產品或分銷有競爭力的產品來與我們競爭。例如，Experian、TransUnion和Equifax開發了一款信用評分產品，與我們的產品直接競爭，並正在積極銷售該產品。來自分銷商或其他銷售和營銷合作伙伴的競爭可能會嚴重損害我們產品和服務的銷售。
我們的收入、運營結果和整體財務業績可能會受到衞生流行病或其他疾病爆發的負面影響，如新冠肺炎疫情。
我們的客户，以及我們的業務和收入，對總體經濟狀況和貸款活動的負面變化非常敏感。衞生流行病或疾病爆發，如新冠肺炎疫情，可能會影響對我們解決方案的支出速度，並可能對我們的客户購買我們的產品和服務的能力和意願產生不利影響，導致潛在客户改變產品選擇或期限承諾，推遲或取消他們的購買決定，延長銷售週期，並可能增加付款違約，所有這些都可能對我們未來的收入、運營結果和整體財務業績產生不利影響。
如果使用菲科®如果房利美和房地美的得分停止或下降，可能會對我們的收入、運營業績和股票價格產生實質性的不利影響。
我們在Score部門的很大一部分收入來自美國抵押貸款市場，其中包括，對於有資格由聯邦國家抵押協會(Fannie Mae)和聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac)購買的抵押貸款，這些企業要求美國貸款人為他們提供的每一筆抵押貸款提供FICO®分數。然而，他們繼續使用FICO評分還有待這些企業和聯邦住房金融局的持續驗證和批准。如果其他信用評分模型被批准用於向房利美和房地美交付的抵押貸款，或者FICO評分不被批准繼續用於這些抵押貸款，可能會對我們的收入、運營結果和股票價格產生實質性的不利影響。
我們將繼續依賴專有技術權利，如果我們不能保護它們，我們的業務可能會受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於我們的專有技術和其他知識產權。到目前為止，我們主要依靠版權、專利、商業祕密和商標法以及對複製和分發的保密和其他合同限制來保護我們的專有技術。對我們專有技術的保護是有限的，我們的專有技術可能會在沒有我們同意的情況下被其他人使用。此外，我們可能不會就我們的待決或未來專利申請頒發專利，我們的專利可能不會被視為有效或可能不會阻止競爭產品的開發。任何披露、丟失、失效或未能保護我們的知識產權都可能對我們的競爭地位產生負面影響，並最終影響我們的業務。我們不能保證我們在美國或國外對我們的知識產權的保護是充分的，也不能保證其他人，包括我們的競爭對手，在沒有我們的同意的情況下不會使用我們的專有技術。此外，為了加強我們的知識產權，保護我們的商業祕密，或確定他人專有權利的有效性和範圍，訴訟可能是必要的。此類訴訟可能導致鉅額成本和資源轉移，並可能損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們的一些技術是根據與各種美國政府機構或分包商達成的協議進行的研究項目下開發的。儘管我們擁有這些技術的商業權利，但美國政府通常保留我們根據這些合同開發的技術的知識產權和許可證的所有權，在某些情況下，如果我們不能及時將這些技術商業化，美國政府可以終止我們對這些技術的權利。根據與美國政府的這些合同，政府可能會公佈研究結果，限制了我們在未來基於我們研究的產品方面的競爭優勢。
我們的重組努力可能會導致我們的增長前景和盈利能力受到影響。
作為我們管理方法的一部分，我們進行持續的重組努力，旨在通過戰略資源分配增加收入，並通過降低成本提高盈利能力。如果我們不能減少開支或增加收入到預期的水平，或者根本不能，我們的重組努力可能不會在長期內成功。如果我們的重組努力長期不成功，我們的收入、運營和業務結果可能會受到影響。
不能保證戰略資產剝離會帶來商業利益。
作為我們戰略的一部分，我們不斷評估我們的業務組合。作為這些審查的結果，我們已經決定剝離某些產品和業務線，我們未來可能會再次這樣做。這些資產剝離涉及風險，包括：
•中斷我們的運營或業務；
•我們的收入或每股收益減少；
•業務、服務、產品和人員分離困難；
•未能有效地將債務、合同、設施和員工轉移給購買者；
•包含未來可能的收購價格調整或要求單獨剝離、管理或剝離資產或負債的剝離條款；
•轉移管理層對其他業務的注意力；
•關鍵人員的潛在損失；
•對我們與客户、供應商或其業務的關係產生不利影響；
•員工士氣低落或客户信心下降；以及
•保留或有負債，以及我們可能會受到與剝離業務相關的第三方索賠的影響。
如果我們不成功管理與資產剝離相關的風險，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響，因為潛在的戰略利益可能無法實現或可能需要比預期更長的時間才能實現。
我們的收購活動可能會擾亂我們正在進行的業務，並可能涉及更多費用，我們可能無法實現交易時設想的財務和戰略目標。
我們已經收購了，並可能在未來收購公司、業務、產品、服務和技術。收購涉及重大風險和不確定因素，包括：
•我們正在進行的業務可能會被打亂，我們管理層的注意力可能會被收購、過渡或整合活動轉移；
•收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，我們可能不會像我們預期的那樣成功地整合收購的業務或技術，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者無法實現預期的回報，這可能會對我們的業務或經營業績產生不利影響；
•我們可能無法留住被收購業務的關鍵員工、客户和其他業務夥伴；
•我們可能很難進入沒有或有限直接經驗的新市場，或者競爭對手可能擁有更強大的市場地位；
•我們的經營業績或財務狀況可能受到我們在收購中承擔的已知或未知索賠或債務的不利影響，或由於收購而強加於我們的索賠，包括政府機構或當局、被解僱的員工、現任或前任客户、前任股東或其他第三方的索賠；
•我們可能會產生與商譽減值或我們獲得的其他資產相關的重大費用；
•我們收購的一家公司可能遇到了尚未發現、調查和補救的安全事件，我們可能無法及時確定該事件，並可能在整合過程中更廣泛地傳播到我們公司的其他部分；
•我們可能會因收購成本、合併和/或經營收購業務所產生的成本或收購中承擔的債務大於預期而產生重大費用；
•我們可能無法實現預期的收購收入增長，原因有很多，包括如果超過預期的客户數量拒絕續簽合同，如果我們無法以統一的方式將收購的技術或產品與我們現有的產品線結合起來，如果我們無法將收購的產品銷售給我們的客户基礎，或者如果被收購公司的合同模式或會計處理方式的變化不允許我們及時確認收入；
•我們使用現金支付收購可能會限制我們現金的其他潛在用途，包括股票回購和償還未償債務；以及
•如果我們發行與未來收購相關的大量股權證券，現有股東可能會被稀釋，每股收益可能會下降。
由於收購本身就有風險，我們的交易可能不會成功，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。收購在美國以外擁有大量業務的企業將增加我們在國際市場開展業務的風險敞口。
操作風險
如果我們的網絡安全措施遭到破壞或以其他方式獲得對客户或消費者數據的未經授權訪問，我們的產品和服務可能會被視為不安全，客户可能會減少或停止使用我們的產品和服務，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會招致重大責任。
由於我們的業務需要存儲、傳輸和利用敏感的消費者和客户信息，因此我們將繼續成為技術先進且資源充足的外部第三方試圖訪問或竊取我們存儲的數據等企圖網絡安全和其他安全威脅的目標。我們的很多產品都是我們通過互聯網提供的。當我們將軟件解決方案和數據從傳統系統遷移到基於雲的解決方案時，我們可能會面臨額外的網絡安全威脅。我們的運營環境極有可能因第三方或內部人員的無意事件或蓄意攻擊而導致網絡安全事件，這可能涉及利用高度隱蔽的安全漏洞或複雜的攻擊方法。這些威脅包括對我們電子郵件系統的網絡釣魚攻擊和其他網絡攻擊，包括國家支持的網絡攻擊、工業間諜活動、內部威脅、拒絕服務攻擊、計算機病毒、勒索軟件和其他惡意軟件、支付欺詐或其他網絡事件。作為軟件和技術供應商，我們可能會合並或分發來自第三方的軟件或其他材料。對我們的此類軟件和材料供應鏈的攻擊或其他威脅可能使我們無法保證此類軟件和材料的來源，並可能使我們面臨分發軟件或其他材料的風險，這些軟件或材料可能會對我們自己、我們的客户或其他第三方造成傷害。此外，對人工智能的關注和使用增加了網絡攻擊和數據泄露的風險，當使用人工智能時，網絡攻擊和數據泄露可能發生得更快，發展也更快。此外，我們的員工使用人工智能，無論是授權的還是未經授權的，都會增加我們的知識產權和其他專有信息被無意中泄露的風險。
網絡安全漏洞可能使我們面臨損失、未經授權披露消費者或客户信息、重大訴訟、監管罰款、處罰、客户流失或聲譽損害、賠償義務和其他責任的風險。如果我們的網絡安全措施因第三方行為、員工錯誤、瀆職或其他原因而被破壞，並因此有人未經授權訪問我們的系統或訪問消費者或客户信息，敏感數據可能會被訪問、竊取、泄露或丟失，我們的聲譽可能會受到損害，我們的業務可能會受到影響，我們可能會招致重大責任。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術經常變化，通常在對目標發起攻擊之前，甚至在一段時間後才被識別，因此我們可能無法預測這些技術，實施足夠的預防措施，或及時或有效地補救任何入侵。由於我們的計算機系統、軟件、網絡或其他技術資產的成功入侵可能會發生，並在被發現之前持續很長一段時間，因此我們可能無法立即解決網絡安全事件的後果。
惡意第三方還可能發起攻擊，暫時拒絕客户、分銷商和供應商訪問我們的系統和服務。我們的供應商、分銷商、客户、我們收購的公司或我們的公司經歷的網絡安全漏洞可能會引發政府通知要求和公開披露，這可能會導致廣泛的負面宣傳。我們還可能受到在本地使用我們產品的客户遇到的網絡安全漏洞的影響，這些漏洞可能是由於我們無法控制的因素造成的，包括客户未能及時安裝我們產品的更新和修復程序、客户自己的網絡安全措施存在漏洞，以及其他因素。任何網絡安全漏洞，無論是實際的還是感知的，都可能損害我們的聲譽，侵蝕客户對我們安全措施有效性的信心，對我們吸引新客户的能力產生負面影響，導致現有客户減少或停止使用我們的產品和服務，導致監管或行業變化影響我們的產品和服務，或者使我們面臨第三方訴訟、監管罰款或其他行動或責任，所有這些都可能對我們的業務和運營結果產生實質性和不利影響。
如果我們遇到業務中斷或我們的信息技術和通信系統故障，我們的產品和服務可能會中斷，這可能會對我們的聲譽、業務和財務狀況造成不利影響。
我們向客户提供可靠產品和服務的能力取決於我們的數據中心、信息技術和通信系統以及越來越多的外部服務提供商的高效和不間斷運行。對我們使用外部服務提供商的數據中心、信息技術或通信系統的任何干擾或幹擾都將對我們的運營和業務產生不利影響。隨着我們軟件部門業務的持續增長，我們對這些系統的持續運營和可用性的依賴也在增加。我們的系統和數據中心以及我們外部服務提供商的系統和數據中心可能會受到損壞或中斷。這些中斷可能包括軟件或硬件故障、通信故障、第三方環境或服務提供商的中斷或其他故障、火災、洪水、地震、流行病、戰爭、恐怖主義行為或內亂、停電、設備故障、供應鏈中斷、計算機病毒、拒絕服務或其他網絡安全攻擊、員工或內部人員瀆職、人為錯誤和其他我們無法控制的事件。我們或我們的外部服務提供商為防止或減少中斷而採取的任何步驟可能不足以防止服務中斷，災難恢復規劃可能無法考慮所有可能發生的情況。
任何這些系統的運行故障或中斷，或這些系統的損壞或破壞，導致我們的服務中斷，可能會導致客户流失、客户關係受損、收入和利潤下降、客户費用退款以及我們的品牌和聲譽受損，並可能需要我們產生大量額外費用來維修或更換損壞的設備，以及恢復因中斷而造成的數據丟失。上述任何一種或多種情況都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、現金流和經營結果產生重大不利影響。
未能招聘和留住合格的人員可能會阻礙我們成功管理業務的能力。
我們的業務策略和未來的成功將在很大程度上取決於我們吸引和留住有經驗的銷售、諮詢、研發、營銷、技術支持和管理人員的能力。對於這些個人來説，勞動力市場競爭非常激烈，特別是在軟件工程、數據科學和網絡安全等複雜的技術領域，因為擁有必要技術技能和理解來支持我們複雜產品的人員有限，隨着一般市場和經濟的改善，勞動力市場的競爭可能會變得更加激烈。我們不能確定我們的薪酬策略是否會被當前或未來的員工視為具有競爭力。這一因素和其他競爭因素可能會削弱我們招聘和留住人員的能力。我們過去在招聘和留住合格人員方面遇到了困難，特別是在這些競爭激烈的技術領域，未來我們可能會在招聘和留住這些人員方面遇到困難，因為我們可能需要增加員工來支持擴大的研發努力、新客户和/或增加的客户需求。我們還可以從其他國家招聘熟練的技術專業人員來美國工作，也可以從美國和其他國家招聘到國外工作。美國和國外移民法施加的限制，以及我們開展業務的國家/地區的簽證可獲得性，可能會阻礙我們吸引必要的合格人員的能力，並損害我們的業務和未來的經營業績。有一種風險是，即使我們投入大量資源試圖吸引、培訓和留住合格的人才，我們的努力也不會成功，我們的業務可能會受到損害。我們的股票價值未能升值可能會對我們使用股權和基於股權的激勵計劃來吸引和留住人才的能力產生不利影響，並可能要求我們為此使用替代形式的薪酬。
我們員工的工作安排與大流行前的安排不同。例如，我們實施了遠程工作策略和混合工作位置策略，這兩項策略適用於員工的位置和職位。如果我們的遠程工作策略導致生產力下降或員工協作能力下降，或者員工對我們的混合工作地點策略不滿意並離開公司，我們的業務可能會受到影響。
未能從我們的客户或其他人那裏獲得某些形式的模型構建數據可能會損害我們的業務。
我們的業務要求我們開發或獲得足夠數量的當前數據和統計相關數據的可靠來源，以分析交易和更新我們的一些產品。在大多數情況下，這些數據必須定期更新和刷新，以使我們的產品能夠在不斷變化的環境中繼續有效地工作。我們並不擁有或控制我們所需的大部分數據，其中大部分是私人收集並在專有數據庫中維護的。客户和關鍵業務合作伙伴為我們提供了分析交易、報告結果和構建新模型所需的數據。我們的業務戰略在一定程度上取決於我們訪問新形式數據以開發定製和專有分析工具的能力。如果我們未能與我們的客户和業務合作伙伴保持足夠的數據採購關係，或者如果他們因隱私、安全、競爭擔憂、監管擔憂或禁令或缺乏客户或合作伙伴的許可而拒絕提供此類數據，我們可能會失去訪問所需數據和我們產品的權限。如果發生這種情況，我們的新產品開發可能會變得不那麼有效。我們還可能在收集、披露、轉移或使用此類數據方面受到更多的立法、法規或司法限制或授權，特別是如果我們的提供商沒有以允許我們合法使用這些數據的方式收集此類數據。第三方已在這些數據中主張版權和其他知識產權權益，如果這些主張成功，可能會阻止我們使用這些數據。我們可能不能成功地維持與這些外部數據源提供者的關係，或繼續以可接受的條件或根本不能從他們那裏獲得數據。我們數據供應的任何中斷都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
法律、監管和合規風險
適用於我們和/或我們客户的美國和海外法律法規可能會使我們承擔責任，導致我們產生鉅額費用，影響我們在某些市場的競爭能力，限制我們產品的盈利能力或需求，或者使我們的產品過時。如果這些法律法規要求我們改變我們的產品和服務，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。新的法律或法規，或現有法律法規的變化，也可能對我們的業務產生負面影響，增加我們的業務成本。
法律和政府監管影響我們的業務運作方式，在某些情況下，我們可能會受到政府的監督，並可能在未來因我們的產品和服務而受到訴訟。法律和政府法規也影響着我們當前和潛在客户的活動，以及他們對我們產品和服務的期望和需求。可能影響我們的業務和/或我們當前和潛在客户活動的法律法規包括但不限於以下重要監管領域的法律法規：
•限制使用和披露、要求安全程序或以其他方式適用於個人個人數據的收集、處理、存儲、使用和傳輸的隱私和安全法律和法規(例如，1999年的美國金融服務現代化法案，也稱為Gramm Leach Bliley法案；身份盜竊、文件凍結、安全漏洞通知和類似的州隱私法；以及其他國家的數據保護法，如歐盟的一般數據保護法規(GDPR)。及聯合王國(“聯合王國”))；
•與個人的隱私、安全和傳輸受保護的健康信息有關的法律和條例，包括經2009年《美國復甦和再投資法案》(“HIPAA”)和《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(“HITECH”)修訂的1996年《健康保險可攜帶性和責任法案》及其各自的實施條例；
•金融監管改革源於2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》和該法案授權的許多法規，包括消費者金融保護局(CFPB)針對列舉的聯邦消費者金融法和不公平、欺騙性或濫用行為或做法(UDAAP)發佈的法規及其監管和調查權力；
•消費者保護法的適用或延伸，包括實施條例(例如，《消費者金融保護法》、《聯邦貿易委員會法》、《借貸真相法》和《Z條例》、《公平收債行為法》和《F條例》、《軍人民事救濟法》、《軍事貸款法》、《信用修復組織法》，以及類似的州消費者保護法)；
•債權人和消費者報告機構使用數據(例如，美國《公平信用報告法》和類似的州法律)；
•當我們直接或間接向美國聯邦、州和地方政府機構提供產品或服務時，可能適用的特殊要求（例如，1974年《隱私法》、美國國税局出版物4812和聯邦收購條例》；
•限制使用信用評分模型的法律和法規(例如，國家“抵押貸款觸發”或“查詢”法律、國家保險對使用基於信用的保險評分的限制，以及歐盟消費者信貸指令)；
•公平貸款法(例如，《平等信貸機會法》和《條例B》，以及《公平住房法》)以及可能對算法公平或問責提出要求的法律和法規；
•2015年網絡安全法案；美國商務部國家標準與技術研究所的網絡安全框架；澄清海外合法使用數據法案；聯邦銀行監管機構發佈的規則和法規對銀行及其服務提供商的網絡事件通知要求；美國證券交易委員會發布的法規對上市公司的網絡安全事件披露要求；以及身份盜竊、文件凍結和類似的州隱私法；
•與通過《電子資金轉賬法》和《條例E》向消費者提供信貸有關的法律和條例，以及非政府簽證和萬事達卡電子支付標準；
•適用於二級市場參與者(例如房利美和房地美)的可能對我們的評分產品和收入產生影響的法律和法規，包括聯邦住房金融局根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(公法115-174)第310節發佈的12 CFR Part 1254(信用評分模型的確認和批准)，以及根據此類法律或法規建立的任何法規、標準或標準，包括對房利美、房地美和聯邦住房金融局使用FICO評分的持續確認和批准；
•適用於我們的客户通信客户及其對我們產品和服務的使用的法律和法規(例如，電話銷售規則、電話消費者保護法、CAN-垃圾郵件法、公平收債行為法及其頒佈的法規，以及其他國家和地區的類似州法律和類似法律)；
•適用於我們的保險客户及其使用我們的保險產品和服務的法律法規；
•管理互聯網和社交媒體的使用、電話銷售、廣告、代言和表彰的法律和條例；
•反洗錢法律和條例(如《銀行保密法》和《美國愛國者法》)；
•法律和條例限制與受制裁方的交易，並在適用於在非美國國家或外國國民交付的FICO產品時實行出口管制(例如，外國資產管制制裁辦公室和出口管理條例)；
•反賄賂和腐敗法律法規(例如，《反海外腐敗法》和《2010年英國反賄賂法》)；
•金融監管標準(例如，《薩班斯-奧克斯利法案》要求維持和核實內部流程控制，包括對重大事件意識和通知的控制)；以及
•適用於我們客户外包服務的法律和法規，以及對管理第三方(例如，供應商、承包商、供應商和分銷商)的要求。
許多美國和外國司法管轄區已經通過或正在考慮通過各種消費者保護、數據隱私、網絡和數據安全法律和法規，這些法律和法規可能與我們的業務或我們客户的業務有關，或影響對我們產品和服務的需求。例如，歐盟和英國的GDPR對收集和使用歐盟和英國的個人數據施加了嚴格的義務和限制，並對將此類數據轉移到歐盟或英國尚未確定為提供足夠的數據隱私保護的國家施加了嚴格的義務和限制，除非有額外的經批准的轉移保障措施(如使用“標準合同條款”和進行適當的數據轉移影響評估)。我們為滿足受影響數據流的此類要求而實施的流程可能涉及與維護適當的監管認證、執行任何必要的評估、與第三方進行合同談判和實施經批准的標準合同條款、和/或(如果適用)某些數據處理活動本地化相關的額外合規成本。此外，此類數據傳輸限制可能涉及解釋問題，可能會對個人數據的跨境傳輸產生不利影響，並可能使我們和我們的客户受到歐盟或英國數據保護機構的額外審查。
巴西、印度、南非、日本、中國、以色列、加拿大和許多其他國家已經出臺並在某些情況下頒佈了類似的數據隱私、網絡和數據安全法律。
2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)賦予加州居民在收集和披露其個人信息方面的某些隱私權，並要求企業進行某些披露並採取某些其他行動來促進這些權利。此外，自2023年1月1日起，加州隱私權法案(CPRA)修訂並顯著擴大了CCPA的範圍。CPRA還創建了一個新的機構，加州隱私保護局，授權實施和執行CCPA和CPRA，這可能會導致更多的隱私和信息安全監管行動。美國其他州也考慮和/或制定了類似的隱私法。例如，弗吉尼亞州、猶他州、康涅狄格州和科羅拉多州已經通過了消費者隱私法，生效日期為2023年，印第安納州、愛荷華州、蒙大拿州、俄勒岡州、田納西州和德克薩斯州已經通過了消費者隱私法，將於2024年、2025年或2026年生效。
此外，我們越來越關注與我們的業務和我們客户的業務相關的法律法規，包括現任美國總統政府、美國國會和美國監管機構，包括CFPB，涉及以下方面的政策擔憂：消費者報告機構的運營、信用和替代數據的使用和準確性、信用評分和公平貸款的使用、以及算法、人工智能和機器學習在業務流程中的使用、透明度和公平性。
歐盟委員會還發布了擬議的法規草案(即歐盟人工智能法案)，該草案將對利用人工智能、機器學習以及包括信用評分在內的類似分析和統計建模技術的產品的提供和使用提出要求。歐盟人工智能法案的最終版本預計將於2023年底發佈，預計將於2026年生效。
遵守這些法律法規的成本和其他負擔可能會對我們的解決方案的使用和採用產生負面影響，並減少對這些解決方案的總體需求。此外，對數據隱私以及網絡和數據安全的擔憂可能會導致我們的客户或他們的客户和潛在客户拒絕提供必要的數據，使我們能夠有效地交付我們的解決方案。即使認為個人信息隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能會阻礙我們解決方案的銷售，任何不遵守此類法律和法規的行為都可能導致鉅額罰款、處罰或其他責任。需求的任何減少或產生的罰款、罰款或其他負債都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
除了現有的法律法規外，美國或外國立法、司法、監管或消費者環境的變化可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。上述法律法規，以及對它們的修改或法院對它們的解釋，可能會影響我們產品的需求或盈利能力，包括分數和消費品。與我們的客户有關的新法律法規可能會促使他們採取新的戰略，從而減少對我們產品的需求。我們預計，與我們的業務和/或客户業務相關的法律法規將繼續受到越來越多的關注，包括與消費者報告機構的運營、個人信息的收集、使用、準確性、更正和共享、信用評分、人工智能和機器學習的使用以及算法問責和公平貸款有關的法律法規。
如果我們受到侵權指控，可能會損害我們的業務。
我們競爭的行業領域的產品，包括軟件產品，經常受到專利和其他知識產權侵權的索賠，隨着我們行業細分行業中產品和競爭對手的數量增加，此類索賠可能會增加。我們可能需要為我們的產品侵犯知識產權的指控辯護，因此我們可能：
•招致重大國防費用或重大損害的；
•被要求停止使用或銷售侵權產品；
•花費大量資源開發或許可替代的非侵權技術；
•停止使用某些技術；或
•我們需要在聲稱侵權的第三方的知識產權下獲得許可，該許可可能不可用，或者可能需要大量版税或許可費，從而降低我們的利潤率。
此外，近年來，非執業實體--俗稱“專利流氓”--的個人和團體購買了專利和其他知識產權資產，目的是提出侵權索賠，以求達成和解。我們可能會不時收到恐嚇信或通知，或者可能成為聲稱我們的解決方案和基礎技術侵犯或侵犯他人知識產權的對象。對此類索賠做出迴應，無論其是非曲直，都可能耗費時間，在訴訟中辯護成本高昂，分散管理層的注意力和資源，損害我們的聲譽和品牌，並導致我們產生鉅額費用。
全球運營風險
全球經濟狀況的重大不利發展，或某些其他世界事件的發生，可能會影響對我們產品和服務的需求，並損害我們的業務。
購買技術產品和服務以及決策解決方案會受到不利經濟條件的影響。當經濟陷入困境時，許多行業的公司會推遲或減少技術採購，我們對決策解決方案和其他產品和服務的需求也會減弱。全球經濟的不確定性已經並將繼續造成全球信貸和其他金融市場的巨大壓力、波動、缺乏流動性和混亂。各種因素導致了不確定的經濟環境，包括地緣政治緊張局勢、軍事衝突、利率水平和波動性、通脹水平、新冠肺炎疫情的持續影響、實際經濟衰退或對經濟衰退的擔憂、貿易政策和關税以及政治和政府的不穩定。
經濟不確定性已經並可能繼續對我們所服務行業的公司的業務和採購決策產生負面影響。這樣的中斷給我們的業務和運營帶來了相當大的風險。由於全球經濟狀況面臨壓力和負面波動，或者如果地區或全球衝突或恐怖主義升級，我們可能會減少可用客户數量和我們剩餘客户的資本支出，延長銷售週期，推遲或推遲對我們產品的購買承諾，以及加劇價格競爭，這可能會對我們的業務、運營結果和流動性產生不利影響。
由於這些條件、風險和不確定性，我們可能需要修改我們的戰略、業務或運營，我們可能會產生額外的成本，以便在變化的商業環境中競爭。鑑於全球經濟環境的不穩定性質，以及穩定全球經濟環境的努力潛在的不確定性，我們可能無法及時預測或管理現有的、新的或額外的風險，以及可能包括監管發展和新產品和服務趨勢在內的意外情況或事態發展。如果我們做不到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
在美國以外的業務中，我們面臨額外的風險，這些風險可能會損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們很大一部分收入來自國際銷售。在2023財年，我們27%的收入來自美國以外的業務。作為我們增長戰略的一部分，我們計劃繼續尋求美國以外的機會，包括在經濟體系處於早期發展階段且可能還不夠成熟的國家/地區的機會，這些國家/地區可能不足以為我們的業務帶來增長。因此，我們未來的經營業績可能會受到國際貿易產生的各種因素的負面影響，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括：
•我們銷售產品和服務的國家的一般經濟和政治條件；
•在多個地理位置和不同國家/地區的人員配置和有效管理我們的業務方面存在困難；
•各種外國法律法規的影響，包括對訪問個人信息的限制；
•數據隱私和消費者保護法律法規；
•進出口許可證要求；
•付款週期較長；
•執行合同和收回應收賬款困難；
•減少對知識產權的保護；
•貨幣波動；
•不利的税收規則或關税及其他貿易壁壘的變化；
•國際市場上存在和接受不同程度的商業腐敗；
•地緣政治緊張、不穩定、恐怖主義和軍事衝突；
•自然災害和大流行病，包括新冠肺炎大流行，以及各國對此的反應；
•將產品和相關文件翻譯成外語的困難和延誤。
不能保證我們能夠成功地應對每一項挑戰。此外，我們的一些業務現在和將來都將以美元以外的貨幣進行。外匯兑美元匯率的大幅波動可能會對我們的現金流、經營業績和財務狀況產生不利影響。
除了依賴國際銷售的風險外，我們還面臨着在不同的國際地點部署研發人員的風險。我們目前有很大一部分產品開發人員在國際地點，其中一些存在政治和發展風險。如果這種風險成為現實，我們的業務可能會受到損害。
金融風險
我們的產品銷售週期長，變化大。如果我們不準確預測這些週期，我們可能無法準確預測我們的財務業績，我們的股價可能會受到不利影響。
在我們的軟件部門，銷售週期的長短使我們很難預測銷售將發生在哪個季度。此外，我們的銷售方法很複雜，因為我們希望在客户組織中銷售多種產品和服務。這使得對任何給定時期的收入進行預測變得更加困難。例如，我們產品的銷售週期可以延長到一年以上，因此，不同時期的收入和經營業績可能會有很大差異。 客户在決定購買我們的產品時通常非常謹慎，因為購買我們的產品通常涉及大量資金承諾，可能涉及客户轉向新的軟件和/或硬件平臺或更改客户的運營程序。這可能會導致客户，特別是那些經歷財務壓力的客户，做出更謹慎的購買決定。當客户完成其內部程序以批准大量資本支出並測試和接受我們的申請時，可能會出現完成銷售的延遲。因此，我們很難預測向預期客户銷售的季度，以及我們的收入和經營業績的波動。
在我們的分數部分，我們的大部分收入來自通過合作伙伴銷售我們的分數。我們對這些銷售的可見性有限，直到我們在每個帳單期限結束時收到這些合作伙伴的版税報告。此外，我們的Score銷售額在很大程度上取決於難以預測的宏觀經濟狀況，例如，美國抵押貸款和信用卡市場的交易量，這兩個市場佔我們Score部門收入的很大一部分。
如果我們無法準確預測我們的收入，我們計劃、預算或提供準確指導的能力可能會受到限制，我們的股價可能會受到不利影響。
我們的財務業績和關鍵指標在每個季度內和每個季度之間都會波動，這使得我們未來的收入、年度經常性收入(ARR)和財務結果很難預測， 這可能會導致我們達不到分析師的預期，並可能導致我們的普通股價格下跌。
我們的季度財務業績和關鍵指標過去一直波動，未來也將繼續波動，因此不應依賴期間與期間的比較作為未來業績的指標。這些波動可能會導致我們的股票價格發生重大變化或經歷下跌。我們還可能為投資者提供季度和年度財務前瞻性指導，這些指導可能會因這些波動和其他因素而被證明是不準確的。除了這些風險因素中描述的其他風險外，可能導致我們的財務業績和關鍵指標波動的一些因素包括：
•我們現有客户需求的多變性；
•許多產品的銷售週期長而多變，加上我們產品的訂單規模相對較大，增加了收入短期波動的可能性；
•消費者或客户對我們產品的性能不滿意或引起的問題；
•與我們的競爭對手相比，新產品發佈和推出的時機；
•我們的運營費用水平；
•消費信貸、銀行和保險業的需求、競爭和其他條件的變化；
•利率水平和波動性以及通貨膨脹水平；
•國內和國際經濟狀況的波動；
•我們有能力按時完成大型安裝，並在預算內採用和配置基於雲的部署；
•與訴訟或者監管事項有關的公告；
•高級管理人員或關鍵人員的變動；
•與收購有關的費用和收費；以及
•軟件系統訂單和交付的時間安排。
我們的運營費用部分基於我們對未來收入的預期，許多是固定的，不能隨着收入的變化而迅速調整。因此，任何低於預期的收入缺口已經並可能在未來對我們的經營業績和盈利能力產生直接和重大的不利影響。高於預期的支出或未能保持嚴格的成本控制也會對盈利能力產生負面影響。
一般風險因素
我們的股價一直受到波動的影響，而且無論我們的經營業績如何，我們的股價可能會繼續波動，或者可能下降。
由於許多因素，包括我們收入和經營業績的變化，我們的股票價格一直受到波動的影響。金融市場在不同時期經歷了重大的價格和成交量波動，特別是影響了許多科技公司和金融服務公司的股價，而這些波動有時與這些公司的經營業績無關。廣泛的市場波動，以及行業特定和一般的經濟狀況，可能會對我們的業務產生負面影響，並要求我們記錄與商譽相關的減值費用，這可能會對我們的運營業績、股票價格和業務產生不利影響。
我們的反收購防禦可能會使另一家公司難以獲得FICO的控制權，從而限制某些類型的買家對我們證券的需求或投資者願意為我們的股票支付的價格。
經修訂的本公司重新註冊證書的某些條款可能會使涉及本公司的合併、要約收購或委託書競爭變得困難，即使此類事件將有利於我們股東的利益。這些規定包括賦予我們的董事會在沒有股東批准的情況下隨時發行優先股並確定優先股的權利和名稱的能力。我們普通股持有者的權利將受到未來可能發行的任何優先股持有者的權利的制約，並可能受到不利影響。發行優先股，雖然為可能的收購和其他公司目的提供了靈活性，但可能會使第三方更難收購或阻止第三方收購我們大部分已發行的有表決權的股票。這些因素和特拉華州公司法的某些條款可能會阻止敵意收購或以其他方式推遲或阻止我們控制權的變化或管理層的變化，包括我們的股東可能獲得高於我們普通股公平市場價值的溢價的交易。
如果我們遇到税法的變化或審查我們的所得税申報單所產生的不利結果，可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們在美國和某些外國司法管轄區要繳納聯邦和州所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。我們未來的有效税率可能會受到税法變化、我們在外國司法管轄區產生應税收入以利用外國税收損失的能力以及我們遞延納税資產估值的不利影響。此外，我們還必須接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報單的審查。我們定期評估此類檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。不能保證這些檢查的結果不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
項目1B。 未解決的員工意見
不適用。
第二項。 屬性
該公司總部設在蒙大拿州的博茲曼。截至2023年9月30日，公司在地理位置分散的地點租賃辦公設施，主要用於公司職能、銷售、研發、數據中心等用途。本公司相信，兩個可申報部門均使用其現有設施，營運狀況良好，適合滿足營運需要。
第三項。 法律訴訟
不適用。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第5項。 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為：FICO。根據我們的轉讓代理人的記錄，截至2023年10月27日，我們有254名普通股記錄的股東。
分紅
自2017年5月以來，我們沒有宣佈或支付任何現金股息，我們目前不計劃在可預見的將來支付現金股息。 未來現金股息（如有）的派付將由董事會經考慮多項因素後酌情決定，包括財務狀況、經營業績、當前及預期現金需求、未償還債務、擴張計劃及債務安排施加的限制（如有）。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
不適用。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總人數 的股份 購得 (1) | | 平均值
付出的代價
每股 | | 總計 數量 股票 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 計劃或 計劃：(2) | | 最高美元 股份價值 這可能還是可能的 在以下條件下購買的產品 這些計劃或 計劃：(2) |
| 2023年7月1日至2023年7月31日 | 48,412 | | | $ | 821.21 | | | 47,500 | | | $ | 197,895,136 | |
| 2023年8月1日至2023年8月31日 | 52,563 | | | $ | 864.13 | | | 52,000 | | | $ | 152,950,805 | |
| 2023年9月1日至2023年9月30日 | 36,000 | | | $ | 900.13 | | | 36,000 | | | $ | 120,546,951 | |
| 136,975 | | | $ | 858.42 | | | 135,500 | | | $ | 120,546,951 | |
(1)包括為履行截至2023年9月30日止季度僱員持有的受限制股票單位歸屬而交付的1，475股股份。
(2)於2022年10月，董事會批准一項股份回購計劃，取代我們先前授權的計劃。該計劃是開放式的，授權在公開市場或談判交易中回購我們的普通股股份，總成本為5億美元。
性能圖表
下圖顯示了2018年9月30日以現金投資100美元的股東總回報，投資於（a）公司的普通股，（b）標準普爾500股票指數和（c）標準普爾500應用軟件指數，在每種情況下均包括股息再投資。我們過去的表現未必能反映未來的表現。
第6項。 [已保留]
第7項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)包括以下內容：業務概述，對我們的戰略和計劃、2023財年的亮點和我們軟件部門的關鍵業績指標進行了高度概括；對我們的經營結果進行了更詳細的分析；我們的資本資源和流動性，其中討論了我們的現金流量表、資產負債表的變化和我們的財務承諾的關鍵方面；以及我們的關鍵會計估計的摘要，這些估計涉及很大程度的估計不確定性。我們的MD&A應結合第(8)項閲讀，財務報表和補充數據，本年度報告的表格10-K。以下討論包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。實際結果可能與本文提及的結果不同，原因有很多，包括但不限於第11A項所述的風險，風險因素，在這份Form 10-K年度報告中。
我們的MD&A重點討論2023財年和2022財年之間的年度比較。關於2021財年業績的討論以及2022財年與2021財年的同比比較，未包括在本Form 10-K年度報告中，可在我們截至2022年9月30日的Form 10-K財年年度報告的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中找到。
業務概述
戰略和舉措
在2023財年，我們的B2B評分解決方案，包括旗艦FICO®Score，仍然是美國消費者信用風險的標準衡量標準。我們繼續推動採用我們最具預測性的分數FICO®在國際上，我們推出了FICO® 加拿大得分10分，菲科®南非得分6分，FICO®得分4和FICO®在墨西哥擴展了Score 4，進一步擴大了我們的金融包容性倡議。我們還繼續致力於擴大FICO的使用®彈性指數，是對FICO分數的補充，該指數確定相對於相同FICO分數範圍內的其他消費者，誰對經濟壓力更具彈性。我們繼續開發分數，使用替代數據來增強傳統的信用局數據，並生成否則無法評分的分數 消費者。
在2023財年，我們通過軟件部門的平臺優先、雲交付戰略繼續推進和推動增長。這種戰略重點導致我們在過去幾年裏退出了非戰略性的產品和服務，使我們能夠將我們的資源致力於擴大FICO的能力和市場滲透率®站臺。我們還繼續從私有數據中心過渡到外部服務提供商，以託管我們的技術基礎設施。
我們還通過股票回購計劃將現金返還給股東，從而繼續提升股東價值。在2023財年，我們以4.073億美元的總回購價格回購了60萬股票。
2023財年亮點
•2023財年總收入為15億美元，比2022財年增長10%。
•截至2023年9月30日，我們軟件部門的年度經常性收入為6.694億美元，比2022年9月30日增長22%。
•2023財年第四季度，我們軟件部門以美元計算的淨留存率為120%。
•2023財年營業收入為6.428億美元，比2022財年增長19%。
•2023財年淨收入為4.294億美元，較2022財年增長15%。
•2023財年稀釋後每股收益為16.93美元，較2022財年增長19%。
•2023財年來自運營活動的現金流為4.689億美元，而2022財年為5.095億美元。
•截至2023年9月30日的現金和現金等價物為1.368億美元，而截至2022年9月30日的現金和現金等價物為1.332億美元。
•截至2023年9月30日和2022年9月30日，總債務餘額為19億美元。
•2023財年股票回購總額為4.073億美元，而2022財年為11億美元。
軟件細分市場的關鍵性能指標
年度合同價值預訂量(“ACV預訂量”)
管理層將ACV預訂量視為未來收入的一個重要指標，但它們既不能與我們的收入分析和其他美國公認的會計原則相提並論，也不能替代。“美國公認會計原則”)措施。我們將ACV預訂量定義為在當前報告期內簽署的軟件合同的平均年化價值，這些合同產生當前和未來的內部部署和SaaS軟件收入。我們只包括初始期限至少為24個月的合同，我們不包括永久許可證和其他非經常性軟件收入。對於現有軟件訂用合同的續訂，我們僅將當前合同的預期增量年收入計入ACV預訂量。
ACV預訂量的計算方法是將合同總預期價值除以合同期限(以年為單位)。預期合同價值等於合同中規定的固定金額--包括保證的最低金額(如果有的話)--加上對未來基於使用情況的費用的估計。我們從與客户的討論以及對類似產品和客户安排的歷史數據的檢查中得出估計。由於估計使用量的變化，估計結果和實際結果之間存在差異。這種差異可能是以下因素的結果：我們客户所在行業的經濟趨勢；我們客户相對於其競爭對手的個人表現；以及影響我們客户運營的商業環境的監管和其他因素。
我們在隨附的綜合財務報表附註11中披露了與剩餘履約義務相關的未來預期確認的估計收入。然而，我們認為ACV預訂量是衡量我們業務的更有意義的指標，因為它包括Note 11中排除的估計收入和未來賬單，例如基於使用的費用和從我們的內部部署軟件許可證獲得的保證最低費用等。
下表彙總了我們在指定時間段內的ACV預訂：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， | | 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
整體內部部署和SaaS軟件(*) | $ | 28.0 | | | $ | 29.2 | | | $ | 93.9 | | | $ | 84.5 | |
(*)在2023財年，我們出售了與SIron合規業務相關的某些資產。上述金額不包括所有期間的該產品線。
年度經常性收入(ARR)
會計準則編碼主題606，來自與客户聯繫的收入，要求我們在軟件首次向客户提供時或在訂閲期限開始時確認來自我們本地軟件訂閲的很大一部分收入，儘管 事實上，我們的合同通常要求在訂閲期間按比例收取這些金額。我們內部軟件訂閲收入的剩餘部分，包括維護和基於使用的費用，將在合同有效期內確認。根據訂閲開始日期和訂閲期限的時間安排，我們對一部分本地軟件訂閲收入的時間點確認會在收入確認期間之間產生重大差異。此外，這一時間點收入確認可能會在我們確認收入的時間與合同下的實際客户賬單之間產生顯著差異。我們使用ARR來衡量我們基於訂閲的合同的潛在表現，並減輕這種可變性的影響。ARR定義為季度報告期內內部部署和SaaS軟件協議的年化收入運行率，因此與確認收入的時間和金額不同。我們的軟件許可和訂閲安排中預計不會再次發生的所有組件(主要是永久許可)都被排除在外。 我們用季度經常性收入運行率乘以4來計算ARR。
下表總結了我們在每個日期的內部部署和SaaS軟件的ARR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2022年3月31日 | | 6月30日，
2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 6月30日，
2023 | | 2023年9月30日 |
陣列(*) | (單位：百萬) | | |
站臺 (**) | $ | 90.9 | | $ | 95.4 | | $ | 107.2 | | $ | 113.1 | | $ | 132.8 | | $ | 152.5 | | $ | 164.1 | | $ | 173.2 |
| 非平臺 | 433.4 | | 430.6 | | 432.3 | | 437.0 | | 450.1 | | 461.0 | | 481.8 | | 496.2 |
| *總計 | $ | 524.3 | | $ | 526.0 | | $ | 539.5 | | $ | 550.1 | | $ | 582.9 | | $ | 613.5 | | $ | 645.9 | | $ | 669.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 站臺 | 17 | % | | 18 | % | | 20 | % | | 21 | % | | 23 | % | | 25 | % | | 25 | % | | 26 | % |
| 非平臺 | 83 | % | | 82 | % | | 80 | % | | 79 | % | | 77 | % | | 75 | % | | 75 | % | | 74 | % |
| *總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 同比變化 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 站臺 | 71 | % | | 64 | % | | 62 | % | | 54 | % | | 46 | % | | 60 | % | | 53 | % | | 53 | % |
| 非平臺 | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 4 | % | | 7 | % | | 11 | % | | 14 | % |
| *總計 | 11 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 11 | % | | 17 | % | | 20 | % | | 22 | % |
（*）於2023財年，我們出售了與Siron合規業務相關的若干資產。上述金額及百分比均不包括該產品線於所有呈列日期。
(**)FICO平臺軟件是一套可互操作的能力，利用FICO擁有和/或管理的軟件資產，基於雲原生計算設計原則的關鍵元素，構建符合FICO架構標準的解決方案和服務。這些標準包括使用FICO標準應用程序編程接口的共享安全上下文和訪問。
基於美元的淨留存利率(“DBNRR”)
我們認為DBNRR是衡量我們成功保留和增長現有客户收入的重要指標。要計算任何時期的DBNRR，我們將上一可比季度末的ARR(“基本ARR”)與本季度末同一羣客户的ARR(“保留ARR”)進行比較；然後將保留ARR除以基本ARR得出DBNRR。我們的計算包括銷售額外產品對這羣客户的積極影響、價格上漲和基於使用的費用的增加，以及在此期間客户流失、價格下降和基於使用的費用的減少的負面影響。然而，該計算不包括在此期間獲得的銷售對任何新客户的積極影響。我們的DBNRR可能會因各種因素而增加或減少，包括新銷售的時間和客户續約率。
下表彙總了我們針對每個階段的內部部署和SaaS軟件的DBNRR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2021年12月31日 | | 2022年3月31日 | | 6月30日，
2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 6月30日，
2023 | | 2023年9月30日 |
DBNRR(*) | | | |
| 站臺 | 146 | % | | 144 | % | | 137 | % | | 129 | % | | 130 | % | | 146 | % | | 142 | % | | 145 | % |
| 非平臺 | 102 | % | | 102 | % | | 101 | % | | 101 | % | | 103 | % | | 105 | % | | 109 | % | | 111 | % |
| *總計 | 109 | % | | 109 | % | | 109 | % | | 109 | % | | 110 | % | | 114 | % | | 117 | % | | 120 | % |
(*)在2023財年，我們出售了與SIron合規業務相關的某些資產。上述百分比不包括所有期間的該產品線。
行動的結果
我們分為兩個可報告部門：分數和軟件。儘管我們向大量終端用户產品和行業市場銷售解決方案和服務，但我們的可報告業務分部反映了管理層組織和評估內部財務信息以作出經營決策和評估業績的主要方法。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度的分部收入、經營收入及相關財務資料（包括收入分解）載於隨附綜合財務報表附註11及附註17。
收入
下表載列與二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度收入有關的若干分部概要資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
截至2013年9月30日的年度， | | 期間之間的變化 | | 逐個週期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 |
| | (單位：萬人) | | (單位：千) | | | | |
| 分數 | $ | 773,828 | | | $ | 706,643 | | | $ | 654,147 | | | $ | 67,185 | | | $ | 52,496 | | | 10 | % | | 8 | % |
| 軟件 | 739,729 | | | 670,627 | | | 662,389 | | | 69,102 | | | 8,238 | | | 10 | % | | 1 | % |
| *總計 | $ | 1,513,557 | | | $ | 1,377,270 | | | $ | 1,316,536 | | | 136,287 | | | 60,734 | | | 10 | % | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔公司收入的百分比
截至9月30日的一年， |
| 細分市場 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分數 | 51 | % | | 51 | % | | 50 | % |
| 軟件 | 49 | % | | 49 | % | | 50 | % |
| *總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
分數
分數2023財年的分部收入較2022年增加了6720萬美元，原因是我們的企業對企業評分收入增加了8560萬美元，部分被我們的企業對消費者收入減少了1840萬美元所抵消。企業對企業評分收入增加主要由於單位價格上升，部分被抵押貸款發放量減少所抵銷。企業對消費者收益減少主要是由於www. example.com網站產生的直接銷售減少所致。
軟件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， | | 期間之間的變化 | | 逐個週期
百分比變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 |
| | (單位：萬人) | | (單位：千) | | | | |
本地和SaaS軟件 | $ | 640,182 | | | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 75,431 | | | $ | 46,863 | | | 13 | % | | 9 | % |
| 專業服務 | 99,547 | | | 105,876 | | | 144,501 | | | (6,329) | | | (38,625) | | | (6) | % | | (27) | % |
| 總計 | $ | 739,729 | | | $ | 670,627 | | | $ | 662,389 | | | 69,102 | | | 8,238 | | | 10 | % | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 期間之間的變化 | | 逐個週期
百分比變化 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 |
| (單位：千) | | (單位：千) | | | | |
在某個時間點識別的軟件 (1) | $ | 72,843 | | | $ | 75,647 | | | $ | 59,024 | | | $ | (2,804) | | | $ | 16,623 | | | (4) | % | | 28 | % |
在合同期限內確認的軟件 (2) | 567,339 | | | 489,104 | | | 458,864 | | | 78,235 | | | 30,240 | | | 16 | % | | 7 | % |
內部部署和SaaS軟件共計 | $ | 640,182 | | | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | $ | 75,431 | | | 46,863 | | | 13 | % | | 9 | % |
(1)包括我們的本地訂閲軟件的許可部分和永久許可，這兩者在向客户提供軟件時或在訂閲開始時被確認。
(2)包括本地訂閲軟件的維護部分和使用費、永久許可證的維護收入以及SaaS收入。
軟件2023財年，分部收入較2022年增加6910萬美元，原因是本地和SaaS軟件收入增加7540萬美元，部分被服務收入減少630萬美元所抵消。我們的內部及SaaS軟件收入增加主要是由於在合約期內確認的收入增加，主要由SaaS增長帶動。
營業費用及其他收入（淨）
下表載列與二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度的綜合收益表及全面收益表有關的若干概要資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 期間之間的變化 | | 逐個週期
百分比變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 |
| | (In千人，員工除外） | | (In數千人，除了
員工) | | |
| 收入 | $ | 1,513,557 | | | $ | 1,377,270 | | | $ | 1,316,536 | | | $ | 136,287 | | | $ | 60,734 | | | 10 | % | | 5 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 311,053 | | | 302,174 | | | 332,462 | | | 8,879 | | | (30,288) | | | 3 | % | | (9) | % |
| 研發 | 159,950 | | | 146,758 | | | 171,231 | | | 13,192 | | | (24,473) | | | 9 | % | | (14) | % |
| 銷售、一般和行政 | 400,565 | | | 383,863 | | | 396,281 | | | 16,702 | | | (12,418) | | | 4 | % | | (3) | % |
| 無形資產攤銷 | 1,100 | | | 2,061 | | | 3,255 | | | (961) | | | (1,194) | | | (47) | % | | (37) | % |
| 重組費用 | — | | | — | | | 7,957 | | | — | | | (7,957) | | | — | % | | (100) | % |
| 產品線資產銷售和業務剝離收益 | (1,941) | | | — | | | (100,139) | | | (1,941) | | | 100,139 | | | — | % | | (100) | % |
| 總運營費用 | 870,727 | | | 834,856 | | | 811,047 | | | 35,871 | | | 23,809 | | | 4 | % | | 3 | % |
| 營業收入 | 642,830 | | | 542,414 | | | 505,489 | | | 100,416 | | | 36,925 | | | 19 | % | | 7 | % |
| 利息支出，淨額 | (95,546) | | | (68,967) | | | (40,092) | | | (26,579) | | | (28,875) | | | 39 | % | | 72 | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | 6,340 | | | (2,138) | | | 7,745 | | | 8,478 | | | (9,883) | | | (397) | % | | (128) | % |
| 所得税前收入 | 553,624 | | | 471,309 | | | 473,142 | | | 82,315 | | | (1,833) | | | 17 | % | | — | % |
| 所得税撥備 | 124,249 | | | 97,768 | | | 81,058 | | | 26,481 | | | 16,710 | | | 27 | % | | 21 | % |
| 淨收入 | $ | 429,375 | | | $ | 373,541 | | | $ | 392,084 | | | 55,834 | | | (18,543) | | | 15 | % | | (5) | % |
| 財政年度終了時的僱員人數 | 3,455 | | | 3,404 | | | 3,650 | | | 51 | | | (246) | | | 1 | % | | (7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔收入的百分比
截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 運營費用： | | | | | |
| 收入成本 | 21 | % | | 22 | % | | 25 | % |
| 研發 | 11 | % | | 11 | % | | 13 | % |
| 銷售、一般和行政 | 26 | % | | 28 | % | | 30 | % |
| 無形資產攤銷 | — | % | | — | % | | — | % |
| 重組費用 | — | % | | — | % | | 1 | % |
| 產品線資產銷售和業務剝離收益 | — | % | | — | % | | (7) | % |
| 總運營費用 | 58 | % | | 61 | % | | 62 | % |
| 營業收入 | 42 | % | | 39 | % | | 38 | % |
| 利息支出，淨額 | (6) | % | | (5) | % | | (3) | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | — | % | | — | % | | 1 | % |
| 所得税前收入 | 36 | % | | 34 | % | | 36 | % |
| 所得税撥備 | 8 | % | | 7 | % | | 6 | % |
| 淨收入 | 28 | % | | 27 | % | | 30 | % |
收入成本
收入成本主要包括員工工資、獎勵和直接參與交付軟件產品、運營SaaS基礎設施以及提供支持、實施和諮詢服務的人員的福利；管理費用、設施和數據中心成本；軟件版税費用；信用局數據和處理服務；與我們的SaaS服務相關的第三方託管費；差旅成本；以及外部服務。
2023財年的收入成本比2022財年增加了890萬美元，主要是由於人員和勞動力成本增加了2340萬美元，但基礎設施和設施成本減少了1290萬美元，直接材料成本減少了390萬美元，部分抵消了這一增長。人員和勞動力成本的增加主要是由於分配給收入成本的員工時間增加、基於股票的薪酬支出增加、激勵支出增加以及員工人數增加。基礎設施和設施成本的下降主要是由於第三方數據中心提供商一次性報銷了之前發生的實施成本。直接材料成本的下降主要是由於信用局數據成本的下降，以及通過myFICO.com網站的企業對消費者評分解決方案收入的減少。收入成本佔收入的百分比從2022財年的22%下降到2023財年的21%，這主要是因為我們利潤率較高的產品的銷售增加，以及第三方數據中心提供商一次性報銷了之前發生的實施成本。
研究與開發
研究和開發費用包括開發新產品和服務所產生的人員和相關間接費用，包括研究數學和統計模型以及開發新版本的軟件產品。
2023財年研發費用比2022財年增加1320萬美元，主要原因是分配給研發活動的時間增加導致人員和勞動力成本增加1070萬美元，以及基礎設施和設施成本增加140萬美元，主要原因是第三方數據中心託管費和SaaS成本增加。2023財年和2022財年，研發費用佔收入的比例保持在11%。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用主要包括員工工資、獎勵、佣金和福利；差旅費用；間接費用；廣告和其他促銷費用；公司設施費用；法律費用；以及業務發展費用。
與2022年相比，2023財年銷售、一般和行政費用增加了1670萬美元，這主要是由於人員和勞動力成本增加了1090萬美元，營銷和業務開發成本增加了520萬美元，差旅成本增加了330萬美元，外部服務費用增加了220萬美元，但基礎設施和設施成本減少了490萬美元，部分抵消了這一增長。人員和勞動力成本的增加主要是由於與我們的補充退休和儲蓄計劃相關的附帶福利成本增加的結果。營銷、業務發展和差旅費用增加的主要原因是在2023財年和2022財年舉辦的全公司營銷活動的費用增加，2023財年活動的費用由於活動範圍的擴大而增加。此外，隨着新冠肺炎相關限制的放鬆，我們舉辦了更多的企業活動，增加了廣告和促銷費用，增加了旅行成本。外部事務費用增加的主要原因是法律費用增加。基礎設施和設施成本的下降主要是由於軟件使用費和分配給銷售、一般和行政費用的維護費用減少，以及與我們合併辦公空間相關的辦公租賃終止帶來的有利調整。銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2022財年的28%下降到2023財年的26%。
無形資產攤銷
無形資產攤銷包括與我們的收購相關的無形資產相關費用。我們有限壽命的無形資產，主要由完成的技術和客户合同及關係組成，使用直線法在五到十年的時間內攤銷。
2023財年和2022財年的攤銷費用分別為110萬美元和210萬美元。
重組費用
在2023財年和2022財年期間沒有發生重組費用。
產品線資產銷售和業務剝離收益
2023財年產品線資產出售帶來的190萬美元收益可歸因於2022年12月出售與我們的SIron合規業務相關的某些資產。
利息支出，淨額
利息支出包括2021年12月、2019年12月和2018年5月發行的優先票據的利息，以及循環信貸額度和定期貸款的利息和信貸協議費用。在我們的綜合損益表和全面收益表中，利息支出與利息收入相抵，利息收入主要來自超出我們即時運營需求的資金投資。
與2022年相比，2023財年淨利息支出增加2660萬美元，主要是由於2023財年我們的循環信貸額度和定期貸款的平均利率上升，以及平均未償債務餘額增加。
其他收入(費用)，淨額
除其他收入(支出)外，淨額主要包括未實現投資損益和某些被歸類為交易性證券的投資的已實現損益、各報告實體按期末市場匯率將以外幣計價的應收賬款和現金餘額按期末市場匯率重新計量為各自職能貨幣所產生的匯率損益、扣除抵消外幣遠期合約的影響後的匯率損益以及其他營業外項目。
2023財年與2022財年相比，其他收入(支出)淨額為850萬美元，從210萬美元的其他支出淨額增加到630萬美元的其他收入淨額，這主要是由於本財年我們的補充退休和儲蓄計劃中歸類為交易證券的投資的未實現淨收益與上一年的虧損相比，部分被外匯匯兑損失的增加所抵消。
所得税撥備
我們在2023財年、2022財年和2021財年的有效税率分別為22.4%、20.7%和17.1%。
與2022財年相比，我們在2023財年的有效税率有所增加，這是由於税前收入總體增加，以及與剝離一家非美國子公司有關的一次性增長。
營業收入
下表列出了與我們2023財年、2022財年和2021財年營業收入相關的分部彙總信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 逐個週期
變化 | | 逐個週期
百分比變化 |
| 細分市場 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 | | 2023年至2022年 | | 2022年至2021年 |
| | (單位：千) | | (單位：千) | | | | |
| 分數 | $ | 681,071 | | | $ | 619,355 | | | $ | 563,609 | | | $ | 61,716 | | | $ | 55,746 | | | 10 | % | | 10 | % |
| 軟件 | 241,191 | | | 183,122 | | | 107,101 | | | 58,069 | | | 76,021 | | | 32 | % | | 71 | % |
| 未分配的公司費用 | (156,426) | | | (142,647) | | | (141,691) | | | (13,779) | | | (956) | | | 10 | % | | 1 | % |
| 部門總營業收入 | 765,836 | | | 659,830 | | | 529,019 | | | 106,006 | | | 130,811 | | | 16 | % | | 25 | % |
| 未分配股份報酬 | (123,847) | | | (115,355) | | | (112,457) | | | (8,492) | | | (2,898) | | | 7 | % | | 3 | % |
| 未分配攤銷費用 | (1,100) | | | (2,061) | | | (3,255) | | | 961 | | | 1,194 | | | (47) | % | | (37) | % |
| 未分配重組費用 | — | | | — | | | (7,957) | | | — | | | 7,957 | | | — | % | | (100) | % |
| 產品線資產銷售和業務剝離收益 | 1,941 | | | — | | | 100,139 | | | 1,941 | | | (100,139) | | | — | % | | (100) | % |
| 營業收入 | $ | 642,830 | | | $ | 542,414 | | | $ | 505,489 | | | 100,416 | | | 36,925 | | | 19 | % | | 7 | % |
分數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 佔公司收入的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) | | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 773,828 | | | $ | 706,643 | | | $ | 654,147 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 分部運營費用 | (92,757) | | | (87,288) | | | (90,538) | | | (12) | % | | (12) | % | | (14) | % |
| 分部營業收入 | $ | 681,071 | | | $ | 619,355 | | | $ | 563,609 | | | 88 | % | | 88 | % | | 86 | % |
軟件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， | | 佔公司收入的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) | | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 739,729 | | | $ | 670,627 | | | $ | 662,389 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 分部運營費用 | (498,538) | | | (487,505) | | | (555,288) | | | (67) | % | | (73) | % | | (84) | % |
| 分部營業收入 | $ | 241,191 | | | $ | 183,122 | | | $ | 107,101 | | | 33 | % | | 27 | % | | 16 | % |
2023財年營業收入比2022財年增加1.004億美元，主要原因是部門收入增加1.363億美元，但部分被部門運營費用增加1650萬美元、公司費用增加1380萬美元和基於股票的薪酬成本增加850萬美元所抵消。
在部門層面，部門營業收入增加1.06億美元是由於我們的Score部門營業收入增加了6170萬美元，我們的軟件部門營業收入增加了5810萬美元，但部分被公司費用增加1380萬美元所抵消。
我們的Score部門運營收入增加了6,170萬美元，這是由於部門收入增加了6,720萬美元，但部分被部門運營費用增加了550萬美元所抵消。部門運營收入佔部門收入的百分比為88%，與2022財年一致。
我們軟件部門營業收入增加5,810萬美元歸因於部門收入增加6,910萬美元，但部分被部門運營費用增加1,100萬美元所抵消。部門運營收入佔軟件部門收入的百分比從27%增加到33%，主要原因是由於SaaS的增長，在合同期限內確認的軟件收入增加，第三方數據中心提供商一次性報銷了之前發生的實施成本，以及我們較低利潤率的專業服務的銷售額下降。
資本資源和流動性
展望
截至2023年9月30日，我們擁有1.368億美元的現金和現金等價物，其中包括我們的海外子公司持有的1.104億美元。我們相信，我們的現金和現金等價物餘額，包括我們的海外子公司持有的現金和現金等價物餘額，以及我們6億美元循環信貸額度中的可用借款和經營活動的預期現金流，將足以滿足我們至少在未來12個月和此後可預見的未來的營運和其他資本需求，包括我們在未來12個月到期的1500萬美元定期貸款的本金支付。根據我們目前的融資安排，我們沒有其他重大債務在未來12個月到期。對於美國以外的司法管轄區，未來可能會將現金匯回國內，公司預計任何匯回的淨影響對公司的整體納税義務並不重要。
在正常的業務過程中，我們會評估收購技術或業務、與這些業務建立戰略關係或投資這些業務的優點。我們可以選擇使用可用現金和現金等價物來資助未來的此類活動。如果出現額外的現金需求，或者如果我們對現有債務進行再融資，我們可能會從多種來源籌集額外資金，包括可能發行債務或股權證券。額外的融資可能不會以對我們有利的條款提供，或者根本不會。如果沒有足夠的資金或不能以可接受的條件提供資金，我們利用意外機會或應對競爭壓力的能力可能會受到限制。
現金流量摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 現金提供方(使用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | 468,915 | | | $ | 509,450 | | | $ | 423,817 | |
| 投資活動 | (15,954) | | | (5,671) | | | 137,850 | |
| 融資活動 | (455,001) | | | (547,165) | | | (523,571) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 5,616 | | | (18,766) | | | (136) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | $ | 3,576 | | | $ | (62,152) | | | $ | 37,960 | |
經營活動的現金流
我們為運營和增長提供資金的主要方法是通過運營活動產生的現金流。2023財年，運營活動提供的淨現金總額為4.689億美元，而2022財年為5.095億美元。減少4,060萬美元是由於非現金項目減少6,890萬美元，以及由於我們在正常業務過程中的收付時間安排而減少2,750萬美元，但被淨收入增加5,580萬美元部分抵銷。
投資活動產生的現金流
2023財年用於投資活動的淨現金總額為1600萬美元，而2022財年為570萬美元。1030萬美元的增長主要是由於產品線資產銷售的現金收益減少了840萬美元，扣除轉移的現金淨額，以及出售有價證券的收益減少了300萬美元。
融資活動產生的現金流
2023財年用於融資活動的淨現金總額為4.55億美元，而2022財年為5.472億美元。9,220萬美元的減少主要是由於普通股回購減少6.987億美元和債務發行成本支付減少880萬美元，但被髮行優先票據的收益減少5.5億美元、我們的循環信貸額度和定期貸款的付款淨額減少4580萬美元以及與股權獎勵的股票淨結清相關的税收增加2570萬美元所部分抵消。
普通股回購
2022年10月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，取代了我們之前批准的計劃。該計劃是不限成員名額的，並授權在公開市場或談判交易中回購我們普通股的股票，總成本最高可達5.0億美元。截至2023年9月30日，我們目前的股票回購計劃剩餘1.205億美元。在2023財年和2022財年，我們在當前和之前授權的股票回購計劃下分別支出了4.073億美元和11億美元。
循環信用額度和定期貸款
我們與一個銀行組成的銀團有6億美元的無擔保循環信貸額度和3億美元的無擔保定期貸款，這些貸款將於2026年8月19日到期。循環信用額度和定期貸款下的借款可用於營運資金和一般公司用途，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。定期貸款要求在每個季度的最後一個工作日以連續的季度分期付款方式支付375萬美元的本金。2022年11月，我們修訂了信貸協議，以有擔保隔夜融資利率(SOFR)參考利率取代LIBOR參考利率。循環信貸額度和定期貸款項下借款的利率基於(I)調整後的基本利率，其最大值是(A)最優惠利率，(B)聯邦基金利率加0.5%，以及(C)一個月調整後的期限SOFR利率加1%，在每種情況下，加適用保證金，或(Ii)調整後的期限SOFR利率加適用保證金。基本利率借款和SOFR借款的適用保證金是根據我們的綜合槓桿率確定的。基本利率借款的適用保證金為每年0%至0.75%，SOFR借款的適用保證金為每年1%至1.75%。此外，我們還必須支付一定的信貸手續費。循環信貸額度和定期貸款包含某些限制性契約，包括最高綜合槓桿率為3.5至1.0，在某些允許的收購後和在某些條件下可逐步提高至4.0至1.0，以及最低利息覆蓋比率為3.0至1.0。信貸協議還包含其他無擔保信貸安排的典型契約。
截至2023年9月30日，我們在循環信貸額度下有3.0億美元的未償還借款，加權平均利率為6.678%，其中3,500萬美元被歸類為流動負債，265.0美元被歸類為長期負債。此外，截至2023年9月30日，我們在利率為6.752的定期貸款項下有2.738億美元的未償還餘額，其中1,500萬美元被歸類為流動負債，258.8美元被歸類為長期負債。流動和長期循環信貸額度和定期貸款負債分別在所附綜合資產負債表內的債務和長期債務的當期到期日中入賬。截至2023年9月30日，我們遵守了本信貸協議下的所有財務契約。
高級附註
2018年5月8日，我們面向合格機構投資者非公開發行了4億美元的優先債券(簡稱“2018優先債券”)。2018年發行的高級債券每半年支付一次利息，年利率為5.25%，將於2026年5月15日到期。2019年12月6日，我們面向合格機構投資者私募發行了3.5億美元的優先票據(簡稱2019年優先票據)。2019年優先債券每半年支付一次利息，年利率為4.00%，將於2028年6月15日到期。2021年12月17日，我們以非公開方式向合格機構投資者發行了5.5億美元的與2019年高級債券相同類別的額外優先債券(簡稱2021年高級債券，與2018年高級債券及2019年高級債券統稱為“高級債券”)。2021年發行的優先債券每半年支付一次利息，年利率為4.00%，將於2028年6月15日到期，與2019年優先債券的到期日期相同。高級票據的契約載有某些無擔保債務的典型契約。截至2023年9月30日，高級票據的賬面價值為13億美元，我們遵守了這些義務下的所有財務公約。
合同義務
下表彙總了我們在2023年9月30日的合同義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止的一年， | | 此後 | | 總計 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | |
| | (單位：千) |
高級附註(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400,000 | | | $ | — | | | $ | 900,000 | | | $ | — | | | $ | 1,300,000 | |
循環信用額度和定期貸款(1) | 15,000 | | | 15,000 | | | 543,750 | | | — | | | — | | | — | | | 573,750 | |
| 高級債券到期利息 | 57,000 | | | 57,000 | | | 57,000 | | | 36,000 | | | 36,000 | | | — | | | 243,000 | |
| 經營租賃義務 | 17,731 | | | 11,872 | | | 8,901 | | | 3,949 | | | 268 | | | 160 | | | 42,881 | |
| | | | | | | | | | | | | |
未確認的税收優惠(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,849 | |
| 總承諾額 | $ | 89,731 | | | $ | 83,872 | | | $ | 1,009,651 | | | $ | 39,949 | | | $ | 936,268 | | | $ | 160 | | | $ | 2,173,480 | |
(1)代表優先票據、循環信貸額度和定期貸款項下到期的未付本金。
(2)表示與不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠。由於我們無法合理估計付款的時間或負債隨時間增加或減少的數額，表中顯示按財政年度付款的部分沒有反映相關餘額。
關鍵會計政策和估算
我們按照美國公認會計準則編制合併財務報表。這些會計原則要求管理層作出某些判斷和假設，以影響截至財務報表之日的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。我們定期評估我們的估計，包括與收入確認、業務合併產生的商譽和其他長期資產-減值評估、基於股份的補償、所得税以及或有和訴訟有關的估計。我們根據過往經驗及我們認為基於特定情況而認為合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對某些資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。關鍵會計估計是那些涉及重大估計不確定性的估計，並且已經或合理地可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
雖然我們的重要會計政策在本報告其他地方的綜合財務報表附註1中有更全面的描述，但我們相信以下討論涉及我們最關鍵的會計估計，涉及重大主觀性和判斷，該等估計或假設的變化可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。因此，我們認為，對做出這些估計和假設所需的可變性和判斷力的瞭解，對於全面理解和評估我們報告的財務業績至關重要。
收入確認
與客户簽訂合同
我們的收入主要來自內部軟件和SaaS訂閲、專業服務和評分服務。對於包含各種產品和服務組合的客户合同，我們評估產品或服務是否是不同的--不同的產品或服務將作為單獨的履約義務入賬，而不同的產品或服務與其他產品或服務合併形成單一的履約義務。對於有多個履約義務的合同，交易價按相對獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個履約義務。當承諾的商品或服務的控制權轉移到我們的客户手中時，收入被確認。
我們的本地軟件主要以訂閲方式銷售，其中包括基於期限的許可證和合同後支持或維護，這兩者通常代表不同的性能義務，並單獨核算。交易價格要麼是固定費用，要麼是基於使用情況的費用--有時是有保證的最低費用。如果金額是固定的，包括基於使用情況的費用中保證的最低金額，則許可證收入將在軟件向客户提供時確認。維護收入在合同期內按比例確認，因為客户同時消費和獲得好處。任何基於使用的費用不受保證最低限額的限制或賺取的收入超過最低限額，在隨後發生使用時予以確認。我們偶爾會銷售由內部永久許可證和維護組成的軟件安排。許可證收入在軟件向客户提供時確認，維護收入在合同期限內按比例確認。
我們的SaaS產品通過我們自己的基礎設施或第三方雲服務，以訂閲的方式為客户提供對我們軟件的訪問和標準支持。SaaS交易合同通常包括每個時段的保證最低費用，允許高達一定的使用水平，以及超過最低門檻的基於消費的可變費用；或不受最低門檻限制的基於消費的可變費用。我們SaaS安排的本質是在雲中提供對我們的託管解決方案的持續訪問，即包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服務期)的待命義務。我們在合同開始時估計總的可變對價(受可能適用的任何限制)，並在新信息可用時更新估計，並在SaaS服務期內按比例確認金額，除非我們確定將可變金額分配給每個不同的服務期並在每個不同的服務期執行時確認收入是合適的。
我們的專業服務包括軟件實施、諮詢、模型開發和培訓。專業服務可以單獨銷售，也可以與其他產品或服務一起銷售，通常代表不同的績效義務。交易價格可以是固定金額，也可以是根據所花費的時間和材料而變化的金額。固定價格服務的收入是使用基於所花費的勞動時間的輸入法來確認的，我們認為這提供了對服務轉移的真實描述。在時間和材料基礎上提供的服務的收入通過應用“開票權”實際權宜之計確認，因為我們有權向客户開具發票的金額與我們向客户提供的業績的價值直接對應。
我們的評分服務包括企業對企業和企業對消費者的服務。我們的企業對企業評分服務通常包括一份許可證，授予消費者報告機構使用我們的評分解決方案的權利，以換取基於使用情況的版税。收入一般在使用發生時確認。企業對消費者產品為消費者提供訪問其FICO的途徑®分數和信用報告，以及其他增值服務。這些服務是以每月或每年續訂的一次性或持續訂閲服務的形式提供的，所有這些都有固定的對價。訂閲服務的性質是為我們的客户生成信用報告、提供信用監控和其他服務的隨時待命的義務，包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)。一次性或按月訂閲服務的收入在提供服務期間確認。來自年度訂閲服務的收入在訂閲期間按比例確認。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的，是否應該分開核算，可能需要做出重大判斷。具體地説，當實施服務包括在原始軟件或SaaS產品中時，需要判斷實施服務是否以提供軟件或SaaS服務的風險不可分離的方式顯著修改或定製軟件或SaaS服務。在極少數情況下，合同可能包括對SaaS服務的軟件進行重大修改或定製，並將導致軟件或SaaS服務與實施服務的組合作為一項履行義務。
我們使用我們的歷史獨立銷售數據來確定SSP，或者在此類信息不可用的情況下(例如，當我們沒有單獨銷售產品或服務時)，我們會考慮所述合同價格、我們的整體定價做法和目標、市場進入戰略、交易規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。當一種產品或服務的銷售價格變化很大時，我們可以使用殘差法來確定該產品或服務的SSP。當涉及到上文討論的許多市場條件和特定於實體的因素時，可能需要作出重大判斷來確定每項不同履約義務的SSP。
在某些具有固定對價的專業服務合同中，我們使用基於耗費的工時的輸入法來衡量進度，因此在確定履行義務的時間時，可能需要做出重大判斷。為了估算項目的總工時，我們對勞動力利用率、流程效率、客户規格和IT環境等進行了假設。對於某些複雜的項目，由於估計過程固有的風險和不確定性以及與假設有關的因素，實際進展可能會因估計總時數的變化而有所不同。對估計數的調整是在需要進行此類修訂的事實已知的期間進行的，因此，隨着合同的完成，已確認的收入可能會進行修訂。
資本化佣金成本
我們利用因獲得客户合同而支付的遞增佣金。資本化佣金成本在十年內按直線攤銷--使用投資組合方法確定--基於與資產相關的商品或服務的轉移，同時考慮到最初和未來的合同，因為我們通常不在續簽合同時支付佣金。攤銷成本包括在我們的綜合損益表和全面收益表的銷售、一般和管理費用中。
如果我們本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，我們採用實際的權宜之計，將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。
商譽和其他長期資產--減值評估
商譽是指在企業合併中取得的可確認資產和承擔的負債的成本超過公允價值的部分。我們在第四財季使用7月1日的計量日期每年評估我們每個報告單位的減值商譽，除非情況需要更頻繁的計量。
我們已確定我們的報告單位與我們的可報告部門相同。在評估商譽減值時，我們可能會首先進行一項定性評估，即報告單位的賬面金額是否更有可能超過其公允價值，稱為“零步法”。如果根據對定性因素的審查，我們認為報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，我們將繞過兩步減值測試。我們在進行“零級”定性評估時考慮的事件和情況包括宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、內部成本因素、股價波動以及報告單位的經營穩定性和整體財務表現。如果我們得出結論認為報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們將執行兩步減值測試的第一步(“第一步”)，並通過使用貼現現金流量估值模型並將我們的報告單位與指導上市公司進行比較來計算報告單位的估計公允價值。這些方法需要對我們未來的收入、利潤、資本支出、營運資本和其他相關因素進行估計，併為每個報告單位選擇適當的上市公司指導方針。我們通過評估歷史趨勢、當前預算、運營計劃、行業數據和其他相關因素來估計這些金額。此外，吾等亦可於任何期間繞過上述任何報告單位的定性評估，直接進行商譽減值測試的第一步。
在2022財年和2023財年，我們對商譽減值的年度評估進行了零步定性分析。在評估和權衡所有相關事件和情況後，我們得出的結論是，我們任何一個報告單位的公允價值都不太可能低於其賬面價值。因此，我們沒有執行第一步量化分析，並確定2022財年和2023財年我們的任何一個報告單位的商譽都沒有受到損害。
當有證據顯示與我們的財務表現和經濟環境有關的事件和情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，我們的其他長期資產將被評估為潛在減值。當確定減值指標時，我們使用未貼現的預計現金流測試減值。如果該等測試顯示減值，則我們將按資產的賬面價值與資產的公允價值之間的差額計量並記錄減值。在編制預計現金流時，需要在預測未來經營業績時作出重大的管理判斷。如果情況不同，我們的其他長期資產可能會發生重大減記。在2023財年和2022財年，我們沒有確認其他長期資產的任何減值費用。
如上所述，雖然我們認為所使用的假設和估計基於管理層可獲得的信息是適當的，但不同的假設、判斷和估計可能會對我們的商譽和其他長期資產的減值評估產生重大影響。從歷史上看，我們的估計或假設沒有重大變化，這會對我們的商譽或其他長期資產減值評估產生重大影響。我們認為，我們預計的經營業績和現金流需要大幅減少，才能對我們的減值評估產生實質性影響。然而，根據我們在運營方面的歷史經驗，我們認為我們的預測沒有合理的可能性發生重大變化。
基於股份的薪酬
吾等於授出日期根據獎勵的公允價值計量以股份為基礎的補償成本，並將其確認為股票獎勵的歸屬或服務期(如適用)(一般為三至四年)期間的開支(扣除估計沒收)。我們使用布萊克-斯科爾斯估值模型來確定我們股票期權的公允價值，並使用蒙特卡洛估值模型來確定我們市場份額單位的公允價值。我們的估值模型和普遍接受的估值技術要求我們做出假設並應用判斷來確定我們獎勵的公允價值。這些假設和判斷包括估計我們股價的波動性、預期股息收益率、員工流動率和員工股票期權行使行為。從歷史上看，我們的估計或假設沒有實質性的變化。我們不認為未來的估計或假設有合理的可能性會有重大的變化。有關我們基於股份的員工福利計劃的進一步討論，請參閲所附合並財務報表的附註15。
所得税
我們根據我們開展業務的各個司法管轄區估算我們的所得税，這涉及在確定我們的所得税撥備時的重大判斷。我們使用當前頒佈的税率和法律來估計我們目前的納税義務，並評估由於某些項目在税收和會計目的上的不同處理而產生的暫時性差異。這些差異導致遞延税項資產和負債使用當前頒佈的税率和法律記錄在我們的綜合資產負債表上，這些税率和法律將適用於預期實現或結算這些税項資產的年度的應税收入。然後，我們評估我們的遞延税項資產變現的可能性，並在我們認為變現的可能性不大的情況下，建立估值撥備。當我們在一個會計期間建立或增加一項估值準備時，我們將相應的所得税費用記錄在我們的綜合收益表和綜合收益表中。在評估估值免税額的需要時，我們會考慮我們經營的司法管轄區未來的應課税收入；我們將税項屬性轉回前幾年的能力；我們對遞延税項資產及其可變現期間的分析；以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。估值免税額的增加將對我們的所得税撥備和我們記錄增加期間的淨收入產生不利影響，這種影響可能是重大的。
我們使用兩步法確認和衡量不確定税收頭寸的收益。第一步是評估納税申報單中所採取或預期採取的税務立場，方法是確定税務立場的技術價值是否表明，税務立場在審計後更有可能保持下去，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。對於在審計後更有可能持續的税收頭寸，第二步是將税收優惠衡量為在結算時實現的可能性超過50%的最大金額。評估不確定的税務頭寸需要重大判斷，並按季度進行評估。我們的評估基於一系列因素，包括事實或情況的變化、税法的變化、在審計過程中與税務機關的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税務狀況的確認或計量的變化可能會導致我們在發生變化期間的所得税支出大幅增加或減少，這可能對我們的有效税率和經營業績產生重大影響。
或有事項和訴訟
我們面臨與產品和服務、技術、勞工、股東和其他事項有關的各種訴訟、訴訟和索賠。我們被要求評估任何不利結果的可能性以及在這些事項上可能造成的損失範圍。如果潛在損失被認為是可能的，並且金額可以合理地估計，我們就估計的損失承擔責任。如果潛在損失被認為低於可能損失或無法合理估計該金額，則考慮披露該事項。應計或披露的虧損金額(如有)是在對每一事項進行分析後釐定的，如有新的發展或經修訂的策略需要，則可能會作出調整。由於與這些事項相關的不確定性，應計項目或披露以當時可獲得的最佳信息為基礎。在評估可能性和確定一系列潛在損失時，都需要作出重大判斷。對潛在負債估計的修訂可能會對我們的綜合財務狀況或綜合經營業績產生重大影響。從歷史上看，我們的估計或假設沒有實質性的變化。我們不認為未來的估計有合理的可能性會有實質性的變化。
新會計公告
關於最近尚未採用的會計公告及其對我們合併財務報表的影響的信息，請參閲第二部分第8項。財務報表和補充數據，注1，業務性質和重要會計政策摘要，在本年度報告Form 10-K所附的合併財務報表附註中。
項目7A。 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險披露
我們面臨着與利率和匯率變化相關的市場風險。我們不會將衍生金融工具用於投機或交易目的。
利率
我們維持由銀行存款和貨幣市場基金組成的投資組合。這些基金每天提供流動性，如果市場利率上升，可能會受到利率風險和價值的影響。我們預計我們的經營業績或現金流不會因市場利率的突然變化而受到任何重大影響。下表列出了我們的利率風險投資在2023年9月30日、2023年9月和2022年的本金金額和相關加權平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 成本核算基礎 | | 攜帶
金額 | | 平均值
產率 | | 成本核算基礎 | | 攜帶
金額 | | 平均值
產率 |
| | (千美元) |
| 現金和現金等價物 | $ | 136,778 | | | $ | 136,778 | | | 3.05 | % | | $ | 133,202 | | | $ | 133,202 | | | 1.23 | % |
2018年5月8日，我們以私募方式向合格機構投資者發行了4億美元的優先債券(簡稱“2018優先債券”)。2019年12月6日，我們面向合格機構投資者私募發行了3.5億美元的優先票據(簡稱2019年優先票據)。2021年12月17日，我們以私募方式向合格機構投資者增發了5.5億美元的與2019年高級債券相同類別的優先債券(簡稱2021年高級債券，統稱為2018年高級債券及2019年高級債券，簡稱高級債券)。高級債券的公允價值可能會因各種因素而增加或減少，這些因素包括市場利率的波動及整體經濟狀況的波動。有關高級附註的補充資料，請參閲“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析--資本資源及流動資金”。下表載列高級債券在2023年9月30日、2023年9月及2022年9月的面值及公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 面值(*) | | 公允價值 | | 面值(*) | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
| 2018年高級債券 | 400,000 | | | 386,000 | | | 400,000 | | | 381,500 | |
| 2019年高級債券及2021年高級債券 | 900,000 | | | 803,250 | | | 900,000 | | | 767,250 | |
| *道達爾 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,189,250 | | | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,148,750 | |
(*)高級債券的賬面價值是在2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日分別減去1,150萬美元和1,430萬美元的發行成本後的面值。
我們的無擔保循環信用額度和定期貸款有利率風險。循環信貸額度和定期貸款項下借款的利率基於(I)調整後的基本利率，其最大值是(A)最優惠利率，(B)聯邦基金利率加0.5%，以及(C)一個月調整後的期限SOFR利率加1%，在每種情況下，加適用保證金，或(Ii)調整後的期限SOFR利率加適用保證金。基本利率借款和SOFR借款的適用保證金是根據我們的綜合槓桿率確定的。基本利率借款的適用保證金為每年0%至0.75%，SOFR借款的適用保證金為每年1%至1.75%。這一浮動利率債務的利率變化影響所產生的利息和現金流，但不影響該工具的公允價值。截至2023年9月30日，我們在循環信貸額度下有3.0億美元的未償還借款，加權平均利率為6.678%，定期貸款的未償還餘額為2.738億美元，利率為6.752%。
外幣遠期合約
我們維持着一項計劃，通過簽訂遠期合同出售或購買外幣，以管理現有外幣計價應收賬款和現金餘額的匯率風險。於期末，我們各報告實體持有的以外幣計價的應收賬款和現金餘額按當前市場匯率重新計量為各自的功能貨幣。重新計量的價值變動隨後在隨附的綜合收益和全面收益表中報告為該期間的匯兑損益，由此產生的遠期合同損益減輕了相關資產的匯率風險。我們所有的外幣遠期合約的到期日都在三個月以下。此類衍生金融工具面臨市場風險。
下表彙總了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年按貨幣分列的未平倉外幣遠期合約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 |
| | | 合同金額 | | 公允價值 |
| | | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元(歐元) | | 歐元 | 12,900 | | | $ | 13,621 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊(GBP) | | 英鎊 | 10,700 | | | $ | 13,100 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | | SGD | 8,569 | | | $ | 6,300 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | |
| | | | | |
| 歐元(歐元) | 歐元 | 13,500 | | | $ | 13,158 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | |
| 英鎊(GBP) | 英鎊 | 11,848 | | | $ | 13,100 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | SGD | 6,169 | | | $ | 4,300 | | | — | |
外幣遠期合約於二零二三年及二零二二年九月三十日訂立；因此，其於該等日期之公平值均為0美元。
第8項。 財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
費爾艾薩克公司
蒙大拿州博茲曼
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了隨附的Fair Isaac Corporation及其子公司的合併資產負債表，（“本公司”）於2023年及2022年9月30日，截至2023年9月30日止期間各年的相關綜合收益表及全面收益表、股東權益（虧損）及現金流量表，及相關附註（統稱“財務報表”）。我們還審計了公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制，根據《 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，截至2023年9月30日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是對這些財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審核委員會的財務報表本期審計所產生的事項，且（1）涉及對財務報表而言屬重大的賬目或披露事項，及（2）涉及我們特別具挑戰性、主觀或複雜的判斷。重要審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們在下文傳達重要審計事項時，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
收入確認--與客户簽訂合同--見財務報表附註1和附註11
關鍵審計事項説明
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。該公司的收入主要來自內部軟件和軟件即服務(SaaS)訂閲、專業服務和評分服務。
對於包含各種產品和服務組合的客户合同，公司評估產品或服務是否不同--不同的產品或服務將作為單獨的履約義務入賬，而不同的產品或服務與其他產品或服務合併形成單一的履約義務。
對於包括基於期限的許可和合同後支持或維護的本地軟件，交易價格要麼是固定費用，要麼是基於使用的費用--有時受保證的最低費用的約束。任何基於使用的費用不受保證最低限額的限制或賺取的收入超過最低限額，在隨後發生使用時予以確認。
對於SaaS產品，公司在合同開始時估計總的可變對價(受可能適用的任何限制)，並在獲得新信息時更新估計，並在SaaS服務期內按比例確認金額，除非公司確定將可變金額分配給每個不同的服務期並在每個不同的服務期執行時確認收入是合適的。
該公司的專業服務包括軟件實施、諮詢、模型開發和培訓。交易價格可以是固定金額，也可以是根據所花費的時間和材料而變化的金額。固定價格服務的收入使用基於花費的工時的輸入法確認，公司認為這種輸入法真實地描述了服務的轉移。
該公司的評分服務包括企業對企業和企業對消費者產品。該公司的企業對企業評分服務通常包括一份許可證，授權消費者報告機構使用評分解決方案，以換取基於使用情況的特許權使用費。收入一般在使用發生時確認。B2C產品為消費者提供訪問他們的FICO®評分和信用報告以及其他增值服務的機會。這些服務是以每月或每年續訂的一次性或持續訂閲服務的形式提供的，所有這些都有固定的對價。
鑑於公司某些合同的複雜性，以及確定履約義務和估計可變對價所涉及的判斷，由於合同的數量和複雜性，審計相關收入需要廣泛的審計工作，以及在執行審計程序和評估這些程序的結果時審計師的高度判斷.
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及對公司業績義務的確認和可變對價估計的收入確認，包括以下內容：
•我們測試了合同收入控制的有效性，包括管理層對確定履約義務和估計可變對價的控制。
•我們選擇了一個合同樣本，並執行了以下程序：
◦獲得並閲讀合同，包括主協議、續簽協議和作為合同一部分的其他原始文件。
◦直接與客户確認合同條款，包括是否存在合同中未正式包含的條款，這些條款可能會影響履約義務和收入確認的確定，並在未回覆的情況下執行替代程序。
◦測試管理層對客户合同中的履約義務的識別，包括是否確定了引起履約義務的物質權利。
◦通過評估管理層估計中使用的投入的合理性，檢驗管理層對交易價格中可變對價的估計。
| | | | | |
| /s/ | 德勤律師事務所 |
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| 加利福尼亞州聖地亞哥 |
| 2023年11月8日 |
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| 自2004年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 |
費爾艾薩克公司
合併資產負債表
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| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (In千元，面值除外
數據) |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 136,778 | | | $ | 133,202 | |
| 應收賬款淨額 | 387,947 | | | 322,410 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 31,723 | | | 29,103 | |
| 流動資產總額 | 556,448 | | | 484,715 | |
| 有價證券 | 33,014 | | | 24,515 | |
| 其他投資 | 1,223 | | | 1,135 | |
| 財產和設備，淨額 | 10,966 | | | 17,580 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 25,703 | | | 36,688 | |
| 商譽 | 773,327 | | | 761,067 | |
| 無形資產，淨額 | 917 | | | 2,017 | |
| 遞延所得税 | 59,136 | | | 11,803 | |
| 其他資產 | 114,547 | | | 102,514 | |
| 總資產 | $ | 1,575,281 | | | $ | 1,442,034 | |
| 負債和股東赤字 |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 19,009 | | | $ | 17,273 | |
| 應計薪酬和僱員福利 | 102,471 | | | 97,893 | |
| 其他應計負債 | 59,478 | | | 66,248 | |
| 遞延收入 | 136,730 | | | 120,045 | |
| 當前到期債務 | 50,000 | | | 30,000 | |
| 流動負債總額 | 367,688 | | | 331,459 | |
| 長期債務 | 1,811,658 | | | 1,823,669 | |
| 經營租賃負債 | 23,903 | | | 39,192 | |
| 其他負債 | 60,022 | | | 49,661 | |
| 總負債 | 2,263,271 | | | 2,243,981 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東赤字： | | | |
優先股($0.01票面價值；1,000授權股份；無(已發行及未償還) | — | | | — | |
普通股($0.01票面價值；200,000授權股份，88,857已發行及已發行股份24,770和25,154於二零二三年九月三十日及二零二二年九月三十日發行在外之股份） | 248 | | | 252 | |
| 追加實收資本 | 1,350,713 | | | 1,299,588 | |
庫存股，按成本計算(64,087和63,703於二零二三年九月三十日及二零二二年九月三十日之股份） | (5,324,865) | | | (4,935,769) | |
| 留存收益 | 3,388,059 | | | 2,958,684 | |
| 累計其他綜合損失 | (102,145) | | | (124,702) | |
| 股東總虧損額 | (687,990) | | | (801,947) | |
| 總負債和股東赤字 | $ | 1,575,281 | | | $ | 1,442,034 | |
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費爾艾薩克公司
合併損益表和全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 收入： | | | | | |
| 本地和SaaS軟件 | $ | 640,182 | | | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | |
| 專業服務 | 99,547 | | | 105,876 | | | 144,501 | |
| 分數 | 773,828 | | | 706,643 | | | 654,147 | |
| 總收入 | 1,513,557 | | | 1,377,270 | | | 1,316,536 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 收入成本 | 311,053 | | | 302,174 | | | 332,462 | |
| 研發 | 159,950 | | | 146,758 | | | 171,231 | |
| 銷售、一般和行政 | 400,565 | | | 383,863 | | | 396,281 | |
| 無形資產攤銷 | 1,100 | | | 2,061 | | | 3,255 | |
| 重組費用 | — | | | — | | | 7,957 | |
| 產品線資產銷售和業務剝離收益 | (1,941) | | | — | | | (100,139) | |
| 總運營費用 | 870,727 | | | 834,856 | | | 811,047 | |
| 營業收入 | 642,830 | | | 542,414 | | | 505,489 | |
| 利息支出，淨額 | (95,546) | | | (68,967) | | | (40,092) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 6,340 | | | (2,138) | | | 7,745 | |
| 所得税前收入 | 553,624 | | | 471,309 | | | 473,142 | |
| 所得税撥備 | 124,249 | | | 97,768 | | | 81,058 | |
| 淨收入 | 429,375 | | | 373,541 | | | 392,084 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | 22,557 | | | (48,848) | | | 7,141 | |
| 綜合收益 | $ | 451,932 | | | $ | 324,693 | | | $ | 399,225 | |
| 每股收益： | | | | | |
| * | $ | 17.18 | | | $ | 14.34 | | | $ | 13.65 | |
| *稀釋後 | $ | 16.93 | | | $ | 14.18 | | | $ | 13.40 | |
| 用於計算每股基本盈利的股份： | | | | | |
| * | 24,986 | | | 26,042 | | | 28,734 | |
| *稀釋後 | 25,367 | | | 26,347 | | | 29,260 | |
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費爾艾薩克公司
合併股東權益報表(虧損)
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
庫存 | | *額外的
實繳資本 | | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 總計
股東的
權益(赤字) |
| (單位：千) | 股票 | | 帕爾
價值 | | | | |
| 2020年9月30日的餘額 | 29,096 | | | $ | 291 | | | $ | 1,218,583 | | | $ | (2,997,856) | | | $ | 2,193,059 | | | $ | (82,995) | | | $ | 331,082 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 111,700 | | | — | | | — | | | — | | | 111,700 | |
| 根據僱員股票計劃發行庫存股票 | 349 | | | 4 | | | (88,953) | | | 18,222 | | | — | | | — | | | (70,727) | |
| 普通股回購 | (1,877) | | | (19) | | | (3,982) | | | (878,221) | | | — | | | — | | | (882,222) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 392,084 | | | — | | | 392,084 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,141 | | | 7,141 | |
| 2021年9月30日的餘額 | 27,568 | | | 276 | | | 1,237,348 | | | (3,857,855) | | | 2,585,143 | | | (75,854) | | | (110,942) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 115,355 | | | — | | | — | | | — | | | 115,355 | |
| 根據僱員股票計劃發行庫存股票 | 264 | | | 3 | | | (53,115) | | | 18,196 | | | — | | | — | | | (34,916) | |
| 普通股回購 | (2,678) | | | (27) | | | — | | | (1,096,110) | | | — | | | — | | | (1,096,137) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 373,541 | | | — | | | 373,541 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,848) | | | (48,848) | |
| 2022年9月30日的餘額 | 25,154 | | | 252 | | | 1,299,588 | | | (4,935,769) | | | 2,958,684 | | | (124,702) | | | (801,947) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 123,847 | | | — | | | — | | | — | | | 123,847 | |
| 根據僱員股票計劃發行庫存股票 | 231 | | | 2 | | | (72,722) | | | 18,245 | | | — | | | — | | | (54,475) | |
| 普通股回購 | (615) | | | (6) | | | — | | | (407,341) | | | — | | | — | | | (407,347) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 429,375 | | | — | | | 429,375 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,557 | | | 22,557 | |
| 2023年9月30日的餘額 | 24,770 | | | $ | 248 | | | $ | 1,350,713 | | | $ | (5,324,865) | | | $ | 3,388,059 | | | $ | (102,145) | | | $ | (687,990) | |
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費爾艾薩克公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 429,375 | | | $ | 373,541 | | | $ | 392,084 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 14,638 | | | 20,465 | | | 25,592 | |
| 基於股份的薪酬 | 123,847 | | | 115,355 | | | 112,457 | |
| 遞延所得税 | (47,378) | | | 7,816 | | | (5,955) | |
| 有價證券淨（收益）損失 | (2,908) | | | 9,269 | | | (4,569) | |
| 非現金經營租賃成本 | 14,708 | | | 15,922 | | | 16,102 | |
| | | | | |
| 撥備可疑帳目 | 1,475 | | | 2,800 | | | 652 | |
| 產品線資產銷售和業務剝離收益 | (1,941) | | | — | | | (100,139) | |
| 出售和棄置財產和設備淨虧損 | 547 | | | 193 | | | 333 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (70,117) | | | (31,557) | | | 24,496 | |
| 預付費用和其他資產 | (11,904) | | | 7,368 | | | (5,722) | |
| 應付帳款 | 2,236 | | | (2,802) | | | (2,354) | |
| 應計薪酬和僱員福利 | 4,631 | | | (3,637) | | | (13,144) | |
| 其他負債 | (7,057) | | | (28,830) | | | (20,502) | |
| 遞延收入 | 18,763 | | | 23,547 | | | 4,486 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 468,915 | | | 509,450 | | | 423,817 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (4,237) | | | (6,029) | | | (7,569) | |
| 出售有價證券所得收益 | 5,032 | | | 8,063 | | | 7,237 | |
| 購買有價證券 | (10,623) | | | (9,963) | | | (9,039) | |
| 產品線資產銷售和業務剝離所得款項，扣除轉移現金後 | (6,126) | | | 2,258 | | | 147,431 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購買股權投資 | — | | | — | | | (210) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (15,954) | | | (5,671) | | | 137,850 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 循環信貸額度和定期貸款的收益 | 407,000 | | | 1,039,000 | | | 682,000 | |
| 循環信貸額度和定期貸款的付款 | (402,000) | | | (988,250) | | | (259,000) | |
| 發行優先票據所得款項 | — | | | 550,000 | | | — | |
| | | | | |
| 債務發行成本的支付 | — | | | (8,819) | | | (1,488) | |
| 融資租賃的付款 | — | | | — | | | (176) | |
| 根據僱員股票計劃發行庫藏股所得款項 | 22,198 | | | 16,026 | | | 20,881 | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (76,673) | | | (50,942) | | | (91,609) | |
| | | | | |
| 普通股回購 | (405,526) | | | (1,104,180) | | | (874,179) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (455,001) | | | (547,165) | | | (523,571) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 5,616 | | | (18,766) | | | (136) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | 3,576 | | | (62,152) | | | 37,960 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 133,202 | | | 195,354 | | | 157,394 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 136,778 | | | $ | 133,202 | | | $ | 195,354 | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
所得税支付的現金，扣除退款640, $1,090及$464截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度， | $ | 152,775 | | | $ | 65,332 | | | $ | 71,486 | |
| 支付利息的現金 | $ | 96,877 | | | $ | 57,208 | | | $ | 37,955 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | | | |
| | | | | |
| 未結清的普通股回購 | $ | 1,821 | | | $ | — | | | $ | 8,043 | |
| 購置列入應付帳款的財產和設備 | $ | 106 | | | $ | 22 | | | $ | 71 | |
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度
1. 業務性質和主要會計政策摘要
費爾艾薩克公司
公平艾薩克公司(紐約證券交易所股票代碼：FICO)(及其合併子公司“公司”，在本報告中可能也被稱為“我們”、“我們”或“FICO”)是一家領先的應用分析公司。我們成立於1956年，前提是智能地使用數據可以改善商業決策。今天，FICO的軟件和廣泛使用的FICO®SCORE將分析付諸實施，使100多個國家和地區的數千家企業能夠發現新機會，及時做出重要決定，並大規模執行這些決定。大多數領先的銀行和信用卡發行商都依賴我們的解決方案，保險公司、零售商、電信提供商、汽車貸款人、消費者報告機構、公共機構和其他行業組織也是如此。我們還通過在線服務為消費者提供服務，使人們能夠訪問和了解他們的FICO®得分--美國衡量消費者信用風險的標準標準--使他們能夠提高金融知識，管理自己的財務健康狀況。
合併原則和列報依據
合併財務報表包括FICO及其子公司的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
預算的使用
我們作出的估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所附附註中的披露。例如，我們使用估計來確定各種應計項目的適當水平；我們客户合同的每項履約義務的交易價格和獨立銷售價格中包含的可變考慮因素；與固定費用服務合同相關的工作時間；我們的税收撥備金額；以及遞延税收資產的變現能力。我們還使用估計來確定剩餘的經濟壽命和所獲得的無形資產、財產和設備以及其他長期資產的賬面價值。此外，我們使用假設來估計報告單位的公允價值和基於股份的薪酬。實際結果可能與我們的估計不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行現金和購買時原始到期日為90天或更短的投資。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
金融工具的公允價值
本公司若干金融工具的公允價值，包括現金及現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付賬款、應計補償及僱員福利、其他應計負債及循環信貸額度及定期貸款項下的未償還金額，因該等工具的短期到期日而與其賬面值相若。我們的現金及現金等價物和有價證券投資的公允價值在附註4中披露。我們的衍生工具的公允價值在附註5中披露。我們的優先票據的公允價值在附註9中披露。
投資
我們將我們在債務和股權工具上的投資歸類為交易、可供出售或購買時持有至到期。交易證券按公允價值列賬，未實現收益或虧損計入其他收入(費用)。可供出售證券按公允價值計量，採用活躍市場上相同資產或負債的報價，未實現收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)。持有至到期的證券按攤銷成本列賬。股息和利息收入應計為應計收入。已實現的損益在特定的確認基礎上確定，並計入其他收入(費用)。每當情況和情況發生變化時，我們都會審查可出售證券的減值情況，以便有跡象表明賬面價值可能無法收回。在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三個年度中，我們沒有將任何證券歸類為持有至到期或可供出售。剩餘期限超過一年的投資被歸類為長期投資。
風險集中
可能使我們面臨集中風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款，這些通常沒有抵押。我們的政策是將我們的現金、現金等價物和有價證券存放在高質量的金融機構、商業公司和政府機構，以限制信貸敞口的數量。我們已經制定了有關多樣化和到期日的指導方針，以保持安全性和流動性。我們通常不需要客户提供抵押品，但我們的信用擴展和催收政策包括分析潛在客户的財務狀況，建立信用額度，監控付款，並積極追查拖欠賬户。我們會為潛在的信貸損失留出準備金。
我們很大一部分收入來自向金融服務業銷售產品和服務。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。重大的更新和改進被資本化，而維修和維護費用則在發生時計入費用。折舊和攤銷費用在下列估計使用年限內使用直線法計算：
| | | | | | | | | | | |
| | 預計使用壽命 |
| 數據處理設備和軟件 | 3年份 | 至 | 6年份 |
| 辦公傢俱和設備 | 3年份 | 至 | 7年份 |
| 租賃權改進 | 估計的較短時間
有用的使用年限或租期 |
出售、報廢或以其他方式處置之物業及設備之成本及累計折舊將從適用賬目中撇除，而所產生之損益則記入綜合收益表及全面收益表。財產和設備折舊和攤銷總額為#美元。10.1百萬，$15.2百萬美元和美元20.32023年、2022年和2021財年分別為100萬。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
內部使用軟件
在應用程序開發階段開發內部使用軟件所發生的成本按成本計入資本並報告。應用程序開發階段成本通常包括與內部使用軟件配置、編碼、安裝和測試相關的成本。產生額外功能的重大升級和增強的成本也被資本化，而維護和次要升級和增強所發生的成本則計入已發生的費用。資本化成本是用直線法攤銷的。三年。到目前為止，內部使用軟件需要資本化的軟件開發費用還不是很大。
資本化軟件和研發成本
在確定技術可行性之前，與在正常業務過程中銷售的產品有關的軟件開發成本作為已發生的研究和開發成本計入費用。我們產品的技術可行性幾乎與我們產品的全面發佈同時進行；因此，我們沒有對任何開發或生產成本進行資本化。在產品全面發佈後，我們為維護和支持現有產品而產生的成本將在產品發生期間支出，並計入我們綜合收益表和全面收益表中的研發成本。
商譽、收購無形資產和其他長期資產
商譽是指在企業合併中取得的可確認資產和承擔的負債的成本超過公允價值的部分。我們在第四財季使用7月1日的計量日期每年評估我們每個報告單位的減值商譽，除非情況需要更頻繁的計量。
我們已確定我們的報告單位與我們的可報告部門相同。在評估商譽減值時，我們可能會首先進行一項定性評估，即報告單位的賬面金額是否更有可能超過其公允價值，稱為“零步法”。如果根據對定性因素的審查，我們認為報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，我們將繞過兩步減值測試。我們在進行“零級”定性評估時考慮的事件和情況包括宏觀經濟狀況、市場和行業狀況、內部成本因素、股價波動以及報告單位的經營穩定性和整體財務表現。如果我們得出結論認為報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們將執行兩步減值測試的第一步(“第一步”)，並通過使用貼現現金流量估值模型並將我們的報告單位與指導上市公司進行比較來計算報告單位的估計公允價值。這些方法需要對我們未來的收入、利潤、資本支出、營運資本和其他相關因素進行估計，併為每個報告單位選擇適當的上市公司指導方針。我們通過評估歷史趨勢、當前預算、運營計劃、行業數據和其他相關因素來估計這些金額。此外，吾等亦可於任何期間繞過上述任何報告單位的定性評估，直接進行商譽減值測試的第一步。
在2021財年，我們通過將我們的應用程序和決策管理軟件部門合併到新的軟件部門，將我們的運營部門結構從三個整合到兩個。在更改報告單位之前和之後，我們對軟件和分數報告單位執行了第一步量化減損測試。報告單位的公允價值大幅超過賬面價值，我們確定我們的任何報告單位在2021財年變更之前或之後的商譽都沒有受到損害。在2022財年和2023財年，我們對商譽減值的年度評估進行了零步定性分析。在評估和權衡所有相關事件和情況後，我們得出的結論是，我們任何一個報告單位的公允價值都不太可能低於其賬面價值。因此，我們沒有執行第一步量化分析，並確定2022財年和2023財年我們的任何一個報告單位的商譽都沒有受到損害。
我們將收購所產生的有限年限無形資產在以下估計使用年限內攤銷：
| | | | | | | | | | | |
| | 估計有用的生活 |
| 成套技術 | 5年份 | 至 | 10年份 |
| 客户合同和關係 | 5年份 | 至 | 10年份 |
| 競業禁止協議 | 2年份 |
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
當有證據顯示與我們的財務表現及經濟環境有關的事件及情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時，我們的可使用年期有限的無形資產及其他長期資產會被評估為潛在減值。當確定減值指標時，我們使用未貼現的現金流測試減值。如果該等測試顯示減值，則我們將按資產的賬面價值與資產的公允價值之間的差額計量並記錄減值。在2023財年、2022財年和2021財年，我們沒有對使用壽命有限的無形資產或其他長期資產確認任何減值費用。
收入確認
當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，收入被確認，金額反映了我們預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。
關於收入的進一步討論見附註11。
所得税
我們根據我們開展業務的各個司法管轄區估算我們的所得税，這涉及在確定我們的所得税撥備時的重大判斷。我們使用當前頒佈的税率和法律來估計我們目前的納税義務，並評估由於某些項目在税收和會計目的上的不同處理而產生的暫時性差異。這些差異導致遞延税項資產和負債使用當前頒佈的税率和法律記錄在我們的綜合資產負債表上，這些税率和法律將適用於預期實現或結算這些税項資產的年度的應税收入。然後，我們評估我們的遞延税項資產變現的可能性，並在我們認為變現的可能性不大的情況下，建立估值撥備。當我們在一個會計期間建立或增加一項估值準備時，我們將相應的所得税費用記錄在我們的綜合收益表和綜合收益表中。在評估估值免税額的需要時，我們會考慮我們經營的司法管轄區未來的應課税收入；我們將税項屬性轉回前幾年的能力；我們對遞延税項資產及其可變現期間的分析；以及持續審慎和可行的税務籌劃策略。估值免税額的增加將對我們的所得税撥備和我們記錄增加期間的淨收入產生不利影響，這種影響可能是重大的。
我們使用兩步法確認和衡量不確定税收頭寸的收益。第一步是評估納税申報單中所採取或預期採取的税務立場，方法是確定税務立場的技術價值是否表明，税務立場在審計後更有可能保持下去，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。對於在審計後更有可能持續的税收頭寸，第二步是將税收優惠衡量為在結算時實現的可能性超過50%的最大金額。評估不確定的税務頭寸需要重大判斷，並按季度進行評估。我們的評估基於一系列因素，包括事實或情況的變化、税法的變化、在審計過程中與税務機關的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税務狀況的確認或計量的變化可能會導致我們在發生變化期間的所得税支出大幅增加或減少，這可能對我們的有效税率和經營業績產生重大影響。
每股收益
基本每股收益是根據計量期間已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益以已發行普通股和潛在普通股的加權平均數為基礎。潛在普通股是由於假定行使已發行的股票期權或其他可能稀釋的股本工具而產生的，當時它們是按庫存股方法稀釋的。
綜合收益
全面收益是指在每個期間內，我們的權益(淨資產)因交易以及來自非所有者來源的其他事件和情況而發生的變化。它包括淨收入和外幣換算調整。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
外幣和衍生金融工具
我們已經確定，每個外國業務的本位幣都是當地貨幣。以當地外幣計價的資產和負債按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算。外幣折算調整作為合併股東赤字的一個單獨組成部分進行累積。
我們利用衍生工具來管理與某些外幣匯率波動相關的市場風險，因為它們涉及以外幣計價的應收賬款和現金的特定餘額。我們主要利用外幣遠期合約來防範正常業務過程中出現的市場風險。我們的政策禁止將衍生品工具僅用於在價格波動時獲利交易或簽訂故意增加我們基礎風險的合同。我們所有的外幣遠期合約的到期日都在三個月以下。
在報告期結束時，以外幣計價的資產和負債按當前市場匯率重新計量為報告實體的職能貨幣。本次重新計量的價值變動在所附綜合收益表和全面收益表中報告為該期間其他收入(費用)的匯兑損益淨額。
我們錄得交易外匯收益（虧損）為美元（2.6)，百萬，$1.9百萬美元和美元000萬分別於2023、2022和2021財年。
基於股份的薪酬
我們在授出日期根據獎勵的公允價值計量以股份為基礎的薪酬成本，並在股票獎勵的歸屬期或服務期（如適用）內確認為扣除估計沒收的費用（一般 三至四年).有關我們以股份為基礎的僱員福利計劃的進一步討論，請參閲附註15。
廣告和促銷費用
廣告及推廣成本於產生時支銷，並計入隨附綜合收益表及全面收益表之銷售、一般及行政開支。廣告和促銷費用共計美元9.8百萬，$8.1百萬美元和美元6.92023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
新會計公告
近期尚未採用的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新（“ASU”）第2021—08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債“(”ASU 2021-08“)。ASU 2021-08要求企業組合中的收購人使用會計準則編碼主題606下的收入確認指南來確認和計量來自所收購合同的合同資產和合同負債，來自與客户聯繫的收入，以便使對合同責任的確認與履行義務的定義相一致。該標準適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，這意味着它將在我們從2023年10月1日開始的財政年度生效。採用ASU 2021-08不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們預計最近發佈的任何其他會計聲明不會對我們的財務報表產生重大影響。
2.產品線資產銷售和業務剝離
在2023財年，我們在軟件部門出售了與SIron合規業務相關的某些資產，並記錄了$1.91000萬美元。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
在2021財年，我們將我們的收集和回收(C&R)業務出售給了Jonas Colltions and Recovery Inc.(“Jonas”)，該公司隸屬於星座軟件公司的Jonas Software運營組。此外，在2021財年，我們出售了與我們的網絡風險評分業務相關的所有資產，並將與我們的軟件業務相關的某些資產出售給了中國的一家附屬合資企業。從這些銷售中確認的收益為$100.12000萬美元，在隨附的綜合損益表和全面收益表中計入產品線資產銷售和業務剝離的收益。C&R業務和出售的資產是我們軟件部門的一部分。
3. 現金、現金等價物和有價證券
以下為2023年9月30日和2022年9月30日的現金、現金等價物和有價證券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
| 現金和現金等價物： | | | | | | | |
| *現金 | $ | 113,157 | | | $ | 113,157 | | | $ | 113,888 | | | $ | 113,888 | |
| *貨幣市場基金 | 23,621 | | | 23,621 | | | 19,314 | | | 19,314 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| *道達爾 | $ | 136,778 | | | $ | 136,778 | | | $ | 133,202 | | | $ | 133,202 | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| **發行可銷售的證券 | $ | 31,100 | | | $ | 33,014 | | | $ | 25,956 | | | $ | 24,515 | |
有價證券所包含的資產為長期有價證券，根據針對若干高級管理人員及高級管理人員的補充退休及儲蓄計劃而持有，於僱員終止或退休時派發。這些投資被視為交易證券，並按公允價值記錄。
4. 公允價值計量
公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間有秩序地交易該資產或負債時，在本金或最有利的市場上為該資產或負債轉移負債而收取的或支付的價格(退出價格)。《會計準則》根據用於估計資產和負債公允價值的判斷程度和水平，建立了一個三級披露等級。
•第1級-使用活躍市場上相同資產或負債的未調整報價。我們的一級資產由貨幣市場基金和某些有價證券組成，我們的一級負債包括截至2023年9月30日和2022年的優先票據。
•第2級-使用第1級中包括的報價以外的輸入，這些輸入可通過與市場數據的關聯直接或間接觀察到。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價；不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；以及估值模型或其他定價方法的輸入，這些不需要重大判斷，因為模型中使用的輸入，如利率和波動率，可以由容易觀察到的市場數據來證實。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們沒有任何資產或負債使用在2級層次結構下確定的投入進行估值。
•3級-使用一個或多個不可觀察的重要輸入，並由很少或沒有市場活動支持，並反映使用重要的管理判斷。第3級資產和負債包括其公允價值計量是使用定價模型、貼現現金流方法或類似估值技術以及重大管理層判斷或估計確定的資產和負債。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們沒有任何資產或負債使用在3級層次結構下確定的投入進行估值。
下表是我們在2023年9月30日和2022年9月30日按公允價值經常性計量的金融資產：
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 活躍的房地產市場持續
相同工具
(1級) | | 截至2023年9月30日的公允價值 |
| | (單位：千) |
| 資產： | | | |
現金等價物 (1) | $ | 23,621 | | | $ | 23,621 | |
有價證券(2) | 33,014 | | | 33,014 | |
| 總計 | $ | 56,635 | | | $ | 56,635 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 活躍的房地產市場持續
相同工具
(1級) | | 截至2022年9月30日的公允價值 |
| | (單位：千) |
| 資產： | | | |
現金等價物 (1) | $ | 19,314 | | | $ | 19,314 | |
有價證券(2) | 24,515 | | | 24,515 | |
| 總計 | $ | 43,829 | | | $ | 43,829 | |
(1)包括在2023年9月30日和2022年9月30日的合併資產負債表上的現金和現金等價物中。這些表中不包括#美元的現金存款。113.2百萬美元和美元113.9分別為2023年9月30日和2022年9月30日。
(2)代表為某些官員和高級管理人員根據補充退休和儲蓄計劃持有的證券，這些證券在員工離職或退休時分配。包括在我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的綜合資產負債表上的有價證券。
我們優先票據的公允價值見附註9。
在截至2023年9月30日、2022年9月30日或2021年9月30日的年度內，公允價值層次結構的第1級、第2級和第3級之間幾乎沒有任何轉移。
5. 衍生金融工具
我們使用衍生品工具來管理外匯匯率波動帶來的風險。我們衍生品工具的主要目標是保護以外幣計價的應收賬款和現金餘額的價值，使其不受外匯匯率波動的影響，這種影響可能發生在轉換為其功能貨幣之前。我們主要利用外幣遠期合約，這使我們能夠在未來以固定匯率買賣外幣，並在經濟上抵消外匯匯率的變化。我們經常簽訂合同，以抵消以英鎊、歐元和新加坡元計價的風險敞口。
以外幣計價的應收賬款和現金餘額按資產負債表日的有效匯率重新計量，並計入其他收入(費用)淨額中反映的匯率變動的影響。遠期合約不被指定為套期保值，並通過其他收入(費用)淨額按市價計價。遠期合約的公允價值變動有助於減少因外匯匯率變動而導致的重新計量應收賬款和現金餘額的價值變動。遠期合約本質上是短期合約，通常在開始時的平均到期日低於三個月.
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合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
下表彙總了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年按貨幣分列的未平倉外幣遠期合約：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元(歐元) | 歐元 | 12,900 | | | $ | 13,621 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊(GBP) | 英鎊 | 10,700 | | | $ | 13,100 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | SGD | 8,569 | | | $ | 6,300 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 合同金額 | | 公允價值 |
| | 外國
貨幣 | | 美元 | | 美元 |
| | | (單位：千) |
| 賣出外幣： | | | | | | |
| | | | | | |
| 歐元(歐元) | 歐元 | 13,500 | | | $ | 13,158 | | | — | |
| 購買外幣： | | | | | | |
| 英鎊(GBP) | 英鎊 | 11,848 | | | $ | 13,100 | | | — | |
| 新加坡元（新加坡元） | SGD | 6,169 | | | $ | 4,300 | | | — | |
外幣遠期合約於二零二三年及二零二二年九月三十日訂立，因此其公平值為美元。0在每一個日期。
衍生金融工具之收益（虧損）於綜合收益表及全面收益表中列作其他收入（開支）淨額之一部分，包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 外幣遠期合約的收益(虧損) | $ | 1,625 | | | $ | (2,748) | | | $ | 2,064 | |
6. 商譽與無形資產
於二零二三年及二零二二年九月三十日，須攤銷之無形資產包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 加權平均
以年為單位的壽命 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 加權平均
以年為單位的壽命 |
| | (In千人，除了平均壽命） |
| 成套技術 | $ | 69,706 | | | $ | (69,289) | | | $ | 417 | | | 5 | | $ | 67,760 | | | $ | (66,843) | | | $ | 917 | | | 5 |
| 客户合同和關係 | 3,000 | | | (2,500) | | | 500 | | | 5 | | 3,000 | | | (1,900) | | | 1,100 | | | 5 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 72,706 | | | $ | (71,789) | | | $ | 917 | | | 5 | | $ | 70,760 | | | $ | (68,743) | | | $ | 2,017 | | | 5 |
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合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
與無形資產有關的攤銷開支反映為獨立經營開支項目—無形資產攤銷—，並不包括在隨附綜合收益表及全面收益表的收入成本及銷售、一般及行政開支中。 攤銷費用包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 成套技術 | $ | 500 | | | $ | 500 | | | $ | 1,027 | |
| 客户合同和關係 | 600 | | | 1,561 | | | 2,082 | |
| | | | | |
| 競業禁止協議 | — | | | — | | | 146 | |
| 總計 | $ | 1,100 | | | $ | 2,061 | | | $ | 3,255 | |
於2023年9月30日，估計未來無形資產攤銷費用為美元，0.9 億美元，將在2024財年確認。
下表概述商譽於二零二三年及二零二二年財政年度的變動（總額及分配至分部）。我們至今尚未確認任何商譽減值虧損。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 146,648 | | | $ | 641,537 | | | $ | 788,185 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | (27,118) | | | (27,118) | |
| 2022年9月30日的餘額 | 146,648 | | | 614,419 | | | 761,067 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | 12,260 | | | 12,260 | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | 146,648 | | | $ | 626,679 | | | $ | 773,327 | |
7. 某些財務報表標題的構成
下表呈列於二零二三年及二零二二年九月三十日之物業及設備、淨額及其他應計負債之組成：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 財產和設備： | | | |
| 數據處理設備和軟件 | $ | 69,928 | | | $ | 76,335 | |
| 辦公傢俱和設備 | 12,296 | | | 14,790 | |
| 租賃權改進 | 16,743 | | | 21,286 | |
| 減：累計折舊和攤銷 | (88,001) | | | (94,831) | |
| *總計 | $ | 10,966 | | | $ | 17,580 | |
| | | |
| 其他應計負債： | | | |
| 應付利息 | $ | 20,770 | | | $ | 21,314 | |
| 當前的經營租約 | 16,336 | | | 19,369 | |
| 其他 | 22,372 | | | 25,565 | |
| *總計 | $ | 59,478 | | | $ | 66,248 | |
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截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
8.循環信貸額度和定期貸款
我們有一美元6001百萬無擔保循環信貸額度和1美元300向一個銀行銀團提供100萬筆無擔保定期貸款，這些貸款將於2026年8月19日。循環信用額度和定期貸款下的借款可用於營運資金和一般公司用途，也可用於現有債務的再融資、收購和回購我們的普通股。定期貸款要求連續按季度分期付款本金#美元。3.75在每個季度的最後一個工作日。2022年11月，我們修訂了信貸協議，以有擔保隔夜融資利率(SOFR)參考利率取代LIBOR參考利率。循環信貸額度和定期貸款項下借款的利率以(一)調整後的基本利率為基礎，該基本利率是(A)最優惠利率、(B)聯邦基金利率加0.5%；及(C)一個月經調整的定期SOFR利率加1%，在每種情況下，加上適用的保證金，或(Ii)調整後的期限SOFR利率加上適用的保證金。基本利率借款和SOFR借款的適用保證金是根據我們的綜合槓桿率確定的。基本利率貸款的適用保證金範圍為0%至0.75年利率，而SOFR借款的範圍為1%至1.75年利率。此外，我們還必須支付一定的信貸手續費。循環信貸額度和定期貸款包含某些限制性契約，包括最高綜合槓桿率為3.5到1.0，但要上行到4.0在某些允許的收購之後並受某些條件的限制，以及最低利息覆蓋率為3.0設置為1.0。信貸協議還包含其他無擔保信貸安排的典型契約。
截至2023年9月30日，我們擁有300.0循環信貸額度下未償還借款百萬美元，加權平均利率為6.678%，其中$35.01000萬美元歸類為流動負債和#美元。265.0700萬美元被歸類為長期負債。此外，截至2023年9月30日，我們擁有273.8這筆定期貸款的未償還餘額為百萬美元，利率為6.752%，其中$15.01000萬美元歸類為流動負債和#美元。258.8700萬美元被歸類為長期負債。流動和長期循環信貸額度和定期貸款負債分別在所附綜合資產負債表內的債務和長期債務的當期到期日中入賬。截至2023年9月30日，我們遵守了本信貸協議下的所有財務契約。
這筆定期貸款的未來本金支付如下：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的一年， | (單位：千) |
| 2024 | $ | 15,000 | |
| 2025 | 15,000 | |
| 2026 | 243,750 | |
| |
| |
| |
| *總計 | $ | 273,750 | |
9. 高級附註
2018年5月8日，我們發行了美元400向合格機構投資者非公開發售的百萬優先票據(“2018年優先票據”)。2018年發行的高級債券每半年支付一次利息，利率為5.25年息%，並將於2026年5月15日.
2019年12月6日，我們發行了$350向合格機構投資者非公開發售的百萬優先票據(“2019年優先票據”)。2019年發行的高級債券每半年支付一次利息，利率為4.00年息%，並將於2028年6月15日.
於2021年12月17日，我們發行了$550 於2019年，本公司向合資格機構投資者進行非公開發售，以與2019年優先票據相同類別的額外優先票據（“2021年優先票據”，連同2018年優先票據及2019年優先票據統稱為“優先票據”）。二零二一年優先票據須每半年支付利息，利率為 4.00年息%，並將於2028年6月15日，與二零一九年優先票據同日。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
優先票據的契約包含若干無抵押債務的典型契約，我們於二零二三年九月三十日遵守。
下表呈列優先票據於二零二三年及二零二二年九月三十日的面值及公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 面值（*） | | 公允價值 | | 面值（*） | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
| 2018年高級債券 | $ | 400,000 | | | $ | 386,000 | | | $ | 400,000 | | | $ | 381,500 | |
| 2019年高級債券及2021年高級債券 | 900,000 | | | 803,250 | | | 900,000 | | | 767,250 | |
| *總計 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,189,250 | | | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,148,750 | |
(*)高級債券的賬面價值為面值減去債券發行成本淨額$。11.5百萬美元和美元14.3分別為2023年9月30日和2022年9月30日。
高級債券的未來本金支付如下：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的一年， | (單位：千) |
| |
| |
| 2026 | 400,000 | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 900,000 | |
| *總計 | $ | 1,300,000 | |
10. 加速股票回購
我們有權在公開市場或談判交易中不時回購我們普通股的股票。作為更廣泛股份回購計劃的一部分，我們於2021年6月17日與一家金融機構訂立加速股份回購協議(“ASR協議”)，以回購$200.0我們普通股的1000萬美元。ASR協議被計入兩筆獨立的交易(1)普通股回購和(2)我們自己股票的股權掛鈎合同。根據ASR協議，我們支付了$200.01000萬美元給金融機構，並收到了初步交付的319,400普通股的股份，接近80根據ASR協議，預計將回購的股份總數的百分比。剩餘美元的股權掛鈎合同40.02,000,000，即根據ASR協議將交付的剩餘股份，於2021年6月30日記錄為股東權益減少，並於2021年8月結算，我們收到70,127額外的股份。總的來説，389,527股份已根據ASR協議回購。在協議達成後，我們不需要向金融機構支付任何額外的現金或交付普通股。
11. 與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同
我們的收入主要來自內部軟件和SaaS訂閲、專業服務和評分服務。對於包含各種產品和服務組合的客户合同，我們評估產品或服務是否是不同的--不同的產品或服務將作為單獨的履約義務入賬，而不同的產品或服務與其他產品或服務合併形成單一的履約義務。對於有多個履約義務的合同，交易價按相對獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個履約義務。當承諾的商品或服務的控制權轉移到我們的客户手中時，收入被確認。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
我們的本地軟件主要以訂閲方式銷售，其中包括基於期限的許可證和合同後支持或維護，這兩者通常代表不同的性能義務，並單獨核算。交易價格要麼是固定費用，要麼是基於使用情況的費用--有時是有保證的最低費用。如果金額是固定的，包括基於使用情況的費用中保證的最低金額，則許可證收入將在軟件向客户提供時確認。維護收入在合同期內按比例確認，因為客户同時消費和獲得好處。任何基於使用的費用不受保證最低限額的限制或賺取的收入超過最低限額，在隨後發生使用時予以確認。我們偶爾會銷售由內部永久許可證和維護組成的軟件安排。許可證收入在軟件向客户提供時確認，維護收入在合同期限內按比例確認。
我們的SaaS產品通過我們自己的基礎設施或第三方雲服務，以訂閲的方式為客户提供對我們軟件的訪問和標準支持。SaaS交易合同通常包括每個時段的保證最低費用，允許高達一定的使用水平，以及超過最低門檻的基於消費的可變費用；或不受最低門檻限制的基於消費的可變費用。我們SaaS安排的本質是在雲中提供對我們的託管解決方案的持續訪問，即包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年的服務期)的待命義務。我們在合同開始時估計總的可變對價(受可能適用的任何限制)，並在新信息可用時更新估計，並在SaaS服務期內按比例確認金額，除非我們確定將可變金額分配給每個不同的服務期並在每個不同的服務期執行時確認收入是合適的。
我們的專業服務包括軟件實施、諮詢、模型開發和培訓。專業服務可以單獨銷售，也可以與其他產品或服務一起銷售，通常代表不同的績效義務。交易價格可以是固定金額，也可以是根據所花費的時間和材料而變化的金額。固定價格服務的收入是使用基於所花費的勞動時間的輸入法來確認的，我們認為這提供了對服務轉移的真實描述。在時間和材料基礎上提供的服務的收入通過應用“開票權”實際權宜之計確認，因為我們有權向客户開具發票的金額與我們向客户提供的業績的價值直接對應。
我們的評分服務包括企業對企業和企業對消費者的服務。我們的企業對企業評分服務通常包括一份許可證，授予消費者報告機構使用我們的評分解決方案的權利，以換取基於使用情況的版税。收入一般在使用發生時確認。企業對消費者產品為消費者提供訪問其FICO的途徑®分數和信用報告，以及其他增值服務。這些服務是以每月或每年續訂的一次性或持續訂閲服務的形式提供的，所有這些都有固定的對價。訂閲服務的性質是為我們的客户生成信用報告、提供信用監控和其他服務的隨時待命的義務，包括一系列不同的服務期(例如，一系列不同的每日、每月或每年服務期)。一次性或按月訂閲服務的收入在提供服務期間確認。來自年度訂閲服務的收入在訂閲期間按比例確認。
收入的分類
於二零二一財政年度，我們出售與網絡風險評分業務有關的所有資產，將與軟件分部有關的若干資產出售給中國的聯營合營企業，並剝離我們的C & R業務。於2023財年，我們出售了與Siron合規業務相關的若干資產。以下數據的可比性因該等資產剝離而受到影響。
下表提供按主要地區市場分類的收入資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 763,874 | | | $ | 523,076 | | | $ | 1,286,950 | | | 85 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 5,802 | | | 135,562 | | | 141,364 | | | 9 | % |
| 亞太地區 | 4,152 | | | 81,091 | | | 85,243 | | | 6 | % |
| *總計 | $ | 773,828 | | | $ | 739,729 | | | $ | 1,513,557 | | | 100 | % |
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 691,006 | | | $ | 439,705 | | | $ | 1,130,711 | | | 82 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 4,475 | | | 142,824 | | | 147,299 | | | 11 | % |
| 亞太地區 | 11,162 | | | 88,098 | | | 99,260 | | | 7 | % |
| *總計 | $ | 706,643 | | | $ | 670,627 | | | $ | 1,377,270 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| 分數 | | 軟件 | | 總計 | | 百分比 |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 633,497 | | | $ | 416,436 | | | $ | 1,049,933 | | | 80 | % |
| 歐洲、中東和非洲 | 11,881 | | | 178,515 | | | 190,396 | | | 14 | % |
| 亞太地區 | 8,769 | | | 67,438 | | | 76,207 | | | 6 | % |
| *總計 | $ | 654,147 | | | $ | 662,389 | | | $ | 1,316,536 | | | 100 | % |
下表提供按部署方法劃分的軟件分部分類收益的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 佔收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 內部部署軟件 | $ | 292,763 | | | $ | 280,649 | | | $ | 266,452 | | | 46 | % | | 50 | % | | 51 | % |
| saas軟件 | 347,419 | | | 284,102 | | | 251,436 | | | 54 | % | | 50 | % | | 49 | % |
| 內部部署和SaaS軟件共計 | $ | 640,182 | | | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
下表提供軟件分部按產品特性分類收益的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 佔收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
平臺軟件 (*) | $ | 154,750 | | | $ | 116,252 | | | $ | 66,884 | | | 24 | % | | 21 | % | | 13 | % |
| 非平臺軟件 | 485,432 | | | 448,499 | | | 451,004 | | | 76 | % | | 79 | % | | 87 | % |
| 內部部署和SaaS軟件共計 | $ | 640,182 | | | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
（*）FICO平臺軟件是一組可互操作的功能，使用FICO擁有和/或管理的軟件資產，根據雲原生計算設計原則的關鍵元素構建符合FICO架構標準的解決方案和服務。這些標準包括使用FICO標準應用程序編程接口的共享安全上下文和訪問。
目錄表
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截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
下表按收入確認時間提供有關軟件分部分類收入的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 佔收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
在某個時間點識別的軟件 (1) | $ | 72,843 | | | $ | 75,647 | | | $ | 59,024 | | | 11 | % | | 13 | % | | 11 | % |
在合同期限內確認的軟件 (2) | 567,339 | | | 489,104 | | | 458,864 | | | 89 | % | | 87 | % | | 89 | % |
內部和SaaS共計 網絡軟件 | $ | 640,182 | | | $ | 564,751 | | | $ | 517,888 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)包括我們的本地訂閲軟件的許可部分和永久許可，這兩者在向客户提供軟件時或在訂閲開始時被確認。
(2)包括本地訂閲軟件的維護部分和使用費、永久許可證的維護收入以及SaaS收入。
下表提供按分派方法劃分的Scores分部的分類收益的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， | | 佔收入的百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 企業對企業得分 | $ | 560,995 | | | $ | 475,442 | | | $ | 446,538 | | | 72 | % | | 67 | % | | 68 | % |
| 企業對消費者得分 | 212,833 | | | 231,201 | | | 207,609 | | | 28 | % | | 33 | % | | 32 | % |
| *總計 | $ | 773,828 | | | $ | 706,643 | | | $ | 654,147 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們很大一部分收入來自與三大消費者報告機構TransUnion、Equifax和Experian的合同。通過與這些客户達成協議而產生的總收入佔41%, 39%和38分別佔我們2023財年、2022財年和2021財年總收入的百分比，其中三消費者報告機構在2023財年貢獻了我們總收入的10%以上，以及二在2022財年和2021財年，每一家公司貢獻的收入都超過我們總收入的10%。2023年9月30日，一個人客户佔合併應收賬款總額的10%或更多。2022年9月30日，不是個人客户佔合併應收賬款總額的10%或更多。
合同餘額
當我們在開票前履行履約義務時，如果在付款之前只需要經過一段時間，或者如果我們在履行履約義務之前有無條件的對價權利，我們就記錄應收賬款。當我們在開具發票前滿足履約義務時，我們會記錄合同資產，但我們的對價權利是有條件的。我們在履行履約義務之前支付或到期時記錄遞延收入。
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合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
於二零二三年及二零二二年九月三十日之虧損包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 已計費 | $ | 234,745 | | | $ | 203,351 | |
| 未開票 | 203,896 | | | 165,386 | |
| 438,641 | | | 368,737 | |
| 減去：壞賬準備 | (4,978) | | | (4,218) | |
| 應收賬款淨額 | 433,663 | | | 364,519 | |
減：長期應收款 (*) | (45,716) | | | (42,109) | |
短期應收款項 (*) | $ | 387,947 | | | $ | 322,410 | |
（*）短期應收款和長期應收款分別記在所附綜合資產負債表的應收款、淨額和其他資產中。
壞賬準備的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 壞賬準備、期初餘額 | $ | 4,218 | | | $ | 4,154 | |
| 加：費用 | 1,475 | | | 2,300 | |
| 減：核銷（扣除收回款項後的淨額） | (715) | | | (2,236) | |
| 壞賬準備、期末餘額 | $ | 4,978 | | | $ | 4,218 | |
遞延收入主要與我們每年提前開具賬單的維護及SaaS合約有關，一般於服務期內按比例確認。 遞延收益結餘之重大變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 遞延收入，期初餘額 | $ | 126,560 | | | $ | 110,763 | |
| 在期初列入遞延收入餘額的已確認收入 | (113,341) | | | (95,286) | |
| 因賬單而增加，不包括在該期間確認為收入的金額 | 130,016 | | | 111,083 | |
遞延收入、期末餘額(*) | $ | 143,235 | | | $ | 126,560 | |
(*)截至2023年9月30日的遞延收入包括當前部分$136.7百萬美元和長期部分6.5在綜合資產負債表內分別計入遞延收入和其他負債的百萬美元。截至2022年9月30日的遞延收入包括當期部分$120.0百萬美元和長期部分6.6在綜合資產負債表內分別計入遞延收入和其他負債的百萬美元。
付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在 30至60幾天。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，我們已確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供購買我們產品和服務的簡化和可預測的方式，而不是向客户提供融資或接受客户的融資。例如，多年期內部許可證按年開具發票，並預先確認收入，以及在訂閲期開始時開具發票，按比例在合同期內確認收入。
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截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
履約義務
分配給剩餘履約債務的收入是將在未來期間確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的數額。這不包括：
•將在未來期間從本地軟件訂閲中確認的基於使用情況的收入；
•SaaS軟件的基於消費的可變費用，將在賺取費用的不同服務期內確認；以及
•收入從可變考慮，即將確認按照“開票權”的實際權宜之計，如從我們的專業服務收費的基礎上 在時間和材料的基礎上。
分配給剩餘履約義務的收入為#美元。470.5截至2023年9月30日，大約51其中的%我們預計將在接下來的幾年中識別出來17幾個月，其餘時間在此之後。分配給剩餘履約義務的收入為#美元。357.4截至2022年9月30日，百萬。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的，是否應該分開核算，可能需要做出重大判斷。具體地説，當實施服務包括在原始軟件或SaaS產品中時，需要判斷實施服務是否以提供軟件或SaaS服務的風險不可分離的方式顯著修改或定製軟件或SaaS服務。在極少數情況下，合同可能包括對軟件或SaaS服務的重大修改或定製，並將導致將軟件或SaaS服務與實施服務相結合，作為一項履行義務。
我們使用我們的歷史獨立銷售數據來確定SSP，或者在此類信息不可用的情況下(例如，當我們沒有單獨銷售產品或服務時)，我們會考慮所述合同價格、我們的整體定價做法和目標、市場進入戰略、交易規模和類型以及地理區域對定價的影響等因素。當一種產品或服務的銷售價格變化很大時，我們可以使用殘差法來確定該產品或服務的SSP。當涉及到上文討論的許多市場條件和特定於實體的因素時，可能需要作出重大判斷來確定每項不同履約義務的SSP。
在某些具有固定對價的專業服務合同中，我們使用基於耗費的工時的輸入法來衡量進度，因此在確定履行義務的時間時，可能需要做出重大判斷。為了估算項目的總工時，我們對勞動力利用率、流程效率、客户規格和IT環境等進行了假設。對於某些複雜的項目，由於估計過程固有的風險和不確定性以及與假設有關的因素，實際進展可能會因估計總時數的變化而有所不同。對估計數的調整是在需要進行此類修訂的事實已知的期間進行的，因此，隨着合同的完成，已確認的收入可能會進行修訂。
資本化佣金成本
我們利用因獲得客户合同而支付的遞增佣金。資本化佣金費用記入合併資產負債表內的其他資產，為#美元。58.61000萬美元和300萬美元53.0分別為2023年9月30日和2022年9月30日。
資本化佣金成本在十年內按直線攤銷--使用投資組合方法確定--基於與資產相關的商品或服務的轉移，同時考慮到最初和未來的合同，因為我們通常不在續簽合同時支付佣金。攤銷成本包括在我們的綜合損益表和全面收益表的銷售、一般和管理費用中。攤銷金額為#美元。8.21000萬，$7.22000萬美元，和美元6.0在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度內分別為1.5億美元。曾經有過不是與資本化成本有關的減值虧損。
如果我們本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，我們採用實際的權宜之計，將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。
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截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
12. 員工福利計劃
固定繳款計劃
我們贊助Fair Isaac Corporation 401（k）計劃，為美國的合資格員工提供。根據該計劃，合資格員工可供款最高 25%的補償，不得超過法定限額。我們還提供公司配套捐款。根據本計劃，投資FICO普通股不是一個選項。我們對所有401（k）計劃的捐款，包括前收購公司贊助的計劃，這些計劃後來合併到Fair Isaac Corporation 401（k）計劃或已被凍結，總額為美元8.9百萬，$8.2百萬美元和美元9.82023年、2022年和2021財年分別為100萬。
員工激勵計劃
我們為合資格僱員（包括高級職員）的利益設立多項僱員獎勵計劃。獎勵一般是根據管理層酌情決定的若干財務及表現目標的達成而釐定。對於執行人員，此類酌情權由公司董事會領導力發展和薪酬委員會行使。我們的員工獎勵計劃的總開支為57.8百萬，$55.7百萬美元和美元58.12023年、2022年和2021財年分別為100萬。
13. 重組費用
有幾個不是2023財年或2022財年發生的重組費用。
於二零二一財政年度，我們產生重組費用為美元8.0 員工離職費用100萬美元，因取消 160整個公司的職位。所有僱員離職費用的現金支付已於二零二二財政年度結束前悉數支付。
14. 所得税
於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度，所得税撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦 | $ | 112,456 | | | $ | 50,403 | | | $ | 43,437 | |
| 狀態 | 16,844 | | | 8,952 | | | 7,961 | |
| 外國 | 42,327 | | | 30,597 | | | 35,615 | |
| 171,627 | | | 89,952 | | | 87,013 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦 | (37,884) | | | 8,165 | | | (4,602) | |
| 狀態 | (15,025) | | | 507 | | | (948) | |
| 外國 | 5,531 | | | (856) | | | (405) | |
| (47,378) | | | 7,816 | | | (5,955) | |
| 撥備總額 | $ | 124,249 | | | $ | 97,768 | | | $ | 81,058 | |
海外撥備乃根據海外税前盈利1000美元計算，172.7百萬，$136.0百萬美元和美元62.12023年、2022年和2021年分別為百萬美元。與國外税款扣繳有關的當期國外税款支出為美元12.3百萬，$9.5百萬美元和美元7.52023年、2022年和2021年分別為百萬美元。境外預扣税及相關境外税項抵免計入上述即期税項開支。
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截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
於二零二三年及二零二二年九月三十日之遞延税項資產及負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 虧損和貸記結轉 | $ | 12,309 | | | $ | 19,122 | |
| 補償效益 | 30,490 | | | 29,344 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | 9,396 | | | 13,065 | |
| 研發成本 | 34,730 | | | — | |
| 其他資產 | 17,327 | | | 14,744 | |
| 104,252 | | | 76,275 | |
| 減去：估值免税額 | (2,183) | | | (16,635) | |
| 遞延税項資產總額 | 102,069 | | | 59,640 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| **無形資產 | (7,226) | | | (14,263) | |
| *延期佣金 | (14,017) | | | (12,419) | |
| | | |
| *經營性租賃使用權資產 | (6,228) | | | (8,798) | |
| **其他負債 | (15,462) | | | (12,357) | |
| 遞延税項負債總額 | (42,933) | | | (47,837) | |
| 遞延税項資產，淨額 | $ | 59,136 | | | $ | 11,803 | |
根據歷史應税收入水平和對遞延税項資產將轉回期間的未來應納税所得額的預測，管理層認為，我們更有可能實現遞延税項資產的收益，扣除2023年9月30日的現有估值準備。
截至2023年9月30日，我們的可用美國聯邦淨營業虧損(NOL)結轉約為$4.1百萬美元。美國聯邦NOL的收購與我們在2012財年收購Adestra和2013財年收購Infoglide有關。如果不使用，美國聯邦NOL結轉將在2024財年開始的不同日期到期。由於修訂後的1986年《國税法》中關於所有權變更的規定，美國聯邦NOL的使用受到年度限制。我們有一筆超額的加利福尼亞州研究學分，大約為$9.2截至2023年9月30日。大約有一美元2.2截至2023年9月30日，萬外國税收抵免結轉。超出的外國税收抵免可結轉10年；然而，根據頒佈的法律和預期的未來用途，我們已記錄了#美元的估值免税額。2.2截至2023年9月30日，為1.2億美元。
對所得税準備金與適用美國聯邦法定所得税税率計算的金額進行核對212023年、2022年和2021年財政年度所得税撥備前收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 按美國聯邦法定税率計提所得税撥備 | $ | 116,261 | | | $ | 98,975 | | | $ | 99,360 | |
| 扣除美國聯邦福利後的州所得税 | 14,135 | | | 8,359 | | | 7,815 | |
| 國外税率差異 | 9,489 | | | 3,058 | | | 1,490 | |
| 研究學分 | (3,600) | | | (5,932) | | | (6,795) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 估值免税額 | (14,451) | | | (11,768) | | | 3,839 | |
| | | | | |
| 與股份薪酬有關的超額税收優惠 | (949) | | | 702 | | | (15,573) | |
| | | | | |
| GILTI、FDII、BEAT和FTC | (9,010) | | | (2,491) | | | (4,958) | |
| 其他 | 12,374 | | | 6,865 | | | (4,120) | |
| 已記錄所得税撥備 | $ | 124,249 | | | $ | 97,768 | | | $ | 81,058 | |
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
截至2023年9月30日，我們大約有27.2非美國子公司的未匯出收益為100萬美元。該公司沒有為某些非美國子公司的未分配收益和利潤提供外國預扣税和某些州所得税的遞延納税義務，這些收益和利潤將永久再投資於美國以外的地區。如果這些收入後來匯到美國，預計這些收入匯出時應繳納的任何預扣税和州所得税對所得税條款都無關緊要。對於非永久性再投資的司法管轄區，本公司預計未來任何匯回的淨影響對本公司的整體納税義務並不重要。
不確定税收狀況的未確認税收優惠
我們在全球開展業務，因此在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常的業務過程中，我們要接受税務機關的審查。除了少數例外，我們在2019年之前的財政年度不再接受美國聯邦、州、地方或外國所得税審查。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 年初未確認税收優惠總額 | $ | 12,980 | | | $ | 10,897 | | | $ | 7,994 | |
| 前幾年税收職位的毛數增加 | — | | | 593 | | | — | |
| 前幾年税收頭寸的毛減額 | (1,127) | | | — | | | (385) | |
| 根據與本年度有關的納税狀況計算的毛數增長 | 3,650 | | | 3,250 | | | 5,273 | |
| 結算和付款的減少額 | (523) | | | — | | | (643) | |
| 由於法規到期而減少 | (1,131) | | | (1,760) | | | (1,342) | |
| 年終未確認税收優惠總額 | $ | 13,849 | | | $ | 12,980 | | | $ | 10,897 | |
我們有一塊錢13.8截至2023年9月30日的未確認税收優惠總額為百萬美元，其中包括12.7數百萬的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。雖然審計和解的時間和結果不確定，但不確定的税收優惠在未來12個月內不太可能大幅減少。
我們確認與未確認的税收優惠和罰款相關的利息、費用和罰款是我們綜合損益表和全面收益表中所得税撥備的一部分。我們在綜合收益表和綜合收益表中確認與所得税事項相關的利息收入為利息收入。截至2023年9月30日，我們已累計利息$0.9與未確認的税收優惠有關的百萬美元。
15. 基於股份的員工福利計劃
股票認購權及股票計劃説明
我們維持《2021年長期激勵計劃》(《2021年計劃》)。2021年計劃授權發放最多5,900,000我們普通股的股份，加上因到期、沒收或取消未償還獎勵而變得可用的額外股份根據2012年長期激勵計劃。根據2021年計劃的條款，可供發行的股份池可用於2021年計劃下可用的所有類型的股權獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。FICO或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及所有非員工董事，都有資格獲得2021年計劃下的獎勵。2021年計劃將一直有效，直到下列情況中最早的一個：所有受該計劃約束的股票被分配、董事會終止該計劃、或該計劃生效日期十週年。
股票期權獎勵的最長期限為十年。一般來説，股票期權獎勵和不受市場或業績條件制約的股票單位獎勵每年授予超過四年。受市場或業績狀況影響的股票單位獎勵通常每年授予超過三年基於特定標準的實現情況。截至2023年9月30日，有4,726,001根據2021年計劃，可作為新獎勵發行的股票。
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費爾艾薩克公司
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截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
員工購股計劃説明
我們維持2019年員工購股計劃(簡稱2019年購股計劃)，根據該計劃，我們有權發行最多1,000,000將我們普通股的股份出售給符合條件的員工。符合資格的員工可選擇最多擁有15在半年度發售期間，通過工資扣除扣留他們購買FICO普通股的合格薪酬的%。該股票的收購價為85在每個發行期的最後一個交易日，FICO普通股收盤價的百分比。優惠期意味着大約六-自(A)9月1日或之後的第一個交易日起至翌年2月的最後一個交易日止的月份期間，及(B)於3月1日或之後的首個交易日起至翌年8月的最後一個交易日止的月份期間。截至2023年9月30日，有852,896根據2019年購買計劃可供發行的股票。
我們滿足股票期權的行使、股票單位的歸屬和2019年庫存股購買計劃的發行。
以股份為基礎的薪酬支出和相關所得税優惠
我們記錄了以股份為基礎的薪酬支出$123.8百萬，$115.4百萬美元和美元112.52023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。與這項基於股份的薪酬支出相關的總税收優惠為$13.8百萬，$13.5百萬美元和美元14.02023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。截至2023年9月30日，有1美元194.3所有股權補償計劃下授予的與非歸屬股份為基礎的補償安排有關的未確認補償成本總額的百萬美元。未確認的補償總成本將根據估計沒收的未來變化進行調整。我們希望在加權平均期內確認這一成本2.56好幾年了。
在2023財年，我們收到了8.1來自股票期權行使的現金，以及從這些行使中實現的減税優惠#4.0百萬美元。
以分享為基礎的活動
限售股單位
授予的限制性股票單位(“RSU”)的公允價值是我們普通股在授予日的收盤價，根據預期股息收益率進行調整(如果適用)。我們按直線法在歸屬期間攤銷公允價值。
下表彙總了2023財年的RSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位：萬人) | | |
| 在2022年9月30日未償還 | 415 | | | $ | 398.07 | |
| 授與 | 167 | | | 620.51 | |
| 已釋放 | (162) | | | 356.97 | |
| 被沒收 | (44) | | | 449.89 | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 376 | | | $ | 508.23 | |
已授予的RSU的加權平均公允價值為#美元。620.51, $416.62及$505.70分別在2023、2022和2021財年期間。被授予的RSU的總內在價值為$101.1百萬，$97.3百萬美元和美元156.62023年、2022年和2021年財政期間分別為100萬美元，截至歸屬日期確定。
績效份額單位
業績份額單位(“PSU”)授予我們的高級管理人員，並根據我們董事會領導力發展和薪酬委員會為任何給定業績期間批准的預先設定的業績目標賺取。支付的範圍是零至200目標PSU數量的百分比，基於性能條件的結果。我們使用授予日我們普通股的收盤價估計PSU的公允價值，並根據可能實現的業績條件對預期股息率進行調整(如適用)。我們為獎勵的每個歸屬部分在必要的服務期內攤銷公允價值。我們於每個報告期重新評估該可能性，並確認估計的變化在變動期內的累積影響。
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截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
下表彙總了2023財年的PSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位：萬人) | | |
| 在2022年9月30日未償還 | 144 | | | $ | 432.73 | |
| 授與 | 57 | | | 615.45 | |
| 已釋放 | (66) | | | 428.90 | |
| 被沒收 | (20) | | | 465.25 | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 115 | | | $ | 519.54 | |
已授出之優先股單位之加權平均公平值為美元615.45, $407.49及$506.91分別於2023、2022和2021財年。歸屬的私營部門的總內在價值為美元，40.3百萬，$25.9百萬美元和美元34.72023年、2022年和2021年財政期間分別為100萬美元，截至歸屬日期確定。
市場份額單位
市場份額單位（“MSU”）授予我們的高級管理人員，並根據我們在業績期間相對於羅素3000指數的總股東回報賺取， 一, 二和三年.我們使用蒙特卡洛估值模式估計授出的可換股股份單位的公平值，並就獎勵的每個歸屬批次按所需服務期攤銷公平值。此外，我們不會僅因市場狀況未達致而撥回補償成本，而僱員須提供所需服務，因此補償並非賺取。 於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度，我們使用以下假設來估計我們的MSUU的公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| | | | | | | | |
FICO股價的預期波動性 | 47.3 | | % | | 42.3 | | % | | 41.3 | | % |
| 羅素3000指數的預期波動率 | 26.0 | | % | | 23.3 | | % | | 23.7 | | % |
FICO與羅素3000指數的相關性 | 73.5 | | % | | 74.7 | | % | | 77.5 | | % |
| 無風險利率 | 4.02 | | % | | 0.97 | | % | | 0.20 | | % |
| 平均預期股息收益率 | — | | % | | — | | % | | — | | % |
預期波動率乃根據本公司股價及羅素3000指數的每日曆史變動釐定。 三年在授予日期之前。FICO和羅素3000指數之間的相關性是根據2000年的歷史每日股價走勢確定的。 三年在授予日期之前。無風險利率是根據美國國債零息收益率超過2000年的利率確定的。 三年制演出期間。由於自2017年5月以來，我們沒有宣佈或支付任何現金股息，並且我們目前不計劃在可預見的將來對我們的普通股支付現金股息，我們使用的預期股息收益率為零。
下表概述MSU於2023財年的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位：萬人) | | |
| 在2022年9月30日未償還 | 92 | | | $ | 586.91 | |
| 授與 | 77 | | | 822.96 | |
| 已釋放 | (68) | | | 502.41 | |
| 被沒收 | (14) | | | 715.94 | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 87 | | | $ | 844.24 | |
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
已授出之多股股份之加權平均公平值為美元。822.96, $493.66及$471.16分別於2023、2022和2021財年。已歸屬的MSU的總內在價值為$42.2百萬，$7.8百萬美元和美元34.52023、2022及2021財政年度，分別於歸屬日期釐定。
股票期權
我們使用柏力克—舒爾斯期權估值模式估計授出購股權的公平值，並於歸屬期內以直線法攤銷公平值。 於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度，我們使用以下假設估計購股權的公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期權： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均預期期限(年) | | | 5.23 | | | | 4.43 | | | | 4.47 |
| 預期波動率(範圍) | 33.4 | | - | 35.5 | % | | 32.9 | | - | 34.1 | % | | 33.6 | | - | 34.4 | % |
| 加權平均波動率 | | | 33.5 | % | | | | 33.2 | % | | | | 33.9 | % |
| 無風險利率(區間) | 3.40 | | - | 4.49 | % | | 1.18 | | - | 2.85 | % | | 0.29 | | - | 0.73 | % |
| 加權平均預期股息率 | | | — | % | | | | — | % | | | | — | % |
預期期限。預期期限代表我們的股票期權預期未償還的期間。我們根據類似獎勵的歷史經驗估計預期期限，並考慮基於股份獎勵的合同條款、歸屬時間表和對未來員工行為的預期。
預期的波動性。我們根據我們普通股公開交易期權的隱含波動率和我們的歷史波動率來估計授予日我們普通股的波動率。
無風險利率。無風險利率假設是基於觀察到的適合我們員工期權期限的利率。
紅利。自2017年5月以來，我們沒有就普通股宣佈或支付任何現金股息，目前我們也不打算在可預見的未來對我們的普通股支付現金股息。因此，我們使用了本年度的預期股息收益率為零。
沒收。我們使用歷史數據來估計歸屬前期權沒收，並僅記錄那些預期歸屬的獎勵的基於股份的補償費用。
下表彙總了2023財年的選項活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
術語 | | 集料
內在價值 |
| | (單位：萬人) | | | | (單位：年) | | (單位：萬人) |
| 在2022年9月30日未償還 | 209 | | | $ | 247.56 | | | | | |
| 授與 | 58 | | | 779.98 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (38) | | | 214.00 | | | | | |
| 被沒收 | (2) | | | 390.14 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的未償還債務 | 227 | | | $ | 387.95 | | | 3.55 | | $ | 109,242 | |
| 可於2023年9月30日行使 | 153 | | | $ | 236.84 | | | 2.30 | | $ | 96,648 | |
| 已於2023年9月30日歸屬或預期歸屬 | 221 | | | $ | 377.24 | | | 3.46 | | $ | 108,544 | |
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
已授出購股權之加權平均公平值為289.54, $134.91及$139.11分別在2023、2022和2021財年期間。截至2023年9月30日，未償還期權的總內在價值是根據標的期權的行權價與我們的普通股市場價格之間的差額計算的。227,000行權價低於美元的未平倉期權868.53我們普通股在2023年9月30日的市場價格。行使期權的總內在價值為#美元。16.71000萬，$14.51000萬美元和300萬美元15.82023年、2022年和2021年財政期間分別為2.5億美元，截至行使之日確定。
員工購股計劃
2019年採購計劃的補償費用產生於15向參賽者提供%的折扣。總計21,876, 32,528，以及42,402我們的普通股分別在2023財年、2022財年和2021財年根據2019年購買計劃發行。加權平均購買價格為1美元。646.37, $393.95、和$389.612023、2022和2021財年每股收益，分別為。
16. 每股收益
下表列出了2023財年、2022財年和2021財年基本每股收益和稀釋後每股收益的分子和分母的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年9月30日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 稀釋後和基本每股收益的分子： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 429,375 | | | $ | 373,541 | | | $ | 392,084 | |
| 分母-份額： | | | | | |
| 基本加權平均股份 | 24,986 | | | 26,042 | | | 28,734 | |
| 稀釋證券的影響 | 381 | | | 305 | | | 526 | |
| 稀釋加權平均股份 | 25,367 | | | 26,347 | | | 29,260 | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 17.18 | | | $ | 14.34 | | | $ | 13.65 | |
| 稀釋 | $ | 16.93 | | | $ | 14.18 | | | $ | 13.40 | |
稀釋每股收益的計算不包括購買約14,000, 32,000，以及12,0002023財年、2022財年和2021財年的普通股，因為期權的行權價格超過了這些財年我們普通股的平均市場價格，納入這些期權將是反稀釋的。
17. 細分市場信息
我們被組織成二可報告的細分：分數和軟件。儘管我們向大量終端用户產品和行業市場銷售解決方案和服務，但我們可報告的業務部門反映了管理層組織和評估內部財務信息以做出運營決策和評估業績的主要方法。
•得分。這一細分市場包括我們的企業對企業(“B2B”)評分解決方案和服務，使我們的客户能夠訪問預測性信用和其他評分，這些評分可以輕鬆整合到他們的交易流和決策過程中。該細分市場還包括我們的企業對消費者(“B2C”)評分解決方案，包括我們的myFICO.com訂閲服務。
•軟件。這一細分市場包括針對特定類型的業務需求或流程而設計的預配置分析和決策管理解決方案--例如客户發起、客户管理、客户參與、欺詐檢測和營銷--以及相關的專業服務。這一細分市場還包括FICO®平臺，一個模塊化的軟件產品，旨在支持高級分析和決策用例，以及獨立的分析和決策軟件，可由我們的客户進行配置，以滿足各種業務用例。這些產品可作為SaaS或內部部署軟件提供給我們的客户。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官，他根據部門收入和部門運營收入評估部門的財務表現。分部營運開支包括主要與人員、設施、資訊科技基礎設施、諮詢、差旅及折舊有關的直接及間接成本。間接成本一般根據相對分部收入、管理層根據估計費用分攤水平和管理層認為合理的其他假設確定的固定費率分配給各分部。我們不會將廣泛的激勵費用、基於股份的薪酬費用、重組和收購相關費用、攤銷費用、各種公司費用和某些其他收入和支出措施分配給我們的部門。這些收入和支出項目沒有分配，因為它們在評估部門的經營業績時沒有考慮到。我們的CODM不會根據各自的資產或資本支出來評估每個部門的財務業績；相反，折舊額是如上所述從各個部門的內部成本中心分配給它們的。
我們在本附註內重新計算了某些前期金額，以符合我們內部管理和監測本會計年度分部業績的方式，反映了分部之間業務活動的非實質性變動和成本分配的變化。
下表彙總了2023財年、2022財年和2021財年的細分市場信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的年度 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
公司
費用 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 細分市場收入： | | | | | | | |
| 本地和SaaS軟件 | $ | — | | | $ | 640,182 | | | $ | — | | | $ | 640,182 | |
| 專業服務 | — | | | 99,547 | | | — | | | 99,547 | |
| 分數 | 773,828 | | | — | | | — | | | 773,828 | |
| 部門總收入 | 773,828 | | | 739,729 | | | — | | | 1,513,557 | |
| 分部運營費用 | (92,757) | | | (498,538) | | | (156,426) | | | (747,721) | |
| 分部營業收入 | $ | 681,071 | | | $ | 241,191 | | | $ | (156,426) | | | $ | 765,836 | |
| 未分配股份報酬開支 | | | | | | | (123,847) | |
| 未分配攤銷費用 | | | | | | | (1,100) | |
| | | | | | | |
| 產品線資產銷售未分配收益 | | | | | | | 1,941 | |
| 營業收入 | | | | | | | 642,830 | |
| 未分配利息支出淨額 | | | | | | | (95,546) | |
| 未分配其他收入淨額 | | | | | | | 6,340 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 553,624 | |
| 折舊費用 | $ | 485 | | | $ | 9,550 | | | $ | 71 | | | $ | 10,106 | |
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費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的年度 |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
公司
費用 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 細分市場收入： | | | | | | | |
| 本地和SaaS軟件 | $ | — | | | $ | 564,751 | | | $ | — | | | $ | 564,751 | |
| 專業服務 | — | | | 105,876 | | | — | | | 105,876 | |
| 分數 | 706,643 | | | — | | | — | | | 706,643 | |
| 部門總收入 | 706,643 | | | 670,627 | | | — | | | 1,377,270 | |
| 分部運營費用 | (87,288) | | | (487,505) | | | (142,647) | | | (717,440) | |
| 分部營業收入 | $ | 619,355 | | | $ | 183,122 | | | $ | (142,647) | | | 659,830 | |
| 未分配股份報酬開支 | | | | | | | (115,355) | |
| 未分配攤銷費用 | | | | | | | (2,061) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | 542,414 | |
| 未分配利息支出淨額 | | | | | | | (68,967) | |
| 未分配其他支出淨額 | | | | | | | (2,138) | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 471,309 | |
| 折舊費用 | $ | 723 | | | $ | 14,412 | | | $ | 107 | | | $ | 15,242 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的年度 | | | |
| | 分數 | | 軟件 | | 未分配
公司
費用 | | 總計 | | | |
| | (單位：千) | | | |
| 細分市場收入： | | | | | | | | | | |
| 本地和SaaS軟件 | $ | — | | | $ | 517,888 | | | $ | — | | | $ | 517,888 | | | | |
| 專業服務 | — | | | 144,501 | | | — | | | 144,501 | | | | |
| 分數 | 654,147 | | | — | | | — | | | 654,147 | | | | |
| 部門總收入 | 654,147 | | | 662,389 | | | — | | | 1,316,536 | | | | |
| 分部運營費用 | (90,538) | | | (555,288) | | | (141,691) | | | (787,517) | | | | |
| 分部營業收入 | $ | 563,609 | | | $ | 107,101 | | | $ | (141,691) | | | 529,019 | | | | |
| 未分配股份報酬開支 | | | | | | | (112,457) | | | | |
| 未分配攤銷費用 | | | | | | | (3,255) | | | | |
| 未分配重組費用 | | | | | | | (7,957) | | | | |
| 產品線資產銷售和業務剝離的未分配收益 | | | | | | | 100,139 | | | | |
| 營業收入 | | | | | | | 505,489 | | | | |
| 未分配利息支出淨額 | | | | | | | (40,092) | | | | |
| 未分配其他收入淨額 | | | | | | | 7,745 | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | | $ | 473,142 | | | | |
| 折舊費用 | $ | 667 | | | $ | 19,505 | | | $ | 147 | | | $ | 20,319 | | | | |
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
18. 租契
我們根據運營租賃安排租賃辦公空間和數據中心，這構成了我們租賃義務的主要部分。任何租期超過12有關租賃資產及負債於協議開始時確認為經營租賃，相關租賃資產及負債於本公司綜合資產負債表確認為經營租賃。我們的租賃協議同時包含租賃和非租賃組成部分，我們已選擇將這些組成部分合並在一起，並將它們作為所有類別資產的單一租賃組成部分進行核算。租期為12月數或以下不計入我們的綜合資產負債表。此外，我們在租賃期限內按直線原則確認這些租賃的租賃費用。
經營性租賃資產指在租賃期內使用標的資產的權利，經營性租賃負債指支付租賃產生的租賃款項的義務。這些資產和負債是根據開始日期租賃期內未來付款的現值確認的。我們使用基於開始日期可獲得的信息(包括租賃期限)的抵押遞增借款利率來確定未來付款的現值。在計算遞增借款利率時，我們考慮了信用機構最近的評級和當前租賃人口統計信息。我們的運營租賃通常還需要支付房地產税、公共區域維護、保險和其他運營成本，以及根據消費者價格指數進行調整的付款。這些組成部分構成了我們可變租賃成本的大部分，不包括在我們租賃義務的現值中。在它們固定的情況下，由於我們選擇合併租賃和非租賃組件，因此將它們包括在內。經營租賃資產還包括預付租賃付款和初始直接成本，並因租賃激勵措施而減少。我們的租賃條款一般不包括延長或終止租賃的選項，除非我們合理地確定該選項將被行使。固定付款可能包含預先確定的固定租金上漲。我們以直線方式確認自開始日期至租賃期結束為止的相關租金支出。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的合併資產負債表內的租賃餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 9月30日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | (單位：千) |
| 資產 | | | | | |
| **經營租賃合同 | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 25,703 | | | $ | 36,688 | |
| 負債 | | | | | |
| **當前的經營租約 | 其他應計負債 | | $ | 16,336 | | | $ | 19,369 | |
| **非當期經營租賃 | 經營租賃負債 | | 23,903 | | | 39,192 | |
| 租賃負債總額 | | | $ | 40,239 | | | $ | 58,561 | |
我們的經營租賃開支的組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營租賃成本 | $ | 16,594 | | | $ | 18,426 | | | $ | 19,551 | |
| 短期租賃成本 | 461 | | | 201 | | | 85 | |
| 可變租賃成本 | 2,363 | | | 2,091 | | | 1,190 | |
| 轉租收入 | (429) | | | — | | | — | |
| *租賃總成本 | $ | 18,989 | | | $ | 20,718 | | | $ | 20,826 | |
下表呈列與經營租賃有關的加權平均剩餘租期及加權平均貼現率：
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租期（月數） | 35 | | 47 |
| 加權平均貼現率 | 4.58 | % | | 4.01 | % |
與我們經營租賃有關的補充現金流量資料如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的一年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 19,780 | | | $ | 22,021 | | | $ | 23,260 | |
| 以新的租賃負債換取的租賃資產 | 4,150 | | | 7,505 | | | 5,413 | |
於二零二三年九月三十日，我們根據不可撤銷經營租賃的未來租賃付款如下：
| | | | | |
| (單位：千) |
| 2024財年 | $ | 17,731 | |
| 2025財年 | 11,872 | |
| 2026財年 | 8,901 | |
| 2027財年 | 3,949 | |
| 2028財年 | 268 | |
| 此後 | 160 | |
| 未來未貼現租賃付款總額 | 42,881 | |
| 減去估算利息 | (2,642) | |
| 報告的租賃負債共計 | $ | 40,239 | |
上述金額不包括合同分租收入共計美元1.11000萬，$0.51000萬，$0.42000萬美元，和美元0.2 在2024、2025、2026和2027財年，
19. 承付款
在正常業務過程中，我們簽訂了具有法律約束力的合同購買義務和其他協議，並規定了某些最低付款條款。
我們也是一項管理協議的當事人，19如果FICO的控制權發生有條件的變化，並在下一年解僱該官員，我們的高管將提供某些付款和其他福利。
20. 或有事件
我們與某些客户就銷售我們的某些產品和服務所欠的金額存在爭議。我們也有前僱員就補償和其他僱傭事宜提出的索償要求。我們還參與了在正常業務過程中出現的各種其他索賠和法律訴訟。我們記錄法律事務的訴訟應計費用，這既是可能的，也是值得估計的。對於存在合理損失可能性的法律訴訟，我們已確定我們沒有損失。材料暴露，無論是單獨的還是集中的。
目錄表
費爾艾薩克公司
合併財務報表附註
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日的年度
21. 擔保
在正常業務過程中，我們不受擔保項下潛在義務的約束。,除了我們的許多客户許可和服務協議和某些供應商協議(包括承銷商協議)中包含的標準賠償和保修條款，以及我們與我們的某些高級管理人員和董事簽署的標準賠償協議，以及僅導致在合併財務報表中披露的標準賠償協議。此外，我們繼續監測擔保和賠償的條件，以確定是否可能發生損失，並在這些損失可估量的情況下確認擔保和賠償項下的任何此類損失。
我們的客户許可和服務協議以及某些供應商協議中包含的賠償和保修條款與我們行業中的普遍條款大體一致。我們的產品保修期一般不超過90我們的產品交付後的幾天內。在歷史上，我們在客户賠償或保修條款下沒有產生重大義務，預計未來也不會產生重大義務。因此，我們不保留潛在客户賠償或保修相關義務的應計項目。我們與我們的某些高級職員和董事簽署的賠償協議要求我們在某些情況下對這些高級職員和董事進行賠償。從歷史上看，我們沒有根據這些賠償協議承擔義務，預計未來也不會產生重大義務。因此，我們不維護潛在高級職員或董事賠償義務的應計項目。根據我們的客户許可和服務協議以及官員和董事協議中的賠償條款，我們可能被要求進行的未來最大潛在付款金額是不受限制的。
第9項。 會計與財務信息披露的變更與分歧
不適用。
項目9A。 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在FICO管理層(包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下，對截至本年度報告所述期間結束時FICO的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(經修訂的“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E)條)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，FICO的披露控制和程序自2023年9月30日起有效，以確保FICO根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。此外，披露控制和程序旨在確保積累需要披露的信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定需要披露的信息。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度內發生的與交易法規則13a-15(D)所要求的評估相關的FICO財務報告內部控制沒有發現任何變化，這對FICO的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對FICO的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年9月30日起有效。
德勤會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，曾審計本Form 10-K年報中包含的合併財務報表，也審計了截至2023年9月30日我們對財務報告的內部控制的有效性，如本Form 10-K年報第二部分第8項中所述。
項目9B。 其他信息
在截至九月底的三個月內30, 2023，我們的任何董事或高級管理人員(如《交易法》第16a-1(F)條所界定)通過、修改或已終止任何旨在滿足交易法規則10b5-1(C)或任何非規則10b5-1交易安排(如S-K法規第408(C)項所定義)的積極防禦條件的買賣我們證券的合同、指示或書面計劃。
項目9C。 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。 董事、高管與公司治理
有關本公司董事的所需資料以參考方式納入我們將於2023年9月30日後120天內提交予美國證券交易委員會的2024年委託書中“吾等美國證券交易委員會的被提名人”一欄下的資料。
截至2023年10月31日，我們的高管如下：
| | | | | | | | |
| 名字 | 擔任的職位 | 年齡 |
| 威廉·J·蘭辛 | 2012年1月至今，公司首席執行官兼董事會成員。2009年2月至2010年11月，信息空間公司首席執行官兼總裁；2004年至2007年，ValueVision Media，Inc.首席執行官兼首席執行官總裁；2001年至2003年，通用大西洋有限責任公司普通合夥人。2000年至2001年，美國全國廣播公司互聯網公司首席執行官，1998年至2000年，總裁/芬格胡特公司首席執行官，1996年至1998年，總裁，通用電氣公司企業業務發展副總裁。1996年，執行副總裁總裁，Prodigy，Inc.首席運營官，1986-1995年，麥肯錫公司各種職位。 | 65 |
| | |
| 史蒂文·P·韋伯 | 2023年5月-今，公司執行副總裁財務總監總裁。2023年1月-2023年5月，總裁副，公司臨時首席財務官。2021年3月-2023年1月，總裁副，公司財務、税務和投資者關係部。2010年11月-2021年3月，公司出資人關係部副經理、財務主管總裁。2003年4月-2010年11月，在本公司擔任各種職位。2001年9月至2003年4月，Metris公司高級財務分析師。1990-2001年，各種職位，《餐飲新聞》。 | 60 |
| | |
| 尼基爾·貝爾 | 2023年8月至今，公司常務副總裁總裁，首席營銷官。2014年4月-2023年8月，副總裁，公司首席營銷官。2013年10月-2014年4月，公司顧問。2012年2月至2013年10月，供應商首席執行官。2011年8月至2012年1月，Zoostores.com首席執行官。2010年7月至2011年8月，信息航天商業業務部首席執行官。2007-2010，Mercantila首席採購官。1995-2007年6月，擔任各種職位，包括惠普家庭和家庭辦公商店的銷售和運營副總裁以及銷售和客户服務副總裁。 | 49 |
| | |
| 託馬斯·A·鮑爾斯 | 2020年8月-今，執行副總裁總裁，公司企業戰略。2019年9月-2020年8月，總裁副董事長，公司商務諮詢。2018年4月-2019年9月，M Cued Development LLC創始人兼管理合夥人。2012年8月-2018年3月，美國儲蓄銀行常務副行長總裁。1987-2012，麥肯錫公司高級合夥人和多個職位。 | 68 |
| | |
| 斯蒂芬妮·科弗特 | 2022年1月至今，公司軟件執行副總裁總裁。2020年10月-2022年1月，執行副總裁總裁，公司市場銷售部。2016年6月-2020年10月，總裁副總裁，公司全球銷售運營。2015年12月-2016年5月，總裁副總經理，公司解決方案成功。2015年6月-2015年12月，董事公司美洲和歐洲、中東和非洲地區解決方案成功高級主管。2014年5月至2015年6月，公司美洲區解決方案成功高級董事2013年3月至2014年5月，Apttus銷售運營高級董事2012年3月-2013年3月，甲骨文公司董事銷售運營。2007年6月至2012年3月，各種職位，RightNow Technologies，Inc. | 44 |
| | |
| 理查德·S·迪爾 | 2015年11月至今，公司執行副總裁兼首席人力資源官總裁。2007年8月-2015年11月，公司首席人力資源官高級副總裁。2001年1月-2007年8月，總裁副總經理，公司人力資源部。1998年至2001年，阿卡迪亞金融有限公司人力資源部副經理總裁；1993年至1998年，在U.S.Bancorp管理廣泛的人力資源企業和行業諮詢職能。 | 56 |
| | |
| 邁克爾·S·倫納德 | 2011年11月至今，公司首席會計官總裁副。2007年11月-2011年11月，公司財務高級董事。2000年7月-2007年11月，董事，公司財務。1998-2000年，自然替代品國際公司財務總監，1994-1998年，畢馬威會計師事務所的各種審計人員職位。 | 58 |
| | |
| 馬克·R·斯卡迪納 | 2009年2月至今，常務副總經理總裁，公司總法律顧問兼公司祕書。2007年6月-2009年2月，高級副總裁和本公司總法律顧問兼公司祕書。2003年至2007年，擔任各種高級職務，包括1999年至2003年擔任解放者科技有限公司常務副主任總裁總法律顧問兼公司祕書，擔任各種領導職務，包括副總裁和互信技術公司總法律顧問。1994-1999年，Pennie and Edmonds LLP律師事務所。 | 54 |
| | |
| 詹姆斯·M·魏曼 | 2012年4月至今，總裁常務副總經理，公司幾十人。2003年11月至2012年3月，數碼河公司全球營銷副總裁總裁/高級副總裁，2002年3月至2003年6月，Brylane公司市場營銷副總裁，2000年9月至2002年3月，高級副總裁，第一銀行市場營銷，新客户獲取。1993年至2000年，擔任各種職務，包括高級副總裁，市場營銷，芬格胡特公司。 | 58 |
有關遵守證券交易法第16(A)條(如適用)的信息，以及關於股東向公司董事會推薦被提名人的程序的重大變化(如果有)的信息，通過引用納入我們將於2023年9月30日後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年委託書中的信息。
FICO通過了《高級財務管理道德守則》，該守則適用於公司首席執行官、首席財務官、財務總監和首席執行官指定的其他履行類似職能的員工。我們已經在我們的網站上張貼了道德準則，網址是www.fico.com。FICO打算通過在其網站上張貼此類信息來滿足表格8-K第5.05項中關於修訂或豁免本道德守則的披露要求。FICO還制定了適用於所有董事、高級管理人員和員工的行為和商業道德準則，該準則也可在上文引用的網站上查閲。
有關本公司審計委員會的所需資料以參考方式併入我們將於2023年9月30日後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年委託書中“董事會委員會”一欄下的資料。
第11項。 高管薪酬
本項目所需信息參考自我們於2023年9月30日後120天內向美國證券交易委員會提交的2024年委託書中的“2023財年美國證券交易委員會薪酬”和“高管薪酬”部分的信息。
第12項。 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
本項目所需信息參考自我們於2023年9月30日後120天內向美國證券交易委員會提交的2024年委託書中“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“高管薪酬計劃信息”項下的信息。
第13項。 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息通過引用方式納入了我們2024年委託書中標題為“某些關係和相關人士交易”的信息，該聲明將於2023年9月30日之後的120天內提交給SEC。
第14項。 首席會計師費用及服務
本項目所要求的信息通過引用方式納入了我們2024年委託書中標題為“獨立註冊會計師事務所的批准”的信息，該聲明將於2023年9月30日之後的120天內提交給SEC。
第四部分
第15項。 展品和財務報表附表
1.合併財務報表：
| | | | | |
| | 參考頁
表格10-K |
獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID：34) | 48 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的合併資產負債表 | 51 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之綜合收益表及全面收益表 | 52 |
截至2023年、2022年及2021年9月30日止年度的合併股東權益表（虧損） | 53 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之綜合現金流量表 | 54 |
合併財務報表附註 | 55 |
2.財務報表附表
由於所需資料不適用或所需資料已包括在合併財務報表和相關附註中，因此略去所有財務報表附表。
3.展品：
| | | | | |
展品 數 | 描述 |
| |
| 3.1 | 《公平艾薩克公司章程》。(參考本公司截至2009年12月31日的10-Q表格中的附件3.1。) |
| |
| 3.2 | 費爾艾薩克公司註冊證書複印件。(參考本公司截至2009年12月31日的10-Q表格中的附件3.2。) |
| |
| 4.1 | 根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人的證券説明。(參考本公司截至2019年9月30日的財政年度10-K表格中的附件4.1。) |
| |
| 10.1 | 契約，日期為2018年5月8日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約，其中包括2026年到期的5.25%優先票據的形式。(通過引用本公司於2018年5月8日提交的Form 8-K表的附件4.1併入。) |
| |
| 10.2 | 債券，日期為2019年12月6日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署，其中包括2028年到期的4.00%優先票據的形式。(通過引用本公司於2019年12月6日提交的Form 8-K表的附件4.1合併。) |
| |
| 10.3 | 由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的補充契約，日期為2021年12月17日，其中包括2028年到期的4.00%優先票據的形式。(通過引用本公司2021年12月17日提交的Form 8-K表的附件4.2併入)。 |
| |
| 10.4 | 公平艾薩克補充退休和儲蓄計劃，自2009年1月1日起修訂和重述。(引用本公司截至2008年9月30日的10-K表格的附件10.10。)(1) |
| |
| 10.5 | 公司與公司董事簽訂的賠償協議格式。(引用附件10.49併入公司截至2002年9月30日的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.6 | 與公司每一位高管簽訂的管理協議表。(引用本公司2012年2月10日提交的Form 8-K表的附件10.4。)(1) |
| |
| 10.7 | 與公司某些高管簽訂的《管理協議修正案》表格。(參考附件10.2併入公司截至2014年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.8 | 與公司每位執行人員簽訂的《管理協議修正案》表格。(參考附件10.1併入公司截至2016年6月30日的Form 10-Q表。)(1) |
| |
| 10.9 | 2007年5月29日與馬克·R·斯卡迪納簽訂了聘書。(參考附件10.61併入公司截至2008年9月30日的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.10 | 本公司與William J.Lansing於2012年1月24日簽訂的函件協議。(引用本公司2012年1月26日提交的Form 8-K表的附件10.2。)(1) |
| |
| 10.11 | 本公司與Mark Scadina之間於2012年2月6日簽訂的信函協議。(引用本公司2012年2月10日提交的Form 8-K表的附件10.3。)(1) |
| |
| 10.12 | 本公司與詹姆斯·M·魏曼於2012年3月7日簽訂的信函協議。(參考附件10.1併入公司截至2012年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.13 | 與公司每一位執行人員簽訂的信函協議修訂表。(參考附件10.2併入公司截至2016年6月30日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.14 | 公平艾薩克公司2012年長期激勵計劃，自2020年3月4日起修訂。(參照2020年3月6日向美國證券交易委員會備案的公司S-8註冊表附件4.3註冊成立。) |
| |
| 10.15 | 員工非法定股票期權協議格式(美國)根據2012年長期激勵計劃。(參考附件10.2併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.16 | 員工限制性股票單位獎勵協議格式(美國)根據2012年長期激勵計劃。(參考附件10.3併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.17 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議(國際)表格。(參考附件10.4併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| | | | | |
| 10.18 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(國際)的形式。(參考附件10.5併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.19 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議格式。(參考附件10.2併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.20 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議形式。(參考附件10.3併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.21 | 2012年長期激勵計劃下的高管非法定股票期權協議格式。(參考附件10.4併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.22 | 2018年11月6日修訂的2012年長期激勵計劃(美國)下的高管非法定股票期權協議格式。(參考本公司截至2018年9月30日的財政年度10-K表格中的附件10.30。)(1) |
| |
| 10.23 | 2012年長期激勵計劃下的高管限制性股票獎勵協議表格。(參考附件10.5併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.24 | 2018年11月8日修訂的2012年長期激勵計劃(美國)下的高管限制性股票單位獎勵協議格式。(在公司截至2018年9月30日的財政年度的10-K表格中引用附件10.32。)(1) |
| |
| 10.25 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議(國際)表格。(參考附件10.6併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.26 | 2012年長期激勵計劃下的員工非法定股票期權協議表格(英國)。(參考附件10.7併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.27 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(國際)的形式。(參考附件10.8併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.28 | 2012年長期激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議(英國)的形式。(參考附件10.9併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.29 | 2012年長期激勵計劃下董事非法定股票期權協議的形式。(參考附件10.6併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.30 | 2012年長期激勵計劃下董事限制性股票單位獎勵協議的形式。(通過引用將附件10.7併入公司截至2012年3月31日的季度10-Q表。)(1) |
| |
| 10.31 | 2012年長期激勵計劃下董事非法定股票期權協議的形式。(參考附件10.1併入公司截至2017年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.32 | 2012年長期激勵計劃下董事限制性股票單位獎勵協議的形式。(參考附件10.2併入公司截至2017年3月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.33 | 2012年度長期激勵計劃下的績效份額單位獎勵協議(2017財年授予)。(參考附件10.10併入公司截至2016年12月31日的Form 10-Q表。)(1) |
| |
| 10.34 | 2012長期激勵計劃下的績效份額單位協議(2018財年)形式。(參考附件10.2併入公司截至2017年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.35 | 二零一二年長期激勵計劃下的業績單位協議表格。(在截至2018年9月30日的財政年度，通過引用附件10.44併入公司的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.36 | 二零一二年長期激勵計劃下的業績單位協議表格。(參考附件10.1併入公司截至2019年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| | | | | |
| 10.37 | 2012長期激勵計劃下的市場份額單位獎勵協議(2016財年贈款)的形式。(在公司截至2015年12月31日的季度的10-Q表格中引用附件10.2。)(1) |
| |
| 10.38 | 2012長期激勵計劃下的市場份額單位協議格式(2017財年贈款)。(參考附件10.11併入公司截至2016年12月31日的10-Q表格。)(1) |
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| 10.39 | 2012年長期激勵計劃下的市場份額單位協議形式(2018財年贈款)。(參考附件10.3併入公司截至2017年12月31日的10-Q表格。)(1) |
| |
| 10.40 | 2012年長期激勵計劃下的市場份額單位協議格式。(參考附件10.48併入公司截至2018年9月30日的財政年度10-K表格。)(1) |
| |
| 10.41 | 本公司與Michael I.McLaughlin於2019年8月3日簽署的信函協議。(參考本公司於2019年6月24日提交的Form 8-K表的附件10.1。)(1) |
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| 10.42 | 公平艾薩克公司2019年員工購股計劃(參照公司2019年3月4日提交的S-8表格登記説明書附件4.3合併)(1) |
| |
| 10.43 | 本公司與韋恩·胡亞德之間於2020年8月26日簽署的過渡協議。(引用本公司2020年8月27日提交的Form 8-K表的附件10.1。)(1) |
| |
| 10.44 | 本公司與Stephanie Covert之間於2020年8月26日簽署的信函協議. (在本公司截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K中引用附件10.58。)(1) |
| |
| 10.45 | 本公司與Thomas A.Bowers之間於2020年8月26日簽訂的信函協議。(參考附件10.59併入公司截至2020年9月30日的財政年度的10-K表格。)(1) |
| |
| 10.46 | 自2021年8月19日起，富國證券有限責任公司(Wells Fargo Securities，LLC)作為唯一牽頭安排人和簿記管理人，富國銀行(Wells Fargo Bank)作為行政代理，於2021年8月19日第二次修訂和重新簽署了信貸協議(註冊成立於2021年8月19日提交的公司8-K表格附件10.1)。 |
| |
| 10.47 | 公司、幾家銀行和其他金融機構之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案，日期為2021年10月20日(通過參考2021年10月21日提交的公司8-K表格附件10.1註冊成立)。 |
| |
| 10.48 | 公司、幾家銀行和其他金融機構之間的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第二修正案，日期為2022年11月3日(通過參考公司截至2022年12月31日的10-Q表格附件10.1註冊成立)。 |
| |
| 10.49 | 公平艾薩克公司2021年長期激勵計劃(參照公司於2021年3月3日提交的S-8表格註冊説明書附件10.1)(1)。 |
| |
| 10.50 | 2021年長期激勵計劃下的董事限制性股票單位獎勵協議表格(參見截至2021年3月31日的公司10-Q表附件10.2)(1)。 |
| |
| 10.51 | 2021年長期激勵計劃項下的董事非法定股票期權協議表格(詳見截至2021年3月31日的季度10-Q表格附件10.3)(1)。 |
| |
| 10.52 | 高管限制性股票獎勵協議格式(美國)根據2021年長期激勵計劃(參照本公司截至2021年3月31日的10-Q表附件10.4成立)(1)。 |
| |
| 10.53 | 高管非法定股票期權協議格式(美國)根據2021年長期激勵計劃(參照本公司截至2021年3月31日的10-Q表附件10.5成立)(1)。 |
| |
| 10.54 | 《2021年長期激勵計劃》下的績效份額單位協議格式。(參考附件10.55併入公司截至2021年9月30日的財政年度10-K表格)(1) |
| |
| 10.55 | 2021年長期激勵計劃下的市場份額單位協議格式。(通過引用附件10.56併入公司截至2021年9月30日的財政年度10-K表格)(1)。 |
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| 10.56 | 本公司與其高級管理人員之間的賠償協議表(參照本公司截至2023年3月31日的Form 10-Q表附件10.1成立)(1)。 |
| |
| 10.57 | 信件協議，2023年5月15日生效，由公司和Steven P.Weber(通過參考2023年5月15日提交的公司8-K表格附件10.1合併而成立)(1)。 |
| | | | | |
| |
| 10.58 | 本公司與William J.Lansing(參照本公司於2023年6月7日提交的Form 8-K表附件10.1成立為法團)(1)訂立的市場份額單位協議，日期為2023年6月5日。 |
| |
| 10.59 | 本公司與William J.Lansing(參照本公司於2023年6月7日提交的8-K表格附件10.2註冊成立為法團)(1)訂立的日期為2023年6月5日的非法定股票期權協議。 |
| |
| 10.60* | 高管限制性股票獎勵協議格式(美國)根據《2021年長期激勵計劃》(執行副總裁及以上)(1)。 |
| |
| 10.61* | 高管非法定股票期權協議格式(美國)根據《2021年長期激勵計劃》(執行副總裁及以上)(1)。 |
| |
| 10.62* | 《2021年長期激勵計劃(執行副總裁及以上)》(1)下的高管業績份額單位協議表。 |
| |
| 10.63* | 《2021年長期激勵計劃(執行副總裁及以上)》下的高管市場份額單位協議表(1)。 |
| |
| 10.64* | 信件協議，日期為2023年8月22日，由公司和Nikhil Behl(1)簽署。 |
| |
| 21.1* | 公司子公司名單。 |
| |
| 23.1* | 經獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所同意。 |
| |
| 31.1* | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的證書。 |
| |
| 31.2* | 第13a—14（a）條/第15d—14（a）條財務總監的認證。 |
| |
| 32.1* | 第1350節首席執行官證書。 |
| |
| 32.2* | 第1350條首席財務官的證書。 |
| |
| 97.1* | 補償政策（1）。 |
| |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| |
| 101.Sch* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| |
| 101.卡爾* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| |
| 101.定義* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| |
| 101.實驗所* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| |
| 101.前期* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
(1)管理合同或補償計劃或安排。
第16項。 表格10-K摘要
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使以下籤署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| 費爾艾薩克公司 |
| | |
| 通過 | /s/STEVEN P. WEBER |
| | 史蒂文·P·韋伯 |
| | 總裁常務副總經理
和首席財務官 |
日期：2023年11月8日
授權委託書
通過這些文件瞭解所有人，以下簽名的每個人構成並任命Steven P. Weber作為其實際代理人，並具有完全的替代權，以任何和所有身份簽署本年度報告的任何修訂，並將其連同其證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，特此批准並確認上述事實律師或其替代人憑藉本協議可作出或安排作出的一切。
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份和日期在下文中籤署。
| | | | | | | | |
| /s/威廉·蘭辛 | 首席執行官
(首席行政主任)
和董事
| 2023年11月8日 |
| 威廉·J·蘭辛 |
| | |
| /s/STEVEN P. WEBER | 常務副祕書長總裁和
首席財務官
(首席財務官) | 2023年11月8日 |
| 史蒂文·P·韋伯 |
| | |
| /s/Michael S.倫納德 | 總裁副局長和
首席會計官
(首席會計主任) | 2023年11月8日 |
| 邁克爾·S·倫納德 |
| | |
| /s/FABIOLA R. Arredondo | 董事 | 2023年11月8日 |
| 法比奧拉河Arredondo |
| | |
| /s/Braden R.凱利 | 董事 | 2023年11月8日 |
| 布拉登河凱利 |
| | |
| /s/James D.克斯納 | 董事 | 2023年11月8日 |
| James D.克斯納 |
| | |
| /s/EVA MANOLIS | 董事 | 2023年11月8日 |
| 伊娃·馬諾利斯 |
| | |
| /s/MARC F.麥克莫里斯 | 董事 | 2023年11月8日 |
| Marc F.麥克莫里斯 |
| | |
| /s/Joanna Rees | 董事 | 2023年11月8日 |
| 喬安娜·里斯 |
| | |
| /s/DAVID A. Rey | 董事 | 2023年11月8日 |
| David a. Rey |
| | |
| /s/H.泰勒·斯坦斯伯裏 | 董事 | 2023年11月8日 |
| H.泰伊·斯坦斯伯裏 |
