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本金交易價格會員MTSI：轉換期兩個成員2021-03-252021-03-250001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-03-252021-03-250001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-10-022021-10-020001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員SRT：收養調整成員的累積影響期2021-10-020001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員SRT：收養調整成員的累積影響期2021-10-020001493594SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2021-10-020001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2023-04-012023-06-300001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2022-10-012023-06-300001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2022-04-022022-07-010001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員2021-10-022022-07-010001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2023-06-300001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-09-300001493594US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員MTSI: 定期貸款會員2022-10-012023-06-300001493594MTSI：2026年到期的可轉換優先票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-10-012023-06-300001493594US-GAAP：購買承諾成員2022-10-012023-06-300001493594MTSI: 2012 年全方位商業激勵計劃會員2023-06-300001493594MTSI：員工股票購買計劃會員2023-06-300001493594SRT: 最低成員2022-10-012023-06-300001493594SRT: 最大成員2022-10-012023-06-300001493594SRT: 最低成員MTSI：激勵股票單位會員2022-10-012023-06-300001493594SRT: 最大成員MTSI：激勵股票單位會員2022-10-012023-06-300001493594MTSI：激勵股票單位會員2023-06-300001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-09-300001493594MTSI：激勵股票單位會員2023-04-012023-06-300001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-10-012023-06-300001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-04-022022-07-010001493594MTSI：激勵股票單位會員2021-10-022022-07-010001493594US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300001493594US-GAAP：研發費用會員2022-04-022022-07-010001493594US-GAAP：研發費用會員2022-10-012023-06-300001493594US-GAAP：研發費用會員2021-10-022022-07-010001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2022-09-300001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2022-10-012023-06-300001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2023-06-300001493594MTSI：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位會員2021-10-022022-07-010001493594SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-06-300001493594SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-06-300001493594MTSI：基於市場的業績限制股票單位會員2022-10-012023-06-300001493594US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-06-30mtsi: 分段0001493594國家：美國2023-06-300001493594國家：美國2022-09-300001493594國家：法國2023-06-300001493594國家：法國2022-09-300001493594MTSI: 其他國家成員2023-06-300001493594MTSI: 其他國家成員2022-09-300001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員MTSI: 客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-04-022022-07-010001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-10-012023-06-300001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-04-022022-07-010001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員MTSI: 十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-10-022022-07-01

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年6月30日

要麼

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號： 001-35451

MACOM 科技解決方案控股有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示） 

特拉華						27-0306875
（州或其他司法管轄區 公司或組織）						（美國國税局僱主 證件號）

切姆斯福德街 100 號

洛厄爾, MA01851

（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

(978) 656-2500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的交易所名稱
普通股，面值每股0.001美元			MTSI			納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐  

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至 2023 年 7 月 31 日，有 70,987,756股份註冊人的已發行普通股。

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

表格 10-Q

目錄

									頁號
第一部分—財務信息
第 1 項。			財務報表（未經審計）						1
						簡明合併資產負債表			1
						簡明合併運營報表			2
						簡明綜合收益表			3
						簡明合併股東權益表			4
						簡明合併現金流量表			6
						簡明合併財務報表附註			7
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析						20
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露						27
第 4 項。			控制和程序						27
第二部分——其他信息
第 1 項。			法律訴訟						28
第 1A 項。			風險因素						28
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用						28
第 5 項。			其他信息						28
第 6 項。			展品						29
簽名									30

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第一部分—財務信息

第 1 項。			財務報表

MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計，以千計）

			6月30日 2023						9月30日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	121,520					$	119,952
短期投資			466,072						466,580
應收賬款，淨額			105,893						101,551
庫存			139,008						114,960
預付資產和其他流動資產			19,558						10,040
流動資產總額			852,051						813,083
財產和設備，淨額			155,376						123,701
善意			323,734						311,417
無形資產，淨額			66,288						51,254
遞延所得税			210,675						237,415
其他長期資產			34,587						34,947
總資產			$	1,642,711					$	1,571,817
負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當前部分			$	120,307					$	—
融資租賃債務的當期部分			4,935						1,006
應付賬款			27,409						30,733
應計負債			57,986						65,475
流動負債總額			210,637						97,214
長期債務，減去流動部分			446,848						565,920
融資租賃債務，減去流動部分			32,081						27,032
融資義務			9,371						9,544
其他長期負債			29,066						29,359
負債總額			728,003						729,069
承付款和意外開支（見附註12）
股東權益：
普通股			71						70
庫存股，按成本計算			(330)						(330)
累計其他綜合虧損			(2,883)						(5,851)
額外的實收資本			1,205,009						1,203,145
累計赤字			(287,159)						(354,286)
股東權益總額			914,708						842,748
負債和股東權益總額			$	1,642,711					$	1,571,817

參見簡明合併財務報表附註。

1

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明合併運營報表

（未經審計，以千計，每股數據除外）

 

			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
收入			$	148,522					$	172,259					$	498,032					$	497,027
收入成本			62,396						67,717						198,861						199,353
毛利			86,126						104,542						299,171						297,674
運營費用：
研究和開發			36,668						37,625						111,037						108,550
銷售、一般和管理			32,152						30,914						96,341						93,481
運營費用總額			68,820						68,539						207,378						202,031
運營收入			17,306						36,003						91,793						95,643
其他收入（支出）：
利息收入（支出），淨額			2,344						(845)						4,580						(3,928)
其他（支出）收入，淨額			(29)						13						(207)						114,866
其他收入（支出）總額，淨額			2,315						(832)						4,373						110,938
所得税前收入			19,621						35,171						96,166						206,581
所得税支出			7,768						2,937						29,039						5,962
淨收入			$	11,853					$	32,234					$	67,127					$	200,619
每股淨收益：
每股收入-基本			$	0.17					$	0.46					$	0.95					$	2.88
每股收益——攤薄			$	0.17					$	0.45					$	0.94					$	2.82
使用的加權平均份額：
基本			70,937						69,946						70,739						69,712
稀釋			71,408						71,060						71,395						71,130

參見簡明合併財務報表附註。

2

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

綜合收益的簡明合併報表

（未經審計，以千計）

 

			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
淨收入			$	11,853					$	32,234					$	67,127					$	200,619
扣除税款的短期投資未實現（虧損）收益			(409)						(1,219)						2,971						(4,171)
外幣折算虧損，扣除税款			(1,041)						(1,742)						(3)						(2,745)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入			(1,450)						(2,961)						2,968						(6,916)
綜合收入總額			$	10,403					$	29,273					$	70,095					$	193,703

參見簡明合併財務報表附註。

3

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的股東權益合併報表

（未經審計，以千計）

			三個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至2023年3月31日的餘額			70,897						$	71					(23)						$	(330)					$	(1,433)					$	1,194,719					$	(299,012)					$	894,015
限制性普通股和單位的歸屬			66						—						—						—						—						—						—						—
根據員工股票購買計劃發行普通股			69						—						—						—						—						3,254						—						3,254
回購的股票以獲得限制性股票獎勵的預扣税			(21)						—						—						—						—						(1,226)						—						(1,226)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						8,262						—						8,262
扣除税款的其他綜合虧損			—						—						—						—						(1,450)						—						—						(1,450)
淨收入			—						—						—						—						—						—						11,853						11,853
截至2023年6月30日的餘額			71,011						$	71					(23)						$	(330)					$	(2,883)					$	1,205,009					$	(287,159)					$	914,708

			九個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至2022年9月30日的餘額			70,022						$	70					(23)						$	(330)					$	(5,851)					$	1,203,145					$	(354,286)					$	842,748
限制性普通股和單位的歸屬			1,404						1						—						—						—						—						—						1
根據員工股票購買計劃發行普通股			121						—						—						—						—						5,574						—						5,574
回購股票以獲得股權獎勵的預扣税			(536)						—						—						—						—						(32,479)						—						(32,479)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						28,769						—						28,769
其他綜合收益，扣除税款			—						—						—						—						2,968						—						—						2,968
淨收入			—						—						—						—						—						—						67,127						67,127
截至2023年6月30日的餘額			71,011						$	71					(23)						$	(330)					$	(2,883)					$	1,205,009					$	(287,159)					$	914,708

參見簡明合併財務報表附註。

4

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的股東權益合併報表

（未經審計，以千計）

			三個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額			69,910						$	70					(23)						$	(330)					$	195					$	1,180,204					$	(625,856)					$	554,283
限制性普通股和單位的歸屬			67						—						—						—						—						—						—						—
根據員工股票購買計劃發行普通股			66						—						—						—						—						2,917						—						2,917
回購股票以獲得股權獎勵的預扣税			(23)						—						—						—						—						(1,178)						—						(1,178)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						10,345						—						10,345
扣除税款的其他綜合虧損			—						—						—						—						(2,961)						—						—						(2,961)
淨收入			—						—						—						—						—						—						32,234						32,234
截至2022年7月1日的餘額			70,020						$	70					(23)						$	(330)					$	(2,766)					$	1,192,288					$	(593,622)					$	595,640

			九個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至 2021 年 10 月 1 日的餘額			68,877						$	69					(23)						$	(330)					$	4,150					$	1,269,601					$	(801,754)					$	471,736
股票期權練習			190						—						—						—						—						2,688						—						2,688
限制性普通股和單位的歸屬			1,351						1						—						—						—						—						—						1
根據員工股票購買計劃發行普通股			122						—						—						—						—						5,364						—						5,364
回購股票以獲得股權獎勵的預扣税			(520)						—						—						—						—						(35,935)						—						(35,935)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						30,260						—						30,260
扣除税款的其他綜合虧損			—						—						—						—						(6,916)						—						—						(6,916)
採用亞利桑那州立大學 2020-06 後的累積效應調整			—						—						—						—						—						(79,690)						7,513						(72,177)
淨收入			—						—						—						—						—						—						200,619						200,619
截至2022年7月1日的餘額			70,020						$	70					(23)						$	(330)					$	(2,766)					$	1,192,288					$	(593,622)					$	595,640

參見簡明合併財務報表附註。

5

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計，以千計）

			九個月已結束
			2023年6月30日						2022年7月1日
來自經營活動的現金流：
淨收入			$	67,127					$	200,619
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和無形資產攤銷			38,415						43,052
基於股份的薪酬			28,769						30,260
遞延所得税			27,431						2,110
有價證券攤銷，淨額			(8,627)						790
權益法投資收益，淨額			—						(114,908)
其他調整數，淨額			3,345						406
經營資產和負債的變化：
應收賬款			(2,387)						(22,024)
庫存			(12,208)						(27,529)
預付費用和其他資產			(2,923)						897
應付賬款			(4,135)						14,128
應計負債和其他負債			(16,607)						(12,657)
所得税			(1,637)						1,845
經營活動提供的淨現金			116,563						116,989
來自投資活動的現金流：
收購業務，扣除獲得的現金			(87,692)						—
出售權益法投資的收益			—						127,750
購買財產和設備			(18,890)						(18,818)
出售財產和設備的收益			8,005						23
出售和到期短期投資的收益			364,116						165,998
購買短期投資			(352,900)						(386,762)
用於投資活動的淨現金			(87,361)						(111,809)
來自融資活動的現金流量:
融資租賃和其他方面的付款			(890)						(726)
行使股票期權和員工購買股票的收益			5,574						8,052
回購普通股——股權獎勵的預扣税			(32,479)						(35,935)
用於融資活動的淨現金			(27,795)						(28,609)
外幣對現金的影響			161						(938)
現金和現金等價物的淨變化			1,568						(24,367)
現金及現金等價物-期初			119,952						156,537
現金及現金等價物——期末			$	121,520					$	132,170

參見簡明合併財務報表附註。

6

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1.演示基礎和 重要會計政策摘要

未經審計的中期財務信息— 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國（“美國”）的規章制度編制的證券交易委員會（“SEC”）以及管理層認為，這些調整反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.（“MACOM”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表、綜合收益、股東權益和現金流所必需的。我們使用與年度經審計的合併財務報表相同的會計原則來編制中期財務信息。根據美國證券交易委員會規定的規則，通常包含在年度經審計的合併財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。我們認為，我們的簡明合併財務報表和附註中的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。

截至2022年9月30日的簡明合併資產負債表如我們截至該日經審計的合併財務報表所示。我們的會計政策在2022年9月30日的合併財務報表附註中進行了描述，這些附註包含在我們於2022年11月14日向美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的財政年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）中。我們建議將本10-Q表季度報告中包含的財務報表與我們的2022年10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

合併原則、列報基礎和重新分類—隨附的簡明合併財務報表包括我們的賬目和控股子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。在簡明的合併財務報表中，某些餘額已被重新分類，以符合本年度的列報方式。

我們的財政年度為期52周或53周，將於最接近9月最後一天的星期五結束。2023 年和 2022 財年各包括 52 周。為了抵消假日的影響，對於有53周的財政年度，我們將此類財政年度的額外一週包括在第一財季中。

估算值的使用— 根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告期內報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及財務報表之日或有資產和負債的披露。我們持續根據歷史經驗、當前可用信息以及管理層認為在當前情況下合理的各種其他因素進行估算和假設。實際結果可能與這些估計和假設存在重大差異。我們的管理層認為，涉及判斷力的最重要或涉及複雜估算的會計政策是庫存和相關儲備；收入儲備；商譽和無形資產估值；基於股份的薪酬估值和所得税。

最近的會計公告—我們的2022年10-K表年度報告中描述了我們最近的會計聲明。

以後各期的收養聲明

FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，由亞利桑那州立大學 2022-06 修訂， 參考利率改革（主題 848）：推遲主題 848 的失效日期，它為適用合同修改、套期保值會計和其他交易指導提供了可選的權宜之計和例外情況，以簡化從倫敦銀行同業拆借利率和其他預計將終止的銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率的會計處理。本更新中的指南自發布之日起生效。如果當選，該指導方針的適用期將持續到2024年12月31日。我們預計不會在信貸協議（定義見下文）中採用該標準，因此，我們預計該標準不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。有關我們的信貸協議的更多信息，請參閲 附註9-債務。

2. 收入

收入分解

我們按市場和地理位置對與客户簽訂的合同的收入進行了分類，因為我們認為這最能描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。

7

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下表顯示了我們按市場和地域分列的收入（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			2023年6月30日						2022年7月1日						2023年6月30日						2022年7月1日
按市場劃分的收入：
電信			$	38,333					$	61,988					$	153,670					$	180,738
工業與國防			83,549						75,509						237,911						215,794
數據中心			26,640						34,762						106,451						100,495
總計			$	148,522					$	172,259					$	498,032					$	497,027

			三個月已結束												九個月已結束
			2023年6月30日						2022年7月1日						2023年6月30日						2022年7月1日
按地理區域劃分的收入：
美國			$	73,262					$	77,434					$	244,685					$	226,407
中國			24,296						47,613						98,776						129,705
亞太地區，不包括中國 (1)			23,400						27,225						72,942						83,756
其他國家 (2)			27,564						19,987						81,629						57,159
總計			$	148,522					$	172,259					$	498,032					$	497,027

(1)亞太地區主要代表澳大利亞、日本、馬來西亞、新加坡、韓國、臺灣和泰國。

(2)截至本報告所述日期，除美國、中國和亞太地區外，沒有哪個國家或地區的收入佔我們總收入的10％以上。

合約餘額

我們根據收入確認、賬單和現金收取的時間逐份記錄合同資產或合同負債。我們的合同負債主要與遞延收入有關，包括在將控制權移交給客户之前從客户那裏獲得的合同預付對價，因此，收入隨後在產品和服務交付時予以確認。

下表顯示了截至2023年6月30日的九個月中合同負債的變化（以千計，百分比除外）：

			6月30日 2023						2022年9月30日						$ Change						% 變化
合同負債			$	3,600					$	3,916					$	(316)					(8)		%

在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們確認的銷售額為美元0.6百萬和美元3.5截至本期初，分別計入合同負債餘額的100萬英鎊。在截至2023年6月30日的九個月中，合同負債的減少主要與以前在我們的某些客户獲得對此類產品和/或服務的控制權之前開具發票的收入確認有關.

3. 收購

Linearizer 科技股份有限公司—2023年3月3日，我們完成了對Linearizer Technology, Inc.（“Linearizer”）的收購，該公司是模塊和子系統的開發商，包括位於新澤西州漢密爾頓的固態放大器 (SSPA)、微波預失真線性化器和微波光子學（“線性器收購”）。我們收購了Linearizer，以進一步加強我們在目標市場的組件和子系統設計專業知識。在收購Linearizer的過程中，我們收購了Linearizer的所有已發行股份，總現金對價約為美元51.6百萬，視慣例購買價格調整而定。我們用手頭現金為收購Linearizer提供了資金。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們產生的收購相關交易成本約為美元0.2百萬和美元2.1百萬，分別包含在銷售、一般和管理費用中。 在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，沒有交易成本。自收購之日起，Linearizer的收購被列為業務合併，Linearizer的業務已納入我們的合併財務報表。

Linearizer收購的收購價格是根據收購之日對收購資產和承擔負債的公允價值的初步估計分配的，如下所示（以千計）：

8

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															在報告的收購之日 2023年6月30日
流動資產															$	2,819
庫存															8,907
財產和設備															5,485
無形資產															29,600
善意															12,332
收購的資產總額															59,143
流動負債															7,544
承擔的負債總額															7,544
購買價格															$	51,599

無形資產包括客户關係、技術和商品名稱，公允價值為美元20.7百萬，美元7.1百萬和美元1.8分別為百萬，使用壽命為 8.6年份， 7.6年和 7.6分別是幾年。我們使用收益法來確定固定壽命無形資產的公允價值，並使用成本和市場方法來確定我們的財產、廠房和設備的公允價值。我們根據預期從這些資產中獲得經濟收益的模式來攤銷固定壽命資產。由於提交了第 338 條選舉，收購的無形資產和商譽將用於納税目的攤銷。

收購價格對價的確定和分配基於對公允價值的初步估計；此類估計和假設可能會在計量期內（自收購之日起最多一年）發生變化。截至2023年6月30日，Linearizer的收購價格分配仍處於開放狀態，因為我們正在收集有關收購資產和承擔的負債的更多信息，主要與無形資產、庫存、固定資產、租賃和意外開支的估值有關。

2023年3月3日，我們與一家由Linearizer的某些前僱員擁有多數股權的實體簽訂了租賃協議，該協議被視為關聯方協議。我們可以選擇以美元的價格購買該設施3.8百萬。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們尚未行使該權利。 在截至2023年6月30日的九個月中，我們支付了與租賃相關的款項0.4百萬。在我們的簡明合併資產負債表中，該租賃被歸類為融資租賃，租賃資產包含在美元的財產和設備中5.5上面的收購價格分配表中有百萬美元。

截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月的預計財務信息以及Linearizer自收購之日以來的實際經營業績對我們所列期間的簡明合併財務報表並不重要。

漫畫屁股—2023年5月31日，我們完成了對OMMIC SAS關鍵製造設施、能力、技術和其他資產以及某些特定負債的收購。OMMIC SAS是一家總部位於法國Limeil-Brévannes的半導體制造商，擁有晶圓製造、外延生長和單片微波集成電路（“MMIC”）加工和設計方面的專業知識。我們將此次資產收購稱為MACOM歐洲半導體中心收購（“MESC收購”）。我們完成了對MESC的收購，以擴大我們在歐洲的業務版圖，並使我們能夠提供更高頻率的砷化鎵和氮化鎵MMIC。為收購MESC支付的總現金對價約為美元36.9百萬美元，資金來自手頭現金。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們產生的收購相關交易成本約為美元1.0百萬和美元2.6百萬，分別包含在銷售、一般和管理費用中。截至2023年6月30日，與收購相關的累計交易成本費用為美元3.4百萬。 在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，沒有交易成本。

MESC收購的收購價格是根據收購之日對收購資產和承擔負債的公允價值的初步估計分配的，如下所示（以千計）：

9

---

															在報告的收購之日 2023年6月30日
流動資產															$	297
庫存															3,790
財產和設備															30,538
無形資產															5,966
收購的資產總額															40,591
流動負債															3,734
承擔的負債總額															3,734
購買價格															$	36,857

作為收購的一部分，我們簽訂了法國製造工廠的租賃協議，允許我們在2024年10月租賃期結束時選擇購買不動產。我們預計將行使這種討價還價的購買期權，並已記錄了美元的使用權資產24.7百萬的財產和設備。使用市場方法對不動產進行估值。

無形資產由客户關係和美元技術組成1.1百萬和美元4.9分別為百萬，使用壽命為 8.3年和 8.3分別是幾年。我們使用收益法來確定固定壽命無形資產的公允價值，並使用成本和市場方法來確定我們的財產、廠房和設備的公允價值。我們根據預期從這些資產中獲得經濟收益的模式來攤銷固定壽命資產。

收購價格對價的確定和分配基於對公允價值的初步估計；此類估計和假設可能會在計量期內（自收購之日起最多一年）發生變化。截至2023年6月30日，收購MESC的收購價格分配仍處於開放狀態，因為我們正在收集有關收購資產和承擔的負債的更多信息，主要與無形資產、庫存、財產和設備、租賃、負債和意外開支的估值有關。

截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月的預計財務信息以及MESC自收購之日以來的實際經營業績對我們所列期間的簡明合併財務報表無關緊要。

4. 投資

所有投資本質上都是短期的，投資於公司債券、商業票據和美國國債，被歸類為可供出售。這些公司債券、商業票據和美國國債由公司直接擁有，並隔離在經紀託管賬户中。 下表彙總了按主要投資類型分列的可供出售投資的攤銷成本、未實現持股收益或虧損總額和公允價值（以千計）：

			2023年6月30日
			攤銷 成本						格羅斯 未實現 持有收益						格羅斯 未實現 持倉虧損						聚合博覽會 價值
公司債券			$	153,572					$	—					$	(3,392)					$	150,180
商業票據			304,204						—						(424)						303,780
美國國債			12,116						—						(4)						12,112
短期投資總額			$	469,892					$	—					$	(3,820)					$	466,072

			2022年9月30日
			攤銷 成本						格羅斯 未實現 持有收益						格羅斯 未實現 持倉虧損						聚合博覽會 價值
公司債券			$	146,163					$	5					$	(4,492)					$	141,676
商業票據			326,318						—						(1,414)						324,904
短期投資總額			$	472,481					$	5					$	(5,906)					$	466,580

10

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可供出售投資的合同到期日如下（以千計）：

			6月30日 2023			2022年9月30日
不到一年			$	377,103		$	368,141
超過一年			88,969			98,439
可供出售的投資總額			$	466,072		$	466,580

我們已經確定，截至2023年6月30日和2022年9月30日，可供出售證券的未實現虧損總額是暫時性的和/或與信用損失無關，因此我們的簡明合併運營報表中沒有記錄的信貸損失支出。可供出售投資的未實現收益和虧損在累計的其他綜合收益中作為股東權益的單獨組成部分列報。

在 三個月已結束 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 7 月 1 日 利息收入（支出），淨額 包括短期投資的利息收入 $6.0百萬和美元1.3分別為百萬。在截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中，利息收入（支出），淨額包括短期投資的利息收入 $14.8百萬和美元2.1分別是百萬。

其他投資—截至2023年6月30日，我們對一傢俬人控股製造公司的B系列優先股進行了不可出售的股權投資，該公司的優先清算權高於其他股權。由於股票證券沒有易於確定的公允價值, 也不符合會計準則編纂820規定的實際權宜之計, 公允價值計量，我們選擇按成本減去任何減值來核算這項投資。我們在每個資產負債表日對該投資進行減值評估。截至2023年6月30日和2022年9月30日，該投資的賬面價值為美元2.5百萬美元，它被歸類為長期投資。

2021 年 12 月 23 日，我們出售了低於 2021 年的非控股性投資 10根據私人公司經修訂和重述的有限責任公司協議（“LLC協議”）中先前談判的看漲期權條款（“LLC協議”），私人公司向其他有限責任公司成員支付的未償股權的百分比，以換取有限責任公司協議中規定的預先確定的固定價格約為美元127.8百萬美元的現金對價。截至2021年12月23日，該投資的賬面價值約為美元9.5百萬。由於這筆交易，在截至2021年12月31日的三個月中，我們錄得了美元的收益118.2百萬美元的其他（支出）收入，淨額為我們的簡明合併運營報表。截至2022年7月1日的九個月包括出售我們的股票法投資的收益（美元）118.2百萬，我們記錄的淨虧損為美元3.3與此類股權法投資相關的數百萬美元。

5. 公允價值

根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，我們定期將以公允價值計量的金融資產和負債分為三個級別。這些級別是：

第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級 -除一級價格以外的可觀測投入，例如類似資產或負債的報價、交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）的報價，或模型驅動的估值，其中所有重要投入均可觀測或主要來自可觀察的市場數據或由其證實。
第 3 級-公允價值來自估值技術，其中一項或多項重要投入不可觀察，包括我們做出的假設和判斷。

定期按公允價值計量和記錄的資產和負債

我們定期按公允價值衡量某些資產和負債，例如我們的金融工具。在截至2023年6月30日的三到九個月中，沒有發生過第1、2或3級資產或負債之間的轉移。

11

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定期按公允價值計量的資產和負債包括以下內容（以千計）：

			2023年6月30日
			公允價值						相同資產的活躍市場（級別 1）						可觀測輸入（級別 2）						不可觀察的輸入（級別 3）
資產
貨幣市場基金			$	70,161					$	70,161					$	—					$	—
美國國債			12,112						12,112						—						—
商業票據			303,780						—						303,780						—
公司債券			150,180						—						150,180						—
按公允價值計量的總資產			$	536,233					$	82,273					$	453,960					$	—

			2022年9月30日
			公允價值						相同資產的活躍市場（級別 1）						可觀測輸入（級別 2）						不可觀察的輸入（級別 3）
資產
貨幣市場基金			$	1,392					$	1,392					$	—					$	—
商業票據			324,904						—						324,904						—
公司債券			141,676						—						141,676						—
按公允價值計量的總資產			$	467,972					$	1,392					$	466,580					$	—

6. 庫存

庫存包括以下內容（以千計）：

			6月30日 2023						9月30日 2022
原材料			$	82,395					$	72,595
在處理中工作			18,317						12,455
成品			38,296						29,910
庫存總額，淨額			$	139,008					$	114,960

7. 財產和設備

財產和設備包括以下內容（以千計）：

			6月30日 2023						9月30日 2022
施工中			$	8,502					$	10,837
機械和設備			237,856						227,844
租賃權改進			35,359						35,651
傢俱和固定裝置			3,017						2,535
計算機設備和軟件			18,014						18,347
融資租賃資產			68,858						34,417
財產和設備總額			371,606						329,631
減去累計折舊和攤銷			(216,230)						(205,930)
財產和設備，淨額			$	155,376					$	123,701

2022年9月30日至2023年6月30日期間，融資租賃資產的增加主要與作為MESC收購的一部分收購的租賃有關。有關 MESC 收購的更多信息，請參閲 注3-收購。

截至2023年6月30日的三個月和九個月中，與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元5.9百萬和美元17.7分別為百萬。截至2022年7月1日的三個月和九個月中，與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元5.9百萬和美元17.7分別為百萬。累積

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截至2023年6月30日和2022年9月30日，融資租賃資產的攤銷額為美元7.3百萬和美元5.8分別是百萬。

8. 無形資產

與無形資產相關的攤銷費用如下（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
收入成本			$	1,131					$	1,779					$	3,028					$	6,062
銷售、一般和管理			5,976						6,276						17,644						19,334
總計			$	7,107					$	8,055					$	20,672					$	25,396

    

無形資產包括以下內容（以千計）：

			6月30日 2023						9月30日 2022
獲得的技術			$	191,550					$	179,434
客户關係			267,660						245,870
商品名稱 (1)			5,200						3,400
總計			464,410						428,704
減去累計攤銷			(398,122)						(377,450)
無形資產-淨額			$	66,288					$	51,254

(1) 包括一個無限期的商品名 $3.4未攤銷的百萬美元。

無形資產總額和商譽活動摘要如下（以千計）：

			無形資產
			無形資產總額						已收購 科技						顧客 人際關係						商標名稱						善意
截至2022年9月30日的餘額			$	428,704					$	179,434					$	245,870					$	3,400					$	311,417
已收購			35,566						12,001						21,765						1,800						12,333
貨幣折算調整			140						115						25						—						(16)
截至2023年6月30日的餘額			$	464,410					$	191,550					$	267,660					$	5,200					$	323,734

截至2023年6月30日，我們在未來財政年度的無形資產攤銷額估計如下（以千計）：

			還剩 2023			2024			2025			2026			2027			此後			總計
攤銷費用			$	7,433		19,376			8,114			7,130			6,573			14,262			$	62,888

收購的技術和客户關係的累計攤銷額為 $178.2百萬和美元219.8截至2023年6月30日，分別為百萬和美元175.2百萬和美元202.3截至2022年9月30日，分別為百萬。

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9. 債務

以下是截至2023年6月30日和2022年9月30日我們借款的未償餘額和實際利率（以千計，百分比除外）：

			2023年6月30日									2022年9月30日
			本金餘額			有效利率						本金餘額			有效利率
LIBOR + 2.252024年5月到期的定期貸款百分比			$	120,766		7.40		%				$	120,766		4.77		%
0.252026 年 3 月到期的可轉換票據百分比			450,000			0.54		%				450,000			0.54		%
未償本金總額			570,766									570,766
減去：長期債務的流動部分			120,307									—
定期貸款和遞延融資成本的未攤銷折扣			(3,611)									(4,846)
長期債務總額，減去流動部分			$	446,848								$	565,920

定期貸款

截至2023年6月30日，我們是信貸協議的當事方，該協議的日期為2014年5月8日，由貸款人集團和美國高盛銀行擔任管理代理人（經2015年2月13日、2016年8月31日、2017年3月10日、2017年5月19日、2018年5月2日和2018年5月9日修訂，“信貸協議”）。

截至2023年6月30日，信貸協議由定期貸款組成，初始本金總額為美元700.0百萬美元（“定期貸款”），將於2024年5月到期，利息為：（i）任何利息期的倫敦銀行同業拆借利率貸款，年利率等於行政代理人確定的倫敦銀行同業拆借利率，加上適用的利潤率為 2.25％；以及（ii）對於基準利率貸款，年利率等於（a）《華爾街日報》印刷版貨幣利率欄目報價的最優惠利率，（b）聯邦基金利率加上1.00％的一半，以及（c）適用於一個月利率期的倫敦銀行同業拆借利率加上兩者中較高者 1.00%（但在每種情況下，都不小於 1.00%)，加上適用的利潤率為 1.25%。自2023年7月1日起，倫敦銀行同業拆借利率不再公佈，我們的利率將在2023財年第四季度使用合成美元倫敦銀行同業拆借利率計算。合成美元倫敦銀行同業拆借利率的變更不需要修改信貸協議。

截至2023年6月30日，在2024年5月之前，定期貸款沒有最低本金還款額，屆時剩餘的本金餘額為美元120.8百萬美元到期。定期貸款的公允價值估計約為 $120.3百萬和美元120.2截至2023年6月30日和2022年9月30日，分別為百萬美元，是根據包括金融機構的報價在內的二級投入確定的。

在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，定期貸款的利息支出總額為美元2.2百萬和美元6.1分別為百萬。在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，定期貸款的利息支出總額為美元0.9百萬和美元2.4分別是百萬。

截至 2023 年 6 月 30 日，大約 $0.3與定期貸款相關的遞延融資成本仍未攤銷，並在我們隨附的簡明合併資產負債表中記錄為已確認債務負債的直接減少。

定期貸款由我們幾乎所有資產的第一優先留置權擔保，並規定我們必須遵守某些財務和非金融契約。

2023 年 8 月 2 日，我們支付了定期貸款的未償本金餘額總額 $120.8百萬美元和少於美元的應計利息0.1百萬美元，手頭有現金。

2026 年可轉換票據

2021 年 3 月 25 日，我們發佈了 0.25根據截至該日簽訂的契約（“契約”），公司與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的2026財年到期的可轉換優先票據百分比，本金總額為美元400.0百萬美元（“初始票據”），並於2021年4月6日額外發行了美元50.0本金總額為百萬元（“附加票據”）（合計 “2026年可轉換票據”）。2026年可轉換票據的總本金餘額為美元450.0百萬。除非提前轉換、兑換或回購，否則2026年的可轉換票據將於2026年3月15日到期。

根據公司向初始購買者授予的購買附加票據的選擇權，發行並出售給了初始票據的初始購買者，其條款與初始票據相同。

2026年可轉換票據的持有人可以在2025年12月15日之前的工作日營業結束前隨時按1,000美元本金的倍數轉換其票據，但僅限於以下條件

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情況：（i）在截至2021年7月2日的財政季度之後的任何財政季度（且僅限該財季）中，前提是我們上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至上一財季最後一個交易日的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日票據轉換價格的百分比；(ii) 在此期間 五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元票據本金的 “交易價格”（定義見契約）為 小於 98我們上次公佈的普通股銷售價格產品的百分比以及每個此類交易日的票據轉換率；（iii）如果我們在適用的贖回日期之前的第二個預定交易日營業結束之前的任何時候召集此類票據進行兑換；或（iv）契約中描述的特定公司事件發生時。無論上述情況如何，在2025年12月15日當天或之後，直到到期日前第二個預定交易日營業結束，持有人均可將其票據轉換為1,000美元本金的倍數。

2026年可轉換票據的初始轉換率為每1,000美元的票據本金中有12.1767股普通股，相當於初始轉換價格約為美元82.12每股普通股。當契約中出現某些特定事件時，轉換率將進行調整。

2021 年 11 月，我們做出了不可撤銷的選擇，為要轉換的票據本金總額支付現金。2026年可轉換票據轉換後， 我們需要支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過轉換票據本金總額的轉換義務的剩餘部分（如果有）(受契約和解條款的約束, 並符合契約的和解條款).我們可能無法在2024年3月20日之前兑換票據。如果我們上次公佈的普通股每股銷售價格至少為 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何交易日（不論是否連續），包括我們提供贖回通知之日之前的交易日 30連續交易日期限在我們提供贖回通知之日之前的交易日結束（包括在內），贖回價格等於 100截至但不包括贖回日的票據本金的百分比，加上應計和未付利息。

契約不包含任何財務或運營契約或對我們或我們的任何子公司支付股息、進行投資、產生債務或購買或預付證券的限制。

與亞利桑那州立大學2020-06的採用有關， 債務—帶有轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）以及衍生品和套期保值—實體自有權益中的合約（副主題 815-40）：可轉換工具和實體自有權益合約的會計處理， 2021 年 10 月 2 日，我們對美元進行了重新分類72.2百萬，由美元組成73.1百萬本金和發行成本為美元0.9截至2021年10月2日，我們簡明合併資產負債表上先前分配給轉換功能的百萬美元，從額外的實收資本轉為長期債務。記錄重新分類是為了將兩個遺留的記賬單位合併為一個列為負債的單一票據。我們還確認了美元的累積效應調整7.5截至2021年10月2日，我們的簡明合併資產負債表上的累計赤字為百萬英鎊，這主要是由根據傳統會計指導的要求取消確認與增加債務折扣相關的利息支出所致。根據亞利桑那州立大學2020-06年，我們將不再承擔與增加與嵌入式轉換期權相關的債務折扣相關的非現金利息支出。

在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，2026年可轉換票據的總利息支出為美元0.3百萬和美元0.8分別為百萬。在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，2026年可轉換票據的總利息支出為美元0.3百萬和美元0.9分別是百萬。

這個我們2026年可轉換票據的公允價值為 $448.7百萬和 $411.4百萬 截至 2023年6月30日和 分別於2022年9月30日， 並且是根據非活躍市場的報價確定的，這被視為二級估值投入。

有 不截至今日票據下未來的最低本金還款額 2023 年 6 月 30 日；全額款項450.0百萬美元將在2026財年到期。

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10. F融資義務

我們是電力購買協議的當事方，該協議要求我們在馬薩諸塞州洛厄爾的製造工廠使用電力和熱能生產系統。T這些系統有望減少我們的能耗，同時為加熱和冷卻提供可持續、有彈性的能源。我們不擁有這些系統；但是，我們在運營期間控制資產的使用。截至 2023 年 6 月 30 日，以及 2022年9月30日, 財產和設備中系統的賬面淨值淨額為美元9.0百萬和美元9.8分別為百萬美元，相應的負債為美元9.6百萬和美元9.8分別為百萬美元，主要歸類為我們簡明合併資產負債表中的融資債務。融資義務是根據分配給發電機的未來固定付款計算得出的16.8超過一百萬 15 年期限，按隱含貼現率進行折扣 7.4％，未來剩餘的最低付款額用於購電。總的來説，我們有 $27.2與購電協議相關的百萬美元固定付款，該協議有 15 年術語。

截至2023年6月30日，融資義務的預期未來最低還款額如下（以千計）：

財政年度結束：						金額
2023						$	235
2024						958
2025						982
2026						1,007
2027						1,031
此後						11,914
付款總額						$	16,127
減去：利息						6,509
負債的現值						$	9,618

11. 每股收益

下表列出了普通股每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算方法（以千計，每股數據除外）：

			三個月已結束												九個月已結束
			2023年6月30日						2022年7月1日						2023年6月30日						2022年7月1日
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益			$	11,853					$	32,234					$	67,127					$	200,619
分母：
已發行普通股加權平均值——基本			70,937						69,946						70,739						69,712
股票期權、限制性股票和限制性股票單位的稀釋效應			471						1,114						656						1,418
已發行攤薄後普通股加權平均值			71,408						71,060						71,395						71,130
普通股股東每股淨收益——基本：			$	0.17					$	0.46					$	0.95					$	2.88
攤薄後普通股股東每股淨收益：			$	0.17					$	0.45					$	0.94					$	2.82

2026年可轉換票據對截至2023年6月30日或2022年7月1日的三個月和九個月的攤薄後每股淨收益沒有影響。

12. 承付款和意外開支

我們可能會不時遇到商業糾紛、僱傭問題、業內其他公司就我們侵犯其知識產權提出的索賠以及其他類似的索賠和訴訟。任何此類索賠都可能導致未來的訴訟、物質損失和辯護費用。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們沒有參與任何未決的重大法律訴訟。

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13。股東權益和 基於股份的薪酬

我們已經授權 10百萬股 $0.001面值優先股和 300百萬股 $0.001截至2023年6月30日的面值普通股。

股票計劃

截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 4.5根據我們的2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”），有100萬股可供發行的股票，該計劃取代了我們的2012年綜合激勵計劃（經修訂和重述）（“2012年計劃”），以及 1.3根據我們的2021年員工股票購買計劃（“員工股票購買計劃”），有100萬股可供發行，該計劃取代了我們的2012年員工股票購買計劃。根據2021年計劃和2012年計劃，我們獲得了傑出的獎項。2021年計劃通過後，根據2012年計劃，沒有或將要發放任何額外獎勵。根據2021年計劃，我們有能力發行激勵性股票期權（“ISO”）、非法定股票期權（“NSO”）、股票增值權（“SAR”）、限制性股票獎勵（“RSA”）、非限制性股票獎勵、股票單位（包括限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PRSU”））、績效獎勵、現金獎勵和其他基於股票的獎勵致員工、董事、顧問和顧問。ISO和NSO必須按行使價授予，並且SAR的授予基準價值必須不低於授予之日普通股收盤價的100％（或者，如果該日未報告收盤價，則為報告收盤價的前一天的收盤價）（某些ISO為110％）。根據2012年計劃授予的期權主要基於某些基於市場和績效的標準進行歸屬，期限通常為 四年到 七年。截至2023年6月30日，授予和未償還的某些基於股份的獎勵將在公司控制權變更後加速歸屬。

激勵股票單位

除了上述股權計劃外，我們還向某些國際員工發放激勵性股票單位（“ISU”），這些單位通常會歸屬 三要麼 四年其公允價值由我們的標的股票價格決定，標的股票價格被歸類為負債，在歸屬時以現金結算。

截至2023年6月30日和2022年9月30日，未償還的ISU的公允價值為美元4.2百萬和美元4.9分別為百萬美元，相關的應計賠償負債為美元2.4百萬和美元3.6分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們記錄的ISU獎勵支出為美元0.3百萬和美元2.2分別為百萬。在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，我們記錄的ISU獎勵福利為美元0.4百萬美元和支出 $0.2分別為百萬。這些費用未包含在以下基於股份的薪酬支出總額中。

基於股份的薪酬

下表顯示了簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出摘要（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
收入成本			$	1,078					$	929					$	3,239					$	3,035
研究和開發			3,281						3,709						11,255						10,818
銷售、一般和管理			3,903						5,707						14,275						16,407
基於股份的薪酬支出總額			$	8,262					$	10,345					$	28,769					$	30,260

截至2023年6月30日，與RSA、RSU和PRSU相關的未確認薪酬成本總額為美元62.1百萬，我們預計在加權平均值期間內將確認該數字 2.0年份。截至2023年6月30日，與我們的員工股票購買計劃相關的未確認薪酬成本總額為美元0.8百萬。

限制性股票、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位獎勵

截至2023年6月30日的九個月的股票獎勵活動摘要如下：

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			股票數量 （以千計）						加權- 平均值 授予日期公允價值
截至2022年9月30日的餘額			1,872						$	40.44
已授予			783						63.19
基於性能的調整 (1)			311						27.13
歸屬後釋放			(1,404)						28.23
已沒收、取消或過期			(62)						49.83
截至2023年6月30日的餘額			1,500						$	60.60

(1) 顯示的金額代表基於績效的獎勵的績效調整。這些資金是在之前的財政年度授予的，並在截至2023年6月30日的九個月內根據公司實現調整後每股收益的業績狀況歸屬。

在截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中歸屬的股票獎勵的總公允價值為美元85.1百萬和美元92.7截至歸屬之日分別為百萬。授予的限制性股票單位的歸屬期限通常為 三要麼 四年.

我們授予了 166,452在截至2023年6月30日的九個月中，基於市場的PRSU，加權平均授予日公允價值為美元80.38每股，以及 無被沒收了。與PHLX半導體行業指數（^SOX）中的同行公司相比，公司在大約一段時間內實現的股東總回報率為目標股票數量的0％至200％ 3年份。獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的，薪酬支出根據授予日期的公允價值在服務期內按比例確認，視市場狀況而定。公司普通股的預期波動率是根據三年期的歷史平均波動率估算的。股息收益率假設基於歷史和預期的股息支出。無風險利率假設基於與三年衡量期一致的觀測利率。 用於估值獎勵的假設如下：

			九個月已結束
			6月30日 2023
授予日期股價			$	56.15
業績期開始時的平均股價			$	54.12
無風險利率			4.2%
到期還有幾年			2.90
預期波動率			52.4%
預期股息收益率			—

股票期權

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，有 15,000已發行股票期權，每股加權平均行使價為美元16.06。截至2023年6月30日，加權平均剩餘合同期限為 2.35年，總內在價值為 $0.7百萬。總內在價值是使用我們2023年6月30日的收盤股價與已發行的價內期權的行使價之間的差額計算得出的。在截至2022年7月1日的九個月中，行使的期權的總內在價值為美元11.0百萬。有 不在截至2023年6月30日的三個月和九個月以及截至2022年7月1日的三個月內分別行使了期權。

14. 所得税

在美國以及我們開展業務的其他税收管轄區，我們需要繳納所得税。來自非美國活動的收入需繳納當地國家所得税，也可能需要繳納當前的美國所得税。對於過渡期，我們根據整個財年的預計有效税率記錄税收準備金或優惠，並根據過渡期間出現的重大離散税收問題進行了調整。由於多種因素，我們的季度税收準備金或福利及其對年度有效税率的季度估算可能會有重大差異。這些因素包括：準確預測税前收入/虧損方面的可變性、我們經營所在司法管轄區的組合、公司間交易、經營方式的變化、税法的發展、遞延所得税資產和相關估值補貼的可變性以及永久税收優惠或支出的相對變化。

所得税和有效所得税税率的規定如下（以千計，百分比除外）：

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			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
所得税支出			$	7,768					$	2,937					$	29,039					$	5,962
有效所得税税率			39.6		%				8.4		%				30.2		%				2.9		%

美國聯邦法定所得税税率之間的區別 21％，我們在截至2023年6月30日的三個月和九個月中的有效所得税税率主要是由全球無形低税收入（“GILTI”）的税收推動的，包括對第174條的修改，要求對某些研發費用進行資本化，導致 16兩個時期的法定所得税税率的增長百分比，不可扣除的補償金和州所得税被外國司法管轄區通常以較低税率和研發（“研發”）税收抵免徵收的收入部分抵消。21％的美國聯邦法定所得税税率與截至2022年7月1日的三個月和九個月的有效所得税税率之間的差異主要是由針對與美國收入相關的任何支出的全額估值補貼以及在外國司法管轄區通常以較低税率徵税的收入的全額估值補貼所致，在這些司法管轄區不適用估值補貼。

2022年9月30日，我們發佈了針對美國聯邦和州遞延所得税資產的大部分估值補貼，包括營業虧損（“NOL”）結轉額、研發税收抵免結轉額和其他與臨時差額相關的遞延所得税項目。我們繼續對遞延所得税資產的可變現性進行持續評估，與2022年9月30日的評估相比，沒有發現任何重大變化。我們將繼續維持對某些遞延所得税資產的部分估值補貼，這些資產主要與預計無法實現的州淨資產和研發税收抵免結轉有關。我們確認遞延所得税資產，前提是我們認為這些資產更有可能變現。在做出這一決定時，我們會考慮現有的正面和負面證據。我們將研究可能影響遞延所得税資產估值的因素，包括近期經營業績、現有應納税臨時差額的未來逆轉、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。

有 不截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，未確認的税收優惠。我們的政策是在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的任何利息和罰款。在截至2023年6月30日的財政季度中，我們沒有累計或支付任何利息或罰款。

15. 補充現金流信息

以下是所列期間的補充現金流信息摘要（以千計）：

			九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022
支付利息的現金			$	8,140					$	4,332
為所得税支付的現金			$	2,771					$	1,792
非現金活動：
為換取新的租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產			$	4,434					$	2,367
為換取新的租賃負債而獲得的融資租賃資產			$	9,725					$	—
財產和設備增加額，淨計入負債			$	195					$	1,241

在截至2022年7月1日的九個月中，我們資本化了美元0.9與建造發電機相關的財產和設備的數百萬美元非現金成本，這些成本由我們的服務提供商支付，幷包含在財產和設備增列中，淨計入上述負債。參見 附註10——融資義務.

16. 地理和重要客户信息

我們有 一設計、開發、製造和銷售半導體和模塊的可報告的運營部門。應申報的運營部門數量的確定是基於首席運營決策者（“CODM”）對為評估業績和做出運營決策而提供的財務信息的使用。該公司的CODM是其總裁兼首席執行官。在評估財務業績和制定運營決策時，CODM主要使用合併指標。公司至少每年評估其對運營部門的確定。我們將繼續評估我們的內部報告結構以及任何變更對細分市場報告的潛在影響。

有關我們根據客户所在地在不同地理區域的收入的信息，請參閲 附註 2-收入.

有關不同地理區域的淨財產和設備的信息如下（以千計）：

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						6月30日 2023						9月30日 2022
美國						$	116,993					$	108,569
法國						31,929						775
其他國家 (1)						6,454						14,357
總計						$	155,376					$	123,701

(1)截至本報告所述日期，除美國和法國外，沒有任何國家或地區佔財產和設備總淨額的10％以上.

客户集中度

客户 A 代表了 11截至2022年7月1日的三個月中收入的百分比。在截至2023年6月30日的三個月和九個月以及截至2022年7月1日的九個月中，客户A的收入不超過10％。沒有其他客户佔收入的10％以上，也沒有一個客户佔收入的10％以上 隨附的簡明合併財務報表中列報的期間的應收賬款。 在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們的前十名客户是 44% 和 47分別佔總收入的百分比，在截至2022年7月1日的三個月和九個月中，我們的前十名客户是 51% 和 47分別佔總收入的百分比.

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表季度報告和2022年11月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）中其他地方的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。

在本文檔中，“公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 等字樣及類似術語僅指MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.及其合併子公司，而不指任何其他個人或實體。

“MACOM”、“MACOM Technology Solutions” 及相關徽標是MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.的商標。列出的所有其他品牌和名稱均為其各自所有者的商標。

關於前瞻性陳述的警示説明

本項目2，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-Q表季度報告的其他部分包含 “前瞻性陳述”。此外，我們可能會不時進行包含此類陳述的其他書面和口頭通信。前瞻性陳述包括有關我們的業務前景、戰略計劃和優先事項、預期、未來收入增長的預期驅動力、我們通過Linearizer收購和MESC收購更好地進入某些市場、擴大能力和擴大產品供應的能力、行業趨勢、COVID-19 對我們未來運營和業績的潛在影響、我們估計的年度有效税率、我們使用現金和現金等價物以及短期投資的計劃、利率和外國投資的陳述貨幣風險、我們滿足營運資金要求的能力、未來經營的估計和目標、我們未來的經營業績和我們的財務狀況，包括流動性，以及其他與歷史事實無關的問題。前瞻性陳述通常可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將” 或這些術語的類似表述或變體或否定詞來識別。這些陳述基於管理層截至本10-Q表季度報告發布之日的信念和假設，並基於我們目前獲得的信息。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括本10-Q表季度報告和2022年10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的部分中描述的風險。我們提醒讀者仔細考慮這些因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。

概述

我們為電信（“電信”）、工業和國防（“I&D”）以及數據中心行業設計和製造半導體產品。我們總部位於馬薩諸塞州洛厄爾，運營設施遍佈北美、歐洲和亞洲，我們為以下客户設計、開發和製造差異化半導體產品

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要求高性能、質量和可靠性。我們擁有 70 多年的應用專業知識，以及模擬和混合信號電路設計、化合物半導體制造（包括砷化鎵、氮化鎵、磷化銦和特種硅）、先進封裝以及後端組裝和測試方面的專業知識。我們提供數千種標準和定製設備的廣泛產品組合，包括集成電路（“IC”）、多芯片模塊、二極管、放大器、開關和開關限幅器、被動和有源組件以及完整的子系統，涵蓋數十個產品線，為三個主要市場的6,000多名終端客户提供服務。我們的半導體產品是電子組件，我們的客户通常將其集成到更大的電子系統中，例如包括基站在內的無線通信系統、高容量光網絡、數據中心應用程序、雷達、醫療系統以及測試和測量應用程序。我們的主要終端市場是：（1）電信，包括長途/地鐵、5G和光纖到X/被動光網絡等運營商基礎設施；（2）I&D，包括軍用和商用雷達、無線電頻率（“RF”）幹擾器、電子對策、通信數據鏈路、衞星通信和多市場應用，包括工業、醫療、測試和測量以及科學應用；以及（3）數據中心包括 100G、200G、400G、800G 的數據中心內、數據中心互連應用程序以及更高的速度，這得益於我們為高速光學模塊客户提供的廣泛模擬 IC 和光子元件產品組合。

COVID-19 Inmact

由於我們在開展業務的全球範圍內採取了許多政府和相關措施來應對 COVID-19 和 COVID-19 的傳播，我們修改了業務慣例，並可能根據需要或我們認為適當時進一步修改我們的做法。儘管這些措施以及其他中斷影響了我們的運營、客户的運營以及我們各自的供應商和供應商的運營，但在截至2023年6月30日的九個月中，這些影響並未對我們的合併經營業績產生重大影響。但是，COVID-19 可能在多大程度上影響我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和現金流將繼續取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定，無法預測。

有關可能影響我們未來業績的風險因素的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告和2022年10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。

我們的收入描述

收入。我們的收入來自高性能射頻、微波、毫米波、光學和光子半導體產品的銷售。我們設計、集成、製造和封裝差異化的、基於半導體的產品，通過我們的直銷組織、我們的獨立銷售代表網絡和我們的分銷商向客户銷售這些產品。

我們認為，我們未來收入增長的主要驅動力將包括：

•我們的三個主要市場對高性能模擬、數字和光學半導體的需求持續增長；

•使用先進技術、新增功能、更高的集成水平和更高的性能推出新產品；

•通過交叉銷售我們的產品線，增加客户系統中半導體解決方案的含量；

•利用我們在為所有終端應用程序提供服務的標準目錄產品方面的核心優勢和領導地位；以及

•儘早與我們的主要客户合作，開發定製和標準產品。

我們的核心戰略是開發和創新高性能產品，以解決客户在主要市場（電信、研發和數據中心）中最棘手的技術挑戰。

我們預計，我們在電信市場的收入將受到5G部署、通信設備的持續升級和擴張以及越來越多地採用我們的高性能射頻、毫米波、光學和光子組件的推動。

我們預計，我們在研發市場的收入將受到我們不斷擴大的產品組合的推動，這些服務應用包括測試和測量、衞星通信、民用和軍用雷達、工業、汽車、科學和醫療應用，以及我們的多市場目錄產品應用的增長。

我們預計，我們在數據中心市場的收入將受到基於雲的服務的採用以及將數據中心架構升級到100G、200G、400G和800G互連的推動，我們預計這將推動更高速的光學和光子組件的採用。

關鍵會計政策與估計s

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我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和判斷，以影響報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及財務報表之日或有資產和負債的披露。就其本質而言，這些估計和判斷受固有的不確定性的影響，如果我們的實際或預期經驗發生意外變化，則可能是實質性的。我們會持續重新評估我們的估計和判斷。

我們的估計和判斷基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際業績可能與這些估計有所不同，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。我們的管理層認為，涉及判斷力的最重要或涉及複雜估算的會計政策是庫存和相關儲備；收入儲備；商譽和無形資產估值；基於股份的薪酬估值和所得税。

我們對商譽和無形資產的估值需要管理層做出重大判斷，其中許多是基於估值中使用的對未來經營業績的預測，包括（i）對未來現金流的估計，（ii）對我們業務的長期增長率的估計，（iii）現金流的使用壽命的估計，（iv）終值（如果適用）以及（v）我們的加權平均資本成本的確定，這有助於確定折扣率。這些預測可能會發生變化，而我們在未來業績預測中包含的業績預測可能會被證明是不準確的。我們的商譽和購買的無形資產的價值也可能受到未來不利變化的影響，例如科技公司股票估值的下降，包括普通股估值的下降，或者全球經濟或光通信設備或半導體行業的顯著放緩。

有關這些和其他會計政策的更多信息，請參閲 附註2-重要會計政策摘要到2022年表10-K年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中包含的合併財務報表以及 附註1-重要會計政策的列報基礎和摘要參見本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

運營結果

下表列出了所示時期內我們的運營報表數據（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
收入			$	148,522					$	172,259					$	498,032					$	497,027
收入成本 (1)			62,396						67,717						198,861						199,353
毛利			86,126						104,542						299,171						297,674
運營費用：
研究和開發 (1)			36,668						37,625						111,037						108,550
銷售、一般和管理 (1)			32,152						30,914						96,341						93,481
運營費用總額			68,820						68,539						207,378						202,031
運營收入			17,306						36,003						91,793						95,643
其他收入（支出）：
利息收入（支出），淨額			2,344						(845)						4,580						(3,928)
其他（支出）收入，淨額 (2)			(29)						13						(207)						114,866
其他收入（支出）總額，淨額			2,315						(832)						4,373						110,938
所得税前收入			19,621						35,171						96,166						206,581
所得税支出			7,768						2,937						29,039						5,962
淨收入			$	11,853					$	32,234					$	67,127					$	200,619

(1) 包括 (a) 與收購產生的無形資產相關的攤銷費用以及 (b) 我們的簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出，如下所示（以千計）：

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			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
(a) 無形攤銷費用：
收入成本			$	1,131					$	1,779					$	3,028					$	6,062
銷售、一般和管理			5,976						6,276						17,644						19,334
(b) 基於股份的薪酬支出：
收入成本			$	1,078					$	929					$	3,239					$	3,035
研究和開發			3,281						3,709						11,255						10,818
銷售、一般和管理			3,903						5,707						14,275						16,407

(2) 截至2022年7月1日的九個月包括出售我們的權益法投資的1.182億美元收益以及與此類權益法投資相關的330萬美元淨虧損。參見 附註4-投資在本10-Q表季度報告中查看我們的簡明合併財務報表附加信息。

下表列出了在所述期間內我們的運營報表數據，以收入的百分比表示： 

			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
收入			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%
收入成本			42.0						39.3						39.9						40.1
毛利			58.0						60.7						60.1						59.9
運營費用：
研究和開發			24.7						21.8						22.3						21.8
銷售、一般和管理			21.6						17.9						19.3						18.8
運營費用總額			46.3						39.8						41.6						40.6
運營收入			11.7						20.9						18.4						19.2
其他收入（支出）：
利息收入（支出），淨額			1.6						(0.5)						0.9						(0.8)
其他（支出）收入，淨額			0.0						—						0.0						23.1
其他收入（支出）總額，淨額			1.6						(0.5)						0.9						22.3
所得税前收入			13.2						20.4						19.3						41.6
所得税支出			5.2						1.7						5.8						1.2
淨收入			8.0		%				18.7		%				13.5		%				40.4		%

截至2023年6月30日的三個月和九個月與截至2022年7月1日的三個月和九個月的比較

收入。截至2023年6月30日的三個月，我們的收入從截至2022年7月1日的三個月的1.723億美元下降了2370萬美元，至1.485億美元，下降了13.8％；我們的收入從截至2022年7月1日的九個月的4.970億美元增長了100萬美元，增長了0.2％，至截至2023年6月30日的九個月的4.98億美元。終端市場在以下段落中描述了截至2023年6月30日的三個月中收入的下降以及截至2023年6月30日的九個月中收入的增長。

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來自主要市場的收入、所列時期之間的變動百分比以及以所列期間總收入的百分比表示的主要市場的收入為（以千計，百分比除外）：

						三個月已結束																								九個月已結束
						6月30日 2023									7月1日 2022						% 改變									6月30日 2023									7月1日 2022						% 改變
電信			$			38,333						$			61,988						(38.2)		%				$			153,670						$			180,738						(15.0)		%
工業與國防						83,549									75,509						10.6		%							237,911									215,794						10.2		%
數據中心						26,640									34,762						(23.4)		%							106,451									100,495						5.9		%
總計			$			148,522						$			172,259						(13.8)		%				$			498,032						$			497,027						0.2		%
電信						25.8		%							36.0		%													30.9		%							36.4		%
工業與國防						56.3		%							43.8		%													47.8		%							43.4		%
數據中心						17.9		%							20.2		%													21.3		%							20.2		%
總計						100.0		%							100.0		%													100.0		%							100.0		%

在截至2023年6月30日的三個月中，我們的電信市場收入與截至2022年7月1日的三個月相比減少了2370萬美元，下降了38.2％。在截至2023年6月30日的九個月中，我們的電信市場收入與截至2022年7月1日的九個月相比下降了2710萬美元，下降了15.0％。截至2023年6月30日的三個月和九個月的下降主要是由針對5G應用的產品銷售下降、基於載波的光學半導體產品的銷售下降、用於寬帶接入和視頻基礎設施的射頻和微波產品的銷售下降以及主要在中國的傳統回程產品的銷售減少所致。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們的研發市場收入與截至2022年7月1日的三個月相比增長了800萬美元，增長了10.6％。在截至2023年6月30日的九個月中，我們的研發市場收入與截至2022年7月1日的九個月相比增長了2,210萬美元，增長了10.2％。截至2023年6月30日的三個月和九個月的增長主要是由國防計劃的出貨量推動的，其中包括近期收購的增量收入，以及將高性能模擬產品線擴展到研發市場。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們的數據中心市場收入與截至2022年7月1日的三個月相比下降了810萬美元，下降了23.4％。在截至2023年6月30日的九個月中，我們的數據中心市場收入與截至2022年7月1日的九個月相比增長了600萬美元，增長了5.9％。在截至2023年6月30日的三個月中，下降的主要原因是高性能模擬數據中心產品的銷售下降。截至2023年6月30日的九個月中，增長主要是由我們的傳統連接產品的銷售增長所推動的，這些產品在前一時期受到供應限制，但光學半導體產品和高性能模擬數據中心產品銷售的下降部分抵消了這一增長。

我們繼續受到當前宏觀經濟狀況的負面影響，我們預計這可能會導致對我們產品的短期需求疲軟。

毛利。截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月，毛利率分別為58.0％和60.7％，截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月毛利率分別為60.1％和59.9％。截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月，毛利分別為8,610萬美元和1.045億美元，截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月毛利分別為2.992億美元和2.977億美元。與截至2022年7月1日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的毛利有所下降，這主要是由於銷售減少、生產供應、員工人數、員工相關成本和可變成本的增加，但無形資產攤銷的減少部分抵消了這一點。與截至2022年7月1日的九個月相比，截至2023年6月30日的九個月的毛利有所增加，這主要是由於銷售額的增加和無形資產攤銷的減少，但部分抵消了生產供應的增加，員工人數主要來自收購、員工相關成本、折舊費用和可變成本。

研究和開發。截至2023年6月30日的三個月，研發費用減少了100萬美元，至3,670萬美元，佔我們收入的24.7％，下降了2.5％，而截至2022年7月1日的三個月為3,760萬美元，佔我們收入的21.8％。截至2023年6月30日的九個月中，研發費用增加了250萬美元，達到1.1億美元，佔我們收入的22.3％，增長2.3％，而截至2022年7月1日的九個月中，研發費用為1.086億美元，佔我們收入的21.8％。在截至2023年6月30日的三個月中，研發費用有所下降，這主要是由於供應成本和設計軟件成本的降低，但部分被員工相關成本的增加所抵消。在截至2023年6月30日的九個月中，研發費用增加，這主要是由於收購、員工相關成本和開發鑄造成本導致的員工人數增加，但部分被設計軟件成本和折舊費用的減少所抵消。

銷售、一般和行政。截至2023年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用增加了120萬美元，達到3,220萬美元，佔我們收入的21.6％，增長4.0％，而3,090萬美元，佔我們收入的17.9％

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截至2022年7月1日的三個月的收入。截至2023年6月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用增加了290萬美元，達到9,630萬美元，佔我們收入的19.3％，增長3.1％，而截至2022年7月1日的九個月中為9,350萬美元，佔我們收入的18.8％。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用增加，這主要是由於與收購相關的專業費用、員工人數和差旅費用的增加，但部分被員工相關成本、基於股份的薪酬支出和無形攤銷的減少所抵消。

利息收入（支出），淨額.在截至2023年6月30日的三個月中，利息收入，淨額 是 截至2022年7月1日的三個月，扣除80萬美元的利息支出，淨利息支出為230萬美元。在截至2023年6月30日的九個月中，淨利息收入為460萬美元，而截至2022年7月1日的九個月淨利息支出為390萬美元。截至2023年6月30日的三個月和九個月的變化主要是由於短期投資和相關利息收入的增加，但部分被定期貸款利息支出的增加所抵消。

所得税準備金。我們在所述期間的所得税支出和有效所得税税率為（以千計，百分比除外）：

			三個月已結束												九個月已結束
			6月30日 2023						7月1日 2022						6月30日 2023						7月1日 2022
所得税支出			7,768						2,937						29,039						5,962
有效所得税税率			39.6		%				8.4		%				30.2		%				2.9		%

21％的美國聯邦法定所得税税率與截至2023年6月30日的三個月和九個月的有效所得税率之間的差異主要是由對GILTI的税收推動的，包括對第174條的修改，要求對某些研發費用進行資本化，導致這兩個時期的法定所得税率均提高了16％，不可扣除的薪酬和州所得税被外國司法管轄區通常以較低税率徵税的收入和研發税收抵免部分抵消。我們在截至2022年7月1日的三個月和九個月中的有效所得税税率主要是由針對與美國收入相關的任何支出的全額估值補貼以及在外國司法管轄區徵税的收入的全額估值補貼所致，這些司法管轄區通常以較低的税率徵税，而估值補貼不適用。我們預計截至2023年9月29日的年度年度有效税率為 大約 30%，根據過渡期間出現的離散税務問題進行了調整。

有關其他信息，請參閲 附註 14-所得税參見本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

流動性和資本資源

下表彙總了我們的現金流活動（以千計）：

						九個月已結束
						2023年6月30日						2022年7月1日
現金和現金等價物，期初						$	119,952					$	156,537
經營活動提供的淨現金						116,563						116,989
用於投資活動的淨現金						(87,361)						(111,809)
用於融資活動的淨現金						(27,795)						(28,609)
外幣對現金的影響						161						(938)
現金和現金等價物，期末						$	121,520					$	132,170

經營活動產生的現金流

截至2023年6月30日的九個月中，我們的經營活動現金流為1.166億美元，其中包括6,710萬美元的淨收入加上8,930萬美元的調整數，以將我們的淨收入與經營活動提供的現金進行對賬，減去運營資產和負債中使用的現金3,990萬美元。將我們的淨收入與經營活動提供的現金進行對賬的調整主要包括3,840萬美元的折舊和無形攤銷費用、2,880萬美元的基於股份的薪酬支出以及2740萬美元的遞延所得税支出。此外，截至2023年6月30日的九個月中，用於運營資產和負債的現金為3,990萬美元，這主要是由庫存增加1,220萬美元以及應計負債和其他負債減少1,660萬美元所推動的。

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截至2022年7月1日的九個月中，我們的經營活動現金流為1.170億美元，其中包括2.06億美元的淨收入，減去3,830萬美元的調整，以將我們的淨收入與經營活動提供的現金以及用於運營資產和負債的現金4,530萬美元進行對賬。為將我們的淨收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整主要包括與出售我們的權益法投資相關的1.149億美元的淨收益，由權益法投資虧損、折舊和無形攤銷費用4,310萬美元以及基於股份的薪酬支出3,030萬美元所抵消。此外，截至2022年7月1日的九個月中，用於運營資產和負債的現金為4,530萬美元，這主要是由應收賬款增加2,200萬美元，庫存增加2750萬美元以及應計負債和其他負債減少1,270萬美元，部分被應付賬款增加的1,410萬美元所抵消。

來自投資活動的現金流

截至2023年6月30日的九個月中，我們用於投資活動的現金流為8,740萬美元，主要包括8,770萬美元的收購、扣除收購的現金、1,890萬美元的資本支出和3.529億美元的短期投資的購買，由出售和到期短期投資的3.641億美元收益以及出售設備的800萬美元收益所抵消。有關為我們的收購支付的現金（扣除獲得的現金）的更多信息，請參閲 附註 3-收購 參見本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

截至2022年7月1日的九個月中，我們在投資活動中使用的現金流為1.118億美元，主要包括購買3.868億美元的短期投資和1,880萬美元的資本支出，被出售1.278億美元的權益法投資的收益以及用於出售和到期短期投資的1.66億美元收益所抵消。 有關出售我們的權益法投資的更多信息，請參閲 附註4-投資參見本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

來自融資活動的現金流

在截至2023年6月30日的九個月中，我們在融資活動中使用的2780萬美元現金主要與3,250萬美元的普通股回購有關，這些回購與既得股權獎勵的員工預扣税款有關，部分被員工購買股票的560萬美元收益所抵消。

在截至2022年7月1日的九個月中，我們用於融資活動的現金2860萬美元主要與3590萬美元的普通股回購有關，這些回購與既得股權獎勵的員工預扣税款有關，部分被股票期權行使和員工股票購買的810萬美元收益所抵消。

流動性

截至2023年6月30日，我們持有1.215億美元的現金及現金等價物，主要存放在金融機構，以及4.661億美元的流動短期投資。某些外國子公司的未分配收益被視為在本報告期限內無限期再投資，我們無意匯回此類收益。我們認為，將這些收益再投資的決定不會對我們的流動性產生重大影響。截至2023年6月30日，我們無限期再投資的外國子公司持有的現金為2,080萬美元，加上國外業務產生的現金，預計將用於支持國際增長和營運資金需求以及償還某些公司間貸款。

2023年8月2日，我們用手頭現金支付了1.208億美元的定期貸款未償本金餘額和不到10萬美元的應計利息。

我們計劃將剩餘的可用現金和現金等價物以及短期投資用於一般公司用途，包括營運資金，或用於收購或投資補充技術、設計團隊、產品和業務。我們認為，我們的現金和現金等價物、短期投資和運營產生的現金將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金需求。我們可能需要不時通過發行和出售股權或債務證券來籌集額外資金，而且無法保證我們能夠以優惠條件或根本不這樣做。

截至2023年6月30日，我們沒有資產負債表外安排。

有關我們的流動性和資本資源的更多信息，請參閲 附註9——債務參見本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

最近的會計公告

參見 附註1-重要會計政策的列報基礎和摘要有關近期會計聲明的信息，請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們在正常業務過程中面臨市場風險，這主要包括與我們的現金和現金等價物、短期投資和浮動利率債務相關的利率風險以及外匯匯率風險。

利率風險。我們投資活動的主要目標是保留本金，提供流動性並投資多餘的現金以實現平均回報率。為了最大限度地降低市場風險，我們維持現金和多元化投資組合，其中可能包括公司債券、銀行存款、貨幣市場基金、商業票據和美國國債。利率是可變的，會隨着當前的市場狀況而波動。與利率波動相關的風險僅限於該投資組合。我們認為，利率變動10％不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。我們不為交易或投機目的訂立金融工具。

2023年8月2日，我們支付了定期貸款的未償本金餘額總額。我們2026年可轉換票據的利率是固定的，因此不受利率風險影響。有關我們的定期貸款和可轉換票據的更多信息，請參閲 附註9-債務。

外幣風險。迄今為止，我們的國際客户協議主要以美元計價。因此，我們對外幣匯率的敞口有限。我們大多數國外業務的本位貨幣仍然以美元為單位，其餘業務為當地貨幣。美元相對於其他貨幣價值的變化可能會使我們的產品更加昂貴，這可能會對某些地區的需求產生負面影響，減少或延遲客户訂單，或者以其他方式對客户與我們開展業務的方式產生負面影響。匯率波動對我們大多數業務淨資產的影響計為交易收益或虧損。我們認為，此類外幣匯率變動10％不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。將來，我們可能會簽訂外幣匯率套期保值合約，以減少我們受匯率變動的影響。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們對披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2023年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在我們最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

控件限制

我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都以某些判斷和假設為基礎，無法絕對保證其目標得到實現。同樣，對控制措施的評估無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，也不能保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。

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第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟

參見 附註12-承付款和意外開支有關我們法律訴訟的信息，請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

第 1A 項。風險因素

我們的業務涉及高度的風險。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。我們在2022年10-K表年度報告中列出的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們2022年10-K表年度報告中描述的任何風險因素均未發生重大變化，第二部分 “第1A項” 中討論的風險因素除外。風險因素” 載於我們於2023年5月4日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財季的10-Q表季度報告，如下所述。

不利的全球經濟狀況可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性產生負面影響。

全球經濟的普遍放緩，包括衰退，或者在特定地區或行業，與美國貿易夥伴的貿易緊張局勢加劇，通貨膨脹或信貸市場的緊縮，可能會對我們的業務、財務狀況和流動性產生負面影響。不利的全球經濟狀況不時導致或加劇我們經營的行業和市場的嚴重放緩，這對我們的業務和經營業績產生了不利影響。地緣政治問題、宏觀經濟疲軟和不確定性也使我們更難準確預測收入、毛利率和支出。中美之間貿易緊張局勢的升級導致了貿易限制和關税的增加，這損害了我們參與中國市場或與中國公司進行有效競爭的能力。當前全球經濟狀況的持續不確定性或惡化，以及美國與其貿易夥伴之間貿易緊張局勢的進一步升級，可能導致全球經濟放緩和全球貿易的長期變化。此類事件還可能（i）導致我們的客户和消費者減少、延遲或放棄技術支出，（ii）導致客户從不受此類限制或費率約束的其他供應商那裏採購產品，（iii）導致主要供應商和客户破產或合併，（iv）加劇定價壓力。這些因素中的任何或全部都可能對我們產品的需求以及我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券

下表顯示了我們在截至2023年6月30日的財政季度中購買普通股的相關信息。

時期			購買的股份（或單位）總數 (1)						每股（或單位）支付的平均價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份（或單位）總數						根據計劃或計劃可能購買的股票（或單位）的最大數量（或近似美元價值）
2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 28 日			5,773						$	63.19					—						—
2023 年 4 月 29 日至 2023 年 5 月 26 日			13,838						57.09						—						—
2023 年 5 月 27 日至 2023 年 6 月 30 日			1,164						61.11						—						—
總計			20,775						$	59.01					—						—

(1) 我們採用 “預扣補助” 作為向員工歸屬限制性股票獎勵的納税方式，根據該方法，我們向員工扣留了上表中提到的股份，以支付與其獎勵歸屬相關的預扣税款。上表中列出的平均價格是公允市場價格的平均值，我們對扣留的股票進行估值以計算要預扣的股票數量。

第 5 項。其他信息

內幕交易安排

在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。

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第 6 項。展品

展覽 數字			描述
3.1			第五次修訂和重述的公司註冊證書，經2023年3月2日的修正證書修訂。
3.2			第四次修訂和重述的章程（參照我們於 2023 年 1 月 6 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 納入）。
31.1			經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席執行官進行認證。
31.2			經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席財務官進行認證。
32.1			根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條和《美國法典》第18編第1350條的規定，必須對首席執行官和首席財務官進行認證。
101			以下材料來自截至2023年6月30日的財季MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.10-Q表季度報告，格式為內聯XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）綜合收益表，（iv）合併現金流量表，（vii）合併財務報表以及（vii）文件和實體信息，標記為文本塊幷包含詳細標籤。
104			截至2023年6月30日的財季MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.10-Q表季度報告的封面頁採用Inline XBRL格式，並作為附錄101收錄。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本10-Q表季度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。

			MACOM 科技解決方案控股有限公司
日期：2023 年 8 月 3 日			來自：			//Stephen G. Daly
						斯蒂芬·戴利
						總裁兼首席執行官 （首席執行官）
日期：2023 年 8 月 3 日			來自：			/s/John F. Kober
						約翰·F·科伯
						高級副總裁兼首席財務官 （首席會計和首席財務官）