美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告

根據規則 13a-16 或 15d-16

根據1934年的《證券交易法》

2024年4月5日

委員會文件編號 001-37974

VIVOPOWER 國際有限公司

（註冊人的翻譯’s 名字翻譯成英文）

手術刀，萊姆街 52 號 18 樓

倫敦 EC3M 7AF

英國

+44-794-116-6696

（主要行政辦公室地址）

用勾號指明註冊人是否在封面上提交或將要提交年度報告 20-F 或 40-F 表格：

表格 20-F 表格 40-F ☐

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：☐

用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格：☐

根據納斯達克上市規則5250（c）（2），VivoPower International PLC已提交了截至2023年12月31日的未經審計的合併財務狀況表，以及截至2023年12月31日的六個月未經審計的合併綜合收益表、未經審計的合併權益變動表和未經審計的合併現金流量表。本報告中列出的財務信息未經審計，可能會根據截至2024年6月30日的公司財務報表的審計進行調整。

提交本6—K表格（“6-K表”）的最新報告是為了包括公司管理層對截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析，並提供六個月的中期財務報表，並將此類財務報表納入下文提及的公司註冊報表中。

截至2023年12月31日的半年度亮點

我們未經審計的半年業績反映了人們更加關注盈利收入（尤其是來自由Aevitas領導的關鍵電力服務業務部門）以及技術和外包推動的效率成本節約。結果，儘管我們的收入下降，但我們持續經營的淨虧損卻收縮了。儘管電動汽車公司的宏觀環境非常艱難，但我們在電動汽車業務部門騰博的戰略和商業方面取得了重大進展。在商業方面，騰博於2023年9月與弗朗西斯科汽車公司簽署了最終合資協議，為菲律賓的新一代電動吉普車（e-jeepneys）開發和供應EUV電氣化套件，預計這將開闢總額約100億美元的潛在市場機會。在運營方面，我們完成了下一代EUV轉換套件的第一批出貨，而我們的下一代試點車輛現已行駛了1000多公里，沒有任何問題，因為該團隊專注於為滿足現有合作伙伴和客户需求所需的裝配準備工作。此外，繼2023年12月31日之後，我們實現了某些里程碑，以繼續對騰博進行500萬美元的戰略直接投資，該投資來自執政的迪拜阿勒馬克圖姆家族成員的私人投資辦公室，投資前估值為1.2億美元。

最後，對於我們的可持續能源解決方案業務部門，我們於2023年10月與Geminum Pty Ltd簽訂了一家合資企業，負責設計、測試和實施騰博的EUV和輔助的Vivopower可持續能源解決方案（SES）的數字雙胞胎”。

本新聞稿中的財務報表中提供了國際財務報告準則（“國際財務報告準則”）與非國際財務報告準則財務指標的對賬情況。下文 “關於非國際財務報告準則財務指標” 標題下也對這些措施進行了解釋。

關於非國際財務報告準則財務指標

我們的業績包括某些非國際財務報告準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的税後淨虧損和調整後的每股收益。管理層認為，使用這些非國際財務報告準則財務指標可以使我們與過去的財務業績保持一致性和可比性，便於對我們的經營業績進行逐期比較，還有利於與同行公司的比較，其中許多公司使用類似的非國際財務報告準則或非公認會計準則（“公認會計原則”）財務指標來補充其國際財務報告準則或公認會計原則的業績。非國際財務報告準則的業績僅供補充信息之用，以幫助瞭解我們的經營業績。不應將非國際財務報告準則業績視為根據國際財務報告準則列報的財務信息的替代品，並且可能與其他公司使用的非國際財務報告準則或非公認會計準則指標不同。

本新聞稿中標題為 “調整後（基礎）息税折舊攤銷前利潤與國際財務報告準則財務指標的對賬” 和 “調整後（基礎）淨税後虧損和調整後（基礎）每股收益與國際財務報告準則財務指標的對賬” 的表格，提供了非國際財務報告準則財務指標與根據國際財務報告準則計算和列報的最新直接可比財務指標的對賬。

國際財務報告準則財務指標與持續經營調整後（基礎）息税折舊攤銷前利潤的對賬

注意事項：

(1) 重組和其他非經常性成本與24財年兩個太陽能項目的一次性減值有關，此前租約延期未續期。

(2) 非經常性銷售成本與23財年伊登維爾太陽能發電場的一次性虧損有關。

國際財務報告準則財務指標與調整後（基礎）持續經營業務税後淨虧損和調整後（基礎）每股收益的對賬

注意：

關於 vivoPower

VivoPower 是一家屢獲殊榮的全球可持續能源解決方案 B Corporation 公司，專注於為定製和加固型車隊應用、電池和微電網、太陽能和關鍵電力技術和服務提供電氣解決方案。該公司的核心目標是為客户提供一站式脱碳解決方案，使他們能夠邁向淨零碳狀態。VivoPower 在澳大利亞、加拿大、荷蘭、英國、美國、菲律賓和阿拉伯聯合酋長國設有業務和人員。

前瞻性陳述

就美國聯邦證券法而言，本通信包括某些可能構成 “前瞻性陳述” 的陳述。前瞻性陳述包括但不限於涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。例如，前瞻性陳述可能包括有關本通訊中描述的事件或交易的好處以及由此產生的預期回報的陳述。這些陳述基於VivoPower管理層當前的預期或信念，受風險、不確定性和情況變化的影響。由於經濟、業務、競爭和/或監管因素的變化以及影響VivoPower業務運營的其他風險和不確定性，實際結果可能與本文聲明所表達或暗示的結果存在重大差異。這些風險、不確定性和突發事件包括業務狀況的變化、客户需求的波動、會計解釋的變化、快速增長的管理、來自其他產品和服務提供商的競爭激烈、總體經濟狀況的變化、地緣政治事件和監管變化以及VivoPower向美國證券交易委員會提交的文件中列出的其他因素。應根據此類風險閲讀此處列出的信息。無論是由於新信息、未來事件、假設變化還是其他原因，VivoPower沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何更新或修改其前瞻性陳述的義務。

有關風險、不確定性和其他可能影響我們結果的因素的進一步指導，請參閲第 3 項。關鍵信息 — D. 風險因素，如公司截至2023年6月30日止年度的20-F表年度報告所述。具體而言，其中所包含的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，不包括因我們持續經營能力的不確定性而產生的任何調整。但是，如果虧損持續下去，如果我們無法以足夠有吸引力的條件籌集額外融資，也無法通過出售太陽能項目或其他物質資產或其他手段產生現金，那麼我們可能沒有足夠的流動性來維持運營，也可能無法繼續作為持續經營企業。同樣，我們的獨立註冊會計師事務所關於截至2023年6月30日止年度的合併財務報表的報告中有一段解釋性段落，表明存在重大不確定性，如果無法獲得足夠的資金，這可能會使人們對該集團繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。我們的合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。

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shareholders@vivopower.com

截至2023年12月31日的六個月的財務業績

截至2024年6月30日的本財年上半年，公司及其子公司（“集團”）的持續經營收入為590萬美元，毛利50萬美元，營業虧損450萬美元，淨虧損780萬美元。相比之下，去年同期，該集團創造了870萬美元的收入，360萬美元的總虧損，820萬美元的營業虧損，1,040萬美元的持續經營淨虧損。

管理層在五個可報告的領域分析公司的業務：關鍵電力服務、電動汽車、可持續能源解決方案、太陽能開發和公司辦公室。關鍵電力服務由VivoPower的全資子公司Aevitas代表。反過來，Aevitas全資擁有Kenshaw Electrical Pty Limited（“Kenshaw”），該公司在澳大利亞開展業務，專注於關鍵電力、控制和配電系統的設計、供應、安裝和維護，包括太陽能發電廠。電動汽車由騰博 e-LV B.V.（“Tembo”）代表，這是一家總部位於荷蘭的專業電池電動和越野汽車公司，為全球採礦和其他堅固工業客户提供電動汽車（“EV”）。可持續能源解決方案（“SES”）是為客户設計、評估、銷售和實施可再生能源基礎設施，既可以獨立運行，也可以為騰博電動汽車提供支持。太陽能開發由Caret代表，包括美國7個活躍的太陽能項目。公司辦公室是公司的公司職能，包括維持納斯達克上市公司上市的費用，遵守適用的美國證券交易委員會報告要求以及相關的投資者關係，辦公室位於英國。

以下是按可申報分部劃分的持續經營和已終止經營業績：

收入

截至2023年6月30日的本財年上半年的持續經營收入為590萬美元，低於上一財年上半年的870萬美元。

關鍵電力服務業務Kenshaw在此期間的持續運營收入為590萬美元，與23財年同期的780萬美元相比下降了24％。這包括Aevitas Solar的太陽能項目收入減少了100％（280萬美元），這是由於本期沒有活躍的項目，而有一個主要的活躍項目Edenvale。核心業務增長導致的18％（90萬美元）的增長部分抵消了這一點。

儘管收到了一些訂單押金，但在截至2023年12月31日的半年度中，電動汽車部門的收入未得到確認。這反映了保守的會計政策，該政策僅在車輛全額交付後才確認收入。此外，這反映了構成Tembo傳統業務一部分的非電動汽車相關收入的停止。

銷售成本

截至2024年6月30日的本財年上半年，持續經營業務的銷售成本為540萬美元，而上一財年上半年為1,240萬美元。本年度上半年的銷售成本包括與關鍵電力服務銷售相關的540萬美元材料和勞動力。在上一財年的上半年，銷售成本包括與關鍵電力服務相關的1140萬美元材料和人工成本（包括前一時期因特殊天氣事件影響Aevitas Solar的Edenvale項目而產生的360萬美元非經常性成本。）以及與電動汽車相關的100萬美元。

毛利

持續經營業務的毛利等於收入減去銷售成本，截至2023年12月31日的六個月總額為50萬美元，而上一財年上半年為360萬美元。與截至2022年12月31日的六個月中（45.4％）相比，本財年上半年的關鍵電力服務毛利率已提高至10.2％，這主要是由於Aevitas太陽能項目沒有非經常性成本（2022年12月31日包括伊登維爾項目的360萬美元特殊天氣事件）。不包括非經常性成本在內的基礎關鍵電力服務毛利率從零提高到10.2％。

一般和管理費用

一般和管理費用主要包括運營費用，包括員工的工資和福利、董事費、專業費用、保險、差旅、IT、辦公和其他費用。截至2024年6月30日的本財年上半年，來自持續經營業務的一般和管理費用為440萬美元，而上一財年為420萬美元。

其他收入

在截至2024年6月30日的本財年上半年，來自持續經營業務的其他收入不到0.0萬美元。截至2023年6月30日的上一財年上半年30萬澳元持續經營的其他收入包括電動汽車部門收到的30萬美元研發補助金。

折舊和攤銷

截至2024年6月30日的本財年上半年，持續經營業務的折舊和攤銷費用分別為30萬美元和40萬美元，而上一財年上半年為30萬美元和40萬美元。攤銷成本與2016年收購澳大利亞VivoPower和Aevitas以及2020年11月收購Tembo時產生的無形資產的攤銷有關。

重組和其他非經常性費用

重組和其他非經常性成本本質上是一次性的，因此不代表企業的正常交易活動。這些費用單獨披露是為了提請財務信息的讀者注意並便於將來各期進行比較。

截至2024年6月30日的本財年上半年的經營業績包括與太陽能開發部門無形資產減值相關的130萬美元。上一財年的上半年包括10萬美元的重組項目支出。

財務費用

截至2024年6月30日的本財年上半年的財務支出為230萬美元，其中包括向金龍魚（AWN）貸款的220萬美元利息。包括審計費以及其他貸款和借款利息在內的其他財務費用被澳大利亞元計價子公司Aevitas O Holdings Pty, Ltd持有的AWN貸款的外幣收益所抵消。上一財年上半年的250萬澳元財務支出包括母公司向AWN貸款的290萬美元利息被再融資母公司40萬澳元的外幣收益所抵消 AWN持有以澳元計價的子公司Aevitas O Holdings Pty, Ltd

所得税抵免/費用

該公司在截至2023年12月31日的期間需要繳納所得税，英國、美國、荷蘭和澳大利亞的所得税税率分別為19％、21％、26％和30％，並使用估計值來確定所得税準備金。

已停產 運營

2022年7月1日，J.A. Martin（前身為J.A. Martin Electrical Pty Limited）的前太陽能業務以675萬美元的對價出售給了ARA電氣工程服務私人有限公司。上一期間記錄的80萬美元虧損包括交易對價減去處置淨資產的750萬美元賬面價值。

財務狀況

截至2023年12月31日，不動產、廠房和設備略有增長，達到380萬美元，而2022年12月31日為370萬美元，其中包括增加的30萬美元和30萬美元的折舊。

無形資產已從2023年6月30日的4,220萬美元增加到2023年12月31日的4,290萬美元，這要歸因於與產品開發活動相關的電動汽車增加了180萬美元，以及70萬美元的有利外匯流動，被太陽能業務部門的130萬美元減值和50萬美元的攤銷所抵消。

由於確認了電動汽車開發階段可收回的税收損失，遞延所得税資產增加了90萬美元至600萬美元。

自2023年6月30日以來，截至2023年12月31日的570萬美元的貿易和其他應收賬款減少了140萬美元，這主要是由於收到了與在 FY2023 中宣佈的阿聯酋投資有關的100萬美元收款，以及與J.A. Martin出售從 FY2023 達成的最終和解協議70萬美元。

截至2023年12月31日，庫存為240萬美元，主要包括電動汽車和關鍵電力服務領域的原材料（2023年6月30日：210萬美元）。

50萬美元的限制性現金作為向客户提供的銀行擔保的擔保，以支持履行關鍵電力服務中客户合同的義務。

由於供應商合同和其他負債的付款時間，截至2023年12月31日的1,840萬美元的貿易和其他應付賬款自2023年6月30日以來增加了380萬美元。

截至2023年12月31日，該公司的未償貸款和借款為3,320萬美元，而截至2023年6月30日為3,240萬美元，其中包括以下內容：

截至2023年12月31日，公司與公司最大股東AWN的未償貸款本金餘額為2970萬美元。這比2023年6月30日的2,860萬美元有所增加，這是由AWN提供的新短期過渡性貸款造成的。新貸款將按15％的固定利率產生利息，外加BBSY浮動基準利率。

租賃負債從2023年6月30日的230萬美元小幅下降至2023年12月31日的210萬美元。

現金流

現金及現金等價物減少了40萬美元，從2023年6月30日的50萬美元降至2023年12月31日的10萬美元。這不包括將在資產負債表後期發放的50萬美元限制性現金。

現金減少是由投資活動的210萬美元現金流出推動的，其中包括Tembo電動汽車產品開發成本的180萬美元資本支出以及30萬美元的不動產、廠房和設備投資。這被融資活動淨現金流入160萬美元和經營活動產生的淨現金10萬美元部分抵消。

業務概述

VivoPower 是一家屢獲殊榮的全球可持續能源解決方案 B Corporation 公司，專注於為定製和加固型車隊應用、電池和微電網、太陽能和關鍵電力技術和服務提供電氣解決方案。該公司的核心目標是為客户提供一站式脱碳解決方案，使他們能夠邁向淨零碳狀態。VivoPower 在澳大利亞、加拿大、荷蘭、英國、美國、菲律賓和阿拉伯聯合酋長國設有業務和人員。

關鍵電力服務

VivoPower的全資澳大利亞子公司Kenshaw和Aevitas Solar提供關鍵能源基礎設施、發電和配電解決方案，包括電力和控制系統的設計、供應、安裝和維護，包括公用事業規模的太陽能農場。這些企業是政府、商業和工業客户值得信賴的權力顧問。這些企業總部位於新南威爾士州獵人谷地區的紐卡斯爾，業務遍及澳大利亞東海岸，在基礎設施、可再生能源、採礦和醫療保健領域的公共和私營部門投資增長的推動下，這些企業完全有能力從強勁的運營環境中受益。

截至2023年12月31日的六個月中，這些業務的收入為590萬美元，與23財年同期的780萬美元相比下降了24％。這包括Aevitas Solar的太陽能項目收入減少了100％（280萬美元），這是由於本期沒有活躍的項目，而有一個主要的活躍項目Edenvale。核心業務增長導致的18％（90萬美元）的增長部分抵消了這一點。與截至2022年12月31日的六個月中（45.4％）相比，本財年上半年的毛利率已提高至10.2％，這主要是由於Aevitas太陽能項目沒有非經常性成本（2022年12月31日包括伊登維爾項目的360萬美元特殊天氣事件）。在嚴格的成本紀律的推動下，不包括非經常性成本在內的關鍵電力服務的基礎毛利率從零提高到10.2％，儘管技能短缺影響了勞動力成本和總體較高的通貨膨脹環境，但管理費用仍有所下降。本財年上半年的一般和管理費用為70萬美元，而截至2022年12月31日的六個月為70萬美元。營業虧損為40萬美元，而前一同期的虧損為460萬美元，這一改善反映了今年利潤率的提高以及去年伊登維爾項目的影響。

從長遠來看，預計Kenshaw和Aevitas Solar都將受益於可再生能源、雲基礎設施和健康等結構性變革推動的行業的持續利好風。來自這些行業現有客户和新客户的業務可能會抵消礦業和資源等可能面臨阻力或結構性衰退的其他行業活動的任何下降。但是，在短期內，肯肖受益於獵人谷及其周邊地區採礦業活動的增加。

Kenshaw 的核心競爭力包括：發電機設計、一站式銷售和安裝；發電機維修和緊急故障服務；定製電機改裝；輪轂電機電氣維修和翻新；以及工業電氣服務。通過這些能力，它繼續擴大其在數據中心市場的工作，並持續側重於通過其發電機服務部門對重要的不間斷電力供應資產提供合約的持續監測和維護。Kenshaw 還擴大了產品銷售範圍，與新的原始設備製造商建立了關係，目標是為不同的客户需求提供更廣泛的解決方案。

電動汽車

作為設計和開發用於改裝為電池電動汽車的ICE車輛改裝套件的領先專業公司，騰博已於2024年1月中旬開始向我們在加拿大的客户交付其最新版本的改裝套件。

Tembo的架構旨在實現 “即插即用” 的方法，使我們的全球合作伙伴社區能夠在最惡劣的環境中安裝和維護成千上萬套套件，無論是左手駕駛還是右手駕駛，雙門或四門車輛。我們的套件專為安裝在採礦、農業、野生動物園、人道主義、國防、急救人員和工業部門的車輛上而設計。與其他電氣轉換套件不同，Tembo的 “即插即用” 架構使我們能夠隨着技術的變化更換組件，從而確保從客户的投資中獲得最大收益。

Tembo 繼續開發和測試其 EUV23，以確保在各種測試表面和條件下達到最高水平的安全和質量，例如意大利阿爾卑斯山、阿聯酋的沙漠條件、荷蘭和澳大利亞的越野測試跑道。這種測試製度旨在確保我們的套件適合任何環境的用途。我們還在繼續開發更多車輛，以確保我們在多個表面和環境中對每個組件進行壓力測試。

作為騰博向合作伙伴和客户提供的服務的一部分，我們開發了一系列培訓模塊，以確保安裝人員、維護人員、司機和車隊經理掌握所有信息，包括安全信息，以確保他們能夠最大限度地提高改裝車輛的運行效率，同時實現投資收益。此外，騰博還為我們的合作伙伴和客户制定了從內燃機車隊向全電動輕型車隊轉變的路線圖。該路線圖涵蓋可再生能源存儲解決方案的安裝、充電解決方案以及如何為大型車隊充電的策略。此外，還包括駕駛員教育培訓，以確保最終用户接受有關如何從車輛獲得最佳性能的培訓。

在半年中，騰博與菲律賓的弗朗西斯科汽車公司簽署了一項協議。據估計，菲律賓的市場約為100億美元。協議簽署後，Tembo開始了改裝的開發工作。迄今為止，已收到來自各吉普尼合作社的大約1300份承諾訂單，將於2024年晚些時候交付。這些訂單相當於約3000萬美元。

目前，騰博正在為批量生產做準備，批量生產計劃於2024年中期開始，並計劃向加拿大額外發貨，隨後向其他國家的合作伙伴發貨。Tembo現在還在澳大利亞墨爾本建立了研發和測試設施以及一支工程師團隊，為我們的本地和亞太地區的客户提供支持。

2023 年 10 月，騰博在迪拜獲得了久負盛名的年度電動汽車創新獎。

可持續能源解決方案 (“SES”)

VivoPower的可持續能源解決方案（“SES”）業務部門為我們的客户和合作夥伴提供了一整套解決方案和服務，尤其是那些希望從內燃機（ICE）汽車過渡到全電動汽車的客户和合作夥伴。這些細分包括：

我們的SES業務通過我們的關鍵電力服務部門在澳大利亞本地運營，SES正在為其他國家建立合作伙伴網絡以支持我們的客户。這些合作伙伴之所以被選中，是因為他們的專業精神、服務質量和對市場領域的瞭解。SES 開發了一套全面的材料，以確保我們的產品在全球範圍內保持一致，並確保在整個 SES 生態系統中共享經驗教訓。

由於商用電動汽車市場仍處於起步階段，SES的收入可以忽略不計，但是VivoPower認為，隨着商用電動汽車市場的增長，對其服務的需求將增加。

太陽能

VivoPower在戰略上做好了利用其太陽能資產的準備，目標是通過在人工智能計算和數據挖掘基礎設施領域發展戰略合資企業，將我們龐大的美國太陽能項目組合貨幣化。我們的目標是將所得款項用於加速我們的SES戰略。

該公司的子公司Caret LLC在九個州擁有36個多元化太陽能項目的投資組合，潛在產量為1.8吉瓦直流電。

在2021年7月收購ISS並進行品牌重塑之後，我們的重點一直放在推進德克薩斯州的6個關鍵項目上，總髮電量為323.7兆瓦直流。它們處於後期開發階段，之所以進行戰略選擇，是因為它們位於飽和度較低的太陽能市場，所有主要的準備工作都已完成。

FY2023 業績中宣佈的一項關鍵舉措是我們與Backbone Digital的合作，為執行我們的Power-to-X戰略貢獻了德克薩斯州兩個總髮電量為96.5兆瓦直流的太陽能項目。該聯盟是我們持續努力開發垂直整合的電力和數據基礎設施項目的一部分，旨在加強我們進入數字基礎設施的程度。

根據我們的戰略，我們投資組合的其餘部分要麼暫停，要麼正在重新評估潛在的離網應用。我們正在利用數據基礎設施開發商對將數據中心與太陽能發電場搭配使用的需求。

通過剝離非核心太陽能資產，專注於與Backbone Digital的戰略合作伙伴關係，我們的目標是將資源重新分配給我們的核心SES戰略，確保採用可持續和價值驅動的方法。

財務表如下

VivoPower 國際有限公司

綜合收益表¹

在截至2023年12月31日的六個月中

（未經審計）

注意：

VivoPower 國際有限公司

合併財務狀況表

截至2023年12月31日

VivoPower 國際有限公司

合併現金流量表

在截至2023年12月31日的六個月中

（未經審計）

VivoPower 國際有限公司

綜合權益變動表

在截至2023年12月31日的六個月中

（未經審計）

本6-K表格，包括本文的證物，特此以引用方式納入公司的S-8表格（註冊號333-227810、333-251546、333-268720和333-273520）、F-3表格（註冊號333-276509）和F-1表格（註冊號333-267481）的註冊聲明，並自之日起成為其中的一部分在不被公司隨後根據經修訂的1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的文件或報告所取代的範圍內，本6-K表格報告是以何種方式提交的修改。

簽名

根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。