獨立註冊會計師事務所報告 |
F-3 | |||
合併資產負債表 |
F-4 | |||
合併經營報表和全面虧損 |
F-5 | |||
合併股東權益變動表 |
F-6 | |||
合併現金流量表 |
F-7 | |||
合併財務報表附註 |
F-8-F-35 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
資產 |
||||||||
流動資產 |
||||||||
現金及現金等價物（附註20） |
$ | $ | ||||||
預付費用和押金 |
||||||||
應收款項（附註4） |
||||||||
流動資產總額 |
||||||||
非當前 資產 |
||||||||
預付費用 |
||||||||
財產和設備，淨額(附註5) |
||||||||
使用權 |
||||||||
總資產 |
$ | $ | ||||||
負債和股東權益(赤字) |
||||||||
流動負債 |
||||||||
應付帳款和應計負債(附註7) |
$ | $ | ||||||
應付貸款—流動部分（附註8） |
||||||||
租賃負債—流動部分（附註9） |
||||||||
應付Auritec（附註10） |
— | |||||||
可換股債務（附註11） |
— | |||||||
流動負債總額 |
||||||||
非當前 負債 |
||||||||
應付貸款（附註8） |
— | |||||||
租賃負債（附註9） |
— | |||||||
可換股債務（附註11） |
— | |||||||
總負債 |
||||||||
股東權益(虧損) |
||||||||
股本，; 已授權、已發行和已發行的股份： |
||||||||
其他內容 已繳費 資本（附註12（b）、12（c）及12（d）） |
||||||||
赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
累計其他綜合損失 |
( |
) |
( |
) | ||||
公司所有者應佔權益 |
||||||||
非控制性 利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
股東權益合計(虧損) |
||||||||
總負債和股東權益(赤字) |
$ | $ | ||||||
截至的年度 12月31日， 2023 |
截至的年度 12月31日， 2022 |
|||||||
費用 |
||||||||
一般事務及行政事務(附註13) |
$ | $ | ||||||
研究與開發（注14） |
||||||||
總費用 |
||||||||
其他收入/(支出) |
||||||||
利息收入 |
||||||||
利息支出(附註19) |
( |
) | ( |
) | ||||
設備銷售虧損（附註5） |
( |
) | ( |
) | ||||
外匯收益 |
||||||||
金融工具公允價值變動（附註11） |
( |
) | ( |
) | ||||
其他收入合計 |
( |
) | ( |
) | ||||
税前淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
税項支出（附註16） |
( |
) | — | |||||
本年度淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
損失可歸因於： |
||||||||
本公司的業主 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
非控制性 利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| ( |
) | ( |
) | |||||
外幣折算調整 |
( |
) | ||||||
本年度綜合虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
每股虧損—基本及攤薄（本公司擁有人） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
加權平均流通股--基本和稀釋 |
||||||||
數量 股票 |
金額 |
額外付費- 在資本中 |
赤字 |
積累和其他 綜合收益 |
非控制性 利息 |
總計 |
||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 隔夜公開發售，扣除交易成本（附註12（b）（i）） |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 認股權證的贖回（附註12（b）（ii）及12（d）） |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 (Note 12（c）） |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 非中間人 私募，扣除交易成本(Note 12（b）㈤） |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 (Note 12（c）） |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 贖回認股權證（附註12（b）（iii）及12（d）） |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 贖回期權 （附註12（b）㈣及12（c）） |
( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 餘額，2023年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
截至的年度 2023年12月31日 |
截至的年度 2022年12月31日 |
|||||||
經營活動的現金流 |
||||||||
淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
不影響現金的項目 |
||||||||
可換股債務之應計利息（附註11） |
||||||||
短期投資應計利息 |
— | ( |
) | |||||
折舊（附註5和6） |
||||||||
利息—租賃負債 |
||||||||
設備銷售損失 |
||||||||
以股份為基礎的付款（附註12（c）） |
||||||||
金融工具公允價值變動（附註11） |
||||||||
未實現外匯 |
( |
) | ( |
) | ||||
經營性資產和負債的變動 |
||||||||
應付賬款和應計負債 |
||||||||
應付Auritec（附註10） |
— | |||||||
預付費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
應收賬款 |
( |
) | ||||||
用於經營活動的現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
投資活動產生的現金流 |
||||||||
購置設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售設備所得款項（附註5） |
— | |||||||
購買短期投資 |
— | ( |
) | |||||
贖回短期投資所得收益 |
— | |||||||
由投資活動提供(用於)的現金 |
( |
) | ||||||
融資活動產生的現金流 |
||||||||
隔夜公開發售（扣除交易成本）（附註12（b）（i）及（v）） |
||||||||
認股權證的贖回（附註12（d）） |
||||||||
贖回購股權（附註12（c）） |
— | |||||||
償還貸款（附註8） |
( |
) | ( |
) | ||||
租賃付款（附註9） |
( |
) | ( |
) | ||||
融資活動提供的現金 |
||||||||
現金和現金等價物增加 |
||||||||
外匯對現金及現金等價物的影響 |
( |
) | ||||||
現金和現金等價物，年初 |
||||||||
現金和現金等價物，年終 |
$ |
$ |
||||||
1. |
業務性質和持續經營業務 |
1. |
業務性質及持續經營業務(續) |
2. |
陳述的基礎 |
3. |
重要會計政策摘要 |
3. |
重要會計政策摘要(續) |
公司實體 |
日期 參入 |
的司法管轄權 參入 |
有效 利息 (Note 13（e）） |
|||||||
Eupraxia Holdings，Inc. |
% | |||||||||
Eupraxia Pharmaceuticals USA，LLC |
% | |||||||||
ADM Holdings Inc. (2) |
% | |||||||||
歐普拉夏製藥公司 |
% | |||||||||
澳大利亞歐普拉夏製藥有限公司 |
% (1) | |||||||||
歐普瑞夏製藥美國公司。 |
% (1) | |||||||||
(1) |
歐普拉夏製藥公司的全資子公司。 |
(2) |
管制日期為2021年1月31日(見附註13(E))。 |
| 電腦 | ||
| 辦公傢俱和設備 | ||
| 租賃權改進 | ||
| 實驗室設備 |
3. |
重要會計政策摘要(續) |
3. |
重要會計政策摘要(續) |
3. |
重要會計政策摘要(續) |
3. |
重要會計政策摘要(續) |
i. |
級別1-相同工具在活躍市場的未調整報價。 |
二、 |
第2級--第1級中包括的、金融工具可直接或間接觀察到的報價以外的投入。第2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入以及主要通過相關性或其他方式從可觀測市場數據中得出或得到可觀測市場數據證實的投入。 |
三、 |
投入是不可觀察的，反映了公司關於市場參與者將使用什麼來為資產或負債定價的假設。該公司根據可獲得的最佳信息開發這些投入。 |
3. |
重要會計政策摘要(續) |
4. |
應收款項 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
2023 |
2022 |
|||||||
政府補助金（附註14） |
$ | — | $ | |||||
GST/HST可回收 |
||||||||
其他可退還税款抵免 (1) |
||||||||
總計 |
$ |
$ |
||||||
| (1) | 其他可退還税項抵免乃由於Euprasia Australia產生的研發成本的税務優惠所致（附註14—研發開支）。 |
5. |
財產和設備 |
電腦 |
辦公室 傢俱和 裝備 |
租賃權 改進 |
實驗室 裝備 |
總計 |
||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
加法 |
— |
|||||||||||||||||||
處置 |
( |
) |
( |
) |
— |
— |
( |
) | ||||||||||||
外幣調整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
截至2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
加法 |
— |
— |
||||||||||||||||||
處置 |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
外幣調整 |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
累計折舊 |
||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 |
||||||||||||||||||||
折舊 |
||||||||||||||||||||
處置 |
( |
) |
( |
) |
— |
— |
( |
) | ||||||||||||
外幣調整 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
截至2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
折舊 |
||||||||||||||||||||
處置 |
( |
) |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
外幣調整 |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
賬面淨值 |
||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
6. |
使用權 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
平衡，開始 |
$ |
$ |
||||||
折舊 |
( |
) | ( |
) | ||||
外匯交易 |
( |
) | ||||||
平衡，結束 |
$ |
$ |
||||||
7. |
應付賬款和應計負債 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
研發 |
$ | $ | ||||||
一般和行政 |
||||||||
工資和薪金匯款 |
||||||||
應付僱員獎金 (1) |
||||||||
應繳税金 |
— | |||||||
總計 |
$ |
$ |
||||||
| (1) | 花紅與截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的公司花紅有關。 |
8. |
應付貸款 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
平衡，開始 |
$ |
$ |
||||||
還貸 |
( |
) | ( |
) | ||||
外匯調整 |
( |
) | ||||||
平衡，結束 |
$ |
$ |
||||||
當前部分 |
$ |
$ |
||||||
非當前 部分 |
$ |
— |
$ |
|||||
9. |
租賃負債 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
2023 |
2022 |
|||||||
租賃費 |
||||||||
經營租賃費用 |
$ | $ | ||||||
可變租賃費用 |
||||||||
租賃期限及貼現率 |
||||||||
加權平均剩餘租賃年限(年) |
||||||||
加權平均貼現率 |
% | % | ||||||
截至12月31日的年度： |
||||
2024 |
||||
未貼現的未來最低租賃付款總額 |
$ |
|||
減：未用租户津貼餘額 |
||||
減去：推定利息 |
( |
) | ||
2023年12月31日租賃負債現值 |
$ |
|||
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
當前部分 |
$ | $ | ||||||
非當前 部分 |
— | |||||||
$ |
$ |
|||||||
10. |
Auritec許可協議 |
里程碑式事件 |
里程碑 付款 |
|||
成功完成第二階段B期研究 |
||||
首個辦公自動化監管審批 |
||||
第二次辦公自動化監管審批 |
||||
非辦公自動化 指示監管審批 |
||||
EupraxiaUSA、其附屬公司和分許可證的淨銷售額合計超過5億美元的第一個歷年 |
||||
應支付的最高里程碑 |
$ |
|||
10. |
Auritec許可協議(續) |
執行日期 |
非版税的百分比 貨幣化收入 |
|||
在成功完成階段2b研究之前 |
% | |||
在成功完成階段2b研究之後，但在成功完成階段3研究之前 |
% | |||
在成功完成3期研究之後，但在美國FDA的Euprasis領域的產品獲得監管批准之前 |
% | |||
在美國FDA對優普拉西亞領域的產品進行監管批准後 |
% | |||
11. |
可轉債 |
| i. |
| 二、 |
11. |
可轉換債券(續) |
餘額-2021年12月31日 |
$ |
|||
應計利息 |
||||
支付的利息 |
( |
) | ||
公允價值變動 |
||||
外匯 |
( |
) | ||
餘額-2022年12月31日 |
$ |
|||
應計利息 |
||||
支付的利息 |
( |
) | ||
公允價值變動 |
||||
外匯 |
||||
餘額-2023年12月31日 |
$ |
|||
12. |
股本及權益的其他組成部分 |
| a) | 授權 |
| • | 一個普通股數量， |
| • | 一個優先股數量， |
| b) | 已發佈 |
| i) | 於2022年4月20日，本公司宣佈其已完成隔夜公開發售（“發售”）。根據發行，Euprasia發行了 與價值有關的 股票和 $與價值有關的 手令)。 |
| Ii) | 在截至2022年12月31日的年度內， 已繳費 資本與資本。 |
| Iii) | 在截至2023年12月31日的年度內， 已繳費 資本與資本。 |
| 四) | 在截至2023年12月31日的年度內， 已繳費 資本與資本。 |
| v) | 於2023年8月18日，本公司完成了一項 非中間人 私募（“私募”）。根據私募，本公司發行 普通股作為發現者的費用， 價值為$ |
12. |
股本及權益其他組成部分（續） |
c) |
選項 |
數量 選項 |
加權平均 行使價（加元） |
|||||||
未清償，2021年12月31日 |
$ | |||||||
授與 |
||||||||
未清償，2022年12月31日 |
||||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
授與 |
||||||||
未清償，2023年12月31日 |
$ |
|||||||
格蘭特 日期 |
選項 傑出的 |
選項 可操練 |
鍛鍊 價格（加元） |
期滿 日期 |
剩餘 合同 壽命(年) |
|||||||||||||||
| $ | (3) |
|||||||||||||||||||
| $ | (3) |
|||||||||||||||||||
| $ | (3) |
|||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||
$ |
||||||||||||||||||||
12. |
股本及權益其他組成部分（續） |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
截至2009年12月20日止年度授出的購股權 |
2023 |
2022 |
||||||
預期股息收益率 |
% | % | ||||||
預期罰沒率 |
% | % | ||||||
加權平均年波動率 |
% | % | ||||||
加權平均無風險利率 |
% | % | ||||||
加權平均期望期權壽命 |
||||||||
加權平均股價（加元） |
$ | $ | ||||||
加權平均行使價（加元） |
$ | $ | ||||||
授出購股權的加權平均公允價值（加元） |
$ | $ | ||||||
| d) | 認股權證 |
數量 認股權證 |
加權平均 行使價（加元） |
|||||||
未償債務2021年12月31日 |
$ |
|||||||
已發佈 |
||||||||
過期 |
( |
) | ||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||
未清償債務2022年12月31日 |
$ |
|||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||
未償債務2023年12月31日 |
$ |
|||||||
12. |
股本及權益其他組成部分（續） |
d) |
認股權證（續） |
到期日 |
行權價格 (加元) |
剩餘 合同生命週期 (年) |
認股權證 傑出的 和 可操練 |
|||||||||
| $ | 不適用 | |||||||||||
| 不適用 | ||||||||||||
持有人不再擔任董事/高級職員或顧問 (1) |
不適用 | |||||||||||
$ |
||||||||||||
(1) |
表示要購買的單位 |
| e) | B類 無投票權 股票 |
13. |
一般和行政費用 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||
2023 |
2022 |
|||||||
辦公費 |
$ | $ | ||||||
保險 |
||||||||
旅行 |
||||||||
專業費用 |
||||||||
上市公司成本 |
||||||||
薪金和福利 |
||||||||
以股份為基礎的付款（附註12（c）） |
||||||||
期間支出共計 |
$ |
$ |
||||||
14. |
研發費用 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
臨牀前 |
$ | $ | ||||||
臨牀 |
||||||||
製造和分析 |
||||||||
監管 |
||||||||
諮詢 |
||||||||
直接研究和開發 |
||||||||
管道開發 |
||||||||
其他研究和開發 |
||||||||
薪金和福利 |
||||||||
以股份為基礎的付款（附註12（c）） |
||||||||
許可證費用（附註10） |
||||||||
政府補助金（附註15） |
( |
) | ( |
) | ||||
SR & ED和其他研發税收優惠 |
( |
) | ( |
) | ||||
期間支出共計 |
$ |
$ |
||||||
15. |
政府贈款和援助 |
2023 |
2022 |
|||||||
NRC—IRAP |
$ | $ | ||||||
加拿大生物人才 |
||||||||
總計 |
$ |
$ |
||||||
16. |
所得税 |
Year ended December 31, |
2023 |
2022 |
||||||
加拿大人 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
外國 |
( |
) | ( |
) | ||||
總計 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
Year ended December 31, |
2023 |
2022 |
||||||
加拿大人 |
||||||||
當前 |
$ |
$ |
||||||
延期 |
$ |
$ |
||||||
$ |
$ |
|||||||
外國 |
||||||||
當前 |
$ |
$ |
||||||
延期 |
$ |
$ |
||||||
$ |
$ |
|||||||
總計 |
||||||||
當前 |
$ |
$ |
||||||
延期 |
$ |
$ |
||||||
$ |
$ |
|||||||
16. |
所得税（續） |
截至2013年12月31日止的年度， |
2023 |
2022 |
||||||
税前虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
加拿大法定公司税率 |
% | % | ||||||
按法定税率計算的預期税款回收 |
( |
) |
( |
) | ||||
未確認遞延税項資產變動 |
||||||||
不可扣除的基於股份的付款 |
||||||||
其他不可扣税項目及其他 |
||||||||
與前幾年相關的調整 |
( |
) | ( |
) | ||||
股票發行成本 |
( |
) | ( |
) | ||||
換算成報告貨幣產生的外匯 |
( |
) | ||||||
所得税費用 |
$ |
$ |
||||||
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
可轉債 |
$ | $ | ||||||
可折舊資產 |
||||||||
租賃義務 |
||||||||
非資本 損失 |
||||||||
股票發行成本 |
||||||||
科學研究和實驗發展池 |
||||||||
税收抵免 |
||||||||
其他 |
||||||||
減去：估值免税額 |
( |
) |
( |
) | ||||
遞延所得税淨資產 |
$ |
$ |
||||||
16. |
所得税（續） |
到期日 |
非資本項目虧損- 加拿大 |
非資本項目虧損- 我們 |
非資本項目虧損- 澳大利亞 |
|||||||||
2031 |
$ | $ | $ | |||||||||
2032 |
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2033 |
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2034 |
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2035 |
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2036 |
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2 037 |
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2038 |
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2039 |
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2040 |
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2041 |
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2042 |
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2043 |
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無限 |
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$ |
$ |
$ |
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17. |
承諾 |
18. |
金融工具 |
18. |
金融工具(續) |
18. |
金融工具(續) |
金融資產/負債 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
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現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
應收賬款 |
$ | $ | ||||||
應付賬款和應計負債 |
$ | $ | ||||||
支付給Auritec |
$ | $ | ||||||
應付貸款 |
$ | $ | ||||||
18. |
金融工具(續) |
可轉換債務 |
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餘額-2021年12月31日 |
$ |
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應計利息 |
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支付的利息 |
( |
) | ||
公允價值變動 |
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外匯 |
( |
) | ||
餘額-2022年12月31日 |
$ |
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應計利息 |
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支付的利息 |
( |
) | ||
公允價值變動 |
||||
外匯 |
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餘額-2023年12月31日 |
$ |
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19. |
利息開支 |
截至的年度 12月31日， 2023 |
截至的年度 12月31日， 2022 |
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| SVB債務融資利息（附註11） |
$ | $ | ||||||
| 其他利益和增加 |
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| 總計 |
$ |
$ |
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20. |
對現金流量的補充披露 |
| • | 12 （b）㈤）。 |
| • | 12 （b）㈠）。 |
十二月三十一日， 2023 |
12月31日， 2022 |
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| 現金 |
$ | $ | ||||||
| 現金等價物 |
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| 總計 |
$ |
$ |
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21. |
後續事件 |