美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
11-K 表格
根據1934年《證券交易法》第15(d)條提交的年度報告 |
截至2022年12月31日的財政年度
要麼
☐ | 根據1934年《證券交易法》第15(d)條提交的過渡報告 |
從 到 的過渡期
委員會文件編號:001-15254
ENBRIDGE 員工服務公司員工儲蓄計劃
得克薩斯州休斯敦北埃爾德里奇公園大道 915 號 77079
(計劃的完整標題和計劃的地址)
ENBRIDGE INC.
200,425-1st Street S.W.,加拿大艾伯塔省卡爾加里 T2P 3L8
(根據計劃持有的證券的發行人名稱及其主要執行辦公室的地址)
ENBRIDGE 員工服務公司
員工儲蓄計劃
獨立註冊公眾的報告
會計師事務所,計劃財務報表
和補充信息
2022年12月31日和2021年12月31日
頁面 | ||||
獨立註冊會計師事務所的報告 |
2 | |||
經審計的財務報表 |
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可用於支付福利的淨資產表 |
4 | |||
可用於支付福利的淨資產變動表 |
5 | |||
財務報表附註 |
6 | |||
補充信息 |
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附表 H,第 4iScheducle of Assetch(年底持有) |
13 |
1
獨立註冊會計師事務所的報告
計劃管理員和計劃參與者
Enbridge 員工服務公司員工儲蓄計劃:
對財務報表的意見
我們審計了截至2022年12月31日和2021年12月31日Enbridge Employee Services, Inc.員工儲蓄計劃(以下簡稱 “計劃”)所附的 可用淨資產報表,以及截至2022年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產變動表以及相關附註和附表(統稱為財務報表)。我們認為,財務報表按照 美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了截至2022年12月31日和2021年12月31日可用於支付該計劃的淨資產 ,以及截至2022年12月31日止年度可用於支付福利的淨資產的變化。
意見依據
這些財務報表由計劃管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務 報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國 聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們需要在本計劃方面保持獨立。
我們根據 PCAOB 的標準在 進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報表是否存在重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐所致。該計劃 無需對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有要求我們進行審計。作為審計的一部分,我們必須瞭解財務報告的內部控制,但不是為了就計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行程序,評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險,以及 執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估所使用的 會計原則和管理層做出的重要估計,以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
補充信息
截至2022年12月31日, 所附資產明細表(年底持有)中的補充信息已接受與計劃財務報表審計同時進行的審計程序。補充時間表由 計劃管理層負責。我們的審計程序包括確定補充附表是否與財務報表或基礎會計和其他記錄(如適用)保持一致,以及執行程序 來測試補充附表中提供的信息的完整性和準確性。在對補充附表形成意見時,我們評估了補充附表,包括其形式和內容,是否符合1974年《僱員退休收入保障法》規定的勞工部報告和披露規則和條例。我們認為,就整個財務報表而言,所附附表中的補充信息 在所有重大方面都得到了公允的陳述。
2
/s/ McConnel & Jones LLP |
麥康奈爾和瓊斯律師事務所 |
自 2012 年以來,我們一直擔任計劃審計員。 |
得克薩斯州休斯頓
2023 年 6 月 26 日
3
ENBRIDGE 員工服務公司員工儲蓄計劃
可用於支付養卹金的淨資產報表
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||
(千美元) | ||||||||
資產 |
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按公允價值計算的投資 (注五) |
1,133,076 | 1,303,283 | ||||||
參與者應收票據 |
12,240 | 11,046 | ||||||
現金 |
4 | | ||||||
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總資產 |
1,145,320 | 1,314,329 | ||||||
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可用於支付福利的淨資產 |
1,145,320 | 1,314,329 | ||||||
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|
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
4
ENBRIDGE 員工服務公司員工儲蓄計劃
可用於支付養卹金的淨資產變動表
截至12月31日的年度 |
2022 | |||
(千美元) | ||||
補充 |
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投資收益 |
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分紅 |
31,092 | |||
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|||
31,092 | ||||
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參與者應收票據的利息收入 |
594 | |||
捐款 |
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參與者 |
38,957 | |||
僱主 |
22,342 | |||
翻轉 |
3,761 | |||
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65,060 | ||||
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新增總數 |
96,746 | |||
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扣除額 |
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投資公允價值的淨減少 |
171,711 | |||
向參與者支付的福利 |
100,671 | |||
管理費用 (注三) |
239 | |||
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扣除總額 |
272,621 | |||
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在從 Moda 實體轉移可用於 福利的淨資產之前,可用於支付福利的淨資產淨減少額 |
(175,875 | ) | ||
從Moda實體轉移可用於福利的淨資產 (注一) |
6,866 | |||
|
|
|||
可用於支付養卹金的淨資產淨減少 |
(169,009 | ) | ||
年初可用於支付福利的淨資產 |
1,314,329 | |||
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年底可用於支付福利的淨資產 |
1,145,320 | |||
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|
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
5
ENBRIDGE 員工服務公司員工儲蓄計劃
財務報表附註
1。計劃描述
Enbridge Employee Services, Inc. 員工儲蓄計劃(以下簡稱 “計劃”)是一項固定繳款計劃。如需瞭解完整信息,請參閲計劃文件。
計劃由Enbridge Inc.(Enbridge)的全資子公司Enbridge Employee Services, Inc.(以下簡稱 “公司”)贊助和管理。該計劃由Enbridges養老金委員會管理。
參與和目的
該計劃的目的是 為符合條件的員工提供機會,通過員工繳款、公司的對等繳款以及某些投資基金之間的投資來增強其長期財務保障。該計劃受經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(ERISA)的 適用條款的約束。
根據計劃文件的定義,公司或參與的 關聯公司的所有正式員工都有資格在受僱後立即選擇參與本計劃,參與從選舉生效之日起開始。被歸類為勞動者的臨時僱員 有資格在 (i) 完成一年歸屬服務後的第一個月的第一天或 (ii) 員工開始在公司或參與關聯公司填補全職或兼職既定 職位的日期,以較早者為準。
從模組實體轉移
根據 Enbridge(美國)於 2021 年 9 月 5 日簽訂的收購協議Inc. 和 Moda Midstream, LLC,Enbridge(美國)Inc. 收購了兩個 Moda Midstream 實體(Moda Entities)。根據公司與Moda實體於2022年3月1日達成的分拆和轉讓協議,與Moda調動員工相關的401(k)個賬户和貸款中的6,866,000美元已於2022年3月2日合併到該計劃中。這些前Moda Entities員工此前曾參與過僱主靈活401(k)計劃,這是一項多僱主401(k)計劃。
捐款
向本計劃繳納的所有供款均由受託人 根據參與者的指示進行投資,就像從公司收到的那樣。參與者有權通過選擇繳納不超過符合條件收入的50%來為本計劃繳款,但不得超過法定最高繳款額 ,2022年的繳款額為20,500美元。可以在税前基礎上繳款(投資收入無需納税,但提款需要納税),也可以税後羅斯繳款(投資收入和提款無需納税)。在計劃年度結束之前年滿50歲的員工應有資格根據並受某些限制繳納補繳款。
參與者的供款 由每個參與者自行決定投資於本計劃的一個或多個投資選項。如果參與者未能做出投資選擇,則繳款將投資於與 參與者年齡相對應的目標日期退休基金。符合條件的員工可以通過自行選擇延期百分比或以6%的延期率自動加入本計劃,前提是員工沒有選擇退出計劃文件中規定的選擇 。這種延期選擇是原本應支付給參與人的參與人薪金的一部分。參與者延期旨在滿足經修訂的1986年 《美國國税法》(IRC)第401(k)條的要求。所有對等繳款都是在員工選擇的投資選擇中向受託人繳納的,如果沒有做出投資選擇,則在目標日期的退休基金中繳納。
6
公司的配套金額應等於參與者401(k)税前繳款和羅斯繳款之和的100%,最大允許百分比限制為其貸記薪酬的6%。參與者的税後繳款和相應的 供款旨在滿足 IRC 第 401 (m) 條的要求。
展期供款
展期繳款是指參與者選擇從其他符合條件的、符合税收條件的退休計劃或符合條件的個人退休賬户向計劃賬户繳款時記錄的金額。受託人將接受參與者的展期繳款,該參與者有權根據另一項符合條件的儲蓄計劃繳款計劃從指定的税前賬户或羅斯延期賬户獲得分配。
參與者賬户
T. Rowe Price Retirement Services Inc. 是公司設立的該計劃的記錄保存人。為每個 計劃參與者維護個人賬户。參與者的繳款、僱主繳款和計劃收入記入每個參與者的賬户,並從福利金、計劃損失分配和任何適用的計劃費用中扣除。 分配基於參與者的收入或賬户餘額。參與人有權獲得的補助金是參與者既得賬户可以提供的福利。從可用投資基金中進行選擇是每個參與者的全部責任。參與者可以將其計劃賬户投資於本計劃中提供的任何或全部投資基金。
沒收的賬户
自 (i) 參與者既得賬户分配之日或 (ii) 參與者連續五次獲得為期一年的遣散費之日起,參與者賬户中的 非歸屬部分將變為沒收,以較早者為準。截至2022年12月31日和2021年12月31日,該計劃在沒收的非既得賬户中的餘額分別為88,000美元和11.5萬美元。在截至2022年12月31日的年度中,從沒收的賬户中提取了20萬美元,以減少公司的繳款。
福利的歸屬和支付
對於 在 2017 年 12 月 31 日之後向公司提供服務的參與者,公司的配套供款已全額歸屬。對於在2008年3月31日之後首次有資格參與本計劃且在2017年12月31日之後不再向 公司提供服務的參與者,公司為計劃參與者提供的配套繳款在三年服務期滿後將全額歸還。
退休或解僱後,參與者可以選擇以以下任一形式領取參與者賬户的價值 :(i)單一分配;(ii)在參與者選擇的期限內分兩次或更多期分期付款;或(iii)兩次或多次部分提款,其中任何一次都可能不少於1,000美元。分配的開始日期不得晚於計劃中規定的開始日期 。
該計劃還允許在遇到困難時提取税前 選擇性延期繳款。艱苦條件分配必須符合 IRC 第 401 (k) 條。
7
參與者應收票據
參與者可以從其賬户中借入至少1,000美元,但有一些限制,最高等於 (1) 50,000美元減去 (i) 新貸款前12個月內最高未償貸款餘額 (ii) 貸款發放之日的未償貸款餘額;或 (2) 賬户餘額的50%,中較小者。貸款由參與者賬户中的餘額擔保,利率為貸款融資當月第一個工作日的最優惠利率高出1%(截至2022年12月31日的年度在4.25%至8.00%之間 )。貸款應通過扣除工資來償還,期限不超過參與者選擇的五年。參與者未償還的貸款不得超過兩筆。解僱後, 參與者可以在原始還款期限內繼續償還貸款。
計劃終止
儘管公司沒有表示任何這樣做的意圖,但根據該計劃,公司有權隨時停止繳款並終止 本計劃,但須遵守ERISA的規定。如果計劃終止,參與者的賬户將在法律允許的情況下分配。
2。重要的會計政策
演示文稿的基礎
這些財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則(US GAAP)按權責發生制編制的。數額以美元列報。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的財務報表需要使用估算值和假設,這些估算值和假設會影響所報告的可用於支付福利的淨資產金額及其變動。實際結果可能與這些估計值不同。
風險和不確定性
本計劃投資由面臨各種風險的各種金融工具組成,例如利率風險、信用風險和整體 市場波動。由於與某些投資相關的風險水平,投資價值在短期內發生變化是合理的,這種變化可能會對 財務報表中報告的金額產生重大影響。
投資收入和支出確認
證券的購買和銷售按交易日入賬。利息收入按應計制記錄,股息在除息支付日記入 參與者賬户。淨增值包括買入和賣出以及年內持有的投資的損益。
本計劃向本計劃收取的投資普通股基金或穩定價值信託基金和註冊投資 基金的管理費和運營費用要麼從基金餘額中支付,要麼從每日收入中扣除,不單獨反映。因此,管理費和運營費用反映為這些 投資的投資回報減少。
參與者應收票據
參與者應收票據是指參與者貸款,按其未付本金餘額加上任何應計但未付的利息入賬。 參與者應收票據的利息收入在賺取時入賬。如果參與者停止償還貸款,而管理員將參與者的貸款視為分配,則參與者的貸款餘額將減少,並記錄 福利金。
8
福利支付
向參與人支付的養卹金在分配時入賬。
3.豁免 利益方交易
與受託人及其管理的基金的交易符合 利益方交易。本計劃支付的投資管理費和運營費作為每隻基金所得回報的減少額包括在內。 截至2022年12月31日的財年,該計劃支付的管理費為23.9萬美元。
Enbridge 普通股的股票交易符合以下條件 利益方交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日,該計劃分別持有Enbridge普通股860萬股和892萬股,成本基礎分別為278,704,000美元和277,09萬美元。在截至2022年12月31日的年度中,該計劃記錄的相關股息收入為22,562,000美元。
此外,該計劃維持參與者貸款 (注二).
4.聯邦所得税地位
美國國税局 服務局(IRS)已在2020年8月13日的一封信中確定並通知公司,該計劃符合資格,相關信託分別根據 IRC第401(a)條和第501(a)條的規定,免徵聯邦所得税。儘管自收到這份決定信以來,該計劃已經過修訂,但管理層和法律顧問認為該計劃的當前設計和運作符合適用的美國國税局豁免要求。 因此,計劃財務報表中沒有確認所得税準備金。
美國公認會計原則要求計劃管理層評估本計劃所持的 税收狀況,如果該計劃採取了不確定的立場,經美國國税局審查後很可能無法維持,則確認納税義務(或資產)。不存在需要在財務報表中確認負債或披露的不確定税收狀況 。該計劃目前尚未接受任何税務管轄區的審計。
9
5。公允價值測量
該計劃的投資按公允價值列報,最大限度地利用了可觀察的投入,最大限度地減少了不可觀察的投入的使用。公允價值是指在衡量日市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債(退出價格)而獲得或支付的 交易價格。
該計劃根據衡量中使用的輸入 的可觀察性,將按公允價值計量的資產和負債分為三個不同的等級之一。公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量具有重要意義的任何投入的最低水平。
第 1 級
公允價值基於活躍市場中相同資產或負債的未經調整的 報價。
第 2 級
公允價值基於活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
第 3 級
公允價值基於估值方法,使用的投入不太可觀察、不可用,或者可觀察的數據確實支持 金融工具公允價值的很大一部分。投入可能是內部開發的方法,可以得出公允價值的最佳估計。使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值 可能會導致報告日的公允價值衡量方法不同。
以下是按公允價值計量的投資 所使用的估值方法的描述:
短期投資
貨幣市場基金的投資按市場報價估值。這些投資具有很高的流動性,很容易轉換為已知數額的現金。
普通股
Enbridge普通股 的市值基於該計劃財年最後一個工作日紐約證券交易所普通股的收盤價乘以持有的股票數量。
註冊投資基金
註冊投資基金 按市場報價估值。
共同集體信託基金和穩定價值信託基金
對普通集體信託基金和穩定價值信託基金的投資是根據資產淨值進行估值的,作為一種實際權宜之計, 因此被排除在公允價值層次結構之外 (注六).
10
2022 | 2021 | |||||||||||||||
十二月三十一日 |
第 1 級 | 總計 | 第 1 級 | 總計 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
以公允價值計量的投資 |
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短期投資 |
44,417 | 44,417 | 44,501 | 44,501 | ||||||||||||
普通股 |
336,359 | 336,359 | 348,749 | 348,749 | ||||||||||||
註冊投資基金 |
156,291 | 156,291 | 201,776 | 201,776 | ||||||||||||
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537,067 | 537,067 | 595,026 | 595,026 | |||||||||||||
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以淨資產價值計量的投資 |
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普通集體信託基金 |
542,759 | 665,946 | ||||||||||||||
穩定價值信託基金 |
53,250 | 42,311 | ||||||||||||||
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|||||||||||||
596,009 | 708,257 | |||||||||||||||
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1,133,076 | 1,303,283 | |||||||||||||||
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11
6.導航
本計劃在年底持有的信託基金單位的淨資產價值(此處稱為資產淨值)被用作估算公平 價值的實用權宜之計。資產淨值基於基金持有的標的投資的公允價值減去其負債。下表彙總了使用每單位資產淨值估算公允價值的計劃投資:
未投入資金的承諾 | 兑換 頻率 |
其他 限制 |
兑換 通知 時期 |
公允價值 | ||||||||||||||||||||
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||||
普通集體信託基金1 |
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國外大型混合投資組合(貝萊德) |
沒有 | 每天 | 沒有 | 1 天 | 5,285 | 6,073 | ||||||||||||||||||
美國大盤混合基金(貝萊德) |
沒有 | 每天 | 沒有 | 1 天 | 174,420 | 228,490 | ||||||||||||||||||
固定收益指數基金(貝萊德) |
沒有 | 每天 | 沒有 | 2 天 | 14,191 | 18,313 | ||||||||||||||||||
LifePath 基金(貝萊德) |
沒有 | 每天 | 沒有 | 3 天 | 348,863 | 413,070 | ||||||||||||||||||
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542,759 | 665,946 | |||||||||||||||||||||||
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穩定價值信託基金(T. Rowe Price)2 |
沒有 | 每天 | 沒有 | 12 個月 | 53,250 | 42,311 | ||||||||||||||||||
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596,009 | 708,257 | |||||||||||||||||||||||
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1 | 集合基金主要投資於其他集體投資基金。 |
2 | 集合資金投資於保險公司發行的擔保投資合約;銀行發行的投資 合約;銀行、保險公司和其他發行人發行的結構性或合成投資合約;旨在保持恆定淨資產價值的獨立賬户合約和其他類似工具。 |
7。後續事件
在 編制隨附的財務報表時,計劃管理層審查了2022年12月31日至2023年6月26日(即這些財務報表發佈日期)之後發生的所有已知事件,以便納入這些財務報表和相關附註。
12
ENBRIDGE 員工服務公司
員工儲蓄計劃
EIN:76-0697621 PN:001
表格 5500,附表 H,第 4I 行-
資產表(年底持有)
2022年12月31日 | ||||||||||||
a. |
b. 發行人、借款人、出租人或類似方的身份 |
c. 投資描述 |
d. 成本2 | e. 當前 價值 |
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(千美元) | ||||||||||||
道奇和考克斯國際股票基金 | 註冊投資基金 | 7,646 | ||||||||||
PIMCO 總回報機構基金 | 註冊投資基金 | 9,569 | ||||||||||
哈特福德施羅德新興市場股票基金 | 註冊投資基金 | 3,196 | ||||||||||
1 |
T. Rowe Price 藍籌增長基金 | 註冊投資基金 | 31,835 | |||||||||
1 |
T. Rowe Price 政府資金 | 短期投資 | 118 | |||||||||
1 |
T. Rowe Price 中型股增長基金 | 註冊投資基金 | 43,778 | |||||||||
1 |
T. Rowe Price 機構小盤股基金 | 註冊投資基金 | 16,328 | |||||||||
Vanguard 股票收益管理員 | 註冊投資基金 | 29,974 | ||||||||||
Vanguard 聯邦貨幣市場基金 | 短期投資 | 44,299 | ||||||||||
MFS 機構國際股票基金 | 註冊投資基金 | 13,965 | ||||||||||
2025 年貝萊德生命之路指數 | 共同集體信託基金 | 47,625 | ||||||||||
2030 年貝萊德生命之路指數 | 共同集體信託基金 | 58,590 | ||||||||||
2035 貝萊德生命之路指數 | 共同集體信託基金 | 48,793 | ||||||||||
2040 貝萊德生命之路指數 | 共同集體信託基金 | 44,237 | ||||||||||
貝萊德生命之路指數 2045 | 共同集體信託基金 | 45,161 | ||||||||||
貝萊德生命之路指數 2050 | 共同集體信託基金 | 35,018 | ||||||||||
貝萊德生命之路指數 2055 | 共同集體信託基金 | 23,781 | ||||||||||
貝萊德生命之路指數 2060 | 共同集體信託基金 | 5,664 | ||||||||||
貝萊德生命之路指數 2065 | 共同集體信託基金 | 689 | ||||||||||
貝萊德LifePath指數退休基金 | 共同集體信託基金 | 39,304 | ||||||||||
貝萊德 MSCI ACWI | 共同集體信託基金 | 5,285 | ||||||||||
貝萊德羅素 1000®價值基金 | 共同集體信託基金 | 10,036 | ||||||||||
貝萊德羅素 1000®成長基金 | 共同集體信託基金 | 43,793 | ||||||||||
貝萊德股票指數基金 | 共同集體信託基金 | 94,474 | ||||||||||
貝萊德美國債務指數基金 | 共同集體信託基金 | 14,191 | ||||||||||
貝萊德擴展股票市場指數基金 | 共同集體信託基金 | 26,118 | ||||||||||
1 |
T. Rowe Price 穩定價值信託基金 | 共同集體信託基金 | 53,250 | |||||||||
1 |
恩布里奇公司股票 | 普通股 | 336,359 | |||||||||
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投資總額 | 1,133,076 | |||||||||||
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1 |
參與者應收票據 | 到2033年到期的利率從4.25%到8%不等 | | 12,240 | ||||||||
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總計 | 1,145,316 | |||||||||||
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1 | 利益相關方。 |
2 | 省略了成本信息,因為這些投資是以參與者為導向的。 |
13
展品索引
展覽數字 | 描述 | |
23.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,計劃管理人已正式授權以下籤署人 代表其簽署本年度報告。
Enbridge 員工服務公司員工儲蓄計劃 | ||||||
日期:2023 年 6 月 26 日 | ||||||
來自: | /s/ 帕特·默裏 | |||||
帕特·默裏 | ||||||
Enbridge Inc. 養老金委員會成員 |
14