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健康有限公司會員2023-07-012023-09-300001804591我：客户關係會員2023-12-310001804591我：夥伴關係會員2023-12-310001804591我：商標會員2023-12-310001804591我：開發技術會員2023-12-310001804591US-GAAP：非競爭協議成員2023-12-310001804591美國通用會計準則：專利會員2023-12-310001804591我：客户關係會員2023-03-310001804591我：夥伴關係會員2023-03-310001804591我：商標會員2023-03-310001804591我：開發技術會員2023-03-310001804591US-GAAP：非競爭協議成員2023-03-310001804591美國通用會計準則：專利會員2023-03-310001804591我：夥伴關係會員2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：員工離職會員2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：員工離職會員2023-04-012023-12-310001804591SRT: 最低成員2023-12-310001804591SRT: 最大成員2023-12-310001804591我：網絡安全漏洞成員2023-10-012023-12-31我:投票0001804591我：vg收購贊助商LLC會員US-GAAP：普通階級成員2023-03-310001804591我：vg收購贊助商LLC會員US-GAAP：普通階級成員2023-12-310001804591我：vg收購贊助商LLC會員2023-04-012023-12-310001804591我：vg收購贊助商LLC會員2022-04-012023-03-310001804591我：vg收購贊助商LLC會員US-GAAP：普通階級成員SRT: 最低成員2023-12-310001804591我：vg收購贊助商LLC會員US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-12-310001804591我：vg收購贊助商LLC會員SRT: 最大成員2023-12-310001804591US-GAAP：限制性股票單位 RSU 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Lemonaid 官員2023-10-012023-12-310001804591我：前 Lemonaid 官員2023-04-012023-12-31我：前員工0001804591US-GAAP：普通階級成員2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：B類普通會員2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員2022-10-012022-12-310001804591US-GAAP：B類普通會員2022-10-012022-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-12-310001804591US-GAAP：B類普通會員2023-04-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員2022-04-012022-12-310001804591US-GAAP：B類普通會員2022-04-012022-12-310001804591US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-12-310001804591US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2022-10-012022-12-310001804591US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：普通階級成員2022-04-012022-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-012022-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012022-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：股票，受投資成員約束2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：股票，受投資成員約束2023-04-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：股票，受投資成員約束2022-10-012022-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：股票，受投資成員約束2022-04-012022-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：員工股票購買計劃會員2023-04-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：員工股票購買計劃會員2023-10-012023-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：員工股票購買計劃會員2022-10-012022-12-310001804591US-GAAP：普通階級成員我：員工股票購買計劃會員2022-04-012022-12-310001804591我：對 RSUAwards 會員的責任2023-04-012023-12-310001804591我：對 RSUAwards 會員的責任2023-10-012023-12-310001804591我：對 RSUAwards 會員的責任2022-04-012022-12-310001804591我：對 RSUAwards 會員的責任2022-10-012022-12-310001804591我：Lemonaid 健康有限公司會員US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2023-04-012023-12-310001804591US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：關聯黨成員我：troperwojcicki 基金會成員2024-01-012024-01-31
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
____________________________________________
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 ___________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-39587
____________________________________________
23ANDME 控股有限公司.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
____________________________________________
特拉華87-1240344
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
牡蠣角大道 349 號
南舊金山，加利福尼亞
94080
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(650) 938-6300
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
____________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.0001美元我納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
x加速過濾器o
非加速過濾器o規模較小的申報公司o
新興成長型公司 o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至 2024 年 1 月 31 日，有 315,436,358A類普通股，每股面值0.0001美元，以及 167,480,278B類普通股，每股面值0.0001美元，已發行和流通。

目錄

23ANDME 控股公司
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表
4
簡明合併資產負債表
4
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
5
股東權益簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
16
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
36
第 4 項。
控制和程序
36
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
38
第 1A 項。
風險因素
38
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
39
第 3 項。
優先證券違約
39
第 4 項。
礦山安全披露
39
第 5 項。
其他信息
40
第 6 項。
展品
41
簽名
42

目錄

關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”），包括但不限於標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的陳述，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。通常，非歷史事實的陳述，包括有關23andMe Holding Co.（“公司”、“23andMe”、“我們” 或 “我們的”）可能或假設的未來行動、業務戰略、事件或經營業績的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，包括但不限於 “相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將來”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續” 或 “應該” 等詞語，或者在每種情況下，它們的負面或其他變體或可比術語。無法保證實際結果不會與預期有重大差異。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念，我們認為這些預期和信念是合理的。影響我們的未來事態發展可能不是我們所預料的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）和其他假設，這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於我們在2023年5月25日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的報告中描述的因素。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現，或者如果我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
就其性質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於未來可能發生或可能不會發生的情況。我們提醒您，前瞻性陳述並不能保證未來的業績，我們的實際運營業績、財務狀況和流動性以及我們運營所在行業的發展可能與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述中提出的或所暗示的業績存在重大差異。此外，即使我們的經營業績、財務狀況和流動性以及我們運營所在行業的發展與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述一致，但這些業績或發展可能並不代表後續時期的業績或發展。
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目錄

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
23ANDME 控股公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$242,418 $386,849 
限制性現金1,399 1,399 
應收賬款，淨額18,154 1,897 
庫存15,666 10,247 
收入的遞延成本12,222 5,376 
預付費用和其他流動資產20,100 19,224 
流動資產總額309,959 424,992 
財產和設備，淨額30,270 38,608 
經營租賃使用權資產50,738 56,078 
限制性現金，非流動6,974 6,974 
內部使用的軟件，網絡19,827 15,661 
無形資產，淨額35,234 45,520 
善意152,944 351,744 
其他資產2,265 3,021 
總資產$608,211 $942,598 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款（包括關聯方金額 $7,064和 $3,186，分別是）
$13,166 $12,924 
應計費用和其他流動負債（包括關聯方金額 $8,780和 $8,738，分別是）
42,124 66,430 
遞延收入（包括關聯方金額 $）5,000和 $11,753，分別是）
80,468 62,521 
經營租賃負債8,381 7,541 
流動負債總額144,139 149,416 
遞延收入，非流動（包括關聯方金額 $15,000和 零，分別是）
15,000 — 
經營租賃負債，非流動70,441 77,763 
其他負債1,443 1,480 
負債總額231,023 228,659 
承付款和或有開支（注11）
股東權益
優先股-面值 $0.0001, 10,000,000截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日授權的股份； 零截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
普通股，面值 $0.0001-A類股票， 1,140,000,000授權股份， 315,073,368和 293,020,474分別截至2023年12月31日和2023年3月31日已發行和流通的股票；B類股票， 350,000,000授權股份， 167,480,278和 168,179,488分別截至2023年12月31日和2023年3月31日的已發行和流通股份
48 46 
額外的實收資本2,341,394 2,220,897 
累計其他綜合虧損— (620)
累計赤字(1,964,254)(1,506,384)
股東權益總額377,188 713,939 
負債和股東權益總額$608,211 $942,598 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄

23ANDME 控股公司
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
 2023202220232022
收入（包括關聯方收入 零和 $13,068在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為美元11,753和 $36,258分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中）
$44,747 $66,940 $155,610 $207,112 
收入成本（包括關聯方成本 零和 $231在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為美元295和 $ (279）分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中）
24,811 36,189 83,265 112,598 
毛利19,936 30,751 72,345 94,514 
運營費用：
研發（包括關聯方開支 $2,781和 $3,251在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為美元10,989和 $9,517分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中）
41,720 57,270 158,637 161,877 
銷售和營銷27,683 39,879 68,669 98,148 
一般和行政31,446 30,702 107,476 89,226 
重組和其他費用1,497 — 8,368 — 
商譽減值198,800 — 198,800 — 
運營費用總額301,146 127,851 541,950 349,251 
運營損失(281,210)(97,100)(469,605)(254,737)
其他收入（支出）：
淨利息收入3,230 3,671 11,289 5,307 
其他收入（支出），淨額23 855 501 (267)
所得税前虧損(277,957)(92,574)(457,815)(249,697)
所得税（受益）準備金19 (613)55 (2,139)
淨虧損(277,976)(91,961)(457,870)(247,558)
其他綜合收益（虧損），扣除税款— (1,943)620 (490)
綜合損失總額$(277,976)$(93,904)$(457,250)$(248,048)
歸屬於普通股股東的A類和B類普通股每股淨虧損：
基本款和稀釋版$(0.58)$(0.20)$(0.97)$(0.55)
用於計算每股淨虧損的加權平均股票：
基本款和稀釋版480,809,546453,407,202472,683,220449,949,829
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄

23ANDME 控股公司
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
普通股額外
付費
資本 		累計其他綜合數據
收入（虧損） 		累積的
赤字 		總計
股東權益
（赤字）
股份 金額
截至2023年3月31日的餘額461,199,962$46 $2,220,897 $(620)$(1,506,384)$713,939 
行使股票期權時發行普通股180,718— 85 — — 85 
發行限制性股票單位後發行普通股1,812,802— — — — — 
根據2022年年度激勵計劃發行限制性股票單位後發行普通股8,961,0531 18,629 — — 18,630 
基於股票的最低預扣税額的淨股結算(58,985)— (121)— — (121)
股票薪酬支出—— 47,915 — — 47,915 
其他綜合損失—— — (334)— (334)
淨虧損—— — — (104,624)(104,624)
截至2023年6月30日的餘額472,095,550$47 $2,287,405 $(954)$(1,611,008)$675,490 
行使股票期權時發行普通股828,561— 388 — — 388 
發行限制性股票單位後發行普通股4,358,3781 (1)— — — 
根據2022年年度激勵計劃發行限制性股票單位後發行普通股57,996— 102 — — 102 
基於股票的最低預扣税額的淨股結算(19,022)— (22)— — (22)
根據員工股票購買計劃發行普通股1,509,536— 1,411 — — 1,411 
股票薪酬支出—— 22,198 — — 22,198 
其他綜合收入—— — 954 — 954 
淨虧損—— — — (75,270)(75,270)
截至2023年9月30日的餘額478,830,999$48 $2,311,481 $— $(1,686,278)$625,251 
行使股票期權時發行普通股508,238— 217 — — 217 
發行限制性股票單位後發行普通股3,230,939— — — — — 
基於股票的最低預扣税額的淨股結算(16,530)— (15)— — (15)
股票薪酬支出—— 29,711 — — 29,711 
淨虧損—— — — (277,976)(277,976)
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額482,553,646$48 $2,341,394 $— $(1,964,254)$377,188 
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目錄

普通股額外
付費
資本 		累積其他綜合版
收入（虧損）		累積的
赤字 		總計
股東權益
（赤字）
股份 金額
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額448,812,321$45 $2,110,160 $179 $(1,194,728)$915,656 
行使股票期權時發行普通股1,065,784— 1,533 — — 1,533 
發行限制性股票單位後發行普通股1,461,448— — — — — 
基於股票的最低預扣税額的淨股結算(14,036)— — — — — 
股票薪酬支出—— 25,915 — — 25,915 
其他綜合收入—— — 624 — 624 
淨虧損—— — — (89,532)(89,532)
截至2022年6月30日的餘額451,325,517$45 $2,137,608 $803 $(1,284,260)$854,196 
行使股票期權時發行普通股1,430,629— 2,498 — — 2,498 
發行限制性股票單位後發行普通股1,580,591— — — — — 
基於股票的最低預扣税額的淨股結算(14,038)— (86)— — (86)
根據員工股票購買計劃發行普通股1,130,337— 3,238 — — 3,238 
股票薪酬支出—— 24,710 — — 24,710 
其他綜合收入—— — 829 — 829 
淨虧損—— — — (66,065)(66,065)
截至2022年9月30日的餘額455,453,036$45 $2,167,968 $1,632 $(1,350,325)$819,320 
行使股票期權時發行普通股96,443— 49 — — 49 
發行限制性股票單位後發行普通股1,631,315— — — — — 
基於股票的最低預扣税額的淨股結算(19,311)— (58)— — (58)
股票薪酬支出—— 25,585 — — 25,585 
其他綜合收入—— — (1,943)— (1,943)
淨虧損—— — — (91,961)(91,961)
截至2022年12月31日的餘額457,161,483$45 $2,193,544 $(311)$(1,442,286)$750,992 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄

23ANDME 控股公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至12月31日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(457,870)$(247,558)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷19,171 24,918 
內部使用軟件的攤銷和減值4,374 3,214 
股票薪酬支出101,198 93,768 
處置財產和設備的 (收益) 損失(5)— 
Lemonaid Health Limited的處置損失2,026 — 
長期資產的減值— 10,126 
商譽減值198,800 — 
其他經營活動(504)(1)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額（包括關聯方金額 $19和 $ (3,636）分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中）
(16,257)(23,428)
庫存(5,420)(1,172)
收入的遞延成本(6,846)(6,636)
預付費用和其他流動資產(4,490)3,772 
經營租賃使用權資產5,341 5,570 
其他資產755 (711)
應付賬款（包括關聯方金額 $3,879和 $ (12,567）分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中）
669 (23,305)
應計費用和其他流動負債（包括關聯方金額 $42和 $4,090分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中）
(5,906)4,265 
遞延收入（包括關聯方金額 $）8,247和 $13,762分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中）
32,948 45,996 
經營租賃負債(6,483)(6,708)
其他負債(36)(2,539)
用於經營活動的淨現金(138,535)(120,429)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(850)(2,854)
出售財產和設備的收益6 — 
資本化的內部使用軟件成本(6,636)(5,163)
用於投資活動的淨現金(7,480)(8,017)
來自融資活動的現金流：
行使股票期權的收益687 3,933 
根據員工股票購買計劃發行普通股的收益1,411 3,238 
延期發行成本的支付(356)— 
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款(158)— 
融資活動提供的淨現金1,584 7,171 
匯率對現金和現金等價物的影響— 694 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(144,431)(120,581)
現金、現金等價物和限制性現金——期初395,222 561,755 
現金、現金等價物和限制性現金——期末$250,791 $441,174 
非現金投資和融資活動的補充披露：
購買包括在應付賬款和應計費用中的財產和設備$213 $472 
以股票為基礎的薪酬資本化，用於內部使用軟件成本$2,927 $2,239 
將簡明合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與上述簡明合併現金流量表中顯示的金額進行對賬：
現金和現金等價物$242,418 $432,801 
限制性現金，當前1,399 1,399 
限制性現金，非流動6,974 6,974 
現金、現金等價物和限制性現金總額$250,791 $441,174 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄

23ANDME 控股公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.    業務的組織和描述
23andMe 控股有限公司（“公司” 或 “23andMe”）致力於幫助人們獲取、理解人類基因組並從中受益。該公司正在建立領先的直接面向消費者的精準醫療平臺，為其基因驅動的療法和研究業務提供動力。該公司致力於通過Lemonaid Health, Inc.（“Lemonaid Health”）平臺為消費者提供直接獲得其遺傳信息的途徑，並通過數字方式獲得負擔得起的個性化醫療服務，從而使客户過上更健康的生活。
該公司開創了直接面向消費者的基因檢測，為消費者提供了有關其遺傳健康風險、血統和特徵的獨特、個性化信息。它是第一家獲得美國食品藥品監督管理局（“FDA”）授權進行直接面向消費者的基因檢測的公司，也是唯一一家就該公司向客户提供的所有攜帶者身份、遺傳健康風險、癌症易感性和藥物遺傳學報告獲得美國食品藥品監督管理局授權、許可或上市前通知豁免的公司。
通過Lemonaid Health遠程醫療平臺，該公司將患者與持牌醫療保健專業人員聯繫起來，使用循證指南和最新的臨牀方案，為許多常見疾病提供從諮詢到治療的負擔得起的直接在線醫療服務。當Lemonaid Health的附屬醫療保健專業人員開藥處方時，患者可以使用Lemonaid Health的在線藥房進行配送。患者還可以通過Lemonaid Health獲得遠程醫療諮詢，以獲取某些23andMe遺傳報告。
該公司的會計前身23andMe, Inc. 於2006年在特拉華州註冊成立。公司總部位於加利福尼亞州南舊金山。該公司的前身VG Acquision Corp.（“VGAC”）是一家空白支票公司，最初於2020年作為開曼羣島豁免公司註冊成立。2021年6月16日（“截止日期”），VGAC和特拉華州的一家公司、VGAC的全資直屬子公司Chrome Merger Sub, Inc. 完成了與23andMe, Inc. 的合併（“合併”），合併子公司與23andMe, Inc. 合併，23andMe, Inc. 是該公司的倖存公司和全資子公司。就合併而言，VGAC將其註冊管轄權從開曼羣島改為特拉華州，並更名為23andMe Holding Co.(“國內化” 以及合併後的 “企業合併”).
該公司已經評估了其組織和管理方式，並確定了 二報告細分市場：（1）消費者和研究服務，以及（2）療法。
2.    重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，包括公司及其全資子公司的賬目以及其持有控股財務權益的可變權益實體的賬目。在合併過程中，所有公司間賬户和交易均已清除。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，該公司的業務主要在美國。在2023年8月1日處置其英國子公司之前，該公司在英國（“英國”）開展了非實質性業務。
與公司截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中的經審計的合併財務報表相比，在截至2023年12月31日的九個月中，公司的重大會計政策沒有重大變化。
未經審計的中期簡明合併財務信息
隨附的截至2023年12月31日的中期簡明合併財務報表以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的中期簡明合併財務報表及附註均未經審計。這些未經審計的中期簡明合併財務報表（“簡明合併財務報表”）編制於
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目錄

符合適用於中期財務報表的公認會計原則。這些財務報表根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報，不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。因此，此處包含的信息應與截至2023年3月31日的財年的合併財務報表和附註（“經審計的合併財務報表”）一起閲讀，後者包含在公司於2023年5月25日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。管理層認為，未經審計的中期簡明合併財務報表是在與經審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，後者僅包括正常的經常性調整，這是公允列報公司截至2023年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月的簡明合併經營業績和現金流所必需的。截至2023年12月31日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2024年3月31日的年度或任何其他未來的中期或年度期的預期業績。
財政年度
該公司的財政年度於3月31日結束。提及2024財年是指截至2024年3月31日的財政年度，提及的2023財年和2022財年分別指截至2023年3月31日和2022年3月31日的財政年度。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的或有資產和負債的相關披露以及報告期內報告的收入和支出金額及附註。受此類估計和假設影響的重要項目包括但不限於確定各種履約義務的獨立銷售價格；唾液收集套件（“套件”）從未退回進行處理的收購的破損收入比率和確認模式的預計預期收益期；內部使用軟件的資本和估計使用壽命；長期資產的使用壽命；企業合併中獲得的無形資產的公允價值；申報單位的公允價值相對於商譽賬面金額；經營租賃的增量借款利率；股票薪酬，包括確定股票期權的公允價值、以限制性股票單位（“RSU”）形式支付的年度激勵獎金以及合併截止日之前的公司普通股；以及遞延所得税資產的估值和不確定的税收狀況。該公司根據歷史和預期業績、趨勢以及其認為在這種情況下合理的其他各種假設（包括對未來事件的假設）進行這些估計。實際業績可能與這些估計有所不同，這種差異可能對簡明的合併財務報表具有重要意義。
公司不知道有任何需要修改估計、更新判斷或調整資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計可能會發生變化，一經得知，將在簡明的合併財務報表中予以確認。
供應商風險的集中度
與公司在提供服務時使用的脱氧核糖核酸（“DNA”）微陣列和試劑盒相關的某些原材料、部件和設備只能從第三方供應商處獲得。該公司還依靠第三方實驗室服務來處理其客户樣品。由於供應中斷或行業需求增加，這些基本材料、組件、設備和實驗室服務可能會出現短缺和減速。如果公司無法以可接受的價格採購某些材料、部件、設備或實驗室服務，則必須減少實驗室運營，這可能會對其經營業績產生重大不利影響。
單一供應商佔比 100佔公司微陣列採購總額的百分比和單獨的單一供應商 100在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，佔公司套件總購買量的百分比。一家實驗室服務提供商佔了上風 100在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，公司處理客户樣品的百分比。
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信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括現金、現金等價物和應收賬款。公司將大部分現金和現金等價物存放在一家高質量的金融機構中，該機構的組成和到期日由公司定期監控。該公司的收入和應收賬款主要來自美國。參見注釋 3，”收入，” 以獲取有關收入地域分類的更多信息。公司在正常業務過程中向客户發放信貸，根據需要對重要客户進行信用評估，並且不需要抵押品。信用風險的集中程度有限，因為公司的貿易應收賬款主要與收取信用卡應收賬款的第三方和大型跨國公司有關。公司定期監控應收賬款餘額的賬齡情況。
重要的客户信息如下：
十二月三十一日
2023		3月31日
2023
應收賬款百分比：
客户 C(1)
86 %69 %
客户 F*27 %
*低於 10%
(1)客户 C 是經銷商。

截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
收入百分比：
客户 C(1)
19 %22 %20 %20 %
客户 B— 20 %8 %18 %
(1)客户 C 是經銷商。
重組
公司將重組費用定義為包括與退出或處置活動直接相關的成本，例如遣散費、福利延續以及與修改某些股票獎勵相關的非現金股票補償費用。通常，當公司向員工傳達他們有權獲得此類福利並且可以合理估算金額時，公司會記錄與員工相關的非自願離職和處置成本。
善意
商譽是指收購企業的超額收購價格超過基礎淨有形資產和可識別無形資產的公允價值。公司在每個財年的1月1日對消費者和研究服務報告單位層面的商譽進行減值測試。每當事件發生或情況變化很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下時，還會對商譽進行減值測試。定性減值評估的表現需要在確定和考慮相關事件和情況的重要性時做出判斷，包括宏觀經濟和行業狀況以及法律和監管環境等外部因素，以及可能影響消費者和研究服務報告單位公允價值的實際和計劃財務業績或持續的市場下跌等實體特定因素。如果公司在評估了這些定性因素的總體情況後確定申報單位的公允價值不大於其賬面金額，則認為沒有必要進行額外評估。否則，公司將進行量化減值測試，將申報單位的公允價值與賬面金額進行比較，並將根據賬面金額超過申報單位公允價值（如果有）的金額記錄減值費用。公司截至2023年12月31日的商譽減值分析結果，見附註8，”資產負債表組成部分——商譽.”

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突發事件
    當可能已經或將要發生負債並且可以合理估計責任金額時，將記錄因索賠、爭議、法律訴訟、罰款和罰款以及其他來源而產生的意外損失負債。與意外損失有關的法律費用按實際發生的費用記作支出。當變現成為可能和可估算時，從保險單中追回的此類法律費用即被確認。
流動性
該公司的運營資金主要來自股票證券的銷售以及PGS、遠程醫療和研究服務的銷售收入。在2022財年，公司獲得的總收益為美元309.7合併後的百萬美元和 $250.0百萬美元來自與合併相關的PIPE投資。該公司預計，在可預見的將來，由於打算繼續投資研發以利用市場機會和推動長期增長，以及一般和管理以及銷售和營銷產生的運營費用，該公司預計將繼續蒙受營業虧損和負現金流。公司可能需要額外的融資來為運營提供資金，以實現其業務計劃。公司獲得額外融資的能力取決於多種因素，包括但不限於公司A類普通股的市場價格、額外股權資本的可用性和成本、公司保留在納斯達克股票市場上市的A類普通股的能力，以及影響資本可用性和成本的總體經濟和行業狀況。
2023年11月10日，公司收到了納斯達克上市資格部門的缺陷信（“納斯達克信函”），通知公司不遵守納斯達克上市規則5450（a）（1），該規則要求公司將持續在納斯達克全球精選市場上市的最低出價維持在每股至少1美元（“最低出價要求”）。該公司未能遵守最低出價要求的依據是其A類普通股每股價格連續30個交易日低於1美元的門檻。根據納斯達克信函，公司自納斯達克信函發佈之日起有180個日曆日才能恢復合規，並且根據適用的納斯達克規則，可能有資格再延長180天。如果公司在合規期（或第二個合規期，如果適用）結束時仍未恢復對最低出價要求的遵守，則其普通股將被退市。公司打算在合規期內監控其普通股的收盤出價，並可酌情考慮可用的期權以恢復對最低出價要求的遵守，包括啟動反向股票拆分。但是，無法保證公司能夠重新遵守最低出價要求或以其他方式遵守納斯達克上市規則。
無論是《納斯達克信函》還是公司不遵守最低出價要求的行為，都不會對公司A類普通股的上市或交易產生直接影響，該公司將繼續在納斯達克股票市場上交易，股票代碼為 “ME”。
截至2023年12月31日，該公司的現金及現金等價物為美元242.4百萬。根據當前的現金資源以及先前披露的2023年6月和8月生效的削減措施的實施情況，該公司認為，其現金和現金等價物將足以為自這些簡明合併財務報表發佈之日起至少12個月的估計運營費用和資本支出需求提供資金。管理層認為，總體而言，沒有任何條件或事件使人們對公司自簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力產生重大懷疑。
最近發佈的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新版（“ASU”）第2023-07號《分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露》，要求按年度和中期披露增量分部信息。該ASU對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，並且需要追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。允許提前收養。我們目前正在評估新標準的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，該文件擴大了實體所得税税率對賬表和已繳所得税信息的披露。該亞利桑那州立大學在 2024 年 12 月 15 日之後的財政年度內有效，並可能在
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前瞻性或回顧性基礎。允許提前收養。我們目前正在評估採用的影響和方法。
3.    收入
收入分解
下表按類別列出了收入：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
金額
佔收入的百分比
金額
佔收入的百分比
金額
佔收入的百分比
金額
佔收入的百分比
（以千計，百分比除外）
時間點 (1)
PGS$29,241 65 %$37,499 56 %$95,202 61 %$117,300 57 %
遠程醫療5,894 13 %8,592 13 %21,051 14 %27,124 13 %
消費者服務35,135 78 %46,091 69 %116,253 75 %144,424 70 %
研究服務1,506 3 %— — 3,859 2 %— — 
總計$36,641 81 %$46,091 69 %$120,112 77 %$144,424 70 %
隨着時間的推移 (1)
PGS$5,835 13 %$5,100 7 %$16,505 11 %$14,316 7 %
遠程醫療1,928 4 %2,451 4 %6,350 4 %7,471 3 %
消費者服務7,763 17 %7,551 11 %22,855 15 %21,787 10 %
研究服務343 1 %13,298 20 %12,643 8 %40,901 20 %
總計$8,106 18 %$20,849 31 %$35,498 23 %$62,688 30 %
 
按類別劃分的收入 (1)
PGS$35,076 78 %$42,599 64 %$111,707 72 %$131,616 63 %
遠程醫療7,822 18 %11,043 16 %27,401 17 %34,595 17 %
消費者服務42,898 96 %53,642 80 %139,108 89 %166,211 80 %
研究服務1,849 4 %13,298 20 %16,502 11 %40,901 20 %
總計$44,747 100 %$66,940 100 %$155,610 100 %$207,112 100 %
(1)有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的治療收入。
下表根據客户的送貨地址彙總了按地區劃分的收入：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
金額
佔收入的百分比
金額
佔收入的百分比
金額
佔收入的百分比
金額
佔收入的百分比
（以千計，百分比除外）
美國$39,217 88 %$46,770 70 %$124,728 80 %$147,425 71 %
英國2,139 5 %16,194 24 %20,657 13 %47,198 23 %
加拿大2,382 5 %2,866 4 %7,110 5 %8,744 4 %
其他地區1,009 2 %1,110 2 %3,115 2 %3,745 2 %
總計$44,747 100 %$66,940 100 %$155,610 100 %$207,112 100 %
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破損收入
公司通過多種渠道進行銷售，包括通過公司網站和在線零售商直接面向消費者。如果客户不退回套件進行處理，則公司將無法完成服務，這可能會導致未行使的權利（“損壞”）收入。該公司確認未退回的套件造成的破損收入為 $4.4百萬和美元6.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元13.4百萬和美元17.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。
合約餘額
當對價權變為無條件時，應收賬款即入賬。合同資產包括與履約義務對價相關的合同權利相關的金額，幷包含在簡明合併資產負債表的預付費用和其他流動資產中。截至2023年12月31日和2023年3月31日，合同資產的金額並不重要。
合同負債由遞延收入組成。截至2023年12月31日和2023年3月31日，消費服務的遞延收入為美元74.7百萬和美元48.6分別為百萬。在 $ 中48.6截至2023年3月31日，公司確認了百萬美元的消費服務遞延收入5.3百萬和美元36.8在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收入分別為百萬美元。
截至2023年12月31日和2023年3月31日，研究服務的遞延收入為美元20.7百萬和美元14.0分別為百萬。截至2023年12月31日和2023年3月31日，研究服務的遞延收入包括美元20.0百萬和美元11.8關聯方遞延收入分別為百萬美元。在美元中14.0截至2023年3月31日，公司確認了百萬美元的研究服務遞延收入0.1百萬和美元13.7在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收入分別為百萬美元，其中包括零和美元的關聯方收入11.8在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和預計將在未來各期計費並確認為收入的金額。公司利用了《會計準則編纂法》（“ASC”）主題606下提供的實用權宜之計， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）不披露PGS和遠程醫療未履行的履約義務的價值，因為這些合同的預計期限為一年或更短。截至2023年12月31日，分配給研究服務剩餘績效義務的交易價格總額為美元21.6百萬。該公司預計確認的收入約為 28下一個金額的百分比 12幾個月，其餘的時間。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，公司沒有確認前期履行的業績義務的任何收入。
4.    合作

葛蘭素史克協議及後續修正案

2018年7月，該公司與葛蘭素史克（“葛蘭素史克”）的子公司簽訂了一項協議 四年獨家藥物發現和開發合作協議，分別於2019年和2021年修訂（統稱為 “原始葛蘭素史克協議”），用於合作鑑定和開發治療藥物，葛蘭素史克可以單方面選擇將期限再延長一年。2022年1月，葛蘭素史克選擇行使將獨家目標發現期限再延長一年的選擇權，至2023年7月。2022年10月，公司收到了一次性付款 $50.0根據最初的葛蘭素史克協議行使期權，從葛蘭素史克中提取了100萬英鎊。最初的葛蘭素史克協議下的獨家藥物發現期已於2023年7月23日到期。

該公司得出結論，葛蘭素史克被視為客户。因此，公司應用了ASC 606中的指導方針，對葛蘭素史克收到的與公司提供的研究服務相關的對價進行核算和提交。該公司根據最初的葛蘭素史克協議開展的活動，包括報告、藥物靶標發現和聯合指導委員會的參與，是提供研究服務的一項綜合績效義務。公司確認了與最初的葛蘭素史克協議相關的研究服務收入，因為相應的履約義務是使用輸入法衡量進展情況來履行的。此外，最初的葛蘭素史克協議規定，葛蘭素史克有權在葛蘭素史克當選時將某些已確定的已存在的公司計劃納入合作中，每項計劃都被認為不同於研究服務。
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目錄

在最初的葛蘭素史克協議到期之前，確定了在開展研究服務期間納入合作的藥物靶標。與研究服務績效相關的成本分攤在消費者和研究服務板塊的收入成本範圍內發生時記錄在案。
對於已確定納入最初合作的藥物靶點，公司和葛蘭素史克繼續平等分擔葛蘭素史克協議下已確定靶點的進一步研究、開發和商業化成本，但前提是雙方在某些預先確定的開發里程碑上都有選擇退出資助的某些權利。這些在確定藥物靶點後產生的計劃費用分攤費用已包含在簡明合併運營報表的研發費用和所涉期間的綜合虧損中。公司還可以分享根據合作實現商業化的產品的淨利潤或虧損，或獲得成功商業化的產品的特許權使用費。
2023年10月，公司修訂了最初的葛蘭素史克協議（“2023年葛蘭素史克修正案”），向葛蘭素史克提供對公司數據庫中包含的某些新的、去識別化的彙總數據（“新數據”）的非獨家許可，並允許他們獲得與此類新數據有關的某些公司研究服務，以換取一美元20.0在截至2023年12月31日的三個月中，公司收到了百萬美元的數據訪問費。新數據的許可證將過期 一年除非雙方另行簽訂延期協議，否則從葛蘭素史克向公司提供葛蘭素史克準備使用新數據的通知之日起（預計不遲於2024年9月30日發出通知，截至2023年12月31日尚未收到通知）。根據2023年葛蘭素史克修正案，公司選擇退出以下方面的費用分攤和其他研發義務 三由葛蘭素史克和公司根據最初的葛蘭素史克協議發起的計劃。公司將保留根據這些產品開發的產品的淨銷售額獲得低至中等個位數特許權使用費的權利 三節目。
公司確認了與最初的葛蘭素史克協議相關的研究服務收入（零和美元）13.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中分別為百萬美元，以及美元11.8百萬和美元36.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，分別為百萬人。該公司做到了 不確認截至2023年12月31日的三到九個月內與2023年葛蘭素史克修正案相關的研究服務收入。
截至2023年12月31日，該公司的遞延收入為美元20.0百萬，與 2023 年葛蘭素史克修正案有關。截至2023年3月31日，該公司的遞延收入與最初的葛蘭素史克協議相關的遞延收入為美元11.8百萬。在截至2022年12月31日的三個月以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，在確定收入成本中包含的目標之前產生的費用分攤金額並不重要。在確定截至2023年12月31日的三個月收入成本中包含的目標之前，沒有產生任何費用分攤金額。包括研發費用在內的目標確定後產生的費用分攤金額為美元2.8百萬和美元3.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中分別為百萬美元，以及美元11.0百萬和美元9.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，分別為百萬人。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，該公司有 $15.8百萬和美元11.9百萬分別與應付給葛蘭素史克的金額餘額有關，用於償還簡明合併資產負債表中應付賬款和應計費用和其他流動負債中包含的共享費用。
葛蘭素史克的子公司葛蘭素史克集團有限公司持有該公司B類普通股的股份，相當於大約 19.9% 和 20.1截至2023年12月31日和2023年3月31日，分別佔公司合併投票權的百分比；因此，葛蘭素史克被視為公司的關聯方。
5.    細分信息
該公司目前運營於 二報告細分市場：（1）消費者和研究服務，以及（2）療法。消費者和研究服務部門包括來自PGS和遠程醫療的收入和支出，以及來自某些合作協議（包括葛蘭素史克協議）的研究服務收入和支出。Therapeutics板塊包括與已確定藥物靶標相關的知識產權的許可收入以及與正在臨牀開發的候選治療產品相關的費用。該公司幾乎所有的收入都來自消費者和研究服務部門。參見注釋 3，”收入 — 收入確認，” 以獲取有關收入的更多信息。沒有跨細分市場銷售。
某些部門的費用，例如財務、法律、監管和供應商質量、企業傳播、企業發展和首席執行官辦公室，未作為CODM審查的報告部分的一部分進行報告（定義見下文）。這些金額包含在以下對賬表中的 “未分配公司” 中。首席運營決策者（“CODM”）是首席執行官（“CEO”）。CODM根據調整後的息税折舊攤銷前利潤評估每個細分市場的表現。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，其定義為扣除淨利息收入（支出）、淨其他收益（支出）、所得税支出（收益）、折舊和攤銷、減值費用、股票薪酬支出和其他被認為不尋常的項目的淨收益（虧損）或
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目錄

不代表我們業務的潛在趨勢，包括但不限於：認股權證負債和訴訟和解的公允價值的變化、子公司處置的收益或損失、交易相關成本和網絡安全事件費用，減去可能的保險賠償額（如果適用）。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是公司管理層和董事會用來了解和評估公司的經營業績和趨勢、編制和批准年度預算以及制定短期和長期運營計劃的一項關鍵指標。
按細分市場劃分的公司收入和調整後息税折舊攤銷前利潤如下：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
（以千計）
分部收入： (1)
消費者和研究服務$44,747 $66,940 $155,610 $207,112 
總收入$44,747 $66,940 $155,610 $207,112 
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
消費者和研究服務業調整後息税折舊攤銷前利潤$(20,620)$(8,313)$(32,895)$(22,986)
Therapeutics 調整後息税折(16,528)(21,471)(73,890)(58,599)
未分配的公司 (2)
(10,587)(13,488)(35,803)(41,057)
調整後息税折舊攤銷前利潤$(47,735)$(43,272)$(142,588)$(122,642)
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
淨虧損$(277,976)$(91,961)$(457,870)$(247,558)
調整：
淨利息收入(3,230)(3,671)(11,289)(5,307)
其他（收入）支出，淨額(23)(855)(501)267 
所得税（受益）準備金19 (613)55 (2,139)
折舊和攤銷4,921 5,257 13,873 15,512 
收購的無形資產的攤銷2,397 4,265 9,673 12,847 
收購的無形資產的減值— 9,968 — 9,968 
股票薪酬支出26,357 34,338 101,198 93,768 
Lemonaid Health Limited的處置損失和交易相關費用 (3)
— — 2,375 — 
訴訟和解費用— — 98 — 
商譽減值 (4)
198,800 — 198,800 — 
網絡安全事件費用，扣除可能的保險賠償額 (5)
1,000 — 1,000 — 
調整後息税折舊攤銷前利潤$(47,735)$(43,272)$(142,588)$(122,642)
(1)有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的治療收入。
(2)根據CODM的審查，某些部門費用，例如財務、法律、監管和供應商質量、企業傳播、企業發展和首席執行官辦公室，未作為報告細分的一部分報告。這些金額包含在未分配公司中。
(3)請參閲註釋 17，”子公司的處置” 以獲取更多信息。
(4)請參閲註釋 8，”善意” 以獲取更多信息。
(5)請參閲註釋 11，”網絡安全事件” 以獲取更多信息。
1
目錄

佔該細分市場收入10％或以上的客户如下：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
（以千計）
消費者和研究服務板塊收入：
客户 C (1) (2)
$8,681 19 %$14,680 22 %$31,432 20 %$41,365 20 %
客户 B (3)
——$13,068 20 %$11,753 8 %$36,258 18 %

(1)客户 C 是經銷商。
(2)客户 C 的收入主要來自美國。
(3)客户 B 的收入來自英國
按地理區域劃分的收入可以在附註3的收入確認披露中找到，”收入。” 在本報告所述期間，公司幾乎所有的財產和設備，扣除折舊和攤銷，都位於美國。報告部分不顯示總資產，因為CODM在評估其績效時沒有對其進行審查。
6.    可變利息實體
在提供包括專業醫療諮詢在內的遠程醫療服務方面，公司與各種附屬專業醫療公司（“PMC”）保持關係。此外，在涉及處方產品銷售的遠程醫療服務方面，公司與附屬藥房（統稱為 “附屬藥房”）保持關係，以開具公司患者訂購的處方。公司確定PMC和附屬藥房是可變權益實體（“VIE”），因為各自的股東的名義資本處於風險之中，而公司在每家PMC和附屬藥房中均持有可變權益。該公司在VIE模式下合併了PMC和附屬藥房，因為公司有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，並有權獲得福利或有義務吸收可能對VIE造成重大損失的損失。在VIE模型下，公司將VIE的經營業績和財務狀況列為公司簡明合併財務報表的一部分。
此外，作為公司向VIE提供的財務支持（例如貸款）的直接結果，持有人持有的權益缺乏經濟實質，也無法使他們有能力參與VIE產生的剩餘利潤或損失。因此，VIE確認的所有收入和支出均分配給公司的股東。
截至2023年12月31日和2023年3月31日，在取消公司間交易後，VIE簡明合併資產負債表中包含的總資產和總負債的總賬面價值並不重要。在取消公司間交易後，簡明合併運營報表中包含的總收入和VIE的綜合虧損為美元7.8百萬和美元10.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元25.3百萬和美元31.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。簡明合併運營報表中包含的歸屬於VIE的淨虧損和綜合虧損為$3.2百萬和美元3.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元9.1百萬和美元5.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。
7.    公允價值測量
定期公允價值測量
現金、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的公允價值按其賬面價值列報，賬面價值近似於截至2023年12月31日和2023年3月31日的預計收款或付款日期短暫產生的公允價值。
2
目錄

下表列出了截至2023年12月31日和2023年3月31日按公允價值定期計量的公司金融工具的信息：
2023年12月31日2023年3月31日
公允價值第 1 級第 2 級第 3 級公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
（以千計）
金融資產：
貨幣市場基金$237,000 $237,000 $— $— $372,000 $372,000 $— $— 
金融資產總額$237,000 $237,000 $— $— $372,000 $372,000 $— $— 
現金等價物主要由貨幣市場基金組成，歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用活躍市場的報價進行估值的。
該公司有 不在截至2023年12月31日的九個月和截至2023年3月31日的財政年度中，以公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構層次之間的轉移。
非經常性公允價值測量
收購或承擔的可識別資產和負債按收購之日的公允價值分別計量。公司的某些資產，包括無形資產和商譽，在非經常性基礎上按公允價值計量。在2023財年，公司錄得1美元10.0百萬美元的減值費用，用於將英國合夥企業收購的無形資產的價值減記為其估計的公允價值。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，公司錄得1美元198.8百萬美元的減值費用，用於將其商譽價值減記為估計的公允價值。參見注釋 8， “資產負債表組成部分——商譽。”
8.    資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
2023年12月31日2023年3月31日
（以千計）
預付費用$11,454 $13,244 
其他應收賬款5,867 3,003 
其他流動資產2,779 2,977 
預付費用和其他流動資產$20,100 $19,224 
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目錄

財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項：
2023年12月31日2023年3月31日
（以千計）
計算機和軟件$9,580 $10,376 
實驗室設備和軟件52,803 52,785 
傢俱和辦公設備8,963 8,946 
租賃權改進41,061 40,964 
資本化資產報廢債務853 853 
財產和設備，毛額113,260 113,924 
減去：累計折舊和攤銷(82,990)(75,316)
財產和設備，淨額$30,270 $38,608 
折舊和攤銷費用為 $2.9百萬和美元3.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元8.9百萬和美元11.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。有 不截至2023年12月31日的三個月和九個月的財產和設備減值，以及截至2022年12月31日的三個月和九個月的財產和設備減值。
內部使用軟件，網絡
內部使用的軟件，網絡包括以下內容：
2023年12月31日2023年3月31日
（以千計）
大寫的內部使用軟件$33,349 $25,180 
減去：累計攤銷(13,522)(9,519)
內部使用的軟件，網絡$19,827 $15,661 
公司資本化了美元2.7百萬和美元3.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，內部使用的軟件分別為百萬美元，以及美元9.6百萬和美元7.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，內部使用的軟件分別達到了100萬個。此外，公司註銷了美元1.1在截至2023年9月30日的三個月中，有數百萬個與處置Lemonaid Health Limited相關的內部用途軟件；參見附註17，”子公司的處置” 以獲取更多信息。在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，公司註銷了與未來將不使用的內部使用軟件相關的非重大減值費用。內部使用軟件的減值為零和美元0.5在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
內部使用軟件的攤銷和減值為美元1.9百萬和美元1.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元4.4百萬和美元3.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。
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目錄

無形資產，淨額
淨無形資產包括以下內容：
2023年12月31日
加權平均剩餘使用壽命
（年份）
總賬面金額
累計攤銷
淨賬面金額
（以千計，年除外）
客户關係0.0$14,900 $(14,900)$— 
夥伴關係7.89,000 (1,950)7,050 
商標2.811,000 (4,767)6,233 
開發的技術4.824,100 (7,460)16,640 
非競爭協議2.82,800 (1,213)1,587 
專利4.85,500 (1,776)3,724 
無形資產總額$67,300 $(32,066)$35,234 
 2023年3月31日
加權平均剩餘使用壽命
（年份）
總賬面金額
累計攤銷
累計減值費用
累計貨幣折算
淨賬面金額
（以千計，年除外）
客户關係0.6$14,900 $(10,554)$— $— $4,346 
夥伴關係8.623,200 (4,385)(9,968)(1,122)7,725 
商標3.611,000 (3,117)— — 7,883 
開發的技術5.624,100 (4,877)— — 19,223 
非競爭協議3.62,800 (793)— — 2,007 
專利5.55,500 (1,164)— — 4,336 
無形資產總額$81,500 $(24,890)$(9,968)$(1,122)$45,520 
無形資產的攤銷費用為 $2.6百萬和美元4.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元10.3百萬和美元13.4截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。
在2023財年第三季度，由於延遲推出產品和英國合夥業務的利潤預測導致收入下降，公司對英國合夥資產集團進行了截至2022年12月31日的中期量化減值測試。該資產組的公允價值是使用貼現現金流計算的，並被確定為低於其賬面價值。結果，該公司記錄了 $10.0百萬美元的減值費用，用於將合夥企業無形資產的價值減記為其估計的公允價值。該費用記錄在2023財年第三季度的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中，計入其消費者和研究服務板塊的銷售和營銷費用。有 不在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，無形資產減值。
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目錄

截至2023年12月31日，已確定無形資產的未來攤銷費用估計如下：
 預計攤銷額
 （以千計）
截至3月31日的財政年度 
2024 年剩餘時間（剩餘三個月）$1,980 
20257,919 
20267,919 
20276,769 
20285,006 
此後5,641 
預計的未來攤銷費用總額$35,234 
善意
下表顯示了消費者和研究服務申報單位賬面商譽金額的變化。
金額
（以千計）
截至2023年3月31日$351,744 
減去：減值
(198,800)
截至 2023 年 12 月 31 日$152,944 
根據公司公開上市的股價，由於市值持續下降，財務表現低於預期，以及截至2023年12月31日的三個月中存在的宏觀經濟狀況，公司對收購Lemonaid Health時收購的商譽進行了減值評估。公司採用的收益法（折現現金流法）得到了市場方法（指導性上市公司法）的證實，後者是三級非經常性公允價值衡量標準。公司確認了非現金的税前商譽減值費用 $198.8在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，為百萬美元，已計入未經審計的簡明合併運營報表和消費者與研究服務板塊的綜合虧損中的商譽減值。有 不截至2022年12月31日的三個月和九個月的商譽減值。

應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
2023年12月31日2023年3月31日
（以千計）
應計應付賬款$13,090 $17,030 
應計薪酬和福利4,601 5,898 
應計假期7,310 8,839 
應計獎金5,740 21,600 
應計臨牀費用10,172 11,707 
應計税款及其他1,211 1,356 
應計費用和其他流動負債總額$42,124 $66,430 
6
目錄

9.    重組
2023年6月，公司批准了一項裁員，旨在重組員工隊伍，使其與公司的戰略保持戰略一致，並降低公司的運營成本，主要是消費者和研究服務領域的運營成本。2023年8月，該公司批准了裁員，主要旨在重組和戰略調整Therapeutics的員工隊伍。因此，在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，公司記錄的重組費用為美元1.5百萬和美元8.4在簡明合併運營報表中的重組和其他費用中分別為百萬美元，其中美元0.5百萬和美元6.7百萬分別與現金遣散費和延續福利有關。
下表顯示了與一次性僱員解僱補助金相關的已發生和應計總金額：
一次性員工解僱福利
（以千計）
截至2023年3月31日，應計重組成本已包含在應計費用和其他流動負債中$— 
在此期間產生的重組費用8,368 
在此期間支付的金額(8,237)
截至2023年12月31日，應計重組成本包含在應計費用和其他流動負債中$131 
該公司預計不會因減少2023年6月和8月發生的武力事件而產生任何進一步的材料費用。
10.    租賃
該公司已簽訂了公司辦公室、實驗室設施和存儲空間的運營租約，剩餘的合同期限從 2.0年到 7.6年份。對於該公司位於加利福尼亞州森尼韋爾的工廠，可以選擇將租約延長至 7年份。公司無法合理確定是否會行使該期權，因此截至2023年12月31日，它未包含在其使用權（“ROU”）資產和租賃負債中。在所有報告期內，該公司沒有任何融資租約。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司記錄的運營租賃成本為美元3.4百萬和美元3.3分別為百萬美元，可變運營租賃成本為美元1.5百萬和美元1.4分別為百萬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，公司記錄的運營租賃成本均為美元10.1百萬美元，可變運營租賃成本為美元4.0百萬。
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目錄

截至2023年12月31日，公司運營租賃負債衡量中包含的未來最低租賃付款額如下：
十二月三十一日
2023
（以千計）
截至3月31日的財政年度
2024 年剩餘時間（剩餘三個月）$2,560 
202515,474 
202615,946 
202715,472 
202811,666 
此後41,430 
未來經營租賃付款總額102,548 
減去：估算利息(23,726)
經營租賃負債總額$78,822 
11.    承付款和或有開支
不可取消的購買義務
在正常業務過程中，公司與各方簽訂包含不可取消的商品或服務購買承諾的協議。截至2023年12月31日，該公司的總資產為美元22.2百萬美元未償還的不可撤銷購買債務，期限為 12 個月或更長。
法律事務
公司受某些例行法律和監管程序的約束，以及正常業務過程中產生的要求和索賠。截至合併財務報表發佈之日，某些情況可能存在，這可能會導致公司蒙受損失，但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才會記錄在案。公司的管理層對此類或有負債進行評估，這種評估本質上涉及判斷力。在評估與針對公司或由公司進行的未決法律訴訟相關的意外損失或可能導致此類訴訟的未主張的索賠時，公司管理層會評估任何法律訴訟或未提出索賠的預期利弊，以及所尋求或預期尋求的救濟金額的預期利弊。
網絡安全事件
2023年10月10日，該公司報告説，某些個人資料信息是在未經賬户用户授權的情況下從個人23andMe.com賬户訪問的（“事件”）。
該公司支出 $2.7與該事件有關的一次性支出為百萬美元，由美元抵消1.7在截至2023年12月31日的三個月中，可能的保險追回了數百萬美元，主要包括技術諮詢服務、律師費和其他第三方顧問的費用。
截至本10-Q表格的提交之日，由於該事件，已在加利福尼亞州的聯邦和州法院以及其他美國和國際司法管轄區對公司提起了多起集體訴訟，公司正在為之辯護。這些案例還處於初期階段，公司無法預測結果。該公司還在評估其對消費者根據《加州消費者隱私法》提交的通知以及對各政府官員和機構詢問的迴應。
目前無法估算此次事件和相關訴訟的全部成本和相關影響，包括但不限於其網絡和其他保險單的可用性，以抵消其中一些成本。雖然公司認為對這些事項的調查已經完成，但公司可能會發現新的或不同的信息或信息與本10-Q表格中包含的信息不同。
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賠償
公司在正常業務過程中根據與其他公司的協議簽訂賠償條款，包括但不限於合作者、房東、供應商和承包商。根據這些安排，公司同意就受賠方因公司的活動而遭受或蒙受的某些損失向受賠方提供賠償、辯護並使其免受損害。根據這些協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額尚無法確定。公司從未為辯護訴訟或解決與這些賠償條款相關的索賠而承擔費用。因此，公司認為這些條款的公允價值並不重要。公司維持保險，包括商業一般責任保險和產品責任保險，以抵消這些賠償條款下的某些潛在負債。此外，公司對其高管、董事和某些關鍵員工在以各自身份任職期間發生的事項提出的索賠進行賠償，但須遵守適用法律、公司章程和適用的賠償協議規定的某些限制。截至2023年12月31日，公司尚未發現任何已知事件或情況導致與這些賠償義務相關的重大索賠。
12.    股東權益
普通股
公司已批准A類普通股和B類普通股。A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但投票權和轉換權除外。A類普通股的持有人有權 一每股投票，B類普通股的持有人有權 十每股選票。 持有人可以隨時選擇將每股B類普通股轉換為一股A類普通股，並在轉讓時自動轉換為一股A類普通股（某些允許的轉讓除外）。一旦轉換為A類普通股，B類普通股將不會重新發行。
盈利股票
截至2023年12月31日和2023年3月31日，A類普通股包括 3,814,125VGAC創始人持有的被封鎖的股票（“Earn-Out 股票”） 七年自截止日期起。就以下方面而言，封鎖的有效期為 (i) 50按公司A類普通股的收盤價等於或超過美元的收盤價計算，收益股的百分比12.50任何股的每股 20任何交易日內的交易日 30-交易日時段，以及 (ii) 相對於另一個交易日週期 50按公司A類普通股的收盤價等於或超過美元的收盤價計算，收益股的百分比15.00任何股的每股 20任何交易日內的交易日 30-交易日期限；前提是適用於盈利股份的轉讓限制將在公司完成清算、合併、股本交換、重組或其他類似交易的截止日期之後的第二天終止，如果此類清算事件發生，則公司所有公眾股東都有權將其A類普通股的股份換成現金、證券或其他財產（“清算事件”）發生在中引用的股票價格閾值的日期之前(i) 和 (ii) 得到滿足。截至2023年12月31日，該公司尚未達到任何盈利門檻。盈利股票是已發行和流通的A類普通股，因此符合ASC 505規定的股票分類標準， 公平.
發行準備金
公司保留了以下A類普通股以供將來發行，按原樣折算：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
未償還的股票期權73,646,88268,050,752
未償還的限制性股票單位41,347,33226,562,566
根據經修訂和重列的2021年激勵股權計劃可供未來發行的剩餘股份90,697,13855,922,182
根據員工股票購買計劃，剩餘的股票可供未來發行11,839,76613,349,302
預留的普通股總數217,531,118163,884,802
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目錄

市場上的（“ATM”）產品
2023年2月6日，公司與作為銷售代理的Cowen and Company, LLC（“Cowen”）簽訂了銷售協議，根據該協議，公司可以出售其A類普通股，總額不超過美元150.0在市場發行計劃（“ATM計劃”）下達百萬美元。該公司將向Cowen支付佣金 3.0通過ATM計劃出售的A類普通股總收益的百分比。截至2023年12月31日，該公司尚未根據自動櫃員機計劃進行任何銷售。
13.    股權激勵計劃和股票薪酬
激勵性股權計劃
2006年，23andMe, Inc.制定了經修訂的2006年股權激勵計劃（“2006年計劃”），該計劃規定向其員工、董事、高級管理人員和顧問授予股票期權和限制性股票。2006年的計劃允許授予基於時間或績效的獎勵。2006年的計劃自通過以來曾多次修正和重述。
2021 年 6 月 10 日，VGAC 的股東批准了 23andMe Holding Co. 2021 年激勵股權計劃（“2021 年計劃”）並予以保留 136,000,000根據該法發行的公司A類普通股的授權股份。此外，根據2006年計劃發行的23andMe, Inc.的所有股權獎勵均轉換為可比股權獎勵，這些獎勵可以結算或行使公司A類普通股。結果，每個 23andMe, Inc. 股票期權都轉換為購買公司 A 類普通股的期權，交換率為 2.293698169。自2021年計劃生效之日起， 不根據2006年的計劃，已經或將要發放更多股票獎勵。
2023年9月6日（“生效日期”），公司股東批准了23andMe Holding Co.修訂並重述了2021年激勵股權計劃（“A＆R計劃”）。A＆R計劃的條款取代了2021年計劃的現有條款。除其他外，通過A＆R計劃的目的是（i）增加批准發行的股票數量 75,000,000公司A類普通股的股份，（ii）將每年可以自動添加到授權股票數量中的股票百分比從 3% 至 5%，(iii) 將非僱員董事的個人年度薪酬限額從美元上調300,000到 $400,000並規定該限額按財政年度適用，（iv）修改構成公司控制權變更的內容，（v）增加額外的績效衡量標準，（vi）實施A＆R計劃中規定的某些其他修改和澄清。 就生效日期當天或之後授予的獎勵而言，根據A＆R計劃可以發行的A類普通股的最大總數為（i）的總和 75,000,000A類普通股股份，（ii）截至生效之日仍可根據2021年計劃獲得獎勵的任何A類普通股，以及（iii）截至生效日根據2021年計劃應以股份支付且到期、沒收或以其他方式終止但未行使、歸屬或全額結算或以現金支付的A類普通股（視情況而定），在生效日期或之後，如A＆R計劃中所述進行調整。截至2023年12月31日， 205,691,352根據A＆R計劃，公司的A類普通股仍可供將來發行。
A＆R計劃下的期權的合同期限最長為 十年。股票期權的行使價不得低於 100董事會確定的股份在授予之日估計公允價值的百分比。對於經修訂的1986年《美國國税法》（“《守則》”）中定義的激勵性股票期權（“ISO”），授予10％股東的ISO的行使價不得低於董事會確定的授予之日標的股票估計公允價值的110％。該公司的期權通常歸屬 三到 四年。根據A＆R計劃，股票期權獎勵使持有人有權獲得 一行使每份期權的A類普通股份額。
根據A＆R計劃，可以向員工、非僱員董事和顧問發放RSU。限制性股票單位通常在一段時間內按比例歸屬 一到 四年並受參與者在此期間繼續向公司提供服務的限制，但下文討論的年度激勵計劃（“2022年AIP”）下發行的RSU除外，這些股票在發行後立即歸屬。在歸屬之前，限制性股票單位不具有普通股的投票權和股息參與權，獎勵所依據的股票不被視為已發行和流通。
2022年2月，公司董事會薪酬委員會通過了針對非僱員董事的RSU轉換和延期計劃。該計劃的目的是讓非僱員董事可以選擇將其全部或部分現金薪酬轉換為A＆R計劃下的RSU獎勵，並有機會推遲結算其全部或部分RSU獎勵。截至2023年12月31日， 四非僱員董事有
10
目錄

選擇將其所有現金補償轉換為 RSU 獎勵，以及 二非僱員董事選擇推遲結算該計劃下的RSU獎勵。
2022年6月9日，公司董事會薪酬委員會通過了2022年AIP，根據該計劃，從2022年4月1日開始的2023財年開始，23andMe, Inc.及其關聯公司的員工和某些服務提供商有資格根據公司在A＆R計劃下以現金或RSU的形式獲得年度激勵獎金，具體取決於公司在某些預設財務、運營和運營方面的成就戰略績效指標。2023年6月5日和7月14日，2023財年的年度激勵獎金是根據公司實現某些預先設定的財務、運營和戰略績效指標並由公司董事會薪酬委員會確定的，以限制性股票單位的形式支付的。發放的限制性股票單位的數量是通過將2022財年AIP年度激勵獎金的美元金額除以支付之日前20天公司A類普通股的過往平均收盤價來確定的，得出 9,019,049全額歸屬的限制性股票股票。
公司將根據2022年AIP（“2022年AIP RSU”）發行的限制性股票單位記作負債獎勵，並考慮到業績條件得到滿足的可能性，在每個季度末調整負債和相應費用，直至結算之日。公司記錄的股票薪酬支出為美元 (2.5) 百萬和美元10.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別與2022年AIP限制性股票相關的百萬美元，以及美元4.3百萬和美元19.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，分別與2022年AIP限制性股票單位相關的百萬美元。截至2023年12月31日和2023年3月31日，2022年AIP限制性股票單位的負債為美元5.3百萬和美元18.9分別為百萬，包含在簡明合併資產負債表上的其他流動負債中。
股票期權活動
股票期權活動以及與A＆R計劃下可供授予的股票相關的活動如下：
未償期權
傑出
股票
選項 		加權平均值
行使價格		加權平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）		聚合
固有的
價值
（以千計，股票、年份和每股數據除外）
截至2023年3月31日的餘額68,050,752$4.20 6.0$10,621 
已授予13,097,016$1.25 
已鍛鍊(1,517,517)$0.45 
已取消/沒收/已過期(5,983,369)$5.02 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額73,646,882$3.69 5.6$1,555 
自 2023 年 12 月 31 日起歸屬並可行使51,938,674$4.14 4.4$1,555 
授予期權的每股期權的加權平均授予日公允價值為 $0.87和 $2.42分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，行使的既得期權的總內在價值為美元1.2百萬和美元4.4分別為百萬。截至2023年12月31日，與未歸屬股票期權相關的未確認的股票薪酬支出為美元37.7百萬，預計將在加權平均期內得到確認 2.4年份。由於遞延所得税資產的估值補貼，公司做到了 不不確認截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中股票期權行使產生的任何税收支出或收益。
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了授予的期權的公允價值。股票期權的公允價值在獎勵的必要服務期內按直線攤銷。
11
目錄

在授予日，Black-Scholes用於對股票期權進行估值的加權平均假設如下：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
分鐘
馬克斯
分鐘
馬克斯
分鐘
馬克斯
分鐘
馬克斯
預期期限（年）— — 6.06.05.86.06.06.8
預期波動率— — 79 %79 %78 %79 %76 %81 %
無風險利率— — 4.2 %4.2 %3.6 %4.4 %2.8 %4.2 %
預期股息收益率— — — — — — — — 
有 不在截至2023年12月31日的三個月內授予的股票期權。
限制性股票單位
下表彙總了股權激勵計劃下的RSU活動及相關信息：
 未歸還的限制性股票單位 加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值
截至2023年3月31日的餘額26,562,566$4.73 
已授予42,910,981$1.82 
既得(18,421,168)$3.09 
已取消/已沒收(9,708,287)$3.65 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額41,344,092$2.69 
截至2023年12月31日，與未償還的未歸屬限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出為美元102.9百萬，預計將在加權平均期內得到確認 2.6年份。
需要歸屬的股票
2021年11月，在收購Lemonaid時，公司授予了 3,747,027授予日總公允價值為美元的A類普通股股份43.9百萬到 二接受者，每人都是Lemonaid Health的前股東和高管（均為 “前Lemonaid官員”），在Lemonaid收購完成後，他們都加入了公司的管理團隊。這些股票原定投資於 四年期限從2022年2月1日起按季度分期付款，視相應收款人是否繼續在公司工作而定。在收購Lemonaid時，每位接受者都簽訂了一份放棄協議，其中規定在收購Lemonaid期間 四年自2021年11月1日開始的期限（“保護期”），公司不會（i）無故終止領取者的工作，（ii）實質性減少領取者的基本工資或公司或公司子公司處境相似的高管員工應得的福利，但基礎廣泛的削減幅度與此類處境相似的高管員工相同，或（iii）調動接受者的主要員工工作地點位於其當前校長 50 英里半徑以外的地點工作地點。如果在保護期內發生任何此類事件或領取者死亡或殘疾，則這些獎勵的未歸屬部分將立即歸屬。
2023 年 6 月 30 日，就業 一的前 Lemonaid 官員被解僱，這導致 $22.0與這些獎勵相關的數百萬份股票薪酬支出將在一般和管理費用中確認。2023年11月1日，另一名前檸檬援助官員終止了工作，這導致了美元3.1與這些獎勵相關的數百萬份股票薪酬支出將在一般和管理費用中確認。
公司確認與這些獎勵相關的股票薪酬支出總額為 $3.3百萬和美元2.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元28.4百萬和美元8.2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，分別為百萬美元，不包括一般和管理費用。截至 2023 年 12 月 31 日，有 不與這些獎勵相關的剩餘未攤銷的股票薪酬支出。
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目錄

員工股票購買計劃
2021 年 6 月 10 日，VGAC 的股東批准了 23andMe Holding Co.員工股票購買計劃（“ESPP”）。總共有 11,420,000該公司的A類普通股最初是預留在ESPP下發行的。根據ESPP的條款，從2023年1月1日開始，公司A類普通股中預留髮行的股票數量將在每個日曆年的1月1日自動增加（i）等於百分之一的金額中較小者（1.0截至前一天 12 月 31 日最後一天已發行的 A 類和 B 類普通股總數的百分比，(ii) 5,000,000股份，或（iii）董事會自行決定的較少數量的股份。截至 2023 年 12 月 31 日， 4,151,849公司A類普通股的股票已經發行， 11,839,766根據ESPP，股票仍可供將來發行。
ESPP規定同時發售12個月，連續六個月的購買間隔從每年的3月1日和9月1日開始，購買日期為每個此類購買間隔的最後一天（即8月31日和2月28日）。ESPP包含一項展期條款，根據該條款，如果公司A類普通股在新發行期的第一天的價格低於任何先前發行期第一天的價格，則前一發行期中首日價格較高的所有參與者將自動退出前一發行期並重新註冊到新的發行期。展期功能一旦觸發，將被視為對前一發行期的修改，從而在新的發行期內確認增量支出。
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了授予的ESPP的公允價值。ESPP的公允價值將在必要的服務期（即預扣期）內按直線攤銷。 在撥款日用於對ESPP進行估值的加權平均值Black-Scholes假設如下：
截至12月31日的九個月
20232022
分鐘
馬克斯
分鐘
馬克斯
預期期限（年）0.51.00.51.0
預期波動率67 %73 %98 %109 %
無風險利率5.4 %5.5 %3.3 %3.5 %
預期股息收益率— — — — 
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中， 不股票是根據ESPP發行的。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中， 1,509,536和 1,130,337股票分別在ESPP下發行。
股票薪酬
股票薪酬支出總額，包括與歸類為負債的獎勵相關的股票薪酬支出，包含在成本和支出中，如下所示：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
 2023202220232022
 （以千計）
收入成本$1,024 $3,200 $4,993 $8,940 
研究和開發6,250 15,188 28,880 39,267 
銷售和營銷1,095 2,444 4,829 7,336 
一般和行政(1)
17,007 13,506 60,873 38,225 
重組和其他費用981 — 1,623 — 
股票薪酬支出總額$26,357 $34,338 $101,198 $93,768 
(1)包括 $10.8百萬和美元32.8與終止相關的數百萬份股票薪酬費用 二在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，分別擔任過檸檬援助組織官員。
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14.    歸屬於普通股股東的每股淨虧損
歸屬於普通股股東的淨虧損按比例分配，根據兩類方法，A類普通股和B類普通股產生的每股淨虧損相同。
沒有已申報或支付截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的股息。
該公司的股票期權、限制性股票單位、可歸屬的限制性股票獎勵以及預計將在ESPP下發行的股票被視為潛在的普通股等價物，但由於其影響具有反稀釋作用，因此被排除在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外。
歸屬於普通股股東的淨虧損等於所有報告期的淨虧損。
下表列出了本期歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
 2023202220232022
 
A 級
B 級
A 級
B 級
A 級
 
B 級
A 級
B 級
 
（以千計，股票和每股數據除外）
分子：
歸屬於普通股股東的淨虧損$(181,143)$(96,833)$(57,490)$(34,471)$(295,367)$(162,503)$(144,000)$(103,558)
分母：
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後313,320,274167,489,272283,449,950169,957,252304,922,409167,760,811261,728,144188,221,685
歸屬於普通股股東的每股淨虧損：
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後$(0.58)$(0.58)$(0.20)$(0.20)$(0.97)$(0.97)$(0.55)$(0.55)
由於將A類普通股包括在內本來會具有反稀釋作用，因此被排除在報告期內歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外的A類已發行普通股的潛在股票如下：
 
截至12月31日的三個月和九個月
 20232022
未償還的股票期權73,646,88269,089,621
未歸屬的限制性股票單位41,347,33227,745,454
需要歸屬的股票— 2,810,271
特別是5,670,8043,713,166
責任 RSU 獎勵— 724,506
總計120,665,018104,083,018
在本報告所述期間，在計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損時，沒有排除B類普通股的潛在股份。
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15。退休金計劃
這個 公司已經制定了401（k）退休計劃，允許參與計劃的美國員工按照該計劃的定義繳款，並受該守則第401（k）條的限制。 該公司與其中較大者匹配 100第一個的百分比 2% 或 100前 $ 的百分比2,300(受年度薪酬和繳款限額限制) 的僱員繳款.公司確認的配套供款成本為 $0.7百萬和美元0.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元，以及美元2.1百萬和美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為百萬美元。
16。所得税
公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今來自經常性業務的收入來計算所得税準備金，並調整該期間記錄的離散税項的準備金。該公司的年度估計有效税率與美國聯邦法定税率不同，主要是由於其遞延所得税資產的估值補貼。
一項無關緊要的税收規定和$的税收優惠0.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中分別確認了百萬美元，非實質性税收準備金和税收優惠為美元2.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，分別確認了百萬美元。準備金税支出和所得税收益反映在簡明的合併運營報表和該期間的綜合虧損報表中。公司繼續維持美國實體剩餘遞延所得税淨資產的全額估值補貼，因為公司很可能無法變現遞延所得税資產。淨營業虧損結轉額的使用可能會受該守則第382條和類似州規定規定的未來年度限制。
公司在美國聯邦司法管轄區、各州和英國提交所得税申報表。公司目前沒有接受聯邦、州或其他司法管轄區的所得税機關的審查。自任何淨營業虧損或抵免額使用之日起，所有納税申報表將分別開放供聯邦和州當局審查，有效期為三年和四年。
17.    子公司的處置
Lemonaid 健康有限公司的處置
2023年8月1日，公司完成了對Lemonaid Health Limited的出售，該公司是其在英國的全資間接子公司。Lemonaid Health Limited並不是一家重要的子公司，出售Lemonaid Health Limited並不構成會對公司的運營或財務業績產生重大影響的戰略轉變。因此，在ASC 205的指導下，Lemonaid Health Limited的經營業績沒有被報告為已終止的業務。”財務報表的列報。”在截至2023年12月31日的九個月中，公司記錄了美元2.4處置Lemonaid Health Limited的百萬美元損失以及一般和管理費用中的交易相關費用。該公司預計不會因處置而產生任何進一步的材料費用。
18.    後續事件
2024年1月，公司與Troper Wojcicki基金會（“TWF”）簽訂了研究服務協議（“TWF協議”）和相關工作説明書（“初始工作清單”），目標是利用公司的表型和基因型數據擴大肺癌領域的科學知識，建立大規模的研究隊伍。蘇珊·沃西基是TWF的董事兼高管，也是該公司首席執行官安妮·沃西基的兄弟姐妹，因此我們確定TWF是關聯方。TWF 協議的期限為 五年直到 2028 年 12 月 21 日。初始 SOW 下的費用為 $5.4百萬，在TWF協議期限內分期支付，部分款項須視具體的里程碑實現情況而定。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和理解我們的合併經營業績和財務狀況相關的信息。以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與截至2023年3月31日的財年的10-K表年度報告（“2023財年10-K表格”）一起閲讀，包括23andMe Holding Co. 截至2023年和2022年3月31日的經審計的合併財務報表以及其中所包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表和此附註包含在本表格 10-Q 中。
除歷史信息外，本討論和分析還包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受到風險和不確定性的影響，包括2023財年10-K表格以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的報告中討論的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與歷史業績或預期業績存在重大差異。除非上下文另有規定，否則本《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》中提及的 “公司”、“23andMe”、“我們”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家公司 23andMe Holding Co.，前身為VG Acquisition Corp. 及其合併子公司。
概述
我們的使命是幫助人們獲取、理解人類基因組並從中受益。為了實現這一目標，我們正在建立領先的直接面向消費者的精準醫療平臺，為我們的遺傳驅動療法和研究業務提供動力。
我們致力於通過我們的Lemonaid Health（定義見下文）遠程醫療平臺為消費者提供直接訪問其遺傳信息，並通過數字方式獲得負擔得起的個性化醫療服務，從而使客户過上更健康的生活。
我們率先推出了直接面向消費者的基因檢測，為消費者提供了有關其遺傳健康風險、血統和特徵的獨特、個性化信息。我們是第一家獲得美國食品藥品監督管理局（“FDA”）授權進行直接面向消費者的基因檢測的公司，也是唯一一家對我們向客户提供的所有攜帶者身份、遺傳健康風險、癌症易感性和藥物遺傳學報告獲得美國食品藥品監督管理局（FDA）授權、許可或上市前通知豁免的公司。截至 2023 年 12 月 31 日，我們向美國的客户提供了超過 65 份健康和承運人狀態報告。
通過我們的Lemonaid Health遠程醫療平臺，我們將患者與持牌醫療保健專業人員聯繫起來，使用循證指南和最新的臨牀方案，為許多常見疾病提供從諮詢到治療的負擔得起的直接在線醫療服務。當藥物由Lemonaid Health的附屬醫療保健專業人員開處方時，患者可以使用Lemonaid Health的在線藥房進行配送。患者還可以通過Lemonaid Health獲得遠程醫療諮詢，以獲取某些23andMe基因報告。
2023年11月，我們推出了23andMe+ Total Health（“Total Health”），這是我們全面的持續預防和早期發現健康會員。我們的 Total Health 服務將訂閲和遠程醫療服務與新增的下一代測序相結合，涵蓋的遺傳性致病變異比我們的個人基因組服務報告多 200 倍（Total Health 中有 50,000 多個變體，而攜帶者狀態和遺傳健康風險報告中為 250 個變體）。全面健康還包括血液檢測和獲得基於遺傳學的臨牀護理。
我們相信，我們可以通過由數百萬參與客户提供的首屈一指的遺傳和表型信息數據庫來徹底改變研究。我們已經建立了世界上最大的基因研究眾包平臺。我們相信，該平臺使我們能夠以前所未有的規模加快研究，使我們能夠發現對疾病起源的見解，加快新療法的發現和開發。
我們正在開發廣泛的經過基因驗證的候選療法產品組合，用於不同治療領域的各種疾病，這些疾病的醫療需求尚未得到滿足。我們擁有多元化和差異化的產品組合，包括臨牀開發項目以及多個發現階段的項目。我們的每個項目都通過我們的人類遺傳學藥物發現平臺進行了驗證。我們相信，將旨在提高技術成功概率的基因驗證發現平臺與成熟的治療產品組合相結合，將使我們能夠長期成功地實現我們的目標，即為患有嚴重和危及生命的疾病的人開發下一代靶向藥物。
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目錄

我們的治療業務側重於利用遺傳見解來驗證和開發改善患者生活的新療法。我們目前有多個治療領域的研究項目，包括腫瘤學、呼吸系統和心血管疾病。2018年7月，我們與葛蘭素史克公司（“葛蘭素史克”）的一家子公司簽署了獨家協議，以利用遺傳見解來驗證、快速推進開發並將有用的新藥商業化上市（“葛蘭素史克協議”）。隨着《葛蘭素史克協議》的獨家靶標發現條款於2023年7月結束，我們能夠通過與葛蘭素史克的合作，利用我們龐大的數據庫、成熟的能力和成功的藥物發現記錄，與其他各方開展新的靶標發現合作。根據葛蘭素史克協議，我們將繼續與葛蘭素史克合作開展一系列正在進行的項目。2023年10月，我們簽署了葛蘭素史克協議修正案（“2023年葛蘭素史克修正案”），向葛蘭素史克提供公司數據庫中某些新的、去識別化的聚合數據（“新數據”）的非排他性許可，並允許我們訪問與此類新數據相關的某些研究服務。參見注釋 4，”合作” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。
我們與葛蘭素史克的首個針對CD96（GSK6097608，或GSK'608）的聯合免疫腫瘤學抗體合作計劃於2020年進入臨牀試驗。2022年1月，我們選擇根據葛蘭素史克協議的條款對該計劃選擇特許權使用費。葛蘭素史克將全權負責GSK'608的後續臨牀試驗開發，包括2023年12月31日之後產生的所有開發成本。
23ME-01473 是一項聯合免疫腫瘤學抗體計劃，根據葛蘭素史克協議的條款，作為與葛蘭素史克的合作計劃啟動。23ME-01473 靶向 NKG2D 途徑中的 ULBP6 蛋白。我們在2024年1月31日宣佈，23andMe已提交了IND（研究性新藥申請），以啟動該計劃的1期研究，並且美國食品和藥物管理局已為該項目發佈了 “研究可能繼續” 的信函。
除了與葛蘭素史克的合作外，我們還有幾個專有程序。我們最先進的項目 23ME-00610 是一種抗體，可阻斷 CD200R1 以抑制腫瘤對 T 細胞的抑制，從而重新激活其免疫反應。23ME-00610 由我們全資擁有，該項目於 2022 年 1 月進入第 1 期臨牀試驗，並已開始該研究的 2a 期部分。對於任何其他全資項目或葛蘭素史克行使選擇退出權並選擇採用特許權使用費的任何項目，我們有機會與第三方合作或將此類程序許可給第三方或獨立開發。
我們在兩個報告領域開展業務：（1）消費者和研究服務以及（2）治療。請參閲”演示基礎” 有關細分市場的更多詳細信息，請參見下文。
影響運營業績的關鍵因素
我們認為，我們的業績和未來的成功取決於幾個因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括2023財年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的因素，該部分在隨後的10-Q表季度報告中進行了修訂和補充。
獲取新客户
PGS。我們吸引新客户的能力是我們PGS業務和數據庫未來增長的關鍵因素。我們的歷史財務業績在很大程度上是由我們的PGS套件的銷售率推動的。我們的PGS業務收入主要包括套件銷售，分別約佔截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月總收入的78％和64％，分別約佔截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月總收入的72％和64％。此外，套件銷售是我們訂閲服務的訂閲者來源，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，套件銷售分別約佔我們總收入的12％和6％，分別約佔截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月總收入的9％和5％。我們預計，PGS的收入將在短期內波動並長期增長，因為我們將繼續在套件銷售和訂閲服務方面發展我們的產品供應，並推出可增強或增加客户和會員價值的新產品或功能。這將通過提高對現有市場中現有和新產品的認識以及向新市場擴張來實現。
我們的套件的購買模式在很大程度上受產品創新、營銷支出和產品不同水平的價格折扣的影響。在與一年中的禮物贈送時間相對應的促銷時段期間，銷售和營銷費用通常會更高，重點是假日期間、其他送禮和以家庭為導向的節日，例如母親節和父親節，以及主要的亞馬遜銷售活動，例如Prime Day，這些活動可能每年都在變化。隨着時間的推移，我們預計我們業務的季節性將持續下去，繼假日促銷之後，第四財季的收入將顯著增長。在截至2023年12月31日的三個月中，
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PGS 套件的銷售額低於預期，也低於上一季度。這種下降可能會對2024財年的收入和財務業績產生負面影響。
遠程醫療。我們吸引新患者和成員的能力是我們遠程醫療業務未來增長的關鍵因素。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們的遠程醫療業務收入分別約佔我們總收入的18％和16％，約佔截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月總收入的17％。遠程醫療市場有許多參與者，包括新進入者和提供虛擬醫療的傳統醫療保健系統，競爭繼續加劇。
研究參與者的參與
我們進行研究和發展基因型和表型信息數據庫的能力取決於客户同意參與我們研究的意願。截至 2023 年 12 月 31 日，我們超過 80% 的客户已同意參與研究。這些客户允許我們在研究中使用他們的去識別數據，他們中的許多人定期迴應我們的研究調查，除了他們的DNA樣本中的遺傳數據外，還為我們提供了表型數據。我們分析這些基因型和表型數據，並進行全基因組關聯研究和全基因組關聯研究，這使我們能夠確定特定的遺傳變異是否會影響個體患上某些疾病的可能性。我們的客户可以隨時撤回參與研究的同意。
我們的遺傳學數據庫的藥物靶標生產率
我們的遺傳學數據庫為我們的研究計劃提供了基礎，使我們能夠利用新的遺傳證據識別藥物靶標。截至 2023 年 3 月 31 日，我們已經確定了 50 多個藥物靶點。我們預計，隨着試劑盒銷售和客户參與度的增加，我們預計遺傳學數據庫目前的生產率將繼續保持不變。這種生產力的任何顯著下降都將對我們確定藥物靶標以及最終開發和商業化新藥的能力產生負面影響。
開發候選治療產品
隨着時間的推移，我們成功識別和開發候選治療產品的能力將決定我們治療業務的成功。開發具有新遺傳證據的候選治療產品需要在很長一段時間內投入大量資源。儘管我們目前的戰略包括繼續在該領域進行投資，但我們預計投資水平將低於往年。截至2023年3月31日，我們有50多個處於不同研發階段的項目正在籌建中，其中包括兩個處於臨牀開發階段的候選產品，以及多個發現階段的項目，這些項目已經由我們或葛蘭素史克通過我們的合作選擇和實施。
我們已經並將繼續為臨牀前研究和臨牀試驗承擔鉅額的研發成本。我們預計，在未來一段時間內，我們的研發費用將繼續佔我們支出的很大一部分。
合作
我們幾乎所有的研究服務收入都來自葛蘭素史克協議。
葛蘭素史克協議下的獨家目標發現期限已於2023年7月到期。如上所述，我們在2023年10月簽署了2023年葛蘭素史克修正案。參見注釋 4，”合作” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。我們簽訂新合作協議的能力將影響我們的研究服務收入。如果我們無法簽訂額外的合作協議，我們未來的研究服務收入可能會下降。
能夠將我們的治療產品商業化
我們從候選治療產品中創造收入的能力取決於我們和我們的合作者成功完成候選治療產品的臨牀試驗並獲得監管部門批准的能力，尤其是在美國、歐洲和其他主要市場。
我們認為，我們廣泛的候選治療產品組合具有新的遺傳證據和經過驗證的靶標，這增加了我們的研發工作產生成功候選治療產品的可能性。儘管如此，我們無法確定我們的任何候選治療產品是否會受到監管
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目錄

批准。即使獲得此類批准，我們隨後也需要建立製造和供應安排，並進行廣泛的營銷活動和開支，然後才能從此類產品中獲得任何收入。我們產品的最終商業成功將取決於患者、醫學界和第三方付款人的接受程度，它們與市場上其他療法進行有效競爭的能力，以及第三方付款人對產品的適當定價和報銷。
競爭環境也是影響我們候選治療產品商業成功的重要因素，我們成功將候選治療產品商業化的能力將取決於是否有競爭的候選治療產品在開發中或已經由其他公司銷售。
擴展到新類別並留住客户

我們於2020年10月推出了23andMe+訂閲服務，通過收購Lemonaid Health, Inc.（“Lemonaid Health”），我們於2021年11月開始提供遠程醫療服務。2023 年 11 月，我們推出了 Total Health，這是我們全面的持續預防和早期發現健康會員。
我們預計將擴展到新的類別和創新的醫療保健模式，以推動未來的增長。這些機會包括產品改進，例如我們專有的多基因風險評分、旨在將我們的個性化和以客户為中心的理念擴展到初級醫療保健的新產品以及可能對其他以消費者為導向的醫療保健業務進行更多收購。這種擴張將使我們能夠增加購買或訂閲其他產品和服務的參與客户的數量。
我們的訂閲服務的成功將取決於我們能否在很長一段時間內獲得和留住訂閲客户。留住客户將基於他們收到的優質內容和功能的感知價值。如果我們無法提供足夠引人入勝的新內容和功能，訂閲者可能無法續訂。
同樣，我們遠程醫療業務的成功取決於我們吸引和留住患者和會員的能力，以及繼續擴大我們在相關產品和服務類別中的產品範圍的能力。類別的擴大使我們能夠增加可以向其提供產品和服務的患者數量。它還使我們能夠為可能已經影響我們現有患者的其他疾病提供治療的機會。擴展到新類別將需要在增加員工、營銷和客户獲取費用、額外的運營能力方面進行財務投資，並可能需要購買新的庫存。如果我們無法在新類別中產生足夠的需求，我們可能無法收回對新類別的金融投資，並且將來收入可能不會增加。
我們的 Total Health 產品結合了我們的訂閲和遠程醫療產品的精選功能和服務。因此，Total Health產品的成功將取決於與上述類似的因素。
對增長和創新的投資
我們的研究平臺基於不斷增長的基因型和表型信息數據庫。我們的數據庫使我們能夠通過搜索特定疾病的遺傳特徵或特定遺傳變異在具有相同特徵的特定個人或羣體中導致疾病的可能性，以廣泛的方式進行分析。我們的平臺使我們能夠以前所未有的統計能力對幾乎無限數量的疾病進行快速連續的研究，從而深入瞭解各種疾病的病因和潛在治療方法。
我們相信，我們的研究平臺使我們能夠快速識別經過基因驗證的藥物靶標，提高臨牀成功機率。憑藉我們最先進的生物信息學能力，我們分析數據庫中的數萬億個數據點，優化資源的使用，對藥物靶點進行基因驗證，為臨牀試驗的患者選擇提供信息，並提高項目成功的可能性。我們計劃通過快速選擇具有令人信服臨牀前景的候選藥物來推進、合作或超越許可。
我們預計將繼續投資我們的業務，以利用市場機會和公司的長期增長。我們計劃繼續投資於研發工作和市場營銷，以吸引新客户並提高品牌知名度，並且在我們努力增強現有產品、擴大訂閲服務深度和設計新產品（包括額外的初級保健產品）的過程中，預計還會產生軟件開發成本。此外，我們預計與上市公司運營相關的支出將繼續增加。例如，我們產生的費用可能會因季度而異，具體取決於何時進行大量招聘，以及我們專注於發展業務的不同方面。我們會定期評估我們的資本配置方法
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目錄

確保我們的資金以最有效的方式用於最高價值的創造活動。這可能需要改變投資水平、我們的運營方式或結構以確保與業務優先事項保持一致。
最近的事態發展
2023年6月，我們進行了裁員，旨在重組員工隊伍，使我們的員工隊伍與我們的戰略保持戰略一致，並降低運營成本。裁員涉及當時約9％的勞動力。重組費用主要與消費者和研究服務板塊有關。
2023年8月，我們進行了裁員，主要目的是重組和戰略調整Therapeutics的員工隊伍。裁員涉及該公司當時約11％的員工和當時治療領域的47％。
2023年10月10日，我們報告説，某些個人資料信息是在未經賬户用户授權的情況下從個人23andMe.com賬户訪問的（“事件”）。12月初，該公司公佈了其決定，即威脅行為者能夠訪問極小比例的用户賬户（“憑證填充賬户”），以及大量的DNA相關檔案（約550萬個）和家譜檔案（約150萬個），每個都與憑證填充賬户有關。該公司認為威脅行為者的活動已得到控制。我們認為，該事件的直接或間接業務影響可能會對我們的財務業績產生負面影響，截至本10-Q表的提交之日，我們無法預測該事件的直接或間接影響是否會對我們未來的財務狀況和/或經營業績產生重大影響。參見注釋 11，”承付款和或有開支 —網絡安全事件。”
2023 年 10 月 27 日，我們簽署了《2023 年葛蘭素史克修正案》，向葛蘭素史克提供某些新的、去識別化的、彙總的新數據的非獨家許可，以及訪問我們與此類新數據相關的某些研究服務的權限。參見注釋 4”合作。”
2023年11月10日，我們收到了納斯達克上市資格部門的缺陷信（“納斯達克信函”），通知我們我們沒有遵守納斯達克上市規則5450（a）（1），該規則要求我們將繼續在納斯達克全球精選市場上市的最低出價維持在每股至少1美元（“最低出價要求”）。參見注釋 2，”重要會計政策摘要——流動性.”

在截至2024年1月1日的年度商譽減值評估中，根據我們的公開上市股價、低於預期的財務表現以及截至2023年12月31日的三個月中存在的宏觀經濟狀況，我們確定市值持續下降。截至2023年12月31日，我們得出的結論是，消費者與研究服務報告部門的估計公允價值很可能低於其賬面價值。因此，在截至2024年1月1日的年度測試中，我們完成了年度商譽減值評估並記錄了商譽減值費用見附註8，”資產負債表組成部分——商譽.”
2024年1月，我們與Troper Wojcicki基金會（“TWF”）簽訂了研究服務協議（“TWF協議”）和相關的工作説明書（“初始工作清單”），目標是利用我們的表型和基因型數據擴大肺癌領域的科學知識，建立大規模的研究隊列。蘇珊·沃西基是TWF的董事兼高管，也是我們首席執行官安妮·沃西基的兄弟姐妹，因此我們確定TWF是關聯方。TWF協議的有效期為五年，截至2028年12月21日。初始工作清單下的費用為540萬美元，在TWF協議期限內分期支付，某些付款視具體的里程碑實現而定。
演示基礎
本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註包括23andMe Holding Co. 及其合併子公司和可變權益實體的賬目，是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。由於23andMe, Inc.被視為我們的會計前身，簡明合併財務報表中列報的某些歷史財務信息代表23andMe, Inc.及其全資子公司的賬目。
我們在兩個報告領域開展業務：（1）消費者和研究服務以及（2）治療。消費者和研究服務部門包括我們的PGS和遠程醫療業務，以及我們根據與第三方達成的協議（包括葛蘭素史克協議）提供的研究服務，這些協議涉及使用我們的基因型和表型數據來確定有前途的藥物靶標。Therapeutics板塊包括與已確定藥物靶標相關的知識產權的許可收入以及與以下候選治療產品相關的費用
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目錄

臨牀開發，包括繼續實施在《葛蘭素史克協議》的獨家目標發現期內確定的任何聯合開發的合作計劃。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，我們所有的收入都來自我們的消費者和研究服務部門。參見”調整後 EBITDA” 部分見下文。
關鍵業務指標
我們監控以下關鍵指標，以幫助我們評估業務、識別趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。我們認為，以下指標對評估我們的業務很有用：
•PGS 客户。“客户” 是指已註冊 PGS 試劑盒並提供 DNA 樣本的個人。我們將客户視為評估我們財務業績的重要指標，因為每位客户都註冊了試劑盒，並通過向我們提供他們的DNA樣本與我們進行了互動。這些客户可能有興趣購買額外的PGS產品和服務或成為我們的23andMe+訂閲服務的訂閲者，特別是如果他們同意參與我們的研究。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，我們分別擁有大約 1480 萬和 1410 萬客户。
•同意的客户。“同意客户” 是指明確選擇參與我們研究計劃的客户。客户的同意對我們的研究計劃和數據庫的持續增長至關重要，我們使用數據庫來確定藥物靶點並生成新的有趣的血統和健康報告。此外，Consenting Customers對我們的研究調查做出迴應，提供了有關其特徵、習慣和生活方式的有用表型數據，我們使用去識別數據進行分析，以確定遺傳變異是否會使個人更容易患上某些疾病。同意的客户可能會更多地參與我們的品牌，這可能會導致購買我們的23andMe+訂閲服務並參與進一步的研究，從而幫助我們推進研究。截至 2023 年 12 月 31 日，我們超過 80% 的客户是同意客户。
•訂閲者。該指標代表註冊了我們的23andMe+訂閲服務的訂閲者數量，該服務於2020年10月推出。我們認為，23andMe+以及未來的任何其他訂閲服務將使我們為未來的增長做好準備，因為23andMe+的年度會員模式是以前尚未開發的經常性收入來源。作為23andMe+會員的一部分，我們一直在投資新的報告和功能，提供給訂閲者。我們相信，這將提高客户的終身價值，因為客户可以對自己做出新的發現。我們認為，這反過來將有助於擴大我們的客户獲取成本併產生不斷擴大的網絡效應。截至2023年3月31日和2022年3月31日，我們的23andMe+會員基礎分別擁有約64萬和42.5萬名訂閲者。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量向我們的首席執行官CODM報告的分部盈利能力的指標。請參閲 “—調整後 EBITDA” 以下是更多詳細信息以及調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬情況。
運營結果的組成部分
收入
我們根據會計準則編纂（“ASC”）主題606確認收入， 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”），即我們向客户轉讓承諾的商品或服務，其金額反映了該實體在換取這些商品或服務時預期有權獲得的對價。
我們的合併收入主要包括向客户銷售PGS Kits和遠程醫療服務，包括在線就診、藥房服務和會員資格，以及作為我們消費者和研究服務部門研究合作一部分的目標發現活動的收入。此外，收入是通過我們在治療領域的合作協議產生的，這主要是由於知識產權的許可外包給了合作伙伴。
參見注釋 2，”重要會計政策摘要，” 查看我們2023財年10-K表格中包含的合併財務報表，以更詳細地討論我們的收入確認政策。
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目錄

收入成本、毛利和毛利率
PGS的收入成本主要包括原材料成本、實驗室加工費、與人員相關的費用，包括工資、福利和庫存補償、運輸和手續費以及分配的管理費用。遠程醫療的收入成本主要包括如上所述，我們在醫療服務、處方藥成本、包裝和運輸以及無形資產攤銷方面產生的與人事相關的費用。如上所述，研究服務的收入成本主要包括與人事相關的費用和分配的管理費用。我們預計，在可預見的將來，按絕對美元計算，收入成本將因時期而波動，但從長遠來看，收入佔收入的百分比將逐漸下降。
我們的毛利潤代表總收入減去總收入成本，毛利率是以總收入的百分比表示的毛利。我們的毛利潤和毛利率已經並將繼續受到多種因素的影響，包括確認的PGS套件銷售量、我們為PGS產品和研究服務收取的價格、我們對遠程醫療服務（就診、藥房服務和會員資格）收取的價格、我們在實驗室處理PGS套件所產生的費用、我們為醫療服務和處方藥產生的費用、合作協議的收入，以及完成這些任務的人事成本。我們預計，隨着訂閲收入在收入組合中所佔百分比的提高，我們的消費者和研究服務毛利率將長期增加，儘管我們的毛利率可能會在不同時期內波動。在本報告所述期間，我們幾乎所有的研究服務收入都來自葛蘭素史克協議，該協議的獨家目標發現期限已於2023年7月到期。2023 年 10 月，我們簽訂了 2023 年 GSK 修正案，向葛蘭素史克提供某些新的、去識別化的、彙總的新數據的非獨家許可，並允許我們訪問與此類新數據相關的某些研究服務。參見注釋 4，”合作” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。如果我們無法添加新的研究服務協議，我們的研究服務收入可能會大幅下降。
運營費用
我們的運營費用主要包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。人事相關費用，包括工資、福利和股票薪酬，是研發以及一般和管理費用中最重要的組成部分。廣告和品牌相關支出以及人事相關費用是銷售和營銷費用的主要組成部分。運營費用還包括分配的間接費用。沒有大量專用於特定職能組別的間接費用是根據員工人數分配的。分配的間接費用包括與設施（包括租金和水電費）和相關人員、信息技術和相關人員相關的分攤費用，以及財產和設備的折舊。我們會定期評估我們的資本配置方法，以確保我們的資本以最有效的方式用於價值創造最高的活動。這可能需要改變投資水平、我們的運營方式，或者調整結構以確保與業務優先事項保持一致。
研究和開發費用
我們的研發費用支持我們努力在現有服務中增加新的服務和功能，並確保我們在消費者和研究服務領域的服務的可靠性和可擴展性。研發費用還包括我們為發現新的候選治療產品和進行基因驗證所做的努力，以及繼續開發現有候選治療產品組合的努力，這些候選藥物可以是我們自己的專有計劃，也可以是與整個療法領域的合作伙伴合作的項目。研發費用主要包括與人事相關的費用，包括與我們的研發人員相關的工資、福利和股票薪酬、協作費用、臨牀前和臨牀試驗成本、實驗室服務和供應成本、第三方數據服務以及分配的管理費用。
我們計劃繼續投資於我們的研發工作。我們打算在推進我們自己的專有項目或合作項目（例如葛蘭素史克合作）的臨牀試驗的同時，對療法的研發工作進行投資。由於這些費用的時間和金額，我們的研發費用佔收入的百分比可能會在不同時期之間波動。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括廣告成本、人事相關費用，包括與我們的銷售和營銷人員相關的薪酬、福利和股票薪酬、無形資產的攤銷和減值以及外部服務。
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廣告和品牌成本主要包括與電視、在線和廣播廣告相關的直接費用，包括製作和品牌推廣、付費搜索、在線展示廣告、直郵、聯盟計劃、營銷宣傳品、市場研究和公共關係。廣告製作成本在首次投放廣告時記為支出，所有其他廣告費用均在產生時支出。遞延廣告成本主要包括供應商為確保不同媒體渠道上的媒體廣告而預先支付的款項，以及首次投放廣告之前產生的製作成本。延期廣告費用在廣告發布的第一天支出。此外，廣告費用還包括向與我們的第三方零售商相關的經紀人支付的平臺費用。
我們預計，從長遠來看，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將逐漸下降，儘管由於促銷策略決定了這些支出的時間和金額，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會因時期而波動。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括與人事相關的費用，包括與企業管理相關的工資、福利和股票薪酬，包括我們的首席執行官辦公室、財務、法律、合規、監管、企業傳播、企業發展和其他管理人員。此外，一般和管理費用包括外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用，以及與PGS Kit銷售和遠程醫療服務相關的信用卡手續費。
我們預計，由於作為上市公司運營，一般和管理費用將在短期內增加，包括與遵守美國證券交易委員會規章制度相關的費用，以及法律、審計、保險、投資者關係、專業服務和其他管理費用的相關增加。但是，我們預計，從長遠來看，一般和管理費用將穩定下來，佔收入的百分比將逐漸下降，儘管由於這些支出的時間和金額，其佔總收入的百分比可能會逐期波動。
重組和其他費用
重組和其他費用包括與員工相關的退出或處置活動直接相關的成本。此類費用包括與有效期減少相關的員工遣散費和解僱補助金（如果適用於該期間）。
商譽減值費用
商譽減值費用包括確認的商譽減值損失。每當事件和情況表明資產可能減值時，消費者與研究服務報告部門都會對商譽進行減值評估。我們將消費者和研究服務報告部門的公允價值與其賬面價值進行了比較。如果賬面價值超過我們的消費者和研究服務報告部門的公允價值，我們將確認賬面金額超過消費者和研究服務報告單位公允價值的減值損失。參見注釋 8，”資產負債表組成部分 — 善意.”
其他收入（支出）
其他收入（支出）包括淨利息收入和其他收入（支出），淨額。淨利息收入主要包括我們的現金存款和現金等價物的利息收入。其他收入（支出）淨額主要包括外幣匯率變動的影響以及其他營業外收入和支出。
所得税準備金
所得税支出準備金主要由一個可變利息實體產生的單獨的州税支出組成。遞延所得税資產會被估值補貼減少，以至於管理層認為變現的可能性不大。遞延所得税資產的最終實現取決於未來應納税所得額的產生。管理層根據與我們的計劃和估計一致的假設對未來的應納税所得額做出估算和判斷。
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目錄

運營結果
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的比較
下表分別列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月的未經審計的簡明合併運營報表，以及這兩個時期之間的美元和百分比變化：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
20232022
$ Change
% 變化
20232022
$ Change
% 變化
（以千計，百分比除外）
收入$44,747 $66,940 $(22,193)(33 %)$155,610 $207,112 $(51,502)(25 %)
收入成本 (1)
24,811 36,189 (11,378)(31 %)83,265 112,598 (29,333)(26 %)
毛利19,936 30,751 (10,815)(35 %)72,345 94,514 (22,169)(23 %)
運營費用：
研究和開發 (1)
41,720 57,270 (15,550)(27 %)158,637 161,877 (3,240)(2 %)
銷售和營銷 (1)
27,683 39,879 (12,196)(31 %)68,669 98,148 (29,479)(30 %)
一般和行政 (1)
31,446 30,702 744 2 %107,476 89,226 18,250 20 %
重組和其他費用 (1)
1,497 — 1,497 100 %8,368 — 8,368 100 %
商譽減值198,800 — 198,800 100 %198,800 — 198,800 100 %
運營費用總額301,146 127,851 173,295 136 %541,950 349,251 192,699 55 %
運營損失(281,210)(97,100)(184,110)190 %(469,605)(254,737)(214,868)84 %
其他收入（支出）：
淨利息收入3,230 3,671 (441)(12 %)11,289 5,307 5,982 113 %
其他收入（支出），淨額23 855 (832)(97 %)501 (267)768 (288 %)
所得税前虧損(277,957)(92,574)(185,383)200 %(457,815)(249,697)(208,118)83 %
所得税（受益）準備金19 (613)632 (103 %)55 (2,139)2,194 (103 %)
淨虧損$(277,976)$(91,961)$(186,015)202 %$(457,870)$(247,558)$(210,312)85 %
(1)包括股票薪酬支出，如下所示：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
20232022
$ Change
% 變化
20232022
$ Change
% 變化
（以千計，百分比除外）
收入成本$1,024 $3,200 $(2,176)(68 %)$4,993 $8,940 $(3,947)(44 %)
研究和開發6,250 15,188 (8,938)(59 %)28,880 39,267 (10,387)(26 %)
銷售和營銷1,095 2,444 (1,349)(55 %)4,829 7,336 (2,507)(34 %)
一般和行政 (a)
17,007 13,506 3,501 26 %60,873 38,225 22,648 59 %
重組和其他費用981 — 981 100 %1,623 — 1,623 100 %
股票薪酬支出總額$26,357 $34,338 $(7,981)(23 %)$101,198 $93,768 $7,430 8 %
(a)包括與截至2023年12月31日的三個月和九個月內分別解僱兩名前檸檬援助官員有關的1,080萬美元和3,280萬美元的股票薪酬費用。
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目錄

下表列出了我們的簡明合併運營報表數據，以截至止三個月和九個月收入的百分比表示 2023年12月31日和2022年12月31日:
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
收入100 %100 %100 %100 %
收入成本55 %54 %54 %54 %
毛利45 %46 %46 %46 %
運營費用：
研究和開發93 %86 %102 %78 %
銷售和營銷62 %60 %44 %47 %
一般和行政70 %46 %69 %43 %
重組和其他費用4 %— 5 %— 
商譽減值
444 %— 128 %— 
運營費用總額673 %191 %348 %169 %
運營損失(628 %)(145 %)(302 %)(123 %)
其他收入（支出）：
淨利息收入7 %6 %8 %2 %
其他收入（支出），淨額— 1 %— — 
所得税前虧損(621 %)(138 %)(294 %)(122 %)
所得税（受益）準備金— %(1 %)— %(1 %)
淨虧損(621 %)(137 %)(294 %)(121 %)
收入
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月，總收入減少了2,220萬美元，下降了33％。總收入下降是由於研究服務收入減少了1150萬美元，這主要是由於與2023年7月簽訂的葛蘭素史克協議相關的減少了1310萬美元，而上一年度包括三個月的葛蘭素史克協議收入。與其他第三方簽訂的研究合同收入與上一季度相比增加了160萬美元。總收入的下降還受到消費者服務收入減少1,070萬美元的推動，其中包括PGS Kit收入減少900萬美元，這主要是由PGS Kit銷量下降所致，以及由於季節性促銷和折扣與上一季度相比增加而導致的平均銷售價格下降。此外，遠程醫療服務收入減少了320萬美元，這主要是由藥房銷售和就診量與前一時期相比下降所致。這些下降被消費者訂閲服務收入增加的150萬美元部分抵消。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，沒有治療收入。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月31日的九個月中，總收入減少了5,150萬美元，下降了25％。總收入的下降是由於消費者服務收入減少了2710萬美元，其中包括PGS Kit收入減少了2420萬美元，這主要是由PGS Kit銷量下降所致，但由於價格變動較上年同期而導致的平均銷售價格上漲，部分抵消了這一下降。此外，遠程醫療服務收入減少了720萬美元，這主要是由於藥房銷售和就診量與上年同期相比有所下降。消費者訂閲服務收入增長的430萬美元部分抵消了這些下降。總收入的下降還受到研究服務收入減少2440萬澳元的推動，這主要歸因於與2023年7月簽訂的葛蘭素史克協議相關的2450萬美元減少，而上一年度包括九個月的葛蘭素史克協議收入。與第三方簽訂的其他研究合同收入增加10萬美元，部分抵消了這一下降。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，沒有療法收入。
收入成本、毛利和毛利率
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月，總收入成本減少了1140萬美元，下降了31％。消費者服務收入成本減少了890萬美元，這主要是由於PGS收入成本減少了460萬美元，這主要是由於運輸和配送、實驗室用品和加工減少，以及PGS套件銷量下降導致的套件成本以及與人員相關的減少
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目錄

開支。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，Lemonaid Health Limited處置後，遠程醫療服務收入成本減少了430萬美元，這主要是由於Lemonaid Health Limited處置後，人事相關支出及其在相關管理費用中所佔份額的降低，以及由於銷售量減少而導致的運輸和藥品供應成本降低。研究服務的收入成本減少了250萬美元，這主要是由於與2023年7月簽訂的葛蘭素史克協議相關的項目工時減少。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月31日的九個月中，總收入成本減少了2930萬美元，下降了26％。消費服務收入成本減少了2310萬美元，這主要是由於PGS的收入成本減少了1,490萬美元，這主要是由於運輸和配送、實驗室用品和加工減少，以及PGS套件銷量下降導致的套件成本以及折舊和設備費用減少。此外，在截至2023年9月30日的三個月中，在Lemonaid Health Limited處置後，遠程醫療服務收入成本減少了820萬美元，這主要是由於Lemonaid Health Limited處置後，人事相關支出及其在相關管理費用中所佔份額的降低，以及由於銷售量減少而導致的外部服務費用、運輸和藥品供應成本降低。研究服務收入成本減少了620萬美元，這主要是由於與2023年7月簽訂的葛蘭素史克協議相關的項目工時減少。
截至2023年12月31日的三個月，我們的毛利從截至2022年12月31日的三個月的3,080萬美元下降了1,080萬美元，下降了35％，至1,990萬美元。毛利下降的主要原因是2023年7月簽訂葛蘭素史克協議導致研究服務毛利大幅下降，在較小程度上，消費者毛利潤下降。我們的毛利率從截至2022年12月31日的三個月的46％略有下降至截至2023年12月31日的三個月的45％。毛利率下降的主要原因是研究服務毛利率下降，這是葛蘭素史克協議的締結所致，但大部分被我們的訂閲服務持續增長導致的消費者服務毛利率的增加以及2023年6月生效的削減和Lemonaid Health Limited處置後的遠程醫療服務收入成本下降所抵消。
截至2023年12月31日的九個月中，我們的毛利從截至2022年12月31日的九個月的9,450萬美元下降了2,220萬美元，下降了23％，至7,230萬美元。毛利下降的主要原因是2023年7月簽訂葛蘭素史克協議導致研究服務毛利大幅下降，在較小程度上，消費服務毛利下降。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，我們的毛利率保持在46％不變。儘管研究服務的毛利率保持不變，但由於我們的訂閲服務的持續增長、PGS Kits的平均銷售價格上漲以及2023年6月削減和Lemonaid Health Limited處置後的遠程醫療服務收入成本下降，消費者服務的毛利率有所提高。
從歷史上看，與研究服務相關的活動的毛利率一直高於消費者服務，包括PGS套件、訂閲和遠程醫療服務。
研究和開發費用
下表列出了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的研發費用，以及這兩個時期之間的美元和百分比變化：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
20232022
$ Change
% 變化
20232022
$ Change
% 變化
（以千計，百分比除外）
人事相關費用$21,868 $34,487 $(12,619)(37 %)$83,486 $95,647 $(12,161)(13 %)
與實驗室相關的研究服務6,646 9,287 (2,641)(28 %)35,454 24,798 10,656 43 %
扣除資本化內部使用軟件後的折舊、攤銷、設備和用品 2,020 1,760 260 15 %4,424 6,348 (1,924)(30 %)
設施、管理費用分配及其他11,186 11,736 (550)(5 %)35,273 35,084 189 1 %
研發費用總額$41,720 $57,270 $(15,550)(27 %)$158,637 $161,877 $(3,240)(2 %)
截至2023年12月31日的三個月，研發費用降至4,170萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為5,730萬美元。1,560萬美元，下降27％，主要歸因於人事相關支出減少1,260萬美元，其中包括非現金股票薪酬支出減少850萬美元，這主要是由於預計將對2024財年AIP進行調整
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目錄

成就以及 2023 年 6 月和 8 月生效的削減。參見注釋 9，”重組” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。此外，我們的專有和合作療法項目中與實驗室相關的研究服務減少了260萬美元，這主要是由於上一季度的重大活動。
截至2023年12月31日的九個月的研發費用降至1.586億美元，而截至2022年12月31日的九個月的研發費用為1.619億美元。320萬美元，下降2％，主要歸因於人事相關支出減少了1,220萬美元，其中包括非現金股票薪酬支出減少了880萬美元，這主要是由於2023年6月和8月的削減生效，以及扣除資本化內部用途軟件後的折舊、攤銷、設備和供應減少了190萬美元，這主要是由於勞動力率提高導致內部用途軟件資本化增加在結束的九個月中，開發中的項目時數有所增加2023 年 12 月 31 日。這些下降被推進我們的專有和合作療法項目導致的實驗室相關研究服務增加1,070萬美元所部分抵消。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，研發總支出的55％和50％分別屬於消費者和研究服務板塊，45％和50％分別屬於我們的治療板塊。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，研發總支出的47％和53％分別屬於消費者和研究服務板塊，53％和47％分別屬於我們的治療板塊。
銷售和營銷費用
下表列出了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的銷售和營銷費用，以及這兩個時期之間的美元和百分比變化：
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
20232022
$ Change
% 改變
20232022
$ Change
% 改變
（以千計，百分比除外）
廣告和品牌$18,881 $17,375 $1,506 9 %$38,570 $50,290 $(11,720)(23 %)
人事相關費用4,123 5,682 (1,559)(27 %)13,481 17,100 (3,619)(21 %)
無形資產攤銷和減值、折舊、設備和供應1,946 13,804 (11,858)(86 %)8,271 21,520 (13,249)(62 %)
設施、管理費用分配及其他2,733 3,018 (285)(9 %)8,347 9,238 (891)(10 %)
銷售和營銷費用總額$27,683 $39,879 $(12,196)(31 %)$68,669 $98,148 $(29,479)(30 %)
截至2023年12月31日的三個月，銷售和營銷費用為2770萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為3,990萬美元。減少1,220萬美元，降幅31％，主要是由無形資產攤銷和減值、折舊、設備和供應減少1190萬美元所致，這是由於註銷了從Lemonaid收購中收購的英國合夥資產。
截至2023年12月31日的九個月的銷售和營銷費用為6,870萬美元，而截至2022年12月31日的九個月的銷售和營銷費用為9,810萬美元。減少2950萬美元，下降30％，主要是由無形資產攤銷和減值、折舊、設備和供應減少1310萬美元所致，這是由於在截至2022年12月31日的三個月中註銷了從Lemonaid收購中收購的英國合夥資產。此外，由於營銷活動減少，廣告和品牌相關支出減少了1170萬美元，人事相關支出減少了360萬美元，其中包括非現金股票薪酬支出減少了250萬美元，這主要是由於上一年度的修改費用以及與2024財年預期成績相關的2022年AIP的調整。
一般和管理費用
一般和管理費用總額從截至2022年12月31日的三個月的3,070萬美元增加到截至2023年12月31日的三個月的3,140萬美元，增長了70萬美元，增長了2％。一般和管理費用的增加主要是由於一名前Lemonaid官員離職而產生的1,080萬美元的非現金股票薪酬費用。參見注釋 13，”股權激勵計劃和股票薪酬” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。由於2023年6月生效的削減，工資相關費用減少了790萬美元，其中包括其他710萬美元的股票薪酬，大部分抵消了這筆費用
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目錄

以及與2024財年預期成就相關的2022年AIP的調整。保險費、外部服務、管理費用撥款和其他支出也減少了220萬美元。
一般和管理費用總額增加了1,830萬美元，增長了20％，從截至2022年12月31日的九個月的8,920萬美元增加到截至2023年12月31日的九個月的1.075億美元。一般和管理費用的增加主要是由於兩名前Lemonaid官員離職而產生的3,280萬美元的非現金股票薪酬費用。參見注釋 13，”股權激勵計劃和股票薪酬” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。這些費用被980萬美元的工資相關支出減少980萬美元所抵消，其中包括950萬美元的其他股票薪酬，這是由於2023年6月的生效減少，2024財年的AIP的預期成績低於上一財年，保險費減少了250萬美元，外部服務和其他費用減少了220萬美元。
重組和其他費用
截至2023年12月31日的三個月，重組和其他費用為150萬美元，其中包括與2023年8月延長服務期安排的員工的有效裁員相關的員工遣散費和解僱補助金。
截至2023年12月31日的九個月的重組和其他費用為840萬美元，主要包括與2023年6月和2023年8月生效的削減相關的員工遣散費和解僱補助金，其中160萬美元是非現金股票薪酬支出。參見注釋 9，”重組” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，沒有發生任何重組和其他費用。
商譽減值
在截至2023年12月31日的三個月中，由於市值下降，根據公司公開報價的股價、低於預期的財務表現和宏觀經濟狀況，我們對商譽進行了減值評估。根據我們的定量評估，我們確定截至2023年12月31日，我們的消費者與研究服務報告部門的賬面價值超過了其公允價值，因此，在截至2023年12月31日的三個月和九個月中，我們記錄了1.98億美元的商譽減值費用。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，我們沒有類似的減值費用。參見注釋 8，”資產負債表組成部分 — 善意” 詳情請查看我們的簡明合併財務報表。
利息收入，淨額
淨利息收入減少了40萬美元，從截至2022年12月31日的三個月的370萬美元降至截至2023年12月31日的三個月的320萬美元，這主要是由於貨幣市場基金持有的現金等價物餘額減少，但與上期相比利息收益率的增加部分抵消了這一點。
利息收入淨增600萬美元，從截至2022年12月31日的九個月的530萬美元增至截至2023年12月31日的九個月的1,130萬美元，這主要是由於貨幣市場基金持有的現金等價物的利息收益率增加。
所得税（受益）準備金
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，確認了60萬美元和210萬澳元的税收優惠，這主要包括對英國Lemonaid無形資產減值產生的遞延所得税負債的調整。在截至2023年12月31日的三個月以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，所得税（收益）準備金並不重要。



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調整後 EBITDA
我們根據調整後的息税折舊攤銷前利潤評估每個細分市場的業績，這是一項非公認會計準則財務指標，我們將其定義為扣除淨利息收入（支出）、淨其他收益（支出）、所得税支出（收益）、折舊和攤銷、減值費用、股票薪酬支出以及其他被認為不尋常或不代表我們業務基本趨勢的項目，包括但不限於：公允價值的變化認股權證負債和訴訟和解、處置收益或損失子公司、交易相關成本和網絡安全事件費用，減去可能的保險賠償額（如果適用於所列期限）。調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們管理層和董事會用來了解和評估運營業績和趨勢、編制和批准年度預算以及制定短期和長期運營計劃的一項關鍵指標。特別是，我們認為，在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的項目為我們業務的同期比較提供了有用的衡量標準。因此，我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為理解和評估我們的經營業績提供了有用的信息，就像管理層和董事會一樣。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應與根據公認會計原則制定的指標分開考慮，也不得將其作為其替代方案來考慮。其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則財務指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低調整後息税折舊攤銷前利潤作為比較工具的用處。在使用這些非公認會計準則財務指標而不是淨虧損方面存在許多限制，淨虧損是根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標。
調整後息税折舊攤銷前利潤的一些限制包括（i）調整後的息税折舊攤銷前利潤不能正確反映未來要支付的資本承諾，以及（ii）儘管折舊和攤銷是非現金費用，但標的資產可能需要更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤不能反映這些資本支出。在評估調整後的息税折舊攤銷前利潤時，您應該意識到，將來我們將產生與本演示文稿中的調整相似的費用。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到這些支出或任何異常或非經常性項目的影響。在評估我們的業績時，您應將調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他財務績效指標一起考慮，包括我們的淨虧損和其他公認會計原則業績。
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下表對截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的全公司和每個分部的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤進行了對賬：
 
截至12月31日的三個月
截至12月31日的九個月
 20232022
$ Change
% 變化
2023 2022$ Change% 變化
 
（以千計，百分比除外）
分部收入： (1)
消費者和研究服務$44,747 $66,940 $(22,193)(33 %)$155,610 $207,112 $(51,502)(25 %)
總收入$44,747 $66,940 $(22,193)(33 %)$155,610 $207,112 $(51,502)(25 %)
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
消費者和研究服務業調整後息税折舊攤銷前利潤$(20,620)$(8,313)$(12,307)148 %$(32,895)$(22,986)$(9,909)43 %
Therapeutics 調整後息税折(16,528)(21,471)4,943 (23 %)(73,890)(58,599)$(15,291)26 %
未分配的公司 (2)
(10,587)(13,488)2,901 (22 %)(35,803)(41,057)$5,254 (13 %)
調整後息税折舊攤銷前利潤$(47,735)$(43,272)$(4,463)10 %$(142,588)$(122,642)$(19,946)16 %
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
淨虧損$(277,976)$(91,961)$(186,015)202 %$(457,870)$(247,558)$(210,312)85 %
調整：
淨利息收入(3,230)(3,671)441 (12 %)(11,289)(5,307)(5,982)113 %
其他（收入）支出，淨額(23)(855)832 (97 %)(501)267 (768)(288 %)
所得税（受益）準備金19 (613)632 (103 %)55 (2,139)2,194 (103 %)
折舊和攤銷4,921 5,257 (336)(6 %)13,873 15,512 (1,639)(11 %)
收購的無形資產的攤銷2,397 4,265 (1,868)(44 %)9,673 12,847 (3,174)(25 %)
收購的無形資產的減值
— 9,968 (9,968)(100 %)— 9,968 (9,968)(100 %)
股票薪酬支出26,357 34,338 (7,981)(23 %)101,198 93,768 7,430 8 %
Lemonaid Health Limited的處置損失和交易相關費用 (3)
— — — — 2,375 — 2,375 100 %
訴訟和解費用— — — — 98 — 98 100 %
商譽減值(4)
198,800 — 198,800 100 %198,800 — 198,800 100 %
網絡安全事件費用，扣除可能的保險賠償額 (5)
1,000 — 1,000 100 %1,000 — 1,000 100 %
調整後息税折舊攤銷前利潤$(47,735)$(43,272)$(4,463)10 %$(142,588)$(122,642)$(19,946)16 %
(1)在截至止的三個月和九個月中，Therapeutics沒有收入 2023 年 12 月 31 日和 2022.
(2)根據CODM的審查，某些部門費用，例如財務、法律、監管和供應商質量、企業傳播、企業發展和首席執行官辦公室，未作為報告細分的一部分報告。這些金額包含在未分配公司中。
(3)請參閲註釋 17，”子公司的處置” 以獲取更多信息。
(4)請參閲註釋 8，”資產負債表組成部分 — 善意” 以獲取更多信息。
(5)請參閲註釋 11，”承付款和或有開支 — 網絡安全事件” 以獲取更多信息。
消費者和研究服務
與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月，消費者和研究服務調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了1,230萬美元，下降了148％，這是由於收入減少了2,220萬美元，下降了33％，但部分被支出減少的990萬美元或13％所抵消。消費者和研究服務收入下降的原因是研究服務收入減少了1150萬美元，這主要是由於與2023年7月簽訂的葛蘭素史克協議相關的減少了1310萬美元，而上一年度包括三個月的葛蘭素史克協議收入。與其他第三方簽訂的研究合同收入與上一季度相比增加了160萬美元。總收入的下降還受到消費者服務收入減少1,070萬美元的推動，其中包括PGS Kit收入減少900萬美元，這主要是由PGS套件銷售下降推動的
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銷量，以及由於季節性促銷活動與上一季度相比增加而導致的平均銷售價格降低。此外，遠程醫療服務收入減少了320萬美元，這主要是由藥房銷售和就診量與前一時期相比下降所致。這些下降被消費者訂閲服務收入增加的150萬美元部分抵消。消費者和研究服務支出減少了510萬美元，這主要與2023年6月生效的削減和Lemonaid Health Limited的處置有關，與工資相關的支出減少了510萬美元。此外，由於PGS套件銷量下降，運送和配送、實驗室用品和加工以及套件成本減少了460萬美元。其他運營支出也減少了20萬美元。
與截至2022年12月31日的九個月相比，消費者和研究服務調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年12月31日的九個月中下降了990萬美元，下降了43％，這是由於消費者和研究服務收入減少了5,150萬美元，下降了25％，但部分被支出減少4,160萬美元，下降18％所抵消。消費者和研究服務下降是由於消費者服務收入減少了2710萬美元，其中包括PGS Kit收入減少了2420萬美元，這主要是由PGS Kit銷量下降所致，但由於價格變動較上年同期而導致的平均銷售價格上漲，部分抵消了這一下降。此外，遠程醫療服務收入減少了720萬美元，這主要是由於藥房銷售和就診量與去年同期相比有所下降。消費者訂閲服務收入增長的430萬美元部分抵消了這些下降。總收入的下降還受到研究服務收入減少2440萬澳元的推動，這主要歸因於與2023年7月簽訂的葛蘭素史克協議相關的2450萬美元減少，而上一年度包括九個月的葛蘭素史克協議收入。與第三方簽訂的其他研究合同收入增加10萬美元，部分抵消了這一下降。消費者和研究服務支出減少的原因是運費和配送、實驗室用品和加工費用減少了1,360萬美元，而PGS套件銷量下降導致套件成本，以及由於營銷活動減少而導致的廣告和品牌相關費用減少了1170萬美元。此外，與工資相關的支出減少了780萬美元，這主要與2023年6月的裁員和Lemonaid Health Limited的處置有關。保險費也減少了2.5美元，外部服務支出減少了240萬美元，其他運營費用減少了360萬美元。
治療的
由於支出減少，截至2023年12月31日的三個月，Therapeutics調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年12月31日的三個月相比增加了490萬美元，增長了23％。我們的專有和合作療法項目減少了340萬美元的實驗室相關研究服務，這主要是由於上一季度的重大活動。此外，人事相關支出減少了310萬美元，主要與2023年8月生效的削減有關。此外，其他運營費用減少了160萬美元。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三個月中，治療板塊沒有收入。
由於支出增加，截至2023年12月31日的九個月中，Therapeutics調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年12月31日的九個月相比下降了1,530萬美元，下降了26％。通過推進我們的專有和合作療法項目，與實驗室相關的研究服務增加了1,020萬美元。此外，管理費用撥款增加了300萬美元，其他運營費用增加了210萬美元。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的九個月中，治療板塊沒有收入。
流動性和資本資源
我們主要通過出售股權證券和PGS、遠程醫療和研究服務的銷售收入為我們的運營提供資金。在2022財年，我們從合併中獲得了3.097億美元的總收益，並從與合併相關的PIPE投資中獲得了2.5億美元的總收益。我們對流動性和資本的主要要求是為運營需求提供資金，為營運資金、資本支出和一般公司用途提供資金。
截至2023年12月31日，我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物餘額2.424億美元，用於營運資本的目的。我們蒙受了鉅額的營業損失，這反映在我們的累計赤字和運營產生的負現金流中。截至2023年12月31日，我們的累計赤字為19.643億美元。根據我們目前的現金資源以及2023年6月和8月的有效削減，我們認為，截至2023年12月31日，我們的現金將足以為自提交本10-Q表中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和附註之日起至少12個月的估計運營費用和資本支出需求提供資金。
2023年2月6日，我們與Cowen and Company, LLC（“代理人”）簽訂了銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，我們可以不時按自己的選擇出售總額不超過1.5億美元的總額
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通過代理作為公司銷售代理的本金不定額的A類普通股，每股面值0.0001美元（“ATM股票”）。在遵守銷售協議條款的前提下，代理商將根據公司的指示（包括任何價格、時間或規模限制或我們可能施加的其他慣常參數或條件），不時採取被視為 “市場發行” 的方法出售自動櫃員機股票，根據經修訂的1933年《證券法》頒佈的第415（a）（4）條的定義，並且僅在《貨架註冊聲明》的有效性。我們將向代理人支付佣金，金額為出售自動櫃員機股票總收益的3.0％（如果有）。我們還同意向代理人提供慣常的賠償和貢獻權。自動櫃員機股票的發行將在（a）出售銷售協議允許出售的最大數量或金額的自動櫃員機股票以及（b）協議各方終止銷售協議時最早終止。儘管我們無法保證我們將根據銷售協議出售任何自動櫃員機股票，但我們預計將根據銷售協議出售證券的淨收益（如果有）用於一般公司用途，包括營運資金需求和運營費用；但是，我們尚未將淨收益分配用於特定用途。截至本10-Q表格發佈之日，我們尚未根據銷售協議進行任何銷售。
我們預計，在可預見的將來，由於我們打算繼續在研發方面進行投資，以及相關的一般和管理以及銷售和營銷費用，以利用市場機會推動我們的長期增長，我們預計將繼續蒙受營業虧損和負現金流。運營現金也可能受到客户和其他風險的影響，該風險載於我們於2023年5月25日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素”，該報告在隨後的10-Q表季度報告中進行了修訂和補充。我們預計將在當前的市場條件下繼續保持融資靈活性。因此，我們可能需要額外的資本資源來執行戰略計劃以發展我們的業務。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、支持進一步銷售和營銷活動的支出時間和範圍以及研發工作。我們可能會繼續達成收購或投資補充業務、產品和技術的安排。由於這些安排或業務的全面擴張，我們可能被要求尋求額外的股權或債務融資。如果需要來自外部來源的額外融資，我們可能無法按照我們可以接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。我們獲得額外融資的能力取決於多種因素，包括但不限於A類普通股的市場價格、額外股權資本的可用性和成本、我們在納斯達克股票市場保持A類普通股上市的能力，以及影響資本可用性和成本的總體經濟和行業狀況。如果我們通過發行股票或股票掛鈎證券籌集更多資金，我們的股東可能會受到稀釋。未來的債務融資（如果有）可能涉及限制我們運營或承擔額外債務能力的契約。如果我們無法在需要時籌集更多資金，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到重大不利影響。
2023年11月10日，我們收到了納斯達克上市資格部門的缺陷信（“納斯達克信函”），通知我們我們沒有遵守納斯達克上市規則5450（a）（1），該規則要求我們將繼續在納斯達克全球精選市場上市的最低出價維持在每股至少1美元（“最低出價要求”）。參見注釋 2，”重要會計政策摘要—流動性。”
在截至2023年12月31日的九個月中，我們在2023財年10-K表格中披露的承諾和合同義務在正常業務流程之外沒有重大變化。參見注釋 11，”承付款和或有開支，” 有關更多詳細信息，請參閲本10-Q表格其他地方包含的簡明合併財務報表。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
截至2023年12月31日的九個月
20232022
（以千計）
用於經營活動的淨現金$(138,535)$(120,429)
用於投資活動的淨現金$(7,480)$(8,017)
融資活動提供的淨現金$1,584 $7,171 
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目錄

來自經營活動的現金流
截至2023年12月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金為1.385億美元，主要與4.579億美元的淨虧損有關，部分被1.988億美元的商譽減值非現金支出、1.012億美元的股票薪酬、1,920萬美元的折舊和攤銷、440萬美元的內部用途軟件攤銷和減值以及Lemonaid Health Limited的處置虧損所抵消 200萬美元。運營資產和負債淨變動570萬美元主要與應收賬款增加1,630萬美元有關，這主要是由於客户計費時機；庫存增加540萬美元，主要是由於假日季銷售的用於處理套件的陣列的購買量增加；遞延收入成本增加680萬美元，主要歸因於假日季的銷售PGS Kits的銷售；經營租賃負債減少650萬美元，主要是由於PGS Kits在假日季的銷售由於租賃付款，應計費用減少其他流動負債為590萬美元，主要是由於供應商發票的收據時間，以及預付費用和其他流動資產增加450萬美元，這主要是由於預付保險的增加。由於與葛蘭素史克合作相關的研究服務遞延收入增加，遞延收入增加3,290萬美元，以及PGS遞延收入的增加，這主要是由於假日銷售的套件銷售額超過了同期確認的收入，以及主要由於使用權資產攤銷而導致的運營使用權資產減少了530萬美元，部分抵消了這些增長。
截至2022年12月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金為1.204億美元，主要與2.476億美元的淨虧損有關，部分被9,380萬美元的股票薪酬非現金費用、2490萬美元的折舊和攤銷、1,000萬美元的收購無形資產減值以及320萬美元的內部使用軟件的攤銷和減值所抵消。490萬美元的運營資產和負債淨變動主要與應收賬款增加2340萬美元有關，這主要歸因於亞馬遜的季節性假日銷售，應付賬款減少2330萬美元，主要是由於租賃付款導致的經營租賃負債減少670萬美元，遞延收入成本增加660萬美元，這主要是由於假日季PGS套件銷售的增加，以及庫存增加120萬美元這主要是由於用於處理假日季銷售的套件的陣列的購買量增加。由於與葛蘭素史克合作相關的遞延收入增加，遞延收入增加4,600萬美元，以及PGS遞延收入的增加，這主要是由於假日銷售的套件銷售額超過了同期確認的收入，預付費用和其他流動資產減少了380萬美元，主要是由於收到保險索賠款項，應計負債和其他流動負債增加了430萬美元，以及由於供應商發票的收取時間，應計負債和其他流動負債增加了430萬美元，以及經營使用權的減少560萬美元的資產主要歸因於使用權資產的攤銷。
來自投資活動的現金流
截至2023年12月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金為750萬美元，其中包括660萬美元的內部使用軟件成本的資本化以及90萬美元的房地產和設備購買。
截至2022年12月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金為800萬美元，其中包括520萬美元的內部使用軟件成本的資本化以及290萬美元的房地產和設備購買。
來自融資活動的現金流
截至2023年12月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為160萬美元，其中包括行使股票期權的70萬美元收益和根據ESPP發行A類普通股的140萬美元收益，部分抵消了與股權獎勵淨股結算相關的20萬美元税款和40萬美元的延期發行費用支付。
截至2022年12月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為720萬美元，其中包括行使股票期權的390萬美元收益和根據ESPP發行普通股的320萬美元收益。
合同義務和承諾
我們的租賃組合包括租賃辦公室、專用實驗室設施和存儲空間以及專用的數據中心設施空間，剩餘合同期從2.0年到7.6年不等。請參閲註釋10，”租賃，” 查看本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表，以彙總我們未來的最低租賃義務。
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目錄

在正常業務過程中，我們與各方簽訂不可取消的購買承諾。請參閲註釋 11，”承付款和意外開支，” 在本10-Q表其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表中，以概述我們截至2023年12月31日的承諾。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表以及本10-Q表格其他地方包含的相關附註是根據公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表還要求我們做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露的金額。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。實際結果可能與管理層的估計有很大差異。如果我們的估計與實際業績之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。我們認為，以下是編制簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策，以及影響這些政策應用的重要估計和判斷。本討論和分析應與本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
我們的重要會計政策在2023財年10-K表格中包含的合併財務報表附註2中進行了描述。我們認為，這些政策對於幫助充分了解和評估我們簡明的合併財務狀況和經營業績至關重要。
收入確認
我們從消費者和研究服務板塊獲得收入，其中包括來自PGS、遠程醫療和研究服務的收入，以及我們的治療板塊。根據ASC 606，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，即確認收入。確認的收入金額反映了我們預期為換取這些商品或服務而獲得的對價。
我們通過多種渠道進行銷售，包括通過我們的網站和在線零售商直接面向消費者。如果客户不退回套件，我們就無法完成服務，這可能會導致未行使權利（“損失”）收入。為了估算損失，由於客户特徵的相似性，我們運用ASC 606中可用的實際權宜之計，在銷售渠道層面根據投資組合而不是個人客户合同來評估我們的客户合同。我們將破損金額確認為收入，與相應銷售渠道組合中退貨套件的收入確認模式成正比。我們通過分析歷史數據來估算套件中預計不會退回的部分的損壞情況，並考慮可能影響客户套件退貨行為的其他因素。我們會定期更新破損率估算，並在必要時相應地調整遞延收入餘額。如果實際退貨模式與估計值不同，則實際損壞收入可能與記錄的金額有所不同。
我們確認截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，未退回套件的破損收入分別為440萬美元和680萬美元，截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中分別為1,340萬美元和1,780萬美元。假設我們的破損率估計值變動10％，不會對截至2023年12月31日的九個月中確認的總收入產生實質性影響。
業務合併
我們使用收購會計方法對業務合併進行核算，除其他外，該方法要求將收購對價的公允價值分配給收購的有形和無形資產以及按收購之日估計公允價值承擔的負債。購買對價的公允價值超過這些可識別資產和負債價值的部分記為商譽。自收購之日起，企業合併中收購的業務的業績將包含在我們的簡明合併財務報表中。收購成本，例如法律和諮詢費，在發生時記為支出。
確定收購資產和承擔的負債的公允價值需要管理層使用大量的判斷和估計，包括估值方法的選擇、未來收入和現金流的估計、貼現率以及可比公司的選擇。用於確定已確定無形資產的公允價值和使用壽命的估計和假設可能會由於多種因素而發生變化，包括市場狀況、技術發展、經濟狀況和競爭。我們對公允價值的估計基於被認為合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計有所不同。在測量期間，自收購之日起不超過一年，我們可以
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目錄

記錄對收購資產和承擔的負債的調整，如果獲得與收購之日存在的事實和情況有關的新信息，則相應地抵消商譽。計量期結束後，任何後續調整均反映在簡明的合併運營報表和綜合虧損報表中。
當我們向被收購公司的股東發放股票獎勵或現金獎勵時，我們會評估這些獎勵是收購後服務的對價還是補償。除其他外，評估包括獎勵的歸屬是否取決於被收購公司股東在收購之日之後能否繼續僱用。如果需要繼續僱用才能歸屬，則將獎勵視為對收購後服務的補償，並認列為必要服務期內的支出。
善意
商譽是指被收購企業的購買價格超過標的有形資產淨值和可識別的無形資產的公允價值。我們在每個財政年度的1月1日測試商譽st用於消費者和研究服務報告單位層面的減值。每當事件發生或情況變化很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下時，商譽也會進行減值測試。
定性減值評估的表現需要在識別和考慮相關事件和情況的重要性時做出判斷，包括宏觀經濟和行業狀況以及法律和監管環境等外部因素，以及可能影響我們消費者和研究服務報告部門公允價值的實際和計劃財務業績或持續的市場下跌。如果在評估了這些定性因素的總體情況之後，我們確定申報單位的公允價值不大可能低於其賬面金額，則認為沒有必要進行額外評估。否則，我們將繼續進行量化減值測試，將申報單位的公允價值與賬面金額進行比較，並將根據賬面金額超過申報單位公允價值的金額記錄減值費用。
我們使用各種估值技術來估算消費者和研究服務報告單位的公允價值，主要是收益法（折扣現金流法和市場方法（指導性上市公司法），它們使用大量不可觀察的投入，或公允價值層次結構定義的三級投入。考慮到我們進行估值時數據的相關性和可用性，對每種方法的結果進行了適當的加權。對報告單位公允價值的估計包括幾項判斷，每項判斷都有固有的不確定性，例如對報告單位收入增長率、毛利率和預計未來現金流的預測以及適用於這些預計未來現金流的貼現率。
收益法中使用的貼現率基於我們的加權平均資本成本，可以根據與業務特定特徵相關的風險以及與報告單位執行未來預計現金流的能力相關的任何不確定性進行調整。在市場方法下，公允價值是使用上市公司的某些財務指標確定的。選擇可比企業需要做出判斷，並以我們運營的市場為基礎，同時考慮風險狀況、規模和地理位置等因素。
確定消費者和研究服務報告單位的公允價值需要判斷並使用重要的估計值和假設。鑑於當前的競爭和宏觀經濟環境以及對業務的相關影響的不確定性，無法保證為公司中期和年度商譽減值測試而做出的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。如果公司的假設未實現，公司將來可能會記錄額外的商譽減值費用。目前無法確定未來是否會產生任何此類減值費用，也無法確定此類費用是否屬於重大費用。
在截至2024年1月1日的年度商譽減值評估中，根據我們的公開上市股價、低於預期的財務表現以及截至2023年12月31日的宏觀經濟狀況，我們確定市值持續下降。截至2023年12月31日，我們得出的結論是，消費者與研究服務報告部門的估計公允價值很可能低於其賬面價值。因此，我們完成了年度商譽減值評估。鑑於我們的定量評估導致我們的消費者與研究服務報告部門的公允價值低於我們的消費者與研究部門
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目錄

服務報告部門的賬面價值，截至2023年12月31日，我們記錄的商譽減值費用為1.988億美元。
與2023財年10-K表格中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一節中所述的政策與估算相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的業務主要在美國境內，在正常業務過程中我們面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們認為通貨膨脹沒有對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。儘管如此，如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法完全抵消如此高的成本。我們無法或未能這樣做可能會損害我們的業務、經營業績或財務狀況。
利率風險
截至2023年12月31日，我們有2.424億美元的現金及現金等價物。我們的現金等價物主要由銀行持有的貨幣市場賬户組成。由於這些工具的短期性質，我們認為我們不會因利率變動而面臨投資組合公允價值變動的任何重大風險。但是，利率下降將減少未來的利息收入和現金流。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，假設利率變動10％，不會對我們的歷史簡明合併財務報表產生重大影響。
外幣風險
由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。目前，我們幾乎所有的收入和支出都以美元計價。收入和支出每天按交易發生當天的有效匯率進行重新計量。由於非美元計價合約的擴張和外匯匯率的變化，我們未來的經營業績和現金流可能會受到不利影響。假設適用於我們業務的外幣匯率變動10％，其影響不會對我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的歷史簡明合併財務報表產生重大影響。迄今為止，我們還沒有采取任何對衝策略。如果我們的國際活動增長，我們將繼續重新評估管理與匯率波動相關的風險的方法。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保根據《交易法》提交或提交的公司報告中需要披露的信息得到積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
我們不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思和運作得多麼周密，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映出存在資源限制的事實，必須將收益與成本相比加以考慮。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
自2023年12月31日起，根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當日，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）在合理的保證水平上有效，而且簡明的合併財務報告
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目錄

本10-Q表中包含的報表在所有重大方面公允列報了公司在根據公認會計原則披露期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，我們對財務報告的內部控制沒有變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
註釋11中列出的信息，”承付款和或有開支，本表格10-Q的簡明合併財務報表中的” 以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，2023財年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險因素沒有實質性變化。
我們經歷過犯罪網絡攻擊，將來可能會遇到其他安全漏洞、業務中斷或聲譽受損。
我們已經受到不良行為者對我們業務的網絡攻擊和威脅，將來也可能會受到這些攻擊和威脅。隨着時間的推移，網絡攻擊的頻率和潛在危害不斷增加，用於獲得未經授權訪問的方法不斷髮展，這使得在所有情況下成功預測、預防和/或檢測事件變得越來越困難。它們是由各種團體和個人實施的，包括國家支持的當事方、惡意行為者、員工、承包商或其他無關的第三方。其中一些人居住的司法管轄區應對此類襲擊的執法措施無效或不可用。
正如先前披露的那樣，我們在2023年10月報告説，用户在DNA親屬功能中創建並選擇與其遺傳親屬共享的某些用户個人資料信息是在未經賬户用户授權的情況下從23andMe.com個人賬户訪問的（“事件”）。根據我們的調查，我們確定，在我們網站上使用的用户名和密碼與之前遭到入侵或以其他方式可用的其他網站（“憑據填充賬户”）相同的用户名和密碼的情況下，威脅行為者能夠訪問極小比例（0.1％）的用户帳户。威脅行為者在憑證填充賬户中訪問的信息因用户賬户而異，通常包括血統信息，對於其中一部分賬户，還包括基於用户遺傳學的健康相關信息。利用這種對憑證填充賬户的訪問權限，威脅行為者還訪問了大量包含有關其他用户血統的個人資料信息的文件，這些用户在選擇加入我們的DNA親屬功能時選擇共享這些信息，並在網上發佈了某些信息。我們正在努力將這些信息從公共領域中刪除。根據截至本10-Q表季度報告提交之日的調查，我們認為我們的系統中沒有數據安全事件，也不認為我們是這些攻擊中使用的賬户憑證的來源，我們認為威脅行為者的活動已得到控制。
截至本10-Q表季度報告的提交之日，由於這一事件，我們已經在加利福尼亞州的聯邦和州法院以及其他美國和國際司法管轄區對我們提起了多起集體訴訟，我們正在為之辯護。這些案例還處於初期階段，我們無法預測結果。我們還在評估我們對消費者根據《加州消費者隱私法》提交的通知以及對各政府官員和機構詢問的迴應。
我們已經產生了與事件和相關訴訟相關的某些費用，並將繼續產生某些費用，包括但不限於調查、應對和補救事件的費用。該事件和相關訴訟的全部費用和相關影響，包括我們的網絡安全保險將在多大程度上抵消這些費用，尚未確定。此類成本和影響可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。
我們未能滿足某些納斯達克上市要求可能會導致我們的普通股從納斯達克股票市場退市，這可能會使我們的普通股交易市場陷入困境。
2023年11月10日，我們收到了納斯達克上市資格部門的缺陷信（“納斯達克信函”），通知我們我們沒有遵守納斯達克上市規則5450（a）（1），該規則要求我們將繼續在納斯達克全球精選市場上市的最低出價維持在每股至少1美元（“最低出價要求”）。我們之所以未能遵守最低出價要求，是因為我們的A類普通股每股價格連續30個交易日低於1美元的門檻。無論是《納斯達克信函》還是我們不遵守最低出價要求的情況，都不會對我們的A類普通股的上市或交易產生直接影響，A類普通股將繼續在納斯達克股票市場上交易，股票代碼為 “ME”。
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根據納斯達克信函，自納斯達克信函發佈之日起，我們最初有180個日曆日才能恢復合規。如果在最初的180天期限之前的任何時候，公司普通股的出價在至少連續10個工作日內收於每股1.00美元或以上，納斯達克將書面確認公司已遵守最低出價規則。如果公司在最初的180天內沒有恢復對最低出價規則的遵守，則公司可能有資格在第二個180個日曆日內恢復遵守最低出價規則。要獲得資格，公司必須向納斯達克資本市場轉讓，並滿足公開持股市值的持續上市要求以及納斯達克資本市場的所有其他初始上市標準，但出價要求除外。此外，公司將被要求提供書面通知，説明其打算在第二個合規期內通過進行反向股票拆分來彌補缺陷。如果納斯達克確定公司將無法彌補缺陷，或者如果公司沒有資格延長合規期，則該公司的普通股將被退市。公司將有權對退市決定提出上訴，在上訴程序完成之前，公司的普通股將繼續在納斯達克上市。
儘管該公司繼續評估所有可用選項，但無法保證其能夠在最初的合規期內、隨後的任何合規期內或根本恢復對適用規則的遵守，也無法保證公司以其他方式將遵守納斯達克的其他上市標準。如果我們無法及時恢復合規，我們的普通股可能會退市。任何此類退市都可能對我們的普通股價格產生不利影響，並使投資者更難在二級市場上出售我們的普通股。此外，我們的普通股退市可能會嚴重損害我們籌集繼續運營所需資金的能力。
我們的商譽價值減值已經並將來可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們在收購企業後按公允價值記錄商譽。商譽是指為收購企業支付的金額超過所收購淨資產的公允價值的部分。每年在消費者與研究服務報告單位層面對商譽進行減值評估，如果條件允許，則更頻繁地進行商譽減值評估，方法是將消費者與研究服務報告部門的賬面價值與其估計的公允價值進行比較。用於確定商譽公允價值的估值模型取決於各種假設，反映了管理層的最佳估計。商譽減值分析對所使用的關鍵假設、收入增長率、毛利率和消費者與研究服務報告部門的未來預計現金流以及適用於這些預計未來現金流的貼現率的變化很敏感。經營業績下降、資產剝離、市場持續下跌以及其他影響我們的消費者與研究服務報告部門公允價值的因素已經並且可能在未來導致商譽減值，進而計入淨收益。
在截至2024年1月1日的年度商譽減值評估中，根據我們的公開上市股價、低於預期的財務表現以及截至2023年12月31日的宏觀經濟狀況，我們確定市值持續下降。截至2023年12月31日，我們得出的結論是，消費者和研究服務報告部門的估計公允價值很可能低於其賬面價值。因此，在截至2024年1月1日的年度測試中，我們完成了年度商譽減值評估。鑑於我們的定量評估導致我們的消費者和研究服務報告部門的公允價值低於我們的消費者和研究服務報告部門的賬面價值，截至2023年12月31日，我們記錄的商譽減值費用為1.988億美元。參見第一部分，第 1 項，註釋 2， 商譽減值，在未經審計的合併財務報表附註中，以進一步討論公司的商譽減值測試。

第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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目錄

第 5 項。其他信息
公司沒有董事或高級職員 採用、已修改或 終止在公司截至2023年12月31日的財政季度中，根據第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
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目錄

第 6 項。展品
以下附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告（除非另有説明，否則每份提交文件的檔案編號為001-39587）：
展品索引
31.1*
第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求對首席執行官進行認證。
31.2*
第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求對首席財務官進行認證。
32.1**
第 13a-14 (b) 條或規則 15d-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 所要求的首席執行官認證
32.2**
第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條和 18 U.S.C. 1350 要求的首席財務官認證
101.INS內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中幷包含在附錄中）
*隨函提交
**隨函提供
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目錄

簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
23ANDME 控股公司
日期：2024年2月7日來自：/s/ Anne Wojcicki
姓名：Anne Wojcicki
首席執行官兼總裁
（首席執行官）
日期：2024年2月7日來自：/s/ 約瑟夫·塞爾薩維奇
姓名：約瑟夫·塞爾薩維奇
臨時首席財務和會計官
（首席財務和會計官）
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