附錄 99.1
SAP 公佈第四季度和 2023 財年業績
| ● | SAP 超過了非國際財務報告準則2023財年的營業利潤和現金流預期 | |
| ● | 2023財年，Cloud 收入增長了20％，按固定貨幣計算增長了23％，這得益於第四季度按固定貨幣計算的雲收入 增長25％ | |
| ● | 當前 雲積壓量為137億歐元，增長25％，按固定貨幣計算增長27％ | |
| ● | 2023財年國際財務報告準則 雲端毛利增長23％，非國際財務報告準則雲端毛利增長23％，按固定貨幣計算增長27％ | |
| ● | 2023財年國際財務報告準則 的營業利潤下降了5％，非國際財務報告準則的營業利潤增長了9％，按固定貨幣計算增長了13％ | |
| ● | 2024年展望預計雲收入將加速增長 | |
| ● | 計劃中的 轉型計劃，包括2024年的重組，反映了對運營可擴展性 和商業人工智能的關注 | |
| ● | 更新了2025年非國際財務報告準則的營業利潤和自由現金流目標，以反映更新的非國際財務報告準則 定義以及該計劃帶來的約5億歐元的增量效率收益 |
2023 財年 | 除非另有説明，否則以百萬歐元計；基於 SAP 集團 持續經營的業績
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德國沃爾多夫， ——2024 年 1 月 23 日。
SAP SE（紐約證券交易所代碼：SAP）今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和財年的財務業績。
除非另有説明，否則本聲明中的所有 數字均基於 SAP 集團持續經營的業績。參見 (N) 已停止運營部分。
 | 財務 業績 |
集團 業績一覽 — 2023 年第四季度
| 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則1 | |||||||
| 除非另有説明，否則百萬歐元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 |
以%
常量表示。 curr。 | |
| 雲 收入 | 3,699 | 3,078 | 20 | 3,699 | 3,078 | 20 | 25 | |
| 其中 SAP S/4HANA 雲收入 | 1,028 | 662 | 55 | 1,028 | 662 | 55 | 61 | |
| 軟件 許可證 | 841 | 907 | –7 | 841 | 907 | –7 | –6 | |
| 軟件 支持 | 2,846 | 2,993 | –5 | 2,846 | 2,993 | –5 | –1 | |
| 軟件 許可證和支持收入 | 3,687 | 3,900 | –5 | 3,687 | 3,900 | –5 | –2 | |
| 雲 和軟件收入 | 7,386 | 6,978 | 6 | 7,386 | 6,978 | 6 | 10 | |
| 總收入 | 8,468 | 8,064 | 5 | 8,468 | 8,064 | 5 | 9 | |
| 分享 更可預測的收入（以百分比計） | 77 | 75 | 2pp | 77 | 75 | 2pp | ||
| 經營 利潤（虧損） | 1,900 | 2,002 | –5 | 2,510 | 2,560 | –2 | 2 | |
| 持續經營的税後利潤 （虧損） | 1,165 | 600 | 94 | 1,626 | 1,008 | 61 | ||
| 税後利潤 （虧損）2 | 1,165 | 326 | >100 | 1,626 | 1,023 | 59 | ||
| 每股收益 -持續經營的基本（以歐元計） | 1.02 | 0.63 | 60 | 1.41 | 0.98 | 44 | ||
| 每股收益 ——持續經營業務攤薄（以歐元計） | 1.01 | 0.63 | 59 | |||||
| 每股收益 -基本收益（以歐元計）2 | 1.02 | 0.46 | >100 | 1.41 | 1.00 | 41 | ||
| 每股收益 -攤薄（以歐元計）2 | 1.01 | 0.46 | >100 | |||||
| 來自持續經營業務的經營活動淨現金流 | 1,909 | 2,022 | –6 | |||||
| 自由 現金流 | 1,660 | 1,726 | –4 | |||||
| 名員工人數（FTE，12 月 31 日） | 107,602 | 106,312 | 1 | |||||
1 有關各項調整的明細，請參閲本季度報表中的 “按職能領域劃分的非國際財務報告準則 調整” 表。
2 來自持續經營和已終止業務
分組 結果一覽 — 2023 年全年
| 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則1 | |||||||
| 除非另有説明，否則百萬歐元 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 為單位 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 為單位 |
以%
常量表示。 curr。 | |
| 雲 收入 | 13,664 | 11,426 | 20 | 13,664 | 11,426 | 20 | 23 | |
| 其中 SAP S/4HANA 雲收入 | 3,495 | 2,088 | 67 | 3,495 | 2,088 | 67 | 72 | |
| 軟件 許可證 | 1,767 | 2,056 | –14 | 1,767 | 2,056 | –14 | –12 | |
| 軟件 支持 | 11,497 | 11,909 | –3 | 11,497 | 11,909 | –3 | –1 | |
| 軟件 許可證和支持收入 | 13,264 | 13,965 | –5 | 13,264 | 13,965 | –5 | –3 | |
| 雲 和軟件收入 | 26,928 | 25,391 | 6 | 26,928 | 25,391 | 6 | 9 | |
| 總收入 | 31,207 | 29,520 | 6 | 31,207 | 29,520 | 6 | 9 | |
| 分享 更可預測的收入（以百分比計） | 81 | 79 | 2pp | 81 | 79 | 2pp | ||
| 經營 利潤（虧損） | 5,785 | 6,090 | –5 | 8,721 | 7,989 | 9 | 13 | |
| 持續經營的税後利潤 （虧損） | 3,564 | 3,068 | 16 | 5,815 | 4,517 | 29 | ||
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| 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則1 | |||||||
| 除非另有説明，否則百萬歐元 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 為單位 | Q1—Q4 2023 |
Q1—Q4 2022 |
以% 為單位 |
以%
常量表示。 curr。 | |
| 税後利潤 （虧損）2 | 5,928 | 1,708 | >100 | 7,960 | 4,545 | 75 | ||
| 每股收益 -持續經營的基本（以歐元計） | 3.08 | 2.80 | 10 | 5.01 | 4.03 | 24 | ||
| 每股收益 ——持續經營業務攤薄（以歐元計） | 3.05 | 2.79 | 9 | |||||
| 每股收益 -基本收益（以歐元計）2 | 5.23 | 1.95 | >100 | 7.02 | 4.08 | 72 | ||
| 每股收益 -攤薄（以歐元計）2 | 5.17 | 1.94 | >100 | |||||
| 來自持續經營業務的經營活動淨現金流 | 6,193 | 5,675 | 9 | |||||
| 自由 現金流 | 5,083 | 4,388 | 16 | |||||
| 名員工人數（FTE，12 月 31 日） | 107,602 | 106,312 | 1 | |||||
1 有關各項調整的明細，請參閲本季度報表中的 “按職能領域劃分的非國際財務報告準則 調整” 表。
2 來自持續經營和已終止業務
 | 財務 亮點1 |
2023 年第四季度
在 第四季度，SAP的雲勢頭進一步加速，當前的雲待辦事項 和雲收入均連續增長。目前的雲積壓量增長了25％，達到137.5億歐元，按固定貨幣計算增長了27％，這是有記錄以來最快的增長速度。 SAP S/4HANA當前的雲積壓量增長了58％，達到50.5億歐元，按固定貨幣計算增長了61％。雲收入增長了20％，達到37.0億歐元，按固定貨幣計算增長了25％，這主要是由SAP的SaaS和PaaS組合的增長所推動的，按固定貨幣計算，該投資組合增長了22％，增長了28％。SAP S/4HANA雲收入增長了55％，達到10.3億歐元，按固定貨幣計算增長了61％。
在歐洲表現特別穩健的支持下，軟件許可證收入僅下降了7％，至8.41億歐元，按固定貨幣計算，下降了6％。雲和軟件收入增長了6％，達到73.9億歐元，按固定貨幣計算增長了10％。服務收入持平至10.8億歐元，按固定貨幣計算增長4％。總收入增長了5％，達到84.7億歐元，按固定貨幣計算增長了9％。
在更可預測的收入中所佔份額在第四季度增長了2個百分點至77％。
Cloud 毛利增長了25％（國際財務報告準則），至26.6億歐元，增長24％，至26.9億歐元（非國際財務報告準則），增長30％（按固定貨幣計算的非國際財務報告準則）。 雲毛利率的強勁增長支持了雲毛利率的強勁增長。
國際財務報告準則 的營業利潤下降了5％，至19.0億歐元。非國際財務報告準則的營業利潤下降了2％，至25.1億歐元，按固定貨幣計算，增長了2％。與本地業務相關的資本化銷售佣金加速攤銷 對第四季度的營業利潤產生了負面影響（見第節） (O) 與客户簽訂合同 的資本化成本 — 獲得客户合同的成本）以及與強勁的財務 業績相關的更高獎金應計額。此外，去年第四季度國際財務報告準則的營業利潤包括1.75億歐元的處置收益，這導致 與出售SAP Litmos業務相關的非國際財務報告準則營業利潤為1.09億歐元。
國際財務報告準則 每股收益（基本）增長了60％，至1.02歐元。非國際財務報告準則每股收益（基本）增長了44％，至1.41歐元。 的有效税率為33.8％（國際財務報告準則）和31.4％（非國際財務報告準則）。有效税率的同比下降主要是由於免税 收入的變化，主要與藍寶石風險投資有關，但遞延税估值補貼和 預扣税的變化部分抵消了這些變化。
1 第四季度和2023年全年業績也受到其他影響的影響。有關詳情，請參閲 本文件第 31 頁的披露。
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2023 年完整版
SAP 的業績與其財務前景相比如下（持續經營）2):
| 實際值 2022 | 2023 年展望 （截至 4 月 21 日） | 修訂後的
2023 年展望 （截至 10 月 18 日） |
實際 2023 | |
| Cloud 收入（按固定貨幣計算） | 114.3 億歐元 | 14.00 — 1440 億歐元 | 14.00 — 1420 億歐元 | 140.6 億歐元 |
| 雲 和軟件收入（按固定貨幣計算） | 253.9 億歐元 | 26.90 — 27.40 億歐元 | 27.00 — 27.40 億歐元 | 276.5 億歐元 |
| 營業利潤 （非國際財務報告準則，按固定貨幣計算） | 79.9 億歐元 | 8.60 — 89.0 億歐元 | 8.65 — 89.5 億歐元 | 90.5 億歐元 |
| 分享更可預測的收入 | 79% | 大約。 82% | 大約。 82% | 81% |
| 自由 現金流 | 44 億歐元 | 大約 49 億 | 大約 49 億歐元 | 5.08 億歐元 |
| 有效税率 (IFRS) | 32.0% | 28.0% – 32.0% | 28.0% – 32.0% | 32.6% |
| 有效税率 （非國際財務報告準則） | 29.6% | 26.0% - 28.0% | 26.0% - 28.0% | 29.3% |
截至12月31日，雲待辦事項總額（定義為我們預計在未來 期內確認的合同承諾的雲收入）增長了37％，達到440億歐元，按固定貨幣計算增長了39％。
全年雲收入增長了20％，達到136.6億歐元，按固定貨幣計算增長了23％，這主要是由SaaS和PaaS投資組合中強勁的兩位數 增長推動的，按固定貨幣計算，增長了23％，增長了26％。SAP S/4HANA雲收入增長了67％，達到 34.9億歐元，按固定貨幣計算增長了72％。
軟件 許可證收入下降了14％，至17.7億歐元，按固定貨幣計算下降了12％。雲和軟件收入增長了6％，達到269.3億歐元，按固定貨幣計算增長了9％。服務收入增長了4％，達到42.8億歐元，按固定貨幣計算增長了6％。總收入 增長了6％，達到312.1億歐元，按固定貨幣計算增長了9％。
在更可預測的收入中所佔份額同比增長2個百分點，達到2023年全年的 81%。
Cloud 毛利增長了23％（國際財務報告準則），至97.8億歐元，增長23％，至99.1億歐元（非國際財務報告準則），增長27％（按固定貨幣計算的非國際財務報告準則）。 國際財務報告準則雲端毛利率增長2.2個百分點至71.6％，非國際財務報告準則雲端毛利率增長2.2個百分點至72.6％，按固定貨幣計算增長2.4個百分點。
國際財務報告準則 的營業利潤下降了5％，至57.9億歐元，國際財務報告準則的營業利潤率下降了2.1個百分點至18.5％。非國際財務報告準則的運營利潤增長了9％，達到87.2億歐元，按固定貨幣計算增長了13％，非國際財務報告準則的營業利潤率增長了0.9個百分點 點至27.9％，按固定貨幣計算，增長1.2個百分點至28.2％。
國際財務報告準則 每股收益（基本）增長了10％，至3.08歐元，非國際財務報告準則每股收益（基本）增長了24％，至5.01歐元。 的有效税率為32.6％（國際財務報告準則）和29.3％（非國際財務報告準則），高於28.0％至32.0％（國際財務報告準則）和26.0％至28.0％（非國際財務報告準則）的展望。 的增長主要是由於遞延税估值補貼的變化。
全年自由 現金流增長了16％，達到50.8億歐元，超過了修訂後的約49億歐元的展望。儘管 更高的税收和重組支出打壓了自由現金流，但積極的發展是由SAP的盈利能力 以及營運資本和利息支付的改善推動的。此外，基於股份的薪酬、資本支出和租賃 的支出減少支持了積極的發展。截至年底，淨流動性為35.2億歐元。
分享 回購計劃
5月16日，SAP宣佈了一項新的股票回購計劃，總額高達50億歐元，期限至2025年12月31日。截至2023年12月31日，SAP已回購了7563,796股股票，平均價格為125.49歐元，根據該計劃，派息約為9.49億歐元。
2 截至2023年4月21日的持續經營業務2023年全年展望已更新，以反映2023年第一季度季度報表中公佈的Qualtrics資產剝離 。
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2023 年非金融 業績
在展望範圍內，客户 淨推薦值（NPS）同比增長了2個百分點，到2023年達到9個百分點。
SAP 的 員工敬業度指數保持穩定在 80%，達到了目標範圍的上限，表現出持續的高參與度。 2023 年，SAP 的留存率為 96.4%。婦女在管理層中的比例增加到29.7％。在第四季度，公司 的員工隊伍中女性比例也達到了 35.2%。
2023 年，淨碳排放量為 0 萬噸，這意味着公司在自身運營中實現碳中和。
 | 商業 亮點 |
在 第四季度，全球客户繼續選擇 “RISE with SAP” 來推動端到端的業務轉型。這些客户包括：Amer Sports、 AusNet、Boots、克賴斯特徹奇市議會、科思創、大金工業、戴姆勒 卡車、德國電信、EMS、哈羅茲、希爾蒂、IBM、通力、Kyndril、Landis+Gyr、馬拉鬆石油、 馬莎百貨、法蘭克福展覽、慕尼黑機場、NEC 公司、NVIDIA、雀巢、 br} OXG Glasfaser、SLB、史密斯玩具超市、沃達豐集團和瓦錫蘭公司。
AES 印第安納州、安聯、ARAG、DAK-Gesundheit、Tropicana Brands Group和蘇黎世保險公司在第四個 季度在SAP S/4HANA雲上線。
Lowe Enterprises、德國Mangopay、Merida & Centurion、Okuma Europe、Serrala集團和Solidia Technologies選擇了 “與SAP一起成長”， 該產品幫助中型客户採用具有速度、可預測性和持續創新的雲ERP。
SAP解決方案組合中贏得的關鍵 客户包括：阿霍德·德爾海茲、澳大利亞航空服務公司、拜爾斯道夫、波司登、Delivery Hero、 道格拉斯、德茲銀行、愛立信、松本精密、梅賽德斯-奔馳集團、NEOM、羅伯特·博世、TechnipFMC、TE Connectivity、大眾汽車和 Wipro。
Axpo Holding、Campari Group 和 Roca Sanitario 上線了 SAP 解決方案。
第四季度，SAP在APJ和EMEA的雲收入表現尤其強勁，在美洲地區表現穩定。巴西、 德國、法國、印度和韓國的雲收入增長顯著，而日本和沙特阿拉伯則表現出非凡的實力。 全年中，德國、巴西和印度的雲收入均表現出色，而法國、日本、韓國、 荷蘭、墨西哥、智利和瑞士尤其強勁。
10月25日 ，SAP宣佈，全球領先的醫療技術公司西門子Healthineers AG已選擇RISE with SAP 解決方案來支持該公司的數字化轉型之旅。
11月2日，SAP在SAP TechEd活動上宣佈了一系列全面的生成式人工智能功能和進步，旨在賦予各種技能水平的 開發人員在人工智能時代增強業務活力。
11月8日，SAP宣佈已完成對LeaniX的收購。
11月21日，SAP和梅賽德斯-AMG PETRONAS F1車隊宣佈了一項為期多年的合作伙伴關係，將聯手提高賽道內外的效率。
11月22日，SAP宣佈，為建築 行業提供創新硬件、軟件和服務的全球領導者喜利得集團正在使用Circelligence解決方案來增加其資源的循環性。
12 月 13 日，SAP 宣佈深化與 IBM 在 AI 和 Quantum 方面的合作。IBM還選擇了RISE與SAP一起在整個企業中開展業務， 擴大了其全球影響力，並繼續通過使用SAP Fieldglass和SAP學習中心來擁抱雲技術。
2024 年 1 月 9 日，SAP 宣佈變更其執行委員會，以在公司成功的基礎上再接再厲，讓客户能夠在人工智能時代從雲中受益 。從 2024 年 4 月 1 日起，將創建一個新的董事會區域，以加速雲的增長和採用。這個 董事會領域由託馬斯·索雷西格領導，將重點確保客户能夠在雲端接受持續創新。 同時，穆罕默德·阿拉姆將加入執行委員會，接替託馬斯·索雷西格，負責SAP的 產品工程。
1月17日，SAP被評為全球100家最具可持續性的公司之一，再次加入企業騎士全球100強。
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細分結果一覽
SAP的可報告細分市場表現如下：
| 應用程序、 技術和服務1 | Q4 2023 | ||
|
百萬歐元，除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
實際的 貨幣 |
以％為單位的 |
以％為單位的 固定貨幣 |
| 雲收入 — SaaS2 | 2,601 | 20 | 25 |
| 雲收入 — PaaS3 | 620 | 42 | 46 |
| 雲收入 — IaaS4 | 184 | –10 | –7 |
| 雲收入 | 3,405 | 21 | 26 |
| 雲端毛利潤 — SaaS2 | 1,836 | 24 | 31 |
| 雲端毛利 — PaaS3 | 533 | 49 | 53 |
| 雲端毛利 — IaaS4 | 51 | –33 | –43 |
| 雲端毛利 | 2,420 | 27 | 32 |
| 分部收入 | 8,168 | 5 | 9 |
| 分部利潤（虧損） | 2,686 | –2 | 2 |
| 分部利潤（百分比） | 32.9 | —2.2 頁 | —2.2 頁 |
1 重報了先前 期比較的分部信息，以符合新的細分市場構成。
2軟件即服務：SaaS 包括所有 其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
3平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺和 SAP Signavio。
4基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分 來自 SAP HANA 企業雲
在第四季度，AT＆S的分部收入增長了5％，至81.7億歐元，按固定貨幣計算增長了9％，這主要是由於雲收入的強勁增長，這得到了SAP S/4HANA 和商業技術平臺的支持。該分部的運營費用增長了8％，按固定貨幣計算增長了13％，因此 按實際和固定貨幣計算，分部利潤率為32.9％。這意味着按固定貨幣計算，與去年第四季度相比，下降了2.2個百分點和2.2個百分點 。
雲性能
| Q4 2023 | 2023 年第一季度至第四季度 | ||||||
除非另有説明，否則 百萬歐元 （非國際財務報告準則） |
實際的 貨幣 |
以% 為單位 |
以%
常量表示 貨幣 |
實際的 貨幣 |
以％為單位的 | 以%
常數表示 貨幣 | |
| 當前雲端待辦事項 | |||||||
| 總計 | 13,745 | 25 | 27 | 13,745 | 25 | 27 | |
| 其中 SAP S/4HANA | 5,046 | 58 | 61 | 5,046 | 58 | 61 | |
| 雲收入 | |||||||
| SaaS的1 | 2,894 | 19 | 24 | 10,734 | 19 | 23 | |
| PaaS2 | 620 | 42 | 46 | 2,182 | 42 | 46 | |
| IaaS3 | 184 | –10 | –7 | 748 | –18 | –16 | |
| 總計 | 3,699 | 20 | 25 | 13,664 | 20 | 23 | |
| 其中 SAP S/4HANA | 1,028 | 55 | 61 | 3,495 | 67 | 72 | |
| 雲端毛利 | |||||||
| SaaS的1 | 2,109 | 22 | 29 | 7,809 | 21 | 25 | |
| PaaS2 | 533 | 49 | 53 | 1,849 | 49 | 53 | |
| IaaS3 | 51 | –33 | –43 | 257 | –20 | –22 | |
| 總計 | 2,693 | 24 | 30 | 9,915 | 23 | 27 | |
| 雲毛利率（百分比） | |||||||
| SaaS的1（以百分比為單位） | 72.9 | 1.9 頁 | 2.4pp | 72.7 | 0.7pp | 1.0pp | |
| PaaS2（在 % 中） | 85.8 | 4.1pp | 3.8 頁 | 84.8 | 3.9 頁 | 3.9 頁 | |
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| Q4 2023 | 2023 年第一季度至第四季度 | ||||||
除非另有説明，否則 百萬歐元 （非國際財務報告準則） |
實際 貨幣 | 以% 為單位 |
以% 為單位 常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
以% 為單位 |
以% 為單位 常量 貨幣 | |
| IaaS3 （以百分比為單位） | 27.9 | —9.7 頁 | —14.4 頁 | 34.3 | —0.9pp | —2.6 頁 | |
| 總計 | 72.8 | 2.5 頁 | 2.7 頁 | 72.6 | 2.2 頁 | 2.4pp | |
1軟件即服務：SaaS 包括所有 其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
2平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺、SAP LeaniX 和 SAP Signavio。
3基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分 來自 SAP HANA 企業雲。
 |
商業展望 |
SAP的業務展望，包括2024年財務 展望以及2025年的財務目標，基於SAP更新的非國際財務報告準則對利潤指標的定義，從 2024 年開始，該指標包括基於股份的薪酬支出，不包括淨股權證券的損益。欲瞭解更多詳情，請 參見 (P) 非國際財務報告準則定義 更新部分。
此外，2024年的展望和2025年自由 現金流的目標假設與計劃中的重組計劃相關的所有支出將在2024年完成。
2024 年財務展望
對於2024年，SAP預計：
| · | 按固定貨幣計算，雲收入為170億至173億歐元（2023年：136.6億歐元），按固定貨幣計算增長24％至27％。 |
| · | 按固定貨幣計算，雲和軟件收入為290 — 295億歐元（2023年：269.3億歐元），按固定貨幣計算，增長8％至10％。 |
| · | 按固定貨幣計算的非國際財務報告準則營業利潤為76億至79億歐元（根據更新的非國際財務報告準則 營業利潤定義，2023年：65.1億歐元），按固定貨幣計算，增長17％至21％。 |
| · | 自由現金流約為35億歐元（2023年：50.8億歐元）。這包括初步估計的20億歐元的與該計劃相關的支出，今年早些時候對2023年累積的先前存在的監管合規 事項的和解產生的2億歐元影響，以及由SAP引發的融資計劃終止造成的2億歐元的不利影響。 |
| · | 有效税率（非國際財務報告準則）約為32％（2023年：30.3％，基於更新的税率定義（非國際財務報告準則））3. |
儘管SAP的2024年財務前景按固定貨幣計算，但隨着公司全年發展， 實際貨幣報告的數字預計將受到貨幣匯率波動的影響。參見下表。
貨幣影響：假設2023年12月的利率適用於2024年
| 以 個百分點表示 | Q1 2024 | 2024 財年 |
| Cloud 收入增長 | —2.5pp 到 —0.5pp | —2.0pp 到 0.0pp |
| 雲 和軟件收入增長 | —2.0pp 到 0.0pp | —1.5pp 到 +0.5pp |
| 經營 利潤增長（非國際財務報告準則） | —3.0pp 到 —1.0pp | —2.0pp 到 0.0pp |
3有效税率（非國際財務報告準則）是非國際財務報告準則 財務指標，僅供補充信息之用。由於股權投資的不確定性和潛在可變性，我們不提供有效税率 （IFRS）的前景，股權投資正在調節兩種有效税率（非國際財務報告準則和國際財務報告準則）之間的 項目。沒有不合理的努力就無法提供這些項目，但是 可能會對我們未來的有效税率（IFRS）產生重大影響。
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2024 年非財務展望
在 2024 年，SAP 現在預計：
| · | 客户淨推薦值為 9 到 13。 |
| · | 員工參與度指數在76％至80％之間。 |
| · | 穩步減少相關價值鏈中的碳排放，這符合我們到2030年實現淨零碳排放 的目標。 |
| · | 根據我們在2027年底實現25％的目標，穩步增加擔任高管職位的女性人數。在 2023 年底，SAP 達到了 22.2%。 |
2025 年雄心
SAP正在更新其2025年的財務目標。該更新反映了 2023年第四季度的強勁表現、更新的非國際財務報告準則對利潤指標的定義以及2024年轉型計劃的預期收益 。
更新後的非國際財務報告準則營業利潤目標包括 由於在更新的非國際財務報告準則定義中納入了基於股份的薪酬支出而減少了約20億歐元， 以及由於轉型計劃預期的增量效率提高而增加約5億歐元。
到2025年，SAP現在預計：
| · | 非國際財務報告準則雲端毛利約為162億歐元，現在包括約 1億歐元的基於股份的薪酬支出（此前：約163億歐元，不包括基於股份的薪酬支出）。 |
| · | 非國際財務報告準則的營業利潤約為100億歐元，現在包括約20億歐元的股份薪酬支出（此前：約115億歐元，不包括基於股份的薪酬支出）。 |
| · | 自由現金流約80億歐元（此前：約75億歐元）。 |
SAP 繼續預計：
| · | 雲收入超過215億歐元。 |
| · | 總收入超過375億歐元。 |
| · | 更可預測的收入份額約為86％。 |
2025 年的目標基於每歐元 1.10 美元 的匯率。
除了到2030年在整個價值鏈中實現淨零碳排放 以及到2027年底讓25％的女性擔任高管職位的目標外，SAP還繼續努力實現以下目標：
| · | 穩步提高員工參與度指數。 |
| · | 穩步提高客户淨推薦值。 |
2024 年轉型計劃：重點關注運營的可擴展性 和關鍵戰略增長領域
2024年，SAP將進一步加大對關鍵戰略增長領域的關注，尤其是商業人工智能。它還打算轉變其運營架構，以捕捉組織協同效應、人工智能驅動的 效率，併為公司未來高度可擴展的收入增長做好準備。
為此，也為了確保 SAP 的技能組合和 資源繼續滿足未來的業務需求，SAP 計劃在 2024 年執行一項全公司範圍的重組計劃。預計自願休假計劃和內部技能再培訓措施將涵蓋大約8,000個 受影響的職位中的大多數。SAP預計2024年退出時員工人數將與當前水平相似，這反映了 對戰略增長領域的再投資。
初步預計重組費用約為20億歐元，其中絕大部分預計將在2024年上半年確認，這將影響國際財務報告準則的營業利潤。不包括 重組費用，預計該計劃將在2024年僅提供少量的成本收益。預期的成本節省和再投資 充分反映在SAP的2024年展望和更新的2025年非國際財務報告準則營業利潤和自由現金流目標中。
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 | 其他 信息 |
本新聞稿及其中的所有信息均為初步的 ，未經審計。由於四捨五入，數字的總和可能不精確。
SAP 年度股東大會
年度股東大會將於 2024 年 5 月 15 日在德國曼海姆的 SAP 競技場作為實體活動舉行。整個活動將在 公司的網站上進行網絡直播，並將提供在線投票選項。更多細節將於 於 4 月初在 https://www.sap.com/agm 公佈.
SAP 績效指標
有關我們的關鍵增長指標和業績 指標、其計算方法、實用性和侷限性的更多信息，請參閲我們投資者關係 網站上的以下文件：https://www.sap.com/investors/performance-measures
網絡直播
SAP 高級管理層將於 1 月 24 日星期三主持 金融分析師電話會議第四上午 7:00（歐洲中部時間）/上午 06:00（格林威治標準時間）/凌晨 1:00（美國東部標準時間）/ 1 月 23 日星期二第三方 晚上 10:00（太平洋標準時間），隨後是上午10點（歐洲中部時間）/上午9點（格林威治標準時間）/上午4點 （東部時間）/凌晨 1:00（太平洋標準時間）的新聞發佈會。這兩場會議都將在公司網站 https://www.sap.com/investor 上進行網絡直播， 將可供重播。有關第四季度業績的補充財務信息可在以下網址找到 https://www.sap.com/investor。
關於 SAP
SAP 的戰略是幫助每家企業作為 個智能、可持續的企業運營。作為企業應用軟件的市場領導者，我們幫助所有 行業中各種規模的公司實現最佳運營：SAP 客户創造了全球總商務的 87%。我們的機器學習、物聯網 (IoT) 和 高級分析技術有助於將客户的業務轉變為智能企業。SAP 有助於為個人和組織 提供深刻的業務洞察力，促進協作，幫助他們在競爭中保持領先地位。我們為公司 簡化了技術，這樣他們就可以按照自己想要的方式使用我們的軟件，而不會受到幹擾。我們的端到端應用程序和服務套件使全球 26 個行業的 商業和公共客户能夠盈利經營、持續適應並有所作為。SAP 擁有由客户、合作伙伴、員工和思想領袖組成的全球 網絡，幫助世界更好地運轉，改善人們的生活。如需瞭解更多 信息，請訪問 www.sap.com。
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本文件包含前瞻性陳述，即對未來事件的預測、預測或其他陳述。這些 陳述基於當前的預期、預測和假設，這些預期、預測和假設受風險和不確定性的影響，可能導致 的實際結果和結果出現重大差異。有關這些風險和不確定性的其他信息可以在我們向美國證券交易委員會提交的文件 中找到，包括但不限於 SAP 在 表格 20-F 上發佈的《2022年年度報告》的風險因素部分。
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內容
| 財務 和非財務關鍵數據（國際財務報告準則和非國際財務報告準則） | 11 | |
| SAP 集團 (IFRS) 的主要 財務報表 | 14 | |
| (A) | 合併 損益表 | 14 |
| (B) | 合併 財務狀況表 | 17 |
| (C) | 合併 現金流量表 | 18 |
| 非國際財務報告準則 數字 | 19 | |
| (D) | 非國際財務報告準則列報的基礎 | 19 |
| (E) | 非國際財務報告準則數字與國際財務報告準則數字的對賬 | 19 |
| (F) | 非國際財務報告準則 調整——實際值和估計值 | 23 |
| (G) | 按職能領域劃分的非國際財務報告準則 調整 | 23 |
| 分組 | 25 | |
| (H) | 區段 報告 | 25 |
| (I) | 按地區劃分的收入 （國際財務報告準則和非國際財務報告準則） | 29 |
| (J) | 按地區和職能領域劃分的員工 | 31 |
| 其他 披露 | 32 | |
| (K) | 財務 收入，淨額 | 32 |
| (L) | 更新了 成本分配政策 | 32 |
| (M) | 商業 組合 | 33 |
| (N) | 業務已停止 | 32 |
| (O) | 與客户簽訂合同的資本化 成本 — 獲得客户合同的成本 | 33 |
| (P) | 非國際財務報告準則 定義更新 | 34 |
| (Q) | 反賄賂 事項 | 34 |
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財務和非財務關鍵事實
（國際財務報告準則和非國際財務報告準則）
| 百萬歐元，除非另有説明 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
TY 2023 |
| 收入 | ||||||||||
| 雲 | 2,565 | 2,796 | 2,986 | 3,078 | 11,426 | 3,178 | 3,316 | 3,472 | 3,699 | 13,664 |
| 百分比變化 — 同比 | 29 | 32 | 36 | 29 | 31 | 24 | 19 | 16 | 20 | 20 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | 23 | 23 | 23 | 21 | 23 | 22 | 22 | 23 | 25 | 23 |
| SAP S/4HANA 雲 | 404 | 473 | 548 | 662 | 2,088 | 719 | 828 | 920 | 1,028 | 3,495 |
| 百分比變化 — 同比 | 78 | 84 | 98 | 101 | 91 | 78 | 75 | 68 | 55 | 67 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | 71 | 72 | 81 | 90 | 79 | 76 | 79 | 77 | 61 | 72 |
| 軟件許可證 | 317 | 426 | 406 | 907 | 2,056 | 276 | 316 | 335 | 841 | 1,767 |
| 百分比變化 — 同比 | –34 | –34 | –38 | –38 | –37 | –13 | –26 | –17 | –7 | –14 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | –36 | –38 | –42 | –39 | –39 | –13 | –24 | –14 | –6 | –12 |
| 軟件支持 | 2,923 | 2,977 | 3,016 | 2,993 | 11,909 | 2,905 | 2,873 | 2,872 | 2,846 | 11,497 |
| 百分比變化 — 同比 | 4 | 5 | 5 | 3 | 4 | –1 | –3 | –5 | –5 | –3 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | 1 | 0 | –2 | –1 | 0 | –1 | –1 | –1 | –1 | –1 |
| 軟件許可證和支持 | 3,240 | 3,403 | 3,422 | 3,900 | 13,965 | 3,180 | 3,189 | 3,208 | 3,687 | 13,264 |
| 百分比變化 — 同比 | –1 | –2 | –3 | –11 | –5 | –2 | –6 | –6 | –5 | –5 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | –4 | –7 | –9 | –14 | –9 | –2 | –4 | –2 | –2 | –3 |
| 雲和軟件 | 5,806 | 6,199 | 6,408 | 6,978 | 25,391 | 6,358 | 6,505 | 6,679 | 7,386 | 26,928 |
| 百分比變化 — 同比 | 10 | 11 | 12 | 3 | 9 | 10 | 5 | 4 | 6 | 6 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | 6 | 4 | 3 | –1 | 3 | 8 | 8 | 9 | 10 | 9 |
| 總收入 | 6,773 | 7,207 | 7,476 | 8,064 | 29,520 | 7,441 | 7,554 | 7,744 | 8,468 | 31,207 |
| 百分比變化 — 同比 | 10 | 11 | 13 | 5 | 10 | 10 | 5 | 4 | 5 | 6 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | 6 | 5 | 4 | 0 | 4 | 9 | 8 | 9 | 9 | 9 |
| 更可預測的收入份額（百分比） | 81 | 80 | 80 | 75 | 79 | 82 | 82 | 82 | 77 | 81 |
| 利潤 | ||||||||||
| 營業利潤（虧損）（國際財務報告準則） | 1,471 | 1,060 | 1,557 | 2,002 | 6,090 | 803 | 1,358 | 1,724 | 1,900 | 5,785 |
| 營業利潤（虧損）（非國際財務報告準則） | 1,676 | 1,678 | 2,075 | 2,560 | 7,989 | 1,875 | 2,058 | 2,278 | 2,510 | 8,721 |
| % 變化 | –3 | –12 | –1 | 3 | –3 | 12 | 23 | 10 | –2 | 9 |
| % 更改固定貨幣 | –6 | –15 | –8 | 1 | –7 | 12 | 28 | 16 | 2 | 13 |
| 税後利潤（虧損）（IFRS） | 1,016 | 613 | 839 | 600 | 3,068 | 403 | 724 | 1,272 | 1,165 | 3,564 |
| 税後利潤（虧損）（非國際財務報告準則） | 1,171 | 1,098 | 1,240 | 1,008 | 4,517 | 1,254 | 1,249 | 1,687 | 1,626 | 5,815 |
| % 變化 | –29 | –50 | –42 | –56 | –45 | 7 | 14 | 36 | 61 | 29 |
| 利潤 | ||||||||||
| 雲毛利率（國際財務報告準則，百分比） | 68.2 | 70.2 | 69.8 | 69.2 | 69.4 | 70.5 | 71.1 | 72.7 | 71.9 | 71.6 |
| 雲毛利率（非國際財務報告準則，百分比） | 68.9 | 71.2 | 70.8 | 70.3 | 70.3 | 71.4 | 72.2 | 73.7 | 72.8 | 72.6 |
| 軟件許可和支持毛利率（國際財務報告準則，百分比） | 89.3 | 90.1 | 90.0 | 90.8 | 90.1 | 88.6 | 90.1 | 90.0 | 90.8 | 89.5 |
| 軟件許可和支持毛利率（非國際財務報告準則，百分比） | 89.7 | 90.7 | 90.7 | 91.4 | 90.7 | 89.2 | 90.5 | 90.4 | 89.9 | 90.0 |
| 雲和軟件毛利率（國際財務報告準則，百分比） | 80.0 | 81.1 | 80.6 | 81.3 | 80.8 | 79.5 | 80.3 | 81.0 | 80.7 | 80.4 |
| 雲和軟件毛利率（非國際財務報告準則，百分比） | 80.5 | 81.9 | 81.4 | 82.1 | 81.5 | 80.3 | 81.2 | 81.7 | 81.3 | 81.2 |
| 毛利率（國際財務報告準則，百分比） | 72.2 | 72.7 | 72.8 | 73.4 | 72.8 | 71.0 | 71.6 | 72.8 | 73.2 | 72.2 |
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| 百萬歐元，除非另有説明 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
TY 2023 |
| 毛利率（非國際財務報告準則，百分比） | 73.1 | 74.3 | 74.4 | 75.1 | 74.3 | 72.9 | 73.8 | 74.5 | 74.8 | 74.0 |
| 營業利潤率（國際財務報告準則，百分比） | 21.7 | 14.7 | 20.8 | 24.8 | 20.6 | 10.8 | 18.0 | 22.3 | 22.4 | 18.5 |
| 營業利潤率（非國際財務報告準則，百分比） | 24.8 | 23.3 | 27.8 | 31.7 | 27.1 | 25.2 | 27.2 | 29.4 | 29.6 | 27.9 |
| ATS 細分市場 — 分部毛利率（百分比） | 72.5 | 73.7 | 73.3 | 74.5 | 73.5 | 72.3 | 73.3 | 74.3 | 74.2 | 73.6 |
| ATS 細分市場 — 細分市場利潤率（%） | 28.9 | 27.7 | 31.5 | 35.1 | 31.0 | 29.7 | 32.3 | 35.8 | 32.9 | 32.7 |
| 關鍵 利潤率 | ||||||||||
| 有效税率（國際財務報告準則，百分比） | 25.5 | 34.2 | 28.3 | 42.8 | 32.0 | 40.5 | 33.8 | 27.8 | 33.8 | 32.6 |
| 有效税率（非國際財務報告準則，以百分比計） | 25.4 | 29.1 | 26.6 | 37.2 | 29.6 | 28.3 | 30.4 | 27.1 | 31.4 | 29.3 |
| 持續經營的每股基本收益（國際財務報告準則，以歐元計） | 0.87 | 0.54 | 0.75 | 0.63 | 2.80 | 0.35 | 0.62 | 1.09 | 1.02 | 3.08 |
| 持續經營的每股收益，基本收益（非國際財務報告準則，以歐元計） | 1.00 | 0.95 | 1.10 | 0.98 | 4.03 | 1.08 | 1.07 | 1.45 | 1.41 | 5.01 |
| 基本每股收益（國際財務報告準則，以歐元計）1,2 | 0.63 | 0.29 | 0.57 | 0.46 | 1.95 | 0.41 | 2.70 | 1.09 | 1.02 | 3.08 |
| 基本每股收益（非國際財務報告準則，以歐元計）1,2 | 1.00 | 0.96 | 1.12 | 1.00 | 4.08 | 1.27 | 2.88 | 1.45 | 1.41 | 5.01 |
| 訂購 條目和當前雲端待辦事項 | ||||||||||
| 當前的雲待辦事項 | 8,937 | 9,543 | 10,334 | 11,024 | 11,024 | 11,148 | 11,537 | 12,269 | 13,745 | 13,745 |
| 百分比變化 — 同比 | 25 | 32 | 36 | 27 | 27 | 25 | 21 | 19 | 25 | 25 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | 21 | 23 | 24 | 24 | 24 | 25 | 25 | 25 | 27 | 27 |
| SAP S/4HANA 當前的雲待辦事項 | 1,925 | 2,258 | 2,662 | 3,194 | 3,194 | 3,418 | 3,717 | 4,199 | 5,046 | 5,046 |
| 百分比變化 — 同比 | 86 | 100 | 108 | 86 | 86 | 78 | 65 | 58 | 58 | 58 |
| 固定貨幣變動百分比——同比 | 79 | 87 | 90 | 82 | 82 | 79 | 70 | 66 | 61 | 61 |
| 根據雲端訂單輸入總量，超過500萬歐元的雲訂單份額（百分比）3 | 43 | 49 | 42 | 55 | 50 | 45 | 46 | 49 | 62 | 55 |
| 根據雲端訂單錄入總量，小於100萬歐元的雲訂單份額（百分比）3 | 29 | 25 | 26 | 18 | 23 | 26 | 25 | 21 | 14 | 19 |
| 根據軟件訂單輸入總量，超過500萬歐元的本地訂單份額（百分比） | 40 | 33 | 28 | 29 | 31 | 26 | 22 | 21 | 22 | 22 |
| 根據軟件訂單錄入總量，小於100萬歐元的本地訂單份額（百分比） | 33 | 40 | 49 | 37 | 40 | 50 | 50 | 44 | 44 | 46 |
| 流動性 和現金流 | ||||||||||
| 來自經營活動的淨現金流量 | 2,465 | 301 | 887 | 2,022 | 5,675 | 2,311 | 848 | 1,124 | 1,909 | 6,193 |
| 資本支出 | –212 | –196 | –277 | –193 | –877 | –257 | –156 | –182 | –190 | –785 |
| 租賃負債的支付 | –93 | –116 | –97 | –103 | –410 | –99 | –89 | –78 | –59 | –325 |
| 自由現金流 | 2,159 | –10 | 513 | 1,726 | 4,388 | 1,955 | 604 | 865 | 1,660 | 5,083 |
| 佔總收入的百分比 | 32 | 0 | 7 | 21 | 15 | 26 | 8 | 11 | 20 | 16 |
| 税後利潤百分比（國際財務報告準則） | 213 | –2 | 61 | 288 | 143 | 485 | 83 | 68 | 142 | 143 |
| 集團流動性 | 11,267 | 8,236 | 8,554 | 9,694 | 9,694 | 9,700 | 14,326 | 12,122 | 11,275 | 11,275 |
| 金融債務 (—) | –12,171 | –12,282 | –12,282 | –11,764 | –11,764 | –10,751 | –10,146 | –8,445 | –7,755 | –7,755 |
| 淨流動性 (+) /淨負債 (—) | –904 | –4,046 | –3,728 | –2,070 | –2,070 | –1,050 | 4,180 | 3,677 | 3,521 | 3,521 |
| 財務 頭寸 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | 8,927 | 7,472 | 7,316 | 9,008 | 9,008 | 8,766 | 14,142 | 9,378 | 8,124 | 8,124 |
| 善意 | 32,140 | 33,879 | 35,664 | 33,077 | 33,077 | 28,563 | 28,581 | 29,144 | 29,088 | 29,088 |
| 總資產 | 73,754 | 72,605 | 74,840 | 72,159 | 72,159 | 73,533 | 69,719 | 68,011 | 68,291 | 68,291 |
| 合同負債（當前） | 7,630 | 6,883 | 5,487 | 5,309 | 5,309 | 7,547 | 6,743 | 5,256 | 5,026 | 5,026 |
| 權益比率（總權益佔總資產的百分比） | 58 | 59 | 62 | 59 | 59 | 58 | 60 | 64 | 63 | 63 |
| 非財務類 |
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| 百萬歐元，除非另有説明 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
TY 2023 |
| 員工人數（季度末）3 | 104,670 | 104,988 | 106,912 | 106,312 | 106,312 | 105,132 | 105,328 | 106,495 | 107,602 | 107,602 |
| 員工留存率（百分比，連續 12 個月） | 92.5 | 92.0 | 92.2 | 92.8 | 92.8 | 93.8 | 95.1 | 96.0 | 96.4 | 96.4 |
| 管理層中的女性（按百分比計算，季度末） | 28.6 | 28.9 | 29.2 | 29.3 | 29.3 | 29.4 | 29.5 | 29.5 | 29.7 | 29.7 |
| 淨碳排放量4 （以千噸為單位） | 20 | 20 | 20 | 20 | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1來自 持續和已終止的業務。
2為了 符合精確的計算邏輯，對前幾個季度進行了調整。
3在 全日制等效中。
5在 CO2等價物。SAP 的碳排放量四捨五入到最接近的 5 kt。因此，四捨五入的全年 總數可能不精確等於四捨五入的季度數字之和。
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SAP 集團的主要財務報表 (IFRS)
(A) 合併收益 報表
(A.1) 合併損益表 — 季度
| 百萬歐元，除非另有説明 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 | |
| 雲 | 3,699 | 3,078 | 20 | |
| 軟件許可 | 841 | 907 | –7 | |
| 軟件支持 | 2,846 | 2,993 | –5 | |
| 軟件許可證和支持 | 3,687 | 3,900 | –5 | |
| 雲 和軟件 | 7,386 | 6,978 | 6 | |
| 服務 | 1,081 | 1,085 | 0 | |
| 總收入 | 8,468 | 8,064 | 5 | |
| 雲成本 | –1,041 | –947 | 10 | |
| 軟件許可證和支持的成本 | –382 | –358 | 7 | |
| 雲和軟件的成本 | –1,423 | –1,305 | 9 | |
| 服務成本 | –848 | –844 | 1 | |
| 總收入成本 | –2,271 | –2,149 | 6 | |
| 總利潤 | 6,197 | 5,915 | 5 | |
| 研究和開發 | –1,669 | –1,598 | 4 | |
| 銷售和營銷 | –2,267 | –2,107 | 8 | |
| 一般和行政 | –362 | –345 | 5 | |
| 重組 | 7 | –27 | 不適用 | |
| 其他營業收入/支出，淨額 | –4 | 166 | 不適用 | |
| 運營費用總計 | –6,567 | –6,061 | 8 | |
| 經營 利潤（虧損） | 1,900 | 2,002 | –5 | |
| 其他 營業外收入/支出，淨額 | –33 | –71 | –54 | |
| 財務收入 | 284 | 128 | >100 | |
| 財務成本 | –391 | –1,012 | –61 | |
| 財務 收入，淨額 | –107 | –884 | –88 | |
| 持續經營的税前利潤 （虧損） | 1,761 | 1,048 | 68 | |
| 所得税支出 | –595 | –448 | 33 | |
| 持續經營的税後利潤 （虧損） | 1,165 | 600 | 94 | |
| 歸屬於母公司的所有者 | 1,185 | 740 | 60 | |
| 歸屬於非控股權益 | –20 | –140 | –86 | |
| 已終止業務的税後利潤 （虧損） | 0 | –273 | 不適用 | |
| 税後利潤 （虧損）2 | 1,165 | 326 | >100 | |
| 歸屬於母公司的所有者2 | 1,185 | 541 | >100 | |
| 歸屬於非控股權益2 | –20 | –214 | –91 | |
| 每股收益 ，基本收益（以歐元計）1來自持續運營 | 1.02 | 0.63 | 60 | |
| 每股收益 ，基本收益（以歐元計）1, 2 | 1.02 | 0.46 | >100 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1來自持續運營 | 1.01 | 0.63 | 59 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1, 2 | 1.01 | 0.46 | >100 |
1 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，加權平均股數分別為11.66億股（攤薄 11.78億股）和11.66億股（攤薄後：11.72億股）（不包括庫存股）。
2 來自持續經營和已終止業務
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(A.2) 合併 損益表 — 年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 為單位 | |
| 雲 | 13,664 | 11,426 | 20 | |
| 軟件 許可證 | 1,767 | 2,056 | –14 | |
| 軟件 支持 | 11,497 | 11,909 | –3 | |
| 軟件 許可證和支持 | 13,264 | 13,965 | –5 | |
| 雲 和軟件 | 26,928 | 25,391 | 6 | |
| 服務 | 4,279 | 4,128 | 4 | |
| 總收入 | 31,207 | 29,520 | 6 | |
| 雲成本 | –3,884 | –3,499 | 11 | |
| 軟件許可證和支持的成本 | –1,390 | –1,384 | 0 | |
| 雲和軟件的成本 | –5,274 | –4,883 | 8 | |
| 服務成本 | –3,405 | –3,155 | 8 | |
| 總收入成本 | –8,680 | –8,038 | 8 | |
| 總利潤 | 22,527 | 21,482 | 5 | |
| 研究 和開發 | –6,322 | –6,080 | 4 | |
| 銷售 和營銷 | –8,830 | –7,946 | 11 | |
| 一般 和管理 | –1,360 | –1,289 | 6 | |
| 重組 | –215 | –138 | 56 | |
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –16 | 60 | 不適用 | |
| 運營費用總計 | –25,421 | –23,429 | 9 | |
| 經營 利潤（虧損） | 5,785 | 6,090 | –5 | |
| 其他 營業外收入/支出，淨額 | –24 | –187 | –87 | |
| 財務 收入 | 857 | 811 | 6 | |
| 財務 成本 | –1,327 | –2,200 | –40 | |
| 財務 收入，淨額 | –469 | –1,389 | –66 | |
| 持續經營的税前利潤 （虧損） | 5,292 | 4,513 | 17 | |
| 收入 税收支出 | –1,728 | –1,446 | 19 | |
| 持續經營的税後利潤 （虧損） | 3,564 | 3,068 | 16 | |
| 歸因於母公司的所有者 | 3,598 | 3,277 | 10 | |
| 歸因於非控股權益 | –34 | –210 | –84 | |
| 已終止業務的税後利潤 （虧損） | 2,363 | –1,359 | 不適用 | |
| 税後利潤 （虧損）2 | 5,928 | 1,708 | >100 | |
| 歸因於母公司的所有者2 | 6,103 | 2,284 | >100 | |
| 歸因於非控股權益2 | –175 | –576 | –70 | |
| 每股收益 ，基本收益（以歐元計）1來自持續運營 | 3.08 | 2.80 | 10 | |
| 每股收益 ，基本收益（以歐元計）1, 2 | 5.23 | 1.95 | >100 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1來自持續運營 | 3.05 | 2.79 | 9 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1, 2 | 5.17 | 1.94 | >100 |
12023年和2022年全年 ，加權平均股數分別為11.67億股（攤薄：11.8億股）和11.7億股 （攤薄後：11.75億股）（不包括庫存股）。
2來自 持續和已終止的業務
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(B) 合併 財務狀況表
| 在 2023 年 12 月 31 日和 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日飾演 | ||
| 百萬歐元 | 2023 | 2022 |
| 現金 和現金等價物 | 8,124 | 9,008 |
| 其他 金融資產 | 3,344 | 853 |
| 交易 和其他應收賬款 | 6,361 | 6,236 |
| 其他 非金融資產 | 2,358 | 2,139 |
| 對 資產徵税 | 344 | 287 |
| 流動資產總額 | 20,531 | 18,522 |
| 善意 | 29,088 | 33,077 |
| 無形的 資產 | 2,505 | 3,835 |
| 財產、 廠房和設備 | 4,276 | 4,934 |
| 其他 金融資產 | 5,543 | 5,626 |
| 交易 和其他應收賬款 | 203 | 169 |
| 其他 非金融資產 | 3,552 | 3,580 |
| 對 資產徵税 | 400 | 323 |
| 遞延 税收資產 | 2,193 | 2,095 |
| 非流動資產總計 | 47,760 | 53,638 |
| 資產總數 | 68,291 | 72,159 |
| 百萬歐元 | 2023 | 2022 |
| 交易 和其他應付賬款1 | 1,775 | 2,147 |
| 税收 負債 | 205 | 283 |
| 財務 負債1 | 1,731 | 4,808 |
| 其他 非金融負債 | 5,607 | 4,818 |
| 規定 | 232 | 90 |
| 合同 負債 | 5,026 | 5,309 |
| 流動負債總額 | 14,576 | 17,453 |
| 交易 和其他應付賬款 | 39 | 79 |
| 税收 負債 | 877 | 893 |
| 財務 負債 | 7,945 | 9,547 |
| 其他 非金融負債 | 698 | 705 |
| 規定 | 486 | 359 |
| 遞延 納税負債 | 272 | 241 |
| 合同 負債 | 33 | 33 |
| 非流動負債總額 | 10,350 | 11,858 |
| 負債總額 | 24,926 | 29,311 |
| 已發行 資本 | 1,229 | 1,229 |
| 分享 高級版 | 1,846 | 3,081 |
| 留存 收益 | 42,417 | 36,418 |
| 股權的其他 組成部分 | 2,366 | 3,801 |
| 國庫 股票 | –4,741 | –4,341 |
| 歸屬於母公司所有者的權益 | 43,116 | 40,186 |
| 非控制性 權益 | 249 | 2,662 |
| 權益總額 | 43,365 | 42,848 |
| 權益和負債總額 | 68,291 | 72,159 |
1 2023 年，SAP 將具有信貸餘額的貿易 債務人的列報方式從金融負債改為貿易和其他應付賬款。
2023 年的 影響為 1.86 億歐元（2022 年：2.86 億歐元）。2022年的報告保持不變。
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(C) 合併 現金流量表
| 百萬歐元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 |
| 税後利潤 （虧損） | 5,928 | 1,708 |
| 調整 以調節税後利潤（虧損）與經營活動的淨現金流量： | ||
| （利潤） 已終止業務的税後虧損 | –2,363 | 1,359 |
| 折舊 和攤銷 | 1,373 | 1,569 |
| 基於股份的 付款費用 | 2,221 | 1,431 |
| 收入 税收支出 | 1,728 | 1,446 |
| 財務 收入，淨額 | 469 | 1,389 |
| 貿易應收賬款準備金減少/增加 | –10 | 77 |
| 非現金項目的其他 調整 | 10 | –175 |
| 貿易和其他應收賬款減少/增加 | –433 | 196 |
| 減少/增加 其他資產 | –666 | –1,213 |
| 貿易應付賬款、準備金和其他負債的增加/減少 | 661 | 154 |
| 合同負債增加/減少 | 495 | 643 |
| 基於股份的 付款 | –1,091 | –1,180 |
| 已支付利息 | –356 | –244 |
| 已收到利息 | 469 | 156 |
| 已繳納的收入 税，扣除退款 | –2,242 | –1,642 |
| 來自經營活動的淨 現金流——持續經營 | 6,193 | 5,675 |
| 來自經營活動的淨 現金流——已終止的業務 | 122 | –29 |
| 來自經營活動的淨 現金流量 | 6,315 | 5,647 |
| 企業 組合，扣除收購的現金和現金等價物 | –1,168 | –679 |
| 出售子公司或其他業務的收益 | 0 | 289 |
| 來自與出售子公司或企業相關的衍生金融工具的現金 流 | –91 | 0 |
| 購買 無形資產或財產、廠房和設備 | –785 | –877 |
| 出售無形資產或財產、廠房和設備的收益 | 99 | 95 |
| 購買 其他實體的股權或債務工具 | –3,566 | –2,320 |
| 出售其他實體的股權或債務工具的收益 | 907 | 4,190 |
| 來自投資活動的淨 現金流——持續經營 | –4,603 | 699 |
| 來自投資活動的淨 現金流——已終止的業務 | 5,510 | –32 |
| 來自投資活動的淨 現金流量 | 906 | 667 |
| 已支付股息 | –2,395 | –2,865 |
| 按非控股權益支付的股息 | –13 | –12 |
| 購買 庫存股 | –949 | –1,500 |
| 借款收益 | 13 | 158 |
| 償還借款 | –4,081 | –1,445 |
| 租賃負債的支付 | –325 | –410 |
| 來自融資活動的淨 現金流——持續經營 | –7,751 | –6,074 |
| 來自融資活動的淨 現金流——已終止的業務 | 24 | –263 |
| 來自融資活動的淨現金流量 | –7,727 | –6,337 |
| 外幣匯率對現金和現金等價物的影響 | –378 | 134 |
| 現金和現金等價物 淨減少/增加 | –883 | 109 |
| 期初的現金 和現金等價物 | 9,008 | 8,898 |
| 期末的現金 和現金等價物 | 8,124 | 9,008 |
| 由於 四捨五入，數字的總和可能不精確。 | ||
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非國際財務報告準則 數字
(D) 非國際財務報告準則列報的基礎
SAP披露了 某些財務指標，例如費用（非國際財務報告準則）和利潤指標（非國際財務報告準則），這些指標不是根據國際財務報告準則編制的， 因此被視為非國際財務報告準則的財務指標。
有關 SAP 所有非 IFRS 指標及其侷限性以及 SAP 的固定貨幣和自由 現金流數據的更詳細描述，請參閲 在線解釋非國際財務報告準則指標。
(E) 非國際財務報告準則數字與國際財務報告準則數字的對賬
(E.1) 非國際財務報告準則收入的對賬 ——季度
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 | |||
| 國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 收入 數字 | ||||||
| 雲 | 3,699 | 160 | 3,859 | 3,078 | 20 | 25 |
| 軟件 許可證 | 841 | 14 | 854 | 907 | –7 | –6 |
| 軟件 支持 | 2,846 | 106 | 2,952 | 2,993 | –5 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 3,687 | 119 | 3,807 | 3,900 | –5 | –2 |
| 雲 和軟件 | 7,386 | 280 | 7,666 | 6,978 | 6 | 10 |
| 服務 | 1,081 | 44 | 1,125 | 1,085 | 0 | 4 |
| 總收入 | 8,468 | 323 | 8,791 | 8,064 | 5 | 9 |
18/33
(E.2) 非國際財務報告準則運營費用的對賬——季度
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj. | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj. | 非 國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非- 國際財務報告準則 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 經營 支出數字 | |||||||||||
| 雲成本 | –1,041 | 34 | –1,006 | –947 | 33 | –915 | 10 | 10 | |||
| 軟件許可證和支持的成本 | –382 | 10 | –372 | –358 | 24 | –334 | 7 | 12 | |||
| 雲和軟件的成本 | –1,423 | 44 | –1,378 | –1,305 | 57 | –1,248 | 9 | 10 | |||
| 服務成本 | –848 | 90 | –758 | –844 | 81 | –762 | 1 | –1 | |||
| 總收入成本 | –2,271 | 135 | –2,136 | –2,149 | 138 | –2,011 | 6 | 6 | |||
| 總利潤 | 6,197 | 135 | 6,331 | 5,915 | 138 | 6,053 | 5 | 5 | |||
| 研究 和開發 | –1,669 | 172 | –1,497 | –1,598 | 150 | –1,449 | 4 | 3 | |||
| 銷售 和營銷 | –2,267 | 258 | –2,010 | –2,107 | 257 | –1,850 | 8 | 9 | |||
| 一般 和管理 | –362 | 52 | –310 | –345 | 51 | –295 | 5 | 5 | |||
| 重組 | 7 | –7 | 0 | –27 | 27 | 0 | 不適用 | 不適用 | |||
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –4 | 0 | –4 | 166 | –65 | 100 | 不適用 | 不適用 | |||
| 運營費用總計 | –6,567 | 610 | –5,957 | –225 | –6,183 | –6,061 | 557 | –5,504 | 8 | 8 | 12 |
(E.3) 非國際財務報告準則利潤數字、所得税和關鍵比率的對賬——季度
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj. | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj. | 非 國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非- 國際財務報告準則 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 利潤 數字 | |||||||||||
| 經營 利潤（虧損） | 1,900 | 610 | 2,510 | 98 | 2,608 | 2,002 | 557 | 2,560 | –5 | –2 | 2 |
| 持續經營的税前利潤 （虧損） | 1,761 | 610 | 2,371 | 1,048 | 557 | 1,605 | 68 | 48 | |||
| 收入 税收支出 | –595 | –149 | –745 | –448 | –149 | –597 | 33 | 25 | |||
| 持續經營的税後利潤 （虧損） | 1,165 | 461 | 1,626 | 600 | 408 | 1,008 | 94 | 61 | |||
| 歸因於母公司的所有者 | 1,185 | 460 | 1,645 | 740 | 405 | 1,145 | 60 | 44 | |||
| 歸因於非控股權益 | –20 | 1 | –19 | –140 | 3 | –137 | –86 | –86 | |||
| 税後利潤 （虧損）1 | 1,165 | 461 | 1,626 | 326 | 697 | 1,023 | >100 | 59 | |||
| 歸因於母公司的所有者1 | 1,185 | 460 | 1,645 | 541 | 623 | 1,164 | >100 | 41 | |||
| 歸因於非控股權益1 | –20 | 1 | –19 | –214 | 74 | –140 | –91 | –86 | |||
| 關鍵 比率 | |||||||||||
| 營業利潤率（百分比） | 22.4 | 29.6 | 29.7 | 24.8 | 31.7 | —2.4 頁 | —2.1 頁 | —2.1 頁 | |||
| 有效 税率（百分比）2 | 33.8 | 31.4 | 42.8 | 37.2 | —8.9 頁 | —5.8 頁 | |||||
| 持續經營的每股收益 ，基本（歐元） | 1.02 | 1.41 | 0.63 | 0.98 | 60 | 44 | |||||
| 每股收益 ，基本收益（以歐元計）1 | 1.02 | 1.41 | 0.46 | 1.00 | >100 | 41 | |||||
1來自持續經營和已終止業務
2我們在2023年第四季度和2022年第四季度的有效税率 税率（IFRS）和有效税率（非國際財務報告準則）之間的差異主要源於基於股份的支付費用 和收購相關費用的税收影響。
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(E.4) 非國際財務報告準則收入的對賬——年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 為單位 | |||
| 國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 收入 數字 | ||||||
| 雲 | 13,664 | 394 | 14,058 | 11,426 | 20 | 23 |
| 軟件 許可證 | 1,767 | 37 | 1,805 | 2,056 | –14 | –12 |
| 軟件 支持 | 11,497 | 286 | 11,783 | 11,909 | –3 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 13,264 | 323 | 13,588 | 13,965 | –5 | –3 |
| 雲 和軟件 | 26,928 | 717 | 27,645 | 25,391 | 6 | 9 |
| 服務 | 4,279 | 109 | 4,387 | 4,128 | 4 | 6 |
| 總收入 | 31,207 | 826 | 32,033 | 29,520 | 6 | 9 |
(E.5) 非國際財務報告準則運營支出的對賬——年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 為單位 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj. | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj. | 非 國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非- 國際財務報告準則 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 經營 支出數字 | |||||||||||
| 雲成本 | –3,884 | 135 | –3,749 | –3,499 | 108 | –3,391 | 11 | 11 | |||
| 軟件許可證和支持的成本 | –1,390 | 64 | –1,326 | –1,384 | 82 | –1,302 | 0 | 2 | |||
| 雲和軟件的成本 | –5,274 | 200 | –5,075 | –4,883 | 190 | –4,694 | 8 | 8 | |||
| 服務成本 | –3,405 | 378 | –3,028 | –3,155 | 250 | –2,904 | 8 | 4 | |||
| 總收入成本 | –8,680 | 577 | –8,102 | –8,038 | 440 | –7,598 | 8 | 7 | |||
| 總利潤 | 22,527 | 577 | 23,104 | 21,482 | 440 | 21,922 | 5 | 5 | |||
| 研究 和開發 | –6,322 | 711 | –5,611 | –6,080 | 451 | –5,629 | 4 | 0 | |||
| 銷售 和營銷 | –8,830 | 1,247 | –7,583 | –7,946 | 789 | –7,157 | 11 | 6 | |||
| 一般 和管理 | –1,360 | 186 | –1,174 | –1,289 | 146 | –1,143 | 6 | 3 | |||
| 重組 | –215 | 215 | 0 | –138 | 138 | 0 | 56 | 不適用 | |||
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –16 | 0 | –16 | 60 | –65 | –5 | 不適用 | >100 | |||
| 運營費用總計 | –25,421 | 2,936 | –22,486 | –500 | –22,985 | –23,429 | 1,898 | –21,531 | 9 | 4 | 7 |
20/33
(E.6) 非國際財務報告準則利潤數字、所得税和關鍵比率的對賬——年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 為單位 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj. | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj. | 非 國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非- 國際財務報告準則 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 利潤 數字 | |||||||||||
| 經營 利潤（虧損） | 5,785 | 2,936 | 8,721 | 326 | 9,047 | 6,090 | 1,898 | 7,989 | –5 | 9 | 13 |
| 持續經營的税前利潤 （虧損） | 5,292 | 2,936 | 8,228 | 4,513 | 1,898 | 6,412 | 17 | 28 | |||
| 收入 税收支出 | –1,728 | –685 | –2,413 | –1,446 | –450 | –1,895 | 19 | 27 | |||
| 持續經營的税後利潤 （虧損） | 3,564 | 2,251 | 5,815 | 3,068 | 1,449 | 4,517 | 16 | 29 | |||
| 歸因於母公司的所有者 | 3,598 | 2,247 | 5,844 | 3,277 | 1,442 | 4,719 | 10 | 24 | |||
| 歸因於非控股權益 | –34 | 4 | –29 | –210 | 7 | –202 | –84 | –85 | |||
| 税後利潤 （虧損）1 | 5,928 | 2,032 | 7,960 | 1,708 | 2,837 | 4,545 | >100 | 75 | |||
| 歸因於母公司的所有者1 | 6,103 | 2,094 | 8,196 | 2,284 | 2,489 | 4,773 | >100 | 72 | |||
| 歸因於非控股權益1 | –175 | –62 | –236 | –576 | 348 | –228 | –70 | 4 | |||
| 關鍵 比率 | |||||||||||
| 營業利潤率（百分比） | 18.5 | 27.9 | 28.2 | 20.6 | 27.1 | —2.1 頁 | 0.9pp | 1.2pp | |||
| 有效 税率（百分比）2 | 32.6 | 29.3 | 32.0 | 29.6 | 0.6pp | —0.2pp | |||||
| 持續經營的每股收益 ，基本（歐元） | 3.08 | 5.01 | 2.80 | 4.03 | 10 | 24 | |||||
| 每股收益 ，基本收益（以歐元計）1 | 5.23 | 7.02 | 1.95 | 4.08 | >100 | 72 | |||||
1來自持續經營和已終止業務
22023年和2022年，我們的有效税率 税率（IFRS）和有效税率（非國際財務報告準則）之間的差異主要源於基於股份的支付費用、與收購相關的 費用和重組費用的税收影響。
21/33
(F) 非國際財務報告準則 調整——實際值和估計值
| 百萬歐元 | 的預計金額 2024 年全年 |
2023 年第一季度至第四季度 | Q4 2023 | Q1—Q4 2022 |
Q4 2022 |
| 經營 利潤（虧損）（國際財務報告準則） | 5,785 | 1,900 | 6,090 | 2,002 | |
| 收購相關費用的調整 | 305–385 | 345 | 88 | 330 | 37 |
| 基於股份的支付費用的調整 | 不適用 | 2,221 | 544 | 1,431 | 494 |
| 重組調整 | 大約 20 億歐元 | 215 | –7 | 138 | 27 |
| 監管合規事宜費用的調整 | 0 | 155 | –15 | - | - |
| 運營 費用調整 | 2,936 | 610 | 1,898 | 557 | |
| 經營 利潤（虧損）（非國際財務報告準則） | 8,721 | 2,510 | 7,989 | 2,560 |
(G) 按職能領域分列的非國際財務報告準則 調整
| 百萬歐元 | Q4 2023 | Q4 2022 | ||||||||||
| 國際財務報告準則 | 收購- 相關 |
SBP1 | 重構- 圖靈 |
RCM2 | 非國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 收購- 相關 |
SBP1 | 重構- 圖靈 | RCM2 | 非國際財務報告準則 | |
| 雲成本 | –1,041 | 10 | 24 | 0 | 0 | –1,006 | –947 | 14 | 19 | 0 | - | –915 |
| 軟件許可證和支持的成本 | –382 | 0 | 10 | 0 | 0 | –372 | –358 | 10 | 14 | 0 | - | –334 |
| 服務成本 | –848 | 1 | 89 | 0 | 0 | –758 | –844 | 0 | 81 | 0 | - | –762 |
| 研究 和開發 | –1,669 | 2 | 170 | 0 | 0 | –1,497 | –1,598 | 3 | 147 | 0 | - | –1,449 |
| 銷售 和營銷 | –2,267 | 64 | 208 | 0 | –15 | –2,010 | –2,107 | 73 | 184 | 0 | - | –1,850 |
| 一般 和管理 | –362 | 9 | 43 | 0 | 0 | –310 | –345 | 1 | 49 | 0 | - | –295 |
| 重組 | 7 | 0 | 0 | –7 | 0 | 0 | –27 | 0 | 0 | 27 | - | 0 |
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –4 | 0 | 0 | 0 | 0 | –4 | 166 | –65 | 0 | 0 | - | 100 |
| 運營費用總計 | –6,567 | 88 | 544 | –7 | –15 | –5,957 | –6,061 | 37 | 494 | 27 | - | –5,504 |
1基於股份的支付
2監管合規事宜
| 百萬歐元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | ||||||||||
| 國際財務報告準則 | 收購- 相關 |
SBP1 | 重構- 圖靈 |
RCM2 | 非國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 收購- 相關 |
SBP1 | 重構- 圖靈 | RCM2 | 非國際財務報告準則 | |
| 雲成本 | –3,884 | 42 | 94 | 0 | 0 | –3,749 | –3,499 | 54 | 53 | 0 | - | –3,391 |
| 軟件許可證和支持的成本 | –1,390 | 26 | 38 | 0 | 0 | –1,326 | –1,384 | 34 | 48 | 0 | - | –1,302 |
| 服務成本 | –3,405 | 2 | 375 | 0 | 0 | –3,028 | –3,155 | 1 | 250 | 0 | - | –2,904 |
| 研究 和開發 | –6,322 | 7 | 704 | 0 | 0 | –5,611 | –6,080 | 11 | 440 | 0 | - | –5,629 |
| 銷售 和營銷 | –8,830 | 257 | 834 | 0 | 155 | –7,583 | –7,946 | 286 | 503 | 0 | - | –7,157 |
| 一般 和管理 | –1,360 | 11 | 175 | 0 | 0 | –1,174 | –1,289 | 9 | 137 | 0 | - | –1,143 |
| 重組 | –215 | 0 | 0 | 215 | 0 | 0 | –138 | 0 | 0 | 138 | - | 0 |
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –16 | 0 | 0 | 0 | 0 | –16 | 60 | –65 | 0 | 0 | - | –5 |
| 運營費用總計 | –25,421 | 345 | 2,221 | 215 | 155 | –22,486 | –23,429 | 330 | 1,431 | 138 | - | –21,531 |
1基於股份的支付
2監管合規事宜
22/33
如果不在 我們的損益表中單獨列出，則重組費用將細分如下：
| 百萬歐元 | Q4 2023 | 2023 年第一季度至第四季度 | Q4 2022 | 2022年第一季度至第四季度 |
| 雲成本 | 4 | 7 | 0 | 20 |
| 軟件許可證和支持的成本 | 1 | –8 | –5 | –9 |
| 服務成本 | –4 | –31 | –9 | –70 |
| 研究 和開發 | 2 | –42 | –10 | –16 |
| 銷售 和營銷 | 7 | –121 | –2 | –58 |
| 一般 和管理 | –3 | –19 | –2 | –4 |
| 重組 支出 | 7 | –215 | –27 | –138 |
23/33
分組
(H) 分段 報告
(H.1) 分段 政策和區段變更
SAP有一個可報告的細分市場：應用程序、技術和服務板塊。
在2023年第二季度末 ，我們出售了Qualtrics，該細分市場以前是一個可報告的細分市場，其收入主要來自體驗管理雲 解決方案的銷售。有關出售Qualtrics的更多信息，請參閲本季度報表中的註釋 (M)。
有關SAP分部報告的更詳細描述 ，請參閲我們的2023年合併財務報表附註 （C.1）“分部業績”。
(H.2) 分部 報告 — 季度
應用程序、技術和服務1
百萬歐元， 除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 | 以% 為單位 | |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 雲 — SaaS2 | 2,601 | 2,724 | 2,172 | 20 | 25 |
| 雲 — PaaS3 | 620 | 641 | 438 | 42 | 46 |
| 雲 — IaaS4 | 184 | 190 | 204 | –10 | –7 |
| 雲 | 3,405 | 3,555 | 2,814 | 21 | 26 |
| 軟件 許可證 | 841 | 854 | 907 | –7 | –6 |
| 軟件 支持 | 2,846 | 2,952 | 2,993 | –5 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 3,687 | 3,806 | 3,899 | –5 | –2 |
| 雲 和軟件 | 7,092 | 7,361 | 6,713 | 6 | 10 |
| 服務 | 1,076 | 1,119 | 1,079 | 0 | 4 |
| 分部總收入 | 8,168 | 8,480 | 7,792 | 5 | 9 |
| 雲成本 | –985 | –1,026 | –903 | 9 | 14 |
| 軟件許可證和支持的成本 | –354 | –362 | –335 | 6 | 8 |
| 雲和軟件的成本 | –1,339 | –1,388 | –1,239 | 8 | 12 |
| 服務成本 | –769 | –792 | –752 | 2 | 5 |
| 總收入成本 | –2,108 | –2,180 | –1,991 | 6 | 10 |
| Cloud 毛利潤 — SaaS2 | 1,836 | 1,937 | 1,476 | 24 | 31 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 533 | 548 | 357 | 49 | 53 |
| 雲 毛利 — IaaS4 | 51 | 44 | 77 | –33 | –43 |
| Cloud 毛利 | 2,420 | 2,529 | 1,910 | 27 | 32 |
| 分部 毛利 | 6,059 | 6,300 | 5,802 | 4 | 9 |
| 其他 分部費用 | –3,374 | –3,512 | –3,069 | 10 | 14 |
| 分部 利潤（虧損） | 2,686 | 2,788 | 2,732 | –2 | 2 |
| SAP S/4 HANA | |||||
| SAP S/4HANA 雲收入5 | 1,028 | 1,067 | 662 | 55 | 61 |
| SAP S/4HANA 當前的雲待辦事項 | 5,046 | 5,153 | 3,194 | 58 | 61 |
| 利潤 | |||||
| 分部 毛利率（百分比） | 74.2 | 74.3 | 74.5 | —0.3pp | —0.2pp |
| 分段 邊距（以% 為單位） | 32.9 | 32.9 | 35.1 | —2.2 頁 | —2.2 頁 |
1 為了符合新的細分市場構成，對前期比較的區段 信息進行了重報。
2 軟件即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 或 IaaS 的產品。
3 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺、SAP LeaniX 產品組合、 和 SAP Signavio 解決方案。
4 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA 企業雲。
5 主要來自應用程序、技術和服務領域。
24/33
雲收入的對賬 —季度
百萬歐元， 除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
Q4 2023 | Q4 2022 | 以% 為單位 | |||
| 實際的 貨幣 |
貨幣 影響 |
常量 貨幣 |
實際 貨幣 | 實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 雲 收入 — SaaS1 | 2,894 | 134 | 3,029 | 2,436 | 19 | 24 |
| 雲 收入 — PaaS2 | 620 | 20 | 641 | 438 | 42 | 46 |
| 雲 收入 — IaaS3 | 184 | 5 | 190 | 204 | –10 | –7 |
| 雲 收入 | 3,699 | 160 | 3,859 | 3,078 | 20 | 25 |
| Cloud 毛利潤 — SaaS1 | 2,109 | 115 | 2,223 | 1,729 | 22 | 29 |
| Cloud 毛利 — PaaS2 | 533 | 15 | 548 | 357 | 49 | 53 |
| Cloud 毛利 — IaaS³ | 51 | –7 | 44 | 77 | –33 | –43 |
| Cloud 毛利 | 2,693 | 123 | 2,816 | 2,164 | 24 | 30 |
1 軟件即服務：SaaS 包括所有未顯示為 PaaS 或 IaaS 的其他產品。
2 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺、SAP LeaniX 產品組合和 SAP Signavio 解決方案。
3 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA Enterprise 雲。
25/33
(H.3) 細分市場 報告 — 年初至今
應用程序、 技術和服務1
百萬歐元， 除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 為單位 | 以% 為單位 | |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 雲 — SaaS2 | 9,608 | 9,901 | 7,986 | 20 | 24 |
| 雲 — PaaS3 | 2,182 | 2,236 | 1,533 | 42 | 46 |
| 雲 — IaaS4 | 748 | 766 | 908 | –18 | –16 |
| 雲 | 12,538 | 12,903 | 10,428 | 20 | 24 |
| 軟件 許可證 | 1,767 | 1,805 | 2,056 | –14 | –12 |
| 軟件 支持 | 11,496 | 11,781 | 11,908 | –3 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 13,263 | 13,586 | 13,964 | –5 | –3 |
| 雲 和軟件 | 25,801 | 26,489 | 24,392 | 6 | 9 |
| 服務 | 4,256 | 4,364 | 4,104 | 4 | 6 |
| 分部總收入 | 30,056 | 30,853 | 28,496 | 5 | 8 |
| 雲成本 | –3,692 | –3,777 | –3,355 | 10 | 13 |
| 軟件許可證和支持的成本 | –1,276 | –1,298 | –1,331 | –4 | –2 |
| 雲和軟件的成本 | –4,968 | –5,075 | –4,686 | 6 | 8 |
| 服務成本 | –2,976 | –3,039 | –2,856 | 4 | 6 |
| 總收入成本 | –7,944 | –8,114 | –7,542 | 5 | 8 |
| Cloud 毛利潤 — SaaS2 | 6,740 | 6,980 | 5,514 | 22 | 27 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 1,849 | 1,896 | 1,240 | 49 | 53 |
| 雲 毛利 — IaaS4 | 257 | 250 | 319 | –20 | –22 |
| Cloud 毛利 | 8,846 | 9,125 | 7,073 | 25 | 29 |
| 分部 毛利 | 22,112 | 22,739 | 20,954 | 6 | 9 |
| 其他 分部費用 | –12,281 | –12,589 | –12,130 | 1 | 4 |
| 分部 利潤（虧損） | 9,831 | 10,149 | 8,824 | 11 | 15 |
| SAP S/4 HANA | |||||
| SAP S/4HANA 雲收入5 | 3,495 | 3,599 | 2,088 | 67 | 72 |
| SAP S/4HANA 當前的雲待辦事項 | 5,046 | 5,153 | 3,194 | 58 | 61 |
| 利潤 | |||||
| 分部 毛利率（百分比） | 73.6 | 73.7 | 73.5 | 0.0pp | 0.2pp |
| 分段 邊距（以% 為單位） | 32.7 | 32.9 | 31.0 | 1.7 頁 | 1.9 頁 |
1 為了符合新的細分市場構成，對前期比較的區段 信息進行了重報。
2軟件 即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 或 IaaS 的產品。
3平臺 即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺、SAP LeaniX 產品組合和 SAP Signavio 解決方案。
4 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA 企業雲。
5 主要來自應用程序、技術和服務領域。
26/33
雲收入 和毛利的對賬——年初至今
百萬歐元， 除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以% 為單位 | |||
| 實際的 貨幣 |
貨幣 影響 |
常量 貨幣 |
實際 貨幣 | 實際 貨幣 | 常量 貨幣 | |
| 雲 收入 — SaaS1 | 10,734 | 322 | 11,056 | 8,985 | 19 | 23 |
| 雲 收入 — PaaS2 | 2,182 | 54 | 2,236 | 1,533 | 42 | 46 |
| 雲 收入 — IaaS3 | 748 | 18 | 766 | 908 | –18 | –16 |
| 雲 收入 | 13,664 | 394 | 14,058 | 11,426 | 20 | 23 |
| Cloud 毛利潤 — SaaS1 | 7,809 | 270 | 8,079 | 6,475 | 21 | 25 |
| Cloud 毛利 — PaaS2 | 1,849 | 47 | 1,896 | 1,240 | 49 | 53 |
| Cloud 毛利 — IaaS³ | 257 | –7 | 250 | 319 | –20 | –22 |
| Cloud 毛利 | 9,915 | 309 | 10,224 | 8,035 | 23 | 27 |
1 軟件即服務：SaaS 包括所有未顯示為 PaaS 或 IaaS 的 其他產品。
2 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術 平臺、SAP LeaniX 產品組合和 SAP Signavio 解決方案。
3 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA 企業雲。
27/33
| (I) | 按地區劃分的收入 （國際財務報告準則和非國際財務報告準則） |
| (I.1) | 按地區（國際財務報告準則和非國際財務報告準則）劃分的收入 — 季度 |
| 百萬歐元 | Q4 2023 | Q4 2022 | 以％為單位的 | |||
| 實際貨幣 | 貨幣 影響 |
常量 貨幣 |
實際貨幣 | 實際 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 按地區劃分的 Cloud 收入 | ||||||
| EMEA | 1,431 | 15 | 1,447 | 1,128 | 27 | 28 |
| 美洲 | 1,769 | 111 | 1,880 | 1,560 | 13 | 21 |
| APJ | 499 | 34 | 533 | 391 | 28 | 36 |
| Cloud 收入 | 3,699 | 160 | 3,859 | 3,078 | 20 | 25 |
| 按地區劃分的雲 和軟件收入 | ||||||
| EMEA | 3,358 | 20 | 3,378 | 3,105 | 8 | 9 |
| 美洲 | 2,979 | 191 | 3,170 | 2,862 | 4 | 11 |
| APJ | 1,049 | 69 | 1,118 | 1,011 | 4 | 11 |
| 雲 和軟件收入 | 7,386 | 280 | 7,666 | 6,978 | 6 | 10 |
| 按地區劃分的 總收入 | ||||||
| 德國 | 1,421 | 1 | 1,422 | 1,279 | 11 | 11 |
| 歐洲、中東和非洲其他地區 | 2,464 | 23 | 2,488 | 2,336 | 5 | 6 |
| 歐洲、中東和非洲總計 | 3,886 | 24 | 3,910 | 3,615 | 7 | 8 |
| 美國 | 2,724 | 141 | 2,865 | 2,645 | 3 | 8 |
| 美洲其他地區 | 674 | 79 | 753 | 663 | 2 | 14 |
| 美洲合計 | 3,398 | 220 | 3,618 | 3,308 | 3 | 9 |
| 日本 | 329 | 32 | 361 | 308 | 7 | 17 |
| APJ 其他地區 | 855 | 47 | 902 | 833 | 3 | 8 |
| APJ 總計 | 1,184 | 79 | 1,263 | 1,141 | 4 | 11 |
| 總收入 | 8,468 | 323 | 8,791 | 8,064 | 5 | 9 |
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| (I.2) | 按地區劃分的收入（國際財務報告準則和非國際財務報告準則）——年初至今 |
| 百萬歐元 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 | 以％為單位的 | |||
| 實際 貨幣 | 貨幣 影響 |
常量 貨幣 |
實際貨幣 | 實際貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 按地區劃分的 Cloud 收入 | ||||||
| EMEA | 5,241 | 52 | 5,293 | 4,137 | 27 | 28 |
| 美洲 | 6,642 | 218 | 6,859 | 5,810 | 14 | 18 |
| APJ | 1,781 | 124 | 1,905 | 1,478 | 21 | 29 |
| Cloud 收入 | 13,664 | 394 | 14,058 | 11,426 | 20 | 23 |
| 按地區劃分的雲 和軟件收入 | ||||||
| EMEA | 12,028 | 80 | 12,109 | 11,081 | 9 | 9 |
| 美洲 | 10,959 | 362 | 11,321 | 10,456 | 5 | 8 |
| APJ | 3,941 | 274 | 4,215 | 3,855 | 2 | 9 |
| 雲 和軟件收入 | 26,928 | 717 | 27,645 | 25,391 | 6 | 9 |
| 按地區劃分的 總收入 | ||||||
| 德國 | 4,916 | 2 | 4,918 | 4,469 | 10 | 10 |
| 歐洲、中東和非洲其他地區 | 9,083 | 91 | 9,175 | 8,440 | 8 | 9 |
| 歐洲、中東和非洲總計 | 13,999 | 93 | 14,092 | 12,909 | 8 | 9 |
| 美國 | 10,204 | 289 | 10,494 | 9,799 | 4 | 7 |
| 美洲其他地區 | 2,558 | 133 | 2,691 | 2,427 | 5 | 11 |
| 美洲合計 | 12,762 | 422 | 13,184 | 12,227 | 4 | 8 |
| 日本 | 1,243 | 121 | 1,364 | 1,218 | 2 | 12 |
| APJ 其他地區 | 3,203 | 190 | 3,392 | 3,166 | 1 | 7 |
| APJ 總計 | 4,445 | 311 | 4,756 | 4,384 | 1 | 8 |
| 總收入 | 31,207 | 826 | 32,033 | 29,520 | 6 | 9 |
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| (J) | 按地區 和職能領域劃分的員工 |
| 全職同等學歷 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| EMEA | 美洲 | APJ | 總計 | EMEA | 美洲 | APJ | 總計 | |
| 雲和軟件1 | 4,389 | 4,266 | 4,426 | 13,080 | 4,178 | 4,025 | 4,538 | 12,740 |
| 服務 | 8,178 | 5,013 | 5,481 | 18,672 | 8,129 | 5,106 | 5,769 | 19,005 |
| 研究和開發1 | 18,086 | 5,884 | 12,474 | 36,444 | 17,764 | 5,752 | 11,764 | 35,280 |
| 銷售和營銷 | 12,086 | 10,300 | 5,342 | 27,728 | 11,671 | 10,633 | 5,463 | 27,766 |
| 總務和行政 | 3,619 | 1,777 | 1,307 | 6,704 | 3,387 | 1,804 | 1,240 | 6,431 |
| 基礎架構 | 2,834 | 1,274 | 867 | 4,975 | 2,795 | 1,382 | 912 | 5,089 |
| SAP 集團 (12/31) | 49,191 | 28,515 | 29,897 | 107,602 | 47,924 | 28,702 | 29,686 | 106,312 |
| 其收購2 | 421 | 138 | 0 | 558 | 188 | 189 | 8 | 385 |
| SAP 組（十二個月的期末平均值） | 48,222 | 28,239 | 29,582 | 106,043 | 47,359 | 28,785 | 29,438 | 105,582 |
1 由於附註 (L) 中描述的最新成本分配政策，對比期的員工人數進行了相應的調整。
2 收購在相應年度的1月 1日至12月31日之間完成。
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其他披露
| (K) | 財務收入， 淨額 |
2023年第四季度，財務收入主要包括來自權益證券處置和公允價值調整的收益 ，總額為1.41億歐元（2022年第四季度：5400萬歐元）和2023年全年（2022年第一季度至第四季度：6.08億歐元），以及來自貸款和應收賬款、其他金融資產（現金、 現金等價物和當前投資）以及衍生品的利息收入 2023年第四季度總額為1.43億歐元（2022年第四季度： 7,000萬歐元），2023年全年（2022年第一季度至第四季度：1.93億歐元），總額為4.86億歐元。
2023年第四季度，財務成本主要受權益證券處置和公允價值調整所造成的 虧損1.96億歐元（2022年第四季度：8.62億歐元）和2023年全年（2022年第一季度至第四季度：18.02億歐元）和2023年全年總額為1.35億歐元的金融負債利息支出和衍生品的負面影響（2022年第四季度：1.1億歐元） ，2023年全年為6.39億歐元（2022年第一季度至第四季度：2.72億歐元）。
| (L) | 更新的成本分配 政策 |
從 2023 年 1 月 1 日起，所有與 SAP 雲和本地解決方案的代碼 變更相關的活動都被視為與開發相關的活動。其中一些活動，特別是代碼 更正，以前被視為與支持相關的活動。SAP 認為，此次更新使SAP的會計政策與 市場標準保持一致，並提高了與同行的可比性。
在2023年第四季度，我們的成本分配政策的更新使雲毛利（IFRS）增加了約2500萬歐元（2022年第四季度：2200萬歐元），軟件 許可和支持毛利（IFRS）增加了約8000萬歐元（2022年第四季度：7,800萬歐元），我們的研究 和開發（研發）支出（IFRS）增加了約8000萬歐元（2022年第四季度：7,800萬歐元），並增加了我們的研究 和開發（研發）支出（IFRS）約1.05億歐元（2022年第四季度：9900萬歐元）。
在2023年全年，我們成本分配政策的更新使雲毛利（IFRS）增加了約9,500萬歐元（2022年第一季度至第四季度：8,800萬歐元），軟件 許可和支持毛利（IFRS）增加了約2.75億歐元（2022年第一季度至第四季度：3.1億歐元），我們的研發 支出（IFRS）增加約2.75億歐元（2022年第一季度：3.1億歐元），我們的研發 支出（IFRS）增加了約3.7億歐元（2022年第一季度至第四季度：3.98億歐元）。
對前期進行了調整，以反映更新的成本分配 政策。
| (M) | 業務合併 |
收購 Leanix
2023 年 9 月 7 日，SAP 宣佈打算收購企業架構管理 (EAM) 軟件領域的領導者 LeaniX GmbH（“LeaniX”）100% 的股份。在滿足慣例成交條件並獲得監管批准後，此次收購於2023年11月7日結束； 經營業績和資產負債反映在我們自該日開始的合併財務報表中。 的收購預計將進一步擴大 SAP 的業務轉型產品組合，讓客户能夠獲得持續業務轉型所需的全套 工具，並促進人工智能驅動的流程優化。轉移的對價金額 達到12.31億歐元，以現金支付。
在2023年第四季度，Leanix對收入的貢獻約為1,000萬歐元，對營業利潤的貢獻約為-1,100萬歐元（國際財務報告準則），約為-600萬歐元（非國際財務報告準則）。
| (N) | 已終止的業務 |
3月13日，根據1月26日啟動的程序， SAP宣佈同意出售其在Qualtrics International Inc.的所有4.23億股股份，這是Silver Lake附屬基金和加拿大養老金計劃投資委員會收購Qualtrics 的一部分。在 滿足慣例成交條件和監管部門批准後，此次出售於 2023 年 6 月 28 日結束。以每股現金18.15美元的收購價格，以約77億美元的價格收購了SAP的 股份。
已終止業務中包含的税前處置收益（36億歐元）是通過調整收購價減去SAP集團 的淨資產的處置成本（70億歐元）（-58億歐元，主要是商譽（-40億歐元）和其他無形資產（-13億歐元））以及相應的非控股 權益（23億歐元）以及其他綜合收益（
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由收購價格（71億歐元）產生的現金流入被離開SAP集團的7億歐元現金和現金等價物所抵消。
損益細列項目 “已終止業務的利潤（虧損）” 仍然反映了Qualtrics截至出售之日的活動（比較數據已相應調整）。在2023年第四季度 中，繳納了與出售Qualtrics的收益相關的1億歐元的税款。這些款項在 SAP 已終止的業務中被確認 ，從而減少了投資現金流。
與Qualtrics相關的財務信息列於以下 表中（收入和支出是在合併Qualtrics與SAP持續業務之間的交易後列報的）：
| 十億歐元，除非另有説明 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 |
| 合併 損益表 | ||
| 雲收入 | 0.6 | 1.1 |
| 總收入 | 0.7 | 1.4 |
| 雲成本 | –0.1 | –0.3 |
| 總收入成本 | –0.2 | –0.5 |
| 總運營費用（包括總收入成本） | –1.2 | –2.8 |
| 税前處置收益 | 3.6 | 0.0 |
| 營業利潤 | 3.2 | –1.4 |
| 税前利潤（虧損） | 3.2 | –1.4 |
| 所得税支出1 | –0.8 | 0.1 |
| 税後利潤（虧損） | 2.4 | –1.4 |
| 歸屬於母公司的所有者 | 2.5 | –1.0 |
| 基本每股收益（國際財務報告準則，以歐元計）2 | 2.15 | –0.85 |
| 攤薄後的每股收益（國際財務報告準則，以歐元計）2 | 2.12 | –0.85 |
| 基本每股收益（非國際財務報告準則，以歐元計）2 | 2.01 | 0.05 |
| 合併 現金流量表 | ||
| 淨運營現金流 | 0.1 | –0.0 |
| 淨投資現金流 | 5.5 | –0.0 |
| 淨融資現金流 | 0.0 | –0.3 |
1 2023年，8億歐元與出售已終止業務的收益有關。
2 2023年和2022年全年，加權平均股票數量分別為11.67億股（攤薄後11.8億股）和11.7億股（攤薄後：11.75億股）（不包括庫存股）。
| 十億歐元，除非另有説明 | 2023 年第一季度至第四季度 | 2022年第一季度至第四季度 |
| 税後利潤 （虧損）（國際財務報告準則） | 2.4 | –1.4 |
| 收購相關費用的調整 | –0.8 | 0.3 |
| 調整基於股份的支付支出 | 0.4 | 1.2 |
| 調整重組費用 | 0.0 | 0.0 |
| 調整非國際財務報告準則調整的税收影響 | 0.2 | –0.1 |
| 税後利潤 （虧損）（非國際財務報告準則） | 2.1 | 0.0 |
| 歸屬於母公司的所有者 | 2.4 | 0.1 |
| (O) | 與客户簽訂合同的資本化成本 — 獲得客户合同的成本 |
正如在2022年的合併 財務報表中披露的那樣， 注 (A.3)，資本化銷售佣金的 攤還期的確定需要判斷。在行使這一判斷時，我們會考慮我們對 未來合同續約的預期，我們會定期對其進行評估，以確認由此產生的攤還期正確反映了 合同的預期壽命或是否存在潛在的減值指標。對攤還期的最新審查導致本地支持合同的 合同期限縮短。根據這項評估，我們加快了步伐
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截至2023年9月30日，攤銷金額為6,300萬歐元的相關資本化 銷售佣金。2023年第四季度，合同期限的這種變化導致 攤銷成本增加，達到5900萬歐元。SAP預計，2024年全年的影響估計為8000萬歐元。現在，攤還期 從 18 個月到 7 年不等，具體取決於發行的類型。
| (P) | 非國際財務報告準則定義 更新 |
近年來，SAP已將其許多基於股份的薪酬 計劃從現金結算改為股權結算。由於大多數股票薪酬（SBC）計劃都是通過股權結算的，股價波動和我們無法控制的因素的影響減少了。出於這些原因，SAP決定從2024年起， 將不再將基於股份的支付費用排除在其運營利潤（非國際財務報告準則）中。
同樣從2024年開始，將對被確定為財務收入（ 淨額（非國際財務報告準則）的數字進行調整，扣除淨股權證券的損益。這種調整將包括股權證券處置產生的已實現和未實現 影響、對有價股權投資的持續按市值計價調整、非有價股票證券公允價值 的變動等。SAP將排除股票證券的淨收益和虧損，目的是通過減少股價和市場發展以及我們無法控制的其他因素造成的波動來提高 期內的可比性。
對SAP非國際財務報告準則定義的調整還將影響我們的 税前利潤（非國際財務報告準則）、税後利潤（非國際財務報告準則）以及我們的非國際財務報告準則的關鍵比率，例如營業利潤率、有效税率和 基本每股收益。
| (Q) | 反賄賂問題 |
SAP 已收到 通信和舉報人信息，指控其行為可能違反美國反賄賂法（包括 美國《反海外腐敗法》(FCPA)）和其他國家的反賄賂法。SAP 道德與合規辦公室 (OEC) 在一家外部律師事務所的協助下進行了 調查，並自願向美國證券交易委員會 (U.S. SEC) 和美國司法部 (U.S. DOJ) 以及調查潛在違規行為的地方當局提供諮詢。 2024 年 1 月初，經過全面詳盡的調查、對話和相應的補救活動，SAP 與美國證券交易委員會和美國司法部以及南非地方當局和各方簽訂了 最終和解協議，以全面和最終解決針對 SAP 的 刑事和民事索賠。SAP需要支付總額為2.07億歐元的款項。因此，截至2023年12月31日， 已在我們的合併財務報表中確認了總額為1.55億歐元（2022年12月31日： 0萬歐元，2023年6月30日：1.7億歐元）的有關監管合規事項的罰款準備金，並沖銷了與客户簽訂的合同中確認的收入。這些客户 還款中有很大一部分有資格抵扣因監管合規問題而產生的罰款。2022年已經支付了 非實質性款項。剩餘款項將在2024年上半年在很大程度上執行。
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