公司簡介—202303310000866374錯誤2023財年Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrentP2Y00008663742022-04-012023-03-3100008663742022-09-30ISO 4217：美元00008663742023-05-12Xbrli：共享00008663742023-03-3100008663742022-03-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K
| | | | | | | | |
| (標記一) | | |
| ☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止3月31日, 2023
| | | | | | | | |
| 或 |
| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
委員會文件編號：000-23354
深圳市福力科技有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 新加坡 | | 不適用 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 樟宜南巷2號， | | |
| 新加坡 | | 486123 |
| （註冊人主要行政辦事處的地址） | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號
(65) 6876-9899
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | flex | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12（g）條登記的證券—無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒不是，不是。☐
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示是。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的中國報告公司。 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的. ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。@是 ☐不是，不是。☒
截至2022年9月30日，註冊人的非聯屬公司持有的本公司普通股的總市值約為美元，7.6 根據納斯達克全球精選市場公佈的收盤價計算，
截至最後可行日期，登記人每類普通股的發行在外股份數。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 截至2023年5月12日尚未償還 |
| 普通股，無面值 | | 444,493,546 |
以引用方式併入的文件
| | | | | | | | |
| 文檔 | | 成立為法團的零件 |
| 關於註冊人2023年股東周年大會向股東提交的委託書 | | 第III部 |
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 |
| 前瞻性陳述 | 3 |
第1項。 | 業務 | 3 |
項目1A. | 風險因素 | 12 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 31 |
第二項。 | 屬性 | 31 |
第三項。 | 法律訴訟 | 31 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
第II部 |
第5項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 32 |
第6項。 | 已保留 | 35 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 51 |
第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 97 |
項目9A。 | 控制和程序 | 97 |
項目9B。 | 其他信息 | 99 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 99 |
第三部分 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 99 |
第11項。 | 高管薪酬 | 99 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 99 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 99 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 99 |
第四部分 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 100 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 100 |
展品索引 | 100 |
簽名 | 104 |
第一部分
前瞻性陳述
除本文所載的歷史信息外，本年報10—K表格中包含的某些事項是或可被視為1934年《證券交易法》第21E條和1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述。“將”、“可能”、“設計用於”、“相信”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”及類似表述均為前瞻性陳述，僅限於本年報日期。這些前瞻性陳述主要載於第1項“業務”和第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。“由於這些前瞻性陳述受到風險和不確定性的影響，實際結果可能與前瞻性陳述中表達的預期存在重大差異。可能導致實際結果與前瞻性陳述中反映的預期有重大差異的重要因素包括第1A項"風險因素"和第7項"管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析"。“此外，新風險不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素或評估這些風險因素對我們業務的影響。鑑於這些風險和不確定性，讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述。我們沒有義務更新或修訂這些前瞻性陳述以反映隨後發生的事件或情況。
除非另有特別説明，本報告中提及的“Flex”、“公司”、“我們”及類似術語均指Flex有限公司及其子公司。
項目1.合作伙伴關係生意場
概述
Flex是多元化製造合作伙伴的選擇，幫助市場領先的品牌設計、製造和交付改善世界的創新產品。通過在大約30個國家和地區擁有負責任、可持續運營的全球勞動力的集體力量，Flex用先進的製造解決方案支持整個產品生命週期，並運營着最值得信賴的全球供應鏈之一。該公司還通過廣泛的服務為客户提供額外的價值，包括設計和工程、零部件服務、快速成型、履行和循環經濟解決方案。Flex支持多種行業，包括雲、通信、企業、汽車、工業、消費設備、生活方式、醫療保健和能源。截至2023年3月31日，Flex的三個運營和可報告部門如下：
•由以下終端市場組成的Flex Agility Solutions(“FAS”)：
◦通信、企業和雲(CEC)，包括數據基礎設施、邊緣基礎設施和通信基礎設施
◦生活方式，包括家電、消費包裝、地板護理、微型移動性和音響
◦消費類設備，包括移動和高速消費設備。
•Flex可靠性解決方案(FRS)，由以下終端市場組成：
◦汽車包括下一代移動性、自主性、連接性、電氣化和智能技術
◦健康解決方案，包括醫療器械、醫療設備和藥物輸送
◦工業包括資本設備、工業設備、可再生能源和電網邊緣。
•耐世達，智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案的領先提供商，用於世界各地的公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。耐克的產品使太陽能電池板能夠跟蹤太陽在天空中的運動，並優化植物的性能。
2023年2月13日，公司的子公司耐事達完成了30,590,000股A類普通股的首次公開發行，每股票面價值0.0001美元(“耐世達普通股”)，其中包括全面行使承銷商按每股24美元的公開發行價額外購買3，99萬股耐事達普通股的選擇權，減去承銷折扣和佣金。在首次公開募股之前，耐事達是Flex的全資間接子公司。首次公開募股結束時，Flex實益擁有Nexpacker總流通股的61.4%，包括A類普通股和B類普通股，作為一個類別進行投票。在首次公開募股之後，我們將繼續整合並將NExtracker作為一個細分市場進行展示。
基於高度靈活的供應和製造系統，FAS細分市場針對上市速度進行了優化。FRS細分市場針對更長的產品生命週期進行了優化，需要具有專門生產模式和關鍵環境的複雜坡道。耐世達提供太陽能跟蹤器技術，優化和增加能源生產，同時降低成本，實現顯着的工廠投資回報。
我們的客户包括許多世界領先的科技、醫療保健、汽車和工業公司。我們專注於與客户建立長期關係，併成功地擴大了關係，納入了更多的產品線和服務。
在2023財年，我們的十大客户約佔34%淨銷售額。在2023財年，沒有任何客户佔公司淨銷售額的10%以上。
Flex認為，合同製造服務行業的增長將受到產品、市場以及環境、社會和治理(ESG)要求的複雜性增加的推動。“萬物數字化”是推動產品--甚至整個行業--變得更智能、更受數據驅動、更具連通性的大趨勢。為了製造這些下一代產品，公司必須整合越來越先進的技術，並大規模生產。此外，關於耐世達，我們認為，具有吸引力的太陽能發電成本和對可再生能源日益增長的需求都將推動公用事業規模的太陽能市場的持續增長。
除了疫情，過去幾年全球不確定性不斷上升，包括貿易和關税問題、日益加劇的地緣政治動盪和嚴重的勞動力短缺，正在造成進一步的複雜性。公司正在重新考慮他們的整個生產戰略。我們正在看到全球採購和生產的再平衡，以最大限度地提高彈性並縮短上市時間。可持續發展不再是事後的想法。對於如何以及在哪裏採購和生產產品，以及越來越多地如何處置產品，企業正被要求遵守更高的標準。
這些複雜性使企業更難管理自己的供應鏈和製造業務。他們正在尋找值得信賴的合作伙伴來幫助他們駕馭這一複雜的環境。我們認為，只有少數外包提供商具備適當的能力和規模，能夠有效和有利可圖地應對這些挑戰。Flex就是這些合作伙伴之一。
戰略
Flex幫助其客户負責任地設計和製造能夠創造價值並改善人們生活的產品。我們通過為客户提供產品開發生命週期服務來做到這一點，從創新、設計和工程，到製造、供應鏈解決方案、零部件服務、物流、履行和循環經濟產品。Flex的戰略是繼續投資於我們可以差異化和增值的領域，無論是通過工程和設計服務、產品技術還是開發差異化的流程和業務方法。我們正在加強我們在軟件、機器人、人工智能、工廠自動化、模擬、數字雙胞胎和其他顛覆性技術方面的能力。我們選擇有道德的合作伙伴並整合供應鏈，以便我們的客户能夠高效和負責任地運營。我們致力於投資於我們的員工和社區，其中包括解決關鍵的環境問題。
人民。為了保持競爭力和世界級的能力，我們專注於招聘和留住世界上最優秀的人才。我們一直專注於吸引最優秀的工程、功能和運營領導者，並加快努力培養公司未來的領導者。
以客户為中心。我們相信，與客户建立牢固的合作伙伴關係，並履行我們的承諾，可以加強信任和客户保留率。對於Flex來説，客户至上，我們堅持不懈地專注於以經濟高效的方式和快速上市的方式提供獨特的產品和服務。我們高度協作，利用我們的全球系統和流程以快速和快速的速度運行，為客户提供可靠和有彈性的供應鏈以及負責任的製造技術解決方案和服務。
市場。我們專注於那些在其行業中處於領先地位的公司，並重視我們在設計、製造和供應鏈服務方面的卓越能力。Flex專注於高增長行業和市場，在這些行業和市場中，我們擁有獨特的能力和令人信服的價值主張。例如，對醫療保健、汽車、工業和能源等特定技術和行業的投資。我們以市場為中心的業務管理方法通過利用我們深厚的垂直和跨行業專業知識以及全球規模、地區影響力和敏捷性來應對市場動態的變化，從而提高了客户的競爭力。
運營。我們將繼續投資，以保持我們在世界級製造和服務能力方面的領先地位，包括自動化、模擬工具、工廠數字化和實施領先的Industry 4.0方法。我們在全球範圍內利用我們廣泛的能力，通過將物流成本、製造成本和週期時間降至最低，同時提高靈活性和響應速度，來提供競爭優勢。
提供的服務
Flex通過在四大洲約30個國家和地區的100多個地點網絡提供設計、製造和供應鏈服務。我們通過在全球主要消費和企業產品市場(亞洲、美洲和歐洲)建立了廣泛的創新實驗室、製造業務和服務地點網絡，建立了全球規模，以滿足跨國公司和地區性公司的供應鏈需求。
我們相信，我們擁有業界最廣泛的全球產品開發生命週期解決方案，從概念設計到製造再到售後服務和生命週期結束服務。我們相信，我們的主要競爭優勢在於我們為客户製造產品、系統和解決方案的人員、流程和能力：
•進入市場的時間優勢：我們先進的供應鏈管理工具和專業知識使我們能夠為客户提供實時信息，從而在整個產品生命週期中提高可見性並降低風險。我們在新產品推出和製造方面的經驗為客户提供了進入市場的時間優勢。
•廣泛的服務範圍：我們的全方位服務包括創新和設計、工程、製造、供應鏈管理、零部件服務、正向和反向物流、履約和循環經濟解決方案。我們深厚的跨行業知識和多領域專業知識加快了為日益相互關聯的行業生產複雜產品的速度。
•全球和區域規模：Flex的實體基礎設施包括在大約30個國家和地區的100多個設施，約有172,000名員工，為客户提供真正的全球規模和戰略地理分佈能力，以滿足他們的市場需求。
我們在先進材料和技術採購、製造和售後服務方面提供全球規模經濟，以及在設計和工程方面以市場為中心的專業知識和能力。由於在特定市場擁有豐富的經驗，我們對複雜的市場動態有了深刻的瞭解，使我們能夠預測影響客户業務的趨勢。我們的專業知識可以通過有效調整產品計劃和路線圖來幫助客户改善市場定位，從而高效且經濟高效地提供滿足其地理位置和上市時間要求的高質量產品。
我們的服務包括為客户設計、製造、運輸和服務各種產品所需的所有流程。這些服務包括：
設計與工程服務。在Flex開展業務的所有關鍵行業和市場，公司提供業界領先的全球設計服務，擁有廣泛的產品設計工程資源，提供設計服務、產品開發、系統集成服務和解決方案，以滿足廣泛的客户需求，包括：
•系統架構；
•用户界面和工業設計；
•跨行業技術；
•硬件設計；
•軟件集成；以及
•追求卓越的設計。
Flex在美洲、亞洲和歐洲建立了最先進的創新中心，在新興技術方面提供差異化的產品和專業服務，從Edge AI和連接到特定行業和市場的傳感器集成。這些創新中心為客户提供專注於地理位置的設計服務中心，幫助客户降低技術風險，開發從概念到批量生產的產品，並以快速、成本效益和低風險的方式投放市場。
與我們在核心組裝和製造服務中通常面臨的風險相比，Flex在我們提供的各種設計服務中面臨着不同的、在某些情況下更大的潛在責任。見“風險因素--我們某些活動的成功取決於我們保護知識產權的能力；對我們的客户或我們提出的侵犯或濫用知識產權和/或違反許可協議條款的索賠可能會損害我們的業務。."
系統組裝和製造。我們的系統組裝和製造業務創造了我們的大部分收入，包括印刷電路板組裝和結合印刷電路的系統和子系統的組裝
電路板和複雜的機電部件。我們以按訂單生產或按訂單配置的方式組裝帶有定製電子機箱的電子產品。隨着客户尋求在實際較小的產品中提供更大的功能，他們越來越需要更復雜的製造技術和工藝。我們對先進製造設備的投資，以及我們在創新小型化、封裝和互聯技術方面的專業知識，使我們能夠提供各種領先的製造解決方案。我們支持廣泛的產品需求類型，從小批量、高複雜性程序到大批量生產。我們的系統組裝和製造能力包括機箱、測試服務以及材料採購和庫存管理。
電源解決方案。我們提供全方位服務的電源業務，提供從定製到高度可擴展的系統解決方案的一系列解決方案。我們在1至3,000瓦的高效率和高密度開關電源方面擁有專業知識。我們的產品組合包括用於智能手機和平板電腦的充電器、用於筆記本和遊戲系統的適配器，以及用於服務器、存儲和網絡市場的電源。Flex公司Anord Mardex提供廣泛的關鍵電源解決方案產品組合，包括開關設備、母線、配電和模塊化電源系統，以及監控解決方案和服務。這一產品組合與我們的嵌入式電源、服務器和存儲產品、機架和盤櫃以及完整的系統組裝能力相結合，為數據中心市場提供了增長機會。
太陽能跟蹤器和軟件解決方案。耐世達是全球領先的智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案供應商，用於全球公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。耐世達的產品使公用事業規模的發電廠中的太陽能電池板能夠跟蹤太陽在天空中的運動，並優化工廠的性能。通過優化和增加能源生產並降低成本，耐世達的跟蹤器產品和軟件解決方案提供了顯著的投資回報(ROI)。單軸太陽能跟蹤器產生的能量比使用不跟蹤太陽的固定傾斜系統的項目高出25%。耐世達開發了一種採用專有技術的智能獨立行跟蹤系統，我們認為，與其他跟蹤器產品相比，該系統產生的能量更多，運營成本更低，部署也更容易。耐事達緊密集成的軟件解決方案使用先進的算法和人工智能技術來優化其跟蹤器產品的性能和能力。
全球服務和解決方案。通過提供增值履行、物流、維修、翻新、回收服務和循環經濟解決方案，Flex全球服務和解決方案使客户能夠找到通往市場的最佳路線，提供無縫的客户體驗，並建立可持續、可擴展的競爭優勢。憑藉我們廣泛的全球規模、戰略洞察力和廣泛的可見性，我們的客户能夠最大限度地提高運營彈性。該公司的一整套服務是為在計算、消費數字、基礎設施、工業、移動、汽車和保健行業運營的客户量身定做的。
循環經濟解決方案。我們提供一套集成的逆向物流、維修和翻新解決方案，使用全球一致的流程，通過改善週轉時間和提高最終客户滿意度，幫助提高客户的品牌忠誠度，同時顯著減少客户的碳足跡。我們的逆向物流和維修解決方案包括退貨管理、更換計劃、複雜維修、資產回收、回收和電子垃圾管理。我們為消費者和中端產品、打印機、智能手機、消費醫療設備、筆記本個人電腦、機頂盒、遊戲機和高度複雜的基礎設施產品等多個產品線提供維修專業知識。
組件服務。我們通過利用Flex全球採購和供應鏈生態系統來提高彈性，為各種電子零部件提供製造、定製、採購、全球物流服務和創新的供應鏈解決方案。
競爭
代工服務市場競爭激烈。Flex與眾多國內外製造服務提供商以及現有和潛在客户競爭，這些客户根據自己的能力和成本結構評估我們的能力。
近年來，我們看到科技、汽車和醫療保健行業的許多公司的多元化程度有所提高，許多行業的融合正在被技術進步所轉變。數字化和日益複雜的產品需要高度定製化的解決方案，進而導致整體制造和供應鏈格局發生重大變化。
我們認為，合同製造服務市場的主要競爭因素是服務的質量和範圍；設計和技術能力；成本；選址；可持續性；以及反應能力和靈活性。我們相信，在所有這些因素方面，我們都具有極強的競爭力。
我們還在太陽能行業與耐世達的專業跟蹤器解決方案展開競爭，我們相信推動這一市場競爭的主要因素包括產品性能的既定記錄；系統能量產量；軟件
這些因素包括：能力；產品特點；總擁有成本和投資回報；可靠性；客户支持；產品保修條款；服務；供應鏈和物流能力；以及供應商的財務實力和穩定性。我們相信，在所有這些因素方面，耐克都具有極強的競爭力。
競爭優勢
我們通過開發和擴展我們的產品和服務來不斷增強我們的業務。我們努力保持組織的效率和靈活性，以適應宏觀經濟變化的可重複執行，為客户提供明確的價值，同時提高他們的競爭力。我們有一個專注於通過製造技術、值得信賴的供應鏈、廣泛的服務和領域專業知識為客户提供價值的戰略。
全球規模與地區實力。我們相信，我們的全球規模和地區能力是一項重要的競爭優勢，因為客户越來越需要全球範圍內廣泛的製造和供應鏈服務和解決方案。越來越多的客户正在探索過渡到基於區域的供應鏈，以增強彈性，利用上市時間和在這些市場取勝所需的特定定製。我們的全球專業知識、足跡和多樣化的供應鏈網絡為客户提供了快速調整以適應不斷變化的地區、貿易和製造動態的能力。在截至2023年3月31日的財年中，我們的全球製造業務非常平衡，北美佔淨銷售額的38%，中國佔22%，歐洲、中東和非洲地區佔20%，其他地區佔20%(淨銷售額可歸因於製造產品或提供服務的國家)。
可信賴的彈性供應鏈。我們通過數字供應鏈能力、深厚的專業知識、實時可見性和分析以及協作性供應商關係的組合，提供最值得信賴和最具彈性的全球供應鏈服務之一，以幫助客户駕馭複雜的全球供應鏈。
長期、多樣化的客户關係。我們相信，我們與主要客户的長期關係是我們履行承諾並提供價值以提高客户競爭力的記錄的結果。我們為廣泛的客户提供除了我們的Nexpacker業務外，還在FAS和FRS部門內交叉六個報告部門。沒有客户佔我們年收入的10%以上，而最大的十個客户佔了34%佔公司2023財年淨銷售額的比例。我們相信，我們處於有利地位，能夠以高於行業平均水平的速度增長。
跨行業協同效應. 我們的競爭優勢之一是我們有能力利用一個行業的技術，並將其應用於另一個行業的不同應用程序。例如超大規模數據中心、電氣化和下一代移動性、人機界面和物聯網(IoT)。這些跨行業的協同效應使我們的客户能夠獲得他們原本不會擁有的技術。
工業園區；成本效益高的製造業服務。我們開發了自給自足的工業園，將製造和物流業務與我們的供應商共同部署在不同的成本效益較高的地點。這些網站提高了供應鏈管理的效率，同時為客户提供了多種技術解決方案的價值。
創新可靠的跟蹤器解決方案。耐世達的太陽能跟蹤器提供高水平的性能和可操作性，並通過與我們的軟件解決方案結合使用時的軟件增強，隨着時間的推移不斷改進。耐世達解決方案的優勢包括更高的能效、卓越的可施工性、可靠性、易維護性以及先進的軟件和傳感器功能。
人力資本管理
文化是我們利益相關者體驗的基礎。我們的價值觀旨在反映和指導我們的行為，塑造我們的文化。我們努力讓我們的價值觀驅動的文化在我們追求目標、堅持使命、踐行我們的價值觀、朝着我們的願景前進、啟動我們的戰略時與我們保持一致。
為了支持在員工中培養包容、高績效的文化，我們繼續推廣我們的工作方式，四種具體的行為通過行動體現我們的價值觀，為我們如何做出決策提供框架，並支持我們的Flex Forward戰略的持續進展。這些行為的目的是使我們能夠將我們的文化付諸實踐，並通過培訓和發展以及績效管理系統提供問責制度，以確保我們期望的行為成為我們日常工作規範的一部分。2022年，我們更新了我們的領導能力，為整個組織的員工領導者提供了共同語言和框架，因為這涉及領導企業和員工所需的領導期望、行為和技能。在我們的願景、使命、價值觀和工作方式的基礎上，我們使用這個框架來評估、聘用、培訓和培養我們的人才，以發展我們持續成功所需的技能。
我們如何生活我們的價值觀定義了我們的文化：
•我們在努力尋找更好的方法時相互支持。
•我們行動迅速，有紀律，有目標。
•我們總是做正確的事。
我們通過四種行為將我們的價值觀帶到生活中：
1.尊重和珍視他人。
2.開放協作和共享。
3.學習和適應。
4.信守承諾。
我們的領導力能力框架包括領導力的三個關鍵要素，以幫助領導者指導和發展我們的團隊並執行我們的戰略：
•人：建設和發展我們的人民。
•戰略：定義和推動我們的戰略。
•結果：執行和交付結果。
我們相信，我們公司的業績受到我們人力資本管理的影響，因此，我們始終如一地致力於吸引、選拔、開發、聘用和留住強大的、多樣化的人才。我們的政策、理念和戰略支持將所有人納入我們的工作環境。此外，我們致力於尊重員工的人權，提高他們的生活質量。
公司的願景、使命、目的和價值聲明旨在培養一種包容的、高績效的文化，在這種文化中，員工被賦予權力，並有機會充分發揮他們的潛力。我們致力於為Flex員工提供一個積極安全的工作場所，尊重他們的尊嚴，創造一個包容的環境，並確保獲得機會。我們認識到，我們有機會在我們的員工中促進和支持包容和多樣性、健康以及健康和安全的文化。今年，我們繼續我們的文化倡議，通過在全球所有地點推出關於我們工作方式的培訓，創造共同的語言、期望和行為。我們通過季度培訓和團隊討論，支持我們的全球領導人繼續瞭解我們的工作方式，以及重要的新領導層期望和包容做法。
員工。截至2023年3月31日，我們的全球員工總數約為172,000名員工，其中包括我們的承包商員工。在某些國際地點，我們的員工由工會和工會代表。
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| 地區： | 僱員人數 |
| 美洲 | 69,755 |
| 亞洲 | 68,454 |
| 歐洲 | 33,899 |
| 總計 | 172,108 |
幸福、健康和安全。Flex致力於提供一個安全、無傷害的工作場所。我們提供項目和工具來改善身體、精神、經濟和社會福祉。我們的計劃為我們的全球員工提供各種創新、靈活和方便的健康和健康計劃，包括我們一些主要工廠的現場健康中心，併為100%的員工提供情感和心理健康計劃。
我們通過健康和安全管理體系促進“零傷害”文化，其中一些體系已通過國際標準化組織45001：2018年認證，在定期監測和報告業績時採用數據驅動和基於風險的方法。我們衡量業績的一些具體目標包括增加員工發展、社會和環境管理體系審計、完成人權政策培訓、負責任的商業聯盟(“澳洲央行”)遵守休息日要求以及降低安全事故率。
為了應對新冠肺炎疫情的剩餘影響，我們繼續實施業務連續性計劃中包含的應急和彈性計劃。我們繼續加強所有設施的健康和安全措施，因為我們的首要重點仍然是我們員工的健康和安全。我們持續監測現場風險，並相應地校準實踐和協議，如個人防護設備、消毒措施、温度檢查和
社交距離。這些措施使我們能夠在整個大流行病期間繼續開展行動，並已被幾個國家的政府確認為僱員安全的榜樣。
多樣性、公平性和包容性。多樣性、公平性和包容性是Flex的關鍵優先事項和優勢，並植根於我們的文化結構中。我們對多樣性的承諾體現在我們董事會的組成上，11名董事中有3名是女性，11名董事中有3名是種族多元化的。
2022年，我們繼續通過員工計劃在提高多樣性、公平性和包容性方面取得進展。我們的員工資源小組(“ERG”)致力於創建一個社區，通過建立一個可持續的結構，挑戰偏見，促進團結，培養歸屬感，培養文化意識，並在Flex培養新一代多元化領導者。該公司擁有15,000多名會員，在全球擁有七種身份的ERG分會：亞洲和太平洋島民、黑人、拉丁裔、LGBTQ+、殘疾人、女性和退伍軍人。截至2023年3月，我們的Flex中的女性和科技中的女性ERG合併為EmPowHER，這是一個專注於培養和留住女性人才的ERG。我們的ERG有助於創造一種社區感，並支持留住和吸引。每個ERG都有一個執行贊助商，並得到公司高層領導的支持。該公司全年還舉辦文化宣傳活動，以突出特定羣體，包括具有普遍意識的人意識周、黑人歷史月、亞太遺產月、驕傲月、拉美裔傳統月和婦女歷史月。
與麥肯錫合作，我們繼續通過他們的管理加速器和高管領導力計劃為45名亞裔員工、42名黑人員工和37名拉丁裔員工提供領導力發展機會。我們還繼續為女性員工提供全球領導力發展項目SheLeads，為100多名性別和種族多元化的領導者提供領導力培訓和指導，並繼續實施按需包容培訓課程。我們還提供了關於多樣性、公平性和包容性實踐的自助服務工具和培訓，以幫助員工建立自我意識、同理心和文化能力，擁抱包容性，並在招聘中提高多樣性。此外，我們利用與Catalyst、商業圓桌會議、全國黑人工程師協會(“NSBE”)和女性電子行業協會等組織的外部社區夥伴關係，擴大我們在招聘和留住多樣化人才方面的影響。
截至2023年3月31日，女性佔我們全球員工的44%，少數族裔(那些認為自己是黑人/非裔美國人、西班牙裔/拉丁裔、美洲原住民、亞洲和太平洋島民和/或兩個或更多種族的人)佔我們美國員工的49%。我們的高管團隊中約有20%是女性，領導團隊(董事及以上級別)中約有22%是女性。我們約22%的高管團隊和約32%的美國領導團隊(董事及以上級別)由代表性不足的少數族裔組成。
我們繼續努力支持我們的公司目標，即增加來自代表性不足羣體的員工和領導人的數量，並專注於不斷髮展的戰略和計劃，以幫助提高代表性，並在整個組織內更好地招聘、保留和促進多樣性。此外，我們仍然致力於在薪酬和機會方面實現平等。
人才的吸引、發展和留住。人才的吸引、發展和留住是我們成功的關鍵，也是我們作為一家公司使命的核心。為了支持員工的晉升，我們提供培訓和發展計劃以及鼓勵內部晉升的機會，並繼續為我們的團隊配備強大和經驗豐富的外部人才。我們利用正式和非正式計劃，包括面對面、虛擬、社交和自我指導學習、指導、指導和外部發展，以確定、培養和留住頂尖人才。員工可以通過我們的學習和發展平臺訪問課程表格、Flex List。2022年，我們的員工完成了500多萬小時的培訓計劃。
我們還專注於完成人才和績效評估。我們深入的人才評估有助於識別高潛力人才，以更大的責任提升角色，評估學習和發展需求，併為整個企業的關鍵領導角色建立和更新繼任計劃。在2022年曆年，我們更新了我們的績效評級，以實現更大的差異化和明確的績效反饋，並將我們的價值觀和工作方式納入我們的績效評估過程。我們的績效評估流程促進了團隊成員績效的透明溝通，我們認為這是我們成功的關鍵因素。績效評估和人才評估使我們能夠進行持續的評估、評估和指導，以確定我們員工的職業發展和學習機會。
作為我們改善Flex員工體驗的努力的一部分，我們每年進行一次全企業範圍的員工敬業度Flex語音調查。我們的領導層利用調查的結果來繼續發展我們的優勢，並確定並採取行動改善機會。今年，88%的員工完成了Flex Voice調查，調查結果反映出員工的熱情和敬業度有所提高。
薪酬和福利。我們的全部獎勵旨在吸引、激勵和留住員工。我們的薪酬理念是希望吸引和留住頂尖人才，同時確保薪酬與我們的公司財務目標和股東的長期利益保持一致。我們的薪酬結構在我們開展業務的國家提供具有競爭力的工資、獎金和股權獎勵。
在我們開展業務的每個國家，我們的綜合福利計劃提供具有當地競爭力的以下部分或全部保險組合：醫療、牙科和視力保險、短期和長期殘疾保險、靈活的支出賬户、各種類型的自願保險以及其他福利計劃。我們經常以市場同行為基準，以確保我們的整體薪酬方案保持競爭力。
人力資本管理的董事會監督.董事會的薪酬和人事委員會負責協助董事會監督人力資本管理，包括定期收到最新信息（每年不少於兩次），並監督我們人力資本管理策略的任何重大變化，包括企業文化、多元化和包容性、薪酬和機會公平、社會倡議和成果，人才吸引培訓、發展和留住計劃。
其他人力資本管理信息。有關人力資本管理的更多信息將包括在我們與2023年年度股東大會和即將發佈的可持續發展報告相關的委託書中。可持續發展報告中的信息不是本10-K表格年度報告的一部分，也不作為參考併入。
可持續性
在Flex，我們的可持續發展之旅始於2002年Flex基金會的創建。20年來，可持續發展一直被整合到我們公司的結構中，這是Flex差異化的關鍵領域。2021年，我們用新的框架更新了我們的可持續發展戰略，並加入了以科學為基礎的目標倡議，這是一個由領先公司組成的全球運動，致力於實現《巴黎協定》將全球氣温上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的目標。我們的可持續發展框架以世界、我們的人民和我們對商業實踐的方法為中心。通過我們的2030年目標，我們致力於減少對環境的影響，為我們的員工提供一個安全、包容和尊重的工作環境，投資於我們的社區，與我們的客户和供應商合作，幫助減少價值鏈排放，並以透明的方式推動以ESG為重點的實踐。2022年，我們宣佈了到2040年實現温室氣體淨零排放的承諾，加強了我們的氣候行動努力。
我們的戰略和全球努力，通過我們的可持續發展方案和多年目標，與2030年可持續發展目標(SDGs)中提出的原則保持一致。在過去的三年裏，我們被評為聯合國全球契約(UNGC)的高級成員，這是世界上最大的企業可持續發展倡議，展示了我們在整個公司和整個供應鏈中整合可持續發展的承諾。我們的2030年可持續發展戰略包括我們迄今最雄心勃勃的目標，並跨越了幾個環境、社會和治理支柱。幾個值得注意的目標包括將運營排放削減一半，與客户和供應商合作減少價值鏈排放，增加董事及以上級別的性別比例，為所有員工提供心理健康和福祉服務，以及在治理和透明度方面保持前四分位數的表現。彈性社會和環境框架基於澳大利亞央行制定的原則、政策和標準，澳大利亞央行是一個全球電子公司協會，致力於促進行業行為準則，以改善工作和環境、健康和安全條件，以及其他相關國際標準(例如，國際標準化組織14001，聯合國商業和人權指導原則)。
在2022歷年，我們因我們的可持續發展計劃和努力獲得了多個獎項和讚譽，包括製造業領袖獎和商業智能集團的年度可持續發展倡議。此外，我們還獲得了思科可持續發展卓越獎，以表彰我們在社會和環境領域的遠見卓識和協作者。
通過Flex基金會，我們與非營利組織、社區領袖和政府合作，促進包容性和可持續的經濟增長、就業和所有人的體面工作。我們幫助保護環境，支持資源節約，提供救災。我們通過贈款、企業和員工捐款以及志願服務來實現這一目標。在2022年曆年，Flex基金會與多個組織合作，包括美國紅十字會、友善基金會和硅谷拉美裔基金會等，為16個國家的38個地方項目提供了近77.1萬美元的贈款支持，為四個區域項目提供支持，以支持知名組織，包括Give2Asia和拯救兒童組織，以及幾個在全球支持少數羣體和環境的非政府組織。
Flex致力於可持續發展報告的透明度。該公司自2013年以來一直堅持全球報告倡議，並自2016年以來每年發佈可持續發展報告。2022年，我們保持了摩根士丹利資本國際的AA評級，以及CDP(正式名稱為碳披露項目)在水安全和氣候變化方面的高分，分別獲得A和A-。該公司還將其可持續性報告與可持續發展會計準則委員會的框架相一致。此外，該公司於2022年編制了第一份氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)報告。
欲瞭解更多詳細信息，請訪問以下網址：https://flex.com/company/our-sustainability.可持續發展報告和我們可持續發展網頁中的信息不是本10-K表格年度報告的一部分，也不作為參考納入。
環境風險與氣候變化
我們的業務，包括過去和現在的業務運營，以及過去和現在對房地產的所有權，都受到廣泛和不斷變化的聯邦、州、地方和國際環境、健康和安全法律法規的約束，這些法規涉及我們員工的健康和安全，我們業務中使用或衍生的某些材料(包括化學品和危險材料)的產生、使用、儲存、運輸、排放和處置，向空氣和水中排放或排放包括污染物在內的物質，以及污染場地的調查和補救。我們已經實施了旨在確保我們的運營符合所有適用的環境法規的流程和程序。
我們還遵守越來越多關於產品安全和管理、包裝和標籤的法規，以及側重於限制某些危險物質的產品環境合規法規，包括：
•危險物質限制(“RoHS”)2011/65/EU
•廢棄電子電氣設備(“WEEE”)2012/19/EU指令
•法規EC 1907/2006歐盟指令REACH(“化學品的註冊、評估、授權和限制”)
•中國題為《控制電子信息產品污染的管理辦法》的RoHS
此外，氣候變化和其他與ESG相關的法律、法規、條約以及類似的倡議和計劃正在世界各地被採納和實施，其中許多我們將被要求遵守。如上所述，我們致力於遵守適用於我們的運營、產品和服務的ESG相關法律。
我們認為，遵守這些環境法律法規的成本不會對我們的資本支出、經營業績或競爭地位產生實質性的不利影響。此外，我們還負責清理一些現有和以前的製造設施以及一些第三方工廠的污染。我們聘請環境諮詢公司協助我們評估與我們的持續運營、歷史處置活動和關閉的場地相關的環境負債，以便在我們的財務報表中建立適當的應計項目。我們根據現有信息，通過分析和估計發生的可能性和產生成本的合理可能性來確定我們在環境問題上的應計金額。
遵守環境法律和法規，包括有關氣候變化和其他ESG相關事項的法律和法規，需要公司持續的管理努力。根據這些法律或法規實施更嚴格的標準或要求、我們未來在我們的運營設施進行的測試和分析的結果，或者確定我們可能要對其他地點的危險物質排放負責，都可能導致支出超過目前估計的此類事項所需的金額。此外，我們可能會被要求改變我們的運營，以符合環境法律或法規下的任何新標準或要求。不能保證將來不會出現更多的環境問題，也不能保證目前尚不清楚的地點不會產生費用。
我們的業務需要與客户和供應商密切合作，以降低不遵守這些法律和法規的風險。我們制定了嚴格的合規計劃，旨在滿足客户的需求和規格以及適用的法規。這些計劃從從我們的Flex控制或管理的供應商收集合規性或材料數據到全面的實驗室測試不等。我們在標準供應商合同中包括合規要求。不遵守規定可能會導致鉅額成本和/或處罰。
RoHS和其他類似的立法禁止或限制在電子產品中使用鉛、汞和某些其他指定物質，WEEE要求歐洲聯盟(“歐盟”)進口商和/或生產商承擔收集、回收和管理廢電子產品和部件的責任。就廢舊電子產品而言，雖然合規責任主要在於歐盟進口商和/或生產商，而不是電子製造服務(“EMS”)公司，但原始設備製造商(“OEM”)可向EMS公司尋求幫助，以履行其WEEE義務。Flex繼續監控與產品環境合規性相關的發展，並與我們的客户和其他技術組織合作，以預測並最大限度地減少對我們運營的影響。
有關可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響的環境問題(包括氣候變化)的法律和監管措施的詳細信息，請參閲“風險因素”中的討論。
知識產權
我們擁有或許可與各種技術相關的各種美國和外國專利。對於我們的某些專有工藝、發明和原創作品，我們依賴於商業祕密或版權保護。我們還維護我們公司名稱的商標權(包括註冊)，以及我們在美國和世界其他國家/地區的業務中使用的其他幾個商標和服務標誌。我們實施了適當的政策和程序(包括對員工的技術手段和培訓計劃)，以確定和保護我們的知識產權以及我們客户和供應商的知識產權。截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，我們知識產權的賬面價值不是實質性的。
儘管我們相信我們的知識產權資產和許可足以滿足我們目前開展業務的需要，但第三方仍不時向我們或我們的客户提出專利侵權索賠。此外，我們還為客户提供設計和工程服務，並設計和製造我們自己的產品。作為這些活動的結果，我們的客户有時要求我們承擔比我們的製造和組裝業務更大程度的知識產權責任。如果第三方就知識產權的所有權或使用權提出主張，我們可能被要求達成許可安排或通過訴訟解決問題。此類許可權可能無法以商業上可接受的條款向我們提供，並且任何此類訴訟可能不會以對我們有利的方式得到解決。此外，訴訟可能漫長且代價高昂，無論結果如何，都可能對我們的財務狀況造成實質性損害。我們還可能被要求承擔重新設計產品或重新執行設計服務的大量成本。見“風險因素--我們某些活動的成功取決於我們保護知識產權的能力；針對我們的客户或我們的知識產權侵權或濫用和/或違反許可協議條款的索賠可能會損害我們的業務。"
附加信息
我們的互聯網地址是https://www.flex.com.我們在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供這些材料後，在合理可行的範圍內，儘快通過我們的互聯網網站免費提供公司的年度報告Form 10-K、Form 10-Q的季度報告Form 10-Q、Form 8-K的當前報告以及根據1934年《證券交易法》(經修訂)第13(A)節提交或提供的報告的修正案。我們網站上包含的或與我們網站相關的信息不會以引用方式併入本年度報告(Form 10-K)或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中，也不會成為其中的一部分。
我們於1990年5月在新加坡共和國註冊成立。我們的主要公司辦事處位於新加坡樟宜南路2號，郵編486123。我們的美國公司總部位於德克薩斯州奧斯汀研究大道12455號，郵編78759。
項目1A.答覆。風險因素
風險因素摘要
這些陳述反映了管理層目前的信念、假設和期望，並受到許多因素的影響，這些因素可能會導致實際結果大不相同。這些因素包括但不限於：
•疲弱的全球經濟狀況，包括通脹壓力、貨幣波動、增長或衰退放緩、利率上升、地緣政治不確定性(包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突)以及金融市場的不穩定，可能會對我們的業務、運營業績、財務狀況和進入資本市場的機會產生不利影響。
•我們依賴於不斷生產技術先進、產品生命週期短的產品的行業，如果我們客户的產品不成功或如果我們的客户失去市場份額，我們的業務將受到不利影響。
•我們的客户可能會取消他們的訂單，改變生產數量或地點，或推遲生產，我們現有的和潛在的客户可能會決定在內部生產他們的部分或全部產品，這可能會損害我們的業務。
•我們的行業競爭非常激烈，如果我們不能繼續提供有競爭力的產品和服務，我們可能會失去業務。
•我們很大比例的銷售額來自少數客户，對這些客户中的任何一個的銷售額下降都可能對我們的業務產生不利影響。
•我們一直並將繼續受到供應鏈問題的不利影響，包括所需電子部件短缺、原材料價格或可獲得性的波動以及後勤限制。
•我們在多個國家開展業務，並面臨國際業務固有的風險。
•我們的組件業務依賴於我們快速推出世界級組件產品的能力，我們對組件能力開發的投資，以及實現快速推出世界級組件產品所需的啟動和集成成本，在過去和未來都會對我們的利潤率和盈利能力產生不利影響。
•我們面對財務困難的客户或供應商的風險可能對我們的財務業績造成不利影響。
•由於我們在設計服務方面的大量投資、啟動和生產升級成本，我們的利潤率和盈利能力過去一直受到不利影響，未來也可能受到不利影響。
•倘我們未能有效管理營運中的變動，我們的業務可能會受到損害；我們過去已承擔重大重組費用，日後可能需要承擔重大重組費用。
•違反我們的IT或物理安全系統，或違反數據隱私法，可能會導致我們招致重大的法律和財務風險，並擾亂我們的運營。
•我們面臨所得税增加的風險。
•我們面臨與訴訟及監管調查及程序有關的風險，可能對我們的業務造成重大不利影響。
•我們受到法律、法規或政策變化的風險，這些變化可能對我們的業務產生不利影響，包括環境保護法律和法規，包括與氣候變化相關的法律和法規。
•我們與主要客户的戰略關係會帶來風險。
•作為一家獨立的上市公司，我們可能無法實現部分或全部預期或預期的好處，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
•我們某些活動的成功取決於我們保護知識產權的能力；針對我們的客户或我們的知識產權侵權或濫用和/或違反許可協議條款的索賠可能會損害我們的業務。
•我們可能不符合適用於我們醫療器械製造和質量流程的監管質量標準，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。
•我們面臨着自然災害、惡劣天氣事件和氣候變化帶來的物質和業務風險。
•如果我們的產品或組件包含缺陷，對我們服務的需求可能會下降，我們的聲譽可能會受損，我們可能會面臨產品責任和產品保修責任。
•新冠肺炎疫情已經並可能在未來再次對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
業務和運營風險
我們的客户可能會取消他們的訂單，改變生產數量或地點，或延遲生產，任何這些都可能損害我們的業務；我們客户承諾的短期性質和需求的快速變化過去已經並可能在未來造成供應鏈和其他可能對我們的經營業績產生不利影響的問題。
一個重要客户或一組客户的取消、減少或延遲已經並可能在未來損害我們的運營結果，因為減少了我們為這些客户生產和交付的產品的數量，導致我們延遲償還為準備客户訂單而產生的庫存支出和/或我們擁有可能無法出售給客户或第三方的多餘或過時的庫存，這可能會導致庫存減值損失，並降低我們的資產利用率和間接費用吸收，從而導致毛利率和收益下降。
作為電子產品設計和製造服務及零部件的供應商，我們必須為客户提供越來越快的產品週轉時間。我們通常不能從客户那裏獲得確定的長期採購承諾，而且我們經常在客户訂單中遇到提前期縮短的情況，這可能比我們採購必要組件和材料所需的提前期要短。
許多我們無法控制的因素會影響我們的客户及其訂購行為，包括終端市場的衰退、不斷變化的技術和行業標準、產品的商業接受度、產品過時以及業務損失。我們客户承諾的短期性和對他們產品的需求的快速變化降低了我們準確估計客户未來需求的能力。這使得我們很難計劃生產並最大限度地利用我們的製造能力。在這方面，我們必須做出重大決定，包括確定我們將尋求和接受的業務水平，設定生產時間表和地點，做出零部件採購承諾，並根據我們對客户需求的估計分配人員和其他資源。我們不能向您保證現在或將來的客户不會大幅更改、減少、取消或推遲他們的訂單。
有時，客户要求快速提高產量，或要求將其產品的生產從一個工廠轉移到另一個工廠，以降低成本或實現其他目標。這些需求可能會給我們的資源帶來壓力，導致供應鏈管理問題，並降低我們的利潤率。我們可能在任何給定的時間都沒有足夠的產能來滿足客户的需求，而且由於一個工廠的產能過剩和另一個工廠的相應產能限制，從一個工廠轉移到另一個工廠可能會導致效率低下和成本降低。我們的許多成本和運營費用是相對固定的，因此如上所述，客户訂單波動、延遲以及需求從一個設施轉移到另一個設施，在過去對我們的運營業績產生了實質性的不利影響，我們未來可能會經歷這種影響。
我們的銷售額佔很大一部分來自少數客户，而對任何該等客户的銷售額下降均可能對我們的業務造成不利影響。
面向我們十大客户的銷售額佔我們淨銷售額的很大比例。在2023、2022和2021財年，我們的十大客户分別約佔淨銷售額的34%、34%和36%。在2023財年、2022財年和2021財年，沒有任何客户的淨銷售額超過10%。我們的主要客户每年都不同。由於經濟或其他因素，這些客户的市場份額或競爭地位可能會急劇下降，這可能會導致他們減少從我們的購買，在某些情況下，可能會導致他們與我們的關係終止。大幅減少對這些客户的銷售額，或者失去主要客户，都會對我們的業務造成實質性的損害。如果我們不能及時用新業務取代到期、取消或減少的合同，我們的收入和盈利能力可能會受到損害。此外，涉及我們主要客户的合併、收購、合併或其他重大交易通常會給我們的業務帶來風險。如果涉及我們的任何主要客户的重大交易導致我們任何最大客户的損失或購買量減少，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生重大不利影響。
供應鏈中斷、製造中斷或延遲，或未能準確預測客户需求，在過去和未來都會影響我們滿足客户需求的能力，導致成本上升，或導致庫存過剩或陳舊。我們一直並將繼續受到供應鏈問題的不利影響，包括所需電子元件的短缺。
時不時地，我們會遇到一些我們所使用的零部件的短缺，包括電子零部件。這些短缺可能是由於對這些零部件的強勁需求，也可能是由於供應商遇到的問題，如原材料短缺。由於新冠肺炎大流行的影響，我們也經歷過並將繼續經歷這種短缺。最近，我們經歷了半導體元件的短缺，這影響了我們的業務。這些零部件短缺已經並將繼續導致減產或生產延遲，這使我們無法按計劃向客户發貨。通脹壓力有所增加，並可能繼續提高零部件的定價。我們未能或無法準確預測需求和材料、設備、部件和服務的可用性波動，包括由於通貨膨脹或可用性不足而導致的價格上漲，在過去和未來都會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們無法按計劃發貨，已經並將繼續導致我們的銷售額減少，庫存水平和成本增加，並可能對與現有和潛在客户的關係產生不利影響。過去出現了零部件短缺，未來可能還會增加我們銷售商品的成本，因為我們可能需要為短缺的零部件支付更高的價格，並重新設計或重新配置產品以適應替代零部件。因此，零部件短缺已經並將繼續對我們的經營業績產生不利影響。我們的客户還可能遇到部件短缺的情況，這可能會對客户對我們的產品和服務的需求產生不利影響。我們的終端市場一直並將繼續受到物流限制以及世界各地司機短缺和貨運和物流成本上升的影響。
此外，如果面臨部件短缺的威脅或預期，我們可能會提前購買此類部件，以避免延遲或中斷我們的運營。早期採購零部件在過去和未來都可能導致我們產生額外的庫存入賬成本，並導致我們經歷庫存過時，這兩者都可能無法從客户那裏收回，並對我們的毛利率和運營業績產生不利影響。
我們的供應鏈已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的影響，並可能受到其他非我們控制範圍內事件的影響，包括宏觀經濟事件、貿易限制、政治危機、社會動盪、恐怖主義和衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、其他突發公共衞生事件、或在我們或我們的客户和供應商擁有製造、研究、工程及其他業務的地點發生的自然或環境事件。
我們的業務過去一直受到延誤和成本增加的不利影響，這些延誤和成本增加是由我們的共同承運人在運輸我們的材料、產品或兩者時處理的問題造成的。
考慮到我們供應鏈的複雜性和我們在地理上的分散運營，我們依賴於各種常見的承運人將我們的材料從供應商運送到我們，並將我們的產品從我們運送到我們的客户。這些普通航空公司中的任何一家都遇到了問題，無論是由於地緣政治問題、新冠肺炎疫情、自然災害、勞工問題、能源價格上漲、犯罪活動或其他一些問題，過去都是如此，未來也可能會導致發貨延誤、成本增加或其他供應鏈中斷，因此過去已經如此，未來也可能如此。對我們的運營造成了實質性的不利影響。氣候變化的影響，包括極端天氣事件、氣温水平的長期變化和水的可獲得性，可能會加劇這些風險。
我們的組件業務有賴於我們快速推出世界級組件產品的能力，我們在組件能力開發方面的投資，加上啟動和集成成本，在過去和未來都對我們的利潤率和盈利能力產生了不利影響。
我們的零部件業務，包括電源製造，是我們戰略的一部分，目的是提高我們的競爭地位，並通過擴大我們的能力來提高我們未來的利潤率、盈利能力和股東回報。我們零部件業務的成功取決於我們設計和推出世界級零部件的能力，這些零部件具有適合廣闊市場的性能特點，並提供比競爭產品顯著的價格和/或性能優勢。
為了創造這些世界級的組件產品，我們必須繼續在開發我們的組件能力方面進行大量投資，在研發、技術許可、測試和工裝設備、設施擴建和人員要求等資源方面進行大量投資。我們可能無法在任何當前或目標市場實現或保持對我們的任何組件產品的市場接受度。我們零部件業務的成功還將取決於市場對我們客户的終端產品的接受程度，這些產品包含我們的零部件，而我們無法控制這些產品。
由於我們在設計服務方面的大量投資、啟動和生產升級成本，我們的利潤率和盈利能力過去一直受到不利影響，未來也可能受到不利影響。
作為我們加強端到端服務產品戰略的一部分，我們繼續擴大我們的設計和工程能力。提供這些服務可能會使我們面臨與提供製造服務時所面臨的風險不同或更大的潛在風險。
雖然我們與我們的設計服務客户簽訂了合同，但我們經常在收到他們的採購訂單或其他確定的承諾之前為他們設計和開發產品。我們被要求在設計和開發這些產品所需的資源上進行大量投資，如果我們的客户不及時或根本不批准設計，這些努力可能不會產生任何收入。此外，我們可能在設計產品上進行投資，而無法設計出可行的可製造產品，在這種情況下，我們可能無法收回投資。即使我們成功地設計了可製造的產品，我們的客户接受了我們的設計，如果我們的客户沒有購買預期水平的產品，我們也可能無法實現任何利潤。我們的設計活動通常要求我們在獲得客户的採購承諾之前，為最初的生產運行購買庫存。即使在我們與客户簽訂了關於產品的合同後，這些合同有時也允許客户推遲或取消交貨，可能不會要求客户購買任何特定數量的產品。這些合同通常可以在短時間內終止。此外，我們設計和開發的產品中，有些必須符合安全和法規標準，有些必須獲得政府認證。如果我們不能及時獲得這些批准或認證，我們將無法銷售這些產品，這將損害我們的銷售、盈利能力和聲譽。
我們提供的設計服務需要在研發、技術許可、測試和工裝設備、專利申請、設施建設和擴建以及招聘方面進行大量投資。我們可能無法實現足夠高的銷售水平，使這項業務有利可圖。投資於擴大我們的設計和工程能力所需的資源的成本，特別是支持我們的設計服務產品的成本，歷來對我們的盈利能力產生了不利影響，隨着我們繼續進行投資以提高這些能力，這種影響可能會繼續下去。
此外，我們經常同意與這些服務相關的某些產品價格限制和成本降低目標。生產產品所需的原材料和勞動力成本出現通貨膨脹和其他增長
可能會時不時地復發。此外，這些計劃的生產增量通常很大，在早期階段會對我們的利潤率產生負面影響，因為生產量較低，導致效率低下和製造間接成本未被吸收。我們可能無法降低成本，無法將成本變化納入產品的銷售價格，也無法在提高產品產量的同時提高運營效率，這將對我們的利潤率和運營結果產生不利影響。
倘我們未能有效管理營運中的變動，我們的業務可能會受到損害；我們過去已承擔重大重組費用，日後可能需要承擔重大重組費用。
我們業務的擴張以及業務收縮和客户需求的其他變化，包括新冠肺炎的影響，在過去和未來都要求我們通過產生重組費用來調整我們的業務和成本結構。重組活動涉及在一些地點裁減我們的勞動力，並關閉某些設施。所有這些變化在過去和將來都會對我們的財務和管理控制系統和資源造成相當大的壓力，包括決策支持、會計管理、信息系統和設施。如果我們沒有適當地管理或保持足夠的財務和管理控制，包括對財務報告、報告系統和管理員工的程序的內部控制，我們的業務可能會受到損害。
近年來，包括2023財年、2022財年和2021財年，我們啟動了有針對性的重組活動，重點是優化我們的投資組合，特別是消費設備業務的客户和產品，優化低增長領域的成本結構，更重要的是，精簡某些公司和細分市場職能。重組費用是根據員工離職日期、站點關閉和整合計劃記錄的，通常與推動成本降低和重新調整公司全球足跡的整體公司倡議相結合。
我們未來可能會被要求收取額外費用，以使我們的運營和成本結構與全球經濟狀況、市場需求、成本競爭力和我們的地理足跡保持一致，因為這與我們客户的生產要求有關。我們可能會合並某些生產設施或將某些業務轉移到其他地區。如果我們未來被要求承擔額外的重組費用，我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。此外，與我們的重組相關的其他潛在風險可能會對我們產生不利影響，例如重組活動的最後敲定和實施過程中遇到的延誤、工作停頓以及未能實現目標成本節約。
我們的IT或物理安全系統遭到破壞，或違反數據隱私法，可能會導致我們承擔重大的法律和財務風險。
我們依靠我們的信息系統(其中一些由第三方管理)來處理、傳輸和存儲電子信息(包括與員工、客户和其他業務合作伙伴有關的機密業務信息和個人身份信息等敏感數據)，並管理或支持各種關鍵業務流程和活動，包括財務報告、庫存管理、採購、發票和電子通信。隨着越來越多的在家工作安排，我們越來越依賴我們的信息系統來運營我們的業務，我們有效管理業務的能力取決於我們的信息系統的安全性、可靠性和充分性。如果我們的信息系統出現故障、故障或不再得到支持，我們可能會受到不利影響。此外，我們繼續對我們的信息系統進行投資和實施修改和升級，這可能很複雜，需要進行大量的管理監督，並使我們面臨固有成本和相關風險，包括業務中斷和信息丟失。
我們經常面臨複雜和惡意的行為者試圖在未經授權的情況下訪問我們的信息系統，包括那些使用頻繁變化的或可能偽裝的或難以檢測的技術並保持休眠狀態直到觸發事件或可能在較長時間內持續未被檢測到的技術。他們可能試圖訪問我們的網絡、數據中心或雲資源(包括由第三方管理的資源)或我們的客户、供應商或最終用户的網絡、數據中心或雲資源；竊取與我們的業務、產品、員工和客户相關的專有信息；或中斷我們的系統、運營或服務或我們客户或其他人的系統、運營或服務。我們認為，這樣的嘗試在數量和技術上都在增加，如果我們受到影響，可能會產生實質性的不利影響。由於涉及俄羅斯、烏克蘭和周邊地區的政治不確定性和軍事行動，我們和我們所依賴的第三方可能容易受到信息技術入侵、計算機惡意軟件、勒索軟件或其他網絡攻擊的風險增加，包括可能嚴重擾亂我們的系統和運營、供應鏈以及生產、銷售和分銷我們產品的能力的攻擊。
在某些情況下，我們、我們的客户以及我們產品和服務的用户可能不知道事件或其規模和影響。我們實施了安全系統，旨在維護和保護我們設施和庫存的實物安全，並保護我們客户和供應商的機密信息。我們尋求
檢測和調查針對我們的網絡、產品和服務的所有未經授權的嘗試和攻擊，並在可行的情況下通過更改我們的內部流程和工具來防止它們再次發生。然而，不能保證我們的安全措施將足以防止未來發生實質性破壞或妥協。
我們的安全系統在過去和將來可能會受到或企圖遭到破壞，導致未經授權進入我們的設施和/或未經授權獲取、使用或竊取我們試圖保護的庫存或信息。如果未經授權的各方實際訪問我們的運營或庫存，或如果他們以電子方式訪問我們的信息系統，或者如果此類運營、信息或庫存在傳輸或運輸過程中以未經授權的方式使用、誤導或丟失或被盜，則此類運營、信息或庫存的任何盜竊或濫用可能導致不利宣傳、失去競爭優勢、政府查詢和監督、營銷我們的服務的困難、增加的安全和合規成本、更高的保險費、客户指控我們沒有履行合同義務，包括我們的客户在內的受影響各方提起訴訟，並可能承擔與竊取或濫用此類信息或庫存相關的損害賠償的財務義務，任何這些都可能對我們的盈利能力和現金流產生重大不利影響。此外，第三方，如雲解決方案提供商或託管解決方案提供商，在其自身系統和基礎設施發生故障時可能成為風險來源，或者可能經歷其自身的隱私或安全事件，從而產生與上述類似的風險。在地緣政治不穩定和國家間緊張局勢升級的情況下，這些風險可能會增加。此外，我們可能需要投入大量額外資源，以遵守不斷髮展的網絡安全法規，修改和加強我們的信息系統、信息安全和控制，並調查和補救任何安全漏洞。
此外，數據隱私法律和法規，包括歐盟一般數據保護條例、英國一般數據保護條例、歐盟電子隱私指令、新加坡的個人數據保護法、中國的個人信息保護法，以及整個亞太地區和全球的其他隱私和數據安全法律，構成了日益複雜的合規挑戰，這可能會增加合規成本，任何違反數據隱私法律和法規的行為都可能導致重大處罰。此外，包括加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州和弗吉尼亞州在內的美國許多州最近都頒佈了立法和相關法規，預計還會有更多的州頒佈類似的立法和/或發佈額外的法規，如果這些法規獲得通過，可能會有相互衝突的要求，從而使合規面臨挑戰。加州消費者隱私法(CCPA)於2020年1月1日生效，並經2023年1月1日生效的加州隱私權法案(CPRA)進一步修訂。CCPA和CPRA等要求，要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的權利和披露，並允許這些消費者有能力選擇不出售某些個人信息和其他活動，並創建了一個新的監管執法機構。這些最近和潛在的額外法規和執法途徑可能會導致政府進行調查，這可能會導致重大處罰。此外，美國聯邦和州一級以及許多國際司法管轄區正在制定新的隱私法律和法規。
GDPR、PIPL、CPRA和其他州法律以及其他數據隱私法律和法規，包括許多國際隱私法，可能會產生重大影響，可能需要我們修改我們的數據處理做法和政策，併為遵守規定而產生大量成本和費用。我們、我們的第三方服務提供商或供應商或另一方的任何實際或被認為未能遵守這些法律或法規、或相關的合同或其他義務，或任何被認為侵犯隱私權的行為，都可能導致政府實體和私人方的調查、索賠和訴訟，違約損害賠償，以及其他重大成本、處罰和其他責任，以及對我們的聲譽和市場地位的損害。GDPR、PIPL、美國州法律和其他法律和自律法規可能會影響我們接觸現有和潛在客户、瞭解我們的解決方案和服務的使用方式、響應法律允許的客户請求以及有效實施我們的業務戰略的能力。這些法律法規也可能同樣影響我們的客户。
我們與主要客户的戰略關係會帶來風險。
在過去，我們與客户完成了無數次戰略交易。根據這些安排，我們一般從客户那裏購買庫存、設備和其他資產，並租賃或購買他們的製造設施，同時就生產他們的產品訂立多年製造和供應協議。我們未來可能會繼續進行這些客户資產剝離交易。與撤資客户達成的這些安排通常涉及許多風險，包括以下風險：
•我們可能需要向剝離的客户支付超過我們最終可能從客户未來業務中實現的價值的購買價格；
•將收購資產和設施整合到我們的業務中可能會耗費時間和成本，包括重組費用的產生；
•我們承擔設施產能過剩的風險，而非剝離客户；
•我們可能無法在設施中實現預期的成本降低和效率；
•我們可能無法滿足客户在數量、產品質量、及時性和成本降低方面的期望；
•我們與客户簽訂的供貨協議一般不要求客户最低購買量，而實際購買量可能較預期為少；以及
•如果對客户產品的需求下降，客户可能會減少其採購量，而我們可能無法充分減少運營設施或使用設施向其他客户提供服務的費用。
由於該等風險及其他風險，我們過去及將來可能無法根據該等安排達到預期盈利水平。此外，該等策略性安排沒有，將來可能不會帶來任何重大收入或對每股盈利產生積極貢獻。
我們可能會在收購和資產剝離方面遇到困難，這可能會損害我們的業務。
我們已經完成了許多業務的收購，包括最近對Anord Mardex的收購，我們未來可能會收購更多的業務。未來的任何收購都可能需要額外的股權融資，這可能會稀釋我們的現有股東，或者需要額外的債務融資，這可能會增加我們的槓桿，並可能影響我們的信用評級。與收購相關的信用評級的任何下調都可能導致更嚴格的借款條款，從而對我們的借款能力產生不利影響。由於上述原因，我們未來也可能無法像過去那樣完成收購或戰略客户交易，甚至根本無法完成。
為了整合被收購的業務，我們必須實施我們的管理信息系統、操作系統和內部控制，並對被收購業務的人員進行同化和管理。這種融合的困難可能會因為地理距離而變得更加複雜。被收購業務的整合可能不會成功，並可能導致我們業務的其他部分中斷。此外，整合被收購的業務可能需要我們產生鉅額重組費用。
此外，收購還涉及許多風險和挑戰，包括：
•轉移管理層對業務正常運作的注意力；
•被收購公司關鍵員工和客户的潛在流失；
•難以管理和整合地理上分散的地點的業務；
•被收購公司在內部控制方面可能存在的缺陷；
•我們的費用和營運資本要求增加，這降低了我們的投資資本回報率；
•缺乏在被收購企業的地理市場或行業部門運營的經驗；
•與網絡安全和合規有關的問題；
•最初依賴不熟悉的供應鏈或相對較小的供應鏈合作伙伴；以及
•暴露於被收購公司的意外負債。
此外，剝離涉及重大風險，包括但不限於難以找到財務上充足的買家或及時按可接受的條款出售，而商定的條款可能會因業務或市場條件的變化而重新磋商。資產剝離可能對我們的盈利能力造成不利影響，在某些情況下，我們需要記錄交易導致的減值支出或損失。此外，完成資產剝離需要開支和管理層關注，並可能會給我們留下若干持續性負債。
這些因素及其他因素已經損害並在未來可能損害我們在收購業務中實現預期盈利水平或實現收購或剝離的其他預期利益的能力，並可能對我們的業務和經營業績造成不利影響。
作為一家獨立的上市公司，我們可能無法實現部分或全部預期或預期的好處，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
2023年2月13日，耐克完成首次公開募股，截至交易結束，公司實益擁有耐克總流通股的61.4%。我們可能無法實現所有預期或預期的目標
由於首次公開募股和耐力是一家獨立的上市公司，預計會帶來戰略和財務利益，或者這些好處可能會被推遲，或者根本不會發生。這些預期和預期的好處包括：
•允許投資者分別評估每家公司各自業務的優點、業績和未來前景，並根據各家公司的不同特點分別對其進行投資。
•使我們和耐克能夠更有效地執行各自不同的經營重點和戰略，並使兩家公司的管理層能夠專注於實現長期增長和盈利的獨特機會。我們和耐世達的獨立管理團隊還將能夠專注於執行兩家公司不同的戰略計劃，而不會轉移人們對其他業務的注意力。
•允許每家公司將其財務資源完全集中在自己的運營上，而不必相互競爭投資資本，為每家公司提供了更大的靈活性，以適合其獨特的戰略和業務需求的時間和方式將資本投資於其業務。
•創建獨立的股權結構，使耐世達能夠直接進入資本市場，並促進其利用其獨特的增長機會的能力。
如果我們未能實現IPO和耐世達作為一家獨立的上市公司預期產生的部分或全部好處，或者如果此類好處被推遲，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。分離我們和耐克各自業務所需的行動可能會轉移我們管理層和員工對我們業務運營其他方面的注意力，並可能對我們和我們的耐克業務的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，由於是一家獨立的上市公司，耐克業務將面臨額外成本。首次公開募股的完成也導致我們在耐克業務中的經濟利益被稀釋，因此，我們將只從未來耐力業務的任何利潤和增長中受益，因此，我們之前的歷史業績可能不能代表未來的業績。此外，這兩家上市公司的總價值可能不等於或高於我們普通股的價值，如果沒有IPO的話。如果我們在首次公開募股後為我們的耐事達業務尋求任何其他選擇，如免税剝離交易或額外的後續發行，我們可能面臨與上述類似的各種風險。此外，我們可能會收到外部税務律師關於首次公開募股或任何此類未來交易的税務影響的意見，這些交易依賴於有關我們和耐世達過去和未來行為的某些事實、假設、陳述和承諾，如果這些事實、假設、陳述和承諾不正確、不完整、不準確或不符合要求，可能會導致我們和我們的股東承擔重大税負。
我們與耐世達的董事有重疊，這可能會導致利益衝突或出現利益衝突。
我們的幾名董事和高級管理人員也擔任耐事達的董事。我們的管理人員和董事會成員對我們的股東負有受託責任。同樣，任何擔任奈事達董事的人士對奈事達的股東負有受託責任。因此，這些人可能在涉及或影響我們和耐世達的事項上存在利益衝突或利益衝突現象。這種重疊關係所造成的利益衝突的出現，也可能損害我們投資者的信心。
我們的經營業績可能因季節性需求而大幅波動。
我們的兩個重要終端市場是生活方式市場和消費設備市場。這些市場通常在日曆年末之前的兩個季度表現出特別強勁的勢頭，與假日季節有關。因此，與其他財務季度相比，我們在第二財季和第三財季的收入歷來更強勁。導致年底訂單減少的經濟或其他因素可能會損害我們的業務。
我們依賴於我們的高管和熟練的人員。
我們的成功在很大程度上取決於我們是否有能力僱傭和留住一支擁有企業開發和製造客户所需產品所需技能的員工隊伍。我們需要多個領域的高技能人才，包括工程、製造、信息技術、網絡安全、供應鏈、業務發展和管理，包括我們的高管和其他關鍵員工。一般來説，我們的員工不受僱傭或競業禁止協議的約束，我們不能向您保證我們將保留我們的高管和其他關鍵員工。我們可能會因為失去任何一名高管或其他關鍵員工而受到嚴重傷害。未來的領導層換屆和管理層變動可能會給我們的業務帶來不確定性或中斷，並可能增加高級管理層或其他員工離職的可能性。此外，在擴大我們的設計服務產品方面，我們必須吸引和留住經驗豐富的設計工程師。我們未能招募和留住有經驗的設計人員
工程師可能會限制我們提供的設計服務的增長，這可能會對我們的業務產生不利影響。我們的行業對熟練員工的競爭非常激烈，為了吸引和留住擁有必要技能的員工，我們可能會產生更高的勞動力、招聘和/或培訓成本。我們可能無法成功聘用或留住這些員工，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外，全球經濟不確定性以及辦公環境和勞動力趨勢的變化可能會對招聘、培訓和留住熟練員工產生不利影響。我們不時面臨可能影響員工留任的挑戰，例如裁員、設施整合和關閉，而我們一些最有經驗的員工符合退休條件，這可能會對留任產生不利影響。在我們因退休或其他原因而失去有經驗的人員的情況下，發展其他員工、聘用新的合格員工併成功管理關鍵知識的轉移對我們來説至關重要。我們還面臨着無法實現我們的多樣性、公平性和包容性的目標和目標，或無法滿足我們股東和其他利益相關者的相關要求的風險。
災難性事件可能對我們的營運及財務業績造成重大不利影響。
我們的運營或系統可能受到自然災害、恐怖主義活動、公共衞生問題(包括新冠肺炎大流行)、網絡安全事件、公用事業服務中斷、政治危機和衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、運輸或電信提供商或其他災難性事件的幹擾。氣候變化可能會加劇自然災害和不利天氣條件的頻率和強度。此類事件可能會使我們難以或不可能製造產品或向客户交付產品、從供應商接收生產材料或執行關鍵功能，這可能會對我們的收入產生不利影響，並需要大量的恢復時間和支出才能恢復運營。雖然我們維持旨在使我們能夠從自然災害或其他可能中斷業務的事件中恢復的業務恢復計劃，但我們的一些系統並不完全宂餘，我們不能確保我們的計劃將完全保護我們免受所有此類中斷的影響。
我們為各種財產、意外事故和其他風險提供保險計劃。我們為多個司法管轄區的多個承運人提供保險。但是，我們的一個或多個保險提供商可能無法或不願意支付索賠。我們獲得的保險類型和金額取決於可用性、成本和風險保留方面的決策。這些政策有免賠額和除外，導致我們保留一定水平的自我保險。保險範圍內的損失可能很大，這可能會損害我們的經營成果和財務狀況。
新冠肺炎疫情已經並可能在未來再次對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情和為限制其傳播而採取的措施對我們的員工和運營、我們客户的運營以及我們各自的供應商和供應商的運營產生了實質性影響。疫情對我們業務的影響已經包括，並在未來可能再次包括：
•中斷或限制我們確保持續提供我們的製造服務和解決方案的能力，包括由於我們製造設施的臨時關閉或運營能力降低；
•暫時關閉我們的直接和間接供應商，對我們的供應鏈造成不利影響，以及其他供應鏈中斷，對我們獲得足夠庫存以支持客户訂單的能力產生不利影響；
•勞動力中斷，包括由於就地避難令和進出各國的旅行限制，可供工作人員製造設施使用的熟練僱員暫時短缺；
•限制或中斷運輸，例如減少空運、關閉港口以及加強邊境管制或關閉；
•業務費用和其他費用增加，涉及為減輕大流行病的影響而執行的所需經費；
•延遲或限制客户履行或及時付款的能力；以及
•對我們的製造服務和解決方案的短期和長期需求的減少，或技術購買模式的其他中斷。
新冠肺炎疫情還造成了重大的宏觀經濟不確定性、波動性和幹擾，這可能會繼續對我們和我們客户及供應商的流動性、資金成本和進入資本市場的能力產生不利影響，並導致我們的供應鏈和客户需求進一步中斷。
新冠肺炎大流行的剩餘影響可能在多大程度上繼續影響我們未來的業務和財務業績，將取決於未來的發展，例如疫情持續時間和嚴重性、未來可能死灰復燃的可能性，包括出現更具傳染性或更具疫苗抗藥性的變種；有效治療和疫苗的獲得和分發；為遏制新冠肺炎而採取的公共衞生措施和行動；以及新冠肺炎大流行剩餘影響對全球經濟和資本市場的總體影響，以及許多其他因素，所有這些因素都仍然是不確定和不可預測的。目前，我們無法量化或預測新冠肺炎剩餘影響的業務影響，也不能保證新冠肺炎疫情的剩餘影響不會對我們的業務、財務業績和財務狀況產生實質性的不利影響。就新冠肺炎疫情對我們業務的剩餘影響而言，它增加了這一“風險因素”部分描述的其他風險的可能性和潛在嚴重性。
行業風險
我們依賴於不斷生產技術先進、產品生命週期短的產品的行業，如果我們客户的產品不成功或如果我們的客户失去市場份額，我們的業務將受到不利影響。
我們的收入來自多個終端市場的客户，影響任何這些行業的因素，特別是我們的客户，可能會對我們產生不利影響。這些因素包括：
•技術的快速變化、不斷髮展的行業標準以及對產品和服務的持續改進的要求，導致產品生命週期縮短；
•對我們客户產品的需求可能是季節性的；
•我們的客户可能無法成功地推銷他們的產品，我們客户的產品可能無法獲得廣泛的商業認可；
•我們客户的產品可能會出現供應鏈問題，包括新冠肺炎疫情的結果；以及
•我們的客户可能會經歷需求市場份額的戲劇性變化，這可能會導致他們失去市場份額或退出業務。
我們的行業競爭非常激烈，如果我們不能繼續提供有競爭力的服務，我們可能會失去生意。
我們與許多不同的公司競爭，這取決於我們提供的服務類型或我們運營的地點。例如，在我們提供的一些服務方面，我們與主要的全球EMS提供商、專注於地區或產品的其他較小的EMS公司以及原始設計製造商(ODM)展開競爭。我們還與現有和潛在客户競爭，這些客户根據自己的能力和成本結構評估我們的能力。過去，我們的一些客户為了更充分地利用他們過剩的內部製造能力，將一部分製造從我們那裏轉移出去。這些發展中的任何一個都可能導致我們的銷售額下降，失去市場對我們產品或服務的接受度，我們的利潤減少或我們的市場份額損失。我們的行業競爭非常激烈，我們的許多競爭對手已經獲得了相當大的市場份額，其中一些可能擁有比我們更低的成本結構或更多的設計、製造、財務或其他資源。我們面臨着來自亞洲競爭對手的特別競爭，包括臺灣ODM供應商，他們在我們的各種終端市場競爭，並在全球信息技術硬件生產中佔有相當大的份額。如果我們不能以比市場上其他公司更低的成本提供可比的製造服務和改進的產品，我們的淨銷售額可能會下降。
金融風險
我們的債務水平可能會造成限制。
截至2023年3月31日，我們的總債務約為38億美元。這種負債水平可能會因償債要求和限制性契約而限制我們的靈活性，並可能限制我們獲得額外資本或執行我們的業務戰略的能力。
我們面對財務困難的客户或供應商的風險可能對我們的財務業績造成不利影響。
我們為過去和未來可能遇到財務困難的公司和行業提供製造服務。當我們的客户遇到財務困難時，我們很難追回這些客户欠我們的款項，或者這些客户對我們產品的需求有時會下降。此外，如果我們的供應商遇到財務困難，我們可能難以獲得滿足生產要求和計劃發貨所需的物資。當我們的一個或多個客户破產或因其他原因無法及時支付我們提供的服務，或根本無法支付費用時，我們的經營業績和財務狀況將受到不利影響。這些不利影響過去包括，將來也可能包括以下一項或多項：增加撥備
壞賬、庫存沖銷費用、收入減少，以及由於庫存水平上升和應收賬款未償還天數增加而導致營運資金需求增加。
我們普通股的市價波動較大。
近年來，股票市場經歷了顯著的價格和成交量波動，影響了包括科技公司在內的公司的市場價格。這些波動往往與這些公司的經營業績無關，或者受到不成比例的影響。我們普通股的市場已經並可能在未來受到類似的波動。我們經營業績的波動、宣佈的技術創新或影響電子行業其他公司的事件、貨幣波動、市場普遍波動和宏觀經濟狀況等因素可能會導致我們普通股的市場價格下跌。股價波動可能會影響我們股權薪酬的價值，這可能會影響我們招聘和留住員工的能力。
我們信用評級的變化可能會使我們籌集額外資本或借入額外資金的成本更高。我們的未償還借款和投資也面臨利率波動的風險。
我們的信用由信用評級機構進行評級。我們2025年到期的4.750%的債券、2026年到期的3.750%的債券、2028年到期的6.000%的債券、2029年到期的4.875%的債券和2030年到期的4.875%的債券目前被標準普爾評為BBB-，被S認為是“投資級”，被穆迪評為“投資級”，被穆迪評為“投資級”，被惠譽評為“投資級”，被惠譽評為“投資級”。我們信用評級的任何下降可能會使我們在未來以我們可以接受的條款籌集額外資本的成本更高，如果有的話，這將對我們普通股的價格產生負面影響，增加我們根據一些現有債務協議支付的利息，並對我們的業務產生其他負面影響，其中許多是我們無法控制的。此外，如果我們的信用評級發生變化，我們部分信貸工具的應付利率可能會不時調整。因此，我們未來信用評級的任何潛在負面變化都可能增加這些信貸安排的應付利率。
此外，我們的浮動利率貸款、雙邊融資和循環信貸融資為我們已經產生或可能產生的債務承擔了利率風險。我們在循環信貸安排下借款的利率可能基於(I)有擔保隔夜融資利率(“SOFR期限”)或(Ii)基本利率(代理人的最優惠利率，聯邦基金利率加0.50%，SOFR期限加1.00%)加上適用的保證金，在每種情況下都取決於我們的信用評級，而其他借款也可能基於SOFR期限。請參閲合併財務報表附註9“銀行借款和長期債務”中的討論，以瞭解我們的債務義務的進一步細節。我們的投資現金餘額、我們的證券化設施和我們的保理活動也面臨利率風險。
我們面臨所得税增加的風險。
我們在許多司法管轄區都要繳税。我們未來的有效税率可能會受到不同法定税率國家收入組合變化的影響，以及税法或其解釋的變化，包括與免税期或税收優惠有關的變化。由於各國政府的協調努力和個別國家設計的單邊措施，國際税收環境繼續發生變化，這兩種措施的目的都是為了解決人們對被認為是國際避税手段的擔憂，這些手段最終可能對國際企業的税收產生不利影響。在美國，提高企業所得税的各種提議正在積極考慮之中。2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通脹削減法案》(簡稱《****》)，其中包括新的企業最低税率、股票回購消費税、眾多綠色能源抵免和其他税收條款。在等待進一步指導之前，****可能會增加我們未來的税務負擔，這反過來可能會對我們的業務和未來的盈利能力產生不利影響。此外，經濟合作與發展組織(“經合組織”)提出了若干國際税制改革建議，其中包括實施最低税率為15%的規定，作為其税基侵蝕和利潤轉移項目的一部分。2022年12月14日，歐盟成員國同意採納經合組織的最低税收規則，預計該規則將於2024年開始生效。其他幾個國家也在考慮修改税法，以實施經合組織的最低税率提議。由於這一框架有待每個成員國進一步談判和實施，任何此類變化對我們的納税義務的時機和最終影響都是不確定的。任何此等改變，如獲採納，可能會增加税務的複雜性和不確定性，對我們的實際税率造成不利影響，並可能對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大影響。税法的上述和其他變化可能會產生更廣泛的影響，包括對經濟、貨幣市場、通貨膨脹或競爭動態的影響，這些影響很難預測，可能會對公司產生積極或消極的影響。
如果某些免税期或優惠在到期後未更新，或如果適用於我們在該等司法管轄區的税率以其他方式增加，我們的税款也可能增加。我們能否繼續符合特定免税期延長的資格，將取決於（其中包括）我們在該等國家的預期投資及擴張，以及當地政府解釋修改、延長或新獎勵要求的方式。
此外，本公司及其附屬公司定期接受世界各地不同税務管轄區的報税審核和審查。例如，該公司的一家巴西子公司收到了該公司反對的某些銷售税和進口税的評估。在確定我們的所得税撥備是否充足時，我們會定期評估税務檢查導致不利結果的可能性。雖然通常很難預測税務審查的最終結果或決議的時間，但我們相信，我們為不確定的税收優惠而準備的準備金反映了更有可能發生的税收狀況的結果。然而，我們不能向您保證，任何税務檢查的最終決定將與我們的所得税撥備和應計項目中反映的不會有實質性差異。如果由於當前或未來的審查而評估額外税款，可能會對我們的税收撥備、經營業績、財務狀況和作出該決定的一個或多個期間的現金流產生重大不利影響。
我們面臨與投資相關的風險。
我們投資私人基金和公司是出於戰略原因，可能無法實現投資回報。我們對私人基金和公司進行投資，以推進我們的戰略目標，支持關鍵的業務計劃，並與相關投資組合公司發展業務關係。在我們最初投資時，我們所投資的許多工具都是不可出售的。如果我們投資的任何一家基金或公司倒閉，我們可能會失去全部或部分投資。我們不時發現可觀察到的價格變化或投資減值，並減記投資的公允價值並確認虧損。
我們的商譽及可識別無形資產可能出現減值，這可能會減少我們的資產價值，並減少我們在撇銷發生年度的淨收入。
商譽是指收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。我們還為某些可識別的無形資產賦予價值，這些資產主要由客户關係、發達的技術和商號等組成，這些都是收購的結果。倘吾等確定商譽或可識別無形資產的公允價值低於其現時賬面值，吾等過去已就商譽或可識別無形資產計入減值費用，並可能於未來產生減值費用。吾等定期評估是否已發生顯示商譽的全部或部分賬面值可能不再可收回的事件或情況，在此情況下，有需要在盈利中計入減值費用。如果我們業務的財務業績大幅下降，我們可能會在運營報表中因商譽和其他無形資產的減值而產生重大的非現金費用。有關商譽和可識別無形資產減值測試的進一步討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的合併財務報表附註2和“關鍵會計估計”。
整體經濟狀況或全球股權估值的下降可能影響對我們業務公平值的判斷及假設，我們日後可能須就商譽或其他可識別無形資產記錄減值開支，這可能影響我們的綜合資產負債表及綜合經營報表。倘我們日後須確認減值支出，則該支出不會影響我們的綜合現金流量、流動資金、資本資源及現有信貸融資、資產證券化計劃及其他未償還借貸項下的契約。
影響金融服務業的不利事態發展，例如涉及流動性、違約或金融機構不良表現的實際事件或擔憂，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
涉及流動性有限、違約、業績不佳或影響金融服務業或金融服務業其他公司的其他不利發展的實際事件，或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳言，過去和未來可能會導致整個市場的流動性問題。例如，2023年3月10日，硅谷銀行破產，被聯邦存款保險公司接管；2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp.分別被接管；接下來的一週，一個由美國銀行組成的財團向First Republic Bank注資300億美元；同一周晚些時候，瑞士央行向瑞士信貸集團(Credit Suisse Group AG)提供了540億美元的擔保貸款和短期流動性安排，所有這些都是為了安撫儲户，平息人們對銀行業蔓延的擔憂。對銀行倒閉和救助及其對銀行業的潛在更廣泛影響和潛在系統性風險的擔憂日益加劇，可能會對我們獲得資金的渠道以及我們的業務和運營產生不利影響。儘管我們認為有必要或適當地評估我們的銀行關係，但我們獲得足夠資金來源的資金來源，足以為我們當前和預計的未來業務運營提供資金或資本化，可能會受到影響我們、與我們有直接安排的金融機構或整個金融服務業或整體經濟的因素的嚴重損害。
財務會計準則或政策的變化已經並在未來可能影響我們報告的財務狀況或經營結果。
我們按照美國公認會計準則編制財務報表。這些原則受到財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)、美國註冊會計師協會(“美國會計師協會”)、美國證券交易委員會以及為解釋和制定會計政策而成立的各種機構的解釋。會計規則的改變或監管機構對我們對規則的解釋或應用提出的挑戰，可能會對我們報告的財務業績或我們開展業務的方式產生重大不利影響。請參閲第8項“財務報表和補充數據”附註2內的“最近通過的會計公告”。
國際風險
疲弱的全球經濟狀況，包括通脹壓力、貨幣波動、增長或衰退放緩、利率上升、地緣政治不確定性和金融市場的不穩定，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和進入資本市場的機會產生不利影響。
我們的業務以及我們業務計劃和戰略的執行受到全球經濟趨勢、地緣政治風險以及可能包括政治危機和衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、戰爭、重大恐怖襲擊、自然災害或實際或威脅的突發公共衞生事件(如新冠肺炎)的需求或供應衝擊的影響。它們還受到美國和我們服務的其他市場的當地和地區經濟環境、供應鏈限制和政策的影響，包括利率、貨幣政策、通脹、經濟增長、經濟衰退、大宗商品價格、匯率波動、貨幣管制或其他對將現金匯出境外的能力的限制、主權債務水平以及實際或預期的主權債務違約。例如，俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，以及歐盟、美國和其他國家和組織作為迴應而實施的相關制裁和其他措施，已經並可能繼續導致全球市場、供應鏈和行業的混亂和不穩定，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。此外，當地經濟狀況或前景的變化，如中國、歐洲或其他主要市場的投資或經濟增長率下降，會影響我們在美國以外的產品和服務的需求或盈利能力，鑑於我們在美國以外的活動範圍，對公司的影響可能會很大。政治變化和趨勢，如民粹主義、保護主義、經濟民族主義和對跨國公司的情緒以及由此產生的關税、出口管制或其他貿易壁壘，或者税收或其他法律和政策的變化，已經並可能繼續對我們的企業造成破壞性和代價高昂，這些可能會干擾我們的全球運營模式、供應鏈、生產成本、客户關係和競爭地位。具體貿易緊張局勢的進一步升級，包括美國和中國之間脱鈎的加劇，或更廣泛的全球貿易衝突，可能會損害全球經濟增長，或損害我們在中國或其他國家或其他國家或地區的業務，以及相關全球市場信心或投資活動的下降，將對我們的業務業績產生不利影響。我們還在許多新興市場司法管轄區開展業務，這些司法管轄區的經濟、政治和法律風險加劇。此外，由於更高的工資、更高的運營成本、更高的融資成本和/或更高的供應商價格，通脹壓力的增加，如市場目前正在經歷的情況，可能會影響我們的盈利能力和現金流。通貨膨脹也可能對外匯匯率產生不利影響。我們可能無法將如此高的成本轉嫁給我們的客户。此外，通貨膨脹可能會對客户的融資成本、現金流和盈利能力產生不利影響，這可能會對客户的運營和我們收回應收賬款的能力產生不利影響。利率上升可能會對整體經濟活動和/或客户的財務狀況產生負面影響，其中之一或兩者都可能對客户對我們產品的需求和客户償還債務的能力產生負面影響。
這些情況可能導致許多國家的消費者和企業信心和支出減少，信貸市場收緊，許多金融市場的流動性水平降低，信貸、固定收益和股票市場的高度波動，貨幣匯率波動，以及全球經濟的不確定性。此外，資本和信貸市場的長期中斷可能會對我們獲得業務所需的流動性產生不利影響。如果向我們提供信貸承諾的金融機構受到美國和國際資本市場狀況的不利影響，它們可能無法根據對我們的信貸承諾為借款提供資金，這可能會對我們的財務狀況和我們借入額外資金的能力產生不利影響，如果需要的話，這些資金用於營運資本、資本支出、收購、研發和其他公司目的。
我們在多個國家開展業務，並面臨國際業務固有的風險。
美洲、亞洲和歐洲之間的地理距離給我們帶來了許多後勤和通信挑戰。這些挑戰包括管理跨多個時區的運營，指導遠距離產品的製造和交付，協調零部件和原材料的採購並將其交付到多個地點，以及協調總部設在多個不同國家的核心管理團隊的活動和決策。
在同一產品生產過程的不同階段，可能涉及若干不同地點的設施，導致額外的後勤困難。
由於我們的製造業務位於美洲、亞洲和歐洲的多個國家，我們受到這些國家經濟、社會和政治狀況變化的風險，包括：
•當地貨幣價值的波動;
•勞工騷亂、人員配置困難和地域性勞動力短缺；
•付款週期較長；
•文化差異;
•增加對我們的產品徵收的關税、關税和税收，包括反傾銷和反補貼税；
•貿易限制，包括單邊或雙邊限制零部件或組裝產品的進出口；
•貿易制裁和相關的監管執法行動及其他程序；
•潛在的貿易戰；
•媒體和其他第三方對我們行業內的勞工行為(包括但不限於強迫勞動和惡劣的工作條件)進行更嚴格的審查，這可能會導致對違規行為的指控，更嚴格和負擔更重的勞工法律法規，以及此類法律和法規的執行和解釋不一致，更高的勞動力成本，跨境貨物被扣留或扣押的風險增加，和/或如果我們的客户對我們的勞工做法不滿意，並減少或終止與我們的關係，則可能導致收入損失；
•通脹壓力，例如市場目前正在經歷的壓力，這可能會增加材料、供應和服務的成本；
•對貨幣兑換或資金轉移施加限制；
•環境保護法律法規，包括與氣候變化有關的法律法規；
•徵用私營企業；
•某些國家對我國知識產權的法律保護不力；
•自然災害；
•接觸傳染病、流行病和流行病，包括新冠肺炎大流行對我們在受疫情影響的地理位置的業務運營的影響，以及對我們客户和供應商的業務運營的影響；
•國際客户和供應商因國際金融市場信貸緊縮而無法獲得融資；
•持續的全球供應鏈中斷，減緩了我們工廠進口必要材料和出口產品的能力；
•政治動盪；及
•東道國目前鼓勵外國投資或對外貿易的優惠政策可能逆轉。
我們的服務對客户的吸引力以及我們與某些客户開展業務的能力可能會受到美國和其他國家政策變化的影響，包括貿易方面的政策變化。我們在中國有重要業務，這些業務過去一直在變化，未來可能會受到不斷變化的法律、法規和政策的不利影響，包括關於新冠肺炎、進出口關税和限制、信息安全和隱私的法律、法規和政策，以及涉及中國的政治和地緣政治環境的變化。美國與中國的雙邊貿易關係仍不確定。美國S的各種貿易行動，包括對從中國進口或被認為是中國原產商品的某些商品徵收關税，以及美國可能對其徵收新的關税、貿易禁運或制裁，以及中國作為迴應實施的反制措施，可能會對我們的業務產生實質性影響，包括以銷售商品成本上升、利潤率下降、客户定價上升和銷售額下降的形式。此外，如果我們的任何客户、前客户或供應商
受到美國製裁，或者如果我們的客户、前客户或供應商與受制裁國家有業務往來。此外，中國與臺灣關係的地緣政治變化可能會擾亂臺灣幾家公司的運營，這些公司對我們許多客户所依賴的半導體和其他電子零部件的全球供應至關重要。
此外，我們開展業務的一些國家，如巴西、匈牙利、印度、馬來西亞、墨西哥和波蘭，經歷了緩慢或負增長、高通脹、貨幣大幅貶值或外匯供應有限的時期。此外，在巴西、中國、印度和墨西哥等國，政府當局對經濟的許多方面都有重大影響，他們的行動可能會對我們產生重大影響。
由於進口太陽能電池板和電池的現有和/或增加的關税、關税或税收，對Nexpacker太陽能跟蹤器的需求可能會間接受到抑制。此外，美國商務部正在對從柬埔寨、馬來西亞、泰國和越南進口的晶體硅光伏太陽能電池板和電池進行反傾銷調查，調查可能導致對進口電池板和電池徵收追溯關税和/或預期關税，這可能會由於成本增加而抑制或推遲美國對美國太陽能項目和耐事達太陽能跟蹤器的需求。
我們可能會受到基礎設施不足的嚴重損害，包括我們開展業務的國家缺乏足夠的電力和水供應、交通、原材料和零部件。此外，我們可能會遇到勞動力中斷和勞動力成本上升，特別是在我們運營的低成本地區。我們無法在向客户定價時收回的任何勞動力成本的增加都可能對我們的經營業績產生不利影響。
在外國的業務還存在與貨幣兑換和可兑換、通貨膨脹和收益匯回有關的風險。通貨膨脹可能會影響公司的利潤和現金流，並對外匯匯率產生不利影響。在一些國家，經濟和貨幣狀況以及其他因素可能會影響我們將現金分配兑換成美元或其他可自由兑換貨幣的能力，或者從我們在這些國家的賬户中轉移資金的能力。此外，這些國家的中央銀行可能有權暫停、限制或以其他方式對外匯交易施加條件，或批准向外國投資者進行分配。
外幣匯率波動可能會增加我們的經營成本。
我們在世界各地都有製造業務和工業園區，包括亞洲、東歐、墨西哥和巴西。我們的部分購買和銷售交易是以美元以外的貨幣計價的。因此，我們面臨這些貨幣波動的風險，影響我們的固定成本管理費用或相對於我們進行交易的貨幣的供應基礎。
貨幣匯率每天都在波動，這是多種因素的結果，包括一國政治和經濟政策的變化。貨幣兑換波動的主要影響是對我們經營實體的現金、應收賬款、應付賬款和費用。作為我們貨幣對衝策略的一部分，我們使用遠期外匯、掉期合約和期權等金融工具來對衝我們的外幣敞口，以減少外幣匯率波動對我們經營業績的短期影響。如果我們的對衝活動不成功，或者如果我們在未來改變或減少這些對衝活動，我們的經營業績可能會因為匯率的變化而出現重大的意外波動。
我們還面臨着與人民幣相對於美元的估值相關的風險。中國貨幣是人民幣(“人民幣”)。人民幣大幅升值可能會增加我們的製造成本和本地供應基礎的成本，從而對我們的財務業績和現金流產生不利影響。我們實體的功能貨幣和非功能貨幣以及美元的波動可能嚴重損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
法律和監管風險
我們面臨與訴訟及監管調查及程序有關的風險，可能對我們的業務造成重大不利影響。
我們不時地參與各種索賠、訴訟、調查和法律程序。未來可能會出現更多法律索賠或監管事項，可能涉及與商業糾紛、政府監管和合規、知識產權、反壟斷、税收、就業或股東問題、產品責任索賠和全球其他問題有關的事項。如果我們在任何此類事件上收到不利的判決，我們可能被要求支付鉅額損害賠償金，並停止某些做法或活動。無論索賠的是非曲直，訴訟和其他程序可能既耗時又對我們的業務造成幹擾。任何訴訟或其他法律程序的辯護和最終結果可能導致更高的運營費用和運營利潤率下降，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
任何現有或未來的訴訟都可能耗費時間，導致鉅額費用，分散我們管理層和其他關鍵員工的注意力和資源，並損害我們的聲譽、業務、財務狀況或運營結果。
由於我們業務的全球性，我們受制於一套複雜的進出口相關法律法規體系，包括美國和其他國家的一系列法規。不遵守這些法律和法規可能會導致廣泛的懲罰，包括剝奪出口特權、罰款、刑事處罰和扣押庫存。2019年2月14日，我們向美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)提交了一份關於某些非美國Flex附屬公司可能不遵守美國經濟制裁要求的自願披露的初步通知。2020年9月28日，我們向OFAC提交了一份文件，根據對此事的內部調查結果完成了公司的自願披露。2021年6月11日，我們通知OFAC，我們發現了一家非美國Flex附屬機構可能存在的其他相關交易。我們於2021年11月16日向OFAC提交了最新情況，報告了我們對這些交易的審查結果。我們打算繼續在這一問題上與外國資產管制處充分合作。儘管如此，我們可能會受到處罰，這可能會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
如果違反我們的合規政策，我們可能會招致重大的法律和財務風險。
我們已經實施了本地和全球合規政策，以確保我們在所有業務中遵守我們的法律義務。我們的國際業務產生的一個重大法律風險是遵守美國《反海外腐敗法》或我們開展業務所在國家的類似當地法律，包括英國《反賄賂法》，該法禁止承保公司向外國政府官員支付款項，以幫助獲得或保留業務。我們的商業行為和道德準則禁止在全球範圍內進行腐敗支付，並禁止我們為了獲得或保留業務、贏得業務優勢或以不正當方式影響有關Flex的決策而向政府官員提供或給予任何有價值的東西。然而，不能保證我們所有的員工和代理人不會採取違反這一規定和我們相關的反腐敗政策和程序的行動。任何此類違規行為都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
如果我們的產品或組件包含缺陷，對我們服務的需求可能會下降，我們的聲譽可能會受損，我們可能會面臨產品責任和產品保修責任。
我們客户的產品以及我們經常用來生產這些產品的製造工藝和設計服務都非常複雜。我們製造或設計的產品中的缺陷，無論是由設計、工程、製造或組件故障或錯誤引起的，還是我們製造過程中的缺陷，在過去和將來都會導致延遲向客户發貨，減少或取消客户訂單，或者產品或組件故障。如果這些缺陷或缺陷很嚴重，我們的商業聲譽可能會受到損害。
如果我們製造的產品或我們的製造工藝或設施出現故障，我們可能會受到監管執法、罰款或處罰，在某些情況下，還會要求我們關閉、暫時停止運營或產生相當大的費用來糾正製造工藝或設施。
此外，我們可能面臨產品責任或產品保修索賠，其中可能包括人身傷害或財產損失的責任。產品保修索賠可能包括為召回、修理或更換產品或部件支付費用的責任。雖然我們通常在與客户的合同中為這些索賠分配責任，但我們在分配此類責任方面越來越不成功，即使我們將責任分配給客户，我們的客户也可能沒有資源來滿足因他們承擔責任的缺陷產品或部件而產生的成本或責任索賠。
如果我們設計、設計或製造的產品或組件被發現會造成任何人身傷害或財產損失，或被發現存在缺陷，我們可能會花費大量資金來解決索賠。此外，產品責任和產品召回保險費用昂貴，可能無法以可接受的條款、足夠的金額或根本無法為我們的部分或全部服務提供。成功的產品責任或產品保修索賠超過我們的保險範圍，或任何重大索賠被拒絕、有限或無法獲得保險範圍，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。
我們某些活動的成功取決於我們保護知識產權的能力；針對我們的客户或我們的知識產權侵權或濫用和/或違反許可協議條款的索賠可能會損害我們的業務。
我們對作為我們的工程、設計和製造服務和組件產品的一部分而開發的一些技術保留某些知識產權。我們採取了哪些措施防止未經授權使用我們的
技術可能不會成功。如果我們不能保護我們的知識產權，這可能會減少或消除我們專有技術的競爭優勢，這將損害我們的業務。
我們的工程、設計和製造服務及組件產品涉及知識產權的創造和使用，這使我們面臨第三方侵犯或濫用知識產權和/或違反我們與第三方的協議的索賠風險，以及因在我們和我們的客户之間分配知識產權風險而產生的索賠。我們不時與第三方簽訂知識產權許可(例如專利許可和軟件許可)，要求我們向許可方報告所涵蓋的行為，並向許可方支付某些活動或產品的許可費，或使我們能夠使用第三方技術的許可費用。我們也可能拒絕為我們認為對我們的運營沒有用處或使用的知識產權，或我們的客户或供應商擁有許可證或已承擔責任的知識產權簽訂許可證。
鑑於我們的業務性質多種多樣，業務地點遍佈世界各地，我們從事的某些活動，如在中國和印度提供組裝服務，可能不屬於這些許可證的範圍，也可能不受適用知識產權的約束。我們的許可人可能不同意，並要求為此類活動支付版税。此外，任何所欠特許權使用費金額的基礎(例如，基本價格)都由許可人審計，並可能受到質疑。我們的客户越來越多地要求我們賠償他們與知識產權相關的索賠風險，許可人聲稱我們進行的活動受我們所屬的許可證的保護。
如果任何第三方侵犯或濫用知識產權和/或違反我們與第三方的協議的索賠，以及因在我們和我們的客户之間分配知識產權風險而引起的索賠，無論這些索賠是否有道理，我們都可能被要求花費大量資源來抗辯該等索賠。在發生此類索賠的情況下，我們可能需要花費大量資金來開發替代方案或獲得許可證，或通過訴訟解決問題。我們可能無法成功開發此類替代方案或以合理條款或根本無法獲得此類許可證，並且任何此類訴訟可能無法以有利於我們的方式解決，在這種情況下，我們可能會被要求削減我們的某些服務和產品。此外，訴訟可能耗時且成本高昂，無論結果如何，都可能對我們的財務狀況造成重大損害。
由於我們在外國司法管轄區的廣泛業務，我們的知識產權也面臨一定的高風險，包括在某些外國司法管轄區我們的知識產權被盜或被濫用的風險。我們經營業務的某些國家的法律對知識產權的保護程度可能不如美國法律，而且執行知識產權的機制可能不足以保護我們的權利，這可能會損害我們的業務。
我們可能不符合適用於我們醫療器械製造和質量流程的監管質量標準，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。
作為醫療器械製造商，我們有額外的合規性要求。我們必須向美國食品藥品監督管理局（“FDA”）註冊，並接受FDA的定期檢查，以確保符合FDA的質量體系法規（“QSR”）要求，該法規要求醫療器械製造商遵守某些法規，包括測試、質量控制和文件程序。對適用法規要求的遵守情況進行持續審查，並通過FDA的定期檢查和產品現場監控進行嚴格監控。如果任何FDA檢查發現不符合QSR或其他FDA法規，並且公司沒有充分解決該觀察結果以使FDA滿意，FDA可能會對我們採取行動。FDA的行動可能包括髮出檢查意見信、發出警告信、處以罰款、對公司及其管理人員提起訴訟、要求召回我們為客户生產的產品、拒絕新產品的許可或批准申請或撤銷先前授予的許可或批准、對從離岸設施進入美國的產品實施進口扣留、或者關閉一個製造廠。如果發生上述任何行為，將損害我們的聲譽，並導致我們的業務受損。
在歐盟，我們需要保持某些標準化認證才能銷售我們的產品，並且必須接受定期檢查才能獲得和維護這些認證。持續不遵守歐盟法規可能會阻止產品從我們或我們的客户流入歐盟。在中國，國家醫療產品管理局控制和規範保健品的生產和商業。我們必須遵守適用於醫療器械製造商的監管法律，否則我們在中國製造產品的能力可能會受到影響。在日本，藥品事務部對保健產品的製造和商業進行監管。這些規定還要求，生產打算在日本銷售的產品的分包商必須向當局註冊，並接受監管審計。我們開展業務的其他國家，包括亞洲和拉丁美洲的其他地區，也有類似的關於醫療器械製造的監管法律。如果不遵守這些要求，我們的運營和/或向這些市場銷售產品的能力可能會中斷，進而可能導致我們的聲譽和業務受損。
我們未能遵守環境、健康和安全、產品管理和生產者責任法律或法規，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們遵守範圍廣泛且不斷變化的聯邦、州、地方和國際環境、健康和安全法律法規，這些法規涉及我們員工的健康和安全，以及在我們的製造過程中使用或衍生的某些材料(包括化學品和危險物質)的產生、使用、儲存、運輸、排放和處置。我們還受到法律法規的約束，這些法律法規規定了產品的可回收性、產品中可能包含的材料，以及我們在最終用户用完這些產品後處置這些產品的義務。此外，我們可能會對客户承擔與我們為客户產品採購的組件中可能包含的材料相關的責任。我們任何違反或涉嫌違反這些法律或法規的行為都可能使我們面臨鉅額成本、罰款或其他處罰、暫停生產或禁止銷售我們製造的產品。此外，此類法規可能會限制我們擴大設施的能力，或可能要求我們購買昂貴的設備，或產生其他重大費用，包括與召回任何不合規產品或與我們的運營、採購和庫存管理活動的變化相關的費用。
我們還被要求遵守越來越多的全球和地方產品環境合規法規，重點是限制某些危險物質。我們受制於歐盟指令，包括電氣和電氣設備中有害物質的限制(“RoHS”)、廢棄電氣和電子設備指令(“WEEE”)以及歐盟的REACH法規。此外，關於電子產品維修和翻新的巴塞爾公約最近於2022年6月通過了新的電子垃圾技術分類，並於2025年1月1日生效。同樣值得注意的是，中國的《電子信息產品污染控制管理辦法》，俗稱《中國RoHS》，限制含有某些危險物質的電氣設備進口和在中國境內生產。其他司法管轄區已經或可能會頒佈類似的法例，包括在美國。RoHS和其他類似立法禁止或限制在電子產品中使用鉛、汞和某些其他特定物質，WEEE要求歐盟進口商和/或生產商承擔收集、回收和管理廢舊電子產品和零部件的責任。我們制定了嚴格的風險緩解合規計劃，旨在滿足客户的需求以及適用的法規。這些計劃可能包括從我們的供應商收集合規數據、全面的實驗室測試以及其他環境指標的公開報告，如碳排放、電子廢物和水，我們還要求我們的供應鏈遵守。不遵守規定可能會導致我們的客户拒絕購買我們的產品，並導致鉅額成本、罰款和/或其他制裁，例如限制我們的產品進入某些司法管轄區。就WEEE而言，合規責任主要在於歐盟進口商和/或生產商，而不是EMS公司。然而，客户可以向EMS公司尋求幫助，以履行他們在WEEE項下的義務。
此外，我們還負責清理一些現有和以前的製造設施以及一些第三方工廠的污染。如果根據環境法律或法規實施了更嚴格的合規或清理標準，或者我們現有或以前運營設施的未來測試和分析結果表明，我們對向空氣、地面和/或水中排放危險物質負有責任，我們可能會承擔額外的責任。在目前尚無問題的地點或我們將來可能收購的地點，將來可能會出現額外的環境問題。一些環境法規定了沒有過錯的責任，導致公司負責調查、移除或補救在其擁有或運營的物業排放的可能有害物質，無論這些物質是何時釋放的。此外，我們可能會被要求改變我們的製造和運營，併產生大量費用，以遵守環境法規。我們未能遵守環境法律法規或充分解決受污染場地的問題，可能會限制我們擴大設施的能力，或者可能需要我們產生鉅額費用，這將損害我們的業務。
未能遵守國內或國際僱傭及相關法律可能導致支付重大損害賠償金，從而減少我們的淨收入。
我們遵守各種國內及國外僱傭法，包括有關安全、工資及加班、歧視、舉報、僱員分類及遣散費的法律。與這些法律有關的執法活動，特別是在美國以外的地方，由於其他公司的違法行為、法律的變化、政治和其他因素引起的媒體關注，可能會增加。由於政府當局採取更積極的執法姿態或任何其他原因，我們無法保證將來不會發現我們違反了這些法律。任何此類違規行為都可能導致聯邦、州或外國監管機構對我們的罰款或支付給員工的損害賠償，這些罰款可能數額巨大，並會減少我們的淨收入。
我們的業務可能會受到維權股東或其他人行動的影響。
由於維權股東或其他人的行動，我們可能會在公司的運營中不時受到法律和商業挑戰。對此類行動的響應可能代價高昂且耗時，可能會不一致
這可能會轉移我們董事會和高級管理層對我們業務戰略追求的注意力。股東行動主義對我們未來方向的不確定性可能會導致我們對業務方向發生變化或其他不穩定的看法，並可能使吸引和留住合格人員和業務合作伙伴變得更加困難，並可能影響我們與供應商、客户和其他第三方的關係。
未能達到環境、社會和治理(ESG)的期望或標準，或未能實現我們的ESG目標，可能會對我們的業務產生不利影響，給我們帶來額外的成本，並使我們面臨額外的風險。
近年來，投資者、客户、消費者和其他利益攸關方以及政府和非政府組織越來越關注可持續發展問題，包括温室氣體排放和氣候相關風險、環境管理、負責任的採購、社會責任、人力資本管理、多樣性、公平和包容性、工作場所行為、數據隱私和網絡安全以及人權。這種對可持續性的日益關注，包括ESG，在我們的行業中存在。這種關注導致了各種規定的和自願的報告制度，這些制度並不協調，而且還在繼續變化。例如，世界各地的政府已經頒佈或正在考慮通過要求披露和跟蹤某些温室氣體排放和其他氣候和生物多樣性信息，和/或與我們的業務相關的網絡安全或人力資本事項，來影響我們進行和/或報告業務的方式的立法和法規。我們的一些客户已經或可能採用採購政策，其中包括供應商應遵守的社會和環境責任條款，或者他們可能尋求在其採購條款和條件中包括此類條款。此外，越來越多的投資者已經或可能採用ESG政策，他們預計他們的投資組合公司將遵守這些政策。
我們目前使我們的可持續發展計劃符合各種自願可持續發展倡議和組織制定的標準，我們還加入了以科學為基礎的目標倡議和聯合國全球契約，這兩個自願倡議旨在讓企業制定、實施和披露可持續發展政策和實踐。這些ESG實踐、政策、規定和倡議可能會發生變化，可能無法預測，對我們來説可能很難遵守，成本也很高。
我們制定了與健全的ESG原則相一致的可持續性和ESG計劃，並制定並公開宣佈了某些目標、承諾和指標，我們可能會在未來完善這些目標、承諾和指標。這些方案、目標、承諾和指標反映了我們當前的倡議、計劃和願望，並不能保證我們能夠實現這些目標。不斷變化的利益相關者期望，以及我們成功執行這些計劃並準確報告我們的進展和實現我們目標的能力，帶來了許多運營、財務、法律、監管、聲譽和其他風險和不確定性，其中許多風險和不確定性不在我們的控制範圍內，所有這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，這些舉措的實施和報告給我們帶來了額外的費用，並轉移了資源。如果我們的ESG計劃不能滿足投資者、現有或潛在客户、消費者和其他利益相關者的要求，我們的聲譽、我們製造和銷售產品和服務的能力、我們吸引或留住員工的能力以及我們作為投資、業務合作伙伴或收購方的吸引力可能會受到負面影響。同樣，我們未能或被認為未能在我們宣佈的時間期限內或以其他方式或根本沒有達到我們的目標、指標和目的，或未能滿足各種報告標準，也可能會產生類似的負面影響，並使我們面臨政府執法行動和私人訴訟。
氣候變化，以及與氣候變化相關的法律和監管舉措，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
人們繼續越來越擔心，由於大氣中二氧化碳和其他温室氣體濃度的增加，全球平均氣温逐漸升高，將導致全球天氣模式發生重大變化，自然災害的頻率和嚴重程度也會增加。天氣模式的變化以及極端天氣條件(如颶風、地震、野火、水或其他自然資源短缺、乾旱或洪水)的頻率、強度和持續時間的增加，可能會對我們的生產能力構成物理風險並削弱我們的生產能力，擾亂我們供應鏈和基礎設施的運營，並影響我們的客户及其對我們服務的需求。我們製造設施的地理位置可能會加劇這些問題造成的負面影響。因此，氣候變化的影響可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生長期不利影響。在我們開展業務的許多國家，政府機構越來越多地制定立法和法規，以應對氣候變化的潛在影響。例如，一些公司已經頒佈或正在考慮通過要求披露和跟蹤某些温室氣體排放來影響我們進行和/或報告業務的方式的立法和法規。由於我們和我們的供應商要求遵守，這些法律和法規已經並將繼續具有直接或間接影響我們運營的潛力。此外，作為我們長期可持續戰略的一部分，我們承諾到2030年將我們的絕對範圍1和範圍2的温室氣體排放量減少50%，到2040年達到淨零温室氣體排放，我們可能會採取更多自願步驟來減輕我們對氣候變化的影響。因此，我們可能會經歷能源、生產、運輸和原材料成本、資本支出以及保險費和免賠額的增加。各法域之間的立法和條例不一致也可能影響遵守這些法律和條例的成本。對潛在影響的任何評估
鑑於我們所在國家可能發生的監管變化的範圍，未來的氣候變化立法、法規或行業標準以及任何國際條約和協議都是不確定的。鑑於氣候變化影響的政治意義和不確定性以及應如何應對，我們無法預測立法和監管將如何影響我們的財務狀況、經營業績和競爭能力。此外，即使沒有這樣的監管，我們或我們行業內的其他公司在全球市場上對氣候變化潛在影響的認識增加和任何負面宣傳都可能損害我們的聲譽。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況造成重大不利影響。
項目1B.答覆：未解決的員工意見
沒有。
項目2.合作伙伴關係特性
我們擁有或租賃主要位於以下地區的設施。我們的設施包括工業園區、區域製造業務以及設計、工程和產品引進中心的全球網絡。大部分平方英尺是FRS和FAS經營分部使用的活躍生產空間，因為兩者都使用這些物業。我們的設施維護良好，適合進行操作。我們工廠的生產能力足以滿足當前的需求。
截至2023年3月31日，我們的設施按地區劃分的面積如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 近似正方形素材
(單位：百萬) |
| 亞洲 | 19.6 | |
| 美洲 | 15.7 | |
| 歐洲 | 11.6 | |
| 總計(1) | 46.9 | |
(1)包括我們擁有的2070萬平方英尺設施，其餘2620萬平方英尺為租賃設施。
項目3.合作伙伴關係法律程序
有關我們重大法律訴訟的描述，請參閲第8項所載綜合財務報表附註14“承擔及或然事項”，該等事項以引用方式併入本報告。
項目4.合作伙伴關係煤礦安全信息披露
不適用
第II部
項目5.合作伙伴關係註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場和股東信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場掛牌交易，交易代碼為FLEX。
截至2023年5月12日，我們普通股的登記持有人有2847人。這不包括通過經紀人將股票存入被提名人或“街頭名人”賬户的人。
分紅
自成立以來，我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股息。我們目前沒有計劃在2024財年支付任何現金股息。
新加坡法律下的某些税務考慮
紅利。新加坡不對股息徵收預扣税。我們普通股的所有股息在新加坡無需向股東納税，前提是為此目的向新加坡以外的股東支付任何股息，且該等股息不是股東在新加坡收到或被視為收到的，也不是股東根據在新加坡進行的任何貿易或業務而獲得的。新加坡税務居民收到的來自國外的股息可獲得某些税收豁免，但受條件限制。*自成立以來，我們沒有就我們的普通股申報或支付任何現金股息，我們目前也沒有計劃支付任何現金股息。
處置收益。此外，根據新加坡現行税法，出售股份所得的任何利潤在新加坡無須繳税，除非出售股份所得的收益屬收入性質並須繳税，尤其是來自新加坡税務局視為在新加坡經營貿易或業務的活動(在此情況下，出售股份所得的利潤將按貿易或商業利潤而非資本利得徵税)。
就新加坡所得税而言，適用或須應用新加坡財務報告準則(“FRS”)39、FRS 109或新加坡財務報告準則(國際)9(“SFRS(I)9”)(視屬何情況而定)(視屬何情況而定)的股東可能須根據FRS 39、FRS 109或SFRS(I)9(視屬何情況而定)的規定確認損益(不屬資本性質的損益)(視屬何情況而定)(經新加坡所得税法適用條文修訂)。
印花税……因此，持有股份不需要繳納印花税，發行新股也不需要繳納印花税。如果在新加坡籤立了轉讓文書，或在新加坡收到了在新加坡以外籤立的轉讓文書，則轉讓現有股份需繳納新加坡印花税。在該等情況下，轉讓該等股份的文書須按該等股份的代價或市值的0.2%(以較高者為準)的税率繳付印花税。除非有相反的協議，否則印花税由購買者承擔。如果轉讓文書是在新加坡境外籤立的，只有在新加坡收到轉讓文書時，才必須繳納印花税。
遺產税。此外，2008年2月15日或之後發生的死亡事件，新加坡遺產税被取消。
關於預提税金的税收條約。他説，美國和新加坡之間沒有關於股息和資本利得預扣税的互惠所得税條約。
股價表現圖
以下股票價格表現圖表和附帶信息不被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“備案”，也不受1934年《證券交易法》第14A條規定或1934年《證券交易法》第18節規定的責任的約束，也不會被視為通過引用被納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論此類文件中的任何一般合併語言如何。
下圖比較了我們普通股、標準普爾500指數和由基準電子公司組成的同行集團的累計股東總回報，Celestica Inc.，Jabil Inc.，Sanmina Corporation
下圖假設在2018年3月31日，100美元投資於我們的普通股、標準普爾500指數和上述同行羣體，並反映了截至2023年3月31日的年度回報，假設股息再投資。
下圖所示之比較乃基於過往數據，並非指示或預期本公司普通股未來可能表現。
5年累計總回報比較
Flex、標準普爾500指數和同行集團
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3/18 | | 3/19 | | 3/20 | | 3/21 | | 3/22 | | 3/23 |
| Flex Ltd. | 100.00 | | | 61.24 | | | 51.29 | | | 112.12 | | | 113.59 | | | 140.89 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | | 109.50 | | | 101.86 | | | 159.25 | | | 184.17 | | | 169.94 | |
| 同級組 | 100.00 | | | 94.41 | | | 79.94 | | | 154.03 | | | 174.45 | | | 240.74 | |
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索引數據：版權標準普爾公司經許可使用。All rights reserved.
發行人購買股票證券
下表提供有關我們於二零二三年一月一日至二零二三年三月三十一日期間購買我們普通股的資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第102章第2節 | | 總數
的股份
已購買(1) | | 平均價格
按股支付 | | 股份總數
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃 | | 近似美元值
股票可能還
是根據
計劃或計劃 |
| 2023年1月1日至2月3日 | | 770,845 | | | $ | 23.33 | | | 770,845 | | | $ | 919,054,492 | |
| 2023年2月4日至3月3日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 919,054,492 | |
| 2023年3月4日至3月31日 | | 1,222,841 | | | $ | 21.25 | | | 1,222,841 | | | $ | 893,066,204 | |
| 總計 | | 1,993,686 | | | | | 1,993,686 | | | |
（1） 於2023年1月1日至2023年3月31日期間，所有購買均根據下文討論的公開市場交易計劃進行。所有購買都是根據1934年《證券交易法》第10b—18條進行的。
（二） 2022年8月25日，我們的董事會授權以最高10億美元的價格回購我們的流通普通股。此乃根據股份購買授權，股東於董事會授權同日舉行之股東周年大會上批准購回已發行普通股之20%。截至2023年3月31日，根據當前計劃，可供回購的股份總額為8.93億美元。
最近出售的未註冊證券
沒有。
項目6.合作伙伴關係[已保留]
項目7.合作伙伴關係管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
你應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的合併財務報表及其附註，包括在項目8“財務報表和補充數據”中。除了歷史上的綜合財務信息外，以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。我們在本報告下文和其他部分討論了我們認為可能導致或促成這些差異的因素，包括在項目1A“風險因素”下列出的那些因素。
概述
我們是多元化製造合作伙伴的選擇，幫助市場領先的品牌設計、製造和交付改善世界的創新產品。通過在大約30個國家和地區擁有負責任、可持續運營的全球勞動力的集體力量，我們用先進的製造解決方案支持整個產品生命週期，並運營着最值得信賴的全球供應鏈之一。我們還通過廣泛的服務為客户提供額外的價值，包括設計和工程、零部件服務、快速成型、履行和循環經濟解決方案。我們支持多種行業，包括雲、通信、企業、汽車、工業、消費設備、生活方式、醫療保健和能源。截至2023年3月31日，我們的三個運營和可報告部門如下：
•Flex敏捷性解決方案Utions(“FAS”)，由以下終端市場組成：
◦通信、企業和雲(CEC)，包括數據基礎設施、邊緣基礎設施和通信基礎設施
◦生活方式，包括家電、消費包裝、地板護理、微型移動性和音響
◦消費類設備，包括移動和高速消費設備。
•Flex可靠性解決方案(FRS)，由以下終端市場組成：
◦汽車包括下一代移動性、自主性、連接性、電氣化和智能技術
◦健康解決方案，包括醫療器械、醫療設備和藥物輸送
◦工業包括資本設備、工業設備、可再生能源和電網邊緣。
•耐世達，智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案的領先提供商，用於世界各地的公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。耐克的產品使太陽能電池板能夠跟蹤太陽在天空中的運動，並優化植物的性能。
我們的戰略是為客户提供具有成本競爭力的、垂直整合的全方位全球供應鏈解決方案，通過這些解決方案，我們可以為客户設計、製造、運輸和服務完整的成套產品。這使我們的客户能夠利用我們的供應鏈解決方案，在整個產品生命週期內滿足他們的產品需求。
在過去的幾年裏，我們看到許多公司的多元化程度有所提高，主要是在技術領域。一些歷史上自稱為軟件提供商、互聯網服務提供商或電子商務零售商的公司已經進入競爭激烈、快速發展的技術硬件市場，如移動設備、家庭娛樂和可穿戴設備。這一趨勢導致這類公司對製造和供應鏈解決方案的要求發生了重大變化。雖然產品變得更加複雜，但這類公司所需的供應鏈解決方案變得更加定製化和苛刻，並顯著改變了製造業和供應鏈的格局。
我們使用投資組合方法來管理我們廣泛的服務產品。隨着我們的客户改變他們進入市場的方式，我們有能力重組和重新平衡我們的業務組合，以便與客户的需求和要求保持一致，努力優化運營結果。我們業務模式的目標是使我們能夠靈活地重新部署和重新定位我們的資產和資源，以滿足我們服務的所有市場上特定客户的供應鏈解決方案需求，並使我們的投資資本獲得高於該資本加權平均成本的回報。
我們相信，我們持續的業務轉型在戰略上為我們定位，使我們能夠利用先進製造能力、設計和工程服務以及售後服務外包的長期和未來增長前景。
耐克首次公開募股
2023年2月13日，我們的子公司耐事達以每股24.00美元的公開發行價，減去承銷折扣和佣金，完成了30,590,000股A類普通股的IPO。IPO完成後，Flex實益擁有耐克總流通股的61.4%，並扣除約4000萬美元的承保折扣後，收到的淨收益約為6.94億美元。請參閲“風險因素- 我們可能無法實現作為一家獨立的上市公司的部分或全部預期收益，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。"
在納斯達克首次公開募股和一系列重組交易之後，納斯達克目前在一種傘式合夥企業C公司(“UP-C”)結構下運營，在這種結構下，納斯達克有限責任公司(以下簡稱“有限責任公司”)的所有業務和事務都由該公司運營和控制。進一步資料見合併財務報表附註1項目8“財務報表和補充數據”。
新冠肺炎、零部件短缺和物流約束對我們業務影響的最新情況
隨着全球大流行的一系列浪潮，包括COVID-19的後續變種，在2023財政年度採取了新的疾病控制措施，以限制傳播，包括禁止遷徙和下令就地避難。雖然對我們2023財年的業績沒有實質性影響，但隨着2023財年上半年中國的封鎖和2023財年下半年中國新冠肺炎的爆發，我們在中國的某些製造設施經歷了臨時工廠關閉和/或限制。我們繼續密切監測我們開展業務的所有地點的情況。我們的首要任務仍然是員工的福利。隨着這一年的進展，元件短缺和物流限制有所改善，然而，我們繼續看到大型節點半導體的限制。我們繼續仔細監控潛在的供應鏈中斷。我們指的是“風險因素--新冠肺炎疫情已經，並可能在未來再次對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。-供應鏈中斷、製造中斷或延誤，或未能準確預測客户需求，在過去和未來都會影響我們滿足客户需求的能力，導致成本上升，或導致庫存過剩或過時。我們一直並將繼續受到供應鏈問題的不利影響，包括所需電子元件的短缺。
我們正在不斷評估我們的資本結構，以應對當前的環境，並預計我們目前的財務狀況，包括我們的流動性來源，足以為未來的承諾提供資金。請參閲下面流動性和資本資源部分的其他討論。
俄羅斯入侵烏克蘭
我們正在監測和應對烏克蘭衝突以及相關的制裁和其他限制。截至本報告日期，我們在烏克蘭的業務運營和財務業績沒有受到實質性影響。衝突對我們的業務運作和財務業績的全面影響仍然不確定，將取決於未來的事態發展，包括衝突的嚴重性和持續時間及其對區域和全球經濟狀況的影響。我們將繼續監控衝突，評估相關限制和其他影響，併為我們的團隊成員、客户和業務做出謹慎的決定。
業務概述
我們是世界上最大的全球供應鏈解決方案提供商之一，截至2023年3月31日的財年收入為303億美元。我們在全球主要的消費者和企業市場(亞洲、美洲和歐洲)建立了廣泛的製造設施網絡，以滿足跨國和地區客户日益增長的外包需求。我們通過在四大洲約30個國家和地區的100多個設施網絡為我們的客户設計、製造、運輸和服務消費者和企業產品。我們還提供智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案，用於世界各地的公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。截至2023年3月31日，我們的總製造能力約為2700萬平方英尺。下表列出了按地區和按國家分列的淨銷售額的相對百分比和美元金額，以及按我們的製造地點按國家分列的淨資產和設備的相對百分比和美元金額(由於四捨五入的原因，金額可能不是總和)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | |
| | (單位：百萬) |
| 按地區劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 13,773 | | | 45 | % | | $ | 10,839 | | | 42 | % | | | | |
| 亞洲 | 10,361 | | | 34 | % | | 9,601 | | | 37 | % | | | | |
| 歐洲 | 6,212 | | | 21 | % | | 5,601 | | | 21 | % | | | | |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 按國家/地區劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 6,589 | | | 22 | % | | $ | 5,059 | | | 19 | % | | | | |
| 中國 | 6,539 | | | 22 | % | | 6,146 | | | 24 | % | | | | |
| 美國 | 5,020 | | | 17 | % | | 3,690 | | | 14 | % | | | | |
| 馬來西亞 | 2,448 | | | 8 | % | | 1,866 | | | 7 | % | | | | |
| 巴西 | 2,046 | | | 7 | % | | 2,022 | | | 8 | % | | | | |
| 匈牙利 | 1,310 | | | 4 | % | | 1,230 | | | 5 | % | | | | |
| 其他 | 6,394 | | | 20 | % | | 6,028 | | | 23 | % | | | | |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 財產和設備，淨額： | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 763 | | | 32 | % | | $ | 626 | | | 29 | % |
| 美國 | 365 | | | 16 | % | | 354 | | | 17 | % |
| 中國 | 338 | | | 14 | % | | 299 | | | 14 | % |
| 馬來西亞 | 152 | | | 6 | % | | 110 | | | 5 | % |
| 匈牙利 | 140 | | | 6 | % | | 118 | | | 6 | % |
| 印度 | 96 | | | 4 | % | | 129 | | | 6 | % |
| 其他 | 495 | | | 22 | % | | 489 | | | 23 | % |
| $ | 2,349 | | | | | $ | 2,125 | | | |
我們相信，我們廣泛的開放式創新平臺解決方案、設計和工程服務、先進的供應鏈管理解決方案和服務、龐大的規模和全球業務，以及位於低成本地理區域的製造園區的結合，為我們提供了競爭優勢和強大的市場差異化，為領先的跨國和地區客户設計、製造和服務消費和企業產品。具體地説，我們為我們的客户提供了簡化其全球產品開發、製造流程和售後服務的能力，並使他們能夠顯著加快上市時間並節省成本。
我們的經營業績受到多個因素的影響，包括：
•全球經濟狀況疲軟，包括通脹壓力、貨幣波動、增長或衰退放緩、利率上升以及地緣政治不確定性(包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突)；
•我們提供的製造服務的組合，新制造計劃的數量、規模和複雜性，我們利用製造能力的程度，季節性需求和其他因素；
•當我們的客户未能成功營銷他們的產品，或當他們的產品沒有獲得廣泛的商業認可時，對我們業務的影響；
•我們有能力實現商業上可行的生產產量，並按照客户要求的性能規格以商業數量生產組件；
•當前信貸和市場狀況(包括俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的結果)可能對我們的客户和供應商的流動性和財務狀況產生的影響，包括對他們履行合同義務的能力的任何影響；
•由於零部件短缺、運輸中斷或其他供應鏈相關限制(包括新冠肺炎全球疫情)對我們業務的影響；
•新冠肺炎全球大流行對我們的業務和經營業績的剩餘影響；
•某些客户的產品生命週期短對我們業務的影響；
•我們的客户取消或延遲訂單或更改生產數量的能力；
•我們的客户決定選擇內部製造而不是外包以滿足他們的產品需求；
•整合所收購的業務和設施；
•由於我們經營的市場的不利勞動條件導致的勞動力成本增加；
•税法的變化；以及
•貿易條例和條約的變化。
我們還面臨第1A項"風險因素"中概述的其他風險。
2023財年的淨銷售額比上一財年增長了約17%，即43億美元，達到303億美元。銷售額的增長在所有三個細分市場都是顯著的。在CEC業務強勁增長的推動下，Fas部門的淨銷售額同比增長17億美元，增幅為12%，生活方式業務的增長幅度較小。這些增長是由於與前一年相比，本年度新冠肺炎生產壓力的影響減少，加上新的計劃勝利、坡道和明確的建設改進。在2023財年，由於市場需求相對疲軟以及計劃在2022財年完成項目，我們的消費設備業務減少，部分抵消了FA的增長。我們FRS部門的淨銷售額比上一年增加了21億美元，增幅為20%，這主要是由於我們的工業和汽車業務的銷售額強勁增長，其次是我們的Health Solutions業務的增長，這是由於強勁的客户需求和各種終端市場的增長，再加上我們收購Anord Mardex的收入增加和通脹成本的回升，儘管供應仍然有限。耐力事業部的淨銷售額較上年增加4億美元，或31%，主要是由於交付的千兆瓦增加，其次是平均售價上升，部分原因是回收的物流成本增加。我們的2023財年毛利潤總額為23億美元，比上一財年增加了3億美元，增幅為17%。這一增長主要是由由於各個終端市場的整體客户需求強勁，儘管零部件短缺、物流限制和通脹成本回升的轉嫁效應持續帶來利潤率壓力，但固定成本的吸收有所改善。我們的淨收入總計10億美元，與2022財年相比增加了1億美元，增幅為10%，這是由於上述因素以及2023財年所得税的降低，被2022財年與巴西某些税收抵免和2023財年較高的利息支出相關的約1.5億美元的非現金收益所抵消。
運營部門提供的現金減少了大約1億美元主要是由於營運資本和其他方面的變化減少了2億美元，淨收益增加了1億美元，抵消了這一影響。有關營運資金和其他淨額變動的更多細節，請參閲“流動性和資本資源”一節。
我們認為，調整後的自由現金流是一項重要的流動性指標，因為它衡量的是在給定時期內，可用於償還債務、進行投資、為收購提供資金、回購公司股票和用於某些其他活動的現金數量。我們調整後的自由現金流定義為來自運營的現金，減去物業和設備的淨購買量，以一致的基礎呈現調整後的現金流，以保持投資者的透明度。我們調整後的自由現金流在2023財年和2022財年分別為3億美元和6億美元。請參閲流動性和資本資源部分，瞭解調整後的自由現金流與最直接可比的GAAP財務指標的對賬
行動。用於投資活動的現金減少了約3億美元，2023財年的現金流出為6億美元，而2022財年的現金流出為10億美元，這主要是由於2022財年收購Anord Mardex支付的5億美元現金被2023財年購買物業和設備所支付的現金增加約2億美元所抵消。融資活動提供的現金減少了約3億美元，主要是由於淨債務償還增加了8億美元，部分被較低的股票回購增加了3億美元所抵消，與2022財年出售可贖回優先股的收益相比，2023財年與納斯達克首次公開募股相關的收益淨增加了2億美元。
關鍵會計估計
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”或“公認會計原則”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。由於新冠肺炎疫情及其長期影響，以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，全球經濟和金融市場已經並將繼續存在不確定性和混亂。我們做出了估計和假設，考慮到了新冠肺炎大流行和俄羅斯入侵烏克蘭可能產生的某些影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計和假設不同。
我們認為以下關鍵會計估計會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計。有關我們的重要會計政策的進一步討論，請參閲合併財務報表附註2，項目8“財務報表和補充數據”。
收入確認
在確定要確認的適當收入金額時，我們採用以下步驟：(I)確定與客户簽訂的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)當(或作為)我們履行履約義務時確認收入。此外，我們評估合同承諾的產品或服務的控制權是在某個時間點(PIT)還是在一段時間(OT)轉移給客户。我們首先被要求評估我們的合同是否符合加班認可的標準。我們已經確定，對於我們的合同的一部分，我們正在製造沒有替代用途的產品(由於特定於客户的產品的獨特性質和知識產權限制)，並且我們有可強制執行的付款權利，包括與這些合同相關的在製品庫存的合理利潤。對於某些其他合同，公司的履約創造和增強了客户在公司履行合同時控制的資產。因此，根據這些合同OT，收入是基於成本比法確認的，因為它最好地描述了根據迄今發生的成本與完成履約義務時估計的總成本之比將控制權轉移給客户的情況。對於不符合這些標準的所有其他合同，我們在將相關製成品的控制權轉讓給客户時確認收入，這些控制權通常發生在交付和所有權轉移給客户時。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註4項目(財務報表和補充數據)。
客户合同及相關義務
我們的某些客户協議包括可能的價格調整，這可能會導致可變的對價。這些價格調整包括但不限於分享成本節約、承諾的降價、合同要求支付給客户的期間內賺取的材料利潤率、回扣、與業績指標(如按時交貨)掛鈎的退款，以及其他可退還給客户的定期定價重置。我們估計與這些價格調整相關的可變對價作為總交易價格的一部分，並根據適用於履約義務的模式確認收入，但須受限制。我們根據我們對不會導致未來期間收入大幅逆轉的數額的最佳估計，限制為這些合同規定確認的收入數額。我們根據合同要求的潛在退款金額、歷史經驗以及其他周圍事實和情況來確定需要確認的金額。詳情見合併財務報表附註4項目8“財務報表和補充數據”。
存貨計價
我們的存貨以成本(先進先出)或可變現淨值中較低者為準。我們行業的特點是快速的技術變化、短期的客户承諾和快速的需求變化。我們根據預測的需求和預期的零部件短缺來採購庫存，並根據我們對手頭庫存數量的定期審查以及對客户的產品需求和生產要求的最新預測，估計過剩和過時庫存的減記。如果實際市場狀況或客户的產品需求不太有利
超過預期，可能需要額外的減記。此外，我們客户的流動性或財務狀況的意外變化和/或經濟狀況的變化可能需要對庫存進行額外的減記，因為我們的客户無法履行與為滿足客户需求而採購的庫存有關的合同義務。
長期資產的賬面價值
吾等至少每年及每當事件或環境變化顯示資產組別之賬面值可能無法收回時，審查物業及設備及已收購之應攤銷無形資產之減值。當資產組的賬面金額超過其公允價值時，確認減值損失。物業及設備及已取得的可攤銷無形資產的可收回程度，是通過將其賬面值與資產預期產生的預計現金流進行比較來衡量的。若該等資產組別被確定為減值，則確認的減值損失(如有)為物業及設備及收購的可攤銷無形資產的賬面金額超出公允價值的金額。我們對較長時期的預測現金流和資產公允價值的判斷可能會受到市場條件、總體商業環境和其他因素的變化的影響，包括新冠肺炎疫情剩餘影響的未來發展以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，這些因素仍然具有高度的不確定性和不可預測性。如果我們對現金流量和資產公允價值的估計發生不利變化，我們可能不得不在未來確認重大減值費用。
商譽
商譽按年進行減值測試，並於任何事件或情況變化顯示商譽賬面值可能無法收回時進行。商譽的可回收性在報告單位層面通過比較報告單位的賬面金額(包括商譽)與報告單位的公允價值來衡量，公允價值是根據(其中包括)可比公司的市場倍數以及貼現現金流量分析來衡量的。這些方法使用公允價值層次定義的重大不可觀察的投入，或第三級投入，並要求我們對銷售額、營業利潤率、增長率和貼現率做出各種判斷性假設，這些假設考慮了我們的預算、業務計劃和經濟預測，並被認為反映了市場參與者的觀點。在確定報告單位公允價值時使用的一些固有估計和假設不受管理層的控制，包括利率、資本成本、税率、市場EBITDA可比性和信用評級。雖然我們相信我們已作出合理的估計和假設以計算報告單位的公允價值，但可能會發生重大變化。如果我們的實際結果與我們用於計算公允價值的估計和假設不一致，可能會導致我們的商譽出現重大減值。有關本公司商譽的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註2項目8“財務報表及補充數據”。
非控股權益
第三方於合併控股附屬公司持有的權益呈列為非控股權益，代表非控股權益持有人於本公司合併控股附屬公司相關淨資產中的權益。非控制權益在綜合資產負債表中列為可贖回非控制權益(“可贖回非控制權益”)，根據合約贖回規定，吾等可能須回購非控制權益。請參閲項目8“財務報表和補充數據”下的合併財務報表附註7，以供進一步討論。
所得税
我們的遞延所得税資產代表賬面金額和税基之間的暫時差異現有資產和負債，這將導致未來幾年的可扣除金額，包括淨營業虧損結轉。根據估計，我們遞延税項淨資產的賬面價值假設我們更有可能在某些税務管轄區產生足夠的未來應課税收入，以變現該等遞延所得税資產。我們對未來盈利能力的判斷可能會因未來的市場狀況、美國或國際税法的變化以及其他因素而發生變化。如果這些估計和相關假設在未來發生變化，我們可能需要增加或減少我們對先前確認的遞延税項資產的估值準備，從而產生額外或更少的所得税支出。
我們定期接受世界各地不同税務管轄區的税務申報審核和審查，不能保證任何税務審查的最終決定與我們的所得税撥備和應計項目所反映的不會有重大差異。如果由於當前或未來的審查而評估額外税款，可能會對我們的税收狀況、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。有關本公司税務狀況的進一步討論，請參閲合併財務報表附註15，項目8“財務報表及補充數據”。
行動的結果
下表列出了所示期間的某些經營報表數據，以淨銷售額的百分比表示(由於四捨五入，金額可能不是總和)。閲讀財務信息和下文的討論時，應結合項目8“財務報表和補充數據”中所列的合併財務報表及其附註。正如綜合財務報表第8項附註2中進一步討論的那樣，前一年與我們的未合併投資收益中的權益相關的金額以前包括在“其他費用(收入)、淨額”標題中，現在在綜合經營報表中的“未合併附屬公司的收益中的權益”項下單獨列示。為便於比較，前幾個期間進行了重塑，以符合當前的列報方式。改敍對以前報告的業務結果沒有影響。
有關我們截至2022年3月31日的財政年度與截至2021年3月31日的財政年度的經營結果的討論，請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中的項目7，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
下面的數據和隨後的討論代表了我們的運營結果和相對百分比。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束
3月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
| 銷售成本 | 92.4 | | | 92.5 | | | |
| 重組費用 | 0.1 | | | 0.1 | | | |
| 毛利 | 7.5 | | | 7.4 | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 3.3 | | | 3.4 | | | |
| 無形攤銷 | 0.3 | | | 0.3 | | | |
| 重組費用 | — | | | — | | | |
| 營業收入 | 3.9 | | | 3.7 | | | |
| 利息，淨額 | 0.7 | | | 0.6 | | | |
| 其他費用(收入)，淨額 | — | | | (0.7) | | | |
| 未合併聯營公司收益（虧損）中的權益 | — | | | (0.2) | | | |
| 所得税前收入 | 3.2 | | | 4.0 | | | |
| 所得税準備金(受益於) | (0.2) | | | 0.4 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入 | 3.4 | % | | 3.6 | % | | |
| 非控股權益及可贖回非控股權益應佔淨收入 | 0.8 | | | — | | | |
| 歸屬於Flex Ltd.的淨收入 | 2.6 | % | | 3.6 | % | | |
淨銷售額
下表載列我們按分部劃分的淨銷售額及其相對百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | |
| 淨銷售額： | (單位：百萬) |
| Flex敏捷解決方案 | $ | 15,769 | | | 52 | % | | $ | 14,027 | | | 54 | % | | | | |
| Flex可靠性解決方案 | 12,733 | | | 42 | % | | 10,603 | | | 41 | % | | | | |
| NEXTracker | 1,903 | | | 6 | % | | 1,458 | | | 6 | % | | | | |
| 部門間抵銷 | (59) | | | — | % | | (47) | | | — | % | | | | |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | | | |
截至2023年3月31日的財年，淨銷售額總計303億美元，比截至2022年3月31日的財年的260億美元增長了約43億美元，增幅為17%。我們的Fas S的淨銷售額Egment較前一年增加17億美元，或12%，主要是由於我們的CEC業務的淨銷售額增加了30%，我們的生活方式業務的淨銷售額增加了2%，這是由於新的坡道、客户的擴大，以及克服供應限制帶來的挑戰的一些通脹轉嫁的影響。FA的這些增長被我們消費者淨銷售額19%的下降所抵消
由於市場需求相對疲軟，以及計劃在截至2022年的財年完成項目，導致設備業務。我們FRS部門的淨銷售額增加了21億美元，增幅為20%，這主要是由於我們的工業業務的淨銷售額增加了24%，我們的汽車業務增加了22%，我們的Health Solutions業務比上一年增加了9%，這是由於強勁的客户需求和各種終端市場的增長，再加上收購Anord Mardex帶來的收入增加和通脹成本的回升，儘管供應仍然有限。耐克部門的淨銷售額較上年增加4億美元，增幅為31%，主要是由於交付的千兆瓦增加，以及平均售價上升(部分是由於回收的物流成本增加所致)。
所有地區的淨銷售額都有所增長，美洲增加了29億美元，達到138億美元，亞洲增加了8億美元，達到104億美元，歐洲增加了6億美元，達到62億美元。
我們在2023財年和2022財年的十大客户約佔34%淨銷售額。我們做出了巨大的努力，使我們的投資組合多樣化，使我們能夠在許多不同的行業進行規模經營，因此，在2023或2022財年，沒有客户佔淨銷售額的10%以上。
銷售成本
銷售成本受到許多因素的影響，包括新制造計劃的數量和規模、產品組合、各地區的勞動力成本波動、組件成本和可用性以及產能利用率。
2023財年的銷售成本總計281億美元，代表G增加AP接近40億美元，較2022財年的241億美元增長16%。這是E銷售成本的增加在我們的FRS部門最為顯著。FRS在2023財年的銷售成本增加了20億美元，比2022財年增加了約21%，這與收入增長20%的情況一致，這主要是由於我們的工業和汽車業務收入增加所致。與2022財年相比，FAS的銷售成本增加了16億美元，約為12%，這與收入12%的增長相對一致，這主要是由於我們的CEC和生活方式業務收入增加，但效率的提高部分抵消了這一增長。與2022財年相比，耐克部門的銷售成本增加了3億美元，增幅約為23%，這主要是由於上文提到的銷售額增長了31%，但運費和物流成本增長的復甦有所改善，部分抵消了這一增長。
毛利
毛利受上述銷售要素成本波動及多項因素影響，包括產品生命週期、單位產量、產品組合、定價、競爭、推出新產品、擴大或整合製造設施，以及不時啟動的特定重組活動。我們製造流程的靈活設計使我們能夠在我們的設施中製造各種產品，並更好地利用我們在不同地理區域的製造能力，併為所有細分市場的客户提供服務。在新計劃的情況下，由於產品啟動成本、啟動階段製造計劃數量較少、運營效率低下以及間接費用吸收不足，盈利能力通常落後於收入增長。隨着生產量的增加、利用率和間接費用吸收的提高以及製造服務內容水平的提高，這些項目的毛利率通常會隨着時間的推移而提高。由於這些不同的因素，我們的毛利率在不同時期有所不同。
2023財年的毛利潤從2022財年的19億美元增加到23億美元，佔淨銷售額的7.5%，佔淨銷售額的7.4%。2023財年毛利潤的增長主要是由於各個終端市場的整體客户需求增強，這使得固定成本吸收得到改善，儘管與上一財年相比，零部件短缺、物流限制和通脹成本回收的轉嫁效應繼續對利潤率構成壓力。
分部收入
一個營業部門的業績是根據其税前營業貢獻或部門收入進行評估的。分部收入被定義為淨銷售額減去銷售成本、分部銷售、一般和行政費用，不包括無形資產攤銷、基於股票的薪酬、客户相關資產回收、重組費用、法律和其他、利息、淨額、其他費用(收入)、淨額和未合併關聯公司收益中的權益。部分折舊分配至各分部，連同其他一般公司、研發及行政開支。
下表列出了分部收入和利潤率。由於四捨五入的原因，下表中的分部邊距可能無法準確重新計算。
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| | 截至2011年3月31日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (單位：百萬) |
| 細分市場收入： | | | | | | | | | | | |
| Flex敏捷解決方案 | $ | 694 | | | 4.4 | % | | $ | 605 | | | 4.3 | % | | | | |
| Flex可靠性解決方案 | 607 | | | 4.8 | % | | 546 | | | 5.1 | % | | | | |
| NEXTracker | 203 | | | 10.7 | % | | 90 | | | 6.2 | % | | | | |
Fas片段標記GIN在2023財年上漲了10個基點，從2022財年的4.3%升至4.4%。期內利潤率的增長是由於針對新項目坡道和產品組合的強勁執行，部分被零部件短缺和物流限制導致的成本上升以及某些通脹傳遞復甦的影響所抵消。
FRS部門利潤率下降30個基點，至4.8%2023財年，高於2022財年的5.1%。FRS部門利潤率下降的主要原因是與零部件短缺相關的生產中斷、通脹成本壓力以及2023財年影響我們的汽車和健康解決方案業務的計劃投資。
NExtracker細分市場利潤率從2022財年的6.2%上升到2023財年的10.7%，增幅為450個基點，主要是由於定價的改善和成本控制的改善，以及隨着收入的增加而更好地吸收成本。
重組費用
我們繼續確定某些結構性變化，以在整個2023財年重組業務。在2023財年，我們確認了大約2700萬美元的重組費用，主要與員工遣散費有關。在2022財年，我們確認了大約1500萬美元的重組費用，主要與員工遣散費有關。
有關我們重組活動的進一步討論，請參閲合併財務報表附註16，項目8中的“財務報表和補充數據”。
銷售、一般和行政費用
2023財年，銷售、一般和行政費用(SG&A)總計10億美元，佔淨銷售額的3.3%，而2022財年為9億美元，佔淨銷售額的3.4%，增加了1.03億美元或12%，這反映了我們加強了成本控制努力，以支持更高的收入增長，同時保持我們的SG&A費用相對持平。
無形攤銷
2023財年和2022財年的無形資產攤銷分別為8200萬美元和6800萬美元，比上一財年增加1400萬美元M 2022財年，主要是由於與2021年12月完成的Anord Mardex收購所產生的新無形資產相關的攤銷費用，但部分被2023財年將完全攤銷的某些無形資產所抵消。
利息，淨額
利息，2023財年淨額為2.01億美元，而2022財年為1.52億美元，增加4900萬美元，主要是由於2023財年可變利息支出增加。
其他費用(收入)，淨額
在2023財年，我們記錄了500萬美元的其他費用淨額，而2022財年其他收入淨額為1.64億美元，這主要是由於與2022財年確認的巴西税收抵免有關的1.5億美元收益，以及與2022財年相比減少了2500萬美元的外匯交易收益。
見合併財務報表附註17，項目8“財務報表和補充數據”，進一步討論我們的其他費用(收入)、淨額。
未合併聯營公司收益（虧損）中的權益
在2023財年，我們在未合併附屬公司的股本虧損中記錄了400萬美元，而在2022財年，未合併附屬公司的股本收益為6100萬美元。2023財年的下降主要是由於投資基金收益低於2022財年，這是由於零星的市場事件，如首次公開募股和這些基金所包括的某些公司完成的幾輪融資。
所得税
我們努力確保根據我們所在的每個司法管轄區的法律和法規，我們應計和支付適當數額的所得税。我們的某些子公司在不同時期在各自的國家獲得了税收減免，導致所得税低於普通税率下的所得税。2023財年和2022財年的合併有效税率分別為(6.1%)和10.0%。由於下列因素，實際税率與新加坡法定税率每年17.0%有所不同：
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| 截至3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | |
| 以國內法定税率為基礎的所得税 | 17.0 | % | | 17.0 | % | | |
| 司法管轄區税率差異的影響 | 0.5 | | | (10.9) | | | |
| | | | | |
| 未確認税收優惠的變化 | (0.7) | | | 1.1 | | | |
| 更改估值免税額 | (4.8) | | | 1.1 | | | |
| 上一年度可退還税款的外匯變動 | 0.4 | | | (0.9) | | | |
| | | | | |
| 與出售NExtracker相關的税收影響 | 1.6 | | | 1.2 | | | |
| APB 23納税義務 | — | | | 0.1 | | | |
| NExtracker LLC股權重組 | (20.0) | | | — | | | |
| 其他 | (0.1) | | | 1.3 | | | |
| 所得税準備金(受益於) | (6.1) | % | | 10.0 | % | | |
我們每年實際税率的差異主要是由於確認了在外國司法管轄區的收益，這些收益的税率低於新加坡法定税率，其中包括我們主要為我們在中國、馬來西亞、哥斯達黎加、荷蘭和以色列的子公司在2023年和2022年分別獲得的1,400萬美元和2,300萬美元的免税期和税收優惠的影響。2023財年負有效税率的主要驅動因素與記錄了1.95億美元的遞延税項資產有關，其中所得税優惠的抵銷完全歸因於與Nexpacker首次公開募股相關的非控股權益，Next Inc.從一家相關的Flex美國子公司收購了Nexpacker LLC部門。此外，我們的有效税率受到2023財年和2022財年我們對不確定税收狀況的負債(700萬美元和1200萬美元)的變化以及我們對遞延税項資產的估值免税額(4700萬美元和1200萬美元)的變化的影響。我們的大部分收入和利潤來自新加坡以外的業務。
我們定期接受世界各地不同税務管轄區的税務申報審核和審查，不能保證任何税務審查的最終決定與我們的所得税撥備和應計項目所反映的不會有重大差異。如果由於當前或未來的審查而評估額外税款，可能會對我們的有效税率、税收狀況、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們為我們估計不太可能變現的遞延税項資產提供估值撥備。在2023財年，我們公佈了總計1200萬美元的估值津貼，這主要與澳大利亞和荷蘭的某些業務有關，因為由於過去三個財年的持續盈利以及這些業務的持續預測盈利能力，這些金額被認為更有可能實現。在2023財年，我們還增加了1200萬美元的估值津貼，主要用於與匈牙利、加拿大和瑞士業務相關的遞延税項資產。由於不同因素，例如確認影響遞延税項資產的不確定税務頭寸、虧損實體的一次性收入確認，以及對遞延税項結餘的匯兑影響，以及擁有完整估值額度頭寸的法人實體的本期虧損導致遞延税項資產增加，其他各種估值撥備頭寸也有所減少。
非控股權益及可贖回非控股權益應佔淨收入
2023財年，可歸因於非控制性權益和可贖回非控制性權益的淨收入為2.4億美元，而2022財年為400萬美元，增加了2.36億美元，這主要是由於2023財年耐克的首次公開募股。
流動資金和資本資源
為了應對最近新冠肺炎疫情後的挑戰環境，我們不斷評估我們在未來12個月履行義務的能力，並在此期間主動重置資本結構，以改善到期日和流動性。因此，我們預計我們目前的財務狀況，包括我們的流動資金來源，足以為當前和未來的承諾提供資金。截至2023年3月31日，我們的現金和現金等價物約為33億美元，銀行和其他借款約為38億美元。我們有一項25億美元的循環信貸安排，該安排將於2027年7月到期(簡稱2027年信貸安排)，根據該安排，截至2023年3月31日，我們沒有未償還的借款。在2023財年，我們還達成了4.5億美元的延遲提取定期貸款信貸協議，根據該協議，我們在2023財年償還了3億美元，截至2023年3月31日，我們有1.5億美元的未償還借款。在2023年財政年度，我們還發行了4億美元的6.000%債券，2028年1月到期。所得款項連同手頭現金用於一般企業用途，包括贖回2023年12月20日到期的5.000釐票據本金總額5,000萬美元及營運資金需求。根據一項為期一年的定期貸款協議，我們還借了2.5億歐元。這筆定期貸款的收益用於償還2022年12月9日到期的2.5億歐元未償還定期貸款。在2023財年，該公司償還了所有未償還的歐元定期貸款。耐世達還簽訂了一項新的5億美元循環信貸安排協議(“耐世達革命者”)，並在2023財年借入了1.5億美元的五年期定期貸款，該貸款將於2028年2月到期。截至2023年3月31日，NExtracker Revolver下沒有5億美元的未償還借款。更多詳情見合併財務報表第8項“財務報表和補充數據”附註9。截至2023年3月31日，我們遵守了我們所有信貸安排和契約下的契約，我們也預計在未來12個月內我們的信貸安排和契約將繼續遵守契約。
如綜合財務報表附註1第8項“財務報表及補充數據”所述，我們的附屬公司耐事達於2023年2月13日完成首次公開招股。在扣除約4000萬美元的承銷折扣後，我們從此次發行中獲得了6.94億美元的淨收益，其中包括承銷商充分行使其超額配售選擇權。我們目前預計，在可預見的未來，除了與應收税款協議有關的税收分配和某些現金分配外，我們不會在可預見的未來宣佈或支付任何現金股息，這些税收分配和某些現金分配與應收税款協議的影響有關，該協議由美國特拉華州的一家公司和我們的間接全資子公司(“Yuma”)、我們的間接全資子公司(“Yuma”)、特拉華州的一家公司和Yuma的全資子公司、TPG Rise Flash，L.P.(“TPG Rise”)、私募股權公司TPG(“TPG”)的附屬公司以及TPG的以下附屬公司組成：TPG Rise Climate Flash BDH，L.P.、TPG Rise Climate BDH，L.P.和Rise Fund II BDH，L.P.如果耐事達停止向我們支付或無法支付此類分配，這將減少我們的可用流動資金。此外，由耐世達產生的債務條款，以及耐世達左輪車的條款，可能會限制耐世達向我們支付股息或進行其他分配的能力，或修改耐世達與我們和我們其他子公司之間的協議。在2023財年，耐克宣佈並向TPG Rise支付的股息金額為2200萬美元。
我們的現金餘額在世界各地的許多地點持有。截至2023年3月31日，我們約27%的現金和現金等價物由新加坡以外的外國子公司持有。儘管幾乎所有在新加坡境外持有的資金都可以匯回國內，但根據現行法律，相當大一部分資金可能需要繳納所得税預扣。為了財務報表的目的，我們為這些金額計提了納税義務，但我們的某些海外收益被認為是無限期再投資於新加坡以外的地方(截至2023年3月31日約為19億美元)。匯回可能導致額外的所得税支付；然而，對於我們的大多數外國實體，我們的意圖是將這些資金永久再投資於新加坡以外的地區，而我們目前的計劃並未表明有必要將這些資金匯回國內，為我們在其持有地以外的司法管轄區的運營提供資金。如果當地的限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是現金餘額將保持在新加坡以外，我們將通過持續現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足我們的流動性需求。
以下是對截至2023年3月31日和2022年3月31日的財年現金流的討論。關於我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的財政年度的現金流的討論，請參閲我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中的項目7，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
2023財年
2023財年，經營活動提供的現金為10億美元。經營活動提供的現金總額主要來自該期間10億美元的淨收入加上5億美元的非現金費用，如折舊、攤銷、非現金租賃費用、重組和減值費用、壞賬準備、遞延所得税和基於股票的費用補償。折舊費用為4億美元，與前幾年相對持平。這些增加被我們運營資產和負債的淨變化6億美元所抵消，主要是由於淨營運資本的變化，如下所述。
我們相信淨營運資本是衡量我們流動性的關鍵指標。淨營運資本的計算方法是流動資產減去流動負債。截至2023年3月31日，淨營運資本增加了16億美元，從截至2022年3月31日的36億美元增加到52億美元。這一增長主要是由9億美元的增長推動的由於強勁的需求，加上為解決持續的零部件短缺和物流限制而增加的緩衝庫存，明確的建造限制和物流挑戰以及庫存定價的增加，銀行借款和由於債務償還而產生的長期債務的當前部分減少了8億美元，應收賬款淨額增加了4億美元，應付賬款減少了3億美元，但由於客户預付款抵消了所需的庫存投資，遞延收入和客户營運資本預付款增加了11億美元，部分抵消了這一影響。
在2023財年，用於投資活動的現金總額為6億美元。這主要是由於用於物業和設備的6億美元資本支出，以繼續擴大能力和產能，以支持我們不斷擴大的CEC、工業、醫療解決方案和汽車業務。
在2023財政年度，融資活動提供的現金為200萬美元。這主要是由於通過首次公開募股出售耐力A類普通股獲得的7億美元淨收益，以及來自銀行借款和長期債務的7億美元收益，但被用於償還銀行借款和長期債務的10億美元現金淨額和用於回購我們普通股的3億美元現金淨額部分抵消。更多詳情見合併財務報表第8項“財務報表和補充數據”附註9。
2022財年
2022財年，運營活動提供的現金為10億美元。經營活動提供的現金總額主要來自當期9億美元的淨收入加上6億美元的非現金費用，如折舊、攤銷、非現金租賃費用、重組和減值費用、壞賬準備、遞延所得税和基於股票的薪酬。折舊費用為4億美元，與前幾年相對持平。這些增加被我們運營資產和負債的淨變化5億美元所抵消，這主要是由淨營運資本的變化推動的，但被主要歸因於收到的客户預付款的11億美元其他流動負債的現金增加部分抵消了。
2022財年，投資活動中使用的現金總額為10億美元。這主要是由於2021年12月收購Anord Mardex支付了約5億美元的現金，扣除收購的現金，以及用於物業和設備的約4億美元的資本支出，以繼續擴大能力和產能，以支持我們不斷擴大的生活方式、汽車和工業業務。
在2022財年，融資活動提供的現金為3億美元。這主要是由於在發行2031年12月到期的HUF 1000億歐元債券和2022年12月到期的3.5億歐元定期貸款後，扣除保費後總共收到了7億美元的收益，以及出售Nexpacker可贖回優先股獲得的5億美元的收益，但部分被用於回購我們普通股的7億美元現金和用於償還2022年1月到期的歐元定期貸款的2億美元現金所抵消。
調整後自由現金流
我們認為，調整後的自由現金流是一項重要的流動性指標，因為它衡量的是在給定時期內，可用於償還債務、進行投資、為收購提供資金、回購公司股票和用於某些其他活動的現金數量。我們調整後的自由現金流被定義為運營現金減去物業和設備的淨購買量，以一致的基礎為投資者呈現調整後的現金流。我們調整後的自由現金流在2023財年和2022財年分別為3億美元和6億美元。根據美國公認會計原則，調整後的自由現金流不是衡量流動性的指標，其他公司可能不會以相同的方式定義和計算。不應單獨考慮調整後的自由現金流量，也不應將其作為業務活動提供的現金淨額的替代辦法。調整後的自由現金流量與最直接可比的GAAP經營現金流量財務指標相符，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | (單位：百萬) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 950 | | | $ | 1,024 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購置財產和設備 | (635) | | | (443) | | | |
| 處置財產和設備所得收益 | 20 | | | 11 | | | |
| 調整後自由現金流 | $ | 335 | | | $ | 593 | | | |
我們的現金餘額在世界各地的許多地點產生和持有。流動性受到許多因素的影響，其中一些因素是基於業務的正常持續運營，一些因素是由與全球經濟和市場有關的波動引起的。地方政府的法規可能會限制我們在某些情況下轉移現金餘額以滿足現金需求的能力；然而，目前的任何限制都不是實質性的。我們目前預計這些法規和限制不會影響我們向供應商付款和在整個全球組織開展業務的能力。我們相信，我們現有的現金餘額，加上我們信貸安排下運營和借款的預期現金流，將足以為我們的運營提供資金，至少在未來12個月及以後。
未來的流動資金需求將取決於庫存、應收賬款和應付賬款水平的波動、新設備資本支出的時機、我們利用新設施和設備的運營租賃的程度以及發貨量和客户訂單量的變化。
我們與幾家金融機構保持着全球付費服務協議。根據這些協議，金融機構作為我們向選擇參加該計劃的供應商支付應付賬款的代理。該協議允許我們的供應商將其應收賬款出售給其中一家參與的金融機構，由雙方自行決定，條款由供應商和各自的金融機構協商。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據本計劃出售應收賬款的決定的影響。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的財年中，應向參與這些計劃的供應商支付的累計款項分別約為14億美元和13億美元。根據與其中一家金融機構達成的協議，某些供應商可酌情選擇提早付款。當我們的供應商在這些計劃下銷售應收賬款時，我們並不總是得到通知。根據參與這些計劃的投資者和/或金融機構在任何時間點的數量，這些計劃下的可用能力可能會有所不同。
此外，我們維持各種未承諾的短期融資安排，包括但不限於商業票據計劃，以及根據證券化安排設立的次級票據的循環出售和回購，根據這些安排，截至2023年3月31日，沒有未償還的借款。
從歷史上看，我們通過運營產生的現金和現金等價物、公開發行債務證券的收益、銀行債務和租賃融資來為運營提供資金。我們也有能力出售資產擔保證券化計劃(“ABS計劃”)下的指定貿易應收賬款池，並出售某些貿易應收賬款，這是與這些證券化協議相關的銷售貿易應收賬款之外的額外收入。我們可能會進行債務和股權融資、出售應收賬款和租賃交易，以根據需要為收購和預期增長提供資金。
在2023財年，我們的ABS計劃下沒有出售應收賬款，我們從保理計劃下的其他應收賬款銷售中獲得了大約35億美元。在2022財年，我們的ABS計劃下沒有出售應收賬款，我們從保理計劃下的其他應收賬款銷售中獲得了約16億美元。截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日，在我們的應收賬款保理計劃下，以現金出售的應收賬款未償還餘額分別為8億美元和6億美元，這些餘額已從我們綜合資產負債表的應收賬款餘額中刪除。
從歷史上看，我們在定期貸款和信貸安排的再融資和延長到期日方面取得了成功。2022年7月，本公司簽訂了一項新的25億美元信貸協議，該協議將於2027年7月到期，其中包括一項25億美元的循環信貸安排，可用於循環額度貸款的分限額為3.6億美元，可用於簽發信用證的分限額為1.75億美元。
出售或發行股權或可轉換債務證券可能導致對現有股東的稀釋。此外，我們可能會發行具有優先於普通股持有人的權利和特權的債務證券，這種債務的條款可能會對運營施加限制，並可能增加償債義務。這種增加的債務可能會限制我們因償債要求和限制性契約而產生的靈活性，可能會影響我們的信用評級，並可能限制我們獲得額外資本或執行業務戰略的能力。信用評級的任何下調都可能由於更嚴格的借款條件而對我們的借款能力產生不利影響。我們繼續評估我們的資本結構，並評估重新部署可用現金以減少現有債務或回購普通股的好處。
根據我們目前的股份回購計劃，我們的董事會根據我們股東在2022年8月25日舉行的最近一次年度股東大會上批准的股份回購授權，批准以高達10億美元的價格回購我們的已發行普通股。在2023財年，我們根據當前和之前的回購計劃支付了3.37億美元回購股票，平均價格為每股17.06美元。截至2023年3月31日，根據當前計劃，總金額為8.93億美元的股票可供回購。
合同義務和承諾
有關債務責任的詳情，請參閲綜合財務報表附註9第8項“財務報表及補充數據”。
此外，我們已根據融資租賃承擔租賃若干物業及設備，並根據經營租賃承擔租賃若干設施及設備。根據我們的債務（包括融資租賃及相關利息責任以及經營租賃）應付的未來付款如下（由於四捨五入，金額可能不一致）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 少於
1年 | | 1—3年 | | 4—5年 | | 大於
5年 |
| | (單位：百萬) |
| 合同義務： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 銀行借款、長期債務和融資租賃義務： | | | | | | | | | |
| 銀行借款和長期債務 | $ | 3,862 | | | $ | 150 | | | $ | 1,538 | | | $ | 546 | | | $ | 1,628 | |
| 融資租賃 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 長期債務利息 | 736 | | | 149 | | | 366 | | | 169 | | | 52 | |
| 經營租賃，扣除分租 | 719 | | | 147 | | | 234 | | | 160 | | | 178 | |
| 重組成本 | 50 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | |
| 合同債務總額 | $ | 5,369 | | | $ | 497 | | | $ | 2,139 | | | $ | 875 | | | $ | 1,858 | |
我們已將2.68億美元的未確認税收優惠負債從合同債務表中剔除，因為我們無法對與各自税務當局的定期結算作出合理可靠的估計。詳情見合併財務報表第8項“財務報表和補充數據”附註15“所得税”。
我們也有未完成的與某些供應商的庫存採購訂單，這些訂單沒有包括在上表中。大多數購買義務通常是短期性質的。在收到客户相應的生產預測之前，我們一般不會輸入不可取消的材料採購訂單。我們的購買義務可能會在不同時期大幅波動，並可能對我們未來的運營資產和負債餘額以及我們未來的營運資本需求產生重大影響。我們打算使用我們現有的現金餘額，以及預期的運營現金流，為我們現有和未來的合同義務提供資金。
最近的會計聲明
有關近期會計公告，請參閲合併財務報表附註2第8項“財務報表及補充數據”。
項目7A.答覆：關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們因利率變化而面臨的市場風險的一部分與我們的高流動性投資組合有關，這些投資組合的到期日為自最初購買之日起三個月或更短時間，並在我們的綜合資產負債表上被歸類為現金等價物。在我們的高流動性投資組合中，我們不使用衍生金融工具。我們將現金和現金等價物存放在各大金融機構和評級較高的貨幣市場賬户。我們的投資政策有嚴格的指導方針，側重於保本。該投資組合由各種工具組成，包括銀行定期存款、有價證券和貨幣市場賬户。我們的現金主要投資於美元和中國人民幣，這是我們以人民幣計價的成本的天然對衝。截至2023年3月31日，高流動性投資組合中的未償還金額為23億美元，其中最大的組成部分是美元、印度盧比、巴西雷亞爾和中國人民幣計價的貨幣市場賬户，平均回報率為6.0%。假設利率有10%的變動，預計不會對我們下一財政年度的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
截至2023年3月31日，我們的浮動利率債務餘額約為6億美元。可變利率債務債券由我們定期貸款項下的借款組成。合併財務報表項目8“財務報表和補充數據”附註9討論了這些債務的利息。
我們的可變利率債務工具為我們創造了與利率風險相關的敞口。假設利率有10%的變動，預計不會對我們下一財政年度的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。
截至2023年3月31日，根據活躍市場的經紀交易價格，2025年6月、2026年2月、2028年1月、2029年6月和2030年5月到期的票據項下未償還債務的大約平均公允價值為債務債券面值的97.1%。
2017年7月，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國S金融市場行為監管局宣佈，所有美元和非美元LIBOR設置的發佈停止日期。大多數設置在2021年12月底停止，其餘的美元設置(隔夜和1、3、6和12個月的美元LIBOR)將於2023年6月底停止。儘管監管機構、行業團體和市場參與者在引入和實施有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為美元LIBOR的替代利率方面取得了重大進展，但不能保證當停止公佈美元LIBOR的主要期限時，替代參考利率(如SOFR)將獲得足夠的市場接受，也不能保證市場參與者將以其他方式實施有效的過渡安排來解決該中斷問題。這種不實施替代參考利率的做法可能導致金融市場普遍混亂，債務工具定價波動，對我們獲得更多資金產生不利影響。此外，雖然與我們某些債務融資相關的合同安排考慮從LIBOR過渡到替代參考利率(包括SOFR)，但這種過渡的後果無法完全預測，可能導致我們可變利率債務的借款成本增加，這可能對我們的利息支出、運營業績和現金流產生不利影響。
外幣兑換風險
我們在多個國家開展業務，因此受到外幣匯率波動風險的影響。我們已經制定了一套外匯風險管理政策來管理這一風險。在可能的範圍內，我們通過評估和使用非金融技術來管理我們的外匯風險，例如發票幣種、領先和滯後付款以及應收賬款管理。此外，我們可以借入各種外幣，並簽訂短期和長期外幣衍生合約，包括遠期合約、掉期合約和期權合約，以對衝與某些資產和負債有關的貨幣風險，主要是以非功能貨幣計價的應收賬款、應付賬款、債務和現金流。
我們努力為某些交易風險敞口維持部分或完全對衝頭寸。這些風險主要是但不限於收入、客户和供應商付款以及以經營實體的本位幣以外的貨幣計算的公司間餘額。由於所有合約均與大型金融機構簽訂，故我們的外幣衍生工具合約的信貸風險已降至最低，因此，與交易對手金融機構的信貸風險有關的公允價值調整並不重要。外幣衍生工具合約的損益一般抵銷所對衝的資產、負債和交易的損益。貨幣衍生工具合約的公允價值在資產負債表中報告。截至2023年3月31日，未完成合同的名義總金額為111億美元，相關資產和負債的記錄公允價值對公司的綜合財務狀況並不重要。這些外匯合約大多在三個月內到期。他們將主要以巴西雷亞爾、英鎊、中國人民幣、歐元、印度盧比、馬來西亞林吉特、墨西哥比索和美元進行結算。
根據我們截至2023年3月31日的整體匯率敞口，包括旨在對衝非功能性貨幣計價的貨幣資產、負債和現金流的衍生金融工具，以及其他因素，美元從其跨職能匯率升值或貶值10%總體上預計不會在短期內對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生實質性影響。
項目8.合作伙伴關係財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致新加坡Flex有限公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們審計了Flex Ltd.及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年3月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、可贖回非控股權益及股東權益、現金流量及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的財務狀況，以及截至2023年3月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年3月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架 (2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年5月19日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查支持財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估整體財務報表列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入--客户合同和相關債務--見財務報表附註2和4
關鍵審計事項説明
該公司的某些客户協議包括潛在的價格調整，這些價格調整在相關會計文獻中被列為可變對價。對於包括可能的價格調整的安排，考慮到合同、歷史經驗和其他周圍事實和情況可能要求的退款，公司將確認的收入金額限制在不可能發生重大逆轉的數額。遞延的可變對價金額記錄在合併資產負債表的與客户相關的應計項目中，截至2023年3月31日，應計項目總額為3.13億美元。
審計公司的可變對價估計需要廣泛的審計努力和高度的審計師判斷力。出於這些原因，我們將可變對價和與客户相關的應計項目的計量確定為一項重要的審計事項。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與可變對價和與客户相關的應計項目相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了公司實施的控制措施的有效性，這些控制措施涉及審查客户合同以確定價格調整條款、估計可變對價和評估客户相關應計餘額的合理性。
•我們評估了該公司關於可變對價的會計政策，以及它識別包括潛在價格調整條款的合同的程序。
•我們選擇了一個包含潛在價格調整條款的與客户簽訂的合同樣本，並執行了以下操作：
•我們閲讀了客户合同，以加深對可能引起可變對價的條款的理解，並評估了公司關於這些條款的會計結論是否合理。
•我們獲得並測試了公司計算與客户相關的應計項目的數學準確性，並評估了公司對應遞延的可變對價金額的判斷。在進行這項評估時，我們同時考慮了客户合同中包括的條款以及公司與客户結算金額的歷史經驗。
Nexpacker首次公開募股和非控股權益-請參閲財務報表附註1、2、7和17
關鍵審計事項説明
2023年2月，耐克完成了首次公開募股(IPO)，收購了公司太陽能設備供應業務的少數股權，採用了一種結構，使公司能夠在IPO後繼續實現與實體相關的税收優惠(通常稱為“UP-C結構”)。與耐克同時執行的幾項相關交易包括：1)將有限責任公司在耐力公司的權益出售給耐力公司；2)經修訂和重述的耐力公司經營協議，其中包括指定耐力公司為耐力公司的管理成員；以及3)公司與耐力公司之間的應收税款協議。上述交易和協議統稱為“耐世達重組交易”。由於奈事達的重組交易，本公司已：1)確定奈事達是一個可變利益實體，而本公司是奈事達的主要受益人，因此合併了奈事達；2)將在永久股權內對其在奈事達持有的非控股權益進行計量和分類；3)將確認因奈事達重組交易而產生的在奈事達投資中的遞延税項資產，並在所得税優惠項中進行抵銷，完全歸因於非控股權。由於在記錄這類交易時應用適當的會計指導所涉及的複雜判斷，我們將公司與耐事達重組交易相關的結論確定為一項重要的審計事項。這需要審計師的高度判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評價管理層的判斷和結論時，需要讓在合併會計方面有專長的專業人員參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序包括以下內容，這些審計程序涉及本公司與耐世達重組交易有關的結論：
•我們測試了公司實施的控制措施的有效性，這些控制措施涉及應用適當的技術會計指導來記錄Nexpacker重組交易對財務報表的影響。
•我們閲讀了已簽署的協議和其他與Nexpacker重組交易相關的支持文件，並評估了關鍵條款。
•在具有合併和税務會計專業知識的專業人士的協助下，我們根據美國普遍接受的會計原則，通過考慮可能的替代方案，評估了管理層關於Nexpacker重組交易的會計結論。
•我們評估了該公司與耐世達重組交易的影響有關的財務報表披露是否符合美國公認的會計原則中的披露要求。
/s/ 德勤律師事務所和Touche律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年5月19日
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
深圳市福力科技有限公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬，不包括股份) |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,294 | | | $ | 2,964 | |
| 應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額 | 3,739 | | | 3,371 | |
| 合同資產 | 541 | | | 519 | |
| 盤存 | 7,530 | | | 6,580 | |
| 其他流動資產 | 917 | | | 903 | |
| 流動資產總額 | 16,021 | | | 14,337 | |
| 財產和設備，淨額 | 2,349 | | | 2,125 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 608 | | | 637 | |
| 商譽 | 1,343 | | | 1,342 | |
| 其他無形資產，淨額 | 316 | | | 411 | |
| 其他資產 | 758 | | | 473 | |
| 總資產 | $ | 21,395 | | | $ | 19,325 | |
| 負債、可贖回非控制性權益及股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 銀行借款和長期債務的流動部分 | $ | 150 | | | $ | 949 | |
| 應付帳款 | 5,930 | | | 6,254 | |
| 應計工資總額 | 522 | | | 470 | |
| 遞延收入和客户週轉金預付款 | 3,143 | | | 2,002 | |
| 其他流動負債 | 1,110 | | | 1,036 | |
| 流動負債總額 | 10,855 | | | 10,711 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | 3,691 | | | 3,248 | |
| 非流動經營租賃負債 | 506 | | | 551 | |
| 其他負債 | 637 | | | 608 | |
| 總負債 | 15,689 | | | 15,118 | |
| 承付款和或有事項(附註14) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | — | | | 78 | |
| 股東權益 | | | |
| Flex Ltd.股東權益 | | | |
普通股，不是票面價值；1,500,000,000授權，500,362,046和510,799,667已發佈，以及450,122,691和460,560,312截至2023年和2022年3月31日， | 6,493 | | | 6,052 | |
庫存股，按成本計算；50,239,355截至2023年3月31日和2022年3月31日， | (388) | | | (388) | |
| 累計赤字 | (560) | | | (1,353) | |
| 累計其他綜合損失 | (194) | | | (182) | |
| Total Flex Ltd.股東權益 | 5,351 | | | 4,129 | |
| 非控股權益 | 355 | | | — | |
| 股東權益總額 | 5,706 | | | 4,129 | |
| 負債總額、可贖回非控制性權益及股東權益 | $ | 21,395 | | | $ | 19,325 | |
| | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
深圳市福力科技有限公司
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬，每股除外) |
| 淨銷售額 | $ | 30,346 | | | $ | 26,041 | | | $ | 24,124 | |
| 銷售成本 | 28,058 | | | 24,094 | | | 22,349 | |
| 重組費用 | 23 | | | 15 | | | 88 | |
| 毛利 | 2,265 | | | 1,932 | | | 1,687 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 995 | | | 892 | | | 817 | |
| 無形攤銷 | 82 | | | 68 | | | 62 | |
| 重組費用 | 4 | | | — | | | 13 | |
| 營業收入 | 1,184 | | | 972 | | | 795 | |
| 利息，淨額 | 201 | | | 152 | | | 148 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 5 | | | (164) | | | 16 | |
| 未合併聯營公司收益（虧損）中的權益 | (4) | | | 61 | | | 83 | |
| 所得税前收入 | 974 | | | 1,045 | | | 714 | |
| 所得税準備金(受益於) | (59) | | | 105 | | | 101 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入 | 1,033 | | | 940 | | | 613 | |
| 非控股權益及可贖回非控股權益應佔淨收入 | 240 | | | 4 | | | — | |
| 歸屬於Flex Ltd.的淨收入 | $ | 793 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| FlexLtd.股東應佔每股盈利： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.75 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.23 | |
| 稀釋 | $ | 1.72 | | | $ | 1.94 | | | $ | 1.21 | |
| 計算每股金額所用加權平均股份： | | | | | |
| 基本信息 | 454 | | | 476 | | | 499 | |
| 稀釋 | 462 | | | 483 | | | 506 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Flex有限公司。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 淨收入 | $ | 1,033 | | | $ | 940 | | | $ | 613 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
外幣折算調整數， 零税費 | (64) | | | (39) | | | 56 | |
| 衍生工具及其他未實現收益（虧損），扣除税項 | 52 | | | (24) | | | 40 | |
| 綜合收益 | $ | 1,021 | | | $ | 877 | | | $ | 709 | |
| 非控股權益應佔全面收益及可贖回非控股權益 | 240 | | | 4 | | | — | |
| Flex Ltd.應佔全面收益。 | $ | 781 | | | $ | 873 | | | $ | 709 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Flex有限公司。
可贖回非控制性權益及股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回
非控股
利息 | | | 普通股 | | 累計其他綜合損失 | | | 總計 |
| 金額 | | | 股票
傑出的 | 金額 | 累計
赤字 | 未實現
收益(虧損)在
導數
儀器
和其他 | 外國
貨幣
翻譯
調整 | 總計
累計
其他
全面
損失 | Total Flex Ltd.
股東的
權益 | 非控制性
利息 |
股東的
權益 |
| | | | (單位：百萬) |
| 2020年3月31日餘額 | $ | — | | | | 497 | | $ | 5,948 | | $ | (2,902) | | $ | (82) | | $ | (133) | | $ | (215) | | $ | 2,831 | | $ | — | | $ | 2,831 | |
| 按成本價購回Flex Ltd.普通股 | — | | | | (10) | | (183) | | — | | — | | — | | — | | (183) | | — | | (183) | |
| 根據受限制股份單位獎勵發行Flex Ltd.歸屬股份 | — | | | | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入 | — | | | | — | | — | | 613 | | — | | — | | — | | 613 | | — | | 613 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | 79 | | — | | — | | — | | — | | 79 | | — | | 79 | |
| 其他全面收入合計 | — | | | | — | | — | | — | | 40 | | 56 | | 96 | | 96 | | — | | 96 | |
| 2021年3月31日結餘 | — | | | | 492 | | 5,844 | | (2,289) | | (42) | | (77) | | (119) | | 3,436 | | — | | 3,436 | |
| 出售附屬公司可贖回優先單位，扣除交易成本 | 74 | | | | — | | 414 | | — | | — | | — | | — | | 414 | | — | | 414 | |
| 按成本價購回Flex Ltd.普通股 | — | | | | (38) | | (686) | | — | | — | | — | | — | | (686) | | — | | (686) | |
| 股票期權的行使 | — | | | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 根據受限制股份單位獎勵發行Flex Ltd.歸屬股份 | — | | | | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入 | 4 | | | | — | | — | | 936 | | — | | — | | — | | 936 | | — | | 936 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | — | | 91 | | — | | — | | — | | — | | 91 | | — | | 91 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失合計 | — | | | | — | | — | | — | | (24) | | (39) | | (63) | | (63) | | — | | (63) | |
| 2022年3月31日餘額 | 78 | | | | 461 | | 5,664 | | (1,353) | | (66) | | (116) | | (182) | | 4,129 | | — | | 4,129 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Nextracker普通股的發行及相關交易 | (99) | | | | — | | 644 | | — | | — | | — | | — | | 644 | | 158 | | 802 | |
| 向可贖回非控股權益支付首次公開發售前股息 | (22) | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 按成本價購回Flex Ltd.普通股 | — | | | | (20) | | (337) | | — | | — | | — | | — | | (337) | | — | | (337) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根據受限制股份單位獎勵發行Flex Ltd.歸屬股份 | — | | | | 9 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 淨收入 | 43 | | | | — | | — | | 793 | | — | | — | | — | | 793 | | 197 | | 990 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | | 133 | | — | | — | | — | | — | | 133 | | — | | 133 | |
| 其他綜合損失合計 | — | | | | — | | — | | — | | 52 | | (64) | | (12) | | (12) | | — | | (12) | |
| 2023年3月31日餘額 | $ | — | | | | 450 | | $ | 6,105 | | $ | (560) | | $ | (14) | | $ | (180) | | $ | (194) | | $ | 5,351 | | $ | 355 | | $ | 5,706 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Flex有限公司。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,033 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 414 | | | 409 | | | 422 | |
| 攤銷和其他減值費用 | 87 | | | 75 | | | 147 | |
| 可疑賬户備抵（附註2） | 3 | | | (3) | | | 5 | |
| 其他非現金收入 | (44) | | | (54) | | | (119) | |
| 非現金租賃費用 | 131 | | | 130 | | | 124 | |
| 基於股票的薪酬 | 133 | | | 91 | | | 79 | |
| | | | | |
| 遞延所得税 | (192) | | | (44) | | | (12) | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購： | | | | | |
| 應收賬款 | (388) | | | 624 | | | (1,615) | |
| 合同資產 | (27) | | | (226) | | | 107 | |
| 盤存 | (974) | | | (2,655) | | | (96) | |
| 其他流動和非流動資產 | (55) | | | (295) | | | 62 | |
| 應付帳款 | (341) | | | 969 | | | 103 | |
| 其他流動和非流動負債 | 1,170 | | | 1,067 | | | 324 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 950 | | | 1,024 | | | 144 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置財產和設備 | (635) | | | (443) | | | (351) | |
| 美國政府表示，處置財產和設備所得收益將繼續增加。 | 20 | | | 11 | | | 85 | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | 2 | | | (539) | | | — | |
| 剝離業務所得款項，扣除剝離業務持有的現金 | 2 | | | 9 | | | (3) | |
| 其他投資活動，淨額 | 7 | | | 11 | | | 67 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (604) | | | (951) | | | (202) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 來自銀行借款和長期債務的收益 | 718 | | | 759 | | | 2,065 | |
| 償還銀行借款和長期債務 | (1,024) | | | (284) | | | (1,142) | |
| | | | | |
| 回購普通股的付款 | (337) | | | (686) | | | (183) | |
| | | | | |
| 發行奈事達股票所得款項 | 694 | | | — | | | — | |
| 向可贖回非控股權益支付首次公開發售前股息 | (22) | | | — | | | — | |
| 出售子公司可贖回優先股的收益 | — | | | 488 | | | — | |
| 其他籌資活動，淨額 | (27) | | | 3 | | | 3 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 2 | | | 280 | | | 743 | |
| 匯率對現金的影響 | (18) | | | (26) | | | 29 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 330 | | | 327 | | | 714 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 2,964 | | | 2,637 | | | 1,923 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 3,294 | | | $ | 2,964 | | | $ | 2,637 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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合併財務報表附註
1. 公司的組織結構
Flex Ltd.(“Flex”或“公司”)是多元化製造合作伙伴的選擇，幫助市場領先的品牌設計、製造和交付改善世界的創新產品。通過全球員工的集體力量，在大約30在擁有負責任、可持續運營的國家，Flex以先進的製造解決方案支持整個產品生命週期，並運營着最值得信賴的全球供應鏈之一。該公司還通過廣泛的服務為客户提供額外的價值，包括設計和工程、零部件服務、快速成型、履行和循環經濟解決方案。Flex支持多種行業，包括雲、通信、企業、汽車、工業、消費設備、生活方式、醫療保健和能源。截至2023年3月31日，Flex三營業部門和可報告部門如下：
•由以下終端市場組成的Flex Agility Solutions(“FAS”)：
◦通信、企業和雲，包括數據基礎設施、邊緣基礎設施和通信基礎設施
◦生活方式，包括家電、消費包裝、地板護理、微型移動性和音響
◦消費類設備，包括移動和高速消費設備。
•Flex可靠性解決方案(FRS)，由以下終端市場組成：
◦汽車包括下一代移動性、自主性、連接性、電氣化和智能技術
◦健康解決方案，包括醫療器械、醫療設備和藥物輸送
◦工業包括資本設備、工業設備、可再生能源和電網邊緣。
•耐世達，智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案的領先提供商，用於世界各地的公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。耐克的產品使太陽能電池板能夠跟蹤太陽在天空中的運動，並優化植物的性能。
該公司提供的服務包括全面的增值設計和工程服務，這些服務是為各種市場和客户的需求量身定做的。其他重點服務涉及製造(包括外殼、金屬、塑料注射成型、精密塑料、加工和機械)、系統集成和組裝和測試服務、材料採購、庫存管理、物流和售後服務(包括產品維修、保修服務、再製造和維護)、供應鏈管理軟件解決方案和零部件產品供應(包括柔性印刷電路板和電源適配器和充電器)。該公司還提供智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案，用於世界各地的公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。
耐克公司首次公開募股
2023年2月13日，公司的子公司耐事達完成了首次公開募股(IPO)30,590,000其A類普通股的股份，總計21.06佔其普通股總流通股的百分比。作為首次公開募股的結果，公司獲得約$694百萬，扣除約$40承保折扣為2.5億美元。
美國特拉華州的一家公司NExtracker成立於2022年12月19日。在首次公開募股之前，耐事達的業務運營是通過耐事達有限責任公司及其直接和間接子公司進行的。在2022財年第四季度，Flex出售了有限責任公司的可贖回優先股(“A系列優先股”)，代表16.67TPG Rise Flash，L.P.(“TPG Rise”)，導致TPG Rise持有所有尚未發行的LLC A系列優先股，以及Flex的子公司持有所有未發行的LLC普通股。緊接於首次公開招股前，由於就TPG Rise的未償還A系列優先股以實物支付的應計分派，TPG Rise持有A系列優先股，相當於17.37%，而Flex持有LLC普通股，代表以下控股權82.63%。由於A系列優先股可在非本公司完全控制範圍內的情況發生時贖回，Flex將TPG Rise的可贖回非控股權益歸類為本公司綜合資產負債表上的臨時權益。TPG Rise獲得了按比例評級5年度優先股息百分比-
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其投資為實物，總額為#美元211000萬美元和300萬美元4在IPO之前的2023財年和2022財年分別為1000萬美元。在IPO方面，有限責任公司的所有A系列優先股自動轉換為同等數量的有限責任公司通用單位。TPG Rise和持有LLC普通股的Flex子公司也認購了同等數量的NExtracker具有投票權的B類非經濟普通股。有限責任公司的普通股單位，連同相應數量的耐世達B類普通股，可根據持有人的選擇權隨時交換為耐世達A類普通股。一-在耐世達的選擇下，以一人為基礎或以現金為基礎，在這種交換後，相應數量的該持有人的有限責任公司B類普通股將被註銷。首次公開募股後，耐克的非控股權益構成了耐力的A類普通股(A類普通股)。31.8佔耐克總普通股的百分比)和6.77TPG Rise持有的耐克B類普通股和有限責任公司普通股的比例分別為1%。
自首次公開募股以來，耐克一直二普通股類別-A類普通股，在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“NXT”，以及B類普通股。在提交給Nexpacker股東投票的所有事項上，每股A類和B類普通股使其所有者有權一按股投票。A類普通股參與耐克的收益，B類普通股不參與耐力的收益。截至2023年3月31日，Flex擁有88,457,619B類普通股，相當於大約61.4佔耐克已發行普通股總流通股的百分比。此外，Flex保留了一個61.4有限責任公司已發行普通股的直接所有權百分比，並按比例參與有限責任公司的收益。
與IPO有關的交易的公司結構是傘式合夥C公司結構，通常被稱為“UP-C”結構，這是合夥企業和有限責任公司在進行其業務的首次公開募股時經常使用的結構。UP-C結構允許我們繼續實現與擁有實體權益相關的税收優惠，該實體被視為合夥企業或“傳遞”實體，用於首次公開募股後的所得税。
首次公開募股後，Flex和Nexpacker都是美國上市公司註冊人。耐克已達成各種協議，為其在IPO後與Flex的關係提供框架，包括過渡服務協議、員工事務協議和註冊權協議。這些協議規定了在首次公開募股之前、在首次公開募股時和在首次公開募股之後對Flex員工的責任和義務的分配，並規範了首次公開募股後Nexpacker和Flex之間的某些關係。
與Nexpacker的首次公開募股(IPO)一起，Nexpacker進行了總計美元的分銷。175 百萬（“分佈”）。關於這種分配，$22100萬美元分配給TPG Rise，其餘部分分配給Flex及其子公司。分配的部分資金來自#美元的淨收益。150根據耐事達簽訂的一項信貸協議，提供了100萬美元的定期貸款。
關於此次IPO，NExtracker與Flex和TPG Rise簽訂了應收税金協議(TRA)，其中85與IPO相關的實現的税收優惠的%將支付給這些各方。另外，遞延税項資產為#美元。249300萬美元的預訂量反映了耐事達在耐力有限責任公司部門的外部基礎差異。
可變利息實體
Flex通過持有B類普通股控制Nexpacker，這些普通股不參與Nexpacker的收益。因此，耐世達風險股權的股東(A類普通股股東)無權指導耐世達的主要活動，因此耐世瑞克是一個可變利益實體(VIE)。Flex有能力通過控制NExtracker的61.4截至首次公開募股時，耐克投票權的百分比。Flex還有能力從VIE中獲得重大利益(通過將其在Nexpacker和Nexpacker LLC的投資轉換為Nexpacker的A類普通股或現金的能力)，因此Flex已被確定為VIE的主要受益者。因此，Flex將繼續整合耐世達，由第三方持有的耐華達權益將作為非控股權益列示。對VIE模式的評價和對主要受益者的確定需要對哪些實體可以控制VIE的活動、誰可以從VIE獲得收益或承擔損失以及這些收益和損失對VIE的重要性作出重大判斷。
隨着Flex繼續整合Nexpacker，它可能會從Nexpacker業務中獲得巨大的收益和損失。雖然這些收益和損失的一部分將歸因於非控制性權益，但Flex的收入、運營收益、現金流、每股收益和財務狀況報表都將因Nexpacker業務的表現而波動。作為一家獨立的上市公司，NExtracker預計將在很大程度上獨立於Flex運營，這取決於Flex控制Nexpacker活動的能力，以及作為業務分離的一部分，向Nexpacker提供持續服務的某些協議。預計耐克不會向Flex進行分銷(在應收税款協議要求的範圍之外)，Flex預計也不會向耐力提供資金，為其運營提供資金。作為遺產
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從IPO之前的Nextracker的運營，Flex為Nextracker的某些客户提供了有限母公司擔保，以保證Nextracker的合同義務。這些擔保均於2025財年到期，且不會續期。提供該等擔保預期不會對Flex產生任何責任。Nextracker的借貸機制對Flex沒有追索權。Flex無權使用Nextracker的資產清償Flex的債務，Nextracker的資產只能用於清償Nextracker的債務和支持Nextracker自己的業務。
計入綜合資產負債表的VIE外部資產及負債的賬面值及分類如下：
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的財年 |
| (單位：百萬) |
| 資產 | |
| 流動資產： | |
| 現金 | $ | 130 | |
| 應收賬款淨額 | 271 | |
| 合同資產 | 298 | |
| 盤存 | 138 | |
| 其他流動資產 | 35 | |
| **流動資產總額 | 872 | |
| 財產和設備，淨額 | 7 | |
| 商譽 | 265 | |
| 其他無形資產，淨額 | 1 | |
| 其他資產 | 275 | |
| **總資產 | $ | 1,420 | |
| |
| 負債 | |
| 流動負債： | |
| 應付帳款 | $ | 211 | |
| 應計費用 | 60 | |
| 遞延收入 | 176 | |
| |
| 其他流動負債 | 49 | |
| *流動負債總額 | 496 | |
| 長期債務 | 147 | |
| 其他負債 | 280 | |
| --總負債 | $ | 923 | |
2. 會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的合併財務報表包括Flex及其持有多數股權的子公司在消除公司間賬户和交易後的賬户。除非另有説明，這些合併財務報表中包含的金額均以美元表示。本公司合併其持有多數股權的子公司和在本公司擁有控股權的實體中的投資。通過向可變利益實體提供服務的治理規定和安排，可變利益實體(“可變利益實體”)也可能存在控股權。本公司被要求合併其為主要受益人的VIE。為確定本公司是否為主要受益人，本公司評估其是否有權指導VIE的活動，從而最大限度地影響VIE的經濟表現，以及是否有義務承擔VIE的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。本公司持續評估其與VIE的關係，以確定其是否繼續是主要受益者。合併財務報表反映了合併後的VIE的資產和負債。對於本公司持股少於100%的合併多數股權子公司，本公司確認非控股股東的所有權為非控股權益。截至2023年3月31日，我們
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在綜合資產負債表中作為永久權益列示非控股權益，反映其他各方持有的權益。截至2022年3月31日，在公司無法控制的情況發生時可贖回的非控制性權益在綜合資產負債表中報告為臨時權益。 Flex有限公司應佔的綜合淨收入以及非控制性權益和可贖回的非控制性權益在綜合經營報表中列報。有關更多信息，請參閲附註7“非控制性權益”。
對某些上期列報和披露進行了重新分類，以確保與本期列報具有可比性。在2023財政年度，未合併附屬公司的收益權益以前作為其他費用(收入)的一部分列報，現在在綜合經營報表中單獨列報。該公司將美元重新分類611000萬美元和300萬美元832022年和2021年財政年度未合併附屬公司來自其他費用(收入)的淨收益中的100萬股權，以與本年度的列報保持一致。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。估計數除其他事項外，用於會計：壞賬準備；存貨減記；遞延税項資產的估值準備；不確定的税務狀況；包括財產、設備和無形資產在內的長期資產的估值和使用年限；商譽估值；對私人持股公司的投資估值；資產減值；金融工具、應收票據和衍生工具的公允價值；重組費用；或有事項；擔保撥備；確定租賃付款現值的遞增借款率；客户合同引起的潛在價格調整的應計項目；在企業合併中獲得的資產和承擔的負債的公允價值；以及根據公司基於股票的薪酬計劃授予的股票期權和限制性股票單位獎勵的公允價值。由於新冠肺炎疫情和地緣政治衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)，全球經濟和金融市場已經並將繼續存在不確定性和擾亂。考慮到新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭可能帶來的某些影響，該公司做出了估計和假設。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與先前估計的金額不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。定期審查估計和假設，修訂的影響反映在它們發生的期間。
外幣的折算
該公司某些子公司的財務狀況和經營結果是以美元以外的貨幣作為其職能貨幣來衡量的。因此，這些子公司的所有資產和負債都按各自資產負債表日的當前匯率換算成美元。收入和支出項目按期間內的平均匯率換算。折算這些子公司財務報表的累計損益報告為其他全面收益(虧損)，這是股東權益的一個組成部分。以所涉實體的功能貨幣以外的貨幣計價的交易產生的匯兑損益，以及以美元為功能貨幣的外國業務的重新計量調整，都包括在公司的綜合業務業績中。非功能性貨幣交易損益和重新計量調整對公司所有期間的綜合經營結果並不重要，並在綜合經營報表中被歸類為其他費用(收入)的組成部分。
收入確認
在確定要確認的適當收入數額時，公司採用以下步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)當公司履行履約義務時(或作為履行義務時)確認收入。此外，公司還評估合同承諾的產品或服務的控制權是在某個時間點(PIT)還是在一段時間(OT)轉移給客户。該公司首先被要求評估其合同是否符合OT認可的標準。本公司已確定，對於其合同的一部分，本公司正在製造沒有替代用途的產品(由於特定於客户的產品的獨特性質和知識產權限制)，並且本公司擁有可強制執行的付款權利，包括與這些合同有關的在製品庫存的合理利潤。對於某些其他合同，公司的履約創造和增強了客户在公司履行合同時控制的資產。因此，根據這些合同OT，收入是基於成本比法確認的，因為它最好地描述了控制權轉移到客户的情況，這是根據迄今發生的成本與完成時的總估計成本的比率來衡量的。
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履行義務。對於不符合這些標準的所有其他合同，公司在將相關製成品的控制權移交給客户時確認收入，這通常發生在交付和所有權轉移時。該公司的某些客户協議包括可能的價格調整，這可能導致可變對價。這些價格調整包括但不限於分享成本節約、承諾的降價、合同要求支付給客户的期間內賺取的材料利潤率、回扣、與業績指標(如按時交貨)掛鈎的退款，以及其他可退還給客户的定期定價重置。該公司確認對這一可變對價的估計，這些估計主要基於合同要求的潛在退款金額、歷史經驗以及其他周圍事實和情況，預計未來不會導致重大收入逆轉。有關詳細情況，請參閲附註4“收入”。
政府的獎勵措施和補助金
公司從世界不同地區的聯邦、州和地方政府獲得激勵，主要是鼓勵公司在這些地區建立、維持或增加投資、就業或生產。本公司根據所獲獎勵的實質內容，將政府的獎勵視為資本投資成本的降低或費用的減少。福利通常在滿足獎勵的所有條件並有合理的領取保證時入賬。該公司將與資本有關的獎勵記錄為在合併資產負債表上淨額的財產和設備的減少，並確認在相應收購資產的使用年限內折舊和攤銷費用的減少。該公司在綜合經營報表上將營業贈款作為支出的減少額記錄在與贈款用於補償的支出相同的項目中。政府獎勵和贈款交易對公司的財務狀況、經營結果或現金流並不重要。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要是應收賬款、衍生工具以及現金和現金等價物。
客户信用風險
公司有一套既定的客户信用政策，通過對新客户和現有客户進行信用評估、設定信用額度、監控和執行信用額度來管理客户的信用風險。本公司對其客户的財務狀況進行持續的信用評估，並根據這些信用評估的結果為可疑賬户撥備。本公司根據特定客户情況、當前經濟趨勢、催收的歷史經驗和應收賬款的逾期年限來評估其應收賬款的可回收性。在公司確定信用或客户評估的風險敞口的範圍內，公司還審查其他與客户相關的風險敞口，包括但不限於庫存和相關的合同義務。
下表彙總了公司在2023、2022和2021財年的壞賬準備活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為
起頭
年份的 | | 費用及開支的收費（收回）（1） | | 扣除額/
註銷（2） | | 餘額為
結束
年 |
| (單位：百萬) |
| 壞賬準備： | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | $ | 96 | | | $ | 5 | | | $ | (40) | | | $ | 61 | |
| 截至2022年3月31日的年度 | 61 | | | (3) | | | (2) | | | 56 | |
| 截至2023年3月31日的年度 | 56 | | | 3 | | | (51) | | | 8 | |
(1)於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度產生的支出及收回主要為成本及開支或與多個陷入困境客户有關的壞賬收回。
(2)二零二三財政年度之扣減及撇銷主要由於與某前客户達成和解。
在2023、2022和2021財年，沒有客户佔公司淨銷售額的10%以上。截至本財年，沒有客户佔公司應收賬款總額的10%以上，
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2023年3月31日和2022年3月31日。該公司FAS部門的一個客户約佔 11截至2021年3月31日止財政年度，佔公司應收賬款總餘額的%。
該公司的十大客户約佔 34%, 34%和362023、2022及2021財政年度的淨銷售額分別佔其2023、2022及2021財政年度淨銷售額的%。
衍生工具
與衍生工具有關的信貸風險金額一般限於交易對手的責任超出本公司對該交易對手的責任的金額（如有）。為管理對手方風險，本公司將其衍生工具交易限於與認可金融機構進行的交易。有關衍生工具的其他討論見附註10。
現金和現金等價物
本公司與管理層認為具有高信用質量的多家金融機構保持現金和現金等價物。這些金融機構分佈在世界各地的許多不同地點。該公司的投資組合由短期銀行存款和貨幣市場賬户組成，在綜合資產負債表上被歸類為現金等價物。
所有自最初購買日期起計三個月或以下到期日的高流動性投資，均按接近公平市價的成本列賬，並被視為現金等價物。現金和現金等價物包括存入支票賬户、貨幣市場基金和定期存款的現金。
現金和現金等價物包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 現金和銀行餘額 | $ | 970 | | | $ | 679 | |
| 貨幣市場基金和定期存款 | 2,324 | | | 2,285 | |
| $ | 3,294 | | | $ | 2,964 | |
盤存
存貨按成本（先入先出基準）或可變現淨值兩者中較低者列賬。所列成本包括直接材料、人工及間接費用。存貨之組成部分（扣除成本或可變現淨值撇減之適用較低者）如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 原料 | $ | 6,140 | | | $ | 5,290 | |
| 正在進行的工作 | 709 | | | 602 | |
| 成品 | 681 | | | 688 | |
| $ | 7,530 | | | $ | 6,580 | |
財產和設備，淨額
物業及設備按成本減累計折舊及攤銷列賬。折舊及攤銷乃按相關資產之估計可使用年期以直線法確認，惟樓宇租賃物業裝修則按租期（如較短者）折舊。維修及保養費用於產生時支銷。 財產和設備由以下部分組成：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可折舊
生命
(單位：年) | | 截至3月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | (單位：百萬) |
| 機器和設備 | 2 - 10 | | $ | 3,737 | | | $ | 3,540 | |
| 建築物 | 30 | | 1,162 | | | 1,123 | |
| 租賃權改進 | 改善工程的租期或使用年限較短 | | 590 | | | 564 | |
| 傢俱、固定裝置、計算機設備和軟件及其他 | 3 - 7 | | 553 | | | 503 | |
| 土地 | — | | 124 | | | 113 | |
| 在建工程 | — | | 400 | | | 261 | |
| | | 6,566 | | | 6,104 | |
| 累計折舊和攤銷 | | | (4,217) | | | (3,979) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 2,349 | | | $ | 2,125 | |
與財產和設備有關的折舊費用總額約為美元4141000萬，$409百萬美元和美元4222023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
本公司最少每年及於事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回時檢討物業及設備減值。物業及設備之可收回性乃透過比較其賬面值與物業及設備預期產生之可識別預測未貼現現金流量之最低水平而釐定。當物業及設備的賬面值超過其公平值時，會確認減值虧損。
遞延所得税
本公司根據所得税的資產負債法計提所得税撥備。根據該方法，遞延所得税乃就現有資產及負債賬面值與税基之間的暫時差異的税務後果確認，方法是對該等差異應用適用法定税率。此外，本公司評估每個所得税狀況是否“更有可能”在審計中持續，包括相關上訴或訴訟的解決，如果有。就符合“極有可能”確認門檻的各所得税頭寸而言，本公司隨後將評估在與税務機關有效結算後可能變現的最大税務優惠金額。
業務和資產收購會計
本公司從戰略上進行業務和資產收購，並採用收購會計方法進行會計核算。收購淨資產的公允價值和收購業務的結果自收購日起計入本公司的綜合財務報表。本公司須作出影響報告期內已呈報資產負債額及經營業績的估計及假設。估計用於核算(其中包括)收購淨營業資產、財產和設備、無形資產和相關遞延税項負債、廠房和設備的使用年限以及收購無形資產的攤銷年限的公允價值。購買對價超過已確認資產和負債的公允價值的任何部分均確認為商譽。
本公司根據當時可得之資料估計所收購資產及負債於收購日期之初步公平值。或然代價按收購日期之公平值入賬，其後調整計入盈利。所收購遞延税項資產之估值撥備變動於所得税撥備或收益內確認。該等有形及可識別無形資產及負債之估值須經管理層進一步審閲，並可能於初步分配至購買價分配期末之間出現重大變動。該等估計的任何變動可能對本公司的綜合經營業績或財務狀況產生重大影響。
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商譽
本公司每年在報告單位層面評估商譽減值，並在某些情況下，例如報告單位變更或有跡象顯示商譽可能減值。本公司於2023年1月1日進行年度商譽減值評估，在對其商譽進行量化評估後，本公司確定截至減值測試日期不存在減值，因為其每個報告單位的公允價值均超過其各自的賬面價值。
商譽的可回收性在報告單位層面通過比較報告單位的賬面金額(包括商譽)與報告單位的公允價值來衡量，公允價值通常根據(其中包括)市場估值、可比公司的市盈率以及貼現現金流分析來衡量。其中一些方法使用公允價值層次定義的重大不可觀察的投入，或第三級投入，要求管理層對銷售額、營業利潤率、增長率和貼現率做出各種判斷性假設，這些假設考慮了公司的預算、業務計劃和經濟預測，並被認為反映了市場參與者的觀點。在確定報告單位公允價值時使用的一些固有估計和假設不受管理層的控制，包括利率、資本成本、税率、市場EBITDA可比性和信用評級。雖然本公司相信其已作出合理估計及假設以計算報告單位的公允價值，但仍有可能發生重大改變。如果實際結果與管理層用於計算公允價值的估計和假設不一致，可能會導致公司商譽的重大減值。
如果任何報告單位的資產(包括商譽)和負債(“賬面淨值”)的記錄價值超過其公允價值，則可能需要確認減值損失。
下表彙總了公司2023和2022財年的商譽活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Fas | | FRS | | NEXTracker | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| 2021年3月31日的餘額 | | $ | 371 | | | $ | 719 | | | $ | — | | | $ | 1,090 | |
| 報告單位重新分配 | | — | | | (204) | | | 204 | | | — | |
| 收購 | | — | | | 272 | | | — | | | 272 | |
| | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 2022年3月31日的餘額 | | 371 | | | 767 | | | 204 | | | 1,342 | |
| | | | | | | | |
| 收購(1) | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 2023年3月31日的餘額 | | $ | 371 | | | $ | 768 | | | $ | 204 | | | $ | 1,343 | |
(1)代表2023財年收購Anord Mardex的收購價格調整。
其他無形資產
本公司收購的無形資產在其估計使用年限內須攤銷，並在任何事件或情況變化顯示無形資產的賬面價值可能無法收回時，對減值進行審查。當無形資產的賬面價值超過其公允價值時，確認減值損失。該公司審查了截至2023年3月31日的無形資產的賬面價值，並得出結論，該等金額繼續是可以收回的。
無形資產包括與客户相關的無形資產，包括合同協議和客户關係，以及許可證和其他無形資產，主要由許可證、專利和商標以及開發的技術組成。一般而言，與客户有關的無形資產和許可證以及其他無形資產均按直線方式攤銷，攤銷期限最長為十年. 不是對任何無形資產的剩餘價值進行估計。本公司通過業務合併購買的無形資產的公允價值是根據管理層對現金流和可回收性的估計確定的。
被收購無形資產的構成如下：
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合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| 加權平均剩餘使用壽命
(單位：年) | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| | | (單位：百萬) |
| 無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 與客户相關的無形資產 | 6.5 | | $ | 373 | | | $ | (204) | | | $ | 169 | | | $ | 385 | | | $ | (157) | | | $ | 228 | |
| 許可證和其他無形資產 | 6.1 | | 299 | | | (152) | | | 147 | | | 319 | | | (136) | | | 183 | |
| 總計 | | | $ | 672 | | | $ | (356) | | | $ | 316 | | | $ | 704 | | | $ | (293) | | | $ | 411 | |
2023、2022和2021財政年度在運營中確認的無形資產攤銷費用總額為美元821000萬，$681000萬美元和300萬美元62 百萬，分別。無形資產之賬面總值於悉數攤銷時剔除。於2023財政年度，已悉數攤銷無形資產的賬面總值總計為美元。14萬該公司還錄得$152023財政年度，由於美元兑外幣波動，若干無形資產於2023財政年度進行了數百萬美元的外幣換算調整。 已收購無形資產之估計未來年度攤銷開支如下：
| | | | | |
| 截至3月31日的財政年度， | 金額 |
| (單位：百萬) |
| 2024 | $ | 70 | |
| 2025 | 63 | |
| 2026 | 43 | |
| 2027 | 36 | |
| 2028 | 27 | |
| 此後 | 77 | |
| 攤銷總費用 | $ | 316 | |
該公司擁有或許可與各種技術相關的各種美國和外國專利。對於本公司的某些專有工藝、發明和原創作品，本公司依賴商業祕密或版權保護。公司還擁有公司名稱的商標權(包括註冊)以及公司在美國和世界其他國家/地區的業務中使用的其他幾個商標和服務標誌。公司實施了適當的政策和程序(包括對公司員工的技術手段和培訓計劃)，以確定和保護公司以及公司客户和供應商的知識產權。截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，公司知識產權的賬面價值並不重大。
衍生工具和套期保值活動
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表確認。如果衍生工具被指定為現金流對衝工具，則每月通過對現貨貨幣匯率變化和現貨貨幣匯率現值變化的迴歸分析來測試有效性。現貨匯率使用功能貨幣銀行間同業拆借利率在對衝期限的最長期限內貼現至現值。衍生工具公允價值變動的有效部分(不包括時間價值)在股東權益中確認為累計其他全面收益(虧損)的單獨組成部分，並在對衝項目影響收益時在綜合經營報表中確認。現金流量套期保值的公允價值變動中的無效和被排除部分立即在收益中確認。如衍生工具被指定為公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動及可歸因於對衝風險的對衝項目的變動在當期收益中確認。與衍生工具有關的現金收入和現金支付與綜合現金流量表中被套期保值項目的現金流量被記錄在同一類別。更多信息載於附註10。
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投資
該公司的投資組合包括對私人持股公司的戰略投資，以及包括在其他資產中的某些風險投資基金。這些私人持股公司從初創公司到更成熟的公司，都有既定的收入來源和商業模式。截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司對非合併公司的投資總額為115百萬美元和美元131分別為100萬美元。
該公司確認了$4淨股本虧損2.5億美元和61與其權益方法投資相關的收益權益，以及分別於2023和2022財年在合併經營報表上的未合併關聯公司收益的權益。
當本公司對普通股或實質普通股進行投資，且(A)有能力對發行人的經營決策產生重大影響，或(B)本公司的投票權百分比一般等於或大於20%但小於50%，以及對於合夥企業中的非多數股權投資通常大於5%時，實體的非合併投資採用權益法入賬。成本法用於公司沒有能力對被投資公司的經營決策產生重大影響的投資，或者如果公司的投資是普通股或實質普通股以外的證券。
本公司監控這些投資的減值指標，並在發生事件或情況變化表明資產可能減值時，根據需要適當減少賬面價值。本公司在評估其投資的潛在減值時考慮的因素包括但不限於被投資公司的盈利表現或業務前景大幅惡化，或引起對被投資公司作為持續經營企業的能力產生重大擔憂的因素，例如運營現金流為負或營運資本不足。當需要時，這些投資的公允價值是使用公允價值層次定義的不可觀察到的投入或第三級投入來估計的，並要求管理層主要就可比公司倍數和貼現現金流量預測做出各種判斷假設。在確定投資的公允價值時使用的一些固有估計和假設不受管理層的控制。雖然本公司相信其已作出合理的估計及假設以計算投資的公允價值，但仍有可能發生重大改變。如果實際結果與管理層用於計算公允價值的估計和假設不一致，則可能導致投資的重大減值。
對於按成本法入賬但公允價值不容易確定的投資，本公司按成本減去減值(如有)計量，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。
客户營運資金墊款
客户營運資金預付款為$2.33億美元和3,000美元1.430億美元，分別截至2023年3月31日和2022年3月31日。客户營運資金墊款不計息，一般沒有固定還款日期，一般會因相關營運資金在生產中消耗或客户營運資金墊款協議終止而減少。
其他流動負債
其他流動負債包括與客户有關的應計項目#美元。3131000萬美元和300萬美元227截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，分別為2.5億美元。
租契
該公司是一個承租人，擁有幾個不可撤銷的經營租賃，主要用於倉庫、建築物和其他資產，如車輛和設備。本公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。在下列情況下，合同是租賃或包含租賃：(1)存在已確定的資產，以及(2)公司有權控制已確定的資產的使用。本公司於租賃開始日確認本公司經營租賃的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。就經營租賃而言，租賃負債最初按租賃開始日未付租賃付款的現值計量。本公司已選擇所有類別資產的短期租賃確認和計量豁免，這允許本公司不確認租賃期限為12個月或以下的租賃的ROU資產和租賃負債，並且公司沒有合理確定將行使的購買選擇權。本公司亦已選擇實際的權宜之計，將租賃及非租賃部分作為所有類別相關資產的單一租賃部分入賬。因此，用於衡量租賃負債的租賃付款包括合同中的所有固定對價。在計量租賃負債時包括的租賃付款包括以下內容：
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付款(包括實質固定付款)和取決於指數或費率的可變付款(最初使用租賃開始日的指數或費率計量)。由於本公司不能確定本公司租賃的租賃隱含利率，本公司使用本公司對截至開始日期的遞增借款利率的估計來確定租賃付款的現值。該公司的估計遞增借款利率是指其在抵押基礎上必須支付的利率，以借入與類似條款下的租賃付款相等的金額。本公司所有租約的租期包括租約的不可撤銷期間加上本公司合理地確定會行使的延長(或不終止)租約的選擇權或由出租人控制的延長(或不終止)租約的選擇權所涵蓋的任何額外期間。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，流動經營租賃負債是$1261000萬美元和300萬美元132分別計入綜合資產負債表上的其他流動負債。
重組費用
該公司確認與其關閉或整合過剩製造設施和理順行政職能計劃有關的重組費用。在這些活動中，公司記錄了員工離職成本、長期資產減值和其他與離職相關的成本的重組費用。
確認重組費用需要本公司對與計劃中的退出活動相關的成本的性質、時間和金額作出某些判斷和估計。如果公司的實際結果與其估計和假設不同，公司可能被要求修改對未來負債的估計，要求確認額外的重組費用或減少已經確認的負債。對先前估計金額的這種變化可能會對合並財務報表產生重大影響。在每個報告期結束時，本公司評估剩餘應計餘額，以確保不保留任何超額應計項目，並根據制定的重組計劃將撥備用於預期目的。有關重組費用的更多信息，請參見附註16。
最近採用的會計公告
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期》，將ASC 848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。ASC 848為準備停止利率的公司提供了緩解，例如LIBOR。應用ASC 848的實體可以繼續這樣做，直到2024年12月31日。該公司在2023財年第三季度採納了該指導方針，對其合併財務報表產生了非實質性影響。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10《政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露》，其中要求各實體在年度報告期內提供關於重大政府援助交易的披露。披露的信息包括援助的性質、用於核算政府援助的相關會計政策、政府援助對實體財務報表的影響以及協議的任何重要條款和條件，包括承諾和或有事項。該公司在2023財年第四季度採納了該指導方針，對其合併財務報表產生了非實質性影響。
2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05《租賃(主題842)：出租人-某些租賃報酬可變的租賃》，要求出租人在租賃開始日將不依賴於指數或費率的可變租賃報酬歸類為經營性租賃，如果滿足特定標準的話。該指導從2023財年第一季度開始對公司有效，並允許提前採用。該公司在2023財年第一季度採納了這一指導方針，對其合併財務報表產生了非實質性影響。
近期發佈的會計公告
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商融資計劃(子主題405-50)：供應商融資計劃義務的披露》，要求供應商融資計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，使財務報表用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化和潛在的規模。為了實現這一目標，買方應披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。本次更新中的修訂不影響供應商財務計劃所涵蓋債務的確認、計量或財務報表列報。該指導從2024財年第一季度開始對公司有效，但允許提前採用的前滾信息修正案於2025財年生效。公司期待新的
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指導意見將對其合併財務報表產生非實質性影響，並打算在2024財政年度第一季度生效時追溯採用指導意見。
3. 租契
該公司在倉庫、建築物和設備的經營租賃中有幾項承諾。該公司的融資租賃數量也很少，對其綜合財務報表有非實質性影響。租約的剩餘租約條款大約在1年份至17好幾年了。
確認的租賃費用構成如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 租賃費 | 財政年度結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 經營租賃成本 | $ | 151 | | | $ | 156 | |
| | | |
| | | |
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截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的財政年度，綜合資產負債表中報告的金額為(單位：百萬，不包括加權平均租期和貼現率)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| 經營租賃： | | | |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 608 | | $ | 637 |
| | | |
| **經營租賃負債 | 632 | | 683 |
| | | |
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| 加權平均剩餘租期（年） | | | |
| **經營租賃合同 | 6.6 | | 7.1 |
| | | |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| **經營租賃合同 | 4.2 | % | | 3.6 | % |
| | | |
有關租賃的其他資料如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| **來自營運租賃的營運現金流 | $ | 151 | | | $ | 158 | |
| | | |
| 換取租賃負債的使用權資產 | | | |
| 經營租賃 | $ | 119 | | | $ | 78 | |
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截至2023年3月31日，不可取消租賃下的未來租賃付款如下(以百萬為單位)：
| | | | | |
| 截至3月31日的財年， | 經營租約 |
| 2024 | $ | 150 | |
| 2025 | 130 | |
| 2026 | 104 | |
| 2027 | 86 | |
| 2028 | 74 | |
| 此後 | 178 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | 722 | |
| 減去：推定利息 | 90 | |
| 租賃總負債 | $ | 632 | |
租金支出總額為$1851000萬，$1802000萬美元，和美元1802023財年、2022財年和2021財年分別為1000萬美元。
4. 收入
收入確認
該公司為其客户提供從先進的產品設計到製造、物流到售後服務的一整套服務。其收入確認流程的第一步是確定與客户的合同。合同被定義為雙方當事人之間產生可強制執行的權利和義務的協議，可以是書面的、口頭的或默示的。本公司一般與其客户訂立總供應協議(“MSA”)，為開展業務提供框架。這包括保修、賠償、所有權轉讓和損失風險、過剩和過時庫存的責任、定價公式、支付條款等事項，這些協議下的業務水平可能得不到保證。在這些情況下，該公司按計劃進行投標，通常會收到特定數量和時間安排的產品的客户採購訂單。因此，公司將其與客户的合同視為MSA和採購訂單的組合，或體現客户承諾的任何其他類似文件，如工作説明書、產品附錄、電子郵件或其他通信。
在確定要確認的適當收入數額時，公司採用以下步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)當公司履行履約義務時(或作為履行義務時)確認收入。此外，公司還評估合同承諾的產品或服務的控制權是在某個時間點(PIT)還是在一段時間(OT)轉移給客户。該公司首先被要求評估其合同是否符合OT認可的標準。公司已確定，對於其合同的一部分，公司製造的產品是沒有替代用途的(由於客户特定產品的獨特性質和知識產權限制)，公司有權獲得可執行的付款，包括與這些合同有關的在製品庫存的合理利潤。對於某些其他合同，公司的履約創造和增強了客户在公司履行合同時控制的資產。因此，根據這些合同OT，收入是根據成本比法確認的，因為它最好地描述了控制權轉移到客户的情況，這是根據迄今發生的成本與完成履約義務時估計總成本的比率來衡量的。對於不符合這些標準的所有其他合同，公司在將相關製成品的控制權移交給客户時確認收入，這通常發生在交付和所有權轉移時。
客户合同及相關義務
該公司的某些客户協議包括可能的價格調整，這可能導致可變對價。這些價格調整包括但不限於分享成本節約、承諾的降價、合同要求支付給客户的期間內賺取的材料利潤率、回扣、與業績指標(如按時交貨)掛鈎的退款，以及其他可退還給客户的定期定價重置。該公司估計與這些價格調整相關的可變對價作為總交易價格的一部分，並根據適用於履約義務的模式確認收入，但須受限制。該公司根據其對不會導致未來期間收入大幅逆轉的最佳估計，限制了為這些合同條款確認的收入金額。本公司確定的金額為
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根據合同要求的潛在退款金額、歷史經驗和其他周圍事實和情況確認。這些債務通常在裝運後的一段時間內通過各種方法與客户結清，這些方法包括未來購買的降價、向客户開具付款或開具以客户應收賬款餘額為抵押的貸方票據。在許多情況下，協議對解決機制隻字不提。潛在退款應計金額與與客户商定的實際金額之間的任何差額都記錄為收入的增加或減少。這些潛在的價格調整作為其他流動負債的一部分計入綜合資產負債表，並作為與客户相關的應計項目的一部分在附註2中披露。
履約義務
該公司的收入主要來自制造服務，其次是創新的設計、工程和供應鏈服務和解決方案。
履約義務是一種默示或明示承諾的貨物或服務，在合同內容中是實質性的，在合同內容中既可以是不同的(客户可以單獨或與其他隨時可用的資源一起從貨物或服務中受益)，也可以是不同的(可與其他承諾分開識別)。公司考慮合同中通常包括的所有活動，並確定那些代表向客户轉讓貨物或服務的承諾的活動。這些服務包括但不限於設計和工程服務、原型產品、工裝等。與這些確定的活動有關的每項承諾貨物或服務只有在其獨特的情況下才被視為單獨的履行義務-即，客户可以單獨受益，或與客户隨時可用的其他資源一起受益。另一方面，某些活動被確定為不構成轉讓貨物或服務的承諾，因此不代表收入確認的單獨履約義務(例如，採購材料和標準工藝保證)。
合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。該公司的大多數合同只有一個履行義務，因為轉讓個人貨物或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開識別，因此不能區分開來。在合同範圍內無關緊要的承諾貨物或服務不作為履約義務單獨評估。如果合同中確定了一項以上的履約義務，本公司必須在履約義務之間分配交易價格。分配一般是根據每種不同商品或服務的相對獨立價格進行的。這一獨立價格通常代表公司單獨銷售類似商品或服務的價格。
合同餘額
當公司已確認收入，但未開具付款發票時，合同資產即被確認。合同資產在合併資產負債表中單獨分類，並在獲得付款的權利變得無條件時轉移到應收款。
當公司在對業績滿意之前收到付款時，合同責任即被確認。確定為遞延收入的合同負債為#美元。8851000萬美元和300萬美元704截至2023年3月31日和2022年3月31日，分別為2.5億美元和2.5億美元，其中795百萬美元和300萬美元616百萬美元分別計入流動負債項下的遞延收入和客户營運資本預付款。
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收入的分類
下表列出了截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的財政年度中，按轉移時間點的時間和時間分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 轉讓的時間 | (單位：百萬) |
| Fas | | | | | |
| 時間點 | $ | 14,942 | | | $ | 13,288 | | | $ | 12,058 | |
| 隨着時間的推移 | 827 | | | 739 | | | 1,435 | |
| 總計 | 15,769 | | | 14,027 | | | 13,493 | |
| FRS | | | | | |
| 時間點 | 12,004 | | | 9,904 | | | 7,667 | |
| 隨着時間的推移 | 729 | | | 699 | | | 1,828 | |
| 總計 | 12,733 | | | 10,603 | | | 9,495 | |
| NEXTracker | | | | | |
| 時間點 | 51 | | | 128 | | | 66 | |
| 隨着時間的推移 | 1,852 | | | 1,330 | | | 1,129 | |
| 總計 | 1,903 | | | 1,458 | | | 1,195 | |
| 部門間抵銷 | | | | | |
| 時間點 | (59) | | | (47) | | | (59) | |
| 隨着時間的推移 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | (59) | | | (47) | | | (59) | |
| Flex | | | | | |
| 時間點 | 26,938 | | | 23,273 | | | 19,732 | |
| 隨着時間的推移 | 3,408 | | | 2,768 | | | 4,392 | |
| 總計 | $ | 30,346 | | | $ | 26,041 | | | $ | 24,124 | |
5. 基於股份的薪酬
股權補償計劃
Flex歷來在公司層面上維持基於股票的薪酬計劃。本公司用於發放股權薪酬獎勵的主要計劃是本公司2017年股權激勵計劃(“2017計劃”)。在2023財年，根據第一次修訂和重新修訂的2022年耐力有限責任公司股權激勵計劃(“2022年耐力計劃”)，耐力向員工發放了股權薪酬獎勵，該計劃由公司的多數股權子公司耐力管理。
基於股份的薪酬費用
下表彙總了公司所有股權激勵計劃的股權薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 銷售成本 | $ | 38 | | | $ | 24 | | | $ | 20 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 95 | | | 67 | | | 59 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | $ | 133 | | | $ | 91 | | | $ | 79 | |
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超額税收優惠產生的現金流量(與員工行使股票期權所得收益超過為該等期權確認的以股份為基礎的薪酬成本有關的税收優惠)被歸類為營運現金流量。在2023財年、2022財年和2021財年，公司沒有將任何額外的税收優惠確認為運營現金流入。
2017年股權激勵計劃(《2017計劃》)
截至2023年3月31日，公司約有11.8根據2017年計劃，可供授予的股票為100萬股。該公司不再根據2017年計劃向員工發放期權。未償還和可行使期權的數量無關緊要，截至2023年3月31日，與2017年計劃授予員工的期權相關的補償成本已得到充分確認。
該公司還根據其2017年計劃授予限制性股票單位(“RSU”)獎勵。RSU獎勵是指獲得指定數量的普通股的權利不是現金對價，以換取繼續為公司服務。RSU獎通常在一年內分期付款二至四年制定期和未授予的RSU獎勵通常在僱傭終止時被沒收。
某些RSU獎勵的授予取決於服務和市場條件或服務和表現條件。
截至2023年3月31日，根據2017年計劃，與未歸屬RSU獎勵相關的未確認補償成本總額約為美元162百萬美元。這些成本一般將在加權平均期間內按直線攤銷，加權平均期約為2.0三年了。大約$14未確認的總補償成本中有100萬美元與授予某些關鍵員工的RSU獎勵有關，根據該獎勵，歸屬取決於滿足某些市場條件。大約$9在未確認的總補償成本中，有1.6億美元與授予某些關鍵員工的RSU獎勵有關，根據該獎勵，授予取決於滿足某些業績條件。
確定公允價值-RSU獎項
計價攤銷法-已授予的RSU獎勵的公平市場價值(具有市場條件的獎勵除外)是公司普通股在授予日的收盤價，通常被確認為相應歸屬期間的直線基礎上的補償費用。
根據服務和市場條件確定公允價值--RSU獎
計價攤銷法-本公司根據2017年計劃估計RSU獎勵的公允價值，根據該計劃，歸屬取決於是否滿足某些市場條件，使用蒙特卡洛模擬。然後，這一公允價值在歸屬期間(即服務期)內按直線攤銷。
Flex的預期波動性-蒙特卡洛模擬中使用的波動率是從Flex股價在與授予的RSU獎勵的服務期相等的一段時間內的歷史波動性得出的。服務期限為三年對於在2023、2022和2021財年授予的RSU獎項。
平均同行波動率-蒙特卡羅模擬中使用的波動率來自Flex的同行公司在2023財年和2022財年授予RSU獎項的歷史波動性，而蒙特卡洛模擬中使用的波動率來自標準普爾(“S”)500指數在2021財年授予RSU獎項的歷史波動性。
平均對等相關性-相關係數用於模擬2023財年和2022財年授予RSU獎時Flex股價相對於Flex同行公司的變動，並使用相關係數模擬2021財年授予RSU獎時Flex股價相對於S指數的變動。
預期股息-本公司從未就其普通股支付股息，因此，股息收益率百分比在所有期間均為零。
無風險利率假設-該公司在蒙特卡洛模擬中使用的無風險利率是以目前美國國債恆定到期日的隱含收益率為基礎的，發行的期限相當於RSU獎勵的預期期限。
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根據2017財年計劃，公司的RSU獎勵的公允價值是使用以下加權平均假設估計的，根據該計劃，歸屬取決於滿足某些市場條件：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期波動率 | 49.0 | % | | 54.6 | % | | 52.8 | % |
| 平均同行波動率 | 41.4 | % | | 39.8 | % | | 35.9 | % |
| 平均對等相關性 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| 預期股息 | — | % | | — | % | | — | % |
| 無風險利率 | 3.0 | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % |
股份獎勵活動
2017年計劃的期權活動在所有提出的時期都不重要。
根據二零一七年計劃行使購股權所收取之現金（反映於綜合現金流量表之其他融資活動）於二零二三、二零二二及二零二一財政年度並不重大。
下表概述了本公司在2017年計劃下的受限制股份單位獎勵活動（“價格”反映加權平均授出日期公允價值）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票 | | 價格 | | 股票 | | 價格 | | 股票 | | 價格 |
| 未授予的RSU獎，財政年度開始 | 17,019,559 | | | $ | 14.13 | | | 17,308,625 | | | $ | 11.14 | | | 16,050,640 | | | $ | 11.87 | |
| 已批准(1) | 8,416,650 | | | 18.22 | | | 7,276,643 | | | 18.48 | | | 10,982,109 | | | 11.04 | |
| 既得利益(1) | (9,229,198) | | | 12.51 | | | (5,933,605) | | | 10.87 | | | (5,520,005) | | | 11.64 | |
| 被沒收 | (858,396) | | | 15.31 | | | (1,632,104) | | | 12.42 | | | (4,204,119) | | | 11.92 | |
| 未授予RSU獎項，財政年度末 | 15,348,615 | | | $ | 16.79 | | | 17,019,559 | | | $ | 14.13 | | | 17,308,625 | | | $ | 11.14 | |
(1)2023財年的金額包括 1.2 百萬股份紅利獎勵代表根據於二零二零財政年度授出獎勵的若干市況達成的超過目標水平的獎勵數目。該等獎勵乃根據相關獎勵之條款及條件發出及即時歸屬。
中的8.4在2023財年授予的百萬未歸屬RSU獎勵，約 6.1百萬美元是普通的未歸屬RSU獎勵，沒有表現或市場條件，平均授予日期價格為美元，17.89每股此外，大約 0.5於2023財政年度授出的該等未歸屬受限制單位獎勵中，百萬元代表向若干關鍵僱員作出的補助目標金額，其中歸屬取決於若干市場條件，平均授出日期公平值估計為$23.45使用蒙特卡洛模擬計算的每筆獎金。該等股份的歸屬資料詳情載於下表。
中的15.3截至2023年3月31日的財政年度，根據2017年計劃，約有000萬未歸屬的RSU獎勵未到期， 2.1百萬未歸屬受限制股份單位獎勵指向若干關鍵僱員作出的補助目標金額，歸屬取決於滿足若干市況，概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 目標明確
數量
截至
2023年3月31日
(以股份計) | | | | | | 股份範圍
可以發佈的文件（1） | | |
| | 平均值
授予日期
公允價值
(每股) | | | | |
| | | | 評估日期 |
| 資助年度 | | | | 最低要求 | | 極大值 | |
| 2023財年 | | 533,946 | | | $ | 23.45 | | | | | — | | | 1,067,892 | | | 2025年6月 |
| 2022財年 | | 378,588 | | | 25.86 | | | | | — | | | 757,176 | | | 2024年6月 |
| 2021財年 | | 1,168,426 | | | 15.03 | | | | | — | | | 2,336,852 | | | 2023年6月 |
| 總計 | | 2,080,960 | | | | | | | | | 4,161,920 | | | |
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（1） 歸屬範圍為 零至200%基於Flex於2023及2022財政年度授出的RSU獎勵相對於Flex同行公司的股東總回報的計量，以及基於Flex於2021財政年度授出的RSU獎勵相對於標準普爾（“S & P”）500綜合指數的股東總回報的計量。
本公司將繼續就市場情況下的獎勵確認以股份為基礎的補償開支，不論該等獎勵是否最終歸屬。在2023財年， 2.4 於二零二零年財政年度授出之市場條件下授出之獎勵有關歸屬股份。
大致0.5於2023財政年度授出的該等未歸屬受限制單位獎勵中，百萬元代表向若干關鍵僱員作出的補助目標金額，其中歸屬取決於若干表現條件，平均授出日期價格為美元，16.52每股該等股份的歸屬資料詳情載於下表。
中的15.3截至2023年3月31日的財政年度，根據2017年計劃，約有000萬未歸屬的RSU獎勵未到期， 0.9百萬未歸屬受限制股份單位獎勵指向若干關鍵僱員作出的補助目標金額，歸屬取決於滿足若干表現條件，概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 目標明確
數量
截至
2023年3月31日
(以股份計) | | | | | | 股份範圍
可以發佈的文件（1） | | |
| | 平均值
授予日期
公允價值
(每股) | | | | |
| | | | 評估日期 |
| 資助年度 | | | | 最低要求 | | 極大值 | |
| 2023財年 | | 533,946 | | | $ | 16.52 | | | | | — | | | 1,067,892 | | | 2026年3月 |
| 2022財年 | | 378,586 | | | $ | 18.24 | | | | | — | | | 757,172 | | | 2025年3月 |
| 總計 | | 912,532 | | | | | | | | | 1,825,064 | | | |
（1） 歸屬範圍為 零至200基於Flex平均每股收益增長的表現。
根據公司2017年計劃授予的RSU獎勵的總內在價值為$148百萬，$108百萬美元和美元69根據本公司普通股於歸屬日期的收市價，分別於2023年、2022年及2021年的財政年度內支付百萬元。
2022年耐世達股權激勵計劃
在2023財年，Nexpacker榮獲5.7根據2022年Nexpacker計劃向其員工提供的2000萬股權薪酬獎勵，其中包括大約2.8300萬個期權獎，2.22000萬RSU(“NRSU”)獎項和0.71000萬個基於業績的限制性股票單位獎勵(NPSU)。走出了0.7僅授予1.5億股NPSU股票0.2截至2023年3月31日，有100萬股符合ASC 718規定的授予日期標準。根據2022年Nexpacker計劃授予的獎勵的授予取決於員工的持續服務和某些業績條件，包括IPO等流動性事件。首次公開募股完成後，獎勵進行了修改，授予耐世達A類普通股，而不是耐世達有限責任公司的普通股。Nexpacker記錄了$282023財年IPO後的累計股票薪酬支出為1.5億歐元。在2023財政年度，因修改而確認的增支費用無關緊要。
根據《2022年耐力計劃》授予的公司獎勵的公允價值是基於以下假設進行估算的：
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的財年 |
| 預期波動率 | 65.0% |
| 預期股息 | —% |
| 無風險利率 | 2.5% - 2.7% |
下表概述截至2023年3月31日止財政年度，根據Nextracker 2022計劃的期權獎勵、NRSU獎勵及NPSU獎勵活動：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的財年 |
| 備選方案（2） | | NRSU | | NPSU（3） |
| 股票 | | 加權平均每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均每股公允價值 | | 股票 | | 加權平均每股公允價值 |
| 財政年度初未分配獎勵 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 授與 | 2,806,905 | | | 6.30 | | | 2,172,234 | | | 20.40 | | | 219,713 | | | 23.01 | |
| 既得 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 沒收(%1) | (114,286) | | | 6.30 | | | (169,815) | | | 20.40 | | | — | | | — | |
| 財政年度終了未分配獎勵 | 2,692,619 | | | $ | 6.30 | | | 2,002,419 | | | $ | 20.40 | | | 219,713 | | | $ | 23.01 | |
（1） 因員工離職而喪失獎勵。
（二） 歸屬範圍為 零至100%基於Nextracker在業績期內的複合年增長率的成就水平。
（3） 歸屬範圍為 零至200%基於表現期內Nextracker股東總回報的成就水平。
截至2023年3月31日，與2022年Nextracker計劃項下未歸屬獎勵有關的未確認賠償費用總額約為美元，46 預計將在加權平均預期歸屬期內確認， 2.3好幾年了。
6. 每股收益
每股基本盈利不包括攤薄，乃按淨收入除以適用期間已發行普通股加權平均數計算。
每股攤薄盈利反映以股份為基礎的薪酬獎勵的潛在攤薄。可行使購股權為普通股等值及受限制股份單位獎勵之潛在攤薄乃根據本公司期內普通股之平均公平市價以庫存股法計算。
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下表反映用以計算每股基本及攤薄收益之已發行普通股基本加權平均數及攤薄加權平均普通股等值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬，每股除外) |
| Flex Ltd.股東應佔每股基本盈利。 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,033 | | | $ | 940 | | | $ | 613 | |
| 非控股權益及可贖回非控股權益應佔淨收入 | 240 | | | 4 | | | — | |
| 歸屬於Flex Ltd.的淨收入 | $ | 793 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| 計算中使用的份額： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 454 | | | 476 | | | 499 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 1.75 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.23 | |
| | | | | |
| FlexLtd.股東應佔每股攤薄盈利。 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,033 | | | $ | 940 | | | $ | 613 | |
| 非控股權益及可贖回非控股權益應佔淨收入 | 240 | | | 4 | | | — | |
| 歸屬於Flex Ltd.的淨收入 | $ | 793 | | | $ | 936 | | | $ | 613 | |
| 計算中使用的份額： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 454 | | | 476 | | | 499 | |
| 受限制股份單位獎勵之加權平均普通股等值（1） | 8 | | | 7 | | | 7 | |
| 加權平均已發行普通股和普通股等價物 | 462 | | | 483 | | | 506 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 1.72 | | | $ | 1.94 | | | $ | 1.21 | |
| | | | | |
| | | | | |
_________________________________________________________________________
(1)由於對加權平均普通股等價物的反攤薄影響，分別在2023、2022和2021財年期間的非實質性RSU獎勵被排除在稀釋每股收益的計算之外。
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7. 非控股權益
尼事萊克公司.
在2023財年第四季度，耐事達通過一系列重組交易完成了IPO，導致耐事達擁有UP-C結構。
在首次公開募股之前，TPG Rise持有優先股，相當於17.37%的股份。這是作為Flex合併資產負債表上的可贖回非控制性權益列報的。TPG Rise獲得了按比例評級5首次公開募股前一段時間投資的年度優先股息百分比。在IPO方面，有限責任公司的所有優先單位都自動轉換為同等數量的有限責任公司的通用單位。TPG Rise和持有有限責任公司普通股的Flex子公司還認購了同等數量的非經濟、有投票權的耐克公司B類普通股。有限責任公司的普通股以及相應數量的B類普通股可以根據持有者的選擇權隨時交換為耐事達公司的A類普通股。一-根據耐世達公司的選擇，以一人為基礎或以現金為基礎，在這種交換之後，相應數量的此類持有者的B類普通股將被註銷。首次公開募股後，耐克的非控股權益構成了耐力的A類普通股(A類普通股)。31.8佔耐克總普通股的百分比)和6.77TPG Rise持有的耐克B類普通股和有限責任公司普通股的比例分別為1%。
有限責任公司還分發了一筆總額為#美元的款項。175在首次公開募股(IPO)之前預付了100萬美元。關於這種分配，$501000萬美元分配給Flex，剩餘的美元125600萬美元給Flex的子公司和TPG上升，按比例與他們各自的持股比例。$22美元中的1000萬美元125向TPG Rise分配了與其優先股相關的100,000,000美元，該分配在綜合經營報表中非控股權益應佔收入中列報。分配的部分資金來自#美元的淨收益。150 根據有限責任公司訂立的信貸協議（“二零二三年信貸協議”）訂立的定期貸款。有關我們債務活動的進一步討論，請參閲附註9。
Flex記錄了Nextracker的非控股權益， 38.6Nextracker IPO後賬麪價值的%，相應抵消Flex的額外實繳資本。按其後計量基準，賬面值就非控股權益應佔盈利作出調整。
截至2023年3月31日及2022年3月31日，非控股權益為美元，355百萬美元和零，而可贖回的非控制性權益， 零及$78 百萬，分別。由於首次公開發售，先前釐定於首次公開發售前可贖回的非控股權益於二零二三年三月三十一日並不存在。非控股權益及可贖回非控股權益應佔淨收入為美元240百萬美元和美元42023年和2022年財政年度分別為百萬美元。
8. 補充現金流量披露
下表為補充現金流量披露及非現金投資及融資活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 支付的現金淨額： | | | | | |
| 利息 | $ | 227 | | | $ | 169 | | | $ | 147 | |
| 所得税 | 124 | | | 122 | | | 105 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 財產和設備的未付購置款 | $ | 184 | | | $ | 126 | | | $ | 102 | |
可贖回非控股權益的首次公開發售前實物支付股息 | 21 | | | 4 | | | — | |
| Bright Machines資產的融資租賃 | — | | | — | | | 4 | |
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9. 銀行借款和長期債務
銀行借款及長期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 | | 截至3月31日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | (單位：百萬) |
| | | | | |
5.000%附註（“二零二三年附註”）（1）（2）（3） | 2023年2月 | | $ | — | | | $ | 500 | |
4.750%票據（“2025年票據”）（1）（2） | 2025年6月 | | 599 | | | 598 | |
3.750%附註（“2026年附註”）（1）（2） | 2026年2月 | | 686 | | | 690 | |
6.000%附註（“2028年附註”）（1）（2）（3） | 2028年1月 | | 396 | | | — | |
4.875%票據（“2029年票據”）（1）（2） | 2029年6月 | | 658 | | | 659 | |
4.875%票據（“2030年票據”）（1）（2） | 2030年5月 | | 685 | | | 690 | |
| 歐元定期貸款（4） | 2023年12月 | | — | | | 389 | |
| 日元定期貸款（5） | 2024年4月 | | 253 | | | 273 | |
| 延遲提取定期貸款（6） | 2023年11月 | | 150 | | | — | |
| Nextracker定期貸款（7） | 2028年2月 | | 150 | | | — | |
3.600%福林債券（8） | 2031年12月 | | 284 | | | 301 | |
| 印度設施（9） | 2023年5月和2023年6月 | | — | | | 84 | |
| 其他 | | | 1 | | | 31 | |
| 發債成本 | | | (21) | | | (18) | |
| | | 3,841 | | | 4,197 | |
| 當前部分，扣除債務發行成本後的淨額 | | | (150) | | | (949) | |
| 非流動部分 | | | $ | 3,691 | | | $ | 3,248 | |
(1)票據乃按每張票據之本金額減任何未攤銷折讓或溢價及未攤銷債務發行成本列賬。
(2)這些票據是本公司的優先無擔保債務，與所有其他現有和未來的優先無擔保債務具有同等的地位。
(3)2022年12月，該公司發行了$4001000萬美元6.0002028年到期的債券百分比。該公司收到的收益約為#美元。396從與手頭現金一起用於一般企業用途(包括在2022年12月贖回其2023年票據)和營運資金要求的發行中，扣除折扣後的淨額為100萬美元。
(4)2021年12月，該公司借入歐元3501000萬美元以下一年制定期貸款協議。定期貸款的收益用於對某些其他未償債務進行再融資，並用於其他一般公司用途。在2023財年，該公司償還了所有未償還的歐元定期貸款。
(5)於2019年4月，本公司訂立日圓33.530億美元定期貸款協議，3個月期Tibor加0.430%，然後將其兑換成美元。這筆定期貸款每季度支付一次利息，用於為一般業務提供資金，併為某些其他未償債務進行再融資。
(6)2022年9月，本公司簽訂了一項美元4501000萬美元延遲提取定期貸款信貸協議，根據該協議，300在2023財年償還了100萬美元，以及150截至2023年3月31日，未償還借款為1.8億美元。延期提取定期貸款項下的借款可用於營運資本、資本支出、流動債務再融資和其他一般企業用途。利息的基礎是(A)基於SOFR的期限公式加上100.0基點為162.5基點，取決於公司的信用評級，或(B)基本利率(代理人的最優惠利率中的最大者，聯邦基金利率加0.50%，以及術語SOFR PLUS1.00%)公式加上邊距0.0基點為62.5基點，取決於公司的信用評級。
(7)2023年2月，Nexpacker LLC借入了美元1501000萬美元以下五年制定期貸款信貸安排，為與Nexpacker Inc.首次公開募股相關的現金分配提供資金3為獲得定期貸款融資而產生了1.8億歐元的債務發行成本。NExtracker定期貸款要求從2024年6月30日開始每季度支付本金，金額相當於0.625NExtracker定期貸款原始本金總額的%。從2025年6月30日起，每季度本金支付將增加到1.25NExtracker定期貸款原始本金總額的%。Nexpacker定期貸款的剩餘餘額將於2028年2月11日償還。NExtracker定期貸款的利率為5.12%(軟化率3.49%外加利潤率1.63%).
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(8)2021年12月，公司發佈了HUF1002000億歐元(約合284(截至2023年3月31日)匈牙利國家銀行債券融資促進增長計劃下的債券本金總額。該等債券為本公司的無抵押及無附屬債務，與本公司所有其他現有及未來的無抵押及無附屬債務同等。債券的未償還本金的利息為3.60年利率。債券所得資金用於一般企業用途。
(9)2018年7月，本公司的一家子公司簽訂了一項協議，2001.3億美元定期貸款安排(“印度安排”)。印度貸款用於為資本支出提供資金，以支持公司在印度的擴張計劃。該公司在2023財年償還了所有未償還借款。
循環信貸安排：
2022年7月，本公司簽訂了新的美元2.52027年7月到期的1,000億美元信貸協議(“2027年信貸安排”)，包括一項2.530億美元的循環信貸安排，分限額為#3601000萬美元可用於迴旋額度貸款，子限額為$1751000萬美元可用於簽發信用證。2027年信貸安排取代了以前的美元2.0200億美元的循環信貸安排，該安排原定於2026年1月到期。截至2023年3月31日和2022年3月31日，不是借款是未償還的。
2027年信貸安排下的借款計息，由本公司選擇，按(I)基本利率，外加1.0%；另外，適用的邊際範圍為0.125%至0.750年利率，基於公司的信用評級或(Ii)期限SOFR(或(X)“替代貨幣期限利率”，其定義為，根據發行的適用貨幣，歐元銀行間同業拆放利率、東京銀行間同業拆放利率或就該替代貨幣指定的其他期限年利率)或(Y)“替代貨幣每日利率”，其定義為，在英鎊的情況下，等於英鎊隔夜指數平均水平的年利率，以及對於任何其他替代貨幣，就該替代貨幣所指定的其他定期年利率)加上適用的定期SOFR利率(或替代貨幣定期利率)的保證金，範圍在1.125%和1.750年利率，基於公司的信用評級，外加SOFR定期貸款的調整數0.10年利率和英鎊隔夜指數平均貸款調整為0.0326年利率。(I)如以基本利率借款，則於每個歷年3、6、9及12月的最後一個營業日及到期日支付未償還借款的利息；(Ii)如以定期SOFR利率(或替代貨幣定期利率)借款，則於本公司選定的適用利息期的最後一天支付利息，該日期不得遲於每三個月的最後一天及到期日；及(Iii)如以替代貨幣每日利率借款，則於每個歷月的最後一天及到期日支付。本公司須就2027年信貸安排下循環信貸承諾的未使用部分支付季度承諾費，費用範圍如下0.125%至0.275年利率，以公司的信用評級為基礎。公司還被要求支付信用證使用費，費用範圍為1.125%至1.750每日平均未償信用證金額的年利率(根據公司的信用評級)和預付費0.125每一份信用證未提取和未到期金額的年利率。
根據2027年信貸安排，如果本公司在工作場所安全和温室氣體排放方面實現或未能實現某些特定的可持續發展目標，利潤率、承諾費和信用證使用費可能會向上或向下調整。這種向上或向下的可持續性調整可能高達0.05在利差和信用證使用費的情況下，年利率最高可達0.01就承諾費而言，年利率為%。
2023年2月，NExtracker Inc.和有限責任公司作為借款人，與一個銀行銀團簽訂了一項高級信貸安排(“2023年信貸協議”)，其中包括：(1)本金總額為#美元的定期貸款1502000萬美元(“定期貸款”)；及(Ii)本金總額為#美元的循環信貸安排。5002000萬(“區域合作框架”)。有限責任公司借入了$150在定期貸款項下支付400萬美元，並將所得資金部分用於資助分銷。區域合作框架有美元、歐元和雙方在五年制期限至2028年2月11日，可用於營運資金和其他一般公司用途。RCF的一部分不超過$300 100萬美元可用於簽發信用證。區域合作框架的一部分不超過美元50100萬美元可用於擺動額度貸款。
根據《2023年信貸協議》，以美元計價的借款的利息基於以下兩種利率之一：(A)基於期限擔保隔夜融資利率(SOFR)的公式(包括10個基點)外加162.5基點為200基點，取決於有限責任公司的總淨槓桿率，或(B)基本利率公式加62.5基點為100基本點，取決於LLC的總淨槓桿率。RCF項下的歐元借款將根據調整後的歐洲銀行同業拆息率加上利率的差額， 162.5基點為200基點，取決於有限責任公司的總淨槓桿率。有限責任公司還將被要求就未提取的部分支付季度承諾費
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的RCF20基點為35基本點，取決於LLC的總淨槓桿率。定期貸款的利率為 5.12%(軟化率3.49%外加利潤率1.63%).
2023年信貸協議包含若干正面及負面契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，限制有限責任公司及其受限制附屬公司產生額外債務或留置權、處置資產、改變其財政年度或業務範圍、支付股息及其他限制性付款、進行投資及其他收購、選擇性支付次級及次級留置權債務、與聯屬公司訂立交易及訂立限制性協議的能力。此外，2023年信貸協議要求有限責任公司保持最高綜合總淨槓桿率。
截至2023年3月31日，本公司及其若干子公司擁有各種未承諾循環信貸安排、信貸額度和其他信貸安排，金額為$317總計2.5億美元。有幾個不是截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，這些安排下的未償還借款。這些無擔保信貸安排、信貸額度和其他信貸安排按各自國家的銀行間同業拆借利率加上適用的保證金計年利息。
債務契約：
本公司債務協議項下的借款須受各種契約約束，這些契約限制本公司產生額外債務、出售資產、進行合併及某些交易，以及與附屬公司及聯屬公司進行某些交易的能力。此外，2027年信貸安排和延遲提取定期貸款還要求公司保持總債務與EBITDA(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)的最高比率，以及最低利息覆蓋率。本公司亦受若干條款規限，規定本公司須在控制權變更時回購2025年、2026年、2028年、2029年及2030年債券(統稱“債券”)。截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，該公司遵守了其債務契約。
公司長期債務的加權平均利率為4.7%和4.0截至2023年、2023年和2022年3月31日的百分比。
本公司銀行借款及長期債務的定期償還情況如下：
| | | | | |
| 截至3月31日的財政年度， | 金額 |
| (單位：百萬) |
| 2024 | $ | 150 | |
| 2025 | 253 | |
| 2026 | 1,285 | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 546 | |
| 此後 | 1,628 | |
| 總計 | $ | 3,862 | |
10. 金融工具
外幣合同
該公司在多個國家開展業務，因此面臨預測銷售額、銷售成本以及以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債所固有的外幣匯率風險。該公司已經建立了風險管理計劃，以防止以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債的價值以及因外幣匯率變化而引起的未來現金流的波動。公司試圖對某些交易風險保持部分或完全對衝的頭寸，這些風險主要是但不限於，預測的銷售額和銷售成本，以及以經營實體功能貨幣以外的貨幣表示的貨幣資產和負債。本公司簽訂短期和長期外幣衍生合約，包括遠期、掉期和期權合約，僅對衝與某些資產和負債相關的貨幣風險，主要是應收賬款、應付賬款、債務和以非功能性貨幣計價的現金流。本公司衍生工具合約的損益旨在抵銷所對衝的資產、負債及交易的損益，因此，本公司一般不會承受重大會計虧損的風險。本公司對承諾風險進行對衝，不從事投機性交易。該等衍生工具合約的信貸風險已降至最低，因為該等合約是與大型金融機構訂立的，因此，與交易對手金融機構的信貸風險有關的公允價值調整並不重要。
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截至2023年3月31日，本公司未償還外幣衍生工具合約的名義總額為$11.1億美元，總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 名義合同
美元價值 |
| 貨幣 | | | | | 買 | | 賣 |
| | | | | (單位：百萬) |
| 現金流對衝 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| HUF | | | | | $ | 418 | | | $ | — | |
| 日元 | | | | | 300 | | | — | |
| MXN | | | | | 448 | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | 641 | | | 69 | |
| | | | | 1,807 | | | 69 | |
| 其他外幣合同 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 元人民幣 | | | | | 677 | | | 89 | |
| 歐元 | | | | | 2,273 | | | 2,466 | |
| 英鎊 | | | | | 289 | | | 323 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| MXN | | | | | 595 | | | 452 | |
| 麥爾 | | | | | 437 | | | 243 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | 779 | | | 609 | |
| | | | | | | |
| | | | | 5,050 | | | 4,182 | |
| 名義合同總價值（美元） | | | | | $ | 6,857 | | | $ | 4,251 | |
截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，本公司短期外幣合同的公允價值計入合併資產負債表中的其他流動資產或其他流動負債(視情況而定)。其中某些合同旨在從經濟上對衝公司對以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債的風險敞口，根據會計準則，這些合同不被計入套期。因此，這些工具的公允價值變動在變動期內的收益中確認為其他費用(收入)的組成部分，在合併經營報表中淨額。該公司還將淨遞延收益和虧損計入綜合資產負債表中股東權益的一個組成部分--累計其他全面虧損，這與其作為現金流量對衝入賬的外幣合同的公允價值變化有關。截至2023年3月31日，遞延虧損並不重要，預計將主要在未來12個月內在綜合經營報表中確認為銷售成本的一個組成部分，但美元兑日元交叉貨幣掉期和美元兑日元交叉貨幣掉期除外，這兩項交易將在下文進一步討論。
本公司於2019年4月訂立美元兑日圓交叉貨幣掉期，以對衝2024年4月到期的日元定期貸款的外幣風險，交叉貨幣掉期的公允價值分別於2023年3月31日及2022年3月31日計入流動及長期其他負債。本公司於2021年12月訂立美元兑日元交叉貨幣掉期，以對衝2031年12月到期的美元兑日元債券的外幣風險，於2023年3月31日和2022年3月31日，交叉貨幣掉期的公允價值分別計入其他流動資產和長期其他負債。美元兑日圓交叉貨幣掉期及美元兑日圓交叉貨幣掉期的公允價值變動在累計其他綜合虧損中列報。此外，相應金額從累計其他綜合虧損中重新分類至其他費用(收入)、淨額，以抵銷對標的日元貸款本金和HUF債券本金的重新計量，這也影響了同一條線。
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下表列出了本公司用於外幣風險管理的衍生工具在2023年3月31日、2023年3月和2022年3月的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| 資產負債表
位置 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 | | 資產負債表
位置 | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| (單位：百萬) |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 外幣合同 | 其他流動資產 | | $ | 46 | | | $ | 22 | | | 其他流動負債 | | $ | 22 | | | $ | 35 | |
| 外幣合同 | 其他資產 | | — | | | — | | | 其他負債 | | 88 | | | 61 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 外幣合同 | 其他流動資產 | | $ | 26 | | | $ | 21 | | | 其他流動負債 | | $ | 19 | | | $ | 26 | |
本公司擁有受主淨額結算安排規限的金融工具，該安排規定與若干交易對手的所有合約的淨額結算。本公司並無抵銷根據該等安排就衍生工具確認的資產及負債的公允價值金額，因此，上表呈列的資產及負債結餘反映綜合資產負債表中衍生工具的總額。衍生資產及負債淨額對本公司任何呈列期間之財務狀況並無重大影響。
11. 累計其他綜合損失
截至2023年、2022年及2021年3月31日止財政年度按組成部分劃分的累計其他全面虧損（扣除税項）變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現虧損
導數
文書和
其他 | | 外幣
翻譯
調整 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 2020年3月31日期初餘額 | $ | (82) | | | $ | (133) | | | $ | (215) | |
| 改敍前的其他綜合收益 | 48 | | | 56 | | | 104 | |
| 從累計其他綜合虧損中重新歸類的淨收益 | (8) | | | — | | | (8) | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 40 | | | 56 | | | 96 | |
| 2021年3月31日期末餘額 | $ | (42) | | | $ | (77) | | | $ | (119) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | (49) | | | (44) | | | (93) | |
| 從累計其他全面虧損重新分類的虧損淨額 | 25 | | | 5 | | | 30 | |
| 當期其他綜合損失淨額 | (24) | | | (39) | | | (63) | |
| 2022年3月31日期末餘額 | $ | (66) | | | $ | (116) | | | $ | (182) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | (25) | | | (67) | | | (92) | |
| 從累計其他全面虧損重新分類的虧損淨額 | 77 | | | 3 | | | 80 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 52 | | | (64) | | | (12) | |
| 2023年3月31日期末餘額 | $ | (14) | | | $ | (180) | | | $ | (194) | |
於二零二三年財政年度，絕大部分與衍生工具及其他有關的未實現收益及虧損自累計其他全面虧損重新分類至綜合經營報表中的其他費用（收入）、淨額及銷售成本，主要與本公司入賬為現金流量對衝的外幣合約有關。從累計其他重新分類的淨（收益）損失
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綜合損失為美元80百萬美元和美元30 2023財年和2022財年分別虧損百萬美元， 非物質的在2021財年。
於所有呈列期間，税務對其他全面虧損的影響並不重大。
12. 貿易應收款
本公司出售應收貿易賬款， 二資產擔保證券化計劃和應收賬款保理計劃。
資產證券化計劃
該公司維持資產擔保證券化計劃(“ABS計劃”)，根據該計劃，它有能力將貿易應收賬款池出售給關聯的特殊目的實體，而每個特殊目的實體又可以根據公司的要求將應收賬款出售給非關聯金融機構。在這些計劃下，已售出的應收賬款的全部購買價格都以現金支付。ABS計劃包含特殊目的實體的付款擔保，金額大約等於計劃下的現金淨收益，並以特殊目的實體持有的某些應收賬款為抵押。擔保義務的公允價值為零截至2023年3月31日和2022年3月31日。
應收賬款轉讓至特殊目的實體後，已轉讓的應收賬款在法律上與本公司及其關聯公司隔離。於特別目的實體向非關聯金融機構出售應收賬款後，該等應收賬款將於本公司綜合資產負債表中終止確認，因已轉讓應收賬款的有效控制權轉移至非關聯金融機構，而非關聯金融機構有權質押或出售該等應收賬款。在ABS方案下出售的應收賬款餘額作為經營活動提供的現金計入綜合現金流量表。雖然特殊目的實體由本公司合併，但它們是獨立的法人實體，其資產可優先用於償還其債權人的債權。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，ABS計劃下沒有出售應收賬款。
在截至2021年3月31日的財政年度，2021財政年度從特殊目的實體向非關聯金融機構出售應收賬款產生的現金流總額約為#美元0.61000億美元。
貿易應收賬款銷售計劃
該公司還根據保理計劃向某些第三方銀行機構出售應收賬款。公司持續參與的已售出和尚未收回的應收賬款餘額約為#美元。0.810億美元0.6分別截至2023年、2023年和2022年3月31日的10億美元。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的財政年度，出售給某些第三方銀行機構的應收賬款總額約為$3.5億，美元1.610億美元0.8分別為10億美元。出售的應收款從合併資產負債表中刪除，收到的現金作為經營活動提供的現金計入合併現金流量表。
13. 資產和負債的公允價值計量
公平值定義為於計量日期市場參與者之間的有序交易中出售資產所收取或轉讓負債所支付的價格。於釐定須或獲準按公平值入賬之資產及負債之公平值計量時，本公司會考慮其將進行交易之主要或最有利市場，並考慮市場參與者於為資產或負債定價時所使用之假設。公平值之會計指引乃根據計量公平值所用輸入數據之獨立客觀證據之級別建立公平值層級。金融工具在公允價值層級內的分類乃基於對公允價值計量具有重大意義的最低級別輸入數據。公平值層級如下：
第1級-適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。截至2023年3月31日，公允價值層次結構中沒有歸類為1級的餘額。
二級-適用於對資產或負債有可觀察到的第1級報價以外的投入的資產或負債，如活躍市場中類似資產或負債的報價；在交易量不足或交易不太活躍的市場(如現金和現金等價物和貨幣市場基金)中相同資產或負債的報價；或模型衍生估值，其中重大投入可觀察到或可主要從可觀測市場數據中得出或得到其證實。
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本公司使用第二級可觀察輸入數據（主要包括基於遠期匯率現值減合約匯率乘以名義金額的收入法）對外匯遠期合約進行估值。
該公司的現金等價物包括銀行定期存款和貨幣市場基金，它們的估值使用二級投入，如利率和到期日。由於其短期性質，其賬面價值接近公允價值。
該公司已經推遲了對其高級管理人員和某些其他員工的薪酬計劃。根據這些計劃遞延的金額投資於參與者或參與者的投資經理選擇的假設投資。該公司的遞延補償計劃資產包括在綜合資產負債表的其他資產中，包括貨幣市場基金、共同基金、公司和政府債券以及某些使用從各種定價來源獲得的價格進行估值的可轉換證券。這些來源使用某些市場指數以及這些投資相對於這些指數的表現來為這些投資定價。因此，本公司將這些投資歸類為公允價值等級中的第二級。
第三級-適用於估值方法中存在對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的不可觀察的投入的資產或負債。
在2023年和2022年財政年度期間，公允價值等級之間沒有轉移。
按公允價值經常性計量的金融工具
下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的公允價值計量 |
| 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金及定期存款（注2） | $ | — | | | $ | 2,324 | | | $ | — | | | $ | 2,324 | |
| 外幣合約（附註10） | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
| 遞延報酬計劃資產： | | | | | | | |
| 共同基金、貨幣市場賬户和股票證券 | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外幣合約（附註10） | $ | — | | | $ | (129) | | | $ | — | | | $ | (129) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的公允價值計量 |
| 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金及定期存款（注2） | $ | — | | | $ | 2,285 | | | $ | — | | | $ | 2,285 | |
| 外幣合約（附註10） | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
| 遞延報酬計劃資產： | | | | | | | |
| 共同基金、貨幣市場賬户和股票證券 | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外幣合約（附註10） | $ | — | | | $ | (122) | | | $ | — | | | $ | (122) | |
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其他金融工具
下表呈列本公司於2023年及2022年3月31日未按公允價值列賬的主要債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年3月31日 | | |
| 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 公允價值
層次結構 |
| (單位：百萬) | | (單位：百萬) | | |
| | | | | | | | | |
5.000% 2023年2月到期的票據 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 511 | | | 第1級 |
2024年4月到期的日元定期貸款—三個月TIBOR加 0.430% | 253 | | | 253 | | | 273 | | | 273 | | | 2級 |
4.750% 2025年6月到期的票據 | 599 | | | 590 | | | 598 | | | 615 | | | 第1級 |
3.7502026年2月到期的債券百分比 | 686 | | | 657 | | | 690 | | | 690 | | | 第1級 |
6.000% 2028年1月到期的票據 | 396 | | | 399 | | | — | | | — | | | 第1級 |
4.875% 2029年6月到期的票據 | 658 | | | 631 | | | 659 | | | 687 | | | 1級 |
4.875% 2030年5月到期的票據 | 685 | | | 661 | | | 690 | | | 713 | | | 第1級 |
| 歐元定期貸款 | — | | | — | | | 389 | | | 389 | | | 二級 |
| 延期支取定期貸款 | 150 | | | 150 | | | — | | | — | | | 二級 |
| 納克定期貸款 | 150 | | | 150 | | | — | | | — | | | 二級 |
3.600% HUF債券2031年12月到期 | 284 | | | 196 | | | 301 | | | 301 | | | 2級 |
| 印度設施 | — | | | — | | | 84 | | | 84 | | | 二級 |
2025年6月、2026年2月、2028年1月、2029年6月和2030年5月到期的債券根據活躍市場的經紀交易價格進行估值。HUF債券的估值是基於經紀商在不活躍的市場上的交易價格。
將於2024年4月到期的日元定期貸款、延遲提取定期貸款和NExtracker定期貸款按浮動利率計息，因此，截至2023年3月31日，賬面金額接近公允價值。
14. 承付款和或有事項
承付款
截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日，本公司通過融資租賃融資的財產和設備的賬面毛值和相關累計折舊以及相關債務並不重大。該公司還根據不可撤銷的經營租賃租賃其某些設施和設備。這些運營租約將在2040年之前的不同年份到期。有關最低租金的額外詳情，請參閲附註3。
訴訟及其他法律事宜
就下文所述事項而言，本公司已就其認為虧損可能及可估計的或有虧損而應計。雖然實際損失有可能超過公司的應計項目，但由於各種原因，公司無法估計合理可能的損失或超過應計項目的損失範圍，原因包括：(I)訴訟處於早期階段或尚未提出索賠；(Ii)尚未就所有這些事項尋求具體損害賠償；(Iii)損害賠償，如果被主張，則被視為無根據和/或誇大；(Iv)未決上訴、動議或和解的結果存在不確定性，(五)有重大的事實問題需要解決，和/或(六)提出了新的法律問題或懸而未決的法律理論。任何此類額外虧損都可能對公司某一特定時期的經營業績或現金流產生重大影響，或對公司的財務狀況產生重大影響。
此外，公司還為客户提供設計和工程服務，並自行設計和製造產品。作為這些活動的結果，其客户要求該公司在更大程度上承擔知識產權責任，而不是其製造和組裝業務。儘管本公司認為其知識產權資產和許可足以滿足其目前的業務運營，但第三方不時會對本公司或其客户提出專利侵權索賠。如果第三方就知識產權的所有權或使用權提出主張，公司可能被要求達成許可安排或通過訴訟解決問題。此類許可權可能無法按商業上可接受的條款提供給本公司，而且任何此類訴訟可能不會以對本公司有利的方式得到解決。另外，
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訴訟可能漫長且代價高昂，無論結果如何，都可能對公司的財務狀況造成實質性損害。該公司還可能被要求產生重新設計產品或重新執行設計服務的鉅額成本。
公司不時與第三方簽訂知識產權許可(例如專利許可和軟件許可)，規定公司有義務向許可方報告所涵蓋的行為，並向許可方支付許可費，用於某些活動或產品，或使公司能夠使用第三方技術。公司還可以拒絕為其認為對其運營沒有用處或在其運營中使用的知識產權，或其客户或供應商擁有許可證或承擔責任的知識產權簽訂許可證。鑑於其業務的多樣性和多樣性以及其業務在世界各地的位置，公司開展的某些活動，如在中國和印度提供組裝服務，可能不在這些許可證的範圍內，也可能不受適用知識產權的約束。本公司的許可人可能不同意，並要求為此類活動支付版税。此外，任何所欠特許權使用費金額的基礎(如基本價格)由許可人審計，並可能受到質疑。這些分歧中的一些可能導致索賠和訴訟，這些索賠和訴訟可能無法以對公司有利的方式解決。此外，訴訟可能漫長且代價高昂，無論結果如何，都可能對公司的財務狀況造成實質性損害。
該公司的一家巴西子公司已經收到了某些銷售税和進口税的評估。最初有幾個六税款評税總額，包括下列各項的利息及罰款419百萬巴西雷亞爾(約合美元81以2023年3月31日的匯率計算)。公司成功擊敗了一的六2019年9月的評估(總計約為61100萬巴西雷亞爾或美元12百萬)。公司成功擊敗了另一家公司三2022年9月的攤款(包括利息和罰款在內的最新總額約為2612000萬巴西雷亞爾或美元511000萬美元)，每一筆都仍有待上訴。該公司在行政層面的其中一項評估未獲成功，並於2020年3月23日向巴西巴西利亞的聯邦法院提起廢止訴訟；該評估的更新價值包括利息和罰款41百萬巴西雷亞爾(約合美元8百萬)。其中一項評估仍在行政一級的審查過程中。該公司認為，這些評估中的任何一項都沒有法律依據，它有值得稱讚的辯護理由。公司將繼續強烈反對所有這些評估，以及未來的任何評估。該公司預計在不久的將來不會對這些索賠中的任何一項做出最終司法裁決。
2019年2月14日，公司向美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)提交了一份關於某些非美國FLEX附屬公司可能不遵守美國經濟制裁要求的自願披露的初步通知。*2020年9月28日，公司向OFAC提交了一份文件，根據有關此事的內部調查結果完成了公司的自願披露。2021年6月11日，該公司通知OFAC，它在一家非美國Flex附屬公司的業務中發現了可能的其他相關交易。該公司於2021年11月16日向OFAC提交了最新情況，報告了對這些交易的審查結果。公司打算在今後的工作中繼續與外國資產管制處充分合作。儘管如此，公司可能會受到處罰，對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，這是合理的。
一家外國税務機關(“税務機關”)累計評估了大約美元。167在從2010財年到2019財年的各個財年，其管轄範圍內的多個Flex法人實體的應繳税款為100萬美元。評估金額與拒絕某些可扣除的公司間付款有關。公司不同意税務機關的評估，並正通過行政和司法程序積極抗辯評估。
由於上述未清繳税項的最終解決方案仍不確定，本公司繼續根據可能性大於非標準就不確定的税項狀況進行撥備。雖然該等問題的解決可能導致税項負債、利息及罰款，其金額可能遠高於因該等事宜而應計的金額，但管理層目前相信，該決議不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
除上述事項外，本公司不時會在正常業務過程中受到法律程序、索償及訴訟的影響。該公司積極為自己辯護，反對任何此類索賠。雖然該等事項的結果目前無法確定，但管理層預期，任何可能或合理可能因該等事項而產生的虧損，如超過本公司綜合資產負債表內已累計的金額，將不會對整體財務報表構成重大影響。
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15. 所得税
所得税前收入的國內(新加坡)和國外部分構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 國內 | $ | 99 | | | $ | 352 | | | $ | 242 | |
| 外國 | 875 | | | 693 | | | 472 | |
| 總計 | $ | 974 | | | $ | 1,045 | | | $ | 714 | |
所得税準備金包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 當前： | | | | | |
| 國內 | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| 外國 | 136 | | | 146 | | | 105 | |
| 142 | | | 149 | | | 106 | |
| 延期： | | | | | |
| 國內 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 外國 | (202) | | | (44) | | | (6) | |
| (201) | | | (44) | | | (5) | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | (59) | | | $ | 105 | | | $ | 101 | |
於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度，國內法定所得税率約為17. 0%。 根據國內法定所得税率計算的預期所得税開支與綜合經營報表所包括的所得税開支對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 以國內法定税率為基礎的所得税 | $ | 166 | | | $ | 178 | | | $ | 121 | |
| 司法管轄區税率差異的影響 | 5 | | | (114) | | | (82) | |
| 未確認税收優惠的變化 | (7) | | | 12 | | | 11 | |
| 更改估值免税額 | (47) | | | 12 | | | 35 | |
| 上一年度可退還税款的外匯變動 | 4 | | | (9) | | | 5 | |
| 與出售NExtracker相關的税收影響 | 16 | | | 13 | | | — | |
| APB23税務責任 | — | | | 1 | | | 1 | |
| NExtracker LLC股權重組 | (195) | | | — | | | — | |
| 其他 | (1) | | | 12 | | | 10 | |
| 所得税準備金(受益於) | $ | (59) | | | $ | 105 | | | $ | 101 | |
本公司所在的多個國家允許免税期或提供其他税務優惠以吸引和保留業務。一般而言，這些假期是根據公司業務的性質、規模和地點確定的。截至2023年、2022年和2021年3月31日止財政年度，因税務假期和税收優惠吸引和保留業務而對公司收入的總美元影響為美元，14百萬，$23百萬美元和美元21百萬，分別。截至2023年3月31日止財政年度，每股基本及攤薄盈利的影響為美元，0.03及$0.032022和2021財政年度對每股基本和攤薄盈利的影響分別為美元，0.05及$0.05、和$0.04及$0.04，分別為。除非延長或以其他方式重新協商，否則公司現有的假期將在不同的年份到期
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到2028財年結束。2023財政年度負有效税率的主要驅動因素是記錄了#美元1951,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
本公司為本公司估計不太可能變現的遞延税項資產提供估值準備金。在2023財年、2022財年和2021財年，公司發放的估值免税額總計為12百萬，$26百萬美元和美元25分別為100萬美元。2023財年，$12100萬美元的估值津貼發放主要與澳大利亞和荷蘭的某些業務有關，因為由於過去三個會計年度的持續盈利以及這些業務的持續預測盈利能力，這些金額被認為更有可能實現。在2023財年，該公司還增加了122000萬歐元，主要用於與匈牙利、加拿大和瑞士業務相關的遞延税項資產。由於不同因素，例如確認影響遞延税項資產的不確定税務頭寸、虧損實體的一次性收入確認，以及對遞延税項結餘的匯兑影響，以及擁有完整估值額度頭寸的法人實體的本期虧損導致遞延税項資產增加，其他各種估值撥備頭寸也有所減少。截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的財政年度，抵銷金額總計為(48)，百萬，$39百萬美元和美元60分別為100萬美元。
在其領土税制下，新加坡通常在將外國來源的收入匯回新加坡之前不對其徵税。該公司已將新加坡地區税制的影響計入上述税率差別線。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的財政年度，未匯回新加坡的外國收入的税收影響為31百萬，$105百萬美元和美元57分別為100萬美元。
遞延所得税的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 遞延税項負債： | | | |
| 固定資產 | $ | (63) | | | $ | (49) | |
| 無形資產 | (71) | | | (89) | |
| 其他 | (38) | | | (14) | |
| 遞延税項負債總額 | (172) | | | (152) | |
| 遞延税項資產： | | | |
| 固定資產 | 77 | | | 72 | |
| 無形資產 | 5 | | | 6 | |
| 遞延補償 | 27 | | | 22 | |
| 存貨計價 | 24 | | | 26 | |
| 壞賬準備 | 3 | | | 5 | |
| 淨營業虧損和其他結轉 | 1,359 | | | 1,542 | |
| 投資Nextracker LLC | 249 | | | — | |
| 其他 | 136 | | | 201 | |
| 遞延税項資產總額 | 1,880 | | | 1,874 | |
| 估值免税額 | (1,373) | | | (1,631) | |
| 遞延税項資產總額，扣除估值免税額 | 507 | | | 243 | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 335 | | | $ | 91 | |
| 遞延税項資產淨額分類如下： | | | |
| | | |
| 長期資產 | $ | 412 | | | $ | 177 | |
| 長期負債 | (77) | | | (86) | |
| 總計 | $ | 335 | | | $ | 91 | |
本公司遞延税項資產的使用受到本公司在產生該等遞延税項資產的税務管轄區的未來收益的限制。因此，管理層不確定何時或是否會產生這些操作
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足夠的利潤以實現遞延税項資產的任何利益。估值撥備為本公司不大可能變現的遞延税項資產提供準備金。然而，管理層已經確定，該公司更有可能實現其中的某些利益，並相應地從這些利益中確認了遞延税項資產。估值準備的變動是扣除對税項撥備沒有當前影響的上一年度虧損和其他結轉的某些增減後的淨額。
本公司錄得遞延税項資產約為美元，1.5與税務損失和其他結轉有關的10億美元，公司已為除#美元以外的所有項目計入估值津貼62遞延税項資產的百萬美元。這些税收損失和其他結轉將在不同的日期到期，具體如下：
| | | | | |
| 與經營虧損及其他結轉有關的遞延税項資產的日期 | |
| 財政年度 | (單位：百萬) |
| 2024 - 2029 | $ | 415 | |
| 2030 - 2035 | 232 | |
| 2036和POST | 78 | |
| 不定 | 743 | |
| $ | 1,468 | |
然而，如果事實，包括應納税所得額或子公司之間的應納税所得額與管理層的估計不同，被認為可變現的遞延税項資產的數額可能會在短期內減少或增加。
該公司沒有為大約#美元的所得税做準備。1.9由於管理層計劃利用這些收益為新加坡以外的某些活動提供資金，其子公司的未分配收益被認為將無限期地再投資於新加坡以外的地區。這些未分配收益的未確認遞延税項負債的估計金額約為#美元。169百萬美元。因此，截至2023年3月31日，本公司已得出結論，所有在外國子公司的收益均被視為無限期再投資，因此零遞延税項負債已入賬。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束
3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 財政年度開始時的餘額 | $ | 282 | | | $ | 266 | |
| 基於與本年度相關的納税狀況的增加 | 15 | | | 27 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 8 | | | 15 | |
| 前幾年的減税情況 | (5) | | | (7) | |
| 與適用的訴訟時效失效有關的減少 | (13) | | | (16) | |
| 聚落 | (7) | | | — | |
| 外匯匯率波動的影響 | (12) | | | (3) | |
| 財政年度末餘額 | $ | 268 | | | $ | 282 | |
該公司未確認的税收優惠可能在未來12個月內發生變化，這主要是由於某些訴訟時效到期和審計結算的結果。本公司認為，未確認的税收優惠總額有可能再減少約$84這主要是由於可能結清各種審計以及某些訴訟時效到期所致。
該公司及其子公司在全球多個司法管轄區提交聯邦、州和地方所得税申報單。除極少數例外，本公司在2008年前不再接受税務機關的所得税審查。
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在美元中268截至2023年3月31日，未確認的税收優惠1億美元185如果這些好處最終得到確認，100萬美元將影響年度有效税率(ETR)。不影響ETR的金額涉及將以先前受估值津貼限制的税項虧損結轉結算的頭寸。
本公司確認與本公司税費中未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的財政年度內，公司確認利息和罰款約(美元1)，百萬，$2百萬美元和美元2分別為100萬美元。該公司擁有大約美元15百萬，$16百萬美元和美元14截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的財政年度，利息和罰款的累計金額為100萬美元。
16. 重組費用
2023財年
在整個2023財年，該公司繼續確定某些結構變化，以重組其業務。在2023財年，該公司確認了大約27數百萬美元的重組費用，其中大部分與員工遣散費有關。重組費用不計入分部收入，如附註21進一步披露。
2022財年
該公司確定了某些結構性變化，以在整個2022財年重組其業務。在2022財年，該公司確認了大約15700萬美元的重組費用，其中大部分與員工遣散費有關。重組費用不包括在分部收入中。
2021財年
為支持本公司的策略及建立可持續發展的組織，並考慮到新冠肺炎疫情後的經濟復甦將較預期緩慢，本公司已確定若干結構性變動以重組業務。這些重組行動消除了主要在公司公司職能範圍內的非核心活動，使公司的成本結構與其在報告部門的運營模式的重組和優化相一致，並進一步突出其在具有競爭優勢和深厚領域專業知識的終端市場贏得業務的重點。於二零二一財政年度，本公司確認約$101 100萬元重組費用，其中大部分與員工遣散費有關。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費 | | 長壽
資產
減損 | | 其他
退出成本 | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 2020年3月31日的餘額 | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 23 | |
| 2021財政年度發生的費用準備金 | 89 | | | 8 | | | 4 | | | 101 | |
| 2020財年及之前發生的費用的現金支付 | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
| 2021財政年度發生的費用的現金支付 | (49) | | | — | | | (1) | | | (50) | |
| 2021財年發生的非現金費用 | — | | | (8) | | | 1 | | | (7) | |
| 截至2021年3月31日的餘額 | 45 | | | — | | | 8 | | | 53 | |
| 2022財政年度發生的費用準備金 | 11 | | | 1 | | | 3 | | | 15 | |
| 2021財政年度及之前發生的費用的現金支付 | (15) | | | — | | | — | | | (15) | |
| 2022財年發生的費用現金支付 | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 2022財年發生的非現金費用 | — | | | (1) | | | (3) | | | (4) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 35 | | | — | | | 8 | | | 43 | |
| 2023財政年度發生的費用準備金 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 2022財年及之前發生的費用的現金支付 | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
| 2023財政年度發生的費用的現金支付 | (11) | | | — | | | — | | | (11) | |
| 2023財年發生的非現金費用 | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 44 | | | — | | | 6 | | | 50 | |
| 減：流動部分（分類為其他流動負債） | 44 | | | — | | | 6 | | | 50 | |
| 應計重組成本扣除流動部分（分類為其他負債） | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
17. 其他費用（收入），淨額
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年三月三十一日止財政年度的其他支出（收入）淨額主要包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的財政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| | | | | |
| 外匯交易收益 | $ | (7) | | | $ | (32) | | | $ | (21) | |
| 投資減值（1） | — | | | 3 | | | 37 | |
| 巴西税收抵免（2） | — | | | (150) | | | — | |
(1)於2022及2021財政年度，就本公司對其投資組合的可收回性進行持續評估，本公司得出結論認為，若干非核心投資的賬面值並非暫時減值，並確認美元，31000萬美元和300萬美元37減值費用總額分別為1000萬歐元(更多信息見附註2)。
(2)該公司確認了一美元150在批准巴西相關税務機關2022財年的“信用恢復”請求後，與某項税收抵免有關的收益為100萬美元。
18. 利息，淨額
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的財政年度的淨利息主要包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的財政年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 債務利息支出 | $ | 187 | | | $ | 153 | | | $ | 150 | |
| 利息收入 | (30) | | | (14) | | | (14) | |
| ABS和AR銷售計劃相關費用 | 39 | | | 5 | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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19. 業務和資產收購及資產剝離
2023財年資產剝離
在截至2023年3月31日的財政年度內，該公司處置了FRS部門內的一項非戰略性業務。該公司收到了大約$4700萬美元的收益。出售的財產和設備以及各種其他資產和轉移的負債對公司的綜合財務業績並不重要。處置的淨收益對公司的綜合財務結果並不重要，已計入2023會計年度綜合經營報表中的其他費用(收入)淨額。
2022財年業務收購
2021年12月1日，公司完成了對關鍵電源解決方案全球領先者Anord Mardex的業務收購，初步收購對價為1美元5231000萬美元，淨額為$251,000萬現金收購，外加1美元172022財年第四季度支付的遞延收購價格為100萬美元，總收購對價為5391000萬美元。此次收購增加了該公司的Power產品組合，並擴大了其在數據中心市場的產品供應。出於報告目的，Anord Mardex被包括在FRS部門的工業報告股中。購入的有形資產和可確認的無形資產以及承擔的負債的購買價是根據其截至購入之日的估計公允價值進行分配的。購買價格超過所獲得的有形和可識別的無形資產和承擔的負債的部分已分配給商譽。收購的經營結果已包括在公司自收購之日起的綜合財務業績中，因此淨收益和收入總額對公司2022財年的綜合財務業績並不重要。
美元的無形資產273100萬美元包括與客户相關的無形資產1472000萬美元，許可證和其他無形資產，如商號和開發的技術1261000萬美元。與客户相關的資產按加權平均估計使用年限攤銷8.7年數，而特許資產和其他無形資產按加權平均估計使用壽命攤銷8.9好幾年了。
20. 股份回購計劃
在2023財年，公司回購了大約19.82000萬股，總收購價約為$337100萬股，並註銷了所有這些股票。
根據公司目前的股份回購計劃，董事會授權回購其已發行普通股，回購金額最高可達$1.0根據本公司股東於2022年8月25日舉行的最近一次股東周年大會日期批准的股份回購授權。截至2023年3月31日，股票總金額為美元893根據目前的計劃，有100萬美元可供回購。
21. 細分市場報告
公司首席執行官是我們的首席運營決策者(“CODM”)，他評估我們如何分配資源，評估業績，並做出戰略和運營決策。根據此類評估，本公司確定，截至2023年3月31日止期間，Flex已三經營和可報告分部。
FAS部門基於高度靈活的供應和製造系統，為加快上市速度而進行了優化。FAS由代表報告單位的下列終端市場組成：
•通信、企業和雲，包括數據基礎設施、邊緣基礎設施和通信基礎設施
•生活方式，包括家電、消費包裝、地板護理、微型移動性和音響
•消費類設備，包括移動和高速消費設備。
FRS部門針對更長的產品生命週期進行了優化，這些產品需要具有特殊生產模式和關鍵環境的複雜坡道。FRS由以下代表報告單位的終端市場組成：
•汽車包括下一代移動性、自主性、連接性、電氣化和智能技術
•健康解決方案，包括醫療器械、醫療設備和藥物輸送
•工業包括資本設備、工業設備、可再生能源和電網邊緣。
目錄表
深圳市福力科技有限公司
合併財務報表附註(續)
這個Nextracker部門提供太陽能跟蹤技術，優化和增加能源生產，同時降低成本，實現顯著的工廠投資回報：
•耐世達，智能集成太陽能跟蹤器和軟件解決方案的領先提供商，用於世界各地的公用事業規模和地面安裝的分佈式發電太陽能項目。耐克的產品使太陽能電池板能夠跟蹤太陽在天空中的運動，並優化植物的性能。
獨立經營及呈報分部乃根據多項因素釐定，包括產品及服務性質、生產過程性質、客户基礎、交付渠道及類似經濟特徵。
一個營業部門的業績是根據其税前營業貢獻或部門收入進行評估的。分部收入被定義為淨銷售額減去銷售成本、分部銷售、一般和行政費用，不包括無形資產攤銷、基於股票的薪酬、客户相關資產回收、重組費用、法律和其他、利息、淨額、其他費用(收入)、淨額和未合併關聯公司收益中的權益。部分折舊分配至各分部，連同其他一般公司、研發及行政開支。
按分部劃分的選定財務資料載於下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 淨銷售額： | | | | | |
| Flex敏捷解決方案 | $ | 15,769 | | | $ | 14,027 | | | $ | 13,493 | |
| Flex可靠性解決方案 | 12,733 | | | 10,603 | | | 9,495 | |
| NEXTracker | 1,903 | | | 1,458 | | | 1,195 | |
| 部門間抵銷 | (59) | | | (47) | | | (59) | |
| $ | 30,346 | | | $ | 26,041 | | | $ | 24,124 | |
| 分部收入及除所得税前收入對賬： | | | | | |
| Flex敏捷解決方案 | $ | 694 | | | $ | 605 | | | $ | 449 | |
| Flex可靠性解決方案 | 607 | | | 546 | | | 484 | |
| NEXTracker | 203 | | | 90 | | | 178 | |
| 公司和其他 | (62) | | | (72) | | | (80) | |
| 部門總收入 | 1,442 | | | 1,169 | | | 1,031 | |
| 對帳項目： | | | | | |
| 無形攤銷 | 82 | | | 68 | | | 62 | |
| 基於股票的薪酬 | 133 | | | 91 | | | 79 | |
| 與客户相關的資產追回 | — | | | — | | | (7) | |
| 重組費用(附註16) | 27 | | | 15 | | | 101 | |
| | | | | |
| 法律和其他(1) | 16 | | | 23 | | | 1 | |
| 利息，淨額 | 201 | | | 152 | | | 148 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 5 | | | (164) | | | 16 | |
| 未合併聯營公司收益（虧損）中的權益 | (4) | | | 61 | | | 83 | |
| 所得税前收入 | $ | 974 | | | $ | 1,045 | | | $ | 714 | |
(1)法律和其他包括與核心業務結果沒有直接關係的成本，可能包括與商業糾紛、政府監管和合規、知識產權、反壟斷、税收、就業或股東問題、產品責任索賠和全球其他問題有關的事項以及與收購相關的成本和與客户相關的資產回收。在2023財年，本公司應計某些或有損失，而這些損失被認為是可能和可估測的。
在2022會計年度，公司應計了某些或有損失，這些損失被認為是可能的和可估測的，由成功解決某些供應商索賠後的收益抵消。
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深圳市福力科技有限公司
合併財務報表附註(續)
2021財年期間的法律和其他主要包括某些或有損失的應計成本，在這些損失被認為是可能和可估計的損失時，被2021財年第四季度因某個客户在2020財年退出而退出的房地產銷售收益所抵消。
公司及其他主要包括CODM對每個已確定報告分部的業績評估中未包括的公司服務成本。
該公司提供了一個資產和服務的整體平臺，各部門利用該平臺為其各種客户帶來利益。共享的資產和服務包含在公司的全球製造和設計業務中，包括製造和設計設施。大多數基礎製造和設計資產都混合在運營園區中，併兼容跨細分市場運營，並在整個平臺中高度互換。鑑於該等資產具有高度互換性質，故不會按分部單獨確認，亦不會按分部向本公司首席財務總監報告。
如上文所述，按分部計算的物業及設備並未單獨確認，亦不會按分部向本公司的首席財務總監報告。在2023、2022和2021財年，上述各分部經營業績衡量中包括的折舊費用如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 折舊費用： | | | | | |
| Flex敏捷解決方案 | $ | 177 | | | $ | 184 | | | $ | 185 | |
| Flex可靠性解決方案 | 217 | | | 204 | | | 210 | |
| NEXTracker | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 公司和其他 | 16 | | | 18 | | | 25 | |
| 折舊費用合計 | $ | 414 | | | $ | 409 | | | $ | 422 | |
銷售淨額之地區資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 按地區劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 13,773 | | | 45 | % | | $ | 10,839 | | | 42 | % | | $ | 9,672 | | | 40 | % |
| 亞洲 | 10,361 | | | 34 | % | | 9,601 | | | 37 | % | | 9,326 | | | 39 | % |
| 歐洲 | 6,212 | | | 21 | % | | 5,601 | | | 21 | % | | 5,126 | | | 21 | % |
| $ | 30,346 | | | | | $ | 26,041 | | | | | $ | 24,124 | | | |
收入歸屬於產品製造或提供服務的國家。
於二零二三年、二零二二年及二零二一年財政年度，來自所在國家新加坡的淨銷售額約為美元。552百萬，$519百萬美元和美元507分別為100萬美元。
下表總結了2023、2022和2021財年淨銷售額佔10%以上的國家：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬) |
| 按國家/地區劃分的淨銷售額： | | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 6,589 | | | 22 | % | | $ | 5,059 | | | 19 | % | | $ | 4,413 | | | 18 | % |
| 中國 | 6,539 | | | 22 | % | | 6,146 | | | 24 | % | | 6,147 | | | 25 | % |
| 美國 | 5,020 | | | 17 | % | | 3,690 | | | 14 | % | | 3,648 | | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | |
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合併財務報表附註(續)
於上表所列財政期間，並無其他國家佔銷售淨額超過10%。
物業及設備之地理資料淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 財產和設備，淨額： | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,221 | | | 52 | % | | $ | 1,075 | | | 51 | % |
| 亞洲 | 618 | | | 26 | % | | 561 | | | 26 | % |
| 歐洲 | 510 | | | 22 | % | | 489 | | | 23 | % |
| $ | 2,349 | | | | | $ | 2,125 | | | |
截至2023年3月31日及2022年3月31日，於新加坡持有的物業及設備淨額約為美元，5百萬美元和美元5分別為100萬美元。
下表彙總了2023年和2022年財政年度財產和設備淨額佔比超過10%的國家：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年3月31日的財年， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 財產和設備，淨額： | | | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 763 | | | 32 | % | | $ | 626 | | | 29 | % |
| 美國 | 365 | | | 16 | % | | 354 | | | 17 | % |
| 中國 | 338 | | | 14 | % | | 299 | | | 14 | % |
在上表所列財政期間內，沒有其他國家的財產和設備所佔比例超過10%。
項目9.合作伙伴關係會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
不適用。
項目9A.答覆：控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司截至2023年3月31日的披露控制和程序(見修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規則)的有效性。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
(b)管理層財務報告內部控制年度報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關；(2)設計和運行的目的是為公司財務報告的可靠性和公司根據公認會計原則編制外部財務報表的程序提供合理保證，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制制度只能提供合理的保證，不能防止或發現錯誤陳述，也不能防止或發現舞弊行為。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕，都可能規避控制。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
截至2023年3月31日，在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據#年的框架對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。根據這一評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年3月31日起有效。
(c)註冊會計師事務所認證報告
本公司截至2023年3月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告載於本項目“獨立註冊會計師事務所報告”下。
(d)財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致新加坡Flex有限公司董事會和股東
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Flex有限公司及其子公司(以下簡稱“本公司”)截至2023年3月31日的財務報告內部控制，依據內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，根據《內部控制》確立的標準，截至2023年3月31日，公司在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制—COSO發佈的《綜合框架(2013)》。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年3月31日及截至2023年3月31日年度的綜合財務報表和我們2023年5月19日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層有責任維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對本公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得對財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面保持的合理保證。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司財務報告內部控制是指根據公認的會計原則，對財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證的過程。公司財務報告內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持記錄有關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對今後各期的任何成效評價的預測，可能會面臨這樣的風險，即控制措施可能因條件的變化而變得不足，或遵守政策或程序的程度可能惡化。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2023年5月19日
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C. 關於禁止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.合作伙伴關係董事、行政人員和公司治理
有關此項目的資料可在本公司就本公司2023年股東周年大會向股東提交的最終委託書中找到。這些信息以引用的方式併入。
項目11.合作伙伴關係高管薪酬
有關此項目的資料可在本公司就本公司2023年股東周年大會向股東提交的最終委託書中找到。這些信息以引用的方式併入。
項目12.合作伙伴關係某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
有關此項目的資料可在本公司就本公司2023年股東周年大會向股東提交的最終委託書中找到。這些信息以引用的方式併入。
項目13.合作伙伴關係某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關此項目的資料可在本公司就本公司2023年股東周年大會向股東提交的最終委託書中找到。這些信息以引用的方式併入。
項目14.合作伙伴關係主要會計費用和服務（Deloitte & Touche LLP，PCAOB ID： 34)
有關此項目的資料可在本公司就本公司2023年股東周年大會向股東提交的最終委託書中找到。這些信息以引用的方式併入。
第四部分
項目15.合作伙伴關係展品和財務報表附表
(a)作為本年度報告的一部分，以表格10—K提交的文件：
1. 財務報表。 見項目8 "財務報表和補充數據"。”
2. 財務報表明細表。 “附表二—估值及合資格賬户”已列入財務報表，見合併財務報表附註第8項“財務報表及補充數據”附註2“會計政策概要”中的信用風險集中情況。”
3. 展品。 參見下文項目15（b）。
(b) 展品。 本表格10—K年度報告簽署頁前的附件索引，以引用方式納入本表格10—K年度報告。
(c) 財務報表明細表。 請參閲上文項目15（a）（2）。
項目16. 表格10-K摘要
無
展品索引
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| 證物編號： | | 展品 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： | | 隨函存檔 |
3.01 | | 註冊人章程（包含截至2019年8月20日的所有修訂） | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/30/2019 | | 3.01 | | |
4.01 | | 2015年6月8日由註冊人、擔保人一方和美國全國銀行協會（作為受託人）簽署的契約 | | 8-K | | 000-23354 | | 6/8/2015 | | 4.1 | | |
4.02 | | 2025年到期的4.750%票據格式（見附件4.01） | | 8-K | | 000-23354 | | 6/8/2015 | | 4.1 | | |
4.03 | | 第一份補充契約，日期為2015年9月11日，由註冊人、擔保人和美國銀行全國協會（作為受託人）簽署，涉及註冊人2025年到期的4.750%票據 | | S-4 | | 333-207067 | | 9/22/2015 | | 4.04 | | |
4.04 | | 2019年6月6日，公司與美國銀行全國協會（作為受託人）簽訂的契約 | | 8-K | | 000-23354 | | 6/6/2019 | | 4.1 | | |
4.05 | | 第一補充契約，日期為2019年6月6日，由公司和美國銀行全國協會作為受託人 | | 8-K | | 000-23354 | | 6/6/2019 | | 4.2 | | |
4.06 | | 2029年到期的4.875%全球票據的表格(包括在附件44.05中) | | 8-K | | 000-23354 | | 6/6/2019 | | 4.3 | | |
4.07 | | 第二份補充契約，日期為2019年11月7日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署 | | 8-K | | 000-23354 | | 11/7/2019 | | 4.3 | | |
4.08 | | 2029年到期的4.875釐全球票據表格(載於附件4.07) | | 8-K | | 000-23354 | | 11/7/2019 | | 4.4 | | |
4.09 | | 第三份補充契約，日期為2020年5月12日，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署 | | 8-K | | 000-23354 | | 5/12/2020 | | 4.2 | | |
4.10 | | 2026年到期的3.750釐全球票據表格(載於附件4.09) | | 8-K | | 000-23354 | | 5/12/2020 | | 4.3 | | |
4.11 | | 2030年到期的4.875釐全球票據表格(載於附件4.09) | | 8-K | | 000-23354 | | 5/12/2020 | | 4.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式併入 | | | | |
| 證物編號： | | 展品 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： | | 隨函存檔 |
4.12 | | 第四次補充契約，日期為2020年8月17日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間簽署 | | 8-K | | 000-23354 | | 8/17/2020 | | 4.3 | | |
4.13 | | 2026年到期的3.750%全球票據格式(附於附件4.12) | | 8-K | | 000-23354 | | 8/17/2020 | | 4.4 | | |
4.14 | | 2030年到期的4.875%全球票據格式(附於附件4.12) | | 8-K | | 000-23354 | | 8/17/2020 | | 4.5 | | |
4.15 | | 第五份補充契約，日期為2022年12月7日，由本公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間簽署 | | 8-K | | 000-23354 | | 12/7/2022 | | 4.2 | | |
4.16 | | 2028年到期的6.000釐全球票據表格(載於附件4.15) | | 8-K | | 000-23354 | | 12/7/2022 | | 4.3 | | |
4.17 | | 註冊人的證券説明 | | 10-K | | 000-23354 | | 5/28/2020 | | 4.14 | | |
10.01 | | Flex Ltd.及其若干附屬公司(不時為借款人)、美國銀行(行政代理)、L/信用證發行人和擺動額度貸款人，以及L/信用證發行人、擺動額度貸款人之間的信貸協議，日期為2022年7月19日 | | 8-K | | 000-23354 | | 7/22/2022 | | 10.01 | | |
10.02 | | 註冊人與其董事和某些高級管理人員之間的賠償協議格式† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/20/2009 | | 10.01 | | |
10.03 | | Flextronics Corporation與註冊人董事和某些高級管理人員之間的賠償協議格式† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/20/2009 | | 10.02 | | |
10.04 | | 耐世達公司2014年股權激勵計劃† | | S-8 | | 333-207325 | | 10/7/2015 | | 99.01 | | |
10.05 | | Flex Ltd.修訂並重新制定了2017年股權激勵計劃† | | 定義14A | | 000-23354 | | 6/26/2020 | | 附件A | | |
10.06 | | 2017年股權激勵計劃下的受限制股份單位獎勵協議的格式（以時間為基礎的歸屬獎勵）† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/30/2017 | | 10.05 | | |
10.07 | | 《2017年度股權激勵計劃下的限售股獎勵協議格式》(FY21)† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/5/2020 | | 10.02 | | |
10.08 | | 2017年股權激勵計劃下基於業績歸屬獎勵的限制性股票單位獎勵協議格式(20天交易平均值)(21財年)† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/5/2020 | | 10.03 | | |
10.09 | | 《修訂和重訂的2017年度業績歸屬股權激勵計劃》(FY22)†下的限制性股份單位獎勵協議格式 | | 10-Q | | 000.23354 | | 7/30/2021 | | 10.02 | | |
10.10 | | 經修訂及重訂的Flex Ltd.2017年度業績歸屬獎勵股權激勵計劃下的限制性股份單位獎勵協議格式(FY23)† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/29/2022 | | 10.03 | | |
10.11 | | Flex Ltd.限制性股份獎勵協議格式。修訂和重新制定的2017年非僱員董事股權激勵計劃† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/31/2022 | | 10.02 | | |
10.12 | | Flextronics International USA，Inc.遞延補償計劃† | | 10-Q | | 000-23354 | | 11/3/2010 | | 10.04 | | |
10.13 | | Flex 2010延期補償計劃第一修正案，日期為2018年12月17日† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/29/2021 | | 10.01 | | |
10.14 | | Flex 2010延期補償計劃第二修正案，日期為2019年8月16日† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/29/2021 | | 10.02 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式併入 | | | | |
| 證物編號： | | 展品 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： | | 隨函存檔 |
10.15 | | Flex 2010年遞延補償計劃第三次修正案，日期為2020年6月3日。 | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/29/2021 | | 10.03 | | |
10.16 | | 2010年遞延補償計劃下的授標協議格式† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/30/2012 | | 10.01 | | |
10.17 | | 2010年遞延薪酬計劃獎勵協議格式（業績目標，懸崖歸屬）† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/2/2013 | | 10.02 | | |
10.18 | | 2010年遞延補償計劃獎勵協議（不履行、定期歸屬、持續參與者） | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/2/2013 | | 10.03 | | |
10.19 | | 2010年遞延補償計劃下的授標協議† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/28/2014 | | 10.01 | | |
10.20 | | 2010年遞延補償計劃（2021財政年度）下的增編獎勵協議格式† | | 10-Q | | 000-23354 | | 1/29/2021 | | 10.02 | | |
10.21 | | 董事酬金摘要† | | 10-Q | | 000-23354 | | 10/30/2017 | | 10.02 | | |
10.22 | | Flex有限公司若干行政人員的薪酬安排摘要 | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/29/2022 | | 10.02 | | |
10.23 | | 高管激勵薪酬補償政策† | | 10-Q | | 000-23354 | | 8/5/2010 | | 10.06 | | |
10.24 | | Flex Ltd.高管離職計劃† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/21/2019 | | 10.27 | | |
10.25 | | Revathi Advaithi Offer Letter，日期為2019年2月7日† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/21/2019 | | 10.29 | | |
10.26 | | Scott Offer經修訂的offer函，日期為2019年1月27日† | | 10-K | | 000-23354 | | 5/28/2020 | | 10.29 | | |
10.27 | | Paul R. Lundstrom offer letter，日期為2020年8月5日† | | 10-Q | | 000-23354 | | 11/2/2020 | | 10.02 | | |
10.28 | | 2023財年年度獎勵獎金計劃説明† | | 10-Q | | 000-23354 | | 7/29/2022 | | 10.01 | | |
10.29 | | 第二次修訂和重述2022年Nextracker Inc.股權激勵計劃† | | S-1 | | 333-269238 | | 1/13/2023 | | 10.10 | | |
10.30 | | Flex Ltd.之間的合併協議和計劃，尤馬公司，Nextracker Inc.和Yuma Acquisition Corp，日期為2023年2月7日， | | 8-K | | 000-23354 | | 2/13/2023 | | 10.1 | | |
10.31 | | 註冊權協議，由和之間的Nextracker公司，尤馬公司，Yuma子公司，TPG Rise Flash，L.P.及其持有方，日期為2023年2月13日 | | 8-K | | 000-23354 | | 2/13/2023 | | 10.2 | | |
21.01 | | 註冊人的子公司 | | | | | | | | | | X |
23.01 | | 德勤律師事務所同意 | | | | | | | | | | X |
24.01 | | 授權書（包括在本表格10—K的簽名頁） | | | | | | | | | | X |
31.01 | | 根據《交易所法令》第13a-14(A)條對行政總裁的證明 | | | | | | | | | | X |
31.02 | | 根據《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
32.01 | | 根據《交易法》第13a—14（b）條和《美國法典》第18條，對首席執行官和首席財務官進行認證。第1350節 * | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展方案文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式併入 | | | | |
| 證物編號： | | 展品 | | 表格 | | 文件編號 | | 提交日期 | | 證物編號： | | 隨函存檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | | | | | | | | | | X |
_______________________________________________________________________________
*本展品以10-K表格形式隨附本年度報告，並未被視為已向美國證券交易委員會提交，也未通過引用的方式納入Flex Ltd.根據1933年證券法(經修訂)或1934年證券交易法(經修訂)提交的任何文件，無論該文件是在本文件日期之前或之後作出的，也無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何。
†管理合同、補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| Flex Ltd. |
日期：2023年5月19日 | 發信人： | | /s/REVATHI ADVATHI |
| | | Revathi Advaithi 首席執行官 |
授權委託書
通過這些禮物知道所有人，每個人的簽名出現在下面，構成和任命共同和個別，Revathi Advaithi和Paul R。Lundstrom和他們中的每一個人，她或他的實際代理人，每個人都有權替代她或他的任何和所有身份，簽署本報告的任何和所有修訂，並將其連同其證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，特此批准和確認所有上述實際代理人，或她或他的替代人，可以憑藉本條例而作出或導致作出。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/REVATHI ADVATHI | | 首席執行官（首席執行官）及董事 | | 2023年5月19日 |
| Revathi Advaithi | | | | |
| | | | |
| /s/Paul R. Lundstrom | | 首席財務官(首席財務官) | | 2023年5月19日 |
| Paul R. Lundstrom | | | | |
| | | | |
| /s/DANIEL J. WEN德勒 | | 高級副總裁和首席會計官(首席會計官) | | 2023年5月19日 |
| 丹尼爾·温德勒 | | | | |
| | | | |
| /s/Michael D.卡佩拉斯 | | 董事會主席 | | 2023年5月19日 |
| 邁克爾·D·卡佩拉斯 | | | | |
| | | | |
| /s/約翰D.哈里斯二世 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 約翰·D·哈里斯二世 | | | | |
| | | | |
| /s/Michael E.赫爾斯頓 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 邁克爾·E·赫爾斯頓 | | | | |
| | | | |
| /s/Erin L. McSweeney | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 艾琳·L·麥克斯威尼 | | | | |
| | | | |
| //S/馬克·A·奧內託 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 馬克·A·奧內託 | | | | |
| | | | |
| /s/查爾斯K.斯蒂文斯三世 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| Charles K.史蒂文斯三世 | | | | |
| | | | |
| /s/Maryrose T.西爾維斯特 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 瑪麗羅斯·T·西爾維斯特 | | | | |
| | | | |
| /S/陳麗娟 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| 李冠丹 | | | | |
| | | | |
/s/Patrick J. Ward | | 董事 | | 2023年5月19日 |
帕特里克·J·沃德 | | | | |
| | | | |
| /作者S/威廉·D·沃特金斯 | | 董事 | | 2023年5月19日 |
| William D.沃特金斯 | | | | |
