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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止2024年2月29日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從中國到中國的過渡期
佣金文件編號001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
大學大道東2200號 | | |
滑鐵盧 | 安大略省 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(519)888-7465
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | BB | 紐約證券交易所 |
普通股 | BB | 多倫多證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
是x 不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器: | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
o
通過複選標記檢查註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404(b)條對財務報告內部控制有效性的評估(15 U.S.C. 7262(b))由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所執行。 x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是,是,☐是,不是,是。x
根據紐約證券交易所報告的普通股收盤價,註冊人的非關聯公司於2023年8月31日(註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個營業日)持有的有表決權股票的總市值約為美元。3.2 億登記人, 589,233,606截至2024年4月1日已發行和發行在外的普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人2024年股東周年大會的委託書的部分內容以引用的方式納入本年度報告第三部分,表格10—K,以此處所述的範圍。該委託書將在註冊人截至2024年2月29日的財年後120天內提交給美國證券交易委員會。
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黑莓有限公司 |
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目錄 |
| | | 頁碼 |
第一部分 | | | |
項目1 | 業務 | | 4 |
第1A項 | 風險因素 | | 12 |
項目1B | 未解決的員工意見 | | 24 |
項目1C | 網絡安全 | | 24 |
項目2 | 屬性 | | 25 |
第3項 | 法律訴訟 | | 25 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | | 25 |
| | | |
第II部 | | | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | | 26 |
項目6 | [已保留] | | 28 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 28 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 58 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | | 60 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 109 |
第9A項 | 控制和程序 | | 109 |
項目9B | 其他信息 | | 109 |
項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 109 |
| | | |
第三部分 | | | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | | 110 |
項目11 | 高管薪酬 | | 112 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 112 |
第13項 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | | 112 |
項目14 | 首席會計費及服務 | | 113 |
| | | |
第四部分 | | | |
項目15 | 展示和財務報表明細表 | | 114 |
項目16 | 表格10-K摘要 | | 115 |
簽名 | | | 116 |
除非上下文另有所指,所有提及“公司”和“黑莓”的地方均包括黑莓有限公司及其子公司。
第一部分
項目1.業務
公司:創新的遺產
該公司成立於1984年,是為世界各地的企業、政府和領先的原始設備製造商提供智能安全軟件和服務的領先供應商。它的產品確保了G20中的17個國家政府的安全,並使超過2.35億輛汽車成為可能。該公司總部設在安大略省滑鐵盧,有兩個核心部門,每個部門都處理巨大的和不斷增長的市場機會。
其網絡安全部門是使用人工智能(AI)和機器學習在網絡安全和數據隱私領域提供創新解決方案的先驅。它在終端安全、終端管理、安全通信和關鍵事件管理方面處於領先地位。
該公司的物聯網部門是嵌入式軟件領域的領先者,該公司認為它是世界領先的汽車基礎軟件供應商。其客户包括領先的汽車原始設備製造商和在車輛中使用其產品的一級供應商,以及頂級醫療原始設備製造商。該公司的解決方案在所有排名前10的汽車原始設備製造商、排名前7的一級供應商、排名前25的電動汽車原始設備製造商中的24家和排名前10的醫療原始設備製造商中的9家中得到實施。
本公司根據《安大略省商業公司法》(“OBCA”)註冊成立,並已與數間全資附屬公司合併,最後一間於二零一三年十一月四日根據《安大略省商業公司法》提交合並章程。該公司的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)和多倫多證券交易所(“TSX”)的股票代碼為“BB”。
企業間關係
截至2024年2月29日,本公司有四家重要子公司,全部由本公司直接或間接全資擁有。
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附屬公司名稱 | | 法團或組織的司法管轄權 |
黑莓公司 | | 美國特拉華州 |
黑莓英國有限公司 | | 英格蘭和威爾士 |
Cylance Inc. | | 美國特拉華州 |
Secusmart GmbH | | 杜塞爾多夫,德國 |
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行業背景:巨大且不斷增長的市場機會
網絡安全
隨着企業數字化轉型的持續推進,勞動力正變得更加分散、移動性和異地,數據和應用程序越來越多地遷移到雲端。作為這一趨勢的一部分,互聯終端的數量正在快速增長,它們的複雜性以及它們處理和存儲的敏感數據量也在快速增長。這些終端包括智能手機、筆記本電腦、臺式機、服務器、車輛、工業設備和物聯網(IoT)中的其他連接設備,它們越來越多地在傳統網絡安全邊界之外運行,並向網絡對手提供了不斷擴大的攻擊面。
與此同時,隨着對手數量的增加以及攻擊的規模和複雜性不斷髮展,企業和製造商面臨的威脅環境變得越來越敵對,攻擊的重點越來越集中在終端。今天的惡意行為者往往是訓練有素、資金雄厚的犯罪組織、國家支持的特工和國際黑客集體,他們有能力利用先進的技術滲透終端並加密、破壞或滲漏數據。這些組織對曝光個人信息和知識產權、擾亂運營和基礎設施、勒索贖金並對廣泛行業的組織造成重大聲譽損害的違規行為負有責任。
在此背景下,監管機構正在制定新的措施,以確保企業對其網絡安全風險的管理負責。特別是,美國、歐洲和其他司法管轄區數據隱私法的變化增加了組織在保護自己和客户數據方面的責任,從而加劇了它們面臨的挑戰。與此同時,缺乏有才華的網絡安全專業人員,意味着現有的安全運營團隊難以應對網絡攻擊的速度,以及許多可用的解決方案的複雜性和要求。
這種日益增長的漏洞和責任格局為安全通信平臺、終端網絡安全和管理解決方案、嵌入式系統、企業應用程序、分析工具和相關服務創造了機會,幫助企業保護其連接的終端、增強功能安全、維護數據隱私並證明符合適用法規。
IoT
世界正在迅速向這樣一個時代發展,在這個時代,每個人和一切都可以在邊緣智能地連接起來。物聯網設備的激增、設備的複雜性和計算能力的提高,以及可以使這些設備栩栩如生的強大軟件,都推動了這一演變。從汽車和製造業到醫療保健和機器人,所有類型的行業都在經歷這一演變的深刻影響,因為智能邊緣設備通過在本地做出即時、情景感知的決策來提供前所未有的能力。該公司相信智能邊緣的好處是真實和巨大的,承諾增強安全性、減少延遲和嚴格的效率,並將智能邊緣定位為其預期將塑造未來數字格局的技術支柱。
這一快速發展可以歸功於不斷增加的連接性、降低的傳感器和硬件組件成本以及利用邊緣數據的持續創新。數據生成和邊緣計算能力的相關激增正在為企業創造新的方式,以提供依賴實時數據處理和洞察的高效應用程序。因此,軟件定義的物聯網設備通過允許動態更新來提高安全性、安全性和可靠性,從而實現更大的靈活性來擴展和適應不斷變化的客户需求或行業要求。
雖然所有行業都在經歷向智能邊緣的轉變,但該公司認為,這種趨勢在汽車行業最為普遍,軟件定義車輛(SDVS)的增長和複雜性就是明證。在物聯網硬件不斷進步(如從微控制器到微處理器)的推動下,現代車輛越來越多地在高度複雜和互聯的軟件堆棧上運行,車輛產生的數據正在快速激增。整個汽車價值鏈,從原始設備製造商到一級供應商,都需要基礎軟件來捕獲、合成、分析這些海量的實時數據並將其貨幣化,以開發創新的解決方案,提供更安全、更高效和更有滿足感的駕駛體驗。這些趨勢不僅出現在汽車行業,也出現在工業自動化、醫療保健和機器人領域。該公司進一步相信,不斷增加和不斷變化的監管要求以及消費者的期望將產生對高性能SDVS和其他物聯網設備的進一步需求。
隨着計算能力和系統複雜性的不斷增加,需要高性能的基礎軟件來維護最高級別的功能安全和邊緣系統的安全性。
產品和服務:滿足市場需求和機遇
該公司在創新方面擁有豐富的歷史,並開發了一系列產品和服務,幫助客户隨着行業的發展滿足其需求,這些產品和服務分為三個組:網絡安全、物聯網(統稱為網絡安全、軟件和服務)和許可等。
網絡安全
網絡安全業務包括賽倫斯®網絡安全和黑莓統一終端管理(“UEM”)解決方案,統稱為黑莓Spark、SecuSuite®和黑莓®AtHoc®。
黑莓的Cylance網絡安全解決方案包括:Cylance ENDPOINT™,這是一個集成的終端安全解決方案,利用Cylance AI模型和OneAlert EDR控制枱來預防、檢測和補救終端的網絡威脅,包括移動設備上的網絡威脅;CylanceGUARD®,這是一種受管的檢測和響應解決方案,提供全天候威脅搜索和監控,並在網絡事件期間集成關鍵事件管理通信;CylanceEDGE™,這是一種人工智能支持的連續身份驗證零信任網絡訪問解決方案,提供安全的應用訪問和數據丟失防止;以及CylanceINTELLIGENCE™,一種情景網絡威脅情報服務。該公司還提供事件響應、危害評估和遏制服務,以幫助客户進行法醫分析、現有系統的狀態和攻擊的補救。這些解決方案旨在為公司客户提供持續的彈性狀態,並通過以下方式支持他們所需的結果:(I)與公司的專家和擴展的技術生態系統一起補充、擴展或全面管理安全能力,(Ii)以快速、輕鬆和令人滿意的方式使員工能夠工作,同時提供安全可見性、可控性和高枕無憂;以及(Iii)降低與安全運營相關的複雜性和管理成本。
該公司的UEM產品包括黑莓®UEM、黑莓®Dynamic™、黑莓®工作區和黑莓信使(BBM®)企業版。BlackBerry UEM採用集裝箱化方法來管理和保護所有領先操作系統上的設備、第三方和定製應用、身份、內容和終端,並提供合規工具。黑莓動態為移動應用程序提供一流的開發平臺和安全容器,包括公司自己的企業應用程序,如黑莓®Work和黑莓®連接
安全協作。BlackBerry Workspace是一款安全的企業文件同步和共享(EFSS)解決方案。BBM Enterprise是一款面向消息、語音和視頻的企業級安全即時消息解決方案。
BlackBerry SecuSuite是經過認證的多操作系統語音和文本消息傳遞解決方案,具有高級加密、防竊聽和持續身份驗證功能,為政府和企業提供傳統移動設備上的最高級別安全。
BlackBerry AtNote是一款安全、聯網的關鍵事件管理解決方案,使人員、設備和組織能夠在業務連續性和生命安全運營期間實時交換關鍵信息。該平臺安全地與一組不同的終端連接,以分發緊急情況羣發通知,改善人員問責,並促進組織內部和組織之間的雙向數據收集和共享。
IoT
物聯網業務包括黑莓技術解決方案公司、黑莓雷達®和黑莓常春藤®。
BTS的主要組成部分是BlackBerry QNX,它是一家為汽車、醫療、工業自動化和其他市場的互聯嵌入式系統提供實時操作系統、管理程序、中間件、開發工具和專業服務的全球供應商。作為公認的汽車軟件領導者,BlackBerry QNX提供越來越多的安全認證、安全可靠的平臺解決方案組合,並專注於與汽車OEM、Tier 1供應商和汽車半導體供應商實現設計上的勝利。這些解決方案包括BlackBerry QNX實時操作系統、QNXISO安全管理程序和QNXISO軟件開發平臺,以及其他旨在緩解汽車行業功能安全標準®26262合規性挑戰的產品。QNX預認證的微內核操作系統是專門為安全關鍵型嵌入式系統和工具鏈量身定做的,這些系統和工具鏈具有構建這些系統的預資格。QNX安全管理程序可防止安全系統受到其他系統故障的潛在影響。這些產品有助於更快地將產品推向市場,並減少開發人員之間的摩擦。
黑莓QNX也是構建醫療設備、列車控制系統、工業機器人、硬件安全模塊、建築自動化系統、綠色能源解決方案和其他關鍵任務應用的公司的嵌入式系統的首選供應商。
該公司相信,與客户的密切合作為其提供了豐富的行業專業知識,使其能夠了解客户的具體需求,並更快、更有效地開發高影響力的解決方案,以滿足客户不斷變化的需求。
除了黑莓QNX之外,BTS還包括黑莓®認證®加密和密鑰管理產品。
黑莓認證利用獲得專利的橢圓曲線加密技術提供設備安全、防偽和產品認證解決方案。BlackBerry Certicom的產品包括其受管公鑰基礎設施(“PKI”)平臺、密鑰管理和配置技術,可幫助客户從製造環節到設備生命週期保護其硅芯片和設備的完整性。BlackBerry Certicom的安全密鑰提供、代碼簽名和安全憑證管理系統服務可保護下一代聯網汽車、關鍵基礎設施和物聯網部署免受產品偽造、再製造和未經授權的網絡訪問的影響。
BlackBerry雷達是一系列用於運輸和物流行業的資產監控和遠程信息處理解決方案。BlackBerry雷達解決方案包括用於跟蹤集裝箱、拖車、底盤、平板和重型機械的設備和基於雲的安全儀表盤,用於報告位置和傳感器數據,以及啟用定製警報和車隊管理分析。
該公司已與亞馬遜網絡服務公司(“AWS”)合作開發和營銷BlackBerry Ivy,這是一個利用BlackBerry QNX的汽車功能的智能車輛數據平臺。黑莓常春藤允許汽車製造商安全地訪問車輛的傳感器數據,將其標準化,並在邊緣應用機器學習,以生成和共享預測性洞察和推斷。汽車製造商和開發商將能夠利用這些信息來創建響應性的車載應用程序和服務,以增強司機和乘客的體驗。黑莓常春藤支持多種操作系統和硬件平臺,以及多雲部署,以確保跨車型和品牌的兼容性。該公司於2023年1月宣佈了黑莓常春藤的首個設計大獎,並於2023年5月發佈了全面上市的平臺。
黑莓網絡安全和物聯網集團得到了公司黑莓®專業服務業務提供的企業和網絡安全諮詢服務的補充。BlackBerry專業服務提供與平臺無關的策略來應對基於移動性的挑戰,提供專家部署支持、端到端交付(從系統設計到用户培訓)、應用諮詢和經驗豐富的項目管理。該公司的網絡安全諮詢服務和工具與其他安全解決方案相結合,幫助客户識別最新的網絡安全威脅、測試漏洞、開發適合風險的緩解措施、維護IT安全標準和技術,並防禦未來攻擊的風險。
許可和其他
許可和其他費用主要包括公司的專利許可業務和遺留服務訪問費(“SAF”)。
公司的許可業務負責公司全球專利組合的管理和貨幣化。專利組合繼續在公司的核心產品領域提供競爭優勢,並在核心和鄰近垂直市場的未來技術和許可計劃的開發中發揮槓桿作用。該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利,這些技術包括但不限於操作系統、網絡基礎設施、聲學、信息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡安全、加密和無線通信。截至2024年2月29日,該公司在全球擁有約6200項專利和申請。
2023年5月,公司完成了向Malikie Innovation Limited出售非核心專利資產組合的交易,交易完成時現金為1.7億美元,交易結束三週年前額外現金3000萬美元,未來可能支付的專利使用費總額高達7億美元(“Malikie交易”)。
公司的其他業務來自向使用公司傳統黑莓7和之前的黑莓操作系統的用户收取的SAF收入,對這些操作系統的支持和維護已於2022年1月4日停止。
去市場
該公司的收入主要來自企業軟件的許可和相關服務的銷售,包括其終端管理和網絡安全解決方案、嵌入式市場的BlackBerry QNX軟件、技術許可和專業諮詢服務。該公司專注於具有垂直特定用例的戰略行業,包括受監管的企業市場,如金融服務、政府、醫療保健、專業服務和交通,以及其他嵌入式軟件和關鍵基礎設施重要的市場,如公用事業、採礦和製造業。
網絡安全
該公司通過一支分散在各地的直銷隊伍、增值經銷商、管理安全服務提供商和聯盟夥伴,授權其網絡安全產品,包括補充的第三方應用程序。該公司繼續建立其全球合作伙伴計劃,以加強其直接銷售和營銷努力。
IoT
該公司授權BlackBerry QNX和BlackBerry Certicom技術,並通過直銷和間接渠道合作為汽車、移動和其他嵌入式軟件市場的OEM客户提供專業的工程服務。許可證主要通過發貨單位的特許權使用費以及項目開發席位、工具和維護費來實現貨幣化。
該公司通過其內部銷售隊伍以及第三方分銷渠道向企業用户營銷和銷售其BlackBerry雷達安全資產監控產品和服務。
季節性
該公司的收入呈現季節性模式,主要是由於網絡安全客户在本財年下半年比上半財年下了更高比例的續訂訂單。這又導致公司的營業利潤率和營業現金流出現類似的季節性變化,後者也受到本財年上半年可變激勵計劃付款的影響。
競爭與競爭優勢
該公司所處的市場競爭激烈,發展迅速。新產品的頻繁推出以及對終端、操作系統、應用程序、安全威脅、行業標準和整體技術格局的更改導致客户對移動解決方案的需求不斷變化。該公司在其每一項業務中都與範圍廣泛的供應商競爭。
對公司所有業務至關重要的關鍵競爭因素包括產品功能(包括安全功能)、相對價格和性能、產品質量和可靠性、跨生態系統的兼容性、服務和支持以及公司聲譽。該公司認為,它提供了市場上最廣泛的安全功能和可見性,涵蓋了用户、設備、網絡、應用程序和數據。
網絡安全
該公司的網絡安全產品組合包括針對所有終端的任何聯網物聯網環境的全面安全控制。該產品組合通過使用零信任體系結構來實現差異化,該體系結構將智能
安全性,用户體驗幾乎不需要最終用户或IT管理員的支持,從而簡化管理並降低成本。
Cylance網絡安全解決方案利用Cylance AI、機器學習和自動化來提供改進的網絡威脅預防和補救,並可以幫助用户瞭解風險、做出情景決策並動態應用策略控制,而無需用户中斷,從而在風險出現之前降低風險。該公司針對包含數十億文件的數據湖訓練其人工智能模型,以便在文件執行之前學會自動定罪或不定罪。與傳統的基於簽名的網絡安全技術不同,這種以預防為導向的方法能夠在部署之前保護企業免受惡意零日有效負載的影響,即使在受保護的終端脱機時也是如此。此外,檢測和響應決策被下推到終端,最大限度地減少了響應延遲,因此可以在小的安全事件成為大範圍事件之前解決它。CylanceENDPOINT的終端保護平臺(EPP)已獲得聯邦風險和授權管理計劃(FedRAMP)的授權。該公司的Cylance網絡安全技術與各種類型的供應商競爭,其中包括:傳統的基於簽名的反病毒供應商和身份管理供應商;業務幾乎只專注於EPP的供應商;主要專注於持續監測和人類對先進安全威脅的反應的EDR供應商;提供終端系統管理的公司;以及主要通過收購進入市場的大型網絡安全供應商。
BlackBerry UEM終端管理包括領先的統一終端管理、安全的業務生產力、應用程序集裝化、安全的協作和數字權限管理功能。黑莓UEM已獲得國家信息保障合作伙伴(NIAP)認證,是美國國防部信息網批准的產品清單上批准的移動設備管理解決方案。憑藉BlackBerry UEM套件,該公司將與其他MDM和UEM供應商展開競爭。
該公司的網絡安全產品組合還通過在其基礎設施中包括一個複雜的網絡運營中心而與眾不同。該公司率先使用此架構可靠、高效地將消息路由到移動設備和從移動設備發送消息,並隨着時間的推移擴展了功能,以實現終端和應用程序與企業網絡之間的端到端安全通信。
BlackBerry SecuSuite技術已通過認證,符合VoIP應用程序和SIP服務器的通用標準保護配置文件。它還獲得了NIAP認證和北約通信和信息局的安全認證,並被列入國家安全局的機密計劃商業解決方案組件列表,該產品經認證可在機密系統上使用。
BlackBerry AtNote平臺兼具移動性和可擴展性,可與傳統系統集成,並支持內部部署和基於雲的部署。憑藉可用的事件管理和加密的端到端即時消息傳遞功能,該平臺提供了一套安全的危機通信服務,以滿足越來越多的緊急或大規模通知用例。黑莓AtNote已獲得FedRAMP認證,是向美國國防部和美國國土安全部等政府機構提供以網絡為中心的交互式危機通信的領先提供商。黑莓AtNote幫助保護超過75%的美國政府人員。
IoT
黑莓QNX為其許多嵌入式產品獲得了最高級別的安全認證和批准,是汽車行業安全認證、安全和可靠軟件的領先者。BlackBerry QNX是值得信賴的操作系統、管理程序、開發工具的供應商,併為汽車OEM和Tier 1供應商以及一般嵌入式市場提供支持。
該公司最近宣佈了一系列新產品,相信這些產品將使其能夠保持強大的市場地位,並開闢新的潛在收入來源。
QNX軟件開發平臺(SDP)8.0是一個新的、高性能、高度可擴展的實時操作系統。第五代內核架構建立在數十年的開發和經過現場驗證的安全平臺的基礎上,同時保持其POSIX API,為QNX和linux®開發人員提供即時高效的環境。QNX SDP8.0增加了對ARM v9和GCC 12的支持,並提供了與CPU核心計數近線性的性能擴展,使開發人員能夠充分認識到下一代日益先進的處理器的強大功能和機遇。
QNX Accelerate基於雲的工具組合,包括QNX RTOS和Hypervisor,使開發人員能夠從全球任何地方開發任務關鍵型嵌入式系統和應用程序,從而加快開發週期並縮短新的創新解決方案的上市時間。QNX Accelerate產品組合在雲中運行與在真實硬件上運行幾乎沒有區別。
QNX®Sound是一個創新的開發平臺,它將音頻和聲學軟件從車輛硬件中分離出來,為音頻設計師和工程師提供完全的創作自由,以提供全新的、令人興奮的車載聲音體驗。
黑莓QNX汽車業務主要與其他嵌入式基礎軟件提供商競爭,其中包括Linux開源操作系統。見第1部分第1A項“風險因素--公司面臨激烈競爭”。
產品設計、工程和研發
公司的研發(R&D)戰略旨在推動創新,不斷增強公司的產品組合,並向市場推出令人興奮的解決方案。
該公司將其研發投資的主要部分用於為其網絡安全和物聯網解決方案開發軟件產品和服務。解決方案包括平臺每個級別的領先安全功能,以滿足企業IT部門和最終用户對保護靜態和傳輸中的設備、應用程序、內容和工作數據的需求。
該公司進行了大量投資,以支持其網絡安全解決方案,並致力於招聘和留住人工智能和機器學習領域的頂尖數據科學家和工程師。黑莓QNX的研發投資越來越多地聚焦於自動駕駛和聯網汽車的軟件創新。
該公司對長期研究的投資在一定程度上是通過利用可用的特定政府財政援助計劃來支持的。關於更多信息,見合併財務報表附註10。
第三方軟件開發商
該公司提供黑莓開發平臺,這是一個企業級工具集,使應用程序開發商和獨立軟件開發商能夠為幾乎每個用例構建安全、強大和定製的解決方案,並在包含130多個企業應用程序和解決方案的黑莓®企業軟件市場上將其商業化。該平臺包括BlackBerry Dynamic軟件開發工具包(“SDK”),它允許開發人員將BlackBerry安全集成到他們的企業應用程序中,從而產生一個受管理的應用程序,其中公司數據受到保護。該平臺還包括用於BlackBerry UEM、BlackBerry Workspace、BlackBerry AtNote和其他產品的SDK。
為支持Cylance網絡安全產品,該公司提供BlackBerry Endpoint ISV技術集成計劃,該計劃具有一個應用程序編程接口(API)開發平臺,使開發人員和ISV能夠開發強大的可擴展安全集成,為目標使用案例創建基於結果的產品。已完成的集成將與用户社區共享,並向市場合作夥伴和AWS Marketplace商機推廣。
此外,公司還維護BlackBerry AtNote開發合作伙伴計劃,該計劃邀請合作伙伴與BlackBerry AtNote服務集成,並允許他們根據更多事件類型創建警報,或利用基於其他系統中的嚴重事件的警報功能。
基於黑莓QNX的系統的主要開發平臺是QNX軟件開發平臺,其中包括QNX中微子實時操作系統和QNX Mometics®工具套件。QNX SDP由用於安全的QNX管理程序、用於安全的QNX®OS、用於安全的QNX®管理程序、QNX Sound和其他QNX產品補充。
通過擴展公司的汽車產品組合,BlackBerry Ivy平臺包括用於經濟高效的數據處理的車載運行時和一組SDK,使開發人員能夠處理車輛信號並生成有意義的見解,用於在BlackBerry QNX和基於Linux的車輛平臺上解鎖新的用例。
知識產權
知識產權保護是公司經營的重要組成部分。公司的政策是申請專利,並在開發有價值的新技術或改進技術時獲得或尋求其他適當的專有或法律保護。公司認為,公司所在行業的快速技術變化使專利和商業祕密保護變得重要,這種保護必須得到其他手段的支持,包括吸引和留住合格人員的能力、新產品的推出和頻繁的產品改進。
該公司相信,其專利組合繼續在其核心產品領域提供競爭優勢,並在未來技術的開發中提供槓桿作用。該公司不認為它依賴於一項專利或甚至幾項專利,而是主要依賴於其廣泛的技術訣竅、創新文化和技術領先地位。
該公司通過專利、設計、版權、商業祕密、保密程序和合同安排來保護其技術。該公司尋求為其認為具有商業價值或可能給公司帶來技術優勢的關鍵概念、組件、協議、工藝和其他發明申請專利。雖然公司主要在加拿大、歐洲和美國申請專利保護,但公司已經並將繼續在其他存在戰略技術或商業理由的國家提交專利申請。為了廣泛地保護公司的發明,公司擁有一支內部專利律師團隊,並提供諮詢
與與員工互動的外部專利律師,審查發明披露,並準備關於一系列核心技術和能力的專利申請。因此,該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利,這些技術包括但不限於網絡安全、密碼學、機器學習、人工智能、操作系統、聲學、消息傳遞、企業軟件、汽車子系統、網絡基礎設施和無線通信。截至2024年2月29日,該公司在全球擁有約6200項專利和申請。該公司預計,根據Malikie交易出售其主要是遺留專利組合不會對其通過專利申請保護其新創新的戰略產生負面影響。
本公司的一般做法是與其員工、顧問、合同製造商、客户、潛在客户和其他人簽訂保密和保密協議,以試圖限制對其專有信息的訪問和分發。此外,公司通常與員工簽訂協議,其中包括將在受僱過程中開發的所有知識產權轉讓給公司。
該公司並不主要依靠專利或其他知識產權來保護或確立其市場地位;然而,當談判雙方同意的許可的嘗試不成功時,該公司準備在某些技術上行使其知識產權。該公司還簽訂了與技術和知識產權有關的入站許可協議,包括獲得生產和銷售產品可能需要的權利的協議。
環境、社會和治理
該公司在其運營中遵守最高的道德標準,並採取了要求其業務合作伙伴也這樣做的政策和做法。公司的業務建立在信任的基礎上,公司通過開發新技術、遵守已建立和不斷髮展的監管框架、誠信行事和遵守負責任的商業實踐,保持其作為數據安全和隱私領域全球領導者的地位。另請參閲本年度報告表格10-K中的“合乎道德的商業行為及商業標準和原則守則”。
公司致力於以可持續的方式運營,尊重環境、公司員工和業務合作伙伴以及公司在世界各地運營的社區。為了履行這一承諾,該公司實施了一系列計劃,以確定、執行和維持可持續的計劃,並減少其對環境的直接和間接影響。在2022財年,這些計劃使公司在其範圍1、範圍2和計算的範圍3温室氣體排放方面實現了碳中和,公司在2024財年末保持了碳中和狀態。
在採購活動中,公司與其供應商接觸,對所謂的“衝突礦物”(目前包括提煉金、鉭、錫和鎢的礦物)的來源進行盡職調查,這些礦物對於公司硬件產品的功能或生產是必要的,主要用於BlackBerry雷達業務。該公司還尋求通過投資於戰略慈善合作伙伴關係、支持員工的慈善努力以及通過當地辦事處建立社區關係,在其運營的社區產生積極影響。
該公司制定了一系列政策,以反映其對負責任的商業實踐的承諾,包括隱私政策、供應商行為準則、人權政策、供應商多樣性政策、健康和安全政策以及環境和可持續發展政策,並定期發佈ESG報告。通過該報告,該公司提供了其環境、社會和治理倡議的可見性,例如減少其企業碳足跡和減少温室氣體排放、改善水衞生和促進多樣性。這些文件和政策與公司的企業責任舉措有關,可在公司網站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility上查看,並未以參考方式併入本Form 10-K年度報告中。
國內外法律法規適用於本公司業務的許多方面。
該公司為其業務中的各種目的收集和使用各種信息,包括幫助確保其服務的完整性以及向客户提供特性和功能。公司在這方面的業務受一系列不斷演變的隱私和數據保護法律的約束,包括歐盟的一般數據保護條例、擬議的加拿大消費者隱私保護法、地區隱私框架(如亞太經濟合作組織隱私框架)以及美國國內的國家和州法律,包括加州隱私權法案。這些法律規定了嚴格的業務要求,並可規定對不遵守規定的重大處罰。這些不斷演變的法律和法規的內容以及它們的解釋和執行仍不清楚,公司可能需要修改其做法,以在未來遵守這些規定。
該公司還受到許多國際貿易法律和法規的約束,包括但不限於關税、貿易制裁、出口管制和技術轉讓限制,以及反腐敗立法,如美國《反海外腐敗法》和加拿大《外國公職人員腐敗法》。
此外,本公司須遵守與環境保護和危險物質擴散有關的國內和國際法律。在歐洲、北美、拉丁美洲和亞太地區的部分地區,公司有義務遵守物質限制、包裝法規、能效評級以及某些產品回收和回收要求,主要是針對黑莓雷達業務。美國《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》還要求該公司履行有關使用衝突礦物的某些盡職調查和披露義務。此外,在客户所在的外國司法管轄區,公司可能會受到公司未知的各種當地法律的約束。
任何實際或被認為未能遵守這些要求的行為都可能導致所需許可證或註冊被吊銷、失去認可地位、私人訴訟、監管或政府調查、行政執法行動、制裁、民事和刑事責任以及對公司運營的限制。當前或未來的法律或法規也可能被解釋或應用為禁止、改變或損害公司現有或計劃中的產品和服務,或可能要求公司採取昂貴、耗時或其他繁重的合規措施。
關於我們的執行官員的信息
在2024財年,公司任命了兩位高管,任命約翰·賈馬特奧為首席執行官,任命網絡安全部門的總裁和詹妮弗·阿姆斯特朗-歐文為高級副總裁和首席人事官。
下表列出了公司每一位高管的姓名、省或州和居住國,以及他們在過去五年中在公司擔任的職位和職務及其主要職業。
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姓名和住所 | | 目前在公司的職位 | | 最近五年的主要職業(目前在公司的職位除外) |
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詹妮弗·阿姆斯特朗-歐文 美國華盛頓
| | 高級副總裁與首席人民官 | | 高級副總裁,人,提供(2023年-2024年);高級副總裁,人,SeekOut(2021年-2023年);總裁副,人,廚師軟件(2018年-2020年) |
瑪喬麗·迪克曼 美國華盛頓特區 | | 首席政府事務和公共政策幹事 | | 英特爾全球董事和物聯網與自動駕駛政策副總法律顧問(2017-2020) |
馬蒂亞斯·埃裏克森 美國伊利諾伊州 | | 總裁,物聯網 | | 高級副總裁和Here Technologies產品主管(2019-2020年) |
約翰·賈馬特奧 美國德克薩斯州 | | 董事網絡安全首席執行官總裁 | | 總裁和邁克菲首席營收官(2013年至2020年) |
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菲爾·庫爾茨 加拿大安大略省 | | 首席法務官兼公司祕書 | | 總裁,副總法律顧問、企業祕書(2021年-2022年);總裁,副總法律顧問、企業祕書助理(2015年-2021年) |
史蒂夫·雷 加拿大安大略省 | | 首席財務官 | | 副首席財務官(2019) |
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人力資本
截至2024年2月29日,該公司的2647名正式員工、合同工和學生員工作為一個團隊在全球18個國家和地區工作,其中約55%在加拿大,19%在美國,26%在北美以外。該公司在加拿大或美國的員工都沒有工會代表,但在歐洲的某些外國子公司的員工由工會代表。
該公司為員工提供公平和有競爭力的全面獎勵計劃,旨在表彰和獎勵個人和公司的表現。該公司提供一系列財務和福利計劃,如員工購股計劃、員工表彰計劃、退休儲蓄計劃、家庭友好休假政策、健康和健康計劃、員工和家庭援助計劃以及公司折扣,所有這些都旨在支持公司員工及其家人的整體健康。
該公司擁抱多元化和包容性的工作場所,提供一個友好的環境,在其中每個人都受到重視和尊重,無論種族、性別、性取向、性別認同、宗教、年齡、退伍軍人身份、殘疾狀況或任何其他受保護的多樣性因素。公司承認多元化、公平和包容性是企業的當務之急,並承諾吸引、發展和留住最優秀和最聰明的人才。公司努力維持一個人受重視、有歸屬感、每天都能把真實的自我帶到工作中的環境。該公司致力於保持一個尊重和富有成效的工作環境,不受歧視和騷擾,並通過無意識偏見和包容性語言的培訓提供支持。本公司不容忍、縱容或
無視工作場所的歧視或騷擾或任何非法行為,並及時調查所有關於此類行為的投訴。
該公司相信,職業發展對每個員工來説都是獨一無二的,也是個人的。該公司提供多種形式的職業發展和成長,如工作跟蹤、工作輪換、伸展任務、擴大範圍或責任、建立網絡、橫向調動、晉升和志願服務。公司鼓勵員工拓寬他們的視野和對業務的瞭解,並培養更多的技能來實現他們的職業抱負。通過公司的學費和教育報銷計劃、專業協會會員補貼、全球導師計劃、職業規劃資源和各種培訓計劃,員工的成長和發展得到支持。
公司很榮幸我們有才華和敬業精神的員工的努力得到了眾多獎項的認可,包括福布斯加拿大最佳僱主(2022-2023年)、全國最佳和最聰明的公司(2016-2023年)、最佳和最聰明的工作公司(2016-2023年)、加拿大最佳年輕人僱主(2021-2024年)和加拿大最環保的僱主(2016-2023年)等。該公司還為其屢獲殊榮的付費合作和實習生計劃感到自豪,通過該計劃,公司投資於下一代黑莓人才的個人和職業發展。
建立在團隊合作文化基礎上的公司,是一位自豪而堅定的公民領袖。黑莓員工熱衷於參與企業運營的社區活動,積極參與他們生活和工作的地方的志願者活動和環境友好倡議。連同其具有社區意識的員工團隊,公司相信有巨大的潛力在當地產生持久的影響。
可用信息
我們的網址是www.Blackberry.com。我們的網站包含在本年度報告Form 10-K中,僅作為非活躍的文本參考。我們網站上的信息並未以參考方式併入本Form 10-K年度報告中。
自2020年3月1日起,該公司開始以國內發行人而非外國私人發行人的身份向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)申報。在此之前,該公司是一家外國私人發行人,並根據美國證券交易委員會規定,以Form 6-K提交了中期財務報表,並以Form 40-F提交了年度報告。根據適用的加拿大證券法,該公司仍然是報告發行人,遵守持續披露義務。
在我們通過我們網站的投資者部分以電子方式提交或提供這些報告後,我們可能會在合理可行的情況下儘快免費獲取提交給美國證券交易委員會的10-K和40-F年度報告、10-Q和6-K季度報告、8-K當前報告、補充財務信息、收益新聞稿以及對這些報告的修正。此外,我們向美國證券交易委員會提交的文件可通過美國證券交易委員會的網站www.sec.gov查閲,我們向加拿大證券管理人(“CSA”)提交的文件可通過CSA的電子文件分析和檢索系統(“SEDAR+”)訪問,網址為www.sedarplus.ca。除了以引用方式明確納入本年度報告的Form 10-K表格中的文件外,美國證券交易委員會或CSA網站上包含的信息並未以引用方式併入本Form 10-K年度報告中,因此不應被視為年度報告的一部分。我們在任何證券備案文件中作出的所有陳述,包括所有前瞻性陳述或信息,都是在包含該陳述的文件日期作出的,除非適用法律要求我們這樣做,否則我們不承擔或承擔任何更新這些陳述或文件的義務。
第1A項。風險因素
該公司證券的投資者應仔細考慮以下風險,以及MD&A(定義如下)以及截至2024年2月29日的財政年度的10-K表格年度報告中包含的其他信息。以下任何風險,全部或部分,都可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。下面描述的風險和不確定性並不是該公司面臨的唯一風險和不確定性。其他風險和不確定性,包括本公司不知道或本公司目前認為不重要的風險和不確定因素,也可能對本公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
與公司業務相關的風險
該公司可能無法維持或擴大其軟件和服務產品的客户基礎,從而增加收入或實現持續盈利。
該公司將其戰略重點放在軟件和服務上,以增加收入和產生可持續的盈利能力。為了增加軟件和服務收入,公司必須通過吸引新客户,或者在現有客户的情況下,在更多終端部署軟件和服務,或者在這些現有客户的業務中吸引更多用户,來不斷擴大客户基礎。該公司還需要隨着時間的推移向相同的客户銷售額外的軟件和服務,或者讓客户升級他們的服務級別。如果公司無法推廣令人信服的價值
如上所述,向客户提出建議以及銷售或追加銷售軟件或服務的努力不成功,其運營結果可能會受到重大影響。
購買本公司軟件和服務的現有客户在初始訂閲或合同期後沒有續訂訂閲或購買其他解決方案的合同義務。公司的客户擴展和續約率可能會因多種因素而下降或波動,這些因素包括對此類額外軟件和服務的感知需求、對公司軟件和服務、特性或功能的滿意程度、公司軟件和服務的可靠性、公司的客户支持、客户預算和其他競爭因素,如定價和競爭對手的產品。對於較小或更簡單的部署,與傳統的企業軟件部署相比,交換成本和時間相對較小,因此客户可能更容易決定不與公司續約,而切換到競爭對手的產品。
此外,公司未來的成功部分取決於終端安全軟件和嵌入式解決方案市場的增長(如果有的話),包括軟件定義的工具。如果由於安全事件、技術挑戰、客户認可度不足、經濟狀況疲軟或其他原因,這些市場最近的增長趨勢不能繼續下去,對該公司及其競爭對手的產品的需求可能會受到負面影響。
該公司的銷售週期可能很長且不可預測,其銷售工作需要相當長的時間和費用。
對於許多客户來説,授權公司的網絡安全或物聯網解決方案是一項重要的戰略決策,因此,銷售週期可能很長且不可預測,尤其是在經濟不確定的時期。尤其是在與汽車、政府或大型受監管的企業客户打交道時,該公司面臨與客户議價能力和定價壓力增加、評估期延長、法規變化、採購要求合規性、複雜的審批系統以及意外的行政延遲相關的風險。物聯網收入確認也受到汽車OEM在嵌入式軟件平臺開發和新車製造方面的延遲。
該公司增長軟件和服務收入的能力在一定程度上取決於其維持一支合格的直銷隊伍的能力,這需要大量的時間和資源,包括對系統和培訓的投資。為了更好地利用其銷售資源和改善客户服務,公司可能會不時選擇重組其進入市場的團隊。這些重組可能包括對公司銷售人員的培訓投資,可能會造成短期中斷,並可能對銷售產生負面影響。不能保證該公司將成功地實施其銷售和分銷戰略。另見題為“公司的成功取決於其與經銷商和分銷商的關係”的風險因素。
公司面臨着激烈的競爭。
該公司所處的市場競爭激烈,發展迅速,已經並預計將繼續經歷來自多家公司的激烈競爭。本公司提供的許多產品和服務都沒有專門或商業上採用的技術作為行業標準。因此,競爭的性質和公司競爭的市場所提供的商機的範圍都是不確定的。
公司的競爭對手,包括新的市場進入者,可能會比公司更早實施新技術,更早交付新產品和服務,或者提供具有顛覆性的產品和服務,或者提供與公司的產品和服務相比具有吸引力的價格或更高或更好的產品和服務,從而使公司更難贏得或保持市場份額。
與公司相比,公司的一些競爭對手擁有更高的知名度,更大的客户基礎,以及更多的財務、技術、營銷、公共關係、銷售、分銷和其他資源。特別是,公司的一些競爭對手可能能夠利用他們與基於其他產品的企業客户的關係,或將功能整合到現有產品中,以阻止用户購買公司解決方案的方式獲得業務,包括以零利潤率或負利潤率銷售、產品捆綁或提供封閉的技術平臺。在汽車領域,該公司的一些OEM和Tier 1客户加快了嵌入式解決方案的內部開發。此外,隨着本公司的競爭對手進入業務合併或聯盟,以及其他細分市場的老牌公司擴大到與本公司的業務競爭,競爭可能會加劇。
上述競爭的影響可能導致客户訂單減少、市場份額損失、降價壓力、公司參與的產品和服務類別的商品化、收入減少和利潤率下降。如果公司不能成功競爭,可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
公司必須獲得並保持來自政府當局、受監管的企業客户和第三方標準機構的某些產品批准和認證,以保持競爭力、滿足合同要求並實現
以滿足其客户的認證需求。如果不能保持對公司現有產品的此類批准或認證,或未能及時獲得任何新產品的此類批准或認證,可能會對公司的競爭地位產生重大不利影響。此外,獨立行業分析師經常發佈關於終端安全解決方案的報告,市場上對公司解決方案的看法,特別是與公司競爭對手相比,可能會受到這些報告的重大影響。如果這些報告是負面的、不那麼頻繁或不那麼積極的關於公司競爭對手產品的報告,公司的競爭地位可能會受到損害。
公司可能無法以具有競爭力的定價、功能和性能及時增強、開發、推出企業市場的產品和服務或將其貨幣化。
該公司競爭的行業的特點是快速的技術變化、頻繁的新產品推出、頻繁的市場降價、功能的不斷改進和產品生命週期的縮短。公司未來的成功取決於它是否有能力增強和整合其現有的產品和服務,使其與不斷髮展的行業標準和操作系統相兼容,以應對競爭技術和不斷變化的安全威脅,並繼續開發和推出新的產品和服務,以具有競爭力的價格及時提供增強的性能和功能。
開發新技術的過程是複雜和不確定的,涉及時間、大量成本和風險,當開發過程涉及多個操作平臺時,這些進一步放大。開發利用人工智能和機器學習等新的先進功能的下一代技術,需要預測市場是否願意採用這些技術,而不是傳統的解決方案。公司可能被要求投入大量資源來開發新的產品、軟件和服務,然後才能知道這種投資是否會導致市場接受產品或服務。
由於技術或其他原因(其中一些可能超出公司控制範圍),公司不能及時或根本不能改進、開發、推出產品和服務並將其貨幣化,以應對不斷變化的市場條件或客户要求,可能會對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響,或可能導致其產品和服務無法獲得市場認可或過時。此外,如果公司未能提供令人信服的客户體驗或準確預測新出現的技術趨勢以及客户和最終用户不斷變化的需求,或者如果其新產品和服務的功能不能滿足客户的需求,或者沒有與競爭對手的產品和服務充分區分開來,公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大損害。
發生或察覺到本公司的網絡網絡安全措施遭到破壞,或不適當地披露機密或個人信息,可能會嚴重損害其業務。
公司通過黑客、病毒和其他惡意軟件、拒絕服務攻擊、工業間諜和其他旨在破壞公司網絡或數據安全的方法,不斷受到外部各方的網絡威脅。由於流程、編碼或人為錯誤,以及第三方試圖欺詐性誘使員工訪問機密或個人信息,公司還面臨風險。儘管惡意獲取未經授權訪問此類信息的嘗試影響到各個行業的許多公司,但由於公司在安全方面的聲譽及其網絡運營的性質,以及公司參與識別有組織的網絡對手,因此公司成為特定目標的風險相對更大。
該公司投入大量資源用於網絡安全、加密和身份驗證技術以及其他措施,包括安全政策和程序、漏洞測試和意識培訓,以降低其系統、終端和數據的網絡風險。此外,公司設計新的安全和可靠性功能,部署軟件更新以解決漏洞,並維護保護公司網絡、產品和服務完整性的安全基礎設施。該公司還通過積極監控外部威脅、審查最佳實踐和實施適當的內部控制(包括事件響應計劃)來降低風險。然而,用於獲得未經授權的訪問或禁用或降低服務的技術正在不斷髮展,本質上變得更加複雜,並且通常直到針對目標部署它們之後才被識別或識別。公司可能無法預見這些技術,無法實施足夠的預防措施,或無法及時識別和響應這些技術,而公司這樣做的努力可能會對公司的運營利潤率、用户體驗或與第三方產品和服務的兼容性產生重大不利影響。
儘管到目前為止,公司還沒有經歷任何與技術故障、網絡攻擊或安全漏洞有關的重大財務或其他損失,但不能保證公司未來不會經歷重大損失或損害。如果公司或其合作伙伴(包括第三方數據中心運營商、雲服務提供商和產品製造商)實施的網絡和產品安全措施被違反或被認為被違反,或者如果公司數據(包括知識產權和受法律保護的個人數據)的機密性、完整性或可用性受到損害,公司可能面臨重大訴訟、服務中斷、調查和補救成本、監管制裁、罰款和合同處罰。此外,任何此類事件都可能對
這在很大程度上建立在黑莓產品和服務的安全性和可靠性上,並可能導致投資者信心、渠道合作伙伴、競爭優勢、收入和客户的喪失,包括公司最重要的政府和受監管的企業客户。雖然本公司維持網絡安全保險,但本公司的承保範圍可能不足以承保因網絡事故而引起的所有損失或索賠類型,而任何事故均可能導致本公司的保險損失或成本增加。
由於業務部門的分離和降低成本的舉措,公司的業務可能會受到負面影響。
將公司的物聯網和網絡安全業務分離為獨立的部門,並精簡公司的中央職能,旨在增強每項業務的運營重點和靈活性,推動提高盈利能力,並增加公司優化股東價值的選擇權。如果沒有得到有效的管理,分離可能不會提供這些預期的好處,並可能導致公司運營中斷,無法留住或招聘關鍵人員,並損害客户關係。
此外,倘分拆的方式或時間軸未能符合投資者期望,本公司可能會受到股東積極倡導本公司管治或策略性變革的影響。對維權股東的代理權爭奪、媒體宣傳和其他策略作出反應將耗費大量費用和時間,擾亂公司的運營,並轉移董事會和高級管理層對公司戰略的追求,這可能對公司的業務產生不利影響。由於股東積極行動,對公司未來方向的感知不確定性也可能導致潛在商機的喪失,並可能使吸引和留住合格人員和合作夥伴變得更加困難。
業務分離預計將導致每個司履行歷來集中履行的公司職能,包括某些法律、財務、人力資源、營銷和信息技術職能,這可能需要每個司增加對這些行政職能的投資。此外,網絡安全和物聯網業務的整合使它們能夠在成本、系統和供應商關係方面分享範圍和規模經濟,它們的分離可能會導致每個部門為第三方服務支付更高的費用。
該公司的成功取決於其吸引新員工、留住現有關鍵人員和有效管理員工的持續能力。
該公司的成功在很大程度上取決於其持續不斷地發現、吸引、發展、激勵和留住熟練員工的能力,包括其管理團隊成員、頂尖研究開發人員和具有專業知識的有經驗的銷售人員。在公司所參與的行業中,對這類人員的競爭是激烈的、持續的、不斷增加的,公司經歷了競爭對手對其員工的招聘。
對高技能人才的競爭非常激烈,特別是在滑鐵盧和安大略省渥太華地區,公司在這些地區有大量的存在和對高技能人才的需求。由於其產品和服務的複雜性和專業性,該公司還在很大程度上依賴其現有工程人員的持續服務。此外,如果公司從擁有大量財務資源的成熟上市公司僱用員工,公司可能會受到指控,稱該等員工被不當徵集,或泄露專有或其他機密信息,或其前僱主擁有該等員工的發明或其他工作產品。
為了吸引和留住關鍵人員,公司可能會經歷更高的薪酬成本,而這些成本並沒有被我們產品和服務的生產率提高或更高的價格所抵消。此外,公司的財務業績和股價表現(特別是高級員工的股權薪酬是其總薪酬的關鍵要素),以及其他因素,可能會影響公司吸引新員工和留住現有員工的能力。如果公司未能吸引和留住關鍵員工,可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外,在內部重組期間,如公司正在進行的業務分離,公司可能會失去業務連續性和積累的知識,內部合規差距或其他低效,包括被解僱員工的訴訟索賠。如果公司沒有保持適當的人員配備,制定有效的業務連續性和繼任計劃,減少人員流失,並有效地利用擁有各種必要職能的技能和經驗的正確組合來滿足其當前和未來的業務需求,公司的財務和運營業績可能會受到影響。
公司的解決方案在檢測或預防安全漏洞方面的失敗或被認為是失敗的,可能會對公司的聲譽、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
網絡攻擊者用來攻破網絡和終端安全措施的技術複雜且變化頻繁,該公司的產品和服務可能無法保護用户免受所有網絡攻擊。同時,公司的產品和服務高度複雜,可能包含設計缺陷、錯誤或安全漏洞,這些缺陷和漏洞
難以檢測和糾正。此類內部缺陷和各種外部因素,包括錯誤配置、與公司工程合作伙伴的協作引入的錯誤或客户未能解決我們平臺確定的風險,可能會削弱公司解決方案的有效性,並導致它們無法確保終端安全並防止攻擊或發揮預期的功能。此外,該公司的解決方案可能會錯誤地表明實際不存在的網絡威脅,這可能會對客户對該公司解決方案的信任產生負面影響。
公司軟件和服務中的實際或預期的缺陷、錯誤或漏洞,或公司的平臺解決方案未能檢測或防止網絡事件,可能會導致延遲或拒絕其市場接受,並可能損害公司的財務狀況、運營結果和作為安全解決方案供應商的聲譽。如果發現錯誤,糾正它們可能需要公司的鉅額支出,並且公司可能無法及時或根本無法成功糾正錯誤。
本公司的產品和服務經常涉及數據的傳輸、處理和存儲,包括專有、機密和個人身份信息,涉及本公司軟件的安全危害、錯誤配置或故障可能導致攻擊者或其他第三方訪問此類信息。針對使用公司解決方案的客户的實際或預期的安全漏洞可能會對客户造成損害或幹擾,並使公司承擔責任,並可能導致客户和公眾認為公司的解決方案無效,即使這些解決方案與未能阻止攻擊無關。此外,違反另一家終端安全提供商提供的基於人工智能和機器學習的解決方案可能會導致市場對下一代安全軟件失去信心,包括本公司的解決方案。
該公司的成功取決於它與經銷商和渠道合作伙伴的關係。
該公司保持和擴大其市場覆蓋範圍的能力,特別是在中小型企業中的能力,越來越依賴於建立、發展和維護與第三方經銷商和渠道合作伙伴的關係,特別是在其網絡安全業務方面。該公司為其合作伙伴提供培訓,並制定銷售計劃,以激勵他們推廣和提供公司當前和未來的產品和服務,並擴大其用户基礎。
如果公司不能有效地識別並與成功的經銷商和渠道合作伙伴建立新的關係,或在不引起渠道之間衝突的情況下維持或加強現有關係,或者如果公司的合作伙伴的行動不能促進公司產品和服務的成功,公司的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。
許多經銷商和渠道合作伙伴銷售本公司競爭對手的產品和服務,並可能在發出有限的通知或不發出通知以及支付有限的或不受處罰的情況下終止與本公司的關係。如果本公司的競爭對手以更優惠的合同或商業條款向經銷商和渠道合作伙伴提供其產品和服務,或有更多的產品和服務可供使用,或者這些產品和服務對最終用户的需求更高,或者對經銷商和渠道合作伙伴來説更有利可圖,則公司可能會繼續面臨降低其產品和服務價格的壓力,或者這些經銷商和渠道合作伙伴可能停止提供本公司的產品和服務,或者為了有利於本公司的競爭對手而淡化其產品和服務的銷售,這可能對本公司的業務產生重大不利影響。經營業績和財務狀況。
針對該公司的訴訟可能會導致不利的結果。
在其業務過程中,該公司可能會因其公開披露而受到訴訟索賠和執法行動的影響。公司致力於提供高水平的披露和透明度,並提供強調公司預期的趨勢和不確定性的評論。鑑於公司所處的行業競爭激烈、充滿活力,以及公司業務戰略隨着時間的推移而演變,公司的財務業績可能不會遵循任何過去的趨勢,因此很難預測公司的財務業績。因此,實際結果可能與公司前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同,可能與分析師或投資者的預期不符,這可能會導致公司普通股市場價格的波動。
此外,本公司亦會接獲與其業務行為及產品及服務表現有關的一般商業索償,包括產品責任及保修索償、僱傭索償、違反合約契約索償及其他訴訟索償,當中可能包括與不當使用或取得個人資料有關的索償。與產品缺陷、錯誤或漏洞相關的責任索賠可能會引發集體訴訟或撤回認證,公司可能會通過向某些客户提供的賠償直接或間接地受到此類索賠的影響。隨着公司繼續將其用於自動駕駛和聯網車輛的軟件創新商業化,公司面臨的產品責任風險可能會增加。
由這些索賠和公司主張的行動引起的訴訟可能是昂貴和耗時的,並可能轉移管理層和關鍵人員對公司業務運營的注意力。這件事的複雜性
涉及的技術以及商業、集體訴訟、證券、僱傭和其他訴訟的固有不確定性增加了這些風險。考慮到這些考慮因素,本公司可能會就重大支出達成和解,而支付這些支出可能會對本公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。同樣,如果公司在重大訴訟索賠的抗辯中失敗,公司可能面臨鉅額金錢賠償或禁令救濟,這可能對公司的業務、黑莓品牌、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。針對公司或其員工的行政或監管行動也可能對公司的業務、黑莓品牌、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。有關本公司涉及的某些法律程序的資料,請參閲綜合財務報表附註10。
不利的宏觀經濟和地緣政治狀況已經並可能繼續對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
具有挑戰性的宏觀經濟環境,包括地緣政治事件、公共衞生危機、汽車勞動力中斷、全球供應鏈中斷、通脹和利率上升,已經並可能在未來對消費者對汽車和銷售週期的需求以及網絡安全解決方案的支出產生負面影響,進而在某些時期對公司的業務、運營業績和財務狀況產生重大影響。由於公司預算和預測的所有組成部分都依賴於對公司所服務市場的經濟活動以及對其產品和服務的需求的估計,經濟上的不確定性使得很難估計未來的收入和支出。
網絡中斷或其他業務中斷可能會對公司的業務產生重大不利影響,並損害其聲譽。
公司的運營在很大程度上依賴於複雜技術系統和網絡的高效和不間斷運行,在某些情況下,這些系統和網絡與雲服務提供商和第三方數據中心運營商的系統和網絡整合在一起。公司的網絡運營和技術系統可能容易受到各種原因的損害或中斷,包括火災、地震、斷電、電信或計算機系統故障、網絡攻擊、人為錯誤、恐怖主義行為、戰爭,以及因涉嫌違反當地法律或其他事件而受到政府要求威脅或實際暫停黑莓服務。公司網絡上第三方應用程序數量的增加也可能會增加公司遭受網絡中斷或網絡攻擊的風險。如果新的或升級的系統有缺陷或沒有正確安裝,或者如果數據中心運營商未能達到商定的服務水平,也可能出現系統或網絡中斷。
公司過去經歷過網絡事件,包括由第三方應用程序引起的事件,這些事件都沒有對我們產生實質性影響。然而,未來網絡或系統的任何中斷或其他意外問題導致黑莓服務中斷或中斷,都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響,並可能對公司的聲譽造成不利影響。
該公司在培育第三方應用程序開發商生態系統方面可能不會成功。
該公司認為,客户購買其產品(包括BlackBerry Ivy平臺)的決定在一定程度上取決於並將在一定程度上取決於第三方開發商開發和維護的軟件應用程序和服務的可用性和兼容性。該公司可能無法説服第三方為其網絡安全軟件和嵌入式解決方案平臺開發和維護應用程序。失去或無法維持這些開發商關係可能會對公司產品的可取性產生重大不利影響,從而影響公司銷售其產品的收入。
該公司的產品和服務依賴於與第三方提供的快速變化的系統的互操作性。
該公司的平臺依賴於與操作系統的互操作性,例如蘋果、谷歌和微軟以及汽車原始設備製造商提供的操作系統。為了滿足消費者的需求,操作系統需要頻繁升級,為了保持平臺的互操作性,該公司可能需要以比僅支持單一平臺的傳統企業軟件公司更快的速度發佈新的軟件更新。此外,公司通常會收到有關操作系統和平臺的特性和功能更改的有限預先通知,因此公司可能被迫從其先前存在的產品路線圖中調出資源以適應這些更改。
如果公司不能使IT部門在發佈時支持操作系統升級,公司的業務和聲譽可能會受到影響。這可能會進一步擾亂公司的產品路線圖,並導致公司推遲推出計劃中的產品和服務、特性和功能,這可能會損害公司的業務。此外,公司產品和服務中的一些特性和功能需要與其他操作系統的API互操作,如果操作系統提供商決定限制公司訪問其API,則該功能將丟失,公司的業務可能會受到損害。
操作系統提供商已經並可能繼續在其操作系統中包含可與公司產品和服務的元素相媲美的特性和功能,從而降低公司平臺的價值。在移動或嵌入式操作系統中加入或宣佈有意加入被認為與公司產品和服務提供的功能類似的功能,可能會對公司營銷和銷售其產品和服務的能力產生不利影響。
與知識產權和技術許可有關的風險
未能保護公司的知識產權可能會損害其有效競爭的能力,公司可能無法從知識產權中獲得其預期的收入。
該公司的商業成功在很大程度上取決於其保護其專有技術的能力。該公司依靠專利、版權、商標、商業祕密、保密程序和合同條款來保護其所有權,所有這些只提供有限的保護。儘管公司作出了努力,但為保護其專有權利而採取的步驟可能不足以防止其專有信息被挪用或侵犯其知識產權。檢測並防止未經授權使用本公司的產品、技術專有權和知識產權是昂貴、困難的,在某些情況下甚至是不可能的。未來可能有必要提起訴訟以執行或捍衞本公司的知識產權,並可能導致鉅額成本和管理資源的轉移,其中任何一項都可能損害本公司的業務、財務狀況和運營結果,並且不能保證本公司將成功。此外,銷售或許可公司產品和服務的某些國家/地區的法律並不像加拿大或美國的法律那樣保護知識產權。
關於專利權,公司不能確定其任何未決的專利申請是否會導致專利的頒發,或者審查過程是否會要求公司縮小其索賠範圍。此外,任何頒發的專利都可能被質疑、宣佈無效或被規避,並且可能不提供專有保護或競爭優勢。此外,公司的一些競爭對手和其他第三方已經獲得了專利,並可能已經提交了專利申請,或者可能獲得了與公司已經或未來可能製造的技術類似的專利和專有權。公眾對新技術的認識往往落後於實際發現,這使得在任何特定時間都很難或不可能知道所有相關的專利申請。因此,該公司不能確定它是第一個開發其未決專利申請所涵蓋的技術的公司,也不能確定它是第一個為該技術提交專利申請的公司。此外,公司專利申請中的披露可能不足以在所有情況下滿足可專利性的法定要求。因此,不能保證公司的專利申請將導致專利的頒發。
雖然公司與其員工、顧問、合同製造商、客户、潛在客户和其他人簽訂保密和保密協議,試圖限制專有和機密信息的獲取和分發,但有可能:
•它的部分或全部保密協議將不會得到遵守;
•第三方將獨立開發同等技術或盜用公司的技術或設計;
•與公司的戰略合作伙伴、客户或其他人就知識產權所有權發生糾紛;
•未經授權披露或使用公司的知識產權,包括源代碼、專有技術或商業祕密;或
•合同條款可能無法強制執行。
此外,該公司還花費大量資源對其創造的知識產權進行專利和管理,期望通過將該知識產權納入其產品或服務而產生收入。該公司還通過對外授權將其專利資產貨幣化。法律的變化可能會削弱該公司為許可其專利而收取專利費收入的能力。同樣,公司專利的被許可人可能無法履行其支付專利費的義務,或可能對其義務的範圍和程度提出異議。最後,由於技術的發展、使用授權專利的產品銷售價格的變化或難以發現侵權行為,公司可獲得的用於將其知識產權貨幣化的使用費可能會下降。
在Malikie交易中出售其非核心專利組合向該公司支付的對價預計將包括未來可能支付的使用費。該公司在任何特定財政年度或整個特許權使用費安排期限內可能從Malikie交易中賺取的特許權使用費(如果有的話)是難以預測的,特別是考慮到任何此類特許權使用費將完全取決於第三方的業務成功。該公司最終從Malikie交易中獲得的總收益預計將不到9億美元。
本公司可能無法獲得第三方軟件的使用權,並面臨與使用開源軟件相關的風險。
該公司的許多產品都包括知識產權,這些知識產權必須從第三方獲得許可。終止任何這些許可,或這些第三方未能充分維護、保護或更新其軟件或知識產權,可能會推遲本公司提供其產品的能力,同時本公司尋求實施其他來源提供的替代技術(可能無法按商業合理的條款獲得)或在內部開發此類技術(這將需要本公司進行重大計劃外投資)。在該公司的產品中使用第三方軟件也可能使該公司及其客户面臨安全漏洞。
此外,公司使用的某些軟件可能需要開放源碼許可。使用和分發開源軟件可能會帶來比使用第三方商業軟件更大的風險,因為開源許可方通常不提供關於侵權索賠或代碼質量的擔保或其他合同保護。一些開放源碼許可證包含要求公司根據所使用的開放源碼軟件的類型,為公司創建的修改或衍生作品提供源代碼。如果公司以某種方式將其專有解決方案與開放源碼軟件相結合,根據某些開放源碼許可,公司可能面臨第三方的索賠,要求擁有或要求公開發布公司專有解決方案的源代碼,或要求公司免費向用户提供其解決方案。這可能會使公司的競爭對手以更少的開發工作量和時間創建類似的解決方案,並最終可能導致公司收入損失。該公司還可能受到訴訟各方的訴訟,聲稱該公司認為獲得許可的開放源碼軟件侵犯了他們的知識產權。
許多開源許可證的條款尚未得到美國法院的解釋,存在這樣的風險,即這些許可證的解釋方式可能會對公司將其產品和服務商業化的能力施加意想不到的條件或限制。在這種情況下,公司可能面臨訴訟或聲譽損害,並可能被要求從第三方獲得許可證,以繼續提供其產品和服務,或重新設計其產品或服務,或在無法及時完成重新設計時停止銷售,其中任何一項都可能對公司的業務和經營業績產生重大和不利影響。
該公司可能被認定侵犯了他人的知識產權。
軟件和技術行業的公司,包括公司目前和潛在的一些競爭對手,擁有大量專利、版權、商標和商業祕密,並經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。儘管本公司認為,本公司產品中包含的第三方軟件是從擁有知識產權的實體那裏獲得許可的,並且其產品沒有侵犯第三方的權利,但第三方已經並預計將在未來繼續向本公司提出侵權索賠。該公司可能直接或間接地通過向其某些客户、合作伙伴和供應商提供針對這些索賠的賠償而受到此類索賠的約束。隨着該公司繼續開發軟件產品並利用新技術和創新擴大其產品組合,其面臨的侵權威脅可能會增加。
許多知識產權侵權索賠是由商業模式是從本公司等運營公司獲得專利許可收入的實體提起的。由於這些實體通常不生產自己的產品或服務,因此本公司不能基於他們侵犯本公司產品組合中的專利的反指控或通過達成交叉許可安排來阻止他們的索賠。
無論針對本公司的專利或其他知識產權侵權索賠是否有任何理據,他們可以:
•對公司與客户的關係造成不利影響;
•評估和辯護既耗時又昂貴,包括在訴訟或其他程序中;
•對公司造成負面影響;
•轉移管理層的注意力和資源;
•導致產品延遲或停止;
•使公司承擔重大責任;
•要求公司制定可行的變通方案,這些解決方案的實施可能成本高昂且具有破壞性;以及
•要求公司停止某些活動或停止在某些市場銷售其產品和服務。
此外,任何此類索賠可能要求公司簽訂昂貴的版税協議或獲得第三方知識產權的許可。 此類許可證可能無法提供,或可能無法以商業上合理的條款提供。
上述任何侵權索賠和相關訴訟都可能對公司的業務和經營業績以及公司未來創造收入和利潤的能力產生重大不利影響。另請參閲本年度報告表格10-K中的“法律訴訟”。
與資產、負債和税收有關的風險
本公司出現債務,可能對其經營靈活性和財務狀況產生不利影響。
本公司有,並可能在未來不時根據其未償債務承擔第三方償債義務,目前包括本金總額2億美元,於2029年2月15日到期的3.00%高級可轉換票據(“票據”)。該公司的槓桿化程度可能會產生重要的後果,包括:
•公司獲得額外債務融資的能力可能有限;
•公司運營現金流或其他資本資源的一部分將專門用於支付債務本金和/或利息,從而減少可用於營運資本、資本支出、戰略舉措或其他業務目的的資金;以及
•根據美國公認會計原則,公司的收益可能會受到負面影響,因為任何債務都由公司按公允價值入賬,幷包括價值在不同時期波動的嵌入衍生品。
如果公司不能保持足夠的現金餘額或運營的正現金流,公司可能無法支付其未償債務下的到期金額或為其他流動資金需求提供資金,並可能被要求對當時的全部或部分現有債務進行再融資、出售資產、減少或推遲資本支出或尋求籌集額外資本,任何這些都可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。不能保證該公司將能夠按與現行條款相同的優惠條款對債券進行重組或再融資。
該等票據須受限制性及其他可能限制本公司及其附屬公司在若干業務事宜上的酌情權的契諾所規限。任何違反該等契諾的行為均可能導致本公司的未償債務出現違約,對本公司的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
該公司面臨巨大的資產風險,包括與其長期資產和商譽相關的費用的可能性。
公司的長期資產包括公司的網絡基礎設施、經營租賃使用權資產和某些知識產權等項目。根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”),當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時,本公司審查其長期資產的減值。該公司能否產生足夠的現金流以完全收回這些資產的當前賬面價值取決於其戰略的成功執行。如果確定不存在足夠的未來現金流來支持當前的賬面價值,本公司將被要求記錄長期資產的減值費用,以便將這些資產的價值調整為新設立的估計價值。
商譽是指收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。根據美國公認會計原則,該公司每年在第四季度進行商譽減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則更頻繁地測試商譽。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。如果發生任何此類事件或情況,本公司可能被要求在其商譽價值中計入減值費用。
在2024財年第四季度,公司計入了2024財年商譽減值 充電。關於更多信息,見合併財務報表附註3。
税項規定的改變、採用新的税法或承擔額外的税務責任可能會對公司的財務狀況產生重大影響。
該公司在加拿大和許多外國司法管轄區繳納所得税、間接税(如銷售税、銷售和使用税和增值税)和其他税。在確定其在全球範圍內對所得税、間接税和其他税以及可能的罰款和利息承擔責任時,需要做出重大判斷。在公司的正常業務過程中,有許多
在最終税收決定不確定的情況下的交易和計算。雖然本公司相信其税務估計是合理的,但不能保證任何税務審計的最終釐定與歷史收入、間接税及其他税項撥備及應計項目所反映的釐定不會有重大差異。如果由於審計、訴訟或税法變更而評估額外税款或罰款和利息,可能會對公司當前和未來的業績和財務狀況產生重大不利影響。此外,還存在未來遞延税項資產可收回的風險。
公司未來的有效税率將取決於公司國內和國外業務的相對盈利能力、相關税收管轄區的法定税率和税法、公司經營所在國家之間的税收協定、發放估值免税額的時間(如果有)以及研發激勵與公司盈利能力的相對比例。
加拿大與其他約140個國家,包括經濟合作與發展組織(“經合組織”)和20國集團關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架(“BEPS”),在2021年原則上批准了某些基數侵蝕税舉措,包括引入15%的全球最低税率,計劃於2023年生效。2023年8月,加拿大財政部公佈了實施全球最低税額的立法建議草案,徵求公眾意見。立法提案草案一般適用於2023年12月31日或之後開始的財政年度。2023年11月,加拿大財政部公佈了修訂後的立法提案草案,如果獲得通過,可能會限制加拿大税收利息和融資費用的扣除。修訂後的立法建議草案一般擬適用於2023年10月1日或之後開始的課税年度。本公司將繼續監察BEPS及利息扣減限額建議,以及對本公司可能導致未來税項增加及對本公司造成不利影響的任何影響。
根據美國聯邦所得税法,如果一家公司是或在過去任何時期都是被動型外國投資公司(“PFIC”),即使該公司不再是被動型外國投資公司,也可能給美國股東帶來不利的美國聯邦所得税後果。雖然本公司不相信它目前是一個PFIC,但不能保證本公司過去不是PFIC,將來也不會是PFIC。
與監管相關的風險
由於法律、客户和其他第三方的要求,用户數據和個人信息的使用和管理可能會產生責任。
在世界各地的許多司法管轄區,用户數據和個人信息越來越受到旨在保護個人信息的隱私和安全以及收集、存儲、傳輸、使用和披露此類信息的新的和修訂的立法和條例的制約。
一些法域對隱私和數據保護法的解釋及其在互聯網和移動通信中的應用尚不清楚,而且還在不斷演變。存在這樣一種風險,即這些法律可能在不同國家之間以相互衝突的方式進行解釋和應用,並且與公司當前的數據保護做法不一致。遵守這些不同的國際要求可能會導致公司產生額外的成本,並改變公司的商業做法。此外,由於本公司的服務可在全球範圍內使用,某些外國司法管轄區可能會要求本公司遵守其法律,即使本公司沒有當地實體、員工或基礎設施。不遵守規定可能會導致處罰或重大法律責任,公司的業務、經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
公司的客户、合作伙伴和生態系統成員也可能對收集、存儲、處理和傳輸與BlackBerry產品和服務相關的用户數據或個人信息有不同的期望或提出特殊要求。這種期望或要求可能會使公司承擔額外的成本、負債或負面宣傳,並限制其未來的增長。此外,政府當局可能要求公司通過合法的訪問要求和能力訪問公司存儲的有限數據,這可能使公司承擔法律責任、不可預見的合規成本和負面宣傳。即使認為本公司的產品或做法沒有充分保護用户的隱私或本公司收集的、向本公司提供或存儲在本公司產品中或通過本公司產品存儲的數據,或認為這些數據正被第三方用來獲取個人或消費者數據,也可能損害本公司的銷售或其聲譽和品牌價值。
適用於本公司產品和服務的政府法規,包括包含加密功能的產品,可能會對本公司的業務產生負面影響。
適用於公司產品和服務的某些政府法規可能會為競爭對手提供機會或限制增長。潛在增量債務的影響可能因司法管轄區而異,但監管變化可能會影響公司是否進入、維持或擴大其在特定市場的存在,以及公司是否必須投入額外資源來履行這些義務。
各國都制定了法律法規,採取了控制措施,對含有加密技術的產品或服務的出口、進口和使用進行了限制。此外,政府機構不時提出與加密技術有關的附加條例,例如要求認證、通知、審查源代碼或託管和政府恢復私人加密密鑰。政府對加密技術的監管,包括對進出口的監管,可能會損害本公司在一個或多個司法管轄區的銷售,並對本公司的收入產生不利影響。遵守這些規定還可能要求公司投入額外的研究和開發資源來更改公司的軟件或服務,或改變公司提供這些軟件或服務的方法,這可能是代價高昂的。此外,不遵守這些規定可能會導致懲罰、成本和進出口特權的限制,或者對政府機構或政府資助項目的銷售產生不利影響。
環境、社會和治理(“ESG”)的期望和標準使公司面臨可能對公司聲譽和業績產生不利影響的風險。
識別、衡量和報告ESG事項的標準繼續演變,包括監管要求,如美國證券交易委員會(SEC)最近公佈的氣候相關披露最終規則。如果公司的ESG實踐或披露不符合不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準,那麼公司的聲譽、吸引或留住員工的能力以及作為投資、業務合作伙伴、收購者或服務提供商的吸引力可能會受到負面影響。此外,公司未能或被認為未能實現或實現ESG目標,或未能及時或根本滿足適用的報告標準,可能會產生類似的負面影響,或使公司面臨政府執法行動和私人訴訟。
如果公司的供應商、分包商、渠道合作伙伴和代表未能使用可接受的道德商業做法或不遵守適用的法律,可能會對公司的業務產生負面影響。
本公司期望其供應商、分包商、被許可人和其他合作伙伴按照本公司《供應商行為準則》中詳細説明的有關工作條件、勞工和僱傭做法、環境合規、反腐敗以及專利和商標許可的適用法律、規則和法規進行運營。然而,公司並不直接控制他們的勞動和其他商業行為。如果公司的一家供應商或分包商違反了適用的勞工、反腐敗或其他法律,或實施了被視為不道德的勞工或其他商業行為,或者如果供應商或分包商未能遵守公司為遵守現有或擬議的法規而設計的程序,黑莓產品的交付可能會中斷,訂單可能會取消,關係可能會終止,公司的聲譽可能會受到損害,公司可能會承擔責任。這些事件中的任何一個都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生負面影響。
一般風險因素
收購、資產剝離、投資和其他業務舉措可能會對公司的經營業績產生負面影響。
本公司已收購併繼續尋找機會收購或投資於業務、資產、產品、服務和技術,這些業務、資產、產品、服務和技術可擴大、補充或以其他方式與公司業務相關或提供增長機會。此外,公司越來越多地與第三方合作開發技術、產品和服務,並通過合作安排尋求新的收入。
這些活動涉及重大挑戰和風險,包括:它們可能無法推進公司的戰略目標或產生令人滿意的協同效應或投資回報;公司可能難以整合和管理新員工、業務系統、開發團隊和產品供應;被收購業務的關鍵員工可能流失;對公司的管理、資源、系統、程序和控制的額外要求;公司正在進行的業務中斷;以及管理層將注意力從其他業務上轉移。收購、投資或其他戰略合作或夥伴關係可能涉及對公司財務和其他資源的重大承諾。如果這些未能達到預期的效果,或者如果公司未能達成和執行成功所需的交易或安排,公司可能無法成功或及時地將其產品、服務或技術推向市場,這將對經營業績產生重大不利影響。
此外,收購可能涉及意想不到的成本和負債,包括可能的訴訟和新的或增加的監管風險,這些都不在相關收購協議的賠償或託管條款(如果有)的覆蓋範圍內。
根據業務情況,公司也可能決定剝離自己的資產或業務。本公司可能未能成功識別或管理任何資產剝離所涉及的風險,包括為資產取得合理收購價的能力、剝離後可能繼續適用於本公司的潛在負債、潛在税務影響、員工問題或其他事宜。如果公司不能應對這些風險,可能會對公司的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
該公司的業務受到海外業務固有風險的影響,包括外幣的波動。
北美以外的銷售額佔公司收入的很大一部分。該公司在多個外國司法管轄區設有辦事處,並打算繼續在選定的國際市場取得增長。該公司面臨着與其海外業務相關的許多風險,這些風險可能會增加負債和成本,延長銷售週期,並需要大量的管理層關注。這些風險包括:
•遵守適用於公司國際業務的美國、加拿大和其他國家/地區的法律,包括進出口立法、貿易制裁、合法訪問、隱私、反腐敗和消費者保護法;
•外國監管要求的意外變化;
•依賴第三方建立和維持海外業務;
•經濟或政治狀況不穩定;
•外匯管制和現金匯回限制;
•關税和其他貿易壁壘;
•信用風險增加,應收賬款收款困難;
•潛在的不利税收後果;
•與保護知識產權或受保護技術有關的法律和執法的不確定性;
•外國法院系統中的訴訟;
•文化和語言差異;以及
•難以管理地理上分散的勞動力。
此外,該公司因使用美元功能貨幣以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司的大部分收入是以美元計價的;然而,一些收入以及相當大一部分運營成本和資本支出是以其他貨幣發生的,主要是加元、歐元和英鎊。更多細節,請參考公司截至2024年2月29日的財政年度MD&A中關於外匯和所得税的討論。
上述所有因素都可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響,不能保證公司為應對或緩解這些風險而實施的政策和程序會成功,不能保證公司人員會遵守這些政策和程序,也不能保證公司未來不會遇到這些因素。
環境事件可能會對公司產生負面影響。
該公司在世界各地的許多地點都有業務,這使公司面臨更多不同的環境風險。地震、火災或洪水等重大自然災害可能對本公司的業務和運營產生重大不利影響,並可能導致本公司產生修復其設施、設備和基礎設施損壞的成本。在歷史上,公司的辦公室和偏遠工作地點經常經歷氣候相關事件,包括乾旱、熱浪、冰暴、電力短缺、野火和由此產生的空氣質量影響,預計還將繼續經歷。極端天氣事件對本公司及其供應商的基礎設施以及公共基礎設施的影響日益頻繁,有可能擾亂本公司、其供應商和客户的業務。
儘管公司維持着事件管理和災難應對計劃,但在自然災害或地緣政治事件造成重大破壞的情況下,這些計劃可能被證明是不夠的,公司可能無法繼續運營,可能會承受系統中斷、聲譽損害、開發活動延遲、服務長期中斷、數據安全遭到破壞和關鍵數據丟失,公司的保險可能不包括此類事件,或者可能不足以賠償公司可能造成的潛在重大損失。
該公司預計其季度收入和經營業績將出現波動。
公司的收入可以從一個季度到下一個季度發生變化,包括由於一個季度後期的意外發展,例如對公司產品和服務的需求低於預期,新產品或服務的問題
介紹、內部系統故障或公司分銷渠道之一或其他合作伙伴(包括被許可方和製造商)的挑戰。
公司產品和服務的毛利率因產品線不同而不同,可能會因產品轉型、定價和配置變化以及成本波動而變化。此外,由於產品/服務、地域或渠道組合、組件成本增加、價格競爭或推出新產品和服務,包括那些成本結構更高或定價更低的產品和服務,公司的毛利率和營業利潤率百分比以及整體盈利能力可能會受到重大不利影響。
該公司普通股的市場價格波動很大。
該公司已發行普通股的市場價格一直並將繼續波動。公司股票的市場價格可能會隨着這些風險因素中其他部分描述的風險以及許多其他因素而大幅波動,其中許多因素不是公司所能控制的,包括:(I)公司或其競爭對手宣佈新產品和服務、收購、贏得客户或建立戰略合作伙伴關係;(Ii)公司提供的前瞻性財務指導、對該指導的任何更新,或公司未能遵守本指導;(Iii)難以預測的經營業績的季度和年度變化,以及公司的財務業績沒有達到分析師或投資者的預期;(Iv)證券分析師的建議或收益預期的變化;(V)其他科技公司的業績或該等公司市場份額的增加;(Vi)現有或潛在訴訟的結果;(Vii)市場謠言;(Viii)基於公司普通股的衍生證券交易;或(Ix)主要不受公司公告或公司業務狀況推動的投機性交易。此外,發行稀釋性股票可能會對公司已發行普通股的市場價格產生不利影響。
此外,廣泛的市場和行業因素可能會降低公司普通股的市場價格,無論公司的經營業績如何。總的來説,股票市場,尤其是科技公司的證券,經常經歷極端的價格和成交量波動。本公司證券市場價格的波動期可能會引發針對本公司的證券集體訴訟,如果不能迅速解決,可能會導致鉅額成本和轉移管理層的注意力和資源。另見本年度報告中題為“對公司提起訴訟可能導致不利後果”的風險因素和“法律訴訟”一節。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
網絡安全風險管理與策略
該公司的網絡安全風險管理計劃是其整體企業風險管理努力的組成部分。該公司使用基於適用法規、行業標準和公認最佳實踐的框架來管理其產品和服務、基礎設施和公司資源中的網絡安全風險。通過此框架,公司投入大量資源來識別、監控、評估和應對網絡安全威脅和事件,包括與使用第三方軟件、應用程序、服務和雲基礎設施相關的威脅和事件。
為了降低系統、終端和數據的風險,公司評估內部和外部威脅情報,部署加密和身份驗證技術和其他保護措施,維護安全政策和程序,並進行漏洞測試和認知培訓。該公司還進行滲透測試和其他風險評估,實施適當的內部控制,並聘請獨立的第三方審計師來評估其對安全合規標準的遵守情況。
公司的事件響應團隊由公司信息技術、信息安全、產品安全、工程、隱私和法律部門的代表組成,負責處理數據泄露、入侵和其他安全事件,並實施公司的事件響應計劃。該公司的事故響應計劃包括評估內部和外部威脅、升級和激活、危機管理和事故後恢復的流程和程序。
通過桌面演習和威脅模擬來提升事件響應團隊的準備程度。該公司還對所有員工進行關於其安全實踐和策略的強制性培訓,並定期向員工發送模擬網絡釣魚電子郵件,以建立應變能力。
此外,公司維持特定的政策和做法,以減輕第三方安全風險,包括評估與公司交換數據或訪問或整合公司系統的供應商和服務提供商的安全控制程序。同時,本公司對第三方安全狀況的控制是有限的,不能保證本公司的任何合作伙伴在其控制下的信息資產不會受到損害或失敗。
在本報告所涵蓋的年度內,本公司並無發現任何重大影響或合理地可能對其業務策略、經營業績或財務狀況造成重大影響的安全威脅或事件。然而,與所有其他企業一樣,公司面臨着已知和未知的網絡安全風險和威脅,這些風險和威脅尚未完全緩解。雖然公司不斷努力加強其安全計劃和風險管理工作,但它會不時發現漏洞,不能保證公司沒有經歷過未被發現的網絡安全事件,也不能保證公司不會在未來的事件中經歷重大損失或損害。
網絡安全治理
董事會對公司的企業風險管理計劃負有全面責任,審計和風險管理委員會協助董事會進行這一監督。公司的內部審計職能向審計和風險管理委員會報告,並對公司的風險管理活動和與網絡安全風險有關的內部控制提供獨立保證。詳情見第3部分第10項“董事、行政人員和公司治理--企業風險管理”。
管理層的網絡安全計劃在公司首席信息安全官(“CISO”)的領導下運作,首席信息安全官(“CISO”)負責接收其信息和產品安全專業團隊的報告,並監督網絡安全風險的預防、檢測、緩解和補救。CISO每季度向董事會提供有關公司網絡安全計劃日益成熟的最新情況,包括關於安全控制覆蓋範圍和有效性、安全軟件開發和產品安全、漏洞測試和補救以及安全操作的報告。這些更新還包括關於改進流程、技術和治理以減輕殘餘網絡安全風險的報告。
項目2.財產
該公司總部位於安大略省滑鐵盧,園區由一棟租賃建築組成,佔地約14.8萬平方英尺。剩餘的租賃期約為一年,並可選擇續簽五年。該公司的另一個重要租賃物業是其位於安大略省渥太華的工廠,佔地約147,000平方英尺。剩餘的租賃期約為三年,並可選擇續簽三年。該公司還在美國、亞太地區、歐洲和中東經營設施,用於工程、銷售、營銷、研發、我們的數據中心和運營,以及其他一般和行政目的。
下表列出了截至2024年2月29日該公司租賃設施的位置和大約面積:
| | | | | | | | |
| | (單位:千平方英尺) |
位置 | | |
北美 | | 899 | |
歐洲、中東和非洲 | | 42 | |
亞太地區 | | 66 | |
總計 | | 1,007 | |
項目3.法律程序
有關本公司涉及的若干法律訴訟的資料,請參閲綜合財務報表附註10。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
本公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所上市和掛牌交易,代碼為“BB”。
於2024年2月29日,我們共有1,049名普通股登記持有人。
股權證券的未登記銷售
本公司於2024財政年度並無先前未呈報之未登記股本證券銷售。
股份回購
本公司於2024財政年度並無購回任何股份。
股票表現圖表
於2024財政年度,本公司就2024財政年度第四季度授出的基於表現的限制性股份單位獎勵採用總股東回報指標,並根據其成份股的特點,選擇標準普爾軟件及服務精選行業指數作為本公司最合適的比較指數。
下圖顯示了2019年2月28日至2024年2月29日期間,與S&P/多倫多證交所封頂綜合指數、同業集團指數(S軟件和服務精選行業指數)和之前的同業集團指數(S&P500信息技術指數)相比,投資於普通股的累計總股東回報為100美元。
圖表所示的公司普通股業績是以歷史數據為基礎的,並不代表也不打算預測我們普通股的未來業績。曲線圖僅連接測量日期,並不反映這些日期之間的波動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基期 | | | | | | | | | | |
| 2/28/2019 | | 2/28/2020 | | 2/28/2021 | | 2/26/2022 | | 2/28/2023 | | 2/29/2024 |
黑莓有限公司 | $ | 100.00 | $ | 59.43 | | 115.52 | | 78.97 | | 44.60 | | 31.95 |
S&P多倫多證交所封頂複合材料 | | 100.00 | | 101.65 | | 112.88 | | 132.05 | | 126.39 | | 133.53 |
標準普爾軟件與服務精選行業指數 | | 100.00 | | 106.99 | | 174.50 | | 157.20 | | 130.57 | | 168.21 |
S&P500信息技術指數 | | 100.00 | | 124.92 | | 184.92 | | 217.79 | | 191.92 | | 302.25 |
就1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第18條而言,本業績圖表不應被視為“已存檔”,也不應被視為受該條款的約束,也不應被視為通過引用將其納入根據1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中,無論該文件中的任何一般合併語言如何。
所有權和外匯管制
除預扣税要求外,目前加拿大並無任何法律、政府法令或法規限制資本的出口或進口,或會影響我們向本公司普通股的非居民持有人支付股息、利息或其他付款。
除加拿大投資法(加拿大)及競爭法(加拿大)所施加的限制外,目前加拿大法律或本公司的章程或細則並無對非居民持有或表決本公司普通股的權利施加任何限制。這些法案通常不適用,除非獲得了對現有加拿大企業或公司的控制權,該企業或公司擁有加拿大資產或收入,或企業價值(視情況適用)超過一定的門檻,並且不適用於在證券交易所上市的證券的一般交易。
針對美國居民的某些加拿大聯邦所得税考慮因素
以下是根據《所得税法》(加拿大)(連同其法規《税法》)普遍適用於公司普通股實益持有人的加拿大聯邦所得税主要考慮事項的摘要,就《税法》和《加拿大-美國所得税公約》(1980)(《條約》)而言,在所有相關時間,(I)不是也不被視為加拿大居民,(Ii)就《條約》而言是美國居民,並有權享受條約規定的全部福利,(Iii)持有所有普通股作為資本財產,(Iv)與本公司保持距離交易,且與本公司並無關聯,及(V)不使用或持有,亦不被視為使用或持有與在加拿大經營的業務有關的普通股(每個該等持有人為“美國居民持有人”)。本摘要一般不適用於美國居民持有人,即:(I)在加拿大和其他地方經營保險業務的保險公司,或(Ii)税法所界定的“認可外國銀行”。這樣的美國居民持有者應該諮詢他們自己的税務顧問。
一般來説,美國居民持有者的普通股將被視為美國居民持有者的資本財產,前提是美國居民持有者在從事證券交易或交易的過程中沒有持有此類股票,也沒有在一次或多次被視為交易性質的冒險或交易中獲得這些股票。
本摘要以《税法》的現行條款、加拿大税務局在本條例生效之日之前以書面形式公佈的現行行政政策和評估做法以及《條約》為依據。本摘要考慮了財政部長(加拿大)或其代表在本摘要日期之前公開宣佈的修訂税法的所有具體建議(“税收建議”),並假設所有税收建議都將以建議的形式頒佈。然而,不能保證這些税收建議會按建議實施,或者根本不能保證。本摘要不考慮或預期法律或行政政策或評估實踐的任何變化,無論是通過立法、行政或司法行動或決定,也不考慮税收立法或任何省、地區或外國司法管轄區的考慮因素,這些因素可能與本文討論的不同。
本摘要僅屬一般性質,並不打算亦不應被解釋為向本公司普通股任何特定持有人或潛在持有人提供法律、商業或税務建議,且並無就普通股任何持有人或潛在持有人的税務後果發表任何意見或陳述。因此,公司普通股的持有者和潛在持有者應就購買、擁有和處置普通股在其特定情況下的所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。
分紅
公司普通股支付或貸記、或被視為支付或貸記給美國居民持有者的股息,將按股息總額的25%的税率繳納加拿大預扣税,但須根據條約的規定減税。根據該條約,作為股息實益所有人的美國居民持有人適用的加拿大預扣税税率一般降至股息總額的15%,如果該美國居民持有人是一家在股息發放時擁有公司至少10%有表決權股份的公司,加拿大預扣税税率降至股息總額的5%。根據該條約,可能有資格獲得降低股息預扣税税率的美國居民持有者應就採取這方面的所有適當步驟與自己的税務顧問進行磋商。
普通股的處置
處置或被視為處置普通股的美國居民持有人將不會根據税法就此類處置實現的任何資本收益納税,除非該普通股構成了處置時美國居民持有人的"應納税加拿大財產"(在税法定義範圍內),並且美國居民持有人無權根據本條約獲得救濟。
一般而言,特定美國居民持有者的普通股在税法(包括多倫多證券交易所和紐約證券交易所)所指的“指定證券交易所”上市的任何時間都不是該美國居民持有者的“加拿大應税財產”,除非在當時結束的60個月期間的任何特定時間,同時滿足以下兩個條件:(A)公司任何類別股本中25%或以上的已發行股票由(I)美國居民持有人、(Ii)美國居民持有人沒有就税法的目的與之保持一定距離的人以及(Iii)美國居民持有人或(Ii)所述個人直接或間接通過一個或多個合夥企業持有會員權益的一個或多個合夥企業擁有或擁有;以及(B)普通股公平市價的50%以上直接或間接來自:(I)位於加拿大的不動產或不動產,(Ii)“加拿大資源財產”(定義見税法),(Iii)“木材資源財產”(定義見税法),及(Iv)(B)(I)至(Iii)中任何一項所述財產的期權、權益或民法權利,不論該財產是否存在。在税法規定的某些情況下,普通股也可被視為“加拿大應税財產”。就公司普通股代表“加拿大應税財產”的美國居民持有人而言,根據該條約,該美國居民持有人一般不需要根據税法對出售該股份所實現的資本收益納税,除非該股份的價值主要來自位於加拿大的不動產(在該條約的含義內)。
如果普通股在處置時對美國居民持有人是税法所指的“加拿大應税財產”,則該美國居民持有人應就處置的加拿大聯邦所得税後果諮詢其自己的税務顧問。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與BlackBerry Limited截至2024年2月29日的財政年度的綜合財務報表和附註(“綜合財務報表”)一起閲讀。綜合財務報表以美元列報,並已根據美國公認會計原則編制。除非另有説明,本MD&A中的所有財務信息均以美元表示。
讀者應仔細閲讀第一部分第1A項“風險因素”以及公司不時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和其他證券監管機構提交的其他文件。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於第I部分第1A項“風險因素”以及本年度報告表格10-K中其他部分所列的因素。這些因素中的任何一個,以及我們不知道或目前認為無關緊要的其他因素,都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。請參考我們在截至2023年2月28日的財政年度的10-K年度報告中包含的MD&A,以比較我們2023財年的財務業績與我們2022財年的財務業績,本文通過引用將其併入本文。欲瞭解有關該公司的更多信息,請訪問SEDAR+網站www.sedarplus.ca和美國證券交易委員會網站www.sec.gov。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-K年度報告包含某些證券法定義的前瞻性陳述,包括根據1995年美國私人證券訴訟改革法和適用的加拿大證券法的前瞻性陳述,包括與以下內容有關的陳述:
•公司的計劃、戰略和目標,包括增加和加強其產品和服務以及為新的創新申請專利的意圖;
•該公司期望通過完全分離其主要業務部門,提高經營重點和靈活性,推動盈利能力的提高,並增加優化股東價值的選擇;
•公司對2025財年第一季度和整個2025財年第一季度的收入、非GAAP每股收益和調整後EBITDA、2025財年第一季度公司網絡安全部門的年度經常性收入和現金使用、2025財年非GAAP運營費用和2025財年第四季度的非GAAP每股收益和現金流量的預期;
•公司對購買債務和其他合同承諾的估計;以及
•公司對其財務資源是否充足的期望。
“預期”、“預期”、“估計”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“打算”、“相信”、“目標”、“計劃”以及類似的表述旨在識別本年度報告中關於10-K表格的前瞻性陳述,包括在第一部分“業務”中題為“產品和服務-物聯網”、“產品和服務-許可和其他”、“知識產權”和“人力資本”的章節,以及本MD&A題為:“非GAAP財務指標-關鍵指標-網絡安全年度經常性收入”、“截至2024年2月29日的財年與截至2023年2月28日的財年相比-收入-按部門劃分的收入”、“截至2024年2月29日的財年與截至2023年2月28日的財年相比的運營結果-營業費用”、“截至2024年2月29日的財年與截至2023年2月28日的財年相比的運營結果-淨收益(虧損)”和“財務狀況-合同和其他債務”。前瞻性陳述基於公司根據其經驗和對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法以及公司認為在這種情況下合適的其他因素作出的估計和假設,這些因素包括但不限於公司對其業務、戰略、機會和前景的預期、新產品和服務的推出、總體經濟狀況、競爭、公司對其財務業績的預期以及公司對計劃中的業務分離的預期。許多因素可能會導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同,包括但不限於本年度報告10-K表第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素。
所有這些因素都應仔細考慮,讀者不應過度依賴該公司的前瞻性陳述。任何前瞻性陳述都是為了使公司股東能夠在作出此類陳述時從管理層的角度來看待公司的預期業績和前景。如上所述,這些陳述會受到所有前瞻性陳述所固有的風險的影響,以及由於技術和公司業務戰略的變化、不斷變化的行業標準、激烈的競爭和短的產品生命週期,在預測公司未來的財務結果和業績方面存在困難,特別是在更長的時期內。見本年度報告表格10-K第I部分第1項“業務”中的“戰略”小節。
除非適用法律要求,否則公司無意也沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
業務概述
該公司為全球的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司擁有超過2.35億輛汽車的安全保障。該公司總部位於安大略省滑鐵盧,利用人工智能(“AI”)和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新的解決方案,在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的股票代碼為“BB”。本公司於1984年3月7日根據《商業公司法》(安大略省)註冊成立。
該公司在2024財年繼續執行其戰略,並宣佈了以下重大成就:
產品和創新:
•宣佈QNX®軟件開發平臺(SDP8.0)正式上市,這是該公司為下一代汽車和物聯網系統提供的可擴展、高性能的基礎;
•推出了增強型基於人工智能的賽朗斯®網絡安全解決方案組合,包括對其專利賽朗斯人工智能引擎進行重大更新;
•推出面向軟件定義車輛的音響創新平臺QNX®Sound;
•宣佈對適用於政府的SecuSuite®進行增強,包括加密視頻和羣音通話;
•宣佈整合CylanceGUARD®和黑莓®®技術,以便在網絡事件期間進行安全的雙向響應通信;
•宣佈CylanceENDPOINT™根據客户反饋獲得Gartner®Peer Insights™2023,這是客户對終端保護平臺的選擇指定,排在右上象限;
•發佈了一份全球威脅情報報告,強調該公司的人工智能驅動的網絡安全解決方案在2023年3月至5月期間阻止了5.5萬次個人網絡攻擊;
•推出以人工智能為動力的高效網絡安全助手,以提高CISO團隊的效率和減少疲勞;以及
•宣佈黑莓是第一家獲得BSI批准的移動設備管理供應商,黑莓®UEM BrightSite與Apple Indigo一起使用。
客户和合作夥伴:
•宣佈一項重要的多年協議,向馬來西亞政府提供全套網絡安全解決方案;
•Stellantis、黑莓QNX和亞馬遜推出了世界上第一個虛擬駕駛艙,利用雲中的QNX®管理程序來改變車載軟件工程;
•富士康發起的移動和諧聯盟選擇了黑莓常春藤®為其下一代電動汽車提供動力;
•宣佈該公司在吉隆坡的新網絡安全卓越中心(CCoE)將提供SANS培訓課程,以幫助馬來西亞的網絡勞動力成長和提高技能;
•宣佈,美國國土安全部授予黑莓一份新的PENS(個人緊急情況通知系統)合同,採用黑莓®®緊急事件管理解決方案;
•宣佈,三菱增強型汽車座艙系統FlexConnect.X將由黑莓常春藤提供動力,以提供人工智能數據驅動的體驗;
•宣佈黑莓QNX軟件已嵌入超過2.35億輛汽車;
•宣佈與領先的託管安全服務提供商(MSSP)解決方案獲得延長的合作伙伴關係,使其能夠更好地擴展規模,以滿足中小型企業(SMB)的需求;以及
•宣佈與領先的運輸管理系統(TMS)供應商McLeod Software建立戰略合作伙伴關係,為運輸和物流行業提供企業軟件解決方案。
環境、可持續性和公司治理:
•任命物聯網技術行業資深人士Philip Brace進入董事會(“董事會”);以及
•任命黑莓網絡安全部門的總裁約翰·賈馬特奧為首席執行官。
商譽減值
在2024財年第四季度,作為制定2025財年年度運營計劃的一部分,公司更新了對未來長期現金流的估計,以反映較低的收入和EBITDA增長率預期,以及黑莓星火報告部門估值中使用的收入倍數的下降。這些估計的變化,加上持續的全球經濟不確定性、客户預算限制和通貨膨脹,以及為應對通貨膨脹而實施的更高的利率,以及廣泛的股市下跌對公司市值的影響,導致在公司網絡安全部門的BlackBerry Spark報告單元中確認了3500萬美元的商譽減值費用(“2024財年商譽減值費用”)。關於更多信息,見合併財務報表附註3。除知識產權報告單位外,本公司其他報告單位的估計公允價值大幅超過其於年度商譽減值測試日期的賬面價值。
業務分離
2023年5月1日,公司宣佈,董事會將在其財務顧問的協助下,啟動對公司業務組合的審查,因為董事會正在考慮推動股東價值提升的戰略選擇。2023年10月4日,公司宣佈有意分離物聯網和網絡安全業務部門,以期為物聯網業務尋求子公司首次公開募股(SubIPO)。2023年12月11日,公司宣佈已重新評估其戰略,不再尋求分IPO,但打算尋求物聯網和網絡安全業務的完全分離,包括將公司的中央企業職能分離和精簡為特定業務單元的團隊,以期將每項業務建立為獨立運營、盈利和現金流為正的部門。該公司打算進行分離,以增強每項業務的運營重點和靈活性,推動盈利能力的提高,並增加公司優化股東價值的選擇權。2024年2月12日,該公司宣佈了分離的進展,並提供了通過降低成本和擴大利潤率相結合而實現的年化淨利潤改善的目標,確定了之前在2024財年第三季度實現的年化成本節約,並就2025財年運營現金流的預期改善提供了指導。2024年4月3日,該公司表示,它已在2024財年採取行動,每年減少約1.05億美元的支出,並正在努力進一步降低運行率。
專利銷售
2023年5月11日,公司完成了之前宣佈的與Malikie Innovation Limited的專利銷售,並在交易完成時以1.7億美元的現金出售了某些非核心專利資產,在交易結束三週年前額外出售了3000萬美元的現金,以及未來可能產生的總計高達7億美元的專利使用費(“Malikie交易”)。
在2024財年第一季度,公司確認與出售的非核心知識產權相關的收入為2.18億美元,銷售成本為1.47億美元。確認的收入反映了公司會計政策的應用和
綜合財務報表附註1所述的關鍵會計估計,導致Malikie交易未來可能產生的特許權使用費的大部分被限制在未來期間。在評估Malikie交易時,該公司考慮了在應用收入確認原則時沒有充分反映的價值估計等因素,例如在Malikie交易開始時確認的可變對價限制。因此,最初在2024財年第一季度確認的金額並不反映該公司確定的整個交易的全部公允價值。預計未來幾個季度將根據收入確認會計框架按季度確定額外的可變考慮因素。見合併財務報表附註12。
債務償還和新股發行
於2023年11月13日,本公司償還其未償還的1.75%無抵押可轉換債券(“2020年債券”)到期時到期的所有款項,總額為3.65億美元。於2023年11月17日,本公司以私募方式向Fairfax Financial Holdings Limited(“Fairfax”)的若干受控聯屬公司發行本金總額達1.5億美元、於2024年2月15日到期的新的1.75%可延長無抵押可換股債券(“展期債券”及與2020年的債券統稱為“債券”),並有權按雙方協議將到期日延長至2024年5月15日。延期債券的條款與2020年債券的條款基本相似。從發行到2024年2月15日到期期間,延期債券的利息支出約為100萬美元。
2024年1月29日,公司根據修訂後的1933年證券法第144A條向合格機構買家發行了本金總額為3.00%的優先可轉換無擔保票據(“票據”),本金總額為2億美元。本公司將發行債券所得款項淨額主要用於償還於2024年2月15日到期的延期債券。除非提前轉換、贖回或回購,否則債券將於2029年2月15日到期。債券的利息開支每年約為600萬美元。
關於附註條款的説明,見合併財務報表附註6。
有關這些因素和其他風險的討論,請參閲本年度報告中表格10-K的第I部分第1A項“風險因素”。
2024財年運營結果摘要
下表列出了截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的財政年度的某些綜合業務報表數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至及截至本財政年度止 (百萬,不包括每股和每股金額) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
收入 | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 197 | | | $ | 718 | | | $ | (62) | |
毛利率 | 520 | | | 419 | | | 101 | | | 467 | | | (48) | |
運營費用 | 645 | | | 1,144 | | | (499) | | | 469 | | | 675 | |
投資收益,淨額 | 19 | | | 5 | | | 14 | | | 21 | | | (16) | |
| | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | (106) | | | (720) | | | 614 | | | 19 | | | (739) | |
所得税撥備 | 24 | | | 14 | | | 10 | | | 7 | | | 7 | |
淨收益(虧損) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 604 | | | $ | 12 | | | $ | (746) | |
每股收益(虧損)—報告 | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | (1.27) | | | | | $ | 0.02 | | | |
稀釋 | $ | (0.22) | | | $ | (1.35) | | | | | $ | (0.31) | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均流通股數(千股) | | | | | | | | | |
基本信息 | 584,543 | | | 578,654 | | | | | 570,607 | | | |
稀釋(1) | 584,543 | | | 639,487 | | | | | 631,440 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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(1)二零二四財政年度按美國公認會計原則基準計算的每股攤薄虧損不包括債權證及票據的攤薄影響,因為這樣做將具有反攤薄作用。2024財年、2023財年和2022財年按美國通用會計準則計算的每股攤薄虧損不包括基於股票的薪酬的攤薄效應,因為這樣做將具有反攤薄作用。見《公約》附註8。
截至2024年2月29日止財政年度之綜合財務報表,以計算已發行股份之攤薄加權平均數。
下節載列截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三個月的若干未經審核綜合經營報表數據:
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| 截至以下三個月 (百萬,不包括每股和每股金額) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
收入 | $ | 173 | | | | | $ | 151 | | | | | $ | 22 | | | $ | 185 | | | $ | (34) | |
毛利率 | 129 | | | | | 100 | | | | | 29 | | | 124 | | | (24) | |
運營費用 | 185 | | | | | 599 | | | | | (414) | | | (22) | | | 621 | |
投資收入(損失)淨額 | 4 | | | | | 6 | | | | | (2) | | | (1) | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | (52) | | | | | (493) | | | | | 441 | | | 145 | | | (638) | |
所得税撥備 | 4 | | | | | 2 | | | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (56) | | | | | $ | (495) | | | | | $ | 439 | | | $ | 144 | | | $ | (639) | |
每股收益(虧損)—報告 | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.10) | | | | | $ | (0.85) | | | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.25 | | | $ | (1.10) | |
稀釋(1) | $ | (0.10) | | | | | $ | (0.85) | | | | | $ | 0.75 | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.82) | |
| | | | | | | | | | | | | |
加權平均流通股數(千股) | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | 587,523 | | | | | 581,493 | | | | | | | 575,883 | | | |
稀釋(1) | 587,523 | | | | | 581,493 | | | | | | | 636,716 | | | |
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(1)二零二四年及二零二三年第四季度按美國公認會計準則基準計算的每股攤薄虧損不包括債權證或票據的攤薄影響,因為這樣做將具有反攤薄作用。2024年、2023年及2022年第四季度按美國公認會計原則計算的每股攤薄虧損不包括基於股票的薪酬的攤薄影響,因為這樣做將具有反攤薄作用。
下表載列截至2024年2月29日及2023年2月28日止三個月及年度按經營分部劃分的資料。本公司根據美國公認會計準則第280節的“管理”方法報告分部信息。管理方針指定主要營運決策者用以作出決策及評估本公司可呈報經營分部表現之內部報告。有關本公司經營分部的説明,請參閲綜合財務報表附註12。
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| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
細分市場收入 | $ | 92 | | | $ | 88 | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 53 | | | $ | 13 | | | $ | 15 | | | $ | 10 | | | $ | 5 | | | $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 22 | | | | | |
分部銷售成本 | 32 | | | 36 | | | (4) | | | 10 | | | 10 | | | — | | | 2 | | | 4 | | | (2) | | | 44 | | | 50 | | | (6) | | | | | |
分部毛利率 | $ | 60 | | | $ | 52 | | | $ | 8 | | | $ | 56 | | | $ | 43 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 129 | | | $ | 101 | | | $ | 28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 止年度 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
細分市場收入 | $ | 378 | | $ | 418 | | $ | (40) | | $ | 215 | | $ | 206 | | $ | 9 | | $ | 260 | | $ | 32 | | $ | 228 | | $ | 853 | | $ | 656 | | $ | 197 | | | | | |
分部銷售成本 | 142 | | 185 | | (43) | | 36 | | 37 | | (1) | | 152 | | 12 | | 140 | | 330 | | 234 | | 96 | | | | |
分部毛利率 | $ | 236 | | $ | 233 | | $ | 3 | | $ | 179 | | $ | 169 | | $ | 10 | | $ | 108 | | $ | 20 | | $ | 88 | | $ | 523 | | $ | 422 | | $ | 101 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表將公司截至2024年2月29日止三個月和年度的分部業績與合併美國公認會計準則業績進行了對賬:
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| 截至2024年2月29日止三個月 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 92 | | | $ | 66 | | | $ | 15 | | | $ | 173 | | | $ | — | | | $ | 173 | | | | | |
銷售成本 | 32 | | | 10 | | | 2 | | | 44 | | | — | | | 44 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 60 | | | $ | 56 | | | $ | 13 | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 129 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 185 | | | 185 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | 4 | | | 4 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (52) | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至二零二四年二月二十九日止年度 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 378 | | | $ | 215 | | | $ | 260 | | | $ | 853 | | | $ | — | | | $ | 853 | | | | | |
銷售成本 | 142 | | | 36 | | | 152 | | | 330 | | | 3 | | | 333 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 236 | | | $ | 179 | | | $ | 108 | | | $ | 523 | | | $ | (3) | | | $ | 520 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 645 | | | 645 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | 19 | | | 19 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (106) | | | | | |
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(1) 參見“非GAAP財務措施”,以瞭解截至2024年2月29日的三個月和一年中選定的基於美國GAAP的措施與調整後措施的對賬。
下表將公司截至2023年2月28日止三個月及年度的分部業績與合併美國公認會計準則業績進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日止三個月 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 88 | | | $ | 53 | | | $ | 10 | | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 151 | | | | | |
銷售成本 | 36 | | | 10 | | | 4 | | | 50 | | | 1 | | | 51 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 52 | | | $ | 43 | | | $ | 6 | | | $ | 101 | | | $ | (1) | | | $ | 100 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 599 | | | 599 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | 6 | | | 6 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (493) | | | | | |
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| 截至二零二三年二月二十八日止年度 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | 對賬項目 | | 美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 418 | | | $ | 206 | | | $ | 32 | | | $ | 656 | | | $ | — | | | $ | 656 | | | | | |
銷售成本 | 185 | | | 37 | | | 12 | | | 234 | | | 3 | | | 237 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 233 | | | $ | 169 | | | $ | 20 | | | $ | 422 | | | $ | (3) | | | $ | 419 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 1,144 | | | 1,144 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | 5 | | | 5 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (720) | | | | | |
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(1) 有關選定的基於美國公認會計原則的衡量標準與截至2023年2月28日的三個月和年度的調整後衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
財務亮點
截至2024年2月29日,該公司擁有約2.98億美元的現金、現金等價物和投資(2023財年至4.87億美元)。
在2024財年,公司確認了8.53億美元的收入,發生了1.3億美元的淨虧損,或按美國公認會計原則計算的每股基本虧損和稀釋虧損0.22美元(2023財年-收入6.56億美元,淨虧損7.34億美元,或每股基本虧損1.27美元,每股稀釋虧損1.35美元)。
2024財年,公司在非公認會計準則的基礎上確認調整後淨收益為3100萬美元,或調整後每股收益0.05美元(2023財年--調整後淨虧損1.03億美元,調整後每股虧損0.18美元)。見下文“非公認會計準則財務計量”。
債券公允價值調整
正如之前披露的,公司選擇了公允價值選項來計入債務;因此,根據美國公認會計原則,需要定期重估。公允價值調整並不影響債券的條款,例如面值、贖回特徵或換股價格。
在2024財年,公司在公司的綜合經營報表中記錄了與2020財年債券公允價值變動相關的非現金收入200萬美元(税前和税後),並在公司綜合經營報表中實現了與AOCL在延期債券和2020財年債券到期時發佈的非信貸成分的公允價值變動相關的非現金費用600萬美元(“2024財年債券公允價值調整”)。有關債務的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註6。
非公認會計準則財務指標
綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的,本MD&A中包含的信息是在此基礎上列報的。2024年4月3日,公司公佈了截至2024年2月29日的三個月和財政年度的財務業績,其中包括某些非GAAP財務指標和非GAAP比率,包括調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售和營銷費用、調整後的一般和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的EBITDA、調整後的營業收入(虧損)百分比、調整後的EBITDA利潤率以及自由現金流量(使用)。從這一MD&A開始,並與相應的美國公認會計原則措施的表述一致,該公司將調整後的銷售和營銷費用以及調整後的一般和管理費用分開列報,而這些費用以前是彙總的。
在公司的內部報告中,管理層通過從公司的美國公認會計原則財務結果中排除某些項目的影響,在非公認會計原則的基礎上評估公司業務的表現。公司認為,這些非GAAP財務指標和非GAAP比率為管理層以及公司財務報表的讀者提供了跨會計期間進行比較的一致基礎,有助於幫助管理層和讀者瞭解公司的經營業績和潛在的經營趨勢。為便於比較,本公司截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和年度的非公認會計準則財務指標已更新,以符合本年度的列報。
•債券公允價值調整。本公司選擇根據美國公認會計原則下的公允價值選項,按公允價值計量債券。每個期間,重新計算債券的公允價值,並從債券的非信貸部分的公允價值變化中產生的非現金收入和費用在收入中確認。根據公司股價、股價波動性和信用指數的變化,每個時期的金額有所不同。這並不代表該公司的核心經營業績,在將該公司的經營業績與前幾個時期的業績進行比較時,這可能沒有意義。
•重組費用。本公司認為,與員工離職福利、設施、將公司的中央公司職能精簡為網絡安全和物聯網特定團隊以及根據計劃減少研發、基礎設施和其他職能的年度支出有關的重組成本並不反映預期的未來運營費用,也不能反映公司的核心運營業績,當將公司的運營業績與前幾個時期的運營業績進行比較時,可能沒有意義
•股票補償費用。股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層做出的持續經營決策。
•已取得無形資產的攤銷。當本公司通過業務合併獲得無形資產時,這些資產將作為購買會計的一部分入賬,並有助於產生收入。這類收購的無形資產將隨着時間的推移而折舊,相關攤銷將在未來期間重複出現,直到資產完全攤銷為止。這並不代表公司的核心經營業績,在將公司的經營業績與前幾個時期的業績進行比較時,這可能沒有意義。
•長期資產減值準備。本公司認為,長期資產減值費用並不反映預期的未來運營費用,也不能反映本公司的核心經營業績,在將本公司的經營業績與以往期間的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•商譽減值費用。 本公司認為,商譽減值費用不反映預期的未來運營費用,是非現金的,在將本公司的經營業績與以往期間的業績進行比較時可能沒有意義。
•訴訟和解。 本公司認為,訴訟和解並不反映預期的未來運營費用,也不能反映本公司的核心經營業績,在將本公司的經營業績與之前幾個時期的業績進行比較時,可能沒有意義。
在美國公認會計原則的基礎上,這些項目的影響反映在公司的損益表中。然而,公司認為,提供非公認會計準則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估指標來評估公司業務的財務業績,因此這是對公司業績或未來業務預期業績的有用指示,並有助於對經營業績進行期間間的比較。因此,該公司認為,除了美國公認會計原則的衡量標準外,還應提供補充的非公認會計原則財務衡量標準,將某些項目排除在其財務業績的列報之外,這是適當和合理的。
截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的三個月,非基於GAAP的衡量標準與最直接可比的基於美國GAAP的衡量標準的對賬
請讀者注意,調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的營業費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售和營銷費用、調整後的一般和行政費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的EBITDA、調整後的營業收入(虧損)利潤率、調整後的EBITDA利潤率百分比和自由現金流(使用)以及類似指標沒有美國公認會計準則規定的任何標準化含義,因此不太可能與其他公司報告的類似指標相比較。從這項MD&A開始,並與相應的美國公認會計原則措施的表述一致,公司將分別列報調整後的銷售和營銷費用以及調整後的一般和管理費用。這些非GAAP財務指標應該在美國GAAP結果的背景下考慮,這些結果在本MD&A中描述,並在合併財務報表中列出。
截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的三個月,最直接可比的美國公認會計原則財務指標與調整後的財務指標的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
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毛利率 | | $ | 129 | | | $ | 100 | | | $ | 124 | |
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股票補償費用 | | — | | | 1 | | | 1 | |
調整後的毛利率 | | $ | 129 | | | $ | 101 | | | $ | 125 | |
| | | | | | |
毛利率% | | 74.6 | % | | 66.2 | % | | 67.0 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | — | % | | 0.7 | % | | 0.6 | % |
調整後毛利率% | | 74.6 | % | | 66.9 | % | | 67.6 | % |
截至2024年2月29日、2023年11月30日、2023年2月28日及2022年2月28日止三個月的美國公認會計準則經營費用(收入)與經調整經營費用的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
營業費用(收入) | | $ | 185 | | | $ | 138 | | | $ | 599 | | | $ | (22) | |
重組費用 | | 20 | | | 9 | | | 7 | | | — | |
股票補償費用 | | 5 | | | 7 | | | 9 | | | 4 | |
債券公允價值調整 (1) | | — | | | (13) | | | (26) | | | (165) | |
| | | | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 8 | | | 9 | | | 15 | | | 22 | |
| | | | | | | | |
商譽減值費用 | | 35 | | | — | | | 245 | | | — | |
LCA減值費用 | | 4 | | | 11 | | | 231 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
調整後的業務費用 | | $ | 113 | | | $ | 115 | | | $ | 118 | | | $ | 117 | |
______________________________
(1) 請參閲“二零二四財年經營業績概要—財務概要—債券公允價值調整”。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三個月的美國公認會計原則淨收入(虧損)及美國公認會計原則每股基本盈利(虧損)與經調整淨收入(虧損)及經調整每股基本盈利(虧損)之對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三個月(單位:百萬美元,每股金額除外) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | 基本收益(虧損) 每股 | | | | 每股基本虧損 | | | | 基本盈利 每股 |
淨收益(虧損) | | $ | (56) | | | $(0.10) | | $ | (495) | | | $(0.85) | | $ | 144 | | | $0.25 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重組費用 | | 20 | | | | | 7 | | | | | — | | | |
股票補償費用 | | 5 | | | | | 10 | | | | | 5 | | | |
債券公允價值調整 | | — | | | | | (26) | | | | | (165) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 8 | | | | | 15 | | | | | 22 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商譽減值費用 | | 35 | | | | | 245 | | | | | — | | | |
LCA減值費用 | | 4 | | | | | 231 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後淨收益(虧損) | | $ | 16 | | | $0.03 | | $ | (13) | | | $(0.02) | | $ | 6 | | | $0.01 |
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三個月的美國公認會計原則研發、銷售及市場營銷、一般及行政以及攤銷費用與經調整研發、銷售及市場營銷、一般及行政以及攤銷費用的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 | |
研發 | | $ | 40 | | | $ | 48 | | | $ | 47 | | |
| | | | | | | |
股票補償費用 | | 2 | | | 3 | | | 2 | | |
調整後的研發 | | $ | 38 | | | $ | 45 | | | $ | 45 | | |
| | | | | | | |
銷售和市場營銷 | | $ | 41 | | | $ | 48 | | | $ | 45 | | |
股票補償費用 | | 1 | | | 2 | | | 1 | | |
調整後的銷售和營銷 | | $ | 40 | | | $ | 46 | | | $ | 44 | | |
| | | | | | | |
一般和行政 | | $ | 53 | | | $ | 35 | | | $ | 19 | | |
重組費用 | | 20 | | | 7 | | | — | | |
| | | | | | | |
股票補償費用 | | 2 | | | 4 | | | 1 | | |
| | | | | | | |
調整後的總務和行政 | | $ | 31 | | | $ | 24 | | | $ | 18 | | |
| | | | | | | |
攤銷 | | $ | 12 | | | $ | 18 | | | $ | 32 | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 8 | | | 15 | | | 22 | | |
調整後攤銷 | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | |
截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日止年度的非GAAP指標與最直接可比的美國GAAP指標的對賬
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度最直接可比的美國公認會計原則財務指標與經調整財務指標的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
終了財政年度(百萬) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
毛利率 | | $ | 520 | | | $ | 419 | | | $ | 467 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
調整後的毛利率 | | $ | 523 | | | $ | 422 | | | $ | 471 | |
| | | | | | |
毛利率% | | 61.0 | % | | 63.9 | % | | 65.0 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.6 | % |
調整後的毛利率% | | 61.3 | % | | 64.3 | % | | 65.6 | % |
| | | | | | |
運營費用 | | $ | 645 | | | $ | 1,144 | | | $ | 469 | |
重組費用 | | 37 | | | 11 | | | — | |
股票補償費用 | | 30 | | | 28 | | | 26 | |
債券公允價值調整 (1) | | 3 | | | (138) | | | (212) | |
| | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 38 | | | 82 | | | 115 | |
| | | | | | |
商譽減值費用 | | 35 | | | 245 | | | — | |
LCA減值費用 | | 15 | | | 235 | | | — | |
| | | | | | |
訴訟和解 | | — | | | 165 | | | — | |
調整後的業務費用 | | $ | 487 | | | $ | 516 | | | $ | 540 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
______________________________
(1)請參閲“二零二四財年經營業績概要—財務概要—債券公允價值調整”。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度的美國公認會計準則淨收入(虧損)及美國公認會計準則每股基本盈利(虧損)與經調整淨收入(虧損)及經調整每股基本盈利(虧損)之對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至財政年度(單位:百萬美元,每股金額除外) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | 每股基本收益(虧損) | | | | 每股基本虧損 | | | | 每股基本收益(虧損) |
淨收益(虧損) | | $ | (130) | | | $ | (0.22) | | | $ | (734) | | | $ | (1.27) | | | $ | 12 | | | $ | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重組費用 | | 37 | | | | | 11 | | | | | — | | | |
股票補償費用 | | 33 | | | | | 31 | | | | | 30 | | | |
債券公允價值調整 | | 3 | | | | | (138) | | | | | (212) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 38 | | | | | 82 | | | | | 115 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商譽減值費用 | | 35 | | | | | 245 | | | | | — | | | |
LCA減值費用 | | 15 | | | | | 235 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
訴訟和解 | | — | | | | | 165 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
調整後淨收益(虧損) | | $ | 31 | | | $0.05 | | $ | (103) | | | $(0.18) | | $ | (55) | | | $(0.10) |
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度的美國公認會計準則研發、銷售及市場營銷、一般及行政以及攤銷開支與經調整研發、銷售及市場營銷、一般及行政以及攤銷開支的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
終了財政年度(百萬) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
研發 | | $ | 186 | | | $ | 207 | | | $ | 219 | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 8 | | | 9 | | | 8 | |
調整後的研發 | | $ | 178 | | | $ | 198 | | | $ | 211 | |
| | | | | | |
銷售和市場營銷 | | $ | 171 | | | $ | 176 | | | $ | 183 | |
股票補償費用 | | 6 | | | 5 | | | 5 | |
調整後的銷售和營銷 | | $ | 165 | | | $ | 171 | | | $ | 178 | |
| | | | | | |
一般和行政 | | $ | 181 | | | $ | 164 | | | $ | 114 | |
重組費用 | | 37 | | | 11 | | | — | |
| | | | | | |
股票補償費用 | | 16 | | | 14 | | | 13 | |
| | | | | | |
調整後的總務和行政 | | $ | 128 | | | $ | 139 | | | $ | 101 | |
| | | | | | |
攤銷 | | $ | 54 | | | $ | 96 | | | $ | 165 | |
獲得性無形資產攤銷 | | 38 | | | 82 | | | 115 | |
調整後攤銷 | | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | 50 | |
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三個月的經調整經營收入(虧損)、經調整EBITDA、經調整經營收入(虧損)毛利率百分比及經調整EBITDA毛利率百分比載於下表。這些都是非GAAP財務指標和非GAAP比率,不具有美國GAAP規定的任何標準化含義,因此不太可能與其他公司提出的類似指標進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
營業收入(虧損) | | $ | (56) | | | $ | (499) | | | $ | 146 | |
非GAAP調整營業收入(虧損) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
重組費用 | | 20 | | | 7 | | | — | |
股票補償費用 | | 5 | | | 10 | | | 5 | |
債券公允價值調整 | | — | | | (26) | | | (165) | |
| | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 8 | | | 15 | | | 22 | |
| | | | | | |
商譽減值費用 | | 35 | | | 245 | | | — | |
LCA減值費用 | | 4 | | | 231 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
營業收入(虧損)的非GAAP調整總額 | | 72 | | | 482 | | | (138) | |
調整後營業收入(虧損) | | 16 | | | (17) | | | 8 | |
攤銷 | | 13 | | | 20 | | | 34 | |
獲得性無形資產攤銷 | | (8) | | | (15) | | | (22) | |
調整後的EBITDA | | $ | 21 | | | $ | (12) | | | $ | 20 | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 185 | |
調整後營業收入(虧損)率% (1) | | 9% | | (11%) | | 4% |
調整後的EBITDA利潤率%(2) | | 12% | | (8%) | | 11% |
______________________________
(1) 經調整經營收入(虧損)率%乃按經調整經營收入(虧損)除以收入計算。
(2) 經調整EBITDA利潤率%乃按經調整EBITDA除以收益計算。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止財政年度的經調整營業收入(虧損)、經調整EBITDA、經調整營業收入(虧損)利潤率百分比及經調整EBITDA利潤率百分比載於下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
終了財政年度(百萬) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
營業虧損 | | $ | (125) | | | $ | (725) | | | $ | (2) | |
非公認會計準則對經營虧損的調整 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
重組費用 | | 37 | | | 11 | | | — | |
股票補償費用 | | 33 | | | 31 | | | 30 | |
債券公允價值調整 | | 3 | | | (138) | | | (212) | |
| | | | | | |
獲得性無形資產攤銷 | | 38 | | | 82 | | | 115 | |
| | | | | | |
商譽減值費用 | | 35 | | | 245 | | | — | |
LCA減值費用 | | 15 | | | 235 | | | — | |
| | | | | | |
訴訟和解 | | — | | | 165 | | | — | |
非公認會計準則對營業虧損的調整總額 | | 161 | | | 631 | | | (67) | |
調整後營業收入(虧損) | | 36 | | | (94) | | | (69) | |
攤銷 | | 59 | | | 105 | | | 176 | |
獲得性無形資產攤銷 | | (38) | | | (82) | | | (115) | |
調整後的EBITDA | | $ | 57 | | | $ | (71) | | | $ | (8) | |
| | | | | | |
收入 | | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 718 | |
調整後營業收入(虧損)率% (1) | | 4 | % | | (14 | %) | | (10 | %) |
調整後的EBITDA利潤率%(2) | | 7 | % | | (11 | %) | | (1 | %) |
______________________________
(1) 經調整經營收入(虧損)率%乃按經調整經營收入(虧損)除以收入計算。
(2) 經調整EBITDA利潤率%乃按經調整EBITDA除以收益計算。
本公司在評估其流動資金來源、資本資源和盈利質量時使用自由現金流量(使用)。本公司認為,自由現金流(使用)有助於瞭解本公司的資本需求,並提供了一種額外的手段來反映本公司業務的現金流趨勢。
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止三個月經營活動提供(使用)的美國公認會計原則淨現金與自由現金流量(使用)的對賬如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (15) | | | $ | (7) | | | $ | 10 | |
購置財產、廠房和設備 | | (2) | | | (2) | | | $ | (2) | |
自由現金流(使用量) | | $ | (17) | | | $ | (9) | | | $ | 8 | |
下表反映了截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的年度由經營活動提供(用於)的美國公認會計準則淨現金與自由現金流量(使用)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
終了財政年度(百萬) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
用於經營活動的現金淨額 | | $ | (3) | | | $ | (263) | | | $ | (28) | |
購置財產、廠房和設備 | | (7) | | | (7) | | | (8) | |
自由現金使用 | | $ | (10) | | | $ | (270) | | | $ | (36) | |
在截至2023年2月28日的一年中,自由現金使用包括與法律和解有關的1.65億美元。
關鍵指標
公司定期監測一些財務和運營指標,包括以下關鍵指標,以衡量公司目前的業績和估計的未來業績。提醒讀者,網絡安全年度經常性收入(ARR)、基於網絡安全美元的淨留存率(DBNRR)、網絡安全合同總價值(TCV)賬單、經常性軟件產品收入百分比和QNX版税積壓沒有任何標準化含義,也不太可能與其他公司報告的同類指標相比較。
以下是截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月某些主要指標的比較細目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(百萬美元) | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
網絡安全年度經常性收入 | | $ | 280 | | | $ | 298 | | | $ | (18) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基於網絡安全美元的淨保留率 | | 85 | % | | 81 | % | | 4 | % |
網絡安全合同總價值賬單 | | $ | 91 | | | $ | 107 | | | $ | (16) | |
經常性軟件產品收入百分比 | | ~ 90% | | ~ 90 % | | — | % |
QNX Royalty積壓 | | $ | 815 | | | $ | 640 | | | $ | 175 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
網絡安全年度經常性收入
該公司將ARR定義為截至報告期結束時產生經常性收入的所有訂閲、期限、維護、服務和特許權使用費合同的年化價值。該公司使用ARR作為網絡安全業務的業務勢頭指標。
網絡安全ARR在2024財年第四季度約為2.8億美元,與2024財年第三季度的2.73億美元相比有所增加,與2023財年第四季度的2.98億美元相比有所下降,這主要是由於黑莓Spark業務的客户流失。
該公司此前表示,預計2024財年第四季度的ARR與2024財年第三季度大體一致。與2024財年第三季度相比,網絡安全ARR增長了3%。
該公司預計2025財年第一季度的網絡安全ARR將持平。
基於網絡安全美元的淨保留率
本公司通過計算本期結束前12個月客户的網絡安全ARR(“上期ARR”)來計算截至期末的網絡安全DBNRR。然後,該公司計算與本期末相同的客户羣的網絡安全ARR(“本期ARR”)。然後,公司將本期ARR除以上期ARR,以計算DBNRR。
網絡安全DBNRR在2024財年第四季度為85%,與2024財年第三季度的82%和2023財年第四季度的81%相比有所上升。
網絡安全合同總價值賬單
該公司將網絡安全TCV賬單定義為開具發票的金額減去發放的信用。本公司認為網絡安全TCV賬單是一個有用的衡量標準,因為賬單推動遞延收入,遞延收入是業務健康和可見性的重要指標,佔未來收入的很大比例。
網絡安全TCV賬單在2024財年第四季度為9100萬美元,與2024財年第三季度的1.09億美元和2023財年第四季度的1.07億美元相比有所下降,主要是由於完成大客户合同的時機和黑莓Spark業務的流失。
該公司此前表示,預計2024財年網絡安全TCV賬單將繼續超過網絡安全收入。2024財年,網絡安全TCV賬單超過了網絡安全收入。
經常性軟件產品收入百分比
本公司將經常性軟件產品收入百分比定義為經常性軟件產品收入除以軟件和服務收入總額。經常性軟件產品收入包括訂閲和定期許可、維護安排、版税安排和根據ASC 606按比例確認的永久許可。軟件和服務總收入由經常性產品收入、非經常性產品收入和專業服務組成。該公司使用經常性軟件產品收入百分比來提供對本期和未來期間預期確認的收入的可見性。
不包括專業服務的軟件和服務產品總收入在2024財年第四季度約為90%的經常性收入,與2024財年第三季度約70%的經常性收入相比有所增長,與2023財年第四季度持平。
QNX Royalty積壓
該公司將其QNX業務的特許權使用費積壓定義為與QNX業務相關的可變預測特許權使用費的估計未來收入。預計特許權使用費的估計是基於QNX的特許權使用費費率,以及基於歷史發貨經驗和當前客户預測的預期銷量預測,管理層認為這些預測在設計的整個生命週期內是合理的。QNX特許權使用費積壓是根據當前的銷量預測每年計算的,可能不能表明實際的未來收入。該公司將確認的收入受到幾個因素的影響,包括實際數量和可能終止或修改客户合同。
在2024財年第四季度末,該公司的QNX特許權使用費積壓約為8.15億美元,與2023財年第四季度末的約6.4億美元相比有所增加。
經營業績-截至2024年2月29日的財政年度與截至2023年2月28日的財政年度的比較
收入
按細分市場劃分的收入
按分部劃分的收入比較細目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
按細分市場劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 378 | | | $ | 418 | | | $ | (40) | | | | | $ | 477 | | | $ | (59) | | | |
IoT | 215 | | | 206 | | | 9 | | | | | 178 | | | 28 | | | |
許可和其他 | 260 | | | 32 | | | 228 | | | | | 63 | | | (31) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 197 | | | | | $ | 718 | | | $ | (62) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按細分市場劃分的收入百分比 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | 44.3 | % | | 63.7 | % | | | | | | 66.4 | % | | | | |
IoT | 25.2 | % | | 31.4 | % | | | | | | 24.8 | % | | | | |
許可和其他 | 30.5 | % | | 4.9 | % | | | | | | 8.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
網絡安全
網絡安全收入減少4000萬美元,主要是由於黑莓Spark的產品收入減少了2800萬美元,Secusmart的產品收入減少了800萬美元,專業服務收入減少了300萬美元。
該公司此前表示,預計2024財年整體網絡安全收入將在3.69億美元至3.74億美元之間。2024財年的網絡安全收入為3.78億美元。
該公司預計2025財年第一季度網絡安全收入將在7800萬美元至8200萬美元之間,2025財年全年收入將在3.5億美元至3.65億美元之間。
IoT
物聯網收入增加900萬美元,主要是由於黑莓QNX特許權使用費收入增加1200萬美元,黑莓雷達產品收入增加300萬美元,但專業服務收入減少600萬美元,部分抵消了增加的收入。
該公司此前表示,預計2024財年全年物聯網收入將在2.11億美元至2.15億美元之間。2024財年物聯網收入為2.15億美元。
該公司預計2025財年第一季度物聯網收入將在4800萬美元至5200萬美元之間,2025財年全年收入將在2.2億美元至2.35億美元之間。
該公司此前表示,預計2024財年軟件和服務總收入(不包括來自黑莓常春藤的潛在收入)將在5.8億美元至5.89億美元之間。由於如上所述網絡安全收入增加,2024財年軟件和服務總收入(不包括來自BlackBerry Ivy的潛在收入)為5.93億美元。
許可和其他
許可和其他收入增加了2.28億美元,主要是由於與完成的Malikie交易有關的增加了2.18億美元,以及公司知識產權許可安排的收入增加了1000萬美元。
該公司預計,在2025財政年度的四個季度中,每個季度的授權和其他收入約為400萬美元。
該公司預計2025財年第一季度公司總收入約為1.3億至1.38億美元,2025財年公司總收入約為5.86億至6.16億美元。
按地理位置劃分的收入
下表列出了各地理區域的比較細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
按地理位置劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 556 | | | $ | 350 | | | $ | 206 | | | | | $ | 413 | | | $ | (63) | | | |
歐洲、中東和非洲 | 172 | | | 222 | | | (50) | | | | | 234 | | | (12) | | | |
其他地區 | 125 | | | 84 | | | 41 | | | | | 71 | | | 13 | | | |
| $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 197 | | | | | $ | 718 | | | $ | (62) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按地區分列的收入% | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 65.2 | % | | 53.4 | % | | | | | | 57.5 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 20.2 | % | | 33.8 | % | | | | | | 32.6 | % | | | | |
其他地區 | 14.6 | % | | 12.8 | % | | | | | | 9.9 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
北美營收
北美收入增加2.06億美元,主要是由於上述“按部門劃分的收入”中討論的原因,授權和其他收入增加2.28億美元,黑莓QNX開發席位收入增加400萬美元,Athoc產品收入增加400萬美元,黑莓Spark產品收入減少2000萬美元,專業服務收入減少1300萬美元,部分抵消了這一增長。
歐洲、中東和非洲收入
歐洲、中東和非洲收入減少5,000萬美元,主要是由於Secusmart產品收入減少3,800萬美元,BlackBerry Spark產品收入減少1,500萬美元,BlackBerry QNX開發席位收入減少300萬美元,但部分被BlackBerry QNX版税收入增加600萬美元所抵消。
其他地區收入
其他地區的收入增加了4100萬美元,主要是由於Secusmart的產品收入增加了2700萬美元,黑莓Spark的產品收入增加了700萬美元,專業服務增加了600萬美元,黑莓QNX版税收入增加了200萬美元。
毛利率
綜合毛利
在2024財年(2023財年-4.19億美元),合併毛利率增加了1.01億美元,達到約5.2億美元。這一增長主要是由於完成了Malikie交易和來自Secusmart的收入的增加,但由於公司的大部分銷售成本不會根據業務量而大幅波動,因此被黑莓Spark的收入減少部分抵消了這一下降。
綜合毛利率百分比
2024財年(2023財年-63.9%),綜合毛利率下降了2.9%,約佔綜合收入的61.0%。減少的主要原因是業務組合發生變化,特別是授權及其他業務的貢獻較高,而由於完成Malikie交易,授權業務及其他業務的毛利率百分比較低,但被Secusmart軟件許可業務的較高毛利貢獻部分抵銷,Secusmart軟件許可業務的相對毛利率百分比較高。
按部門劃分的毛利率
有關公司經營部門的信息和經營部門業績的基礎,請參閲“業務概述”和“2024財年經營業績摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
細分市場收入 | $ | 378 | | $ | 418 | | $ | (40) | | $ | 215 | | $ | 206 | | $ | 9 | | $ | 260 | | $ | 32 | | $ | 228 | | $ | 853 | | $ | 656 | | $ | 197 | | | | |
分部銷售成本 | 142 | | 185 | | (43) | | 36 | | 37 | | (1) | | 152 | | 12 | | 140 | | 330 | | 234 | | 96 | | | | |
分部毛利率 | $ | 236 | | $ | 233 | | $ | 3 | | $ | 179 | | $ | 169 | | $ | 10 | | $ | 108 | | $ | 20 | | $ | 88 | | $ | 523 | | $ | 422 | | $ | 101 | | | | |
部門毛利率% | 62 | % | | 56 | % | | 6 | % | | 83 | % | | 82 | % | | 1 | % | | 42 | % | | 63 | % | | (21 | %) | | 61 | % | | 64 | % | | (3 | %) | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率增加300萬美元,主要是由於上文“按部門劃分的收入”中討論的原因、網絡基礎設施成本減少1,300萬美元以及組合的變化,特別是Secusmart軟件許可證的毛利率貢獻較高,其相對毛利率百分比較高。
網絡安全毛利率增加6%的主要原因與上文討論的相同。
IoT
物聯網毛利率增加1,000萬美元主要是由於上文“按部門收入”中討論的原因,因為公司的銷售成本不會隨着業務量的變化而大幅波動。
物聯網毛利率增加1%的主要原因是由於公司的銷售成本不會因業務量的不同而大幅波動,這主要是由於上文“按部門收入”中討論的原因。
許可和其他
許可和其他毛利增加8800萬美元,主要是由於完成了對Malikie的交易。
許可及其他毛利百分比增加27%主要是由於已完成的Malikie交易的相對毛利百分比較低,這是由於取消確認的已出售資產的成本基礎所致。
運營費用
下表呈列2024財年與2023財年以及2023財年與2022財年的研發、銷售和營銷、一般和行政以及攤銷費用的比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | | | 2023年2月28日 | | | | 變化 | | | 2022年2月28日 | | 變化 |
收入 | $ | 853 | | | | | $ | 656 | | | | | $ | 197 | | | | $ | 718 | | | $ | (62) | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | |
研發 | 186 | | | | | 207 | | | | | (21) | | | | 219 | | | (12) | |
銷售和市場營銷 | 171 | | | | | 176 | | | | | (5) | | | | 183 | | | (7) | |
一般和行政 | 181 | | | | | 164 | | | | | 17 | | | | 114 | | | 50 | |
攤銷 | 54 | | | | | 96 | | | | | (42) | | | | 165 | | | (69) | |
商譽減值 | 35 | | | | | 245 | | | | | (210) | | | | — | | | 245 | |
長期資產減值準備 | 15 | | | | | 235 | | | | | (220) | | | | — | | | 235 | |
出售財產、廠房和設備的收益,淨額 | — | | | | | (6) | | | | | 6 | | | | — | | | (6) | |
債券公允價值調整 | 3 | | | | | (138) | | | | | 141 | | | | (212) | | | 74 | |
訴訟和解 | — | | | | | 165 | | | | | (165) | | | | — | | | 165 | |
總計 | $ | 645 | | | | | $ | 1,144 | | | | | $ | (499) | | | | $ | 469 | | | $ | 675 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
營業費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | |
研發 | 21.8 | % | | | | 31.6 | % | | | | | | | 30.5 | % | | |
銷售和市場營銷 | 20.0 | % | | | | 26.8 | % | | | | | | | 25.5 | % | | |
一般和行政 | 21.2 | % | | | | 25.0 | % | | | | | | | 15.9 | % | | |
攤銷 | 6.3 | % | | | | 14.6 | % | | | | | | | 23.0 | % | | |
商譽減值 | 4.1 | % | | | | 37.3 | % | | | | | | | — | % | | |
長期資產減值準備 | 1.8 | % | | | | 35.8 | % | | | | | | | — | % | | |
出售財產、廠房和設備的收益,淨額 | — | % | | | | (0.9 | %) | | | | | | | — | % | | |
債券公允價值調整 | 0.4 | % | | | | (21.0 | %) | | | | | | | (29.5 | %) | | |
訴訟和解 | — | % | | | | 25.2 | % | | | | | | | — | % | | |
總計 | 75.6 | % | | | | 174.4 | % | | | | | | | 65.3 | % | | |
有關截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的年度的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
美國公認會計準則運營費用
與2023財年相比,2024財年的運營費用減少了4.99億美元,降幅為43.6%。減少的主要原因是長期資產減值減少2.2億美元,商譽減值減少2.1億美元,2023財年未發生的1.65億美元訴訟和解,攤銷費用減少4200萬美元,薪金和福利支出減少2000萬美元,但被2024財年債務公允價值調整與與2023財年發生的債務相關的公允價值調整之間的差額1.41億美元以及重組成本增加2700萬美元所部分抵消。政府補貼減少400萬美元,原因是申請了加拿大緊急工資補貼和受災最嚴重的業務復甦計劃(“新冠肺炎補貼”)以支持業務度過新冠肺炎疫情,以及公司遞延股票單位成本增加200萬美元。
調整後的運營費用
2024財年,調整後的運營費用減少了2900萬美元,降幅為5.6%,降至4.87億美元,而2023財年為5.16億美元。這一減少主要是由於工資和福利支出減少2,000萬美元,以及與解除與公司傳統移動設備業務有關的應計負債帶來的1,700萬美元的收益,但被新冠肺炎補貼收益減少4,000萬美元、攤銷費用增加2百萬美元以及公司遞延股份單位成本增加2百萬美元部分抵銷。
該公司預計,2025財年其平均季度非GAAP運營費用運行率約為1.1億美元。
研究和開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利、新產品開發成本、差旅、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2023財年相比,2024財年的研發費用減少了2100萬美元,降幅為10.1%。減少的主要原因是薪金和福利支出減少了1100萬美元,諮詢費用減少了300萬美元,可變獎勵計劃費用減少了300萬美元,基於股票的薪酬支出減少了200萬美元。
與2023財年的1.98億美元相比,2024財年調整後的研發支出減少了2000萬美元,降幅為10.1%,降至1.78億美元。這一減少主要是由於在美國公認會計原則基礎上上述相同的原因,不包括基於股票的薪酬支出的減少。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括營銷、廣告和促銷、工資和福利、信息技術費用和差旅費用。
與2023財年相比,2024財年的銷售和營銷費用減少了500萬美元,降幅為2.8%。減少的主要原因是工資和福利減少了600萬美元,營銷和廣告費用減少了400萬美元,但諮詢費用增加了300萬美元,基於股票的薪酬支出增加了100萬美元,部分抵消了這一減少。
與2023財年的1.71億美元相比,2024財年調整後的銷售和營銷費用減少了600萬美元,降幅為3.5%,降至1.65億美元。減少的主要原因是在美國公認會計原則基礎上上述相同的原因,不包括基於股票的薪酬支出的增加。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括薪金和福利、外部諮詢費、信息技術費用、辦公室和有關人員編制基礎設施費用。
與2023財年相比,2024財年的一般和行政費用增加了1700萬美元,增幅為10.4%。這一增長主要是由於重組成本增加了2,700萬美元,新冠肺炎補貼減少了4,000萬美元,可變激勵計劃成本增加了2,000萬美元,基於股票的薪酬支出增加了2,000萬美元,但被與解除與公司傳統移動設備業務有關的應計負債帶來的1,700萬美元的收益部分抵銷了。
與2023財年的1.39億美元相比,2024財年調整後的一般和行政費用減少了1100萬美元,降幅為7.9%,降至1.28億美元。減少的主要原因是與解除與公司傳統移動設備業務有關的應計負債有關的收益1700萬美元、諮詢費用減少300萬美元,但被新冠肺炎補貼收益減少400萬美元、可變激勵計劃成本增加200萬美元以及公司遞延股份單位成本減少200萬美元所部分抵消。
攤銷費用
下表列出了2024財年與2023財年和2023財年與2022財年相比與不動產、廠房和設備以及記為攤銷或銷售成本的無形資產相關的攤銷費用的比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本財政年度止 (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | | | 2022年2月28日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | (1) | | | | | $ | 12 | | | $ | (3) | |
無形資產 | 46 | | | 87 | | | (41) | | | | | 153 | | | (66) | |
總計 | $ | 54 | | | $ | 96 | | | $ | (42) | | | | | $ | 165 | | | $ | (69) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | | | 2022年2月28日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | | | $ | 3 | | | $ | — | |
無形資產 | 3 | | | 6 | | | (3) | | | | | 8 | | | (2) | |
總計 | $ | 5 | | | $ | 9 | | | $ | (4) | | | | | $ | 11 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
攤銷計入營業費用
包括在4200萬美元運營費用中的攤銷費用減少,主要是由於2023財年長期資產減值導致收購的技術資產的成本基礎較低。
與2023財年的1,400萬美元相比,2024財年調整後的攤銷費用增加了200萬美元,達到1,600萬美元,原因是公司知識產權許可安排的收入減少,導致包括在運營費用中的專利攤銷費用增加。
攤銷計入銷售成本
公司服務業務中使用的某些物業、廠房和設備以及某些無形資產的攤銷費用減少了400萬美元,這是因為資產的成本基礎較低。
投資收益,淨額
包括債券和票據的利息支出在內的投資收入淨額增加了1400萬美元,2024財年的投資收入淨額為1900萬美元,而2023財年的投資收入淨額為500萬美元。投資收入淨額的增加主要是由於現金和投資的收益率較高,以及與客户簽訂的某些收入合同內的重要融資部分的利息收入較高,但平均現金和投資餘額較低部分抵消了這一增長。
所得税
在2024財年,公司的淨有效所得税費用率約為23%(2023財年--淨有效所得税費用率約為2%)。本公司的有效所得税率淨額反映了未確認所得税利益(如有)的變化,以及本公司對其遞延税項資產有大量估值準備的事實,尤其是虧損結轉、研究和開發抵免等項目的變化被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。
淨收益(虧損)
該公司2024財年的淨虧損為1.3億美元,或按美國公認會計原則計算的每股基本和稀釋虧損0.22美元(2023會計年度--淨虧損7.34億美元,或每股基本虧損1.27美元和每股稀釋虧損1.35美元)。淨虧損減少6.04億美元,主要是由於營運開支減少(如上文“營運開支”所述)及收入增加(如上文“按分部劃分的收入”所述),但由毛利率百分比的減少(如上文“綜合毛利百分比”所述)部分抵銷。
2024財年調整後淨收入為3100萬美元(2023財年-調整後淨虧損1.03億美元)。調整後淨收入增加1.34億美元,主要是由於上文“按部門劃分的收入”中所述的收入增加以及
營運開支減少,如上文“綜合毛利百分比”所述,部分被毛利率百分比減少所抵銷。
該公司預計2025財年第一季度運營現金使用量將出現連續增長,但在對2025財年第一季度出售我們的傳統專利組合的影響進行調整後,2025財年的運營現金使用量將較上年同期有所改善。
該公司預計,2025會計年度第一季度的非GAAP每股收益將在0.04美元至0.06美元之間,調整後的EBITDA將在負1500萬美元至負2500萬美元之間。
該公司預計,2025財年非GAAP每股收益將在(0.02美元)至(0.06美元)之間,調整後的EBITDA將在盈虧平衡至1000萬美元之間。
該公司預計在2025會計年度第四季度恢復非公認會計準則每股收益和正現金流。
該公司沒有提供2025年第一季度和整個會計年度的預期調整後EBITDA和預期非GAAP基本每股收益與最直接可比的預期GAAP指標的對賬,因為它無法合理確定地預測重組費用和減值費用等,因此,如果沒有不合理的努力,就無法進行對賬。這些項目是不確定的,取決於各種因素,並可能對指導期間GAAP報告的結果產生實質性影響。
截至2024年2月29日的財年,基本虧損和稀釋每股虧損的加權平均流通股數量為5.85億股普通股。截至2023年2月28日的財年,每股基本虧損的加權平均流通股數量為5.79億股普通股,每股稀釋虧損的普通股加權平均流通股數量為6.39億股普通股。
未償還普通股
截至2024年4月1日,有5.89億股有表決權的普通股,有購買20萬股有表決權的普通股的期權,有1900萬股限制股和100萬股遞延股的流通股。此外,如綜合財務報表附註6所述,5,150萬股普通股在全部轉換後可發行。
在過去的三個會計年度中,公司沒有支付任何現金股息。
經營業績-截至2024年2月29日的三個月與截至2023年2月28日的三個月
收入
按細分市場劃分的收入
在美國公認會計原則基礎上按產品和服務分列的收入比較細目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
按細分市場劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 92 | | | $ | 88 | | | $ | 4 | | | | | $ | 122 | | | $ | (34) | | | |
IoT | 66 | | | 53 | | | 13 | | | | | 52 | | | 1 | | | |
許可和其他 | 15 | | | 10 | | | 5 | | | | | 11 | | | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 22 | | | | | $ | 185 | | | $ | (34) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
按細分市場劃分的收入百分比 | | | | | | | | | | | | | |
網絡安全 | 53.2 | % | | 58.3 | % | | | | | | 65.9 | % | | | | |
IoT | 38.2 | % | | 35.1 | % | | | | | | 28.1 | % | | | | |
許可和其他 | 8.6 | % | | 6.6 | % | | | | | | 6.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | | | |
網絡安全
網絡安全收入增加400萬美元,主要是由於Secusmart的產品收入增加了500萬美元,專業服務收入增加了100萬美元,但與BlackBerry Spark的產品收入減少200萬美元部分抵消了這一增長。
該公司此前表示,預計2024財年第四季度網絡安全收入將在8300萬美元至8800萬美元之間。2024財年第四季度的網絡安全收入為9200萬美元。
IoT
物聯網收入增加1300萬美元,主要是由於黑莓QNX開發席位收入增加了800萬美元,黑莓QNX特許權使用費收入增加了200萬美元,專業服務收入增加了200萬美元。
該公司此前表示,預計2024財年第四季度物聯網收入將在6200萬美元至6600萬美元之間,並高於之前任何一個季度。2024財年第四季度物聯網收入為6600萬美元,高於上一季度。
許可和其他
許可和其他收入增加500萬美元,主要是由於公司知識產權許可安排的收入增加了500萬美元。
該公司此前表示,預計2024財年知識產權許可收入每季度約為500萬美元,不包括Malikie交易。 知識產權許可的收入約為1500萬美元,不包括Malikie交易,由於許可計劃版税收入增加。
該公司此前表示,預計2024財年第四季度黑莓總收入將在1.5億美元至1.59億美元之間。 黑莓2024財年第四季度的總收入為1.73億美元,原因是上述網絡安全和許可及其他收入增加。
美國GAAP收入按地域劃分
按美國公認會計原則劃分的地理區域比較細目載於下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
按地理位置劃分的收入 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 91 | | | $ | 84 | | | $ | 7 | | | | | $ | 100 | | | $ | (16) | |
歐洲、中東和非洲 | 45 | | | 46 | | | (1) | | | | | 66 | | | (20) | |
其他地區 | 37 | | | 21 | | | 16 | | | | | 19 | | | 2 | |
| $ | 173 | | | $ | 151 | | | $ | 22 | | | | | $ | 185 | | | $ | (34) | |
| | | | | | | | | | | |
按地區分列的收入% | | | | | | | | | | | |
北美 | 52.6 | % | | 55.6 | % | | | | | | 54.0 | % | | |
歐洲、中東和非洲 | 26.0 | % | | 30.5 | % | | | | | | 35.7 | % | | |
其他地區 | 21.4 | % | | 13.9 | % | | | | | | 10.3 | % | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | |
北美營收
北美地區收入增加700萬美元,主要原因是由於上文“收入分部”中討論的原因,授權和其他收入增加了500萬美元,BlackBerry QNX開發席位收入增加了300萬美元,BlackBerry QNX特許權使用費收入增加了200萬美元,雷達產品收入增加了200萬美元,但被BlackBerry Spark產品收入減少700萬美元部分抵消。
歐洲、中東和非洲收入
歐洲、中東和非洲地區2024財年第四季度的收入與2023財年第四季度的收入一致。Secusmart的產品收入增加了300萬美元,黑莓QNX開發席位收入增加了200萬美元,但與BlackBerry Spark的產品收入相關的減少了500萬美元。
其他地區收入
其他地區收入增加1600萬美元,主要是由於黑莓Spark的產品收入增加了1000萬美元,黑莓QNX開發席位收入增加了300萬美元,專業服務收入增加了200萬美元。
毛利率
綜合毛利
在2024財年第四季度(2023財年第四季度-1億美元),合併毛利率增加了2900萬美元,達到約1.29億美元。這一增長主要是由於來自黑莓QNX和授權的收入增加,以及由於公司大部分銷售成本不會因業務量而大幅波動而導致的其他收入增加,這是由於上文“按部門收入”中討論的原因。
綜合毛利率百分比
在2024財年第四季度(2023財年第四季度-66.2%),綜合毛利率增長了8.4%,達到約佔綜合收入的74.6%。增長主要是由於授權業務的毛利率百分比較高,以及下文“按部門劃分的毛利率”中討論的其他原因,以及相對毛利率百分比較高的Secusmart軟件許可證的毛利率貢獻較高所致。
按部門劃分的毛利率
有關公司經營部門的信息和經營部門業績的基礎,請參閲“業務概述-部門報告”和“2024財年經營彙總結果”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | IoT | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | |
| 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | 2月29 | | 2月28 | | 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | |
細分市場收入 | $ | 92 | | $ | 88 | | $ | 4 | | $ | 66 | | $ | 53 | | $ | 13 | | $ | 15 | | $ | 10 | | $ | 5 | | $ | 173 | | $ | 151 | | $ | 22 | | | | |
分部銷售成本 | 32 | | 36 | | (4) | | 10 | | 10 | | — | | 2 | | 4 | | (2) | | 44 | | 50 | | (6) | | | | |
分部毛利率 | $ | 60 | | $ | 52 | | $ | 8 | | $ | 56 | | $ | 43 | | $ | 13 | | $ | 13 | | $ | 6 | | $ | 7 | | $ | 129 | | $ | 101 | | $ | 28 | | | | |
部門毛利率% | 65 | % | | 59 | % | | 6 | % | | 85 | % | | 81 | % | | 4 | % | | 87 | % | | 60 | % | | 27 | % | | 75 | % | | 67 | % | | 8 | % | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率增加800萬美元,主要是由於上文“分部收入”中討論的原因,網絡基礎設施成本減少200萬美元,以及組合變化,特別是Secusmart產品收入的毛利率貢獻較高,該產品的相對毛利率百分比較高。
網絡安全毛利率增加6%的主要原因與上文討論的相同。
IoT
物聯網毛利率增加1300萬美元主要是由於上文“按分部劃分的收入”中討論的原因,因為公司的銷售成本不會根據業務量大幅波動。
物聯網毛利率百分比增加4%,主要是由於上文討論的相同原因。
許可和其他
授權及其他毛利率增加7,000,000元,主要是由於上文“按分部劃分的收入”所討論的原因,以及2023財年第四季度包括在銷售成本中的專利成本減少1,000萬元,而有關情況並未再次發生。
授權及其他毛利率百分比增加27%,主要由於上述相同原因所致。
運營費用
下表列出了截至2024年2月29日止季度的研發、銷售和營銷、一般和行政以及攤銷費用與截至2023年11月30日止季度和截至2023年2月28日止季度的比較。該公司認為,提供2024財年第四季度和2024財年第三季度之間的順序比較是有意義的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | | | 2023年11月30日 | | | | 2023年2月28日 | | | 2022年2月28日 |
收入 | $ | 173 | | | | | $ | 175 | | | | | $ | 151 | | | | $ | 185 | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | |
研發 | 40 | | | | | 42 | | | | | 48 | | | | 47 | |
銷售和市場營銷 | 41 | | | | | 42 | | | | | 48 | | | | 45 | |
一般和行政 | 53 | | | | | 43 | | | | | 35 | | | | 19 | |
攤銷 | 12 | | | | | 13 | | | | | 18 | | | | 32 | |
長期資產減值準備 | 4 | | | | | 11 | | | | | 231 | | | | — | |
商譽減值 | 35 | | | | | — | | | | | 245 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | — | | | | | (13) | | | | | (26) | | | | (165) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 185 | | | | | $ | 138 | | | | | $ | 599 | | | | $ | (22) | |
| | | | | | | | | | | | |
營業費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | | | | |
研發 | 23.1 | % | | | | 24.0 | % | | | | 31.8 | % | | | 25.4 | % |
一般和行政 | 23.7 | % | | | | 24.0 | % | | | | 31.8 | % | | | 24.3 | % |
銷售和市場營銷 | 30.6 | % | | | | 24.6 | % | | | | 23.2 | % | | | 10.3 | % |
攤銷 | 6.9 | % | | | | 7.4 | % | | | | 11.9 | % | | | 17.3 | % |
長期資產減值準備 | 2.3 | % | | | | 6.3 | % | | | | 153.0 | % | | | — | % |
商譽減值 | 20.2 | % | | | | — | % | | | | 162.3 | % | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | — | % | | | | (7.4 | %) | | | | (17.2 | %) | | | (89.2 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | 106.9 | % | | | | 78.9 | % | | | | 396.7 | % | | | (11.9 | %) |
有關對截至2024年2月29日、2023年11月30日、2023年2月28日和2022年2月28日的三個月的部分美國基於GAAP的衡量標準與調整後的衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
美國公認會計準則運營費用
與2024財年第三季度的1.38億美元相比,2024財年第四季度的運營費用增加了4700萬美元,增幅為34.1%,主要原因是2024財年第四季度的商譽減值費用為3500萬美元,與2024財年第三季度發生的2020年債券相關的公允價值調整收益1300萬美元未重現,以及重組成本增加1100萬美元,但被長期資產減值減少700萬美元和法律費用減少500萬美元部分抵消。
與2023財年第四季度的5.99億美元相比,2024財年第四季度的運營費用減少了4.14億美元,降幅為69.12%。這一減少主要是由於長期資產減值減少2.27億美元,商譽減值減少2.1億美元,攤銷成本減少600萬美元,但被與2024財年第四季度發生的2020年債務相關的公允價值調整收益2600萬美元(未重現)和重組成本增加1400萬美元部分抵消。
調整後的運營費用
與2024財年第三季度的1.15億美元相比,2024財年第四季度調整後的運營費用減少了200萬美元,降幅為1.7%,至1.13億美元。減少的主要原因是法律費用減少了500萬美元,營銷和廣告費用減少了100萬美元,但被可變獎勵計劃成本增加了300萬美元以及與2024財年第三季度的法律和解有關的300萬美元的收益所部分抵消。
2024財年第四季度,調整後的運營費用減少了500萬美元,降幅為4.2%,降至1.13億美元,而2023財年第四季度為1.18億美元。減少的主要原因是薪金減少800萬美元
增加800萬美元的可變獎勵計劃費用部分抵消了減少500萬美元的營銷和廣告費用。
該公司此前表示,預計2024財年第四季度,非GAAP銷售和營銷費用約佔收入的27%,研究和開發約佔收入的30%,一般和行政費用(不包括攤銷)約佔收入的20%。調整後的銷售和營銷費用佔收入的23%,調整後的研發費用佔收入的22%,調整後的一般和行政費用佔收入的18%,這是因為預期是基於實現公司總收入預期範圍的中點。
研究和開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利成本、新產品開發成本、差旅費用、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2023財年第四季度相比,2024財年第四季度的研發費用減少了800萬美元,降幅為16.7%,這主要是由於工資和福利成本減少了500萬美元,諮詢成本減少了200萬美元,股票薪酬支出減少了100萬美元。
與2023財年第四季度的4500萬美元相比,2024財年第四季度調整後的研發費用減少了700萬美元,降幅為15.6%,降至3800萬美元,這主要是由於在美國公認會計準則基礎上上述相同的原因,不包括基於股票的薪酬支出的減少。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括營銷、廣告和促銷、工資和福利、信息技術費用和差旅費用。
與2023財年第四季度相比,2024財年第四季度的銷售和營銷費用減少了700萬美元,降幅為14.6%,這主要是由於廣告和營銷成本減少了400萬美元,工資和福利成本減少了300萬美元,但銷售激勵計劃成本增加了100萬美元,部分抵消了這一下降。
與2023財年第四季度的4600萬美元相比,2024財年第四季度調整後的銷售和營銷費用減少了600萬美元,降幅為13.0%,降至4000萬美元。這一下降主要是由於以美國公認會計原則為基礎的上述相同原因。
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括薪金和福利、外部諮詢費、信息技術費用、辦公室和有關人員編制基礎設施費用。
與2023財年第四季度相比,2024財年第四季度的一般和行政費用增加了1800萬美元,增幅為51.4%。增加的主要原因是重組成本增加了1400萬美元,可變激勵計劃成本增加了800萬美元,但股票薪酬支出減少了200萬美元,部分抵消了這一增加。
2024財年第四季度,調整後的一般和行政費用增加了700萬美元,增幅29.2%,達到3100萬美元,而2023財年第四季度為2400萬美元。增加的主要原因是可變獎勵計劃費用增加了800萬美元。
攤銷費用
下表列出了截至2024年2月29日的季度與截至2023年2月28日的季度以及截至2023年2月28日的季度與截至2022年2月28日的季度與截至2022年2月28日的季度的與物業、廠房和設備以及記為攤銷或銷售成本的無形資產有關的攤銷費用的比較。無形資產包括專利、許可證和獲得的技術。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | | | 2022年2月28日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | $ | — | |
無形資產 | 10 | | | 16 | | | (6) | | | | | 30 | | | (14) | |
總計 | $ | 12 | | | $ | 18 | | | $ | (6) | | | | | $ | 32 | | | $ | (14) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | | | 2022年2月28日 | | 變化 |
財產、廠房和設備 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | | | $ | 1 | | | $ | — | |
無形資產 | 1 | | | 1 | | | — | | | | | 1 | | | — | |
總計 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | | | $ | 2 | | | $ | — | |
攤銷計入營業費用
攤銷費用減少包括在600萬美元的運營費用中,這主要是由於收購的技術資產的成本基礎較低。
與2023財年第四季度的300萬美元相比,2024財年第四季度調整後的攤銷費用增加了100萬美元,達到400萬美元,這是因為公司知識產權許可安排的收入減少,導致包括在運營費用中的專利攤銷費用增加。
攤銷計入銷售成本
與公司服務業務中使用的某些物業、廠房和設備以及無形資產有關的攤銷費用減少100萬美元,主要是由於成本基礎資產較低。
投資收益(虧損),淨額
包括債券和票據的利息支出在內的投資收入淨額減少了200萬美元,2024財年第四季度的投資收入淨額為400萬美元,而2023財年第四季度的投資收入淨額為600萬美元。投資收入淨額減少的主要原因是,在2023財年第四季度,非上市股權投資的價格發生了可觀察到的變化,沒有隨時確定的公允價值,但現金和投資餘額較低,但被與客户簽訂的某些收入合同內的重要融資部分的利息收入以及現金和投資收益率較高所部分抵消。
所得税
在2024財務年度第四季度,公司的淨有效所得税支出比率約為8%(2023財務年度第四季度--淨有效所得税支出比率約為0%)。本公司的有效所得税率淨額反映了未確認所得税利益(如有)的變化,以及本公司對其遞延税項資產有大量估值準備的事實,尤其是虧損結轉、研究和開發抵免等項目的變化被估值準備的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率司法管轄區收入的地理組合。
淨收益(虧損)
該公司2024財年第四季度的淨虧損為5600萬美元,或按美國公認會計原則計算的每股基本和稀釋虧損0.10美元(2023會計年度第四季度--淨虧損4.95億美元,或每股基本和稀釋虧損0.85美元)。淨虧損減少4.39億美元,主要是由於營運開支減少(如上文“營運開支”所述),但由收入增加(如上文“按分部收入”所述)及毛利率百分比增加(如上文“綜合毛利百分比”所述)部分抵銷。
2024財年第四季度調整後淨收益為1600萬美元(2023財年第四季度調整後淨虧損為1300萬美元)。調整後淨收入增加2,900萬美元,主要是由於上文在
“分部收入”,毛利率百分比增加,如上文“綜合毛利百分比”所述,營運開支減少,如上文“營運開支”所述。
2024財年第四季度,基本和稀釋後每股虧損的加權平均流通股數量為5.88億股普通股。2023財年第四季度,基本和稀釋後每股虧損的加權平均流通股數量為5.81億股普通股。
財務狀況
流動性與資本資源
截至2024年2月29日,現金、現金等價物和投資減少1.89億美元,從2023年2月28日的4.87億美元減少到2.98億美元,主要是因為2020年到期債券和延期債券的償還,但被票據的發行、完成的Malikie交易和營運資本的變化部分抵消了。
現金、現金等價物和投資的對比摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
現金和現金等價物 | $ | 175 | | | $ | 295 | | | $ | (120) | | | $ | 378 | | | $ | (83) | |
受限現金和現金等價物 | 25 | | | 27 | | | (2) | | | 28 | | | (1) | |
短期投資 | 62 | | | 131 | | | (69) | | | 334 | | | (203) | |
長期投資 | 36 | | | 34 | | | 2 | | | 30 | | | 4 | |
現金、現金等價物和投資 | $ | 298 | | | $ | 487 | | | $ | (189) | | | $ | 770 | | | $ | (283) | |
下表彙總了公司的流動資產、流動負債和營運資金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
流動資產 | $ | 508 | | | $ | 743 | | | $ | (235) | | | $ | 1,043 | | | $ | (300) | |
流動負債 | 356 | | | 729 | | | (373) | | | 397 | | | 332 | |
營運資本 | $ | 152 | | | $ | 14 | | | $ | 138 | | | $ | 646 | | | $ | (632) | |
流動資產
2024財政年度末流動資產比2023財政年度末減少2.35億美元,主要原因是其他流動資產減少1.35億美元,現金和現金等價物減少1.2億美元,短期投資減少6900萬美元,部分抵消了應收賬款增加,扣除7 900萬美元的備抵,其他應收款增加900萬美元,應收所得税增加100萬美元。
截至2024年2月29日,其他流動資產為4700萬美元,較2023年2月28日減少1.35億美元。這主要是由於完成Malikie交易導致知識產權減少了1.41億美元,但預付費雲服務增加了600萬美元,部分抵消了這一減少。
截至2024年2月29日,應收所得税為400萬美元,比2023年2月28日增加100萬美元。這一增長主要是由於某些應税司法管轄區要求的分期付款和預付款。
截至2024年2月29日,扣除備抵後的應收賬款為1.99億美元,比2023年2月28日增加7900萬美元。這一增長主要是由於在截至2024年2月29日的三個月中確認的收入比截至2023年2月28日的三個月更高,以及未償還銷售天數從2023財年第四季度末的75天增加到2024財年第四季度末的100天。
截至2024年2月29日,其他應收賬款為2100萬美元,比2023年2月28日增加900萬美元。增加的主要原因是與客户簽訂的某些收入合同中的重大融資部分的利息增加了1200萬美元,但與商品及服務税/增值税應收賬款相關的減少300萬美元部分抵消了這一增加。
流動負債
2024財政年度末流動負債比2023財政年度末減少3.73億美元,主要原因是2020財政年度應付債務減少3.67億美元,應計負債減少2,600萬美元,應付賬款減少700萬美元,但減少額被遞延收入增加1,900萬美元和應付所得税增加800萬美元部分抵消。
應計負債為1.17億美元,與2023年2月28日相比減少了2600萬美元,這主要是由於發佈傳統移動設備業務應計負債減少了1700萬美元,工資應計減少了1200萬美元。
截至2024年2月29日,應付賬款為1700萬美元,比2023年2月28日減少700萬美元,這主要是由於應付賬款的付款時間。
目前的遞延收入為1.94億美元,與2023年2月28日相比增加了1900萬美元,這是由於目前與AtNote有關的遞延收入增加了1200萬美元,目前與BlackBerry Spark有關的遞延收入增加了400萬美元,目前與Secusmart有關的遞延收入增加了300萬美元。
應付所得税為2800萬美元,比2023年2月28日增加800萬美元,這主要是由於在應税司法管轄區賺取的收入。
截至2024年2月29日的財政年度與截至2023年2月28日的財政年度相比,現金流如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 兩個財政年度結束了。 (單位:百萬) |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 變化 | | 2022年2月28日 | | 變化 |
提供的現金流量淨額(用於): | | | | | | | | | |
經營活動 | $ | (3) | | | $ | (263) | | | $ | 260 | | | $ | (28) | | | $ | (235) | |
投資活動 | 46 | | | 176 | | | (130) | | | 207 | | | (31) | |
融資活動 | (165) | | | 6 | | | (171) | | | 10 | | | (4) | |
匯兑損失對現金及現金等價物的影響 | — | | | (3) | | | 3 | | | (1) | | | (2) | |
現金及現金等價物淨增(減) | $ | (122) | | | $ | (84) | | | $ | (38) | | | $ | 188 | | | $ | (272) | |
經營活動
用於經營活動的淨現金流減少2.6億美元,主要反映營運資本的淨變化,幷包括支付2023財年1.65億美元的美國證券集體訴訟和解費用。
投資活動
在截至2024年2月29日的財政年度中,投資活動提供的現金流為4600萬美元,包括通過收購限制性短期、短期和長期投資的交易提供的現金,扣除6700萬美元的出售或到期收益,部分被1400萬美元的無形資產增加以及700萬美元的房地產、廠房和設備收購所抵消。在2023財政年度,投資活動提供的現金流為1.76億美元,其中包括用於收購短期和長期投資的交易中使用的現金流量、出售或到期收益2億美元以及出售不動產、廠房和設備的收益1700萬美元,但被無形資產增加3400萬美元和購置不動產、廠房和設備700萬美元部分抵銷。
融資活動
由於2020年債券和延期債券到期,2024財年用於融資活動的現金流減少了1.71億美元,但減少額被上文“業務概述--債務償還和新發行”中所述的票據發行部分抵消。
債務融資和其他資金來源
關於債務和附註的説明,見合併財務報表附註6。
該公司有2500萬美元的擔保未償信用證,用於支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。有關公司受限現金和受限短期投資的進一步信息,請參閲合併財務報表附註3。
截至2024年2月29日,現金、現金等價物和投資約為2.98億美元。公司管理層仍然專注於保持適當的現金餘額,有效地管理營運資本餘額,並管理業務的流動性需求。根據目前的財務預測,本公司相信其財務資源,加上預期的未來營運現金產生及營運開支削減活動,應足以應付目前財務承諾及尚未承諾的未來營運開支的資金需求,並應為可預見的未來提供所需的財務能力。
合同義務和其他義務
下表列出了截至2024年2月29日該公司的合同義務和其他義務以及應付款期限的彙總信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | |
| 總計 | | 短期 (未來12個月) | | 長期的 (>12個月) | | | | |
經營租賃義務 | $ | 65 | | | $ | 23 | | | $ | 42 | | | | | |
購買義務和承諾 | 49 | | | 49 | | | — | | | | | |
債務利息和本金支付 | 230 | | | 6 | | | 224 | | | | | |
總計 | $ | 344 | | | $ | 78 | | | $ | 266 | | | | | |
截至2024年2月29日,合同債務和其他債務約為3.44億美元,包括票據未來2.3億美元的本金和利息支付,以及6500萬美元的經營租賃債務。剩餘餘額包括用於公司業務的貨物和服務的定購單。截至2024年2月29日的合同債務總額比2023年2月28日的餘額約5.56億美元減少了約2.12億美元,這是由於2020年債券於2023年11月13日到期時償還導致債務利息和本金支付減少,但被上文《業務概述-債務償還和新發行》中所述票據的發行、購買債務和承諾減少以及經營租賃債務減少所部分抵消。
本公司並無任何重大的表外安排。
會計政策與關鍵會計估計
會計政策
有關公司重要會計政策的説明,請參閲合併財務報表附註1。
關鍵會計估計
編制合併財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。
公司的關鍵會計估計是指在作出估計時涉及重大不確定性的估計,這些估計的變化已經或合理地可能對公司的財務狀況或經營結果產生重大影響。因此,實際結果可能與公司的估計大不相同。該公司的估計是基於過去的經驗和它認為在這種情況下是合理的其他假設,並且該公司持續評估這些估計。本公司的關鍵會計估計已與本公司的審計與風險管理委員會進行審查和討論,如下所述。
長壽資產的估值
本公司對其資產類別、主要資產及其剩餘使用年限的確定,以及估計的現金流,是評估本公司資產可收回以進行LLA減值測試的重要因素。目前的宏觀經濟環境和競爭態勢繼續對公司的業務構成挑戰,公司無法確定這些情況的持續時間及其對公司未來財務業績和現金流的潛在影響。在截至2024年2月29日的財政年度中,該公司與其資產組相關的業務的業績繼續出現不同程度的下降,市值也出現下降;然而,該公司沒有確定任何指標表明其LLA出現減值,也沒有關於2024財年其LLA估值的關鍵估計。公司業績、公司市值的持續下降,以及公司在LLA減值測試中使用的假設和估計的未來變化,特別是預期的未來現金流、主要資產的剩餘使用壽命和資產組的最終價值,可能會導致公司資產負債表上的部分或全部資產在未來期間產生進一步的減值費用。雖然減值準備不會影響本公司的現金流,但計提收益的減值準備會減少本公司的收益或增加本公司的虧損(視情況而定)。
商譽報告單位的估值
在年度減值測試中,分析需要大量的判斷,包括對未來現金流量的估計,這取決於內部預測,對公司報告單位的長期收入增長率的估計,對現金流將發生的使用年限的估計,終端增長率,盈利衡量標準,以及報告單位的貼現率的確定。本公司資產的賬面價值已根據資產類別採用合理的方法分配給報告單位。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。不同的判斷可能會產生不同的結果。
在截至2024年2月29日的年度內,公司在BlackBerry Spark報告部門確認了3500萬美元的減值費用。除知識產權報告單位外,其餘所有報告單位的公允價值均大大超過其賬面價值。知識產權的公允價值比賬面價值高出約5%。該公司與知識產權相關的商譽價值為9700萬美元,存在未來可能出現減值的風險。
估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質,採用多種方法確定的。在其分析中,該公司使用了多種估值技術,包括使用貼現未來現金流模型的收益法和基於市場的方法。
市場法通過對報告單位的預期經營業績應用倍數來估計公允價值。該倍數來自與報告單位特徵相似的可比上市公司。
對未來現金流和貼現率的假設和估計是複雜的,而且往往是主觀的。分析需要大量的判斷,包括對未來現金流的估計,這取決於內部預測,對公司報告單位的長期收入增長率的估計,對現金流將發生的使用壽命的估計,對根據特許權使用費安排將收到的可變對價總額的估計,終端增長率,盈利衡量標準,以及報告單位貼現率的確定。
這些預測的現金流考慮了管理層對未來的展望,並與歷史業績進行比較,以評估合理性。對預測的現金流應用了貼現率。貼現率考慮了市場和行業數據,以及報告單位的具體風險概況。計算了終止值,估計了在離散預測期之後收到的年度現金流量的價值。
未來對現金流量的判斷、假設和估計有可能發生變化,導致需要將這些資產減記為公允價值。公司對長期收入增長率、營業利潤率和可變對價的估計的減少可能會導致對合並財務報表產生重大影響,包括公司商譽的公允價值。
因此,不能保證為年度商譽減值測試作出的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。儘管管理層相信所作的假設和估計是合理和適當的,但不同的假設和估計可能會對報告的財務結果產生重大影響。
如果公司對未來業績和現金流的預期大幅下降或其他經濟狀況惡化,商譽可能會進一步受損。作為敏感性的衡量標準,截至2023年12月31日,知識產權報告單位的公允價值下降10%,將導致賬面價值比其公允價值高出約900萬美元或5%。
可能對基本關鍵假設產生負面影響並最終影響上述報告單位估計公允價值的事件或情況的例子可包括下列項目:
•股票和債務市場的波動性或其他宏觀經濟因素
•由於利率的進一步提高,加權平均資本成本的增加
•由於許可收入低於預期和/或低於根據現有特許權使用費安排收到的估計可變對價,未來現金流減少
•未能將與維持公司專利組合相關的成本與其實現的收入保持一致
•未能保護公司的知識產權可能會損害其有效競爭的能力,公司可能無法從知識產權中獲得預期的收入
本公司打算繼續監測其報告單位的業績,以確定潛在的減值指標。如果存在減值指標,本公司將進行中期商譽減值分析。
遞延税項資產的估值免税額
本公司定期評估是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。如果遞延税項資產的全部或部分資產很可能無法變現,則需要為遞延税項資產計提估值準備。在確定估值準備的適當數額時,必須確定和考慮所有可能影響遞延税項資產變現的現有證據,無論是積極的還是消極的。本公司在確定截至2024年2月29日的財政年度的估值準備時的判斷沒有任何變化。此外,就中期而言,估計的年度有效税率應包括本年度暫時性差異和虧損或收入變化的估值撥備。就中期而言,本公司需要考慮預計在會計年度結束時確認為估計年度有效税率一部分的估值準備。在中期季度,本公司使用包括税前結果和截至會計年度末的臨時差異的期末狀況的估計來估計其預期在財政年度結束時確認的估值準備。這種會計處理對公司利用遞延税項資產減少未來現金納税的實際能力沒有影響。不同的判斷可能會產生不同的結果。於截至2024年2月29日止財政年度內,本公司估計中期季度估值撥備的方法並無改變。
收入確認
如果根據公司的判斷,根據合同確認的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉,可變對價將計入交易價格。任何估計數,包括對可變考量的任何限制,都在每個報告期進行評估。在與客户的合同中的交易價格包含可變對價的情況下,本公司根據可變對價的性質,使用期望值方法或最可能金額方法估計應包括在價格中的可變對價金額。本公司還估計,如果由於以下因素而不能得出收入可能不會發生重大逆轉的結論,可變對價是否以及受限制的程度:對價高度受公司影響以外的因素影響、可變對價得到解決之前的時間段、公司以前與類似合同的經驗、公司的價格優惠或付款條件變化的歷史,以及是否存在大量和廣泛的可能的可變對價金額。除了來自Malikie交易的未來收入受到限制外,公司對截至2024年2月29日的財政年度的任何重大可變對價的假設或估計沒有變化。
需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。當公司單獨向類似客户銷售承諾的產品或服務時,公司的產品和服務通常具有可觀察到的SSP。合同規定的商品或服務的價格或價目表價格可以是該商品或服務的SSP。然而,在不能直接觀察到SSP的情況下,公司通過最大化可觀察到的投入並使用調整後的市場評估方法來確定SSP,該方法使用的信息可能包括市場狀況和來自公司定價團隊的其他可觀察到的信息,包括歷史SSP。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
該公司從事在三個主要領域產生風險的經營和融資活動:
外匯交易
本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2024財年的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。主要由工資和某些其他運營成本組成的費用主要以加元計價,但也以美元、歐元和英鎊計價。截至2024年2月29日,約19%的現金和現金等價物、25%的應收賬款和59%的應付賬款以外幣計價(2023年2月28日至2023年2月28日分別為19%、24%和36%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。如果於2024年2月29日或2023年2月28日(對衝活動後),整體外幣兑美元匯率相對於本公司的貨幣資產或負債淨餘額統一走弱或走強10%,則對本公司的影響將不大。
該公司定期審查其貨幣遠期和期權頭寸,既有獨立的基礎,也有基礎的外匯風險敞口。鑑於公司風險管理活動的有效範圍和風險敞口的預期性質,不能保證這些頭寸將抵消貨幣匯率變動造成的部分以上財務影響。此外,與這些工具相關的損益的確認可能與與相關經濟風險相關的損益的計時不一致,因此可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
利率
現金及現金等價物和投資被投資於某些期限不同的固定利率工具。因此,由於持有不同期限的投資以及與客户簽訂的某些收入合同中的重大融資部分,公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合獲得的投資收入將隨着當時利率的變化而波動。在與客户的某些收入合同中,本公司也有重要的融資部分,並因以固定利率貼現客户未來的付款而面臨利率風險。本公司亦已發行固定利率票據,如綜合財務報表附註6所述。本公司因發行債券而面臨利率風險。本公司目前不使用利率衍生工具。
信貸與客户集中度
在正常的業務過程中,公司會監測客户的財務狀況,並審查每一位新客户的信用記錄。本公司根據客户的具體信用風險、歷史趨勢和經濟情況建立信用損失準備金(“ACL”)。截至2024年2月29日的ACL為600萬美元(2023年2月28日-100萬美元)。截至2024年2月29日(2023年2月28日-兩個客户佔10%以上),有兩個客户佔應收賬款的10%以上。截至2024年2月29日,公司逾期應收賬款餘額的百分比比2023年2月28日增加了7.3%。儘管本公司積極監控並試圖在應收賬款到期時收回應收賬款,但在從經銷商和其他分銷商合作伙伴那裏及時獲得應收賬款付款方面存在進一步延誤或挑戰的風險。在獲得及時付款方面出現此類延誤或挑戰可能會對公司的流動性和財務狀況產生負面影響。在2024財年,由於完成了Malikie交易,有一個客户佔公司收入的27%(2023財年-一個客户佔12%)。
市場價值是為投資組合中的每一種證券確定的。本公司評估個別投資價值的下降以計提減值。本公司作出此項評估時,會考慮現有證據,包括一般市場情況、特定行業及個別公司數據、公允價值低於成本的時間長短及程度、財務狀況、個別投資的近期前景,以及本公司持有債務證券至到期日的能力及意向。
項目8.財務報表和補充數據
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合併財務報表索引 |
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獨立註冊會計師事務所報告 | (PCAOB ID271) | | 61 |
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合併資產負債表 | | | |
| 截至2024年2月29日及2023年2月28日止的年度 | | 64 |
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合併股東權益報表 | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 65 |
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合併業務報表 | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 66 |
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綜合全面收益表(損益表) | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 67 |
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合併現金流量表 | | | |
| 截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止的年度 | | 68 |
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合併財務報表附註 | | | 69 |
獨立註冊會計師事務所報告
致黑莓有限公司股東及董事會
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計所附BlackBerry Limited及其附屬公司(合稱本公司)於2024年2月29日及2023年2月28日的綜合資產負債表,以及截至2024年2月29日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量,包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還審計了公司截至2024年2月29日的財務報告內部控制,根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在各重大方面公平地反映了本公司截至2024年2月29日和2023年2月28日的財務狀況,以及截至2024年2月29日的三個年度的經營結果和現金流量。我們還認為,截至2024年2月29日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的《財務報告內部控制報告》。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理保證,按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(3)提供合理的
保證防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
黑莓星火報告單元商譽減值測試
如綜合財務報表附註1、3和4所述,截至2024年2月29日,公司的商譽餘額為5.62億美元。很大一部分商譽與黑莓星火報告部門有關。管理層每年在12月31日進行商譽減值測試,如果事件或情況變化表明商譽可能受損,則更頻繁地進行商譽減值測試。在減值測試中,管理層將報告單位的賬面價值(包括商譽)與其公允價值進行比較。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。管理層使用多種估值技術,其中包括使用未來現金流量貼現模型的收益法,以確定報告單位的公允價值。使用貼現未來現金流模型估計報告單位的公允價值需要管理層的重大判斷,包括對未來現金流的估計,這取決於對收入長期增長率、終端增長率、盈利能力指標和貼現率的確定的估計。根據與商譽相關的減值測試結果,管理層得出結論,黑莓星火報告部門的賬面價值超過了其公允價值。管理層記錄了與黑莓星火報告部門有關的3500萬美元商譽減值費用。
我們決定執行與BlackBerry Spark報告部門商譽減值測試相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在使用未來現金流量貼現模型確定BlackBerry Spark報告部門的公允價值時的重大判斷;(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與長期收入增長率、終端增長率、盈利能力指標和貼現率相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對黑莓星火報告部門的商譽減值測試相關的控制措施的有效性,包括對其公允價值的確定進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層確定BlackBerry Spark報告單元公允價值的流程;(Ii)測試貼現未來現金流量模型中使用的基礎數據的完整性和準確性;(Iii)評估貼現未來現金流量模型的適當性;以及(Iv)評估管理層使用的與長期收入增長率、終端增長率、盈利能力指標和貼現率相關的重大假設的合理性。評估管理層關於長期收入增長率和盈利衡量標準的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,考慮到與(I)BlackBerry Spark報告部門當前和過去的業績;(Ii)外部市場和行業數據;以及(Iii)在審計的其他領域獲得的證據。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估(I)公司貼現未來現金流模型的適當性和(Ii)貼現率和終端增長率的合理性。
/s/普華永道會計師事務所
特許專業會計師、執業會計師
加拿大多倫多
2024年4月4日
自2020年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
黑莓有限公司
根據安大略省法律註冊成立
(美元,百萬美元)
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
資產 | | | |
當前 | | | |
現金和現金等價物(附註3) | $ | 175 | | | $ | 295 | |
短期投資(附註3) | 62 | | | 131 | |
應收賬款,扣除備用金#美元6及$1(附註4及附註12) | 199 | | | 120 | |
其他應收款(附註4) | 21 | | | 12 | |
| | | |
應收所得税 | 4 | | | 3 | |
其他流動資產(附註4) | 47 | | | 182 | |
| | | |
| 508 | | | 743 | |
受限制現金及現金等價物(附註3) | 25 | | | 27 | |
長期投資(附註3) | 36 | | | 34 | |
其他長期資產(附註4) | 57 | | | 8 | |
| | | |
經營性租賃使用權資產,淨額(附註11) | 32 | | | 44 | |
不動產、廠場和設備淨額(附註4) | 21 | | | 25 | |
無形資產淨額(附註3和附註4) | 154 | | | 203 | |
商譽(附註3及附註4) | 562 | | | 595 | |
| | | |
| $ | 1,395 | | | $ | 1,679 | |
負債 | | | |
當前 | | | |
應付帳款 | $ | 17 | | | $ | 24 | |
應計負債(附註4) | 117 | | | 143 | |
應付所得税(附註5) | 28 | | | 20 | |
債券(附註6) | — | | | 367 | |
遞延收入,流動(附註12) | 194 | | | 175 | |
| 356 | | | 729 | |
遞延收入,非流動(附註12) | 28 | | | 40 | |
經營租賃負債(附註11) | 38 | | | 52 | |
其他長期負債 | 3 | | | 1 | |
長期票據(附註6) | 194 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 619 | | | 822 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
股東權益 | | | |
股本和追加實繳資本 | | | |
優先股:授權無限數量的無投票權,累積,可贖回和可收回 | — | | | — | |
普通股:授權無限數量的無投票權,可贖回,可收回的A類普通股和無限數量的有投票權普通股 | | | |
已發行並未償還的-589,232,539有表決權的普通股(2023年2月28日— 582,157,203) | 2,948 | | | 2,909 | |
赤字 | (2,158) | | | (2,028) | |
累計其他全面虧損(附註9) | (14) | | | (24) | |
| 776 | | | 857 | |
| $ | 1,395 | | | $ | 1,679 | |
請參閲合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(美元,百萬美元)
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本存量 和額外 實收資本 | | 赤字 | | 累計 其他 綜合損失 | | 總計 |
2021年2月28日餘額 | $ | 2,823 | | | $ | (1,306) | | | $ | (13) | | | $ | 1,504 | |
淨收入 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
| | | | | | | |
股票補償(附註7) | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
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已發行股份: | | | | | | | |
行使購股權(附註7) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
僱員購股計劃(附註7) | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
2022年2月28日餘額 | 2,869 | | | (1,294) | | | (19) | | | 1,556 | |
淨虧損 | — | | | (734) | | | — | | | (734) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | |
股票補償(附註7) | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
僱員購股計劃(附註7) | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
2023年2月28日餘額 | 2,909 | | | (2,028) | | | (24) | | | 857 | |
淨虧損 | — | | | (130) | | | — | | | (130) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | |
股票補償(附註7) | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
僱員購股計劃(附註7) | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
贖回遞延股份單位(“遞延股份單位”)(附註7)。 | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | |
2024年2月29日餘額 | $ | 2,948 | | | $ | (2,158) | | | $ | (14) | | | $ | 776 | |
請參閲合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(美元,百萬美元,每股數據除外)
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
收入(附註12) | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 718 | |
銷售成本 | 333 | | | 237 | | | 251 | |
| | | | | |
毛利率 | 520 | | | 419 | | | 467 | |
| | | | | |
運營費用 | | | | | |
研發 | 186 | | | 207 | | | 219 | |
銷售和市場營銷 | 171 | | | 176 | | | 183 | |
一般和行政 | 181 | | | 164 | | | 114 | |
攤銷 | 54 | | | 96 | | | 165 | |
商譽減值(附註3) | 35 | | | 245 | | | — | |
長期資產減值(附註3) | 15 | | | 235 | | | — | |
出售物業、廠房及設備收益淨額(附註4) | — | | | (6) | | | — | |
債券公允價值調整(附註6) | 3 | | | (138) | | | (212) | |
訴訟和解(附註10) | — | | | 165 | | | — | |
| 645 | | | 1,144 | | | 469 | |
營業虧損 | (125) | | | (725) | | | (2) | |
投資收入淨額(附註3和附註6) | 19 | | | 5 | | | 21 | |
| | | | | |
所得税前收入(虧損) | (106) | | | (720) | | | 19 | |
所得税備抵(附註5) | 24 | | | 14 | | | 7 | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
每股盈利(虧損)(附註8) | | | | | |
基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | (1.27) | | | $ | 0.02 | |
稀釋 | $ | (0.22) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.31) | |
| | | | | |
| | | | | |
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(美元,百萬美元)
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
淨收益(虧損) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | |
| | | | | |
於年內,公平值變動淨額及重新分類至指定為現金流量對衝的衍生工具的淨收入(虧損)金額(附註9)。 | 1 | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | |
外幣折算調整 | 2 | | | (6) | | | (6) | |
與其他離職後福利債務有關的精算收益 | 1 | | | — | | | — | |
年內債券之工具特定信貸風險之公平值變動淨額(附註6) | 6 | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | |
其他全面收益(虧損) | 10 | | | (5) | | | (6) | |
綜合收益(虧損) | $ | (120) | | | $ | (739) | | | $ | 6 | |
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(美元,百萬美元)
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
經營活動的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整: | | | | | |
攤銷 | 59 | | | 105 | | | 176 | |
| | | | | |
基於股票的薪酬 | 33 | | | 34 | | | 36 | |
出售投資收益(附註3) | — | | | — | | | (22) | |
商譽減值(附註3) | 35 | | | 245 | | | — | |
長期資產減值(附註3) | 15 | | | 235 | | | — | |
以出售方式處置的知識產權(附註4) | 147 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
出售物業、廠房及設備收益淨額(附註4) | — | | | (6) | | | — | |
債券公允價值調整(附註6) | 3 | | | (138) | | | (212) | |
| | | | | |
| | | | | |
經營租約 | (13) | | | (16) | | | (16) | |
其他 | 3 | | | 5 | | | (3) | |
週轉金項目變動淨額 | | | | | |
應收賬款,扣除備抵後的淨額 | (79) | | | 18 | | | 44 | |
其他應收賬款 | (9) | | | 13 | | | — | |
| | | | | |
應收所得税 | (1) | | | 6 | | | 1 | |
其他資產 | (53) | | | (1) | | | 15 | |
應付帳款 | (7) | | | 2 | | | 2 | |
應計負債 | (21) | | | (11) | | | (16) | |
應付所得税 | 8 | | | 9 | | | 5 | |
遞延收入 | 7 | | | (29) | | | (50) | |
用於經營活動的現金淨額 | (3) | | | (263) | | | (28) | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
收購長期投資 | (2) | | | (3) | | | (1) | |
出售、到期或分配長期投資所得 | — | | | — | | | 35 | |
購置財產、廠房和設備 | (7) | | | (7) | | | (8) | |
出售物業、廠房及設備所得款項(附註4) | — | | | 17 | | | — | |
無形資產的收購 | (14) | | | (34) | | | (31) | |
| | | | | |
收購短期投資 | (154) | | | (514) | | | (916) | |
| | | | | |
限制性短期投資的出售或到期的收益 | — | | | — | | | 24 | |
短期投資出售或到期的收益 | 223 | | | 717 | | | 1,104 | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動提供的現金淨額 | 46 | | | 176 | | | 207 | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
發行普通股 | 6 | | | 6 | | | 10 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
二零二零年債券及延期債券到期日(附註6) | (515) | | | — | | | — | |
發行延期債券及票據所得款項淨額(附註6) | 344 | | | — | | | — | |
| | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (165) | | | 6 | | | 10 | |
匯兑損失對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | — | | | (3) | | | (1) | |
期內現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減) | (122) | | | (84) | | | 188 | |
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 322 | | | 406 | | | 218 | |
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物,期末 | $ | 200 | | | $ | 322 | | | $ | 406 | |
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
1. 黑莓有限公司和重要會計政策和關鍵會計估計摘要
黑莓有限公司(“本公司”)為世界各地的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司擁有超過2.35億輛汽車的安全保障。該公司總部位於安大略省滑鐵盧,利用人工智能(“AI”)和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新的解決方案,在終端安全、終端管理、加密和嵌入式系統領域處於領先地位。該公司的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所的股票代碼為“BB”。
陳述和準備的基礎
合併財務報表包括公司所有子公司的帳目,合併時沖銷了公司間往來業務和餘額。公司的所有子公司都是全資擁有的。除附註2所述外,該等綜合財務報表乃由管理層根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)按所有列報期間一致編制。
某些比較數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。
本公司的組織和管理方式為三可報告的運營部門:網絡安全、物聯網(統稱為“軟件和服務”)以及許可和其他,如附註12中進一步討論的。
風險和不確定性
在2024財年,對未來現金流的假設和估計、經濟不確定性、客户預算限制、汽車業勞動力中斷和通脹、汽車OEM嵌入式軟件平臺的開發時間表以及為應對通脹而實施的更高利率和由此導致的經濟衰退擔憂,導致公司做出與商譽減值、無限期無形資產減值、某些經營租賃使用權(ROU)資產和相關財產、廠房和設備減值相關的重大判斷和假設。
截至財務報表發出日期,本公司並不知悉有任何其他事件或情況需要本公司更新其估計、判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化,一旦知道這些變化,就會在合併財務報表中予以確認。實際結果可能與這些估計不同,任何此類差異都可能對公司的財務報表產生重大影響。
會計政策與關鍵會計估計
預算的使用
編制合併財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。需要使用管理層估計的重要領域涉及與收入相關的估計,包括可變對價、獨立銷售價格(“SSP”)、估計客户壽命、回報率和客户激勵承諾、報告單位關於實際或潛在商譽減值的公允價值、債券的公允價值(定義見附註6)、基於股份的負債獎勵的公允價值、長期資產相對於實際或潛在減值的公允價值、公司的長期資產分類、物業、廠房和設備及無形資產的估計可用年限、所得税撥備(或收回)。實現遞延所得税資產及估值準備、信貸損失準備、確定租賃負債現值的遞增借款利率以及為各種訴訟索賠確定準備金的相關部分。實際結果可能與這些估計數不同,這些估計數是基於截至2024年2月29日合併財務報表之日存在的情況。
這些美國公認會計原則合併財務報表中使用的重要會計政策如下:
外幣折算
美元是本公司和幾乎所有本公司子公司的職能貨幣和報告貨幣。
本公司及其美元功能貨幣子公司的外幣計價資產和負債折算為美元。因此,貨幣資產和負債按合併資產負債表日的有效匯率換算,收入和支出按匯率換算。
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合併財務報表附註
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在交易發生時有效。重新計量調整計入收入。非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。
本公司非美元功能貨幣子公司的外幣資產和負債按綜合資產負債表日的有效匯率折算為美元。收入和支出使用每日匯率換算。因換算外幣資產及負債而產生的匯兑收益或虧損,作為貨幣換算調整計入累計其他綜合虧損(“AOCL”)。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括與銀行的餘額和到期日為三在收購之日起數月或以下。
應收賬款,扣除備抵後的淨額
應收賬款餘額反映開票收入和應計收入,扣除信貸損失準備金後列報。該公司預計其大部分應收賬款餘額將繼續來自大客户,因為它通過經銷商和其他分銷夥伴銷售其大部分軟件產品和服務,而不是直接向最終用户銷售。本公司通過評估信用損失的歷史水平、可能影響客户支付能力的當前經濟狀況以及重要客户的信譽,為具有類似風險特徵的資產池確定當前預期信用損失(“CECL”)。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時,他們將被從池中刪除並單獨進行評估。在正常的業務過程中,公司會監測客户的財務狀況,並審查每一位新客户的信用記錄。當本公司意識到某一特定客户無力履行其對本公司的財務義務時(例如在申請破產或客户的經營業績或財務狀況以及付款經歷出現重大惡化的情況下),本公司將記錄一項特定的信用損失準備金,以將該客户的相關應收賬款減少到其估計的可變現淨值。如果與特定客户相關的情況發生變化,公司對應收賬款餘額可收回程度的估計可能會進一步調整。
投資
本公司的現金等價物及投資包括貨幣市場及其他債務證券,按會計目的分類為可供出售,並按公允價值列賬,但不包括公開發行的股本證券及無可隨時釐定公允價值的非流通股本投資。未實現損益,扣除相關所得税後,在該等投資到期或出售前,會在AOCL入賬。本公司在計算可供出售投資的已實現收益或虧損時,採用確定成本基礎的特定識別方法,並計入投資收益。本公司對上述投資中的任何一項並無重大影響。公開發行的股權證券按公允價值入賬,並在每個報告期重新估值,公允價值變動通過投資收入入賬。本公司選擇在沒有按成本減去減值後可隨時釐定的公允價值的情況下記錄非流通股投資,並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而作出調整。本公司於每個報告期重新評估其公允價值不能輕易釐定的非流通股投資是否繼續符合這項待遇。
在購買時到期的投資三月數或以下被歸類為現金等價物。到期日為一年度或以下(但不是現金等價物)、公開股權投資以及公司打算持有一年以下的任何投資均歸類為短期投資。期限超過以下期限的投資一於本年度內,無可隨時釐定公允價值的非流通股投資及本公司不打算出售的投資被分類為長期投資。
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可供出售債務證券信用損失準備
於每個報告期內,本公司會按個別證券水平評估其可供出售債務證券,以確定公允價值是否下降至低於其攤銷成本基礎(減值)。如果本公司打算在收回其攤餘成本基礎之前出售或很可能不出售證券,則公允價值與攤銷成本之間的差額在綜合經營報表中確認為虧損,並對證券的攤銷成本進行相應減記。在這兩個條件都不存在的情況下,公司然後評估下降是否由於與信貸有關的因素。在決定是否存在信貸損失時所考慮的因素可包括公允價值低於攤銷成本基礎的程度、相關發行人信用質量的變化、信用評級行動以及其他因素。為了確定公允價值下降中與信貸相關的部分,該公司將按證券的實際利率折現的證券的預期現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信貸相關減值僅限於公允價值和攤銷成本之間的差額,並在綜合資產負債表上確認為信貸損失準備,並對淨收益進行相應調整。任何與信貸無關的公允價值剩餘減值均在扣除税項後的其他綜合收益(虧損)中確認。由於信貸改善而產生的預期現金流的改善通過信貸損失的沖銷和信貸損失準備的相應減少來確認。
衍生金融工具
該公司使用衍生金融工具,包括遠期合約和期權,以對衝某些外幣風險。本公司不會將衍生金融工具用於投機目的。
本公司將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。這些工具的公允價值是根據名義價值和行權價值、交易匯率、市場報價的貨幣現貨匯率、遠期點數、波動率和利率收益率曲線計算的。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途和由此產生的指定。
對於被指定為現金流量對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損最初報告為AOCL的組成部分,扣除税項,隨後重新分類為被對衝項目影響收入的同期或多個期間的收入。為了使本公司能夠接受套期保值會計處理,現金流量套期保值必須在抵消套期保值項目公允價值的變化方面非常有效,並且套期保值工具和相關套期保值項目之間的關係必須在套期保值關係開始時正式記錄下來。於對衝開始時及持續進行時均會正式評估對衝效力,以確定對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目價值變動方面是否高度有效,以及該等衍生工具在未來期間是否可望繼續高度有效。
本公司正式記錄套期保值工具與相關套期保值項目之間的關係。這些文件包括:被套期保值的特定外幣資產、負債或預計交易的識別;被套期保值風險的性質;套期保值目標;以及評估套期保值有效性的方法。如果預期交易被視為不再可能發生,相應的衍生工具將被取消指定為對衝工具,而AOCL的任何相關未實現收益和虧損將在當時的收益中確認。該工具公允價值的任何未來變動均在當期收益中確認。
對於任何不符合對衝會計要求的衍生工具,或對於任何沒有選擇對衝會計的衍生工具,該工具的公允價值變動在當期收益中確認,一般將抵消相關資產、負債或預測交易的美元價值變化對收益的影響。
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財產、廠房和設備、淨值
物業、廠房及設備按成本減累計攤銷及減值列賬。攤銷採用以下比率及方法:
| | | | | | | | |
租賃權改進和其他 | | 在以下條款之間的直線 5和15年份 |
黑莓業務和其他信息技術 | | 在以下條款之間的直線 3和5年份 |
製造、維修和研發設備 | | 在以下條款之間的直線 1和5年份 |
傢俱和固定裝置 | | 餘額下降, 30年利率% |
關於使用權資產的攤銷,請參見下文本公司關於租賃的會計政策,以及租賃剩餘租賃期的附註11。
租契
經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並不提供隱含貼現率,因此本公司主要根據租約開始日期所得的資料,採用遞增借款利率來釐定未來付款的現值。本公司的遞增借款利率需要作出重大判斷,並根據本公司在類似經濟環境下借入相當於以抵押為基礎的租賃付款所需支付的利率而釐定。經營租賃ROU資產包括任何已支付的租賃付款、租賃獎勵和產生的初始直接成本。租賃條款包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。在某些情況下,公司有基於指數的可變租賃付款,其估算率適用於初始租賃付款,以確定未來的租賃付款金額。
該公司與租賃和非租賃部分簽訂了建築物、汽車和數據中心租賃協議,這些部分單獨入賬。於開始日期起計12個月或以下的租期,本公司按直線法確認租賃期內的租賃成本。
有關本公司租約的其他資料,請參閲附註11。
商譽
商譽是指企業合併中收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的部分。商譽在企業合併之日分配。商譽不攤銷,但每年12月31日進行減值測試,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則測試的頻率更高。這些事件和情況可能包括法律因素或商業環境的重大變化、公司股價大幅下跌、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、重大出售活動以及對重要資產集團的可恢復性測試。
在年度減值測試中,報告單位的賬面價值(包括商譽)與其公允價值進行了比較。估計公允價值是根據所估值的報告單位的性質,採用多種方法確定的。在其分析中,該公司使用了多種估值技術,包括使用貼現未來現金流模型的收益法、基於市場的方法和資產價值法。分析需要大量的判斷,包括對未來現金流量的估計,這取決於內部預測,對公司報告單位的長期收入增長率的估計,對現金流將發生的使用年限的估計,終端增長率,盈利衡量標準,以及報告單位貼現率的確定。本公司資產的賬面價值是按照合理的方法分配給報告單位的
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資產類型。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時,該報告單位的商譽被視為減值並減記至其公允價值。不同的判斷可能會產生不同的結果。
無形資產
具有一定年限的無形資產按成本減去累計攤銷和減值列報。攤銷是以直線為基礎按下列條款攤銷的:
| | | | | | | | |
獲得的技術 | | 介於3和10年份 |
知識產權 | | 介於1和25年份 |
其他已獲得的無形資產 | | 介於2和10年份 |
收購的技術包括通過商業收購獲得的無形資產。知識產權包括專利(包括購買和內部產生的專利和維護費)。其他收購的無形資產包括客户關係和品牌等項目。無形資產的使用年限至少每年評估一次,以確定事件或情況是否需要修訂其剩餘攤銷期限。法律、法規和合同因素、過時的影響、需求、競爭和其他經濟因素是無形資產的使用年限可能被修訂的潛在指標。
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示資產或資產組的賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核長期資產(“LLA”),例如物業、廠房及設備、使用年限有限的無形資產及ROU資產的減值。這些事件和情況可能包括資產或資產組的市場價格大幅下跌、公司使用資產或資產組的程度或方式的重大變化或其實際狀況的重大變化、法律因素或商業環境的重大變化、對未來經營或現金流虧損的歷史或預測、重大出售活動、公司股價大幅下降、收入大幅下降或經濟環境的不利變化。
LLA減值測試要求本公司識別其資產組,並分別測試每個資產組的減值。確定公司的資產組和相關的主要資產需要管理層的重大判斷。不同的判斷可能會產生不同的結果。本公司對其資產類別、主要資產及其剩餘使用年限的確定,以及估計的現金流,是評估本公司資產可收回以進行LLA減值測試的重要因素。公司的股價可能受到行業或市場狀況變化的影響,其中包括競爭的影響、公司經營業績的變化、公司對未來業績的預測或市場預期的變化、以及公司的戰略舉措和市場對任何此類因素的評估。
當存在減損指標時,使用兩步過程測試LLA減損。作為第一步,本公司進行現金流回收測試,其中包括將資產集團的估計未貼現未來現金流量與其淨資產的賬面價值進行比較。如果資產組的淨現金流超過其淨資產的賬面價值,法援不被視為減值。若賬面值超過現金流量淨值,則有潛在減值的跡象,並進行第二步法援減值測試以衡量減值金額。第二步是確定資產組的公允價值。公允價值採用符合美國公認會計原則的估值方法確定,包括市場法、收益法和成本法。如果資產組的淨資產的賬面價值超過其公允價值,則超出的部分代表將分配給資產組中LLA的潛在減值的最大金額,但限制是每項可分離資產的賬面價值不能降至低於其各自公允價值的價值。已分配的減值總額確認為非現金減值損失。
本公司按季度審查已發生的事件和情況的任何變化,以確定是否存在LLA減值指標。
可轉換債券
本公司已確認該等票據(定義見附註6)為按攤銷成本計量的單一負債工具。與債券有關的債務發行成本已直接從債券面額中扣除,並將採用實際利息法攤銷。
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本公司選擇根據公允價值選擇按公允價值計量其延展債券(定義見附註6)及2020年債券(定義見附註6)。每一期間,延期債券和2020年債券的公允價值均重新計算,而延期債券和2020年與非信貸部分相關的債券的公允價值變動所產生的損益在收入中確認,而與信貸部分相關的公允價值變化則在AOCL確認。
延期債務
延展債券的公允價值是根據本金價值、利差和曲線以及公司普通股的市場價格和波動性的重要投入確定的。
2020年的債券
2020年債券的公允價值是根據本金價值、利差和曲線的重大投入、期內發生的2020年債券的任何可觀察交易、本公司普通股的市場價格和波動性以及與2020年債券發行時的信用利差和隱含折價相關的重大3級投入確定的。
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時,公司確認收入,這一數額反映了公司預期從這些產品和服務中獲得的對價。收入通過以下步驟確認:(1)確認與客户的合同;(2)確認合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及(5)當公司履行履約義務時確認收入。
當雙方都批准了合同,確定了對履行的承諾和雙方的權利(包括付款條件),合同具有商業實質,轉讓的商品和服務可能收取幾乎所有對價時,就存在與客户的合同。
合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的貨物和服務確定的,這些貨物和服務都能夠是不同的,客户可以單獨或與其他可用資源一起從貨物或服務中受益,並且在合同上下文中是不同的,因此貨物或服務的轉讓可以與合同中的其他承諾分開識別。如果不符合這些標準,承諾的貨物和服務將作為綜合履約義務入賬。
交易價格是根據公司預期有權獲得的對價確定的,以換取向客户轉讓承諾的商品和服務,不包括代表第三方收取的金額,如銷售税。確定交易價格需要做出重大判斷。在交易價格包含可變對價的情況下,本公司根據可變對價的性質,使用期望值方法或最可能金額方法估計交易價格中應包括的可變對價金額。
包含多個履約義務的合同需要根據相對的SSP將交易價格分配給每個履約義務。本公司將收取代價的分配方法及其估計SSP的方法在下文的“重大判斷”一節中描述。
對於公司的每一種主要收入類別,以下段落描述了適用的具體收入確認政策,以及公司何時履行其業績義務。
產品和服務的性質
本公司的組織和管理方式為三運營細分市場。該公司有多個產品和服務可獲得收入,這些產品和服務分為三個組:網絡安全、物聯網和許可等。
網絡安全
網絡安全包括來自Cylance®網絡安全和黑莓統一終端管理(“UEM”)解決方案(統稱為BlackBerry Spark®)、黑莓®對等®和SecuSuite®的收入。網絡安全收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
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賽朗斯網絡安全
BlackBerry Spark平臺是一個全面的安全軟件產品和服務產品和服務產品,包括Cylance網絡安全解決方案和BlackBerry統一終端管理,提供公司最廣泛的定製網絡安全和終端管理選項。
賽倫斯網絡安全解決方案包括來自該公司人工智能和基於機器學習的平臺的收入,該平臺包括賽倫斯ENDPOINT™、賽倫斯GUARD®、賽倫斯EDGE™、賽樂思INTELLIGENCE™和其他網絡安全應用。該公司從定期訂閲產品中獲得軟件許可收入,其中包括技術支持以及任何更新和升級。
公司確認從每個合同開始之日起的合同期限內的許可收入,也就是向客户提供服務的日期。在合同範圍內,公司的軟件許可證和更新在合同範圍內並不明顯,因為它們對解決方案的持續可用性至關重要,從而履行合同中對客户的單一承諾。典型的訂閲期限為一至三好幾年了。技術支持在支持期限內獲得認可,支持期限通常與軟件許可證相同。
按小時收費的專業服務安排的收入在提供服務時確認,固定費用專業服務的收入在提供服務時按比例按業績確認。
黑莓UEM
該公司的終端管理平臺包括黑莓®UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作區解決方案(通常作為黑莓UEM套件的一部分一起出售),以及黑莓信使(BBM®)企業版。該公司從定期訂閲和永久許可合同中獲得軟件許可收入,這兩種合同通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
如果合同中的許可軟件需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行,則定期訂閲合同的收入將隨時間按比例確認,永久許可合同的收入將隨時間按比例按預期客户壽命確認,而在大多數情況下,公司估計的預期客户壽命為四好幾年了。如果軟件的運行不需要訪問公司的專有網絡基礎設施,則與定期訂閲和永久許可合同相關的收入將在軟件交付後的某個時間點確認。一般來説,公司出售的大多數UEM軟件產品都需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行,因此相關收入是隨着時間的推移而確認的,如上所述,按訂閲期或預期客户壽命按比例確認。
黑莓SecuSuite
SecuSuite的收入來自與安全通信和相關硬件相關的軟件許可證產品。與Cylance網絡安全和BlackBerry UEM產品類似,如果許可軟件需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施,則合同收入將在一段時間內確認,如果永久許可,則按預期期限或客户生命週期按比例確認。如果不需要訪問公司的專有網絡基礎設施,與許可證相關的收入將在軟件交付後的某個時間點確認。一旦所有權和產品所有權的重大風險和回報轉移到客户身上,來自硬件的收入就會被確認,這發生在產品發貨後。
黑莓AtNote
通過包括技術支持在內的永久和定期訂閲以及相關的專業服務,BlackBerry AtNote從聯網的關鍵事件管理解決方案中獲得收入。大多數合同中的許可軟件需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行,特別是通過公司數據中心內包含的AtNote安全平臺。公司確認從每個合同開始之日起的合同期限內的許可收入,也就是向客户提供服務的日期。
IoT
物聯網由黑莓科技解決方案、黑莓雷達®和黑莓常青藤™組成。黑莓技術解決方案包括來自黑莓®Qnx®、黑莓認證®和其他物聯網應用的收入。物聯網收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
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黑莓®Qnx®軟件許可收入來自定期訂閲和永久合同,在軟件可供客户使用時確認,因為軟件具有獨立功能,並且許可在合同上下文中是不同的。嵌入到硬件中的某些軟件(如汽車數字駕駛艙系統和高級駕駛員輔助系統)的許可證作為基於銷售的特許權使用費出售,其中知識產權是與特許權使用費相關的主要項目,並根據客户發運的嵌入式軟件的硬件的實際數量和基礎銷售額進行確認,但客户支付與其未來特許權使用費相關的不可退還的預付款的情況除外,在這種情況下,對價是固定的並立即確認。
技術支持的收入在支持期間確認。來自專業服務的收入被確認為客户在提供服務時同時獲得和消費公司業績所提供的好處。這可以是按比例履行,也可以是在合同期限內。軟件維護服務的收入在維護期內確認,平均期限為一年。
許可和其他
許可和其他包括公司知識產權許可安排和和解獎勵的收入。其他收入包括與公司傳統服務接入費(“SAF”)業務相關的收入。
該公司的對外專利許可協議規定,許可費可以是單次預付款或多次支付,相當於將支付給公司的全部或大部分許可收入。這些協議可以是永久的或定期的,並授予(I)有限的、非排他性的、不可轉讓的許可給本公司的某些專利,(Ii)不向被許可人強制執行專利權的契約,以及(Iii)解除被許可人的某些索賠。
本公司逐案審查知識產權協議,以確定知識產權是否包含具有獨立功能的獨特履行義務,以及本公司是交易的委託人還是代理人。重大判斷用於評估合同條款,這可能影響收入確認的時間和金額。專利許可協議的收入通常在許可轉讓給客户時確認為交易價格,或者在基於銷售的許可使用費的情況下,根據客户隨後的銷售確認,其中知識產權許可是與許可使用費相關的主要項目。作為這些協議的一部分,該公司還可能確認與出售和轉讓專利有關的收入。
本公司確認與對價相關的收入,這些收入可能來自在與本公司簽署專利許可協議之前與使用本公司知識產權的被許可人談判達成的協議,或解決與被許可人就現有許可協議的特定條款達成的分歧或仲裁。公司還可以確認與過去專利使用費的對價相關的收入,這些費用與解決專利訴訟有關,而這些訴訟之前沒有專利許可協議。
其他包括與公司遺留的SAF業務相關的收入,這些收入與使用公司遺留的BlackBerry 7和以前的操作系統的用户有關,自2022年1月4日起,公司停止了對這些操作系統的支持和維護。蘇丹武裝部隊的收入隨着時間的推移而確認,因為提供了每月服務。如果公司在執行服務之前向SAF客户開了發票,則預開單被記錄為遞延收入。
有關更多信息,包括按主要產品和服務類型劃分的收入,請參閲附註12。
收入確認中的重大判斷
該公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務,應該分開核算,而不是放在一起核算,這可能需要做出重大判斷。
如果根據公司的判斷,根據合同確認的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉,可變對價將計入交易價格。任何估計數,包括對可變考量的任何限制,都在每個報告期進行評估。在與客户的合同中的交易價格包含可變對價的情況下,本公司根據可變對價的性質,使用期望值方法或最可能金額方法估計應包括在價格中的可變對價金額。公司還估計,如果由於以下因素而不能得出收入可能不會發生重大逆轉的結論,可變對價是否以及受限制的程度:對價高度受公司影響之外的因素的影響,在此之前的一段時間
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可變對價已解決、本公司以往與類似合同的經驗、本公司的價格優惠或付款條件更改的歷史,以及是否存在大量和廣泛的可能的可變對價金額。
需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。當公司單獨向類似客户銷售承諾的產品或服務時,公司的產品和服務通常具有可觀察到的SSP。合同規定的商品或服務的價格或價目表價格可以是該商品或服務的SSP。然而,在不能直接觀察到SSP的情況下,公司通過最大化可觀察到的投入並使用調整後的市場評估方法來確定SSP,該方法使用的信息可能包括市場狀況和來自公司定價團隊的其他可觀察到的信息,包括歷史SSP。
在某些協議中,需要判斷公司是安排中的委託人還是代理人。本公司考慮的因素包括但不限於,哪一方可以指導產品或服務的使用,哪一方基本上獲得了所有剩餘利益,以及哪一方有能力制定銷售價格。
要確定需要訪問公司專有的安全網絡基礎設施才能運行的永久許可合同中使用的估計客户壽命,需要做出重大判斷。該公司根據有關技術升級週期長度和產品預期壽命的歷史經驗得出這一結論。
收入合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。合同資產是在合同開單時間表與收入確認時間不同時生成的。未開票應收款在開票前確認收入的情況下入賬,在提供服務前收取的金額記為遞延收入。合同資產和負債以單一合同資產或合同負債的形式淨列報。
某些銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的遞增和可收回的成本。本公司的資本化佣金被記為其他流動資產和其他長期資產,並根據相關業績義務的履行情況立即確認或按比例攤銷,並計入銷售和營銷費用。本公司已對攤銷期間為一年或更短時間所產生的銷售佣金採取實際的權宜之計。實際的權宜之計適用於分配給專業服務的銷售佣金,因為這些合同的期限一般為一年或更短。有關公司合同餘額的進一步信息,請參閲附註12。
付款條款和條件因合同類型而異,儘管標準賬單條款是在收到發票後付款,並在30至60天內付款。在收入確認的時間與開具發票的時間不同的情況下,公司已確定,如果從收到付款到公司將承諾的貨物或服務轉移給客户的期間為一年或更短時間,合同通常不包括重要的融資部分。在本公司確定與客户的合同中存在重大融資部分的情況下,本公司根據合同中接受融資的客户的信用特徵,通過估計在合同開始時將反映在客户與公司之間的單獨融資交易中的貼現率,來確定調整交易價格以計入與融資部分相關的收入時資金的時間價值的影響。
所得税
本公司採用所得税分攤負債法核算所得税。遞延所得税資產及負債乃根據資產及負債的財務報告及所得税基準之間的暫時性差異予以確認,並以已制定的所得税税率及税法計量,該等税率及税法將於預期差異逆轉時生效。該公司記錄了一項估值準備金,以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。本公司同時考慮正面證據和負面證據,以根據證據的分量來決定是否需要計入估值津貼。在考慮消極證據和積極證據的相對影響時,需要作出判斷。
在評估該公司不確定的所得税狀況和所得税撥備時,也需要做出重大判斷。不確定所得税頭寸的負債按兩步法確認。第一步是評估所得税頭寸是否達到了確認門檻,方法是確定現有證據的權重是否表明,它更有可能在審查時得到維持。第二步是將達到確認起徵點的所得税頭寸衡量為超過50在結算時變現的可能性為%。本公司不斷評估潛在調整的可能性和金額,並調整所得税撥備、應付所得税和遞延所得税
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引起一次修訂而為人所知。本公司確認與不確定所得税頭寸相關的利息和罰金為利息支出,然後在投資收入中進行淨值和報告。
該公司使用流通法對符合條件的科學研究和實驗開發支出獲得的投資税收抵免(“ITCs”)進行核算。在這種方法下,國際税制被確認為所得税支出的減少額。
研發
研究費用在發生時計入費用。銷售、租賃或以其他方式銷售的許可軟件的開發成本,從確定產品的技術可行性開始,到產品可向客户全面發佈時結束,以資本化為準。本公司的產品一般在確定技術可行性後不久發佈,因此在實現技術可行性後產生的成本並不重大,並已計入已發生的費用。除了通過業務合併確認為無形資產淨值內的正在進行的研究和開發外,公司目前沒有任何資本化的研究和開發成本,這些成本按其公允價值記錄,並在相關技術可供客户普遍使用時開始攤銷。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)被定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的淨資產變化,包括一段時期內的所有權益變動,但所有者投資和分配給所有者的權益變動除外。本公司須呈報的全面收益(虧損)項目包括上文外幣換算政策所述其非美元功能貨幣子公司所產生的累計換算調整、衍生金融工具中如上所述的現金流量對衝、附註3所述的可供出售投資的公允價值變動、附註6及附註9所述的2020年債券及延展債券特定工具信貸風險的公允價值變動,以及與若干其他離職後福利債務相關的精算損益。可供出售投資的已實現收益或虧損使用特定的確認基礎重新歸類為投資收入。
每股收益(虧損)
每股收益(虧損)是根據會計年度內已發行普通股的加權平均數計算的。在計算股票期權的稀釋效應時,採用了庫存股方法。債券稀釋效應的計算採用IF-轉換法。
基於股票的薪酬計劃
該公司有基於股票的薪酬計劃。根據這些計劃發放的賠償金詳見附註7(B)。
股權激勵計劃(“股權計劃”)是在2014財年通過的。股權計劃規定向本公司或其附屬公司的高級管理人員和員工授予激勵性股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。RSU可以是基於時間的(“TBRSU”)或基於時間和性能的(“PBRSU”)。根據股權計劃授權獎勵的普通股數量為45,875,000普通股。根據股權計劃授予的任何受期權約束的股份將計入這一限額0.625股份根據股權計劃授出的每一項認購權、須受TBRSU規限的任何股份均計入此限額一每個TBRSU的股份,以及根據股權計劃授予的受PBRSU限制的任何股份,在最大業績實現時(通常是1.5每個PBRSU的股份)。以前根據股權計劃授予的獎勵到期或被沒收,或以現金結算,將被添加到股權計劃下可用的股票中。喪失的期權將計為0.625股份與股權計劃下的可用股份之比。作為獎勵發行的股票,除期權到期或被沒收(即,RSU)、以現金結算或出售以滿足預扣税要求外,計為一增加到股權計劃下可用股份的股份。大約有幾個8截至2024年2月29日,股本池中可供未來根據股權計劃授予的股份為1,000萬股。
RSU於董事會或董事會薪酬、提名及管治委員會確定的歸屬日期贖回本公司發行的普通股或現金等價物。根據股權計劃授予的RSU通常授予三-一年期間,可以每年平均分期付款,也可以在三週年紀念日支付。對於PBRSU,公司根據業績目標對其業績進行評估,業績目標基於董事會批准的公司業務計劃和總股東回報。本公司在每個會計季度結束時對本會計年度的展望更新了估計業績。只有在預期實現業績目標的情況下,才會確認補償成本。本公司將RSU歸類為股權工具
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公司有能力也有意願以普通股的形式解決賠償問題。標準RSU的補償費用是根據每個RSU的公允價值計算的,該公允價值由公司普通股在授予日營業日的收盤價確定。本公司確認RSU歸屬期間的補償費用。本公司預計在歸屬後,將通過從國庫發行新的普通股來結算RSU。
本公司有一項最初由董事會於二零零七年十二月二十日批准的遞延股份單位計劃(“遞延股份單位計劃”),根據該計劃,每個獨立的董事均獲記入遞延股份單位(“遞延股份單位”)的貸方,以支付因充當本公司董事而須支付的全部或部分現金費用。每個獨立董事的年度預付金都將以DSU的形式完全滿足。在董事不再為董事會成員後的一段指定期間內,每個分銷單位的贖回價值將相當於贖回日前五個交易日本公司股票的加權平均交易價格,以現金贖回。此外,本公司亦可選擇以在公開市場購買或由本公司發行的股份方式贖回債券單位。
DSU作為責任分類獎勵計入,並按季度獎勵。這些賠償在發行之日按其公允價值計量,並在每個報告期重新計量,直至結清為止。
廣告費
本公司承擔所有已發生的廣告費用。這些成本包括在銷售和營銷費用中。
政府補貼
公司在綜合經營報表中確認政府補貼為運營費用的減少,前提是公司有合理的保證將獲得這筆金額,並已遵守政府補貼附帶的條件(如有.
2. 採用會計政策
2024財年採用的會計準則
該公司在2024財年沒有采用任何會計準則.
尚未通過的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了關於分部報告主題的ASU 2023-07。該標準要求對分部報告進行額外披露。這些要求包括:(1)披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)幷包括在每個報告的分部損益計量中的重大費用(統稱為“重大支出原則”);(2)按可報告分部披露其他分部項目的數額(等於根據重大費用原則披露的分部收入減去分部支出與每個報告的分部損益之間的差額),並對其構成進行説明;(3)年度披露應報告分部的損益和中期專題280目前要求的資產;(Iv)澄清,如果CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一種以上的分部損益衡量標準,公共實體可報告這些額外的分部損益衡量標準;(V)披露CODM的名稱和職位,並解釋CODM如何在評估分部業績和決定如何分配資源時使用報告的分部損益計量(S);(Vi)要求有單一可報告分部的公共實體提供本ASU修正案要求的所有披露,以及第280主題中所有現有分部披露。該指導意見適用於2023年12月15日以後的年度期間和2024年12月15日之後的財政年度內的中期期間。該公司將在2025財年採用這一指導方針,並正在評估新的要求。因此,該公司尚未確定這一新的ASU將對其披露產生什麼影響。
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2023年12月,FASB發佈了關於所得税的ASU 2023-09《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該標準要求對所得税進行額外披露。這些要求包括:(1)要求公共實體在税率調節中披露具體類別;(2)披露符合數量門檻的調節項目的額外信息(如果這些調節項目的影響等於或大於税前收入或損失乘以適用的法定所得税税率所計算的金額的5%);(3)按聯邦(國家)、州和外國税收分列的年度披露已支付的所得税金額(收到的退款淨額);(4)按已繳納所得税(扣除已收到退款的淨額)等於或大於已繳納所得税總額(已收到退款的淨額)5%的個別司法管轄區分列的年度所得税金額披露;(5)按國內和國外分類的所得税前持續經營收入(或虧損)年度披露;(6)按聯邦(國家)、州和國外分列的持續經營所得税支出(或收益)年度披露。對於公共實體,該指導意見在2024年12月15日之後的年度期間有效。該公司將在2026財年採用這一指導方針,並正在評估新的要求。因此,該公司尚未確定這一新的ASU將對其披露產生什麼影響。
3. 公允價值計量、現金、現金等價物和投資
公允價值
本公司將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。在釐定須按公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時,本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設,例如固有風險、不良表現風險及信貸風險。該公司採用以下公允價值層次結構,將計量公允價值的估值方法中使用的投入劃分為三個級別:
•第1級-活躍市場中相同資產或負債在計量日期的未調整報價。
•第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價;或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的重大不可觀察的投入。
公允價值等級還要求公司在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
由於到期日較短,本公司的現金及現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款及應計負債以接近其公允價值(第2級計量)的金額列賬。
經常性公允價值計量
在釐定所持投資的公允價值時,本公司主要依賴獨立的第三方估值師對證券進行公平估值。*本公司亦會檢討估值過程中使用的資料,並在內部收集經紀報價後,評估證券定價的合理性。獨立第三方評估師提供的所有投資類別的公允價值超過0.5本公司釐定的公允價值的%將傳達至獨立第三方估值師,以考慮其合理性。獨立第三方估值師在確定是否有理由改變其原始定價之前,會考慮本公司提供的信息。
關於延期債券和2020年債券的公允價值如何確定的説明,請參閲附註1中的“可轉換債券”會計政策。延期債券被歸類為2級,2020年債券被歸類為3級。
非經常性公允價值計量
在發生某些事件時,本公司重新計量其使用計量替代辦法的非流通股權投資的公允價值,以及長期資產,包括財產、廠房和設備,運營
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如果當期確認減值或可觀察到的價格調整,租賃ROU資產、無形資產和商譽。
使用計量替代法計量的非流通股投資
使用計量替代辦法計量的非流通股本投資包括本公司並不擁有控股權或具有重大影響力的非公開持股公司的投資,而該非上市公司的公允價值不能輕易確定。在公允價值計量中使用的公允價值估計需要使用重大的不可觀察的投入,因此,公允價值計量被歸類為第三級。
商譽減值
在2024財年第四季度,作為制定2025財年年度運營計劃的一部分,公司更新了對未來長期現金流的估計,以反映較低的收入和EBITDA增長率預期,以及黑莓星火報告部門估值中使用的收入倍數的下降。這些估計數字的變動,加上全球經濟持續不明朗、客户預算限制和通貨膨脹,以及為應對通貨膨脹而實施的更高利率,以及廣泛的股市下跌對公司市值的影響,導致確認商譽減值費用#美元35根據BlackBerry Spark報告單元的年度商譽減值測試結果,基於採用未來現金流量貼現模型的收益法和基於市場的方法,得出的結論是賬面值超過其公允價值,因此需要就超出的金額計入減值費用,從而減少商譽的賬面價值。除知識產權報告單位外,本公司其他報告單位的估計公允價值大幅超過其於年度商譽減值測試日期的賬面價值。
對未來現金流和貼現率的假設和估計是複雜的,往往是主觀的,需要做出重大判斷。這一分析取決於內部預測、對公司報告單位的長期收入增長率的估計、對現金流將出現的使用壽命的估計、終端增長率、盈利能力指標以及報告單位的貼現率的確定。
截至2023年2月28日止年度,本公司錄得商譽減值費用$245如附註12所披露,黑莓星火報告單位的估計公允價值大幅超過其於年度商譽減值測試日期的賬面價值,該單位計入本公司的網絡安全分部。
在截至2022年2月28日的一年中,不是商譽減值費用。在2022財年第四季度的年度商譽減值測試中,本公司的估計表明,其所有報告單位的公允價值都大大超過了它們的賬面價值,這些賬面價值預計將被收回,沒有商譽減值。
長期資產減值(“LLA”)
於截至2024年2月29日止年度內,本公司退出若干租賃設施,並錄得税前及税後減值費用$72000萬美元,與這些設施的ROU資產相關。減值是通過比較受影響ROU資產的公允價值與截至減值計量日期的資產的賬面價值來確定的,這符合ASC主題360物業、廠房和設備的要求,使用第三級投入。ROU資產的公允價值是基於某些設施的估計轉租收入,並考慮到獲得轉租人所需的估計時間段、適用貼現率和轉租率,這些被認為是不可觀察的投入。本公司對相關負債和支出進行評估,並在獲得新的或更新的信息後適當修訂其假設和估計。這些ROU減值資產被歸類在公允價值層次的第三級。
該公司對構成其專利組合的個別專利進行定期審查,包括有機生成和獲得的專利。作為這項審查的結果,在截至2024年2月29日的年度,公司確定了一個減值指標,因為它已經停止執行,並放棄了專利的合法權利和所有權,成本為#美元。152000萬美元,累計攤銷72000萬美元,賬面淨值為$82000萬美元,在公司的綜合經營報表上被歸類為長期資產減值。
截至2023年2月28日止年度,本公司錄得非現金、税前及税後減值費用1美元235百萬美元,包括$2311000萬美元與公司的UES資產組相關,該資產組主要由收購Cylance時確認的無形資產組成,幷包括在公司的網絡安全部門
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如附註12和$所披露的42000萬美元與本財年退出的某些租賃設施的運營租賃ROU資產有關。該公司的其他資產類別都沒有顯示出潛在的減值指標。
在截至2022年2月28日的一年中,不是伊拉的減損費用。
現金、現金等價物和投資
於2024年2月29日,現金、現金等價物及投資按公平值水平劃分的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基準 (1) | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期的 投資 | | 限制性現金和現金等價物 | | |
銀行餘額 | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 96 | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
其他投資 | 30 | | | 6 | | | — | | | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | |
| 126 | | | 6 | | | — | | | | | 132 | | | 96 | | | — | | | 36 | | | — | | | |
1級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第2級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和定期存款單 | 21 | | | — | | | — | | | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | |
不記名存款單 | 53 | | | — | | | — | | | | | 53 | | | 28 | | | 25 | | | — | | | — | | | |
商業票據 | 47 | | | — | | | — | | | | | 47 | | | 15 | | | 32 | | | — | | | — | | | |
非美國期票 | 35 | | | — | | | — | | | | | 35 | | | 30 | | | 5 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國國庫券 | 10 | | | — | | | — | | | | | 10 | | | 6 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 166 | | | — | | | — | | | | | 166 | | | 79 | | | 62 | | | — | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 302 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 298 | | | $ | 175 | | | $ | 62 | | | $ | 36 | | | $ | 25 | | | |
______________________________
(1) 其他投資之成本基準包括資本回報及減值之影響。
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
於2023年2月28日,現金、現金等價物及投資按公平值水平劃分的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基準 (1) | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期的 投資 | | 限制性現金和現金等價物 | | |
銀行餘額 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 89 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投資 | 26 | | | 2 | | | — | | | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | |
| 115 | | | 2 | | | — | | | | | 117 | | | 87 | | | — | | | 28 | | | 2 | | | |
1級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第2級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和定期存款單 | 33 | | | — | | | — | | | | | 33 | | | 8 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
不記名存款單 | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | |
商業票據 | 159 | | | — | | | — | | | | | 159 | | | 108 | | | 51 | | | — | | | — | | | |
非美國期票 | 45 | | | — | | | — | | | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國政府贊助企業票據 | 30 | | | — | | | — | | | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票據/債券 | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | |
| 364 | | | — | | | — | | | | | 364 | | | 208 | | | 131 | | | — | | | 25 | | | |
第3級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投資 | 2 | | | 4 | | | — | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 491 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 487 | | | $ | 295 | | | $ | 131 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | |
______________________________
(1) 其他投資之成本基準包括資本回報及減值之影響。
於2024年2月29日,本公司有無可出售的股權投資,而公允價值為美元,36百萬美元(2023年2月28日-$34百萬)。在截至2024年2月29日的一年中,不是與公允價值不能輕易確定的非上市股權投資有關的已確認減值(2023年2月28日和2022年2月28日-零)。截至2024年2月29日,公司已累計計提減值$3公允價值不容易確定的某些其他非上市股權投資的賬面價值(2023年2月28日--$3(億美元)。
於截至2022年2月28日止年度內,本公司從一項不具可隨時釐定公允價值的非流通股投資收取分派,金額為$351000萬美元,其中包括#美元的資本返還131000萬美元,實現收益美元221000萬美元計入投資收益,淨額計入公司的綜合經營報表。
有幾個不是截至2024年2月29日(2023年2月28日和2022年2月28日)的可售證券已實現損益零).
公司限制現金和現金等價物,包括作為抵押品質押給主要銀行合作伙伴的現金和證券,以支持公司對信用證的要求。這些信用證支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。信用證的條款從一月至二年本公司在已發出信用證的租賃期內受法律限制,不得動用該等資金;然而,本公司可繼續投資該等資金並收取投資收益。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
下表提供於2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日現金、現金等價物、受限制現金及受限制現金等價物由綜合資產負債表至綜合現金流量表的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
現金和現金等價物 | $ | 175 | | | $ | 295 | | | $ | 378 | |
受限現金和現金等價物 | 25 | | | 27 | | | 28 | |
綜合現金流量表中呈列的現金、現金等價物、受限制現金和受限制現金等價物總額 | $ | 200 | | | $ | 322 | | | $ | 406 | |
於二零二四年二月二十九日及二零二三年二月二十八日,可供出售投資的合約到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | |
| 2024年2月29日 | | | | 2023年2月28日 | | |
| 成本核算基礎 | | 公允價值 | | | | 成本核算基礎 | | 公允價值 | | |
一年或一年以內到期 | $ | 166 | | | $ | 166 | | | | | $ | 364 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
沒有固定的期限 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| $ | 176 | | | $ | 166 | | | | | $ | 374 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年2月29日及2023年2月28日,本公司擁有不是持續未實現虧損的可供出售債務證券。
4. 合併資產負債表明細
應收賬款,扣除撥備後的淨額
截至2024年2月29日的信貸損失準備金為#美元。6百萬美元(2023年2月28日-$1百萬)。
本公司確認應收賬款的當前估計信貸損失(“CECL”)。應收賬款的CECL是根據每個客户相對於具有代表性的資產池的逾期天數和地區估計的,該資產池由在類似經濟環境下運營的具有相似風險特徵的大量客户組成。本公司根據客户過往的狀況和地區估計過往的信貸損失經驗,並作出適當調整,以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計,從而釐定CECL。當確定特定客户不再與其當前池共享相同的風險配置文件時,他們將被從池中刪除並單獨進行評估。該公司還將長期應收賬款計入其他長期資產。長期應收賬款的CECL估計採用違約概率法和由於歷史信息有限而導致的違約風險敞口。違約風險由資產於報告日的攤銷賬面金額表示。
下表列出了公司信貸損失準備中的活動:
| | | | | | | |
| 賬面金額 | | |
| | | |
截至2022年2月28日的期初餘額 | $ | 4 | | | |
上期預期信貸損失準備金 | 1 | | | |
從津貼中扣除的沖銷 | (4) | | | |
信貸損失準備截至2023年2月28日的期末餘額 | 1 | | | |
| | | |
本期預期信貸損失準備金 | 5 | | | |
| | | |
| | | |
信貸損失準備截至2024年2月29日的期末餘額 | $ | 6 | | | |
截至2024年2月29日的信貸損失準備金包括#美元。1 百萬(2023年2月28日—美元1根據逾期天數和地區和美元估計的CECL5 百萬(2023年2月28日— 零)與單獨評估的特定客户有關。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
有幾個二截至2024年2月29日,佔應收賬款10%以上的客户(2023年2月28日— 二客户佔10%以上)。
其他應收款
於2024年2月29日及2023年2月28日,其他應收款包括向加拿大創新、科學和經濟發展部提交的有關其戰略創新基金計劃對黑莓QNX的投資的索賠等項目, 無其中超過流動資產餘額的5%。
其他流動資產
其他流動資產包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
知識產權 | $ | — | | | $ | 141 | |
其他 | 47 | | | 41 | |
| $ | 47 | | | $ | 182 | |
如附註12所述,於2023年5月11日,本公司完成了先前宣佈的與Malikie Innovations Limited(“Malikie”)的專利銷售,並確認收入為美元。218100萬美元,銷售成本為7,000美元147百萬美元,其中包括知識產權的賬面價值$141 上文提到的百萬美元和美元6 2024財年第一季度,數百萬美元的資本化成本與專利維護有關。參見標題“專利銷售”下的注12。
其他流動資產亦包括遞延佣金及預付開支之流動部分,其中包括, 無其中超過結算日流動資產結餘的5%。
物業、廠房和設備,淨值
物業、廠房及設備包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
成本 | | | |
黑莓業務和其他信息技術 | $ | 85 | | | $ | 84 | |
租賃權改進和其他 | 15 | | | 19 | |
傢俱和固定裝置 | 6 | | | 9 | |
製造、維修和研發設備 | 3 | | | 2 | |
| 109 | | | 114 | |
累計攤銷 | 88 | | | 89 | |
賬面淨值 | $ | 21 | | | $ | 25 | |
截至2024年2月29日止年度,與物業、廠房及設備有關的攤銷費用為美元,10 百萬(2023年2月28日—美元12百萬;2022年2月28日—$15百萬)。
物業、廠房及設備銷售淨額
截至2024年2月29日止年度,本公司已 不是出售物業、廠房及設備淨額。
截至2023年2月28日止年度,本公司出售其公務飛機。 因此,本公司錄得所得款項約為美元,17 億美元,併產生出售收益約為美元6 百萬美元(費用292000萬美元,累計攤銷18 百萬美元,賬面淨值約為美元11(億美元)。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
無形資產,淨額
無形資產包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年2月29日 |
| 成本 | | 累計 攤銷 | | 網絡圖書 價值 |
獲得的技術 | $ | 900 | | | $ | 846 | | | $ | 54 | |
其他已獲得的無形資產 | 386 | | | 334 | | | 52 | |
知識產權 | 111 | | | 63 | | | 48 | |
| $ | 1,397 | | | $ | 1,243 | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 |
| 成本 | | 累計 攤銷 | | 網絡圖書 價值 |
獲得的技術 | $ | 900 | | | $ | 824 | | | $ | 76 | |
其他已獲得的無形資產 | 386 | | | 318 | | | 68 | |
知識產權 | 123 | | | 64 | | | 59 | |
| $ | 1,409 | | | $ | 1,206 | | | $ | 203 | |
截至2024年2月29日止年度,與無形資產有關的攤銷費用為49百萬美元(2023年2月28日-$93百萬;2022年2月28日—$161百萬)。
2024財年增加的無形資產總額為142000萬美元(2023財年--美元34(百萬美元),幷包括與專利維護相關的增加,歸類為公司綜合資產負債表上的其他流動資產。在2024財政年度,增加的無形資產主要包括支付與專利維護、註冊和許可費有關的知識產權。
截至2024年2月29日止年度,本公司錄得8與專利放棄相關的減損費用(2023財年--美元)231(與先前收購Cylance確認的無形資產有關),詳情見附註3。
根據已確認無形資產於2024年2月29日的賬面價值,並假設相關資產沒有隨後的減值,預計隨後五年每年的年度攤銷費用如下:2025財政年度--#美元42百萬美元;2026財年--美元36百萬美元;2027財年--美元31百萬美元;2028財年--美元18百萬美元和2029財年--美元6百萬美元。
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合併財務報表附註
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無形資產之加權平均剩餘可使用年期如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
獲得的技術 | 3.3年份 | | 4.0年份 |
其他已獲得的無形資產 | 3.6年份 | | 4.5年份 |
知識產權 | 6.1年份 | | 6.8年份 |
商譽
截至二零二四年二月二十九日、二零二三年二月二十八日及二零二二年二月二十八日止財政年度,商譽賬面值變動如下:
| | | | | |
| 賬面金額 |
2021年2月29日的賬面值 | $ | 849 | |
| |
| |
外匯對非美元計值商譽的影響 | (5) | |
| |
於2022年2月28日的賬面值 | 844 | |
| |
商譽減值支出(附註3) | (245) | |
外匯對非美元計值商譽的影響 | (4) | |
於2023年2月28日的賬面值 | 595 | |
外匯對非美元計值商譽的影響 | 2 | |
| |
商譽減值支出(附註3) | (35) | |
於2024年2月29日的賬面值 | $ | 562 | |
其他長期資產
於2024年2月29日,其他長期資產包括與出售知識產權相關的長期應收款(見附註12“專利出售”)、長期應收款、遞延佣金的長期部分等項目, 無其中佔總資產餘額的5%以上。
於2023年2月28日,其他長期資產包括遞延佣金的長期部分及長期應收款等項目, 無其中佔總資產餘額的5%以上。
應計負債
應計負債包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
| | | |
經營租賃流動負債(附註11) | 20 | | | 24 | |
重組方案,本期部分 | 20 | | | 3 | |
其他 | 77 | | | 116 | |
| $ | 117 | | | $ | 143 | |
其他應計負債包括應計董事費用、應計供應商負債、可變激勵應計負債、工資預扣税和應計特許權使用費等項目,無其中任何一個列報期間的負債餘額都超過流動負債餘額的5%。
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
重組
在2023財年和2024財年,公司啟動了重組計劃,目標是降低與網絡安全業務相關的年度成本和支出,後來將公司的中央公司職能分離並精簡為網絡安全和物聯網特定團隊,以便業務可以在盈利和現金流為正的基礎上獨立運營。公司總成本的降低將包括理順和精簡現有的中央行政職能,調整包括研發和外包合同在內的兩個業務部門的成本結構,改變公司運營的整體產品組合和地理位置,以及優化相關的支持職能和組織結構。當項目實施或變更完成時,可能會發生其他費用和現金成本。
下表列出了公司2024財年和2023財年重組計劃債務中的活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工 終端 優勢 | | 設施 費用 | | | | 總計 |
2022年2月28日餘額 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
已招致的費用 | 8 | | | 2 | | | | | 10 | |
支付的現金 | (6) | | | (1) | | | | | (7) | |
2023年2月28日餘額 | 2 | | | 1 | | | | | 3 | |
已招致的費用 | 31 | | | 6 | | | | | 37 | |
支付的現金 | (16) | | | (3) | | | | | (19) | |
2024年2月29日餘額 | $ | 17 | | | $ | 4 | | | | | $ | 21 | |
| | | | | | | |
當前部分 | $ | 17 | | | $ | 3 | | | | | $ | 20 | |
長期部分 | — | | | 1 | | | | | 1 | |
| $ | 17 | | | $ | 4 | | | | | $ | 21 | |
重組負債之長期部分按公允價值入賬,而公允價值乃按實際利率為 5.0%,本公司隨時間記錄利息支出,以得出剩餘付款的總面值。
重組費用包括員工離職福利和設施成本,以更好地將公司的一般和行政以及研發成本配置與其市場競爭對手保持一致,創建更專注的銷售隊伍,並提高盈利能力和現金流。2024財年和2023財年發生的總費用為美元371000萬美元和300萬美元10 100萬美元, 一般和行政關於合併業務報表。
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5. 所得税
所得税準備金(收回)數額與所得税前收入(損失)乘以法定加拿大税率計算的數額之間的差額對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
加拿大法定税率 | 26.5 | % | | 26.5 | % | | 26.5 | % |
預期所得税(收回)準備金 | $ | (28) | | | $ | (191) | | | $ | 5 | |
所得税差異產生於: | | | | | |
估值免税額 | 28 | | | 125 | | | (9) | |
投資税收抵免 | (11) | | | (10) | | | 7 | |
| | | | | |
未確認所得税優惠的變動 | (1) | | | 1 | | | (2) | |
| | | | | |
國外税率差異 | 4 | | | 10 | | | 3 | |
| | | | | |
不可扣除的永久性差異 | 8 | | | 5 | | | 3 | |
商譽減值 | 9 | | | 65 | | | — | |
上期調整 | 9 | | | 4 | | | (1) | |
其他差異 | 6 | | | 5 | | | 1 | |
| | | | | |
| $ | 24 | | | $ | 14 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
所得税前收入(虧損): | | | | | |
加拿大人 | $ | (18) | | | $ | (128) | | | $ | 133 | |
外國 | (88) | | | (592) | | | (114) | |
| $ | (106) | | | $ | (720) | | | $ | 19 | |
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
所得税(收回)撥備包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
當前 | | | | | |
加拿大人 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
外國 | 22 | | | 13 | | | 8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 24 | | | $ | 14 | | | $ | 7 | |
遞延所得税資產及負債包括以下暫時差異:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
資產 | | | |
不動產、廠場、設備和無形資產 | $ | 258 | | | $ | 264 | |
不可扣除準備金 | 37 | | | 44 | |
最低税率 | 207 | | | 207 | |
債券(附註6) | — | | | 1 | |
研發 | 402 | | | 390 | |
税損結轉 | 514 | | | 495 | |
其他 | 125 | | | 122 | |
遞延所得税資產 | 1,543 | | | 1,523 | |
| | | |
估值免税額 | 1,520 | | | 1,492 | |
遞延所得税資產扣除估值免税額 | 23 | | | 31 | |
| | | |
負債 | | | |
不動產、廠場、設備和無形資產 | (23) | | | (31) | |
| | | |
| | | |
遞延所得税負債 | (23) | | | (31) | |
遞延所得税淨資產(負債) | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
本公司定期評估是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。在作出該評估時,本公司會考慮與變現遞延税項資產的可能性有關的正面及負面證據,以根據現有證據的分量,決定是否更有可能變現部分或全部遞延税項資產。
在評估估值津貼的必要性時,該公司指出,包括2024財政年度在內,有三年的累計虧損。在2024財政年度,本公司遞延税項估值準備增加了#美元282000萬(2023年2月28日-增加$125百萬)。因此,遞延税額減值準備的期末餘額為#美元。1,520百萬美元(2023年2月28日-$1,492百萬)。這種會計處理方式不會影響公司利用遞延税項資產減少未來現金税款支付的能力。本公司將繼續評估遞延税項資產於各報告期變現的可能性,並相應調整估值撥備。
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
截至2024年2月29日和2023年2月28日,公司的未確認所得税優惠總額為20百萬美元和美元21分別為100萬美元。未確認所得税收益的期初和期末金額的對賬如下:如果確認,將影響公司的有效所得税税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
未確認的所得税優惠,期初餘額 | $ | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 24 | |
| | | | | |
本年所得税頭寸增加 | 1 | | | 1 | | | — | |
税務結算 | (2) | | | — | | | (4) | |
| | | | | |
未確認的所得税福利,期末餘額 | $ | 20 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | |
截至2024年2月29日,$20未確認的税收優惠中有1000萬美元已從遞延所得税中扣除, 零已計入公司合併資產負債表應付所得税。
按主要司法權區劃分的未結課税年度概要呈列如下:
| | | | | |
管轄權 |
加拿大(1) | 財政收入2016 - 2024 |
美國(2) | 財政收入2021 - 2024 |
英國 | 財政收入2023 - 2024 |
______________________________
(1) 包括適用的聯邦和省級司法管轄區。
(2) 與聯邦納税年度有關。從2020財年到2024財年,某些州的司法管轄區仍然開放。
本公司須接受其所在司法管轄區税務機關的持續審查。本公司定期評估這些檢查的狀況和不利結果的可能性,以確定所得税撥備的充分性,以及間接税和其他税以及相關罰款和利息的撥備。該公司認為合理地有可能大約零其未確認所得税優惠總額的一半將在未來12個月內實現。雖然這些審計的最終解決方案尚不確定,但公司相信這些審計的最終解決方案不會對其綜合財務狀況、流動性或經營結果產生重大不利影響。
該公司將與未確認所得税優惠相關的利息和罰款確認為利息支出,並在投資收入淨額中進行淨額核算和報告。截至2024年2月29日的應計利息金額約為$3百萬美元(2023年2月28日-約合美元3百萬)。截至2024年2月29日的累計罰款額為零(2023年2月28日-零).
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
截至2024年2月29日,該公司有以下淨營業虧損結轉和税收抵免,這些淨虧損和税收抵免將於以下幾年到期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
失效年份 | | 淨營業虧損 | | | | 研發税收抵免(1) | | 最低税額 |
2029 | | $ | 10 | | | | | $ | — | | | $ | 1 | |
2030 | | — | | | | | — | | | 108 | |
2031 | | 1 | | | | | 12 | | | 72 | |
2032 | | 28 | | | | | 1 | | | 22 | |
2033 | | 88 | | | | | 133 | | | — | |
2034 | | 96 | | | | | 124 | | | — | |
2035 | | 92 | | | | | 52 | | | 4 | |
2036 | | 326 | | | | | 40 | | | — | |
2037 | | 492 | | | | | 23 | | | — | |
2038 | | 199 | | | | | 17 | | | — | |
2039 | | 13 | | | | | 14 | | | — | |
2040 | | 3 | | | | | 13 | | | — | |
2041 | | — | | | | | 8 | | | — | |
2042 | | — | | | | | 11 | | | — | |
2043 | | 182 | | | | | 14 | | | — | |
2044 | | — | | | | | 12 | | | — | |
不定 | | 422 | | | | | 22 | | | — | |
| | $ | 1,952 | | | | | $ | 496 | | | $ | 207 | |
______________________________
(1) 包括聯邦、省和州的餘額。
6. 債券
3.00%可轉換優先票據
2024年1月29日,該公司發行了美元200根據經修訂的1933年證券法第144A條,向合格機構買家發售的3.00%優先可轉換無擔保票據(“票據”)的本金總額為3.00%。公司將發行債券所得款項淨額主要用於償還其未償還的美元150於到期時本金總額1.75%可轉換無抵押債券(“延期債券”,連同“2020年債券”(定義見下文)及債券,“債券”)2024年2月15日.
該批債券將於2029年2月15日除非先前轉換、贖回或回購。每美元1,000債券本金可兑換為257.5826本公司普通股按初始換算率計算,合計521,000萬股普通股,價格為1美元3.88每股,可能會進行調整。在緊接二零二八年十一月十五日前一個營業日的辦公時間結束前,債券只可在符合若干條件及在若干期間內兑換,其後則可隨時兑換,直至緊接二零二九年二月十五日之前的第二個預定交易日的辦公時間結束為止。本公司可透過支付或交付(視乎情況而定)現金、其普通股或現金與其普通股的組合(或如屬於相關贖回期間轉換的任何須予贖回的票據,則只支付或交付其普通股)來支付或交付任何票據兑換。與《票據》相關的公約包括一般企業維護、生存和報告要求。該批債券的息率為3.00年息%,每半年支付一次,於每年2月15日和8月15日拖欠,自2024年8月15日.
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在指明的失責事件下,如持有不少於25當時未償還債券本金的百分比。在某些特定違約事件發生期間,公司可選擇通過增加3.00債券的利率為0.25%至0.50年利率。
本公司不得於以下日期前贖回債券2027年2月22日,除非税法發生某些變化。在2027年2月22日或之後,公司可在公司選擇的情況下贖回全部或部分債券,條件是在截至緊接公司發出贖回通知日期的前一個交易日(包括該期間的最後一個交易日)的任何連續30個交易日(包括該期間的最後一個交易日)內,在至少20個交易日(不論是否連續)的每個交易日內,公司普通股的現金贖回價格至少為當時轉換價格的130%,現金贖回價格相等於將贖回的債券本金總額的100%。另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。如本公司根據管理票據的契約所界定的基本變動,在若干條件的規限下,本公司須提出要約,以現金回購全部未償還票據(或持有人決定出售予本公司的任何部分),回購價格相等於待購回票據本金額的100%,另加至(但不包括)基本變動購回日期的應計及未付利息(如有)。就某些企業活動或如本公司要求贖回債券,本公司將在某些情況下提高票據持有人選擇就該等企業活動轉換其債券或轉換其被要求贖回的債券的換算率。
本公司已將債券入賬,包括債務本身及所有嵌入衍生工具,按成本減去債務發行成本$62000萬美元,並將票據作為單一混合金融工具呈現。嵌入的衍生品的任何部分都不需要從宿主債務合同中分離出來。
下表概述了截至2024年2月29日的財政年度債券自發行之日起的變動情況:
| | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2024年2月29日 | |
| | | |
| | | |
截至2024年1月29日收到的本金 | | 200 | | |
支付的債務發行費用 | | (6) | | |
2024年2月29日餘額 | | $ | 194 | | |
延期債券和2020年債券
於2023年11月17日,本公司以私募方式向Fairfax Financial Holdings Limited(“Fairfax”)的若干受控聯屬公司發行延期債券。本公司用發行延期債券所得款項淨額連同手頭現金償還未償還的美元。365本金總額1.75%的無擔保可轉換債券(“2020年債券”)於2023年11月13日。除到期日外,延期債券的條款與2020年債券的條款大致相同,只是延期債券並未在任何證券交易所上市,亦不涉及契約受託人。公司將發行債券所得款項的一部分用於償還到期的延期債券2024年2月15日.
每美元1,000延期債券的本金可在到期日之前的第三個營業日之前的任何時間轉換為166.67本公司普通股,合共251,000萬股普通股,價格為1美元6.00每股,可能會進行調整。與延期債務相關的契諾包括對
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公司的總負債。延期債券的利息在到期日到期時支付,利率為1.75每年%。
在特定違約事件下,延期債券的未償還本金和任何應計利息在持有者要求下立即到期並支付25當時未償還的延期債券本金的%。在違約期間,利率將增加到5.75年利率。
延期債券須受一項更改控制權條款的規限,根據該條款,本公司須要約回購延期債券於115如果個人或團體(不隸屬於費爾法克斯)收購35%的已發行普通股,收購其全部或幾乎所有資產,或公司與另一實體合併,而公司現有股東持有的股份少於50存續實體普通股的百分比。此外,在以下情況下,延期債權證不能轉換:在轉換生效後,持有人將實益擁有或控制或指揮超過19.99佔公司當時已發行及已發行普通股的百分比。
由於轉換選擇權及延伸債券內的其他嵌入衍生工具,並與本公司對2020年債券的會計處理一致,本公司選擇按公允價值記錄延伸債券,包括債務本身及所有嵌入衍生工具,並將延伸債券作為單一混合金融工具呈列。延期債券的公允價值中沒有任何部分被記錄為股權,如果嵌入的衍生品從宿主債務合同中分離出來,也不會被記錄為股權。
於每一期間,延期債券及2020年債券的公允價值均重新計算,而延期債券及2020年與非信貸部分相關的債券的公允價值變動所產生的損益則於收益中確認,而與信貸部分相關的公允價值變動則於累計其他綜合虧損(“AOCL”)中確認。延期債券的公允價值是根據可觀察到的利率曲線以及公司普通股的市場價格和波動性來確定的。
下表彙總了延期債券自發行之日起的公允價值變動情況,該變動還反映了公允價值等級中被歸類為第二級的項目通過收益發生的總變動:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2024年2月29日 | |
截至2023年11月17日收到的本金 | | $ | 150 | | |
延期債券的公允價值變動 | | — | | |
延期債券於2024年2月15日到期 | | (150) | | |
2024年2月29日餘額 | | $ | — | | |
下表彙總了截至2024年2月29日和2023年2月28日的2020年債券的公允價值變動,該變動還代表了公允價值等級中被歸類為第三級的項目通過收益發生的總變動:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2024年2月29日 | |
2022年2月28日餘額 | | $ | 507 | | |
2020年債券的公允價值變動 | | (140) | | |
2023年2月28日餘額 | | 367 | | |
2020年債券的公允價值變動 | | (2) | | |
2020年債券於2023年11月13日到期 | | (365) | | |
2024年2月29日餘額 | | $ | — | | |
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下表顯示了截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的年度延期債券和2020年債券公允價值變化的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在過去幾年裏 |
| | | | | | 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
與合併經營報表中記錄的非信貸組成部分的公允價值變動相關的收入 | | | | | | $ | 2 | | | $ | 138 | | | $ | 212 | |
與公允價值變動相關的收入,這些收入來自AOCL記錄的特定於工具的信貸部分 | | | | | | — | | | 2 | | | 1 | |
與公允價值變動有關的已實現虧損與綜合經營報表中記錄的信貸部分變動有關的已實現虧損 | | | | | | (6) | | | — | | | — | |
已實現虧損與AOCL於延期債券及2020年債券到期時發放的信貸成分的公允價值變動有關 | | | | | | 6 | | | — | | | — | |
延期債券和2020年債券的公允價值總減少額 | | | | | | $ | 2 | | | $ | 140 | | | $ | 213 | |
截至2024年2月29日止年度,本公司錄得與債券有關的利息開支$61000萬美元,已計入投資收益,扣除公司合併業務報表(2023財年--#美元)6百萬美元;2022財年--美元6百萬)。該公司被要求作出半年一次僅支付利息,約為$3在餘下的期限內,該批債券均未償還。
Fairfax是美國公認會計原則下的關聯方,在考慮到延期債券的潛在轉換後,由於其實益擁有公司的普通股,擁有$3302020年債券本金和美元150延期債券的本金金額為百萬美元。因此,向Fairfax支付延期債券和2020年債券的這一部分的利息及其償還屬於關聯方交易。
7. 股本
(a)股本
本公司被授權發行無限數量的有表決權普通股、無限數量的無表決權、可贖回、可收回A類普通股和無限數量的無表決權、累積、可贖回、可收回優先股。於2024年2月29日及2023年2月28日,概無發行在外的A類普通股或優先股。
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截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度,已發行及發行在外普通股之變動詳情如下:
| | | | | | | | | | | |
| 資本存量和 額外的實收資本 |
| 庫存 傑出的 (000s) | | 金額 |
截至2021年2月28日的流通普通股 | 565,505 | | | $ | 2,823 | |
股票期權的行使 | 555 | | | 3 | |
為受限制股份單位結算而發行的普通股 | 8,011 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 36 | |
| | | |
與交易所股份有關的發行普通股 | 1,422 | | | — | |
為員工購股計劃發行的普通股 | 735 | | | 7 | |
| | | |
截至2022年2月28日的普通股 | 576,228 | | | 2,869 | |
股票期權的行使 | 97 | | | — | |
為受限制股份單位結算而發行的普通股 | 4,872 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 34 | |
| | | |
| | | |
| | | |
為員工購股計劃發行的普通股 | 960 | | | 6 | |
| | | |
截至2023年2月28日的普通股 | 582,157 | | | 2,909 | |
股票期權的行使 | 106 | | | — | |
為受限制股份單位結算而發行的普通股 | 5,636 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 33 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
因贖回遞延股份單位而發行的普通股 | 297 | | | 1 | |
為員工購股計劃發行的普通股 | 1,037 | | | 5 | |
截至2024年2月29日的普通股 | 589,233 | | | $ | 2,948 | |
普通股(“交易所股份”)乃就Cylance收購事項發行,該收購事項已於二零一九年二月二十一日完成。 為代替現金,欠若干Cylance股東的部分代價已於交易結束的首三個週年日以等額分期支付交易所股份。
該公司擁有589 100萬股有表決權的普通股, 0.2購買有投票權普通股的100萬份期權, 19百萬個RSU和1截至2024年4月1日,百萬DSU未償還。此外, 51.5 如附註6所述,在票據全部轉換後可發行百萬股普通股。
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(b)基於股票的薪酬
限售股單位
本公司錄得有關受限制單位的賠償開支約為美元,33截至2024年2月29日止年度,百萬美元(2023年2月28日—美元34百萬;2022年2月28日—$35百萬)。
2024財年RSU活動概要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的RSU |
| 數 (000’s) | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 平均值 剩餘 合同 五年中的生活 | | 集料 固有的 價值 (百萬) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年2月28日餘額 | 19,640 | | | $ | 5.92 | | | | | |
年內批出 | 8,097 | | | 3.51 | | | | | |
於年內歸屬 | (5,636) | | | 6.76 | | | | | |
年內沒收/取消 | (5,800) | | | 6.31 | | | | | |
2024年2月29日餘額 | 16,301 | | | $ | 4.30 | | | 1.68 | | $ | 45 | |
預計於2024年2月29日歸屬 | 13,491 | | | $ | 4.29 | | | 1.66 | | $ | 38 | |
上表中的總內在價值代表税前總內在價值(如果所有受限制股份單位已於2024年2月29日歸屬,則受限制股份單位持有人將收到的本公司普通股於2024年2月29日的總收市價)。
本公司與歸屬受限制股份單位有關的税務不足, 零截至2024年2月29日止年度(2023年2月28日—税收短缺, 零;2022年2月28日—税收不足, 零).
截至2024年2月29日,有$53與受限制單位有關的未確認補償費用,將在歸屬期內支出,按加權平均數計算,導致約為 1.63好幾年了。
截至2024年2月29日止年度, 8,097,408授予的受限制單位(2023年2月28日— 11,882,500),所有這些將於歸屬時以發行新普通股的方式結算。
於截至2024年2月29日止年度,授出受限制股份單位的加權平均公平值為美元。3.51 (2023年2月28日—$4.29;2022年2月28日—$9.72).截至二零二四年二月二十九日止年度,歸屬受限制股份單位之公平值為美元。38百萬美元(2023年2月28日-$40百萬;2022年2月28日—$69百萬)。
遞延股份單位(“DSU”)
該公司發行了381,073DSU和贖回 602,753截至2024年2月29日止年度的DSU。有$1 100萬DSU贖回股份。 有 1.4截至2024年2月29日(2023年2月28日— 1.6百萬)。本公司的負債為美元4截至2024年2月29日,與DSU計劃相關的百萬美元(2023年2月28日—$6100萬元)計入應計負債。
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8. 每股收益(虧損)
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
普通股股東每股基本收益(虧損)的淨收益(虧損) | $ | (130) | | | $ | (734) | | | $ | 12 | |
減去:債券公允價值調整(1) (2) | — | | | (138) | | | (212) | |
新增:債務利息支出(1) (2) | — | | | 6 | | | 6 | |
普通股股東每股攤薄虧損淨虧損 | $ | (130) | | | $ | (866) | | | $ | (194) | |
| | | | | |
加權平均流通股數量(千股S)--基本(1)(3) | 584,543 | | | 578,654 | | | 570,607 | |
稀釋性證券的效應(S) | | | | | |
| | | | | |
2020年債券的轉換(1) (2) | — | | | 60,833 | | | 60,833 | |
| | | | | |
稀釋後的加權平均股數和假設換股數(000‘S) | 584,543 | | | 639,487 | | | 631,440 | |
每股收益(虧損)—報告 | | | | | |
基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | (1.27) | | | $ | 0.02 | |
稀釋 | $ | (0.22) | | | $ | (1.35) | | | $ | (0.31) | |
______________________________
(1) 本公司在計算截至2024年2月29日止年度的每股攤薄虧損時,並沒有使用IF-轉換法列報票據、延期債券或2020年期債券的攤薄效果,因為這樣做會產生反攤薄作用。有關債務的詳情,請參閲附註6。
(2) 本公司已使用IF-轉換方法,假設在截至2023年2月28日和2022年2月28日的會計年度開始時轉換,顯示2020年債券的攤薄效應。因此,為了計算每股攤薄虧損,本公司調整了淨收益(虧損),剔除了截至2023年2月28日和2022年2月28日的年度對2020年債券進行的公允價值調整和2020年債券產生的利息支出,並將轉換後將發行的股份數量添加到稀釋加權平均流通股數量中。有關2020年債券的詳情,請參閲附註6。
(3) 本公司在計算截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日的年度每股攤薄虧損時,並未列出將於歸屬時以發行新普通股結算的現金期權和RSU的攤薄效果,因為這樣做將是反攤薄的。
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9. 累計其他綜合損失
截至2024年2月29日、2023年2月28日及2022年2月28日止年度,AOCL按扣除税項成分的變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金流對衝 | | | | | |
期初餘額 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 1 | |
重新分類前的其他綜合損失 | — | | | (3) | | | — | |
自AOCL重新分類至淨收入(虧損)。 | 1 | | | 2 | | | (1) | |
指定為現金流量套期的衍生工具的累計未實現虧損淨額 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | |
外幣累計折算調整 | | | | | |
期初餘額 | $ | (16) | | | $ | (10) | | | $ | (4) | |
其他全面收益(虧損) | 2 | | | (6) | | | (6) | |
外幣累計折算調整 | $ | (14) | | | $ | (16) | | | $ | (10) | |
債券工具專用信貸風險的公允價值變動 | | | | | |
期初餘額 | $ | (6) | | | $ | (8) | | | $ | (9) | |
重新分類前的其他全面收入 | — | | | 2 | | | 1 | |
自AOCL重新分類至淨收入(虧損)。 | 6 | | | — | | | — | |
| | | | | |
公允價值因債券工具特定信用風險而發生的變化 | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | (8) | |
其他離職後福利義務 | | | | | |
期初餘額 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
其他綜合收益 | 1 | | | — | | | — | |
與其他離職後福利義務有關的精算損失 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
累計其他全面虧損,期末 | $ | (14) | | | $ | (24) | | | $ | (19) | |
在截至2024年2月29日的年度內,1與現金流對衝有關的百萬美元損失(税前和税後)從AOCL重新歸類為一般和行政費用(2023年2月28日-$2(損失100萬美元)。
10. 承付款和或有事項
(a)信用證
該公司有$25截至2024年2月29日,支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排的擔保未償信用證達100萬美元。見附註3中關於受限現金的討論。
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(B)或有事項
訴訟
該公司在其正常業務過程中作為被告和原告都參與了訴訟。該公司面臨各種索賠(包括與專利侵權有關的索賠、據稱的集體訴訟和正常業務過程中的其他索賠),並可能直接或通過賠償針對其向某些合作伙伴和客户提供的索賠而受到額外索賠的約束。特別是,公司競爭的行業有許多擁有或聲稱擁有知識產權的參與者,包括已經獲得專利並可能提交專利申請或可能獲得與公司在其產品中使用的技術類似的技術的額外專利和專有權利的參與者。本公司已經收到並可能在未來收到來自第三方的關於本公司的產品侵犯其專利或其他知識產權的斷言和索賠。為了確定第三方專有權的範圍、可執行性和有效性或確立公司的專有權,訴訟一直是必要的,而且很可能繼續是必要的。無論針對本公司的索賠是否具有可取之處,這些索賠都可能耗費時間進行評估和辯護,導致昂貴的訴訟,分散管理層的注意力和資源,並使公司承擔重大債務。
管理層審查每項索賠的所有相關事實,並運用判斷來評估任何潛在損失的可能性和金額(如果適用)。若潛在虧損被認為是可能的,且金額可合理估計,則應根據管理層對可能結果的評估計提損失準備。如果一個損失範圍可以合理地估計,但在該範圍內沒有最佳估計,則本公司在該範圍內記錄最低金額。對於結果不太可能發生的索賠或無法合理估計損失金額的索賠,公司不作任何撥備。此類索賠項下的任何和解或賠償都是在可以合理確定的情況下規定的。
截至2024年2月29日,本公司並無將潛在損失評估為可能導致並可合理估計的重大未決索賠;因此,並未計提任何應計項目。此外,還有一些未決索賠,公司已將潛在損失評估為合理可能造成的損失;然而,無法合理地估計損失金額。公司不能進行這些評估的原因有很多,其中包括以下一項或多項:訴訟的早期階段沒有要求索賠人具體識別據稱被侵權的專利索賠或被指控侵權的產品;所尋求的損害賠償未具體説明、無法支持、無法解釋或不確定;發現尚未開始或不完整;存在爭議的事實非常複雜;評估新的索賠的難度;各方沒有進行任何有意義的和解討論;其他各方可能分擔任何最終責任;以及訴訟通常進展緩慢。
本公司已包括其某些法律程序的以下摘要,儘管它們不符合上述應計項目的測試。
2013年10月至12月期間,在美國和加拿大的不同司法管轄區,針對本公司及其若干前高級職員的多宗據稱的集體訴訟及一宗個別訴訟,指控本公司及其若干高級職員就本公司的財務狀況及業務前景作出重大虛假及誤導性陳述,以及本公司的某些財務報表包含重大錯報。個人訴訟被自願駁回,合併的美國集體訴訟得到解決;請參閲本附註10中的下面的“訴訟和解”。
2014年7月23日,安大略省推定集體訴訟的原告(瑞士信貸Fondsleitung AG訴黑莓有限公司等人案。)提出了一項要求等級認證和允許提出法定失實陳述索賠的動議。2015年11月17日,安大略省高等法院發佈命令,批准原告就虛假陳述提起法定索賠的動議。2015年12月2日,公司提交了動議通知,尋求對這一裁決提出上訴的許可。2018年11月15日,法院駁回了該公司的上訴許可動議,該命令批准原告就失實陳述提起法定索賠。2019年2月5日,法院發佈了一項命令,證明以下類別的人:(A)在2013年3月28日至2013年9月20日期間購買了黑莓普通股,並在2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股;(B)在加拿大證券交易所收購了這些股票,或在任何其他證券交易所收購了這些股票,並且在收購股票時是加拿大居民。2019年3月6日發佈了班級認證公告。該公司於2019年4月1日提交了辯護聲明。證據開示正在進行中,法院尚未確定審判日期。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
2017年3月17日,安大略省高等法院對該公司提起假定僱傭集體訴訟(Parker訴BlackBerry Limited案)。索賠書稱,該公司在其某些僱員決定接受加拿大福特汽車公司的僱用提議時所採取的行動,相當於錯誤地終止了這些僱員在該公司的僱用。索賠要求(I)法定、合同或普通法終止權利的數額不詳;(Ii)懲罰性或違反誠信義務損害賠償2000萬加元,或法院認為適當的其他金額,(Iii)判決前和判決後的利息,(Iv)律師費和費用,以及(V)法院認為公正的其他救濟。法院於2019年5月27日批准了原告提出的認證該集體訴訟的動議。該公司於2019年6月11日開始申請許可對認證命令提出上訴。法院於2019年9月17日駁回了上訴許可動議。該公司於2019年12月19日提交了辯護聲明。雙方於2022年11月9日參加了調解,但沒有達成協議。法院將審判日期定為2025年6月2日,並安排了2024年12月4日的預審會議。發現正在進行中。
其他或有事項
截至2024年2月29日,公司已確認美元17 百萬(2023年2月28日—美元17向加拿大創新、科學和經濟發展部提交的與其戰略創新基金(“SIF”)計劃投資黑莓QNX有關的索賠資金。如果公司不符合某些條款和條件,在某些情況下,這筆款項的一部分可能會在未來償還,而這在目前是不太可能的。
(C)提起訴訟和解
2022年4月6日,通過調解人,公司原則上同意支付$165 100萬美元,以解決合併的美國集體訴訟(見本附註10中的“訴訟”)。 和解規定已於2022年6月7日生效。 2022年6月29日,本公司支付美元。1和解金的1000萬美元和剩餘的美元1642022年9月6日支付了1.8億美元。2022年9月29日,法院最終批准了和解,並進入了最終判決。
(D)賠償損失
本公司簽訂的某些協議包含賠償條款,根據這些條款,本公司可能要承擔費用和損害,包括在向本公司或受賠償的第三方提出侵權索賠的情況下。此類知識產權侵權賠償條款一般不受任何金額限制,並在本公司的協議期限內有效。到目前為止,公司還沒有遇到由於這種賠償而產生的材料成本。
該公司已與其現任和前任董事和高管簽訂了賠償協議。根據該等協議,本公司同意在適用法律的規限下,賠償其現任及前任董事及行政人員因其董事或行政人員身份而可能產生的任何民事、刑事或行政訴訟而合理招致的所有費用、費用及開支。本公司為本公司及其現任和前任董事及行政人員的利益而維持責任保險。該公司在2024財年沒有遇到因此類賠償而產生的材料成本。
11. 租契
該公司擁有主要用於公司辦公室、研發設施、數據中心和某些設備的運營和融資租賃。該公司的租約剩餘租期為一年和六年,其中一些可能包括將租約延長最多10年,其中一些可能包括在以下時間內終止租約的選項一個月.
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
租賃費用的構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
業務租賃費用,計入一般和行政費用 | $ | 18 | | | $ | 20 | | | $ | 23 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
| | | | | |
與經營租賃付款有關的經營活動所用現金 | $ | 28 | | | $ | 32 | | | $ | 37 | |
| | | | | |
截至2024年2月29日止年度,本公司訂立美元,13百萬美元(2023年2月28日-$15 1000萬美元)的租賃責任,並確認相應的ROU資產為美元13 百萬(2023年2月28日—美元15(億美元)。
截至2024年2月29日止年度,本公司錄得虧損達美元。7 百萬(2023年2月28日—美元4 百萬;2022年2月28日— 零)按附註3所述的使用權資產的長期貸款減值。截至2024年2月29日止年度,該公司的分租收入為美元,4 百萬(2023年2月28日—美元3 百萬;2022年2月28日—$3 100萬美元),併產生短期租賃費用3 百萬(2023年2月28日—美元2 百萬;2022年2月28日—$2(億美元)。
與租賃有關的補充綜合資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | |
經營租約 | | | | | |
經營性租賃資產 | | | | | |
經營租賃ROU資產 | $ | 32 | | | $ | 44 | | | |
經營租賃負債 | | | | | |
應計負債 | $ | 20 | | | $ | 24 | | | |
經營租賃負債 | 38 | | | 52 | | | |
經營租賃負債總額 | $ | 58 | | | $ | 76 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | |
加權平均剩餘租期 | | | | | |
經營租約 | 3.2年份 | | 3.8年份 | | |
| | | | | |
加權平均貼現率 | | | | | |
經營租賃 | 3.9 | % | | 3.4 | % | | |
| | | | | |
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未貼現租賃負債之到期日如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2024年2月29日 |
| | 經營租約 | | |
2025財年 | | $ | 23 | | | |
2026財年 | | 18 | | | |
2027財年 | | 12 | | | |
2028財年 | | 10 | | | |
2029財年 | | 1 | | | |
此後 | | 1 | | | |
未來最低租賃付款總額 | | 65 | | | |
更少: | | | | |
推定利息 | | (7) | | | |
總計 | | $ | 58 | | | |
12. 收入和部門信息披露
該公司根據“管理”方法報告分部信息。管理辦法指定CODM用於決策和評估業績的內部報告,作為公司可報告的經營部門的來源。CODM是公司的首席執行官,他通過以下方式做出決策並評估公司的業績三運營細分市場。
CODM不使用離散資產信息來評估運營部門。為了內部報告的目的,本公司沒有專門將資產分配給運營部門。
分部披露
本公司的組織和管理方式為三運營部門:網絡安全、物聯網和許可等。
本公司根據附註1所述的地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型,對與客户簽訂的合同的收入進行分類。
下表按運營部門顯示了截至2024年2月29日的財年的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 網絡安全 | | IoT | | | | 許可和其他 | | | | 分部合計 |
細分市場收入 | $ | 378 | | | | | $ | 215 | | | | | $ | 260 | | | | | $ | 853 | |
分部銷售成本 | 142 | | | | | 36 | | | | | 152 | | | | | 330 | |
分部毛利率(1) | $ | 236 | | | | | $ | 179 | | | | | $ | 108 | | | | | $ | 523 | |
______________________________
(1)分部毛利總額與綜合總額的對賬如下。
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下表載列截至2023年2月28日及2022年2月28日止財政年度按經營分部劃分的資料:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 止年度 |
| 2023年2月28日 | | | | 2022年2月28日 |
| 網絡安全 | | IoT | | | | 許可和其他 | | 分部合計 | | | | 網絡安全 | | IoT | | | | 許可和其他 | | 分部合計 |
細分市場收入 | $ | 418 | | | $ | 206 | | | | | $ | 32 | | | $ | 656 | | | | | $ | 477 | | | $ | 178 | | | | | $ | 63 | | | $ | 718 | |
分部銷售成本 | 185 | | | 37 | | | | | 12 | | | 234 | | | | | 194 | | | 30 | | | | | 23 | | | 247 | |
分部毛利率(1) | $ | 233 | | | $ | 169 | | | | | $ | 20 | | | $ | 422 | | | | | $ | 283 | | | $ | 148 | | | | | $ | 40 | | | $ | 471 | |
______________________________
(1)分部毛利總額與綜合總額的對賬如下。
網絡安全由黑莓®UEM和Cylance®網絡安全解決方案(統稱為黑莓星火®)、黑莓®特技®和黑莓®SecuSuite®組成。公司基於Cylance AI和機器學習的平臺由CylanceENDPOINT™、CylanceGUARD®、CylanceEDGE™、CylanceINTELLIGENCE™等網絡安全應用程序組成。該公司的終端管理平臺包括黑莓®UEM、黑莓®動態™和黑莓®工作區解決方案。網絡安全收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
IoT由黑莓®Qnx®、黑莓®認證®、黑莓雷達®、黑莓常春藤®等物聯網應用組成。物聯網收入主要來自軟件許可證,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
許可和其他包括公司的知識產權安排和和解裁決。其他包括公司遺留的SAF業務,該業務於2022年1月4日停止運營。
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下表將截至2024年2月29日、2023年2月28日和2022年2月28日的會計年度的部門毛利總額與公司的綜合總額進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
總部門毛利率 | 523 | | | $ | 422 | | | $ | 471 | |
調整(1): | | | | | |
減去:股票薪酬 | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | |
更少: | | | | | |
研究與開發 | 186 | | | 207 | | | 219 | |
銷售和市場營銷 | 171 | | | 176 | | | 183 | |
一般和行政 | 181 | | | 164 | | | 114 | |
攤銷 | 54 | | | 96 | | | 165 | |
長期資產減值準備 | 15 | | | 235 | | | — | |
商譽減值 | 35 | | | 245 | | | — | |
出售財產、廠房和設備的收益,淨額 | — | | | (6) | | | — | |
債券公允價值調整 | 3 | | | (138) | | | (212) | |
訴訟和解 | — | | | 165 | | | — | |
投資收益,淨額 | (19) | | | (5) | | | (21) | |
所得税前綜合收益(虧損) | $ | (106) | | | $ | (720) | | | $ | 19 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
______________________________
(1)CODM在調整的基礎上審查分部信息,其中不包括如下所述的某些數額:
股票補償費用--股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層作出的持續經營決策。
專利銷售
2023年5月11日,公司完成了之前宣佈的與Malikie的專利出售,並以美元的價格出售了某些非核心專利資產170成交時現金為2000萬美元,額外增加$30不遲於交易完成三週年到期的固定對價和以未來特許權使用費形式支付的可變對價,總金額最高可達#美元7002000萬(“Malikie交易”)。根據Malikie交易的條款,該公司收到了已出售專利的許可證,這些專利主要與移動設備、消息傳遞和無線網絡有關。
在2024財年第一季度,公司確認的收入為218100萬美元,銷售成本為7,000美元147售出與知識產權相關的100萬件。截至2024年2月29日,專利銷售的剩餘融資部分為$101000萬美元,並將在付款條件下確認為利息收入。
公司採用預期值法估計未來使用費收入的可變對價,包括來自與專利貨幣化活動和現金流有關的內部和外部來源的投入,並根據附註1所述的公司會計政策和關鍵會計估計限制對該可變對價的確認。確認為收入的可變對價現值為#美元23億美元,受限制的可變對價金額為#美元。2101000萬美元。本公司不斷評估其有關限制是否仍然適用的結論,並將在觀察到足夠數量的證據表明可變對價金額不再受限制或估計的可變對價金額發生變化時進行更新。
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收入
該公司根據地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型對與客户的合同收入進行分類,如上文“部門披露”中所討論的。
該公司的收入按公司客户所在的主要地理區域分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
北美(1) | $ | 556 | | | 65.2 | % | | $ | 350 | | | 53.4 | % | | $ | 413 | | | 57.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 172 | | | 20.2 | % | | 222 | | | 33.8 | % | | 234 | | | 32.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他地區 | 125 | | | 14.6 | % | | 84 | | | 12.8 | % | | 71 | | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 853 | | | 100.0 | % | | $ | 656 | | | 100.0 | % | | $ | 718 | | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 北美地區包括公司知識產權安排的所有收入,這是由於專利組合及其許可安排在全球範圍內的適用性。
按確認時間分類的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該年度為止 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
隨時間推移轉移的產品和服務 | $ | 279 | | | $ | 364 | | | $ | 428 | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | 574 | | | 292 | | | 290 | |
總計 | $ | 853 | | | $ | 656 | | | $ | 718 | |
收入合同餘額
下表列出了公司截至2024年2月29日的財政年度收入合同餘額中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收帳款 | | 遞延收入 | | 遞延佣金 |
截至2023年2月28日的期初餘額 | $ | 120 | | | $ | 215 | | | $ | 17 | |
由於新合同或現有合同的發票、相關合同採購成本或其他原因增加 | 939 | | | 605 | | | 32 | |
因付款、履行履約義務或其他原因而減少 | (804) | | | (598) | | | (28) | |
| | | | | |
增加,淨額 | 135 | | | 7 | | | 4 | |
截至2024年2月29日的期末餘額 | $ | 255 | | | $ | 222 | | | $ | 21 | |
分配給剩餘履約債務的交易價格
下表披露了截至2024年2月29日,分配給未償還或部分未償還的履約債務的交易價格總額,以及公司預計確認這一收入的時間框架。本披露包括可變對價的估計,除非可變對價是基於銷售或基於使用的使用費,以換取知識產權許可。
該披露不包括與Malikie交易的未來專利權使用費收入相關的可變對價估計,該估計值已根據本附註1和本附註12中“專利銷售”項下所述的公司會計政策和關鍵會計估計而受到限制。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年2月29日 |
| 少於12個月 | | 12至24個月 | | 此後 | | 總計 |
剩餘履約義務 | $ | 194 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 222 | |
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以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
為以往期間履行的履約義務確認的收入
截至2024年2月29日的財政年度,12由於某些可變代價不再受限制,在上一期間履行的履約義務確認了百萬美元的收入(截至2023年2月28日的財政年度—美元1 百萬;截至2022年2月28日的財政年度—美元1(億美元)。
物業、廠房及設備、無形資產、經營租賃使用權資產及商譽按本公司資產所在地區分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 |
| 物業、廠房及設備、無形資產、經營租賃ROU資產及商譽 | | 總資產 | | 物業、廠房及設備、無形資產、經營租賃ROU資產及商譽 | | 總資產 |
加拿大 | $ | 78 | | | $ | 342 | | | $ | 98 | | | $ | 375 | |
美國 | 662 | | | 923 | | | 742 | | | 1,208 | |
其他 | 29 | | | 130 | | | 27 | | | 96 | |
| $ | 769 | | | $ | 1,395 | | | $ | 867 | | | $ | 1,679 | |
有關主要客户之資料
曾經有過一客户包括27由於完成的Malikie交易(2023財年— 一客户包括12%;2022財年— 一客户包括11%).
13. 現金流和其他信息
(a) 有關已付利息及所得税之若干綜合現金流量表資料概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2024年2月29日 | | 2023年2月28日 | | 2022年2月28日 |
年內已支付的利息 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
年內繳納的所得税 | 10 | | | 2 | | | 5 | |
本年度已收到的所得税退税 | 1 | | | 5 | | | 6 | |
(b) 附加信息
廣告費用,包括媒體、代理和促銷費用,共計#美元22100萬美元包括在截至2024年2月29日的財年的銷售和營銷費用中。(2023年2月28日--$29 百萬;2022年2月28日—$25(百萬美元)
截至2024年2月29日的財政年度的一般和行政費用包括零關於外匯收益,扣除外匯套期保值的淨額(2023年2月28日-零;2022年2月28日—$1百萬)。
外匯
本公司因使用其功能貨幣美元以外的貨幣進行交易而面臨外匯風險。該公司在2024財年的大部分收入是以美元進行交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。其他費用主要包括工資和某些其他運營成本,主要以加元計價,但也以美元、歐元和英鎊計價。在2024年2月29日,大約19現金和現金等價物的百分比,25應收賬款的百分比和59應付賬款的百分比以外幣計價(2023年2月28日-19%, 24%和36%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,該公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並利用包括貨幣遠期合約和貨幣期權在內的衍生金融工具從事外幣對衝活動。本公司不會將衍生工具用於投機目的。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,但股票和每股數據除外,且除非另有説明
利率風險
現金及現金等價物和投資被投資於某些期限不同的固定利率工具。因此,由於持有不同期限的投資以及與客户簽訂的某些收入合同中的重大融資部分,公司面臨利率風險。投資的公允價值以及從投資組合獲得的投資收入將隨着當時利率的變化而波動。在與客户的某些收入合同中,本公司也有重要的融資部分,並因以固定利率貼現客户未來的付款而面臨利率風險。如附註6所述,本公司亦以固定利率發行債券。本公司因發行債券而面臨利率風險。本公司目前不使用利率衍生工具。
信用風險
該公司的投資組合面臨市場和信用風險。如附註4所述,本公司亦面臨客户的信貸風險。本公司透過投資於流動的投資級證券及限制對任何一個實體或相關實體集團的風險敞口,從其投資組合中減低這方面的風險。截至2024年2月29日,沒有一家發行人的申購金額超過30現金、現金等價物和投資總額的百分比(2023年2月28日--沒有一家發行人超過12佔現金、現金等價物和投資總額的%),其中最大的此類發行人為不記名存款、定期存款和本公司銀行交易對手之一的現金餘額。
本公司與若干交易對手訂立信貸支持附件(“CSA”)。該等CSA規定,所有合約的未平倉淨額,須透過每日向交易對手支付抵押品或從交易對手收取抵押品來彌補,但須受風險敞口及轉讓門檻所規限。截至2024年2月29日,公司擁有不是向交易對手寄存或持有抵押品(2023年2月28日-$1(持有抵押品百萬美元)。
流動性風險
現金、現金等價物和投資約為$298截至2024年2月29日。公司管理層仍然專注於有效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。根據其目前的財務預測,公司相信其財務資源,加上預期的未來業務現金產生和業務費用削減活動,應足以滿足當前財務承付款和尚未承付的未來業務支出的資金需求,並應為可預見的未來提供必要的財政能力。
第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧。
不適用。
第9A項。控制和程序。
截至2024年2月29日,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對美國交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)規則所界定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證,公司根據美國交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內,已被記錄、處理、彙總和報告;(Ii)已積累並傳達給管理層,包括主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員,以便及時就所需披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制在美國交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下,由董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據美國公認會計準則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括以下政策和程序:
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
•根據美國公認會計原則,提供必要的交易記錄,以便編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
•就防止或及時發現可能對公司財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
管理層評估了截至2024年2月29日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在其內部控制-綜合框架(2013年)中提出的標準。根據這一評估,管理層得出結論,截至2024年2月29日,公司對財務報告的內部控制是有效的。
本公司截至2024年2月29日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計,如本文所述。
財務報告內部控制的變化
截至2024年2月29日止三個月內,本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
項目9B。其他信息
規則10b5-1和非規則10b5-1交易安排
在截至2024年2月29日的三個月內,本公司或其任何高級管理人員或董事均未就出售本公司普通股採取或終止交易安排。
項目9 C.關於阻止檢查的外國管轄權的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
我們的執行官員名單載於本年度報告的表格10-K的第一部分第1項。
本項目所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中,該委託書將在截至2024年2月29日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
審計和風險管理委員會
審計及風險管理委員會的宗旨是就涉及本公司及其附屬公司的會計、審計、財務報告、內部控制及法律合規及風險管理職能的事宜,協助董事會履行其法律及受託責任。審計和風險管理委員會的目標是保持董事會、獨立審計師以及公司財務和高級管理層之間的自由和開放的溝通方式。審計和風險管理委員會章程全文可在公司網站上瀏覽,網址為:https://www.blackberry.com/ca/en/company/investors/corporate-governance-global.
適用的證券法要求,除某些例外情況外,審計和風險管理委員會的所有成員必須“獨立”,符合加拿大證券管理人-審計委員會和紐約證券交易所的規則和規定的“國家文書52-110”1.4和1.5節的規定,並且“懂財務”,這意味着委員會成員有能力閲讀和理解一套財務報表,這些財務報表提出的會計問題的廣度和複雜程度通常與公司財務報表合理預期提出的問題相當。Disbrow女士(主席)、SMalone Alsup博士和Wouters先生均為審計與風險管理委員會成員,每人均為本公司獨立的董事成員,並根據下文所述的教育和經驗精通財務知識。審計和風險管理委員會還與公司首席財務官和其他會計人員一起制定了一項定向和繼續教育計劃,將向審計和風險管理委員會的新成員提供關於公司財務報表背後的會計和財務陳述問題的更多信息和了解。
審計和風險管理委員會的成員為他們的職責帶來了豐富的技能和經驗,包括在會計、商業、管理和治理以及財務方面的專業經驗。每名成員在履行其作為審計和風險管理委員會成員的職責方面的具體教育和經驗如下:
Lisa Disbrow(主席)-Disbrow女士擁有弗吉尼亞大學的學士學位,喬治華盛頓大學國際關係的碩士學位,以及國家戰略的國家戰爭學院的碩士學位。迪斯布羅女士在總裁的出口委員會任職,也是國會規劃、規劃、預算和執行改革委員會的委員。Disbrow女士也是NobleReach基金會的主席,也是CACI International Inc.、水星系統和SparkCognition,Inc.的董事成員。此外,她還是約翰·霍普金斯大學應用物理實驗室的高級研究員和國防工業協會副主席。此前,她在美國政府的高級文職和軍事職位上服務了30多年,並被參議院確認為美國空軍副部長。她還曾擔任美國空軍代理部長,並被參議院確認為空軍首席財務官,擔任財務管理和審計長助理部長。
勞裏·斯馬爾多·阿爾蘇普博士-斯馬爾多·阿爾蘇普博士擁有耶魯大學醫學博士學位,在那裏她完成了內科住院醫師資格和內科腫瘤學研究員資格。她是領先的藥物開發諮詢公司NDA Group AB的首席科學官兼首席醫療官(該集團於2016年與PharmApprove合併,斯馬爾多·阿爾蘇普博士在該公司擔任總裁和首席科學官)。她之前是Phytomedics的首席執行官,這是一家專注於關節炎和炎症的早期生物製藥公司,在此之前,她在百時美施貴寶擔任臨牀和監管領導職務,包括全球監管科學的高級副總裁,在那裏她還開發和領導了公司的商業風險管理。斯馬爾多·阿爾蘇普博士是阿維納斯公司、金納特生物製藥公司和塞拉文斯生物製藥公司的董事成員。
Wayne Wouters先生擁有薩斯喀徹温省大學的榮譽學士學位和女王大學的經濟學碩士學位。2009年至2014年,Wouters先生擔任加拿大樞密院祕書,擔任總理副部長、內閣祕書和公共服務部門負責人。在擔任祕書之前,Wouters先生是加拿大財政局祕書,並在加拿大公共服務部門擔任副部級和其他高級職位。目前,他是McCarthy Tétrault LLP的戰略和政策顧問,以及Champion Iron Limited、加拿大公用事業有限公司和福蘭礦業公司的董事董事。他於2014年被總理選為樞密院議員,並於2017年被任命為加拿大勛章軍官。沃特斯先生
在經濟政策和國際貿易事務方面有豐富的經驗,其中包括代表加拿大政府監督數十億美元的預算。
董事會還認定,Disbrow女士是審計委員會的財務專家,符合修訂後的1934年美國證券交易法中表格10-K的一般指示B(8)(A)的含義。美國證券交易委員會表示,指定一名人士為審計委員會財務專家並不會令該人成為任何目的的“專家”,亦不會對該人士施加任何職責、義務或法律責任,而該等人士的責任、義務或法律責任須大於不具此稱號的審計委員會成員及董事會成員,亦不會影響任何其他審計委員會成員或董事會成員的職責、義務或法律責任。
企業風險管理
該公司認識到與實現其戰略和實現其公司目標相關的風險。管理這些風險是公司業務的重要組成部分,公司的目標是在組織的所有級別促進風險管理和合規的文化。本公司已制定並實施一套風險管理方法,包括:(I)風險管理框架,以定期識別、評估、處理、監察及報告現有及潛在風險;及(Ii)明確界定董事會、高層領導團隊、員工及其他利益相關者支持風險管理框架的責任的管治架構。這種企業風險管理方法是公司業務活動不可或缺的一部分,旨在:
•通過在綜合基礎上一致地識別和評估風險,促進有效的公司治理和決策;
•確保風險在公司的戰略和目標範圍內得到積極和適當的管理;
•支持內部控制的發展;
•促進財務和業務報告的可靠性和透明度;
•協助遵守法律、法規、政策和合同;以及
•減少對財務業績的損害,保護公司資產。
風險管理框架政策和風險偏好
公司的風險管理框架政策規定了識別、評估、管理和報告風險的責任,並規定了對所有權、資源分配和合規的預期。該框架的範圍包括內部職能以及公司從第三方獲得支持的活動。
為了支持風險管理框架和風險監督活動,公司維持一份風險偏好聲明,根據潛在回報和整體業務戰略和目標,按風險類別定義公司對冒險的容忍度。該公司的四個風險類別是:(I)戰略和創新,(Ii)業務,(Iii)法律、合規和聲譽,以及(Iv)財務管理和報告。公司的風險狀況是根據風險偏好聲明進行評估的,隨着公司業務戰略和經營環境的發展,風險偏好聲明會進行審查和更新。
風險治理和監督
本公司利用“三道防線”的治理結構來確定如何分配風險管理活動的責任:
•管理風險的第一道防線在於每個業務組的管理。通過包括業務規劃、運營管理、報告和流程改進項目在內的各種持續管理活動,在粒度級別識別和緩解風險暴露。
•對業務部門管理的監督由第二道防線--安全風險和合規委員會(“SRCC”)提供,該委員會至少每季度召開一次會議,並得到各種合規、安全和控制職能的支持。SRCC由來自各主要業務組的經理代表組成,通過定義關鍵政策、識別新出現的風險趨勢和贊助培訓來提供戰略指導。
•內部審計職能構成第三道防線,為公司的風險管理活動和內部控制的有效性提供獨立保證,這些活動和內部控制涉及(I)財務報告和誠信以及(Ii)審計和風險管理委員會不時分配的其他風險領域,包括網絡安全風險。內部審計職能還可審查前兩道防線的治理結構和任務。
額外的治理和監督由風險管理和合規委員會(“RMCC”)提供,這是一個由內部高級領導人組成的委員會,負責監督業務集團管理層和SRCC進行的風險管理活動。RMCC審查公司的風險儀錶板,並監測補救活動,以彌補差距。RMCC還
批准風險偏好聲明,並在整個公司範圍內促進風險管理和合規文化。RMCC至少每季度召開一次會議,由首席風險官擔任主席。公司首席法務官兼公司祕書菲爾·庫爾茨擔任首席風險官,至少每季度向審計和風險管理委員會報告RMCC的活動。
董事會最終負責監督公司的風險識別、評估、管理、監控和報告活動。審計及風險管理委員會協助董事會監督本公司的企業風險管理,包括風險評估、風險合規、內部審計職能以及用於管理本公司風險的控制、流程和政策。董事會的薪酬、提名和治理委員會還協助董事會監督與公司薪酬政策和做法有關的風險管理和控制,包括公司基於股權的薪酬計劃的管理。
該公司還包括與氣候變化和其他環境有關的風險作為其企業風險管理進程的一部分,它還考慮到了社會和治理方面的問題。
合乎道德的商業行為和商業準則及原則
本公司維持並遵守書面業務標準及原則守則(“守則”),該守則適用於本公司所有董事、高級管理人員及僱員,並每年獲本公司所有董事、高級職員及僱員確認。該準則是一份原則聲明,旨在促進誠信文化,並幫助確保公司以符合道德和法律的方式運營其業務。該守則引用了多項政策和指引,包括本公司的防止不當支付政策和內幕交易政策,為員工提供有關業務選擇、決定和行為的指引。《守則》明確規定,承認《守則》是就業的一項條件,完成與《守則》及相關政策和準則有關的所有指定培訓也是如此。
董事會通過審計和風險管理委員會收到關於遵守準則的報告,包括關於公司年度計劃的報告,該計劃旨在讓員工確認他們已經閲讀、理解並將遵守準則。該公司維護舉報人計劃,並通過由專門從事此類舉報系統的第三方提供和運營的基於網絡和電話熱線的系統,向員工和外部各方提供舉報人報告。該系統允許個人向公司或通過BlackBerry道德鏈接系統直接向審計和風險管理委員會主席報告舉報人,包括匿名報告,並使公司或審計和風險管理委員會主席(視情況而定)能夠直接與記者進行跟蹤,同時保持其匿名。作為公司年度代碼確認計劃的一部分,員工將被告知舉報人計劃。管理層向審計和風險管理委員會季度會議報告舉報人報告的情況。
此外,董事會負責直接和通過其委員會監督公司的適當合規計劃。RMCC和SRCC監督並協助管理層維護公司的合規計劃和政策。公司首席法務官兼公司祕書Phil Kurtz以RMCC主席的身份至少每季度向審計和風險管理委員會報告合規問題。
本守則可於本公司網站https://www.blackberry.com/us/en/company/corporate-responsibility,查閲,或向本公司執行祕書索取,地址為安大略省滑鐵盧大學大道東2200號,郵編:N2K 0A7。如果本公司對本守則進行任何實質性修訂,或向首席執行官或首席財務官授予本守則規定的任何豁免,包括任何默示放棄,本公司將在該網站或以Form 8-K格式提交的報告中披露修訂或豁免的性質。該公司在2024財年沒有批准任何此類豁免。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中,該委託書將在截至2024年2月29日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中,該委託書將在截至2024年2月29日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
本項目所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中,該委託書將在截至2024年2月29日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費和服務
本項目所要求的信息將包括在我們的2024年委託書中,該委託書將在截至2024年2月29日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
財務報表和附表
作為本文件的一部分提交的財務報表列於綜合財務報表索引的第8項。
財務報表明細表被省略,因為它們要麼不是必需的,要麼不適用,或者這些信息以其他方式列入合併財務報表和附註第8項。
陳列品 | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品説明 |
3.1 | | 註冊人合併章程(參考2013年12月20日向美國證券交易委員會備案的註冊人S-8註冊表(文件編號333-192986)附件4.2併入) |
3.2 | | 修訂及重訂附例第註冊人A3(參考文件1併入2014年5月15日提交美國證券交易委員會的註冊人報告中的6-K表格) |
3.3 | | 修訂及重訂附例第註冊人的A4(參考文件2併入註冊人於2014年6月13日提交給美國證券交易委員會的6-K表格報告中) |
4.1 | | 普通股證書樣本(參考2013年12月20日在美國證券交易委員會備案的登記人登記説明書S-8表格(檔號333-192986)附件4.1併入) |
| | |
4.2 | | 註冊證券説明書(參考2020年4月7日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-K年報(文件編號001-38232)附件4.3併入) |
4.3 | | 註明日期為2024年1月29日的契約(參照本公司於2024年1月29日提交的8-K表格當前報告的附件4.1) |
4.4 | | 2029年2月15日到期的3.00%可轉換優先票據表格(見附件4.3) |
| | |
| | |
10.1* | | 修訂及重訂黑莓有限公司股權激勵計劃 |
10.2† | | 修訂及重訂董事遞延股份單位計劃(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人10-K年度報告(文件編號001-38232)參考附件10.2併入) |
10.3* | | 限售股協議格式(見附件10.1) |
10.4* | | 履約限售股協議格式(見附件10.1) |
10.5† | | 董事及高管賠償協議表(於2020年4月7日提交美國證券交易委員會的註冊人年度報告10-K表(文件編號001-38232)附件10.5) |
10.6† | | 與John J.Giamatteo的僱傭協議,日期為2023年12月8日(通過引用附件10.1併入註冊人當前的8-K表報告(文件編號001-38232),於2023年12月12日提交給美國證券交易委員會) |
10.7† | | 與Steve Rai的僱傭協議,日期為2019年9月23日(通過引用附件10.7併入註冊人年度報告Form 10-K(文件號001-38232),於2020年4月7日提交給美國證券交易委員會) |
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| | |
| | |
10.8† | | 與馬蒂亞斯·埃裏克森的僱傭協議,日期為2021年4月13日(通過引用附件10.3併入註冊人於2022年6月24日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中) |
10.9*† | | 與菲爾·庫爾茨的僱傭協議,日期為2021年4月13日 |
10.10* | | 與Malikie Innovation Limited簽訂的專利銷售協議,日期為2023年3月20日,包括附件A-1到了那裏,附件A-2和附件B-1(參考附件10.11、10.11 1、10.11 2和10.11 3併入2023年4月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-K年度報告(文件編號001-38232)) |
21* | | 附屬公司名單 |
23.1* | | 普華永道有限責任公司同意 |
| | |
31.1* | | 依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明行政總裁 |
31.2* | | 依據1934年證券交易法第13a-14(A)條證明首席財務官 |
32.1†† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
32.2†† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| | | | | | | | |
97.1* | | 退還政策 |
101* | | XBRL實例文檔—該文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | | 封面交互數據文件-格式為內聯XBRL,包含在附件101中 |
______________________________
*隨函存檔
† 管理合同或補償計劃或安排
† †根據SEC S—K法規第601(b)(32)(ii)項提供(但未提交)
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(d)款的要求,註冊人已正式促使以下簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| 黑莓有限公司 |
| | | |
日期:2024年4月4日 | 發信人: | | /s/John Giamatteo |
| 姓名: | | 約翰·賈馬特奧 |
| 標題: | | 首席執行官 |
| | | |
| 發信人: | | /S/Steve Rai |
| 姓名: | | 史蒂夫·雷 |
| 標題: | | 首席財務官(首席財務和會計幹事) |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
董事
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 容量 | | 日期 |
/s/PHILIP BRACE | | 董事 | | 2024年4月4日 |
菲利普·佈雷斯 | | |
/s/Michael DANIELS | | 董事 | | 2024年4月4日 |
邁克爾·丹尼爾斯 | |
/s/LISA DISBROW | | 董事 |
| 2024年4月4日 |
麗莎·迪斯布羅 | |
/s/JOHN J. GIAMTEO | | 董事和首席執行官(首席執行官) |
| 2024年4月4日 |
約翰·賈馬特奧 | |
/s/Richard Lynch | | 椅子和董事 |
| 2024年4月4日 |
理查德·林奇 | |
/s/LAURIE SMALDONE ALULE | | 董事 |
| 2024年4月4日 |
勞裏·斯馬爾多·阿爾普 | |
| | | | |
| |
/s/Wayne Wouters | | 董事 | | 2024年4月4日 |
韋恩·沃特斯 | |