附錄 99.1
3M 公司
未經審計的簡明合併財務報表
2024年4月1日，3M公司（“公司”、“3M”、“我們” 和 “我們”）完成了先前宣佈的將其醫療保健業務拆分為一家獨立的上市公司Solventum, Corporation（“Solventum”）。此次分離以分拆形式進行，分拆方式是按比例向3M股東分配 Solventum 80.1% 已發行股份（“分配”）。截至2024年3月18日營業結束時，每持有四股記錄在案的3M普通股，3M股東將獲得一股Solventum普通股。Solventum現在是一家在紐約證券交易所上市的獨立上市公司，股票代碼為 “SOLV”。分銷後，3M不再將Solventum合併為其財務業績（整個交易被稱為 “分離”）。公司簽訂了各種協議以實現分離，並規定了3M與Solventum之間的關係，其中包括分離和分銷協議、税務事項協議以及過渡服務、過渡合同製造、過渡分銷服務、房地產許可和新的商業協議。
該公司預計將定期按公允價值衡量其在Solventum剩餘的19.9％的股權權益。該所有權權益以及隨後所有權權益公允價值變動產生的相關收益影響將在持續經營中得到確認。
未經審計的預計簡明合併財務報表源自公司的歷史合併財務報表，使分離生效。以下截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的各年度的未經審計的簡明合併損益表反映了公司的業績，就好像分離發生在2021年1月1日一樣，因為它們反映了所有列報期間Solventum被重新歸類為已終止業務。以下截至2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表反映了公司的財務狀況，就好像分離發生在2023年12月31日一樣。截至2023年12月31日止年度未經審計的預計簡明合併損益表中 “交易會計調整” 列的調整以及截至2023年12月31日的未經審計的預計簡明合併資產負債表中的調整使分離和關聯交易生效，就好像它們分別發生在2023年1月1日和2023年12月31日一樣。
分離之日後，根據美國公認會計原則（“GAAP”），Solventum的歷史財務業績將作為所有時期的已終止業務反映在我們的合併財務報表中。
未經審計的預計簡明合併財務報表是根據現有最佳信息和管理估計編制的，並受下文及這些財務報表附註中所述的假設和調整的約束。它們無意完整列報截至所述期間的公司財務狀況或分離後的經營業績。此外，未經審計的預計簡明合併財務報表僅用於説明和提供信息，如果分離和關聯交易在假定日期完成，則不一定代表公司的未來經營業績或財務狀況。由於各種因素，實際財務狀況和經營業績可能與本文所反映的預計金額有很大差異。管理層認為，鑑於申報日可獲得的信息，這些假設和調整是合理的。未經審計的簡明合併財務報表應與我們的歷史合併財務報表和附註一起閲讀。
預計調整是基於當前可用的信息和假設，管理層認為，在這種情況下，鑑於目前獲得的信息，這些信息是合理的，最能反映分離對3M的財務狀況和經營業績的影響。未經審計的簡明合併財務報表 “Solventum已終止業務” 欄中包含的調整符合公認會計原則下對已終止業務的指導。公司目前對已終止業務的估計是初步的，可能會隨着公司最終確定已終止業務的會計結果而發生變化，該會計將在公司的2024年10-K表年度報告和適用的2024年10-Q表季度報告中報告。
未經審計的預計簡明合併財務報表是根據S-X條例第11條財務信息編制的，該條款經美國證券交易委員會於2020年5月20日通過的最終規則《收購和處置業務財務披露修正案》修訂。


未經審計的預估簡明合併資產負債表
截至 2023 年 12 月 31 日
（以十億美元計）
歷史上的 3M（據報道）
Solventum（已停止的業務）(a)
交易會計調整Pro forma
資產
流動資產
現金和現金等價物$5.9 $(0.2)$7.7 (b)$13.4 
有價證券——當前0.1 — — 0.1 
應收賬款——扣除備抵後的淨額4.8 (1.1)(0.2)(d)3.4 
庫存4.8 (0.9)— 3.9 
預付款0.5 (0.1)— 0.3 
其他流動資產0.3 — 0.2 (d)0.5 
流動資產總額
16.4 (2.4)7.7 21.7 
不動產、廠房和設備——淨額26.9 (3.4)— 23.5 
減去：累計折舊(17.7)1.9 — (15.8)
不動產、廠房和設備——淨額9.2 (1.5)— 7.7 
經營租賃使用權資產0.8 (0.1)— 0.7 
善意12.9 (6.5)— 6.4 
無形資產，淨額4.2 (2.9)— 1.3 
其他資產7.1 (0.3)2.4 (c)9.2 
總資產
$50.6 $(13.7)$10.1 $46.9 
負債
流動負債
短期借款和長期債務的流動部分$2.9 $— $— $2.9 
應付賬款3.2 (0.5)— 2.8 
應計工資單0.9 (0.2)— 0.7 
應計所得税0.4 (0.1)0.2 (e)0.5 
經營租賃負債——當前0.2 — — 0.2 
其他流動負債7.6 (1.0)0.2 (f)6.8 
流動負債總額
15.3 (1.7)0.4 13.9 
長期債務13.1 — — 13.1 
養老金和退休後福利2.5 (0.3)— 2.2 
經營租賃負債0.5 (0.1)— 0.5 
其他負債14.3 (0.3)— 14.1 
負債總額
45.7 (2.4)0.4 43.7 
公平
3M 公司股東權益
普通股面值— — — — 
額外的實收資本7.0 — — 7.0 
留存收益37.5 (11.9)9.7 (j)35.3 
庫存股，按成本計算：(32.9)— — (32.9)
累計其他綜合收益（虧損）(6.8)0.6 — (6.2)
3M 公司股東權益總額
4.8 (11.3)9.7 3.2 
非控股權益0.1 — — 0.1 
權益總額 4.9 (11.3)9.7 3.3 
負債和權益總額 $50.6 $(13.7)$10.1 $46.9 
由於四捨五入，金額可能不是英尺或交叉英尺。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
2

未經審計的簡明合併損益表
截至2023年12月31日的財年
（數十億美元，股票和每股數據除外）
歷史上的 3M（據報道）
Solventum（已停止的業務）(a)
交易會計調整Pro Forma
淨銷售額$32.7 $(8.1)$0.2 (g)$24.8 
運營費用
銷售成本18.5 (3.5)0.2 (g)15.2 
銷售、一般和管理費用21.5 (2.3)(0.3)(h)18.9 
研究、開發和相關費用1.8 (0.7)— 1.2 
業務剝離的收益— — — — 
運營費用總額41.8 (6.5)(0.1)35.2 
營業收入（虧損）(9.1)(1.6)0.4 (10.3)
其他支出（收入），淨額0.6 — (1.6)(c)(1.0)
所得税前持續經營的收入（虧損） (9.7)(1.6)2.0 (9.3)
所得税準備金（福利）(2.7)(0.2)0.1 (i)(2.8)
合併集團持續經營的收益（虧損） (7.0)(1.4)1.9 (6.5)
未合併子公司的持續經營收入（虧損），扣除税款— — — — 
來自持續經營的淨收入，包括非控股權益(7.0)(1.4)1.9 (6.5)
減去：歸因於非控股權益的持續經營淨收益（虧損）— — — — 
歸屬於3M的持續經營業務淨收益（虧損） $(7.0)$(1.4)$1.9 $(6.5)
已發行3萬股普通股的加權平均值（百萬股）——基本553.9 553.9 
歸屬於3M普通股股東的每股持續經營收益（虧損）——基本$(12.63)$(11.79)
加權平均已發行3萬股普通股（百萬股）——攤薄後553.9 553.9 
歸屬於3M普通股股東的每股持續經營收益（虧損）——攤薄後
$(12.63)$(11.79)
由於四捨五入，金額可能不是英尺或交叉英尺。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3

未經審計的簡明合併損益表
截至2022年12月31日的財年
（數十億美元，股票和每股數據除外）
歷史上的 3M（據報道）
Solventum（已停止的業務）(a)
交易會計調整Pro Forma
淨銷售額$34.2 $(8.1)$— $26.2 
運營費用
銷售成本19.2 (3.4)— 15.9 
銷售、一般和管理費用9.0 (1.8)— 7.2 
研究、開發和相關費用1.9 (0.7)— 1.2 
業務剝離的收益(2.7)— — (2.7)
商譽減值支出0.3 — — 0.3 
運營費用總額27.7 (5.9)— 21.8 
營業收入（虧損）6.5 (2.2)— 4.4 
其他費用，淨額0.1 — — 0.2 
所得税前持續經營業務的收入 6.4 (2.2)— 4.2 
所得税準備金（福利）0.6 (0.4)— 0.2 
合併集團持續經營的收入 5.8 (1.8)— 4.0 
未合併子公司的持續經營收入，扣除税款— — — — 
來自持續經營的淨收入，包括非控股權益5.8 (1.8)— 4.0 
減去：歸屬於非控股權益的持續經營淨收益— — — — 
歸屬於3M的持續經營業務淨收益 $5.8 $(1.8)$— $4.0 
已發行3萬股普通股的加權平均值（百萬股）——基本566.0 566.0 
歸屬於3M普通股股東的每股持續經營收益（虧損）——基本$10.21 $7.09 
加權平均已發行3萬股普通股（百萬股）——攤薄後567.6 567.6 
歸屬於3M普通股股東的每股持續經營收益（虧損）——攤薄後
$10.18 $7.07 
由於四捨五入，金額可能不是英尺或交叉英尺。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

未經審計的簡明合併損益表
截至2021年12月31日的財年
（數十億美元，股票和每股數據除外）
歷史上的 3M（據報道）
Solventum（已停止的業務）(a)
交易會計調整Pro Forma
淨銷售額$35.4 $(8.1)$— $27.2 
運營費用
銷售成本18.8 (3.2)— 15.6 
銷售、一般和管理費用7.2 (1.8)— 5.4 
研究、開發和相關費用2.0 (0.7)— 1.3 
運營費用總額28.0 (5.7)— 22.3 
營業收入（虧損）7.4 (2.4)— 4.9 
其他費用，淨額0.2 — — 0.2 
所得税前持續經營業務的收入 7.2 (2.5)— 4.7 
所得税準備金1.3 (0.5)— 0.8 
合併集團持續經營的收入 5.9 (2.0)— 3.9 
未合併子公司的持續經營收入，扣除税款— — — — 
來自持續經營的淨收入，包括非控股權益5.9 (2.0)— 3.9 
減去：歸屬於非控股權益的持續經營淨收益— — — — 
歸屬於3M的持續經營業務淨收益 $5.9 $(2.0)$— $3.9 
已發行3萬股普通股的加權平均值（百萬股）——基本579.0 579.0 
歸屬於3M普通股股東的每股持續經營收益（虧損）——基本$10.23 $6.80 
加權平均已發行3萬股普通股（百萬股）——攤薄後585.3 585.3 
歸屬於3M普通股股東的每股持續經營收益（虧損）——攤薄後
$10.12 $6.72 
由於四捨五入，金額相加可能不一致。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
未經審計的簡明合併財務報表附註
Solventum 已停止業務
(a) 反映已終止的業務，包括公司歷史財務報表中包含的關聯資產、負債以及歸屬於Solventum的權益和經營業績。根據ASC 205-20《財務報表列報——已終止業務》，這些金額不包括歷來分配給Solventum但不符合已終止業務中列報要求的一般公司管理費用。此類分配包括與歷來為Solventum提供支持的3M企業支持職能（例如財務、會計、税務、財務、IT、人力資源、法律等）相關的人力和非人工支出。
交易會計調整
(b) 反映了與分離相關的Solventum向3M的現金分配情況。分離完成後，Solventum的債務本金總額為84億美元。考慮到費用、折扣和支出以及Solventum保留的6億美元現金和現金等價物，從Solventum融資收益中向3M支付的現金總額約為77億美元。
(c) 反映了3M在2024年4月1日以每股收盤價69.10美元持有的Solventum約3,400萬股股份或19.9％的所有權權益，總額為24億美元。該公司估計，分離後立即對Solventum的投資將獲得16億美元的收益。
(d) 反映了將某些貿易應收款重新歸類為其他流動資產的情況。應收賬款是Solventum歷史客户向公司支付的，這些應收賬款將在分拆收盤後由公司收取。根據下文附註 (h) 中描述的過渡服務協議，公司將向Solventum償還某些地區的安排所產生的淨經濟收益。
(e) 反映了因離職交易而受到影響的應計税款。
(f) 反映了完成分離所需的額外估計費用。這些費用主要涉及交易費、律師費、第三方諮詢和承包商費用、信息技術費用以及與分離直接相關的其他款項。預計將在離職一年後支付的款額不會很大。
(g) 反映了3M與Solventum之間簽訂的新商業協議的估計影響，以及新定價對以前適用於3M和Solventum之間歷史關聯方商品和服務銷售的公司間安排的影響。
(h) 在分離方面，3M和Solventum簽訂了過渡服務、過渡合同製造、過渡分銷服務和房地產許可協議，根據這些協議，3M將在過渡基礎上提供某些收盤後服務。這些協議的實質性淨影響已反映在銷售、一般和管理費用中。
(i) 反映了上文附註 (c)、(g) 和 (h) 中描述的截至2023年12月31日止年度的預計調整的税收影響。該調整是通過對這些調整的司法管轄區收入組合適用相關的法定税率來確定的。關於附註 (c) 中的投資收益，相關的所得税準備金包括對與遞延所得税資產可收回性相關的估值補貼的調整。
(j) 反映了上文附註 (b) 至 (f) 中描述的調整對股東權益總額的影響。
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