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美國證券交易委員會徽標
February 13, 2024
埃裏克·斯威德
首席執行官
數字世界收購公司
3109 Grand Ave., #450
Miami, FL 33133
Re: Digital World
收購公司
Amendment No. 4 to
表格 S-4 上的註冊聲明
Filed February 12,
2024
File No. 333-264965
親愛的埃裏克·斯威德:
我們已經審查了您修改後的註冊聲明,並已收到
以下
評論。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
請求的信息。如果你認為某條評論不適用於你的
事實和情況
或者認為修正案不合適,請告訴我們原因
你的迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後,
你的信息
在回覆這封信時,我們可能會有其他評論意見。
表格 S-4 註冊聲明第 4 號修正案
未經審計的Proforma簡明合併財務信息
注意事項 3.未經審計的預定表的交易會計調整
合併餘額
截至 2023 年 9 月 30 日的表格,第 153 頁
1. Please disclose in
腳註 (L) 和 (M) 可轉換票據和認股權證的條款
including the
轉換功能。另外,在您的賬户中考慮這些借款的成本
pro forma statements of
包括任何利息、優惠轉換功能在內的操作,
and any costs incurred
在終止的PIPE投資的結算中。
2. We note on pages 194
-195 TMTG將發行總額為TMTG可轉換票據
principal amount up to
65,000,000美元,數字世界將發行最高可轉換票據
an aggregate principal
金額為65,000,000美元。賦予發行形式上的效力
these notes and fully
在支持腳註中披露條款和功能或向我們提供建議。
埃裏克·斯威德
名字姓埃裏克
數字世界收購範圍更廣
Corp.
Comapany13,
二月名稱數字
2024 世界收購公司
二月
Page 2 13, 2024 Page 2
名字姓氏
特朗普媒體與科技集團公司財務報表
合併運營報表,第 FF-21 頁
3.請刪除十二個月報告的毛利金額
期間
ended December 31, 2021.
注意事項 2.重報先前發佈的財務報表,第 FF-24 頁
4。我們注意到您的經審計的財務報表已重報。請
告訴我們是否
在您的內部控制中發現了重大缺陷
中的財務報告
與已結束的財政年度的財務報表的關係
十二月三十一日
2022 年和 2021 年。如果是,請修改您在第 278 頁上的披露內容,並且
包括風險因素
描述任何實質性弱點、由此產生的重述以及任何
關聯
補救程序和相關的時限。
請致電 202-551-3376 聯繫約瑟夫·卡斯卡拉諾或致電 Robert Littlepage
202-551-3361
如果您對財務報表的評論有疑問,以及
相關事項。請
如有任何問題,請致電 202-551-6756 聯繫奧斯汀·帕坦或致電 202-551-3447 與 Jeff Kauten 聯繫
其他問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
科技
抄送:布蘭登 ·J· 博特納