CPI 航空結構公司 8-K

附錄 99.1

重報的2022年遞延所得税狀況表

在我們審查公司截至2023年12月31日的遞延 所得税狀況時,由於對公司 賬面和應納税收入之間的臨時差異的審查、評估和報告不足,需要對公司先前報告的2022年12月31日遞延所得税資產和負債餘額進行以下調整(對公司先前報告的 淨遞延所得税資產沒有影響)。如有必要,公司打算重報先前報告的餘額如下:

遞延所得税資產: 2022年(如先前報道) 重報調整 2022(如重述)
信用損失備抵金 $60,100 $ $60,100
資本化研發 864,969 864,969
信用結轉 2,193,146 2,193,146
庫存儲備 1,130,788 (407,797) 722,991
應計工資單 267,819 267,819
損失合同儲備金 46,205 46,205
限制性股票 160,989 (68,312) 92,677
收購成本 77,762 77,762
租賃責任 1,469,551 1,469,551
應計法律費用 159,849 159,849
不允許的利息支出 1,268,226 (325,137) 943,089
淨營業虧損結轉 19,493,530 (1,802,740) 17,716,333
其他 20,659 20,659
遞延所得税資產 27,213,593 (2,603,986) 24,609,607
估值補貼 (14,916,923) (14,916,923)
遞延所得税負債:
預付費用 207,980 207,980
收入確認 3,966,404 (2,625,299) 1,341,105
財產和設備 156,794 21,313 178,107
ROU 資產 1,391,029 1,391,029
遞延所得税負債 $5,722,207 $(2,603,986) $3,118,221
遞延所得税淨資產 $6,574,463 $ $6,574,463

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