CPI 航空結構公司 8-K
附錄 99.1
重報的2022年遞延所得税狀況表
在我們審查公司截至2023年12月31日的遞延 所得税狀況時，由於對公司 賬面和應納税收入之間的臨時差異的審查、評估和報告不足，需要對公司先前報告的2022年12月31日遞延所得税資產和負債餘額進行以下調整（對公司先前報告的 淨遞延所得税資產沒有影響）。如有必要，公司打算重報先前報告的餘額如下：
| 遞延所得税資產： | 2022年（如先前報道） | 重報調整 | 2022（如重述） | |||||||||
| 信用損失備抵金 | $ | 60,100 | $ | — | $ | 60,100 | ||||||
| 資本化研發 | 864,969 | — | 864,969 | |||||||||
| 信用結轉 | 2,193,146 | — | 2,193,146 | |||||||||
| 庫存儲備 | 1,130,788 | (407,797 | ) | 722,991 | ||||||||
| 應計工資單 | 267,819 | — | 267,819 | |||||||||
| 損失合同儲備金 | 46,205 | — | 46,205 | |||||||||
| 限制性股票 | 160,989 | (68,312 | ) | 92,677 | ||||||||
| 收購成本 | 77,762 | — | 77,762 | |||||||||
| 租賃責任 | 1,469,551 | — | 1,469,551 | |||||||||
| 應計法律費用 | 159,849 | — | 159,849 | |||||||||
| 不允許的利息支出 | 1,268,226 | (325,137 | ) | 943,089 | ||||||||
| 淨營業虧損結轉 | 19,493,530 | (1,802,740 | ) | 17,716,333 | ||||||||
| 其他 | 20,659 | — | 20,659 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 27,213,593 | (2,603,986 | ) | 24,609,607 | ||||||||
| 估值補貼 | (14,916,923 | ) | — | (14,916,923 | ) | |||||||
| 遞延所得税負債： | ||||||||||||
| 預付費用 | 207,980 | — | 207,980 | |||||||||
| 收入確認 | 3,966,404 | (2,625,299 | ) | 1,341,105 | ||||||||
| 財產和設備 | 156,794 | 21,313 | 178,107 | |||||||||
| ROU 資產 | 1,391,029 | — | 1,391,029 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | $ | 5,722,207 | $ | (2,603,986 | ) | $ | 3,118,221 | |||||
| 遞延所得税淨資產 | $ | 6,574,463 | $ | — | $ | 6,574,463 | ||||||
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