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藥房會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員美國公認會計準則:零售會員US-GAAP:運營部門成員2022-12-012023-02-280001618921WBA:國際報告分部成員美國公認會計準則:零售會員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員美國公認會計準則:零售會員US-GAAP:運營部門成員2022-09-012023-02-280001618921WBA:國際報告分部成員美國公認會計準則:零售會員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2022-12-012023-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2022-09-012023-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員SRT: 附屬機構身份會員2022-12-012023-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員SRT: 附屬機構身份會員2021-12-012022-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員SRT: 附屬機構身份會員2022-09-012023-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員SRT: 附屬機構身份會員2021-09-012022-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員SRT: 附屬機構身份會員2023-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員SRT: 附屬機構身份會員2022-08-310001618921US-GAAP:貿易賬户應收賬款會員2023-02-280001618921US-GAAP:貿易賬户應收賬款會員2022-08-310001618921WBA: VillagmdMember2021-09-012022-02-280001618921WBA: VillagmdMember2021-12-012022-02-280001618921WBA:Mckesson Corporation gehepharmaHandel 成員2022-02-2800016189212022-09-012022-11-3000016189212021-09-012021-11-300001618921US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:UnsecuredCreditFacility364 天期限到期 2024 會員US-GAAP:後續活動成員2023-03-020001618921US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:UnsecuredCreditFacility364 天期限到期 2024 會員US-GAAP:後續活動成員2023-03-022023-03-02
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年2月28日 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______到 _______ 的過渡期
委員會檔案編號
001-36759
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | |
特拉華 | 47-1758322 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區)
| (美國國税局僱主識別號) |
| |
威爾莫特路 108 號, 迪爾菲爾德, 伊利諾伊 | 60015 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(847) 315-3700
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度(如果自上次報告以來發生了變化)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | |
3.600% 沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2025年到期 | WBA25 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2.125% 沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2026年到期 | WBA26 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | |
| | |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 þ不是 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 þ不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | |
大型加速過濾器þ | 加速過濾器☐ |
非加速過濾器☐ | 規模較小的申報公司☐ |
| 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的☐沒有 þ
截至2023年2月28日,註冊人普通股的已發行股票數量為面值0.01美元 862,795,720.
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
截至2023年2月28日的三個月和六個月的10-Q表格
目錄
第一部分財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 合併簡明財務報表(未經審計) | 1 |
| | a) | 資產負債表 | 1 |
| | b) | 權益表 | 2 |
| | c) | 收益表 | 4 |
| | d) | 綜合收益表 | 5 |
| | e) | 現金流量表 | 6 |
| | f) | 財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 37 |
| | a) | 簡介和細分市場 | 37 |
| | b) | 影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性 | 37 |
| | c) | 最近的交易 | 38 |
| | d) | 轉型成本管理計劃 | 39 |
| | e) | 執行摘要 | 41 |
| | f) | 按細分市場劃分的經營業績 | 43 |
| | g) | 非公認會計準則指標 | 53 |
| | h) | 流動性和資本資源 | 58 |
| | i) | 關鍵會計估計 | 60 |
| | j) | 新的會計公告 | 60 |
| | k) | 關於前瞻性陳述的警示説明 | 61 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 63 |
第二部分。其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 64 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 64 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 64 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 64 |
| 第 6 項。 | 展品 | 65 |
第一部分財務信息
第 1 項。合併簡明財務報表(未經審計)
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
(以百萬計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,088 | | | $ | 1,358 | |
有價證券 | 752 | | | 1,114 | |
應收賬款,淨額 | 5,730 | | | 5,017 | |
庫存 | 8,757 | | | 8,353 | |
其他流動資產 | 1,362 | | | 1,059 | |
流動資產總額 | 17,689 | | | 16,902 | |
非流動資產: | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | 11,576 | | | 11,729 | |
經營租賃使用權資產 | 22,024 | | | 21,259 | |
善意 | 28,343 | | | 22,280 | |
無形資產,淨額 | 13,864 | | | 10,730 | |
權益法投資(見附註5) | 4,069 | | | 5,495 | |
其他非流動資產 | 2,913 | | | 1,730 | |
非流動資產總額 | 82,790 | | | 73,222 | |
總資產 | $ | 100,479 | | | $ | 90,124 | |
| | | |
負債、可贖回的非控股權益和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 4,222 | | | $ | 1,059 | |
貿易應付賬款(見附註16) | 12,720 | | | 11,255 | |
經營租賃義務 | 2,340 | | | 2,286 | |
應計費用和其他負債 | 8,822 | | | 7,899 | |
所得税 | 124 | | | 84 | |
流動負債總額 | 28,228 | | | 22,583 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 8,820 | | | 10,615 | |
經營租賃義務 | 22,195 | | | 21,517 | |
遞延所得税 | 2,081 | | | 1,442 | |
應計訴訟義務 | 6,365 | | | 551 | |
其他非流動負債 | 3,193 | | | 3,009 | |
非流動負債總額 | 42,654 | | | 37,134 | |
承付款和意外開支(見附註10) | | | |
負債總額 | 70,882 | | | 59,717 | |
可贖回的非控制性權益 | 158 | | | 1,042 | |
股權: | | | |
優先股 $.01面值;授權 32百萬股, 無發行的 | — | | | — | |
普通股 $.01面值;授權 3.2十億股;已發行 1,172,513,618在 2023 年 2 月 28 日和 2022 年 8 月 31 日 | 12 | | | 12 | |
實收資本 | 10,629 | | | 10,950 | |
留存收益 | 33,952 | | | 37,801 | |
累計其他綜合虧損 | (2,654) | | | (2,805) | |
庫存股票,按成本計算; 309,717,8982023 年 2 月 28 日的股票以及 307,874,161截至2022年8月31日的股票 | (20,747) | | | (20,683) | |
沃爾格林靴子聯盟公司股東權益總額 | 21,192 | | | 25,275 | |
非控股權益 | 8,247 | | | 4,091 | |
權益總額 | 29,439 | | | 29,366 | |
負債總額、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 100,479 | | | $ | 90,124 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明權益表
(未經審計)
(以百萬計,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 2 月 28 日的三個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2022年11月30日 | 862,342,235 | | $ | 12 | | $ | (20,762) | | $ | 10,477 | | | $ | (2,815) | | $ | 33,664 | | $ | 4,006 | | $ | 24,582 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 703 | | (158) | | 545 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | 161 | | — | | 2 | | 164 | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (416) | | (6) | | (422) | |
| | | | | | | | | |
員工股票購買和期權計劃 | 453,485 | | — | | 15 | | — | | | — | | — | | — | | 15 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 23 | | | — | | — | | 34 | | 57 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 171 | | | — | | — | | — | | 171 | |
業務合併 | — | | — | | — | | (43) | | | — | | — | | 4,369 | | 4,325 | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | 1 | | | — | | — | | — | | 1 | |
2023年2月28日 | 862,795,720 | | $ | 12 | | $ | (20,747) | | $ | 10,629 | | | $ | (2,654) | | $ | 33,952 | | $ | 8,247 | | $ | 29,439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 2 月 28 日的六個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,018) | | (230) | | (3,248) | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | 151 | | — | | 3 | | 153 | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (831) | | (50) | | (881) | |
購買國庫股 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | — | | — | | — | | (150) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,594,491 | | — | | 86 | | (64) | | — | | — | | — | | 22 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 48 | | — | | — | | 64 | | 112 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 171 | | — | | — | | — | | 171 | |
業務合併 | — | | — | | — | | (43) | | — | | — | | 4,369 | | 4,325 | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整及其他 | — | | — | | — | | (432) | | — | | — | | — | | (432) | |
2023年2月28日 | 862,795,720 | | $ | 12 | | $ | (20,747) | | $ | 10,629 | | $ | (2,654) | | $ | 33,952 | | $ | 8,247 | | $ | 29,439 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明權益表
(未經審計)
(以百萬計,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2021年11月30日 | 863,842,376 | | $ | 12 | | $ | (20,700) | | $ | 10,966 | | $ | (2,301) | | $ | 38,286 | | $ | 4,316 | | $ | 30,579 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | 883 | | (65) | | 818 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | — | | — | | — | | — | | (26) | | — | | 3 | | (24) | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (413) | | (6) | | (419) | |
購買國庫股 | (730,250) | | — | | (33) | | — | | — | | — | | — | | (33) | |
員工股票購買和期權計劃 | 661,338 | | — | | 21 | | (7) | | — | | — | | — | | 14 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 44 | | — | | — | | 35 | | 79 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 62 | | — | | — | | (116) | | (55) | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整 | — | | — | | — | | (83) | | — | | — | | — | | (83) | |
非控股權益出資等 | — | | — | | — | | (8) | | — | | — | | — | | (8) | |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | 4,463 | | (93) | | 4,370 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (220) | | — | | — | | (220) | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (828) | | (6) | | (834) | |
購買國庫股 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | — | | — | | — | | (187) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,309,828 | | — | | 68 | | (66) | | — | | — | | — | | 2 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 80 | | — | | — | | 35 | | 115 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 62 | | — | | — | | (116) | | (55) | |
業務合併 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整 | — | | — | | — | | (90) | | — | | — | | — | | (90) | |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明收益表
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | $ | 34,862 | | | $ | 33,756 | | | $ | 68,244 | | | $ | 67,656 | |
銷售成本 | | 27,807 | | | 26,047 | | | 54,236 | | | 52,374 | |
毛利 | | 7,055 | | | 7,708 | | | 14,008 | | | 15,283 | |
銷售、一般和管理費用 | | 6,934 | | | 6,565 | | | 20,091 | | | 12,956 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | | 75 | | | 103 | | | 129 | | | 202 | |
營業收入(虧損) | | 197 | | | 1,246 | | | (5,954) | | | 2,529 | |
其他收入(支出),淨額 | | 552 | | | (198) | | | 1,544 | | | 2,418 | |
利息和所得税準備金(福利)前的收益(虧損) | | 749 | | | 1,047 | | | (4,410) | | | 4,947 | |
利息支出,淨額 | | 141 | | | 100 | | | 252 | | | 186 | |
所得税準備金(福利)前的收益(虧損) | | 607 | | | 947 | | | (4,662) | | | 4,761 | |
所得税準備金(福利) | | 70 | | | 172 | | | (1,377) | | | 447 | |
其他權益法投資的税後收益 | | 6 | | | 31 | | | 13 | | | 24 | |
淨收益(虧損) | | 544 | | | 806 | | | (3,272) | | | 4,337 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | | (159) | | | (78) | | | (253) | | | (126) | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的淨收益(虧損) | | $ | 703 | | | $ | 883 | | | $ | (3,018) | | | $ | 4,463 | |
| | | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.81 | | | $ | 1.02 | | | $ | (3.50) | | | $ | 5.16 | |
稀釋 | | $ | 0.81 | | | $ | 1.02 | | | $ | (3.50) | | | $ | 5.15 | |
| | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | |
基本 | | 862.6 | | | 863.5 | | | 863.1 | | | 864.6 | |
稀釋 | | 863.4 | | | 865.2 | | | 863.1 | | | 866.4 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
綜合收益合併簡明表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益(虧損) | $ | 544 | | | $ | 806 | | | $ | (3,272) | | | $ | 4,337 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
養老金/退休後債務 | (5) | | | (8) | | | (10) | | | (13) | |
現金流套期保值的未實現(虧損)收益 | — | | | — | | | (2) | | | 1 | |
淨投資套期保值(虧損)收益 | (43) | | | (20) | | | (73) | | | 24 | |
可供出售債務證券的變動 | (1) | | | — | | | (1) | | | (96) | |
權益法投資的其他綜合收益(虧損)中所佔份額 | 88 | | | (80) | | | 92 | | | (125) | |
貨幣折算調整 | 124 | | | 84 | | | 147 | | | (10) | |
其他綜合收益總額(虧損) | 164 | | | (24) | | | 153 | | | (220) | |
| | | | | | | |
綜合收益總額(虧損) | 707 | | | 782 | | | (3,118) | | | 4,117 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的全面虧損 | (157) | | | (75) | | | (251) | | | (126) | |
| | | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的綜合收益(虧損) | $ | 864 | | | $ | 857 | | | $ | (2,868) | | | $ | 4,243 | |
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合併簡明現金流量表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (3,272) | | | $ | 4,337 | |
為將淨(虧損)收益與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 1,055 | | | 1,024 | |
遞延所得税 | (1,600) | | | 94 | |
股票補償費用 | 293 | | | 170 | |
權益法投資的收益 | (143) | | | (226) | |
先前持有的投資權益的收益 | — | | | (2,576) | |
出售權益法投資的收益 | (1,512) | | | — | |
權益法投資和股權證券投資的減值 | 8 | | | 190 | |
其他 | (383) | | | (60) | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款,淨額 | (221) | | | 495 | |
庫存 | (237) | | | (803) | |
其他流動資產 | (107) | | | (37) | |
貿易應付賬款 | 1,279 | | | 46 | |
應計費用和其他負債 | (684) | | | (476) | |
所得税 | 92 | | | 154 | |
應計訴訟義務 | 6,795 | | | — | |
其他非流動資產和負債 | (125) | | | (147) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,239 | | | 2,184 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
不動產、廠房和設備的增加 | (1,108) | | | (870) | |
售後回租交易的收益 | 942 | | | 475 | |
出售其他資產的收益 | 3,261 | | | 33 | |
業務、投資和資產收購,扣除收購的現金 | (6,813) | | | (1,918) | |
其他 | 134 | | | 99 | |
用於投資活動的淨現金 | (3,583) | | | (2,181) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
到期日不超過3個月的短期債務的淨變動 | 1,128 | | | 1,289 | |
債務收益 | 1,716 | | | 9,928 | |
償還債務 | (1,530) | | | (7,331) | |
收購非控股權益 | (1,039) | | | (2,108) | |
發行非控股權益的收益 | 2,523 | | | — | |
購買股票 | (150) | | | (187) | |
與員工股票計劃相關的收益,淨額 | 22 | | | 32 | |
已支付的現金分紅 | (829) | | | (833) | |
其他 | (75) | | | (22) | |
融資活動提供的淨現金 | 1,766 | | | 769 | |
匯率變動對現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的影響 | 13 | | | (16) | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的變化: | | | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的淨增加(減少) | (566) | | | 756 | |
期初的現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | 2,558 | | | 1,270 | |
期末現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | $ | 1,993 | | | $ | 2,027 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 會計政策
列報依據
此處包含的沃爾格林博茨聯盟有限公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)的合併簡明財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規章制度編制的。合併簡明財務報表包括公司持有控股權的所有子公司以及公司為主要受益人的某些可變權益實體(“VIE”)。如果投資能夠發揮重大影響力,則公司使用權益法來核算對持股量不足的公司的股權投資。所有公司間交易均已取消。
此處包含的合併簡明財務報表未經審計。根據此類規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略,儘管公司認為這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些未經審計的合併簡明財務報表應與Walgreens Boots Alliance截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀,該報告經2022年11月23日提交的截至2022年8月31日財年的10-K/A表修訂。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層在應用會計政策時做出判斷,包括做出估計和假設。該公司的估計基於當時可用的信息、其經驗以及在這種情況下被認為合理的各種其他假設。可以在隨後的各期進行調整,以反映有關本質上不確定事項的更多最新估計和假設。實際結果可能有所不同。
管理層認為,所列中期未經審計的合併簡明財務報表包括為公允列報此類中期業績所必需的所有調整。與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解、COVID-19、某些假日的影響、季節性、外幣匯率、供應商、付款人和客户關係和條款的變化、包括收購、處置、法律和公司經營市場總體經濟狀況的變化以及其他因素對公司任何時期的運營和淨收益的影響,都可能無法與前幾年同期相提並論。
由於四捨五入,合併簡明財務報表和相關附註中的某些金額可能無法相加。百分比是使用所列所有時期的未四捨五入金額計算的。
注意事項 2。 收購和其他投資
收購峯會
2023 年 1 月 3 日,Village Practice Management Company, LLC(“VillageMD”)在內部重組後,通過其母公司完成了對領先的初級、專科和緊急護理提供商 WP CityMD TopCo(“Summit”)的收購7.0十億總對價,包括 $4.85支付了十億美元的現金對價,$2.05向峯會股東發行了十億美元的VillageMD優先單位,以及 $100百萬現金將在收盤一年後支付。現金對價包括 $86向Summit Health-CityMD員工支付了數百萬美元的現金,用於資助與收購相關的獎金,這被確認為公司的薪酬支出。此外,VillageMD 還清了大約 $1.9峯會的淨負債為十億美元。根據修訂後的協議和合並計劃,為了為收購提供資金,該公司和信諾健康人壽保險公司(“信諾”)收購了VillageMD的優先股,以換取美元1.75十億和美元2.5總對價分別為十億。收購Summit後,該公司仍然是VillageMD最大的合併股權持有人,其所有權約為 53按全面攤薄計算的未償股權百分比。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
此外,公司與VillageMD簽訂了信貸協議,根據該協議,公司向VillageMD提供了總額為美元的優先擔保信貸額度2.25億美元,包括 (i) 優先擔保定期貸款額度,原始本金總額為美元1.75十億美元用於支持收購 Summit;以及 (ii) 優先擔保循環信貸額度,最初承諾的總額為美元500百萬可用於一般公司用途。在發行優先擔保信貸額度方面,公司獲得了 $220百萬美元抵免額度,用於支付VillageMD以VillageMD優先單位的形式支付的某些費用。公司間優先擔保信貸額度將在合併中取消。
該公司將此次收購視為業務合併,導致Summit在其財務報表中整合了美國醫療保健板塊。截至2023年2月28日,公司尚未完成對所有收購的有形和無形資產以及承擔的負債進行公允價值的分析。因此,初步的收購價格分配將有待進一步完善,並可能發生變化。這些變更可能涉及收購對價的公允價值的最終確定以及對所有收購和確認的有形和無形資產以及承擔的負債的收購對價的分配。
下表彙總了收購對價以及交易當日收購的已確定資產和承擔的負債金額(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
現金對價 1 | | $ | 4,790 | |
推遲的審議 | | 100 | |
峯會債務在閉幕時償還 | | 1,963 | |
股權對價的公允價值 | | 1,980 | |
總計 | | $ | 8,833 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
現金和現金等價物 | | $ | 75 | |
應收賬款,淨額 | | 361 | |
| | |
不動產、廠房和設備 | | 593 | |
無形資產 2 | | 3,359 | |
經營租賃使用權資產 | | 757 | |
其他資產 | | 192 | |
| | |
經營租賃義務 | | (773) | |
遞延所得税負債 | | (918) | |
其他負債 | | (507) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 3,139 | |
| | |
善意 | | $ | 5,693 | |
1.現金對價不包括 $86支付的百萬美元現金用於資助向Summit員工發放的與收購相關的獎金,這筆獎金被確認為公司的薪酬支出。
2.收購的無形資產包括供應商網絡和公允價值為美元的商品名稱1.9十億和美元1.5分別為十億。估計的使用壽命為 16年和 11到 15年份,分別是。
該商譽代表了未來預期的增長和向新的醫療保健產品和新市場的擴張機會。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
補充備考信息-峯會
下表顯示了截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月中未經審計的補充預計合併銷售額,就好像對Summit的收購發生在每個時期的開始一樣。未經審計的預估信息僅用於比較目的,無意表明如果收購發生在每個期初公佈的期初,公司的業績或將來可能出現的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
(未經審計,以百萬計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | | $ | 35,119 | | | $ | 34,402 | | | $ | 69,216 | | | $ | 68,924 | |
自收購之日起,截至2023年2月28日的三個月和六個月中,Summit的實際銷售額包含在合併簡明收益表中,如下: | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三六個月 |
(單位:百萬) | | 2023 |
銷售 | | $ | 463 | |
假設收購發生在所列每個時期之初,該公司的預計淨收益將與公佈的業績沒有重大差異。
收購 VillageMD
2021年11月24日,該公司完成了對VillageMD的收購,VillageMD是基於價值的初級保健服務的全國提供商。根據單位購買協議中規定的條款和條件,公司購買了VillageMD的額外未償股權,使公司在VillageMD未償股權中的總受益所有權從約增加到大約 30% 到大約 63%,按全面攤薄計算,收購價格為 $5.2十億。總收購價格包括現金對價 $4.0十億美元和一張期票1.2十億。$的現金對價4.0十億由 $ 組成2.9支付給現有股東的十億美元,包括 $1.9作為2021年12月28日完成的全額認購要約的一部分,向現有股東支付了10億美元,以及 $1.1支付了數十億美元以換取VillageMD發行的新優先單位。在收到通知的前提下,公司可以選擇隨時預付期票,VillageMD可以選擇要求贖回本票。截至2022年8月31日,本票在合併簡明資產負債表中的合併中被刪除。期票是在收購峯會之前於2023年1月支付的。
該公司在其財務報表中將此次收購視為業務合併,導致VillageMD合併到美國醫療保健板塊。非控股權益按公允價值確認。
此次收購的結果是,在截至2021年11月30日的三個月中,公司在合併簡明收益表中確認的其他收益(支出)的税前收益為美元1,597百萬美元與公司先前持有的少數股權的公允估值有關。該公司還錄得了税前收益 $577與公司先前持有的VillageMD可轉換債務證券投資轉換為股權相關的合併簡明收益表中淨額的其他收益(支出)為百萬美元,從合併簡明資產負債表的累計其他綜合虧損中重新歸類。大部分收益沒有產生税收支出。
在截至2022年11月30日的三個月中,公司完成了收購價格分配,並根據其他信息記錄了某些與遞延所得税相關的衡量期調整,使商譽增加了美元125百萬。
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(未經審計)
下表彙總了收購對價以及交易當日收購的已確定資產和承擔的負債金額(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
總購買價格 | | $ | 5,200 | |
減去:按公允價值發行新的優先單位的購買價格 1 | | (2,300) | |
淨對價 | | 2,900 | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 2 | | 683 | |
先前持有的股權和債務的公允價值 | | 3,211 | |
非控股權益的公允價值 | | 3,257 | |
總計 | | $ | 10,051 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 1 | | $ | 634 | |
無形資產 3 | | 1,621 | |
負債 | | (370) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 1,885 | |
| | |
善意 | | $ | 8,166 | |
1.由$的現金對價組成1.1十億美元和一張期票1.2十億。提供這種對價是為了換取VillageMD發行新的優先單位。VillageMD 收購的有形資產不包括這美元1.1十億現金和 $1.2十億本票應收賬款。
2.主要與基於既得股份的薪酬獎勵有關。
3.收購的無形資產包括初級保健提供者網絡、商品名稱和已開發的技術,公允價值為美元1.2十億,美元295百萬和美元76分別是百萬。估計的使用壽命為 15, 13和 5年份,分別是。
該商譽代表了未來的預期增長和向新市場的擴張機會。
收購盾牌
2021年10月29日,公司完成了對Shields Health Solutions Parent, LLC(“Shields”)的收購,該公司是一家專業藥房集成商和醫院加速器。根據證券購買協議中規定的條款和條件,公司購買了Shields的額外未償股權,從而增加了公司對Shields未償股權的總實益所有權 25% 到大約 70%,現金對價為美元969百萬。
該公司在其財務報表中將此次收購視為業務合併,導致Shields合併了美國醫療保健板塊的業務。非控股權益按公允價值確認。根據交易協議的條款,公司可以選擇在未來收購希爾茲的剩餘股權。希爾茲的其他股權持有人也可以選擇要求公司購買剩餘的股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款,收購後在合併簡明資產負債表中將其歸類為可贖回的非控股權益。
此次收購的結果是,在截至2021年11月30日的三個月中,公司按公允價值重新計量了先前持有的希爾茲少數股權,税前收益為美元402在合併簡明收益表中確認的其他收入(支出)淨額為百萬美元。大部分收益沒有產生税收支出。
在截至2022年11月30日的三個月中,公司完成了收購價格分配,並根據其他信息記錄了某些與遞延所得税相關的衡量期調整,使商譽增加了美元72百萬。
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(未經審計)
下表彙總了收購對價以及交易當日收購的已確定資產和承擔的負債金額(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
現金對價 | | $ | 969 | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 | | 13 | |
先前持有的股權權益的公允價值 | | 502 | |
非控股權益的公允價值 | | 589 | |
總計 | | $ | 2,074 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 84 | |
無形資產 1 | | 1,060 | |
負債 | | (600) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 544 | |
| | |
善意 | | $ | 1,529 | |
1.收購的無形資產包括客户關係、商品名稱和已開發的技術,公允價值為美元896百萬,美元47百萬和美元117分別是百萬。估計的使用壽命為 13, 13和 5年份,分別是。
該商譽代表了未來預期的增長和向新醫療保健產品擴張的機會。
2022 年 12 月 28 日,該公司收購了剩餘的 30以美元收購Shields的股權百分比1.4十億的現金對價。
收購 Carecentrix
2022年8月31日,公司完成了對CCX Next, LLC(“CareCentrix”)的收購。根據會員權益購買協議中規定的條款和條件,公司收購了大約 55CareCentrix的控股股權百分比,CareCentrix是急性後期和家庭護理管理領域的領先公司,現金對價為美元339百萬。現金對價包括 $12向員工支付的百萬美元,被公司確認為薪酬支出。
該公司在其財務報表中將此次收購視為業務合併,導致CareCentrix合併到美國醫療保健板塊。非控股權益按公允價值確認。根據交易協議的條款,公司可以選擇在未來收購CareCentrix的剩餘股權。CareCentrix的其他股權持有人也可以選擇要求公司購買剩餘的股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款,在合併簡明資產負債表中將其歸類為可贖回的非控股權益。
在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,公司根據其他信息記錄了某些計量期調整,這些信息主要與收購的無形資產和某些承擔的負債有關,導致商譽減少了美元6百萬美元,商譽增加美元56分別為百萬。截至2023年2月28日,公司尚未完成對所有收購的有形和無形資產以及承擔的負債進行公允價值的分析。因此,初步的收購價格分配將有待進一步完善,並可能發生變化。這些變更可能涉及收購對價的公允價值的最終確定以及對所有收購和確認的有形和無形資產以及承擔的負債的收購對價的分配。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了收購對價以及交易之日收購的已確認資產的初步金額和承擔的負債(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
現金對價 1 | | $ | 327 | |
或有考慮 | | 4 | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 | | 66 | |
非控股權益的公允價值 | | 217 | |
總計 | | $ | 614 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 358 | |
無形資產 2 | | 426 | |
負債 | | (680) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 104 | |
| | |
善意 | | $ | 509 | |
1.不包括 $12支付給員工的百萬現金,被公司確認為薪酬支出。
2.收購的無形資產包括客户關係、商品名稱和已開發的技術,公允價值為美元247百萬,美元93百萬和美元86分別是百萬。估計的使用壽命為 13, 13和 5年份,分別是。
該商譽代表了未來預期的增長和向新醫療保健產品擴張的機會。
2022年10月11日,公司簽訂了收購剩餘部分的最終協議 45CareCentrix的股權百分比,價格約為美元392百萬現金對價,減去交易費用。因此,截至2022年11月30日,在合併簡明資產負債表中,待收購的可贖回非控股權益被重新歸類為應計費用和其他負債。此次收購預計將在2023財年第三季度完成。
補充備考信息——VillageMD、Shields 和 CareCentrix
下表顯示了截至2022年2月28日的三個月和六個月中未經審計的補充預計合併銷售額,就好像對VillageMD、Shields和CareCentrix的收購是在每個時期開始時進行的。 未經審計的預估信息僅為比較目的而編寫,並不旨在表明如果在每個時期開始時進行收購或將來可能出現業績,公司會取得什麼業績。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
(未經審計,以百萬計) | | 2022 | | 2022 |
銷售 | | $ | 34,063 | | | $ | 68,627 | |
合併簡明收益表中包含的收購公司在截至2022年2月28日的三個月和六個月中的實際銷售額如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2022 | | 2022 |
銷售 | | $ | 527 | | | $ | 577 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
假設收購發生在所列每個時期之初,公司的預計淨收益將與公佈的業績沒有重大差異。
其他收購和投資
該公司主要在美國(“美國”)收購了某些處方文件和相關藥房庫存,總收購價為美元35百萬和美元90在截至2023年2月28日的三個月和六個月內分別為百萬美元,以及美元42百萬和美元116在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
注意事項 3。 撤出和處置活動
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計該計劃的交付額將超過美元2.0到2022財年,每年可節省數十億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021 年 10 月 12 日,公司將轉型成本管理計劃擴大並延長至 2024 財年末,並將年度成本節約目標提高到美元3.3到 2024 財年末將達到十億。在2022財年,該公司將其年度成本節約目標從美元上調3.3十億到美元3.5到2024財年末,將達到10億美元。該公司目前有望實現儲蓄目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司提高成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的各個方面採取了行動,該計劃側重於美國零售藥房和國際可申報細分市場以及公司的全球職能。公司各細分市場的分部優化包括門店優化等活動,包括計劃關閉門店大約 350英國(“英國”)的靴子商店及大約 450到 500美國的門店截至 2023 年 2 月 28 日,公司已關閉 252和 403分別在英國和美國開設門店。
該公司目前估計,轉型成本管理計劃將導致其GAAP財務業績的累計税前費用約為美元3.6十億到美元3.9十億,其中 $3.3十億到美元3.6預計將有10億美元作為退出和處置活動入賬。除了上面討論的影響外,由於根據轉型成本管理計劃採取的與關閉門店相關的行動,該公司記錄了 $508由於採用了2019年9月1日生效的新租賃會計準則(主題842),進行了數百萬次過渡調整,以減少留存收益。
從轉型成本管理計劃啟動到2023年2月28日,公司已根據GAAP確認其財務業績的累計税前費用2.2億美元,主要記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。這些費用包括 $700百萬美元與租賃義務和其他房地產成本有關,$556百萬美元資產減值,$754百萬美元的員工遣散費和業務過渡成本以及 $228數百萬美元的信息技術轉型和其他退出成本。
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月中,與轉型成本管理計劃下的退出和處置活動相關的成本分別如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 2 月 28 日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | |
資產減值 | 96 | | | (1) | | | — | | | 95 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 11 | | | 1 | | | 3 | | | 15 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 4 | | | 5 | | | (1) | | | 9 | |
出口和處置費用總額 | $ | 131 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 138 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 2 月 28 日的六個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98 | |
資產減值 | 115 | | | (1) | | | — | | | 113 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 22 | | | 2 | | | 7 | | | 31 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 16 | | | 10 | | | (1) | | | 25 | |
出口和處置費用總額 | $ | 250 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | | | $ | 267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
資產減值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 36 | | | — | | | 5 | | | 41 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 4 | | | — | | | 5 | |
出口和處置費用總額 | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 91 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
資產減值 | 16 | | | 28 | | | — | | | 44 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 56 | | | 9 | | | 14 | | | 79 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 2 | | | 11 | | | — | | | 13 | |
出口和處置費用總額 | $ | 166 | | | $ | 51 | | | $ | 14 | | | $ | 231 | |
與轉型成本管理計劃下的退出和處置活動相關的負債和資產的變化包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租賃義務和其他房地產成本 | | 資產減值 | | 員工遣散費和業務過渡成本 | | 信息技術轉型和其他退出成本 | | 總計 |
截至2022年8月31日的餘額 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 27 | | | $ | 113 | |
成本 | | | 98 | | | 113 | | | 31 | | | 25 | | | 267 | |
付款 | | | (51) | | | — | | | (72) | | | (17) | | | (139) | |
其他 | | | (57) | | | (113) | | | 1 | | | — | | | (170) | |
截至2023年2月28日的餘額 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 36 | | | $ | 72 | |
注意事項 4。 租賃
該公司租賃某些零售商店、診所、倉庫、配送中心、辦公空間、土地和設備。美國租賃房屋的初始條款通常是 15到 25年,隨後是包含續訂選項的附加條款 五年間隔,可能包括租金上漲條款。非美國租賃的期限通常較短,可能包括取消條款或續訂選項。租賃生效是公司有權控制財產的日期。公司在租賃期內按直線方式確認運營租賃租金支出。除了最低固定租金外,一些租賃還根據銷售量提供臨時租金。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表補充信息: | | 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
經營租賃: | | | | |
經營租賃使用權資產 | | $ | 22,024 | | | $ | 21,259 | |
| | | | |
經營租賃債務——當前 | | 2,340 | | | 2,286 | |
經營租賃債務——非當期 | | 22,195 | | | 21,517 | |
經營租賃債務總額 | | $ | 24,534 | | | $ | 23,803 | |
| | | | |
融資租賃: | | | | |
使用權資產包括: | | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | | $ | 694 | | | $ | 645 | |
| | | | |
租賃義務包括: | | | | |
應計費用和其他負債 | | 53 | | | 37 | |
其他非流動負債 | | 931 | | | 899 | |
融資租賃債務總額 | | $ | 984 | | | $ | 936 | |
與租賃相關的補充損益表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
收益表補充信息: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
運營租賃成本 | | | | | | | | | | | | |
已修復 | | $ | 853 | | | $ | 815 | | | $ | 1,667 | | | $ | 1,619 | | | | | |
變量 1 | | 203 | | | 197 | | | 395 | | | 402 | | | | | |
融資租賃成本 | | | | | | | | | | | | |
攤銷 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 21 | | | $ | 22 | | | | | |
利息 | | 12 | | | 13 | | | 24 | | | 26 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
轉租收入 | | $ | 28 | | | $ | 26 | | | $ | 57 | | | $ | 51 | | | | | |
使用權資產的減值 | | 4 | | | 3 | | | 71 | | | 71 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
售後回租收益 2 | | | | | | | | | | | | |
美國零售藥房 | | $ | 211 | | | $ | 148 | | | $ | 384 | | | $ | 235 | | | | | |
國際 3 | | 132 | | | — | | | 148 | | | — | | | | | |
售後回租總收益 2 | | $ | 343 | | | $ | 148 | | | $ | 532 | | | $ | 235 | | | | | |
1包括房地產税、公共區域維護、保險和基於銷售量的租金支付。
2記錄在合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。
3包括與德國批發業務相關的銷售和回租收益(美元)132百萬和美元148截至2023年2月的三個月和六個月分別為百萬美元,其中美元24百萬和美元41百萬與作為收購整合活動一部分的倉庫位置優化有關。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2月28日的六個月 |
其他補充信息: | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
為計量租賃義務中包含的金額支付的現金 | | | | | | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | | | | | | $ | 1,720 | | | $ | 1,666 | |
來自融資租賃的運營現金流 | | | | | | 22 | | | 23 | |
為來自融資租賃的現金流融資 | | | | | | 21 | | | 21 | |
總計 | | | | | | $ | 1,763 | | | $ | 1,710 | |
| | | | | | | | |
為換取新的租賃義務而獲得的使用權資產 | | | | | | | | |
經營租賃 | | | | | | $ | 1,135 | | | $ | 1,005 | |
融資租賃 | | | | | | 18 | | | 11 | |
總計 | | | | | | $ | 1,154 | | | $ | 1,016 | |
房地產租賃的加權平均租賃期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均租賃條款和折扣率: | | 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(年) | | | | |
經營租賃 | | 9.8 | | 10.0 |
融資租賃 | | 17.7 | | 19.0 |
| | | | |
加權平均折扣率 | | | | |
經營租賃 | | 5.26 | % | | 4.83 | % |
融資租賃 | | 5.26 | % | | 5.19 | % |
截至2023年2月28日,運營和融資租賃的未來租賃付款總額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
未來的租賃付款(財政年度): | | 融資租賃 | | 經營租賃 1,2 |
2023 年(剩餘時期) | | $ | 53 | | | $ | 1,805 | |
2024 | | 105 | | | 3,555 | |
2025 | | 101 | | | 3,450 | |
2026 | | 98 | | | 3,361 | |
2027 | | 97 | | | 3,266 | |
2028 | | 88 | | | 3,108 | |
稍後 | | 958 | | | 12,980 | |
未貼現的最低租賃付款總額 | | $ | 1,501 | | | $ | 31,524 | |
減去:現值折扣 | | 516 | | | 6,990 | |
租賃責任 | | $ | 984 | | | $ | 24,534 | |
1.未貼現的最低租賃付款總額包括大約 $3.5與可選續訂期相關的數十億筆款項,這些款項未經合同行使,但可以合理確定已行使。
2.未貼現的最低租賃付款總額不包括約為美元的轉租租金收入600根據不可取消的轉租條款,應向公司支付百萬美元。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 5。 權益法投資
權益法投資如下(以百萬計,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
| 賬面價值 | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | 所有權百分比 |
AmeriSourceBer | $ | 2,563 | | | 17% | | $ | 3,916 | | | 25% |
其他 | 1,506 | | | 4% - 50% | | 1,579 | | | 8% - 50% |
總計 | $ | 4,069 | | | | | $ | 5,495 | | | |
AmerisourceBergen
截至2023年2月28日和2022年8月31日,公司擁有 33.7百萬和 52.9AmeriSourceBergen Corporation(“AmeriSourceBergen”)分別持有百萬股普通股,相當於大約 16.7% 和 25.4根據AmeriSourceBergen在向美國證券交易委員會提交的文件中公開報告的股票數量,佔其已發行普通股的百分比。
2022年11月10日,公司出售了 13.2通過註冊公開發行和AmeriSourceBergen同時回購AmeriSourceBergen的100萬股普通股,總對價約為美元2.0十億。 2022年12月13日,公司出售了 6.0根據第144條,AmeriSourceBergen同時回購了百萬股股票,總對價約為美元984百萬。這些交易導致公司錄得的税前收益為美元969百萬和美元492合併簡明收益表中其他收入(支出)的淨額分別為百萬美元,包括美元110百萬和美元40從合併簡明資產負債表中的累計其他綜合虧損中分別重新歸類為百萬的虧損。
公司使用權益會計法核算其在AmeriSourceBergen的股權投資,歸屬於公司投資的淨收益歸入其美國零售藥房板塊的營業收入。由於AmeriSourceBergen財務信息的時機和可用性,該公司在財務報告滯後的情況下對這種權益法投資進行核算 兩個月.
截至2023年2月28日和2022年8月31日,公司對AmeriSourceBergen普通股的股權投資的一級公允市場價值為美元5.2十億和美元7.7分別為十億。截至2023年2月28日,公司對AmeriSourceBergen投資的賬面價值比其在AmeriSourceBergen淨資產中所佔的比例高出美元2.6十億。這筆溢價 $2.6十億美元被確認為該公司對AmeriSourceBergen股權投資賬面價值的一部分。差異主要與AmeriSourceBergen無形資產的商譽和公允價值有關。
其他投資
該公司的其他股權法投資主要包括通過其子公司HC Group Holdings I, LLC和BrightSpring Health Services在美國對Option Care Health的投資,以及該公司在中國對國藥控股國大藥店有限公司和南京製藥有限公司的投資。2022年12月15日,公司出售了其在廣州製藥集團的所有權,總對價約為美元150百萬。 2023 年 3 月 3 日,該公司出售了大約 13.0在承銷的二次發行中發行了百萬股Option Care Health普通股,同時Option Care Health回購了約100萬股股票 2.5百萬股,總對價約為 $469百萬,減少了公司在 Option Care Health 的所有權權益約為 14.4百分比到 6.0百分比。
在截至2021年11月30日的三個月中,公司收購了VillageMD和Shields的多數股權,這兩者以前均為權益法投資。公司將這些收購視為業務合併,導致按公允價值重新計量其先前持有的少數股權和可轉換債務證券,税前收益為美元2.2十億和美元402VillageMD和Shields分別以百萬美元計入其他收入(支出),淨額為合併簡明收益表。由於這些交易,該公司在其財務報表中合併了美國醫療保健板塊內的VillageMD和Shields。在截至2022年2月28日的三個月中,公司確認了非臨時減值美元124百萬與在中國的權益法投資有關。減值是使用三級輸入得出的,包括財務預測和可比公司的市場倍數。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 6。 商譽和其他無形資產
商譽和無限期無形資產每年在第四季度進行減值評估,如果發生事件或情況發生變化,很可能會使申報單位或無形資產的公允價值低於其賬面價值,則更頻繁地進行減值評估。
根據2022財年完成的分析,截至2022年6月1日估值日,公司申報單位的公允價值超過了賬面金額,範圍約為 7% 到大約 198%。Boots 申報單位的公允價值比其賬面價值高出大約 7%,與 18截至 2021 年 6 月 1 日的百分比。截至2023年2月28日和2022年8月31日,Boots申報單位的商譽賬面價值為美元940百萬和美元906分別是百萬。
Boots申報單位內無限期無形資產的公允價值接近其賬面價值。截至2023年2月28日和2022年8月31日,Boots申報單位內無限期無形資產的賬面價值為美元5.6十億和美元5.5分別為十億。
無限期無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免法和收益法的超額收益法估算的。確定申報單位的公允價值要求公司對公司申報單位的業務和財務業績做出重要的估計和假設。儘管該公司認為其對公允價值的估計是合理的,但由於做出此類估算所涉及的固有不確定性,實際財務業績可能與這些估計有所不同。有關未來財務業績的假設或其他基本假設的變化可能會對申報單位和無限期無形資產的公允價值、任何商譽和無限期無形資產的金額或兩者都產生重大影響。這些估計可能受到多種因素的影響,包括但不限於 COVID-19 的影響、其嚴重程度、持續時間及其對全球經濟、總體經濟狀況以及我們的盈利能力的影響。公司將繼續監測這些潛在影響以及經濟、行業和市場趨勢,以及這些可能對報告單位產生的影響。
按可申報細分市場劃分的商譽賬面金額的變化包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商譽向前滾動: | | 美國零售藥房 | | 國際 | | | | 美國醫療保健 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
2022年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,293 | | | | | $ | 10,040 | | | $ | 22,280 | |
收購 | | — | | | — | | | | | 5,735 | | | 5,735 | |
調整 1 | | — | | | — | | | | | 252 | | | 252 | |
貨幣折算調整 | | — | | | 76 | | | | | — | | | 76 | |
2023年2月28日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,369 | | | | | $ | 16,027 | | | $ | 28,343 | |
1包括與收購VillageMD、Shields和CareCentrix相關的測量週期調整。參見注釋 2。收購和其他投資以獲取更多信息。
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(未經審計)
無形資產的賬面金額和累計攤銷包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
無形資產: | 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
可攤銷無形資產總額 | | | |
客户關係和會員卡持有人 1 | $ | 4,466 | | | $ | 4,619 | |
提供商網絡 | 3,099 | | | 1,247 | |
商品名稱和商標 | 2,271 | | | 760 | |
開發的技術 | 442 | | | 436 | |
其他 | 95 | | | 93 | |
可攤銷無形資產總額 | $ | 10,373 | | | $ | 7,155 | |
| | | |
累計攤銷 | | | |
客户關係和會員卡持有人 1 | $ | 1,574 | | | $ | 1,548 | |
提供商網絡 | 126 | | | 64 | |
商品名稱和商標 | 301 | | | 246 | |
開發的技術 | 92 | | | 56 | |
其他 | 43 | | | 39 | |
累計攤銷總額 | 2,136 | | | 1,953 | |
可攤銷的無形資產總額,淨額 | $ | 8,237 | | | $ | 5,202 | |
| | | |
無限期存續的無形資產 | | | |
商品名稱和商標 | $ | 4,397 | | | $ | 4,319 | |
藥房執照 | 1,231 | | | 1,209 | |
無限期無形資產總額 | $ | 5,628 | | | $ | 5,528 | |
| | | |
無形資產總額,淨額 | $ | 13,864 | | | $ | 10,730 | |
1包括購買的處方文件。
無形資產的攤銷費用為 $199百萬和美元357截至2023年2月28日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元175百萬和美元340在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
截至2023年2月28日記錄的無形資產未來五個財政年度的未來年度攤銷費用估計如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年(剩餘時期) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
預計的年度攤銷費用 | $ | 431 | | | $ | 846 | | | $ | 814 | | | $ | 796 | | | $ | 733 | | | $ | 674 | |
目錄
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 7。 債務
債務賬面價值是扣除未攤銷的折扣和債務發行成本(如適用),以外幣計價的債務使用截至資產負債表日的即期利率進行折算。 債務包括以下內容(除非另有説明,否則所有金額均以百萬美元列報,債務發行以美元計價):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
短期債務 | | | |
商業票據 1 | $ | 1,296 | | | $ | — | |
信貸設施 1 | | | |
不安全 364-2023 年到期的每日信貸額度 | — | | | 1,000 | |
不安全 二2023 年到期的三年期信貸額度 | 1,999 | | | — | |
$850百萬張紙幣發行 1 | | | |
0.95002023 年到期的無抵押票據百分比 | 849 | | | — | |
其他 2 | 79 | | | 59 | |
短期債務總額 | $ | 4,222 | | | $ | 1,059 | |
| | | |
長期債務 | | | |
信貸設施 1 | | | |
不安全 二2023 年到期的三年期信貸額度 | $ | — | | | $ | 1,998 | |
不安全 三2024 年到期的三年期信貸額度 | 999 | | | 999 | |
不安全 三2026 年到期的三年期信貸額度 | 999 | | | — | |
$850百萬張紙幣發行 1 | | | |
0.95002023 年到期的無抵押票據百分比 | — | | | 848 | |
$1.5十億張紙幣發行 1 | | | |
3.2002030 年到期的無抵押票據百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050 年到期的無抵押票據百分比 | 792 | | | 792 | |
$6十億張紙幣發行 1 | | | |
3.4502026 年到期的無抵押票據百分比 | 1,443 | | | 1,443 | |
4.6502046 年到期的無抵押票據百分比 | 318 | | | 318 | |
$8十億張紙幣發行 1 | | | |
3.8002024 年到期的無抵押票據百分比 | 1,155 | | | 1,155 | |
4.5002034 年到期的無抵押票據百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044 年到期的無抵押票據百分比 | 869 | | | 869 | |
£700百萬張紙幣發行 1 | | | |
3.6002025 年到期的無抵押英鎊票據百分比 | 361 | | | 354 | |
€750百萬張紙幣發行 1 | | | |
2.1252026 年到期的無抵押歐元票據百分比 | 799 | | | 752 | |
$4十億張紙幣發行 3 | | | |
4.4002042 年到期的無抵押票據百分比 | 263 | | | 263 | |
其他 2 | 23 | | | 26 | |
長期債務總額,減去流動部分 | $ | 8,820 | | | $ | 10,615 | |
1票據、信貸額度下的借款和商業票據是公司的無抵押和非次級債務債務,與公司不時未償還的所有其他無抵押和無次級債務在支付權上處於同等地位。
2其他債務是固定利率和浮動利率債務的混合體,其到期日各不相同,營運資金安排以各種貨幣計價。
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(未經審計)
3票據是沃爾格林公司的優先債務,與沃爾格林公司的所有其他無抵押和非次級債務同等地位。2014年12月31日,公司在無抵押和非次級基礎上為未償票據提供了全額無條件的擔保。只要存在該擔保,該擔保就是公司的無抵押、非次級債務債務,其償付權將與公司所有其他無抵押和非次級債務同等。
$850百萬張票據發行
2021 年 11 月 17 日,公司在承銷公開發行中發行了 $850百萬的 0.95% 2023 年到期的票據。票據包含看漲期權,允許在以下地點全額或部分償還票據 100每種情況下的待贖回票據本金的百分比,加上應計和未付利息。
信貸設施
2022 年 12 月 延遲提款定期貸款
2022 年 12 月 19 日,該公司簽訂了 $1.0億美元優先無抵押延遲提取定期貸款信貸協議(“2022年12月DDTL”)。2022年12月DDTL下的借款按年浮動利率計息,利率等於公司選擇的替代基準利率,每種情況下的有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或每日SOFR,外加適用的利潤。在每種情況下,適用的利潤率均基於穆迪或標準普爾確定的公司債務評級。2022年12月的DDTL的抽取目的是為收購Summit的應付對價提供資金並支付與之相關的費用和開支。2022年12月的DDTL將於2026年1月3日到期。截至 2023 年 2 月 28 日,有 $1.0根據2022年12月的DDTL,有數十億美元的未償借款。根據2022年12月的DDTL借入並已償還或預付的金額不得再借用。
2022 年 6 月 17 日,循環信貸協議
2022 年 6 月 17 日,該公司簽訂了 $3.5十億無抵押 五年循環信貸額度和 $1.5十億無抵押 18-月循環信貸額度,不時與指定借款人簽訂,不時向其提供貸款人(“2022年循環信貸協議”)。根據公司的指數債務評級,循環信貸額度下的借款利息按適用的利潤率累計,範圍為 80基點至 150歐元貨幣利率和SOFR貸款(如適用)比規定的基準利率高出基點。此外,公司根據某些標準支付承諾費,以維持循環信貸額度下的可用性,使循環信貸額度下的可用性保持在適用的費用率,按信貸承諾總額中未使用的部分按年費率計算。這個 五年設施的終止日期為2027年6月17日或更早,但公司可自行決定終止協議。這個 18-month 融資的終止日期為 2023 年 12 月 15 日或更早,但由公司自行決定終止協議。截至 2023 年 2 月 28 日,有 不根據2022年循環信貸協議未償還的借款。
2021 年 11 月延遲提款定期貸款
2021 年 11 月 15 日,該公司簽訂了 $5.0十億美元優先無抵押多批延遲提款定期貸款信貸額度(“2021 年 11 月 DDTL”)包括 (i) a 364 天優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元2.0十億 (”364 天貸款”), (ii) a 兩年優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元2.0十億 (”兩年貸款”) 和 (iii) a 三年優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元1.0十億 (”三年貸款”)。總金額為 $3.0從2021年11月的DDTL中提取了10億或更多資金,用於為購買VillageMD增加的股權的應付對價提供資金,並支付與上述相關的費用和開支,其餘部分可用於一般公司用途。到期日為 364天貸款, 兩年貸款和 三年貸款分別為2023年2月15日、2023年11月24日和2024年11月24日。2023 年 2 月 14 日,該公司償還了 364天貸款。截至 2023 年 2 月 28 日,有 $3.0根據2021年11月的DDTL,有數十億的未償借款。根據2021年11月的DDTL借入並已償還或預付的金額不得再借用。
2021年11月DDTL下的借款按年浮動利率計息,利率等於替代基準利率、歐元貨幣利率,或者自每日SOFR可用之日起和之後的每日SOFR加上適用的利潤。對於 364 天一部分,適用的利潤率約為 0.75%。對於 2-年和 3一年期,適用的利潤率為 0.85% 和 1.00分別為%。
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(未經審計)
債務契約
上述公司的每項信貸額度都包含一項協議,即自每個財季的最後一天起,將合併債務與總資本的比率維持在不超過 0.60:1.00,在適用的信貸協議中規定的某些情況下可能會增加。信貸額度包含其他各種習慣契約。截至2023年2月28日,公司遵守了所有此類適用的契約。
商業票據
公司定期根據其商業票據計劃進行借款,並可能在未來時期根據該計劃借款。該公司的平均每日未償商業票據為美元1.0十億和美元1.1十億美元,加權平均利率為 5.04% 和 0.33截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月分別為百分比。
利息
公司支付的利息為 $288百萬和美元211在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,分別為百萬美元。
注意事項 8。 金融工具
公司使用衍生工具來對衝其因運營和融資風險而產生的市場風險敞口,包括利率和貨幣風險。該公司擁有非美元計價的淨投資,並使用外幣計價的金融工具,特別是外幣衍生品和外幣計價的債務,來對衝其外幣風險。
未償還衍生工具的名義金額和公允價值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年2月28日 | 名義上的 | | 公平 價值 | | 合併簡明資產負債表中的位置 |
被指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 319 | | | $ | 6 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 100 | | | 3 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 650 | | | 55 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 8 | | | — | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 470 | | | 4 | | | 其他流動負債 |
外幣遠期 | 4 | | | — | | | 其他非流動負債 |
未指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 1,831 | | | $ | 20 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 2,065 | | | 48 | | | 其他流動負債 |
互換回報總額 | 217 | | | 8 | | | 其他流動負債 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月31日 | 名義上的 | | 公平 價值 | | 合併簡明資產負債表中的位置 |
被指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 448 | | | $ | 19 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 150 | | | 12 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 750 | | | 83 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 3 | | | — | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 221 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
未指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 2,874 | | | $ | 49 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 1,098 | | | 6 | | | 其他流動負債 |
互換回報總額 | 183 | | | 6 | | | 其他流動負債 |
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(未經審計)
淨投資套期保值
該公司使用交叉貨幣利率互換和外幣遠期合約對使用非美元本位幣的子公司的淨投資進行套期保值。對於符合條件的淨投資套期保值,衍生品公允價值的變化記錄在合併簡明資產負債表中累計其他綜合虧損中的貨幣折算調整中。
現金流套期保值
公司可能會使用外幣遠期和利率互換來對衝某些浮動利率債務的預測交易和現金流的波動。對於符合條件的現金流套期保值,衍生品公允價值的變化記錄在合併簡明資產負債表中累計其他綜合虧損中的現金流套期保值的未實現收益(虧損)中,並在套期保值現金流影響收益時發佈到合併簡明收益表中。
未指定為套期保值的衍生品
公司進行未被指定為會計套期保值的衍生品交易。這些衍生工具是外幣風險的經濟對衝。該公司還利用總回報互換來經濟地對衝與某些遞延薪酬義務相關的薪酬費用的波動。
衍生工具公允價值變動產生的收入(支出)在合併簡明收益表中確認如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| 合併簡明收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
外幣遠期 | 銷售、一般和管理費用 1 | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | — | | | $ | 4 | | | | | |
互換回報總額 | 銷售、一般和管理費用 | | (3) | | | (8) | | | — | | | (10) | | | | | |
外幣遠期 | 其他收入(支出),淨額 1,2 | | (73) | | | — | | | (92) | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1.在2023財年,與用作經濟套期保值的衍生工具相關的某些支出作為其他收益(支出)列報,在合併簡明收益表中淨額,而這些支出則記錄在前期合併簡明收益表中的銷售、一般和管理費用中。
2.不包括經濟套期保值資產和負債的重新計量收益和損失。
衍生品信用風險
如果交易對手不履約,衍生金融工具的交易對手會使公司面臨與信用相關的損失,並且公司定期監控每個交易對手的信用價值。
衍生品抵消
公司不抵消合併簡明資產負債表中受主淨額結算協議約束的衍生工具的公允價值金額。
注意事項 9。 公允價值測量
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題820 “公允價值計量和披露” 來衡量某些資產和負債,該主題將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中獲得資產或為轉移負債而支付的價格。此外,它建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的可觀察和不可觀察的投入分為三個主要層面:
第 1 級-活躍市場的報價,相同資產和負債在計量日即可獲取。公允價值層次結構為 1 級輸入賦予最高優先級。
第 2 級-活躍市場報價以外的其他可觀察投入。
第 3 級-不可觀察的投入,市場數據很少或根本沒有。公允價值層次結構將 3 級輸入的優先級設置為最低。
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(未經審計)
經常性按公允價值計量的資產和負債如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 1 | $ | 752 | | | $ | 752 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉貨幣利率互換 2 | 58 | | | — | | | 58 | | | — | |
外幣遠期 3 | 27 | | | — | | | 27 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣遠期 3 | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
互換回報總額 | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 1 | $ | 1,114 | | | $ | 1,114 | | | $ | — | | | $ | — | |
對債務證券的投資 4 | 130 | | | — | | | 130 | | | — | |
交叉貨幣利率互換 2 | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
外幣遠期 3 | 69 | | | — | | | 69 | | | — | |
股票證券投資 5 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
負債: | | | | | | | |
外幣遠期 3 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
回報互換總額 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
1貨幣市場基金按基金髮起人報告的收盤價估值,在合併簡明資產負債表上被歸類為有價證券。
2交叉貨幣利率互換的公允價值是通過根據適用的可觀測收益率曲線對估計的未來現金流進行折扣來計算的。參見注釋 8。金融工具,以獲取更多信息。
3遠期貨幣合約的公允價值是通過使用可觀察的市場利率折現合同遠期價格與合約剩餘期限的當前可用遠期價格之間的差額來估算的。參見注釋 8。金融工具,以獲取更多信息。
4包括對國債證券的投資。
5報價投資的公允價值基於當前的買入價格。
在截至 2023 年 2 月 28 日的六個月中,沒有關卡間的轉移。
由於其短期性質,公司商業票據和信貸額度的賬面價值接近其各自的公允價值。
公司在ASC主題825 “金融工具” 的指導下報告其債務工具,該主題要求在合併簡明財務報表的腳註中披露公司債務的公允價值。截至2023年2月28日,包括流動部分在內的未償長期票據的賬面金額和估計公允價值為美元7.6十億和美元6.8分別為十億。
未償還票據的公允價值是第一級公允價值衡量標準,根據報價確定,並按2023年2月28日的利率折算(如適用)。這些發行的公允價值和賬面價值不包括截至2023年2月28日已贖回或償還的票據。參見注釋 7。債務,以獲取更多信息。應收賬款和貿易應付賬款的賬面價值由於其短期性質而接近其各自的公允價值。
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(未經審計)
注意事項 10。 承付款和意外開支
公司參與其正常業務過程中出現的法律訴訟,包括訴訟、仲裁和其他索賠,以及政府當局在藥房、醫療保健、税務和其他領域的調查、檢查、傳票、審計、索賠、調查和類似行動。其中一些訴訟可能是集體訴訟,有些則涉及鉅額或不確定的索賠,包括懲罰性或懲戒性賠償,這些訴訟可能在幾年內一直未得到解決。一般的法律訴訟,尤其是證券、集體訴訟和多地區訴訟,可能代價高昂且具有破壞性。
公司還不時作為原告參與法律訴訟,涉及反壟斷、税務、合同、知識產權和其他事務。收益意外開支(如果有)在實現時即予以確認。
公司受美國和其他開展業務的國家/地區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。根據適用法規,公司的業務、合規和報告做法受到嚴格審查,包括監管機構的審查或審計。因此,公司經常成為本文所述類型的政府行動的對象。在私人團體發起的問責訴訟中,公司也可能不時被點名。在這樣的訴訟中,私人當事方聲稱代表聯邦或州政府行事,指控政府提交了虛假索賠,如果索賠成功,可能會獲得賠償。在私人當事方提起退出訴訟後,政府必須調查私人當事方的索賠,並確定是否介入和控制訴訟。在政府做出這一決定期間,這些行動可能仍處於封閉狀態。如果政府拒絕幹預,私人當事方仍可能繼續自行提起訴訟,聲稱代表政府行事。
包括政府調查在內的法律訴訟的結果往往不確定且難以預測,無論結果如何,在這些問題上產生的費用都可能很大。此外,由於政府的調查或訴訟,公司可能會受到賠償、民事或刑事罰款或處罰或其他制裁,包括可能的暫停或喪失執照以及暫停或禁止參與政府計劃。
我們在下文描述了針對公司的某些訴訟,其中損失金額可能是重大的。當可以合理估計可能損失的金額或範圍時,並在此範圍內,我們會累積法律索賠。我們認為,我們在每起訴訟中都有合理的辯護,我們打算為每個案件進行積極的辯護,但無法保證最終結果。對於公司已確定合理可能發生物質損失的訴訟和其他法律訴訟,除非另有披露,否則我們無法合理估計這些訴訟中超過任何應計金額的合理損失金額或範圍,包括:我們的事實和法律論據如果成功將消除或大幅降低損失的可能性;我們沒有關於辯論和原告證據的足夠信息會繼續前進在損害賠償方面;一些案件已暫緩審理;某些訴訟提出了新穎而複雜的公共政策問題;法律和事實裁定以及司法和政府程序;涉及的當事方眾多;以及與此類訴訟相關的固有不確定性。
與 2016 年目標相關的訴訟
2014年12月29日,一名假定股東在伊利諾伊州北區聯邦法院對沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些現任和前任董事和高管作為名義被告提起衍生訴訟,原因是該公司就其先前的2016財年目標發表了某些公開聲明。(卡特勒訴沃森等人,第 1:14 號-cv-10408(伊利諾伊州北部))該訴訟指控違反信託税、浪費和不當致富。2015年5月18日,鑑於2015年4月10日提起的證券集體訴訟(華盛頓縣僱員退休制度訴沃爾格林公司等人,編號1:15-cv-3187(伊利諾伊州北達科他州),該案被擱置。2016年11月3日,法院下達了一項規定和命令,將中止期限延長至證券集體訴訟的解決。該證券集體訴訟已解決,最終判決令於2022年10月13日下達。2023年3月24日,原告提出動議,要求初步批准解決訴訟的和解協議。
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(未經審計)
2015年4月10日,一名假定股東向伊利諾伊州北區聯邦法院對沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些前高管提起證券集體訴訟。(華盛頓縣僱員退休制度訴沃爾格林公司等人,編號 1:15-cv-3187(N.D. Ill.)該訴訟指控違反聯邦證券法,這些指控源於公司就其先前的2016財年目標發表的某些公開聲明。該公司駁回2015年8月17日提起的合併集體訴訟申訴的動議獲得部分批准,但於2016年9月30日部分被駁回。法院於2018年3月29日批准了原告的集體認證申請,原告於2018年12月19日提出了第一份修正申訴。2019年9月23日,駁回第一份修正投訴的動議獲得部分批准,但部分被駁回。事實發現和專家發現已經結束。2021年11月2日,法院駁回了原告要求即決判決的動議,部分批准了被告的交叉動議,部分駁回了被告的交叉動議。2022年3月2日,法院批准了該公司重新考慮該裁決一部分的動議。2022年6月29日,法院初步批准了金額為美元的和解協議105百萬,已在 2022 財年支付。法院於2022年10月13日發佈了最終判決令,批准了和解協議。
與 Rite-Aid 合併有關的證券索賠
2017年12月11日,據稱Rite Aid的股東對美國賓夕法尼亞中區地方法院提起的假定集體訴訟(“M.D. Pa. 集體訴訟”)提出了修正申訴,該訴訟源於該公司與Rite Aid之間的合併協議所考慮的交易。修訂後的投訴指控該公司及其某些高管對交易作出虛假或誤導性陳述。法院於2019年4月15日駁回了該公司駁回修改後的申訴的動議。該公司提出了答覆和肯定性辯護,法院批准了原告要求集體認證的動議。事實和專家的調查已經結束,簡要判決簡報已經完成。2020年10月和12月,兩名獨立的所謂Rite Aid股東在同一個法院提起訴訟,選擇退出賓夕法尼亞州M.D. 集體訴訟,並提出的指控與賓夕法尼亞州M.D. 集體訴訟(“選擇退出訴訟”)中的指控幾乎相同。選擇退出訴訟將延期至 (a) 下達解決賓夕法尼亞州司法部集體訴訟中任何審前處分動議的命令下達30天后,或 (b) 下達最終批准賓夕法尼亞州集體訴訟任何和解令後的30天,以較早者為準。
與阿片類藥物濫用有關的索賠
該公司是聯邦法院多起訴訟的眾多被告之一,這些訴訟通常涉及阿片類藥物廣泛濫用的影響,這些索賠是由各原告提起的,例如縣、市、醫院、印第安部落等。2017年12月,美國多地區訴訟司法小組將其中許多案件合併為一項合併的多地區訴訟,如下所示 關於全國處方阿片類藥物訴訟(MDL 第 2804 號,第 17-md-2804 號案件),正在美國俄亥俄州北區(“俄亥俄州北區”)地方法院待審。該公司是以下多地區訴訟(MDL)領頭羊案件的被告:
•一起案件已發回美國加利福尼亞北區地方法院(舊金山市和縣等人訴普渡製藥有限責任公司等人,案例編號 3:18-cv-07591-CRB)。經過替補審判,法院於2022年8月對沃爾格林作出了責任裁定。法院計劃於2022年11月就補救措施進行第二次審判,以確定應支付多少補救措施,但該訴訟已無限期地繼續進行。公司有權對任何判決提出上訴,但在審判進行期間,公司無法預測與補救措施或分攤有關的結果,也無法預測任何上訴的結果。
•俄亥俄州北部的兩起病例(俄亥俄州萊克郡訴普渡製藥有限責任公司等,第 18-op-45032 號案例; 俄亥俄州特朗布爾市訴普渡製藥有限責任公司等,案例編號 18-op-45079)。2021年11月,該案的陪審團在審判後作出了有利於原告的賠償責任裁決,有關補救措施的第二次審判於2022年5月進行。2022年8月,法院下達了提供禁令救濟的命令,並要求被告支付美元650.6百萬以上 15為減排計劃提供資金的期限為一年。法院認定,損害賠償應承擔連帶責任,因此沒有就分攤問題作出決定。這些裁決目前正在上訴中。
•一起案件發回俄克拉荷馬州東區美國地方法院(切諾基民族訴麥克森公司等人,案件編號:18-CV-00056-RAW-SPS),該案隨後被髮回俄克拉荷馬州紅杉縣地方法院。根據雙方的聯合要求,此事暫時擱置。
•2021 年 4 月又指定了五個領頭羊病例:(1) 科布縣訴普渡大學制藥有限責任公司等,第18-op-45817號案件(佐治亞州北部);(2) 達勒姆縣訴AmeriSourceBergen藥業公司等人,第 19-op-45346 號案例(北卡羅來納州醫學博士);(3) 蒙哥馬利縣市政府。Commrs. 等人訴Cardinal Health, Inc.等人,第 18-op-46326 號案例(俄亥俄州南部);(4) 市議會。聖達菲縣公務員訴普渡製藥有限責任公司等人,第18-op-45776號案件(D. 新墨西哥州);以及(5) 塔蘭特縣訴普渡大學制藥有限責任公司等,第18-op-45274號案件(德克薩斯州北部)。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
•俄亥俄州北部的兩起合併案件(俄亥俄州薩米特縣等人訴普渡大學制藥有限責任公司等,案件編號 18-op-45090; 俄亥俄州凱霍加縣等人訴普渡製藥有限責任公司,第18-op-45004號案件),原定於2020年11月開庭審理,但無限期推遲。
在州法院提起的與阿片類藥物有關的多起訴訟中,該公司還被指定為被告。已確定以下州法院待審案件的審判日期:
•內華達州(內華達州訴麥克森公司等案,案例編號A-19-796755-B,內華達州克拉克縣第八司法地區法院,2023年7月)。
•密蘇裏州(密蘇裏州傑斐遜縣訴醫學博士丹妮·威廉姆斯等人,第 20JE-CC00029 號案件,密蘇裏州傑斐遜縣第二十三司法巡迴法院——2024年7月)。
•佛羅裏達 (佛羅裏達健康科學中心有限公司 等人訴理查德·薩克勒等人, 案例編號CACE 19-018882,佛羅裏達州布勞沃德縣第十七司法巡迴法院——2025年5月)。
各原告在這些問題上尋求的救濟包括補償、減免、恢復原狀和懲罰性賠償,以及禁令救濟。此外,該公司還收到了美國司法部(“DOJ”)和多個州總檢察長的傳票、民事調查要求和其他有關阿片類藥物相關事項的請求。該公司繼續就涉嫌在全國藥房開阿片類藥物和其他管制藥物處方時違反聯邦《管制物質法》和聯邦《虛假索賠法》與司法部溝通。
2022年5月5日,該公司宣佈已與佛羅裏達州簽訂和解協議,以解決與該公司在佛羅裏達州的藥房分發和配發處方阿片類藥物有關的所有索賠。該和解協議不是承認責任或不當行為,將解決佛羅裏達州州和政府分支機構提起的阿片類藥物訴訟以及未來的索賠。預計結算金額為 $683百萬包括美元620百萬美元的補救金,將分期等額支付給佛羅裏達州 18年,將用作阿片類藥物治療方法,並一次性支付 $63百萬的律師費。在 2022 財年,該公司錄得了 $683與本次和解相關的百萬美元債務。
2022年11月2日,公司宣佈已同意將財務金額和付款條款作為和解框架(“和解框架”)的一部分,這有可能解決參與州和政治分支機構(“和解州”)總檢察長對公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟以及部落律師提起的訴訟。根據與和解州和部落律師達成的和解框架,該公司宣佈,預計將以最高約美元的價格和解這些定居國、其參與的政治分支機構和參與部落對其提出的所有阿片類藥物索賠4.8十億和美元155百萬美元,將分別支付補救金 15年份。和解框架規定最多支付約美元754超過百萬的律師費和成本 6從《和解框架》第二年開始的幾年。和解框架不包括對公司不當行為或責任的承認。
截至2022年11月30日,該公司得出結論,和解框架的討論已發展到定居國有可能廣泛解決阿片類藥物索賠的階段,相關損失是可以合理估算的。根據這些結論以及公司對其他阿片類藥物相關索賠的持續評估,該公司記錄了美元6.5在截至2022年11月30日的三個月中,與和解框架和其他阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解相關的負債為數十億美元。應計結算金額反映在作為美國零售藥房板塊一部分的銷售、一般和管理費用合併簡明收益表中。意外損失是高度主觀的,公司無法預測任何協議是否會生效,並且可能會發生不可預測或不利的事態發展。實際損失金額可能與應計估計數存在重大差異。截至2023年2月28日,公司已累積總額為美元7.4與和解框架和其他阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解相關的十億美元負債,包括美元1.0十億和美元6.4合併簡明資產負債表中分別為應計費用和其他流動負債以及應計訴訟負債中的估計結算負債的十億美元。
2022年12月9日,公司承諾將和解框架納入擬議和解協議(“擬議和解協議”),該協議前提是:(1) 足夠數量的和解國,包括未提起訴訟、在簽署期後同意擬議和解協議的和解國;(2) 在通知期過後,定居國內有足夠數量的政治分支機構,包括尚未提起訴訟、同意擬議和解協議(或其他方式)的和解州他們的索賠已被取消抵押品贖回權)。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
如果一些州或其政治分支機構拒絕參與擬議的和解協議,但公司仍然得出結論,認為有足夠的參與度可以保證和解協議繼續進行,則在兩個簽署期內,公司為未參與的實體而應繳的金額將相應減少。那些未參與的和解國或政治分支機構將有權向公司提出索賠。
公司無法預測擬議的和解協議是否或何時生效。公司將繼續積極抗辯擬議和解協議未涵蓋的任何訴訟,包括私人原告訴訟。該公司仍然認為,在所有這些案件中,它都有強有力的法律辯護和上訴論據。
普通定價和慣例定價訴訟
該公司正在為多項索賠、訴訟和調查進行辯護,這些索賠、訴訟和調查指控該公司的零售藥房在索賠裁決過程中沒有提交正確的通常和慣常價格,從而多收了處方藥的費用。這些訴訟是由不同類型的原告根據不同的法律理論提起的,包括保險公司、計劃成員、政府和私人付款人。這些案件中至少有一起是作為假定的集體訴訟提起的。
注意 11。 所得税
截至2023年2月28日的三個月,有效税率為 11.5%,與 18.2截至2022年2月28日的三個月的百分比。有效税率的下降主要是由於估值補貼的減少以及與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解的影響。該公司確認了税收優惠,這是由於先前記錄的與資本損失結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼減少了。減少的主要原因是本期將資本損失結轉用於抵消出售AmeriSourceBergen股票時確認的資本收益。參見注釋 5。權益法投資以獲取更多信息。截至2023年2月28日的三個月中記錄的某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠的影響部分抵消了這一好處。
截至2023年2月28日的六個月的有效税率受益於 29.5%,主要是由於估值補貼的減少以及阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的影響。 該公司確認了税收優惠,這是由於先前記錄的與資本損失結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼減少了。減少的主要原因是資本損失結轉用於抵消出售AmeriSourceBergen股票時確認的資本收益,並基於預測的資本收益。在截至2023年2月28日的六個月中記錄的某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠的影響部分抵消了這一好處。截至2022年2月28日的六個月的有效税率為 9.4%,主要是由於合併公司對VillageMD和Shields的投資所得的税收支出降低,因為其中一部分收益無需納税。參見注釋 2。收購和其他投資以獲取更多信息。
截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中繳納的所得税為美元131百萬和美元201分別是百萬。
注意事項 12。 退休金
公司贊助了多項退休計劃,包括固定福利計劃、固定繳款計劃和退休後健康計劃。
固定福利養老金計劃(非美國計劃)
公司在美國境外有各種固定福利養老金計劃。本金固定福利養老金計劃是Boots Pension Plan(“Boots Plan”),它涵蓋英國的某些員工。Boots Plan 是一項有資金的最終工資固定福利計劃,為會員提供養老金和死亡撫卹金。自2010年7月1日起,Boots計劃不允許將來的應計收入,養老金根據截至該日期的工資計算。Boots Plan 由獨立於公司的受託人委員會管理。該計劃需每三年進行一次全額供資精算估值。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
固定福利養老金計劃的淨定期養老金(收入)成本的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| 合併簡明收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
服務成本 | 銷售、一般和管理費用 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | | | |
利息成本 | 其他收入(支出),淨額 | | 63 | | | 38 | | | 122 | | | 78 | | | | | |
計劃資產的預期回報率/其他 | 其他收入(支出),淨額 | | (80) | | | (72) | | | (156) | | | (146) | | | | | |
定期養老金淨收入總額 | | | $ | (16) | | | $ | (33) | | | $ | (32) | | | $ | (65) | | | | | |
該公司向其固定福利養老金計劃繳納的現金繳款為美元11截至2023年2月28日的六個月中為百萬美元,主要與承諾付款有關。該公司計劃額外捐款 $25在2023財年的剩餘時間裏,其固定福利養老金計劃將獲得百萬美元。
固定繳款計劃
美國員工的主要退休計劃是沃爾格林利潤分享退休信託基金,公司和參與的員工均向該信託基金繳款。公司的繳款以有擔保配額的形式提供,是根據沃爾格林公司批准的適用計劃文件繳納的。董事會。Walgreens Boots Alliance董事會的某些委員會定期對計劃活動進行審查。利潤分享準備金是支出 $60百萬和美元125截至2023年2月28日的三個月和六個月分別為百萬美元,而支出為美元54百萬和美元123在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
該公司還有某些基於合同的固定繳款安排。主要的總部設在英國,公司和參與的員工都向英國繳款。合併簡明收益表中確認的成本為 $21百萬和美元41截至2023年2月28日的三個月和六個月分別為百萬美元,而支出為美元23百萬和美元48在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
注意 13。 累計其他綜合收益(虧損)
以下是截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月中按組成部分和扣除税後的累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的淨變動摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職務 退休 義務 | | 未實現虧損 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2022年11月30日的餘額 | $ | (162) | | | $ | (5) | | | $ | 183 | | | $ | 1 | | | $ | (250) | | | $ | (2,583) | | | $ | (2,815) | |
重分類調整前的其他綜合(虧損)收益 | — | | | (1) | | | (57) | | | (1) | | | 78 | | | 133 | | | 153 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (7) | | | 1 | | | — | | | — | | | 40 | | | (11) | | | 22 | |
税收優惠(條款) | 2 | | | — | | | 14 | | | — | | | (30) | | | — | | | (15) | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (5) | | | — | | | (43) | | | (1) | | | 88 | | | 122 | | | 161 | |
截至2023年2月28日的餘額 | $ | (167) | | | $ | (5) | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | (162) | | | $ | (2,461) | | | $ | (2,654) | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職務 退休 義務 | | 的未實現(虧損)收入 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2022年8月31日的餘額 | $ | (157) | | | $ | (3) | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重分類調整前的其他綜合(虧損)收益 | — | | | (3) | | | (96) | | | (1) | | | (25) | | | 158 | | | 33 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (13) | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | (14) | | | 123 | |
税收優惠(條款) | 3 | | | — | | | 23 | | | — | | | (33) | | | — | | | (6) | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (10) | | | (2) | | | (73) | | | (1) | | | 92 | | | 144 | | | 151 | |
截至2023年2月28日的餘額 | $ | (167) | | | $ | (5) | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | (162) | | | $ | (2,461) | | | $ | (2,654) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職務 退休 義務 | | 的未實現(虧損)收入 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2021年11月30日的餘額 | $ | (364) | | | $ | (9) | | | $ | 9 | | | | | $ | (74) | | | $ | (1,863) | | | $ | (2,301) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | 1 | | | — | | | (22) | | | | | (105) | | | 78 | | | (48) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (5) | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 3 | | | (1) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (6) | |
税收優惠 | 2 | | | — | | | 2 | | | | | 26 | | | — | | | 29 | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (8) | | | — | | | (20) | | | | | (80) | | | 81 | | | (26) | |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職務 退休 義務 | | 的未實現(虧損)收入 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2021年8月31日的餘額 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | 31 | | | 450 | | | (165) | | | (9) | | | 307 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (11) | | | 1 | | | — | | | (577) | | | — | | | (1) | | | (587) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收優惠(條款) | 3 | | | (1) | | | (8) | | | 31 | | | 40 | | | — | | | 66 | |
其他綜合(虧損)收入的淨變化 | (13) | | | 1 | | | 24 | | | (96) | | | (125) | | | (10) | | | (220) | |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | $ | — | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
注意 14。 分部報告
該公司與... 結盟 三可報告的細分市場:美國零售藥房、國際和美國醫療保健。
運營部門是根據公司首席執行官(首席運營決策者)在評估分部業績和在公司運營部門之間分配資源時使用的財務數據確定的。首席運營決策者使用調整後的營業收入來評估細分市場的盈利能力。首席運營決策者不使用按細分市場劃分的總資產來做出有關資源的決策;因此,未包括按細分市場劃分的總資產披露。
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房板塊包括沃爾格林業務,該業務包括零售藥店、健康和保健服務、專業和送貨上門藥房服務的業務,以及對AmeriSourceBergen的權益法投資。該細分市場的銷售主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和保健、美容、個人護理和消耗品以及日用商品。
國際
該公司的國際分部由美國以外的藥房主導的健康和美容零售業務以及德國的藥品批發和分銷業務組成。Pharmacy主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌門店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售主要來自處方藥和健康與保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,在整個護理過程中通過個性化的全渠道體驗吸引消費者。美國醫療保健部門通過自有和合作資產提供醫療服務,為付款人和提供者提供更好的健康結果並降低成本。
美國醫療保健板塊目前在VillageMD佔多數地位,VillageMD是全國領先的以價值為基礎的初級、緊急和多專業護理服務提供商;Shields,一家專業藥房整合商和醫院加速器;在急性後期和家庭護理管理領域的領先參與者CareCentrix中佔多數地位;沃爾格林健康有機業務與付款人和提供者簽訂合同,通過以下方式向其成員和會員護理人員提供臨牀醫療保健服務數字和物理渠道。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
可報告細分市場的運營業績包括採購收益。與公司相關的間接費用不分配給可申報的細分市場,而是在 “公司和其他” 中報告。
下表反映了公司可申報分部的經營業績(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售: | | | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 27,577 | | | $ | 27,667 | | | $ | 54,781 | | | $ | 55,699 | |
國際 | 5,651 | | | 5,563 | | | 10,840 | | | 11,381 | |
美國醫療保健 | 1,634 | | | 527 | | | 2,622 | | | 577 | |
企業和其他 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | $ | 34,862 | | | $ | 33,756 | | | $ | 68,244 | | | $ | 67,656 | |
| | | | | | | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標): | | | | | | | |
美國零售藥房 | $ | 1,067 | | | $ | 1,588 | | | $ | 2,172 | | | $ | 3,277 | |
國際 | 352 | | | 226 | | | 468 | | | 389 | |
美國醫療保健 | (159) | | | (77) | | | (311) | | | (90) | |
企業和其他 | (44) | | | (79) | | | (100) | | | (143) | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | $ | 1,215 | | | $ | 1,657 | | | $ | 2,229 | | | $ | 3,434 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表將調整後的營業收入與營業收入(虧損)(以百萬計)進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) | $ | 1,215 | | | $ | 1,657 | | | $ | 2,229 | | | $ | 3,434 | |
某些法律和監管應計費用和結算 | (427) | | | — | | | (6,981) | | | — | |
與收購相關的攤銷 | (247) | | | (250) | | | (577) | | | (415) | |
與收購相關的成本 | (148) | | | (44) | | | (187) | | | (115) | |
變革性成本管理 | (145) | | | (70) | | | (283) | | | (273) | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | (31) | | | (51) | | | (117) | | | (94) | |
LIFO 條款 | (20) | | | 5 | | | (38) | | | (9) | |
營業收入(虧損)(GAAP 衡量標準) | $ | 197 | | | $ | 1,246 | | | $ | (5,954) | | | $ | 2,529 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意 15。 銷售
下表彙總了按細分市場和主要來源劃分的公司銷售額(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
美國零售藥房 | | | | | | | | | | | | |
藥房 | | $ | 19,874 | | | $ | 19,820 | | | $ | 40,092 | | | $ | 40,925 | | | | | |
零售 | | 7,703 | | | 7,847 | | | 14,689 | | | 14,774 | | | | | |
總計 | | 27,577 | | | 27,667 | | | 54,781 | | | 55,699 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | | | | | |
藥房 | | 898 | | | 958 | | | 1,766 | | | 1,975 | | | | | |
零售 | | 1,994 | | | 1,880 | | | 3,643 | | | 3,676 | | | | | |
批發 | | 2,759 | | | 2,725 | | | 5,431 | | | 5,730 | | | | | |
總計 | | 5,651 | | | 5,563 | | | 10,840 | | | 11,381 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
美國醫療保健 | | 1,634 | | | 527 | | | 2,622 | | | 577 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
企業和其他 1 | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | | $ | 34,862 | | | $ | 33,756 | | | $ | 68,244 | | | $ | 67,656 | | | | | |
1.包括某些消除。
參見注釋 18。補充信息,以獲取有關與客户簽訂的合同應收賬款的更多信息。
注意 16。 關聯方
該公司與AmeriSourceBergen簽訂了長期藥品分銷協議,根據該協議,公司從AmeriSourceBergen採購品牌和仿製藥品。此外,AmeriSourceBergen還獲得仿製藥的採購服務。
與 AmeriSourceBergen 的關聯方交易(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
淨購買量 | $ | 15,759 | | | $ | 15,063 | | | $ | 31,199 | | | $ | 30,854 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
貿易應付賬款,扣除貿易應收賬款 | $ | 7,839 | | | $ | 6,915 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意 17。 新的會計公告
採用新的會計公告
商業實體對政府援助的披露
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,《政府援助(主題832)——商業實體對政府援助的披露》。該ASU要求通過類推應用補助金或捐款核算模型進行披露,這些披露有望提高與政府核算的交易的透明度,包括(1)交易類型,(2)這些交易的會計以及(3)這些交易對實體財務報表的影響。公司採用了自2022年9月1日起生效的新準則,該準則的採用並未影響公司在這些合併簡明財務報表中的披露。
新的會計聲明尚未通過
業務合併中收購的合同資產和合同負債
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,《業務合併(主題805)——合同資產和來自客户合同的合同負債的會計處理》。該ASU要求實體根據主題606(與客户簽訂合同的收入)確認和衡量在業務合併中收購的合同資產和合同負債。預計該ASU將減少實踐中的多樣性,並提高在業務合併之日和之後與客户簽訂的收購收入合同的確認和衡量的可比性。該ASU在2022年12月15日之後開始的財政年度(2024財年)有效。公司正在評估採用這項新會計指導方針的影響。
負債—供應商融資計劃
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04,《負債—供應商融資計劃(主題405-50)——供應商融資計劃義務披露》。該ASU要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息,以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。預計該亞利桑那州立大學將通過要求對這些計劃進行新的披露來改善財務報告,從而使財務報表用户能夠更好地考慮這些計劃對實體營運資金、流動性和現金流的影響。該ASU在2022年12月15日之後開始的財政年度(2024財年)有效,但滾動信息修正案除外,該修正案對2023年12月15日之後的財政年度(2025年財年)生效。公司正在評估採用這項新會計指導方針的影響。
注十八。 補充信息
應收賬款
列報的應收賬款是扣除可疑賬款備抵後的淨額。應收賬款餘額主要由客户應收的貿易應收賬款組成,包括來自第三方付款人(例如藥房福利經理、保險公司和政府機構)的應收賬款。貿易應收賬款為 $4.3十億和美元4.0截至2023年2月28日和2022年8月31日,分別為10億。其他應收賬款餘額, 主要由供應商和製造商的應收賬款組成, 包括來自AmeriSourceBergen的應收賬款, 為美元1.4十億和美元1.1截至2023年2月28日和2022年8月31日,分別為10億。參見注釋 16。相關方獲取更多信息。
折舊和攤銷
公司在合併簡明收益表中記錄了以下折舊和攤銷費用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折舊費用 | $ | 361 | | | $ | 348 | | | $ | 697 | | | $ | 683 | |
無形資產攤銷 | 199 | | | 175 | | | 357 | | | 340 | |
折舊和攤銷費用總額 | $ | 559 | | | $ | 524 | | | $ | 1,055 | | | $ | 1,024 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
不動產、廠房和設備的累計折舊和攤銷額為 $12.8截至2023年2月28日為十億美元,美元12.8截至 2022 年 8 月 31 日,為十億。
限制性現金
公司必須在某些銀行維持現金存款,包括合同代理協議限制的存款以及受法律和其他義務限制的現金。 以下是截至2023年2月28日和2022年8月31日合併簡明資產負債表中的現金和現金等價物分別與合併簡明現金流量表中現金、現金等價物、有價證券和限制性現金的對賬(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年2月28日 | | 2022年8月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,088 | | | $ | 1,358 | |
有價證券 | 752 | | | 1,114 | |
限制性現金(包括在其他流動和非流動資產中) | 153 | | | 86 | |
現金、現金等價物、有價證券和限制性現金 | $ | 1,993 | | | $ | 2,558 | |
可贖回的非控股權益
以下是合併簡明資產負債表中可贖回的非控股權益的結轉情況(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 157 | | | $ | 2,787 | | | $ | 1,042 | | | $ | 319 | |
收購子公司時的認可 1 | — | | | — | | | — | | | 2,489 | |
收購非控股權益 2 | — | | | (2,047) | | | — | | | (2,047) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | (1) | | | (12) | | | (24) | | | (33) | |
贖回價格調整 3 | — | | | 83 | | | 440 | | | 90 | |
重新歸類為應計費用和其他負債 4 | — | | | — | | | (1,314) | | | — | |
其他 | 3 | | | 2 | | | 14 | | | (6) | |
期末餘額 | $ | 158 | | | $ | 812 | | | $ | 158 | | | $ | 812 | |
1.截至2022年2月28日的六個月包括美元1.9十億美元的可贖回非控股權益,代表以VillageMD的非控股單位兑換現金的最高購買價格,以及Shields的可贖回非控股權益。2021 年 11 月 24 日,VillageMD 開始要約收購,最高收購美元1.9VillageMD 有十億個單位可以用作現金。該要約已於2021年12月28日獲得全面認購併結算。要約由根據單位購買協議向VillageMD提供的現金收益提供資金。
2.截至2022年2月28日的三個月和六個月包括,美元1.9作為全額認購要約的一部分,向VillageMD的現有股東支付了10億美元,並收購了其餘股東 30德國藥品批發業務的非控股權益百分比。
3.在合併簡明資產負債表中,將可能被贖回但目前不可贖回的非控股權益重新衡量為其贖回價值,記為已付資本。在截至2022年11月30日的三個月中,該公司宣佈加快其對Shields和CareCentrix的全部所有權的計劃。Shields和CareCentrix的可贖回非控股權益計入贖回價值。
4.代表將Shields和CareCentrix的可贖回非控股權益重新歸類為應計費用和其他負債,這是由於公司加速計劃獲得Shields和CareCentrix的全部所有權。
參見注釋 2。收購和其他投資以獲取更多信息。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
每股收益
未償還股票期權對每股收益的攤薄效應是使用庫存股法計算的。股票期權是反稀釋的,如果行使價超過普通股的平均市場價格,則不包括在每股收益的計算中。有 16.0百萬和 16.8在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,購買具有反稀釋性且不包括在每股收益計算中的普通股的加權已發行期權,相比之下 17.9百萬和 16.9在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
由於報告的淨虧損產生了反稀釋作用,因此是遞增的 4.8在計算截至2023年2月28日的六個月的加權平均已發行普通股時,省略了數百萬種可能具有稀釋作用的證券。
每股普通股申報的現金分紅
申報的每股普通股現金分紅如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
季度已結束 | | 2023 | | 2022 |
十一月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
二月 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4775 | |
總計 | | $ | 0.9600 | | | $ | 0.9550 | |
注意 19。 後續事件
2023 年循環信貸協議
2023 年 3 月 2 日,該公司簽訂了 $900百萬無抵押 364 天終止日期為2024年2月29日或更早的循環信貸額度(“2023年循環信貸協議”),由公司自行決定。根據2023年循環信貸協議的借款按年浮動利率計息,利率等於公司選擇的替代基準利率、期限SOFR或每日SOFR,外加適用的利潤。在每種情況下,適用的利潤率均基於穆迪或標準普爾對公司債務的評級。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本文其他地方包含的財務報表和相關附註以及經截至8月31日財年的10-K表10-K表格修訂的合併財務報表、所附附附註和管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及其他披露一起閲讀,2022 年提交於2022 年 11 月 23 日(“2022 10-K”)。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與涉及風險和不確定性的前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致差異的因素包括但不限於下文 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和我們的 2022 10-K 第 1A 項 “風險因素” 中討論的因素。此處提及的 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指Walgreens Boots Alliance, Inc.及其子公司,除非另有説明或上下文另有要求,否則不包括未合併的部分所有實體。
由於四捨五入,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的某些金額可能沒有增加。所有百分比均使用所列每個時期的未四捨五入金額計算.
簡介和片段
Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)是一家綜合醫療保健、藥房和零售領導者,每天為數百萬客户和患者提供服務,擁有170年關愛社區的傳統。其業務通過三個應報告的部門進行:
•美國零售藥房,
•國際和
•美國醫療保健。
影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性
公司一直受到許多因素的影響,我們預計將繼續受到許多因素的影響,這些因素可能導致實際業績與我們的歷史業績或當前的預期有所不同。這些因素包括:阿片類藥物訴訟和解的影響,COVID-19 對我們運營和財務業績的影響;包括AmeriSourceBergen在內的股票法投資者的財務業績;某些假日的影響;季節性;外幣匯率;供應商、付款人和客户關係和條款的變化以及相關的報銷壓力;戰略交易和收購、處置、合資企業和其他戰略合作;包括美國在內的法律變化(“美國”)和英國(”英國”) 税法的變化;貿易關税的變化,包括中美之間的貿易關係,以及國際關係,包括英國退出歐盟及其對我們以及我們的客户和交易對手的業務和前景的影響;成本削減措施的時機和規模,包括我們的轉型成本管理計劃(定義見下文);咳嗽、感冒和流感季節的時機和嚴重程度;可變成本的波動;調整醫療保險和醫療補助服務中心,Medicare Advantage和Medicare費率;掠奪、自然災害、戰爭、恐怖主義和其他災難性事件的影響,以及公司運營市場總體經濟狀況的變化,包括可能對我們的資本市場準入產生負面影響的變化。
專業藥房在美國處方藥支出中所佔比例很大,而且還在不斷增長,其中很大一部分是在傳統零售藥房之外分發的。為了更好地服務不斷變化的專業藥房市場,該公司與PBM旗下的Prime Therapeutics LLC(“Prime”)於2017年3月完成了一項交易,成立了合併的中央專業藥房和郵寄服務公司AlliancerX Walgreens Prime,該模式旨在協調藥房、PBM和健康計劃,以協調患者護理,改善健康結果並提供醫療成本機會。2021年12月31日,該公司收購了Prime在合資企業中的部分,現在全資擁有該合資企業,後者更名為AlliancerX Walgreens。AlliancerX Walgreens的某些客户沒有義務通過AlliancerX Walgreens簽訂合同,並且過去和將來都可能在沒有AlliancerX Walgreens參與的情況下籤訂過專業藥房和其他協議。某些客户選擇不通過AlliancerX Walgreens續訂合同,這會影響總銷售額。但是,考慮到該業務的利潤率相對較低,該公司預計這不會對營業收入產生重大影響。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
阿片類藥物訴訟和解
2022年11月2日,公司宣佈已同意將財務金額和付款條款作為和解框架(“和解框架”)的一部分,這有可能解決參與州和政治分支機構(“和解州”)總檢察長對公司提起的絕大多數阿片類藥物相關訴訟以及部落律師提起的訴訟。在截至2022年11月30日的三個月中,公司記錄了與和解框架以及其他阿片類藥物相關的索賠和訴訟相關的65億美元負債。應計結算金額反映在作為美國零售藥房板塊一部分的銷售、一般和管理費用合併簡明收益表中。 截至2023年2月28日,公司累計了與和解框架和其他阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解共計74億美元的負債,包括合併簡明資產負債表中應計費用和其他流動負債中的10億美元和64億美元估計和解負債以及應計訴訟債務。
參見注釋 10。合併簡明財務報表的承付款和或有支出以獲取更多信息。
美國醫療保健
在2022財年,該公司宣佈啟動其新的醫療保健戰略。該公司計劃利用其以消費者為中心的技術和零售藥房網絡來提供基於價值的護理,從而成為當地臨牀護理服務的領先提供商。該公司的目標是提供更好的消費者體驗,改善健康狀況並降低成本。
該公司的美國醫療保健部門創建於2022財年初,是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過在整個護理過程中提供個性化的全渠道體驗吸引消費者。美國醫療保健部門通過自有和合作資產提供醫療服務,為付款人和提供者提供更好的健康結果並降低成本。
美國醫療保健板塊目前在VillageMD(“VillageMD”)中佔多數地位,該公司是全國領先的以價值為基礎的初級、緊急和多專業護理服務提供商;Shields Health Solutions Parent, LLC(“Shields”),一家專業藥房整合商和醫院加速器,CCX Next, LLC(“CareCentrix”)的多數股權,後期和家庭護理管理領域的領先企業行業;以及與付款人和提供者簽訂合同以提供臨牀服務的沃爾格林健康有機業務通過數字和實體渠道向其會員和會員的護理人員提供醫療保健服務。
參見注釋 14。向合併簡明財務報表報告分部以獲取更多信息。
這些因素和其他因素可能會影響公司任何時期的運營和淨收益,並可能導致此類業績無法與往年同期相提並論。本報告中列出的結果不一定預示着未來的經營業績。
最近的交易
收購 Carecentrix
2022年10月11日,該公司宣佈加快計劃以約3.92億美元的現金對價收購CareCentrix剩餘的45%股權。該交易預計將在2023財年第三季度完成。
參見注釋 2。收購和其他投資請查閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
出售 AmeriSourceBergen 普通股
2022年11月10日,公司出售了1,320萬股AmeriSourceBergen普通股,總對價約為20億美元。
2022年12月13日,公司出售了600萬股AmeriSourceBergen普通股,總對價約為9.84億美元。
參見注釋 5。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表中的權益法投資。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
收購盾牌
2022年12月28日,公司以約14億美元的現金對價收購了希爾茲剩餘的30%股權。
參見注釋 2。收購和其他投資請查閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
收購峯會
2023年1月3日,VillageMD(“VillageMD”)通過其母公司,經過內部重組,完成了對領先的初級、專業和緊急護理提供商WP CityMD TopCo(“Summit”)的收購,總對價為70億美元,包括支付的48.5億美元現金對價,向峯會股權持有人發行的20.5億美元VillageMD優先單位,以及收盤後一年將支付1億美元的現金。現金對價包括為向Summit Health-CityMD員工發放的收購相關獎金而支付的8,600萬美元現金,該獎金被確認為公司的薪酬支出。此外,VillageMD還清了Summit約19億美元的淨債務。在修訂後的協議和合並計劃中,為了為收購融資,公司和信諾健康與人壽保險公司(“信諾”)分別收購了VillageMD的優先單位,以換取總對價17.5億美元和25億美元。在收購Summit之後,該公司仍然是VillageMD最大的合併股權持有人,按全面攤薄計算,擁有約53%的未償股權。
參見注釋 2。收購和其他投資請查閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
的出售 期權護理健康普通股
2023年3月3日,該公司出售了約1,550萬股Option Care Health股票,總對價約為4.69億美元。
參見注釋 5。有關更多信息,請參閲合併簡明財務報表中的權益法投資。
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計到2022財年,該計劃每年將節省超過20億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司將轉型成本管理計劃擴大並延長至2024財年末,並將年度成本節省目標提高到2024財年末的33億美元。在2022財年,公司將其年度成本節省目標從33億美元提高到2024財年末的35億美元。該公司目前有望實現儲蓄目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司提高成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的各個方面採取了行動,該計劃側重於美國零售藥房和國際可申報細分市場以及公司的全球職能。公司各細分市場的部門優化包括門店優化等活動,包括計劃關閉英國約350家Boots門店和美國約450至500家門店。截至2023年2月28日,該公司已分別在英國和美國關閉了252家和403家門店。
該公司目前估計,轉型成本管理計劃將導致其GAAP財務業績的累計税前費用約為36億至39億美元,其中33億至36億美元預計將計為退出和處置活動。該公司估計,與轉型成本管理計劃相關的累計税前費用中約有80%是當前或未來的現金支出,主要與員工遣散費和業務過渡成本、IT轉型和租賃以及其他房地產支出有關。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | |
轉型成本管理計劃活動 | 收費範圍 |
租賃義務和其他房地產成本 1 | 1250億美元至13.5億美元 |
資產減值 2 | 750 到 800 億美元 |
員工遣散費和業務過渡成本 | 10.25億美元至10.75億美元 |
信息技術轉型和其他退出成本 | 300 到 3.5 億美元 |
累計税前退出和處置費用總額 | 3.3 到 36 億美元 |
其他 IT 轉型成本 | 275 到 3.25 億美元 |
估計的税前費用總額 | 36 到 39 億美元 |
1.包括與經營租賃使用權和融資租賃資產相關的減值。
2.主要與門店關閉和其他資產減值有關。
在最終確定之前,所有估算的金額和時間可能會發生變化。實際金額和時間可能會因各種因素而有重大差異。請參閲下面的 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
轉型成本管理計劃下的税前費用總額主要記錄在銷售、一般和管理費用中,如下所示(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 2 月 28 日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 131 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 138 | |
其他 IT 轉型成本 | 6 | | | — | | | — | | | 7 | |
税前費用總額 | $ | 138 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 2 月 28 日的六個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 250 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | | | $ | 267 | |
其他 IT 轉型成本 | 15 | | | 1 | | | — | | | 16 | |
税前費用總額 | $ | 265 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | | | $ | 283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 56 | |
其他 IT 轉型成本 | 9 | | | 5 | | | — | | | 14 | |
税前費用總額 | $ | 52 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 70 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六個月 | 美國零售藥房 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
出口和處置費用總額 | $ | 166 | | | $ | 51 | | | $ | 14 | | | $ | 231 | |
其他 IT 轉型成本 | 27 | | | 15 | | | — | | | 42 | |
税前費用總額 | $ | 193 | | | $ | 66 | | | $ | 14 | | | $ | 273 | |
參見注釋 3。退出和處置活動,請參閲合併簡明財務報表,瞭解更多信息。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
執行摘要
下表列出了某些關鍵的財務統計數據。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計,每股金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
銷售 | $ | 34,862 | | | $ | 33,756 | | | $ | 68,244 | | | $ | 67,656 | | | | | |
毛利 | 7,055 | | | 7,708 | | | 14,008 | | | 15,283 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 6,934 | | | 6,565 | | | 20,091 | | | 12,956 | | | | | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 75 | | | 103 | | | 129 | | | 202 | | | | | |
營業收入(虧損)(GAAP) | 197 | | | 1,246 | | | (5,954) | | | 2,529 | | | | | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 1,215 | | | 1,657 | | | 2,229 | | | 3,434 | | | | | |
利息和所得税準備金(福利)前的收益(虧損) | 749 | | | 1,047 | | | (4,410) | | | 4,947 | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的淨收益(虧損) | 703 | | | 883 | | | (3,018) | | | 4,463 | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) 1 | 1,000 | | | 1,377 | | | 2,004 | | | 2,833 | | | | | |
攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)(GAAP) | 0.81 | | | 1.02 | | | (3.50) | | | 5.15 | | | | | |
調整後的攤薄後每股普通股淨收益(非公認會計準則指標) 1 | 1.16 | | | 1.59 | | | 2.32 | | | 3.27 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
銷售 | 3.3 | | 3.0 | | 0.9 | | 5.4 | | | | |
毛利 | (8.5) | | 13.7 | | (8.3) | | 14.0 | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 5.6 | | 8.9 | | 55.1 | | 9.6 | | | | |
營業收入(虧損)(GAAP) | (84.2) | | 49.7 | | NM | | NM | | | | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | (26.7) | | 35.3 | | (35.1) | | 41.8 | | | | |
利息和所得税準備金(福利)前的收益(虧損) | (28.5) | | (3.3) | | (189.2) | | NM | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的淨收益(虧損) | (20.4) | | (4.1) | | (167.6) | | NM | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) 1 | (27.4) | | 25.8 | | (29.2) | | 38.7 | | | | |
攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)(GAAP) | (20.3) | | (4.1) | | (167.9) | | NM | | | | |
調整後的攤薄後每股普通股淨收益(非公認會計準則指標) 1 | (27.2) | | 25.9 | | (29.0) | | 38.6 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至 2023 年 2 月 28 日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
毛利率 | 20.2 | | 22.8 | | 20.5 | | 22.6 | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 19.9 | | 19.4 | | 29.4 | | 19.1 | | | | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
沃爾格林提高了聯盟的運營業績
截至2023年2月28日的三個月的淨收益(GAAP),而截至2022年2月28日的三個月淨收益(GAAP)
截至2023年2月28日的三個月,歸屬於公司的淨收益為7.03億美元,而去年同期為8.83億美元。攤薄後的每股淨收益為0.81美元,而去年同期為1.02美元。淨收益和攤薄後的每股淨收益的減少反映了營業收入的減少,部分被出售公司對AmeriSourceBergen的權益法投資所產生的4.54億美元税後收益所抵消。
本季度的營業收入(虧損)反映了與去年同期的Omicron激增相比,COVID-19 疫苗接種和檢測量大幅下降,3.06億美元的阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税前費用、Summit Health的收購成本、對美國零售藥房板塊的計劃薪資投資、對美國醫療保健領域的投資以及與轉型成本管理計劃相關的更高成本被美國零售藥房板塊零售繳款的增加和國際板塊的增長部分抵消。
截至2023年2月28日的三個月,其他收入(支出)淨額為5.52億美元,而去年同期的其他支出為1.98億美元。增長主要是由於在截至2023年2月28日的三個月中部分出售公司對AmeriSourceBergen的股權法投資的税前收益為4.92億美元,以及截至2022年2月28日的三個月中記錄的某些股票投資的減值損失1.9億美元。
截至2023年2月28日的三個月,淨利息支出為1.41億美元,而截至2022年2月28日的三個月,淨利息支出為1億美元。利息支出的增加主要是本期短期基準利率提高以及與Summit Health交易相關的增量融資貸款的結果。
截至2023年2月28日的三個月,該公司的有效税率為11.5%,而截至2022年2月28日的三個月的有效税率為18.2%。有效税率的下降主要是由於估值補貼的減少以及與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解的影響。該公司確認了税收優惠,這是由於先前記錄的與資本損失結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼減少了。減少的主要原因是本期將資本損失結轉用於抵消出售AmeriSourceBergen股票時確認的資本收益。參見注釋 5。權益法投資以獲取更多信息。截至2023年2月28日的三個月中記錄的某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠的影響部分抵消了這一好處。
截至2023年2月28日的三個月的調整後淨收益(非公認會計準則指標)與截至2022年2月28日的三個月相比
截至2023年2月28日的三個月,歸屬於公司的調整後淨收益與去年同期相比下降了27.4%,至10億美元。截至2023年2月28日的三個月,調整後的攤薄後每股淨收益與去年同期相比下降了27.2%,至1.16美元。
不包括貨幣折算的影響,截至2023年2月28日的三個月,調整後淨收益的下降主要反映了與去年同期的Omicron激增相比,COVID-19 疫苗接種和測試量顯著減少,對美國零售藥房的計劃薪資投資以及對美國醫療保健的投資。這在一定程度上被美國零售貢獻的增加和國際增長所抵消。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
截至2023年2月28日的六個月的淨收益(GAAP),而截至2022年2月28日的六個月淨收益(GAAP)
截至2023年2月28日的六個月中,歸屬於公司的淨虧損為30億美元,而去年同期的淨收益為45億美元。攤薄後的每股淨虧損為3.50美元,而去年同期的攤薄後每股淨收益為5.15美元。阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税後費用為54億美元,部分抵消了淨收益和攤薄後的每股淨收益的下降 在截至2023年2月28日的六個月中,部分出售公司對AmeriSourceBergen的股權法投資的税後收益為14億美元,去年同期公司投資VillageMD和Shields的税後收益為25億美元,營業收入的減少反映了 COVID-19 的不利影響、對美國零售藥品板塊的計劃薪資和信息技術投資以及對美國醫療保健板塊的投資,但部分被零售繳款的改善所抵消在美國零售藥房領域,在國際領域實現增長。
該期間的營業收入(虧損)反映了68億美元的阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的税前費用、COVID-19 疫苗接種和檢測量的大幅減少、對美國零售藥房的計劃薪資和信息技術投資以及對美國醫療保健的增長投資,但部分被美國零售藥房板塊零售繳款的增加和國際板塊的增長所抵消。
截至2023年2月28日的六個月中,其他收入(支出)淨額為15億美元,而去年同期為24億美元。其他收入的減少主要是由於該公司去年同期對VillageMD和Shields的投資有所收益,但部分出售公司對AmeriSourceBergen的股權法投資所產生的15億美元税前收益抵消了這一收益。
截至2023年2月28日的六個月,淨利息支出為2.52億美元,而截至2022年2月28日的六個月淨利息支出為1.86億美元。利息支出的增加主要是本期短期基準利率提高以及與Summit Health交易相關的增量融資貸款的結果。
截至2023年2月28日的六個月中,有效税率為29.5%,這主要是由於估值補貼的減少以及阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的影響。該公司確認了税收優惠,這是由於先前記錄的與資本損失結轉相關的遞延所得税資產的估值補貼減少了。減少的主要原因是資本損失結轉用於抵消出售AmeriSourceBergen股票時確認的資本收益,並基於預測的資本收益。截至2023年2月28日的六個月中記錄的某些不可扣除的阿片類藥物相關索賠的影響部分抵消了這一好處。截至2022年2月28日的六個月中,有效税率為9.4%,這主要是由於公司合併對VillageMD和Shields的投資所得收益的税收支出減少,因為這些收益的一部分無需納税。參見注釋 2。收購和其他投資以獲取更多信息。
截至2023年2月28日的六個月調整後淨收益(非公認會計準則指標)與截至2022年2月28日的六個月相比之下
截至2023年2月28日的六個月中,歸屬於公司的調整後淨收益與去年同期相比下降了29.2%,至20億美元。截至2023年2月28日的六個月中,調整後的攤薄後每股淨收益與去年同期相比下降了29.0%,至2.32美元。
不包括貨幣折算的影響,截至2023年2月28日的六個月調整後淨收益的下降主要反映了調整後營業收入的減少,這是由於 COVID-19 不利因素約為23.7%、計劃對美國零售藥房板塊的薪資和信息技術投資以及對美國醫療保健板塊的投資,但部分被美國零售藥房板塊零售貢獻的增加和國際板塊的增長所抵消。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
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管理層的討論和分析
按細分市場劃分的經營業績
美國零售藥房
該公司的美國零售藥房板塊包括沃爾格林業務,該業務包括零售藥店、健康和保健服務、專業和送貨上門藥房服務的業務,以及對AmeriSourceBergen的權益法投資。該細分市場的銷售主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和保健、美容、個人護理和消耗品以及日用商品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | $ | 27,577 | | | $ | 27,667 | | | $ | 54,781 | | | $ | 55,699 | |
毛利 | 5,825 | | | 6,487 | | | 11,711 | | | 12,834 | |
銷售、一般和管理費用 | 5,527 | | | 5,199 | | | 17,225 | | | 10,290 | |
AmeriSourceBergen的股票收益 | 75 | | | 103 | | | 129 | | | 202 | |
營業收入(虧損)(GAAP) | 373 | | | 1,390 | | | (5,385) | | | 2,746 | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 1,067 | | | 1,588 | | | 2,172 | | | 3,277 | |
| | | | | | | |
處方數量 2 | 197.3 | | | 203.3 | | | 408.6 | | | 421.3 | |
30 天等效處方 2,3 | 298.0 | | | 300.0 | | | 609.6 | | | 613.8 | |
期末地點數量 | 8,779 | | | 8,906 | | | 8,779 | | | 8,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | (0.3) | | 1.2 | | (1.6) | | 2.2 |
毛利 | (10.2) | | 13.8 | | (8.7) | | 13.2 |
銷售、一般和管理費用 | 6.3 | | 4.9 | | 67.4 | | 5.8 |
營業收入(虧損)(GAAP) | (73.2) | | 67.9 | | NM | | NM |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | (32.8) | | 36.5 | | (33.7) | | 41.4 |
| | | | | | | |
可比銷售額 4 | 3.1 | | 9.5 | | 3.5 | | 8.7 |
藥房銷售 | 0.3 | | (3.3) | | (2.0) | | (1.1) |
可比的藥房銷售額 4 | 4.9 | | 7.3 | | 4.9 | | 7.1 |
零售銷售 | (1.8) | | 14.5 | | (0.6) | | 12.4 |
可比零售額 4 | (1.0) | | 14.7 | | 0.1 | | 12.8 |
處方數量相當 2,4 | (2.2) | | 4.6 | | (2.3) | | 5.9 |
可比的 30 天等效處方 2,3,4 | 0.2 | | 4.7 | | 0.1 | | 5.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 21.1 | | 23.4 | | 21.4 | | 23.0 |
銷售、一般和管理費用 | 20.0 | | 18.8 | | 31.4 | | 18.5 |
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管理層的討論和分析
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
2包括疫苗接種,包括 COVID-19。
3包括將超過 84 天的處方轉換為相當於三張 30 天處方的調整。這一調整反映出,這些處方所含的產品供應天數大約是普通處方的三倍。
4可比銷售額的定義是指在過去十二個月中至少連續開業十二個月但連續七天或更長時間關閉的商店的銷售額,包括由於搶劫或商店損壞,沒有進行重大改造或遭受自然災害的門店的銷售以及電子商務銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序以數字方式發起的銷售。搬遷後的前十二個月內,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購門店不計入收購或轉換後的前十二個月的可比銷售額(如果適用),以較晚者為準。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數量和30天等效處方的可比數量分別指總銷售額、藥房銷售額、零售額、處方數量和30天等效處方數量。重報了前幾個時期的可比零售銷售額,將電子商務銷售額包括在內。計算可比銷售額的方法因零售行業而異,我們計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
截至2023年2月28日的三個月的銷售額與截至2022年2月28日的三個月的銷售額相比
截至2023年2月28日的三個月,銷售額下降了0.3%,至276億美元。截至2023年2月28日的三個月,可比銷售額增長了3.1%。
截至2023年2月28日的三個月,藥房銷售額增長了0.3%,佔該細分市場銷售額的72.1%。AlliancerX Walgreens的3.5個百分點的不利因素對藥房銷售產生了負面影響。在截至2022年2月28日的三個月中,藥房銷售額下降了3.3%,佔該細分市場銷售額的71.6%。受品牌藥品通貨膨脹影響,截至2023年2月28日的三個月,可比藥房銷售額增長了4.9%,而去年同期增長了7.3%。零售價格較低的仿製藥取代了名牌藥物,在截至2023年2月28日的三個月中,藥房銷售額下降了0.6%,而去年同期下降了0.2%。截至2023年2月28日的三個月,仿製藥對細分市場銷售的影響下降了0.4%,而去年同期下降了0.1%。在可比藥房銷售中,截至2023年2月28日的三個月中開具的30天等效處方與去年同期相比增長了0.2%。
截至2023年2月28日的三個月,零售額下降了1.8%,佔該細分市場銷售額的27.9%。相比之下,去年同期零售額增長了14.5%,佔該細分市場銷售額的28.4%。在截至2023年2月28日的三個月中,可比零售額下降了1.0%,而去年同期增長了14.7%。本季度可比零售額的下降主要是由非處方測試套件銷售下降帶來的500個基點的不利因素所推動的,但部分被所有類別的強勁核心增長所抵消。
截至2023年2月28日的三個月的營業收入與截至2022年2月28日的三個月的營業收入對比
t 的毛利潤為 58 億美元他 三個月已結束2023年2月28日,而去年同期為65億美元。毛利下降了10.2%,這主要是由於COVID-19 疫苗和檢測量的減少、扣除採購節省後的報銷壓力,但毛利率擴張和各類別基礎表現強勁推動的零售毛利增長部分抵消了這一點。
截至2023年2月28日的三個月,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為20.0%,截至2022年2月28日的三個月為18.8%。增長主要是由於 與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解以及計劃中的勞動力投資的税前費用為3.06億美元,但因減少 COVID-19 疫苗接種和檢測量而減少勞動力所節省的成本以及轉型成本管理計劃節省的成本所部分抵消。
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管理層的討論和分析
截至2023年2月28日的三個月,營業收入為3.73億美元,其中包括來自公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額的7500萬美元。相比之下,去年同期的營業收入為14億美元,其中包括來自公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額的1.03億美元。下降主要是由疫苗和檢測量減少造成的 COVID-19 重大不利因素、阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的約3.06億美元税前費用、扣除採購後的持續報銷壓力以及計劃中的勞動力投資所致。
截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)
截至2023年2月28日的三個月,調整後的營業收入下降了32.8%,至11億美元。下降的主要原因是 COVID-19 疫苗和測試量減少、扣除採購後的持續報銷壓力以及計劃中的勞動力投資,但毛利率增長和各類別基礎表現強勁推動的零售毛利增長部分抵消了這一下降。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
截至2023年2月28日的六個月的銷售額與截至2022年2月28日的六個月的銷售額相比
截至2023年2月28日的六個月中,銷售額下降了1.6%,至548億美元。截至2023年2月28日的六個月中,可比銷售額增長了3.5%。
截至2023年2月28日的六個月中,藥房銷售額下降了2.0%,佔該細分市場銷售額的73.2%。AlliancerX Walgreens的5.7個百分點的不利因素對藥房銷售產生了負面影響。在截至2022年2月28日的六個月中,藥房銷售額下降了1.1%,佔該細分市場銷售額的73.5%。受品牌藥品通貨膨脹影響,截至2023年2月28日的六個月中,可比藥房銷售額增長了4.9%,而去年同期增長了7.1%。在截至2023年2月28日的六個月中,零售價格較低的仿製藥取代了名牌藥物,其影響使藥房銷售額下降了0.6%,而去年同期下降了0.2%。在截至2023年2月28日的六個月中,仿製藥對細分市場銷售的影響下降了0.4%,而去年同期下降了0.1%。在可比藥房銷售額中,截至2023年2月28日的六個月內開具的30天等效處方與去年同期相比增長了0.1%。
截至2023年2月28日的六個月中,零售額下降了0.6%,佔該細分市場銷售額的26.8%。相比之下,去年同期,零售額增長了12.4%,佔該細分市場銷售額的26.5%。在截至2023年2月28日的六個月中,可比零售額增長了0.1%,去年同期增長了12.8%。本期可比零售額的增長主要是由咳嗽、感冒和流感的強勁銷售以及受益於自有品牌產品的美容和個人護理品類的強勁增長所推動的,但被非處方檢測試劑盒銷量的下降部分抵消了這一增長。COVID-19
截至2023年2月28日的六個月的營業虧損與截至2022年2月28日的六個月的營業收入相比
t 的毛利潤為 117 億美元他 六個月已結束2023年2月28日,而去年同期為128億美元。毛利下降了8.7%,這主要是由於扣除採購後,COVID-19 疫苗和檢測量下降以及藥房報銷壓力,但毛利率擴大、各類別基礎表現強勁和萎縮改善推動的零售毛利增長所抵消。
截至2023年2月28日的六個月中,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為31.4%,截至2022年2月28日的六個月為18.5%。這一增長主要是由阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的68億美元費用、勞動力投資的增加以及IT和數字投資的增量所推動的,但部分被轉型成本管理計劃節省的成本所抵消。
截至2023年2月28日的六個月中,營業虧損為54億美元,其中包括來自公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額的1.29億美元營業收入。相比之下 27 億美元去年同期營業收入的百分比,包括 2.02 億美元來自公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額。下降的主要原因是阿片類藥物相關索賠和訴訟和解的68億美元税前費用、COVID-19 疫苗接種量的減少、持續的報銷壓力以及計劃中的勞動力投資,但毛利率擴張和核心銷售增長推動的零售毛利增長部分抵消了這一下降。
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截至2023年2月28日的六個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2022年2月28日的六個月相比
截至2023年2月28日的六個月中,調整後的營業收入下降了33.7%,至22億美元。下降的主要原因是 COVID-19 疫苗接種量減少、持續的報銷壓力和計劃中的勞動力投資,但毛利率擴張推動的零售毛利增長部分抵消了這一下降。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
國際
該公司的國際分部由美國以外的藥房主導的健康和美容零售業務以及該公司在德國的藥品批發和分銷業務組成。Pharmacy主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌門店、墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售主要來自處方藥和健康與保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
國際板塊以美元以外的貨幣運營,包括英鎊、歐元、智利比索和墨西哥比索,因此該板塊的業績受到外幣匯率變動的影響。有關貨幣風險的更多信息,請參閲項目3,關於市場風險的定量和定性披露。
公司以 “固定貨幣” 提供與經營業績相關的某些信息,這是一項非公認會計準則財務指標。以固定貨幣計算的可比銷售額、以固定貨幣計算的可比藥房銷售額和以固定貨幣計算的可比零售銷售額不包括外幣匯率波動的影響。參見 “——非公認會計準則指標”。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | $ | 5,651 | | | $ | 5,563 | | | $ | 10,840 | | | $ | 11,381 | |
毛利 | 1,198 | | | 1,206 | | | 2,248 | | | 2,413 | |
銷售、一般和管理費用 | 846 | | | 1,033 | | | 1,789 | | | 2,186 | |
營業收入(GAAP) | 353 | | | 173 | | | 459 | | | 227 | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 352 | | | 226 | | | 468 | | | 389 | |
| | | | | | | |
期末地點數量 | 3,975 | | | 4,017 | | | 3,975 | | | 4,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | 1.6 | | 2.6 | | (4.7) | | 17.2 |
毛利 | (0.7) | | 11.8 | | (6.8) | | 16.6 |
銷售、一般和管理費用 | (18.2) | | 6.2 | | (18.2) | | 13.6 |
營業收入(GAAP) | 104.0 | | 62.8 | | 102.2 | | 56.6 |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 55.8 | | 55.0 | | 20.2 | | 67.7 |
| | | | | | | |
以固定貨幣計算的可比銷售額 2 | 10.8 | | 13.5 | | 8.4 | | 12.8 |
藥房銷售 | (6.2) | | 2.1 | | (10.6) | | 7.7 |
按固定貨幣計算的可比藥房銷售額 2 | 3.1 | | 4.4 | | 2.1 | | 6.8 |
零售銷售 | 6.1 | | 15.2 | | (0.9) | | 16.6 |
以固定貨幣計算的可比零售額 2 | 14.7 | | 19.0 | | 11.8 | | 16.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利率 | 21.2 | | 21.7 | | 20.7 | | 21.2 |
銷售、一般和管理費用 | 15.0 | | 18.6 | | 16.5 | | 19.2 |
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
2以固定貨幣計算的可比銷售額是指在過去十二個月中至少連續開業十二個月但連續七天或更長時間未關閉(包括由於搶劫或商店損壞、沒有進行重大改造或遭受自然災害)的商店的銷售以及電子商務銷售。以固定貨幣計算的可比銷售額不包括德國的批發銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序以數字方式發起的銷售。搬遷後的前十二個月內,搬遷的門店不包括在可比銷售額中。收購門店不計入收購或轉換後的前十二個月的可比銷售額(如果適用),以較晚者為準。以固定貨幣計算的可比銷售額、以固定貨幣計算的可比藥房銷售額和以固定貨幣計算的可比零售額分別指總銷售額、藥房銷售額和零售銷售額。以固定貨幣計算可比銷售額的方法因零售行業而異,我們以固定貨幣計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
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管理層的討論和分析
截至2023年2月28日的三個月的銷售額與截至2022年2月28日的三個月的銷售額相比
截至2023年2月28日的三個月,銷售額增長了1.6%,達到57億美元。貨幣折算對銷售額的不利影響為7.5個百分點。按固定貨幣計算,可比銷售額增長了10.8%,這主要是由於英國Boots的銷售額增加。
在截至2023年2月28日的三個月中,藥房銷售額下降了6.2%,佔該細分市場銷售額的15.9%。貨幣折算對藥房銷售的不利影響為6.9個百分點。按固定貨幣計算,可比藥房銷售額與去年同期相比增長了3.1%,這反映了英國和墨西哥的處方藥通貨膨脹,但與去年同期相比,英國對 COVID-19 服務的需求減少部分抵消了這種通貨膨脹。
截至2023年2月28日的三個月,零售額增長了6.1%,佔該細分市場銷售額的35.3%。貨幣折算對零售銷售的不利影響為9.5個百分點。按固定貨幣計算,可比零售額增長了14.7%,這反映了去年同期英國零售額的增加,包括受Omicron變體造成的交易逆風影響,門店客流量有所回升。
截至2023年2月28日的三個月,藥品批發銷售額增長了1.2%,佔該細分市場銷售額的48.8%。貨幣折算對藥品批發銷售的不利影響為6.3個百分點。不包括貨幣折算的影響,藥品批發銷售的增長反映了不斷增長的市場中的穩健執行力。
截至2023年2月28日的三個月的營業收入與截至2022年2月28日的三個月相比之下
格羅斯 截至2023年2月28日的三個月,利潤下降了0.7%。由於貨幣折算,毛利受到8.2個百分點(合9900萬美元)的不利影響。不包括貨幣折算的影響,增長主要是由於英國零售額的增加以及我們德國批發業務的穩健執行,但部分被英國對 COVID-19 相關服務的需求減少以及國家衞生服務(“NHS”)藥房資金的不利毛利率影響所抵消。
該季度的銷售、一般和管理費用比去年同期下降了18.2%,至8.46億美元,反映了7.6個百分點的有利匯率影響。下降反映了 德國的房地產收益和有效的成本管理以及較低的收購相關成本。去年同期英國店內和營銷活動的增加、更高的通貨膨脹率以及英國獲得的臨時 COVID-19 相關福利的增加部分抵消了這些下降。
截至2023年2月28日的三個月,營業收入增長了104.0%,達到3.53億美元。由於貨幣折算,營業收入受到11.9個百分點的不利影響,即2,100萬美元。不包括貨幣折算的影響,營業收入的增長反映了 德國的執行情況,包括房地產收益和英國零售業的強勁增長。
截至2023年2月28日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2022年2月28日的三個月相比
截至2023年2月28日的三個月,調整後的營業收入增長了55.8%,達到3.52億美元。本季度調整後的營業收入受到匯率折算9.9個百分點(合2,200萬美元)的不利影響。不包括貨幣折算的影響,調整後營業收入的增長反映了德國的執行情況,包括房地產收益和英國零售業強勁增長。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
截至2023年2月28日的六個月的銷售額與截至2022年2月28日的六個月的銷售額相比
截至2023年2月28日的六個月中,銷售額下降了4.7%,至108億美元。貨幣折算對銷售額的不利影響為11.5個百分點。按固定貨幣計算,可比銷售額增長了8.4%,這主要是由於英國Boots的銷售額增加。
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管理層的討論和分析
在截至2023年2月28日的六個月中,藥房銷售額下降了10.6%,佔該細分市場銷售額的16.3%。貨幣折算對藥房銷售的不利影響為10.5個百分點。儘管對 COVID-19 服務的需求與去年同期相比有所下降,但按固定貨幣計算的可比藥房銷售額與去年同期相比增長了2.1%,這反映了墨西哥和智利的強勁增長,以及英國可比藥房銷售的增長。
截至2023年2月28日的六個月中,零售額下降了0.9%,佔該細分市場銷售額的33.6%。貨幣折算對零售銷售的不利影響為12.9個百分點。按固定貨幣計算,可比零售額增長了11.8%,這反映了英國零售額的增長,包括與COVID-19之前水平相比門店客流持續復甦的影響,尤其是旗艦店、目的地商店和旅遊地點的門店客流持續復甦的影響。
截至2023年2月28日的六個月中,藥品批發銷售額下降了5.2%,佔該細分市場銷售額的50.1%。貨幣折算對藥品批發銷售的不利影響為11.0個百分點。不包括貨幣折算的影響,藥品批發銷售的增長反映了不斷增長的市場中的穩健執行力。
截至2023年2月28日的六個月的營業收入與截至2022年2月28日的六個月相比之下
格羅斯 截至2023年2月28日的六個月中,利潤下降了6.8%。由於貨幣折算,毛利受到11.6個百分點(2.81億美元)的不利影響。不包括貨幣折算的影響,增長主要是由於英國零售額的增加以及我們德國批發業務的穩健執行。COVID-19 藥房服務需求的減少以及英國國民保健服務藥房資金對毛利率的不利影響部分抵消了這一點。
截至去年同期的六個月中,銷售、一般和管理費用比去年同期下降了18.2%,至18億美元,這反映了11.4個百分點的有利匯率影響,這反映了德國房地產收益和有效的成本管理以及收購相關成本的降低,以及與轉型成本管理計劃相關的成本降低。去年同期,英國店內和營銷活動的增加、更高的通貨膨脹率以及英國獲得的臨時 COVID-19 相關福利的增加部分抵消了這些下降。
截至2023年2月28日的六個月中,營業收入增長了102.2%,達到4.59億美元。由於貨幣折算,營業收入受到13.5個百分點(合3,100萬美元)的不利影響。不包括貨幣折算的影響,營業收入的增長反映了英國零售銷售的強勁表現、德國的執行(包括房地產收益)以及與轉型成本管理計劃相關的成本與去年同期相比的降低。這被部分抵消了 對 COVID-19 藥房服務的需求減少,NHS 藥房資金對毛利率的不利影響,以及銷售、一般和管理費用的增加,這反映了店內和營銷活動的增加,通貨膨脹率上升,以及暫時發放 COVID-19 相關福利一年前在英國收到。
截至2023年2月28日的六個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2022年2月28日的六個月相比
截至2023年2月28日的六個月中,調整後的營業收入增長了20.2%,達到4.68億美元。本季度調整後的營業收入受到匯率折算9.4個百分點(合3,600萬美元)的不利影響。不包括貨幣折算的影響,調整後營業收入的增長反映了英國零售銷售的強勁增長,以及 在德國執行,包括房地產收益,p部分抵消了英國對 COVID-19 相關服務的需求減少、NHS 藥房資金對毛利率的不利影響,以及銷售、一般和管理開支的增加,這反映了店內和營銷活動的增加、更高的通貨膨脹率,以及 暫時發放 COVID-19 相關福利一年前在英國收到。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
美國醫療保健
該公司的美國醫療保健部門創建於2022財年初,是一家以消費者為中心、以技術為基礎的醫療保健業務,通過在整個護理過程中提供個性化的全渠道體驗吸引消費者。美國醫療保健部門通過自有和合作資產提供醫療服務,為付款人和提供者提供更好的健康結果並降低成本。
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管理層的討論和分析
美國醫療保健板塊目前在VillageMD佔多數地位,VillageMD是全國領先的以價值為基礎的初級、緊急和多專業護理服務提供商;Shields,一家醫院的專業藥房整合商和加速器;在急性後和家庭護理管理領域的領先參與者CareCentrix中佔多數地位;以及與付款人和提供者簽訂合同,為其成員提供臨牀醫療服務和護理管理計劃的沃爾格林健康有機業務成員的護理人員通過數字兩種方式進行和物理渠道。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 | $ | 1,634 | | | $ | 527 | | | $ | 2,622 | | | $ | 577 | |
毛利 | 32 | | | 15 | | | 49 | | | 36 | |
銷售、一般和管理費用 | 504 | | | 227 | | | 958 | | | 292 | |
營業虧損(GAAP) | (472) | | | (212) | | | (909) | | | (257) | |
調整後的營業虧損(非公認會計準則指標) 1 | (159) | | | (77) | | | (311) | | | (90) | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) 1 | (109) | | | (62) | | | (233) | | | (72) | |
| | | | | | | |
期末付款人/提供商合作伙伴的數量 | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | |
期末設有 Walgreens Health Corners 的地點數量 | 117 | | | 47 | | | 117 | | | 47 | |
期末VillageMD 同地辦公的診所數量 | 210 | | | 94 | | | 210 | | | 94 | |
villageMD 的數量2/summit/cityMD 在期末的地點 | 729 | | | 270 | | | 729 | | | 270 |
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
2地點被定義為公司或公司關聯公司租賃或許可空間且提供者由公司或公司附屬公司之一僱用的初級保健場所。這些地點主要被稱為Village Medical,公司在那裏僱用提供商,但在某些情況下,可能以自己的品牌運營。
截至2023年2月28日的三個月的銷售額與截至2022年2月28日的三個月的銷售額相比
截至2023年2月28日的三個月,銷售額為16億美元。這反映了VillageMD的銷售額為11億美元,其中包括2023年1月3日閉幕的峯會,Shields的銷售額為1.25億美元,CareCentrix的銷售額為3.99億美元。截至2022年2月28日的三個月,銷售額為5.27億美元,反映了VillageMD的銷售額為4.46億美元,希爾茲的銷售額為8,100萬美元。
截至2023年2月28日的三個月的營業虧損與截至2022年2月28日的三個月相比之下
截至2023年2月28日的三個月,毛利為3200萬美元。與去年同期相比,VillageMD增加了133家VillageMD診所,因此VillageMD的擴張抵消了Shields和CareCentrix的毛利。
截至2023年2月28日的三個月,銷售、一般和管理費用為5.04億美元,而截至2022年2月28日的三個月為2.27億美元。這一增長是由包括Summit在內的收購和對有機業務的增加投資的影響所推動的。
截至2023年2月28日的三個月,營業虧損為4.72億美元,而去年同期為2.12億美元。增長是由VillageMD診所的擴張所推動的,包括對峯會的收購和更高的有機業務投資。
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管理層的討論和分析
截至2023年2月28日的三個月的調整後營業虧損(非公認會計準則指標)與截至2022年2月28日的三個月相比
截至2023年2月28日的三個月,調整後的營業虧損為1.59億美元,而去年同期的虧損為7700萬美元,這反映了VillageMD的擴張和有機業務投資的增長,但被希爾茲和CareCentrix的積極貢獻部分抵消。
截至2023年2月28日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤為截至2022年2月28日的三個月
截至2023年2月28日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為1.09億美元,而去年同期的虧損為6200萬美元,這反映了VillageMD的擴張和對有機業務的投資增加,但被Shields和CareCentrix的積極貢獻部分抵消。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
截至2023年2月28日的六個月的銷售額與截至2022年2月28日的六個月的銷售額相比
截至2023年2月28日的六個月中,銷售額為26億美元。這反映了VillageMD的17億美元銷售額,其中包括2023年1月3日閉幕的峯會,Shields的銷售額為2.29億美元,CareCentrix的銷售額為7.32億美元。截至2022年2月28日的六個月中,銷售額為5.77億美元,反映了VillageMD和Shields的部分時期。
截至2023年2月28日的六個月的營業虧損與截至2022年2月28日的六個月相比之下
截至2023年2月28日的六個月的毛利為4900萬美元,反映了希爾茲、VillageMD(包括大約兩個月的峯會業績)和CareCentrix的業績。與去年同期相比,VillageMD增加了133家VillageMD診所,因此VillageMD的擴張抵消了Shields和CareCentrix的毛利。
截至2023年2月28日的六個月中,銷售、一般和管理費用為9.58億美元,而截至2022年2月28日的六個月為2.92億美元。這一增長是由包括Summit在內的收購和對有機業務的增加投資的影響所推動的。
截至2023年2月28日的六個月中,營業虧損為9.09億美元,而去年同期的虧損為2.57億美元。增長是由VillageMD診所的擴張所推動的,包括對峯會的收購和更高的有機業務投資。
截至2023年2月28日的六個月的調整後營業虧損(非公認會計準則指標)與截至2022年2月28日的六個月相比之下
截至2023年2月28日的六個月中,調整後的營業虧損為3.11億美元,而去年同期的虧損為9,000萬美元。與去年同期VillageMD、Shields和CareCentrix的部分業績相比,本期為整整六個月的VillageMD、Shields和CareCentrix業績。增長主要是由VillageMD診所的擴張所推動的,包括最近的Summit收購以及對有機業務的增加,但部分被Shields和CareCentrix的積極貢獻所抵消。
截至2023年2月28日的六個月調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年2月28日的六個月相比
截至2023年2月28日的六個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為2.33億美元,而去年同期的虧損為7200萬美元,代表VillageMD和Shields的部分時期。增長主要是由VillageMD診所的擴張所推動的,包括最近的Summit收購以及對有機業務的增加,但部分被Shields和CareCentrix的積極貢獻所抵消。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “——非公認會計準則指標”。
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非公認會計準則指標
以下信息提供了美國證券交易委員會規則中定義的補充非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。除了根據公認會計原則計算和列報的財務指標外,公司在此提供了非公認會計準則財務指標,這些指標不是根據公認會計原則計算或列報的,作為補充信息。有關非公認會計準則財務指標和相關調整的定義,請參閲 “淨(虧損)收益” 至 “調整後淨收益和每股淨(虧損)收益與調整後每股收益” 和 “經營(虧損)收益” 至 “美國醫療保健板塊調整後息税折舊攤銷前利潤” 對賬表的附註。
之所以列出這些補充性非公認會計準則財務指標,是因為管理層評估了公司的財務業績,包括和不包括調整後的項目或外幣折算的影響(如適用),並認為所提出的補充非公認會計準則財務指標在分析公司不同時期的核心經營業績和公司歷史經營業績的趨勢時提供了更多的視角和見解。不應將這些補充性非公認會計準則財務指標視為優於本文提出的公認會計準則財務指標,不應將其視為替代或替代品,應與之一起考慮。
如果公司無法對調節項目提供有意義或準確的計算或估計,並且如果不付出不合理的努力就無法獲得信息,則不會在前瞻性的基礎上對非公認會計準則估計值進行對賬。這是因為預測尚未發生、公司無法控制或無法合理預測的各種項目的時間或金額固有的困難,這將影響最直接的前瞻性GAAP財務指標。這些項目可能包括但不限於合併整合費用、重組費用、收購相關成本、資產減值和其他重要項目,如果不付出不合理的努力,這些項目目前無法預測。出於同樣的原因,公司無法解決不可用信息的可能重要性。前瞻性非公認會計準則財務指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。
公司還以 “固定貨幣” 提供與當期經營業績相關的某些信息,這是一項非公認會計準則財務指標。這些金額是通過按上一年同期使用的外幣匯率折算本期業績來計算的。該公司之所以提供此類固定貨幣財務信息,是因為該公司在美國境外有大量業務以美元以外的貨幣報告,這種列報為評估其業務表現提供了一個框架,不包括外幣匯率波動的影響。
按細分市場劃分的營業收入(虧損)與調整後營業收入(虧損)之比(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 2 月 28 日的三個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 373 | | | $ | 353 | | | $ | (472) | | | $ | (56) | | | $ | 197 | |
某些法律和監管應計費用和結算 | | 427 | | | — | | | — | | | — | | | 427 | |
變革性成本管理 | | 138 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 145 | |
與收購相關的攤銷 | | 78 | | | 15 | | | 154 | | | — | | | 247 | |
與收購相關的成本 | | — | | | (20) | | | 158 | | | 10 | | | 148 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 31 | |
LIFO 條款 | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 1,067 | | | $ | 352 | | | $ | (159) | | | $ | (44) | | | $ | 1,215 | |
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WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年2月28日的三個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 1,390 | | | $ | 173 | | | $ | (212) | | | $ | (106) | | | $ | 1,246 | |
變革性成本管理 | | 52 | | | 13 | | | — | | | 5 | | | 70 | |
與收購相關的攤銷 | | 99 | | | 17 | | | 135 | | | — | | | 250 | |
與收購相關的成本 | | — | | | 23 | | | — | | | 21 | | | 44 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
LIFO 條款 | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 1,588 | | | $ | 226 | | | $ | (77) | | | $ | (79) | | | $ | 1,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 2 月 28 日的六個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業(虧損)收入(GAAP) | | $ | (5,385) | | | $ | 459 | | | $ | (909) | | | $ | (119) | | | $ | (5,954) | |
某些法律和監管應計費用和結算 | | 6,981 | | | — | | | — | | | — | | | 6,981 | |
變革性成本管理 | | 265 | | | 11 | | | — | | | 7 | | | 283 | |
與收購相關的攤銷 | | 155 | | | 29 | | | 392 | | | — | | | 577 | |
與收購相關的成本 | | 1 | | | (32) | | | 206 | | | 12 | | | 187 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 117 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
LIFO 條款 | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 2,172 | | | $ | 468 | | | $ | (311) | | | $ | (100) | | | $ | 2,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年2月28日的六個月 |
| | 美國零售藥房 | | 國際 | | 美國醫療保健 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 2,746 | | | $ | 227 | | | $ | (257) | | | $ | (188) | | | $ | 2,529 | |
變革性成本管理 | | 193 | | | 66 | | | — | | | 14 | | | 273 | |
與收購相關的攤銷 | | 238 | | | 34 | | | 143 | | | — | | | 415 | |
與收購相關的成本 | | (3) | | | 62 | | | 24 | | | 32 | | | 115 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | 94 | |
LIFO 條款 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 3,277 | | | $ | 389 | | | $ | (90) | | | $ | (143) | | | $ | 3,434 | |
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管理層的討論和分析
淨收益(虧損)佔調整後淨收益和每股淨收益(虧損)佔調整後每股收益(百萬美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.(GAAP)的淨收益(虧損) | | $ | 703 | | | $ | 883 | | | $ | (3,018) | | | $ | 4,463 | |
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營業收入(虧損)調整: | | | | | | | | |
某些法律和監管應計賬款和結算 1 | | 427 | | | — | | | 6,981 | | | — | |
與收購相關的攤銷 2 | | 247 | | | 250 | | | 577 | | | 415 | |
變革性成本管理 3 | | 145 | | | 70 | | | 283 | | | 273 | |
與收購相關的成本 4 | | 148 | | | 44 | | | 187 | | | 115 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 5 | | 31 | | | 51 | | | 117 | | | 94 | |
LIFO 條款 6 | | 20 | | | (5) | | | 38 | | | 9 | |
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營業收入(虧損)調整總額 | | 1,018 | | | 411 | | | 8,183 | | | 906 | |
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對其他收入(支出)的調整,淨額: | | | | | | | | |
出售權益法投資的收益 7 | | (544) | | | — | | | (1,513) | | | — | |
淨投資套期保值虧損 8 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
權益法投資和股權證券投資的減值 9 | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | |
先前持有的投資的收益 10 | | — | | | — | | | — | | | (2,576) | |
調整出售已終止業務的收益 11 | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
對其他收入(支出)的調整總額,淨額 | | (544) | | | 228 | | | (1,513) | | | (2,347) | |
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對所得税準備金(福利)的調整: | | | | | | | | |
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權益法非現金税 12 | | 14 | | | 12 | | | 23 | | | 30 | |
調整的税收影響 12 | | (122) | | | (109) | | | (1,560) | | | (135) | |
所得税準備金(福利)調整總額 | | (108) | | | (97) | | | (1,537) | | | (105) | |
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對其他權益法投資的税後收益的調整: | | | | | | | | |
對其他權益法投資收益的調整 13 | | 13 | | | 10 | | | 22 | | | 24 | |
其他權益法投資税後收益的調整總額 | | 13 | | | 10 | | | 22 | | | 24 | |
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對歸屬於非控股權益的淨虧損的調整: | | | | | | | | |
變革性成本管理 3 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
與收購相關的成本 4 | | (40) | | | (3) | | | (54) | | | (20) | |
與收購相關的攤銷 2 | | (42) | | | (56) | | | (78) | | | (88) | |
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對歸屬於非控股權益的淨虧損的調整總額 | | (82) | | | (59) | | | (133) | | | (109) | |
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歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) | | $ | 1,000 | | | $ | 1,377 | | | $ | 2,004 | | | $ | 2,833 | |
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攤薄後的每股普通股淨收益(虧損)(GAAP) 14 | | $ | 0.81 | | | $ | 1.02 | | | $ | (3.50) | | | $ | 5.15 | |
營業收入(虧損)調整 | | 1.18 | | | 0.48 | | | 9.47 | | | 1.05 | |
對其他收入(支出)的調整,淨額 | | (0.63) | | | 0.26 | | | (1.75) | | | (2.71) | |
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對所得税準備金(福利)的調整 | | (0.12) | | | (0.11) | | | (1.78) | | | (0.12) | |
對其他權益法投資的税後收益的調整 | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.03 | |
對歸屬於非控股權益的淨虧損的調整 | | (0.09) | | | (0.07) | | | (0.15) | | | (0.13) | |
調整後的攤薄後每股普通股淨收益(非公認會計準則指標) 15 | | $ | 1.16 | | | $ | 1.59 | | | $ | 2.32 | | | $ | 3.27 | |
| | | | | | | | |
攤薄後已發行普通股的加權平均值(單位:百萬股) 15 | | 863.4 | | | 865.2 | | | 863.8 | | | 866.4 | |
營業虧損美國醫療保健板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業虧損 (GAAP) 16 | | $ | (472) | | | $ | (212) | | | $ | (909) | | | $ | (257) | |
與收購相關的攤銷 2 | | 154 | | | 135 | | | 392 | | | 143 | |
與收購相關的成本 3 | | 158 | | | — | | | 206 | | | 24 | |
調整後的營業虧損(非公認會計準則衡量標準) | | (159) | | | (77) | | | (311) | | | (90) | |
折舊費用 | | 34 | | | 11 | | | 49 | | | 13 | |
股票薪酬支出 17 | | 16 | | | 5 | | | 29 | | | 5 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則指標) | | $ | (109) | | | $ | (62) | | | $ | (233) | | | $ | (72) | |
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1 | 某些法律和監管應計費用和結算涉及與某些法律訴訟相關的鉅額費用,包括法律辯護費用。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為公司不會在可預測的基礎上產生此類費用,並且排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記錄在銷售、一般和管理費用中。在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,公司記錄了與先前宣佈的阿片類藥物訴訟和解框架以及某些其他阿片類藥物相關事項相關的費用。 |
2 | 與收購相關的攤銷包括與收購相關的無形資產的攤銷、庫存估值調整和股票薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷,例如客户關係、商品名稱、商標、已開發技術和合同無形資產。不包括在相關非公認會計準則指標之外的無形資產攤銷代表公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則指標之外。與相關收入不同,攤銷費用不受任何特定時期運營的影響,除非無形資產出現減值或修改了無形資產的估計使用壽命。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。基於股票的薪酬公允估值調整反映了收購會計下基於公允價值的獎勵重新衡量與授予日公允估值之間的差異。確認的超過被收購方獎勵最初授予日公允價值的收購後薪酬支出不包括在相關的非公認會計準則衡量標準中,因為這些費用源於與收購相關的會計要求或協議,並不反映正常的經營活動。 |
3 | 轉型成本管理計劃的費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。這些成本並不能反映當前的經營業績,而是受到重組活動時間的影響。 |
4 | 收購相關成本是與某些合併、收購和剝離相關活動相關的交易和整合成本。這些成本包括與記錄在營業收入中的某些合併、收購和剝離相關活動相關的費用,例如,與合併、收購和剝離活動的整合工作相關的成本。此類成本的例子包括交易成本、遣散費、股票補償和員工交易成功獎金。這些費用主要記錄在銷售費用、一般費用和管理費用中。這些成本受到基礎合併、收購和剝離相關活動的時機和複雜性的重大影響,並不反映公司當前的經營業績。 |
5 | AmeriSourceBergen的股票收益調整包括公司在AmeriSourceBergen報告的與公司非公認會計準則指標一致的非公認會計準則調整中所佔的比例份額。 |
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管理層的討論和分析
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6 | 該公司的美國零售藥房板塊庫存使用後進先出(“LIFO”)方法進行核算。這種調整代表了對銷售成本的影響,就好像使用先入先出(“FIFO”)方法對美國零售藥房板塊的庫存進行核算一樣。LIFO條款受到庫存數量、產品組合和製造商定價慣例變化的影響,這些變化可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,公司無法控制這些項目的確認金額或時間。 |
7 | 包括出售權益法投資的重大收益。在截至2023年2月28日的三個月和六個月中,由於部分出售了對AmeriSourceBergen的股權法投資,該公司的其他收益(支出)淨收益分別為4.92億美元和15億美元。 |
8 | 用作公司對外國子公司淨投資的經濟套期保值的某些衍生工具的收益或虧損。這些費用記入其他收入(支出)淨額。我們認為,與基礎衍生工具按市值調整相關的這種波動並不能反映公司的運營業績。 |
9 | 權益法投資和股權證券投資的減值包括某些投資的減值。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為這些費用與公司的正常業務流程無關,而且在可預測的基礎上不會產生此類費用。排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記入其他收入(支出)淨額。 |
10 | 包括將先前持有的少數股權和債務證券調整為公允價值所產生的重大業務合併收益。在截至2021年11月30日的三個月中,該公司分別為VillageMD和Shields錄得22億美元和4.02億美元的税前收益。 |
11 | 在截至2022年2月28日的三個月中,公司與AmeriSourceBergen完成了與出售Alliance HealthceBergen相關的營運資金調整,導致在合併簡明收益表中扣除的3,800萬美元其他收入(支出)項下計入其他收入(支出)。 |
12 | 對所得税準備金(優惠)的調整包括對與非公認會計準則調整相應的GAAP基礎税(福利)準備金的調整,以及某些離散的税收項目,包括美國和英國税法的變化以及權益法非現金税。這些費用記錄在所得税準備金(福利)中。 |
13 | 對其他權益法投資的税後收益的調整包括某些權益法投資者的非現金項目或與公司非公認會計準則調整一致的異常或不經常項目的按比例分配。這些費用記錄在其他權益法投資的税後收益中。儘管公司可能擁有與其在這些權益法被投資方的所有權權益相稱的股東權利和董事會代表性,但與權益法投資相關的調整並不意味着公司可以直接控制其運營以及由此產生的收入和支出。此外,這些非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們不能反映這些權益法被投資者的所有收入和支出。 |
14 | 由於報告的淨虧損產生的反稀釋效應,在計算截至2023年2月28日的六個月攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股時,忽略了潛在的稀釋性證券對每股金額的影響。 |
15 | 在計算加權平均普通股時包括潛在攤薄證券的影響,為計算調整後的攤薄後每股普通股淨收益而攤薄。 |
16 | 公司將美國醫療保健板塊的調整後息税折舊攤銷前利潤與營業虧損進行對賬,這是衡量該板塊盈利能力的最接近的公認會計原則。該公司沒有衡量其細分市場歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的淨收益。 |
17 | 包括 GAAP 股票薪酬支出,不包括與收購相關攤銷和收購相關成本相關的費用。 |
該公司認為,本報告中提出的某些指標,例如期末的可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數量和可比的30天等效處方、付款方/提供商合作伙伴關係數量、Walgreens Health Corners的所在地數量、同地辦公的VillageMD診所數量以及VillageMD/Summit/CityMD的總地點數量是關鍵績效指標,因為公司管理層已經評估了其使用這些指標的運營結果,並認為在分析公司各時期的核心經營業績及其歷史經營業績的趨勢時,提出的這些關鍵績效指標提供了更多的視角和見解。不應將這些關鍵績效指標視為優於、替代或替代本文提出的GAAP財務指標,應將其與之結合考慮。這些指標在本報告中進行了更詳細的描述,可能無法與其他公司使用的類似標題的績效指標相提並論。
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管理層的討論和分析
流動性和資本資源
公司的長期資本政策是:保持強勁的資產負債表和財務靈活性;對核心戰略進行再投資;投資於強化其核心戰略並滿足回報要求的戰略機會;並以分紅和股票回購的形式長期向股東返還剩餘的現金流。2018 年 6 月,公司董事會審查並完善了公司的股息政策,以闡明公司目前每年增加股息的意圖。
隨着業務狀況的保證和機會的出現,公司的現金需求可能會發生變化。公司可能完成的任何新業務或收購的時間和規模也可能影響其現金需求。此外,公司的現金需求及其產生現金流的能力已經並將繼續受到 COVID-19 以及由此產生的市場波動和不穩定的不利影響。有關 COVID-19 對公司(包括其流動性和資本資源)影響的更多信息,請參閲第 1A 項 “2022年10-K中的風險因素”。
公司預計將從流動性來源中為其營運資金需求、資本支出、待定收購、最近完成的收購的持續債務、股息支付和償債義務提供資金,包括運營現金流、現有信貸額度下的可用性、商業票據計劃、營運資本融資安排、債務發行、有價證券的出售以及當前的現金和投資餘額。該公司認為,這些來源以及獲得其他融資的能力將提供足夠的現金資金,以滿足公司至少未來12個月的需求。參見第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露,以下是對某些融資和市場風險的討論。
截至2023年2月28日和2022年8月31日,現金、現金等價物、有價證券和限制性現金分別為20億美元(包括非美國司法管轄區的1.97億美元)和26億美元(包括非美國司法管轄區的1.88億美元)。短期投資目標主要是最大限度地降低風險和保持流動性。為了實現這些目標,對證券的金額、類型和發行人設定了投資限額。投資主要投資於美國國債貨幣市場基金。
2022年10月11日,公司簽訂了最終協議,以約3.92億美元的現金對價(減去交易費用)收購CareCentrix剩餘的45%股權。該交易預計將在2023財年第三季度完成。參見注釋 2。收購和其他投資納入合併簡明財務報表,以獲取更多信息。
截至2023年2月28日,該公司已記錄了74億美元的負債,用於解決絕大多數與阿片類藥物相關的索賠和訴訟和解,預計將在未來15年內支付補救和律師費。參見注釋 10。合併簡明財務報表的承諾和意外開支以獲取更多信息。
2023 年 3 月 2 日 該公司簽訂了9億美元的364天無抵押循環信貸額度。2023年循環信貸協議下的借款每年按浮動利率計息。參見注釋 19。合併簡明財務報表的後續事件以獲取更多信息。
2023年3月3日,公司出售了約1,550萬股Option Care Health股票,總對價約為4.69億美元。參見注釋 5。權益法投資到合併簡明財務報表以獲取更多信息。
截至2023年2月28日,公司沒有未償還的擔保,簽發的信用證也不是重要的。參見注釋 7。債務,轉至合併簡明財務報表,以獲取有關公司債務工具及其近期融資行動的更多信息。
運營提供的現金、債務的產生和我們的投資是擴張、投資、收購、重塑計劃、股東分紅和股票回購的主要資金來源。
來自經營活動的現金流
截至2023年2月28日的六個月中,經營活動提供的淨現金為12億美元,而去年同期為22億美元。
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管理層的討論和分析
經營活動提供的現金減少主要是由COVID-19疫苗和測試量增加導致的收益減少被淨營運資金部分抵消所致。淨營運資金的改善主要是由貿易應付賬款的現金流入增加和庫存現金流出的減少所推動的,但部分被應收賬款現金流入的減少所抵消。應付賬款、庫存和應收賬款的變化主要是由持續的營運資本優化工作和時機推動的。
來自投資活動的現金流
截至2023年2月28日的六個月中,用於投資活動的淨現金為36億美元,而去年同期為22億美元。
截至2023年2月28日的六個月中,用於投資活動的淨現金包括峯會業務收購,扣除收購的67億美元現金,部分被與公司出售1,920萬股AmeriSourceBergen普通股相關的30億美元銷售收益以及9.42億美元的售後回租交易收益所抵消。
截至2022年2月28日的六個月中,用於投資活動的淨現金包括企業收購,扣除分別以8億美元和9億美元收購的VillageMD和Shields的現金,以及4.75億美元的售後和回租交易收益。
參見注釋 2。收購和其他投資及附註5.權益法投資,請參閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
資本支出
資本支出包括信息技術項目和其他增長計劃。不動產、廠房和設備增建情況如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
美國零售藥房 | | $ | 756 | | | $ | 632 | |
國際 | | 143 | | | 155 | |
美國醫療保健 | | 208 | | | 83 | |
不動產、廠房和設備增加總額 | | $ | 1,108 | | | $ | 870 | |
資本支出的增加代表了對增長計劃的投資,包括擴大VillageMD的足跡、推出微型配送中心和數字化轉型計劃。
來自融資活動的現金流
截至2023年2月28日的六個月中,融資活動提供的淨現金為18億美元,而去年同期融資活動提供的淨現金為7.69億美元。
在截至2023年2月28日的六個月中,作為峯會收購的一部分,該公司通過向信諾發行VillageMD優先股獲得了25億美元的收益。
在截至2023年2月28日的六個月中,債務收益為28億美元,主要來自發行商業票據和信貸額度,而去年同期的債務收益為112億美元,主要來自循環信貸額度、商業票據和票據發行。在截至2023年2月28日的六個月中,信貸額度的支付額度為15億美元,而去年同期為73億美元,主要用於循環信貸額度和商業票據。參見注釋 7。債務,轉至合併簡明財務報表以獲取更多信息。
在截至2023年2月28日的六個月中,公司收購了希爾茲10億美元的非控股權益。去年同期,該公司收購了21億美元的非控股權益,主要與VillageMD有關。參見注釋 2。收購和其他投資納入合併簡明財務報表,以獲取更多信息。
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,公司回購了股票以抵消總額為1.5億美元和1.87億美元的股權激勵計劃的稀釋。
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在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中,公司分別支付了8.29億美元和8.33億美元的現金分紅,
股票回購計劃
2018年6月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2018年6月股票回購計劃”),該計劃授權回購高達100億美元的公司普通股,截至2023年2月28日,公司已回購80億美元的普通股。2018年6月的股票回購計劃沒有明確的到期日期。2020年7月,公司暫停了該計劃下的回購。公司可能會繼續回購股票,以抵消股權激勵計劃的預期稀釋。
公司根據對各種因素的評估,包括當前市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境,確定回購的時間和金額,包括回購以抵消股權激勵計劃的預期攤薄。公司已經通過第10b5-1條計劃在公開市場上回購股票,未來可能會不時回購股票,這使公司能夠在聯邦證券法禁止我們回購股票的時候回購股票。
債務契約
附註7中描述了公司的每項信貸額度。合併簡明財務報表中的債務包含一項承諾,即自每個財政季度的最後一天起,將合併債務與總資本的比率維持在不超過0. 60:1.00,但在適用的信貸協議中規定的某些情況下可能會增加。截至2023年2月28日,公司遵守了所有此類適用的契約。
信用評級
截至2023年3月27日,沃爾格林靴子聯盟的信用評級為:
| | | | | | | | | | | |
評級機構 | 長期債務評級 | 商業票據評級 | 外表 |
| | | |
穆迪 | Baa3 | P-3 | 負面 |
標準普爾 | BBB | A-2 | 穩定 |
在評估公司的信用實力時,每個評級機構都會考慮各種因素,包括公司的商業模式、資本結構、財務政策和財務業績。無法保證會分配或維持任何特定的評級。該公司的信用評級會影響其借貸成本、資本市場準入和運營租賃成本。評級機構評級不建議買入、賣出或持有公司的債務證券或商業票據。每項評級均可由指定評級機構隨時修改或撤銷,並且應獨立於任何其他評級進行評估。
關鍵會計估計
合併簡明財務報表根據公認會計原則編制,包括基於管理層謹慎判斷和估計的金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為,任何偏離這些判斷和估計的合理偏離都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。但是,如果使用的估計值與實際結果不同,則有必要調整合並簡明收益表和相應的合併簡明資產負債表賬户。這些調整將在未來各期作出。有關我們重要會計政策的討論,請參閲公司2022財年的10-K。一些較重要的估計包括企業合併、租賃、商譽和無限期無形資產減值、銷售和庫存成本、權益法投資、養老金和退休後福利、法律意外開支和所得税。
新的會計公告
附註17描述了對新會計公告的討論。本10-Q表季度報告合併簡明財務報表的新會計聲明,並以引用方式納入此處。
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關於前瞻性陳述的警示性説明
本報告以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的前瞻性陳述。其中包括但不限於有關公司未來運營、財務或經營業績、資本配置、預期債務水平和比率、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭以及未來時期的其他預期和目標的任何陳述。諸如 “期望”、“展望”、“預測”、“將”、“可以”、“應該”、“可以”、“將”、“項目”、“打算”、“計劃”、“目標”、“指導”、“目標”、“繼續”、“轉型”、“加速”、“模型”、“長期”、“相信”、“尋求”、“估計” 等詞語 “預期”、“可能”、“可能”、“假設” 以及這些詞語和類似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述並不能保證未來的表現,受已知或未知的風險、不確定性和假設的影響,這些風險和假設可能導致實際結果與所示或預期的結果存在重大差異。這些風險、假設和不確定性包括 2022 10-K 第 1A 項 “風險因素”(以引用方式納入此處的風險因素)以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件中描述的風險、假設和不確定性。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現,或者如果基本假設被證明是不正確的,則實際結果可能與此類前瞻性陳述所表明或預期的結果存在重大差異。我們所作或代表我們作出的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的限制。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至發表之日。
我們不承擔也不明確否認在本報告發布之日後公開更新任何前瞻性陳述的任何責任或義務,無論是由於新信息、未來事件、假設變化還是其他原因造成的。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
公司面臨現有浮動利率債務工具的利率波動以及未來出現的固定或浮動利率債務的影響,這些風險敞口主要與各種利率的變動有關,例如美國國債利率和商業票據利率。公司不時使用利率互換和前瞻性利率互換來分別對衝利率變動對現有債務和未來債務發行影響的風險,降低融資成本的波動性,並根據當前和預計的市場狀況,實現固定利率與浮動利率債務的理想比例。通常,根據這些互換,公司與交易對手達成協議,根據商定的名義本金交換固定利率和浮動利率利率之間的差額。
2021年3月,監管倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的英國金融行為監管局(“FCA”)宣佈,它將在2023年6月之前停止公佈倫敦銀行同業拆借利率。我們的某些信貸額度規定,在此類信貸額度中規定的某些情況下,我們和行政代理人可以修改適用的信貸額度,將倫敦銀行同業拆借利率替換為替代基準利率,同時適當考慮美國市場上任何不斷演變或當時存在的類似銀團信貸額度的慣例。這種替代基準利率可能包括紐約聯邦儲備銀行發佈的擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。
有關公司交易和金融工具的信息載於附註8。金融工具,改為合併簡明財務報表。這些金融工具對利率的變化很敏感。截至2023年2月28日,按浮動利率計算,該公司的債務為40億美元。
外幣匯率風險
公司面臨外幣匯率的波動,主要是英鎊和某些其他外幣的波動,這可能會影響其對外國子公司的淨投資,並可能導致與外幣計價交易相關的現金流波動。該公司還面臨將外幣收益折算成美元的風險。公司簽訂外幣遠期合約,以對衝匯率波動對非功能性貨幣現金流的影響。這些交易的到期時間幾乎不到12個月。此外,公司簽訂套期保值關係中未指定的外幣遠期合約,以部分抵消某些公司間活動(主要與公司間融資交易有關)的影響。
該公司的外幣衍生工具對匯率的變化很敏感。假設外幣兑美元匯率變動1%,將使截至2023年2月28日持有的外幣衍生品的公允價值改變約4900萬美元。外幣衍生品旨在部分對衝預期交易、外幣貿易應付賬款和應收賬款以及對外國子公司的淨投資。
股票價格風險
AmeriSourceBergen普通股價格的變化可能會對附註5中描述的AmeriSourceBergen股權投資的公允價值產生重大影響。權益法投資,適用於合併簡明財務報表和上述第2項中的 “對AmeriSourceBergen的投資”。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第 4 項。控制和程序
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,管理層對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。控制評估是在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的公司管理層的監督和參與下進行的。截至本報告所涉期末,該公司已完成對Summit多數股權的收購。該公司將此次收購視為業務合併,導致了美國醫療保健領域的整合。管理層對公司披露控制和程序有效性的評估範圍不包括對被收購企業財務報告的內部控制。這種排除符合美國證券交易委員會工作人員的一般指導方針,即在收購後的一年內,對最近收購的企業的評估可以從管理層的評估範圍中省略。但是,商譽和無形資產的確認由我們的併購內部控制措施所涵蓋,這些控制已包含在管理層對截至2023年2月28日公司財務報告內部控制有效性的評估中。
根據控制評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序有效提供了合理的保證,即我們的《交易法》報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的,並酌情收集並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在正常業務過程中,公司審查其對財務報告的內部控制,並修改其系統和流程,旨在加強此類控制和提高效率,同時維持有效的內部控制環境。變更可能包括更新現有系統、自動化手動流程、標準化控制和修改監測控制等活動。
隨着我們轉變業務流程,我們將繼續對某些關鍵業務職能的履行方式進行戰略性改變。這些變化包括通過第三方外包安排繼續利用擴大的勞動力,以及我們繼續實施新的信息系統。這些舉措的實施並不是為了應對任何已查明的內部控制缺陷或弱點。當這些變化發生時,我們將每季度評估此類變化是否對公司財務報告的內部控制產生重大影響,或者是否有合理可能產生重大影響。
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層根據《交易法》第13a-15(d)條對公司財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(f)條)進行評估時,在截至2023年2月28日的季度中,沒有發現任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。無論設計和運行得多好,控制系統只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,必須將控制的好處與成本相比考慮在內。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而造成的錯誤陳述,也無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的,崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。也可以通過某些人的個人行為、兩人或多人的串通或管理層推翻控制來規避管制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。對未來各期控制有效性的任何評估的預測都存在風險。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度惡化,控制可能會變得不足。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目的答覆信息以註釋10的形式納入此處。本季度報告合併簡明財務報表的承諾和或有事項。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第 1A 項中討論的因素。2022 年 10-K 中的 “風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關公司在截至2023年2月28日的季度中購買公司根據《交易法》第12條註冊的股權證券的信息。根據適用法律,可以不時通過公開市場交易、包括加速股票回購協議在內的私下談判交易或根據符合第10b5-1條的工具和計劃購買股票,以及其他類型的交易和安排。
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| | 發行人購買股票證券 |
時期 | | 按月購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分,按月購買的股票總數 1 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 1 |
12/01/22 - 12/31/22 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
01/01/23 - 01/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
02/01/23 - 02/28/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | — | | | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
12018年6月,沃爾格林靴子聯盟批准了一項股票回購計劃,該計劃授權回購高達100億美元的Walgreens Boots Alliance普通股。該程序沒有指定的到期日期。2020年7月,該公司宣佈已暫停該計劃下的活動。
第 5 項。其他信息
沒有。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第二部分。其他信息
第 6 項。展品
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展品編號 | | 描述 | | 美國證券交易委員會文件參考 |
2.1** | | WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company Holdings, LLC、Village Practice Management Company Holdings, LLC、Village Practice Management Company, LLC | | 參考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 於 2023 年 1 月 5 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告(文件編號 1-36759)附錄2.2 納入。 |
2.2** | | WBA Acquisition 5, LLC、Walgreens Boots Alliance, Inc.、信諾健康與人壽保險公司、Evernorth Health, Inc.、Villagreens Boots Alliance, Inc.、Evernorth Health, Inc.、Villagreens Practice Management Company, LLC和Village Practice Management Company, LLC的某些成員經修訂和重述 | | 參考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 於 2023 年 1 月 5 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告(文件編號 1-36759)附錄2.3,納入其中。 |
3.1 | | 經修訂和重述的 Walgreens Boots Alliance, Inc. 公司註冊證書 | | 參考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 於 2014 年 12 月 31 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12B 表格最新報告(文件編號 1-36759)附錄3.1 納入。 |
3.2 | | 經修訂和重述的《沃爾格林靴子聯盟章程》 | | 參照Walgreens Boots Alliance, Inc.於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號1-36759)附錄3.1納入其中。 |
10.1 | | Walgreens Boots Alliance, Inc.、Village Practice Management Company, LLC和Village Practice Management Company Holdings, LLC於2022年12月 | | 參照Walgreens Boots Alliance, Inc.於2022年12月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號1-36759)附錄10.1納入其中。 |
10.2 | | Walgreens Boots Alliance, Inc.、其指定借款人、不時簽署的貸款人和作為行政代理人的多倫多道明(德克薩斯州)有限責任公司簽訂的延遲提取定期貸款信貸協議,日期為2022年12月19日。 | | 參照Walgreens Boots Alliance, Inc.於2022年12月20日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號1-36759)附錄10.1納入其中。 |
10.3** | | Village Practice Management Company Holdings, LLC及其成員之間經修訂和重述的截至2023年1月3日的Village Practice Management Company Holdings, LLC的有限責任公司協議。 | | 參照Walgreens Boots Alliance, Inc.於2023年1月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號1-36759)附錄10.1納入其中。 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | | 隨函提交。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | | 隨函提交。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條和《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | | 隨函提供。 |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | | 隨函提供。 |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第二部分。其他信息
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101.INS | | 內聯XBRL實例文件(以下財務信息來自截至2023年2月28日的季度10-Q表季度報告,採用行內XBRL(廣泛商業報告語言)格式,包括:(i)合併簡明資產負債表;(ii)合併簡明權益表;(iii)合併簡明收益表;(iv)合併簡明現金流量表;以及 (六) 附註 (財務報表). | | 隨函提交。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | 隨函提交。 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | 隨函提交。 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為內聯 XBRL 文檔,包含在附錄 101 中) | | 隨函提交。 |
___________________________
* 管理合同或補償計劃或安排。
** 根據S-K法規第601 (a) (5) 項,本協議的某些附表和附錄已被省略,Walgreens Boots Alliance, Inc. 同意應要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附表和/或附錄的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
| (註冊人) |
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日期:2023 年 3 月 28 日 | //James Kehoe |
| 詹姆斯·基霍 |
| 執行副總裁兼全球首席財務官 |
| 首席財務官 |
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日期:2023 年 3 月 28 日 | /s/ Manmohan Mahajan |
| Manmohan Mahajan |
| 高級副總裁、全球財務總監兼首席會計官 |
| 首席會計官 |