美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格40-F
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根據1934年《證券交易法》第12條所作的登記聲明 |
或
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根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)條提交的年度報告 |
對於截止的會計年度 2023年12月31日 佣金文件編號 001-34984
第一MAJESTIC Silver Corp.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
加拿大不列顛哥倫比亞省 |
1041 |
不適用 |
(註冊成立或組織的省或其他司法管轄區) |
(主要標準行業分類代號) |
(國際税務局僱主身分證號碼) |
西喬治亞街1800—925號套房
温哥華,不列顛哥倫比亞省V6C 3L2,加拿大
(604) 688-3033
(註冊人主要執行辦公室的地址和電話號碼)
全國註冊代理商公司 1090 Vermont Avenue N.W. 910套房 華盛頓特區 20005(202)371—8090
(在美國服務的代理商的名稱、地址(包括郵政編碼)和電話號碼(包括區號))
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根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 | |
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根據該法第12(G)條登記的證券:無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券:無
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對於年度報告,請以勾號註明隨本表格存檔的資料。
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年度信息表 |
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經審計的年度財務報表 |
在年度報告所涵蓋的期間結束時,發行人每類資本或普通股的流通股數量。 287,146,715
用複選標記標出註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了交易法第13條或第15條(d)規定提交的所有報告;(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是否
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是否
用複選標記表示註冊人是否是交易法第12b-2條所界定的新興成長型公司。
新興成長型公司☐
如果一家根據美國公認會計原則編制財務報表的新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國法典第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。--☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示備案中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。--☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。-☐
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給美國讀者的提示-美國和加拿大的報道做法不同
根據美國採用的多司法管轄區披露制度,First Majestic Silver Corp.(“公司”或“註冊人”)被允許根據加拿大與美國不同的披露要求,以Form 40-F格式編制本年度報告。本公司根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制其財務報表(“經審計財務報表”)。
作為本年度報告附件99.1的Form 40-F提交的年度信息表(“AIF”)是根據加拿大現行證券法的要求編制的,而加拿大證券法的要求與美國證券法的要求不同。術語“礦產儲量”、“已探明礦產儲量”及“可能礦產儲量”為加拿大采礦術語,定義依據加拿大國家文書43-101礦產項目披露標準(“NI 43-101”)及加拿大采礦、冶金及石油學會(“CIM”)-CIM礦產資源及礦產儲量定義標準(經CIM理事會修訂)。這些定義與美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和條例中適用於美國國內公司的定義不同。
因此,本年度報告Form 40-F中包含的信息以及通過引用包含對公司礦藏的描述的文件,可能無法與受美國聯邦證券法及其規則和法規的報告和披露要求約束的美國公司公佈的類似信息相比較。
年度信息表
AIF作為本年度報告40-F表的附件99.1提交,並以引用方式併入本年度報告。
經審計的年度財務報表
截至2023年12月31日及截至2022年12月31日止年度的經審計綜合財務報表,包括獨立註冊會計師事務所與此有關的報告,作為本年度報告的附件99.2存檔,並以參考方式併入本年度報告40-F表格。我們的獨立註冊會計師事務所是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華的德勤會計師事務所(PCAOB ID編號1208)。
管理層的討論與分析
公司管理層對截至2023年12月31日的年度經營業績和財務狀況的討論和分析作為本年度報告40-F表格的附件99.3存檔,並作為參考併入本年度報告。
認證
見附件99.4、99.5、99.6和99.7,它們以表格40-F作為本年度報告的附件。
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披露控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在本Form 40-F年度報告所涵蓋的期間結束時,公司管理層在總裁&首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的參與下,對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據評估結果,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年12月31日,公司的披露控制和程序有效,可提供合理保證,確保公司在其提交的報告中要求披露的信息在適當的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並在適當情況下積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告的內部控制
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在美國證券交易委員會和加拿大證券管理人的規則中有定義。公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:
·保存準確、公平、合理詳細地反映公司資產交易和處置情況的記錄;
·提供合理保證,根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》,將交易記錄為編制財務報表所必需的;
·提供合理保證,公司的收入和支出僅根據管理層和公司董事的授權進行;以及
·就防止或及時發現可能對公司合併財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於固有的侷限性,公司對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯誤陳述。此外,對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化或對公司政策和程序的遵守程度的惡化,控制可能變得不充分。
公司管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中規定的標準,對我們財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據管理層的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
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截至2023年12月31日止年度內,本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
本公司的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所已審計了截至2023年12月31日和2022年12月31日的經審計綜合財務報表以及截至2023年12月31日期間的兩個年度的審計報告(附件99.2),並根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中規定的標準出具了日期為2024年2月22日的公司財務報告內部控制證明報告。
控制和程序的侷限性
本公司管理層,包括總裁&首席執行官和首席財務官,認為任何財務報告的披露控制程序或內部控制,無論其構思和操作多麼完善,都可能因為固有的侷限性而無法防止或發現所有錯報。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,它們不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被預防或檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或未經授權超越控制,都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標。因此,由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
審計委員會
審計委員會
本公司董事會(“董事會”)設有根據交易所法案第3(A)(58)(A)條設立的單獨指定的常設審計委員會。公司審計委員會的成員在AIF的第141頁,作為附件99.1存檔,並通過引用併入本文。董事會認為,審核委員會的所有成員均為獨立人士(根據交易所法案第10A-3條及紐約證券交易所規則),並通曉財務知識。
審計委員會財務專家
董事會已確定加州註冊會計師Colette Rustad為審計委員會財務專家,該術語在Form 40-F中有定義,因為她瞭解公認的會計原則和財務報表;能夠評估會計原則的一般應用,包括與估計、應計和準備金的會計相關;具有編制、審計、分析或評估財務報表的經驗,這些財務報表涉及與公司財務報表同等廣度和複雜的會計問題(或積極監督另一人這樣做);瞭解財務報告的內部控制和程序;並瞭解審計委員會的職能。
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道德準則
公司通過了書面的道德行為準則,該準則符合表格40-F中此類術語的“道德準則”的含義。這些代碼的副本可在公司網站http://www.firstmajestic.com上獲得,或免費向任何人提供,可通過書面要求發送至:First Majestic Silver Corp.,注意:加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1800-925 Suite1800-925號總法律顧問兼公司祕書,郵編:V6C 3L2,加拿大,或通過電子郵件(INFO@FirstMajestic.com)獲得。
如果對《道德行為準則》進行了任何修訂,或獲得了對其中任何條款的豁免,本公司可選擇通過在本公司網站(可訪問www.firstMajestic.com)上張貼此類披露,來披露Form 40-F要求披露的有關該等修訂或豁免的信息。
首席會計師費用及服務
德勤律師事務所在截至2023年12月31日的財政年度擔任該公司的獨立註冊會計師事務所。上兩個財政年度,德勤律師事務所按服務類別(審計費用、審計相關費用、税費和所有其他費用)向本公司收取的服務總金額,請參閲AIF第143頁,附件為附件99.1。
審計委員會預先批准的政策和程序
參見作為附件99.1提交的AIF的附錄A,並通過引用將其併入本文。
表外安排
本公司並無任何表外安排對其財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營結果、流動資金、資本開支或對投資者重要的資本資源或與未合併的特殊目的實體的關係產生當前或未來影響。
現金需求
本協議附件99.3“管理層的討論和分析--流動資金、資本資源和合同義務”項下提供的信息包含本公司對合同和非合同義務以及流動資金的披露,並通過引用併入本文。
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煤礦安全信息披露
不適用。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
追討錯誤判給的補償
本公司於2023年11月1日根據紐約證券交易所上市標準及交易所法令第10D-1條的規定,實施獎勵追回薪酬政策(“追回政策”)。退還政策作為本表格40-F的附件97存檔。
在截至2023年12月31日的財政年度(截至本年度報告日期)期間或之後的任何時間,本公司均未被要求編制會計重述,要求根據追回政策追回錯誤判給的賠償,截至2023年12月31日,由於對先前重述的適用追回政策,錯誤判給的賠償沒有未償還餘額。
紐約證券交易所信息披露
董事非管理董事會議主席
公司安排定期會議,公司的“非管理董事”(該詞在紐約證券交易所的規則中有定義)在沒有管理層參與的情況下開會。小託馬斯·F·福吉擔任董事(“董事”)在此類會議上的主席。除雷蒙德·波爾曼外,公司的每一位非管理董事都是紐約證券交易所規則所指的“獨立”董事。
公司還每年至少舉行四次額外會議,公司獨立董事在沒有管理層或非獨立董事參加的情況下開會。
與非管理董事的溝通
股東可以致函董事會主席小託馬斯·F·福吉和加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1800-925號Suite 1800-925,First Majestic Silver Corp.的總法律顧問兼公司祕書,向公司的非管理層董事發送信息。來文將提交給主持會議的董事採取適當行動。向主持會議的董事提出的所有未決問題的狀況將酌情向理事會報告。
董事會委員會的任務
公司審計委員會、薪酬委員會、公司治理和提名委員會以及環境、社會、健康和安全委員會的章程均可在公司網站www.FirstMajestic.com上查閲。
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紐約證券交易所治理差異聲明
作為一家在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市的加拿大公司,只要遵守加拿大的公司治理慣例,公司就不需要遵守紐約證券交易所的大部分企業管治標準。然而,為了獲得這樣的豁免,該公司必須披露其公司治理做法與紐約證券交易所公司治理標準要求美國國內公司遵循的做法之間的重大差異。該公司已在其網站上對公司治理實踐中的這種重大差異進行了描述,該網站可在www.FirstMajestic.com上訪問。
承諾
公司承諾親自或通過電話聯繫代表,答覆美國證券交易委員會員工提出的詢問,並應美國證券交易委員會員工的要求迅速提供以下信息:根據Form 40-F登記的證券;產生提交Form 40-F年度報告義務的證券;或上述證券的交易。
同意送達法律程序文件
本公司以表格F-X就有義務以表格40-F提交本年度報告所涉及的證券類別,以表格F-X提交法律程序及承諾的送達代理人委任。
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展品索引
展品 | 描述 |
97 | 獎勵補償回收政策 |
99.1 | 本公司截至2023年12月31日止年度資料表格 |
99.2 | 本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的經審計綜合財務報表及其附註,以及獨立註冊會計師事務所的報告 |
99.3 | 管理層對截至2023年12月31日的年度的討論和分析 |
99.4 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的首席執行官證書 |
99.5 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的CFO證書 |
99.6 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官認證 |
99.7 | CFO認證符合18 U.S.C.根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條 |
99.8 | Ramon Mendoza Reyes,P. Eng. |
99.9 | Persio P. Rosario,P. Eng.的同意書 |
99.10 | María Elena Vázquez Jaimes,P. Geo的同意。 |
99.11 | Phillip J. Spurgeon,P. Geo. |
99.12 | Brian Boutilier,P. Eng.的同意書。 |
99.13 | David Rowe,CPG, |
99.14 | Joaquin Merino—Marquez,P. Geo., |
99.15 | Gonzalo Mercado,P.Geo. |
99.16 | Michael Jarred Deal,RM SMEP |
99.17 | 大衞·W的同意。旺納體育 |
99.18 | 獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所同意 |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
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簽名
根據《交易所法案》的要求,註冊人證明其符合提交表格40-F的所有要求,並已正式促使本年度報告由經正式授權的簽署人代表其簽署。
日期: 2024年4月1日。
第一MAJESTIC Silver Corp. | ||
發信人: | /s/Keith Neumeyer | |
基思·諾伊邁爾 總裁&首席執行官 |