簡明合併財務報表 包括Aptorum Group Limited（“公司”）及其子公司的財務報表。公司及其子公司 以下統稱為 “集團”。

該公司前身為APTUS Holdings 有限公司和STRIKER 亞洲機會基金公司，是一家根據開曼 羣島法律於2010年9月13日註冊成立的有限責任公司。

該公司在其全資子公司Aptorum Therapeutics Limited（前身為APTUS Therapeutics 有限公司（“Aptorum Therapeutics”）及其間接子公司（統稱 “Aptorum Therapeutics Group”）及其間接子公司（統稱 “Aptorum Therapeutics Group”）內研究和開發生命科學 和生物製藥產品。

該集團報告的淨虧損為 $2,729,788以及 淨運營現金流出量為美元6,913,290在截至2022年6月30日的六個月中。此外，該集團的累計赤字為 $57,422,767截至2022年6月30日。集團未來時期的經營業績存在許多不確定性， 不確定集團在可預見的將來是否能夠減少或消除其淨虧損。如果管理層無法從其目前正在開發的候選產品中獲得 可觀的收入，則集團可能無法實現盈利。

集團的主要流動性來源 是來自關聯方和銀行的現金和信貸額度。截至簡明合併財務 報表發佈之日，該集團大約有 $4百萬的限制性和非限制性現金以及大約 $12來自關聯方的數百萬美元未提取的 信貸額度。此外，集團將需要通過嚴格的成本控制和預算將其運營成本保持在水平，以確保運營成本不會超過上述資金來源，從而在發佈簡明合併財務報表後的12個月內 期內繼續作為持續經營企業。

集團認為，可用現金，加上 上述管理計劃和行動所做的努力，應使集團能夠在簡明合併財務報表發佈之日起至少未來12個月內 滿足當前預期的現金需求，且集團已按持續經營的基礎編制了 簡明合併財務報表。但是，將來我們可能需要額外的資金來為我們的 持續運營提供資金。如果我們確定我們的現金需求超過了我們當時的現金和現金等價物，我們 可能會尋求發行股票或債務證券或獲得信貸額度。發行和出售額外股權或可轉換債務 將導致我們的股東進一步稀釋。負債的產生將導致固定債務的增加，並可能導致 的運營契約，從而限制我們的運營。我們無法向您保證融資將以我們可接受的金額或 條款提供（如果有的話）。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中， 所有收入均來自在香港提供的醫療保健服務。

按經常性 公允價值計量的資產

下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日以公允價值計量的定期計量的資產和負債 ：

以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中按公允價值計量和記錄 的三級資產的對賬表：

下表顯示了集團截至2022年6月30日和2021年12月31日的三級投資公允價值衡量標準的定量信息，其中使用了 大量不可觀察的內部開發投入：

不可銷售的投資

集團的 非有價投資是對沒有可輕易確定的公允價值的私人控股公司的投資。 非有價投資的賬面價值根據同一發行人 相同或相似證券的可觀測交易（稱為衡量替代方案）的價格變化進行調整，或者在以下情況下進行減值調整 不可流通投資的賬面金額 可能無法完全收回。賬面價值的任何變動都記入其他收益（虧損）中， 淨額記入簡明合併運營報表。

以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中其他收益（虧損）中記錄的年度向上調整或 向下調整和減值的摘要：

在截至2022年6月30日和 2021年的六個月中，集團沒有出售任何不可出售的投資。非有價證券投資的全部收益，淨額代表 截至2022年6月30日和2021年6月30日持有的非有價證券的未實現收益和虧損。

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的非有價投資的總賬面價值 ，包括累計未實現向上調整或 向下調整以及對投資初始成本基礎的減值：

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，集團沒有將任何非有價的 投資轉移到有價證券中。

截至2022年6月30日和2021年12月 31日的其他應收賬款和預付款包括：

截至2022年6月30日和2021年12月31日 的不動產、廠房和設備包括：

不動產、廠房和 設備的折舊費用共計美元528,634和 $543,152分別在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中。

在截至2022年6月30日和 2021年的六個月中，沒有記錄任何減值損失或處置損益。

截至2022年6月30日和2021年12月31日的長期存款包括 ：

截至2022年6月30日和2021年12月 31日的應付賬款和應計費用包括：

公司及其子公司分別提交納税申報表。

所得税

開曼羣島：根據 開曼羣島的現行法律，公司及其在開曼羣島的子公司無需繳納所得税和資本收益税。

香港：根據香港相關的税收 法律法規，在香港註冊的公司需要在香港境內按適用的應納税所得税 税率繳納所得税。所有無權享受任何免税期的香港子公司均需按照 的税率繳納所得税16.5%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，集團在香港的子公司沒有來自香港的應評税利潤。因此，在本報告所述期間，沒有規定香港利得税。

英國：根據英國相關的 税法和法規，在英國註冊的公司需要按適用的應納税所得税税率在英國 境內繳納所得税。所有無權享受任何免税期的英國子公司都必須繳納 的所得税，税率為 19%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，集團在英國的子公司沒有來自英國 的應税利潤。因此，在所列期間 中沒有規定英國的利得税。

新加坡：根據新加坡相關的税收 法律法規，在新加坡註冊的公司需要在新加坡境內按適用的 應納税所得税税率繳納所得税。所有無權享受免税期的新加坡子公司均需繳納所得税，税率為 17%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，新加坡子公司沒有來自新加坡的應納税利潤。因此，在所報告的時期內沒有規定新加坡利得税。

美國（內華達州）：根據美國 相關税法和法規，在美國註冊的公司需要按照適用的應納税所得税税率在美國境內 繳納所得税。內華達州所有無權享受任何 免税期的美國子公司均需繳納所得税，税率為 21%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，美國子公司沒有來自美國的 應納税利潤。因此，在本報告所述期間，沒有提供美國利得税 。

加拿大：根據加拿大的相關税法 和法規，在加拿大註冊的公司需要按應納税 收入的適用税率在加拿大境內繳納所得税。所有無權享受任何免税期的加拿大子公司均需繳納所得税，税率為 15%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，加拿大的子公司 沒有來自加拿大的應税利潤。因此， 在本報告所述期間沒有規定加拿大利得税。

愛爾蘭：根據愛爾蘭的相關税法 和法規，在愛爾蘭註冊的公司需要按應納税 收入的適用税率在愛爾蘭境內繳納所得税。所有無權享受任何免税期的愛爾蘭子公司均需繳納所得税，税率為 12.5%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，愛爾蘭的子公司 沒有來自愛爾蘭的應納税利潤。因此， 在本報告所述期間沒有規定愛爾蘭利得税。

本集團每半年評估各司法管轄區遞延所得税資產的可變現性，並評估估值補貼的必要性。在評估遞延所得税資產的可變現性 時，本集團考慮了歷史盈利能力、對遞延所得税負債預定沖銷的評估、預計的 未來應納税所得額和税收籌劃策略。已為遞延所得税資產提供了估值補貼，根據所有 可用證據，人們認為在未來時期無法變現部分或全部記錄的遞延所得税資產 的可能性很大。在考慮了所有正面和負面證據後，該集團認為，截至2022年6月30日，遞延所得税資產無法變現的可能性大於不變現。

以下是集團與 進行交易的董事及關聯方名單：

關聯方應付的款項

截至2022年6月30日和2021年12月31日，關聯方應付的金額包括以下內容：

應付給關聯方的款項

截至2022年6月30日和2021年12月31日，應付給關聯方的金額包括以下內容：

關聯方交易

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中， 的關聯方交易包括以下內容：

注a：2019年8月13日，公司的全資子公司Aptorum Therapeutics Limited（“ATL”）與關聯方Aeneas Group Limited和集團的最終母公司Jurchen Investment Corporation簽訂了融資協議，允許ATL獲得總額不超過$的融資15百萬 的信貸債務融資。這兩個信用額度最初都已到期 2022年8月12日。ATL 和 Aeneas Group Limited 已雙方 同意進一步延長信貸額度安排 3截至 2025 年 8 月 12 日的時間。未償本金債務的利息 的利率為 8每年百分比。未經貸款人事先書面同意，也無需支付任何保費或罰款，ATL可以在到期日之前的任何時候 提前償還全部或部分的本金債務和所有應計利息。截至本簡明合併財務報表發佈之日 ，未提取的信貸額度為美元12百萬。

注b：2021年11月17日，Aptorum Therapeutics Limited（“貸款人”）與Talem Medical Group Limited（“借款人”）簽訂了貸款協議。 根據貸款協議，貸款人發放了最高4澳元的貸款，700,000供借款人用於借款人 及其子公司的一般營運資金用途。該貸款計息，利率為 10每年百分比，由借款人持有的Talem Medical 集團（澳大利亞）私人有限公司的全部已發行股份擔保。這筆貸款最初到期 6自首次提款之日起的幾個月。到期日 延長 6 個月，至第一個延長的到期日，並可能進一步延長 6如果貸款協議中規定的某些條件得到滿足，則距離第二個延期的 到期日還有幾個月。截至本簡明合併財務報表發佈之日， 800澳元，000本金（大約 $554,000）在部分還款後仍未償還借款人。

注c：CGY Investment Limited就與醫療或研發平臺相關的潛在投資項目向集團提供了某些諮詢、諮詢和管理 服務。CGY Investment Limited 最初 有權獲得港幣104,000（大約 $13,333) 每個日曆月加上報銷；因此，每月服務費 調整為港元171,200（大約美元）21,949）自 2022 年 3 月 1 日起生效。該協議將一直有效，直至任何一方發出 月的書面通知。

ACC Medical Limited就診所運營和其他與診所業務發展相關的項目向集團提供了某些諮詢、 諮詢和管理服務。 ACC Medical Limited最初有權獲得港幣101,542（大約 $13,018) 每個日曆月加上報銷；此類每月 服務費調整為港幣143,200（大約美元）18,359每月）自 2022 年 3 月 1 日起生效。該協議將一直有效 ，直至任何一方提出 1 個月的書面通知。

注 d：2021 年 1 月 2 日，Aptorum Medical Limited 發行了 117根據任命協議，向Clark Cheng持股，將公司的股權從 93% 到 92%。2022年2月25日，Aptorum Medical Limited進一步發行了 119根據任命協議，將股份分配給克拉克·程， 將公司的股權從 92% 至 91%.

注e：2022年1月1日，公司的全資子公司Aptus Management Limited （“AML”）與Libra Sciences Limited簽訂了行政管理服務協議。根據協議，AML將提供文件和管理服務，包括但不限於 人力資源和薪資管理、一般祕書和行政支持以及會計和財務報告 服務。AML 有權收取固定金額的港元服務費 25,000（大約 $3,205) 每個日曆月， 到期日為 2023年12月31日.

注 f：2022年1月13日，ATL向Libra Sciences Limited提供了一筆信貸額度 ，以提供總額不超過$的信貸額度1百萬信貸額度用於其日常運營。 信用額度將於 2023年1月12日，最多可擴展至 3年，未償本金債務的利息將按照 的利率為 10每年%。

注 g：2021 年 5 月 27 日，ATL 簽訂了股票出售 協議，將SMPTH Limited的所有股份出售給埃涅阿斯集團有限公司，代價為美元1。出售SMPTH Limited是一項 項共同控制交易，結果為美元303,419 權益變動簡明合併報表中的額外實收資本增加。

公司合併VIE，其中集團 擁有可變權益，並被確定為主要受益人。該決定基於集團是否擁有可變 利息（或可變權益組合），從而賦予公司（a）指導對VIE經濟表現影響最大 的活動的權力，以及（b）吸收損失的義務或獲得可能對VIE具有重大意義的利益的權利。在 集團參與VIE的整個期間，集團不斷重新評估其是否是VIE的主要受益人。

2021 年 12 月 30 日，集團的三家 子公司利博瑞科學有限公司（“Libra”，前身為Aptorum 藥業開發有限公司）、 Mios 製藥有限公司（“Mios”）和 Scipio 生命科學有限公司（“Scipio”）向各方發行了 A 類和 B 類 普通股；對於每個此類實體，每股 A 類普通股有權獲得 1 張投票權和 1 股相應公司的經濟利益 ，而每股B類普通股有權獲得相應 公司的10張選票和0.001份經濟利益。此類股票發行後，集團分別失去了對這三家公司的多數表決權，僅持有 48.33%, 48.39% 和 48.36分別持有 Libra、Mios 和 Scipio 的經濟利益百分比。但是，集團仍持有這三家公司已發行的A類普通股中的大多數，因此將吸收/獲得這些子公司預期 損失或剩餘回報的部分。此外，這三家公司都沒有足夠的股權來維持自己的活動，而且它們 擁有兩類普通股，它們具有不同的權利、利益和義務。我們確定所有這三家公司 都是可變利益實體（“VIE”）。2021年12月31日，Libra、Mios和Scipio進一步向集團發行了A類普通股 ，以換取某些項目的許可證。在這些股票發行後，集團持有 97.27% 經濟利益和 31.51天秤座的投票權百分比， 97.93% 的經濟利益，以及 36.17Mios 中的投票權百分比，以及 97.93% 的經濟利益，以及 35.06在 Scipio 中分別有 的投票權百分比。

我們已經考慮了每個實體的 備忘錄和組織章程及其各自的董事會（Mios和Scipio的唯一董事是集團的執行董事 ），並確定我們有權管理和做出影響Mios和Scipio的研究 和發展活動的決策，這些活動對Mios和Scipio的經濟表現影響最大。但是，我們 對Libra的研發活動沒有如此大的控制權，這些活動對Libra的經濟 表現的影響最大。因此，我們確定我們是Mios和Scipio的主要受益者，但不是天秤座的主要受益者。

下表彙總了合併資產負債表中VIES資產和負債的總賬面價值

下表彙總了集團合併資產負債表中與VIE相關的資產和負債的總賬面價值 ，在VIE中，集團持有可變的 利息，但不是主要受益人。

集團因 參與未合併的VIE而蒙受的最大損失敞口是清算VIE時可能產生的估計損失，因此對VIE股權投資的公允價值為 零而且VIE的應付金額必須完全減值。

2022年1月1日，集團與天秤座簽訂了 行政管理服務協議。根據協議，集團將提供文件和行政 服務，包括但不限於人力資源和薪金管理、一般祕書和行政支持、 以及會計和財務報告服務。本集團有權收取固定金額的港元服務費 25,000（大約 $3,205) 每個日曆月，到期日為 2023 年 12 月 31 日。

截至2022年6月30日，集團有三份用於辦公室、實驗室和診所的非短期 運營租約，剩餘條款將於2023年至2024年到期，加權平均剩餘 租賃期為 1.6年份。計算經營租賃負債時使用的加權平均折現率為 8%。折****r} 利率反映了估計的增量借款利率，其中包括對信用評級的評估，以確定 集團在相似的經濟 環境中以抵押方式借款必須支付的利率。

截至2022年6月30日，運營租賃負債 的到期日分析如下：

2018年5月14日，集團為 的運營租賃了一輛汽車，租期為54個月，該租約被歸類為融資租賃。以下列出了融資租賃負債 淨現值的組成部分：

2021年3月26日，公司與H.C. Wainwright & Co., LLC作為我們的銷售代理 （“銷售代理”）簽訂了 市場發行協議（“銷售協議”），內容涉及出售根據招股説明書補充文件和 表格註冊聲明的隨附招股説明書（文件編號 333-235819）（此類發行，“自動櫃員機發行”、 或 “市場發行”）。根據銷售協議的條款，我們可以發行和出售 A 類普通股，總髮行價最高為 $15,000,000根據此類招股説明書 補充文件和隨附的招股説明書不時通過銷售代理商。截至合併財務報表發佈之日，我們尚未根據ATM發行發行 任何A類普通股。

2021 年 5 月 26 日，公司與 Jurchen Investment Corporation 簽訂了私人 配售股票購買協議，發行了 1,387,925A類普通股定價為美元2.882每股， 代表 10該公司 日納斯達克證券交易所A類普通股最後收盤價的溢價百分比。公司收到的總收益為美元4,000,000從購買這些股票中獲得。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中， 集團發行了 63,095和 198,125A類普通股分別向認股權證和股票期權持有人提供。

股票期權計劃

752,1852021年3月11日向集團的董事、員工、外部顧問和顧問授予了期權，行使價為美元2.76每股，基於 授予日前五個交易日在納斯達克證券交易所交易股票的平均收盤價。367,950期權於 2022 年 1 月 1 日歸屬，並於 2032 年 12 月 31 日到期； 367,930期權於 2023 年 1 月 1 日歸屬， 於 2033 年 12 月 31 日到期； 9,058期權於 2021 年 6 月 8 日歸屬，並於 2032 年 6 月 7 日到期；以及 7,247期權於 2021 年 7 月 14 日歸屬， 於 2032 年 7 月 13 日到期。

1,531,3322022年3月8日向集團董事、員工、外部顧問和顧問授予期權，行使價為美元1.34每股，基於 授予日前五個交易日在納斯達克證券交易所交易股票的平均收盤價。 748,881期權於 2023 年 1 月 1 日歸屬，並於 2033 年 12 月 31 日到期； 748,868期權於 2024 年 1 月 1 日歸屬， 於 2034 年 12 月 31 日到期； 18,657期權於2022年6月8日歸屬，並於2033年6月7日到期；以及 14,926期權於 2022 年 7 月 14 日歸屬，並於 2033 年 7 月 13 日到期。

截至 2022年6月30日和2021年6月30日的期權活動以及該期間變化的摘要如下所示：

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中， 股票期權授予的加權平均授予日公允價值為美元1.00和 $2.57，分別地。股票期權的最大合同期限 為 12.8年份。

每個股票期權獎勵的公允價值 是根據以下假設使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。

在向員工和非僱員授予股票期權 方面，集團記錄的基於股份的薪酬費用為美元452,758和 $230,572截至2022年6月30日 的六個月中，分別為 $491,696和 $221,223分別在截至2021年6月30日的六個月中。

下表列出了基本和攤薄後每股虧損的計算 ：

每股基本虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的 淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股虧損 反映了在行使證券或其他發行普通股的合約或 轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。潛在的稀釋證券不包括在虧損期內的攤薄後每股虧損的計算中 ，因為它們的影響將是反稀釋的。

集團已與獨立 第三方簽訂了購買辦公和實驗室設備的協議。截至2022年6月30日，我們有不可取消的購買承諾，金額為美元49,166.

如果滿足某些條件或 里程碑，集團在每份許可協議下都有額外的應急支付義務 ，例如里程碑付款、特許權使用費、研發資金。

里程碑付款將在實現 某些條件時支付，例如研究性新藥（“IND”）申請或美國食品藥品監督管理局（“FDA”） 批准，許可產品的首次商業銷售或其他成就。對於截至2022年6月30日簽署的所有許可協議，我們 需要支付的里程碑付款總額如下：

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中， 該集團產生了零美元和美元59,232分別是里程碑付款。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，集團沒有 產生任何特許權使用費或研發資金。

集團對截至簡明合併財務報表發佈之日的 後續事件進行了評估，沒有發現任何需要在簡明合併財務報表中進行調整 或披露的後續事件。