表格20-F
目錄表
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格
20-F
 
 
(標記一)
☐
根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明
或
 
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
 
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
或
 
☐
殼牌公司根據1934年《建築物法》第13條或第15（d）款提交的報告
委託文件編號：
001-16125
日月光投資控股股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
日月光科技控股有限公司公司
(註冊人姓名英文譯本)
 
 
中華民國
(註冊成立或組織的司法管轄權)
26，Chin 3rd Rd.,
南子區.,
高雄, 811, 臺灣
Republic of China
(主要執行辦公室地址)
董耀
1901室
基隆路一段333號.
臺北, 110, 臺灣,
Republic of China
電話：
886-2-6636-5678
傳真：
882-2-2757-6121
電子郵件：
ir@aseglobal.com
(姓名、電話、
電子郵件
和/或公司聯繫人的傳真號碼和地址)
 
 
根據該法第12(B)節登記或將登記的證券：
 
每個班級的標題
  
交易
符號
  
每個交易所的名稱
在其上註冊的
普通股每張面值新臺幣10元   ASX   紐約證券交易所*
 
*
以證明美國存托股票（“ADS”）的美國存託憑證的形式交易，每一份代表日月光科技控股有限公司的兩股普通股，公司
根據該法第12(G)節登記或將登記的證券：
無
根據該法第15(D)節負有報告義務的證券：
無
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
截至2023年12月31日，4,384,426,737普通股，每股面值新臺幣10元，尚未發行。**
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。 是 不，不，  
如果本報告是年度報告或過渡報告，請通過複選標記表明註冊人是否不需要根據1934年證券交易法第13節或第15（d）節提交報告。   不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。 是 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
（本章第232.405節）在前12個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短期限內）。 是 ☒ 沒有 ☐
通過複選標記來確定註冊人是否是大型加速歸檔者、加速歸檔者還是
非加速
或新興成長型公司。請參見規則中"大型加速文件人"、"加速文件人"和"新興增長公司"的定義
12b-2
《交易所法案》。(勾選一項)：
 
大型加速文件服務器   ☒    加速後的文件管理器   ☐  
非加速
文件服務器		   ☐
         新興市場和成長型公司   ☐
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，則應以複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則†。 
†新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
通過複選標記檢查註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404（b）條對財務報告內部控制有效性的評估（15 U.S.C. 7262（b））由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所執行。 ☒
如果證券是根據該法第12(B)節登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對登記人的任何執行幹事在相關恢復期間根據
§240.10D-1(B). ☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
 
美國通用會計準則      國際財務報告準則已發行的         其他 ☐
  國際會計準則委員會的     ☒      
如果在回答上一個問題時勾選了"其他"，請用勾號標明註冊人選擇遵循的財務報表項目。    
如果這是年度報告，請用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義
12b-2
 Yes ☐ No )。☒
 
**
由於2023年12月31日之後行使僱員購股權，截至2024年1月31日，我們有4，388，322，087股未發行普通股。

目錄表

目錄

 

 

 

     頁面  

某些術語的使用

      1  

關於前瞻性陳述的特別説明

      5  

第一部分

      6  

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

      6  

項目2.報價統計數據和預期時間表

      6  

項目3.關鍵信息

      6  

[已保留]

      6  

資本化和負債化

      6  

要約及使用收益的理由

      6  

風險因素

      6  

項目4.關於公司的信息

      27  

公司的歷史與發展

      27  

業務概述

      29  

組織結構

      53  

財產、廠房和設備

      54  

項目4A。未解決的員工意見

      58  

項目5.業務和財務回顧及展望

      58  

經營業績

      58  

研究與開發

      70  

趨勢信息

      71  

安全港

      71  

項目6.董事、高級管理人員和僱員

      71  

董事和高級管理人員

      71  

補償

      77  

董事會慣例

      80  

員工

      80  

股份所有權

      81  

項目7.大股東和關聯方交易

      82  

大股東

      82  

關聯方交易

      84  

專家和律師的利益

      84  

項目8.財務信息

      84  

合併報表和其他財務信息

      84  

重大變化

      86  

項目9.報價和清單

      86  

要約及上市規則

      86  

配送計劃

      87  

市場

      87  

出售股東

      87  

稀釋

      87  

問題的開支

      87  

項目10.補充信息

      87  

股本

      87  

公司章程

      87  

重大合同

      93  

外商在華投資

      93  

外匯管制

      94  

課税

      95  

股息和支付代理人

      99  

專家發言

      99  

展出的文件

      99  

附屬信息

      99  

給證券持有人的年度報告

      99  

 

i

目錄表

項目11.關於市場風險的定量和定性披露

      99  

第12項.除股權證券外的證券説明

      103  

債務證券

      103  

認股權證及權利

      103  

其他證券

      103  

美國存托股份

      103  

第II部

      105  

項目13.拖欠股息和拖欠股息

      105  

項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用

      105  

項目15.控制和程序

      105  

第16項。[已保留]

      107  

項目16A。審計委員會財務專家

      107  

項目16B。道德守則

      107  

項目16C。首席會計師費用及服務

      108  

項目16D。對審計委員會的上市標準的豁免

      109  

項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

      109  

項目16F。更改註冊人的認證會計師

      110  

項目16G。公司治理

      110  

第16H項。煤礦安全信息披露

      113  

項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

      113  

項目16J。內幕交易政策

      114  

項目16K。網絡安全

      114  

第三部分

      115  

項目17.財務報表

      115  

項目18.財務報表

      115  

項目19.展品

      116  

 

II

目錄表

某些術語的使用

除文意另有所指外，本年度報告中提及：

 

  •  

“先進上海”是指日月光先進半導體(上海)有限公司，該公司是根據中華人民共和國法律成立的一家公司，於2020年11月從上海日月光半導體有限公司剝離出來，並於2021年12月被處置；

 

  •  

“AMPI”是指先進微電子產品有限公司，一家根據R.O.C.法律註冊成立的公司；

 

  •  

“ASDI”是指ASDI援助指令S.A.S.，一家簡化的有限責任公司(法國興業銀行平價訴訟簡單化)根據法國法律組織；

 

  •  

“ASE，”“ASE Inc.”或“日月光集團”是指先進半導體工程公司及其子公司，除非文意另有所指；

 

  •  

“日月光中Li”係指日月光(中Li)有限公司，該公司原依中華民國法律註冊成立，並於2004年併入日月光公司；

 

  •  

“日月光電子”係指日月光電子股份有限公司，一家根據R.O.C.法律註冊成立的公司；

 

  •  

“日月光日本”是指日月光日本有限公司，一家根據日本法律成立的公司；

 

  •  

“ASE Korea”是指根據大韓民國法律成立的ASE(Korea)Inc.；

 

  •  

“日月光材料”是指日月光材料公司，這是一家先前根據中華民國法律成立的公司，於2004年併入日月光公司；

 

  •  

“ASE Shanghai”是指根據中華人民共和國法律註冊成立的ASE(Shanghai)Inc.；

 

  •  

“ASE測試”適用於根據新加坡法律註冊成立的ASE測試有限公司；

 

  •  

“ASE Malaysia”指的是ASE Electronics(M)和Sdn。Bhd.，根據馬來西亞法律成立的公司；

 

  •  

“日月光測試臺灣”係指依R.O.C.法律註冊成立的日月光測試公司；

 

  •  

除文意另有所指外，“本公司”、“日月光半導體控股”、“我們”、“我們”或“我們的”係指日月光半導體控股有限公司及其子公司；

 

  •  

“ASE”指的是ASE(崑山)有限公司，這是一家根據中華人民共和國法律成立並於2021年12月處置的公司；

 

  •  

“Asen”係指根據中華人民共和國法律成立並於2021年12月處置的蘇州Asen半導體有限公司；

 

  •  

“ASE SH AT”是指ASE組裝檢測(上海)有限公司，前身為環球先進包裝技術有限公司或GAPT，是根據中華人民共和國法律註冊成立的公司；

 

  •  

“ASE WH”係指ASE(威海)有限公司，一家根據中華人民共和國法律成立並於2021年12月處置的公司；

 

  •  

“存託協議”係指日期為2018年4月至30日的存託協議，由日月光半導體控股有限公司與根據該協議發行的美國存托股份的持有人及實益擁有人訂立，該公司是根據中華民國法律成立並前身為“日月光實業控股有限公司”的花旗實業控股有限公司。

 

1

目錄表
  •  

“EMS”是指電子製造服務；

 

  •  

“歐盟”指的是歐盟；

 

  •  

“交易法”是指經修訂的1934年美國證券交易法；

 

  •  

“FAFG”或“FAFG Group”是指Financiere AFG，一家簡化的有限責任公司(法國興業銀行平價訴訟簡單化)根據法國法律組織，除文意另有所指外，其附屬公司；

 

  •  

“金管會”是向金融監督管理委員會的R.O.C.；

 

  •  

“hc”、“hc集團”或“hirschmann”是指hirschmann Car Communication Holding S.a.r.l.，一家根據盧森堡法律成立的公司，除文意另有所指外，指其子公司；

 

  •  

“洪靜”係指根據R.O.C.法律註冊成立的公司--洪靜發展建設有限公司；

 

  •  

“國際財務報告準則”是根據國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”、“國際會計準則及其解釋”而制定的；

 

  •  

“ISE Shanghai”是指ISE實驗室，中國，有限公司，一家根據中華人民共和國法律成立的公司；

 

  •  

“ISE實驗室”是指ISE實驗室，Inc.，一家根據加利福尼亞州法律成立的公司；

 

  •  

“矽品初始投標要約”是指日月光於2015年8月24日起至2015年9月22日止，透過在中華民國及美國同時要約收購矽品779,000,000股普通股(包括以已發行美國存托股份為代表的普通股)，每股矽品普通股45元新臺幣及每股矽品美國存托股份225元新臺幣的價格；

 

  •  

《聯合換股協議》係指2016年6月30日日月光與矽品簽訂的聯合換股協議；

 

  •  

“Korea”或“South Korea”指大韓民國；

 

  •  

“DIR”指的是R.O.C.經濟部投資審查司；

 

  •  

“NYSE”是指紐約證券交易所；

 

  •  

“PCAOB”是指上市公司會計監督委員會(美國)；

 

  •  

“Powerase”是指Powerase Technology Inc.，一家根據R.O.C.的法律成立的公司，該公司於2012年合併為ASE Inc.；

 

  •  

購買力平價效應是指收購價格分配產生的收益效應(購買力平價)。“SPIL收購的購買力平價”是指根據SPIL的公允價值，將ASH對SPIL的收購價格分配到從SPIL收購的可識別資產和承擔的負債中。公允價值寫上來導致隨着時間的推移產生收益影響，從而產生增加的運營成本、運營費用、其他運營收入和支出以及非運營費用；

 

  •  

“中華人民共和國。”都是為了人民的Republic of China；

 

  •  

“中華人民共和國條例”是指“大陸地區投資者來臺證券投資和期貨交易條例”；

 

  •  

“QDII”是針對合格境內機構投資者的；

 

2

目錄表
  •  

《Republic of China》《R.O.C.》而“臺灣”是指Republic of China，包括臺灣和其他某些財產；

 

  •  

“R.O.C.交易日”是指臺灣證券交易所營業的日子；

 

  •  

“美國證券交易委員會”指的是美國證券交易委員會；

 

  •  

“矽品第二次投標要約”是指日月光在中華民國及美國同時要約收購矽品7.7億股普通股(包括以已發行美國存托股份為代表的普通股)，價格分別為每股矽品普通股55元新臺幣及每股矽品美國存托股份275元新臺幣，於2015年12月29日開始，因未能在第二次SPIL投標要約到期前取得臺灣公平交易委員會(“臺灣公平貿易委員會”)的監管批准而於2016年3月17日到期；

 

  •  

“證券法”是指經修訂的1933年美國證券法；

 

  •  

“股份交換”是指依照Republic of China法律進行的法定股份交換，通過該交換，上海東方電子(I)以股份交換比例收購日月光電子全部已發行股份，(Ii)以現金對價收購矽品國際全部已發行股份；

 

  •  

“sip”是指套裝系統；

 

  •  

“矽品”或“矽品集團”係指矽品精密工業有限公司，除文意另有所指外，亦指其附屬公司；

 

  •  

“矽品收購”是指上海實業集團根據聯合換股協議收購矽品100%的普通股和美國存托股份的努力；

 

  •  

“SZ”指根據中華人民共和國法律註冊成立的硅件技術(蘇州)有限公司；

 

  •  

“臺灣國際財務報告準則”係指證券發行人編制財務報告之規定、國際財務報告準則及相關指引，由會計研究與發展基金會翻譯並經金管會認可；

 

  •  

“臺灣證券交易所”是指臺灣證券交易所；

 

  •  

“萬科實業”或“工業富聯”是指萬科實業有限公司，是根據R.O.C.的法律成立的公司；

 

  •  

“USIFR”是指環球科學工業(法國)，一家簡化的有限責任公司(法國興業銀行平價訴訟簡單化)根據法國法律組織；

 

  •  

“工業富聯上海”係指根據中華人民共和國法律註冊成立的環球科學工業(上海)有限公司；

 

  •  

“美國”指美利堅合眾國；

 

  •  

“富聯集團”是指富聯股份有限公司及其子公司；

 

  •  

“USI Inc.”是指富聯國際有限公司，一家根據R.O.C.法律註冊成立的公司；

 

  •  

“無錫同志”係指根據中華人民共和國法律註冊成立的無錫同志微電子有限公司。

 

3

目錄表

本公司以R.O.C.的法定貨幣新臺幣發佈財務報表。在本年度報告中，凡提及“美元”、“美元”及“美元”時，均指美國貨幣；凡提及“新臺幣”、“新臺幣”及“新臺幣”時，均指R.O.C.的貨幣；提及“人民幣”時，提及中華人民共和國的貨幣；提及“JP元”時，提及日本的貨幣；提及“馬幣”時，提及馬來西亞的貨幣；凡提及“SGD”，即指新加坡共和國的貨幣；凡提及“KRW”，即指大韓民國的貨幣；凡提及“EUR”，即指歐盟的貨幣；凡提及“PLN”，即指波蘭的貨幣；而凡提及“越南盾”，即指越南的貨幣。除特別註明外，所有新臺幣至美元的折算均按美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)截至2023年12月29日的H.10周度統計數據公佈的匯率計算，即新臺幣30.62元=1美元；人民幣至美元的所有折算則按截至2023年12月29日的美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)H.10周度統計數據公佈的匯率計算，即人民幣7.0999元=1.00美元。本年度報告中所有折算成美元的金額僅為您的方便而提供，並不表示本文所指的新臺幣、人民幣或美元金額已經或可以按任何特定匯率或根本不能轉換為美元或新臺幣/人民幣(視情況而定)。2024年3月15日，美聯儲每週發佈的H.10統計數據顯示，臺幣兑美元匯率為31.66臺幣=1.00美元。2024年3月15日，美聯儲理事會每週發佈的H.10統計數據顯示，人民幣兑美元匯率為7.1953元=1美元。

 

4

目錄表

關於前瞻性陳述的特別説明

本年度報告以表格20-F包含《證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。雖然這些前瞻性陳述(可能包括有關我們未來經營結果、財務狀況或業務前景的陳述)是基於我們自己的信息以及來自我們認為可靠的其他來源的信息，但您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅適用於本年度報告之日。“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”以及與我們有關的類似表述，旨在識別本年度報告中的這些前瞻性陳述。由於各種原因，我們的實際運營結果、財務狀況或業務前景可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同，包括與半導體或電子行業的週期性和市場狀況相關的風險；我們監管環境的變化，包括我們遵守新的或更嚴格的環境法規和解決環境責任的能力；對我們提供的外包半導體封裝、測試和EMS以及此類外包服務的需求；我們參與的競爭激烈的半導體或製造業；我們引入新技術以保持競爭力的能力；國際業務活動；我們的業務戰略；我們未來的擴張計劃和資本支出；中華民國與中華民國之間的緊張關係；總體的經濟和政治狀況；最近的全球經濟危機；自然災害或人為災難可能造成的商業活動中斷；外幣匯率的波動；以及其他因素。關於這些風險和其他因素的討論，見“項目3.關鍵信息--風險因素”。

 

5

目錄表

第一部分

項目 1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

項目 2.優惠統計數據和預期時間表

不適用。

項目3. 密鑰信息

[已保留]

資本化與負債

不適用。

提供和使用收益的理由

不適用。

風險因素

下面是我們面臨的主要風險的摘要，按相關標題排列。

與我們的業務相關的風險

 

  •  

由於我們依賴於高度週期性的半導體和電子行業以及市場狀況最終用户應用我們的產品，我們的收入和淨收入可能會有很大的波動。

 

  •  

半導體封裝和測試服務以及EMS外包趨勢的逆轉或放緩可能會對我們的增長前景和盈利能力產生不利影響。

 

  •  

如果我們不能在競爭激烈的半導體封裝和測試以及EMS市場上進行有利的競爭，我們的收入和淨收入可能會下降。

 

  •  

我們的盈利能力取決於我們對半導體行業快速技術變革的反應能力。

 

  •  

我們的經營業績會受到重大波動的影響，這可能會對我們的普通股和美國存託憑證的市值產生不利影響。

 

  •  

由於我們的固定成本比例較高，如果我們無法實現相對較高的產能利用率，我們可能無法將毛利率維持在過去的水平。

 

  •  

我們在尋求併購方面可能不會成功。我們進行的任何合併或收購都可能導致管理資源的轉移。

 

  •  

大客户的流失或我們與半導體鑄造廠和其他互補半導體制造服務提供商的戰略聯盟或其他商業安排的中斷可能會導致我們的收入和盈利能力下降。

 

  •  

我們的收入依賴於某些產品的有限數量的關鍵客户，我們的運營結果可能會因關鍵客户業務的減少而受到不利影響。

 

  •  

如果我們不能及時以合理的價格獲得足夠的原材料和能源供應，我們的收入和盈利能力可能會下降。

 

6

目錄表
  •  

如果我們不能有效地管理我們的擴張或投資，我們的增長前景可能會受到限制，我們未來的盈利能力和核心業務運營可能會受到不利影響。

 

  •  

如果我們不能及時或按可接受的條件獲得足夠的資金，我們的運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

 

  •  

任何全球政治、經濟或金融危機，以及貿易壁壘，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

 

  •  

通貨膨脹和利率波動可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

 

  •  

匯率的波動可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生不利影響。

 

  •  

任何減值費用都可能對我們的收入產生重大不利影響。

 

  •  

網絡攻擊可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

涉臺風險，中華民國。

 

  •  

中華民國與中華人民共和國之間的緊張關係，以及國內政治事件造成的臺灣政治環境的破壞，可能會對我們的業務以及我們的普通股和美國存託憑證的市場價值造成負面影響。

 

  •  

由於我們的大部分業務和運營位於臺灣，我們很容易受到包括地震、颱風、乾旱、停電和其他工業事故在內的自然災害的影響，這些自然災害可能會嚴重擾亂我們的正常業務運營，並對我們的運營業績造成不利影響。

與我們普通股和美國存託憑證所有權相關的風險

 

  •  

我們普通股和美國存託憑證的市場可能沒有流動性。

 

  •  

如果一個非R.O.C.美國存託憑證持有人提取及持有普通股後，將被要求在中華民國委任税務擔保人、本地代理人及託管人，並在臺灣證券交易所或臺北交易所登記，以便在臺灣證券交易所買賣證券。

 

  •  

我們可能不會繼續宣佈任何特定金額的現金股息。

 

  •  

如果我們向員工發放股票紅利、股票期權或限制性股票，或出售額外的股權或股權掛鈎證券，普通股和美國存託憑證的持有者可能會遭遇稀釋。

下面是我們面臨的主要風險的詳細分析。

與我們的業務相關的風險

由於我們依賴於高度週期性的半導體和電子行業以及市場狀況最終用户應用我們的產品，我們的收入和淨收入可能會有很大的波動。

我們的業務受到高度週期性的半導體和電子行業市場狀況的影響。我們的大多數客户都在這個行業運營，我們客户的訂單水平和服務費費率的變化可能會導致我們的收入和淨收入出現波動。半導體和電子行業不時會經歷嚴重的、有時甚至是長期的低迷。由於我們的業務正在並將繼續依賴於對獨立包裝、測試和EMS的要求，該行業未來的任何低迷都將減少對我們服務的需求。如果我們不能降低成本或調整產品結構，以充分抵消銷量的任何下降，我們的盈利能力將受到影響，我們可能會蒙受損失。

 

7

目錄表

半導體和電子行業的市場狀況在很大程度上取決於最終用户各種產品的應用，如通信、計算和消費電子產品。市場狀況的任何惡化，對於最終用户申請會減少對我們服務的需求，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。2023年，我們來自半導體封裝和測試的運營收入中，約有50.8%、18.1%和31.1%分別來自通信、計算和消費電子/工業/汽車/其他應用。同年，我們來自EMS的營業收入的約35.9%、8.9%、31.6%、13.3%和10.3%分別來自通信、計算、消費電子應用、工業和汽車應用及其他。橫穿最終用户在應用方面，我們的客户面臨着激烈的競爭和需求的重大變化，這可能會給我們的服務帶來定價壓力，並可能對我們的收入和淨收入產生不利影響。

半導體封裝和測試服務以及EMS外包趨勢的逆轉或放緩可能會對我們的增長前景和盈利能力產生不利影響。

半導體制造商擁有自己的內部封裝和測試能力，即集成設備製造商和原始設備製造商，越來越多地將包括封裝、測試、電子製造和組裝在內的生產過程的各個階段外包給獨立公司，以降低成本，消除產品複雜性，並滿足快速推向市場要求。此外，先進的獨立半導體制造服務的提供也使所謂的“無廠房”半導體公司，專注於設計和營銷，並將製造、包裝和測試要求外包給獨立公司。我們無法確保這些製造商和公司將繼續將其包裝、測試和製造要求外包給我們這樣的第三方。此外，在經濟低迷時期，這些集成設備製造商通常更多地依靠自己內部包裝和測試能力，因此減少了他們外包的需要。這種外包趨勢的逆轉或放緩可能會導致對我們服務的需求減少，並對我們的增長前景和盈利能力產生不利影響。

任何全球經濟衰退都可能對我們的產品和服務的需求產生不利影響，而一場曠日持久的全球經濟危機將對我們產生實質性的不利影響。

近年來，全球經濟增長緩慢，面臨更多不確定性。我們的收入和淨收入在很大程度上受到亞洲和全球經濟和金融狀況的影響，以及我們業務特有的經濟和金融狀況。全球經濟、市場以及企業和消費者的支出水平受到許多我們無法控制的因素的影響，包括流行病和其他自然災害。

此外，有人擔心中華人民共和國與其他亞洲國家的關係、中華人民共和國與美國的關係，以及美國與朝鮮等其他亞洲國家的關係，這可能會導致或加劇與領土、地區安全和貿易爭端有關的潛在衝突。俄羅斯和烏克蘭的衝突導致該地區的供應鏈、物流和商業活動嚴重中斷。這場衝突還在歐洲和全球造成並繼續加劇了嚴重的地緣政治緊張局勢。由此實施的制裁預計將對制裁目標國家和市場的經濟狀況產生重大影響，並可能對全球能源價格、供應鏈和全球經濟的其他方面產生不可預見、不可預測的次要影響。

截至本年度報告日期，我們的業務、經營結果和財務狀況尚未受到全球貿易緊張、軍事衝突或疫情的實質性影響。然而，任何經濟低迷或危機都可能導致我們的客户取消或減少我們產品和服務的計劃支出。全球經濟狀況的任何不確定性或重大波動，包括通脹、利率、持續的全球供應鏈問題，以及針對俄羅斯-烏克蘭衝突的經濟制裁和限制性措施，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

 

8

目錄表

如果我們不能在競爭激烈的半導體封裝和測試以及EMS市場上進行有利的競爭，我們的收入和淨收入可能會下降。

半導體封裝測試和EMS市場競爭激烈。我們面臨着來自許多來源的競爭，包括其他獨立的半導體封裝和測試公司、集成設備製造商以及其他具有大規模製造能力的EMS供應商，這些供應商可以對市場變化做出快速反應。此外，一些代工企業積極投資和擴大其先進的包裝能力，並以他們的服務和解決方案獲得了一些客户羣。

我們認為，我們行業的主要競爭因素是：

 

  •  

技術專長；

 

  •  

有能力為客户提供全方位的解決方案，包括集成設計、製造、包裝和測試以及EMS；

 

  •  

能夠以最佳規模為我們的企業提供互連技術；

 

  •  

可供選擇的封裝類型和測試平臺範圍；

 

  •  

能夠在產品開發階段與客户緊密合作；

 

  •  

響應性和靈活性；

 

  •  

快速推向市場產品開發；

 

  •  

能力；

 

  •  

設施選址的多樣性；

 

  •  

生產效率；以及

 

  •  

價格。

我們面臨着日益激烈的競爭，因為我們的大多數客户都從不止一個來源獲得服務。快速的技術進步和競爭對手咄咄逼人的定價策略可能會繼續增加競爭水平。我們成功競爭的能力取決於我們控制範圍內外的因素，也可能受到個別產品的不同特點和生產要求的制約。我們不能確保我們將能夠繼續提高生產效率，並保持我們所有產品的合理利潤。

此外，我們的一些競爭對手可能擁有比我們更優越的財務、營銷、製造、研發和技術資源。例如，中華人民共和國中央政府以及省、市政府向國內半導體行業的公司提供了各種激勵措施，包括主要的半導體測試和封裝供應商，如江蘇長江電子科技有限公司。同樣，我們的客户可能面臨來自中華人民共和國競爭對手的競爭，這些競爭對手也可能獲得中華人民共和國政府的鉅額補貼。由於我們是上游供應商，這些政府政策對我們客户的競爭和價格壓力的影響可能會對我們的業務產生負面影響。日益激烈的競爭可能會導致產品價格和盈利能力下降，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

我們的盈利能力取決於我們對半導體行業快速技術變革的反應能力。

半導體行業的特點是半導體的多樣性和複雜性迅速增加。因此，我們預計我們將需要繼續提供更復雜的包裝和測試技術和工藝，以應對競爭激烈的行業條件和客户要求。我們成功地將我們的包裝、測試和材料技術與EMS在系統層面的專業知識相結合，發展了我們的sip業務。然而，我們不能保證我們會成功地實現我們預期的功能和好處。

 

9

目錄表

我們繼續開發新產品，以滿足未來的需求。然而，不能保證任何新產品的推出都會成功，也不能保證我們能夠生產出足夠的這些產品來滿足市場需求。如果我們不能開發或獲得包裝或測試技術或工藝方面的進步，我們可能會變得更具競爭力和更少的利潤。此外，技術進步通常會導致採用舊技術或工藝包裝或測試的半導體的平均售價下降。因此，如果我們不能降低與我們的服務相關的成本，特定服務的盈利能力和我們的整體盈利能力可能會隨着時間的推移而下降。

我們的經營業績會受到重大波動的影響，這可能會對我們的普通股和美國存託憑證的市值產生不利影響。

我們的經營業績在不同時期有很大不同，未來可能會繼續變化。我們經營業績的下行波動可能會導致我們普通股和美國存託憑證的市場價格下降。以下是影響我們季度和年度經營業績的更重要因素：

 

  •  

總體經濟和商業狀況的變化，特別是半導體和電子行業以及我們客户所服務的市場的週期性變化；

 

  •  

我們迅速適應需求和市場價格意外下降或不足的能力；

 

  •  

我們的產品或服務的價格變化；

 

  •  

與我們的包裝、測試和製造能力相關的訂單量；

 

  •  

原材料、設備和勞動力的成本和可獲得性的變化；

 

  •  

我們以更低的成本獲得或開發替代原材料的能力；

 

  •  

我們成功開發或營銷新產品或服務的能力；

 

  •  

我們有能力成功地管理產品組合，以應對市場需求的變化和不同產品的利潤率差異；

 

  •  

預期未來訂單的資本支出時間安排；

 

  •  

我們有能力獲得或設計和生產具有成本競爭力的互連材料，併為EMS提供集成解決方案；

 

  •  

匯率的波動；

 

  •  

利率波動；以及

 

  •  

颱風、地震、乾旱、流行病、海嘯和其他自然災害，以及火災和停電等工業和其他事件。

由於上述因素，我們未來的經營業績或增長率可能低於研究分析師和投資者的預期。如果是這樣的話，我們普通股和美國存託憑證的市場價格，以及您投資的市場價值可能會下降。

由於我們的固定成本比例較高，如果我們無法實現相對較高的產能利用率，我們可能無法將毛利率維持在過去的水平。

我們的業務，特別是我們的測試業務和領先的先進包裝(3D包裝，扇出 基片上芯片和2.5D包裝)，其特點是固定成本相對較高。我們預計將繼續產生大量折舊和其他與我們購買設備和設施相關的費用。我們的盈利能力不僅取決於我們服務或產品的定價水平，還取決於我們機器和設備的利用率，通常被稱為“產能利用率”。產能利用率的增加或減少會顯著影響毛利率，因為單位成本通常會隨着固定成本分配給更多的單位而降低。在需求較低的時期，我們的運營產能利用率相對較低，這導致利潤率下降。如果我們不能始終如一地達到或保持相對較高的產能利用率，我們就無法確保我們能夠維持或超過過去的毛利率水平。

 

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我們在尋求併購方面可能不會成功。我們進行的任何合併或收購都可能導致管理資源的轉移。

我們未來的成功可能取決於收購業務和技術、進行投資或組建合資企業，以補充、增強或擴大我們現有的產品供應，或以其他方式提供增長機會。在進行這類收購時，我們可能會面臨來自半導體行業其他公司的競爭。我們收購或投資合適目標的能力可能會受到R.O.C.、中華人民共和國、美國、歐洲國家和我們開展業務的其他司法管轄區適用法律法規的限制。即使我們成功地進行了這樣的收購或投資，我們也可能不得不花費大量的現金，產生債務，承擔虧損的部門，併產生其他類型的費用。我們還可能在成功地將任何被收購的公司整合到我們現有的組織中或在創造預期的協同效益方面面臨挑戰。這些風險中的每一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

大客户的流失或我們與半導體鑄造廠和其他互補半導體制造服務提供商的戰略聯盟或其他商業安排的中斷可能會導致我們的收入和盈利能力下降。

雖然我們擁有龐大的客户基礎，但由於半導體和電子行業的市場份額集中，我們已經並預計將繼續從任何特定時期的一小部分客户那裏獲得很大一部分收入。2021年、2022年和2023年，我們的五大客户合計約佔我們運營收入的49.6%、50.2%和48.0%。2021年、2022年和2023年，一個客户佔我們運營收入的10.0%以上。客户對我們服務的需求直接取決於客户的業務活動水平，每年的業務活動水平可能會有很大差異。我們的主要客户通常在週期性半導體和電子業務中運營，訂單水平在過去和未來都有很大的變化。其中一些公司規模相對較小，運營歷史和財務資源有限，並高度暴露於行業的週期性。我們不能確保這些客户或任何其他客户在未來將繼續向我們下訂單，保持與過去相同的水平。失去我們的一個或多個重要客户，或者他們中的任何一個減少訂單，以及我們無法更換這些客户或彌補這些訂單，可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。此外，我們過去已經降低了我們的價格，未來可能會要求降低，以限制訂單取消的水平。任何降價都可能降低我們的利潤率和盈利能力。

自1997年以來，我們一直與世界上最大的專用半導體代工廠之一臺積電有限公司或臺積電保持戰略聯盟。臺積電指定我們為其非排他性臺積電半導體封裝及測試服務的首選供應商。這樣的戰略聯盟，以及我們與其他互補半導體制造服務提供商的其他商業安排，使我們能夠為客户提供全面的半導體制造解決方案。這些戰略聯盟和其他商業安排可能無法實現其預期的商業利益，並可能隨時終止。任何未能成功維持此類聯盟、終止此類聯盟或我們未能加入實質上類似的戰略聯盟或商業安排，都可能對我們的競爭力、收入和盈利能力產生不利影響。

我們的收入依賴於某些產品的有限數量的關鍵客户，我們的運營結果可能會因關鍵客户業務的減少而受到不利影響。

我們的運營結果還取決於我們主要客户的表現和業務。因此，可能嚴重損害我們主要客户的風險也可能損害我們，包括：

 

  •  

我們的主要客户的產品失去市場份額；

 

  •  

我們的主要客户市場不景氣；

 

  •  

其產品未能獲得廣泛的商業認可；

 

  •  

我們的主要客户無法高效地管理其運營。

 

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我們個人主要客户的產品的推出和市場接受度可能會對我們的產品和客户組合產生重大影響，導致對我們提供的解決方案和我們的運營結果的需求出現顯著波動。隨着競爭對手推出新產品，關鍵客户在其產品方面的市場份額也可能下降，這可能會對我們的運營結果產生不利影響，特別是如果我們無法向此類競爭對手銷售我們的解決方案的話。此外，我們主要客户的產品銷售受到季節性波動的影響。

如果我們不能及時以合理的價格獲得足夠的原材料和能源供應，我們的收入和盈利能力可能會下降。

我們的業務，如包裝業務、基板業務和EMS，要求我們及時獲得充足的原材料供應。過去，原材料供應短缺曾導致偶爾的價格上漲和交貨延誤。此外，我們的一些供應商的運營容易受到地震和颱風等自然災害的影響，這些災害的發生可能會惡化並延長原材料供應的短缺或增加不確定性。例如，在2011年福島核災難之後，由於擔心輻射污染以及我們的一些日本供應商減少或推遲生產，我們從日本的原材料供應中斷了大約三到四周。儘管從日本購買的物資已經恢復到以前的水平，但我們不能確保我們不會受到未來地震和海嘯的長期影響。

IC基板等原材料容易出現供應短缺，因為此類材料是由有限數量的供應商生產的，如Kinsus InterConnect Technology Corporation、Nan Ya印刷電路板公司、LG Innotek Co.Ltd.、ToppanPhotomASK Co.，Ltd.和Unimicron Technology Corporation。隨着對人工智能(AI)驅動的高性能計算的需求不斷增長，以及服務器、數據中心和網絡設備等配套基礎設施的需求，對半導體芯片的需求也不斷增加。然而，這種需求也導致了芯片和基板設計的更大複雜性。具體來説，味之素積壓作為製造高性能芯片的關鍵部件，薄膜(ABF)基板可能面臨更高的供應短缺或提前期延長的風險，原因是對人工智能的潛在強勁需求、製造難度的提高以及產能擴張的沉重資本要求。

通過我們的全資子公司日月光電子和日月光上海開展的業務，提高了我們以合理的成本及時獲得IC基板的能力。2023年，我們的互連材料業務提供了約6.6%的整合基板需求(按價值計算)。我們預計，在可預見的未來，這些內部互連材料業務無法滿足我們所有的互連材料需求。因此，我們將繼續依賴市場對我們的基材的供求。

此外，最近黃金等貴金屬價格的波動影響了我們能夠購買包裝過程中使用的主要原材料的價格。我們不能保證我們今後不會出現短缺，也不能保證我們能夠及時或以合理的價格獲得足夠的原材料供應。在這種情況下，或者如果原材料成本大幅上升，我們無法轉嫁給客户，我們的收入和淨利潤也可能下降。

此外，能源價格會根據我們無法控制的事件而波動。近年來不斷上漲的全球能源價格對我們的業務構成了重大挑戰。隨着人工智能的日益普及和發展，我們預計對電力的需求和消耗將進一步增加。能源價格的任何上漲都可能提高我們的成本，降低我們的利潤率。雖然我們可能能夠將一些能源價格收費的影響轉嫁給我們的一些客户，但我們可能無法將所有這些成本增加轉嫁給我們的客户。因此，我們的運營結果和財務業績可能會受到此類成本增加的不利影響。

如果我們不能有效地管理我們的擴張或投資，我們的增長前景可能會受到限制，我們未來的盈利能力和核心業務運營可能會受到不利影響。

近年來，我們通過收購和合資大大擴大了我們的業務。我們預計，隨着我們適應客户不斷變化的需求，將需要進一步擴大規模。關於我們的擴張和投資，請參閲“項目4.公司信息-業務概述-戰略-戰略性地擴大和精簡生產能力”。

 

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總體來説，擴張增加了運營的複雜性，並給我們的管理、運營和財務資源帶來了巨大的壓力。隨着我們將現有業務與新地點結合起來，我們在創造戰略和運營協同效應方面也面臨着不確定性。此外，我們在某些新國家或地區經營業務的經驗可能有限。由於我們的擴張，我們可能會產生額外的成本和支出，如招聘和培訓更多的員工，讓管理層更多地關注運營和合規，以及分配額外的資源來處理與其運營相關的潛在糾紛。我們業務的預期增長和擴張將對我們的管理和運營團隊提出重大要求，並需要大量額外資源來滿足我們的需求，而這些需求可能無法以合理的價格提供。如果我們不能有效地管理我們的擴張或投資，我們可能無法執行我們的業務計劃、應對競爭壓力、利用市場機會、滿足客户要求或保持高質量的產品供應，其中任何一項都可能導致效率低下、裁員，並導致增長前景和盈利能力下降。我們無法確保能夠成功或有效地部署和管理新的業務計劃。

如果我們不能及時或按可接受的條件獲得足夠的資金，我們的運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

我們的業務經常需要大量的資本投資，以支持我們在國內和全球的設施擴張。如果我們被要求迅速擴大我們目前的地理足跡以滿足客户的需求，我們的資本需求可能會突然大幅增加。除了擴大產能，我們還需要越來越多的資源來資助我們的研發活動，以保持競爭力，並支持其現有足跡以外的運營。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、有價證券、預期的運營現金流和我們貸款安排下的現有信貸額度將足以滿足我們現有債務和租賃安排下的資本支出、營運資本和現金義務，以及至少未來12個月的其他要求。

我們未來獲得外部融資的能力受到各種不確定因素的影響，包括：

 

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我們未來的財務狀況、經營結果和現金流；

 

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半導體或電子公司融資活動的一般市場條件；以及

 

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臺灣和其他地區的經濟、政治和其他條件。

如果我們不能以合理的成本及時獲得新的或額外的土地或土地使用權、額外的設備或設施，我們的競爭力和未來的盈利能力可能會受到不利影響。

為了滿足客户的需求，我們需要擴建現有設施或獲得合適的土地來建設新設施。擴建和建設項目目前都在進行中或正在考慮中。這種擴張或建設需要我們獲得土地使用權或開發權。如果我們不能及時獲得新的或額外的土地或使用權，我們可能會遇到客户訂單的嚴重延遲履行，從而對我們的運營結果造成負面影響。此外，半導體企業是資本密集型企業，需要對由有限數量的供應商製造的昂貴設備進行大量投資。半導體設備市場的特點是需求旺盛，供應有限，交貨週期長。我們的運營和擴張計劃取決於我們從有限數量的供應商那裏獲得大量此類設備的能力。我們也不時地租用設備。我們與我們的任何供應商都沒有約束性的供應協議，並以採購訂單的方式獲得我們的設備，這使我們面臨不斷變化的市場條件和其他重大風險。例如，資本設備短缺可能導致設備價格上漲和交貨時間延長。半導體產品和服務也需要相當大的設施。如果我們不能及時獲得設備或設施，我們可能無法完成客户的訂單，這可能會對我們的增長前景以及財務狀況和經營業績產生不利影響。請參閲“項目4.公司信息-業務概覽-設備”。

 

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我們的全球製造和銷售活動使我們面臨與法律、政治、經濟或其他條件相關的風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況以及我們普通股和美國存託憑證的市值產生負面影響。

我們的主要行政辦公室和生產設施都在中華民國，我們的大部分淨收入來自我們在中華民國和中華民國的業務。此外，我們在世界各地都有業務，我們收入的很大一部分來自對海外地點的銷售。政策和法律的變化，包括環境法規，以及我們運營的各個國家的一般政治和經濟條件、安全風險、健康狀況以及可能出現的交通網絡中斷，都可能對我們的業務產生不利影響，對我們的運營業績以及我們普通股和美國存託憑證的市場價格和流動性產生負面影響。

任何全球政治、經濟或金融危機，以及貿易壁壘，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

未來的任何政治動盪都可能導致整個半導體行業的收入或利潤大幅下降。如果我們客户的經濟或財務狀況惡化，對我們產品和服務的需求可能會下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

美國的政治變化給美國未來的貿易政策帶來了不確定性。最近，美國政府呼籲改變其國內和外交政策，包括對中華人民共和國和俄羅斯的政策。具體來説，美國-中華人民共和國隨着美國繼續將更多的中華人民共和國公司加入實體名單，並實施更多針對先進計算、半導體制造和人工智能的法規，貿易關係仍然不確定。此外，作為對烏克蘭軍事侵略的迴應，美國和其他國家對俄羅斯實施了制裁，並修改了出口管制和其他法規。如果美國未來擴大許可要求和監管控制，或者如果進口到美國的外國來源商品的關税繼續上升，我們的美國客户可能會在美國或其他國家尋找新的供應商，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，作為對美國貿易限制的迴應，中華人民共和國政府加強了對國內半導體公司的現金激勵和政策支持，作為在與美國競爭加劇的情況下實現半導體生產更大自給自足的努力的一部分，減少了對外國供應商的依賴，並增加了我們與中華人民共和國供應鏈相關的業務的不確定性。

此外，貿易緊張局勢導致的中國經濟不確定性和相關投資風險增加，加劇了客户對該地區生產的擔憂。我們建立了靈活和有彈性的供應鏈，以應對市場狀況的變化和滿足客户需求，通過擴大海外業務、合資企業、收購和其他戰略投資來拓寬我們的市場。雖然我們努力保持具有成本競爭力的製造業，並通過供應鏈多元化吸引客户，但零散的業務可能會增加我們受市場幹擾的脆弱性，並對我們的運營結果產生不利影響。

我們在中華人民共和國境內開展業務。這可能會使我們面臨額外的政治、監管、經濟和外國投資風險。

我們在中華人民共和國有包裝、測試、EMS和房地產子公司，需要獲得批准並符合監管要求。然而，中華人民共和國的法律和條例往往受到不同的解釋、執行手段和有關政府當局的額外批准，這可能會被推遲或拒絕。中華人民共和國政府在與外國投資有關的事務上擁有很大的自由裁量權，這可能會對我們的經營產生不利影響。

此外，我們在富聯上海(目前在上海證券交易所上市的實體，代碼為“601231”)的控股權益使我們容易受到中華人民共和國股票市場極端價格和成交量波動的影響，這些波動可能間接影響我們普通股和美國存託憑證的市場價格。

此外，我們還在中國的房地產開發業務中進行了幾次投資。中華人民共和國的房地產市場波動很大，可能會出現供應不足或供應過剩，以及房地產價格波動。中央和地方政府經常調整貨幣和其他財政政策，以防止或抑制經濟過熱。這些政策可能會導致市場狀況的變化，包括價格不穩定，以及寫字樓、住宅、零售、娛樂、文化和知識產權方面的供需失衡。隨着時間的推移，我們對房地產開發相關風險的敞口也可能會隨着我們進入這類業務的擴張而增加。我們未來可能會繼續在這一領域進行投資，我們在該行業的多元化可能會給我們的管理、財務、運營和其他資源帶來壓力。不能保證我們對這類業務的投資將產生預期的回報，也不能保證我們向這類業務的擴張，包括由此引起的管理層注意力的轉移，不會對我們的核心業務運營產生不利影響。

 

 

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韓國和朝鮮之間的緊張局勢升級可能會對我們在韓國的業務和我們股票的市值產生不利影響。

在韓國近代史上，韓國和朝鮮之間的政治關係一直很緊張。由於當前或未來的事件，兩國之間的緊張程度已經加劇，並可能突然加劇。近年來，朝鮮的核武器和遠程導彈試驗引發了越來越多的安全擔憂，朝鮮的行動和國際社會可能做出的反應也存在不確定性。雖然我們沒有從朝鮮獲得任何收入，也沒有在朝鮮銷售任何產品，但朝鮮半島任何進一步加劇的緊張局勢都可能影響我們的運營結果。例如，如果朝鮮經歷領導層危機，韓朝高層接觸破裂或發生軍事衝突，可能會對我們的韓國子公司、我們的業務、財務狀況、運營結果以及我們普通股的市場價值產生實質性的不利影響。

我們依賴於精選的人員，可能會因失去他們的服務而受到負面影響。

我們依賴於我們的執行官員和熟練的技術人員的持續服務。如果我們失去了這些人員中的任何一個，並且不能適當地替換他們，我們的業務可能會受到影響。雖然部分管理人員已與我們訂立僱傭協議，但他們仍可在合約屆滿前離職。我們沒有為我們的任何人員的服務損失投保。此外，由此造成的中斷可能會轉移這些員工和其他員工對我們業務運營的注意力。

由於我們的擴張計劃，我們可能需要大幅增加員工數量，而且這個行業存在激烈的招聘和招聘競爭。我們可能留不住現有的人員，也不能吸引更多必要的合格人員。此外，我們可能需要提高僱員薪酬水平，以留住現有的高級職員和僱員，並吸引我們預期需要的額外人員。最近，一些公司加快了惡意挖走臺灣半導體人才的努力，提供高薪的高級別職位。如果涉及竊取技術的惡意行為增加，臺灣的半導體產業將受到嚴重影響，我們的業務將受到不利影響。

此外，我們在臺灣的工廠的勞動力中有一部分是根據工作許可受僱的外國工人，這些工作許可受到政府關於續簽和其他條款的規定。因此，如果臺灣有關僱用外籍工人的規定明顯變得更加嚴格，或者如果我們無法以合理的成本吸引或留住這些工人，我們的業務可能會受到影響。

正在進行的涉及吳天佑博士的法律程序可能會對我們的業務產生不利影響，並導致我們的普通股和美國存托股份價格下跌。

我們董事首席運營官吳天佑博士參與了臺灣高雄地方檢察院提起的刑事訴訟。起訴書指控吳田武博士違反了第157-1根據《R.O.C.證券交易法》，在矽品首次投標要約、矽品第二次投標要約，以及與矽品收購有關的諒解備忘錄談判期間，涉及矽品普通股的內幕交易活動。吳天安博士被指控在公開宣佈之前將上述投標報價和談判告知了一位朋友。經過兩年多的調查，臺灣高雄地方法院於2020年2月5日裁定吳田武博士無罪。2020年3月20日，臺灣高雄地方檢察廳對2020年2月5日判決提起上訴，於2021年6月9日被臺灣高等法院高雄分院駁回上訴(《六九判決》)。2021年7月2日，臺灣高檢署高雄分署對6月9日的判決再次提起上訴。中華民國最高法院於2022年1月6日撤銷6月9日判決，將此案發回臺灣高等法院高雄分院審理。此案目前正由臺灣高雄分院審理。本次事件發生後，我們加強了內部控制措施，預計不會有其他董事參與目前或未來與吳天佑博士有關的任何訴訟。

 

 

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2018年10月26日，R.O.C.證券期貨投資者保護中心(以下簡稱證監會)對吳天田博士及ASH提起民事訴訟，請求法院根據《條例》第10-1R.O.C.證券投資者及期貨交易者保護法(“董事除權案”)。2020年8月25日，臺灣橋頭區法院宣判吳天武博士勝訴。SFIPC對2020年8月25日判決提起上訴，於2021年9月29日被臺灣高等法院高雄分院駁回(“9·29判決”)。2021年10月20日，SFIPC對9月29日的判決再次提起上訴。2022年5月25日，中華民國最高法院撤銷9月29日的判決，將此案發回臺灣高雄分院審理。此案目前正由臺灣高雄分院審理。除董事除名案外，2021年7月8日，中國國際金融股份有限公司追加提起集體訴訟，請求吳田武博士等三名前述內幕交易刑事訴訟被告對涉嫌內幕交易活動造成的損害承擔連帶責任。中華民國知識產權與商事法院於2022年8月18日判決SFIPC勝訴，部分賠償金判給，此集體訴訟的所有被告均對8月18日的判決提起上訴。2024年3月14日，中華民國最高法院撤銷8月18日的判決，將案件發回知識產權與商業法院，目前正在審理中。與這起事件有關的訴訟程序，或者潛在的監管審查，可能會引起媒體的進一步關注。任何與法律程序相關的負面宣傳都可能對我們的品牌和聲譽造成不利影響，這可能會對我們的業務運營和前景造成重大不利影響。

由於我們依賴董事和高管的持續服務，並且我們沒有為我們的任何人員提供服務損失保險，因此我們的業務運營可能會因失去任何董事或高管的服務而受到影響，包括吳天田博士。不能保證我們將能夠找到合適的替代董事或高管。

我們的保險範圍可能不足以承保我們所有的業務風險。

儘管我們尋求為我們的一些主要運營風險購買保險，但我們的保險金額可能不足以覆蓋所有潛在的索賠或債務，我們可能被迫承擔因我們業務的風險和不確定性而產生的大量成本。特別是鑑於我們越來越關注我們的汽車半導體業務，也不能保證我們能夠在需要的時候獲得保險，或者保險將以具有商業吸引力的條款提供。任何未能以對我們有利的條款獲得足夠的保險，或根本不能獲得足夠的保險，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

通貨膨脹和利率波動可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

我們面臨着我們所在國家和地區的經濟和政治條件的影響。我們還受到我們所在國家和地區有關支出和投資、外匯管制、監管和税收變化以及其他不利的政治、經濟或社會發展的政府政策的影響。像所有擁有廣泛業務的公司一樣，我們面臨着通脹波動的風險。

高通貨膨脹率可能會增加原材料、能源、勞動力和運輸的成本，從而對我們的業務產生不利影響。各國政府目前或未來刺激經濟的努力可能會增加通貨膨脹的風險。如果通脹上升，我們可能需要提高服務的銷售價格，以維持令人滿意的利潤；但這種加價可能不被客户接受，也可能不足以彌補通脹的負面影響。在宏觀層面上，通脹可能會減少家庭的可支配收入，減少人們的儲蓄，這可能會減少可自由支配的支出，並對我們客户的產品銷售以及相應地對我們的製造業服務的需求產生負面影響。如果我們不能完全抵消通脹上升的影響，我們可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。

 

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由於通脹壓力和宏觀經濟不穩定，各國政府可能會採取導致更高利率的貨幣政策。較高的利率可能會對我們的融資成本產生不利影響，包括我們目前債務和租賃付款的成本。不能保證我們將能夠有效地緩解利率風險，即使在利用了某些融資工具之後。此外，在利率較高的環境下，我們的客户可能會通過削減資本支出和研發費用來減少他們在產品開發方面的整體投資。我們的客户減少資本支出和研發費用可能會減少我們從他們那裏獲得的業務量，並對我們的運營結果產生不利影響。

匯率的波動可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生不利影響。

在我們的全球業務中，大量交易和餘額以新臺幣以外的貨幣計價。我們很大一部分收入是以美元計價的，其餘部分是以新臺幣和日元計價的。我們的運營成本和運營費用也是以幾種貨幣發生的，主要是新臺幣、美元、人民幣、日元、韓元、歐元，其次是新加坡元、馬來西亞林吉特和波蘭茲羅提。此外，我們資本開支的很大一部分，主要是用於購買設備，已經並預計將繼續以美元計價，其餘以日元計價。因此，匯率的波動，主要是美元和日元對新臺幣、人民幣和歐元的匯率波動，將影響我們的財務狀況和經營業績。此外，這些波動可能會導致新臺幣和其他當地貨幣的匯兑損失，即使我們已經實施了對衝和緩解技術。2021年淨匯兑收益13.951億臺幣，2022年淨滙損24.595億臺幣，2023年淨匯兑收益998.1臺幣(3,260萬美元)。見“第11項.關於市場風險--市場風險--外幣匯率風險的定量和定性披露”。

我們權益法投資的財務表現可能會對我們的經營結果產生不利影響。

作為我們業務戰略的一部分，我們已經並可能繼續尋求收購業務和資產、戰略聯盟以及投資於聯營企業和合資企業。我們目前對某些實體進行股權投資，對這些投資適用的會計處理取決於幾個因素，包括但不限於我們的所有權百分比、我們在被投資公司董事會中的成員比例，以及我們對相關實體的影響力水平。這些實體遭受的任何損失都可能對我們的運營結果和我們的投資價值產生不利影響。此外，如果這些實體倒閉並停止運營，我們可能會失去我們投資的全部價值和任何分享的利潤。

我們不能保證我們將能夠保持或提高我們被投資公司的價值或業績，或者我們將從這類投資中獲得所尋求的回報或利益。如果我們的利益與我們被投資公司的其他投資者的利益不同，我們可能無法與被投資公司享受協同效應，這可能會對我們的財務業績或狀況產生不利影響。

我們在權益法下的投資中確認了2021年為零、2022年為6120萬臺幣、2023年為零的減值費用。

任何減值費用都可能對我們的收入產生重大不利影響。

根據國際財務報告準則，吾等須至少每年或每當有減值跡象時，評估我們的資產，例如物業、廠房及設備、投資物業、無形資產(包括商譽)及金融工具投資的可能減值。如果符合某些標準，我們需要記錄減值費用。

在資產方面，我們在2021年、2022年和2023年分別確認了126.8、388.8和146.6臺幣(480萬美元)的減值費用，主要是由於與財產、廠房和設備以及其他無形資產相關的減值費用以及權益法下的投資。

我們無法估計未來年度任何減值費用的範圍和時間，也不能保證在2023年12月31日之後的期間不需要減值費用。任何減值費用都可能對我們的淨收入產生重大不利影響。在任何給定時間，減值費用的確定主要基於我們未來幾年的預期運營結果。因此，在我們的經營業績和前景已經低迷的時期，更有可能發生減值費用。

 

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任何未能實現和維持有效內部控制的行為都可能對我們的業務和經營結果產生重大不利影響。

根據美國證券法，我們有報告義務。根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的要求，美國證券交易委員會通過了規則，要求每一家上市公司在年報中包括一份關於該公司財務報告內部控制有效性的管理報告。此外，獨立註冊會計師事務所必須報告該公司對財務報告的內部控制。

我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。我們對截至2023年12月31日我們的財務報告內部控制有效性的評估剔除了HCC集團的財務報告內部控制，因為HCC集團是在2023年10月27日被收購的，當時距離年底很近。預計港華集團將採取某些措施，以過渡並融入我們對財務報告的內部控制框架。關於我們對財務報告的內部控制的詳情，請參閲“第15項.控制和程序”。任何未能對財務報告保持有效的內部控制都可能損害我們的業務，侵蝕投資者對我們財務報表的信心，並對我們的普通股和美國存託憑證的交易價格產生負面影響。此外，我們可能需要產生額外的成本，並使用額外的管理和其他資源，以遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條和未來的其他要求。

我們現有債務協議中的限制性契約和廣泛的違約條款可能會對我們的運營造成實質性限制，並對我們的流動性、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們是許多與債務產生有關的貸款和其他協議的當事人，其中可能包括限制性契約和廣泛的違約條款。管理我們現有債務的協議中的契約，以及我們未來可能產生的債務，可能會對我們的業務造成實質性限制，包括我們產生債務、支付股息和進行某些投資和付款的能力，但與合併實體的重組以及抵押或處置資產有關的能力除外。此外，任何全球經濟惡化或無效擴張都可能導致我們遭受重大淨虧損，或迫使我們承擔相當大的債務。我們不能確保我們能夠繼續遵守我們的金融契約，因此，這可能會導致違約。這可能會限制我們獲得未使用的信貸安排或全球資本市場來滿足我們的流動性需求的能力。此外，我們或我們子公司在任何協議下的違約可能會觸發我們其他協議下的交叉違約。如果發生違約，我們可能無法及時治癒違約或獲得豁免。根據管理我們現有或未來債務的任何協議發生的違約事件，如果不能治癒或免除，可能會對我們的流動性、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

2023年，我們的一家子公司未能履行其每半年一次的貸款協議下的財務契約，但它獲得了相關銀行的豁免，以此為藉口。截至2023年12月31日，漏洞已被修復。除上述事項外，我們和我們的子公司遵守了我們現有貸款協議的所有財務契約。我們不能保證我們未來不會違反貸款協議下的任何此類金融契約，也不能保證我們會及時獲得有關銀行對未來任何違規行為的豁免。

我們可能面臨因我們的決定、活動和運營而產生的税收不確定性，或者我們運營所在司法管轄區税法的任何變化，這可能會對我們的運營產生不利影響。

在我們的日常運營中，有許多活動可能會引起税務問題，從採購、研發活動、製造到產品儲存和分銷等。如果税收問題處理不當，可能會產生重複徵税、不適用税收優惠、税收調整以及相關利息和處罰等額外税收義務。税務法律和法規的發展和演變在解釋和執行方面存在很大差異，這可能導致我們運營的司法管轄區採取更嚴格的合規措施和税務審計。不遵守税法的任何變化都可能導致對我們不利的税收後果，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

 

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我們在多個國家都有業務，我們的全球業務是根據我們所在司法管轄區的法律徵税的。然而，我們全球業務的綜合性質可能會導致不同國家的税務當局就個別國家的利潤徵税產生衝突，這可能會增加我們的有效税率，並對我們的聲譽和業務產生不利影響。此外，我們的税收支出和實際税率可能受到其他幾個因素的不利影響，包括税法及其解釋的變化、經濟合作與發展組織領導的正在進行的國際税制改革工作合作與發展有關的問題，例如《税基侵蝕和利潤轉移行動計劃》下的全球最低税額，以及收購、出售和任何業務重組的影響。

我們可能會受到知識產權糾紛的影響，這可能會對我們的業務產生不利影響。

我們成功競爭和實現未來增長的能力部分取決於開發和保護我們的專有技術，同時確保商業上可接受的條款非所有技術。如果我們做不到這一點，可能會嚴重損害我們的競爭地位。

我們成功競爭的能力在一定程度上還取決於在不侵犯他人所有權的情況下運營。特別是，半導體和電子行業的特點是經常發生涉及專利和其他知識產權的訴訟。我們已經收到了指控侵犯他人技術的通信，未來可能會收到更多。侵權索賠已經或可能導致獲得許可、停止某些技術、支付損害賠償或和解款項，或者不可行地尋求開發替代技術，這可能會導致經濟後果。

任何訴訟，無論是作為原告還是被告，無論結果如何，都是昂貴的，並轉移了公司的資源。上述任何一項都可能損害我們的競爭地位，並使我們無法全面提供我們的服務運營。

與衝突礦產有關的法規可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

2012年8月，美國證券交易委員會根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法的要求，對在其產品中使用衝突礦物的公司提出了年度披露和報告要求。這些規則要求製造或承包製造產品的公司開始仔細審查其產品中衝突礦物的來源，而這些產品是功能或生產所必需的。我們按照規定提交了一份關於表格SD的專門披露報告，並聘請了一家獨立審計公司對我們的盡職調查框架進行審計，為我們關於表格SD的專門披露報告提供私營部門的報告。遵守這些披露要求將產生相關成本，包括努力確定我們產品中使用的衝突礦物來源的成本，以及此類核查活動的結果對產品、工藝或供應來源造成的其他潛在變化。這些規則的實施可能會對我們產品中使用的材料的來源、供應和定價產生不利影響。

由於供應“無衝突”礦物的供應商可能有限，我們不能肯定我們能夠從這些供應商那裏獲得足夠數量或具有競爭力的必要的“無衝突”礦物。此外，如果我們確定我們的某些產品含有不被確定為無衝突的礦物，或者如果我們無法充分核實我們產品中使用的所有衝突礦物的來源，我們可能會面臨對我們聲譽的不利影響。

任何環境索賠或不遵守任何現行或未來的環境法律和法規，以及任何火災或其他工業事故，都可能需要我們花費額外的資金，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。

我們必須遵守與化學品的使用、儲存、排放和處置有關的各種法律法規副產品我們的包裝和互連材料生產過程中使用的水，以及揮發性有機化合物的排放和固體工業廢物的排放和處置。近年來，我們一直受到與我們設施中發生的某些廢水排放事件有關的環境行政行動和司法訴訟的影響。由於這些訴訟，我們被處以罰款和制裁，包括下令暫停或限制我們的業務，並對我們提出刑事指控。詳情見“項目4.公司信息-業務概述-環境事項”和“項目8.財務信息-合併報表和其他財務信息-法律程序”。

 

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此外，加大全球應對氣候變化的努力，可能會導致旨在減少碳排放的更嚴格的法律法規的頒佈。隨着越來越多的政府可能採用碳税機制，我們可能會被迫產生鉅額費用，以遵守適用的環境和氣候相關法律法規。這些潛在費用包括但不限於，如果我們的排放水平超過適用的閾值，則支付任何產生的碳税；獲得可再生能源、可再生能源證書或碳信用；以及在我們的運營中使用更環保的原材料，這些原材料可能比我們現有的原材料成本更高或更難獲得。

氣候變化、水資源短缺和其他環境問題可能會對我們的商業和財務規劃產生負面影響。

如果不採取實質性的補救措施，人為的温室氣體排放可能會對全球經濟產生不利和不可逆轉的影響。即使全球平均氣温略有變化，也可能導致沿海洪水增加，降水模式改變，脆弱物種生物多樣性喪失的風險增加。氣候變化還可能導致極端天氣條件，如高温、乾旱和洪水，可能會影響企業運營和財務業績。例如，我們的商業運作依賴於充足的水供應，因此長期乾旱可能會影響我們獲得足夠水的能力，並威脅到我們的生產能力。

我們認為，我們應該在緩解人造的氣候變化。例如，我們在設施建設中融入了綠色設計標準和建築理念。自2012年以來，我們對現有設施進行了改造，並建造了符合國際低碳建築標準的新設施和辦公室。通過量化和分析建築碳排放的整個生命週期，從設計階段驅動碳減排，並沿着價值鏈推動建築可持續發展的工廠。

公眾對減少温室氣體排放的期望可能會導致能源、交通和原材料成本增加。科學發現的變化，政治關注，與存在和範圍有關的法規的變化人造的氣候變化還可能由於能源價格上漲或引入能源税或碳税而導致生產成本增加。旨在減少温室氣體排放的法規和進一步立法可能要求公司以更高的成本購買排放信用、新設備或碳足跡較低的原材料，這可能會對我們的運營和財務業績產生負面影響。此外，環境法規的變化，例如關於使用全氟化合物(俗稱“全氟化合物”)的法規，可能會增加我們的生產成本，這可能會對我們的運營業績和財務業績產生不利影響。

穩定供應足夠數量的優質淡水對我們來説至關重要。臺灣也容易受到颱風和乾旱的影響，這可能會對設施造成破壞和業務中斷。由於我們的商業運作依賴於充足的水供應，長期乾旱可能會影響我們獲得足夠水的能力，並威脅到我們的生產能力。雖然我們還沒有受到乾旱的直接影響，但我們的包裝和襯底作業依賴於水，乾旱可能會中斷這些作業。為了應對相關風險，我們建立了廢水再生利用系統，並實施了減量、重複使用、循環利用三項用水戰略，以防止缺水。這些行動將使我們能夠有效地應對氣候變化。

考慮到臺灣可再生能源價格較高，向淨零排放對我們來説是一個巨大的挑戰。然而，為了滿足我們生產過程中對可持續能源的需求，並履行我們對國內外客户的承諾，我們的主要子公司建立了臺灣可再生能源平臺，就可再生能源採購進行談判。通過該平臺，我們計劃繼續購買太陽能光伏和陸上風電，並與政府就購買階段進行談判3-1和階段3-2海上風力發電我們亦向海外設施購買綠色電力證書，以增加可再生能源的使用。這些目標和舉措的實施可能需要大量投資，而我們的目標，包括所有的意外情況、依賴性，以及在某些情況下，對第三方績效的依賴，是複雜的，可能會改變。我們不能保證我們的目標和倡議能夠及時或根本實現，按計劃完成的項目可能達不到我們預期的結果。我們未能或被視為未能遵守我們的公開聲明、完全遵守環境、社會及管治法律及法規的不斷髮展的詮釋，或滿足不斷變化和不同的持份者期望和標準，都可能損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。

 

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網絡攻擊可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

隨着技術的進步，網絡攻擊變得更加頻繁和複雜。攻擊者是有組織的，資金充足，正在開發越來越複雜的系統來攻擊和逃避檢測。雖然我們採取了嚴格的措施來保護我們的商業祕密和客户數據，但安全漏洞或故障可能會使我們和我們的客户、經銷商和供應商面臨未經授權訪問信息技術系統、濫用和泄露機密信息以及操縱和破壞數據等風險。此類事件可能會擾亂我們的業務運營，損害我們的聲譽，削弱我們的競爭地位，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，安全漏洞可能導致與第三方的訴訟、監管行動以及實施額外數據保護措施的更高成本。此外，地緣政治緊張或衝突可能會增加網絡攻擊的風險。雖然我們不斷審查和加強我們的信息安全政策和程序，但我們不能保證我們將在不斷變化的網絡安全威脅格局中免受新的和新出現的風險和攻擊。詳情見“項目4.公司信息-業務概述-信息安全管理”和“項目16K”。網絡安全。

負面宣傳可能會對我們的品牌和聲譽造成不利影響，這可能會對我們的業務、經營業績和業務前景造成重大不利影響，並導致我們的普通股和美國存託憑證的交易價格波動。

此外，政策或我們承擔企業社會責任或可持續發展活動的方向的任何變化也可能對我們的商業聲譽產生不利影響。近年來，我們已經並可能繼續經歷與涉嫌違反環境法規和法律的行政處罰和刑事指控有關的負面宣傳。詳情見“項目4.公司信息-業務概述-環境事項”和“項目8.財務信息-合併報表和其他財務信息-法律程序”。

我們面臨與公共衞生流行病、自然災害和其他破壞性事件有關的風險。

我們的業務可能會受到大範圍健康疫情爆發的實質性不利影響，例如COVID-19，豬流感、禽流感、嚴重急性呼吸系統綜合症、埃博拉或寨卡病毒；2)自然災害，如地震、火災、洪水和氣候變化的影響，如干旱、洪水和更嚴重的風暴；或3)其他事件，如戰爭、恐怖主義行為、環境事故、電力短缺或通信中斷。破壞性事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。例如，這些事件可能導致我們用於運營的設施暫時關閉，嚴重擾亂供應鏈和物流服務，或者嚴重影響消費者行為以及商家、商業合作伙伴和我們生態系統中其他參與者的運營。如果我們的任何員工或我們業務合作伙伴的任何員工感染或懷疑感染傳染病，我們的運營也可能中斷，因為這可能需要我們或我們的業務合作伙伴隔離部分或所有這些員工或對用於運營的設施進行消毒。此外，如果自然災害、衞生流行病或其他疫情危害全球經濟，我們的收入和盈利能力可能會大幅下降。

如果不能把握人工智能的未來發展，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

隨着人工智能解決方案市場繼續快速發展，對這些產品的需求可能無法預測，並可能隨着時間的推移而變化很大。這些因素可能會對我們支持人工智能解決方案的產品的需求產生不利影響。我們致力於研究和開發，以滿足客户不斷變化的需求。因為我們相信硅光電子技術和聯合包裝光學將成為下一代先進封裝的關鍵技術，並將引領工業格局的變化，我們將繼續在這兩項技術的研發上投入資源。然而，不能保證這些投資一定會成功。任何未能對行業發展做出有效反應的行為都可能嚴重損害我們的業務運營。

 

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R.O.C.：涉臺風險

中華民國與中華人民共和國之間的緊張關係，以及國內政治事件造成的臺灣政治環境的破壞，可能會對我們的業務以及我們的普通股和美國存託憑證的市場價值造成負面影響。

我們的主要行政辦公室和設施位於臺灣，2021年、2022年和2023年我們的運營收入分別約有57.0%、58.5%和55.4%來自我們在臺灣的業務。 因此，我們的商業和財務狀況可能會受到地方政府政策變化以及政治和社會不穩定的影響。

中華民國具有獨特的國際政治地位。雖然中華民國和中華民國近年來在經濟和文化上建立了重要的關係，但關係往往是緊張的。臺灣政治環境的任何重大變化，包括總統選舉或市政選舉的結果，或政府政策的潛在轉變，都可能影響經濟和政治發展的方向，並對臺灣的經濟和政治環境產生負面影響。過去與兩國政府互動、國內政治事件或選舉結果有關的事態發展，有時會壓低臺灣或與臺灣有關的公司的證券市場價格，包括我們自己的公司。中華民國與中華民國的關係及其他影響臺灣政治或經濟狀況的因素，可能對本公司的財務狀況及經營業績，以及本公司普通股及美國存託憑證的市價及流動資金，造成重大不利影響。

我們在中國通過全資子公司上海日月光生產互連材料。我們還通過我們在中華人民共和國的子公司提供包裝和測試服務，開發房地產，製造計算機外圍設備和電子元件。請參閲“項目4.公司-組織結構-我們的合併子公司的信息”。過去，中華民國的公司，包括我們自己的公司，都不被允許在中華民國投資半導體封裝和測試設施。雖然在2010年2月放寬了禁令，但中華民國政府目前仍然限制某些類型的在中華民國的投資。我們不知道這樣的投資法律和政策將在何時或是否會被修訂，我們也不能保證這樣的投資法律和政策將允許我們在未來對我國進行某些有益的投資。如果我們受到限制，不能在中華人民共和國進行某些額外的投資，並且不能充分利用中華人民共和國半導體行業的增長，我們的增長前景和盈利能力可能會受到不利影響。

為了解決客户對地區政治風險對臺灣潛在運營影響的擔憂，我們對可能的海外工廠擴張進行評估和規劃。這些潛在的擴張地點可能包括東南亞、東北亞、歐洲和美洲，以更好地滿足我們客户的需求。然而，不能保證這些擴張措施中的任何一項都會像預期的那樣有效。如果我們不能及時或根本不能有效地調整我們的工廠擴建，我們的增長前景和盈利能力可能會受到不利影響。儘管我們努力維護具有成本競爭力的製造標準，並通過供應鏈多元化提高客户吸引力，但零散的業務可能會增加我們對市場幹擾的敏感性。任何未能緩解這些中斷的情況都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

由於我們的大部分業務和運營位於臺灣，我們很容易受到包括地震、颱風、乾旱、停電和其他工業事故在內的自然災害的影響，這些自然災害可能會嚴重擾亂我們的正常業務運營，並對我們的運營業績造成不利影響。

臺灣地區是颱風和地震的多發地區，這些自然災害過去曾造成重大財產損失、經營設施業務中斷和生命損失。半導體和電子行業尤其容易受到地震造成的幹擾。雖然我們的設施沒有因地震而遭受任何結構性損壞或我們的機器和設備受到任何損害，但我們過去曾遇到過生產計劃中斷的情況，主要是由於地震造成的停電。如果發生大地震，我們的運營可能會遭受重大中斷，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們尋求不斷加強我們的備災和業務連續性計劃，以儘量減少地震和其他自然災害對我們業務的影響，但我們不能保證這些計劃在所有情況下都有效。臺灣的電力供應主要由臺灣電力公司提供，由於需求高或其他原因導致的過載，臺灣的電力供應容易受到長時間和頻繁的電力中斷的影響。隨着臺灣政府制定了到2025年實現無核電的目標，這種電力中斷可能會進一步加劇。例如，2022年3月3日，臺灣經歷了大規模停電，導致數百萬家庭、辦公室和工廠斷電。雖然停電對我們的運營沒有實質性影響，但未來的停電可能會擾亂我們的業務運營，並對我們的運營結果產生不利影響。

 

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此外，臺灣過去曾經歷過嚴重乾旱，未來的乾旱可能會對我們的行動產生重大影響。我們的生產過程嚴重依賴淡水。我們主要採用超濾系統回收，化學機械拋光廢水回收，反滲透水回收。我們還收集雨水，用於擦洗和冷卻塔。我們定期監測我們的水儲存和回收設備，並準備一車車的水，以滿足未來的水需求。我們還完善了我們的製造能力，以應對水分配，以最大限度地減少水風險的影響。

儘管我們還沒有經歷過乾旱的直接影響，但乾旱可能會中斷我們嚴重依賴水的包裝和基材作業。此外，乾旱可能會擾亂供應鏈其他部分的製造流程，包括我們的代工合作伙伴，導致我們客户的潛在生產延遲和對我們服務的需求下降。雖然我們積極主動地管理水風險並計劃減輕其影響，但我們不能保證水儲存不足不會影響我們的運營。

此外，我們還面臨工業和工作場所事故的風險，這些事故可能導致人員受傷或生命損失，損壞我們的設施，並對我們的商業聲譽、商業前景和運營產生不利影響。

我們的生產設施，以及我們的許多供應商、客户和互補半導體制造服務的提供商，包括晶圓代工廠，都位於臺灣。如果我們的客户受到地震、颱風、乾旱等自然災害或停電和勞工罷工等工業事故的影響，這些事件可能會導致對我們服務的需求下降。如果我們的供應商或互補半導體制造服務的供應商受到此類事件的影響，我們的生產計劃可能會中斷，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

與我們普通股和美國存託憑證所有權相關的風險

我們普通股和美國存託憑證的市場可能沒有流動性。

與不那麼活躍和流動性較差的市場相比，活躍、流動性較強的交易市場通常會降低價格波動性，併為投資者更有效地執行買入和賣出訂單。證券市場的流動性通常是由非關聯方公開持有的標的股票數量的函數。

我們的普通股在中華民國以外沒有交易市場，唯一的交易市場是臺灣證券交易所。未償還的美國存託憑證在紐約證券交易所上市。不能保證我們的普通股或美國存託憑證的市場將是活躍的或流動性的。

雖然美國存托股份持有人有權隨時從存託機構提取美國存託憑證相關的普通股，但中華民國法律規定，我們的普通股必須以中華民國的帳户持有，或為臺灣證券交易所持有人的利益而出售。對於從我們的美國存托股份融資機制中提取普通股的任何情況，證明這些普通股的美國存託憑證將被註銷。除非發行更多的美國存託憑證，否則撤回的效果將是減少未償還的美國存託憑證的數量。如果大量提款受到影響，我們的美國存託憑證的流動性將大幅減少。我們無法確保美國存托股份存託憑證能夠及時或以特定價格安排出售已存放股份，尤其是在流動性不足或波動時期。

如果一個非R.O.C.美國存託憑證持有人提取及持有普通股後，將被要求在中華民國委任税務擔保人、本地代理人及託管人，並在臺灣證券交易所或臺北交易所登記，以便在臺灣證券交易所買賣證券。

當一個非R.O.C.美國存託憑證持有人選擇退出及持有以美國存託憑證為代表的普通股時，該美國存託憑證持有人將被要求委任一名代理人在R.O.C.提交報税表及繳税，該代理人須符合R.O.C.財政部規定的資格，並於獲委任後成為撤回持有人的納税義務的擔保人。納税擔保人將出售普通股所得利潤匯回國內之條件，可附指定納税擔保人之證明文件、中華民國税務機關核準之納税擔保人證明文件及該納税擔保人出具之税務清關證明或證明文件。我們不能確保提款持有人能夠及時任命和批准納税擔保人。

 

 

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此外，根據我國現行法律，退股持有人須在臺灣證券交易所或臺北證券交易所註冊，並指定中華民國本地代理人開立銀行户口及在本地券商開立證券買賣户口、繳税、匯入資金及行使持股人作為股東的權利。此外，提款持有人必須指定當地銀行或本地證券公司作為託管人，負責交易的確認和結算、證券和現金收益的保管以及信息的報告和申報。如果不滿足這些要求，非R.O.C.撤回美國存託憑證的持有人將不能持有或以其他方式隨後在臺灣證券交易所或其他地方出售我們的普通股。

根據中華人民共和國的規定，只有合格投資者或以其他方式獲得DIR批准並在臺灣證券交易所登記的人才能從存託憑證機制提取和持有我們的股票。為了持有我們的股份，這類QDII必須按照中華人民共和國法規的要求指定代理人和託管人。如果任何QDII持有我們的股份或任何QDII在一次退出時收到的股份總額佔我們已發行和已發行股份總數的10.0%，則該QDII必須事先獲得DIR的批准。我們不能確保這樣的批准會得到批准。

我們的美國存託憑證的市值可能會因我國證券市場的波動而波動。

我們的美國存託憑證的交易價格可能會受到我們普通股在臺灣證券交易所的交易價格的影響。與美國和許多歐洲國家的證券市場相比，中華民國的證券市場規模更小，波動性更大。臺灣證券交易所上市證券的價格和成交量都經歷了大幅波動，目前該交易所的每日價格波動幅度是有限制的。2023年期間，臺股加權指數最高為2023年12月29日的17930.81點，最低為2023年1月4日的14199.13點，我們普通股的交易價格從每股92.3元新臺幣到每股136.5元新臺幣。2024年3月15日，臺股加權指數收報19,682.50點，我們普通股收盤價為每股153.0臺幣。

臺灣證交所在政治不穩定時期尤其不穩定，包括中華民國與中華人民共和國關係緊張的時候。幾家隸屬於中華民國政府的投資基金也不時從臺灣證券交易所購買證券，以支持臺灣證券交易所的交易水平。此外，臺灣證交所還經歷了市場操縱、內幕交易和結算違約等問題。這些或類似問題的再次發生，可能會對中華民國公司的證券，包括我們的普通股和美國存託憑證，在國內和國際市場的市場價格和流動性產生不利影響。

我們可能不會繼續宣佈任何特定金額的現金股息。

我們打算繼續支付紅利。然而，未來的股息可能會受到公司和股東的最佳利益、我們的經營業績、現金餘額和未來現金需求、財務狀況、投資和收購、法律風險以及董事會可能認為相關的其他因素的影響。我們的股息支付可能會偶爾發生變化，我們不能確保我們將繼續宣佈任何特定金額的股息。減少、推遲或取消我們的股息支付可能會對我們的股價產生不利影響。

我們的大股東可能會採取不符合或可能與我們的公眾股東的最大利益相沖突的行動。

張氏家族成員直接或間接擁有我們已發行普通股的重大權益。見“項目7.大股東和關聯方交易--大股東”。因此，這些股東將繼續有能力對我們的業務施加重大影響，包括與以下事項有關的事項：

 

  •  

我們的經營、管理和政策；

 

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  •  

股息的發放時間和分配；以及

 

  •  

我們董事的選舉。

張氏家族成員可能會採取公眾股東可能不同意或不符合我們或我們公眾股東最大利益的行動。

我們是一家中華民國公司，由於中華民國法律規定的股東權利不同於美國法律和某些其他國家的法律，我們的股東可能難以保護他們的股東權利。

我們的公司事務受公司章程和管理R.O.C.註冊公司的法律管轄，根據中華民國法律，股東和管理層的權利和責任以及董事會成員不同於在美國和某些其他國家註冊成立的公司。因此，與美國或某些其他國家的公司公眾股東相比，中華民國公司的公眾股東在與管理層或董事會成員採取的行動有關的保護自己利益方面可能面臨更大的困難。

如果我們向員工發放股票紅利、股票期權或限制性股票，或出售額外的股權或股權掛鈎證券，普通股和美國存託憑證的持有者可能會遭遇稀釋。

像中華民國其他科技公司一樣，我們定期以普通股的形式發放獎金。我們普通股形式的獎金按我們普通股在董事會會議前一天的收盤價計價。因此，根據股票紅利、股票期權和限制性股票獎勵發行我們的普通股可能會對已發行普通股和美國存託憑證的持有者產生稀釋效應。此外，發行額外的股本或與股本掛鈎的證券可能會導致我們的股東進一步稀釋。

截至2023年12月31日，ASH共認購和發行約217,205,000股認購權和限制性股票。見項目6.董事、高級管理人員和僱員--基於報酬--份額的支付安排。

對將我們的普通股存入我們的美國存托股份機制的能力的限制可能會對我們的美國存託憑證的流動性和價格產生不利影響。

將普通股存入我們的美國存托股份設施的能力受到R.O.C.法律的限制。我們美國存託憑證相關普通股的大量提款將減少已發行美國存託憑證的數量，從而降低美國存託憑證的流動性。因此，我們的美國存託憑證的現行市場價格可能與我們在臺灣證券交易所的普通股的現行市場價格不同。根據中華民國現行法律，未經金管會特別批准，任何個人或實體，包括股東和本人，不得將我們的普通股存入我們的美國存托股份，除非：

 

  (1)

我們按普通股支付股票股息；

 

  (2)

我們免費分配普通股；

 

  (3)

美國存託憑證持有人在增資時行使優先購買權；或

 

  (4)

在存託協議及相關託管協議所允許的範圍內，以及在已提取的存託憑證金額內，投資者直接或通過託管人在臺灣證券交易所購買我們的普通股，並將我們的普通股交付託管人以存入我們的美國存托股份安排，或我們的現有股東將我們的普通股交給託管人以存入我們的美國存托股份安排。

關於上文第(4)項，只有在交存後已發行的美國存託憑證總數不超過金管會先前批准的美國存託憑證總數，加上根據上文第(1)、(2)和(3)項所述事件發行的任何美國存託憑證，託管銀行才可就該等普通股的存放發行美國存託憑證。

 

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此外，在根據上文第(4)項要求存放我們的普通股的情況下，如果根據我們通知託管人的任何法律、法規或其他限制(這些限制可能包括不得存款的封閉期、最低和最高金額以及存款頻率)不允許存放我們的普通股，則託管人將拒絕接受此類存款。

除非向美國存托股份持有人的權利和相關普通股的分配是根據證券法登記或豁免根據證券法登記的，否則託管銀行不會向ADS持有人提供優先購買權。

美國存託憑證持有人將不會擁有與我們股東相同的投票權，這可能會影響其美國存託憑證的價值。

美國存託憑證持有人對其美國存託憑證所代表的普通股的投票權受存款協議管轄。美國存託憑證持有人將不能以個人身份行使投票權。如果在相關記錄日期代表至少51%未償還美國存託憑證的持有人指示託管銀行以相同的方式就決議投票，包括選舉董事，託管銀行將導致以該方式表決美國存託憑證所代表的所有普通股。如果託管機構未及時收到至少佔相關記錄日期未償還美國存託憑證的51%的指示，以同樣的方式投票表決任何決議案，包括董事選舉，美國存託憑證持有人將被視為已指示託管機構或其代名人授權由吾等主席或其指定人酌情投票表決該等美國存託憑證所代表的所有普通股，這可能不符合美國存託憑證持有人的利益。此外，雖然持有本公司流通股1%或以上的股東有權提交一份提案，供本公司年度股東大會審議，但只有在相關記錄日期佔本公司未償還美國存託憑證至少51%的持有人才有權提交一份提案，供本公司年度股東大會審議。因此，只能代表所有美國存托股份持有者提交一份提案。

美國存託憑證持有人蔘與我們供股的權利有限，這可能導致其所持股份被稀釋。

我們可能會不時向我們的股東分配權利，包括購買我們證券的權利。根據存款協議，託管機構不會向美國存託憑證持有人提供這些權利，除非向我們所有美國存托股份持有人分發的權利和相關證券都是根據證券法登記或豁免根據證券法登記的。儘管我們可能有資格利用證券法對某些外國發行人進行配股發行的某些豁免，但我們不能保證我們將能夠根據證券法建立註冊豁免，並且我們沒有義務為任何這些權利提交註冊聲明。因此，美國存託憑證持有人可能無法參與我們的配股發行，並可能遭遇其所持股份的稀釋。

如果保管人無法出售未行使或未分配的權利，或者如果出售不合法或不合理可行，它將允許權利失效，在這種情況下，美國存託憑證持有人將不會獲得這些權利的任何價值。

外匯管制的變化限制了從美國存託憑證所有權獲得的收益的轉換，這可能會對這些投資的價值產生不利影響。

根據我國現行法律，託管人無需經Republic of China(臺灣)中央銀行或R.O.C.之任何其他政府機關或機構核準，即可將新臺幣兑換成包括美元在內的其他貨幣，用於：

 

  •  

出售以美國存託憑證為代表的普通股的收益，或從我們的普通股作為股票股息收到並存入存託憑證安排的收益；以及

 

  •  

從我們的普通股收到的任何現金股息或分配。

此外，存託人亦可將購買普通股以存放於美國存託證券設施之普通股所得款項轉換為新臺幣，以備設立額外美國存託證券。保管人可能需要取得中華民國（臺灣）中央銀行的外匯批准， 按付款方式付款出售新普通股認購權所得款項由新臺幣兑換成外幣的基準。雖然預期Republic of China(臺灣)中央銀行會按例行公事批准這項申請，但我們不能保證日後會及時或根本不獲批准。

 

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目錄表

根據R.O.C.外匯管理法，中華民國政府行政院在國際經濟情勢發生重大變化等情況下，可不經事先通知，但須經立法機關批准即可實施外匯管制。我們不能確保未來不會出台外匯管制或其他限制措施。

我們的普通股或美國存託憑證的價值可能會因我們或我們的股東未來可能出售普通股或美國存託憑證而減少。

雖然吾等並不知悉任何主要股東計劃出售大量普通股，但吾等不能確保一名或多名可轉換或可交換為普通股或美國存託憑證或可行使普通股或美國存託憑證的現有股東或擁有人不會出售大量普通股或美國存託憑證。此外，我們的幾家子公司和附屬公司持有普通股、代表普通股的存托股份以及購買普通股或美國存託憑證的期權。他們可能會決定在未來出售這些證券。有關持有我們普通股的主要股東和關聯公司的描述，請參閲“項目7.大股東和關聯方交易--大股東”。

我們無法預測未來出售普通股或美國存託憑證，或未來出售普通股或美國存託憑證對我們普通股或美國存託憑證市場價格的影響(如果有的話)。在公開市場上出售大量普通股或美國存託憑證，或認為可能發生此類出售，可能會壓低我們普通股或美國存託憑證的現行市場價格。

賣空者使用的手法可能會壓低美國存託憑證的交易價格。

賣空是指出售賣家並不擁有的證券，而是從第三方借入的證券，目的是在以後回購相同的證券，然後返還給貸款人。賣空者希望從出售借入的證券和購買置換股票之間的證券價值下降中獲利，因為賣空者預計在購買時支付的價格低於在出售中收到的價格。由於證券價格下跌符合賣空者的利益，許多賣空者發佈或安排發佈對相關發行人及其業務前景的負面評論，以製造負面市場勢頭，並在賣空證券後為自己創造利潤。在過去，這些做空攻擊曾導致股票在市場上拋售。

在中國有實質性業務的在美國上市的上市公司等，有時也會成為賣空的對象。大部分審查和負面宣傳都集中在對財務報告缺乏有效的內部控制的指控上，導致財務和會計違規和錯誤，公司治理政策不充分或沒有遵守，在許多情況下，還有欺詐指控。因此，其中許多公司目前正在對這些指控進行內部和外部調查，並在此期間受到股東訴訟和/或美國證券交易委員會執法行動的影響。

目前還不清楚這種負面宣傳會對我們產生什麼影響。如果我們成為任何不利指控的對象，無論這些指控被證明是真是假，我們都必須花費大量資源來調查這些指控和/或為自己辯護。雖然我們會努力防禦任何此類賣空者攻擊，但我們可能會受到言論自由、適用的州法律或商業保密問題的限制，無法阻止相關賣空者。這種情況可能既昂貴又耗時，並可能轉移我們管理層對發展業務的注意力。即使這些指控最終被證明是毫無根據的，對我們的指控也可能嚴重影響美國存託憑證，它們的價值可能會大大降低或變得一文不值。

項目 4.關於公司的信息

公司的歷史與發展

日月光半導體控股有限公司 公司成立於2018年4月30日，系R.O.C.公司法規定的股份有限公司，由1984年3月23日註冊成立的先進半導體工程股份有限公司和1984年5月17日註冊成立的矽品精密工業股份有限公司共同組建而成。

 

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目錄表

ASH直接控制着ASE集團、SPIL集團、USI集團、ASE社會企業有限公司和ASE全球集成解決方案有限公司。ASH的主要製造設施設在臺灣、中華人民共和國、韓國、日本、新加坡、馬來西亞、越南、墨西哥、美國、波蘭、法國、英國、德國、突尼斯、捷克和匈牙利。我們的主要執行辦事處位於臺灣高雄市南子區金三路26號，電話號碼是(886)。7-361-7131.我們的普通股已在臺灣證券交易所上市，代碼為“3711”，代表我們普通股的美國存託憑證已在紐約證券交易所上市，股票代碼為“ASX”。

我們受《交易法》的信息要求約束，並被要求向美國證券交易委員會提交報告和其他信息。美國證券交易委員會的網站是Www.sec.gov 其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關使用美國證券交易委員會EDGAR系統向Tmall進行電子備案的註冊人的其他信息。我們還在我們網站的投資者關係頁面上免費提供我們的年度報告和表格中的報告正文6-K,包括對這些報告以及某些其他美國證券交易委員會備案文件的任何修改，在這些報告以電子方式提交給美國證券交易委員會或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快提交給美國證券交易委員會。我們投資者關係頁面的地址是Https://ir.aseglobal.com/html/index.php.本公司網站所載資料並未以參考方式納入本年度報告。

SPIL收購

鑑於全球半導體行業的競爭加劇和整合趨勢，日月光向矽品提出了一項戰略計劃，涉及整合兩家公司的業務。2015年，日月光開始在中華民國和美國通過同時要約收購矽品股份。經過一系列討論和談判後，2016年6月，日月光與矽品訂立聯合換股協議，根據Republic of China的法律以法定換股方式成立日月光，日月光(I)收購日月光全部已發行股份，以換取日月光股份；及(Ii)以現金代價收購矽品全部已發行股份。

股份交易所於2018年4月30日完成，日月光和矽品同時成為ASH的私人持股和全資子公司。

富聯集團與富聯集團重組

USI集團主要從事與計算、消費電子、通信、工業和汽車以及其他服務和業務相關的EMS。

自1999年以來，我們一直在購買環球科學工業公司的股票。在通過現金和股票收購要約進行多次收購後，環球科學工業於2010年成為我們的子公司。2012年，富聯上海完成了在上海證券交易所的首次公開募股，股票代碼為“601231”。2015年，環球科學工業公司完成了一項衍生產品隨着一系列股權轉讓的完成，富聯集團於2016年成為富聯集團的母公司。

2018年，我們的董事會和董事董事會決定合併富聯環球和日月光半導體控股有限公司，富聯環球是從日月光的投資部剝離出來的。合併於2019年完成，合併後日月光半導體控股有限公司成為倖存實體，富聯環球由此解散。我們的財務狀況或財務表現沒有受到USI Global衍生產品來自日月光電子或富聯環球與日月光半導體控股有限公司的合併。

於2019年，USIFR、FAFG及FAFG股東訂立購股協議(“FAFG購股協議”)，而富聯上海與FAFG創辦人擁有的私人公司之一富聯上海訂立通過發行股份購買資產的框架協議，根據該協議，富聯上海及富聯上海最終將以購股方式收購FAFG 100.0的股本(“FAFG交易”)。FAFG的交易提出了一個兩步走交易。在第一步，USIFR將直接購買FAFG 89.6%的股本，以換取現金支付。在第二步中，富聯上海將向ASDI收購FAFG剩餘10.4%的股本，以換取富聯上海新發行的股份。在這兩個步驟結束時，富聯上海將直接或間接擁有FAFG 100%的股本。2020年12月，交易完成，富聯收購了FAFG全部已發行股份的100%。

 

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目錄表

2023年3月，富聯上海董事會通過一項合資協議，決定成立一家註冊資本為5,300萬美元的特殊目的載體(SPV)，由其全資子公司環球環球科技有限公司(UGT)和非關聯方富達貿易有限公司(以下簡稱富達貿易)共同擁有。UGT獲得了SPV 75.1%的所有權，充裕貿易獲得了SPV剩餘24.9%的所有權。SPV隨後收購了汽車無線業務(“目標業務”)，該業務是從一家不相關的公司TE Connectivity Ltd.剝離出來的。收購完成後，目標業務更名為HCC Group。收購代價將根據目標業務於結算日的債務淨額及營運資金淨額作出調整，並以現金支付。截至2023年12月31日，SPV已支付對價4,140萬美元，尚待支付的對價部分已在其他應付款中入賬。

中國的場地佈置

於2021年，安盛與北京慧道資產管理有限公司(“智路資本”)訂立買賣協議，據此，安盛可將GAPT Holding Limited(GAPT Holding Limited)(GAPT Holding Limited)(GAPT Holding Limited)直接或間接持有環球先進包裝測試(香港)有限公司、安盛及先進上海100.0的股權及股權出售予慧路資本或其指定聯營公司，以換取現金代價合共新臺幣369.391億元新臺幣。現金代價的未償還應收賬款(“應收款”)的到期日，原定於結算日起計滿6個月後的下一個營業日，經董事會決議及與交易對手的協議，最初延至結算日起計15個月後的下一個營業日，即2023年3月17日。2023年3月，環球先進包裝科技有限公司董事會議決收購香港聯升控股有限公司約19.0%的股權。董事會為配合審查機構的時間表，於2024年1月通過決議，將應收款的到期日再推遲六個月。所有代價的支付將與出售附屬公司的剩餘款項(3.80億美元)一起支付。投資須經有關主管部門批准。

有關我們的歷史和發展的更多信息，請參閲“-組織結構”。

業務概述

ASEH是組裝和測試領域半導體制造服務的領先提供商。我們的服務包括半導體封裝、互連材料的生產、前端工程測試、晶片探測和最終測試服務，以及與計算、外圍設備、通信、工業、汽車和服務器應用相關的EMS集成解決方案。

我們相信，憑藉以下優勢，我們能夠有效地競爭，以滿足客户在各種應用中的需求：

 

  •  

我們有能力在半導體制造中心內大規模交鑰匙的基礎上提供廣泛的經濟高效的半導體封裝和測試服務；

 

  •  

我們在開發和提供具有成本效益的封裝、互連材料以及測試技術和解決方案方面的專業知識；

 

  •  

我們有能力利用創新的基於解決方案的設計提供主動的原創設計製造服務；

 

  •  

我們致力於投資於產能擴展和研發，以及選擇性收購，這將使客户和我們的業務受益；

 

  •  

我們在外包半導體和電子製造關鍵中心的地理位置；以及

 

  •  

我們與互補半導體制造服務提供商的長期關係，包括我們與臺積電的戰略聯盟。

 

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目錄表

我們認為，半導體公司將其封裝、測試和製造要求外包仍是趨勢，因為半導體公司依賴於獨立的代工、封裝和測試以及EMS供應商。為了應對新產品開發速度的加快和產品生命週期和生產週期的縮短，半導體公司越來越多地尋找能夠提供交鑰匙服務、縮短上市時間的獨立封裝和測試公司，以及具有主動原創設計能力、能夠提供大規模生產的電子製造公司。我們相信，我們的技術專長、規模，以及我們將各種解決方案集成到交鑰匙服務和EMS中的能力，使我們能夠從加速的外包趨勢中受益，並更好地服務於我們現有的和潛在的客户。

我們相信，我們已經並將繼續受益於我們在臺灣的地理位置。臺灣目前是世界上最大的半導體外包製造中心，EMS供應商高度集中。我們靠近鑄造廠和其他互補半導體制造服務提供商，對希望通過外包其製造要求的幾個階段來利用整個半導體制造解決方案的效率的客户具有吸引力。因此，我們相信，我們處於有利地位，能夠滿足客户先進的半導體工程和製造要求。

行業背景

一般信息

半導體是用來製造種類越來越多的電子產品和系統的積木。半導體工藝和設計技術的不斷改進導致了更小、更復雜和更可靠的半導體，而每種功能的成本更低。這些改進為電子產品製造商帶來了顯著的性能和價格優勢。因此，半導體需求在我們的主要地區大幅增長最終用户該公司在通信、計算機和消費電子市場取得了巨大成功，並在汽車產品、工業自動化和控制系統等其他市場實現了快速增長。

半導體行業的特點是長期增長強勁，出現週期性、有時甚至嚴重的週期性低迷。半導體工業協會報告稱，半導體的全球銷售額從1990年的約510億美元增加到2023年的約526.8美元。我們認為，從長遠來看，半導體行業的整體增長和週期性波動將持續下去。

EMS

EMS供應商通常通過彙集產品設計技術並提供保修和維修等增值服務，在製造中實現大規模規模經濟。不需要不斷生產產品的公司越來越多地將生產外包給這些服務提供商，以便它們能夠快速、高效地對突然出現的需求激增做出反應，而不必保持大量產品庫存。

EMS被廣泛行業的公司尋求，其中包括信息、通信、計算機、消費電子、汽車電子、醫療、工業應用、航空、導航、國防和交通運輸。儘管受到全球經濟波動的影響，我們預計EMS行業將繼續長期增長，我們通過富聯集團加強了我們在該行業的影響力。

半導體制造業的外包趨勢

在歷史上，半導體公司主要在自己的設施內設計、製造、包裝和測試半導體。然而，有一個明顯的行業趨勢是將製造過程外包。現在，幾乎製造的每個重要階段都可以外包，晶片代工服務、半導體封裝和測試服務以及EMS構成了獨立半導體制造服務市場的最大細分市場。

技術先進的獨立製造服務的可獲得性也促進了“無廠房”半導體公司的發展，它們專注於設計和營銷，同時將晶片製造、包裝和測試外包給獨立公司。我們相信，完全依賴獨立製造商的無廠房半導體公司的數量和規模的增長將繼續推動我們的增長。同樣，技術先進的獨立製造服務的可獲得性鼓勵了傳統上依賴於內部製造，越來越多地將他們的製造需求外包給獨立的半導體制造公司。

 

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目錄表

我們預計，由於幾個因素，未來半導體制造外包將會增加，包括技術專長、重大資本支出、對核心能力的關注，以及上市時間壓力。

半導體行業的併購趨勢

全球半導體行業競爭激烈，由於行業內的整合趨勢，競爭格局正在發生變化。尤其是封裝和測試服務提供商，近年來作為其擴張戰略的一部分，進行了跨境併購，這逐漸改變了半導體行業的生態系統。

半導體設計公司、集成設備和芯片製造商以及軟件業務提供商之間以及它們之間的合併和收購的例子包括：英特爾公司收購Altera公司、安森美半導體公司收購飛兆半導體國際公司、恩智浦半導體公司收購飛思卡爾半導體公司、Avago Technologies收購博通公司、聯發科公司收購半導體設計公司、貝恩資本收購東芝公司的內存芯片業務、微芯片技術公司收購愛特梅爾公司和MicroSemi公司、高通公司試圖收購恩智浦半導體公司、英飛凌收購賽普拉斯、恩智浦半導體公司收購Marvell‘s。Wi-Fi安森美半導體收購Quantenant，NVIDIA從軟銀集團收購ARM Limited，ADI收購Maxim集成產品，AMD收購Xilinx，北京致光新控股收購清華紫光，AMD收購Pensando，以及博通收購VMware。

半導體封裝和測試公司之間和之間的併購例子包括江蘇長江電子科技收購STATS ChipPAC，南通富士通微電子收購AMD的封裝測試工廠，Amkor收購J-Devices以及天水華天科技收購Unisem。

縱觀我們的歷史，我們同樣進行了幾次併購，包括收購SPIL集團、摩托羅拉的半導體組裝和測試基地、ISE實驗室、EEM測試新加坡，以及2024年2月收購英飛凌的子公司。

由於上述合併和收購，我們和我們的競爭對手能夠通過擴大產品供應和整合財務資源來進一步加強我們的競爭地位。我們預計這種盤整趨勢將持續下去。

半導體制造工藝綜述

半導體的製造是一個複雜的過程，需要越來越複雜的工程和製造專業知識。製造過程一般可分為以下幾個階段：

 

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目錄表

LOGO

除電路設計和晶片製造外，我們參與了半導體制造過程的所有階段。

 

過程

   

描述

1.電路設計    半導體的設計是通過佈局電路元件和互連來開發的。
2.工程測試    在整個設計過程中和之後，原型半導體都要接受工程測試，其中包括軟件開發、電氣設計驗證以及可靠性和故障分析。
3.晶圓製造    該過程開始於通過由電子束或激光寫入器在攝影底片上定義電路設計圖案(稱為掩模)來產生光掩模。使用各種先進工藝將這些電路圖案轉移到晶片上。
4.晶片探頭    每個單獨的芯片都要接受電氣測試或探查是否有缺陷。未通過此測試的模具被標記為報廢。
5.包裝(或組裝)    封裝，也稱為組裝，是將裸露的半導體加工成成品半導體，用於保護芯片並促進電氣連接和散熱。
6.最終測試    進行最終測試，以確保封裝的半導體符合性能規格。最終測試涉及使用複雜的測試設備(稱為測試儀)和定製軟件對封裝半導體的幾個屬性進行電子測試，包括功能、速度、預計耐久性和功耗。半導體的最終測試按所測試半導體的功能分為邏輯/混合信號/RF/3DIC/離散最終測試和存儲器最終測試。存儲器最終測試通常需要更簡單的測試軟件，但每個被測試設備需要更長的測試時間。
7.模塊、電路板組裝和測試    模塊、電路板組裝和測試是指將一個或多個封裝的半導體與集成模塊或電路板中的其他組件相結合，以實現更高的功能。
8.Material    材料是指將半導體芯片上的輸入/輸出連接到印刷電路板的材料，如基板、引線框和倒裝芯片。

 

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目錄表

戰略

我們的目標是提供製定行業標準的集成解決方案，包括封裝、測試服務、互連材料設計和生產能力，並引領和促進半導體制造需求外包的行業趨勢。我們策略的主要元素是：

擴大我們的包裝和測試服務，並擴大我們的產品範圍

我們相信，吸引領先的半導體公司成為我們的客户的一個重要因素是我們有能力大規模滿足對廣泛的封裝和測試解決方案的需求。我們打算繼續開發工藝和產品技術，以滿足客户的包裝和測試要求。我們在封裝技術方面的專業知識使我們能夠開發複雜的解決方案，如倒裝芯片封裝、凸點芯片載體封裝、堆疊式芯片封裝、領先的先進封裝和細間距引線鍵合。我們正在繼續投資於研究和開發，以應對和預期技術的遷移，並打算繼續通過戰略聯盟和許可證安排獲得新技術。

我們一直在擴大我們的半導體測試業務，以應對半導體行業對全面測試解決方案日益增長的需求。通過提供測試交鑰匙解決方案，我們使半導體公司能夠縮短產品週期並提高產品質量。我們將繼續致力於擴大我們的測試業務，以滿足全球客户不斷變化的需求。

半導體的日益小型化和互連技術的日益複雜也導致了不同集成級別的組裝工藝的融合：芯片、模塊、電路板和系統。為了應對這種小型化和日益增長的複雜性，我們專注於提供模塊組裝服務，此外，我們的子公司富聯集團為我們提供了在模塊、電路板和系統組裝和測試層面上的工藝和產品技術，這有助於我們更好地預測行業趨勢並利用潛在的增長機會。我們希望繼續將我們的包裝、測試和材料技術與富聯集團在系統層面的專業知識相結合，以發展我們的sip業務。

 

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目錄表

戰略性擴容精簡產能

為了利用不斷增長的行業需求，我們打算通過內部增長和選擇性收購和合資企業，從戰略上擴大我們的產能，重點是提供具有成本競爭力的創新服務。

我們打算投資於對行業發展至關重要的趨勢。我們計劃擴大我們的產能，以滿足對更小的外形尺寸、更高的性能和更高的包裝密度的需求。

我們希望通過更好地管理產能利用率和提高效率，專注於提供具有成本競爭力的服務，並大規模提供我們的服務，從長遠來看，目的是推動更多集成設備製造商的外包。

我們根據進入新市場和技術的機會、我們生產能力的提高、研發能力的改善、規模經濟和管理資源，以及與現有和潛在客户的更近距離來評估收購和合資機會。2023年10月，我們收購了HCC，以擴大我們的汽車無線業務。2024年2月，日月光董事會決議收購英飛凌集團位於菲律賓和韓國的兩家子公司。這兩家英飛凌子公司將分別被日月光和日月光韓國公司收購。

繼續利用我們在半導體和電子製造關鍵中心的存在

我們打算繼續利用我們在半導體和電子製造關鍵中心的存在來進一步發展我們的業務。我們在臺灣擁有重要的封裝、測試和EMS業務，臺灣目前是世界領先的半導體和電子產品外包中心之一。這使我們的工程師能夠在設計過程的早期與我們的客户以及晶片鑄造廠和其他互補半導體和EMS供應商密切合作，增強我們對客户要求的響應能力，並縮短生產週期。此外，作為交鑰匙服務提供商，我們能夠向地理位置相對接近的客户和互補性服務提供商提供我們的產品。除了我們目前在臺灣的業務外，我們還打算擴大我們在臺灣以外的其他子公司的業務。

除臺灣外，我們在以下地區也有主要業務：

 

  •  

中國--一個快速增長的半導體和電子製造市場；

 

  •  

韓國--一個重要的存儲和通信設備製造中心；

 

  •  

馬來西亞、新加坡和越南--每個國家都是東南亞外包半導體和電子產品製造中心；

 

  •  

加利福尼亞州的硅谷--卓越的半導體設計中心，集中了無廠房的客户；

 

  •  

日本-封裝和測試外包服務的新興市場，因為日本集成設備製造商越來越多地將其半導體制造需求外包；

 

  •  

墨西哥--不同行業的電子產品開發和製造中心，設有一個提供技術服務的輔助服務站；

 

  •  

歐洲-電子行業的原始設備製造解決方案中心，在各個行業對具有成本競爭力的靈活製造解決方案的需求不斷增長的推動下，該中心繼續增長。

加強和發展與互補半導體制造服務的客户和供應商的戰略關係

我們打算加強與半導體制造互補服務的客户和提供商(如晶圓代工廠)以及設備供應商、原材料供應商和技術研究機構的現有關係，並發展新的戰略關係，以便為客户提供涵蓋從設計到發貨的製造過程所有階段的整體半導體制造解決方案。此外，我們正在與客户合作，以共同開發新的包裝技術和設計。

 

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目錄表

自1997年以來，我們一直與臺積電保持戰略聯盟，臺積電將我們指定為他們的非排他性臺積電半導體封裝及測試服務的首選供應商。通過我們與臺積電的戰略聯盟和鄰近臺積電的地理位置，我們能夠為我們的客户提供全面的半導體制造解決方案，除了我們的包裝、測試和直接發貨服務外，還包括獲得代工服務。

主要產品和服務

我們提供廣泛的半導體封裝和測試服務。此外，我們還通過USI集團提供EMS。我們的封裝類型通常使用引線框或基板作為互連材料。我們的半導體包裝廣泛應用於最終用户應用，包括通信、計算、消費電子、工業、汽車和其他應用。我們的檢測服務包括前端工程測試，在半導體制造工藝、晶片探頭、最終測試和其他相關半導體測試服務的初始電路設計階段期間和之後執行。我們專注於半導體的封裝和測試。我們為客户提供全包式服務，包括半導體的包裝、測試和直接發貨給客户指定的最終用户。我們的EMS廣泛應用於最終用户應用，包括但不限於計算、外圍設備、通信、工業應用、汽車電子和服務器應用。2023年，我們來自包裝、測試和EMS的收入分別佔我們運營收入的44.1%、8.6%和46.1%。

包裝服務

我們提供廣泛的封裝類型以滿足客户的要求，包括倒裝芯片BGA、倒裝芯片CSP、ACSP(高級芯片規模封裝)、四平面封裝(QFP)、超薄和薄四平面封裝(LQFP/TQFP)、凸點芯片載體(BCC)、四平面封裝無鉛(QFN)封裝、aQFN(高級QFN)和塑料BGA。此外，我們還提供3D芯片封裝，例如AMAP POP(先進的激光燒蝕型)，使我們的客户能夠更容易地安裝封裝，以及HB POP(高頻帶封裝在封裝上)，以滿足更高的性能定位和市場需求。我們還提供不同封裝類型的其他形式的堆疊芯片解決方案，例如堆疊芯片QFN、包含堆疊引線鍵合的混合BGA和FC芯片。與此同時，我們正在開發針對3D包的經濟高效的解決方案，如FOCoS(散開 基片上芯片)和2.5D(硅插入器)，以實現電流低成本以及高性能要求，與採用TSV(直通硅通孔)技術的3D IC並行。此外，為了適應當前的趨勢，低成本除了解決方案之外，我們還提供可應用於傳統金線產品的銅線鍵合解決方案。我們還為FCCSP混合封裝提供銀線鍵合的大批量生產經驗。此外，我們是物聯網(物聯網)、服務器和汽車服務的主要提供商之一。我們相信，我們是此類封裝工藝和技術的領先者之一，有能力引領半導體封裝行業的技術遷移。

為了應對5G無線技術的新需求，我們在已開發的封裝結構的基礎上，調查了新材料和新結構，並專注於開發更多的集成解決方案，如應用處理器(AP)模塊和具有定製sip服務的射頻(RF)前端(RFFE)。

接線。我們提供引線鍵合，包括基於引線框架的封裝和基於基板的封裝。基於引線框架的封裝是通過使用引線焊接機將芯片連接到引線框架(用金線或銅線)來封裝的。隨着封裝技術的改進，每個封裝的引線數量會增加。此外，引線框封裝的改進減少了封裝在電路板上的佔地面積，提高了封裝的電氣性能。為了具有更高的互連密度和更好的電學性能，半導體封裝已經從基於引線框架的封裝發展到基於基板的封裝。這些封裝類型的關鍵區別在於封裝的大小；封裝可支持的電氣連接密度；成本較低的靈活性；封裝的熱和電氣特性；以及環保設計。基板封裝一般採用BGA設計。傳統的引線框技術將電氣連接放置在封裝周邊，而BGA封裝類型將電氣連接以小凸起或球的形式放置在封裝表面的底部。這些小凸起或球通常均勻地分佈在包裝的底部表面，從而允許單個引線之間的更大距離和更高的針數我們在BGA封裝方面的專業知識還包括以下功能： 疊模BGA，它將多個芯片組裝到單個封裝中。

 

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目錄表

下表列出了我們主要的引線鍵合封裝。

 

封裝類型

   數
個引線		  

描述

  

最終用途應用

先進方形扁平 無引腳封裝（aQFN）   104-276   aQFN允許無引線， 多行，和細間距引線框架封裝，其特徵在於增強的熱性能和電性能。aQFN是一個成本效益的包裝解決方案，因為其具有成本效益的材料和更簡單的包裝工藝。   採購產品，無線局域接入網絡，個人數字助理，數碼相機，低到中等鉛數包裝信息設備。
四路扁平封裝（QFP）/低 44-256型材和薄型四方平板封裝(LQFP/TQFP)   44-256   專為高級處理器和控制器、專用集成電路和數字信號處理器而設計。   多媒體應用、蜂窩電話、個人計算機、汽車和工業產品、硬盤驅動器、諸如以太網的通信板、綜合業務數字網絡和筆記本電腦。
四邊形大提琴無引腳套餐(QFN)/雙行QFN(DR-QFN)/微芯片載體(MCC)   8-176   QFN/DRQFN，也稱為MCC類型，使用半封裝技術暴露芯片焊盤的背面和用於連接芯片和鍵合導線與印刷電路板的微小手指。雙行是增加產品需求的潛在客户數量。   蜂窩電話、無線本地接入網絡、個人數字助理設備和數碼相機。
小輪廓塑料包裝(SOP)/薄小輪廓塑料包裝(TSOP)   8-56   專為存儲設備設計，包括靜態隨機存取存儲器(SRAM)、動態隨機存取存儲器(DRAM)、快速靜態RAM(也稱為FSRAM)和閃存設備。   消費性音頻/視頻和娛樂產品、無繩電話、尋呼機、傳真機、打印機、複印機、個人計算機外圍設備、汽車零部件、電信產品、可刻錄光盤和硬盤驅動器。
小輪廓塑料J形折彎套餐(SOJ)   20-44   專為內存和低功耗設計 引腳數申請。   DRAM存儲設備、微控制器、數模轉換和音頻/視頻應用。
塑料引線芯片載體（PLCC）   28-84   專為不需要 低調具有高密度互連的封裝。   個人電腦、掃描儀、電子遊戲和顯示器。
塑料雙 在線包裝（PDIP）   8-64   專為消費電子產品設計。   電話、電視、音頻/視頻應用程序和計算機外圍設備。

 

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目錄表

封裝類型

   數
個引線		  

描述

  

最終用途應用

塑料BGA   119-1520   專為需要塑料BGA提供的增強性能的半導體而設計，包括個人計算機芯片組、圖形控制器和微處理器、專用集成電路、數字信號處理器和存儲設備。   電信產品、全球定位系統、筆記本電腦、磁盤驅動器和攝像機。
疊層下模BGA   120-1520   將多個芯片組合在一個封裝中，使封裝在較小的表面積內具有多種功能。   電信產品、局域網、圖形處理器應用、數碼相機和尋呼機。
包裝上的包裝(POP、AMAP POP)   136-904   這項技術將一個包放在另一個包的頂部，以集成不同的功能，同時保持緊湊的大小。它提供了採購靈活性、低擁有成本、更好的總系統成本和更快的上市時間。設計人員通常將最頂層的封裝用於存儲器應用，將最底層的封裝用於ASIC。通過使用該技術，可以緩解內存已知良好的芯片問題，並可以減少開發週期和成本。   移動電話、個人數字助理和系統主板。
連接盤柵格陣列（LGA）   10-72   無鉛封裝，本質上是沒有焊球的BGA封裝。基於疊層基板，陸地柵格陣列封裝允許靈活的佈線，並能夠實現多芯片模塊功能。   高頻集成電路，如無線通信產品、計算機服務器、個人計算機外圍設備和MEMS傳感器。

高級套餐。半導體封裝行業已經發展到滿足高性能電子產品的要求。我們相信，對具有更高輸入/輸出密度、更小尺寸和更好散熱特性的包裝解決方案的需求將繼續增長。

我們專注於發展我們在某些封裝解決方案方面的能力，例如ACSP(晶片級芯片規模封裝)、倒裝芯片BGA、散熱片FCBGA、倒裝芯片CSP、混合FCCSP(倒裝芯片+寫/寫)、倒裝芯片PIP(封裝中封裝)、倒裝芯片POP(封裝上封裝)、AS3TM(高級單面基板)、HB POP(高帶寬POP)、扇出晶圓級封裝、SESUB和2.5D。倒裝芯片BGA技術用晶片凸點取代了引線鍵合，實現了封裝內的互連。晶片凸起包括在芯片頂部放置微小的焊球，而不是焊線，以連接到基板。與僅允許在芯片邊界上進行輸入/輸出連接的更傳統封裝相比，倒裝芯片或晶圓級封裝解決方案允許在整個芯片表面進行輸入/輸出連接，從而顯著提高了輸入/輸出流量。

芯片規模封裝的面積通常不超過硅芯片的120%。對於晶圓級封裝，電連接被直接電鍍或印刷到晶片本身上，導致封裝非常接近硅芯片的大小。

晶圓級MEMS(WL MEMS)是一種先進的晶圓級MEMS組裝技術，取代了目前使用TSV或TSV或芯片到晶片技術WLMEMS主要用於壓力、温度、濕度和陀螺儀傳感器等應用。

扇出晶圓級封裝(FOWLP)提供了一種擴展的解決方案和封裝類型，以集成不同的功能芯片或封裝，降低了FCCSP的電阻和電感，提高了熱性能，並且封裝的外形尺寸更小。FOWLP可以應用於不同的堆棧和SIP解決方案。

 

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我們提供多種技術來滿足客户的各種需求。下表列出了我們的主要高級包。

 

封裝類型

   數
銷售線索數量		  

描述

  

最終用途應用

晶圓級芯片規模封裝(ACSP)   4-792   可直接連接到電路板的晶圓級芯片規模封裝。提供從芯片焊盤到電路板的最短電氣路徑，從而提高電氣性能。   移動電話、個人數字助理、手錶、MP3播放器、數碼相機和攝像機。
倒裝芯片刻度組件(FC-CSP、 A-fcCSP)   16-1287   與其他類似的封裝類型相比，具有小而薄外形的輕便封裝為芯片提供了更好的保護，並提供了更好的焊點可靠性。   RFIC和存儲IC，如數碼相機、DVD、利用無線技術的設備、蜂窩電話、GPS設備和個人計算機外圍設備。
倒裝芯片PIP(封裝)(FC-CSPPIP)   500-980   封裝中系統對於倒裝芯片+內存已知良好的封裝內部具有更好的電氣性能的封裝類型。   用於智能手機的應用處理器和便攜式設備上的數據調制解調器。
翻轉芯片POP(封裝在封裝上)(FC-CSP流行音樂)   500-1300   SoC(片上系統)芯片用於組裝到底部封裝，然後應用於內存封裝，在內部具有更好的電氣性能封裝類型。   用於智能手機的高端應用處理器和便攜設備上的數據調制解調器。
倒裝芯片BGA/HF FCBGA(高性能/散熱器/FCBGA)   16-5475   利用先進的互連技術，倒裝芯片BGA封裝允許在芯片的整個表面上實現更高密度的輸入/輸出連接。高頻FCBGA是為滿足半導體高密度互連線的高性能要求而設計的。   高性能網絡、顯卡、服務器和數據中心處理器應用。
混合(倒裝芯片和引線鍵合)   49-608   一種封裝技術，將芯片堆疊在已探測的好芯片上，以將ASIC和存儲器(閃存、SRAM和DDR)集成到一個封裝中，並通過引線鍵合和成型將它們互連。這項技術存在已知的好芯片問題(即，一個壞芯片會毀掉整個模塊)。返工也不是混合套餐中的選項。   數碼相機、智能手機、藍牙應用和個人數字助理。
作為3   最多300個   超薄外形封裝，這是一款出色的中間產品引腳數替代解決方案；標準BT材料和製造設備；以及通過On Pad降低成本。   高性能要求的高I/O和短線長封裝解決方案。
集成無源器件(IPD)   ~ 20   IPD可以提供高性能/高性能Q因子電感和單層/雙層可實現更低的成本和交鑰匙解決方案，並將無源集成到一個IPD芯片中。IPD需要較少參與表面貼裝技術(SMT)工藝，被認為更符合當前的組裝工藝，適用於所有封裝解決方案。   移動電話，Wi-Fi模塊、電視和個人數字助理。
HBPoP(高帶寬套餐)   ~ 1300   高帶寬POP可以為蜂窩AP提供數據速率和良好的信號完整性，這是一種ASIC和存儲器的集成解決方案，可為多個存儲器安裝應用程序分離功能。   移動電話和應用程序處理器。
FOWLP(散開晶圓級封裝)   ~ 1500+   FOWLP提供了一種擴展的解決方案/封裝類型，可以集成大多數不同的功能芯片或封裝，並具有比FCCSP更好的電阻和電感降低、更好的熱性能和更小的封裝尺寸，可以應用於不同的堆疊或sip解決方案。   移動電話、邏輯設備、電源管理、射頻、編解碼器、物聯網、可穿戴設備和網絡。

 

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異類集成。異類集成是指將單獨製造的組件集成到一個更高級別的組件中，該組件總體上提供了增強的功能和改進的操作特性：

 

  •  

SIP和模塊.

半導體小型化和集成化的驅動正在擴大sip的商業潛力，sip是一種包含功能電子系統或子系統的封裝或模塊，通過IC大組裝技術進行集成和小型化。憑藉提供更高性能、成本效益和更短上市時間的特性，sip技術正在實現功能，並在更廣泛的電子應用中創造更多的商業機會。

在從設計到組裝和大批量製造的sip技術領域，ASEH是市場領先者。SIP涉及將IC芯片的多個組件以及ASIC、存儲器、模擬和混合信號設備、無源、MEMS、傳感器、天線和其他設備等組件集成到一個單一封裝中。隨着對提供更多功能和更高性能、更低功耗、更高速度和更高帶寬的小型化電子設備的需求不斷增長，SIP和模塊產品在行業內獲得了巨大的吸引力。ASEH的sip產品組合包括倒裝芯片和引線鍵合多芯片封裝、嵌入技術(如SESUB)和晶片級技術，包括扇出和IPD。IPD使用晶圓級工藝在單個基板上集成無源元件。最近的IPD創新涉及RDL(再分配)工藝的擴展，以在硅晶片上構建高質量因數(Q)的電感和射頻電路。它可用於以下三種提高產品性能的方法：1)替換分立元件，如巴倫和濾波器；2)集成其他無源元件，充當插入器；3)替換PWB，充當模塊的基板。此外，我們還利用我們的一些基於SMT的隔室屏蔽、雙面組件和天線集成等技術。

我們還提供模塊組裝服務，將一個或多個封裝半導體與其他組件組合在一個集成模塊中，以實現系統級組裝的更多功能。最終用户模塊的應用包括手機和無線局域網應用、藍牙應用、相機模塊、汽車應用、玩具、網絡、存儲和電源管理。

 

  •  

領先的高級套餐。

隨着人工智能和高性能計算繼續在全球範圍內取得進展，我們相信，對能夠提供更高性能、更低延遲、更高帶寬和更高能效的半導體設備的需求將會增加。ASEH致力於滿足與增加I/O密度、擴展功率交付要求以及從AI和HPC產品提供更強大的芯片間連接相關的日益增長的封裝複雜性需求。通過成功推出VIPack，我們確立了自己作為領導者的地位™解決方案，在將先進的ASIC和HBM產品推向市場方面發揮了關鍵作用。

 

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VIPack™代表ASEH的下一代3D異構集成架構，旨在實現垂直集成的封裝解決方案。該平臺利用先進的重分佈層（RDL）工藝、嵌入式集成以及2.5D和3D技術，促進了在單個封裝中集成多個芯片的前所未有的創新。值得注意的技術包括ASEH的高密度 基於RDL扇出 包裝上的包裝（FOPoP），Fanout 基片上芯片（FOCOS），Fanout 基片橋芯片（FOCoS—Bridge）和Fanout 封裝中系統（FOSiP），以及基於硅通孔（TSV）的2.5D和3D IC， 聯合包裝光學處理能力。VIPack™為客户提供開發高度集成的硅封裝解決方案所需的能力，優化時鐘速度、帶寬和功率傳輸，同時降低 協同設計時間、產品開發週期和上市時間。

下表列出了VIPack的六大支柱™.

 

封裝類型

  

數

銷售線索數量

  

描述

  

最終用途應用

扇出 包裝上的包裝（FOPoP）   1520   一個基於RDL該軟件包集成了 扇出底部封裝，標準封裝安裝在頂部，利用細間距電鍍銅柱進行穿模垂直互連。底部封裝具有兩個RDL（頂部和底部佈線平面），由銅柱連接，形成通過晶圓級， 扇出技術，實現更薄和更精細的電跡線。   智能手機應用處理器和移動/汽車天線封裝。
扇出 基片上芯片（FOCOS）   3000-7000   A 扇出封裝倒裝芯片安裝在高引腳數BGA基板上。它包含了RDL，便於縮短 死到死多個芯片之間的互連。   ASIC和HBM適用於HPC、網絡、服務器和AI/ML應用。
扇出 基片橋芯片（FOCoS—橋）   3000-7000   FOCoS橋進一步利用了帶有佈線層的微型硅橋， 封裝內小芯片之間的互連。硅橋嵌入在 扇出RDL層實現更快的數據傳輸速率。   多管芯和HBM集成，用於人工智能、數據中心、服務器和網絡應用。用於APU/CPU/GPU和小芯片的內存和被動集成，用於跨AI、數據中心、移動、自動處理器、通信基礎設施和網絡的應用。
扇出 封裝中系統（FOSiP）   定製   FOSiP可以實現更高的性能和更小的外形尺寸， 扇出RDL   智能手機、平板電腦、RF基礎設施、邊緣計算和物聯網設備。
2.5D和3D IC   3000-7000   2.5D/3D在同一封裝內包含多個IC。在2.5D結構中，放置兩個或更多個有源半導體芯片 並排在硅中介層上實現極高的 死到死互連密度。在3D結構中，有源芯片通過芯片堆疊集成，以實現最短的互連和最小的封裝佔用面積。   高端GPU， 高端FPGA、用於數據中心和5G基礎設施的網絡交換機/路由器、用於AI培訓的AI加速器。
聯合包裝光學   3000-7000   CPO/硅光子學用作光傳播的管道，並利用已建立的CMOS生態系統，包括 前端和後端實現高密度光子集成電路。這種方法能夠以低成本在緊湊型芯片上實現複雜的光學功能，例如濾波或調製。   網絡交換機上的ASIC和獨立的激光引擎，用於高速。

 

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汽車電子產品.我們基於領先的技術、高質量的系統和自動化來組裝汽車電子產品。我們提供各種產品，如引線框基座、基板基座、倒裝芯片和晶圓級封裝。我們還為客户提供強大的套餐解決方案最終用户，包括大多數類型的工業包裝解決方案以及量身定做的解決方案，以滿足客户的最終用户的對汽車規範的要求。

互連材料.互連材料將半導體芯片上的輸入/輸出連接到印刷電路板。互連材料包括襯底，它是一種多層微型印刷電路板，是半導體電學特性和整體性能的重要元素。我們生產包裝作業中使用的基材。

對更小封裝的高性能半導體的需求將繼續刺激IC基板的發展，這些基板可以支持電路設計和製造的進步。因此，我們相信基板市場將會增長，基板成本在整個包裝過程中所佔的百分比將會增加。過去，我們為客户設計的基板是由獨立的基板製造商生產的。自1997年以來，我們一直在設計和生產我們的部分互連材料在公司內部。2023年，我們的互連材料業務提供了約6.6%的整合基板需求(按價值計算)。

下表列出了每種主要包裝產品或服務在我們的包裝收入中所佔的百分比。

 

     截至2013年12月31日的一年，  
     2021     2022     2023  

顛簸、倒裝芯片、WLP和sip

      41.2 %      50.5 %      51.3 % 

引線鍵合(1)

      48.5 %      41.6 %      39.8 % 

離散型和其他

      10.3 %      7.9 %      8.9 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總計

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

(1)

包括基於引線框架的封裝，例如QFP/TQFP、QFN/MCC和PLCC/PDIP，以及基於基板的封裝，例如各種類型的BGA封裝和LGA。

測試服務

我們提供全方位的半導體測試服務，包括前端工程測試、晶片探測、邏輯/混合信號/射頻半導體和sip/MEMS/分立模塊的最終測試，以及其他測試相關服務。

 

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對半導體的測試需要技術專長和對被測試半導體的具體應用和功能以及所使用的測試設備的知識。我們相信，我們的測試服務採用了半導體行業中最先進的技術和專業知識。除了維護不同類型的測試設備，使我們能夠測試各種半導體功能外，我們還與客户密切合作，在多個設備平臺上設計有效的測試解決方案。

近年來，複雜、高性能的邏輯/混合信號/射頻半導體和SiP/MEMS模塊在我們測試收入中所佔的比例越來越大。

前端工程試驗.我們提供前端工程測試服務，包括定製軟件開發、電氣設計驗證以及可靠性和故障分析。

 

  •  

定製軟件開發.測試工程師開發定製的軟件或測試程序，以使用自動測試設備測試半導體。每個器件通常需要專門的測試程序，以便測試每個特定半導體是否符合其所需的功能和規格。

 

  •  

電氣設計驗證.使用先進的測試設備和定製的軟件對所設計的半導體原型進行電氣測試。這些測試評估原型半導體是否符合各種不同的操作規範，包括功能、頻率、電壓、電流、時序和温度範圍。

 

  •  

可靠性分析.可靠性分析旨在評估半導體的長期可靠性及其在預期應用中的適用性。可靠性測試可以包括“老化”對器件施加電應力的服務，通常是在高温和高壓下，持續一段時間，足以導致邊緣器件發生故障。

 

  •  

失效分析。如果原型半導體在電氣設計驗證或可靠性測試過程中未按規格運行，則通常要進行故障分析，以確定故障的原因，以便按預期執行。作為這種分析的一部分，原型半導體可能會受到各種電氣測試的分析。

晶片探測.晶圓探測是半導體封裝前的一步，包括對加工後的晶圓進行外觀檢查和電氣測試，以確保其符合客户的規格。晶片探測服務需要與最終測試中使用的專業知識和測試設備類似的專業知識和測試設備，我們的大多數測試儀也可用於晶片探測。

邏輯/混合信號/射頻模塊和sip/離散最終測試.我們對各種邏輯/混合信號/RF半導體器件和Sip/MEMS/離散模塊進行最終測試，引線或凸塊數量從個位數到超過3萬個，工作頻率超過32 Gbps(數字半導體)和44 GHz(5G毫米波半導體)，處於行業範圍的高端。我們測試的產品包括有線、無線和移動通信、衞星通信、汽車、家庭娛樂、物聯網、個人計算機、人工智能和高性能計算應用的應用，以及用於各種專業應用的各種消費類和專用集成電路。

其他與考試相關的服務.我們提供一系列與考試相關的附加服務，例如：

 

  •  

電氣接口板與機械測試工具設計.為獨特的半導體器件和封裝設計個性化測試儀器的過程，如測試負載板、插座、處理器更換套件和探針卡。

 

  •  

程序轉換.將測試程序從一個測試平臺轉換到不同測試平臺的過程。

 

  •  

計劃效率提升.優化程序代碼的過程。

 

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目錄表
  •  

老化測試. 老化測試是對器件施加電應力的過程，通常是在高温和高壓下，模擬器件的連續使用一段時間，以確定這種使用是否會導致邊緣器件的故障。

 

  •  

模塊和sip測試.我們提供多模組以及通過集成工作臺解決方案或通過自動測試設備進行的SIP測試。

直運服務.我們提供直接向客户指定的最終用户發運半導體的直運服務。直運服務主要與我們的測試服務一起提供。我們為相當大比例的測試客户提供直運服務。我們每一家工廠的相當一部分客户都有資格使用這些設施提供直運服務。由於直接發貨省去了在發貨給最終用户之前由客户進行檢查的額外步驟，因此服務質量是一個關鍵考慮因素。我們相信，我們能夠成功地執行我們的全方位服務，包括直運服務，是保持現有客户以及吸引新客户的重要因素。

下表列出了在所示期間內，每種類型的測試服務佔我們測試收入的百分比。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

前端工程試驗

      2.0 %      1.8 %      3.1 % 

晶片探測

      33.5 %      38.6 %      35.4 % 

最終測試

      64.5 %      59.6 %      61.5 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總計

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

EMS

我們通過USI集團為EMS提供與計算、外圍設備、通信、工業、汽車和服務器應用相關的集成解決方案。我們為客户提供的主要產品和服務包括：

 

  •  

計算：服務器和臺式PC的主板；外圍設備；端口複製器；網絡連接系統；固態硬盤；

 

  •  

通信：Wi-Fi；Sip；

 

  •  

消費產品：平板設備的控制板；

 

  •  

汽車電子：汽車EMS；汽車無線解決方案；汽車LED照明；穩壓/整流器；

 

  •  

工業產品：銷售點系統；智能手持設備；以及

 

  •  

其他：現場更換單位；退貨授權。

季節性

見“項目5.經營和財務回顧及展望--經營業績--季度營業收入、毛利和毛利”。

銷售和市場營銷

銷售和市場營銷活動

我們在臺灣、美國、比利時、新加坡、中華人民共和國、韓國、馬來西亞、日本和其他一些國家設有銷售和營銷辦事處。我們在其他一些國家也有銷售代表，但我們在這些國家沒有辦事處。我們在臺灣的銷售和營銷辦事處設在新竹、臺中和高雄。我們通過我們的客户服務人員進行市場研究，並通過我們與客户和供應商的關係，努力跟上市場趨勢和發展。我們還為計劃推出新產品的主要客户提供生產工藝技術方面的建議。在下訂單時，我們的客户指定我們的哪些設施將收到訂單。我們的客户對他們使用的每個設施進行單獨的資格鑑定和關聯流程。請參閲“-客户的資格和關聯性”。

 

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目錄表

顧客

2021年、2022年和2023年，我們的五大客户合計約佔我們運營收入的49.6%、50.2%和48.0%。2021年、2022年和2023年，一個客户佔我們運營收入的10.0%以上。

我們為客户包裝和測試各種產品，包括最終用户在通信、計算和消費電子/工業/汽車領域的應用。下表列出了我們從包裝和檢測服務中產生的營業收入的百分比的細目，按本金顯示的時期。最終用户包裝和測試過的產品的應用。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

通信

      50.1 %      52.6 %      50.8 % 

計算

      14.9 %      15.8 %      18.1 % 

消費電子/工業/汽車/其他

      35.0 %      31.6 %      31.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總計

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

我們的EMS提供廣泛的產品， 最終用户應用.下表載列本金所示期間， 最終用户申請。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

通信

      38.4 %      37.3 %      35.9 % 

計算

      8.8 %      10.2 %      8.9 % 

消費電子

      33.6 %      32.0 %      31.6 % 

工業

      13.0 %      12.8 %      13.3 % 

汽車

      4.7 %      6.6 %      8.3 % 

其他

      1.5 %      1.1 %      2.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總計

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

我們根據客户總部所在的國家對營業收入進行地理分類。下表載列於所示期間按地區劃分的營業收入百分比。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  

美國

      62.0 %      66.5 %      63.6 % 

臺灣

      16.6 %      12.5 %      12.1 % 

亞洲

      11.0 %      11.3 %      13.0 % 

歐洲

      10.2 %      9.5 %      11.2 % 

其他

      0.2 %      0.2 %      0.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總計

      100.0 %      100.0 %      100.0 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

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客户的資格和關聯性

客户通常要求我們的設施經過嚴格的鑑定過程，在此過程中客户評估我們的運營和生產過程，包括工程、交付控制和測試能力。鑑定過程通常需要幾周時間，但可能需要更長的時間，具體取決於客户的要求。就我們的測試業務而言，在我們獲得客户的資格之後，在客户將半導體交付給我們進行批量測試之前，會進行一個稱為關聯的過程。在關聯過程中，客户向我們提供待測試的半導體樣品，並向我們提供測試程序或要求我們開發轉換程序。在某些情況下，客户還向我們提供客户以前可能對半導體進行的任何測試的結果的數據記錄。關聯過程通常需要長達兩週的時間，但根據客户的要求，可能需要更長的時間。我們相信，我們提供交鑰匙服務的能力減少了我們的客户在資格認證和關聯過程中花費的時間。因此，使用我們的交鑰匙服務的客户能夠實現更短的生產週期。

定價

我們根據實際成本和現行市場價格為我們的包裝服務和EMS定價。我們主要根據自動測試設備執行特定於被測試產品的測試程序所花費的時間(以中央處理單位秒為單位)以及設備成本來為我們的測試服務定價，並額外考慮當前的市場價格。我們的包裝、測試和EMS的價格在收到客户訂單時確認，通常是在發貨前幾周。

原材料和供應商

包裝

我們包裝過程中使用的主要原材料是互連材料，如引線框架和基板、金線和模壓化合物。作為要被封裝的半導體的功能單元的硅管芯以硅片的形式提供。每個硅片都包含許多相同的芯片。我們以寄售的方式從客户或鑄造廠那裏收到晶圓。因此，我們通常不會產生與我們封裝過程中使用的硅片相關的庫存成本。

我們沒有大量的引線框、基板、焊接線或模塑材料庫存，但根據客户提供的一攬子訂單和短期需求滾動預測，我們一般會保持充足的每種主要原材料庫存。此外，我們的幾個主要供應商將其庫存的一部分作為儲備，以滿足我們的生產要求。然而，過去半導體行業經歷的材料供應短缺導致偶爾的價格調整和交貨延誤。為了減少原材料價格波動帶來的不利影響，我們開發了替代原材料，如銅線，其成本比金線低得多。然而，我們不能保證我們在不久的將來不會出現短缺或價格上漲，也不能保證我們能夠及時以合理的價格獲得足夠的原材料供應，或者開發任何替代原材料。如果出現短缺和/或價格上漲，我們通常會通知客户並共同努力，以適應交貨時間表的變化和/或原材料價格的上漲。見“項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果--原材料成本。” 

我們生產包裝作業中使用的基材。2023年，我們的互連材料業務提供了約6.6%的整合基板需求(按價值計算)。請參閲“-主要產品和服務-互連材料”。

我們已經調整了原材料的採購和生產流程，以便在部分生產中使用符合歐盟法規的原材料，如歐盟RoHS和歐盟REACH。這項立法限制在歐盟使用歐盟認為對消費者有害的某些物質，包括我們產品中使用的某些等級的模壓化合物、焊料和其他原材料。電氣和電子設備製造商必須遵守這項立法，才能在歐盟成員國銷售其產品。任何不遵守監管環境標準的行為都可能對我們的運營結果產生重大不利影響。

 

45

目錄表

我們成立了ASE全球集成解決方案有限公司，以管理和實施某些包裝材料和設備要求的採購流程。利用某些子公司的專業知識和優勢，我們的目標是通過成立ASE全球集成解決方案有限公司，在整個採購過程中大幅降低成本。

測試

對於功能型和老化測試半導體，不需要其他原材料。然而，我們經常設計和外包測試接口產品的製造，如負載板、探針卡和老化衝浪板。

EMS

我們的製造過程使用了許多原材料。2023年，原材料成本佔我們EMS運營收入的80.8%。我們的主要原材料包括印刷電路板、集成芯片、墨水、半導體器件、計算機外圍設備以及相關配件和電子元件。我們的主要原材料在過去有所不同，這取決於最終用户提供的產品。

為了確保質量，準點為了在交付和定價方面保持競爭力，我們建立了標準化的供應商評估體系和評估機制，繼續與供應商保持密切的工作關係，共同創建穩定和可持續的供應鏈。此外，我們根據行業趨勢以及原材料的性質調整了採購策略，並分散了原材料來源，以降低我們的供應集中風險。然而，我們不能確保在不久的將來不會出現任何短缺或價格上漲。見“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們業務有關的風險--如果我們不能以合理的價格及時獲得充足的原材料和能源供應，我們的收入和盈利能力可能會下降。”

裝備

包裝

對於IC引線鍵合解決方案而言，引線鍵合工藝對於將信號從芯片發送到系統非常重要。因此，引線鍵合機是實現這一過程的重要設備。隨着產品變得越來越細，凸點工藝將取代引線鍵合工藝用於信號佈線。因此，濺射和鍍膜機將是這類工藝的關鍵設備。

引線焊接機使用極細的金或銅線將硅芯片上的輸入/輸出端子連接到引線框架或襯底上的引線。通常，引線焊接機可用於不同產品的包裝，只需稍加修改。截至2024年1月31日，我們總共運營了25,580台引線鍵合機，其中25,003台是細間距引線鍵合機。對於某些類型的基板封裝，芯片焊接機被用來代替引線焊接機。一家工廠的焊接機數量通常被用來衡量該工廠的包裝能力。除焊接機外，我們還維護各種其他類型的封裝設備，如晶片研磨機、晶片安裝機、晶片鋸、散熱片貼裝、自動成型機、激光打標機、焊錫板、移位機、去廢料機、修剪機、成型機、基板鋸和掃描儀。我們從主要的國際製造商購買包裝設備，包括Kulicke和Soffa Industries，Inc.，KLA Corporation，DISCO Corporation，CohPros International Co.，Ltd.和LAM Research Corporation。

測試

測試設備是測試過程中最耗資的部分。我們通常尋求從不同供應商購買功能相似的測試儀，並獲得測試各種不同半導體的能力。我們從主要的國際製造商購買測試儀，主要是Teradyne，Inc.和Advantest公司。在獲得新的測試儀後，我們安裝、配置、校準、執行老化根據現有和潛在客户的預期要求以及與市場趨勢相關的考慮因素，對測試儀進行診斷測試，併為測試儀建立參數。截至2024年1月31日，我們總共運營了5573個測試儀。除測試儀外，我們還維護各種其他類型的測試設備，如自動處理機和探針儀(用於晶片探測的特殊處理機)、掃描儀、改革器和用於軟件開發的計算機工作站。每個測試儀可以連接到一個處理機或探針器上。處理機連接到測試儀，並將單個封裝的半導體運送到測試儀接口。探針器類似地連接到測試儀，並將晶片上的每個芯片與測試儀的接口對準。

 

46

目錄表

對於我們的大多數測試設備，我們通常根據事先與客户就他們的預測需求進行的討論來進行採購。其餘部分包括客户寄售的測試設備，這些設備專門用於測試這些客户的特定產品。

測試程序由驅動特定半導體測試的軟件組成，是為特定測試平臺編寫的。我們有時執行測試程序轉換，使我們能夠在多個測試平臺上測試半導體。這種測試儀之間的便攜性使我們能夠將測試過的半導體分配到我們可用的測試能力中，從而提高產能利用率。在客户要求測試尚未完全開發的半導體產品的情況下，客户可以向我們提供計算機工作站以測試特定功能。如果客户指定的測試設備並不廣泛適用於我們測試的其他產品，我們要求客户以寄售的方式提供設備。

EMS

SMT裝配線是我們電子製造業務的關鍵設施，通常包括一臺打印機和一臺或兩臺高速貼片機和/或一臺多功能貼片機。SMT組裝工藝主要包括以下三個製造步驟：(I)焊膏模板印刷、(Ii)元件貼裝和(Iii)焊料迴流。高速SMT組裝系統具有經濟和技術優勢，可以在滿足質量要求的同時降低生產成本和時間。因此，SMT已成為尖端電子設備最常用的組裝方法。截至2024年1月31日，我們擁有229條SMT生產線。

知識產權

截至2024年1月31日，我們擁有2,179項臺灣專利，2,015項美國專利，2,088項中華人民共和國專利，104項歐洲專利，以及與我們EMS上的各種半導體封裝技術和發明、實用新型和設計相關的47項其他國家的專利。此外，截至2024年1月31日，我們總共有2144件待決專利申請，其中臺灣246件，美國532件，中華人民共和國1,288件，歐洲50件，其他國家28件。此外，我們還在臺灣、美國、中華人民共和國和歐盟提出了幾項商標申請。例如，“ASE”、“ACSP”“A-EASI” A-fcCSP，AQFN，A-QFN， “A-S3, “ “A-TIV，”AWLP，A-WLP，“Isip”“iWLP”“Asim”“sip-id”“SPIL”、“HSIP”、“XnBay”和“Emerald”已在臺灣註冊。

我們還進入了各種非排他性我們與其他參與半導體制造工藝的公司簽署了技術許可協議，包括英飛凌技術公司、TDK公司和DECA技術公司。我們從這些公司獲得許可的技術包括焊料凸點、再分配、超CSP組裝、高級QFN組裝、晶圓級封裝以及其他用於生產封裝類型的技術，如BCC、倒裝芯片BGA、薄膜BGA、aQFN和芯片嵌入。我們與英飛凌技術公司簽訂的其中一項許可協議將一直有效，直到該協議許可的專利到期，另一項協議每年自動續訂，除非協議各方另有約定。我們與TDK公司的許可協議將一直有效，直到該協議許可的TDK公司的專利到期。我們與DECA的許可協議將於2026年1月13日到期。

此外，我們通過許可創新的封裝技術來改善我們的技術平臺。例如，通過晶片凸點和再分佈技術，我們能夠在芯片上形成和重新分佈凸點，通過使用凸點而不是引線鍵合直接連接到襯底來製造硅芯片；通過晶片級CSP技術，我們能夠在晶片級階段生產芯片規模的封裝。

我們的成功在一定程度上取決於我們獲得、維護和保護我們的專利、許可證和其他知識產權的能力，包括我們與第三方達成的許可協議下的權利。

 

47

目錄表

質量控制

我們相信，我們的工藝技術和高質量和可靠服務的聲譽一直是吸引和留住領先的國際半導體公司作為我們服務和/或產品的客户的重要因素。我們在每個工廠都有一名質量控制人員。我們的質量控制人員通常包括工程師、技術人員和其他監督過程以確保高質量的員工。我們的質量保證體系實行嚴格的過程控制，統計直插式監控、供應商控制、數據審查和管理、質量控制和糾正措施系統。我們的質量控制員工在生產線上操作質量控制站，監控潔淨室環境，並通過離任產品檢查和與客户服務人員的互動來跟蹤質量。我們建立了質量控制體系，旨在確保我們工廠為客户提供高質量的產品/服務、高測試可靠性和高產量。我們還建立了環境管理體系，以確保我們能夠遵守我們客户及其業務所在國家的環境標準。見“-原材料和供應商-包裝”。此外，我們的設施已經通過了所有主要客户的認證，滿足了這些客户規定的嚴格質量標準。

我們的包裝和測試操作在空氣純度、温度和濕度受到控制的潔淨室中進行。為了確保我們運營的穩定性和完整性，我們在我們的設施中保持潔淨的房間，符合美國聯邦標準209E 1000、10,000和100,000級標準。

ISE實驗室位於加利福尼亞州弗裏蒙特的測試設施被美國國防後勤局認為是合適的設備，可以執行MIL-STD-883符合軍用規範要求的單片微電路測試MIL-PRF-38535。

我們還在我們的包裝、測試和互連材料設施方面獲得了許多認證。其中一些認證是一些半導體制造商要求的，作為公司質量控制標準的門檻指標，或者許多國家與工業產品的銷售有關。下表列出了我們對包裝、測試和互連材料的主要認證或驗證。

 

位置

   IATF
16949(1)		   ISO
9001(2)		   ISO
14001(3)		   ISO
17025(4)		   ISO
14064-1(5)		   ISO
14067(6)		   IECQ
HSPM
qc
080000(7)		   索尼
Green
合作伙伴(8)		   OHSAS
18001/
ISO
45001(9)		   TOSHMS(10)   ISO
50001(11)		   ISO
13485(12)		   ISO
28000(13)		   ISO
26262(14)		   ISO
15408-
EAL6(15)		   熱釋光
9000(16)		   ISO
22301(17)		   澳洲央行
版(18)		   ISO/IEC
27001(19)		   GSMA—SAS
對於UICC
生產(20)		   ISO
46001(21)		   ISO
21434(22)		   IEC
62443-2-1(23)
臺灣   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓
中華人民共和國   ✓   ✓   ✓   ✓   ✓     ✓   ✓   ✓     ✓       ✓         ✓   ✓       ✓  
韓國   ✓   ✓   ✓         ✓   ✓   ✓             ✓       ✓          
日本   ✓   ✓   ✓     ✓     ✓   ✓                     ✓          
馬來西亞   ✓   ✓   ✓     ✓     ✓   ✓             ✓         ✓          
新加坡   ✓   ✓   ✓     ✓     ✓     ✓             ✓       ✓          
美國     ✓   ✓   ✓                                      

 

 

(1)

IATF 16949標準最初是由國際汽車特別工作組與國際標準化組織共同制定的。這些標準規定了持續改進，重點是防止供應鏈中的缺陷和減少變異和浪費。

 

(2)

ISO 9001質量標準與質量管理體系相關，旨在幫助組織確保滿足客户和其他利益相關者的需求，同時滿足與產品相關的法律和法規要求。

 

(3)

國際標準化組織14001規定了環境管理體系的標準。任何希望提高資源效率、減少浪費和降低成本的組織都可以使用它。

 

(4)

國際標準化組織17025是測試和校準實驗室使用的主要國際標準化組織標準。

 

(5)

ISO14064-1標準為政府、企業、地區和其他組織提供了一套補充工具，用於量化、監測、報告和核實温室氣體排放。

 

(6)

國際標準化組織14067是一項量化和傳達產品碳足跡的標準，其依據是用於量化的生命週期評估國際標準以及用於傳達的環境標籤和聲明。

 

(7)

IECQ HSPM QC080000是一項旨在管理、減少和消除有害物質的認證。

 

(8)

“索尼綠色合作伙伴”表示我們遵守“索尼綠色套餐”的標準要求。

 

(9)

國際標準化組織45001是職業健康和安全管理體系的標準，通過預防與工作有關的傷害和疾病，並主動改善其職業健康和安全表現，為組織提供安全和健康的工作場所提供指導。自2018年3月發佈以來，它在三年內取代了OHSAS 18001。

 

(10)

TOSHMS是臺灣的職業與健康管理系統。

 

(11)

國際標準化組織50001是能源管理系統的標準。任何想要降低能源成本和更有效地使用能源的組織都可以使用它。

 

(12)

國際標準化組織13485質量管理體系規定了組織的質量要求，這些組織被要求一致地滿足醫療器械和相關服務行業的客户要求和法規要求。

 

(13)

國際標準化組織28000是處理供應鏈中的安全保證的安全管理系統的標準。

 

(14)

國際標準化組織26262是一項生產汽車電氣和電子系統功能安全的標準。

 

(15)

ISO 15408-EAL6是一個框架，概述了全球公認的標準和IT產品安全檢查的標準。它專為針對高安全密集型市場的產品和應用而設計，例如政府、銀行或國防部門。

 

48

目錄表
(16)

TL9000質量管理體系闡述了全球通信行業的供應鏈質量要求。

 

(17)

ISO 22301是一個標準，用於要求計劃、建立、實施、操作、監控、審查、維護和持續改進文件化的管理體系，以防止、降低發生的可能性，並在中斷事件發生時進行準備、響應和恢復。

 

(18)

負責任的商業聯盟是世界上最大的行業聯盟，致力於全球供應鏈中的企業社會責任。

 

(19)

IEC 27001是一項信息安全標準。

 

(20)

通用集成電路卡(UICC)生產的GSMA安全認證計劃(SAS)是UICC供應商對其生產地點進行全面安全審計的計劃，以確保UICC供應商已實施足夠的安全措施來保護移動網絡運營商的利益。

 

(21)

國際標準化組織46001是水資源管理的標準。

 

(22)

國際標準化組織21434是針對網絡安全風險管理的工程要求制定的標準。

 

(23)

國際電工委員會62443-2-1是一個建立工業自動化和控制系統安全標準的方案

我們在EMS業務中也有嚴格的流程控制。環球環球科學實業有限公司在臺灣南投的S工廠被美國國防後勤局認為是執行MIL-STD-883組裝、密封和測試混合微電路的測試符合MIL-PRF-38534H級和K級Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.符合VDA 6.3審核（其重點是產品和服務的規劃和製造過程審核）和VDA 6.5（其是產品審核的資格）。下表載列我們就EMS設施所獲得的認證或驗證。

 

  位置  

   IATF
16949		    ISO
9001		    ISO
14001		    ISO
17025		    ISO
14064-1		    TISAX(1)    IECQ HSPM
質量控制080000		    ISO
45001		    TOSHMS    ISO
50001		    ISO
13485		    ISO
22301		    ISO
26262		    熱釋光
9000		    澳洲央行
版		    ISO
21434		    ISO/
IEC
27001		    AS/
恩恩
9100:
2016(2)		    虹膜
ISO/ts
22163(3)

臺灣

   ✓    ✓    ✓       ✓       ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓          ✓       ✓      

中華人民共和國

   ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓    ✓       ✓    ✓       ✓    ✓    ✓    ✓         

墨西哥

   ✓    ✓    ✓       ✓          ✓       ✓    ✓       ✓       ✓            

波蘭

   ✓    ✓    ✓                ✓          ✓                        

美聯航
王國

   ✓    ✓    ✓                                              ✓   

美國

   ✓    ✓    ✓                         ✓                        

法國

   ✓    ✓    ✓                         ✓                      ✓   

德國

   ✓    ✓    ✓          ✓                ✓             ✓             ✓

捷克語
共和國

      ✓    ✓                                                

突尼斯

   ✓    ✓    ✓                                                

越南

      ✓    ✓             ✓    ✓       ✓                ✓            

匈牙利

   ✓    ✓    ✓          ✓       ✓                                 

 

(1)

TISAX質量標準是汽車行業信息安全的評估和交流機制。

(2)

AS/EN 9100：2016質量標準適用於航空、航天、國防工業的開發、生產、製造、安裝、施工、維護以及貿易和分銷的管理。

(3)

IRIS ISO/TS 22163質量標準定義了鐵路部門的質量管理體系要求，這些要求可以應用於整個供應鏈--包括設計和開發、製造和維護。

全球半導體封裝和測試市場競爭激烈。我們面臨着來自多個來源和集成設備製造商的競爭，內部封裝和測試能力和無廠房半導體設計公司擁有自己的內部測試能力。這些集成設備製造商中的一些已經開始，或可能開始，內部在亞洲的包裝和測試業務。幾乎所有與我們競爭的包裝和測試公司都在臺灣和整個地區建立了業務。

使用我們服務的集成設備製造商不斷對照他們自己的服務評估我們的性能內部包裝和測試能力。這些集成設備製造商可能比我們能夠獲得更復雜的技術和更多的財政和其他資源。然而，我們相信，我們可以以更低的成本提供更高的效率，同時保持同等或更高的質量，原因有幾個。首先，由於我們通過向範圍廣泛的產品的大量客户提供服務而受益於專業化和規模經濟，我們能夠通過高產能利用率和工藝專業知識更好地降低成本和縮短生產週期。其次，由於我們的客户基礎和提供的產品，我們的設備通常具有更長的使用壽命。第三，由於繼續減少對內部在集成器件製造商的封裝和測試能力和技術方面，我們能夠更好地滿足他們大規模的封裝和測試要求。

 

49

目錄表

我們的包裝和檢測業務還面臨來自供應鏈其他層面公司的實際和潛在競爭，這些公司擁有進入行業並在行業內有效競爭的財力和技術能力。例如，臺積電提供了先進的封裝技術，如集成扇出(信息)技術自2016年以來。

我們的EMS業務面臨着來自其他EMS供應商的激烈競爭，例如鴻海精密工業股份有限公司，其全面的集成、廣泛的地理覆蓋和巨大的生產能力使它們能夠實現規模經濟。然而，我們相信，我們仍然可以在市場上取得令人滿意的業績，因為我們已經能夠提供高質量的產品，並且我們有能力通過與客户合作來設計新產品。

環境問題

我們的包裝、互連材料和EMS業務產生危險和非危險浪費。我們已經安裝了各種液體和氣體化學廢物處理的防污染設備，並採取了全面的防污染措施，以有效地管理環境保護，我們認為這些措施符合國際標準。此外，我們相信，我們在所有實質性方面都遵守適用於我們所有業務和設施的現行環境法律和法規。我們預計2024年的環境資本支出約為2940萬美元，其中46.9%將用於氣候變化適應。

為彰顯我們對環保的承諾，2013年12月，日月光董事會通過對臺灣環保事業的捐款總額不低於30.0億新臺幣(9,800萬美元)，在接下來的30年內進行。2020年11月13日，我們成立了ASE環境保護和可持續發展基金會，以促進與環境保護相關的公共利益。2021年、2022年、2023年，我們通過日月光環保與可持續發展基金會，每年捐資100.0元新臺幣，持續推行臺灣環保計畫及慈善活動相關活動。

由於2013年發生的涉嫌水污染違規行為，我們在高雄工廠涉及晶片級工藝和需要廢水處理的運營一直受到高雄市環保局的審查。此外，中國子公司的五名員工被中華人民共和國人民檢察院(以下簡稱檢察院)指控犯有2018年發生的環境污染罪，案件於2021年4月7日審結。關於與我們的環境索賠有關的這些行政行動和司法程序的更多細節，見“項目8.財務信息--合併報表和其他財務信息--法律程序”。

針對任何懸而未決或未來的行動進行辯護可能會耗費大量成本和時間，並可能極大地分散我們管理團隊的精力和資源。我們工廠未來的任何暫停運營都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。見“項目3.關鍵信息-風險因素-與我們業務相關的風險-任何環境聲明或不遵守任何當前或未來的環境法律和法規，以及任何火災或其他工業事故，可能需要我們花費額外的資金，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。”

氣候變化管理

該組織的董事會是氣候相關問題的監督和治理機構。它負責批准風險政策，監督與氣候有關的風險，並做出與氣候事務有關的決定。董事會成立了風險管理委員會和企業可持續發展委員會(“CSC”)，作為負責管理與氣候有關的風險和機遇的機構。每個委員會由董事和高級管理人員組成，他們分別負責管理氣候風險和氣候可持續發展戰略、促進可持續發展、建立風險管理機制和執行董事會的決定。我們每季度向董事會報告氣候相關問題的管理和執行情況，使董事會能夠了解氣候變化對我們業務運營的影響，並制定相應的戰略。我們對與氣候有關的實際風險和過渡風險進行年度評估。我們利用問卷來識別極端天氣事件，包括但不限於暴雨、乾旱和顯著的温度變化。此外，我們還評估這些天氣事件對我們的業務運營和財務的潛在影響和影響。為了有效執行我們與氣候有關的政策，風險管理委員會執行祕書處與我們的子公司合作，對與氣候有關的有形風險和過渡風險進行識別和評估。這一過程涉及使用問卷和收集數據來確定可能影響我們的業務目標的物理和過渡風險或事件，以及它們的財務和運營影響。根據這一過程的結果，提出了對策和管理策略，並每年向董事會報告氣候風險識別結果，董事會定期跟蹤我國氣候措施的實施情況。

 

50

目錄表

ASH已經通過了基於科學的目標倡議的合規審查，並承諾淨零點排放指標要發揮積極的社會影響。我們已經規劃了中長期絕對碳減排目標。以2016年為完成範圍1和範圍2核查的基準年，我們計劃到2030年將範圍1和範圍2的絕對温室氣體排放量減少35%，並承諾到2030年將絕對範圍3的温室氣體排放量在2020年的基礎上減少15%。

我們致力於減少我們業務運營中的温室氣體排放。我們的目標是通過投資碳信用額度、擴大可再生能源的使用和低碳交通，發展低碳產品和供應鏈接洽。我們致力於不斷修訂和更新我們的目標，同時跟蹤和監測我們現有與氣候有關的目標的進展情況。

過渡到低碳經濟

我們的氣候領先地位源於為全球市場帶來低碳解決方案，並通過平衡運營增長和低碳符合利益相關者期望的轉型目標。

我們與環境專家一起探索實現碳減排目標的潛在途徑，並建立適應氣候變化的應對系統。我們致力於提供高效的產品，並投資於生態友好型設計。從產品設計階段開始，我們積極將環保材料融入到生產過程中。我們還保持了ISO 14001、ISO的多站點認證14064-1,以及國際標準化組織50001，它定期檢查我們的環境和能源管理系統的有效性。全球變暖和氣候變化正在加劇極端天氣模式，給環境帶來更大壓力。作為全球公民，我們正在採取可衡量的行動來支持和促進環境可持續性。我們已經與一個大客户的“供應商清潔能源計劃”簽約，以提高我們的能源效率，並向清潔和可再生電力過渡。我們還加入了半導體氣候聯盟(SCC)，這是半導體生態系統公司的第一個全球合作，專注於減少價值鏈上的温室氣體排放，以及臺灣可持續能源研究所的淨零排放聯盟承諾淨零2030/2050年，建立具有彈性、變革性和進步性的供應鏈。

我們相信，積極參與供應商開發是我們供應鏈可持續發展的關鍵。我們提供培訓、工作坊、研討會和面對面諮詢，以加強我們供應商解決可持續發展問題的能力，並提高他們對可持續發展最佳實踐的認識。2015年，我們加入了澳大利亞央行，前身為電子行業公民聯盟，我們的所有設施每年都會完成澳大利亞央行的自我評估問卷，以確定各自運營中的勞工、環境和道德風險。在內部管理方面，我們採納了《聯合國氣候變化框架公約》規定的指導方針，並鼓勵我們所有網站提交根據各自業務規模和能力設定的自行發起的目標。

為提升整體能源管理水平，我們成立了由集團多個部門及駐臺團隊組成的綠色能源平臺。我們已分配資源支持我們的供應商建立温室氣體和產品碳足跡管理系統，以加快他們滿足排放法規要求的努力。2022年，我們與第三方顧問就中長期供應商低碳指導計劃進行了合作，該計劃在網上和面對面。該計劃不僅支持供應商獲得ISO 14064-1認證和ISO 14067(碳足跡驗證)等外部認證，還促進了整個供應鏈的碳庫存管理。在指導過程中，我們識別供應商運營流程中的碳熱點，並執行相關的減排計劃。通過擴大與我們供應鏈的合作範圍，我們與供應商合作，增強他們的碳管理能力，並利用我們在行業中的影響力。作為我們建立穩定和更可持續的供應鏈戰略努力的一部分，我們通常每兩到三年舉辦一次供應商可持續發展獎，以表彰在可持續發展方面表現突出的供應商。2020年和2023年，該獎項計劃由所有三個ASH小組聯合舉辦。啟動了一項新的供應商激勵計劃，重點是ASEH的低碳、循環、合作和普惠戰略，參與的供應商數量有所增加。該計劃鼓勵供應商提交可持續發展合作伙伴關係項目1-3由歐洲經濟社會理事會和獨立第三方審查的年限。提交的項目將根據實施時間表和效果經過嚴格的遴選過程，選定的項目將由ASE環境保護和可持續發展基金會提供資金。

 

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目錄表

可持續發展活動

我們致力於追求一個雙贏通過一系列可持續發展活動，實現我們為社會作出貢獻的願景。2021年，我們根據主要的可持續發展主題及其對我們業務運營的相對重要性，制定了2030年的長期可持續發展目標。這些目標有助於加強聯合國可持續發展目標(SDGs)與我們的可持續發展戰略之間的相關性，最終實現我們對企業社會責任的承諾。

我們目前將我們的可持續發展努力集中在可持續治理、誠信和問責、綠色轉型、可持續供應鏈、包容性工作場所和企業公民意識方面。

此外，在2022年，我們成立了ASE社會企業有限公司，作為我們推動社會進步和促進可持續發展的渠道。

信息安全管理

我們依靠複雜的信息技術應用程序、系統和網絡的高效和不間斷運行來運營我們的業務。我們的系統容易受到地震、恐怖襲擊、洪水、火災、斷電、電信故障、網絡攻擊、計算機病毒、拒絕服務攻擊或其他損害我們系統的企圖以及類似事件的破壞或中斷。網絡安全威脅在全球範圍內繼續擴大和演變，近年來，我們面臨的網絡攻擊風險顯著增加。其中一些攻擊來自組織嚴密、技術高超的組織。儘管我們保持強大的網絡安全協議來防範這些威脅，而且近年來沒有針對我們系統的重大網絡攻擊的報告，但任何此類攻擊或系統或網絡中斷都可能導致我們的知識產權損失、商業敏感信息和客户或員工個人數據的泄露。未能保護客户和員工機密數據的隱私不受網絡安全漏洞的影響，可能會損害我們的聲譽。關於我們的網絡安全措施的更多細節，見“項目16K。網絡安全。有關這些風險的更多信息，請參閲“風險因素-網絡攻擊可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果”。

此外，我們的一些數據中心位於大地震風險較高的地區。我們的數據中心也受到入室盜竊，破壞和蓄意破壞行為，以及如果這些設施的經營者有經濟困難，可能造成的破壞。我們的一些系統不是完全宂餘的，我們的災難恢復規劃不能考慮到所有可能發生的情況。發生自然災害，或由於財務原因或數據中心其他意外問題而在沒有充分通知的情況下關閉我們正在使用的設施，可能會導致生產能力損失和服務長時間中斷。我們系統的任何損壞或故障都可能導致我們的服務中斷。我們的服務中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

風險管理

我們的董事會成立了風險管理委員會，並批准了《風險管理政策和程序》作為最終的指導性風險管理原則。風險管理意識是我們管理中不可或缺的一部分，風險管理已適當地納入我們的商業戰略和組織文化。為了有效地審查和監督與可持續發展相關的整體機會和風險，CSC指派了一個監督角色給該組織的首席行政官。由於首席行政官兼任ASEH風險管理委員會成員和首席風險官，除了對公司內部可持續發展戰略和方法進行滾動審查外，首席行政官還負責監控外部環境的變化，並在分析與可持續發展相關的機會和風險時提供對公司風險管理的同步反饋。每年，首席行政官直接向董事會和風險管理委員會報告戰略的進展和實施情況，確保對ASH及其子公司的環境、社會和治理風險管理的簡明可見性。我們每年都會進行風險評估。對於重大風險，我們制定了具體的管理計劃，包括目標、組織結構和職責、風險管理程序。制定這些計劃是為了有效地識別、衡量、監測和控制各種風險敞口。我們還對正常業務過程中面臨的各種風險的概率影響進行全面評估，並採取適當措施不斷改進，以更好地應對自然災害和其他可能對業務運營產生不利影響的破壞性事件，如網絡攻擊或能源危機。我們積極實施風險管理計劃，並每年向董事會報告。關於這些風險和其他因素的討論，見“項目3.關鍵信息--風險因素”。

 

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保險

我們有保險，包括財產損失和我們的生產設施、建築物和機器的損壞。我們也有責任保險單，包括但不限於一般責任保險單，特定客户和產品的產品責任保險單，以及董事和高級管理人員的保險單。此外，考慮到企業面臨的網絡安全風險和挑戰，我們採取了網絡責任保險政策，預計這將有助於我們應對和控制網絡安全事件的影響。

我們沒有為關鍵人員的損失投保。

組織結構

下圖顯示了我們的公司結構，包括截至2024年1月31日的主要包裝、測試和EMS製造子公司。除工業富聯公司外，以下圖表不包括中間控股子公司、內部交易子公司或那些沒有製造業務和正在建設中的子公司。有關我們子公司的完整信息，請參閲本年度報告中包含的我們綜合財務報表的附註4。

 

LOGO

我們的合併子公司

ASE集團

ASE Inc.成立於1984年3月23日，總部設在臺灣，提供包裝和測試服務、晶片分類測試、最終測試服務、基板設計和製造。日月光集團的主要子公司包括日月光測試臺灣、日月光馬來西亞、日月光實驗室、日月光新加坡、日月光電子、日月光中Li(分公司)、日月光韓國、日月光日本、日月光上海、無錫同治和日月光上海。

SPIL集團

硅件精密工業有限公司成立於1984年5月17日，是我們的全資子公司。SPIL提供全方位的封裝和測試解決方案，包括高級封裝、基板封裝和引線框封裝，以及邏輯和混合信號器件的測試。SPIL還提供從包裝和測試服務到交鑰匙服務。有關更多信息，請參閲“項目4.公司信息-公司信息-公司的歷史和發展-SPIL收購”。

 

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目錄表

USI集團

USI集團主要從事與計算、消費電子、通信、工業和汽車等服務和業務相關的EMS業務。

截至2024年1月31日，我們通過子公司富聯上海有限公司和日月光上海公司持有富聯國際股份有限公司100.0%的權益，富聯上海控股有限公司77.8%的權益，富聯富聯國際控股有限公司和富聯富聯上海子公司持有FAFG 100.0%的權益，以及香港賽維集團57.8%的權益。更多信息見“項目4.公司信息-公司信息-公司的歷史和發展--富聯集團和富聯集團重組”。

財產、廠房和設備

我們在全球經營着許多包裝、測試和電子製造設施。我們的設施針對不同的情況提供不同類型或級別的服務最終產品焦點、客户、技術和地理位置。憑藉我們多樣化的設施，我們能夠根據客户的需求定製我們的包裝、測試和電子製造解決方案。下表列出了截至2024年1月31日我們在運營的主要製造設施的位置、開始運營、主要用途、大約佔地面積和所有權。更多信息見“項目5.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源”。

 

設施

   

位置

   

開課
運營部

   

主要用途

   

近似樓層
空間(以平方英尺為單位英國《金融時報》)

   

自有或租賃

ASE Inc.   

高雄，

R.O.C.

    一九八四年三月    我們的初級封裝設施，與ASE Test臺灣和代工廠合作，提供完整的半導體制造解決方案。主要專注於封裝服務，如倒裝芯片、晶圓凸塊和細間距引線鍵合。    8,363,000    土地：租賃建築物：擁有和租賃
   中華人民共和國    1999年7月收購    一個集成的封裝和測試設施，專門從事通信和消費應用的半導體。    4,429,000    土地和建築物：擁有
ASE Test臺灣    高雄市    1990年4月收購    我們的主要測試設施與ASE Inc.合作提供完整的半導體制造解決方案。在高雄的工廠和臺灣的鑄造廠。專注於先進的邏輯/混合信號/RF/3D IC測試，為集成器件製造商，無晶圓廠設計公司和系統公司。    1,304,000    土地：租賃建築物：擁有和租賃

 

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目錄表

設施

   

位置

   

開課
運營部

   

主要用途

   

近似樓層
空間(以平方英尺為單位英國《金融時報》)

   

自有或租賃

ASE馬來西亞    馬來西亞檳城    1991年2月    集成封裝和測試設施，主要關注集成器件製造商的要求。    1,102,000    土地：租賃建築物：擁有
ASE韓國    坡州    1999年7月收購    一個集成的封裝和測試設施，專門從事射頻、傳感器和汽車應用的半導體。    1,374,000    土地和建築物：擁有
ISE實驗室    美國加利福尼亞州    1999年5月收購    A 前端位於北加州的工程和最終測試設施，緊鄰一些世界上最大的無晶圓廠設計公司。    144,000    土地和建築物：擁有
ASE Singapore Pte.公司    新加坡    1999年5月收購    一個集成的封裝和測試設施，專門從事通信，計算機和消費應用的半導體。    443,000    土地：租賃建築物：擁有和租賃
ASE上海    中國上海    2004年6月    半導體封裝材料的設計與生產。    1,717,000    土地：租賃建築物：租賃
ASE日本    日本高阪    2004年5月收購    一個集成的半導體封裝和測試設施，專門從事移動電話，家用電器和汽車應用。    108,000    土地和建築物：租賃
ASE電子    高雄市    2006年8月    用於設計和生產互連材料的設備，如半導體封裝中使用的襯底。    612,000    土地：租賃建築物：擁有
無錫同治    中國無錫市    2013年5月收購    一個集成的半導體封裝和測試設施，專門用於消費應用。    78,000    土地和建築物：租賃
伊勢上海    中國上海    2018年10月    半導體測試設施。    127,000    土地和建築物：租賃
環球科學工業    南投    2010年2月收購    製造及銷售電子元器件及相關配件。    418,000    土地和建築物：擁有
墨西哥環球科學工業有限公司de C.V.    瓜達拉哈拉，墨西哥    2010年2月收購    主板製造及電腦零部件製造。    1,399,000    土地和建築物：擁有

 

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目錄表

設施

   

位置

   

開課
運營部

   

主要用途

   

近似樓層
空間(以平方英尺為單位英國《金融時報》)

   

自有或租賃

USI上海    中國上海    2010年2月收購    電子元器件的設計、製造和銷售。    1,301,000    土地：租賃建築物：擁有和租賃
環球環球科技（崑山）有限公司    中國崑山    2011年8月    電子元器件的設計和製造。    1,113,000    土地和建築物：租賃
環球環球科技工業有限公司公司    南投    2010年2    通訊產品及汽車電子元器件製造及相關研發服務。    1,360,000    土地：擁有建築物：擁有和租賃
環球環球科技（上海）有限公司公司    中國上海    成立於2013年9月    電腦及通訊周邊設備的銷售及加工，以及貨物及技術的進出口業務。    968,000    土地和建築物：租賃
Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.    Wroclaw—Kobierzyce，波蘭    2019年10月收購    電子元器件和新電子應用的設計和製造。    377,000    土地和建築物：擁有
環球環球科技（惠州）有限公司公司    惠州市    2021年10月    研究和製造新的電子應用，通信，計算機和其他電子產品；提供輔助技術服務以及進出口服務。    1,967,000    土地：租賃建築物：擁有
環球科技工業越南有限公司    越南海防    2021年7月    可穿戴設備IC組件的製造。    1,286,000    土地：租賃建築物：擁有
赫希曼汽車通訊Kft.    貝克薩巴    2023年10月收購    製造和銷售天線產品和射頻放大器，連接器和波帶。    344,000    土地和建築物：擁有
赫斯曼汽車通信有限公司    德國內卡爾滕茨林根    2023年10月收購    印刷電路板組件（PCBA）和調諧器的生產、銷售和研發。    372,000    土地和建築物：租賃
雅詩輝（貝德福德）有限公司    英國切斯特    2020年12月收購    電子元件的設計和製造，如工業，電信，物聯網，數據處理，消費電子和航空航天相關設備。    51,000    土地和建築物：租賃

 

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目錄表

設施

   

位置

   

開課
運營部

   

主要用途

   

近似樓層
空間(以平方英尺為單位英國《金融時報》)

   

自有或租賃

ASTEELFLASH法國    法國蘇瓦鬆、諾曼底、洛林、達特倫黑、朗貢和格勒諾布爾    2020年12月收購    電子元器件的設計和製造，如複雜機電一體化子器件、電子板和機電一體化子器件工程。    910,000    土地和建築物：擁有和租賃
ASTEELFLASH Tunisie S.A.    拉蘇克拉    2020年12月收購    電子元器件的設計和製造，如PCBA組裝，塗層，上光， 電路內測試能力。    236,000    土地和建築物：租賃

asteelflash

technologie

    法國阿倫鬆    2020年12月收購    設計和製造工業部件以及塑料投影。    173,000    土地和建築物：擁有
蘇州艾斯特科技有限公司公司    蘇州市    2020年12月收購    電子元器件的設計和製造，如PCB的SMT組裝和模塊/最終產品的系統組裝/盒構建。    1,452,000    土地和建築物：擁有
Asteelflash Germany GmbH.（原名Asteelflash Hersfeld GmbH）    Bad Hersfeld，Eberbach，and Bonn，德國    2020年12月收購    電子元器件的設計和製造，如PCB組裝和高/中混合到低/中批量電子製造服務。    918,000    土地和建築物：擁有和租賃
ASTEELFLASH設計解決方案漢堡有限公司    德國漢堡    2020年12月收購    電子元器件的設計和製造，如低/中批量和中/高複雜度產品。    38,000    建築物：租賃
ASTEELFLASH PLZEN S.R.O.    比爾森    2020年12月收購    電子元器件的設計和製造，如焊膏打印機， 直插式焊錫膏檢查。    40,000    土地和建築物：租賃
ASTEELFLASH USA CORP.    美國加利福尼亞州    2020年12月收購    電子元器件的設計和製造，如焊膏打印機， 直插式焊錫膏檢查。    130,000    土地和建築物：租賃
ASTEELFLASH MEXICO S.A. de C.V.    墨西哥提華納    2020年12月收購    汽車和商用產品等電子元件的設計和製造。    133,000    土地和建築物：租賃
矽品精密工業有限公司。    臺中彰化新竹R.O.C.    2018年4月收購    封裝和測試設施，提供半導體封裝和測試服務。    9,567,000   

土地：自有和租賃

建築物：擁有

深圳    蘇州市    2018年4月收購    封裝和測試設施，提供半導體封裝和測試服務。    1,609,000    土地：租賃建築物：擁有

 

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我們從出口加工區管理局(“出口加工區”)以不同的租約條款租用高雄南枝科技工業園的土地，租期數年，將於2061年8月到期。我們在臺中向中央臺灣科學園區管理局租用土地，租期為19年至20年期將於2041年12月到期的條款。我們從新竹科學園區管理部門租用了土地，14年至40年將於2034年12月到期的條款。我們從EPZA租借了臺中的土地，租期為10年，將於2032年3月到期。土地不得轉租或出借。若政府重估土地價值，出口加工區、中央科學園區管理局及新竹科學園區管理局有權調整租金價格。租約通常是可續期的，一個月期至終止日期前三個月的通知。

智能工廠

為了提高工廠效率，改善製造過程質量，並滿足客户的交貨時間要求，我們投資了自動化、熄燈自2015年以來的工廠。自動化、機器和生產系統中的異構性集成以及sip中的異構性集成是推動智能工廠和數字化轉型的三大主要力量。截至2023年底，我們有46家智能工廠在運營，我們將繼續在自動化製造產能方面進行進一步投資。

我們的高雄工廠是我們的運營總部，擁有我們行業領先的研發中心，該中心致力於提供世界級的組裝、晶片凸起和測試服務，並提供全方位的交鑰匙服務，包括基板設計和製造能力。我們的5G智能工廠是世界上第一家由工業局和高通科技公司支持並通過戰略多組織合作開發的工廠，已在高雄工廠開始運營。智能工廠通過促進5G無線基礎設施集成、智能異類設備集成和OT安全系統集成，對高度安全和高度可靠的工廠流程進行數字化改造。

我們不斷根據市場狀況和未來需求評估我們未來擴張的需求，以滿足我們預期的未來增長。有關我們運營的設施的總容量的信息，請參閲“-業務概述-設備”。有關高雄設施的行政行動和司法程序，請參閲“項目8.財務資料-合併報表及其他財務資料-法律程序”。

項目 4A。未解決的員工意見

沒有。

項目 5.經營和財務回顧及展望

經營業績

以下關於我們的業務、財務狀況和經營結果的討論應與我們的合併財務報表一起閲讀，這些報表包含在本年度報告的其他部分。本討論包含前瞻性陳述，反映了我們對未來事件和財務業績的當前看法。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，如“第3項.關鍵信息-風險因素”和本年度報告中其他部分所述的因素。請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。請參閲我們的表格20-F日期為2023年4月10日(文件編號：0001-16125)，供我們討論2022年財務信息和經營業績。

 

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概述

我們提供廣泛的半導體封裝和測試服務，並通過USI集團提供EMS。除了單獨提供每項服務外，我們還提供交鑰匙服務，包括集成包裝、測試和將半導體直接發貨給我們的客户指定的最終用户，以及基於解決方案的主動式原創設計製造。此外，我們還從房地產業務和集成電路製造中獲得了收入。我們的營業收入從2022年的6708.726億元新臺幣減少到2023年的5819.145億元新臺幣(190.044億美元)。

下面討論的是近年來對我們的財務業績產生重大影響的幾個因素。

定價和收入組合

我們為我們的服務定價時，會考慮到提供這些服務所涉及的實際成本，並考慮到當時的市場價格。我們的大部分價格和收入都是以美元計價的。匯率的任何重大波動，特別是新臺幣和美元之間的波動，都會影響我們的成本，進而影響我們的收入。

在半導體封裝的情況下，硅芯片的成本通常是封裝半導體中最昂貴的組件，通常不會反映在我們的成本(或收入)中，因為它通常是由我們的客户以寄售的方式提供的。

半導體行業的特點是，隨着時間的推移，特定技術的產品和服務的價格會下降。此外，在半導體行業競爭激烈和處境不利的時期，這種下降的速度可能會比其他年份更快。由於來自其他市場參與者的激烈價格競爭，我們的包裝和測試服務的平均銷售價格在這些時期經歷了大幅下降，這些市場參與者試圖在需求減少的情況下保持高產能利用率水平。

歷史上，平均銷售價格的下降部分被我們收入組合的變化所抵消，通常銷售價格在很大程度上取決於服務的複雜性。收入來自更高級的封裝類型，如倒裝芯片BGA、更高密度的封裝和更精細的封裝引線對引線更復雜、高性能半導體的間距、間距和測試在總收入中所佔的比例尤其增加。我們打算繼續專注於BUMP、倒裝芯片BGA和SiP等封裝類型，開發和提供包裝和測試服務方面的新技術，擴大我們的產能以實現規模經濟，並提高舊技術的生產效率，以緩解平均售價下降對我們盈利能力的影響。

我們對特定包裝類型的盈利能力不是線性地依賴於它的平均售價。我們的一些較傳統的包裝類型，通常平均售價較低，與平均售價較高的更先進的包裝類型相比，可能會獲得更穩定的利潤率，有時甚至更高。

較高的固定成本

我們的業務，特別是我們的測試業務，具有相對較高的固定成本的特點。我們預計將繼續產生大量折舊和其他費用，特別是我們購買包裝和測試設備和設施的費用。我們的盈利能力在一定程度上不僅取決於我們產品/服務的絕對定價水平，還取決於設備的利用率，通常被稱為“產能利用率”。產能利用率的增加或減少可能會對毛利率產生重大影響，因為我們的產品和/或服務的單位成本通常會隨着固定成本分配到更多的單位而降低。我們生產設施中安裝的機器和設備的產能利用率通常取決於以下因素：產品的數量和種類、我們在不同產品的機械和設備裝載和調整方面的運營效率、要包裝或測試的不同產品的複雜性、為機械和設備的維護和維修留出的時間，以及操作員輪班的經驗和時間表。

 

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2022年和2023年，我們的折舊、攤銷和租金費用計入運營成本佔運營收入的比例分別為7.6%和9.0%。與2022年相比，2023年的折舊、攤銷和租賃費用佔營業收入的百分比有所增加，這主要是新設備折舊的結果。一般來説，當客户需求或我們的產能利用率下降時，這些成本不會下降。相對温和的收入增加或減少可能會對我們的營業利潤率以及折舊、攤銷和租金費用佔收入的百分比產生重大影響。當機器投入使用時，我們就開始對設備進行折舊。在我們的設備可供使用和達到高利用率之間，有時可能會有一段時間間隔。特別是，由於集成設備製造商的外包需求減少，我們測試設備的產能利用率在行業低迷期間受到更嚴重的影響，這些製造商通常保持較大的內部測試容量大於內部包裝能力。

除了購買測試儀，我們還租賃了一部分測試儀，我們相信這可以讓我們更好地管理我們的產能利用率和現金流。由於租賃測試儀可以在租賃期滿後更換為更先進的測試儀，我們相信這些租賃使我們能夠更好地使我們的產能與設備技術的變化和客户的需求保持一致，從而提高了我們的產能利用率。有關我們測試儀的更多信息，包括租賃測試儀的數量，請參閲“項目4.公司信息-業務概述-設備-測試”。

原材料成本

我們幾乎所有的原材料成本都來自包裝、互連材料的生產和EMS。與我們的包裝和生產互連材料相比，我們的EMS尤其需要更多的原材料。2023年，原材料成本佔我們EMS運營收入的80.8%，EMS收入佔我們運營收入的46.1%。2022年和2023年，原材料成本佔我們營業收入的比例分別為52.1%和53.3%。

我們開發了銅線，在封裝過程中逐步取代金線，以便從較低的銅材料成本中受益。然而，金絲仍然是並將繼續是我們包裝工藝的主要原材料之一。我們可能很難調整我們的平均售價，以應對金價的波動。因此，我們預計我們的原材料成本將繼續受到金價波動的影響。

近期會計公告

請參閲本年度報告所載本公司綜合財務報表附註3。

關鍵會計估計

商譽減值。我們監測商譽只是出於財務報告的目的，而不是出於內部管理的目的。因此，商譽被分配到以下現金產生單位進行減值評估：包裝部門、測試部門、EMS部門和其他部門。我們每年或當事件和情況顯示分部減值可能存在時，對商譽進行減值評估。確定商譽是否減值需要估計已分配商譽的現金產生單位的使用價值。在計算使用價值時，管理層需要估計預期從現金產生單位產生的未來現金流量，並使用適當的貼現率來計算現值。如果事實和情況的變化導致未來實際現金流量向下修正或折現率向上修正，可能會產生重大減值損失。在進行未來現金流評估時，我們對未來經營現金流、用於確定未來現金流現值的貼現率以及資本支出做出假設。未來運營現金流假設包括基於我們的歷史趨勢和行業趨勢的銷售增長假設，以及基於這些指標與銷售額的歷史關係以及某些成本削減舉措的毛利率和運營費用增長假設。當賬面金額超過可收回金額時，將產生減值費用。重大估計包括確定現金產生單位的使用價值和評估未來銷售預測的合理性。這些估計值與按年計算根據經營業績、半導體行業市場狀況以及其他因素，可能會對每個現金產生單位的使用價值的確定產生重大影響。我們進行敏感性分析，以支持假設和投入，並檢驗每個現金產生單位所使用的貼現率的合理性。截至2023年12月31日，我們的商譽為524.044億新臺幣(17.114億美元)。截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度，並無確認減值虧損。然而，如果實際結果與我們的估計不同，並在不同的假設和條件下做出判斷，我們的結論可能會在未來發生變化。有關進一步資料，請參閲本年度報告所載綜合財務報表附註5及附註18。

 

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目錄表

此外，2023年10月27日，也就是接近年底的時候，收購了肝細胞癌。由於我們尚未完成確認投資成本與我們在HCC可確認資產和負債的公允淨值中所佔份額之間的差額，該差額於2023年12月31日暫時確認為商譽。我們將在計量期內持續審核收購資產和負債的公允價值。如在購置日取得與事實和情況有關的其他資料，而這些資料會導致臨時商譽的調整或任何責任撥備的確認一年制自收購之日起計價期間，對業務合併的會計處理將進行追溯調整。有關進一步資料，請參閲本年度報告所載綜合財務報表附註29。

經營成果

下表列出了所示期間從我們的綜合全面收益表中挑選的財務數據。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  
     新臺幣     百分比     新臺幣     百分比     新臺幣     美元     百分比  
     (單位：百萬，百分比除外)  

營業收入

      569,997.1       100.0 %      670,872.6       100.0 %      581,914.5       19,004.4       100.0 % 

運營成本

      (459,628.3 )      (80.6 )%      (535,942.6 )      (79.9 )%      (490,157.4 )      (16,007.8 )      (84.2 )% 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

毛利

      110,368.8       19.4 %      134,930.0       20.1 %      91,757.1       2,996.6       15.8 % 

運營費用

      (48,244.4 )      (8.5 )%      (54,754.4 )      (8.2 )%      (51,429.4 )      (1,679.6 )      (8.8 )% 

其他營業收入和費用，淨額

      1,189.8       0.2 %      1,014.3       0.2 %      1,321.8       43.2       0.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

從運營中獲利

      63,314.2       11.1 %      81,189.9       12.1 %      41,649.5       1,360.2       7.1 % 

非運營淨收益

      16,879.6       3.0 %      573.7       0.1 %      962.3       31.4       0.2 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

所得税前利潤

      80,193.8       14.1 %      81,763.6       12.2 %      42,611.8       1,391.6       7.3 % 

所得税費用

      (17,943.8 )      (3.1 )%      (17,145.5 )      (2.5 )%      (5,304.0 )      (173.2 )      (0.9 )% 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

本年度利潤

      62,250.0       11.0 %      64,618.1       9.7 %      37,307.8       1,218.4       6.4 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

歸因於

               

本公司的業主

      60,150.2       10.6 %      61,501.6       9.2 %      35,457.9       1,158.0       6.1 % 

非控制性利益

      2,099.8       0.4 %      3,116.5       0.5 %      1,849.9       60.4       0.3 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  
     62,250.0       11.0 %      64,618.1       9.7 %      37,307.8       1,218.4       6.4 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

年內其他全面收益（扣除所得税）

      406.0       0.0 %      8,632.5       1.3 %      449.4       14.7       0.1 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

本年度綜合收益總額

      62,656.0       11.0 %      73,250.6       11.0 %      37,757.2       1,233.1       6.5 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

歸因於

               

本公司的業主

      60,630.2       10.6 %      69,706.9       10.4 %      36,020.6       1,176.4       6.2 % 

非控制性利益

      2,025.8       0.4 %      3,543.7       0.6 %      1,736.6       56.7       0.3 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  
     62,656.0       11.0 %      73,250.6       11.0 %      37,757.2       1,233.1       6.5 % 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

下表列出了所示期間的每股普通股收益和美國存托股份。

 

     截至2013年12月31日的一年，  
     2021      2022      2023  

每股普通股收益(新臺幣)(1):

         

基本信息

      13.97        14.39        8.25  

稀釋

      13.54        13.81        8.04  

美國存托股份每股收益(新臺幣)(1):

         

基本信息

      27.94        28.77        16.51  

稀釋

      27.07        27.61        16.08  

普通股數量(百萬股)(2):

         

基本信息

      4,305.3        4,274.7        4,295.9  

稀釋

      4,365.7        4,323.4        4,347.7  

等值美國存託憑證數量(百萬股)(3)

         

基本信息

      2,152.7        2,137.3        2,147.9  

稀釋

      2,182.8        2,161.7        2,173.8  

 

(1)

攤薄每股普通股收益和美國存托股份每股攤薄收益的分母的計算考慮了潛在的攤薄因素，如員工薪酬、期權的行使和員工限制性股票獎勵的發放。

 

61

目錄表
(2)

表示為實施股票股利進行追溯調整後的加權平均股數。合併子公司持有的普通股被歸類為“庫存股”，並從已發行普通股的數量中扣除。

(3)

在計算美國存托股份每股盈利時，分母為上述加權平均流通股的一半(一股美國存托股份代表兩股普通股)。

下表列出了所示期間的分段結果。毛利的計算方法是用毛利除以各自的營業收入。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021     2022     2023  
     新臺幣      百分比     新臺幣      百分比     新臺幣      美元      百分比  
     (單位：百萬，百分比除外)  

營業收入：

                   

包裝

      272,543.9        47.8 %      303,947.5        45.3 %      256,805.9        8,386.9        44.1 % 

測試

      49,978.7        8.8 %      55,960.2        8.3 %      49,879.9        1,629.0        8.6 % 

EMS

      239,488.3        42.0 %      301,966.8        45.0 %      268,218.0        8,759.6        46.1 % 

毛利：

                   

包裝

      69,985.5        25.7 %      82,327.0        27.1 %      52,571.0        1,716.9        20.5 % 

測試

      17,404.5        34.8 %      21,043.5        37.6 %      15,303.2        499.8        30.7 % 

EMS

      21,384.7        9.0 %      28,947.4        9.6 %      23,203.1        757.8        8.7 % 

下表載列所示期間我們的總經營成本及經營開支，以經營收入的百分比表示。

 

     截至2013年12月31日的一年，  
     2021     2022     2023  

運營成本

       

原料

      49.3 %      52.1 %      53.3 % 

勞工

      11.5 %      10.1 %      10.4 % 

折舊、攤銷和租金費用

      8.7 %      7.6 %      9.0 % 

其他

      11.1 %      10.1 %      11.5 % 

總運營成本

      80.6 %      79.9 %      84.2 % 

運營費用

       

賣

      1.2 %      1.0 %      1.1 % 

一般和行政

      3.6 %      3.5 %      3.3 % 

研發

      3.7 %      3.7 %      4.4 % 

總運營費用

      8.5 %      8.2 %      8.8 % 

截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較

營業收入.2023年營業收入由2022年的6708.726億新臺幣下降13.3%至5819.145億新臺幣(190.044億美元)，主要是由於我們的包裝和EMS業務收入減少。2022年和2023年，基於客户總部所在國家/地區，我們的出口銷售收入分別為587,2175億新臺幣和511,422,000萬新臺幣(167.022億美元)，分別佔我們這兩年總銷售額的87.5%和87.9%。封裝收入從2022年的3039.475億元新臺幣下降至2023年的2568.059億元新臺幣(83.869億美元)，降幅為15.5%，這主要是由於對高級封裝服務如凸起、倒裝芯片、WLP和sip以及引線鍵合服務的需求下降。測試收入由2022年的559.602億元新臺幣下降10.9%至2023年的498.799億元新臺幣(16.29億美元)，主要是由於我們提供的晶圓探測測試服務和最終測試服務減少。我們EMS業務的收入從2022年的3019.668億新臺幣下降到2023年的268,2180萬新臺幣(87.596億美元)，降幅為11.2%，這主要是由於我們的通信、消費和計算業務的銷售額下降，但我們的汽車業務的增長部分抵消了這一下降。

 

62

目錄表

毛利.2023年毛利由2022年的1.349.3億元新臺幣減少至917.571億元新臺幣(29.66億美元)，跌幅達32.0%。2023年，我們的毛利潤佔營業收入的比例為15.8%，而2022年為20.1%，這主要是由於電子行業低迷影響我們的封裝、測試和EMS業務，以及2023年工廠利用率下降的結果。我們的運營成本主要包括原材料成本和人工成本以及折舊、攤銷和租賃費用。2023年的原材料成本為3101.793億新臺幣(101.3億美元)，而2022年的原材料成本為3498.139億新臺幣，這主要是由於我們EMS業務的產品結構發生了變化。原材料成本佔營業收入的比例從2022年的52.1%上升到2023年的53.3%。2023年的人工成本為607.62億元新臺幣(19.844億美元)，而2022年的人力成本為680.243億元新臺幣，主要原因是與業務業績相關的員工獎金和利潤分享費用減少以及員工人數減少。勞動力成本佔營業收入的比例從2022年的10.1%上升到2023年的10.4%。2023年的折舊、攤銷和租金支出為524.854億新臺幣(17.141億美元)，而2022年的折舊、攤銷和租金支出為507.66億新臺幣。折舊、攤銷和租賃費用佔營業收入的比例從2022年的7.6%上升到2023年的9.0%。收入減少導致原材料、勞動力、折舊和攤銷以及租金支出佔收入的百分比增加。我們的包裝業務毛利率從2022年的27.1%下降到2023年的20.5%，我們的測試業務毛利率從2022年的37.6%下降到2023年的30.7%，這主要是由於長期的庫存調整。我們的EMS業務毛利率從2022年的9.6%下降到2023年的8.7%，這主要是由於電子市場的疲軟導致運營槓桿降低。

從運營中獲利.2023年營業利潤為新臺幣416.495億元(13.602億美元)，較2022年的811.89億元新臺幣減少48.7%。我們的運營利潤佔營業收入的比例從2022年的12.1%下降到2023年的7.1%，主要是由於2023年經濟低迷期間運營槓桿降低和規模經濟減弱。一般和行政費用從2022年的234.64億新臺幣減少到2023年的1936.05億新臺幣(6.323億美元)，降幅為17.5%。2023年，一般和行政費用佔我們運營收入的比例為3.3%，而2022年為3.5%。與2022年的243.699億元新臺幣相比，2023年的研發費用增加了4.6%，達到254.994億元新臺幣(8.328億美元)。2023年，研發費用佔我們運營收入的比例為4.4%，而2022年為3.7%。2023年銷售和營銷費用從2022年的69.205億元新臺幣減少到65.695億元新臺幣(2.145億美元)，降幅為5.1%。2023年，銷售和營銷費用佔營業收入的比例為1.1%，而2022年為1.0%。營運開支減少主要是由於與業務表現有關的員工獎金及利潤分成開支減少所致，但因持續投資於高級研究項目而導致研發開支增加，部分抵銷了上述減幅。

2023年我們的其他淨營業收入為13.218億元新臺幣(4320萬美元)，而2022年為10.143億元新臺幣。增加主要是由於物業、廠房及設備的減值虧損減少所致。

非運營收入和支出。我們有一張網非運營2023年收入為962.3元新臺幣(3,140萬美元)，2022年為573.7元新臺幣。這一增長主要是由於出售子公司獲得529.7臺幣(1,730萬美元)的收益(而2022年沒有發生此類交易)，金融工具估值收益和外匯收益增加，但被融資成本增加部分抵消。

淨利潤.淨利潤，不包括非控制性利息，與2022年的615.016億元新臺幣相比，2023年減少42.3%至354.579億元新臺幣(11.58億美元)。我們的稀釋後每股美國存托股份收益從2022年的27.61元新臺幣下降到2023年的16.08元新臺幣(0.53美元)。與2022年的171.455億臺幣相比，2023年我們的所得税支出減少了69.1%，降至53.04億新臺幣(1.732億美元)。這一減少主要歸因於2023年經濟中心區對中華民國未分配收入徵收的額外所得税較低。

關於矽品收購，我們確認了投資成本與我們應佔矽品可確認資產負債公允價值淨值的差額，或矽品收購的PPA效應，導致SPIL收購共增加45.295億臺幣和45.087億臺幣(1.472億美元)，其中營業成本折舊和攤銷增加35.075億臺幣和34.963億臺幣(1.142億美元)，營業費用攤銷10.0億臺幣和10.0億臺幣(3260萬美元)，其他營業收入和支出增加2200萬臺幣和1240萬臺幣(1.244億美元)。Net分別在2022年和2023年。

 

63

目錄表

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較

有關本公司截至2022年12月31日止年度與截至2021年12月31日止年度的經營業績比較詳情，請參閲本公司年報的“經營及財務回顧及展望-營運業績及趨勢資料-營運業績及趨勢資料-截至2022年12月31日止年度與截至2021年12月31日止年度的比較”。20-F於2023年4月10日向美國證券交易委員會提交。

季度營業收入、毛利和毛利率

下表列出了我們未經審計的綜合營業收入、毛利和所示季度的毛利。未經審計的季度業績反映了所有調整，包括管理層認為必須進行的正常經常性調整，以便在與本年度報告其他部分所列經審計的綜合財務報表一致的基礎上公平列報金額。你應閲讀下表，同時閲讀本年度報告其他部分所列經審計的綜合財務報表和相關附註。

 

64

目錄表

我們任何季度的營業收入、毛利和毛利率都不一定代表未來任何時期的業績。我們未經審計的季度營業收入、毛利潤和毛利率可能會大幅波動。

 

     季度末，  
     3月31日，     6月30日，     9月30日，     12月31日，     3月31日，     6月30日，     9月30日，     12月31日，  
     2022     2022     2022     2022     2023     2023     2023     2023  
     新臺幣     新臺幣     新臺幣     新臺幣     新臺幣     新臺幣     新臺幣     新臺幣  
     (單位：百萬，百分比除外)  

營業收入

                 

包裝

      68,382.7       78,393.7       80,541.3       76,629.8       60,029.5       61,845.7       68,709.3       66,221.4  

測試

      12,582.6       13,759.8       14,941.5       14,676.3       11,407.1       12,291.6       12,818.6       13,362.6  

EMS

      61,162.7       66,212.5       90,660.0       83,931.6       57,730.9       60,384.1       70,947.6       79,155.4  

其他

      2,262.8       2,073.1       2,482.7       2,179.5       1,723.6       1,753.9       1,691.3       1,841.9  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總計

      144,390.8       160,439.1       188,625.5       177,417.2       130,891.1       136,275.3       154,166.8       160,581.3  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

毛利

                 

包裝

      18,135.9       22,184.1       21,966.5       20,040.5       11,278.2       12,147.3       14,439.9       14,705.6  

測試

      4,387.3       5,063.0       5,960.1       5,633.1       3,168.5       3,782.6       3,934.3       4,417.8  

EMS

      5,364.9       6,627.2       9,171.1       7,784.2       4,570.0       5,583.9       6,430.1       6,619.1  

其他

      583.1       513.3       874.2       641.5       322.7       227.0       111.3       18.8  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

總計

      28,471.2       34,387.6       37,971.9       34,099.3       19,339.4       21,740.8       24,915.6       25,761.3  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

毛利(%)

                 

包裝

      26.5 %      28.3 %      27.3 %      26.2 %      18.8 %      19.6 %      21.0 %      22.2 % 

測試

      34.9 %      36.8 %      39.9 %      38.4 %      27.8 %      30.8 %      30.7 %      33.1 % 

EMS

      8.8 %      10.0 %      10.1 %      9.3 %      7.9 %      9.2 %      9.1 %      8.4 % 

總括

      19.7 %      21.4 %      20.1 %      19.2 %      14.8 %      16.0 %      16.2 %      16.0 % 

我們的經營結果受到季節性的影響。總體而言，我們第一季度的營業收入與上一季度相比出現了歷史性的下降，主要是由於美國、臺灣和亞洲其他地區假期的綜合影響。此外，與上一季度相比，特定季度的營業收入增加或減少的情況差異很大。見“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們業務相關的風險--我們的經營業績受到重大波動的影響，這可能對我們的普通股和美國存託憑證的市場價值產生不利影響。”

匯率波動

新臺幣與美元之間的匯率波動將影響相當於我們在臺灣證券交易所普通股的新臺幣價格的美元，因此可能會影響美國存託憑證的市場價格。波動也將影響託管銀行根據下文提到的美國存托股份存款協議以新臺幣支付的現金股息的美元兑換，以及託管銀行根據日期為2018年4月30日的存款協議(花旗銀行作為託管銀行)以及美國存託憑證的持有人和實益擁有人不時以新臺幣支付的現金股息，以及從出售美國存託憑證代表的普通股所收到的新臺幣收益。

關於外幣匯率風險的定量和定性披露，請參閲“第11項.關於市場風險--市場風險--外幣匯率風險的定量和定性披露”。

税收

我們已根據《R.O.C.企業併購法》第45條的規定，向税務機關提交了所有符合條件的境內子公司的合併企業所得税申報單和合並未分配收益税。我國企業所得税税率為20%，未分配所得税率為5%。

 

65

目錄表

根據《R.O.C.產業創新條例》，我們有權獲得與創新活動相關的研發費用的税收抵免，但税收抵免額度僅限於當年研發支出總額的15%，上限為支出發生當年應繳納所得税的30%。此外，根據條款修正案，我們有資格獲得税收抵免。10-1投資智能機械、5G移動網絡、網絡安全產品/服務的R.O.C.法規，在同一納税年度支出10億臺幣以上、10億臺幣以下。我們可以選擇在三年內使用3%的税收抵免税率申請税收抵免，或在本年度使用5%的税收抵免税率申請税收抵免，上限為發生費用的年度應繳納所得税的30%。此外，自2023年1月1日起，根據R.O.C.法規第10-2條的修訂，我們有資格獲得與創新活動相關的研發費用的税收抵免，並在全球供應鏈中處於領先地位，但我們將税收抵免額度限制在符合條件的研發費用總額的25%，以及用於先進製造工藝的機械和設備的採購，兩者的上限均為本財年應繳納所得税的30%。抵免税額總額不得超過該會計年度應納所得税的50%。我們申請投資抵免，以增加税收優惠的效果。

中華民國政府制定“替代性最低税額法”(“替代性最低税額法”)，是一種補充性所得税，若依R.O.C.所得税法及相關法規計算的一般所得税額低於R.O.C.所得税法規定的基本税額，即應課税。用於計算AMT的應納税所得額包括根據各種法律免徵所得税的大部分收入來源，如投資税收抵免。然而，在AMT法案生效之前，税務機關批准的免税期有祖輩式的待遇。我們的AMT費率一般在12%左右。

從未分配的收入開始，加上來自營利性2018年度企業，在收益發生後的次年三年內，收益用於建造或購買建築物、軟硬件設備或生產、經營所需的技術，最高不超過一定數額。按照第(一)條的規定，按當年未分配收益計算的投資額66-9R.O.C.所得税法的規定，可以列為抵扣項目。在計算未分配收益的税項時，我們只從已再投資的未分配收益中扣除資本支出金額。但是，在計算2022年和2023年未分配收益所得税時，我們沒有從未分配收益中扣除此類投資金額。

本公司受R.O.C.控制的外國公司(“外國公司”)規則的約束，該規則於2016年制定並於2023年1月1日生效，根據該規則，保留在位於中國境內的外國公司的某些利潤低税在某些豁免的情況下，在臺灣母公司一級預先對沒有商業實質的司法管轄區徵税。

我們的非R.O.C.子公司應在其各自管轄範圍內納税。我國部分具有高新技術企業資質的子公司，可減按15%的税率徵收所得税，並可從其應納税所得額中扣除一定的研發費用。

2023年，我們的有效所得税率從2022年的21%降至13%，主要是由於2023年經濟繁華時期對中華民國未分配收入徵收的額外所得税減少。我們相信，我們未來預計的應税收入將足以利用我們截至2023年12月31日記錄的遞延税項資產。

流動資金和資本資源

截至2023年12月31日，我們的主要流動性來源是672.845億元新臺幣(21.974億美元)的現金和現金等價物，以及40.847億元新臺幣(1.334億美元)的金融資產-流動，主要由已報價的普通股組成。開放式共同基金、可轉換票據、掉期合約和遠期外匯合約。截至2023年12月31日，我們共有37376.34億臺幣(122.065億美元)的未使用信用額度。截至2023年12月31日，我們的營運資金為新臺幣356.735億元(合11.65億美元)。

截至2023年12月31日，我們的總負債為1917.337億臺幣(62.617億美元)，其中530.415億臺幣(17.322億美元)為短期債務，296.785億臺幣(9.693億美元)為長期債務的流動部分，10901.37億臺幣(35.602億美元)為長期債務。2023年，我們的短期和流動部分長期債務的最高金額為1012.282億臺幣(33.06億美元)，我們的短期和流動部分的長期債務的平均金額為787.04億臺幣(25.702億美元)。這一波動主要是因為我們的營運資金餘額在2023年期間定期波動。截至2023年12月31日止年度，本公司短期借款的年利率介乎1.55%至7.57%。我們的短期債務包括銀行貸款、應付票據和流動套期保值的金融負債。我們的短期銀行貸款主要是循環貸款，期限為一年，經貸款人同意，每筆貸款可按年延期。我們的長期債務包括應付債券、長期債務(包括銀行借款)和租賃負債-非當前狀態。在截至2023年12月31日的一年中，我們的長期銀行貸款和應付債券通常帶有浮動年利率，從0.20%到5.91%不等。期限信息和按幣種劃分的利率見“第11項--關於市場風險--市場風險--利率風險的定量和定性披露”。

 

66

目錄表

我們經營的是一個資本密集型行業。為我們目前和未來的客户服務可能需要我們產生額外的運營費用，並在設備和設施上進行大量投資，這可能會增加我們的付款義務。我們可能會考慮進行大量投資，以擴大我們的製造能力和技術進步，這可能會導致我們的資金需求增加。

從歷史上看，我們能夠通過運營的現金流滿足我們的營運資金需求。從歷史上看，我們的產能擴張資金也來自內部產生的現金，並在必要的程度上通過發行股權證券和借款來提供資金。如果我們的業務不能產生足夠的現金流來滿足我們的現金需求，我們將不得不依賴外部融資。如果不能以令人滿意的條件獲得足夠的資金，我們可能會被迫縮減我們的擴張計劃。此外，我們從運營現金流中滿足營運資金需求的能力將受到對我們的包裝服務、檢測服務和EMS的需求的影響，而這又可能受到幾個因素的影響。這些因素很多都不是我們所能控制的，例如經濟不景氣，以及業界不景氣導致服務或產品價格下降等。見“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們業務相關的風險--我們的經營業績受到重大波動的影響，這可能對我們的普通股和美國存託憑證的市場價值產生不利影響。”

我們提供了一部分資產，截至2023年12月31日賬面價值為220.377億新臺幣(7.197億美元)，作為抵押品，以擔保我們在銀行借款、進口原材料關税擔保下的義務，或抵押品。

現金流

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021      2022      2023  
     新臺幣      新臺幣      新臺幣      美元  
     (單位：百萬)  

資本支出

      (70,905.7 )       (72,639.9 )       (54,158.2 )       (1,768.7 ) 

淨現金流產生於(使用於)：

            

經營活動

      81,733.9        111,001.0        114,421.8        3,736.8  

投資活動

      (49,091.6 )       (73,951.9 )       (55,122.0 )       (1,800.2 ) 

融資活動

      (5,870.8 )       (62,458.8 )       (49,101.0 )       (1,603.6 ) 

2023年經營活動產生的現金淨額為1144.218億新臺幣(37.368億美元)，主要來自(I)我們的經營業績，所得税前利潤為426.118億新臺幣(13.916億美元)，(Ii)我們所有的非現金項目折舊及攤銷淨額為581.019億臺幣(18.975億美元)，以及(Iii)存貨淨變動254.018億臺幣(8.296億美元)及應收貿易賬款淨變動158.688億臺幣(5.183億美元)，因(I)貿易及其他應付款淨變動173.191億臺幣(5.566億美元)及(Ii)所得税支付淨變動154.746億臺幣(5.054億美元)部分抵銷。2022年經營活動產生的現金淨額為111,001億臺幣，主要來自(I)我們的經營業績，所得税前利潤為817.636億臺幣，以及(Ii)我們的非現金折舊及攤銷項目554.519億臺幣，外幣匯兑損失63.183億臺幣，因(一)計入存貨變動216.691億臺幣及(二)繳納所得税142.505億臺幣而部分抵銷。與2022年相比，2023年經營活動產生的現金淨額減少的主要原因是所得税前利潤減少，但被庫存減少導致的現金流入部分抵消。

2023年，用於投資活動的現金淨額為551.22億元新臺幣(18.02億美元)，主要是由於我們為物業、廠房和設備支付的淨額536.829億元新臺幣(17.532億美元)。2022年用於投資活動的現金淨額為739.519億新臺幣，主要是由於我們對物業、廠房和設備的淨付款為718.901億新臺幣。與2022年相比，2023年用於投資活動的現金淨額減少主要是由於與房地產、廠房和設備相關的付款減少。財產、廠房和設備的付款可根據購買、接收和驗收設備的時間而浮動。

 

67

目錄表

2023年，用於融資活動的現金淨額為491.01億新臺幣(16.036億美元)。這一金額包括銀行短期和長期貸款、應付票據和應付債券的淨收益108.174億臺幣(3.533億美元)，以及支付現金股利378.406億臺幣(12.358億美元)。2022年，用於融資活動的現金淨額為624.588億臺幣。這一金額包括銀行短期和長期貸款、應付票據和應付債券的淨收益311.896億臺幣，以及支付現金股利299.908億臺幣。與2022年相比，2023年用於融資活動的現金淨額減少的主要原因是短期和長期借款增加，但現金股息支付的增加部分抵消了這一減少。

合同義務

下表列出了截至2023年12月31日我們合同義務的到期日。

 

            到期付款期限  
     總計      不到
1年		      1年至3年      3年至5年      超過
5年		  
     (單位：百萬臺幣)  

合同義務：

               

短期債務(1)

      53,416.5        53,416.5        —         —         —   

長期債務(2)

      140,242.0        32,090.3        94,417.5        4,949.1        8,785.1  

租賃負債(3)

      9,600.3        1,227.7        1,721.1        1,146.4        5,505.1  

資本購買義務(4)(5)

      25,803.5        25,803.5        —         —         —   

其他購買義務

      146.5        29.3        58.6        58.6        —   
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

總計(6)(7)

      229,208.8        112,567.3        96,197.2        6,154.1        14,290.2  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

 

(1)

包括短期借款、應付票據和套期保值的財務負債--流動(扣除未攤銷折扣前)和利息支付。

(2)

包括借款的長期和當前部分，以及應付債券(扣除未攤銷折扣之前)和利息支付。

(3)

指我們在租約、負債及推算利息項下的承擔，主要來自土地、樓宇及改善工程。見本年度報告所載綜合財務報表附註16。

(4)

代表採購機器設備的材料承諾額約267.625億臺幣(8.74億美元)，其中截至2023年12月31日已支付959.0臺幣(3,130萬美元)。

(5)

不包括約301.811億臺幣(9.857億美元)的建設材料承諾額，其中截至2023年12月31日已支付80.574億臺幣(2.632億美元)，因付款時間表難以確定。

(6)

不包括我們沒有資金的固定福利義務，因為付款時間表很難確定。根據我們的固定收益養老金計劃，我們在2023年的養老金繳費約為597.9元新臺幣(1,950萬美元)，我們估計2024年我們將貢獻約600.4元新臺幣(1,960萬美元)。見本年度報告所載綜合財務報表附註23。

(7)

不包括不確定的納税義務。我們確認了截至2023年12月31日或截至2023年12月31日止年度與不確定税務狀況相關的額外應付税款246.0,000,000新臺幣(8,000,000美元)及應計利息及罰款2,020萬新臺幣(07,000美元)。由於我們無法對税務審計的時間作出合理估計，這些餘額沒有包括在表中。

2023年，我們的一家子公司未能履行其每半年一次的貸款協議下的財務契約，但它獲得了相關銀行的豁免，以此為藉口。截至2023年12月31日，該漏洞已被修復。除上述事項外，我們和我們的子公司遵守了我們現有貸款協議的所有財務契約。 見“第3項.關鍵信息--風險因素--與我們的業務有關的風險--我們現有債務協議中的限制性契約和廣泛的違約條款可能會對我們的業務造成實質性的限制，並對我們的流動性、財務狀況和業務結果產生不利影響。”

截至2023年12月31日，我們沒有或有債務，這些債務通常包括我們向子公司提供的擔保。

 

68

目錄表

資本支出

截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的物業、廠房及設備資本支出分別為744.175億元新臺幣、758.06億元新臺幣及487.587億元新臺幣(15.924億美元)。我們有約569.436億新臺幣(18.597億美元)的資本支出承諾，其中截至2023年12月31日已預付新臺幣90.164億新臺幣(2.945億美元)，主要用於擴大我們的全球業務。此外，我們能夠適應不斷變化的客户需求，並將能夠根據未來的需要將我們的足跡擴展到其他國家和地區。我們未來經營活動的任何擴張都可能導致額外的資本支出。我們預計，2024年我們的資本支出將通過現有現金、預期運營現金流和我們貸款安排下的現有信貸額度提供資金，其中將包括為我們的產能擴張購買額外的機器和設備。更多信息見“項目5.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源”。

我們已經並預計將繼續進行與擴大產能相關的鉅額資本支出。下表列出了我們在所示年度發生的主要資本支出。

 

     截至2013年12月31日止的年度，  
     2021      2022      2023  
     新臺幣      新臺幣      新臺幣  
     (單位：百萬)  

土地

      1,126.0        1,453.8        424.1  

建築和改善

      56,546.4        24,241.9        19,948.2  

機器和設備

      16,745.1        50,104.9        28,386.4  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

總計

      74,417.5        75,800.6        48,758.7  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

我們承諾的資本支出約為新臺幣569.436億元(18.597億美元)，其中截至2023年12月31日已預付新臺幣90.164億元(2.945億美元)，主要用於擴大業務。我們預計2024年我們的環境資本支出約為2940萬美元，其中46.9%將用於氣候變化適應。 我們可能會根據市場狀況、擴張計劃的進展和運營現金流來調整資本支出。由於半導體行業的技術日新月異，我們經常需要在土地、建築物、工廠以及機械設備上進行更多投資，這可能需要我們籌集額外的資本。由於我們對不斷變化的客户需求做出反應，並可能在未來需要時將我們的足跡擴展到其他國家和地區，我們無法確保在有必要時，我們能夠以我們可以接受的條件籌集額外資本，或者根本不能。見“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們業務有關的風險--如果我們不能及時或按可接受的條件獲得足夠的資金，我們的經營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。”

我們相信，我們的現金和現金等價物、短期投資、預期的運營現金流，以及我們貸款安排下的現有信貸額度，將足以滿足我們在未來12個月及以後的資本支出、購買承諾、營運資本、現有債務和租賃安排下的現金義務以及與現有業務相關的其他業務需求。我們目前持有的現金主要是美元、人民幣、新臺幣、韓元、日元和歐元。截至2023年12月31日，我們有2087.645億臺幣(68.179億美元)的合同義務在未來三年到期。我們目前預計將通過預期的運營現金流、長期借款和發行額外股本來履行我們的付款義務。 我們將繼續評估我們的資本結構，並可能定期決定通過股權發行或借款來增加或降低我們的財務槓桿。增發股權證券可能會導致我們股東的股權進一步稀釋。

我們定期評估可能的投資、收購或撤資，如果有合適的機會，我們可能會進行投資、收購或撤資。

我們對金融市場風險的敞口主要與正常業務運作引起的外幣匯率變動有關。為了降低這些風險，我們使用了衍生工具。我們進行的所有衍生品交易都被指定為套期保值或交易。我們有時會進行利率互換交易，以對衝我們的利率敞口。此外，我們有時會簽訂遠期外匯合約、掉期合約、交叉貨幣掉期合約和外幣期權合約，以對衝以外幣計價的現有資產和負債。見“關於市場風險的定量和定性披露”和本年度報告所列綜合財務報表的附註7、8和34。

 

69

目錄表

研究與開發

2022年和2023年，我們的研發支出分別約為243.699億元新臺幣和254.994億元新臺幣(8.328億美元)。這些支出分別約佔2022年和2023年營業收入的3.7%和4.4%。截至2023年12月31日，我們擁有一支由12,125名員工組成的研發團隊。我們培養和維護了一支不斷探索和適應最新技術趨勢的研發工程團隊。我們的研發活動主要針對關鍵部件、製造工藝和產品開發中的相關技術進行優化。我們的研發目標是提高產品的性能，推動更大的業務增長。為了激勵創新並鼓勵我們的員工從事研發，我們向對我們的研究工作做出重大貢獻的員工提供現金獎勵。

包裝

我們在臺灣的高雄和臺中工廠集中了包裝技術的研發工作。在開發的初始階段之後，我們在我們的一個設施中進行試運行，然後在其他地點實施新技術或工藝的商業應用。具有特殊產品專業知識的設施，如ASE韓國，也在其站點進行這些專門產品和技術的研究和開發。我們研發工作的重點之一是提高我們包裝過程的效率和技術，預計這些努力將繼續下去。我們還投入了大量的研究和開發工作，以開發和採用創新技術。我們與我們的包裝設備和材料製造商密切合作，設計和開發生產過程中使用的設備和材料。我們還與我們的重要客户合作，共同開發新的產品和工藝技術。

除了投資開發更先進的封裝技術和提高生產效率外，我們的部分研發努力也集中在IC基板的開發上。襯底是BGA封裝的主要原材料。IC基板的開發和生產涉及複雜的技術。我們目前正與亞洲一些一線基板供應商密切合作，主要包括日本、臺灣、韓國和中國大陸的供應商。我們相信，我們與基板供應商的成功合作，提升了整體基板生產能力和滿足未來的封裝要求，使我們能夠在封裝過程中獲得越來越重要的增值部分，並幫助確保我們的BGA封裝業務的基板供應穩定且具有成本效益，並縮短了上市時間。

測試

我們在測試方面的研究和開發工作主要集中在開發毫米波、SiP、硅光子學和光學傳感器模塊的高級測試解決方案；半導體的表徵、高頻測試板的版圖設計和電氣模擬以及參數測試數據分析軟件的開發。隨着先進工藝的成熟，可靠性變得越來越重要。我們開發了“老化”的大功率冷卻系統，為客户提高了產品的可靠性。我們還開發了WiFi6e低成本測試技術、光通信、毫米波測試技術適應了當今無線通信技術的發展需要。除了在尖端測試技術上與我們的客户密切合作外，我們的研發業務還包括一個設備開發團隊，該團隊目前為特定半導體設計測試硬件和軟件，為客户提供經濟高效的測試解決方案。

EMS

為了進一步提升我們的服務和產品質量，增加競爭力，我們專注於開發多元化和創新的產品。通過利用我們專有的研發專業知識，我們能夠優化我們的產品設計、工程和製造能力，為我們的客户提供高性能和高成本效益的產品和服務。在為我們的軟件和硬件設計和開發技術的過程中，我們的研發團隊還致力於發現新信息並將其應用於創造新的、先進的和改進的產品、流程、方法和服務。我們目前正在投資開發用於EMS的產品，這些產品涉及計算和外圍設備、通信、消費產品、汽車、工業和服務器應用。

 

70

目錄表

趨勢信息

除本年報其他部分所披露外，吾等並不知悉2023年1月1日至2023年12月31日期間的任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件，該等趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對本公司的營業收入、收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大影響，或導致所披露的財務信息不能反映未來的經營業績或財務狀況。

安全港

請參閲題為“關於前瞻性陳述的特別説明”的章節。

項目 6.董事、高級管理人員和員工

董事和高級管理人員

董事

我們的董事會由我們的股東在股東大會上選舉產生，出席會議的法定人數由所有已發行和已發行普通股的多數組成，不包括我們子公司持有的庫存股和普通股。董事長是由董事會從董事中選出的。我們的13名成員組成董事會，包括三名獨立董事，負責管理我們的業務。

我們目前有13名董事，每名董事的任期為三年。本屆董事會於2021年8月12日在年度股東大會上選舉產生，並於2021年8月13日開始任職。董事可以連任，並可隨時通過股東大會決議罷免董事職務。通常情況下，所有董事會成員都是在同一次股東大會上選舉產生的，除非三分之一或者有董事空缺的，應當召開臨時股東大會選舉董事填補空缺。我們及我們的附屬公司與我們的董事並無訂立服務合約，就終止僱傭合約提供福利。

審計委員會

我們的審計委員會目前由以下成員組成沈撫我們的審計委員會主席俞敏洪，以及美月何和《文姬》王，在規則下是獨立的10A-3以及R.O.C.證券交易法，並精通會計或相關財務管理專業知識。我們的審計委員會被賦予與規則中規定的相同的職責10A—3（b）根據《交易法》。根據該條規定14-4根據《R.O.C.證券交易法》，我們的審計委員會於2018年6月22日成立，代替監事行使R.O.C.公司法和其他適用法律法規規定的監事職權。我們的審計委員會每季度至少召開一次會議，但可以在任何必要的時間舉行會議。我們的董事會已經通過了審計委員會的委員會章程。我們審計委員會的職責和權力包括但不限於，協助董事會履行其監督相關會計、內部審計、財務報告程序和財務控制程序實施的質量和誠信。此外，為了加強公司治理，審計委員會還負責監督有關會計、內部會計控制、審計事項、違反商業行為和道德準則或不道德行為的投訴和關切的政策和程序。

薪酬委員會

我們的薪酬委員會目前由以下成員組成沈撫餘，我們薪酬委員會的主席，《文姬》王小英和古小英。我們的董事會成立了一個薪酬委員會，以滿足R.O.C.證券交易法的要求。依中華民國相關規定，過半數委員應為獨立董事，委員應推選一名獨立董事擔任會議主席及召集人，並由其對外代表委員會。吾等並不根據紐約證券交易所上市準則的獨立性要求評估吾等薪酬委員會成員(S)的獨立性，而採用根據《R.O.C.委任及行使其股份於臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的公司薪酬委員會的規定》所頒佈的獨立性標準。我們的薪酬委員會每年至少開兩次會。我們的董事會已經通過了薪酬委員會章程。薪酬委員會應妥善管理，忠實履行下列職責，並將其建議提交董事會討論。(I)規定並定期審查董事和管理人員的績效考核和薪酬政策、制度、標準和結構。(二)定期評估和規定董事、管理人員的薪酬。(三)薪酬委員會對子公司董事會通過的董事、監事、管理人員薪酬制度和子公司提交的與董事、監事、管理人員薪酬有關的參考資料進行審查，並向董事會提出意見。

 

71

目錄表

風險管理委員會

我們的風險管理委員會目前由以下成員組成沈撫於，我們的風險管理委員會主席，美月何，以及杜村阿昂。2019年12月，我們的董事會通過了成立風險管理委員會的決議，該委員會的成員不少於一半由獨立董事組成，並批准了其章程，使我們能夠發現和先發制人內部和外部的操作風險。風險管理委員會負責監督全面風險管理，落實董事會有關風險管理的決定，協調推進跨部門風險管理計劃，監督管理全面風險控制和補救機制，審計和整合每份風險控制報告。我們的風險管理委員會每年至少召開兩次定期會議，並向董事會提交年度報告，向董事會通報風險管理實施情況，並分享優化意見。2023年7月，我們的風險管理體系通過了國際標準化組織31000標準的BSI認證，並收到了風險管理框架符合性聲明。

下表列出了截至2024年1月31日我們所有董事的信息。根據中華民國法律，我們的每一位董事都是以個人或公司或政府個人代表的身份當選的。被指定代表公司或政府股東擔任董事的人員，由該等股東在股東大會上提名，並可由該等股東隨意更換。在現任董事中，有九名代表日月光企業有限公司。其餘董事以個人身份任職。

 

名字

   

職位

    董事
自.以來		    年齡   

在境外擔任的其他重要職位
歐洲經濟社會理事會

張建宗(1)(2)

    董事和董事長    2018    79    無

張海鵬(1)(2)

    董事副董事長、總裁    2018    77    中國地平線控股有限公司董事長。

池文蔡美兒(2)

    董事；矽品董事長兼總裁    2018    76    無

延春常(2)

    董事；首席運營官，SPIL    2021    68    無

田武(2)

    董事和首席運營官    2018    66    無

董耀(2)

    董事和首席財務官    2018    65    無

盧文泰(2)

    高雄包裝廠總經理    2018    69    無

天思陳(2)

    ASE Inc.董事；總經理 仲禮支部    2018    62    無

陳傑弗裏(2)

    董事；環球科工(上海)有限公司董事長    2018    59    獨立董事，薪酬委員會和審計委員會成員，Mercuries&Associates Holding Ltd.

張魯瑟福(3)

    董事；日月光公司總經理中國    2018    44    無

沈撫於某

    董事獨立董事、審計委員會、薪酬委員會、風險管理委員會    2018    79    獨立董事，泰根生物製藥控股有限公司。

美月HO

    董事獨立委員、審計委員會、風險管理委員會    2018    73    獨立董事、中心實驗室公司、前進治療公司和宏碁公司；董事、金寶電子公司。

《文姬》翁氏

    獨立董事及其成員、審計委員會、薪酬委員會    2021    64    臺塑獨立董事

 

(1)

詹森·張忠信和理查德·H.P.是兄弟。

(2)

日月光企業有限公司代表，這是一家根據香港法律成立的公司，截至2024年1月31日持有我們總流通股的15.59%。日月光企業有限公司的所有流通股均由中介控股公司持有，並根據根西島貝裏維克的法律設立的可撤銷信託基金持有，該信託基金的目的是為了我們的主席張忠信及其家族的利益。

(3)

Rutherford Chang是Jason C.S.的兒子。昌

 

72

目錄表

審計委員會

有關審計委員會的討論，請參閲“董事和高級管理層董事”。

行政人員

下表載列截至2024年1月31日所有執行人員的資料。

 

名字

   

職位

    年份
與
公司		    年齡  

張建宗

    主席    39      79  

張海鵬

    副主席兼總裁    39      77  

池文蔡美兒

    SPIL主席兼總裁    39      76  

延春常

    SPIL董事兼首席運營官    39      68  

田武

    首席運營官    23      66  

董耀

    首席財務官    29      65  

盧文泰

    ASE Test臺灣及高雄包裝工廠總經理    37      69  

天思陳

    ASE Inc.總經理 仲禮支部    35      62  

張魯瑟福

    ASE公司中國區總經理    18      44  

杜村獨角仙

    首席政務官    21      64  

鄧炳森

    首席採購官；ASE Inc.副董事長    9      48  

春哲李先生

    ASE Electronics總經理    39      64  

鍾林

    ASE上海總經理    19      60  

Gichol Lee

    ASE韓國總經理    26      61  

鍾志孝

    ASE日本總經理、無錫同治    24      59  

葵門李

    ASE東南亞業務總裁    25      61  

陳燕鵬

    ASE Singapore Pte.公司    25      52  

黃慶義

    ASE馬來西亞總經理    29      55  

向堅

    ISE Labs和ISE Shanghai首席執行官    24      53  

志彬常

    Siliconware USA，Inc.    34      56  

余文

    總經理，深圳    28      50  

陳傑弗裏

    環球科技工業（上海）有限公司董事長，公司    29      59  

振燕魏偉

    環球科技工業有限公司董事長，有限公司；環球科技工業（上海）有限公司總裁，有限公司；環球環球科技工業有限公司總經理公司    44      69  

曹靜

    環球環球科技（上海）有限公司總經理，公司    8      64  

塔一線路

    環球環球科技（崑山）有限公司總經理    36      60  

林月明

    環球環球科技（惠州）有限公司總經理公司    28      58  

惠敏劉

    總經理，環球科學工業越南有限公司    20      51  

貝爾納多·桑托斯·巴爾德拉馬

    墨西哥環球科學工業有限公司總經理de C.V.    4      55  

尼古拉斯·丹尼斯

    Financière AFG首席執行官    3      52  

吳應斌

    阿斯特萊什蘇州有限公司總經理。    15      57  

 

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目錄表

董事及行政人員傳記

張建宗自ASH於2018年4月成立以來，一直擔任該組織的董事長兼首席執行官。他也是ASE Inc.的董事長。張博士擁有臺灣國立臺灣大學的電氣工程學士學位和伊利諾伊理工學院的碩士學位。張國章博士榮獲國立太陽報工程學博士學位中山先生2018年11月在臺灣國立成功大學獲得榮譽工程博士學位，2022年7月在臺灣國立成功大學獲得榮譽工程博士學位。他是我們的副董事長張漢斌和總裁的兄弟。

張海鵬自2018年4月成立以來，一直擔任ASH副董事長兼總裁。張勇先生擁有臺灣中原基督教大學工業工程學士學位。他是我們的董事長張建宗的兄弟。

池文蔡美兒自2018年4月成立以來，一直是ASH的董事。蔡崇信自1984年8月起擔任矽品董事。蔡崇信先生現任矽品國際董事長兼總裁。陳財先生擁有臺灣國立臺北理工學院電機工程學士學位。

延春常自2021年8月以來一直擔任ASH的董事。他目前是董事的一員，也是矽品的首席運營官。陳暢先生於2000年3月至2021年2月任矽品國際副總裁總裁(高級)。劉暢先生曾在凌森精密工業有限公司擔任工程師，擁有南臺灣科技大學電子工程學士學位。

田武自2018年4月成立以來，一直擔任ASH的董事和首席運營官。吳博士目前是ASE Inc.的首席執行官。在2000年3月加入ASE Inc.之前，吳博士曾在IBM工作。2024年，吳博士因在可持續電子製造和半導體封裝大批量生產方面的進步而當選為美國國家工程院院士。吳博士擁有臺灣國立臺灣大學土木工程學士學位，以及賓夕法尼亞大學機械工程和應用力學碩士和博士學位。2015年，吳彥祖博士獲得紐約賓厄姆頓大學榮譽理學博士學位。

董耀自2018年4月成立以來，一直擔任董事和ASH的首席財務官。1997年4月至2020年12月，他擔任ASE Inc.董事董事，1994年12月至2020年7月，擔任ASE Inc.首席財務官。2007年10月至2017年12月，他是大昌銀行有限公司的獨立董事成員。在加入日月光電子之前，董明先生是花旗銀行的副董事長，總裁先生擁有臺灣國立政治大學經濟學學士學位和南加州大學工商管理碩士學位。

盧文泰自2018年4月成立以來，一直擔任ASH的董事，並自2006年4月起擔任我們在臺灣高雄的包裝工廠的總經理。2000年7月至2006年5月期間，羅康瑞先生還曾擔任日月光電子有限公司的監事，並於2006年5月起擔任日月光電子有限公司董事的監事。在加入日月光電子有限公司之前，羅康瑞先生是Zeny Electronics Co.的董事質量保證專員。羅康瑞先生擁有臺灣交通大學電子物理學士學位。

天思陳自2018年4月成立以來，一直是ASH的董事。陳勇先生自2015年6月起擔任日月光董事及日月光總經理。仲禮分支機構自2015年8月以來。他還曾於2006年6月至2015年6月擔任日月光電子有限公司的監事，並於2006年6月至2012年5月擔任PowerASE科技公司的總裁。陳先生於1988年6月加入日月光之前，曾在臺積電及飛利浦半導體高雄工作。陳輝先生擁有臺灣中原基督教大學工業工程學士學位。

陳傑弗裏自2018年4月ASH成立以來，他一直擔任ASE Inc.的董事，自2003年6月以來，他也一直擔任ASE Inc.的董事。陳健先生自2018年6月起擔任萬科實業(上海)有限公司董事長。在加入日月光電子之前，他曾在臺北花旗銀行的企業銀行部工作，並在臺北的銀行家信託公司擔任企業融資副總裁總裁。陳先生擁有加拿大温哥華西蒙·弗雷澤大學金融與經濟學學士學位和加拿大不列顛哥倫比亞大學工商管理碩士學位。

 

74

目錄表

張魯瑟福自2018年4月成立以來，一直是ASH的董事。他自2009年6月起擔任日月光董事，自2010年6月起擔任日月光中國區域總經理。陳暢先生擁有康涅狄格州衞斯理大學心理學學士學位。他是我們的董事長張建宗的兒子。

沈撫於某自2018年6月以來一直擔任ASH的獨立董事。張宇先生也是ASEH審計委員會、薪酬委員會、風險管理委員會的成員。他是董事的獨立董事，也是泰根生物製藥控股有限公司審計委員會和薪酬委員會的成員。2003年6月至2006年11月，他在德勤會計師事務所擔任顧問。俞敏洪先生擁有臺灣國立臺灣大學會計學士學位和臺灣國立政治大學會計碩士學位。

美月HO自2018年6月以來一直擔任ASH的獨立董事。她也是ASH審計委員會和風險管理委員會的成員。何女士是中心實驗室公司、前進治療公司和宏碁公司的獨立董事成員，也是中心實驗室公司和前進治療公司審計委員會的成員。她也是中心實驗室公司薪酬委員會成員及金寶電子有限公司董事董事。何超瓊女士曾於2004年5月至2006年1月擔任中華民國經濟部部長。2007年5月至2008年5月，她還擔任中華民國經濟計劃與發展委員會主席。陳浩女士擁有臺灣國立臺灣大學農業化學學士學位。

《文姬》翁氏自2021年8月以來一直擔任ASH的獨立董事。王先生也是審計委員會和薪酬委員會的成員。王先生現為臺北國立政治大學商學院金融學兼職教授。2017年7月，王先生應中國太平洋金融控股公司董事會邀請，領導這家陷入困境的金融機構。在該行工作了三年後，王健林在盈利能力和公司治理方面成功扭轉了該行的頹勢。在這份私營部門工作之前，王先生是國有的中華郵政公司的董事長。在返回臺北之前，王健林曾在2008年至2012年期間擔任臺灣駐印度代表。作為大使級人物，他在加強印臺經濟和文化關係方面發揮了關鍵作用。2005年，王國慶受臺灣金融監督管理委員會(FSC)委任，在紐約設立代表處，與美國金融監管機構就跨境監管密切合作。在紐約之前，王先生是代表臺灣在世界貿易組織的貿易談判代表。他在日內瓦呆了三年。在臺灣，王健林擔任外資銀行金融監管員兩年，董事QFII(合格境外機構投資者)業務監管員四年。在他早期的職業生涯中，他在華盛頓特區擔任了六年的初級外交事務官員。王先生1981年畢業於國立臺灣大學，主修國際關係。1998年，王先生考入倫敦城市大學卡斯商學院，在那裏他獲得了投資和風險管理碩士學位。

杜村昂昂自2018年4月ASH成立以來，一直擔任該組織的首席行政官。他還自2019年3月以來一直擔任ASEH的首席公司治理官，並自2020年2月以來擔任ASEH的首席風險官。作為ASH的管理團隊成員之一，吳光先生自2017年8月以來一直擔任ASE Inc.的首席行政官。除上述職務外，鄭光先生亦曾出任先進半導體工程(中國)有限公司董事長/總經理、日月光社會企業股份有限公司及日立電子裝配測試(上海)有限公司總經理/董事經理，以及日月光環保與可持續發展基金會之董事董事、日月光環境保護與可持續發展基金會之董事、美國國際商業聯合會上海分行會長、鴻慶先生及遠景控股有限公司之董事。他是明川大學法律系名譽教授。在加入ASH之前，吳光先生是明川大學法律系主任兼教授。黃光先生亦曾任臺灣經濟部中央標準局高級政務司司長、臺灣聯邦貿易委員會委員、第一商業銀行獨立董事委員。吳光先生在國立大學獲得法學博士學位成吉臺灣的一所大學。

 

75

目錄表

唐安德自2023年9月以來一直擔任ASH首席採購官和ASE Inc.副董事長兼副首席執行官。唐先生還是ASE Inc.、ASE文化教育基金會和ASE環境保護與可持續基金會的董事成員。在2014年8月加入日月光之前，唐先生曾在私人持股和公開持股的投資公司工作，包括在紐約的摩根士丹利。唐先生擁有耶魯大學數學與經濟學學士學位。唐英年先生是女婿詹森先生和我們的董事長張C.S.先生。

春哲李先生自2011年8月起擔任日月光電子總經理，此前自1984年起任董事副總裁總裁，並擔任日月光公司研發部經理。李先生擁有臺灣淡宮大學航空學學士學位。

鍾林自2018年5月起擔任日月光上海事業部總經理，自2012年5月起任ASE SH AT副總經理總裁，自2010年起任ASE WH副總經理，2005年5月起任日月光上海事業部副總裁。張林先生擁有哥倫比亞大學計算機科學碩士學位。

Gichol Lee自2019年11月起擔任ASE韓國公司總經理。李先生之前是摩托羅拉的業務系統副總裁總裁，然後是ASE韓國公司。在目前的職位之前，他曾在杜邦和聯合利華擔任過各種管理職位。他擁有哥倫比亞大學的碩士學位。

鍾志孝自2011年3月起擔任ASE日本公司總經理，自2013年6月起擔任無錫同治公司總經理。自2007年4月以來，鍾志強先生一直負責ASE日本地區的銷售和營銷工作。在加入ASE Inc.之前，鍾志強是臺灣金佰利公司的銷售和市場部高級經理。他擁有威斯康星大學麥迪遜分校的工商管理碩士學位。

葵門李自2006年3月以來，一直擔任我們東南亞業務的總裁，負責我們在檳城、馬來西亞和新加坡的製造設施的運營，並於1999年5月至2006年2月擔任ASE新加坡總經理。在加入ASE Inc.之前，李先生曾在特許半導體和STATS ChipPAC擔任高級管理職位。他的職業生涯始於英特爾的一名工程師。他擁有澳大利亞斯温本理工學院的工程學學位。

陳燕鵬曾擔任ASE新加坡私人有限公司總經理。2019年1月至今。在2015年7月被任命為ASE新加坡運營副總裁總裁之前，他還曾在ISE實驗室工作過。他的職業生涯始於在STATS ChipPAC Ltd擔任設備工程師。陳永明先生擁有新加坡藝安理工學院電子與計算機工程文憑。

黃慶義自2016年7月起擔任ASE馬來西亞公司總經理，自2015年7月起擔任運營副總裁總裁。他於1994年7月加入ASE公司。在加入ASE Inc.之前，他曾在檳城AMD擔任工藝工程師。Ooi先生擁有馬來西亞技術大學的化學工程學士學位。

向堅自2019年起擔任ISE實驗室和ISE上海首席執行官，並於2004年6月至2019年擔任ISE實驗室總經理。在1999年11月加入ASE Inc.之前，向先生曾在加利福尼亞州舊金山灣區的醫療保健和生物科技行業的財務和戰略分析方面擔任過各種管理職位。他還曾在普華永道會計師事務所擔任註冊會計師。張翔先生在加州大學伯克利分校獲得經濟學和修辭學學士學位。

志彬常1989年加入矽品國際，擔任研發工程師。1993年，他加入了矽品為北美客户服務的新成立的技術服務部，並於2001年調任硅件美國公司，擔任北美FAE公司的董事。2003年，他接任董事銷售和FAE高級主管，2018年成為工商管理部高級副總裁。2022年12月，他被任命為總裁兼硅件美國公司首席執行官。劉暢先生擁有國立雲林理工學院電氣工程學士學位。

余文自2021年12月以來一直擔任深圳汽車的總經理。他擁有臺灣明信大學電氣工程學士學位。

振燕魏偉2014年7月起擔任環球科工股份有限公司董事長，2008年4月起擔任環球科工(上海)有限公司總裁。他於1979年8月加入環球科學工業公司，擔任工程師。他擁有臺灣交通大學通信工程學士學位。

 

76

目錄表

曹靜現任富聯工業股份有限公司(簡稱富聯)高級副總裁、富聯亞洲區總經理、SIM事業部總經理、智能製造事業部總經理。他於2015年4月15日加入富聯，擔任運營和智能製造高級副總裁，2018年1月擴展到張京現場的總經理，2020年3月加入SIM BU和富聯上海的總經理。在加入工業富聯之前，他曾在美國多家上市半導體公司擔任運營部高級副總裁和其他高管職位。曹靜擁有美國亞利桑那州立大學機械工程碩士和工業工程碩士學位。

塔一線路自2011年8月起擔任環球環球科技(崑山)有限公司總經理。他於1987年8月加入富聯國際，擔任工程師。他擁有臺灣成功大學電氣工程學士學位和北京大學中國工商管理碩士學位。

林月明2019年4月起任環球環球科技(惠州)有限公司總經理，2017年2月起任富聯電子(深圳)有限公司全球運營管理(深圳)事業部副總經理總裁。他於1995年10月加入工業富聯，擔任部門經理。他擁有臺灣馮嘉大學電氣工程學士學位。

惠敏劉2021年5月起任越南環球科工股份有限公司總經理，2020年12月起任工業富聯ALCMM集團副總經理總裁。他於2003年10月加入富聯國際，擔任助理經理。他擁有臺灣雲林科技大學機械工程碩士學位。

貝爾納多·桑托斯·巴爾德拉馬自2019年9月起擔任墨西哥環球科學工業公司副總裁助理總裁，自2020年5月起擔任總經理。他曾在多家OEM公司工作，包括奇瓦瓦市的威斯蒂安電子公司。他曾任職於墨西哥塔毛利帕斯州馬塔莫羅斯市的德爾福機電系統公司，併成為瓜達拉哈拉捷普公司的董事運營主管，這是捷普在美洲最大的分公司，在此之前，他一直在那裏工作，直到加入墨西哥環球科學工業公司。他擁有新萊昂自治大學機械設計工程學士學位、電子工程第二學位和工商管理碩士學位。他還被ASQ認證為六西格瑪黑帶。

尼古拉斯·丹尼斯自2023年12月以來一直擔任Financière AFG的首席執行官。他於2020年7月加入AsteelFlash，在AsteelFlash內部擔任過多個職位，擔任過AsteelFlash法國公司的首席執行官和歐洲、中東和非洲地區的高級副總裁總裁。在加入AsteelFlash之前，他在包括Sagemcom在內的OEM公司擔任過各種領導職務。他擁有法國理工學院和巴黎礦業學院的工程學碩士學位。

吳應斌自2009年1月起擔任蘇州公司總經理。2008年，他通過被一家鋼鐵公司收購Flash Electronics，Inc.加入了AsteelFlash集團。他之前曾在Flash Electronics，Inc.擔任過各種財務職位，現在負責FAFG在亞太地區的業務管理和運營，富聯崑山工廠的運營，以及富聯國際視覺產品業務部的業務管理。他擁有加州州立大學工商管理碩士學位。

我們董事和高管的營業地址是我們的註冊辦事處。

補償

2023年，我們記錄了約14.15億元新臺幣(4620萬美元)作為董事和高管的薪酬。2023年，我們為管理層的退休福利累計了1,190萬新臺幣(40萬美元)的養老金成本。

我們的公司章程規定將僱員報酬和報酬按#%的比率分配給董事。0.01%-1.00%以及不高於未計所得税、員工薪酬和董事薪酬前淨利潤的0.75%。截至2023年12月31日止年度，我們錄得新臺幣127.0元(410萬美元)作為對董事的薪酬。2024年3月28日，我們的董事會批准了125.0元新臺幣(410萬美元)的董事薪酬。這些差額被記錄為會計估計的變化，並將在2024年進行調整。

 

77

目錄表

此外，我們的公司章程規定，我們獨立董事的年薪為300萬新臺幣(10萬美元)。

我們沒有為我們的任何董事或高管的利益提供任何貸款或擔保。關於我們的養老金和其他退休計劃以及我們子公司的養老金和其他退休計劃的信息，請參閲本年度報告中包含的綜合財務報表的附註23。

員工薪酬

我們根據整體收入和個人績效目標，向位於臺灣的ASH及其子公司的員工發放獎金。員工有資格以我們普通股的形式獲得紅利，該紅利的價值是在我們董事會會議的前一天我們普通股的收盤價(在考慮到股東大會上解決的現金和股票股息對股價的影響後進行調整後)。對個人員工的實際補償金額是根據員工達到指定的個人績效目標來確定的。在截至2023年12月31日的一年中，我們記錄了7940萬新臺幣(260萬美元)作為對員工的補償。2024年3月28日，我們的董事會批准了7950萬新臺幣(260萬美元)的現金補償。這些差額被記錄為會計估計的變化，並將在2024年進行調整。

基於股份的支付安排

ASEH員工股票期權計劃

ASH於2018年4月30日承擔了ASE未償還員工股票期權計劃的義務，包括2015年員工股票期權計劃。此外，ASEH分別於2018年11月和2023年8月通過了第一和第二份員工股票期權計劃。因此，截至2023年12月31日，ASEH維持了三項員工股票期權計劃，分別於2015年、2018年和2023年採用。

根據這些計劃，我們的全職員工有資格獲得股票期權。根據2015、2018和2023年計劃，每個購股權代表在行使時購買一股公司普通股的權利。根據該計劃授予的那些股票期權的權利有效期為10年，不可轉讓並可在授權日兩週年後按一定百分比行使。對於這些員工股票期權計劃規定的某些規定標準的任何後續變化，行權價格將相應調整。

截至2023年12月31日，2015年計劃未平倉期權5,229,000份，行權價為每股73.0臺幣；2018年計劃未平倉期權57,486,000份，行權價為每股44.1臺幣；2023年計劃未平倉期權149,525,000份，行權價為每股107.0臺幣。

ASH員工限制性股票獎勵計劃

2021年，ASH通過了2021年限制性股票獎勵計劃，即2021年RSA計劃，並向包括國內外子公司在內的員工頒發了1.5萬股普通股，即2021年RSA，以示感謝。董事誰是非僱員和/或個人(S)持有ASH超過10%的普通股，沒有資格參加2021年RSA計劃。授予合資格參與者的2021年RSA將以託管人的名義發行，並根據(I)受託人與ASH之間簽訂的託管協議和(Ii)合格參與者就託管協議向ASH發出的授權書存入信託賬户。

存放在信託賬户中的2021個RSA受到沒收限制，例如，它們是不可轉讓，在終止僱傭和/或重大違反僱傭協議時，或如果符合條件的參與者未能達到特定的績效目標，可由ASEH贖回或撤銷。根據《2021年RSA計劃》的規定，將2021年的RSA授予符合條件的參與者必須遵守個人績效目標和ASH的運營目標。自發行之日起三年內，每年可授予的2021個RSA的最大數量限制為三分之一在發放給每個參與者的2021份特別津貼總額中。符合資格的參與者將有權與其他普通股持有人一樣，獲得未歸屬的2021年RSA的某些經濟利益，包括股票股息、現金股息、從法定公積金和資本盈餘中獲得的權利，以及現金增資時的股票期權，這些利益將在信託賬户中累加，並在歸屬時轉移給參與者。2021年RSA計劃下的所有2021年RSA都已發放給符合條件的參與者，並根據託管協議發放。截至2023年12月31日，2021年RSA的496.5萬股仍受到限制。

2024年3月28日，我們的董事會決定發佈員工限制性股票獎勵計劃，並向我們的全職員工授予多達16,500,000股ASH普通股，以促進員工留住和提供獎勵。

 

78

目錄表

AMPI股票期權計劃

2021年5月，AMPI通過了員工股票期權計劃，發行了1萬台。這些期權的有效期為10年，不可轉讓並可在授權日兩週年後按一定百分比行使。對於AMPI資本結構的任何後續變化，行權價將進行相應調整。AMPI董事會決議減資，記錄日期確定為2022年7月25日，其購股權行權價由7.5臺幣相應調整為30.0臺幣。截至2023年12月31日止，共有3,100,000份行權價為每股30.0臺幣的期權未平倉。

富聯上海股票期權計劃

根據2015年通過的富聯上海購股權計劃，每個單位代表在行使時購買富聯上海一股普通股的權利。這些期權的有效期為10年，不可轉讓並可在授予日兩週年後按一定百分比行使，但須符合某些業績條件。對於富聯上海資本結構的任何後續變化，行權價格將相應調整。

2019年，富聯上海通過了新的股票期權計劃，向員工授予了17,167,000份股票期權。每一單位代表在行使時購買一股富聯上海普通股的權利。該等購股權的有效期分別為3.0年、4.0年及5.0年，並可於授出日期第二、三及四週年後12個月內按若干百分比行使，惟須在各歸屬期間內滿足若干履約條件後方可行使。如果富聯上海通過資本盈餘或現金增加股本，或分配股票股息或現金股息，可行使的購股權單位和行使價格將相應調整。

2020年，富聯上海通過了另一項股票期權計劃，向員工授予了11.4億股股票期權。該等已發行購股權的條件與2019年發行的購股權計劃相同，不同之處在於該等購股權的有效期分別為2.2年、3.2年及4.2年，而各歸屬期間分別為1.2年、2.2年及3.2年。

2023年9月，富聯上海股東特別大會決議通過另一項股票期權方案。2023年10月，董事會決議向員工授予145.06萬股期權。已發行的2023年購股權的附帶條件與2019年購股權計劃下的條件相同，只是期權的有效期分別為2年和3年，分別歸屬期限為1年和2年。

截至2023年12月31日，2015年計劃下未償還期權11,649,000份，行權價為人民幣15.5元/股；2019年計劃，未償還期權3,364,000份，行權價為人民幣12.0元/股；2020年計劃，未償還期權29,000份，行權價為人民幣20.5元/股；2023計劃未償還期權14,418,000份，行權價為14.5元/股。

富聯上海限制性股票計劃

2019年，富聯上海採取限制性股票計劃，向董事(不含獨立董事)、監事和員工授予615.6萬股普通股。2020年4月，董事會進一步決議改為授予6,403,000股普通股，而其他條款保持不變。該計劃從2019年開始分三個階段，每個階段為期一年，有效期分別為4.5年、3.5年和2.5年。在滿足每個階段的某些業績條件後，參與者有權認購根據該計劃發行的特定百分比的富聯上海普通股鎖定期限為一年。有效期可以在到期日起一個月前提前終止或延長，視授予普通股的條件而定。如果富聯上海通過資本盈餘或現金增加股本，或分配股票股息或現金股息，則行使價格相應調整。根據這一限制性股票計劃授予的所有股票在2023年期間都已行使。

2020年，富聯上海採取了另一項限制性股票計劃，向員工發放了4.25萬股普通股。這些發行的限制性股票的條件與2019年發行的限制性股票計劃相同，只是限制性股票的有效期為2年，富聯上海將向參與者發行的普通股附帶一份鎖定期限為1.3年。根據這一限制性股票計劃授予的所有股票在2022年期間都已被沒收、到期或行使。

 

79

目錄表

2021年，富聯上海採取了另一項限制性股票計劃，向其外籍員工發放了28.1萬股普通股。發行2021年限售股的條件與2020年限售股計劃的條件相同。2023年期間，根據這一限制性股票計劃授予的所有股票都已被沒收或行使。

2023年9月，富聯上海股東特別大會決議通過限制性股票計劃，並於2023年11月和2024年1月分別向其董事(不含獨立董事)、監事和員工授予3.72億股和572.2萬股。這些選項的有效期為3年。有效期可以在到期日起一個月前終止或延長，但須符合授予普通股的條件。在滿足計劃規定的每個階段的某些業績條件後，參與者有權在適用的計劃結束時按一定百分比認購根據計劃發行的富聯上海普通股。鎖定句號。該計劃由兩個階段組成，其中鎖定期限分別為1年和2年。

截至2023年12月31日，富聯上海維持一項於2023年採用的限制性股票計劃，據此，已發行3.72萬份期權，行權價為每股14.5元人民幣。

董事會慣例

一般信息

關於董事會任期的討論，見“-董事和高級管理人員”。董事會成員或行政人員終止與我們的關係時，不會向他們支付任何福利。我們的董事會成立了審計委員會、薪酬委員會和風險管理委員會，以召開會議並履行章程和/或適用法律法規規定的職責。這些委員會還提交董事會決議提案，並向董事會報告與其各自職能有關的事項的狀況。同時，我們的內部審計部門定期進行審計，並向審計委員會和董事會提交審計結果。2019年，杜村首席行政官Uang被董事會任命為企業治理官，以便利董事會的運作。此外，我們還成立了資源整合和決策委員會，以加強所有子公司的資源整合和決策效率，目標是最大化股東和利益相關者的價值。我們委員會的討論見“-董事和高級管理人員-審計委員會”、“-董事和高級管理人員-薪酬委員會”和“-董事和高級管理人員-風險管理委員會”。

員工

下表列出了截至指定日期有關我們員工的某些信息。

 

     截至2013年12月31日，  
     2021      2022      2023  

總計

      95,727        97,079        92,894  

功能

         

直接勞動

      50,352        49,631        45,826  

間接勞動力（製造業）

      27,446        28,242        29,933  

間接勞動（銷售和管理）

      8,001        8,173        8,010  

研發

      9,928        11,033        12,125  

位置

         

臺灣

      59,315        61,908        58,230  

P.R.C.和香港

      21,816        19,895        17,855  

韓國

      2,638        2,480        2,399  

馬來西亞

      3,590        3,724        3,410  

墨西哥

      2,776        2,873        3,760  

新加坡

      797        884        907  

日本

      545        566        446  

越南

      573        768        746  

美國

      560        611        664  

波蘭

      159        303        399  

突尼斯

      1,155        1,248        1,182  

德國

      561        547        872  

法國

      955        971        1,100  

捷克共和國

      182        169        156  

英國

      100        127        138  

比利時

      5        5        5  

匈牙利

      —         —         625  

 

80

目錄表

合資格僱員可參與我們及附屬公司的僱員購股權計劃及受限制股票計劃。見“補償”。

我們從未經歷過員工造成的停工。我們相信我們與員工的關係良好。

股份所有權

下表載列有關本公司的普通股及董事及行政人員於2024年1月31日持有的可就本公司普通股行使的ASEH購股權的若干資料。實益擁有權百分比乃根據截至2024年1月31日的4，388，322，087股已發行普通股計算。

 

董事或

執行主任

    ASH數量
普通股
實益持有(1)		     百分比
ASH共計
普通股
已發佈，並
傑出的		     數量
選項
可操練(2)		      行使價格
選項的數量
(新臺幣)		      截止日期：
選項的數量		  

張建宗

      949,352,706 (3)      21.63 %      3,000,000        44.1        2028/11/23  

Richard H.仉家彪

      124,175,228       2.83 %      3,000,000        44.1        2028/11/23  

池文蔡美兒

      14,730,000       *       *        44.1        2028/11/23  

延春常

      1,700,000       *       *        44.1        2028/11/23  

田武

      6,477,473       *       *        44.1        2028/11/23  

董耀

      3,715,411       *       *        44.1        2028/11/23  

盧文泰

      3,083,430       *       *        44.1        2028/11/23  

天思陳

      2,181,821       *       *        44.1        2028/11/23  

陳傑弗裏

      1,683,000       *       *        44.1        2028/11/23  

張魯瑟福

      1,832,647       *       *        44.1        2028/11/23  

沈撫於某

      2,388       *       0        —         —   

美月HO

      0       0.00 %      0        —         —   

《文姬》翁氏

      0       0.00 %      0        —         —   

杜村獨角仙

      530,000       *       *        44.1        2028/11/23  

鄧炳森

      140,000       *       *        44.1        2028/11/23  

春哲李先生

      3,027,251       *       *        44.1        2028/11/23  

鍾林

      70,278       *       *        44.1        2028/11/23  

Gichol Lee

      0       0.00 %      0        —         —   

鍾志孝

      489       *       *        44.1        2028/11/23  

葵門李

      0       0.00 %      0        —         —   

陳燕鵬

      0       0.00 %      0        —         —   

黃慶義

      0       0.00 %      0        —         —   

向堅

      80,000       *       *        44.1        2028/11/23  

志彬常

      15,475       *       *        44.1        2028/11/23  

余文

      305,000       *       *        44.1        2028/11/23  

振燕魏偉

      366,115       *       0        —         —   

曹靜

      0       0.00 %      0        —         —   

塔一線路

      0       0.00 %      0        —         —   

林月明

      0       0.00 %      0        —         —   

惠敏劉

      0       0.00 %      0        —         —   

貝爾納多·桑托斯·巴爾德拉馬

      0       0.00 %      0        —         —   

尼古拉斯·丹尼斯

      0       0.00 %      0        —         —   

吳應斌

      0       0.00 %      0        —         —   

 

(1)

包括直接持有的股份和通過配偶和未成年子女實益持有的股份，以及以2021年RSA形式持有的股份。

(2)

每個期權都可以轉換為我們的一股普通股。本文中提到的數字包括可轉換為我們普通股的期權，這些期權計劃在60天內歸屬於本公司。

(3)

包括透過日月光企業有限公司、Aintree Limited及JC Holdings Limited實益擁有的684,327,886股普通股及由Value Tower Limited及JC Holdings Limited實益擁有的265,024,820股普通股。見“項目7.大股東和關聯方交易--大股東”。

*

持有的普通股數量和行使所持所有期權後可發行的普通股數量之和不到我們總流通股的1.00%。

 

81

目錄表

披露登記人追討錯誤判給的補償的行動

沒有。

項目7. 大股東與關聯交易

大股東

下表列出了我們所知的截至2024年1月31日，我們所知的每一位實益擁有我們總流通股5.0%以上的股東對我們普通股的實益所有權的信息。

根據美國證券交易委員會的規則和規定確定受益權屬。受益所有權百分比是根據截至2024年1月31日的4,388,322,087股已發行普通股計算的。此外，在計算某人實益擁有的股份數量和該人的所有權百分比時，我們將該人有權在60天內獲得的股份包括在內，包括通過行使任何期權、認股權證或其他權利或轉換任何其他證券。然而，這些股份不包括在任何其他人的所有權百分比計算中。

 

股東姓名或名稱

    普通股
實益擁有		  
   數      百分比  

張建宗(1)

      949,352,706        21.63 % 

 

(1)

張忠信是我們的董事長。張建宗透過日月光企業有限公司、Aintree Limited及JC Holdings Limited實益擁有684,327,886股普通股，以及透過Value Tower Limited及JC Holdings Limited實益擁有265,024,820股普通股。因此，張建宗實益擁有949,352,706股普通股，佔我們總流通股的21.63%(基於截至2024年1月31日的4,388,322,087股普通股)。日月光企業有限公司是一家根據香港法律成立的公司。日月光企業有限公司的所有流通股均由安特里有限公司持有。安特里有限公司是根據英屬維爾京羣島法律成立的一家公司。Aintree Limited的全部股份由JC Holdings Limited持有。Value Tower Limited是一家根據英屬維爾京羣島法律成立的公司。張建宗為Value Tower Limited之唯一董事股東，而JC Holdings Limited則為Value Tower Limited之唯一股東。JC Holdings Limited的股份由中介控股公司持有，並根據格恩西島百利鎮法律設立的可撤銷信託基金持有，該信託基金是為本公司主席張忠信及其家人的利益而設立的。2021年、2022年和2023年，張建宗實益擁有的所有權百分比沒有顯著變化。

 

82

目錄表

下表列出了截至2024年1月31日由我們的合併子公司直接持有的我們的普通股以及我們的股權方法被投資人的相關信息。

 

股東姓名或名稱

    普通股
實益擁有		  
   數      百分比  

阿塞(1)(3)

      67,452,117        1.54 % 

ASE Test臺灣(2)(3)

      5,489,388        0.13 % 

洪靜(4)

      44,130,751        1.01 % 

 

(1)

日月光是我們的全資子公司。ASE對我們普通股的所有權是合併的結果，合併後收到的與合併和資本減少相關的股票的股息。

(2)

日月光測試臺灣是我們的全資子公司。日月光測試臺灣公司對我們普通股的所有權主要是由於2004年8月日月光材料公司與日月光公司合併，以及隨後與這次合併相關的股票分紅的結果。為遵守新加坡公司法，已設立一項信託基金，在合併完成後持有及處置我們向日月光測試臺灣公司發行的普通股，而日月光測試臺灣公司曾是日月光測試的附屬公司。2014年12月，因日月光測試臺灣不再是日月光測試擁有的附屬公司，因此不再受新加坡《公司法》規定約束，故為持有已發行予日月光測試臺灣的普通股而設立的信託已終止。因此，日月光測試臺灣直接擁有我們5,489,388股普通股。

(3)

為遵守新加坡法律及其他適用法律及法規，根據中華民國法律成立信託基金，以持有及處置因日月光中Li及日月光材料於2004年8月併入本公司而發行予日月光測試及日月光測試臺灣公司的普通股。根據新加坡《公司法》第50章第76(1)(B)(Ii)節，新加坡ASE測試公司不得聲稱直接或間接收購本公司(ASE測試母公司)的股份或股份單位。根據適用的信託協議，每項信託的受託人(1)為本公司普通股的登記擁有人，(2)獲授權行使作為本公司普通股股東的所有權利，(3)獲授權在符合市場條件的情況下出售本公司普通股，而此等普通股根據中華民國法律及中華民國法律規定的成交量限制，可由其全權酌情決定出售；只要該等普通股被出售，(I)符合中華民國法律法規，(Ii)以有秩序的方式出售，以儘量減少對我們普通股交易價格的影響，以及(Iii)以符合其對日月光測試的受信責任的方式出售，及(4)能夠將出售我們普通股所得款項及任何分配的現金股息(視情況而定)轉讓及交付予日月光測試或日月光測試臺灣。2010年，為了完成對環球科技工業公司的收購要約，ASE測試公司向環球科技工業公司的股東轉讓了141,808,499股股票。日月光測試及日月光測試臺灣對根據適用的信託協議以信託方式持有的本公司普通股並無任何權利，但有權收取出售該等普通股所得款項及在股份保持信託期間宣佈派發現金股息。由於日月光測試臺灣不再是日月光測試擁有的附屬公司，因此不再受新加坡公司法的規定所限，因此，為持有向日月光測試發行的普通股而設立的信託已於2014年終止。2022年，日月光測試公司和強生控股有限公司分別向其股東日月光轉移了44,100,236股和23,351,881股普通股，從而減少了資本。因此，日月光測試臺灣擁有5,489,388股我們的普通股，日月光持有67,452,117股我們的普通股。

(4)

洪靜是我們的權益法被投資人。截至2024年1月31日，我們持有鴻慶26.22%的流通股。鴻慶於公開市場交易中收購吾等普通股、收購股份的後續股息及根據本公司提供的權利購買的股份。

截至2024年1月31日，我們的主要股東中沒有一個擁有與其他股東不同的投票權。我們並不知悉有任何安排可能會在日後導致控股權益的變動。此外，除上文披露的情況外，我們不知道我們的主要股東在2021年、2022年和2023年持有的所有權百分比有任何重大變化。

截至2024年1月31日，共有4,388,322,087股普通股已發行。除某些有限的例外情況外，非中華民國人士的普通股持有人須通過R.O.C.證券經紀賬户持有其普通股。截至2024年1月31日，314,328,442股普通股登記在花旗銀行的代名人名下，花旗銀行是我們美國存托股份存款協議下的託管機構。花旗銀行告知我們，截至2024年1月31日，共有157,163,815份美國存託憑證(ADS)，相當於314,327,630股普通股，由CEDE&Co.登記持有，55份美國存託憑證(ADS，相當於110股普通股)由另外3名美國人持有。

 

83

目錄表

關聯方交易

為彰顯我們對環保的承諾，2013年12月，日月光董事會通過對臺灣環保事業的捐款總額不少於30.0億臺幣(9,800萬美元)，將在未來30年內做出。2023年，我們通過ASE環境保護與可持續發展基金會捐贈了100.0元新臺幣(330萬美元)，持續實施與環保項目相關的活動。2023年，我們通過ASE文化教育基金會捐款2,500萬新臺幣(約合80萬美元)，持續推動與文化教育公益相關的活動。2023年12月，日月光董事會決議於2024年向日月光環保與可持續發展基金會撥款100.0元新臺幣(約合330萬美元)，用於推動臺灣的環保及慈善活動。

2021年8月，日月光與鴻慶簽訂聯合建設及房屋單位分配協議。協議規定，日月光和鴻京將提供高雄的一塊土地，併為聯合建設一座工廠提供資金。協議還包括與專業評估公司磋商，評估兩家公司聯合建設項目的分攤比例。根據協議，日月光及其聯屬公司將根據商定的共同建設分攤比例，在完工時優先購買該物業。2023年8月，日月光董事會決議根據商定的共同建設分攤協議，以16.66億新臺幣(5,440萬美元)的價格購買該工廠74.46%的權益和相應的土地持有量。

2023年5月，日月光和日月光測試臺灣的董事會決議出售他們在我們的子公司綠竹發展公司的股份。這些股份分別包括145,178,000股普通股和40,981,000股普通股，已轉讓給我們的權益法投資對象洪靜。處置工作於2023年12月完成。

專家和律師的利益

不適用。

項目 8.財務信息

合併報表和其他財務信息

合併財務報表列於“項目18.財務報表”下。

出口銷售

我們根據客户總部所在的國家/地區對我們的收入進行地理分類。2021年、2022年和2023年，我們的出口銷售收入分別為4753.991億臺幣、587,2175億和5114.22億新臺幣(167.022億美元)，分別佔我們這三年總銷售額的83.4%、87.5%和87.9%。有關我們出口銷售的信息，請參閲“項目4.公司信息-業務概述-銷售和市場營銷”。

法律訴訟

K7廠廢水排放

2013年12月20日，高雄市環保局因違反《水污染控制法》，對我們處以102.0元新臺幣的行政罰款(原罰)。在我們針對原罰尋求行政救濟後，原罰於2017年6月8日被最高行政法院終審撤銷，KEPB被責令退還原罰。2019年12月27日，KEPB向我們退還新臺幣5510萬元。2020年2月10日，KEPB再次對我們處以新臺幣4,700萬元的行政罰款(“新罰款”)，並以剩餘金額抵銷新罰款，並應退還給我們，因此新罰款不需要額外支付。在我們對新罰單提出行政上訴後，高雄市政府行政上訴覆核委員會於2020年12月15日撤銷新罰單，併發回KEPB進行另一合法的行政行動。

 

84

目錄表

廢物處置排放

檢察院指控中華人民共和國某子公司的五名員工和一名廢物處理供應商於2018年犯有環境污染罪。在庭審中，檢察院聲稱，該子公司還應被指控犯有公司犯罪，導致該子公司於2019年10月收到變更和增補起訴書。2020年6月，一審法院判決，對該子公司處以人民幣40萬元罰款，並返還違法所得利益(人民幣34.4萬元)。子公司在“其他損益”項下確認了罰款和返還違規收益。因為有些人共同被告已對判決提出上訴，根據當地適用法律，整個案件將被視為上訴。該案被二審法院駁回，於2021年4月7日維持一審判決。此案已審結。

與這些刑事、民事和/或行政調查和/或訴訟相關的任何處罰、罰款、損害賠償或和解都可能分散管理層的注意力和資源，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和業務造成實質性的不利影響。如果任何不利的調查結果對我們不利，我們也無法量化對我們聲譽的損害。見“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們業務相關的風險--任何環境索賠或未能遵守任何當前或未來的環境法律和法規，以及任何火災或其他工業事故，可能需要我們花費額外的資金，並可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響”，以及“項目4.公司信息--業務概述--環境問題”。

股利與股利政策

2024年3月28日，我公司董事會通過決議，以4,392,105,237股為基礎，每股派發新臺幣5.2元現金股利，相當於截至2024年3月19日股東名冊所列已發行股數。這項建議須視乎實際可用現金而定，並可能因行使購股權、增資或註銷及回購庫藏股等因素而調整，以配合我們已發行股份數目的波動。

下表列出了在所述年度內支付的股票股息和相關信息。

 

     每股現金和股息
普通股		      股票和股息
每種常見的
分享		      常見項目合計
股票已按如下方式發行
股票分紅		      傑出的
普通股
記錄在案的日期(1)		      百分比：
傑出的
普通股
由代表
股票和股息		  
     新臺幣      新臺幣                       

2019

      2.50        —         —         4,324,861,082        —   

2020

      2.00        —         —         4,338,439,132        —   

2021

      4.20        —         —         4,378,537,032        —   

2022

      7.00        —         —         4,357,425,832        —   

2023

      8.80        —         —         4,372,963,937        —   

 

(1)

在記錄日期適用於股息支付的已發行普通股總數。包括前一年根據我們的員工獎金計劃發行的普通股。

為了滿足我們目前和未來資本支出的需要，我們預計未來將同時支付股票和現金股息。我們普通股未來現金或股票分紅的形式、頻率和數額將取決於我們的淨收入、現金流、財務狀況、股東對現金流入的要求以及其他因素。根據我們的公司章程，我們的一般政策是，現金股利分配不低於股息總額的30%，剩餘股息按照董事會提出並經股東大會決議的分配方案以股票形式分配。

一般來説，我們不被允許在沒有收益或留存收益的任何給定年份向股東分配股息或進行其他分配。在分配股利前，本公司應將以前年度發生的虧損予以抵銷，並將剩餘淨收益的10%作為法定公積金，直至累積的法定公積金與我們的已繳費資本，然後根據有關當局制定的法律或條例分配或沖銷一筆特別盈餘準備金。剩餘部分加上未分配的收益，按照董事會提出並經股東大會通過的方案進行分配。但是，當收益作為現金股利分配時，可以在董事會會議上獲得過半數董事的批准。三分之二的董事出席，然後向股東大會報告。

 

85

目錄表

根據我們的公司章程，我們獨立董事的報酬是每人每年新臺幣300萬元。對於那些沒有服務一整年的人，報酬將根據實際服務的天數按比例計算。兼任本公司薪酬委員會成員的本公司獨立董事的額外酬金定為每人每年360.0元新臺幣。對於那些沒有服務一整年的人，額外的報酬將根據實際服務的天數按比例計算。此外，如果我們是盈利的，我們將留出0.01%(含)至1.00%(含)和0.75%(含)或更少的所得税前淨利潤、員工薪酬和董事薪酬分別作為員工薪酬和董事薪酬。在累積虧損的情況下，利潤應當留作分配前的補償。見“項目10.其他信息--公司章程--分紅和分紅”。

根據存款協議的條款，美國存託憑證持有人將有權獲得與我們普通股持有人相同程度的股息。現金股利將以新臺幣支付給存託機構，除存管協議另有約定外，將由存託機構根據存管協議條款兑換成美元，支付給存託憑證持有人。股票股息將分配給託管人，除非存款協議另有規定，否則將由託管人按照存款協議的條款以額外的美國存託憑證的形式分配給美國存託憑證的持有者。

在股息記錄日期發行普通股的持有者將有權獲得宣佈的全部股息，而不考慮普通股之前或之後的任何轉讓。根據存款協議的條款，已發行美國存託憑證的持有人有權獲得股息，其程度與已發行普通股的持有者相同。

有關預提股利應繳税項的資料，請參閲“第十項附加資料-税務-R.O.C.課税-股利”。

重大變化

除本年度報告其他部分披露外，自年度財務報表日期以來，我們並未經歷任何重大變化。

項目 9.優惠和清單

優惠和上市詳情

在我們目前的控股公司成立之前，日月光的普通股已於1989年7月至2018年4月在臺灣證券交易所上市，代碼為“2311”。2000年9月至2018年4月，日月光的美國存託憑證在紐約證券交易所上市，代碼為“ASX”。

我們現在的控股公司日月光半導體控股有限公司是由日月光和矽品合併而成的。我們的普通股自2018年4月30日起在臺灣證券交易所掛牌上市，交易代碼為“3711”。TWSE是一個拍賣市場，交易的證券通過宣佈的買賣價格根據供求情況進行定價。截至2024年1月31日，我們的已發行普通股總數為4,388,322,087股。

近年來，TWSE的表現一直以極端的價格波動為特徵。目前，臺灣證交所每日的價格波動幅度是有限制的。對於在臺灣證券交易所交易的股票證券，如我們的普通股，特定證券價格的波動不得超過該證券前一天收盤價上下10.0%的變動。

自2018年4月30日起，我們的美國存託憑證已在紐約證券交易所掛牌上市，代碼為“ASX”。未完成的美國存託憑證由CUSIP編號00215W100標識。截至2024年1月31日，共有157,163,870份美國存託憑證未償還。

 

86

目錄表

配送計劃

不適用。

市場

我們普通股的主要交易市場是臺灣證券交易所，代表我們普通股的美國存託憑證的主要交易市場是紐約證券交易所。

出售股東

不適用。

稀釋

不適用。

發行債券的開支

不適用。

項目 10.附加信息

股本

不適用。

公司章程

一般信息

我們是一家股份有限公司，根據R.O.C.的法律組建，我們的組織文件是我們的公司章程。我們沒有附例。

我們的公司章程第二條規定，我們可以從事一般投資業務，包括投資於各種業務，包括農業、林業、漁業、畜牧業、工礦業和商品化業務，投資於服務公司、證券公司、銀行保險公司、貿易公司、文化公司、住宅建築、商業建築、娛樂業務和旅遊酒店相關業務。

我們於2018年4月30日根據《R.O.C.公司法》註冊為股份有限公司。我們的法定股本是新臺幣55,000,000,000,000股普通股，每股面值新臺幣10元。截至本年度報告日期，我們並無任何優先股形式的股本或其他已發行股本。

除有限例外外，經本公司董事會及金管會同意，本公司可向本公司員工授予購股權；預留價值新臺幣4,000,000,000元之購股權供員工認購。股東大會決議通過後，我們可以向受限制權利的員工發行新股。見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--報酬”。

董事

我們的公司章程規定，我們將有九名董事(三名獨立董事和六名獨立董事非獨立的董事)，由股東大會從具有法律行為能力的候選人中選出。每名董事的任期為三年，如有下列情況，可繼續任職再次當選本公司董事的選舉應依照《R.O.C.公司法》及相關規定進行。選舉獨立董事和非獨立的董事應當兼任，但獨立董事的人數和非獨立的當選的董事分開計算；獲得投票權較多的董事當選為獨立董事或非獨立的董事們。

 

87

目錄表

我們的審計委員會根據R.O.C.證券交易法取代了監事的職能，行使監事的權力和職責。審計委員會應完全由獨立董事組成。

董事選舉實行候選人提名制。持有本公司已發行股份1%或以上的股東及董事會可提名董事候選人名單。連任是被允許的。董事會有一定的權力和職責，包括(1)編制業務計劃；(2)準備盈餘分配或虧損化粧(3)擬定增資或減資建議；(4)審查重大內部規則和合同；(5)聘用和解聘總經理；(6)設立和解散分公司；(7)審查預算和經審計的財務報表；以及(8)R.O.C.公司法或股東決議賦予或賦予的其他職責和權力。

董事會由董事組成，董事長、副董事長由董事會議過半數選舉產生。三分之二或者更多的董事在場。董事長因任何原因缺席或者不能履行職責的，按照《R.O.C.公司法》推選其代理代理人。董事會會議可在中華民國或董事方便出席且適合召開會議之地點舉行，或以視訊方式召開。一家董事可以委託另一家董事代理出席董事會會議並表決，但只能接受一名代理。

股息和分配

一般來説，我們不被允許在沒有收益或留存收益的任何給定年份向股東分配股息或進行其他分配。在分配股利前，本公司應將以前年度發生的虧損予以抵銷，並將剩餘淨收益的10%作為法定公積金，直至累積的法定公積金與我們的已繳費資本，然後根據有關當局制定的法律或條例分配或沖銷一筆特別盈餘準備金。剩餘部分加上未分配的收益，按照董事會提出並經股東大會通過的方案進行分配。但是，以現金股利的形式分配收益的，應當經董事會過半數批准後，向股東會報告。三分之二所有的董事都出席了。

根據我們的公司章程，我們獨立董事的報酬是每人每年新臺幣300萬元。對於那些沒有服務一整年的人，報酬將根據實際服務的天數按比例計算。作為我們薪酬委員會成員的獨立董事的額外報酬定為每人每年360.0-1000元新臺幣。對於那些沒有服務一整年的人，額外的報酬將根據實際服務的天數按比例計算。

如果我們是盈利的，我們將留出0.01%(含)至1.00%(含)和0.75%(含)或更少的所得税前淨利潤、員工薪酬和董事薪酬分別作為員工薪酬和董事薪酬。在累積虧損的情況下，利潤應當留作分配前的補償。

在年度股東大會上，我們的董事會將從上一財年的淨收入中向股東分配股息或進行任何其他分配的任何建議提交股東批准。截至相關記錄日期，所有已發行和已繳足股款的普通股有權在如此批准的任何股息或其他分配中平等分享。股利可以現金、普通股或者兩者相結合的形式分配，由股東在股東大會上決定。根據我們的公司章程，我們的一般政策是，現金股利分配不低於股息總額的30%，剩餘股息按照董事會提出並經股東大會決議的分配方案以股票形式分配。見“項目8.財務信息--合併報表和其他財務信息--股利和股利政策”。

 

88

目錄表

以股票或現金形式分配給員工的薪酬，須經董事會會議過半數通過。三分之二或者有董事出席並向股東大會報告。除了允許從收益或留存收益中支付股息外，R.O.C.公司法還允許我們從資本盈餘和法定準備金中以現金或普通股的形式向股東分配股息。雖然法定準備金是通過發行新股或現金分配的，但法定準備金中超過25%的部分已繳費資本是可以分配的。我們通過董事會會議的決議以股份的形式向員工分配利潤，並可在同一董事會會議上決議以我們將發行的新股或我們將回購的現有股票的方式分配股份。

關於近幾年支付的股利的信息，見“財務信息--合併報表和其他財務信息--股利和股利政策”。有關股利及分紅的税項資料，請參閲“-税項-R.O.C.税項-股利”。

優先購買權

根據R.O.C.公司法，中華民國公司發行新股以換取現金時，登記在冊的現有股東有權按其現有持股比例認購新股，而公司僱員不論是否為公司股東，均有權認購新股10%至15%。任何在認購期屆滿時仍未獲認購的新股均可免費發售，但須符合適用的R.O.C.法律。

此外，根據R.O.C.證券交易法，公眾公司擬發行新股換取現金，除在特定情況下或獲金管會豁免外，必須向社會公開發售至少10%的股份。這一百分比可以通過股東大會通過的決議來增加，這將減少受現有股東優先購買權約束的新股數量。

這些優先認購權條款不適用於經股東大會批准的定向增發新股。

股東大會

股東大會包括年度股東大會和特別股東大會。我們被要求在每個財政年度結束後六個月內召開年度股東大會。這些會議一般在臺灣高雄舉行。任何持有本公司1%或以上已發行及流通股的股東均可提交一份建議，以供本公司在年度股東大會上討論。股東特別大會可以由董事會決議召開，也可以根據持有已發行普通股3%以上滿一年或以上的股東或者持有已發行普通股50%以上滿三個月的股東的書面要求召開。股東大會也可以由審計委員會召集。股東大會的書面通知，註明地點、時間和目的，必須在確定的每次會議日期之前至少30天(如果是年度股東大會)和15天(如果是特別會議)發送給每一位股東。出席股東大會的所有已發行和已發行普通股的多數股東構成股東大會的法定人數。

投票權

根據R.O.C.公司法，除在有限情況下，股東持有的每股普通股有一票投票權。根據R.O.C.公司法，我們的董事是在股東大會上通過累積投票選舉產生的。

一般而言，在所有已發行和已發行普通股的大多數持有人出席的股東大會上，至少可由我們普通股的多數股東代表通過一項決議。根據R.O.C.公司法，出席股東大會的普通股至少有過半數通過，股東大會的法定人數至少為三分之二在所有已發行和已發行普通股中，是重大公司行動所必需的，包括：

 

  •  

公司章程的修改，包括增加法定股本和變更不同類別股份的權利；

 

89

目錄表
  •  

公司將全部業務出租給他人，或者委託他人經營，或者公司與他人持續經營的合同的履行、變更、終止；

 

  •  

轉讓其全部業務、資產或者其相當一部分業務、資產；

 

  •  

收購其他公司的全部業務或資產，將對公司的經營產生重大影響的；

 

  •  

分配任何股票股息；

 

  •  

解散、合併或衍生產品該公司的名稱；

 

  •  

向員工發行限制性股票；以及

 

  •  

罷免董事。

然而，對於像我們這樣的上市公司，決議可以由至少三分之二本公司已發行及已發行普通股的股東代表出席股東大會，而所有已發行及已發行普通股至少有大部分持有人出席。

股東如於股東周年大會或特別股東大會開始前五天向吾等遞交有效委託書，即可委託代表出席股東周年大會或特別大會。如投票決定於股東周年大會或特別股東大會開始前兩天送交吾等，股東可以書面投票或電子傳輸方式行使其投票權。

除存款協議所述外，美國存託憑證持有人無權就相關普通股行使投票權。

股東的其他權利

根據《R.O.C.公司法》，持不同意見的股東有權在某些重大公司行為中享有評估權，例如公司提出的合併。如果無法與公司達成協議，持不同意見的股東可以尋求法院命令，要求公司贖回所有股份。股東可以在股東大會之前或在股東大會上向公司送達書面通知和/或在股東大會上提出和登記異議，從而行使其評價權。除評估權外，股東還有權在股東大會召開之日起30日內，對股東大會通過的程序存在法律缺陷的決議提起訴訟，要求撤銷該決議。一個或多個股東持有一家公司1%或以上的已發行和流通股達六個月或更長時間，可以要求審計委員會代表公司對董事提起衍生品訴訟，原因是董事的非法行為或未採取行動。

存放證券持有人的權利

除下文所述外，美國存託憑證持有人一般無權根據存款協議指示受託人行使該等美國存託憑證所代表的普通股的投票權。相反，通過接受美國存託憑證或美國存託憑證中的任何實益權益，美國存託憑證持有人被視為已授權並指示託管機構任命我們的董事長或其指定的受託管理人代表我們的股東出席我們的股東大會，並根據存款協議的條款對存放在託管人處的我們的普通股投票。

託管人將向美國存託憑證持有人郵寄從吾等收到的任何股東大會通知，以及解釋如何指示託管人行使美國存託憑證所代表證券的投票權的信息。

如果我們未能及時向託管人提供我們的會議通知或與任何普通股股東會議有關的其他材料的英文譯本，託管人將盡最大努力使ADS代表的所有已交存證券出席適用的會議，但不會導致對這些證券進行表決。

 

90

目錄表

如果託管機構及時收到持有至少51.0%的未償還美國存託憑證的持有人的投票指示，要求其就將於會議上提出的一項或多項決議案(包括董事選舉)進行同一方向的投票，則託管機構將通知我們的董事長或其指定人出席會議，並根據從至少51.0%未償還美國存託憑證持有人那裏收到的指示，對持有者的美國存託憑證所代表的所有證券進行表決。

如果吾等已及時向託管銀行提供存款協議所述的材料，而託管銀行並未及時收到持有至少51.0%未償還美國存託憑證的持有人指示，就將於會議上審議的任何決議案按同一方向投票，則美國存託憑證持有人將被視為已授權及指示開户銀行給予吾等主席或其指定人全權委託代表吾等主席或其指定人以吾等主席或其指定人希望的任何方式出席會議並於會議上表決本公司代表的普通股，這可能不符合持有人的利益。

保管人執行表決指示的能力可能受到實際和法律限制以及所交存證券的條款的限制。我們不能向美國存托股份持有人保證他們會及時收到投票材料，使他們能夠及時將投票指示返回給託管機構。

雖然持有本公司流通股1%或以上的股東有權提交一份建議供我們的年度股東大會審議，但只有在相關記錄日期佔本公司未償還美國存託憑證至少51%的持有人才有權提交一份建議供本公司年度股東大會考慮。因此，只能代表所有美國存托股份持有者提交一份提案。

股東登記冊及記錄日期

我們的股份登記處總裁證券公司在其位於臺灣台北的辦事處保存我們的股東名冊。根據R.O.C.公司法及吾等的公司章程，吾等可於發出預先公告的情況下，設定一個記錄日期，並於指定期間結束股東名冊，以便吾等決定哪些股東或質權人有權享有本公司普通股的權利。所需的指定期限如下：

 

  •  

年度股東大會--60天；

 

  •  

特別股東大會--30天；以及

 

  •  

紅利、紅利或其他利益分配的相關記錄日期--5天。

年度財務報表

於股東周年大會舉行前至少10天，本公司按臺灣國際財務報告準則編制的年度財務報表須於本公司位於臺灣高雄的主要執行辦事處備查，以供股東查閲。根據金管會的規定，我們必須合併公佈年度和季度財務報表。此外，R.O.C.證券交易法要求像我們這樣的上市公司在每個會計年度結束後三個月內公開公佈其經審計的年度財務報告。

普通股轉讓

登記形式的普通股轉讓是通過相關股票的背書和交付來實現的，但為了向我們主張股東權利，受讓人必須將其姓名和地址登記在我們的股東名冊上。股東被要求向我們提交他們各自的印章樣本，也被稱為印章。印章是臺灣個人和其他實體廣泛使用的官方印章，用於驗證官方和商業文件的執行情況。我們普通股的交易結算通常是通過臺灣存託清算公司維護的簿記系統進行的。

ASH對普通股的收購

根據R.O.C.證券交易法，我們可以在有限的情況下購買我們自己的普通股作為庫存股，包括：

 

91

目錄表
  •  

向員工轉讓股份；

 

  •  

在轉換或行使本公司發行的附認股權證債券、附認股權證優先股、可轉換債券、可轉換優先股或認股權證時交付股份；及

 

  •  

以維持我們的信用和我們的股東權益，前提是如此購買的股份將被註銷。

我們可以在臺灣證券交易所購買我們的普通股，也可以通過公開要約的方式購買。這些交易需要在一次會議上得到我們董事會多數成員的批准，至少在這次會議上三分之二有幾位董事出席了會議。作為庫存股購買的普通股總額不得超過已發行股份總額的10.0%。此外，所購股份的總成本不得超過我們的留存收益、任何股票發行溢價和我們資本公積金的已實現部分的總和。

我們不得質押或質押我們購買的任何股票。此外，我們不得行使與該等股份有關的任何股東權利。如果我們在臺灣證券交易所購買我們的股票，我們的聯屬公司、董事、經理和股東，以及他們各自的配偶、未成年子女和/或被提名者(以及他們各自的配偶、未成年子女和/或被提名人)，在我們購買我們的股票期間，被禁止出售我們的任何股票。

根據R.O.C.公司法，我公司直接或間接持有50.0%以上有表決權股份的單位或已繳費被稱為受控實體的資本不能購買我們的股票。此外，如果我們的公司和受控實體共同直接或間接擁有超過50.0%的有表決權股份或已繳費另一實體的資本，稱為第三實體，第三實體不得購買本公司或受控實體的股份。

清算權

在我們清算的情況下，清償所有債務、清算費用和税款後的剩餘資產將按照R.O.C.公司法的相關規定按比例分配給股東。

轉讓限制

主要股東

《R.O.C.證券交易法》目前要求：

 

  •  

每一位董事的經理或大股東(即持有公司10.0%以上股份的股東)，連同其各自的配偶、未成年子女或被提名人，每月向股票發行人報告其所持股份(以及各自的配偶、未成年子女或被提名人)持股的任何變化；以及

 

  •  

每名董事經理或大股東，連同其各自的配偶、未成年子女或代名人，在取得董事、經理或大股東身份滿六個月後，須於轉讓前至少三天向金管會申報其轉讓臺灣證券交易所或臺北交易所任何股份(以及有關各自的配偶、未成年子女或代名人)的意向，除非擬轉讓的股份數目不超過10,000股。

此外，任何受上述限制的人士於任何一日可在臺灣證券交易所或臺北證券交易所出售或轉讓的股份數目，不得超過下列較大者：

 

  •  

流通股不超過3000萬股的公司，為公司流通股的0.2%；

 

  •  

3,000萬股以上流通股的公司，3,000萬股以上的0.2%加3,000萬股以上流通股的0.1%；

 

92

目錄表
  •  

董事、經理或大股東向金管會報告擬轉讓股份之日前連續十個交易日在臺交所之平均成交量(股數)之5.0%。

這些限制不適用於我們的美國存託憑證的銷售或轉讓。

材料合同

處置高級上海、ASEKS、ASEN和ASEWH

高級上海、上海世凱、上海世邦及上海世華置地的出售協議，或統稱為中國地塊，於2021年12月1日由世盛及其若干附屬公司(賣方)與北京慧路資產管理有限公司或慧路資本(買方)簽訂。根據出售協議，Wise Road Capital向東方匯業及其若干附屬公司收購GAPT Holding Limited、環球先進包裝測試(香港)有限公司及中國地盤之全部股權，或整體收購出售公司之權益。該交易於2021年12月16日完成。

出售被出售公司的總代價為13.3億美元，包括(I)10.8億美元現金，加上被出售公司持有的現金，減去集團公司持有的債務，並於完成交易後作進一步調整；及(二)後續行動現金代價為3.8億美元，在六個月自完成之日起的期限或雙方商定的較長期限。

根據出售協議，ASEH及其某些子公司向Wise Road Capital提供了與出售標的的股份、股權和資產有關的某些擔保和賠償。此外，ASH及其某些子公司還為被處置公司因訴訟、税務、第三方軟件許可以及社會保障和住房基金事宜而產生的潛在責任提供了賠償。根據出售協議，Wise Road Capital應促使被處置公司於2022年6月30日或之前於切實可行範圍內儘快從其各自的公司或商號、域名、徽標或商標或服務商標(不論是否已註冊)中刪除對吾等的引用。

出售中國地塊將重新調整本集團的資源，專注於中國的主要業務，如矽品國際，併為有機擴張和戰略投資創造更多現金資源，以把握中國的其他機會。

外商投資R.O.C.

從歷史上看，我國證券市場的外資投資一直受到限制。民國六十八年以來，我國政府不時立法、法規，允許外商投資我國證券市場。

2003年9月30日，行政院通過《華僑華人證券投資條例》(以下簡稱《條例》)修正案，自2003年10月2日起施行。根據規定，金管會取消修訂前規定的“合格境外機構投資者”及“一般境外投資者”機制。

根據規定，外國投資者(中華人民共和國人員除外)根據各自的地理位置被歸類為“在岸境外投資者”和“境外境外投資者”。在岸和境外的外國投資者在臺灣證券交易所或臺灣期貨交易所註冊後，都可以投資於中華民國證券。規定進一步將境外投資者分為境外機構投資者和境外個人投資者。境外機構投資者是指在R.O.C.境外依法註冊登記的投資者(即離岸境外機構投資者)或其在R.O.C.境內設立並認可的分支機構(即在岸境外機構投資者)。境外華僑及境外個人投資者的投資上限，將由金管會與Republic of China(臺灣)中央銀行協商後另行決定。目前，離岸中國人和外國個人投資者的投資上限沒有上限。境外機構投資者在我國證券市場的投資不受任何上限限制。

 

93

目錄表

除電信等特定行業外，外國投資者對我國上市公司的投資不受個人持股或外資持股總額的限制。境外投資者託管人須向Republic of China(臺灣)中央銀行及臺灣證券交易所提交交易活動及託管資產狀況等月報。依本指引匯出中華民國之資金，自匯入R.O.C.之日起，可隨時匯出。資本利得及投資收益，可隨時匯出我國。

外國投資者(中華民國人士除外)如欲(I)直接投資於中華民國私人公司之股份，或(Ii)於任何單一交易中投資於在臺灣證券交易所或臺北交易所上市之中華民國公司10.0%或以上之股權，須向投資總署署長或其他相關政府機關提出外商投資核準申請。投資發展署署長或其他政府機關審查每項外商投資審批申請，並在與其他政府機構(如Republic of China(臺灣)中央銀行和金管會)協商後批准或不批准每項申請。

根據中華民國現行法律，任何非R.O.C.擁有外商投資核準書的人可以為批准的投資匯出資本，並有權將批准投資的年度淨利潤、利息和現金股息匯回國內。可歸因於此類投資的股息可在向匯款銀行提交某些必要文件後匯回，可歸因於此類投資的投資資本和可歸因於此類投資的資本收益可在獲得署長或其他政府當局批准後匯回。

除一般限制外國投資者直接投資中華民國證券外，目前，外國投資者（有限情況除外）不得在我國投資某些行業。根據行政院修訂的“負面清單”。在沒有具體豁免適用負面清單的情況下，負面清單所列禁止行業的外商投資是絕對的。根據負面清單，某些其他行業受到限制，外國投資者（少數情況除外）只能在特定水平上投資這些行業，並經負責執行負面清單擬實施的相關立法的有關主管當局特別批准。

金管會於2009年4月30日公佈《中華人民共和國條例》。根據我國規定，QDII可投資中華民國證券(包括在臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的中華民國公司持股比例低於10.0%(或在某些行業低於10.0%)，但任何QDII的總投資金額不得超過5億美元。QDII託管人必須向臺灣證券交易所申請每個QDII的匯款金額，金額不能超過1億美元，QDII只能投資於經臺灣證券交易所批准的金額的中華民國證券。此外，目前QDII被禁止投資於某些行業，根據金管會公佈並不時修訂的名單，QDII對某些其他行業的任何公司的投資都被限制在一定的比例。除合格境外機構投資者外，不得投資於在臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市之中華民國公司，投資額不得超過R.O.C.公司股權之10.0%。

除中華民國法規允許的投資外，中華民國投資者如欲(I)直接投資於中華民國私人公司的股份，或(Ii)個別或合計投資於在臺灣證券交易所或臺北交易所上市的中華民國公司10.0%或以上的股權，須向投資總署署長或其他政府機關提出投資核準申請。投資審查局或這類其他政府機構審查每一項投資審批申請，並在與其他政府機構協商後批准或不批准每一項申請。

除了一般限制中華民國投資人直接投資中華民國公司證券外，中華民國投資人只可投資行政院公佈的“正面清單”中的特定產業。此外，希望當選為中華民國公司董事或監事的中華民國投資人，須向投資核準處或其他政府機關提出投資核準申請。

外匯管制

R.O.C.外匯管理

R.O.C.外匯管理法和條例規定，所有外匯交易必須由金管會和Republic of China(臺灣)中央銀行指定的銀行進行。目前的規定有利於與貿易或服務相關的外匯交易。因此，從商品和服務出口中賺取的外幣現在可以由出口商自由保留和使用，進口商品和服務所需的所有外幣可以從指定的外匯銀行自由購買。

 

94

目錄表

除與貿易或勞務有關的外匯交易外，年滿十八週歲的中華民國公司及居民個人，可不經外匯核準，每歷年分別向R.O.C.匯出不超過5,000萬美元(或等值)及500,000,000美元(或等值)之外幣(或Republic of China(臺灣)中央銀行因我國經濟金融狀況或維持R.O.C.外匯市場秩序需要而不時酌情釐定之其他金額)。上述限額適用於將新臺幣兑換成外幣或將外幣兑換成新臺幣的匯款。此外，所有在中華民國註冊或註冊的企業，也必須向Republic of China(臺灣)中央銀行登記其中長期外債。

此外，若向Republic of China(臺灣)當局提供所需文件，外籍人士可依特定要求，在未經臺灣Republic of China(臺灣)中央銀行外匯核準之情況下，每次匯入或匯出不超過100,000美元(或等值)之外幣。上述限額適用於將新臺幣兑換成外幣或將外幣兑換成新臺幣的匯款。然而，上述限額不適用於從存託憑證機制提取的任何標的股票的出售所得將新臺幣轉換為包括美元在內的其他貨幣的情況。

課税

R.O.C.税務

以下討論描述了由擁有我們普通股或美國存託憑證的非居民個人或非居民實體持有人(這裏稱為“非R.O.C.”持有者“)。在本文中使用的“非居民個人”是指非R.O.C.持有我方普通股或美國存託憑證且在任何歷年內未實際在中華民國境內停留183天或以上之國民，而“非居民實體”係指擁有我方普通股或美國存託憑證之公司或非法人團體，依中華民國以外之司法管轄區法律組織，且在R.O.C.無固定營業地點或營業代理人。

分紅

我們從留存收益中宣佈的股息(無論是現金或普通股)，分配給非R.O.C.持有者須按21%繳交中華民國預扣税(除非中華民國與司法管轄區之間的税務協定訂有較優惠的税率，否則非R.O.C.持有者為居民)，按分派金額(如為現金股利)或按已分派普通股的面值(如為股票股利)計算。

普通股的分配或資本儲備中的現金將不被徵收預扣税，除非在有限的情況下。

資本利得

自2016年1月1日起，出售或以其他方式處置普通股所變現的資本利得，免徵中華民國所得税。

出售美國存託憑證不被視為出售中華民國證券，因此，通過以下方式轉讓美國存託憑證獲得的任何收益非R.O.C.持有者目前不需繳納中華民國所得税。

證券交易税

出售普通股，按成交價的0.3%徵收證券交易税。美國存託憑證轉讓不需繳納中華民國證券交易税。在.期間一年制2017年4月28日至2018年4月27日期間，符合一定條件的股票日內交易税率降至0.15%。2018年4月13日通過的立法院是上述税率下調的延伸。根據2018年4月27日生效的修訂後的《證券交易税法》，上述税率下調適用至2024年12月31日。

 

95

目錄表

認購權

依照R.O.C.公司法對本公司普通股法定認購權的分配，目前不需繳納R.O.C.税。以證券為證明的法定認購權的銷售應繳納證券交易税，目前的税率為收到的總金額的0.3%。持有者因出售以證券為證明的法定認購權而獲得的資本收益可獲豁免所得税。出售法定認購權取得的未經證券證明的收益，不繳納證券交易税，但出賣人為證券公司的，按收入的20%的固定税率繳納所得税。非R.O.C.霍爾德。在符合中華民國法律的前提下，吾等可自行決定法定認購權是否以證券作為證明。

遺產税和贈與税

非居民身故個人在中華民國境內遺贈財產，應繳納遺產税；非居民個人捐贈中華民國境內財產，應繳納贈與税。遺產税和贈與税目前分別按10%、15%和20%的累進税率徵收。根據R.O.C.遺產税和贈與税法案，中華民國公司發行的普通股被視為位於中華民國境內的財產，而不考慮所有者的所在地。目前尚不清楚，美國存託憑證的持有者是否會因此被視為持有普通股。

《税收條約》

目前，我國已與印尼、新加坡、新西蘭、澳洲、英國、南非、岡比亞、斯威士蘭、馬來西亞、北馬其頓、荷蘭、塞內加爾、瑞典、比利時、丹麥、以色列、越南、巴拉圭、匈牙利、法國、印度、斯洛伐克、瑞士、德國、泰國、基里巴斯、盧森堡、奧地利、意大利、日本、加拿大、波蘭、捷克共和國、沙特阿拉伯及韓國簽訂所得税條約。這些税務協定可能會對R.O.C.公司發行的普通股股利的預提税率進行限制。一個非R.O.C.就該等條約而言，美國存託憑證持有人可能被視為普通股的實益擁有人，也可能不被視為實益擁有人。因此，美國存託憑證的持有者如希望適用税收條約規定的降低預提税率，應就這種適用諮詢其本國的税務顧問。美國與R.O.C.沒有所得税條約

美國聯邦所得税

以下討論描述了將我們的普通股或美國存託憑證的所有權和處置出售給以下所述的持有該等普通股或美國存託憑證作為美國聯邦所得税資本資產的美國持有者所產生的重大美國聯邦所得税後果。如本文所用，“美國持有者”是指就美國聯邦所得税而言，是我們的普通股或美國存託憑證的實益所有人，並且：

 

  •  

美國公民或個人居民;

 

  •  

根據美國或美國任何行政區的法律設立或組織的公司或其他應作為公司徵税的實體；或

 

  •  

其收入應繳納美國聯邦所得税的財產或信託，無論其來源如何。

本討論沒有描述可能與美國持有人的特定情況相關的所有税收後果，包括替代的最低税收後果、1986年修訂後的國內税法(簡稱為聯邦醫療保險繳費税)的條款，以及符合特殊規則的可能與美國持有者相關的税收後果，包括：

 

  •  

保險公司；

 

  •  

免税實體，“個人退休賬户”或“個人退休賬户”；

 

96

目錄表
  •  

證券交易商或交易商使用 按市值計價美國聯邦所得税的會計核算方法；

 

  •  

某些金融機構；

 

  •  

合夥企業或其他為美國聯邦所得税目的而歸類為合夥企業的實體及其合夥人；

 

  •  

持有與在美國境外開展的貿易或業務有關的普通股或美國存託憑證的人員；

 

  •  

持有或將持有普通股或美國存託憑證的人，作為跨境、對衝、轉換交易、綜合交易或類似交易的一部分；

 

  •  

美國聯邦所得税的本位幣不是美元的人；

 

  •  

擁有或被視為擁有我們股票投票權或價值10%或以上的人；或

 

  •  

根據行使任何員工股票期權或以其他方式作為補償而獲得我們的普通股或美國存託憑證的個人。

如果根據美國聯邦所得税規定被歸類為合夥企業的實體持有我們的普通股或美國存託憑證，則合夥人在美國的聯邦所得税待遇通常取決於合夥人的身份和合夥企業的活動。持有我們的普通股或美國存託憑證的合夥企業及其合夥人應就持有和處置我們的普通股或美國存託憑證的特殊美國聯邦所得税後果諮詢他們的税務顧問。

本討論基於《法典》、最終的、臨時的和擬議的財政部條例、行政聲明和司法裁決，所有這些都是截至本文件之日的。這些法律和法規可能會發生變化，可能具有追溯力。

一般而言，出於美國聯邦所得税的目的，擁有美國存託憑證的美國持有者應被視為美國存託憑證所代表的普通股的所有者。因此，如果美國持有者用美國存託憑證交換那些美國存託憑證所代表的普通股，則不應確認任何收益或損失。

美國持有者應就美國聯邦所得税法適用於其普通股或美國存託憑證，以及根據任何州、地方或地區法律產生的任何税收後果諮詢其税務顧問非美國徵税管轄權。

分紅

對我們普通股或美國存託憑證支付的分配，除了我們普通股和美國存託憑證的某些按比例分配給我們普通股和美國存託憑證的所有持有人外，通常將構成股息收入，從我們當前或累積的收益和利潤中支付，這是根據美國聯邦所得税原則確定的。由於我們不根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算，預計分配通常將作為股息報告給美國持有者。對於以新臺幣支付的任何股息，美國持有者必須在收入中計入的金額將等於支付的新臺幣的美元價值，該價值是根據存託機構(美國存託憑證)或美國持有者(普通股)收到付款之日的有效匯率計算的，無論付款在收到之日是否實際上已兑換成美元。如果美國持有者在收到之日沒有將收到的新臺幣兑換成美元，在隨後出售或以其他方式處置新臺幣時確認的任何收益或損失通常將是來自美國的普通收益或損失。對現金以外的財產的任何應税分配的金額將是該財產在分配之日的公平市場價值。根據該準則，股息將沒有資格享受美國公司通常可以獲得的股息扣減。

 

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目錄表

根據適用的限制，“合格外國公司”向某些公司支付的某些股息非法人美國持有者應按適用於長期資本利得的優惠税率納税。一個非美國就其支付的股票(或代表此類股票的存托股份)支付的股息而言，公司被視為合格的外國公司，這些股票在美國的證券市場上隨時可以交易，例如我們的美國存託憑證就是在紐約證券交易所交易的。非公司美國持有者應諮詢他們的税務顧問，以確定這些優惠税率是否適用於他們獲得的股息，以及他們是否受到任何限制他們按這些優惠税率徵税的能力的特殊規則的限制。

股利收入將來自國外，並將包括對其預扣的任何中華民國税額。根據適用的限制和限制，根據美國持有者的情況而有所不同(例如滿足某些最低持有期的要求)，從股息分配中預扣的中華民國税款可能有資格抵扣美國持有者的美國聯邦所得税義務，然而，根據某些財政部法規，為了非美國所得税應可抵免有關非美國所得税規則必須與某些美國聯邦所得税原則一致，我們還沒有確定中華民國的所得税制度是否符合這些要求。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。在計算其應納税所得額時，美國持有者可在選擇時扣除其他可抵免的中華民國税款，但須受一般適用的限制所限。一次要扣分的選舉非美國税收而不是聲稱外國税收抵免適用於所有可抵免的非美國在該納税年度內支付或應計的税款。管理外國税收抵免的規則很複雜，美國持有者應就任何中華民國税收的可抵扣或可抵扣問題諮詢他們的税務顧問，一般情況下(包括根據上文提到的財政部條例)，以及在特定情況下。

一定的按比例我們向所有股東(包括美國存托股份持有者)分發的普通股將不需要繳納美國聯邦所得税。因此，這些分配不會產生美國聯邦所得税，中華民國對這些分配徵收的税收可以抵免。美國持有者應諮詢其税務顧問，瞭解對此類分配徵收的任何中華民國税是否在總體上可以抵扣，如果是，這種中華民國税在多大程度上可以抵扣他們對其他來源的外國收入徵收的美國聯邦所得税。

資本利得

美國持有者一般將在出售或應税交換我們的普通股或美國存託憑證時確認美國來源的資本收益或虧損，用於美國聯邦所得税目的，如果美國持有者持有我們的普通股或美國存託憑證超過一年，這將是長期資本損益。收益或損失金額將等於美國持有者在我們出售的普通股或美國存託憑證中的納税基礎與出售時實現的金額之間的差額，每種情況下都以美元確定。以現金購買的普通股或美國存託憑證的美國持有者的納税基礎通常等於美國持有者購買該等普通股或美國存託憑證的成本。美國的持有者應該就資本利得和資本損失的處理諮詢他們的税務顧問。資本利得的税率可能低於非公司納税人的普通收入，而資本損失的扣除可能是有限的。

就美國聯邦所得税而言，對出售普通股徵收的中華民國證券交易税(如上文“R.O.C.税-證券交易税”所述)不會被視為可抵免的外國税。然而，這種税收可能會減少美國持有者在出售我們的普通股時變現的金額。

被動型外國投資公司規則

我們相信，在我們的2023納税年度，就美國聯邦所得税而言，我們不是一家被動的外國投資公司(“PFIC”)。不過，由於私人資產投資公司的地位視乎公司收入和資產的組合及其資產(包括其股權投資)的市值而定，因此不能保證在任何課税年度內，我們都不會成為私人資產投資公司。

如果我們是美國持有人擁有普通股或美國存托股份的任何應納税年度的PFIC，某些不利後果可能適用於該美國持有人，例如我們普通股或美國存託憑證的存款收益或某些超額分配增加了美國聯邦所得税負擔。此外，如果我們是美國持有人擁有普通股或美國存托股份的任何應納税年度的PFIC，除某些例外情況外，此類美國持有人通常將被要求提交美國國税局表格8621及其年度美國聯邦所得税申報單。此外，如果我們在支付股息的任何納税年度或上一納税年度是PFIC，則可能適用於非公司美國持有人的任何優惠税收都將不可用。美國持股人應諮詢他們的税務顧問，瞭解他們對我們普通股或美國存託憑證的所有權或處置是否可能適用PFIC規則。

 

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目錄表

信息報告和備份扣繳

在美國境內或通過某些與美國相關的金融中介機構支付的股息和銷售收益通常必須進行信息報告，並可能受到備用扣繳的約束，除非(I)如果美國持有人是豁免接受者(並在需要時確定這一事實)或(Ii)在備用扣繳的情況下，美國持有人提供正確的納税人識別號並證明其不受備用扣繳的約束。

只要及時向美國國税局提供所需信息，任何向美國持有者支付的備份預扣金額將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的抵免，並可能有權獲得退款。

股息和支付代理人

不適用。

專家發言

不適用。

展出的文件

我們以表格的形式提交年度報告20-F並以表格形式提交定期報告6-K有了美國證券交易委員會。你可以在華盛頓特區20549號第五街450號的美國證券交易委員會公共資料室閲讀和複製這些報告和其他信息。在支付複印費後，您也可以寫信給美國證券交易委員會的公眾參考科，索要這些文件的副本。請致電美國證券交易委員會：1-800-美國證券交易委員會-0330關於公共資料室運作的更多信息。我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告和其他信息也可從美國證券交易委員會的網站上獲得，網址為Https://www.sec.gov。此外，市民亦可在本署的網站上閲覽有關ASH的資料：Https://www.aseglobal.com.

附屬信息

不適用。

給證券持有人的年度報告

我們打算提交任何以電子格式提供給證券持有人的年度報告，作為當前表格報告的證物。6-K.

項目 11.關於市場風險的定量和定性披露

我們使用的衍生品工具是為了緩解普通業務運營產生的風險。我們的風險管理部門監控風險以降低風險敞口，並每月向首席財務官報告未結算頭寸、交易餘額和相關損益。詳情見本年度報告所載綜合財務報表附註34。

市場風險

我們對金融市場風險的敞口主要與外幣匯率變化有關。各種衍生金融工具因外幣匯率波動而產生的收益或虧損大致被對衝項目的收益或虧損所抵銷。利率風險不大，因為資本成本預期是固定的。

利率風險。我們面臨的利率風險主要與我們的浮息借貸有關，該等借貸通常為支持我們的企業活動及資本開支而產生。我們利用低利率及優惠條款的融資工具，維持低融資成本及充足的銀行融資額度，並對衝利率風險。

對於浮動利率的資產和負債，a 100個基數在向主要管理人員內部報告利率風險時，採用了點數的增減。倘利率上升或下降100個基點（1%），而所有其他變數維持不變，則截至二零二三年止年度之除所得税前溢利將減少或增加約660，000，000元新臺幣（21，600，000美元）。

 

99

目錄表

下表載列截至2023年12月31日的短期及長期銀行貸款以及應付債券的相關資料。

預期到期日

 

     預期到期日              
     2024     2025     2026     2027     2028     此後     總計     公允價值  
     (單位：百萬，百分比除外)  

短期借款：

   

可變費率（新臺幣）

      11,513.4       —        —        —        —        —        11,513.4       11,513.4  

平均利率

      1.67 %      —        —        —        —        —        1.67 %      —   

固定費率（新臺幣）

      5,400.0       —        —        —        —        —        5,400.0       5,400.0  

平均利率

      1.68 %      —        —        —        —        —        1.68 %      —   

浮動匯率(美元)

      504.2       —        —        —        —        —        504.2       504.2  

平均利率

      4.52 %      —        —        —        —        —        4.52 %      —   

固定匯率（美元）

      81.1       —        —        —        —        —        81.1       81.1  

平均利率

      5.96 %      —        —        —        —        —        5.96 %      —   

浮動利率（人民幣）

      309.1       —        —        —        —        —        309.1       309.1  

平均利率

      2.91 %      —        —        —        —        —        2.91 %      —   

固定費率（人民幣）

      10.0       —        —        —        —        —        10.0       10.0  

平均利率

      3.04 %      —        —        —        —        —        3.04 %      —   

可變費率（歐元）

      10.4       —        —        —        —        —        10.4       10.4  

平均利率

      3.50 %      —        —        —        —        —        3.50 %      —   

固定費率（歐元）

      386.5       —        —        —        —        —        386.5       386.5  

平均利率

      4.54 %      —        —        —        —        —        4.54 %      —   

可變匯率（越南盾）

      10,000.0       —        —        —        —        —        10,000.0       10,000.0  

平均利率

      3.03 %      —        —        —        —        —        3.03 %      —   

固定匯率（越南盾）

      20,700.0       —        —        —        —        —        20,700.0       20,700.0  

平均利率

      3.03 %      —        —        —        —        —        3.03 %      —   

浮動匯率（港幣）

      832.6       —        —        —        —        —        832.6       832.6  

平均利率

      5.54 %      —        —        —        —        —        5.54 %      —   

長期借款及應付債券：

                 

可變費率（新臺幣）

      1,608.8       37,066.6       1,100.4       850.4       850.4       496.1       41,972.7       41,972.7  

平均利率

      1.53 %      1.28 %      1.72 %      1.68 %      1.99 %      0.62 %      1.32 %      —   

固定費率（新臺幣）

      13,902.4       15,000.0       3,500.0       2,000.0       —        —        34,402.4       34,402.4  

平均利率

      1.43 %      0.88 %      1.03 %      0.95 %      —        —        1.12 %      —   

浮動匯率(美元)

      —        534.3       489.3       —        —        —        1,023.6       1,023.6  

平均利率

      —        3.80 %      3.74 %      —        —        —        3.77 %      —   

固定費率（歐元）

      2.0       2.0       2.0       2.0       —        —        8.0       8.0  

平均利率

      3.90 %      3.90 %      3.90 %      3.90 %      —        —        3.90 %      —   

浮動利率（人民幣）

      559.7       483.7       87.5       83.9       87.9       1,463.7       2,766.4       2,766.4  

平均利率

      2.79 %      3.17 %      3.53 %      3.63 %      3.65 %      0.97 %      1.97 %      —   

固定費率（人民幣）

      2,466.1       —        —        —        —        —        2,466.1       2,466.1  

平均利率

      0.20 %      —        —        —        —        —        0.20 %      —   

 

100

目錄表

外幣匯率風險。我們的外幣風險敞口引發了與臺幣匯率變動相關的市場風險，新臺幣是我們的功能貨幣。目前，我們的收入大部分以美元計價，部分以新臺幣和日元計價。我們的收入成本和運營費用以多種貨幣計價，主要是新臺幣、美元、人民幣、日元、韓元和歐元，其次是新加坡元、馬來西亞林吉特和波蘭茲羅提。此外，我們很大一部分資本支出，主要是用於購買設備，一直是，預計將繼續主要以美元計價，其餘以日元計價。我們的大部分借款是以新臺幣、美元、歐元、越盾和人民幣計價的。匯率的波動，主要是美元和日元對新臺幣、人民幣和歐元的波動，將影響我們的成本和運營利潤率，並可能導致匯兑損失和以新臺幣和其他當地貨幣計算的成本增加。

我們在向主要管理人員內部報告外幣匯率風險時使用1%的波動率，這代表管理層對外幣匯率合理可能變化的評估。敏感度分析包括集團內的金融資產及負債及公司間應收賬款及應付款項。在截至2023年12月31日的一年中，由於美元和日元對新臺幣、人民幣和歐元的匯率變化1%，所得税前利潤的變化將為148.0新臺幣(480萬美元)。在衡量所得税前利潤變化時，套期保值合同和套期保值項目已被考慮在內。上述敏感性分析主要集中於各資產負債表日的外幣貨幣項目。作為年終風險敞口並未反映截至2023年12月31日止年度的風險敞口，上述敏感度分析不具代表性。

為防範外幣匯率變動導致的價值減少和未來現金流的波動，我們簽訂了各種非衍生金融工具和衍生金融工具，以將外幣波動對我們經營業績的影響降至最低。儘管採取了這些對衝和緩解措施，但匯率波動已經並可能繼續影響我們的財務狀況和經營業績。

我們的對衝策略是提高以外幣計價的借款，以避免其對以外幣計價的股權工具(在FVTPL金融資產項下確認)的投資以及對以歐元為其功能貨幣的外國子公司USIFR的淨投資帶來的匯率風險。這些交易分別被指定為公允價值對衝和對境外業務淨投資的對衝。進行對衝調整，以完全抵銷該等以外幣計價的權益工具及海外業務在根據每個資產負債表日的匯率進行評估時的匯兑損益。這些對衝關係中的對衝無效是由於以外幣計價的借款名義金額與以外幣計價的股權工具的原始投資以及對外國業務的淨投資之間存在重大差異。預計這些對衝關係不會出現其他無效的來源。

下表列出了截至2023年12月31日按合約類型劃分的預期到期日為2024年的未平倉遠期外匯合約和掉期合約。

 

101

目錄表
    

遠期外匯合約

   

掉期合約

買入美元兑新臺幣

      

名義金額

    1.5億美元    29.885億美元

加權平均執行價

    US $/NT$30.985    US $/NT$30.012

公允價值

    負362.7萬美元    460.5萬美元

買入美元兑人民幣

      

名義金額

    1，850萬美元    1.22億美元

加權平均執行價

    美元/人民幣7.124元    美元/人民幣7.129元

公允價值

    負16.0萬美元    負105.2萬美元

買入美元兑港幣

      

名義金額

    —     150萬美元

加權平均執行價

    —     US $/HKD7.795

公允價值

    —     0.01萬美元

買入美元兑日元

      

名義金額

    —     270萬美元

加權平均執行價

    —     美元/日元140.340

公允價值

    —     負01.6萬美元

購買CZK兑EUR

      

名義金額

    6000萬捷克克朗    — 

加權平均執行價

    捷克克朗/歐元0.041    — 

公允價值

    負02.5萬美元    — 

買入日元兑人民幣

      

名義金額

    1.65億日元    — 

加權平均執行價

    JPY/RMB0.050    — 

公允價值

    0.01萬美元    — 

購買新臺幣兑人民幣

      

名義金額

    NTD1150萬    — 

加權平均執行價

    NTD/RMB0.229    — 

公允價值

    0.03萬美元    — 

出售美元兑茲羅提

      

名義金額

    600萬美元    — 

加權平均執行價

    美元/茲羅提    — 

公允價值

    68.1萬美元    — 

賣出美元兑新臺幣

      

名義金額

    6，720萬美元    3.533億美元

加權平均執行價

    US $/NT$30.593    US $/NT$31.037

公允價值

    97.7萬美元    494.0萬美元

賣出美元兑人民幣

      

名義金額

    2.973億美元    — 

加權平均執行價

    美元/人民幣7.127元    — 

公允價值

    237.4萬美元    — 

賣出美元兑日元

      

名義金額

    3，330萬美元    — 

加權平均執行價

    美元/日元143.181    — 

公允價值

    51.2萬美元    — 

出售美元兑馬幣

      

名義金額

    1 600萬美元    — 

加權平均執行價

    美元/MYR4.659    — 

公允價值

    25萬美元    — 

賣出美元兑新加坡元

      

名義金額

    1 250萬美元    — 

加權平均執行價

    美元/新加坡元    — 

公允價值

    0.219美元和100萬美元    — 

賣出美元兑KRW

      

名義金額

    9570萬美元    310億美元

加權平均執行價

    美元/韓元1,291.634    美元/韓元1,303.881

公允價值

    0.200美元和100萬美元    0.353美元和100萬美元

 

102

目錄表

其他市場風險。通過投資於FVTPL的金融資產和FVTOCI的金融資產，我們面臨着股權價格風險。這些投資的價值可能會根據各種因素而波動，包括當時的市場狀況。此外，投資於非上市證券的公允價值可能與其賬面價值存在重大差異。截至2023年12月31日，我們對報價普通股的投資，開放式在FVTPL列為金融資產的共同基金、未上市優先股、私募基金和可轉換票據為50.129億臺幣(1.637億美元)。截至2023年12月31日，我們在FVTOCI的股權工具投資為620.8元新臺幣(2,030萬美元)。若股權價格高或低1%，則截至2023年12月31日止年度的所得税前溢利將增加或減少約4,650萬臺幣(150萬美元)，同年其他綜合所得税前收益將增加或減少約600萬臺幣(20萬美元)。此外，金價的波動也可能影響我們能夠購買金絲的價格。這將如何影響我們的運營結果取決於這些成本能否轉嫁給我們的客户。

項目 12.股權證券以外的證券的説明

債務證券

不適用。

認股權證及權利

不適用。

其他證券

不適用。

美國存托股份

託管費用及收費

作為美國存托股份的持有者，根據存款協議的條款，您將被要求支付以下費用：

 

服務

   

費用

發行ADS（例如，發行股票時， ADS（s）—共同股份比率，或任何其他原因），不包括因分派普通股而發行    每發行100份美國存託憑證最高可達5美元
取消ADS（例如，一個取消ADS交付交存普通股，在變化， ADS（s）—共同股份比率，或任何其他原因）    每取消100個ADS最高可支付5美元
分配現金股利或其他現金分配(例如，在出售權利和其他權利時)    每持有100份ADS最高可達5美元
根據(I)股票分紅或其他免費股票分配，或(Ii)行使購買額外美國存託憑證的權利而分配美國存託憑證    每持有100份ADS最高可達5美元
發行除美國存託憑證以外的證券或購買額外存託憑證的權利（例如，upon a 衍生品)    每持有100份ADS最高可達5美元
美國存托股份服務    在託管人建立的適用記錄日期(S)持有的每100份美國存託憑證最高5美元

 

103

目錄表

作為美國存托股份的持有者，您還需要負責支付某些費用，例如：

 

  •  

税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費；

 

  •  

普通股在股份登記冊上登記時可隨時收取的登記費，並適用於在存入和提取普通股時，分別以託管人、託管人或任何代名人的名義轉讓普通股的登記費；

 

  •  

某些電報、電傳和傳真的傳輸和交付費用；

 

  •  

保管人兑換外幣發生的費用和手續費；

 

  •  

託管人因遵守適用於普通股、美國存託憑證和美國存託憑證的外匯管制法規和其他法規要求而產生的費用和開支；以及

 

  •  

託管人、託管人或任何被指定人因保管或交付寄存財產而產生的費用和開支。

在(I)美國存託憑證發行及(Ii)美國存託憑證註銷時應支付的美國存托股份手續費及收費將由獲發美國存託憑證的人(如屬美國存托股份)及其美國存託憑證被註銷的人(如屬美國存托股份註銷)支付。就存託憑證存託憑證發行或經由存託憑證持有的存託憑證而言，美國存托股份的發行及註銷費用將由收到存託憑證的存託憑證參與人(S)或其美國存託憑證正被註銷(視情況而定)的存託憑證參與人(S)代表實益擁有人(S)支付，並將由存託憑證參與人(S)按照存託憑證參與人(S)當時有效的程序及慣例從適用的實益擁有人(S)的賬户(S)收取。美國存托股份與分銷有關的費用和收費以及美國存托股份服務費自適用的美國存托股份記錄日期起向持有者收取。在分發現金的情況下，適用的美國存托股份手續費和手續費從分發的資金中扣除。如果是(I)現金以外的分發和(Ii)美國存托股份服務費，截至美國存托股份記錄日期的持有人將收到美國存托股份費用和收費的發票，該美國存托股份費用和收費可從向美國存託憑證持有人進行的分發中扣除。對於通過DTC持有的美國存託憑證，非現金派發的美國存托股份手續費和美國存托股份手續費可從通過DTC進行的分發中扣除，並可按照DTC規定的程序和做法向DTC參與者收取，DTC參與者進而向其為其持有ADS的受益者收取此類美國存托股份費用和收費。

在拒絕支付託管費用的情況下，託管機構可以根據託管協議的條款，在收到付款之前拒絕所請求的服務，或者可以從向美國存托股份持有人進行的任何分發中抵銷託管費用的金額。某些存託服務費用(如美國存托股份服務費)可能在交易結束日後不久支付。請注意，您可能需要支付的費用和收費可能會隨着時間的推移而變化，並且可能會由我們和託管機構更改。您將收到有關此類更改的事先通知。託管銀行可根據吾等和託管銀行不時商定的條款和條件，通過提供部分美國存托股份美國存託憑證費用或其他方式，償還吾等因美國存託憑證計劃而產生的某些費用。

存託付款

2023年，我們從我們的ADR計劃的存款銀行花旗銀行獲得了2,715,961.57美元(扣除美國預扣税後的淨額)的直接報銷。

 

104

目錄表

第II部

項目 13.違約、拖欠股息和拖欠

不適用。

項目 14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用

不適用。

項目 15.控制和程序

披露控制和程序

截至2023年12月31日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了規則中定義的披露控制程序和程序的有效性13A-15(E)和15（d）-15（e）根據《交易法》。我們的管理層在評估此類控制和程序的成本和收益時必須運用其判斷，這些控制和程序的性質只能為管理層的控制目標提供合理的保證。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序對於在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息以及積累這些信息並將其傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)是有效的，以便及時做出關於所需披露的決定。

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如規則所定義13A-15(F)和15D-15(F)根據1934年《證券交易法》頒佈。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

我們的管理層評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在#年提出的標準內部控制--綜合框架(2013).

基於這一評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。

我們對截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估剔除了肝細胞癌的財務報告內部控制，因為肝細胞癌是在2023年10月27日收購的，當時接近年底。根據HCC的財務報表，其貢獻分別佔本集團截至2023年12月31日及截至12月31日止年度淨資產及總資產的0.5%及0.7%，佔營業收入的0.2%及利潤的0.1%。

我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。德勤會計師事務所發佈了一份認證報告，內容如下。

 

105

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司股東及董事會

日月光半導體控股有限公司。

財務報告內部控制之我見

我們審計了日月光半導體控股有限公司(Republic of China的子公司)及其子公司(統稱為本集團)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，審計標準為內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本集團在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則，審核本集團截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表，以及我們於2024年3月28日的報告，對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

正如管理層的《財務報告內部控制年度報告》所述，管理層在其評估中排除了Hirschmann Car Communications Holding S.a.r.l的財務報告內部控制。及其附屬公司(統稱“Hirschmann”)，於2023年10月27日收購，其財務報表分別佔淨資產和總資產的0.5%和0.7%，佔截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度綜合財務報表金額的0.2%和利潤的0.1%。因此，我們的審計不包括赫希曼的財務報告內部控制。

意見基礎

本集團管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，該評估載於隨附的管理層財務報告內部控制年度報告。我們的責任是根據我們的審計對集團財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

 

106

目錄表

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/Deloitte & Touche

臺北，臺灣

Republic of China

2024年3月28日

財務報告內部控制的變化

除下文所述外，本公司於本年度報告所涵蓋期間內對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能會對2023年財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

2023年10月27日，我們獲得了對肝癌的控制權。由於交易的時間、廣度和複雜性，我們增加了用於將我們的內部流程和控制應用於財務結算流程的資源水平。2024年，我們預計這些收購的業務將發生以下情況：(1)公司將繼續向我們的會計和報告政策和流程過渡；(2)公司將根據下列標準評估其內部控制系統的設計和運行效率內部控制--綜合框架(2013)(3)公司的控制系統和流程將被整合到我們的財務報告內部控制框架中。這些行動可能會促使我們的流程或控制發生變化。

項目 16。[已保留]

項目 16A。審計委員會財務專家

我們的董事會決定沈撫餘，美月何，以及《文姬》王是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第407節發佈的美國證券交易委員會適用規則所界定的審計委員會財務專家，就規則而言是獨立的10A-3《交易所法案》。

項目 16B。道德守則

我們已通過《商業行為和道德守則》(《道德守則》)，該守則符合表格第16B項的要求20-F並適用於本公司及其子公司的所有員工、高級管理人員、監事和董事，包括本公司的首席執行官、首席財務官和主要會計官。《道德守則》載有關於反腐敗、公平競爭、反洗錢、告密和合規的政策。《道德守則》制定了穩健和有效的政策和程序，使我們能夠持續保持較高的商業行為道德標準。我們通過在日常運營中促進員工、高級管理人員、監事和公司及其子公司的董事和董事的認識和教育活動，繼續執行道德準則。有關《道德守則》的更多詳情，請參閲我們的網站Https://ir.aseglobal.com/html/ir_Doc.php

 

107

目錄表
項目 16C。首席會計師費用及服務
關於的政策
預先審批
審計部
和
非審計
獨立註冊會計師事務所的服務
我們的審計委員會
預先審批
所有審計和
非審計
由我們的獨立註冊會計師事務所提供的服務，包括審計服務、審計相關服務、税務服務和其他服務，
逐個案例
基礎。
獨立註冊會計師事務所的費用
下表列出了以下指定類別與德勤會計師事務所提供的某些專業服務相關的總費用：1060)及其附屬公司。
 
    
截至2013年12月31日止的年度，
  
    
2022
     
2023
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
美元
  
    
(單位：千)
  
審計費
(1)
      216,948.7        187,606.9        6,126.9  
審計相關費用
(2)
      2,420.5        3,274.1        106.9  
税費
(3)
      26,532.5        33,432.5        1,091.9  
所有其他費用
(4)
      12,807.0        17,009.3        555.5  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
      258,708.7        241,322.8        7,881.2  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
審計費用被定義為每年需要進行的標準審計和審查工作，以便對我們的綜合財務報表發表意見，併發布關於當地法定財務報表的報告。它還包括只能由我們的審計師提供的服務，例如中華民國税務局和中國海關總署R.O.C.要求的法定審計、同意書和慰問函，以及美國證券交易委員會或其他監管備案文件所需的任何其他審計服務。
(2)
審計相關費用包括德勤及其關聯公司的擔保和相關服務，這些服務與我們財務報表的審計或審查業績合理相關，不在上述審計費用項下報告。本類別下披露的費用服務涉及現金增資和債券發行。
(3)
税費包括德勤及其附屬公司為税務合規和税務建議提供的專業服務。在這一類別下披露的費用服務包括準備報税表和技術税務諮詢。
(4)
其他費用主要包括風險管理諮詢費和業務運營和流程諮詢費等。
 
108

目錄表

項目 16D。對審計委員會的上市標準的豁免

不適用。

項目 16E。發行人及關聯購買人購買股權證券

股份回購

2021年11月5日，我們宣佈了一項股份回購計劃，或稱“第一股份回購計劃”，該計劃經我們的董事會批准，在2021年11月8日至2022年1月7日期間回購我們的普通股。根據第一次股票回購計劃，回購價格在每股普通股90-150.0臺幣之間。根據第一股份回購計劃，允許回購的普通股最大數量為5,500萬股普通股。

第一次股份回購計劃於2021年12月30日結束，共回購5,500萬股普通股，平均價格為每股普通股104.3臺幣。2022年2月25日是創紀錄的減資日期，我們完成了那些回購的普通股的註銷。

 

109

目錄表

項目 16F。更改註冊人的認證會計師

不適用。

項目16 G. 公司治理

作為一家在紐約證券交易所上市的公司，我們必須遵守紐約證券交易所的某些公司治理規則。紐交所公司治理規則的適用範圍僅限於外國私人發行人，因為他們認識到它們必須遵守國內的要求。作為一家外國私人發行人，我們必須遵守紐約證券交易所的以下公司治理規則：1)滿足美國證券交易委員會審計委員會的要求；2)首席執行官在得知任何重大信息後，必須立即書面通知紐約證券交易所。不遵守規定根據紐約證券交易所適用的公司治理規則；3)向紐約證券交易所提交關於遵守紐約證券交易所適用的公司治理要求的年度和中期確認書；以及4)簡要説明我們的公司治理做法與紐約證券交易所上市標準要求的美國公司之間的任何重大差異。下表列出了我們的公司治理實踐與紐約證券交易所上市標準要求的美國公司治理實踐之間的重大差異。

 

紐約證券交易所

公司
治理規則

適用於美國公司

   

描述我們之間的重大差異

治理實踐與紐約證券交易所公司

適用於美國公司的治理規則

董事自主性   
根據紐交所上市標準的定義，上市公司必須擁有多數獨立董事。    根據規則，我們的董事會有三名成員是獨立的10A-3根據《交易法》。我們不會根據紐約證券交易所上市標準的獨立性要求來評估我們董事的獨立性。根據R.O.C.的相關法律法規，我們的董事會中有三名獨立董事，他們是在2021年8月12日的年度股東大會上通過候選人提名制度選舉產生的。
賦能 非管理性為了更有效地制衡管理層， 非管理性每一家公司的董事必須在沒有管理層的情況下定期召開高管會議。    我們所有的董事都參加董事會的會議。我們的非管理性在沒有管理層的情況下，董事不會在定期安排的高管會議上開會。R.O.C.公司法並不要求在中華民國註冊的公司必須有自己的非管理性董事們在沒有管理層參與的情況下定期召開執行會議。
提名/公司治理委員會   
上市公司必須有一個完全由獨立董事組成的提名/公司治理委員會，並受一份書面章程管轄，該章程規定了紐約證交所上市標準中規定的該委員會的某些職責。   

我們沒有一個提名/公司治理委員會。《R.O.C.公司法》並未要求在中華民國註冊的公司必須有提名/公司治理委員會。目前，我們的董事會履行公司治理委員會的職責，並定期審查我們的公司治理原則和做法。此外，我們的首席行政官被董事會任命為企業治理官，以促進董事會的運作。

 

R.O.C.公司法規定，董事由股東選舉產生。根據我國法規，有獨立董事的公司必須採用候選人提名制來選舉獨立董事。我們的三名獨立董事是通過我們的公司章程規定的候選人提名制度選舉產生的。但自2021年起，在臺灣證券交易所或臺北交易所上市的公司董事(包括獨立董事)採用候選人提名制提名。

 

110

目錄表

紐約證券交易所

公司

治理規則

適用於美國公司

   

描述我們之間的重大差異

治理實踐與紐約證券交易所公司

適用於美國公司的治理規則

薪酬委員會   
上市公司必須有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會，並受一份書面章程管轄，該章程規定了紐約證交所上市標準中規定的該委員會的某些職責。    根據金管會頒佈的條例，我們有一個薪酬委員會。該委員會的章程包含的職責與紐約證交所上市標準規定的職責類似。
除了以下任何要求之外規則10A-3(B)(1)、薪酬委員會的所有成員必須滿足紐約證交所上市標準中對獨立董事的獨立性要求。    吾等並不根據紐約證券交易所上市標準的獨立性要求評估吾等薪酬委員會成員的獨立性，而採用根據《R.O.C.委任及行使其股份於臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的公司薪酬委員會權力的規定》頒佈的獨立性標準。
審計委員會   
上市公司必須設立符合《上市規則》要求的審計委員會 10A-3根據《交易法》。    我們有一個符合規則要求的審計委員會10A-3根據《交易法》和《R.O.C.證券交易法》的要求。
審計委員會必須至少有三名成員。除了規則的任何要求之外10A-3(B)(1)、所有審計委員會成員必須滿足紐約證券交易所上市標準中對獨立董事的獨立性要求。    我們的審計委員會目前有三名成員。我們的審計委員會成員符合規則的獨立性要求10A-3根據《交易法》。我們不會根據紐約證券交易所上市標準的獨立性要求評估我們審計委員會成員的獨立性。
審計委員會必須有一份書面章程，規定規則中規定的職責10A-3並解決了紐約證券交易所上市標準要求的某些其他事項。    我們的審計委員會章程規定，審計委員會協助我們的董事會監督(I)我們財務報表的完整性，(Ii)我們獨立審計師的資格、獨立性和表現，以及(Iii)我們遵守法律和法規要求，並規定了規則中規定的職責10A-3.我們的審計委員會章程沒有涉及紐約證券交易所上市標準要求的所有事項，而不是規則的要求10A-3.
   由於本公司獨立核數師之委任與保留，依中華民國法律法規，應由本公司全體董事會負責，因此，本公司之核數委員會章程規定，核數委員會應就此事項向董事會提出建議。

 

111

目錄表

紐約證券交易所

公司

治理規則

適用於美國公司

   

描述我們之間的重大差異

治理實踐與紐約證券交易所公司

適用於美國公司的治理規則

每家上市公司都必須有內部審計職能。    我們有內部審計職能。根據R.O.C.《上市公司建立內部控制制度條例》，上市公司必須以書面形式制定內部控制制度，包括內部審計實施細則，並須經董事會批准。我們的整個董事會和首席執行官負責建立內部審計職能，遵守內部審計實施規則，並監督我們的內部控制系統，包括任命和保留我們的獨立審計師。
股權補償計劃   
股東必須有機會就所有股權薪酬計劃及其實質性修訂進行投票，但就業誘因獎勵、某些贈款、合併和收購背景下的計劃和修正案以及某些特定類型的計劃除外。    根據中華民國法律法規，董事會有權在董事會會議上以多數票批准(I)員工報酬的分配和(Ii)員工股票期權計劃，且至少三分之二所有董事均出席，並根據該等計劃向員工授予購股權，但如購股權之行權價將低於購股權授予日臺灣證券交易所普通股之收市價，則須經金管會證券及期貨局批准，並在董事會會議上以多數票批准庫藏股計劃及根據該等計劃向員工轉讓股份，而該等會議至少須經董事會多數表決通過。三分之二所有的董事都出席了。
企業管治指引   
上市公司必須採納並披露公司治理準則。    我們已根據臺灣證券交易所及臺北交易所頒佈的《臺灣證券交易所及臺北交易所上市公司企業管治最佳實務原則》採納公司管治最佳實務原則，並解釋我們的做法與中華民國年報所載原則(如有)的差異。我們已經在我們的網站上發佈了我們的公司治理最佳實踐原則。此外，我們在我們的網站上有專門的部分來披露相關信息，並告訴投資者如何獲取這些原則。
董事、高級管理人員和員工的道德規範   
上市公司必須採納並披露董事、高管和員工的商業行為和道德準則，並及時披露董事或高管的任何豁免。    我們已通過一項符合表格第16B項要求的道德守則20-F適用於本公司及其子公司的所有員工、高級管理人員、監事和董事，並將根據表格第16B項的要求披露對本準則的任何豁免20-F.我們已經在我們的網站上發佈了我們的道德準則。
顯著差異的描述   
上市的外國私人發行人必須披露其公司治理做法與根據紐約證券交易所上市標準的國內公司所遵循的做法有哪些重大不同。    此表包含了我們的公司治理實踐與紐約證券交易所上市標準要求的美國公司治理實踐之間的重大差異。

 

112

目錄表

紐約證券交易所

公司

治理規則

適用於美國公司

   

描述我們之間的重大差異

治理實踐與紐約證券交易所公司

適用於美國公司的治理規則

首席執行官證書   
每一位上市公司首席執行官每年都必須向紐約證券交易所證明他或她不知道公司違反了紐約證券交易所的公司治理上市標準，並在必要的程度上使該證明合格。    作為一家外國私人發行人，我們不需要遵守這一規則；但是，我們的首席執行官根據薩班斯-奧克斯利法案第302和906條提供認證。
每名上市公司主要行政人員必須在上市公司的任何行政人員知悉任何資料後，立即以書面通知紐約證券交易所。不遵守規定符合第303a節的任何適用規定。    我們打算遵守這一要求。
每家上市公司必須每年向紐約證券交易所提交一份經簽署的書面確認書。此外，每家上市公司必須在每次董事會或任何委員會發生變動時提交臨時確認書，但須符合第303A條的規定。年度和中期書面確認必須採用紐約證券交易所指定的格式。    到目前為止，我們已經遵守了這一要求，並打算繼續遵守。
網站   
上市公司必須擁有並維護一個可公開訪問的網站。    我們擁有並維護一個可公開訪問的網站。

項目16 H. 礦山安全披露

不適用。

項目 16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

 

113

目錄表

項目16 J. 內幕交易政策

不適用。

項目 16K。網絡安全

網絡安全風險管理是我們整體風險管理計劃的組成部分。我們的董事會對我們的風險管理負有全面監督責任，並將網絡安全風險管理監督委託給中證金成立的信息安全管理委員會。信息安全管理委員會負責所有子公司的整體信息安全。我們的副主席曾參加與信息安全有關的年度專業課程，他已被任命為該委員會的主席，該委員會致力於通過制定信息安全戰略計劃、建立信息安全成熟度評估基準、促進子公司信息安全風險管理以及協調內部和外部技術、資源和信息來加強信息安全、預防和緩解信息安全威脅和風險。我們的首席行政官和首席公司治理官之前在大學層面教授技術法，現已被任命為委員會的首席信息安全官，並負責建立信息安全管理框架，包括與所有子公司進行定期審查和實施事件應對計劃。信息安全管理委員會在每個財政年度的最後一個季度向董事會提供狀態報告。我們的網絡安全團隊保持着眾多有效的行業認可的網絡認證，包括認證信息安全經理、認證信息系統安全專業人員和ISO 27001首席審核員。

此外，我們在CSC下成立的企業CSR部門負責推動和執行ASE、SPIL和富聯集團實體之間的信息安全相關工作，每個子公司都任命其信息安全團隊為委員會成員，負責實施信息安全管理委員會決定的信息安全運營。我們每季度舉行一次信息安全管理委員會會議，報告和討論我們信息安全工作的進展情況，並邀請外部專家就信息安全趨勢和關注的主題分享見解。

我們按照金管會頒佈的相關規定，對重大信息安全事件設定了門檻。我們的網絡安全團隊每年都會聘請第三方公司定期進行網絡安全審計和評估，如外部審計、漏洞掃描和滲透測試，以確保我們的網絡和信息符合安全標準。除了從公司治理的角度管理運營風險外，我們還優先提高員工的網絡安全意識和增強組織能力。所有員工都必須完成專有信息保護(PIP)網絡安全教育培訓，包括政策遵守、管理框架和控制措施等主題的培訓。此外，還進行了定期的社會工程電子郵件演習，以提高員工對基於電子郵件的社會工程攻擊的認識。我們逐步引入管理機制，促進積極參與網絡安全倡議，如網絡安全會議、教育培訓、事件管理、機密文件標記、防病毒/軟件安全，以及其他與網絡安全相關的項目。定期監測和審計是我們管理範圍的延伸，合規性納入了我們員工的關鍵績效指標，以減輕處罰、法律責任和業務運營中斷等風險。

2020年，由證金公司信息安全管理委員會發起，各子公司信息安全委員會通力合作，整合和加強各子公司的信息安全防護。委員會還設立了信息安全風險警報系統，通過該系統，我們可以進行現場通過聘請第三方專家進行運營檢查，將信息安全風險降至最低。此外，我們的主要子公司已獲得國際標準化組織27001認證(信息安全管理體系)和國際標準化組織22301認證，以加強危機管理和災難應對。此外，我們的高雄工廠正面臨加速的數字化轉型，是全球第一家獲得國際標準化組織21434國際汽車網絡安全標準認證的半導體組裝和測試工廠，並已通過移動通信安全認證標準和獲得GSMA認證。我們亦訂有報告和處理資訊保安事故的管理程序，讓員工可以舉報任何保安事故，以確保迅速處理，然後作出有效的迴應，以減低資訊保安的風險。此外，我們每年進行一次災難恢復演練，以降低重大危機事件對我們的信息系統造成的影響造成的服務中斷的風險。所有員工都參加我們的年度專有信息保護培訓課程，其中包括關於信息安全政策、管理框架和控制措施的培訓。

 

114

目錄表

此外，我們聘請第三方服務專家對我們的信息安全表現進行年度審計和審查。在發生突然的外部網絡攻擊時，我們的現場安全小組將立即舉行會議，分享信息並討論應對措施和對策；如有必要，將邀請外部專家參加會議，進行審查和分析。

除了專注於半導體產業和高技術製造的信息安全技術和能力外，2021年，我們加入SEMI共同開發並推出了SEMI E187-FAB設備網絡安全規範。

在商業祕密管理方面，我們不斷培訓員工加強商業祕密保護，降低侵權風險。第三方服務提供商必須嚴格遵守我們的網絡安全要求，並在必要時簽署額外的保密或隱私協議。我們的管理團隊定期向董事會報告管理計劃的進展及其實施情況，並根據董事會的建議提出改進措施，至少每年一次。我們相信，我們的流程為我們提供了對潛在網絡威脅的全面評估，包括與第三方服務提供商相關的威脅所產生的風險。

2023年，我們沒有發現任何對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的網絡安全威脅。然而，儘管我們做出了努力，我們不能消除網絡安全威脅的所有風險，也不能保證我們沒有經歷過未被發現的網絡安全事件。雖然我們積極採取措施管理信息技術安全風險，但不能保證這些措施足以緩解我們的系統、網絡和數據的所有潛在風險。有關這些風險的更多信息，請參閲“風險因素-網絡攻擊可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果”。

第三部分

項目 17.財務報表

本公司已選擇根據項目18提供財務報表和相關資料。

項目 18.財務報表

請參閲綜合財務報表第頁開始 F-1這份年度報告。

 

     頁面

日月光科技控股有限公司合併財務報表，有限公司及子公司

    F-1

獨立註冊會計師事務所報告—德勤會計師事務所

    F-2

獨立註冊會計師事務所報告—普華永道，臺灣

    F-5

合併資產負債表

    F-6

綜合全面收益表

    F-8

合併權益變動表

    F-10

合併現金流量表

    F-12

合併財務報表附註

    F-15

 

115

目錄表

項目 19.展品

 

1.

註冊人的公司章程（英文翻譯）（包含截至2021年8月12日的所有修訂）（通過引用表格上我們註冊聲明的附件4.1納入 S-8(文件第333—263006號）2022年2月25日提交）。

2.

 

  (a)

日月光科技控股有限公司（ASE Technology Holding Co.）於2018年4月30日簽署的存款協議，有限公司，一家根據中華民國法律組建的公司，前身為"ASE Industrial Holding Co.，有限公司，"花旗銀行，N.A.作為存託人，以及據此發行的美國存托股份的持有人及實益擁有人（請參閲我們的表格的年報附件2（a）） 20-F(文件第001—16125號）截至2019年12月31日的年度(於2020年3月31日提交，經修訂)。

 

  (b)

證券説明(參照本公司年報表格附件2(B)20-F(文件第001—16125號）截至2022年12月31日的年度(2021年3月29日提交)。

4.

 

  (a)

1999年7月3日日月光(中Li)股份有限公司、日月光電子股份有限公司、摩托羅拉電子臺灣有限公司和摩托羅拉股份有限公司之間的資產購買協議(通過引用ASE測試註冊聲明表格中的附件10.2而併入F-3(文件編號：333-10892)於1999年9月27日提交(“ASE測試1999表格3“))。

 

  (b)

2002年6月5日日月光(中Li)有限公司、日月光電子有限公司、摩托羅拉電子臺灣有限公司和摩托羅拉公司之間的協議，修訂了某些賺取收益1999年7月3日的《資產購買協議》第2.09(B)(Ii)(D)節規定的相同各方之間的安排(通過引用附件4(B)併入我們的年度報告表格20-F(文件第001—16125號）截至2002年12月31日的年度(2003年6月30日提交)。

 

  (c)

1999年7月3日ASE Investment(Labuan)Inc.、ASE Inc.、Motorola Asia Ltd.和Motorola，Inc.簽訂的關於買賣摩托羅拉韓國有限公司100.0普通股的股票購買協議(通過引用ASE測試1999年表格的附件10.3併入F-3).

 

  (d)

†BGA豁免協議，日期為1994年1月25日，由ASE Inc.和摩托羅拉公司簽訂(通過引用表格中的附件10.6併入F-1).

 

  (e)

2003年3月18日的†修正案續訂了ASE Inc.和摩托羅拉公司於1994年1月25日簽訂的BGA豁免協議(通過引用附件4(G)併入我們的年度報告Form20-F(文件第001—16125號）截至2003年12月31日的年度(2004年6月30日提交)。

 

  (f)

2004年6月9日同意ASE Inc.和摩托羅拉公司於1994年1月25日轉讓BGA豁免權協議(通過引用附件4(H)併入我們的年度報告表格20-F(文件第001—16125號）截至2003年12月31日的年度(2004年6月30日提交)。

 

  (g)

偉創力製造(M)有限公司之間的資產購買協議。作為買方，日月光電子(M)有限公司。Bhd，AS公司，日期為2005年10月3日(通過引用附件4(G)併入我們的年度報告表格20-F(文件第001—16125號）截至2005年12月31日的年度(於2006年6月19日提交)。

 

  (h)

日月光與PowerChip半導體公司於2006年7月14日簽訂的合資協議，涉及成立PowerASE及我們對PowerASE的投資60.0%(通過引用附件4(R)併入我們的年報表格20-F(文件第001—16125號）截至2006年12月31日的年度(於2007年6月25日提交，經修訂)。

 

116

目錄表
  (i)

強生控股有限公司與海岸利潤有限公司於2007年1月11日就本行收購GAPT 100%股權訂立的買賣協議(於本行的年報中納入附表4(S))20-F(文件第001—16125號）截至2006年12月31日的年度(於2007年6月25日提交，經修訂)。

 

  (j)

恩智浦、恩智浦半導體蘇州有限公司和J&R Holding Limited於2007年8月6日簽署的關於收購我們與恩智浦半導體的合資企業Asen 60%股權的股權轉讓協議(通過引用附件4(J)併入我們的年報20-F(文件第001—16125號）截至2008年12月31日的年度(於2009年6月24日提交)。

 

  (k)

日月光與日月光測試有限公司於2007年9月4日就收購日月光測試全部已發行普通股及將日月光測試私有化的計劃實施協議(按附表(A)(1)附錄A合併)13E-3(文件表格編號：005-55723)ASE測試於2008年1月4日提交)。

 

  (l)

日月光與花旗銀行臺北分行及附表一所列銀行及銀行機構於2008年3月3日訂立的金額為247.5億元新臺幣的銀團貸款協議，內容為收購日月光所有已發行普通股及將日月光測試私有化(於本公司年報中引用附件4(L)合併)。20-F(文件第001—16125號）截至2008年12月31日的年度(於2009年6月24日提交)。

 

  (m)

2008年3月17日，艾美高全球公司、TCC Steel和J&R Holding Limited就威海艾美高電子有限公司收購日月光(威海)有限公司100%股權的股權購買協議(通過引用附件4(M)併入我們的年報表格中20-F(文件第001—16125號）截至2008年12月31日的年度(於2009年6月24日提交)。

 

  (n)

日月光與花旗銀行臺北分行及附表一所列銀行及銀行機構於2008年5月29日訂立的一項金額為2億美元的銀團貸款協議，內容涉及收購日月光所有已發行普通股及將日月光測試私有化(透過引用附件4(N)併入本公司的年報20-F(文件第001—16125號）截至2008年12月31日的年度(於2009年6月24日提交)。

 

  (o)

2011年10月25日PowerASE Technology，Inc.與某些股東簽訂的股權購買協議Lu--朱與我們收購發展公司所有已發行普通股的72.97%有關Lu--朱發展公司(以參考附件4(O)的方式併入我們的年度報告表格20-F(文件第001—16125號）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (p)

2011年10月25日PowerASE Technology，Inc.與以下公司股東簽訂的股權購買協議Lu--朱上市於其附表一的發展公司，涉及我們收購所有已發行普通股的9.3%Lu--朱發展公司(參照本公司年報表格附件4(P)成立20-F(文件第001—16125號）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (q)

ASE組裝測試(上海)有限公司與崑山鼎耀房地產開發有限公司於2011年11月17日簽訂的關於我們收購上海鼎輝房地產開發有限公司10%股權的股權購買協議(通過引用附件4(Q)併入我們的年報中20-F(文件第001—16125號）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (r)

日月光與附表一所列楊亭科技有限公司股東於2012年1月13日訂立的股權購買協議，有關我們收購楊亭科技有限公司全部已發行普通股的61.63%(通過引用附件4(R)併入我們的年報表格20-F(文件第001—16125號）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

  (s)

日月光與附表一所列的楊挺科技有限公司股東於2012年1月13日訂立的股權購買協議，有關我們收購楊挺科技有限公司全部已發行普通股的38.37%(通過引用附件4(S)併入我們的年報表格中20-F(文件第001—16125號）截至2011年12月31日的年度(2012年4月20日提交)。

 

117

目錄表
  (t)

日月光與矽品於2016年6月30日訂立的聯合換股協議，有關吾等擬收購矽品100%普通股及美國存托股份的協議(以表格形式註冊聲明附件A合併F-4(文件編號：333-214752)2016年11月22日提交)。

 

  (u)

**日月光半導體控股有限公司與臺灣銀行、兆豐國際商業銀行、花旗銀行臺北分行，以及附表一所列銀行及銀行機構於2018年4月30日訂立的金額為新臺幣9,000,000元新臺幣的銀團貸款協議，涉及吾等收購矽品國際的融資需求(透過參考附表4(U)併入吾等的年報20-F(文件第001—16125號）截至2018年12月31日的年度(2018年4月26日提交)。

 

  (v)

日月光半導體控股有限公司2021年限制性股票獎勵計劃(通過引用附件99.1併入我們的註冊説明書中S-8(文件第333—263006號）2022年2月25日提交）。

 

  (w)

**本公司與環球先進包裝技術有限公司、阿爾託企業有限公司、日月光投資(崑山)有限公司及日月光毛里求斯有限公司(賣方)及買方北京慧路資產管理有限公司(買方)於2021年12月1日訂立的買賣協議，涉及出售GAPT Holding Limited及ASE(崑山)有限公司的股份及股權(於本公司的年報中引用附件4(W)合併)20-F(文件第001—16125號）截至2021年12月31日的年度(2022年3月29日提交)。

 

8.

*子公司名單

12.

 

  (a)

*規則要求的張建宗證書13A-14(A)《交易所法案》。

 

  (b)

*規則規定的董建華證書13A-14(A)《交易所法案》。

13.

 

  (a)

*規則規定的特等行政幹事的證明13A-14(B)《交易法》和《美國法典》第18編第63章第1350節

 

  (b)

*規則要求日月光半導體控股有限公司首席財務官的證明13A-14(B)《交易法》和《美國法典》第18編第63章第1350節

15.

 

  (a)

*德勤會計師事務所同意。

 

  (b)

*臺灣普華永道同意。

 

97.

*補償追回政策

 

101.INS*

內聯XBRL實例文檔—此實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中

 

101.Sch*

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

101.卡爾*

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

101.定義*

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

101.實驗所*

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

101.前期*

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

104

封面頁交互式數據文件。（嵌入Inline XBRL文檔中）

 

†

根據規例第601（b）（10）（iv）項 S-K由美國證券交易委員會（SEC）頒佈，本展覽的某些部分已被編輯，因為它們都不是重要的，而且公司認為是私人或機密的類型，

^

存檔在紙上。

*

現提交本局。

**

附表和附件被省略。

公司同意應要求向SEC提供一份定義公司及其合併子公司長期債務持有人權利的任何文書的副本。

 

118

目錄表

簽名

註冊人特此證明其符合在表格上提交年度報告的所有要求， 20-F並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告。

 

深圳市旭光科技股份有限公司公司
發信人：  

/s/Joseph Tung

姓名：   董耀
標題：   首席財務官

日期：2024年4月3日

 

119

目錄表
2024-032024-032023-012024-012024-012024-062024-012023-122023-012023-022024-012024-032023-022023-012023-022023-012024-022024-012024-032024-012023-012023-012023-012024-032024-012024-022024-012024-012024-012023-012023-012023-032023-012023-032023-012023-032023-012023-032023-012023-102023-012024-012024-022023-012023-122024-012024-122023-012024-012024-012024-012023-012024-06
 
 
  
日月光科技控股有限公司公司
及附屬公司
 
截至12月31日的合併財務報表，
二零二二年及二零二三年及截至十二月三十一日止年度，
2021、2022和2023年，
獨立註冊公眾的報告
會計師事務所
   
 
 
 
F-1
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
日月光半導體控股有限公司。
對財務報表的幾點看法
本核數師已審計日月光半導體控股有限公司(Republic of China所屬公司)及其附屬公司(統稱為“本集團”)於2023年12月31日、2022年及2023年12月31日止三個年度各年度之綜合資產負債表、截至2023年12月31日止三個年度各年度之相關綜合收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)(均以新臺幣表示)。吾等認為，根據吾等的審計及其他核數師的報告，綜合財務報表按國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則，在各重大方面公平地反映本集團截至2022年12月31日及2023年12月31日止三個年度的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。
吾等並無審核全資附屬公司矽品精密工業有限公司及其附屬公司(統稱“矽品”)的綜合財務報表，該等報表反映的收入總額佔本集團截至2021年12月31日止年度綜合收入的19%。矽品國際的綜合財務報表已由其他核數師審核，該等核數師的報告已提交吾等，而吾等的意見，就有關矽品國際所包括的金額而言，僅以其他核數師的報告為依據。
吾等的審計亦包括將新臺幣金額換算為美元金額，而吾等認為，該等換算乃按照綜合財務報表附註4所述的基準作出。這樣的美元金額，完全是為了方便Republic of China以外的讀者。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了集團截至2023年12月31日的財務報告內部控制
內部控制--綜合框架(2013)
特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年3月28日的報告，根據我們的審計，對集團財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
該等綜合財務報表由本集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對集團的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與集團保持獨立。
 
F-2
目錄表
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計和其他審計師的報告為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，且(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽--計入包裝和測試部門的減值準備--請參閲合併財務報表附註4、5和18
關鍵審計事項説明
本集團的商譽減值評估包括對每一分部的使用價值與其賬面價值進行比較。本集團使用貼現現金流模型估計使用中的價值，這要求管理層作出與貼現率和未來收入預測相關的重大估計和假設。這些估計和假設的變化可能會對使用價值、任何商譽減值費用或兩者都產生重大影響。截至2023年12月31日，商譽餘額為52,404,416,000新臺幣(1,711,444,000美元)，其中35,426,817新臺幣(1,156,983,000臺幣)和13,414,094新臺幣(43,083,000美元)分別分配給封裝和測試部門。包裝和測試部分的使用價值超過了截至測量日期的賬面價值，因此沒有確認減值。
由於管理層為估計包裝及測試分部的使用價值及營運對需求變化的敏感度而作出的重大估計及假設，我們將本集團包裝及測試分部的商譽估值確認為一項重要審計事項。審計管理層對包裝和測試部門選擇貼現率和未來收入預測的判斷需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括需要我們的公允價值專家參與進來。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及管理層用來估計包裝和測試部門使用價值的貼現率和未來收入預測，包括以下內容：
 
•
 
我們測試了管理層對分配給包裝和測試部門減值的商譽評估的控制措施的設計和操作有效性，包括確定包裝和測試部門的使用價值的控制措施，如與管理層選擇貼現率和評估未來收入預測合理性有關的控制措施。
 
•
 
我們通過將包裝和測試部門的實際結果與管理層的歷史預測進行比較，評估了管理層準確預測包裝和測試部門未來收入的能力。
 
•
 
我們進行了敏感性分析，以評估關鍵假設發生變化時的減值風險。
 
•
 
在我們公允價值專家的協助下，我們通過執行一些程序來評估貼現率的合理性，包括：
 
F-3
目錄表
 
–
 
測試貼現率確定的基礎來源信息和計算的數學準確性。
 
 
–
 
制定一系列獨立估計，並將這些估計與管理層選擇的貼現率進行比較
 
/s/ 德勤與途馳
臺灣台北
Republic of China
2024年3月28日
自1984年以來，我們一直擔任集團的審計師。
 
F-4
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致公司董事會和股東
矽品精密工業有限公司。
對財務報表的幾點看法
吾等已審核硅件精密工業股份有限公司之綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，有限公司，本公司及附屬公司（“本公司”）截至二零二一年十二月三十一日止年度之財務報表，包括相關附註（統稱“綜合財務報表”）（未呈列）。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面均符合國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則公允列報貴公司截至二零二一年十二月三十一日止年度的經營業績及現金流量。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
 
/s/普華永道，臺灣
臺灣台北
Republic of China
2022年3月16日
我們於1994年至2022年擔任本公司的審計師。
 
F-5
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併資產負債表
（千）
 
 
 
                                                                                            
    
2022年12月31日
     
2023年12月31日
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
美元（注4）
  
資產
         
流動資產
         
現金及現金等價物(附註6)
   
$
58,040,394
 
   
$
67,284,518
 
   
$
2,197,404
 
按公平值計入損益之金融資產（附註7）
   
 
6,825,157
 
   
 
4,084,715
 
   
 
133,400
 
合約資產—流動（附註41）
   
 
5,731,173
 
   
 
5,100,076
 
   
 
166,560
 
應收賬款淨額（附註10）
   
 
114,646,999
 
   
 
99,529,100
 
   
 
3,250,461
 
其他應收款（附註10）
   
 
16,270,569
 
   
 
15,611,917
 
   
 
509,860
 
流動納税資產
   
 
748,519
 
   
 
905,345
 
   
 
29,567
 
庫存(附註11)
   
 
87,337,475
 
   
 
59,606,188
 
   
 
1,946,642
 
與房地產業務有關的存貨（附註12及36）
   
 
5,488,676
 
   
 
3,668,476
 
   
 
119,807
 
其他金融資產—流動（附註13及36）
   
 
734,465
 
   
 
598,136
 
   
 
19,534
 
其他流動資產
   
 
4,543,797
 
   
 
4,959,034
 
   
 
161,954
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
流動資產總額
   
 
300,367,224
 
   
 
261,347,505
 
   
 
8,535,189
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
非當前
資產
         
按公平值計入損益之金融資產—
非當前
(注7)
   
 
2,108,994
 
   
 
2,543,975
 
   
 
83,082
 
按公平值計入其他全面收益之金融資產—
非當前
(Note（8）
   
 
1,542,271
 
   
 
1,663,737
 
   
 
54,335
 
以權益法入賬之投資（附註14）
   
 
14,679,346
 
   
 
19,610,611
 
   
 
640,451
 
物業、廠房及設備（附註15、25、36及37）
   
 
268,234,618
 
   
 
264,812,022
 
   
 
8,648,335
 
使用權
資產（附註16）
   
 
11,060,783
 
   
 
11,442,266
 
   
 
373,686
 
投資物業（附註17、25及36）
   
 
21,729,092
 
   
 
20,169,116
 
   
 
658,691
 
商譽（附註18）
   
 
52,313,399
 
   
 
52,404,416
 
   
 
1,711,444
 
其他無形資產（附註19及25）
   
 
21,177,708
 
   
 
17,820,133
 
   
 
581,977
 
遞延税項資產
   
 
6,341,772
 
   
 
6,395,595
 
   
 
208,870
 
其他金融資產—
非當前
（注13及36）
   
 
4,444,059
 
   
 
5,564,331
 
   
 
181,722
 
其他
非當前
資產
   
 
3,590,576
 
   
 
3,141,985
 
   
 
102,612
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
非當前
資產
   
 
407,222,618
 
   
 
405,568,187
 
   
 
13,245,205
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
共計
   
$
707,589,842
 
   
$
666,915,692
 
   
$
21,780,394
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
(續)
 
F-6
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併資產負債表
（千）
 
 
 
                                                                                            
    
2022年12月31日
    
2023年12月31日
  
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
負債和權益
       
流動負債
       
短期借款（附註20及36）
   
$
34,526,510
 
  
$
37,737,217
 
  
$
1,232,437
 
短期應付票據（附註20）
   
 
— 
 
  
 
2,787,340
 
  
 
91,030
 
按公平值計入損益之金融負債（附註7）
   
 
626,760
 
  
 
1,302,342
 
  
 
42,532
 
對衝金融負債—流動（附註20及34）
   
 
12,204,620
 
  
 
12,516,971
 
  
 
408,784
 
貿易應付款
   
 
78,997,300
 
  
 
70,329,069
 
  
 
2,296,834
 
其他應付款（附註22）
   
 
57,115,100
 
  
 
44,242,885
 
  
 
1,444,902
 
流動税項負債
   
 
18,360,792
 
  
 
9,667,755
 
  
 
315,733
 
租賃負債—流動（附註16）
   
 
979,612
 
  
 
1,062,239
 
  
 
34,691
 
應付債券流動部分（附註21）
   
 
4,998,971
 
  
 
24,520,052
 
  
 
800,785
 
長期借款的流動部分（附註20及36）
   
 
5,041,841
 
  
 
4,096,255
 
  
 
133,777
 
其他流動負債
   
 
16,473,962
 
  
 
17,411,904
 
  
 
568,645
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
   
 
229,325,468
 
  
 
225,674,029
 
  
 
7,370,150
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非當前
負債
       
應付債券（附註21）
   
 
42,851,353
 
  
 
20,489,434
 
  
 
669,152
 
長期借款（附註20及36）
   
 
94,947,610
 
  
 
81,364,448
 
  
 
2,657,232
 
遞延税項負債
   
 
8,585,132
 
  
 
7,598,008
 
  
 
248,139
 
租賃負債—
非當前
(注16)
   
 
6,728,875
 
  
 
7,159,767
 
  
 
233,826
 
界定福利負債淨額（附註23）
   
 
4,325,492
 
  
 
4,122,158
 
  
 
134,623
 
其他
非當前
負債
   
 
7,549,527
 
  
 
5,757,193
 
  
 
188,021
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
非當前
負債
   
 
164,987,989
 
  
 
126,491,008
 
  
 
4,130,993
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總負債
   
 
394,313,457
 
  
 
352,165,037
 
  
 
11,501,143
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
歸屬於本公司擁有人的權益（附註24）
       
股本
       
普通股
   
 
43,642,185
 
  
 
43,801,992
 
  
 
1,430,503
 
預先認購的股份
   
 
37,656
 
  
 
52,656
 
  
 
1,720
 
待退休股本
   
 
— 
 
  
 
(150
)
  
 
(5
)
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總股本
   
 
43,679,841
 
  
 
43,854,498
 
  
 
1,432,218
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
資本盈餘
   
 
142,607,490
 
  
 
144,272,626
 
  
 
4,711,712
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
留存收益
       
法定準備金
   
 
12,582,960
 
  
 
18,584,524
 
  
 
606,941
 
特別儲備
   
 
10,367,052
 
  
 
2,959,573
 
  
 
96,655
 
未分配收益
   
 
91,556,474
 
  
 
89,980,210
 
  
 
2,938,609
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
留存收益合計
   
 
114,506,486
 
  
 
111,524,307
 
  
 
3,642,205
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他權益
   
 
(4,166,449
) 
  
 
(3,212,216
)
  
 
(104,906
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
國庫股
   
 
(1,959,107
) 
  
 
(1,959,107
)
  
 
(63,981
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
公司所有者應佔權益
   
 
294,668,261
 
  
 
294,480,108
 
  
 
9,617,248
 
非控制性
權益（附註24）
   
 
18,608,124
 
  
 
20,270,547
 
  
 
662,003
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總股本
   
 
313,276,385
 
  
 
314,750,655
 
  
 
10,279,251
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
共計
   
$
707,589,842
 
  
$
666,915,692
 
  
$
21,780,394
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附註是綜合財務報表的組成部分。
   (結束語)
 
F-7
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
綜合全面收益表
（每股收益除外）
 
 
 
                                                                                       
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
營運收入（附註41）
   
$
569,997,133
 
  
$
670,872,643
 
  
$
581,914,471
 
  
$
19,004,392
 
營運費用（注11及25）
   
 
459,628,356
 
  
 
535,942,631
 
  
 
490,157,339
 
  
 
16,007,751
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
毛利
   
 
110,368,777
 
  
 
134,930,012
 
  
 
91,757,132
 
  
 
2,996,641
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
業務開支（附註25）
         
銷售和營銷費用
   
 
6,386,763
 
  
 
6,920,503
 
  
 
6,569,478
 
  
 
214,549
 
一般和行政費用
   
 
20,804,032
 
  
 
23,464,019
 
  
 
19,360,539
 
  
 
632,284
 
研發費用
   
 
21,053,633
 
  
 
24,369,907
 
  
 
25,499,408
 
  
 
832,770
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總運營費用
   
 
48,244,428
 
  
 
54,754,429
 
  
 
51,429,425
 
  
 
1,679,603
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他經營收入和支出淨額（附註25）
   
 
1,189,829
 
  
 
1,014,328
 
  
 
1,321,770
 
  
 
43,167
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
經營溢利
   
 
63,314,178
 
  
 
81,189,911
 
  
 
41,649,477
 
  
 
1,360,205
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非運營
收入和支出
         
其他收入（附註25）
   
 
1,600,099
 
  
 
1,730,740
 
  
 
2,709,694
 
  
 
88,494
 
其他損益（附註25）
   
 
17,211,099
 
  
 
1,667,382
 
  
 
3,444,138
 
  
 
112,480
 
財務費用（附註25）
   
 
(2,831,307
) 
  
 
(4,009,782
) 
  
 
(6,272,086
) 
  
 
(204,836
) 
應佔聯營公司及合營企業損益
   
 
899,700
 
  
 
1,185,377
 
  
 
1,080,600
 
  
 
35,291
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
非運營
收入和支出
   
 
16,879,591
 
  
 
573,717
 
  
 
962,346
 
  
 
31,429
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前利潤
   
 
80,193,769
 
  
 
81,763,628
 
  
 
42,611,823
 
  
 
1,391,634
 
所得税開支（附註26）
   
 
17,943,772
 
  
 
17,145,534
 
  
 
5,303,963
 
  
 
173,219
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度利潤
   
 
62,249,997
 
  
 
64,618,094
 
  
 
37,307,860
 
  
 
1,218,415
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他全面收益(虧損)
         
不會在以後重新分類為損益的項目：
         
確定福利義務的重新計量
   
 
51,167
 
  
 
1,157,261
 
  
 
(66,384
)
  
 
(2,168
)
按公平值計入其他全面收益之權益工具未實現收益（虧損）
   
 
202,092
 
  
 
(423,303
) 
  
 
211,468
 
  
 
6,906
 
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）
   
 
3,595,194
 
  
 
(2,929,474
) 
  
 
2,468,244
 
  
 
80,609
 
與以後不會重新分類為損益的項目有關的所得税
   
 
(179,403
) 
  
 
161,609
 
  
 
(264,618
)
  
 
(8,642
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
3,669,050
 
  
 
(2,033,907
) 
  
 
2,348,710
 
  
 
76,705
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(續)
 
F-8
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
綜合全面收益表
（每股收益除外）
 
 
                     
                     
                     
                     
 
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2021
 
 
2022
 
 
2023
 
 
  
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
美元（注4）
 
                                                                                       
可隨後重新分類為損益的項目：
         
對外業務翻譯中的交流分歧
   
$
(4,094,565
) 
  
$
10,326,729
 
  
$
(1,536,221
) 
  
$
(50,171
) 
按公平值計入其他全面收益之債務投資未實現收益（虧損）
   
 
63,722
 
  
 
(16,746
) 
  
 
(16,807
) 
  
 
(549
) 
套期保值工具的收益(損失)
   
 
738,600
 
  
 
509,229
 
  
 
(312,029
) 
  
 
(10,190
) 
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）
   
 
29,209
 
  
 
(152,833
) 
  
 
(28,511
) 
  
 
(931
)
與隨後可能重新分類為損益的項目有關的所得税
   
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(5,792
) 
  
 
(189
) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
(3,263,034
) 
  
 
10,666,379
 
  
 
(1,899,360
)
  
 
(62,030
)
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年內其他全面收益（扣除所得税）
   
 
406,016
 
  
 
8,632,472
 
  
 
449,350
 
  
 
14,675
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度綜合收益總額
   
$
62,656,013
 
  
$
73,250,566
 
  
$
37,757,210
 
  
$
1,233,090
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨利潤歸屬於：
         
本公司的業主
   
$
60,150,167
 
  
$
61,501,545
 
  
$
35,457,908
 
  
$
1,157,998
 
非控制性
利益
   
 
2,099,830
 
  
 
3,116,549
 
  
 
1,849,952
 
  
 
60,417
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
62,249,997
 
  
$
64,618,094
 
  
$
37,307,860
 
  
$
1,218,415
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
可歸因於以下各項的全面收入總額：
         
本公司的業主
   
$
60,630,154
 
  
$
69,706,868
 
  
$
36,020,578
 
  
$
1,176,374
 
非控制性
利益
   
 
2,025,859
 
  
 
3,543,698
 
  
 
1,736,632
 
  
 
56,716
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
62,656,013
 
  
$
73,250,566
 
  
$
37,757,210
 
  
$
1,233,090
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股盈利（附註27）
         
基本信息
   
$
13.97
 
  
$
14.39
 
  
$
8.25
 
  
$
0.27
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
稀釋
   
$
13.54
 
  
$
13.81
 
  
$
8.04
 
  
$
0.26
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
每股美國存托股份收益（“ADS”）（附註27）
         
基本信息
   
$
27.94
 
  
$
28.77
 
  
$
16.51
 
  
$
0.54
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
稀釋
   
$
27.07
 
  
$
27.61
 
  
$
16.08
 
  
$
0.52
 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附註是綜合財務報表的組成部分。
    (結束語)
 
F-9
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併權益變動表
(金額以千為單位)
 
  
   
本公司擁有人應佔權益
              
                                             
其他股權
                          
                                                   
未實現收益
                                                  
                                             
交易所
    
（損失）財務
                                                  
                                             
分歧在繼續
    
按公平值
                
直接股權
關聯
出售組別
持有待售
                                
   
股本
          
留存收益
    
翻譯
    
通過其他
    
得(損)
    
不勞而獲
                                
   
股票
          
資本
    
法律
    
特價
    
未被挪用
          
外國
    
全面
    
論模糊限制語
    
員工
          
財務處
          
非控制性
        
   
(In（千人）
    
金額
    
盈餘
    
儲備
    
儲備
    
收益
    
總計
    
運營
    
收入
    
儀器
    
補償
    
總計
    
股票
    
總計
    
利益
    
總股本
  
二零二一年一月一日之結餘（經回顧調整）
     4,351,592     $ 43,515,920     $ 139,767,550     $ 3,901,384     $ 10,847,697     $ 30,084,965     $ 44,834,046     $ (11,641,939 )    $ 2,027,902     $ (429,265 )    $ —      $ —      $ (10,043,302 )    $ (1,959,107 )    $ 216,115,107     $ 15,622,009     $ 231,737,116  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年收益分配
                                  
法定準備金
     —        —        —        2,398,814       —        (2,398,814 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
特別儲備
     —        —        —        —        (1,278,670 )     1,278,670       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
公司派發現金股利
     —        —        —        —        —        (18,389,856 )      (18,389,856 )      —        —        —        —        —        —        —        (18,389,856 )      —        (18,389,856 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    —        —        —        2,398,814       (1,278,670 )      (19,510,000 )      (18,389,856 )      —        —        —        —        —        —        —        (18,389,856 )      —        (18,389,856 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
使用權益法入賬之聯營公司投資變動
     —        —        (30,533 )      —        —        450,054       450,054       —        (450,054 )      —        —        —        (450,054 )      —        (30,533 )      —        (30,533 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
資本盈餘的其他變動
     —        —        1,633       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        1,633       —        1,633  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月31日止年度淨利潤
     —        —        —        —        —        60,150,167       60,150,167       —        —        —        —        —        —        —        60,150,167       2,099,830       62,249,997  
截至2021年12月31日止年度的其他全面收益（虧損），扣除所得税
     —        —        —        —        —        25,842       25,842       (3,751,707 )      3,654,754       551,098       —        —        454,145       —        479,987       (73,971 )      406,016  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月31日止年度的全面收益（虧損）總額
     —        —        —        —        —        60,176,009       60,176,009       (3,751,707 )      3,654,754       551,098       —        —        454,145       —        60,630,154       2,025,859       62,656,013  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
回購
普通股
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (5,529,255 )      (5,529,255 )      —        (5,529,255 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司從本公司收到的現金股利
     —        —        305,737       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        305,737       —        305,737  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
於附屬公司擁有權權益百分比變動（附註31）
     —        —        (58,448 )      —        —        (2,530,714 )      (2,530,714 )      —        —        —        —        —        —        —        (2,589,162 )      (2,748,521 )      (5,337,683 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
根據僱員購股權發行普通股（附註28）。
     57,058       570,582       3,648,781       —        —        —        —        —        —        —        (1,164,991 )      —        (1,164,991 )      —        3,054,372       —        3,054,372  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司派發現金股利
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (1,062,529 )      (1,062,529 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他內容
非控制性
附屬公司發行僱員購股權所產生之利息（附註28）
     —        —        58,448       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        58,448       314,398       372,846  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附屬公司發行可換股債券（附註21）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        393,199       393,199  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資
     —        —        —        —        —        1,042,241       1,042,241       —        (1,042,241 )      —        —        —        (1,042,241 )      —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日結餘
     4,408,650     $ 44,086,502     $ 143,693,168     $ 6,300,198     $ 9,569,027     $ 69,712,555     $ 85,581,780     $ (15,393,646 )    $ 4,190,361     $ 121,833     $ (1,164,991 )    $ —      $ (12,246,443 )    $ (7,488,362 )    $ 253,626,645     $ 14,544,415     $ 268,171,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年1月1日餘額
     4,408,650     $ 44,086,502     $ 143,693,168     $ 6,300,198     $ 9,569,027     $ 69,712,555     $ 85,581,780     $ (15,393,646 )    $ 4,190,361     $ 121,833     $ (1,164,991 )    $ —      $ (12,246,443 )    $ (7,488,362 )    $ 253,626,645     $ 14,544,415     $ 268,171,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年收益分配
                                  
法定準備金
     —        —        —        6,282,762       —        (6,282,762 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
特別儲備
     —        —        —        —        798,025       (798,025 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
公司派發現金股利
     —        —        —        —        —        (30,501,981 )      (30,501,981 )      —        —        —        —        —        —        —        (30,501,981 )      —        (30,501,981 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    —        —        —        6,282,762       798,025       (37,582,768 )      (30,501,981 )      —        —        —        —        —        —        —        (30,501,981 )      —        (30,501,981 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
股東捐款
     —        —        471,894       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        471,894       —        471,894  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
使用權益法入賬之聯營公司投資變動
     —        —        7,623       —        —        152,102       152,102       —        (152,102 )      —        —        —        (152,102 )      —        7,623       —        7,623  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
資本盈餘的其他變動
     —        —        1,186       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        1,186       —        1,186  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年12月31日止年度淨利潤
     —        —        —        —        —        61,501,545       61,501,545       —        —        —        —        —        —        —        61,501,545       3,116,549       64,618,094  
截至2022年12月31日止年度的其他全面收益（虧損），扣除所得税
     —        —        —        —        —        895,896       895,896       9,864,258       (2,953,279 )      398,448       —        —        7,309,427       —        8,205,323       427,149       8,632,472  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年12月31日止年度的全面收益（虧損）總額
     —        —        —        —        —        62,397,441       62,397,441       9,864,258       (2,953,279 )      398,448       —        —        7,309,427       —        69,706,868       3,543,698       73,250,566  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(續)
F-10
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併權益變動表
（千）                                                            
 
 
   
本公司擁有人應佔權益
              
                                             
其他股權
                          
                                                   
未實現收益
                
直接股權
關聯
出售組別
持有待售
                                
                                             
交易所
    
（損失）財務
                                            
                                             
分歧在繼續
    
按公平值
                                            
   
股本
          
留存收益
    
翻譯
    
通過其他
    
得(損)
    
不勞而獲
                                
   
股票
          
資本
    
法律
    
特價
    
未被挪用
          
外國
    
全面
    
論模糊限制語
    
員工
          
財務處
          
非控制性
        
   
(In（千人）
    
金額
    
盈餘
    
儲備
    
儲備
    
收益
    
總計
    
運營
    
收入
    
儀器
    
補償
    
總計
    
股票
    
總計
    
利益
    
總股本
  
回購
普通股
     —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ —      $ (205,608 )    $ (205,608 )    $ —      $ (205,608 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
庫存股份的註銷
     (55,000 )      (550,000 )      (2,463,716 )      —        —        (2,721,147 )      (2,721,147 )      —        —        —        —        —        —        5,734,863       —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司從本公司收到的現金股利
     —        —        38,404       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        38,404       —        38,404  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
於附屬公司擁有權權益百分比變動（附註31）
     —        —        (8,963 )      —        —        (211,184 )      (211,184 )      —        —        —        —        —        —        —        (220,147 )      (312,775 )      (532,922 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
根據僱員購股權發行普通股（附註28）。
     14,334       143,339       742,845       —        —        —        —        —        —        —        732,144       —        732,144       —        1,618,328       —        1,618,328  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司派發現金股利
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (575,089 )      (575,089 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他內容
非控制性
附屬公司發行僱員購股權所產生之利息（附註28）
     —        —        125,049       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        125,049       315,871       440,920  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附屬公司發行可換股債券（附註21）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        1,092,004       1,092,004  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資
     —        —        —        —        —        (190,525 )      (190,525 )      —        190,525       —        —        —        190,525       —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日餘額
     4,367,984     $ 43,679,841     $ 142,607,490     $ 12,582,960     $ 10,367,052     $ 91,556,474     $ 114,506,486     $ (5,529,388 )    $ 1,275,505     $ 520,281     $ (432,847 )    $ —      $ (4,166,449 )    $ (1,959,107 )    $ 294,668,261     $ 18,608,124     $ 313,276,385  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年1月1日餘額
     4,367,984     $ 43,679,841     $ 142,607,490     $ 12,582,960     $ 10,367,052     $ 91,556,474     $ 114,506,486     $ (5,529,388 )    $ 1,275,505     $ 520,281     $ (432,847 )    $ —      $ (4,166,449 )    $ (1,959,107 )    $ 294,668,261     $ 18,608,124     $ 313,276,385  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年收益分配
                                  
法定準備金
     —        —        —        6,001,564       —        (6,001,564 )      —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
特別儲備
     —        —        —        —        (6,845,501 )      6,845,501       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
公司派發現金股利
     —        —        —        —        —        (38,482,083 )      (38,482,083 )      —        —        —        —        —        —        —        (38,482,083 )      —        (38,482,083 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    —        —        —        6,001,564       (6,845,501 )      (37,638,146 )      (38,482,083 )      —        —        —        —        —        —        —        (38,482,083 )      —        (38,482,083 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
首次採用國際財務報告準則時劃撥的特別準備金的返還
     —        —        —        —        (561,978 )      561,978       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
使用權益法入賬之聯營公司投資變動
     —        —        3,255       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        3,255       —        3,255  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
資本盈餘的其他變動
     —        —        87       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        87       —        87  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年12月31日止年度淨利潤
     —        —        —        —        —        35,457,908       35,457,908       —        —        —        —          —        —        35,457,908       1,849,952       37,307,860  
截至2023年12月31日止年度的其他全面收益（虧損），扣除所得税
     —        —        —        —        —        (32,134 )      (32,134 )      (1,505,241 )      2,347,561       (242,840 )      —        (4,676 )      594,804       —        562,670       (113,320 )     449,350  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2023年12月31日止年度的全面收益（虧損）總額
     —        —        —        —        —        35,425,774       35,425,774       (1,505,241 )     2,347,561       (242,840 )      —        (4,676 )      594,804       —        36,020,578       1,736,632       37,757,210  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司從本公司收到的現金股利
     —        —        641,387       —        —        —        —        —        —        —        —          —        —        641,387       —        641,387  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
出售附屬公司（附註30）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (295,895 )      (295,895 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收購附屬公司產生之代價與賬面值之差額
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        427,913       427,913  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
根據僱員購股權發行普通股（附註28）。
     17,466       174,657       929,634       —        —        712       712       —        —        —        432,847       —        432,847       —        1,537,850       —        1,537,850  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
子公司派發現金股利
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        (912,261 )      (912,261 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
其他內容
非控制性
附屬公司發行僱員購股權所產生之利息（附註28）
     —        —        90,773       —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        90,773       293,740       384,513  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附屬公司發行可換股債券（附註21）
     —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        —        412,294       412,294  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資
     —        —        —        —        —        73,418       73,418       —        (73,418 )      —        —        —        (73,418 )      —        —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
     4,385,450     $ 43,854,498     $ 144,272,626     $ 18,584,524     $ 2,959,573     $ 89,980,210     $ 111,524,307     $ (7,034,629 )   $ 3,549,648     $ 277,441     $ —      $ (4,676 )    $ (3,212,216 )   $ (1,959,107 )    $ 294,480,108     $ 20,270,547     $ 314,750,655  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
美元（注4）2023年12月31日結餘
     4,385,450     $ 1,432,218     $ 4,711,712     $ 606,941     $ 96,655     $ 2,938,609     $ 3,642,205     $ (229,740 )   $ 115,926     $ 9,061     $ —      $ (153 )    $ (104,906 )   $ (63,981 )    $ 9,617,248     $ 662,003     $ 10,279,251  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附註是綜合財務報表的組成部分。    (結束語)
F-11
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併現金流量表
（千）
 
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
經營活動的現金流
         
所得税前利潤
    $ 80,193,769     $ 81,763,628     $ 42,611,823     $ 1,391,634  
對以下各項進行調整：
         
折舊費用
      50,470,157       51,520,810       54,195,380       1,769,934  
攤銷費用
      4,054,120       3,931,079       3,906,483       127,579  
按公平值計入損益之金融資產及負債之公平值變動淨虧損（收益）
      1,490,005       (4,107,745 )      (1,860,511 )      (60,761 ) 
融資成本
      2,831,307       4,009,782       6,272,086       204,836  
利息收入
      (542,329 )      (654,747 )      (1,513,407 )      (49,425 ) 
股息收入
      (289,852 )      (278,381 )      (256,160 )      (8,366 ) 
股份支付補償
      699,211       989,843       742,890       24,262  
聯營公司及合營企業的利潤份額
      (899,700 )      (1,185,377 )      (1,080,600 )      (35,291 ) 
處置財產、廠房和設備的收益
      (71,770 )      (113,356 )      (161,761 )      (5,283 ) 
以權益法入賬的投資出售虧損（收益）
      67,482       (80,317 )      (55,795 )     (1,822 )
就金融資產確認的減值損失
      4,718       119,974       108,443       3,542  
確認的非金融資產減值損失
      774,712       2,359,055       3,536,506       115,497  
出售附屬公司的收益
      (17,340,418 )      —        (529,721 )      (17,300 ) 
議價收購收益—收購附屬公司
      (33,114 )      —        —        —   
外匯兑換淨虧損（收益）
      (1,668,522 )      6,318,273       10,127       331  
其他
      (74,356 )      6,766       34,888       1,139  
經營性資產和負債的變動
         
強制按公平值計入損益之金融資產
      2,174,012       7,070,941       8,453,963       276,093  
合同資產
      (1,345,069 )      (123,964 )      631,097       20,611  
應收貿易賬款
      (27,957,812 )      754,156       15,868,810       518,250  
其他應收賬款
      (354,849 )      (1,953,605 )      348,614       11,385  
盤存
      (23,325,588 )      (21,669,101 )      25,401,815       829,582  
其他流動資產
      (819,252 )      20,864       (292,294 )      (9,546 ) 
其他金融資產
      (811,510 )      (3,476,090 )      (718,946 )      (23,480 ) 
其他業務活動資產
      26,306       (606,418 )      92,135       3,009  
持作買賣之金融負債
      (3,814,095 )       (5,928,083 )      (3,619,901 )      (118,220 ) 
貿易應付款
      13,654,819       (5,456,906 )      (9,037,355 )      (295,145 ) 
其他應付款
      5,938,081       7,047,162       (8,281,769 )      (270,469 ) 
其他流動負債
      5,552,277       1,592,098       (877,245 )      (28,649 ) 
其他業務活動負債
      2,017,904       5,265,384       (182,534 )      (5,961 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
運營產生的現金
      90,600,644       127,135,725       133,747,061       4,367,966  
收到的利息
      527,551       652,679       1,479,507       48,318  
收到的股息
      655,537       957,611       668,883       21,845  
支付的利息
      (2,625,883 )      (3,494,516 )      (5,998,956 )      (195,916 ) 
已繳納所得税
      (7,423,947 )      (14,250,527 )      (15,474,646 )      (505,377 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
經營活動產生的現金淨額
        81,733,902        111,000,972       114,421,849       3,736,836  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(續)
F-12
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併現金流量表
（千）
 
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
投資活動產生的現金流
         
通過其他綜合收益按公允價值購買金融資產
    $ (32,246 )    $ (20,000 )    $ (184,355 )    $ (6,021 ) 
出售按公平值計入其他全面收益之金融資產所得款項
      672       —        —        —   
按公平值計入其他全面收益之金融資產之資本回報
      14,201       63,051       188,347       6,151  
按攤餘成本出售金融資產所得款項
      26,531       —        —        —   
收購聯營公司和合資企業
      (226,560 )      (117,589 )      (2,259,757 )      (73,800 ) 
以權益法入賬的出售投資所得款項
      —        —        489,329       15,981  
收購附屬公司所得款項流出淨額（附註29）
      (180,718 )      —        (1,224,183 )      (39,980 ) 
出售附屬公司所得款項淨額（附註30）
      23,941,276       —        2,093,700       68,377  
財產、廠房和設備的付款
      (70,905,659 )      (72,639,905 )      (54,158,229 )      (1,768,721 ) 
處置財產、廠房和設備所得收益
      1,605,002       749,757       475,326       15,523  
無形資產的付款
      (1,069,866 )      (382,767 )      (395,651 )      (12,921 ) 
處置無形資產所得收益
      1,421       4,932       9,901       323  
付款
使用權
資產
      (956,218 )      (682,602 )      (35,851 )      (1,171 ) 
投資物業付款
      —        (114,786 )      (35,304 )      (1,153 ) 
其他金融資產增加
      (372,091 )      (268,205 )      (485,132 )      (15,844 ) 
其他金融資產減少額
      447,665       252,845       226,397       7,394  
其他方面的增長
非當前
資產
      (1,416,675 )      (267,003 )      (294,680 )      (9,624 ) 
其他減少
非當前
資產
      324,270       280,916       80,668       2,634  
已繳納所得税
      (570,700 )      (842,440 )      —        —   
出售股份所得收益
正確的
使用情況
資產
      278,126       —        —        —   
其他投資活動項目
      —        31,922       387,480       12,654  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的現金淨額
      (49,091,569 )      (73,951,874 )      (55,121,994 )      (1,800,198 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動產生的現金流
         
短期借款收益
      10,043,398       1,866,253       3,231,840       105,547  
短期應付票據收益
      —        —        2,787,340       91,030  
發行債券所得
      3,280,943       6,365,377       2,426,634       79,250  
償還應付債券
      (7,000,000 )      (9,904,800 )      (5,000,000 )      (163,292 ) 
長期借款收益
      190,192,666       214,642,236       286,268,360       9,349,065  
償還長期借款
      (174,173,841 )      (244,158,657 )      (300,531,590 )      (9,814,879 ) 
償還租賃負債本金部分
      (907,403 )      (1,035,019 )      (1,136,666 )      (37,122 ) 
已支付的股息
      (18,082,500 )      (29,990,842 )      (37,840,609 )      (1,235,813 ) 
行使員工股票期權所得收益
      2,727,915       1,069,255       1,175,260       38,382  
付款
回購
普通股
      (5,529,255 )      (205,608 )      —        —   
減少
非控制性
利益
      (6,400,212 )      (1,108,010 )      (484,348 )      (15,818 ) 
其他籌資活動項目
      (22,557 )      1,009       2,740       89  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用於融資活動的現金淨額
      (5,870,846 )      (62,458,806 )      (49,101,039 )      (1,603,561 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(續)
F-13
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併現金流量表
（千）
 
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
    
2022
    
2023
  
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
匯率變動對外匯現金及現金等值餘額的影響
    $ (2,236,213 )    $ 7,376,757     $ (954,692 )    $ (31,179 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
現金及現金等價物淨增(減)
      24,535,274       (18,032,951 )      9,244,124       301,898  
年初的現金和現金等價物
      51,538,071       76,073,345       58,040,394       1,895,506  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年終現金和現金等價物
    $   76,073,345     $   58,040,394     $ 67,284,518     $ 2,197,404  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
附註是綜合財務報表的組成部分。    (結束語)
 
F-14
目錄表
深圳市旭光科技股份有限公司有限公司及子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明，否則以千為單位)
 
 
1.
一般信息
日月光半導體控股有限公司(以下簡稱“公司”)是依照Republic of China(以下簡稱“R.O.C.”)的法律在南枝科技產業園註冊成立的公司。自2018年4月30日(註冊成立之日)起。該公司及其子公司(統稱為“集團”)提供全方位的半導體封裝、測試和電子製造服務(“EMS”)。
本公司的附屬公司先進半導體工程股份有限公司(代號“2311”，“ASE”)與矽品精密工業有限公司(代號“2325”，“SPIL”)訂立及簽署聯合換股協議，以成立本公司，本公司於2018年4月30日收購日月光及矽品的全部已發行及已發行普通股。日月光及矽品的普通股均已退市，而本公司的普通股則於同日開始上市，編號為“3711”。此外，自2000年9月起，日月光以美國存托股份(“美國存托股份”)形式在紐約證券交易所(“紐交所”)以美國存托股份(“ASX”)形式買賣的普通股自2018年4月30日起以相同代碼“ASX”交換為公司的美國存託憑證。
本公司附屬公司萬科實業(上海)有限公司的普通股自2012年2月起於上海證券交易所掛牌上市，編號為“601231”。
綜合財務報表以公司本位幣新臺幣(新臺幣)列報。
 
2.
財務報表的核準
合併財務報表於2024年3月22日獲管理層批准。
 
3.
國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的新的和修訂的國際財務報告準則(統稱為“國際財務報告準則”)的應用
 
  a.
本年度強制生效的《國際財務報告準則》修正案
於本年度，本集團應用國際會計準則第1號“會計政策披露”修正案、國際會計準則第8號“會計估計定義”修正案、國際會計準則第12號“與單一交易產生的資產及負債有關的遞延税項”修正案及國際會計準則第12號“國際税務改革-支柱二示範規則”修正案。
除下列事項外，上述新的、經修訂或經修訂的準則及解釋的初步應用對本集團的會計政策並無重大影響：
 
  1)
對國際會計準則第1號“會計政策披露”的修正
在應用修訂時，本集團參考材料的定義，以確定其應披露的材料會計政策信息。如果可以合理地預期會計政策信息會影響一般用途財務報表的主要使用者根據這些財務報表作出的決定，則會計政策信息是重要的。此外：
 
  •  
與非重大交易、其他事項或條件有關的會計政策信息不具實質性，不需要披露；
 
F-15
目錄表
  •  
由於相關交易的性質、其他事件或條件，本集團可視會計政策資料為重要資料，即使有關數額並不重要；及
 
  •  
並非所有與重大交易、其他事件或條件有關的會計政策信息本身都是重要的。
如果會計政策信息與重大交易、其他事件或條件有關，並且：
 
  a)
本集團在報告期內改變了會計政策，這一改變導致財務報表中的信息發生重大變化；
 
  b)
本集團從準則允許的選項中選擇會計政策；
 
  c)
會計政策是在沒有具體適用的《國際財務報告準則》的情況下根據《國際會計準則》第8號“會計政策、會計估計的變動和差錯”制定的；
 
  d)
會計政策涉及本集團在應用會計政策時須作出重大判斷或假設的領域，而本集團披露該等判斷或假設；或
 
  e)
會計核算很複雜，否則財務報表的使用者不會理解這些重大交易、其他事件或條件。
相關會計政策信息見附註4。
 
  2)
國際會計準則第8號“會計估計的定義”的修訂
本集團自2023年1月1日起實施修訂，將會計估計定義為財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量。在應用會計政策時，本集團可能被要求以無法直接觀察而必須估計的貨幣金額計量項目。在這種情況下，本集團使用計量技術和投入來制定會計估計，以實現目標。計量技術的變化或投入的變化對會計估計的影響是會計估計的變化，除非這些變化是由於糾正了前一時期的錯誤而產生的。
 
  3)
對國際會計準則第12號“與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金”的修正
修正案澄清，《國際會計準則》第12條下的初始確認豁免不適用於在初始確認時產生同等應税和可扣除臨時差異的交易。本集團應用該等修訂，並於2022年1月1日確認一項遞延税項資產(在可能有可供抵扣暫時性差額抵扣的應課税利潤的範圍內)及所有與租賃及退役債務相關的可抵扣及應課税暫時性差額的遞延税項負債。本集團將前瞻性地將修訂應用於2022年1月1日或之後發生的租賃和退役義務以外的交易。
 
  4)
對國際會計準則第12號“國際税制改革--支柱二示範規則”的修正
該等修訂為國際會計準則第12號的要求引入臨時例外，規定本集團不應確認或披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的資料。該等修訂亦要求本集團披露其已適用該例外情況，並單獨披露其與第二支柱所得税有關的當期税項開支(收入)。此外，就第二支柱立法已通過或實質頒佈但尚未生效的期間，本集團應披露定性及定量資料，以幫助財務報表使用者瞭解本集團對第二支柱所得税的風險敞口。本集團適用例外的要求和披露該事實的要求在修正案發佈後立即並追溯適用。其餘的披露要求適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告期，但不適用於2023年12月31日或之前結束的任何中期。
 
F-16
目錄表
  b.
新的、修訂的或修訂的國際財務報告準則正在發佈但尚未生效
本集團尚未採用下列已發佈但尚未生效的新的、經修訂或經修訂的國際財務報告準則：
 
新的、修訂的或修訂的標準和解釋
   
生效日期
國際會計準則理事會（注1）
對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號“投資者與其關聯方或合資企業之間的資產出售或出資”的修訂
   
由國際會計準則理事會確定
國際財務報告準則第16號修訂本“售後租回中的租賃責任”
   
2024年1月1日（注2）
國際會計準則第1號（修訂本）“負債分類為流動或流動負債
非當前“
   
2024年1月1日
《國際會計準則》第1號修正案
"非流動
與Coordinate的負債"
   
2024年1月1日
對國際會計準則7和國際財務報告準則7“供應商融資安排”的修正
   
2024年1月1日（注3）
對“國際會計準則”第21號“缺乏互換性”的修正
   
2025年1月1日（注4）
 
  注1： 
除另有指明外，上述國際財務報告準則會計準則於其各自生效日期或之後開始的年度報告期間生效。
 
  注2： 
賣方和承租人應將國際財務報告準則第16號的修訂追溯適用於在最初應用國際財務報告準則第16號之日之後達成的銷售和回租交易。
 
  注： 3：
修正案在披露要求方面提供了一些過渡性的寬免。
 
  注： 4：
A集團應在2025年1月1日或之後開始的年度報告期內應用這些修正案。於初步應用該等修訂時，本集團確認任何影響均為對留存收益期初結餘的調整。當本集團使用其本位幣以外的列報貨幣時，應在首次申請之日將任何影響確認為對累計折算權益差額的調整。
 
  c.
因新的、修訂的和修訂的準則和解釋引起的會計政策的重大變化，但尚未生效
除以下事項外，截至隨附的綜合財務報表獲授權發佈之日起，本集團正持續評估採用其他準則及詮釋對本集團財務狀況及財務表現可能產生的影響，並將於評估完成後披露相關影響。
國際會計準則第1號（修訂本）“負債分類為流動或流動負債
非當前“
(簡稱《2020年修正案》)和
"非流動
與契諾有關的責任“(簡稱”2022年修正案“)
)
 
F-17
目錄表
2020年的修正案澄清了將責任歸類為
非電流，
專家組應評估在報告期結束時是否有權在報告期結束後至少推遲12個月清償債務。如果在本報告所述期間終了時存在這種權利，則將負債歸類為
非當前
無論該集團是否會行使這一權利。
2020年修正案還規定，如果推遲結算權必須符合特定條件，則集團必須在報告期結束時遵守這些條件，即使貸款人要到較晚的日期才進行合規測試。2022年修正案進一步澄清，只有實體被要求在報告日期或之前遵守的契約才應影響將負債歸類為當前負債或
非當前狀態。
雖然報告期後十二個月內須遵守的契諾並不影響負債的分類，但本集團須披露資料，使財務報表使用者能瞭解本集團的風險，而本集團在報告期後十二個月內可能難以遵守契諾及償還負債。
2020年修訂規定，就負債分類而言，上述結算是指將現金、其他經濟資源或本集團本身的權益工具轉移至交易對手，導致負債消滅。然而，如按交易對手的選擇，某項負債的條款以轉讓本集團本身的權益工具進行結算，而該等期權根據國際會計準則第32號“金融工具：列報”被單獨確認為權益，則上述條款不會影響該負債的分類。
 
4.
材料核算政策信息彙總
 
  a.
合規聲明
綜合財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。
 
  b.
準備的基礎
綜合財務報表按歷史成本基準編制，但按公允價值計量的金融工具、在企業合併中假設的或有考慮因素以及按確定收益負債現值減去計劃資產公允價值計量的確定收益負債淨額除外。
公允價值計量根據公允價值計量投入的可觀察程度和投入對整個公允價值計量的重要性分為1至3級，説明如下：
 
  1)
一級投入是指相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)；
 
  2)
第二級投入是指對資產或負債直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的第一級中所包括的報價以外的投入；以及
 
  3)
第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。
 
  c.
電流和電流的分類
非當前
資產和負債
流動資產包括現金及現金等價物，以及主要為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現的資產，除非該資產將於資產負債表日後十二個月以上用作交換或清償負債，或以其他方式繼續受限制。流動負債指為交易目的而產生或將於資產負債表日後十二個月內清償的負債(即使長期再融資或重新安排付款的協議於資產負債表日後但綜合財務報表獲授權發行前完成)，以及不具有無條件權利於資產負債表日後至少十二個月後進行清償的負債(可由交易對手選擇以發行權益工具進行清償的負債的條款不影響其分類)。未歸類為流動資產和負債的資產和負債分類為
非當前狀態。
 
F-18
目錄表
本集團從事經營週期超過一年的房地產開發業務。正常經營週期適用於考慮本集團與房地產開發相關的資產和負債的分類。
 
  d.
鞏固的基礎
 
  1)
編制合併財務報表的原則
綜合財務報表包括本公司及本公司控制的實體(即其附屬公司)的財務報表。
於期內收購或出售附屬公司的收入及開支計入綜合損益表及自收購生效日期至出售生效日期(視何者適用而定)的其他全面收益。
如有需要，各附屬公司的財務報表會作出調整，使其會計政策與本公司所採用的政策一致。
所有與本集團成員公司間交易有關的集團內資產及負債、權益、收入、開支及現金流量於合併時撇除。附屬公司的全面收入總額歸屬於本公司的所有者和
非控制性
利益，即使這會導致
非控制性
有赤字平衡的利益。
本集團於附屬公司的所有權權益的變動，如不會導致本集團失去對附屬公司的控制權，則計入股權交易。本集團權益之賬面值及
非控制性
權益經調整以反映彼等於附屬公司的相對權益的變化。這兩個數字之間的任何差異
非控制性
權益進行調整，支付或收到的代價的公允價值直接在權益中確認，並歸屬於公司的所有者。
當本集團失去對附屬公司的控制權時，收益或虧損在損益中確認，並按(I)收取代價的公允價值與失去控制權當日按公允價值保留在前附屬公司的任何投資的總和，以及(Ii)資產(包括任何商譽)和負債及
非控制性
前附屬公司的權益按失去控制權之日的賬面金額計算。本集團按本集團直接出售相關資產或負債所需的相同基準，計入與該附屬公司有關的其他全面收益中確認的所有金額。
 
  2)
各附屬公司的詳細資料如下：
 
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
“公司”(The Company)
   
阿塞
   
半導體封裝和測試中的應用
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
USI Inc.（"USIINC"）
   
控股公司
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
spil
   
提供集成電路的組裝、測試和交鑰匙服務
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
日月社會企業股份有限公司公司
   
成立於2022年6月，
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
ASE環球集成解決方案有限公司公司
   
公司成立於2023年9月，
   
R.O.C.
      —         100.0  
阿塞
   
A.S.E.控股有限公司
   
控股公司
   
百慕大羣島
      100.0        100.0  
  
J & R Holding Limited（“J & R Holding”）
   
控股公司
   
百慕大羣島
      100.0        100.0  
  
創諾源有限公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      100.0        100.0  
 
(續)
 
F-19
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
萬勝實業有限公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      71.0        71.0  
  
ASE行銷服務日本株式會社公司
   
市場營銷和銷售服務
   
日本
      100.0        100.0  
  
ASE Test，Inc.（"ASET"）
   
在半導體測試中，
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
魯楚開發公司（“魯楚”）
   
於二零二三年十二月出售（附註30）。
   
R.O.C.
      67.1        —   
  
先進微電子產品公司（"AMPI"）
   
在集成電路製造中的應用
   
R.O.C.
      7.6        7.6  
  
ASE Singapore Pte.公司
   
半導體封裝和測試中的應用
   
新加坡
      100.0        100.0  
  
ASE Electronics（M）Sdn Bhd.
   
半導體封裝和測試中的應用
   
馬來西亞
      100.0        100.0  
aset
   
奧拓企業有限公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      100.0        100.0  
  
超域控股有限公司
   
控股公司
   
香港
      100.0        100.0  
  
琉球
   
於二零二三年十二月出售（附註30）。
   
R.O.C.
      19.0        —   
  
TLJ Intertech Inc.
   
信息軟件服務
   
R.O.C.
      60.0        60.0  
  
AMPI
   
在集成電路製造中的應用
   
R.O.C.
      43.4        43.4  
A.S.E.控股有限公司
   
ASE Investment（Labuan）Inc.
   
控股公司
   
馬來西亞
      70.1        70.1  
  
ASE Test Limited（“ASE Test”）
   
控股公司
   
新加坡
      10.2        10.2  
  
ASE Technology Partners，Limited
   
控股公司
   
英屬開曼羣島
      100.0        100.0  
  
歐洲集成解決方案企業（ITGEU）
   
貿易公司
   
比利時
      100.0        100.0  
J & R Holding
   
ASE測試
   
控股公司
   
新加坡
      89.8        89.8  
  
萬勝實業有限公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      8.4        8.4  
  
J & R工業公司
   
租賃設備和投資活動
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
 
(續)
 
F-20
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
ASE日本株式會社公司
   
半導體封裝和測試中的應用
   
日本
      100.0        100.0  
  
ASE（美國）Inc.
   
售後服務和銷售支持
   
美國。
      100.0        100.0  
  
環球先進包裝科技有限公司
   
控股公司
   
英屬開曼羣島
      100.0        100.0  
創諾源有限公司
   
萬勝實業有限公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      20.6        20.6  
  
ASE（上海）有限公司（"ASEMTL"）
   
在基材生產中的應用
   
上海，中國
      8.5        8.5  
  
ASE企業管理（上海）有限公司（"ASEEMSH"）
   
從事物業及樓宇租賃，並於2023年11月從ASEMTL分拆
   
上海，中國
      —         8.5  
萬勝實業有限公司
   
ASE Corporation
   
控股公司
   
英屬開曼羣島
      100.0        100.0  
奧拓企業有限公司
   
日月光投資（崑山）有限公司
   
控股公司
   
崑山，中國
      100.0        100.0  
超域控股有限公司
   
先進半導體工程（中國）有限公司
   
從事半導體封裝測試、售後服務、諮詢及廠房租賃
   
上海，中國
      100.0        100.0  
ASE Investment（Labuan）Inc.
   
ASE（Korea）Inc.
   
半導體封裝和測試中的應用
   
韓國
      100.0        100.0  
ASE Technology Partners，Limited
   
ASE技術收購公司
   
控股公司
   
英屬開曼羣島
      100.0        100.0  
ASE測試
   
ASE Test Holdings，Ltd.
   
控股公司
   
英屬開曼羣島
      100.0        100.0  
  
ASE Holdings（Singapore）Pte Ltd
   
控股公司
   
新加坡
      100.0        100.0  
  
ASE Investment（Labuan）Inc.
   
控股公司
   
馬來西亞
      29.9        29.9  
ASE Test Holdings，Ltd.
   
ISE Labs，Inc.
   
在半導體測試中，
   
美國。
      100.0        100.0  
ISE Labs，Inc.
   
ISE Services，Inc
   
半導體交鑰匙服務
   
美國。
      100.0        100.0  
 
(續)
 
F-21
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
環球先進包裝科技有限公司
   
ASE裝配測試（上海）有限公司（“ASE”）
   
從事半導體封裝和測試以及物業租賃
   
上海，中國
      100.0        100.0  
ASSH
   
無錫市同智微電子有限公司公司
   
半導體封裝和測試中的應用
   
無錫市中國
      100.0        100.0  
  
ISE Labs，China，Ltd.
   
在半導體測試中的應用
   
上海，中國
      100.0        100.0  
  
上海鼎輝房地產開發有限公司有限公司（"DH"）
   
從事房地產的開發、建設和銷售
   
上海，中國
      60.0        60.0  
衞生署
   
上海鼎奇物業管理有限公司公司
   
房地產物業的管理
   
上海，中國
      100.0        100.0  
  
上海鼎威房地產開發有限公司公司
   
從事物業管理、停車場業務及購物中心物業租賃
   
上海，中國
      100.0        100.0  
  
上海鼎宇房地產開發有限公司公司
   
從事物業管理、停車場業務及購物中心物業租賃
   
上海，中國
      100.0        100.0  
  
崑山鼎宏房地產開發有限公司公司
   
從事購物中心物業的開發、建設和租賃
   
崑山，中國
      100.0        100.0  
  
上海鼎旭物業管理有限公司公司
   
房地產物業的管理
   
上海，中國
      100.0        100.0  
  
上海鼎耀房地產開發有限公司公司
   
房地產物業的管理
   
上海，中國
      100.0        100.0  
  
上海鼎帆商務管理有限公司公司
   
管理綜合商業服務和百貨公司貿易
   
上海，中國
      100.0        100.0  
ASE Corporation
   
ASE毛里求斯公司
   
控股公司
   
毛里求斯
      100.0        100.0  
  
ASE Labuan Inc.
   
控股公司
   
馬來西亞
      100.0        100.0  
ASE毛里求斯公司
   
ASEMTL
   
在基材生產中的應用
   
上海，中國
      91.5        91.5  
  
ASEEMSH
   
從事物業及樓宇租賃，並於2023年11月從ASEMTL分拆
   
上海，中國
      —         91.5  
 
(續)
 
F-22
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
ASE Labuan Inc.
   
ASE Electronics Inc.
   
在基材生產中的應用
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
ASEMTL
   
先進半導體工程（香港）有限公司
   
在基質貿易中的應用
   
香港
      100.0        100.0  
  
衞生署
   
從事房地產的開發、建設和銷售（於2023年11月剝離給ASEEMSH）
   
上海，中國
      40.0        —   
  
環球科技工業（上海）有限公司Ltd.（"USISH"）
   
從事電子元器件的設計、製造和銷售
   
上海，中國
      0.8        0.8  
ASEEMSH
   
衞生署
   
從事房地產開發、建設及銷售（於2023年11月從ASEMTL分拆）
   
上海，中國
      —         40.0  
USIINC
   
Huntington Holdings International Co.，公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      100.0        100.0  
Huntington Holdings International Co.，公司
   
聯合控股國際有限公司公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      100.0        100.0  
  
鋭達科技控股有限公司
   
控股公司
   
英屬維爾京羣島
      100.0        100.0  
  
環球AIT控股有限公司公司
   
正進行停刊
   
英屬開曼羣島
      100.0        100.0  
鋭達科技控股有限公司
   
USI Enterprise Limited（“USIE”）
   
提供投資諮詢和倉儲管理服務
   
香港
      100.0        100.0  
USIE
   
USISH
   
從事電子元器件的設計、製造和銷售
   
上海，中國
      77.2        77.0  
USISH
   
環球環球科技有限公司有限
  
控股公司
   
香港
      100.0        100.0  
  
環球環球科技（崑山）有限公司Ltd.（"UGKS"）
   
電子元器件的設計和製造
   
崑山，中國
      100.0        100.0  
  
環球環球科技（上海）有限公司公司
   
從事電腦及通訊周邊設備的加工及銷售，以及貨物及技術進出口業務
   
上海，中國
      100.0        100.0  
 
(續)
 
F-23
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
環球電子（上海）有限公司公司
   
從事電子元器件和電信設備的銷售
   
上海，中國
      100.0        100.0  
  
優新電子（深圳）有限公司Ltd.（"USISZ"）
   
從事主板和計算機外圍設備的設計、製造和銷售
   
深圳，中國
      50.0        50.0  
  
環球環球科技（惠州）有限公司公司
   
從事新型電子應用、通信、計算機及其他電子產品的研究和製造，並提供輔助技術服務和進出口服務
   
中國惠州
      100.0        100.0  
  
FINANCIERE AFG（"FAFG"）
   
控股公司
   
法國
      10.4        10.4  
環球環球科技有限公司有限
   
環球環球實業有限公司有限
   
製造、貿易和投資活動
   
香港
      100.0        100.0  
  
環球環球科技工業有限公司有限公司（"UGTW"）
   
從事電信和汽車零部件的製造和提供相關的研發服務
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
  
USI America Inc.
   
從事主板和無線網絡通信的製造加工及提供相關技術服務
   
美國。
      100.0        100.0  
  
墨西哥環球科學工業有限公司de C.V.
   
在主板和計算機組件的組裝中
   
墨西哥
      100.0        100.0  
  
USI Japan Co.，公司
   
從事電腦周邊設備、集成芯片及其他相關配件的製造和銷售
   
日本
      100.0        100.0  
  
USISZ
   
從事主板和計算機外圍設備的設計、製造和銷售
   
深圳，中國
      50.0        50.0  
 
(續)
 
F-24
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
環球電子有限公司Ltd.（「UGHK」）
   
承接、外包訂單、電子元器件銷售及技術諮詢服務
   
香港
      100.0        100.0  
  
環球科學工業公司（法國）
   
投資活動
   
法國
      100.0        100.0  
  
環球科技工業越南有限公司
   
用於可穿戴設備的嵌入式IC組件
   
越南
      100.0        100.0  
  
上海市萬寶科技有限公司有限
   
公司成立於2023年5月
   
香港
      —         75.1  
環球環球實業有限公司有限
   
墨西哥環球科學工業有限公司de C.V.
   
在主板和計算機組件的組裝中
   
墨西哥
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
UGTW
   
環球科技工業股份有限公司公司
   
從事電腦、電腦周邊設備及相關配件的製造、加工及銷售
   
R.O.C.
      100.0        100.0  
UGHK
   
Universal Scientific Industrial Poland Sp. z o.o.
  
電子元器件和新型電子應用的設計和製造
   
波蘭
      100.0        100.0  
環球電子（上海）有限公司公司
   
優賽科技（深圳）有限公司公司
   
從事電子元器件設計、技術諮詢服務、電子元器件及通訊外圍設備批發、貨物進出口及物業管理業務
   
深圳，中國
      100.0        100.0  
上海市萬寶科技有限公司有限
   
80. GmbH
   
公司成立於2023年5月
   
德國
      —         100.0  
80. GmbH
   
赫斯曼汽車通信控股有限公司（"赫什曼"）
   
控股公司
   
盧森堡
      —         100.0  
 
(續)
 
F-25
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
Hirschmann
  
赫斯曼汽車通信有限公司
   
專注於PCBA和調諧器的研發、製造和銷售
   
德國
      —         100.0  
  
赫希曼汽車通訊Kft.
   
從事天線、射頻放大器、連接器和波帶的製造和銷售
   
匈牙利
      —         100.0  
  
赫斯曼汽車通信公司
   
專注於研發、銷售和市場營銷
   
美國。
      —         100.0  
赫斯曼汽車通信有限公司
   
赫斯曼汽車通訊公司
   
專注於研發、銷售和市場營銷
   
法國
      —         100.0  
  
赫施曼汽車通訊（上海）有限公司公司
   
從事天線、射頻放大器和波帶、PCB和調諧器的銷售
   
上海，中國
      —         100.0  
環球科學工業公司（法國）
   
FAFG
   
控股公司
   
法國
      89.6        89.6  
FAFG
   
公司簡介
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH MEXICO S.A. de C.V.
   
電子元器件的設計和製造
   
墨西哥
      100.0        100.0  
  
雅詩輝（貝德福德）有限公司
   
電子元器件的設計和製造
   
英國
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH法國
   
電子元器件的設計和製造
   
法國
      99.9        99.9  
  
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      100.0        100.0  
  
香港星輝有限公司
   
控股公司
   
香港
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH GERMANY GmbH
   
電子元器件的設計和製造
   
德國
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH US HOLDING CORP.
   
控股公司
   
美國。
      100.0        100.0  
  
阿菲爾·突尼斯
   
人力資源管理、培訓和諮詢
   
突尼斯
      0.5        0.5  
 
(續)
 
F-26
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
ASTEEL ELECTRONICS公司
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      0.1        0.1  
  
ASTEELFLASH PLZEN S.R.O.
   
電子元器件的設計和製造
   
捷克共和國
      100.0        100.0  
雅詩輝（貝德福德）有限公司
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH公司
   
ASTEELFLASH法國
   
電子元器件的設計和製造
   
法國
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH法國
   
ASTEEL ELECTRONICS公司
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      99.9        99.9  
  
ASTEELFLASH公司
   
塑料擠出和工業部件的設計和製造
   
法國
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH BRETAGNE
   
電子元器件的設計和製造
   
法國
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
  
阿菲爾·突尼斯
   
從事組織和人力資源的管理、培訓和諮詢
   
突尼斯
      99.5        99.5  
香港星輝有限公司
   
蘇州艾斯特科技有限公司公司
   
電子元器件的設計和製造
   
蘇州，中國
      100.0        100.0  
蘇州艾斯特科技有限公司公司
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH GERMANY GmbH
   
ASTEELFLASH Hersefeld GmbH
   
電子元器件的設計和製造
   
德國
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH EBERBACH GmbH
   
2023年11月由ASTEELFLASH Hersefeld GmbH合併
   
德國
      100.0        —   
 
(續)
 
F-27
目錄表
              
編制
   
百分比

所有權（%）
  
              
並在運營中
   
12月31日
  
投資者姓名或名稱
   
被投資方名稱
   
主要業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
  
ASTEELFLASH BONN GmbH
   
2023年11月由ASTEELFLASH Hersefeld GmbH合併
   
德國
      100.0        —   
  
ASTEELFLASH SCHWANDORF GmbH
   
2023年11月由ASTEELFLASH Hersefeld GmbH合併
   
德國
      100.0        —   
  
ASTEELFLASH設計解決方案漢堡有限公司
   
電子元器件的設計和製造
   
德國
      100.0        100.0  
  
EN電子網絡SRL
   
電子元器件的設計和製造
   
羅馬尼亞
      100.0        100.0  
  
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH MEXICO S.A. de C.V.
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
ASTEELFLASH US HOLDING CORP.
   
ASTEELFLASH USA CORP.
   
電子元器件的設計和製造
   
美國。
      100.0        100.0  
ASTEELFLASH USA CORP.
   
ASTEELFLASH Tunisie S.A.
   
電子元器件的設計和製造
   
突尼斯
      (Note 1 )       (Note 1 ) 
spil
   
SPIL（B.V.I.）控股有限公司
   
投資活動
   
英屬維爾京羣島
      100.0        100.0  
  
Siliconware Precision Malaysia Sdn. Bhd.
   
公司負責組裝和測試，成立於2023年9月
   
馬來西亞
      —         100.0  
SPIL（B.V.I.）控股有限公司
   
Siliconware USA，Inc
   
參與營銷活動
   
美國。
      100.0        100.0  
  
SPIL（Cayman）Holding Limited
   
投資活動
   
英屬開曼羣島
      100.0        100.0  
SPIL（Cayman）Holding Limited
   
硅件科技（蘇州）有限公司
   
半導體封裝和測試中的應用
   
蘇州，中國
      100.0        100.0  
(結束語)
 
  注1： 
所持股份數目為 1股份或3股，所有權百分比低於 0.1%.
 
F-28
目錄表
  e.
企業合併
收購業務採用收購法入賬。收購相關成本一般於產生時於損益確認。
商譽乃按所轉讓代價、任何轉讓代價之總和或任何轉讓代價之差額計量。
非控制性
於被收購方之權益，以及收購方先前持有之被收購方股權（如有）之公平值減去所收購可識別資產及所承擔負債於收購日期之淨額。如果經過
重新評估，
取得的可辨認資產和承擔的負債在取得之日的淨額超過轉讓的對價之和，
非控制性
被收購方的權益和收購方先前持有的被收購方權益(如有)的公允價值，超出的部分立即在損益中確認為討價還價的購買收益。
如果本集團在業務合併中轉讓的對價包括因或有對價安排而產生的資產或負債，或有對價按其收購日的公允價值計量，並被視為業務合併中轉讓的對價的一部分。符合計算法期間調整資格的或有對價的公允價值變動被追溯調整，並根據商譽或廉價購買收益進行相應調整。測算期調整是指在測算期內獲得的有關截至收購日存在的事實和情況的額外信息所產生的調整。測算期自收購之日起不超過1年。
隨後對不符合計算法期間調整條件的或有對價公允價值變動的會計處理取決於或有對價的分類方式。未歸類為權益的或有對價在隨後的報告期結束時按公允價值重新計量，任何收益或虧損在損益中確認。
當業務合併分階段完成時，本集團先前於被收購方持有的股權將於收購日重新計量為公平價值，而由此產生的收益或虧損(如有)將於損益或其他全面收益中確認。於收購日期前已於其他全面收益確認的被收購方權益所產生的金額，將按本集團直接出售該等權益所需的相同基準確認。
如果企業合併的初始會計在合併發生的報告期結束時未完成，本集團將報告會計未完成的項目的暫定金額。該等暫定金額於計量期間進行追溯調整，或確認額外資產或負債，以反映所取得的有關收購日期存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知悉，將會影響於該日期確認的金額。
涉及受共同控制實體的業務合併不按收購方法入賬，而是按實體的賬面金額入賬。該集團決定不在財務報表中重新列報上一期間的比較資料，因為業務合併是在共同控制下進行的組織重組。
 
  f.
外幣
在編制每個實體的財務報表時，以該實體的職能貨幣(即外幣)以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率確認。
 
F-29
目錄表
在每個資產負債表日，以外幣計價的貨幣項目將按該日的現行匯率重新折算。結算或換算產生的貨幣項目匯兑差額，除為對衝某些外幣風險而進行的交易匯兑差額外，均在產生匯兑差額的期間於損益中確認。
非貨幣性
以公允價值計量的外幣項目按確定公允價值之日的現行匯率重新換算。因重新翻譯產生的匯兑差額
非貨幣性
項目計入當期損益，但因重新換算產生的匯兑差額除外
非貨幣性
損益直接在其他全面收益中確認的項目，在這種情況下，匯兑差額也直接在其他全面收益中確認。
非貨幣性
以外幣計價並按歷史成本計量的項目按交易日期的匯率換算，不會重新換算。
就呈列綜合財務報表而言，本集團海外業務(包括在其他國家的附屬公司、聯營公司及合營企業所使用的貨幣與本公司貨幣不同)的資產及負債均按每個資產負債表日的現行匯率折算為新臺幣。收入和支出項目按該期間的平均匯率換算。由此產生的貨幣換算差額在其他全面收益中確認，並在歸屬於公司所有者的權益中累計
非控制性
利益，視情況而定。
於出售本集團於海外業務的全部權益，或出售涉及失去對包括海外業務的附屬公司的控制權的出售，或部分出售包括保留權益成為金融資產的海外業務的聯合安排或聯營公司的權益時，本公司擁有人就該業務累積的所有權益匯兑差額將重新分類為損益。
就不會導致本集團失去對附屬公司控制權的部分出售附屬公司而言，累計匯兑差額的比例為
重新歸因於
發送到
非控制性
不計入子公司的權益，不在損益中確認。對於所有其他部分出售，在其他全面收益中確認的累計匯兑差額的比例份額重新分類為損益。
在收購境外業務的可確認資產和負債上確認的商譽和公允價值調整被視為境外業務的資產和負債，並按每個報告期結束時的現行匯率換算。匯兑差額在其他全面收益中確認。
 
  g.
庫存及與房地產業務相關的庫存
庫存，包括原材料、供應品、在製品、產成品以及運輸中的材料和供應品，以成本或可變現淨值中的較低者為準。庫存減記按項目進行，但可能適合將類似或相關庫存的項目分組的項目除外。可變現淨值是存貨的估計銷售價格減去所有估計完工成本和進行銷售所需的估計成本。原材料和供應品按移動平均成本記錄，在製品和產成品按標準成本記錄。
與房地產業務相關的庫存包括持有的待售土地和建築物、持有的建設用地和在建土地。持有的開發用地，在取得所有權後，記為建設用地。在完工前，直接歸因於在建工程的借款成本作為資產成本的一部分進行資本化。在建工程完成後，轉讓給待售的土地和建築物。持有待售土地及建築物、在建工程及建築用地以成本或可變現淨值中較低者列賬，並按項目作出相關減記。房地產預收款首先作為預收款入賬，然後在建設完成後確認為收入，將房地產的所有權和重大風險轉移給客户。持有供出售之土地及樓宇之銷售成本乃根據出售物業與已發展物業總額之比率確認。
 
F-30
目錄表
  h.
對聯營公司和合資企業的投資
聯營公司指本集團對其有重大影響力的實體，而該實體既非附屬公司，亦非合資企業中的權益。合營為一項聯合安排，根據該安排，本集團及共同控制該安排的其他各方均有權取得該安排的資產淨值。
本集團將權益法應用於聯營及合資企業的投資。
根據權益法，於聯營公司及合營公司的投資初步按成本確認，其後予以調整，以確認本集團應佔聯營公司及合營公司的損益及其他全面收入。本集團亦確認本集團於聯營公司及合營公司的權益份額發生變化。
收購成本超過本集團於收購日應佔聯營公司或合營企業可識別資產及負債的公允淨值的任何部分，均確認為商譽，並計入投資的賬面金額，不作攤銷。本集團應佔可識別資產及負債的公允價值淨值在重估後超出收購成本的任何款項，將立即在損益中確認。
當本集團按不同於其現有擁有百分比的百分比認購聯營及合營公司的額外新股份時，所產生的投資賬面值與本集團於聯營及合營公司的比例權益金額有所不同。本集團將該等差額記錄為按權益法計入出售投資損益的相應金額的投資調整。當本集團減少其於聯營公司或合營企業的擁有權權益，但本集團繼續使用權益法時，如該損益將於出售相關資產或負債時重新分類為損益，則本集團將先前於與該所有權權益減少有關的其他全面收益中確認的損益比例重新分類至損益。
當本集團應佔聯營公司及合營公司的虧損等於或超過其於該聯營公司及合營公司的權益(包括按權益法入賬的投資的任何賬面值及實質上構成本集團於聯營公司及合營公司的投資淨額的長期權益)時，本集團將停止確認其應佔的進一步虧損。額外虧損及負債僅在本集團已承擔法律責任或推定責任，或代表該聯營及合營企業支付款項的範圍內才予以確認。
一項投資的全部賬面金額(包括商譽)作為一項單一資產進行減值測試，方法是將其可收回金額與其賬面金額進行比較。已確認的任何減值損失不會分配給構成投資賬面價值一部分的任何資產，包括商譽。減值損失的任何沖銷將在投資的可收回金額隨後增加的範圍內確認。
本集團自其投資終止為聯營及合營企業之日起停止使用權益法。任何留存投資均按該日的公允價值計量，該公允價值在初始確認為金融資產時被視為該投資的公允價值。聯營公司及合營公司過往應佔留存權益的賬面值與其公允價值之間的差額，計入釐定聯營公司及合營公司出售收益或虧損。本集團按該聯營公司直接出售相關資產或負債所需的相同基準，就該聯營公司及合營企業以前於其他全面收益中確認的所有金額入賬。如果對聯營公司的投資變成對合資企業的投資，或對合資企業的投資變成對聯營公司的投資，本集團將繼續採用權益法，不會重新計量留存權益。
 
F-31
目錄表
當集團實體與其聯營公司及合營公司進行交易時，與聯營公司及合營公司的交易所產生的損益只在聯營公司及合營公司的權益與本集團無關的範圍內於本集團的綜合財務報表中確認。
 
  i.
財產、廠房和設備
除土地按成本列賬外，物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及累計減值列賬。
建造過程中的物業按成本減去任何已確認的減值損失入賬。成本包括符合資本化條件的專業費用和借款成本。當該等資產完成並可供預期用途時，會對該等資產進行折舊，並分類為適當類別的物業、廠房及設備。
永久保有的土地不會貶值。
財產、廠房和設備的折舊採用直線法確認。每一個重要的部分都單獨折舊。估計可用年限、剩餘價值及折舊方法於每個資產負債表日進行審核，並按預期基準計入任何估計變動的影響。
在終止確認一項財產、廠房和設備時，銷售收益與資產賬面金額之間的差額在損益中確認。
 
  j.
投資物業
投資性物業是指為賺取租金和/或資本增值而持有的物業。投資物業包括
使用權
符合投資性物業定義的資產和在建物業。
永久保有投資物業最初按成本計量，包括交易成本。在初始確認後，投資物業按成本減去累計折舊和累計減值損失計量。
通過租賃獲得的投資物業最初按成本計量，該成本包括對租賃負債的初始計量，該負債對生效日期或之前的租賃付款進行了調整，加上產生的初始直接成本和恢復相關資產所需的成本估計，減去收到的任何租賃激勵。該等投資物業其後按成本減去累計折舊及累計減值虧損計量，並根據租賃負債的任何重新計量作出調整。
折舊是用直線法確認的。
在建投資性物業按成本減去累計減值損失計量。成本包括符合資本化條件的專業費用和借款成本。這些資產的折舊從這些資產準備好可供其預期使用時開始。
將分類從投資財產轉移到財產、廠房和設備，並轉移到
使用權
就資產而言，該財產在日後會計上的被視為成本為其在業主佔用開始時的賬面價值。
 
F-32
目錄表
將不動產、廠房和設備的分類轉移到
使用權
從資產到投資性物業，一項財產在隨後的會計核算中的被視為成本是其在業主佔用期末的賬面價值。
對於將分類從庫存轉移到投資性財產的情況，一項財產在隨後的會計核算中的被視為成本是其在經營租賃開始時的賬面金額。
在終止確認投資性財產時，處置淨收益與資產賬面價值之間的差額計入損益。
 
  k.
商譽
收購業務所產生的商譽按業務收購日確定的成本減去累計減值損失列賬。
就減值測試而言，商譽分配予預期將受惠於合併所產生的協同效應的本集團現金產生單位或現金產生單位組(稱為“現金產生單位”)。
已獲分配商譽的現金產生單位每年進行減值測試，或在有跡象顯示該單位可能減值的情況下，通過比較其賬面金額(包括歸屬商譽)與其可收回金額進行更頻繁的減值測試。但是，分配給現金產生單位的商譽是在本年度期間以企業合併的形式獲得的，應當在本年度期末前對該單位進行減值測試。如果現金產生單位的可收回金額少於其賬面金額，減值損失將首先分配給該單位，以減少分配給該單位的任何商譽的賬面金額，然後根據該單位每項資產的賬面金額按比例分配給該單位的其他資產。任何減值損失都直接在損益中確認。確認為商譽的減值損失不會在隨後的期間沖銷。
 
  l.
其他無形資產
 
  1)
單獨收購
其他單獨取得的使用年限有限的無形資產，最初按成本計量，其後按成本減去累計攤銷和累計減值損失計量。其他無形資產在其預計使用年限內採用直線法攤銷。估計可用年限、剩餘價值及攤銷方法於每個資產負債表日審核，估計變動的影響將按預期計入。
 
  2)
通過業務合併獲得
在企業合併中收購併與商譽分開確認的其他無形資產，最初按其在收購日的公允價值確認，這被視為其成本。在初始確認後，它們與單獨收購的無形資產按相同的基礎計量。
 
  3)
不再認識
在終止確認無形資產時，處置收益淨額與資產賬面價值之間的差額在損益中確認。
 
F-33
目錄表
  m.
財產、廠房和設備的減值，
使用權
除商譽外的資產、投資財產和無形資產
於每個資產負債表日或當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，本集團會檢討其物業、廠房及設備的賬面值。
使用權
資產、投資物業和無形資產，不包括商譽，以確定是否有任何跡象表明這些資產遭受了減值損失。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度。當無法估計個別資產的可收回金額時，本集團估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。公司資產在合理和一致的基礎上分配給各個現金產生單位。可收回的金額是公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。如果一項資產或現金產生單位的可收回金額估計少於其賬面金額，則該資產或現金產生單位的賬面金額將減少至其可收回金額，由此產生的減值損失將在損益中確認。
當減值虧損其後轉回時，該資產或現金產生單位的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計，但僅限於若該資產或現金產生單位於過往年度未確認減值虧損時應釐定的賬面金額。減值損失的沖銷立即在損益中確認。
 
  n.
金融工具
金融資產和金融負債在集團實體成為票據合同規定的當事方時確認。
金融資產和金融負債最初按公允價值計量。直接可歸因於收購或發行金融資產及金融負債(FVTPL的金融資產及金融負債除外)的交易成本於初步確認時(視情況而定)計入金融資產或金融負債的公允價值或從中扣除。直接歸屬於通過損益以公允價值收購金融資產或金融負債的交易成本立即在損益中確認。
 
  1)
金融資產
所有以常規方式購買或出售的金融資產均按結算日確認及取消確認。
 
  a)
測量類別
本集團持有的金融資產分為以下類別：FVTPL的金融資產、按攤銷成本計算的金融資產以及FVTOCI的債務工具和股權工具投資。
 
  i.
FVTPL的金融資產
當金融資產被強制分類或被指定為FVTPL時，金融資產被歸類為FVTPL。本集團於FVTPL被強制分類的金融資產包括於FVTOCI未指定的權益工具投資及不符合攤餘成本準則或FVTOCI準則的債務工具的投資。
FVTPL的金融資產隨後按公允價值計量，該等金融資產賺取的任何股息或利息在其他收入中確認；該等金融資產的任何重新計量損益在其他損益中確認。
 
F-34
目錄表
公允價值按附註34所述方式釐定。
 
  二、
按攤銷成本計算的金融資產
符合下列條件的金融資產隨後按攤銷成本計量：
 
  i)
金融資產是按照其目標是持有金融資產以收取合同現金流的商業模式持有的；以及
 
  Ii)
金融資產的合同條款在特定日期產生現金流，即僅支付本金和未償還本金的利息。
於初步確認後，按攤銷成本計算的金融資產，包括現金及現金等價物、按攤銷成本計算的貿易應收賬款、其他應收賬款及其他金融資產，按攤銷成本計量，等於按實際利息法釐定的賬面總額減去任何減值虧損。匯兑差額在利潤或虧損中確認。
利息收入是通過將實際利率應用於金融資產的賬面總額來計算的，但下列情況除外：
 
  i)
購買或產生信貸減值金融資產，其利息收入是通過對金融資產的攤銷成本適用信貸調整後的實際利率來計算的；以及
 
  Ii)
在購買或產生時未出現信貸減值，但後來出現信貸減值的金融資產，其利息收入是通過將實際利率應用於該等金融資產在隨後的報告期的攤銷成本來計算的。
當發生以下一個或多個事件時，金融資產即為信用減值：
 
  i)
發行人或借款人有重大財務困難的；
 
  Ii)
違約等違約行為；
 
  Iii)
借款人有可能進入破產程序或進行財務重組；或
 
  四)
由於財政困難，這種金融資產的活躍市場消失了。
現金等價物包括自收購之日起計3個月內原始到期日的定期存款，該等存款流動性高，可隨時兑換為已知數額的現金，價值變動風險微乎其微。持有這些現金等價物是為了履行短期現金承諾。
 
  三、
FVTOCI對債務工具的投資
對於滿足以下條件的集團債務工具，隨後在FVTOCI計量：
 
  i)
債務工具是在一種商業模式下持有的，其目標是通過收取合同現金流和出售金融資產來實現；以及
 
F-35
目錄表
  Ii)
債務票據的合同條款規定，在特定日期產生的現金流完全是未償還本金的本金和利息的支付。
FVTOCI對債務工具的投資隨後按公允價值計量。該等債務工具的賬面金額變動與外幣匯率變動、按實際利率法計算的利息收入及減值損失或沖銷有關，在損益中確認。這些債務工具賬面金額的其他變動在其他全面收益中確認，並將在處置投資時重新分類為損益。
 
  四、
FVTOCI對股權工具的投資
在初步確認時，本集團作出不可撤銷的選擇，指定投資於股權工具，一如FVTOCI。如果股權投資是為了交易而持有的，或者如果它是企業合併中的收購人確認的或有對價，則不允許指定FVTOCI。
FVTOCI的權益工具投資隨後按公允價值計量，公允價值變動產生的收益和虧損在其他全面收益中確認並在其他權益中累積。累計損益不會在出售股權投資時重新分類為損益，而是將轉移到留存收益。
該等權益工具投資的股息於本集團收取股息的權利確立時於損益中確認，除非股息明確代表收回部分投資成本。
 
  b)
金融資產減值和合同資產減值
於每個資產負債表日，本集團確認按攤餘成本(包括應收貿易賬款)計提的金融資產預期信貸虧損的損失準備，以及按FVTOCI及合約資產計量的債務工具投資。
本集團始終確認貿易應收賬款及合約資產的終身預期信貸損失(“ECL”)。對於所有其他金融工具，當信貸風險自初始確認以來大幅增加時，本集團確認終身ECL。另一方面，如果該金融工具的信用風險自初始確認以來沒有顯著增加，則本集團為該金融工具計算的損失準備金的數額等於
12個月
ECL.
預期信貸損失反映了信貸損失的加權平均值，並以違約風險作為權重。終身ECL表示在金融工具的預期壽命內，所有可能的違約事件將導致的預期信用損失。相比之下，
12個月
ECL代表預期在報告日期後12個月內可能發生的金融工具違約事件導致的終身ECL部分。
本集團確認所有金融工具的減值損益，並通過虧損準備賬户對其賬面金額進行相應調整，但按FVTOCI計量的債務工具投資除外，其損失準備在其他全面收益中確認，且不會減少金融資產的賬面金額。
 
F-36
目錄表
  c)
金融資產不再確認
本集團僅在金融資產的現金流的合同權利到期或將金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時才終止確認該金融資產。
在按全部攤銷成本終止確認一項金融資產時，該資產的賬面價值與已收和應收對價之和之間的差額在損益中確認。於終止確認於FVTOCI的債務工具投資時，該資產的賬面金額與已收及應收代價的總和及已於其他全面收益確認的累計損益之間的差額於損益中確認。然而，於終止確認於FVTOCI的權益工具投資時，該資產的賬面金額與已收及應收代價之和之間的差額於損益中確認，已在其他全面收益中確認的累計損益直接轉移至留存收益，而不會透過損益循環。
 
  2)
股權工具
集團實體發行的債務和股權工具根據合同安排的實質內容以及金融負債和股權工具的定義被歸類為金融負債或股權。
集團實體發行的權益工具在扣除直接發行成本後按收到的收益確認。
本公司自有權益工具的回購直接在權益中確認和扣除，並按回購類別單獨計算。在購買、出售、發行或註銷本公司本身的權益工具時，不會在損益中確認損益。
 
  3)
金融負債
 
  a)
後續測量
除下列情況外，所有金融負債均按實際利息法按攤銷成本計量：
當持有金融負債用於交易時，金融負債被歸類為FVTPL。為交易而持有的金融負債按公允價值列報，此類金融負債的任何損益在其他損益中確認。
公允價值按附註34所述方式釐定。
 
  b)
金融負債的解除確認
被取消確認的金融負債的賬面價值與支付的代價之間的差額，包括
非現金
轉讓的資產或承擔的負債在損益中確認。
 
  4)
衍生金融工具
本集團訂立各種衍生金融工具以管理其外匯風險敞口，包括遠期外匯合約及掉期合約。
 
F-37
目錄表
衍生工具最初於訂立衍生工具合約當日按公允價值確認，其後於各報告期末按其公允價值重新計量。因此產生的收益或虧損立即在損益中確認，除非衍生工具被指定為有效的對衝工具；在這種情況下，確認損益的時間取決於套期保值關係的性質。當衍生金融工具的公允價值為正時，該衍生工具確認為金融資產；當衍生金融工具的公允價值為負時，該衍生工具確認為金融負債。
包含在IFRS 9範圍內的金融資產宿主的混合合同中嵌入的衍生品不是分開的；相反，分類是根據整個混合合同確定的。嵌入的衍生品
非導數
不屬於IFRS 9範圍內的金融資產(例如金融負債)的宿主合同，當它們符合衍生工具的定義時，被視為獨立的衍生品，其風險和特徵與宿主合同的風險和特徵沒有密切關係，並且宿主合同不按FVTPL計量。
 
  5)
子公司發行的可轉換債券
子公司發行的複合工具(即可轉換債券)的組成部分根據合同安排的實質內容以及金融負債和股權工具的定義分別歸類為金融負債和股權。
在初步確認時，負債部分的公允價值按類似的現行市場利率估計。
不可兑換
樂器。該金額按實際利息法按攤餘成本計入負債，直至轉換或票據到期日清償為止。任何內含衍生負債均按公允價值計量。
歸類為權益的轉換選擇權是通過從整個複合工具的公允價值中減去負債部分的金額來確定的。這是公認的，幷包括在
非控制性
利息，並且不會在隨後重新計量。當轉換期權在到期時仍未行使時，在
非控制性
利息將轉移到資本盈餘-子公司的利息變化。
與發行可轉換債券有關的交易成本按毛收入分配比例分配給負債和權益部分。與權益部分相關的交易成本直接在
非控制性
興趣。與負債組成部分有關的交易成本計入負債組成部分的賬面金額。
 
  o.
套期保值會計
本集團指定若干
非衍生品
作為公允價值套期保值中外幣風險的套期保值工具。
 
  1)
公允價值對衝
被指定為公允價值對衝並符合公允價值對衝資格的對衝工具的收益或虧損立即在損益中確認，同時確認可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值的任何變化。套期工具的公允價值變動和套期項目的變動可歸因於套期保值風險，在與套期項目相關的項目的損益中確認。
本集團僅在套期保值關係不再符合資格準則時(例如，當套期保值工具到期或被出售、終止或行使時)才終止套期保值會計。
 
F-38
目錄表
  2)
境外業務淨投資套期保值
對海外業務淨投資的對衝與現金流對衝的會計處理類似。套期保值工具中與套期保值有效部分相關的任何收益或虧損均在其他全面收益中確認，並在外幣換算準備金項下累計。與無效部分有關的收益或損失立即在損益中確認。
在外匯兑換儲備中累積的與套期保值工具的有效部分有關的套期保值工具的損益重新分類為出售或部分出售海外業務的損益。
 
  p.
收入確認
本集團確定與客户簽訂的合同，將交易價格分配給履行義務，並在履行履行義務時，按合同中商定的固定金額確認收入，並考慮估計數量折扣。
對於本集團將承諾貨物或服務轉讓給客户之日與客户支付該貨物或服務之日之間的期間為一年或更短時間的合同，本集團不會針對重大融資部分的影響調整承諾對價金額。
本集團與客户的合約期預計為一年或以下，而與客户簽訂的合約代價已計入交易價格，因此可採用實際權宜之計，不披露履約責任，包括(I)於報告期末尚未完全履行或部分完成的履約責任所獲分配的交易價格總額，及(Ii)預期的收入確認時間。
該集團的營業收入包括銷售商品和服務以及銷售和租賃房地產的收入。
當客户在製造過程中控制貨物時，本集團根據所產生的成本相對於預期總成本來衡量進度，因為所產生的成本與履行履約義務的進度之間存在直接關係。收入和合同資產在製造期間確認，合同資產在製造完成或應客户要求發貨時重新分類為應收貿易賬款。
 
F-39
目錄表
本集團於貨物裝運或貨物交付至客户的特定地點時確認收入及應收貿易款項，因為在此期間客户對銷售貨物的方式及價格擁有完全酌情權，對向未來客户銷售負有主要責任，並承擔過時的風險。
房地產銷售收入在客户購買房地產並完成轉讓手續時確認。租賃房地產的收入在租賃期內按直線確認。
 
  q.
租契
在合同開始時，專家組評估合同是否為租約或包含租約。
對於包含租賃組成部分的合同，
非租賃
，本集團選擇對租賃進行核算，並
非租賃
組件作為單個租賃組件。
 
  1)
作為出租人的集團
當租賃條款將所有權的幾乎所有風險和回報轉移給承租人時，租賃被歸類為融資租賃。所有其他租約均歸類為經營性租約。
當本集團轉租
使用權
資產，則轉租的分類依據
使用權
由總租約產生的資產，而不是參照標的資產。然而，如總租約為本集團作為承租人申請認可豁免的短期租約，則該分租約被分類為營運租約。
經營租賃的租賃付款(減去任何應付的租賃獎勵)按相關租賃條款按直線法確認為收入。獲得經營租賃所產生的初始直接成本計入相關資產的賬面金額，並在租賃期限內按直線法確認為費用。
 
  2)
作為承租人的集團
集團認識到
使用權
租約開始之日的所有租約的資產和租賃負債，短期租約和
低價值
資產租賃適用確認豁免，即租賃付款在租賃期限內以直線基礎確認為費用。
使用權
資產最初按成本計量，包括按生效日期或之前的租賃付款調整後的租賃負債的初始計量，加上產生的任何初始直接成本和恢復相關資產所需的成本估計，以及減去收到的任何租賃激勵。
使用權
資產隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量，並根據租賃負債的任何重新計量進行調整。
使用權
資產在合併資產負債表中單獨列示。關於確認和計量
使用權
符合投資性財產定義的資產，是指上述投資性財產的會計政策。
使用權
資產的折舊採用直線折舊法，從開始日期到使用年限結束時較早者。
使用權
資產或租賃條款的終止。然而，如果租賃在租賃條款結束時將相關資產的所有權轉移給本集團，或如果
使用權
資產反映本集團將行使購買選擇權，本集團折舊
使用權
相關資產自開始日期起至可使用年期結束止。
 
F-40
目錄表
租賃負債最初按租賃付款的現值計量，包括固定付款、
實質上
定期付款、取決於指數或利率的可變租賃付款、剩餘價值擔保、購買期權的行使價(如本集團合理地確定行使該期權)、以及支付終止租賃的罰款(如租賃期限反映該終止)減去任何應收租賃獎勵。租賃付款使用租賃中隱含的利率貼現，如果該利率可以很容易地確定的話。如果該利率不能輕易確定，本集團使用承租人的遞增借款利率。
隨後，租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量，利息支出在租賃條款中確認。當租賃期發生變化、根據剩餘價值擔保預計應支付的金額發生變化、購買標的資產的期權的評估發生變化、或用於確定該等付款的指數或利率發生變化而導致未來租賃付款發生變化時，本集團重新計量租賃負債，並對
使用權
資產。然而，如果賬面價值
使用權
資產減少至零，重新計量的任何剩餘金額在損益中確認。對於沒有作為單獨租約入賬的租約修訂，本集團通過(A)通過以下方式重新計量租賃負債：
使用權
縮小租約範圍的租約修訂資產，並在損益中確認因部分或全部終止租約而產生的任何損益；(B)對
使用權
所有其他租賃修改的資產。租賃負債在合併資產負債表中單獨列示。
本集團與出租人磋商租金優惠作為新冠肺炎的直接後果，以更改原定於2022年6月30日到期的租賃付款，導致經修訂的租賃對價與緊接變更前的租賃對價大致相同或更低。其他條款和條件沒有實質性變化。本集團選擇將實際權宜之計應用於所有該等租金寬減，因此，並無評估租金寬減是否屬契約修訂。相反，本集團在觸發特許權發生的事件或條件發生期間，將租賃付款在損益中的減少確認為扣除可變租賃付款的支出，並對租賃負債進行相應調整。
不依賴於指數或費率的可變租賃付款在發生費用的期間確認為費用。
 
  r.
借款成本
直接歸因於收購、建造或生產合資格資產的借款成本計入該等資產的成本，直至該等資產實質上可供其預期用途或出售為止。
從符合資本化條件的借款成本中扣除對特定借款進行臨時投資所賺取的投資收入，以待其用於合格資產的支出。
除上文所述外，所有其他借款成本均在發生期間的損益中確認。
 
  s.
政府撥款
在合理保證集團將遵守附帶的條件並收到贈款之前，不會確認與收入有關的政府贈款。
政府贈款在集團將贈款用於補償的相關成本確認為支出的期間，系統地在其他收入中確認。
 
F-41
目錄表
具體地説，政府撥款的主要條件是集團應購買、建造或以其他方式收購
非當前
資產在合併財務報表中確認為遞延收入，並在相關資產的使用年限內系統和合理地計入損益。
作為已發生開支或虧損的補償或為向本集團提供即時財務支持而不涉及未來相關成本而應收的政府贈款，在其成為應收款項的期間於損益中確認。
以低於市場利率的利率獲得的政府貸款的好處被視為政府贈款，以收到的收益與基於現行市場利率的貸款公允價值之間的差額來衡量。
 
  t.
員工福利
 
  1)
短期僱員福利
與短期僱員福利有關的已確認負債按預期將支付以換取相關服務的福利的未貼現金額計量。
 
  2)
退休福利
向固定繳款退休福利計劃支付的款項在僱員提供使其有權獲得繳款的服務後被確認為費用。
固定收益退休福利計劃下的固定收益成本(包括服務成本、淨利息和重新計量)採用預測單位貸記法確定。服務成本(包括當前服務成本和過去服務成本)和淨確定福利負債(資產)的淨利息在發生期間確認為員工福利支出。重新計量，包括精算損益和計劃資產回報(不包括利息)，在發生該期間的其他全面收益中確認。在其他全面收益中確認的重新計量立即反映在留存收益中，不會重新分類為損益。
界定收益負債(資產)淨額指本集團界定收益計劃的實際赤字(盈餘)。這一計算產生的任何盈餘僅限於計劃退款的現值或未來對計劃繳款的減少。
 
  u.
股份付款安排
員工購股權及員工限制性股份於授出日期的公允價值於歸屬期間按直線計算，按本集團對預期最終歸屬的購股權或股份數目的最佳估計計算，並相應增加資本盈餘--員工購股權或
非控制性
權益(子公司發行的員工股票期權)和其他權益-未賺取的員工福利或
非控制性
權益(子公司發行的員工限制性股票)。如果立即授予，則在授予之日確認為全額費用。預留給員工的已發行現金普通股的授予日期是員工購買的股票數量確定的日期。
當發行員工限制性股票時，其他股權未賺取的員工福利在授予日確認，員工資本盈餘限制性股票相應增加。
於每個資產負債表日，本集團會檢討其對預期歸屬員工的員工購股權及限制性股票數目的估計。修訂原來估計的影響在損益中確認，以便累計費用反映修訂估計，並對資本盈餘進行相應調整--員工股票期權或
非控制性
權益(子公司發行的員工股票期權)和其他權益-未賺取的員工福利或
非控制性
權益(子公司發行的員工限制性股票)。
 
F-42
目錄表
  v.
税收
所得税支出是指當前應繳税金和遞延税金的總和。
 
  1)
當期税額
應付所得税(可收回)是根據每個税務管轄區適用税法所釐定的年度應課税利潤(虧損)計算的。應税利潤不同於在損益中報告的淨利潤，因為它不包括在其他年度應納税或可扣除的收入或費用項目，而且還不包括從未納税或可扣除的項目。本集團的當期税項負債按報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率計算。
對上一年度税項負債的調整計入或扣除當年的税項準備。
 
  2)
遞延税金
遞延税項按綜合財務報表中資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應計税基準之間的暫時性差額確認。如果在一項交易中對資產和負債的初步確認(業務合併除外)產生了臨時差異，而該交易既不影響應納税利潤也不影響會計利潤，並且在交易時沒有產生相等的應税和可扣除臨時差異，則不確認由此產生的遞延税項資產或負債。此外，遞延税項負債不會因最初確認商譽而產生的應課税暫時性差異而確認。
遞延税項負債一般對所有應税暫時性差異予以確認。遞延税項資產一般會確認所有可扣除的暫時性差額、未使用的虧損結轉及資本開支的未用税項抵免，但前提是可能會有應課税利潤可用來抵銷該等可扣除的暫時性差額。
遞延税項負債就與附屬公司及聯營公司投資有關之應課税暫時性差額確認，除非本集團能夠控制暫時性差額的沖銷，而暫時性差額在可預見的將來可能不會沖銷。由與該等投資及利息有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延税項資產，只有在可能有足夠的應課税溢利可用來抵銷該等暫時性差異的利益，並預期在可預見的將來撥回的情況下，方可確認。
遞延税項資產的賬面金額於每個結算日審核，並在不再可能有足夠的應課税溢利可收回全部或部分資產的情況下予以減值。以前未確認的遞延税項資產也會在每個資產負債表日進行審核，並在未來應課税利潤可能允許收回遞延税項資產的範圍內予以確認。
遞延税項負債及資產按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計量，該等税率是根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)計算。遞延税項負債及資產的計量反映本集團預期於結算日收回或結算其資產及負債賬面值的方式所產生的税項後果。
本集團已適用於確認及披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的例外情況。因此，本集團既不確認也不披露與第二支柱所得税相關的遞延税項資產和負債的信息。
 
F-43
目錄表
  3)
本年度即期及遞延税項
本期及遞延税項於損益中確認，但與在其他全面收益或直接於權益中確認的項目有關者除外，在此情況下，本期及遞延税項亦分別於其他全面收益或直接於權益中確認。
如果企業合併的初始會計產生了當期税金或遞延税金，則税務影響計入該企業合併的會計。
 
  w.
美元金額
綜合財務報表的美元折算僅為方便讀者，已按美國聯邦儲備委員會發布的統計數據中新臺幣(新臺幣)的匯率折算而成，即新臺幣30.62到美元
1.00
截至12月。
29
，2023年。該換算不應被解釋為新臺幣金額已經、可能或將來可能以這種或任何其他匯率兑換成美元的陳述。
 
5.
重大會計判斷及估計不確定度的主要來源
在應用本集團的會計政策時，管理層須就資產及負債的賬面值作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設並非從其他來源輕易可見。估計數和基本假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該年度，則在修訂估計的當年確認；如果修訂影響本年度和未來年度，則確認在修訂年度和未來年度確認。
商譽減值
確定商譽是否減值需要估計已分配商譽的現金產生單位的使用價值。在計算使用價值時，管理層需要估計預期從現金產生單位產生的未來現金流量和適當的貼現率，以便計算現值。如果事實和情況的變化導致未來實際現金流量向下修正或折現率向上修正，可能會產生重大減值損失。
 
6.
現金和現金等價物
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
手頭現金
   $ 5,989     $ 4,623     $ 151  
支票賬户和活期存款
     47,632,415       55,972,581       1,827,974  
現金等價物(原始期限少於三個月的定期存款)
     10,401,990       11,307,314       369,279  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 58,040,394     $ 67,284,518     $ 2,197,404  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-44
目錄表
7.
按公允價值計入損益的金融工具
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
強制分類為按公平值計入損益之金融資產
      
衍生工具
（未指定
對衝)
      
掉期合約
   $ 3,205,828     $ 1,453,868     $ 47,481  
遠期外匯合約
     246,710       161,924       5,288  
非導數
金融資產
      
普通股
     2,521,964       2,099,844       68,577  
私募基金
     1,599,932       1,796,015       58,655  
未上市優先股
     628,156       747,960       24,427  
開放式基金
     293,385       307,669       10,048  
或然代價
     438,176       —        —   
混合金融資產
      
可轉換票據
     —       
61,410
      
2,006
  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    8,934,151       6,628,690       216,482  
當前
     6,825,157       4,084,715       133,400  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非當前
   $ 2,108,994     $ 2,543,975     $ 83,082  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
持作買賣的金融負債—流動
      
衍生工具
（未指定
對衝)
      
掉期合約
   $ 543,547     $ 1,183,469     $ 38,650  
遠期外匯合約
     83,213       118,873       3,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  

  $ 626,760     $ 1,302,342     $ 42,532  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  a.
於各結算日，未按對衝會計入賬的未償還掉期合約如下：
 
貨幣
   
成熟性
期間
   
名義金額
(單位：千)
2022年12月31日
      
賣出人民幣/買入美元
   
2023.01
    人民幣2,436,980/美元350,000
賣出NT $/買入US $
   
2023.01
-
2023.12
    新臺幣78,424,577/美元2,690,000
賣出美元/買入韓元
   
2023.01
    美元42,000/KRW54,152,400
賣出美元/購買新臺幣$
   
2023.01
    美元530,320/新臺幣$16,220,105
2023年12月31日
      
賣出人民幣/買入美元
   
2024.01
    人民幣869,750/美元122,000
賣出港幣/買入美元
   
2024.03
    港幣11,340/美元1,455
賣出日元/買入美元
   
2024.03
    日元385,320/美元2,746
賣出NT $/買入US $
   
2024.01
-
2024.12
    新臺幣89,691,195/美元2,988,500
賣出美元/買入韓元
   
2024.01
    美元31,000/KRW40,420,300
賣出美元/購買新臺幣$
   
2024.01
    美元353,290/新臺幣$10,965,140
 
F-45
目錄表
  b.
於各結算日，未按對衝會計入賬的未到期遠期外匯合約如下：
 
貨幣
   
成熟性
期間
   
名義金額
(單位：千)
2022年12月31日
      
賣出人民幣/買入日元
   
2023.01
    人民幣42,181/日圓810,000
賣出人民幣/買入新臺幣
   
2023.01
-
2023.02
    人民幣7,000/新臺幣$30,722
賣出人民幣/買入美元
   
2023.01
-
2023.02
    人民幣1,081,934/美元155,418
賣出歐元/買入日元
   
2023.01
    歐元697/日圓100,000
賣出NT $/買入US $
   
2023.01
-
2023.03
    新臺幣4,010,015/美元130,000
賣出美元/買入人民幣
   
2023.01
-
2023.03
    美元368,500/人民幣2,579,155
賣出美元/買入歐元
   
2023.01
-
2023.10
    美元14,668/歐元14,640
賣出美元/買入日圓
   
2023.01
    美元63,743/日圓8,485,493
賣出美元/買入韓元
   
2023.01
    美元2,000/KRW2,534,800
賣出US $/買入MYR
   
2023.01
-
2023.03
    美元25,000/馬幣112,639
賣出美元/購買新臺幣$
   
2023.01
-
2023.03
    美元125,410/新臺幣$3,830,145
出售US $/購買PLN
   
2023.01
-
2023.12
    美元12,000/茲羅提61,129
賣出美元/買入新加坡元
   
2023.01
-
2023.02
    美元16,600/新加坡元22,783
2023年12月31日
      
賣出人民幣/買入日元
   
2024.01
   
人民幣8,292/日圓165,000
賣出人民幣/買入新臺幣
   
2024.02
-
2024.03
    人民幣2,628/新臺幣$11,468
賣出人民幣/買入美元
   
2024.01
    人民幣132,074/美元18,539
賣出EUR/買入捷克克朗
   
2024.01
-
2024.06
   
歐元
2,435
/捷克克朗
60,000
賣出NT $/買入US $
   
2024.01
-
2024.03
    新臺幣4,647,815/美元150,000
賣出美元/買入人民幣
   
2024.01
-
2024.02
    美元297,286/人民幣2,118,620
賣出美元/買入日圓
   
2024.01
    美元33,315/日圓4,770,080
賣出美元/買入韓元
   
2024.01
    美元95,710/KRW123,622,879
賣出US $/買入MYR
   
2024.01
    美元16,000/馬幣74,547
賣出美元/購買新臺幣$
   
2024.01
-
2024.03
    美元67,170/新臺幣$2,079,110
出售US $/購買PLN
   
2024.01
-
2024.06
    美元6,000/茲羅提26,130
賣出美元/買入新加坡元
   
2024.01
-
2024.02
    美元12,500/新加坡元16,770
 
F-46
目錄表
8.
按公平值計入其他綜合收益之財務資產（按公平值計入其他全面收益）
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
FVTOCI對股權工具的投資
   $ 482,559     $ 620,831     $ 20,275  
FVTOCI對債務工具的投資
     1,059,712       1,042,906       34,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,542,271     $   1,663,737     $     54,335  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  a.
FVTOCI對股權工具的投資
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
未上市普通股
   $ 419,491     $ 607,528     $ 19,841  
未上市優先股
     13,883       13,303       434  
普通股
     45,683       —        —   
有限合夥
     3,502       —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $     482,559     $     620,831     $     20,275  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  b.
FVTOCI對債務工具的投資
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
無擔保次級公司債券
   $   1,059,712     $   1,042,906     $     34,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
集團收購1,000上述永久無擔保附屬公司債面值新臺幣元之單位1,000 年利率及實際利率， 3.5%和3.2%。
 
9.
債務工具投資的信用風險管理
本集團對無抵押次級公司債券的投資評級為等同投資級別或更高級別，信用風險較低，可進行減值評估。
曾經有過
不是
該等債務工具的信貸風險自初步確認以來大幅增加，導致利率及條款變動，此外，
不是
債券發行人經營活動發生重大變化，影響債務履行能力。因此，
不是
預期信用損失存在。本集團定期審閲債券收益率及其他公開資料之變動，並評估自初始確認以來全期預期信貸虧損（“預期信貸虧損”）是否大幅增加。
 
F-47
目錄表
10.
應收貿易賬款淨額
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
    
新臺幣
     
 新臺幣 
     
美元（注4）
  
以攤銷成本計算
         
總賬面金額
    $ 109,408,693      $ 94,232,032      $ 3,077,467  
減：減值準備
      164,408        340,417        11,117  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     109,244,285        93,891,615        3,066,350  
在FVTOCI
      5,402,714        5,637,485        184,111  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
   $ 114,646,999      $  99,529,100      $  3,250,461  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  a.
應收貿易賬款
 
  1)
按攤銷成本
本集團授予客户之平均信貸期為 30至90幾天。本集團參考本集團過往經驗、各客户的財務狀況，以及客户所處行業的競爭優勢及未來發展，評估應收貿易賬款的信貸損失風險及可能性。然後，本集團審查每個資產負債表日的每一筆應收貿易賬款的可收回金額，以確保為可能無法收回的金額留出足夠的準備金。在這方面，管理層認為本集團的信用風險已大幅降低。
本集團按等同於終身ECL的金額計量應收貿易賬款的損失準備金。應收貿易賬款的預期信貸損失是通過參考債務人過去的違約經驗和對債務人當前財務狀況的分析，並根據債務人所在行業的一般經濟狀況以及對每個資產負債表日的當前經濟狀況和預測方向的評估而調整後使用的撥備矩陣估計的。由於本集團過往的信用損失經驗顯示不同客户組別的損失模式有顯著差異，故根據本集團不同的客户基礎，進一步區分基於應收貿易賬款到期狀況的預期信用損失準備撥備矩陣。
如果有資料表明債務人處於嚴重的財務困難，而且沒有現實的復甦前景，該集團就會註銷應收貿易。對於已註銷的貿易應收賬款，本集團繼續開展執法活動，試圖追回到期應收賬款。在進行回收的地方，這些都在利潤或虧損中確認。
下表詳列根據本集團的撥備矩陣計算的貿易應收賬款損失撥備。
2022年12月31日
 
    
不是逾期的
    
逾期

1天至30天
    
逾期

31天至90天
    
逾期

超過91天
    
單獨地
受損的
    
總計
  
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
預期信用損失率
      0%      
0%-10%
      
0%-70%
      
1%-100%
      
0%-100%
    
總賬面金額
    $ 102,857,157     $ 4,765,548     $ 1,413,656     $ 294,937     $ 77,395     $ 109,408,693  
虧損撥備（全期預期信貸虧損）
      (20,445 )      (1,778 )      (47,752 )      (70,133 )      (24,300 )      (164,408 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   $ 102,836,712     $ 4,763,770     $ 1,365,904     $ 224,804     $ 53,095     $ 109,244,285  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-48
目錄表
2023年12月31日
 
    
不是逾期的
    
逾期

1天至30天
    
逾期

31天至90天
    
逾期

超過91天
    
單獨地
受損的
    
總計
  
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
預期信用損失率
      0%      
0%-10%
      
0%-70%
      
1%-100%
      
0%-100%
    
總賬面金額
    $ 87,272,289     $ 4,915,827     $ 1,334,335     $ 251,769     $ 457,812     $ 94,232,032  
虧損撥備（全期預期信貸虧損）
      (11,118 )      (1,521 )      (17,272 )      (139,299 )      (171,207 )      (340,417 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   $ 87,261,171     $ 4,914,306     $ 1,317,063     $ 112,470     $ 286,605     $ 93,891,615  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    
不是逾期的
    
逾期

1天至30天
    
逾期

31天至90天
    
逾期

超過91天
    
單獨地
受損的
    
總計
  
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
預期信用損失率
      0%      
0%-10%
      
0%-70%
      
1%-100%
      
0%-100%
    
總賬面金額
    $ 2,850,173     $ 160,543     $ 43,578     $ 8,222     $ 14,951     $ 3,077,467  
虧損撥備（全期預期信貸虧損）
      (363 )      (50 )      (564 )      (4,549 )      (5,591 )      (11,117 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   $ 2,849,810     $ 160,493     $ 43,014     $ 3,673     $ 9,360     $ 3,066,350  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
應收貿易賬款損失準備的變動情況如下：
 
    
12月31日
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
 新臺幣 
     
美元（注4）
  
1月1日的餘額
    $ 97,358      $ 103,353      $ 164,408      $ 5,369  
重新計算損失備抵
      17,078        59,490        108,672        3,549  
通過業務合併進行收購
      —         —         73,689        2,407  
核銷金額
      (399 )       —         (8,376 )       (274 ) 
出售附屬公司
      (4,637 )       —         —         —   
外幣匯兑差額的影響
      (6,047 )       1,565        2,024        66  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
12月31日的餘額
    $     103,353      $     164,408      $     340,417      $     11,117  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  2)
按公平
就應收若干客户的應收貿易賬款而言，本集團根據本集團對營運資金的需求，決定是否將該等應收貿易賬款無追索權地貼現給銀行。該等貿易應收款項分類為按公平值計入其他全面收益，原因是其業務模式乃透過收取合約現金流量及出售金融資產達致目標。
下表詳述根據本集團撥備矩陣按公平值計入其他全面收益之貿易應收款項之虧損撥備。
 
F-49
目錄表
2022年12月31日
 
 
  
不是逾期的
 
 
逾期

1天至30天
 
 
逾期

31天至90天
 
 
逾期

超過91天
 
 
總計
 
 
  
   新臺幣   
 
 
   新臺幣   
 
 
   新臺幣   
 
 
   新臺幣   
 
 
   新臺幣   
 
預期信用損失率
  
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
— 
 
總賬面金額
  
$
5,291,410
 
 
$
22,221
 
 
$
83,767
 
 
$
5,316
 
 
$
5,402,714
 
虧損撥備（全期預期信貸虧損）
  
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
5,291,410
 
 
$
22,221
 
 
$
83,767
 
 
$
5,316
 
 
$
5,402,714
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年12月31日
 
  
 
 
 
 
 
  
不是逾期的
 
 
逾期

1天至30天
 
 
逾期

31天至90天
 
 
逾期

超過91天
 
 
總計
 
 
  
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
預期信用損失率
  
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
— 
 
總賬面金額
  
$
5,548,363
 
 
$
5
 
 
$
76,717
 
 
$
12,400
 
 
$
5,637,485
 
虧損撥備（全期預期信貸虧損）
  
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
5,548,363
 
 
$
5
 
 
$
76,717
 
 
$
12,400
 
 
$
5,637,485
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
不是逾期的
 
 
逾期

1天至30天
 
 
逾期

31至90天
 
 
逾期

超過91天
 
 
總計
 
 
  
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
預期信用損失率
  
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
0%
 
 
 
— 
 
總賬面金額
  
$
181,201
 
 
$
— 
 
 
$
2,505
 
 
$
405
 
 
$
184,111
 
虧損撥備（全期預期信貸虧損）
  
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
 
 
— 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
181,201
 
 
$
— 
 
 
$
2,505
 
 
$
405
 
 
$
184,111
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  3)
按公平
本集團部分附屬公司將其所有應收貿易賬款無追索權出售予銀行。出售將導致終止確認該等應收貿易賬款，原因是本集團附屬公司將將絕大部分風險及回報轉移予銀行。該等應收貿易賬款按公平值計入損益計量，原因為該等附屬公司業務模式之目標為出售金融資產。於2022年及2023年12月31日，按公平值計入損益的貿易應收款項全部已無追索權地貼現給銀行。
 
  b.
金融資產轉讓
以下為本集團已轉讓但尚未到期之未償還貿易應收款項：
 
交易對手
  
  
   
 應收款項

 保理

 進行
    
重新分類

給其他人

應收賬款
    
預付款

收到—

未使用
    
預付款
收到—
使用
    
每年一次
利率
進展的
收到（%）
  
2022年12月31日
             
法國巴黎銀行
       EUR  23,600     歐元  18,283     歐元  17,103     歐元  5,317           0.80  
2023年12月31日
             
法國巴黎銀行
       EUR 28,545     歐元 28,545     歐元 27,206     歐元 —        —   
 
F-50
目錄表
根據保理協議，商業糾紛（如退貨及折扣）之損失由本集團承擔，而信貸風險之損失則由銀行承擔。截至管理層授權刊發綜合財務報表日期，本集團並無重大商業糾紛，預期於可見將來亦無重大商業糾紛。
 
11.
庫存
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
成品
   $ 12,628,314     $ 9,885,674     $ 322,850  
Oracle Work in Process
     8,821,890       5,974,884       195,130  
原料
     61,672,903       39,583,038       1,292,718  
供應品
     3,344,968       3,128,957       102,187  
在途的原材料和用品
     869,400       1,033,635       33,757  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  87,337,475     $  59,606,188     $  1,946,642  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度確認為營業成本的存貨成本為新臺幣。458,345,579 千元新臺幣534,314,001 千元新臺幣488,429,585千(美元)15,951,325其中包括以新臺幣減記存貨647,946 千元新臺幣2,031,485 千元新臺幣3,389,936 千（美元110,710千），分別。
 
12.
與房地產業務有關的事項
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
持作出售的土地和建築物
   $ 678,080     $ 666,665     $ 21,772  
在建工程
     3,023,070       3,001,811       98,035  
建築用地
     1,787,526       —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   5,488,676     $   3,668,476     $    119,807  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在建工程主要位於中國崑山麗都路。截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度的資本化借貸成本於附註25披露。
截至2022年12月31日及2023年12月31日，房地產業務相關存貨為新臺幣5,488,676 千元新臺幣3,668,476千(美元)119,807預計，
已化的
超過12個月。
有關本集團已抵押以取得銀行借貸的房地產業務相關存貨的賬面值，請參閲附註36。
 
F-51
目錄表
13.
其他金融資產
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
保證存款
   $ 4,606,790     $ 5,481,446     $ 179,015  
已抵押定期存款（附註36）
     447,459       470,373       15,362  
原定期限三個月以上的定期存款
     63,853       61,067       1,995  
其他（附註36）
     60,422       149,581       4,884  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    5,178,524       6,162,467       201,256  
當前
     734,465       598,136       19,534  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非當前
   $  4,444,059     $  5,564,331     $ 181,722  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
14.
使用權益法核算的投資
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
對聯營公司的投資
   $ 14,163,995     $ 19,595,234     $ 639,949  
對合資企業的投資
     515,351       15,377       502  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 14,679,346     $ 19,610,611     $ 640,451  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  a.
對聯營公司的投資
 
  1)
以權益法入賬之聯營公司投資個別不重大，包括以下各項：
 
        
運營中
   
截至12月31日的賬面金額
  
聯營公司名稱
  
主營業務
   
位置
   
2022
     
2023
  
             
新臺幣
     
  新臺幣  
     
美元（注4）
  
Yann Yuan Investment Co.，Ltd.（"Yann Yuan"）
  
投資活動
    R.O.C.    $ 7,494,541      $ 10,250,888      $ 334,778  
ChipMOS Technologies Inc.（“ChipMOS”）
  
半導體封裝和測試中的應用
    R.O.C.      2,748,810        2,786,339        90,997  
E—VISION，INC.（"視景"）
  
從事製造和貿易
非接觸式
光學檢測設備
    R.O.C.      —         2,123,368        69,346  
鴻正發展建設有限公司（“鴻正”）
  
從事房地產的開發、建設和租賃
    R.O.C.      1,597,745        2,035,230        66,467  
M—Universe Investments Pte.有限公司（"MU"）
  
投資公司
    新加坡      2,090,663        2,072,314        67,678  
奇普萊茨公司（"CHIPLETZ"）
  
無工廠基板設計公司
    美國。      145,640        248,209        8,106  
洪正羣公司（"HCK"）
  
租賃房地產
    R.O.C.      244,516        232,446        7,591  
深圳市凱斯特爾音響工程有限公司Ltd.（"QUESTYLE"）
  
從事電子產品、數碼產品、音響設備及配件的技術研發與銷售，國內貿易；進出口業務
    中國      88,189        72,421        2,365  
(續)
 
F-52
目錄表
 
 
 
  
運營中
  
截至12月31日的賬面金額
 
聯營公司名稱
 
主營業務
  
位置
  
2022
 
  
2023
 
 
 
 
  
 
  
新臺幣
 
  
  新臺幣  
 
  
美元（注4）
 
Deca Technologies Inc.（"DECA"）
  
集團控股公司從事晶圓級封裝開發
    美國。    $ 54,040      $ 53,357      $ 1,743  
Goodcare Holdings Inc.
（"好照顧"）
  
控股公司，從事運營投資、長期護理及家居服務業務
    R.O.C.      —         20,811        680  
       
 
 
     
 
 
     
 
 
  
          14,464,144        19,895,383        649,751  
 
減：土地轉讓遞延收益
         300,149        300,149        9,802  
       
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
        $ 14,163,995      $ 19,595,234      $ 639,949  
       
 
 
     
 
 
     
 
 
  
(結束語)
 
  2)
於各結算日，本集團持有之擁有權總百分比如下：
 
   
12月31日
   
  2022  
  
  2023  
Yann Yuan
       27.94 %       27.94 %
南茂
       10.85 %       10.85 %
公司簡介
       —        23.08 %
HC
       26.22 %       26.22 %
穆恩
       42.23 %       42.23 %
CHIPLETZ
       20.82 %       19.43 %
胡克
       27.31 %       27.31 %
QUESTYLE
       6.67 %       6.67 %
十年制
       17.85 %       17.84 %
古德卡雷
       —        49.00 %
 
  3)
於2022年底，本集團以使用價值評估其於CHIPLETZ的投資可收回金額。可收回金額低於賬面金額，因此本集團確認減值虧損新臺幣。61,206
 
其他損益項下的千元(附註25)。其在CHIPLETZ的投資的使用價值是CHIPLETZ管理層做出的現金流預測的現值，貼現率為22.2到2022年底。2023年9月和10月，集團的子公司ISE Labs，Inc.
以現金支付
對於更多
新發行的優先股
 
CHIPLETZ的持股比例與其現有持股百分比不同，導致本集團於CHIPLETZ的持股百分比減少至19.43%。專家組對此進行了審議
仍然是這樣。
對CHIPLETZ有重大影響，因為它通過參加CHIPLETZ的董事會會議參與做出重大決策。
 
  4)
2022年11月，集團子公司USISH投資人民幣20,000千人可得6.67QUESTYLE的%所有權。本集團認為其對QUESTYLE有重大影響，因其參與參與QUESTYLE董事會會議而作出重大決定。
 
  5)
2023年3月，集團子公司日月光社會企業有限公司收購49.00GOODCARE的%所有權，並對GOODCARE產生了重大影響。
 
  6)
2023年6月，集團的子公司日月光認購了13,418
 
定向增發萬科普通股千股新臺幣
2,167,007
 
千人
 
(美元
70,771
 
千)現金；認購後，本集團擁有23.08MACHVISION的持股比例，且本集團能夠對MACHVISION施加重大影響。上述普通股在以下時間內轉讓
3
 
條例禁止從收購之日起算的年數。截至2023年12月31日，本集團已完成確認投資成本與本集團應佔MACHVISION可確認資產和負債的公允價值淨值之間的差額。
 
  7)
於2023年第二季，經貿部行使僱員購股權，導致本集團於經貿委的持股百分比下降至17.84%.
 
F-53
目錄表
  8)
已公佈報價的聯營公司投資的公允價值(第1級)摘要如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
南茂
   $ 2,643,498     $ 3,333,964     $ 108,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
HC
   $   1,420,636     $   1,904,476     $     62,197  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  9)
不是單獨重要的合作伙伴的彙總信息
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
本集團在以下方面所佔份額：
        
淨收入
   $ 872,697     $   1,083,538     $ 1,091,814     $ 35,657  
其他全面收益(虧損)
      3,624,403       (3,082,307 )        2,439,733       79,678  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
全面收益(虧損)合計
   $   4,497,100     $ (1,998,769 )    $ 3,531,547     $    115,335  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-54
目錄表
  b.
對合資企業的投資
 
  1)
於合營企業之投資，個別而言並不重大，並以權益法入賬，包括以下各項：
 
       
運營中
位置
    
截至12月31日的賬面金額
  
合資企業名稱
  
主營業務
  
2022
    
2023
  
             
新臺幣
    
  新臺幣  
    
美元（注4）
  
澳門新濠電子有限公司公司
（"Mutek"）
  
從事電子產品的生產和批發
     R.O.C.     $ 26,591     $ 15,377     $ 502  
蘇馬宇世電子株式會社公司
（"SUMA—USI"）
  
從事電子產品的設計和生產
     中國       488,760       —        —   
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
      $ 515,351     $ 15,377     $ 502  
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  2)
於各結算日，本集團持有的所有權百分比
附屬公司
具體情況如下：
 
   
12月31日
   
 2022 
  
 2023 
MUTEK
       49.00%         49.00%  
Suma—USI
       49.00%         —  
2023年1月，UGKS與
suma
 
信息產業公司有限公司轉讓其 49.00%所有權
Suma—USI
基於其業務運營戰略。轉讓價格為人民幣110,880
 
千股份轉讓完成後，本集團不再持有
Suma—USI。
 
  3)
個別不重大的合營企業的彙總資料
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
                               
   
新臺幣
     
新臺幣
     
  新臺幣  
     
美元（注4）
  
本集團在以下方面所佔份額：
                                           
合計淨收益(虧損)和綜合收益(虧損)
    $      27,003      $     101,839      $ (11,214 )     $ (366 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-55
目錄表
15.
財產、廠房和設備
各類物業、廠房及設備之賬面值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
土地和土地改良
   $ 13,006,893     $ 13,523,045     $ 441,641  
建築物和改善措施
     91,623,291       100,697,091       3,288,605  
機器和設備
     142,129,485       126,807,662       4,141,334  
其他設備
     3,401,543       3,019,031       98,597  
在建工程和安裝中的機器
     18,073,406       20,765,193       678,158  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 268,234,618     $ 264,812,022     $  8,648,335  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月31日止的年度
 
    
土地
    
建築物和
改進
    
機械設備
和
裝備
    
其他

裝備
    
中國的建築業
進步和
機械設備

在……下面
安裝
    
總計
  
                  
   
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
  
        成本        
             
2021年1月1日的餘額
    $ 10,457,960     $ 158,812,500     $ 416,368,479     $ 16,870,978     $ 13,853,465     $ 616,363,382  
加法
      1,126,012       2,718,507       1,332,497       135,439       69,105,086       74,417,541  
處置
      (2,400 )      (659,833 )      (10,999,274 )      (2,144,766 )      (32,960 )      (13,839,233 ) 
出售附屬公司（附註30）
      —        (12,344,067 )      (33,309,236 )      (1,247,326 )      (1,237,431 )      (48,138,060 ) 
重新分類
      393       5,038,562       53,856,444       1,181,455       (64,884,288 )      (4,807,434 ) 
通過業務合併進行收購
(注29)
      —        5,284       28,282       3,108       4,852       41,526  
外幣匯率差異的影響
      (51,425 )      (929,254 )      (3,788,594 )      (197,844 )      123,549        (4,843,568 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 11,530,540     $ 152,641,699     $ 423,488,598     $ 14,601,044     $  16,932,273     $ 619,194,154  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊及減值
             
2021年1月1日的餘額
    $ —      $ 75,998,643     $ 293,828,682     $ 12,170,660     $ —      $ 381,997,985  
折舊費用
      —        7,620,561       39,147,076       1,836,523       —        48,604,160  
確認減值損失
      —        15,915       105,815       5,036       —        126,766  
處置
      —        (565,551 )      (10,151,428 )      (2,065,174 )      —        (12,782,153 ) 
出售附屬公司（附註30）
      —        (5,369,867 )      (24,974,206 )      (1,100,858 )      —        (31,444,931 ) 
重新分類
      —        (3,924,490 )      142,234       (18,218 )      —        (3,800,474 ) 
通過業務合併進行收購
(注29)
      —        241       1,067       2,452       —        3,760  
外幣匯率差異的影響
      —        (407,690 )      (2,813,158 )      (157,661 )      —        (3,378,509 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ —      $ 73,367,762     $ 295,286,082     $ 10,672,760     $ —      $ 379,326,604  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-56
目錄表
截至2022年12月31日止的年度
 
    
土地
    
建築物和
改進
    
機械設備
和
裝備
    
其他

裝備
    
中國的建築業
進步和
機械設備

在……下面
安裝
    
總計
  
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
  
成本
             
2022年1月1日的餘額
    $ 11,530,540     $ 152,641,699     $ 423,488,598     $ 14,601,044     $ 16,932,273     $ 619,194,154  
加法
      1,453,816       302,092       1,514,563       137,208       72,392,895       75,800,574  
處置
      (63,446 )      (1,129,046 )      (7,457,317 )      (1,176,897 )      (6,271 )      (9,832,977 ) 
重新分類
      —        19,150,796       51,716,057       560,828       (71,530,690 )      (103,009 ) 
外幣匯率差異的影響
      85,983       1,833,158       4,232,801       232,425       285,199       6,669,566  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
    $ 13,006,893     $ 172,798,699     $ 473,494,702     $ 14,354,608     $  18,073,406     $ 691,728,308  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊及減值
             
2022年1月1日的餘額
    $ —      $ 73,367,762     $ 295,286,082     $ 10,672,760     $ —      $ 379,326,604  
折舊費用
      —        7,516,917       39,819,816       1,609,023       —        48,945,756  
確認減值損失
      —        244,719       155,334       5,346       —        405,399  
處置
      —        (1,081,082 )      (7,114,817 )      (1,138,221 )      —        (9,334,120 ) 
重新分類
      —        198,534       365,180       (365,180 )      —        198,534  
外幣匯率差異的影響
      —        928,558       2,853,622       169,337       —        3,951,517  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
    $ —      $ 81,175,408     $ 331,365,217     $ 10,953,065     $ —      $ 423,493,690  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
截至2023年12月31日止的年度
 
 
    
地價和地價
改進
    
建築物和
改進
    
機械設備
和
裝備
    
其他

裝備
    
中國的建築業
進步和
機械設備

在……下面
安裝
   
總計
  
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
  
成本
             
2023年1月1日的餘額
    $ 13,006,893     $ 172,798,699     $ 473,494,702     $ 14,354,608     $  18,073,406     $ 691,728,308  
加法
      424,130       1,866,786       2,308,779       141,158       44,017,796       48,758,649  
處置
      (3,436 )      (8,786,519 )      (7,912,516 )      (1,441,685 )      (9,457 )      (18,153,613 ) 
重新分類
      142,562       16,398,574       24,044,088       992,109       (41,394,745 )      182,588  
通過業務合併進行收購
(Note 29）
      17,921       113,416       1,133,555       133,867       167,477       1,566,236  
外幣匯率差異的影響
      (6,584 )      (594,193 )      (2,394,857 )      (88,199 )      (89,284 )      (3,173,117 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
    $ 13,581,486     $ 181,796,763     $ 490,673,751     $ 14,091,858     $ 20,765,193     $ 720,909,051  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊及減值
             
2023年1月1日的餘額
    $ —      $ 81,175,408     $ 331,365,217     $ 10,953,065     $ —      $ 423,493,690  
折舊費用
      17,860       8,896,551       41,403,363       1,481,707       —        51,799,481  
確認減值損失
      —        134,999       10,802       769       —        146,570  
處置
      (3,436 )      (8,771,076 )      (7,774,818 )      (1,431,696 )      —        (17,981,026 ) 
重新分類
      43,725       (35,568 )      7,674       35,200       —        51,031  
通過業務合併進行收購
(Note 29）
      —        24,770       728,504       126,713       —        879,987  
外幣匯率差異的影響
      292       (325,412 )      (1,874,653 )      (92,931 )      —        (2,292,704 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
    $ 58,441     $ 81,099,672     $ 363,866,089     $ 11,072,827     $ —      $ 456,097,029  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(續)
 
F-57
目錄表
                       
   
地價和地價
改進
    
建築物和
改進
    
機械設備

和
裝備
    
其他

裝備
    
中國的建築業
進步和
機械設備

在……下面
安裝
    
總計
  
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
成本
             
2023年1月1日的餘額
    $ 424,784     $ 5,643,328     $ 15,463,576     $ 468,798     $ 590,248     $ 22,590,734  
加法
      13,851       60,966       75,401       4,610       1,437,551       1,592,379  
處置
      (112 )      (286,954 )      (258,410 )      (47,083 )      (309 )      (592,868 ) 
重新分類
      4,656       535,551       785,241       32,401       (1,351,886 )      5,963  
通過業務合併進行收購
(注29)
      585       3,704       37,020       4,372       5,470       51,151  
外幣匯率差異的影響
      (215 )      (19,405 )      (78,212 )      (2,880 )      (2,916 )      (103,628 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
    $ 443,549     $ 5,937,190     $ 16,024,616     $ 460,218     $ 678,158     $ 23,543,731  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊及減值
             
2023年1月1日的餘額
    $ —      $ 2,651,058     $ 10,821,855     $ 357,710     $ —      $ 13,830,623  
折舊費用
      583       290,547       1,352,168       48,390       —        1,691,688  
確認減值損失
      —        4,409       353       25       —        4,787  
處置
      (112 )      (286,449 )      (253,913 )      (46,757 )      —        (587,231 ) 
重新分類
      1,428       (1,162 )      250       1,150       —        1,666  
通過業務合併進行收購
(注29)
      —        809       23,792       4,138       —        28,739  
外幣匯率差異的影響
      9       (10,627 )      (61,223 )      (3,035 )      —        (74,876 ) 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
    $ 1,908     $ 2,648,585     $ 11,883,282     $ 361,621     $ —      $ 14,895,396  
  
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
 
F-58
目錄表
根據未來營運計劃及產能評估，本集團評估包裝分部、測試分部及EMS分部的部分廠房、設備及其他設備不符合生產需要，因此確認減值損失為
 
新臺幣126,766 千元新臺幣405,399 千元新臺幣146,570 千（美元4,787
截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日終了年度的其他營業收入和支出(附註25)項下的千美元)。可收回金額的一部分由公允價值減去處置成本確定，其中公允價值是根據二級市場賣方最近提供的類似年限和陳舊資產的報價確定的，由於二級市場不活躍，這代表第三級投入。其他受損廠房及設備的可收回金額乃根據使用價值釐定，本集團預期該等資產幾乎不會產生現金流。
每類財產、廠房和設備在下列使用年限內按直線折舊：
 
土地改良
      7-30年份  
建築物和改善措施
   
主要廠房
      10-55五年  
無塵室
     
10-20五年
  
其他
     
 3-24五年
  
機器和設備
     
 2-15五年
  
其他設備
       2-25五年  
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度的資本化借貸成本於附註25披露。
 
16.
租約安排
 
  a.
使用權
資產
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
賬面金額
      
土地
   $ 7,342,703     $ 7,111,397     $ 232,247  
建築物和改善措施
     3,411,750       4,081,525       133,296  
機器和設備
     237,260       179,270       5,855  
其他設備
     69,070       70,074       2,288  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  11,060,783     $  11,442,266     $    373,686  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
添加到
使用權
資產
   $ 3,239,770     $ 2,140,942     $ 1,680,516     $ 54,883  
折舊費
使用權
資產
        
土地
   $ 217,674     $ 236,673     $ 246,617     $ 8,054  
建築物和改善措施
     509,746       660,276       726,510       23,727  
機器和設備
     356,052       538,639       292,936       9,567  
其他設備
     31,478       32,452       37,957       1,239  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,114,950     $   1,468,040     $   1,304,020     $     42,587  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-59
目錄表
上文所披露的有關
使用權
資產不包括
使用權
符合投資物業定義的資產。
 
  b.
租賃負債
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
賬面金額
      
當前
   $ 979,612     $ 1,062,239     $ 34,691  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非當前
   $   6,728,875     $   7,159,767     $    233,826  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本集團之租賃負債主要來自土地及樓宇及裝修。租賃負債之貼現率範圍如下：
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
土地（%）
     
0.54-8.00
       
0.54-8.00
  
建築物和裝修（%）
      0.45-8.84        0.45-8.84  
 
  c.
材料
租入
活動和條款
這個
 
集團化
 
租契
 
土地和建築物，供廠房和辦公室使用，剩餘租期，
1-
51
 
年份
和
1-27 多年來，
分別位於中華民國之租賃土地，本集團於租賃期屆滿時擁有續租選擇權。然而，政府有權根據公佈的土地價值價格的變動調整租賃付款，並有權在若干情況下終止租賃合同。本集團並無議價購買權以於租賃期屆滿時收購租賃土地及樓宇。此外，未經出租人同意，本集團不得分租或轉讓全部或任何部分相關資產。
 
F-60
目錄表
  d.
轉租
除附註17所述分租交易外，本集團並無其他分租交易。
 
  e.
其他租賃信息
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
與短期租約有關的開支
   $ 431,613     $ 316,799     $ 10,346  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
相關費用
低價值
資產租賃
   $ 3,242     $ 3,913     $ 128  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
與不計入租賃負債計量的可變租賃付款有關的支出
   $ 126,584     $ 124,883     $ 4,078  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租賃現金流出總額
   $   2,494,384     $   1,856,816     $     60,641  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本集團選擇就合資格短期租賃應用確認豁免，
低價值
資產租賃，因此，
使用權
這些租約的資產和租賃負債。
 
17.
投資物業
截至2021年12月31日止的年度
 
   
土地
    
建築物和

改進
    
使用權

資產
    
總計
  
   
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
  
成本
        
2021年1月1日的餘額
   $ 35,965     $ 7,822,805     $ 6,738,913     $ 14,597,683  
處置
     —        (5,350 )      —        (5,350 ) 
出售附屬公司（附註30）
     —        (1,290,187 )      (87,412 )      (1,377,599 ) 
改敍（附註12）
     (393 )      9,818,133       3,398,139       13,215,879  
外幣匯兑差額的影響
     —        30,697       (6,962 )      23,735  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
   $ 35,572     $ 16,376,098     $ 10,042,678     $ 26,454,348  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
      累計折舊      
        
2021年1月1日的餘額
   $ —      $ 1,342,467     $ 717,133     $ 2,059,600  
折舊費用
     —        482,625       268,422       751,047  
處置
     —        (3,671 )      —        (3,671 ) 
出售附屬公司（附註30）
     —        (570,403 )      (19,946 )      (590,349 ) 
重新分類
     —        2,014,201       78,914       2,093,115  
外幣匯兑差額的影響
     —        6,927       (7,108 )      (181 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
   $ —      $ 3,272,146     $ 1,037,415     $ 4,309,561  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
賬面金額在2021年12月31日
   $ 35,572     $ 13,103,952     $ 9,005,263     $ 22,144,787  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-61
目錄表
截至2022年12月31日止的年度
 
   
土地
    
建築物和

改進
    
使用權

資產
    
總計
  
   
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
  
成本
        
2022年1月1日的餘額
   $ 35,572      $ 16,376,098     $ 10,042,678     $ 26,454,348  
加法
     —        114,786       —        114,786  
處置
     —        (9,770 )      —        (9,770 ) 
重新分類
     —        39,158       (10,314 )      28,844  
外幣匯兑差額的影響
     —        237,171       143,516       380,687  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
   $ 35,572     $ 16,757,443     $ 10,175,880     $ 26,968,895  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊
        
2022年1月1日的餘額
   $ —      $ 3,272,146     $ 1,037,415     $ 4,309,561  
折舊費用
     —        779,431       327,583       1,107,014  
處置
     —        (8,354 )      —        (8,354 ) 
重新分類
     —        (198,631 )      (12,186 )      (210,817 ) 
外幣匯兑差額的影響
     —        23,515       18,884       42,399  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
   $ —      $ 3,868,107     $ 1,371,696     $ 5,239,803  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
賬面金額在2022年12月31日
   $ 35,572      $ 12,889,336     $  8,804,184     $ 21,729,092  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-62
目錄表
截至2023年12月31日止的年度
 
   
土地
    
建築物和

改進
    
使用權

資產
    
總計
  
   
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
  
成本
        
2023年1月1日的餘額
   $ 35,572      $ 16,757,443     $ 10,175,880     $ 26,968,895  
加法
     —        35,304       —        35,304  
重新分類
     —        (182,588 )      (12,233 )      (194,821 ) 
外幣匯兑差額的影響
     —        (298,273 )      (171,087 )      (469,360 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
   $ 35,572     $ 16,311,886     $ 9,992,560     $ 26,340,018  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊
        
2023年1月1日的餘額
   $ —      $ 3,868,107     $ 1,371,696     $ 5,239,803  
折舊費用
     —        766,322       325,557       1,091,879  
重新分類
     —        (51,031 )      (4,309 )      (55,340 ) 
外幣匯兑差額的影響
     —        (80,078 )      (25,362 )      (105,440 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
   $ —      $ 4,503,320     $ 1,667,582     $ 6,170,902  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
賬面金額在2023年12月31日
   $ 35,572     $ 11,808,566     $ 8,324,978     $ 20,169,116  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-63
目錄表
   
土地
    
建築物和

改進
    
使用權

資產
    
總計
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
成本
        
2023年1月1日的餘額
   $ 1,162     $ 547,271     $ 332,328     $ 880,761  
加法
     —        1,153       —        1,153  
重新分類
     —        (5,963 )      (400 )      (6,363 ) 
外幣匯兑差額的影響
     —        (9,741 )      (5,587 )      (15,328 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
   $ 1,162     $ 532,720     $ 326,341     $ 860,223  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計折舊
        
2023年1月1日的餘額
   $ —      $ 126,326     $ 44,798     $ 171,124  
折舊費用
     —        25,027       10,632       35,659  
重新分類
     —        (1,667 )      (141 )      (1,808 ) 
外幣匯兑差額的影響
     —        (2,615 )      (828 )      (3,443 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
   $ —      $ 147,071     $ 54,461     $ 201,532  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
賬面金額在2023年12月31日
   $ 1,162     $ 385,649     $ 271,880     $ 658,691  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
位於上海滬泰路的在建項目於2021年完工，並立即出租給購物中心業務。因此，集團將“與房地產有關的存貨-在建工程”項下的建築物及土地使用權重新分類為投資性物業，金額為新臺幣9,722,579幾千美元。
使用權
投資物業所包括的資產為位於上海的租賃土地，並根據經營租約轉租。
 
F-64
目錄表
上述投資物業已出租作1至20三年，並可選擇延長租期。租賃合同包含市場審查條款，以防承租人行使延期選擇權。租賃期屆滿時，承租人並無購入投資物業的議價選擇權。
除固定租賃付款外，一些租賃合同還規定，承租人應按各自承租人的月收入超出特定金額的特定百分比支付浮動付款。
投資物業經營租賃項下應收租賃付款的到期日分析如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
第1年
   $ 1,683,010     $ 1,596,827     $ 52,150  
第2年
     1,380,058       1,333,442       43,548  
第三年
     1,119,779       1,154,877       37,716  
第四年
     990,867       893,353       29,176  
第五年
     808,851       687,266       22,445  
6年級以後
     2,492,305       1,777,808       58,060  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   8,474,870     $   7,443,573     $    243,095  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投資物業於下列可使用年期以直線法折舊：
 
主要建築物
     
10-40五年
  
使用權
資產
      10-50年份  
由於市場狀況受到嚴重影響，
新冠肺炎
於二零二一年及二零二二年，本集團同意就部分租賃合約提供無條件租金優惠。租金優惠於餘下租期內入賬列作相關收入之調整。截至2021年及2022年12月31日止年度，租金優惠總額為新臺幣。3,865 千元新臺幣114,538分別為10000人。
投資物業之公平值乃採用市場法及收入法根據獨立專業估值師第三級輸入數據計量。重大不可觀察輸入數據為貼現率。 投資物業之公平值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
公允價值
   $  36,869,289     $  34,789,532     $  1,136,170  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
有關本集團已抵押以取得借貸之投資物業之賬面值，請參閲附註36。
 
F-65
目錄表
18.
商譽
截至2021年12月31日止的年度
 
    
成本
     
累計

損傷
     
攜帶

金額
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
  
2021年1月1日的餘額
    $ 55,123,166      $ 2,414,113      $ 52,709,053  
出售附屬公司（附註30）
      (310,711 )       —         (310,711 ) 
外幣匯率差異的影響
      (325,929 )       —         (325,929 ) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日的餘額
    $ 54,486,526      $ 2,414,113      $ 52,072,413  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2022年12月31日止的年度
 
    
成本
     
累計

損傷
     
攜帶

金額
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
  
2022年1月1日的餘額
    $ 54,486,526      $ 2,414,113      $ 52,072,413  
外幣匯率差異的影響
      240,986        —         240,986  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日的餘額
    $ 54,727,512      $ 2,414,113      $ 52,313,399  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
截至2023年12月31日止的年度
 
    
成本
     
累計

損傷
     
攜帶

金額
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
  
2023年1月1日的餘額
    $ 54,727,512      $ 2,414,113      $ 52,313,399  
透過業務合併進行收購（附註29）
      5,147        —         5,147  
外幣匯率差異的影響
      85,870        —         85,870  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2023年12月31日餘額
    $ 54,818,529      $ 2,414,113      $ 52,404,416  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
成本
     
累計

減損
     
攜帶

金額
  
    
美元（注4）
     
美元（注4）
     
美元（注4）
  
2023年1月1日的餘額
    $ 1,787,313      $ 78,841      $ 1,708,472  
透過業務合併進行收購（附註29）
      168        —         168  
外幣匯率差異的影響
      2,804        —         2,804  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2023年12月31日的餘額
    $ 1,790,285      $ 78,841      $ 1,711,444  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-66
目錄表
  a.
將商譽分配給現金產生單位
本集團並無就內部管理目的而為財務報告目的而監控商譽，因此，商譽分配至以下現金產生單位以評估減值：包裝分部、測試分部、EMS分部及其他分部。分配至現金產生單位之商譽賬面值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
現金產生單位
  
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
包裝細分市場
   $ 35,427,102     $ 35,426,817     $ 1,156,983  
測試段
     13,414,275       13,414,094       438,083  
EMS網段
     3,323,920       3,415,404       111,541  
其他
     148,101       148,101       4,837  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  52,313,399     $  52,404,416     $  1,711,444  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  b.
減值評估
於每年末，本集團根據使用價值審核可收回金額，並納入管理層估計的五年期現金流量預測，以評估減值商譽。這五年之後的現金流是用穩定的年增長率來推算的。在評估使用價值時，估計的未來現金流量按年度折現至其現值。
税前
貼現率為10.27%-15.76%,
8.65%-14.64%
和13.83%-14.08截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日。截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度，不是減值損失已確認。計算每一部門的使用價值時所用的主要假設還包括營業收入增長率，該增長率是基於對本集團和本行業的預測以及本集團的歷史業績。
管理層相信，釐定可收回金額所依據的主要假設的任何合理可能變動，不會導致每個現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額。
 
19.
其他無形資產
每類其他無形資產的賬面價值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
客户關係
   $ 6,974,365     $ 5,949,623     $ 194,305  
計算機軟件
     2,310,815       1,878,509       61,349  
專利和獲得的特定技術
     11,829,167       9,948,539       324,903  
其他
     63,361       43,462       1,420  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  21,177,708     $  17,820,133     $    581,977  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-67
目錄表
截至2021年12月31日止的年度
 
   
客户

兩性關係
    
電腦

軟件
    
專利和

後天

特定的

技術
    
其他
    
總計
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
成本
          
2021年1月1日的餘額
   $ 11,890,283     $    6,966,449     $   21,319,179     $     179,860     $   40,355,771  
加法
     —        1,193,060       2,000       37,959       1,233,019  
不承認或不承認
     (102,637 )      (150,670 )      —        (71,014 )      (324,321 ) 
出售附屬公司（附註30）
     —        (789,998 )      (5,401 )      (6,243 )      (801,642 ) 
透過業務合併收購（附註29）
     —        622       —        —        622  
外幣匯率差異的影響
     (83,041 )      (167,769 )      (537 )      (7,036 )      (258,383 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
   $ 11,704,605     $ 7,051,694     $ 21,315,241     $ 133,526     $ 40,205,066  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計攤銷
          
2021年1月1日的餘額
   $ 2,769,983     $    4,170,576     $    5,598,966     $     104,475     $   12,644,000  
攤銷費用
     1,049,759       971,190       1,991,641       41,530       4,054,120  
不承認或不承認
     (102,637 )      (139,907 )      —        (67,741 )      (310,285 ) 
出售附屬公司（附註30）
     —        (626,338 )      (5,288 )      (3,067 )      (634,693 ) 
透過業務合併收購（附註29）
     —        222       —        —        222  
外幣匯率差異的影響
     (3,456 )      (103,772 )      (482 )      (4,295 )      (112,005 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
   $ 3,713,649     $ 4,271,971     $ 7,584,837     $ 70,902     $ 15,641,359  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-68
目錄表
截至2022年12月31日止的年度
 
   
客户

兩性關係
     
電腦

軟件
    
專利和

後天

特定的

技術
     
其他
    
總計
  
   
新臺幣
     
新臺幣
    
新臺幣
     
新臺幣
    
新臺幣
  
成本
            
2022年1月1日的餘額
   $ 11,704,605      $    7,051,694     $   21,315,241      $     133,526     $   40,205,066  
加法
     —         459,954       500        31,414       491,868  
不承認或不承認
     —         (37,442 )      —         (12,871 )      (50,313 ) 
外幣匯率差異的影響
     31,576        141,903       1,611        4,257       179,347  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
   $ 11,736,181      $ 7,616,109     $ 21,317,352      $ 156,326     $ 40,825,968  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
累計攤銷和減值
            
2022年1月1日的餘額
   $ 3,713,649      $    4,271,971     $    7,584,837      $     70,902     $   15,641,359  
攤銷費用
     1,043,852        957,708       1,901,835        27,684       3,931,079  
確認減值損失
     —         715       —         —        715  
不承認或不承認
     —         (31,456 )      —         (8,553 )      (40,009 ) 
外幣匯率差異的影響
     4,315        106,356       1,513        2,932       115,116  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
   $ 4,761,816      $ 5,305,294     $ 9,488,185      $ 92,965     $ 19,648,260  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
F-69
目錄表
截至2023年12月31日止的年度
 
   
客户

兩性關係
     
電腦

軟件
    
專利和

後天

特定的

技術
    
其他
    
總計
  
   
新臺幣
     
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
成本
           
2023年1月1日的餘額
   $ 11,736,181      $    7,616,109     $   21,317,352     $     156,326     $   40,825,968  
加法
     —         537,261       1,350       (10,825 )      527,786  
不承認或不承認
     —         (905,947 )      —        (30,973 )      (936,920 ) 
外幣匯率差異的影響
     26,380        12,970       (807 )      2,169       40,712  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的餘額
   $ 11,762,561      $ 7,260,393     $ 21,317,895     $ 116,697     $ 40,457,546  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計攤銷和減值
           
2023年1月1日的餘額
   $ 4,761,816      $    5,305,294     $    9,488,185     $     92,965     $   19,648,260  
攤銷費用
     1,047,282        970,413       1,881,980       6,808       3,906,483  
不承認或不承認
     —         (894,767 )      —        (28,800 )      (923,567 ) 
外幣匯率差異的影響
     3,840        944       (809 )      2,262       6,237  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的餘額
   $ 5,812,938      $ 5,381,884     $ 11,369,356     $ 73,235     $ 22,637,413  
 
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-70
目錄表
    
客户

兩性關係
     
電腦

軟件
    
專利和

後天

特定的

技術
    
其他
    
總計
  
    
美元（注4）
     
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
成本
            
2023年1月1日的餘額
    $ 383,285      $ 248,730     $ 696,191     $ 5,106     $ 1,333,312  
加法
      —         17,546       44       (354 )      17,236  
不承認或不承認
      —         (29,587 )      —        (1,012 )      (30,599 ) 
外幣匯率差異的影響
      861        424       (27 )     71       1,329  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的餘額
    $ 384,146      $ 237,113     $ 696,208     $ 3,811     $ 1,321,278  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
累計攤銷及減值
            
2023年1月1日的餘額
    $ 155,513      $ 173,263     $ 309,869     $ 3,036     $ 641,681  
攤銷費用
      34,203        31,692       61,462       222       127,579  
不承認或不承認
      —         (29,222 )      —        (941 )     (30,163 )
外幣匯率差異的影響
      125        31       (26 )      74       204  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的餘額
    $ 189,841      $ 175,764     $ 371,305     $ 2,391     $ 739,301  
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-71
目錄表
各類其他無形資產按直線法於下列可使用年期攤銷：
 
客户關係
     
11-16五年
  
計算機軟件
     
2-10
年份		  
專利和獲得的特定技術
      5-17五年  
其他
      5-10年份  
 
20.
借款
 
 
a.
短期借款
 
 
1)
銀行貸款
 
 
 
主要為無抵押循環貸款、信用證及銀行透支。
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
美元（注4）
  
有擔保銀行貸款，年利率為 2.73%-3.63%和4.80%-5.40截至2022年12月31日和2023年12月31日，分別為%
    $ 772,896      $ 354,064      $ 11,563  
無抵押銀行貸款，年利率為 1.42%-6.50%和1.55%-7.57截至2022年12月31日和2023年12月31日，分別為%
      45,958,234        49,900,124        1,629,658  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     46,731,130        50,254,188        1,641,221  
減：對衝金融負債—流動（附註34）
      12,204,620        12,516,971        408,784  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
   $  34,526,510      $  37,737,217      $  1,232,437  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  2)
短期應付票據—僅截至2023年12月31日
 
    
新臺幣
     
美元（注4）
  
商業票據
    $ 2,790,000      $ 91,117  
減去：未攤銷折扣
      2,660        87  
  
 
 
     
 
 
  
   $ 2,787,340      $ 91,030  
  
 
 
     
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
年利率（%）
      1.53-1.54     
 
  b.
長期借款
 
  1)
銀行貸款
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
美元（注4）
  
循環銀行貸款
         
其他—於二零二四年一月至二零二九年七月償還，年利率為 1.43%-5.26%和1.43%-5.91截至2022年12月31日和2023年12月31日，分別為%
    $ 79,657,893      $ 77,318,195      $ 2,525,088  
按揭貸款（附註36）
         
於二零二四年一月至二零三九年十一月期間償還，年利率為： 2.85%-4.40%和2.95%-3.65截至2022年12月31日和2023年12月31日，分別為%
      8,333,805        8,142,508        265,921  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     87,991,698        85,460,703        2,791,009  
減：當前部分
      5,041,841        4,096,255        133,777  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
   $  82,949,857      $  81,364,448      $  2,657,232  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
F-72
目錄表
根據上述部分循環銀行貸款協議，本集團附屬公司應符合若干財務契約，有關財務契約乃根據其年度經審核綜合財務報表、半年經審核綜合財務報表或季度未經審核及未經審核財務報表計算。於2023年，本集團其中一間附屬公司未能按半年基準遵守財務契約，但獲銀行豁免有關違約，該違約已於2023年12月31日得到糾正。本集團其他附屬公司均遵守所有財務契約，
.
 
  2)
長期應付票據—僅截至2022年12月31日
 
大成票據財務公司，
贖回
2023年1月和2023年3月年利率為 0.85%-0.94%截至2022年12月31日
    $ 3,000,000  
國泰聯合銀行，
贖回
 
在……裏面2023年3月年利率為
1.49%-1.56%
截至2022年12月31日
      9,000,000  
  
 
 
  
     12,000,000  
減去：未攤銷折扣
      2,247  
  
 
 
  
   $ 11,997,753  
  
 
 
  
 
F-73
目錄表
21.
應付債券
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
無擔保國內債券
      
贖回
年利率為： 1.50%
   $ 2,000,000     $ —      $ —   
於二零二四年一月到期時償還，年利率為 1.45%
     4,300,000       4,300,000       140,431  
於二零二四年四月到期時償還，年利率為 0.90%
     6,500,000       6,500,000       212,280  
於二零二六年四月到期時償還，年利率為 1.03%
     3,500,000       3,500,000       114,304  
於二零二五年四月到期時償還，年利率為 0.90%
     10,000,000       10,000,000       326,584  
贖回
年利率為： 0.72%
     3,000,000       —        —   
於二零二五年八月到期時償還，年利率為 0.85%
     5,000,000       5,000,000       163,292  
於二零二七年八月到期時償還，年利率為 0.95%
     2,000,000       2,000,000       65,317  
無擔保海外債券
      
美元100,000 千元（與新臺幣掛鈎），於2024年10月到期時償還，按季度計息，年利率為 2.50%
     3,102,400       3,102,400       101,319  
無擔保海外可轉換債券
      
人民幣2,005,32410000元和人民幣2,466,050 於二零二二年十二月三十一日及二零二三年十二月三十一日，千元，到期日為二零二七年三月，年利率為 0.10%, 0.20%, 0.60%, 1.30%, 1.80%和2.00第一，第二，第三，第四，第五和第六年分別為%。
     8,842,360       10,690,847       349,146  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
     48,244,760        45,093,247        1,472,673  
(續)
 
F-74
目錄表
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
減去：應付債券的折扣
   $ 394,436     $ 83,761     $ 2,736  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    47,850,324       45,009,486        1,469,937  
減去：應付債券的當期部分
     4,998,971       24,520,052       800,785  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  42,851,353     $  20,489,434     $ 669,152  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
於2021年3月，該附屬公司USISH發行人民幣無擔保境外可轉換債券(“USISH債券”)3,450,000面值為人民幣的10000美元100. 到期日起5個交易日內，USISH將贖回所有未轉換債券，價格為108面值的%(包括最後一次安裝的利息)。
當USISH債券發行時，子公司USIE和ASEMTL認購了USISH債券，認購價格總計為
人民幣2,670,199 
一千個。此後，USIE和ASEMTL分別處置了USISH債券，總計
人民幣1,657,97410000元和人民幣28,39710萬人
分別在公開市場上。截至2023年12月31日，USIE持有的USISH債券的面值為
兑換成人民幣983,828 
一千個。由於USISH承擔的上述合同義務以及USIE和ASEMTL享有的合同權利在經濟上已經消滅，USIE和ASEMTL認購的USISH債券相關的資產和負債在合併時被註銷。
USISH債券的每一持有人有權自下一個交易日起隨時按轉換價格將USISH債券轉換為USISH普通股9發行日期至到期日(“轉換期”)的月數。最初的兑換價格是人民幣20.25於發行日每股盈利及換股價格將會因反攤薄條款而作出調整。截至2023年12月31日，折算價為人民幣19.06每股。截至2023年12月31日，USISH債券面值合計為人民幣122成千上萬的人被轉換成6,000USISH的普通股。在USISH債券發行流通期內，如果USISH普通股在上海證券交易所的收盤價低於80至少為當前轉換價格的%15任何一個交易日中30在連續交易日內，USISH董事會有權提出下調換股價格的建議，並提交USISH股東大會批准。
在轉換期間，如有下列情形之一，美國證券交易所董事會有權按票面價值加應計利息的價格贖回全部或部分未轉換債券：(1)美國證券交易所普通股在上海證券交易所的收盤價不低於130%(包括130%)的當前轉換價格至少20任何一個交易日中30連續交易日，或(2)未兑換的美債跌破人民幣30,000幾千美元。
在債券到期前的最後兩個利息應計年度內，有下列情形之一的，美國證券交易所債券持有人有權以票面價值加應計利息的價格將全部或部分美國證券交易所債券回售給美國證券交易所：(一)美國證券交易所普通股在上海證券交易所的收盤價低於70當前轉換價格的百分比30連續交易日，或(2)美交所根據中國證監會有關規定變更資金用途的，或中國證監會認定美交所在到期前變更資金用途的。此外,
在年月日
 
自發售日期起計3年內，USISH債券持有人有權將全部或部分USISH債券回售給USISH，價格為102面值的%(包括第三年的應計利息)。
 
F-75
目錄表
在發售日，USISH債券由債務託管合同(在應付債券項下確認)、轉換權(在以下項下確認)組成
非控制性
權益)、看漲期權和認沽期權(在FVTPL財務負債項下確認)。
 
22.
其他應付款
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
應計薪金和獎金
   $ 14,759,907     $ 13,726,474     $ 448,285  
財產、廠房和設備的應付款
     16,704,590       10,810,065       353,039  
應計僱員薪酬及董事及監事酬金
     10,012,636       5,680,710       185,523  
累算僱員保險
     1,325,330       1,260,237       41,157  
應計公用事業
     847,905       855,475       27,939  
其他
     13,464,732       11,909,924       388,959  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  57,115,100     $  44,242,885     $  1,444,902  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
23.
退休福利計劃
 
  a.
固定繳款計劃
 
  1)
根據R.O.C.勞動退休金法案(“勞工退休金法”)為本集團常駐僱員而設的退休金計劃為政府管理的固定供款計劃。根據LPA，公司及其在我國的子公司每月向員工個人養老金賬户繳費，繳費地址為6相當於他們月工資的%。
 
  2)
本集團設在其他國家的子公司，也按當地相關規定，按不同範圍出資。
 
  b.
固定福利計劃
 
  1)
本公司及其在中華民國的子公司根據政府實施的《R.O.C.勞動基準法》加入了固定收益養老金計劃。養卹金是根據退休前最後六個月的服務年限和平均月薪計算的。本公司及其在中華民國的子公司，按其國內員工月薪的一定比例，向養老基金監察委員會管理的養老基金繳費。在每年年底前，本公司及其在中華民國的附屬公司會評估退休基金的結餘。若退休金結餘不足以支付下一年度符合退休條件之員工退休金，本公司及中華民國子公司應於下一年三月底前一次撥款補足差額。退休金繳款以委員會名義存入臺灣銀行，並由勞動部勞工基金局(“該局”)管理；本公司及其在臺灣的附屬公司無權影響投資政策及策略。
 
  2)
本集團若干附屬公司的退休金計劃規定，服務年期超過協定年期的僱員有權領取退休金
一次總付
根據其服務年限和終止僱用時商定的薪金支付薪酬。
 
F-76
目錄表
  3)
ASE，SPIL，ASE Test，Inc.和ASEE有高管退休金計劃。計劃下的退休金費用為新臺幣元32,836 千元新臺幣7,735 千元新臺幣11,898 千（美元389千元），重計損失為新臺幣17,292 千元新臺幣3,778 千元，新臺幣954 千（美元31於截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，本集團分別於2021年、2022年及2023年12月31日止年度的淨負債項下確認。截至2022年12月31日及2023年12月31日，執行經理應計退休金負債為新臺幣381,512 千元新臺幣383,805 千（美元12,534千），分別。
 
  4)
綜合資產負債表所列因本集團就其界定福利計劃（不包括執行經理）承擔的責任而產生的金額如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
固定福利義務的現值
   $  10,261,997     $  10,193,848     $    332,915  
計劃資產的公允價值
     (6,477,877 )      (6,617,058 )      (216,103 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
無準備金的設定受益義務現值
     3,784,120       3,576,790       116,812  
記在其他應付款項下
     (88,983 )      (20,281 )      (662 ) 
計入其他
非當前
資產
     248,843       181,844       5,939  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
確定收益負債淨額
   $ 3,943,980     $ 3,738,353     $ 122,089  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
界定福利負債淨額之變動如下：
 
            
            
            
   
現值

定義的

效益

義務
    
公平值

計劃資產
    
淨界定

效益

負債

(資產)
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
2021年1月1日的餘額
  
$
   12,159,145
 
  
$
(5,962,305
) 
  
$
6,196,840
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服務成本
      
當前服務成本
  
 
173,307
 
  
 
— 
 
  
 
173,307
 
過去服務費用和結算收益
  
 
(10,284
) 
  
 
— 
 
  
 
(10,284
) 
淨利息支出(收入)
  
 
78,501
 
  
 
(59,761
) 
  
 
18,740
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在損益中確認
  
 
241,524
 
  
 
(59,761
) 
  
 
181,763
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新測量
      
計劃資產回報率（不包括計入淨利息的金額）
  
 
— 
 
  
 
(42,636
) 
  
 
(42,636
) 
精算(收益)損失
      
財務假設的變化
  
 
(418,542
) 
  
 
— 
 
  
 
(418,542
) 
體驗調整
  
 
242,896
 
  
 
— 
 
  
 
242,896
 
人口統計假設的變化
  
 
160,156
 
  
 
— 
 
  
 
160,156
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中確認
  
 
(15,490
) 
  
 
(42,636
) 
  
 
(58,126
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(續)
 
F-77
目錄表
            
            
            
 
 
現值

定義的

效益

義務
 
 
公平值

計劃資產
 
 
淨界定

效益

負債

(資產)
 
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
            
            
            
僱主繳款
  
$
— 
 
  
$
(542,584
) 
  
$
(542,584
) 
支付的養卹金
      
養恤基金
  
 
(556,419
) 
  
 
562,442
 
  
 
6,023
 
集團
  
 
(80,603
) 
  
 
— 
 
  
 
(80,603
) 
企業合併
  
 
46,291
 
  
 
— 
 
  
 
46,291
 
國外計劃的匯兑差額
  
 
(369,588
) 
  
 
181,580
 
  
 
(188,008
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
  
 
11,424,860
 
  
 
(5,863,264
) 
  
 
5,561,596
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服務成本
      
當前服務成本
  
 
141,458
 
  
 
— 
 
  
 
141,458
 
過去服務費用和結算收益
  
 
(100
) 
  
 
— 
 
  
 
(100
) 
淨利息支出(收入)
  
 
118,489
 
  
 
(79,441
) 
  
 
39,048
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在損益中確認
  
 
259,847
 
  
 
(79,441
) 
  
 
180,406
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新測量
      
計劃資產回報率（不包括計入淨利息的金額）
  
 
— 
 
  
 
(324,510
) 
  
 
(324,510
) 
精算(收益)損失
      
財務假設的變化
  
 
(1,053,680
) 
  
 
— 
 
  
 
(1,053,680
) 
體驗調整
  
 
217,658
 
  
 
— 
 
  
 
217,658
 
人口統計假設的變化
  
 
(507
) 
  
 
— 
 
  
 
(507
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中確認
  
 
(836,529
) 
  
 
(324,510
) 
  
 
(1,161,039
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
僱主繳款
  
 
— 
 
  
 
(736,508
) 
  
 
(736,508
) 
支付的養卹金
      
養恤基金
  
 
(571,930
) 
  
 
571,930
 
  
 
— 
 
集團
  
 
(115,695
) 
  
 
— 
 
  
 
(115,695
) 
結算時註銷的資產
  
 
(2,920
) 
  
 
— 
 
  
 
(2,920
) 
國外計劃的匯兑差額
  
 
104,364
 
  
 
(46,084
) 
  
 
58,280
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
  
 
10,261,997
 
  
 
(6,477,877
) 
  
 
3,784,120
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服務成本
      
當前服務成本
  
 
126,956
 
  
 
— 
 
  
 
126,956
 
過去服務費用和結算損失
  
 
1,194
 
  
 
— 
 
  
 
1,194
 
淨利息支出(收入)
  
 
236,102
 
  
 
(173,994
) 
  
 
62,108
 
其他解僱補助金費用
  
 
7,822
 
  
 
— 
 
  
 
7,822
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在損益中確認
  
 
372,074
 
  
 
(173,994
) 
  
 
198,080
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新測量
      
計劃資產回報率（不包括計入淨利息的金額）
  
 
— 
 
  
 
(9,327
) 
  
 
(9,327
) 
精算(收益)損失
      
財務假設的變化
  
 
391,077
 
  
 
— 
 
  
 
391,077
 
(續)
 
 
F-78
目錄表
            
            
            
 
 
現值

定義的

效益

義務
 
 
公平值

計劃資產
 
 
淨界定

效益

負債

(資產)
 
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
                                      
體驗調整
  
$
(309,843
) 
  
$
— 
 
  
$
(309,843
) 
人口統計假設的變化
  
 
(6,476
) 
  
 
— 
 
  
 
(6,476
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中確認
  
 
74,758
 
  
 
(9,327
) 
  
 
65,431
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
僱主繳款
  
 
    — 
 
  
 
(597,870
) 
  
 
(597,870
) 
支付的養卹金
      
養恤基金
  
 
(609,975
) 
  
 
609,975
 
  
 
     — 
 
集團
  
 
(79,659
) 
  
 
— 
 
  
 
(79,659
) 
清償債務
  
 
(2,830
) 
  
 
— 
 
  
 
(2,830
) 
企業合併中承擔的負債
  
 
188,364
 
  
 
— 
 
  
 
188,364
 
國外計劃的匯兑差額
  
 
(10,881
) 
  
 
32,035
 
  
 
21,154
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
  
$
10,193,848
 
  
$
(6,617,058
) 
  
$
3,576,790
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
 
                                      
   
現值

定義的

效益

義務
    
公平值

計劃資產
    
淨界定

效益

負債

(資產)
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年1月1日的餘額
  
$
335,140
 
  
$
(211,557
) 
  
$
   123,583
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
服務成本
      
當前服務成本
  
 
4,146
 
  
 
— 
 
  
 
4,146
 
過去服務費用和結算損失
  
 
39
 
  
 
— 
 
  
 
39
 
淨利息支出(收入)
  
 
7,711
 
  
 
(5,682
) 
  
 
2,029
 
其他福利費用
  
 
255
 
  
 
— 
 
  
 
255
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在損益中確認
  
 
12,151
 
  
 
(5,682
) 
  
 
6,469
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新測量
      
計劃資產回報率（不包括計入淨利息的金額）
    
   — 
 
    
(305
) 
    
(305
) 
精算(收益)損失
      
財務假設的變化
  
 
12,772
 
  
 
— 
 
  
 
12,772
 
體驗調整
  
 
(10,119
) 
  
 
— 
 
  
 
(10,119
) 
人口統計假設的變化
  
 
(211
) 
  
 
— 
 
  
 
(211
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他全面收益中確認
  
 
2,442
 
  
 
(305
) 
  
 
2,137
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
僱主繳款
  
 
— 
 
  
 
(19,526
) 
  
 
(19,526
) 
支付的養卹金
      
養恤基金
  
 
(19,921
) 
  
 
19,921
 
  
 
— 
 
集團
  
 
(2,602
) 
  
 
— 
 
  
 
(2,602
) 
(續)
 
F-79
目錄表
            
            
            
 
 
現值

定義的

效益

義務
 
 
公平值

計劃資產
 
 
淨界定

效益

負債

(資產)
 
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
 
美元（注4）
 
清償債務
  
$
(92
) 
  
$
— 
 
  
$
(92
) 
企業合併中承擔的負債
  
 
6,152
 
  
 
— 
 
  
 
6,152
 
國外計劃的匯兑差額
  
 
(355
) 
  
 
1,046
 
  
 
691
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
  
$
   332,915
 
  
$
(216,103
) 
  
$
   116,812
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
 
  5)
於各結算日，按主要類別劃分的計劃資產公平值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
現金
   $   2,351,189     $   2,373,133     $ 77,503  
股權工具
     2,839,966       2,872,293       93,805  
債務工具
     1,079,917       1,117,087       36,482  
其他
     206,805       254,545       8,313  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 6,477,877     $ 6,617,058     $    216,103  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  6)
透過中華民國勞動基準法規定之設定利益計劃，中華民國集團面臨以下風險：
 
  a)
投資風險
計劃資產投資於股本及債務證券、銀行存款等，投資由該局酌情決定或在授權管理下進行。然而，根據有關規定，計劃資產產生的回報不得低於利率，
2年制
在當地銀行定期存款。
 
  b)
利息風險
政府債券利率的降低將增加固定收益債務的現值；然而，這將被該計劃債務投資回報的增加部分抵消。
 
  c)
薪資風險
固定福利債務的現值是參照計劃參與人的未來薪金計算的。因此，增加計劃參與者的工資將增加固定福利義務的現值。
 
  7)
ASE(Korea)Inc.的管理層負責基金的管理，並根據當地相關法規確定投資策略。ASE(Korea)Inc.對該基金與固定收益義務之間的差額負責。計劃資產是對存單的投資。
 
F-80
目錄表
  8)
固定福利債務的現值以及相關的當前服務成本和過去服務成本採用預計單位貸方法計量。除執行經理的養卹金計劃外，用於精算估值的主要假設如下：
 
    
12月31日
  
    
2022
     
2023
  
貼現率(%)
     
0.05-5.63
        0.16-4.91  
預期加薪幅度(%)
      1.00-3.96       
1.00-4.06
  
以下敏感度分析乃根據各資產負債表日各自假設的合理可能變動而釐定，而所有其他假設則保持不變。
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
貼現率
      
高出0.5%
   $ (437,529 )    $ (421,758 )    $ (13,774 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
下降0.5%
   $ 472,595     $ 455,520     $ 14,877  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
預期加薪幅度
      
高出0.5%
   $     444,815     $     425,080     $     13,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
下降0.5%
   $ (416,488 )    $ (397,988 )    $ (12,998 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利債務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生，因為有些假設可能是相互關聯的。
 
  9)
未貼現養卹金福利的到期分析
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
不遲於1年
   $ 646,243     $ 675,526     $ 22,062  
遲於1年但不遲於5年
     2,760,990       2,719,262       88,807  
晚於5年
     9,930,085       10,022,055       327,304  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  13,337,318     $    13,416,843     $      438,173  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本集團預計捐款新臺幣547,179 千元新臺幣600,399 千（美元19,6082023年1月1日起計的下一年度，分別向界定福利計劃支付。
於2022年及2023年12月31日，本集團界定福利責任的平均期限為 6至13年和7至13分別是幾年。
 
F-81
目錄表
24.
股權
 
  a.
股本
普通股
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
核準股份數（千）
     5,500,000       5,500,000  
 
 
 
    
 
 
  
保留股份數（千）
    
僱員購股權
     400,000       400,000  
 
 
 
    
 
 
  
已發行及繳足股份數目（千股）
     4,367,984       4,385,465  
 
 
 
    
 
 
  
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
核準股本
   $  55,000,000     $  55,000,000     $  1,796,212  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
保留股本
      
僱員購股權
   $ 4,000,000     $ 4,000,000     $ 130,634  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
美國存託憑證
公司的ADS代表 2公司的普通股。截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日， 157,164 有000個ADS未完成，約佔 314,328 公司普通股。
 
  b.
資本盈餘
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
可以用來抵消赤字，
 
分佈為
現金分紅，
 
或轉入股本（1）
      
普通股的發行
   $ 15,072,129     $ 15,737,752     $ 513,970  
股份交換合併
     117,693,658       117,693,658       3,843,686  
實際出售或收購時對價與子公司淨資產賬面值的差額
     3,240,987       3,240,987       105,845  
已行使的僱員購股權
     2,943,447       3,503,786       114,428  
庫存股份交易
     38,404       679,791       22,201  
股東捐款
     471,894       471,894       15,411  
已過期的股票期權
     646,447       646,773       21,122  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    140,106,966       141,974,641        4,636,663  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(續)
 
F-82
目錄表
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
只能用來抵消赤字。
      
附屬公司擁有權益的百分比變動(2)
   $ 117,537     $ 208,310     $ 6,803  
按權益法核算聯營公司資本盈餘變動份額
     18,329       21,584       705  
索償期已過而股東無人認領的股息
     6,043       6,130       200  
行使歸納權
     326       326       11  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    142,235       236,350       7,719  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
不得用於任何目的
      
僱員購股權
     1,425,171       1,904,176       62,187  
員工限制性股票獎勵
     778,387       (49,650 )      (1,621 ) 
其他(3)
     154,731       207,109       6,764  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    2,358,289       2,061,635       67,330  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 142,607,490     $ 144,272,626     $  4,711,712  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
 
  1)
這種資本盈餘可以用來彌補虧損；此外，當公司沒有赤字時，這種資本盈餘可以作為現金股息分配或轉移到股本(限於公司資本盈餘的一定比例，每年一次)。
  2)
該等資本盈餘是由於實際出售或收購以外的股權交易所導致的附屬公司所有權權益變動所致，或因採用權益法入賬的附屬公司資本盈餘變動所致。
  3)
該等資本盈餘是指因行使員工購股權而導致相關賬户賬面值超過面值的部分，而本公司尚未完成登記手續。
 
  c.
留存收益與股利政策
《公司章程》(以下簡稱《章程》)規定，年度淨收入按下列順序分配：
 
  1)
補充赤字；
 
  2)
10.0%作為法定準備金；
 
  3)
依照有關部門規定的法律、法規撥付或者倒撥的特別準備金；
 
  4)
如果年度淨利潤仍然存在，董事會應提出該數額與以前年度累計未分配利潤的部分或全部一起分配的建議，並提交股東會決議。但經下列人士出席的董事會會議以多數票通過決議後，可以現金支付。
三分之二
董事總數；並向股東會提交分配情況的報告。
 
F-83
目錄表
關於僱員報酬和董事報酬的分配政策，請參閲附註25(G)中的僱員報酬和董事報酬。
本公司目前正處於成熟的成長階段。為滿足當前和今後業務發展的資金需要，滿足股東對現金流入的需求，公司應採用剩餘股利政策進行股利分配，其中現金股利不低於30股息分配總額的%，其餘部分以股份形式分配。分配方案也由董事會制定，並提交股東會審議。
應將收益劃撥到法定公積金，直至法定公積金等於公司的股本。法定準備金可以用來抵消赤字。如果公司沒有虧損，且已超過法定準備金25%的公司股本，超出的部分可以轉移到資本或現金分配。
我國金融監督管理委員會頒佈之1090150022號條例及“採納國際財務報告準則後撥付之特別準備金問答”中所指項目，應由本公司撥入特別準備金或從特別準備金中撥出。
2021年和2022年的收入批款如下：
 
   
收入分配
    
每股派息1美元
  
                              
  
截至2021年的年度
    
截至2022年的一年
    
截至2021年的年度
    
截至2022年的一年
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
               
(美元)
    
(美元)
  
法定準備金
   $ 6,282,762     $ 6,001,564      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
特別準備金（沖銷）
  
$

 798,025    
$

 (6,845,501 )     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金股利
  
$
 30,501,981    
$
 38,482,083     $ 7.0     $ 8.8  
 
 
 
    
 
 
      
上述2021年及2022年現金分紅撥款分別於2022年3月及2023年3月由本公司董事會決議；其他建議撥款分別於2022年6月及2023年6月由股東大會決議。
 
  d.
其他權益項目
 
  1)
換算海外業務之匯兑差額
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
1月1日的餘額
  
$
(11,641,939
) 
  
$
(15,393,646
) 
  
$
(5,529,388
) 
  
$
(180,581
) 
該年度確認
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
          
 
換算海外業務產生的匯兑差額
  
 
(3,203,730
) 
  
 
9,981,949
 
  
 
(1,488,920
) 
  
 
(48,626
) 
(續)
 
F-84
目錄表
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
應佔聯營公司及合營企業以權益法入賬
  
$
21,307
 
  
$
(117,691
) 
  
$
(16,321
) 
  
$
(533
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
重新分類
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
          
 
外國業務的處置
  
 
(569,284
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
  
$
(15,393,646
) 
  
$
(5,529,388
) 
  
$
(7,034,629
) 
  
$
(229,740
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
 
  2)
按公平值計入其他全面收益的金融資產的未實現收益（虧損）
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
1月1日的餘額
  
$
2,027,902
 
  
$
4,190,361
 
  
$
1,275,505
 
  
$
41,656
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度確認的未實現收益（損失）
        
債務工具
  
 
63,722
 
  
 
(16,746
) 
  
 
(22,599
)
  
 
(738
)
 
股權工具
  
 
(8,671
) 
  
 
(8,360
) 
  
 
(77,496
)
  
 
(2,531
)
應佔聯營公司及合營企業以權益法入賬
  
 
3,599,703
 
  
 
(2,928,173
) 
  
 
2,447,656
 
  
 
79,937
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度其他全面收入
  
 
  3,654,754
 
  
 
(2,953,279
) 
  
 
  2,347,561
 
  
 
    76,668
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
因處置轉入留存收益的權益工具累計未實現損失
  
 
33,258
 
  
 
    190,500
 
  
 
230,940
 
  
 
7,542
 
(續)
 
F-85
目錄表
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
因出售有關聯營公司及合營企業之權益工具而轉撥至保留收益之累計未實現收益（以權益法入賬）
   $ (1,525,553 )    $ (152,077 )    $ (304,358 )    $ (9,940 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
   $   4,190,361     $   1,275,505     $   3,549,648     $    115,926  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
 
  3)
套期工具收益（虧損）—外國業務淨投資的套期
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
1月1日的餘額
   $ (429,265 )    $ 121,833     $ 520,281     $ 16,992  
該年度確認
        
外幣風險—外幣貸款
     551,098       398,448       (242,840 )      (7,931 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
   $     121,833     $       520,281     $     277,441     $      9,061  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  4)
未支付的僱員補償
2021年8月，股東大會決議向員工發放限制性股票獎勵。參閲附註2
8
為了信息。
 
   
截至2013年12月31日的財政年度
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
1月1日的餘額
   $ (1,164,991 )    $ (432,847 )    $ (14,136 ) 
基於股份的支付費用
         728,748       11,840       387  
估值調整
     3,396           421,007           13,749  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
   $ (432,847 )    $ —      $ —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-86
目錄表
  e.
國庫股
 
 
 
回購的目的
 
 
 
股票

回購，

取消
 
 
股票

持有者：

附屬公司
 
 
總計
 
 
 
(in千
股份)
 
 
(in千
股份)
 
 
(in千
股份)
 
2022年1月31日餘額
      53,067       72,941       126,008  
年內增長
     1,933       —        1,933  
年內減少
     (55,000 )      —        (55,000 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
     —        72,941       72,941  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
     —         72,941        72,941  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
為維護本公司的信用及股東權益，本公司董事會於2021年11月決議回購最多至 55,000 本公司普通股千股以新臺幣元以下的價格註銷90至新臺幣1502021年11月8日至2022年1月7日期間的每股收益。本公司已購回 55,000 千股，均價新臺幣元104.3. 2022年2月，本公司董事會決議2022年2月25日為減資記錄日，並完成註銷該等購回普通股。
為配合集團簡化投資管理的財務策略，ASE Test和J & R Holding於2022年第四季度通過匯出減少資本， 44,100萬元和23,35210萬人
普通
本公司的股份分別授予其股東ASE。
本公司附屬公司於各結算日持有之股份如下：
 
    
股票

持有者

附屬公司
     
攜帶

金額
     
攜帶

金額
     
公允價值
     
公允價值
  
    
(in千
股份)
     
新臺幣
     
美元
(注4)
     
新臺幣
     
美元
(注4)
  
2022年12月31日
               
阿塞
         67,452      $ 1,762,430         $ 6,333,754     
ASE Test，Inc.
      5,489        196,677           515,454     
  
 
 
     
 
 
        
 
 
     
     72,941      $ 1,959,107         $ 6,849,208     
  
 
 
     
 
 
        
 
 
     
2023年12月31日
               
阿塞
      67,452      $ 1,762,430      $ 57,558      $ 9,106,036      $ 297,389  
ASE Test，Inc.
      5,489        196,677        6,423        741,067        24,202  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     72,941      $ 1,959,107      $ 63,981      $ 9,847,103      $ 321,591  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
附屬公司所持本公司股份之公平值（第一級）乃根據可獲公佈報價之收市價計算。
 
F-87
目錄表
根據我國證券交易法，公司不得質押庫藏股，不得行使其股息權、表決權等股東權利。持有上述庫存股的子公司除參與任何股份發行以換取現金和投票權的權利外，享有股東權利。
 
  f.
非控制性
利益
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
1月1日的餘額
   $ 15,622,009     $ 14,544,415     $ 18,608,124     $ 607,711  
本年度利潤份額
     2,099,830       3,116,549       1,849,952       60,417  
本年度其他綜合收益(虧損)
        
對外業務翻譯中的匯兑差異
     (321,551 )      344,780       (47,301 )      (1,545 ) 
按公平值計入其他全面收益之權益工具未實現收益（虧損）
     50,679       (44,852 )      26,560       867  
套期保值收益（損失）
     187,502       110,781       (69,189 )      (2,260 ) 
確定福利計劃的重新計量
     1,497       51,582       (15,876 )      (518 ) 
應佔聯營公司其他全面收益（虧損）以權益法入賬
     7,902       (35,142 )      (7,514 )      (245 ) 
附屬公司購回其已發行在外普通股（附註31）
     (2,748,521 )      (312,775 )      —        —   
附屬公司的處置
     —        —        (295,895 )      (9,663 ) 
附屬公司增資產生的非控股權益
     —        —        427,913       13,974  
分配給非控股權益的現金股息
     (1,062,529 )      (575,089 )      (912,261 )      (29,793 ) 
非控制性
與附屬公司授出的尚未行使的已歸屬僱員購股權有關的利息
     314,398       315,871       293,740       9,593  
子公司發行的可換股債券的權益部分
     393,199       1,092,004       412,294       13,465  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
   $  14,544,415     $  18,608,124     $  20,270,547     $    662,003  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-88
目錄表
25.
所得税前利潤
 
  a.
其他營業收入和費用，淨額
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
租金收入
   $ 175,373     $ 656,745     $ 692,010     $ 22,600  
處置財產、廠房和設備的收益
     71,770       113,356       161,761       5,283  
特許使用費收入
     135,400       638,867       674,859       22,040  
減值損失發生在
非金融類
資產（附註15及19）
     (126,766 )      (327,569 )      (146,570 )      (4,787 ) 
其他
     934,052       (67,071 )      (60,290 )      (1,969 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,189,829     $   1,014,328     $   1,321,770     $     43,167  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  b.
其他收入
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
利息收入
        
銀行存款
   $ 529,132     $ 646,407     $ 1,510,422     $ 49,328  
與客户簽訂合同
     13,197       8,340       2,985       97  
政府補貼
     767,918        797,612        940,127        30,703   
股息收入
     289,852       278,381       256,160       8,366  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,600,099      $   1,730,740      $   2,709,694     $     88,494  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
其他損益
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
強制按公平值計入損益之金融資產之淨收益
   $ 1,199,065     $ 10,244,928     $ 6,155,995     $ 201,045  
持作買賣之金融工具產生之淨虧損
     (2,689,070 )      (6,137,183 )      (4,295,484 )      (140,284 ) 
出售附屬公司之收益（附註30）
     17,340,418       —        529,721       17,300  
淨匯兑收益(虧損)
     1,395,054       (2,459,474 )      998,111       32,597  
於議價收購交易確認之收益（附註29）
     33,114       —        —        —   
以權益法入賬之投資減值虧損（附註14）
     —        (61,206 )      —        —   
以權益法入賬的投資出售收益（虧損）
     (67,482 )      80,317       55,795       1,822  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  17,211,099     $   1,667,382     $   3,444,138     $    112,480  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-89
目錄表
  d.
融資成本
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
租賃負債利息
   $ 105,159     $ 134,871     $ 148,916     $ 4,864  
借款利息和應付債券
     2,790,368       3,912,526       6,197,706       202,407  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按攤餘成本計量的金融負債利息支出總額
     2,895,527       4,047,397       6,346,622       207,271  
減：計入合格資產成本的金額
        
 與房地產業務有關的庫存
     (71,011 )      —        —        —   
 房及設備
     (25,581 )      (58,263 )      (107,712 )      (3,518 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    2,798,935       3,989,134       6,238,910       203,753  
其他融資成本
     32,372       20,648       33,176       1,083  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   2,831,307     $   4,009,782     $   6,272,086     $    204,836  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
有關資本化借貸成本的資料如下：
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
年利息資本化率
         
與房地產業務有關的存貨（%）
     
4.20-4.35
        —         —   
不動產、廠房和設備（%）
     
0.48-1.08
       
0.59-4.22
       
1.46-6.82
  
 
  e.
折舊及攤銷
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
財產、廠房和設備
   $ 48,604,160     $ 48,945,756     $ 51,799,481     $ 1,691,688  
使用權
資產
     1,114,950       1,468,040       1,304,020       42,587  
投資物業
     751,047       1,107,014       1,091,879       35,659  
其他無形資產
     4,054,120       3,931,079       3,906,483       127,579  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 54,524,277     $ 55,451,889     $ 58,101,863     $ 1,897,513  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按職能分列的折舊彙總表
        
運營成本
   $ 46,880,267      $ 47,894,701      $ 49,701,740      $ 1,623,179   
運營費用
     3,589,890       3,626,109       4,493,640       146,755  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 50,470,157     $ 51,520,810     $ 54,195,380     $ 1,769,934  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按職能分列的攤銷彙總表
        
運營成本
   $ 2,443,870     $ 2,465,837     $ 2,433,492     $ 79,474  
運營費用
     1,610,250       1,465,242       1,472,991       48,105  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   4,054,120     $   3,931,079     $   3,906,483     $    127,579  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
有關計入任何無形資產攤銷的項目的資料，請參閲附註19。
 
F-90
目錄表
  f.
與投資物業直接相關的營運開支
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
產生租金收入的投資物業的直接經營費用
   $   1,422,463     $   1,616,197     $   1,593,819     $     52,052  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  g.
員工福利支出
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
離職後福利
        
固定繳款計劃
   $ 3,489,642     $ 3,590,439     $ 3,671,057     $ 119,891  
固定福利計劃
     214,599       188,141       209,978       6,857  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    3,704,241       3,778,580       3,881,035       126,748  
權益結算的股份支付
     699,211       989,843       742,890       24,262  
其他員工福利
     90,412,118       98,404,937       86,893,030       2,837,787  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 94,815,570     $ 103,173,360     $ 91,516,955     $ 2,988,797  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按職能分列的僱員福利支出彙總表
        
運營成本
   $ 61,555,563     $ 65,063,705     $ 58,390,785     $ 1,906,949  
運營費用
     33,260,007       38,109,655       33,126,170       1,081,848  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  94,815,570     $ 103,173,360     $  91,516,955     $  2,988,797  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  h.
僱員補償及董事酬金
本章程規定，僱員薪酬及董事薪酬按以下比率分配：
0.01%-1.00%
不高於 0.75分別佔除所得税前純利、僱員薪酬及董事酬金的%。
 
                                  
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2022
 
  
2023
 
 
  
應計項目
利率(%)
  
應計項目
金額
 
  
應計項目

利率(%)
  
應計額
 
 
  
 
  
新臺幣
 
  
 
  
新臺幣
 
  
美元（注4）
 
僱員補償
    0.25   $ 155,398      0.25
 
 $ 79,385      $ 2,593  
向董事支付報酬
    0.40     248,637      0.40     127,016        4,148  
倘建議金額於授權刊發之綜合財務報表後出現變動，則差額記錄為會計估計變動，並將於下一年度作出調整。
 
F-91
目錄表
於二零二二年三月及二零二三年三月，董事會決議分別以現金方式分配二零二一年及二零二二年的僱員薪酬及薪酬予董事。截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度之年度綜合財務報表所反映之已解決金額與應計金額之差額被視為估計變動。差額是新臺幣1,030 千元新臺幣1,57210萬人
(美元51千人)
並分別於截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度各年的純利中作出調整。
 
                                  
   
2021年
     
2022年
  
    
員工的
補償
     
報酬
向董事
     
員工的
補償
     
報酬
向董事
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
  
董事會決議
    $ 122,000      $ 194,000      $ 155,463      $ 247,000  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
於綜合財務報表確認
    $ 121,935      $ 195,095      $ 155,398      $ 248,637  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
董事會決議之僱員補償及董事酬金資料可於臺灣證券交易所（“臺灣證券交易所”）市場觀察站系統網站查閲。
 
26.
所得税
本公司及其子公司ASE、SPIL和USIINC已提交了企業所得税和未分配收益的合併納税申報表。
 
  a.
在損益中確認的所得税
所得税的主要組成部分如下：
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
當期所得税
        
就本年度
   $ 14,533,570     $ 16,251,844     $ 10,117,252     $ 330,413  
未分配收入的所得税
     3,684,138       844,855       (3,449,958 )     (112,670 )
往年估計數變動
     (129,152 )      (211,631 )      (67,074 )      (2,190 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    18,088,556       16,885,068       6,600,220       215,553  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延所得税
        
就本年度
     (95,906 )      185,726       (1,352,999 )      (44,187 ) 
税率的變動
     18,337       (4,425 )      2,763       90  
往年估計數變動
     16,625       2,481       35,465       1,158  
外幣匯率差異的影響
     (83,840 )      76,684       18,514       605  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
    (144,784 )      260,466       (1,296,257 )      (42,334 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在損益中確認的所得税費用
   $  17,943,772     $  17,145,534     $   5,303,963     $     173,219  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-92
目錄表
按法定税率計算之所得税開支與於損益確認之所得税開支之對賬如下：
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
所得税前利潤
   $ 80,193,769     $ 81,763,628     $ 42,611,823     $ 1,391,634  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
按法定税率計算的所得税費用
   $ 33,697,736     $ 35,906,719     $ 18,763,311     $ 612,780  
確定應納税所得額時的非應納税費用（收入）
     357,936       (177,734 )      1,132,092       36,972  
免税
收入
     (14,578,355 )      (14,789,999 )      (7,369,986 )     (240,692 )
未分配收入的附加所得税
     3,684,138       844,855       (3,449,958 )     (112,670 )
所得税抵免
     (1,654,821 )      (2,514,002 )      (1,921,721 )      (62,760 ) 
暫時性差異的產生和逆轉
     78,544       1,304,931       69,767       2,278  
前幾年的所得税調整
     (112,527 )      (209,150 )      (31,609 )      (1,032 ) 
與投資有關的暫時性差異的未確認遞延税項負債
     (6,135,120 )      (3,523,716 )      (2,557,436 )      (83,522 ) 
結轉未確認虧損
     288,025       271,730       455,437       14,874  
預提税金
     87,175       31,900       12,433       406  
房屋和土地交易所得税
     —        —        201,633       6,585  
土地增值税
     117,341       —        —        —   
資本利得税
     2,113,700       —        —        —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在損益中確認的所得税費用
   $  17,943,772     $  17,145,534     $   5,303,963     $     173,219  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-93
目錄表
  b.
直接在權益中確認的所得税
 
                
                
                
                
   
截至2013年12月31日的財政年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
遞延所得税
  
 
           
 
  
 
            
 
  
 
            
 
  
 
           
 
與僱員購股權有關
  
$
(9
) 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
其他全面收益確認的所得税
 
                
                
                
                
 
 
截至2013年12月31日止的年度
 
 
 
2021
 
 
2022
 
 
2023
 
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
美元（注4）
 
                
                
                
                
遞延所得税
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
           
 
  
 
          
 
與確定福利計劃的重新計量有關
  
$
(19,319
) 
  
$
(208,482
) 
  
$
(2,214
) 
  
$
(72
)
按公平值計入其他全面收益之權益工具未實現收益（虧損）
  
 
(160,084
) 
  
 
370,091
 
  
 
(262,404
)
  
 
(8,570
)
按公平值計入其他全面收益之債務工具之未變現虧損
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(5,792
) 
  
 
(189
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
在其他綜合所得中確認的所得税
  
$
(179,403
) 
  
$
161,609
 
  
$
(270,410
)
  
$
(8,831
)
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  d.
流動税項資產和負債
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
流動納税資產
      
應收退税
   $ 623,470     $ 363,226     $ 11,862  
預付所得税
     125,049       542,119       17,705  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 748,519     $ 905,345     $ 29,567  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
流動税項負債
      
應付所得税
   $  18,360,792     $   9,667,755     $    315,733  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  e.
遞延税項資產和負債
本集團抵銷符合抵銷條件的若干遞延税項資產及遞延税項負債。
 
F-94
目錄表
遞延税項資產及遞延税項負債之變動如下：
截至2021年12月31日止的年度
 
                                                                                          
    
餘額為

1月1日
     
在中國獲得認可

損益
     
公認的

換句

全面

收入
     
公認的

權益
     
交易所

差異
     
處置：

附屬公司
     
平衡點：

12月31日
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
  
遞延税項資產
                     
暫時性差異
                     
財產、廠房和設備
   
$
629,702
 
   
$
(186,443
) 
   
$
— 
 
   
$
— 
 
   
$
(7,178
) 
   
$
(345,104
) 
   
$
90,977
 
固定收益義務
   
 
1,370,455
 
   
 
(115,707
) 
   
 
(19,319
) 
   
 
— 
 
   
 
(47,276
) 
   
 
— 
 
   
 
1,188,153
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
112,259
 
   
 
77,593
 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(502
) 
   
 
— 
 
   
 
189,350
 
其他
   
 
2,407,910
 
   
 
679,492
 
   
 
— 
 
   
 
(7
) 
   
 
52,399
 
   
 
(269,080
) 
   
 
2,870,714
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
 
4,520,326
 
   
 
454,935
 
   
 
(19,319
) 
   
 
(7
) 
   
 
(2,557
) 
   
 
(614,184
) 
   
 
4,339,194
 
虧損結轉
   
 
527,666
 
   
 
187,981
 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(31,077
) 
   
 
(45,788
) 
   
 
638,782
 
投資信貸
   
 
429,381
 
   
 
(15,549
) 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(22,798
) 
   
 
— 
 
   
 
391,034
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
$
5,477,373
 
   
$
627,367
 
   
$
(19,319
) 
   
$
(7
) 
   
$
(56,432
) 
   
$
(659,972
) 
   
$
5,369,010
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
遞延税項負債
                     
暫時性差異
                     
財產、廠房和設備
   
$
5,980,387
 
   
$
165,628
 
   
$
— 
 
   
$
— 
 
   
$
(42,437
) 
   
$
(186,834
) 
   
$
5,916,744
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
6,317
 
   
 
6,274
 
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
(11
) 
   
 
— 
 
   
 
12,580
 
其他
   
 
1,134,323
 
   
 
310,681
 
   
 
160,084
 
   
 
2
 
   
 
69,848
 
   
 
(14,065
) 
   
 
1,660,873
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
  
$
7,121,027
 
   
$
482,583
 
   
$
160,084
 
   
$
2
 
   
$
27,400
 
   
$
(200,899
) 
   
$
7,590,197
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-95
目錄表
截至2022年12月31日止的年度
 
                                                                                                                                           
    
平衡點：

1月1日
     
在中國獲得認可

損益
    
公認的

在其他

全面

收入
    
交易所

差異
     
平衡點：

12月31日
  
    
新臺幣
     
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
     
新臺幣
  
遞延税項資產
             
暫時性差異
             
財產、廠房和設備
   
$
90,977
 
   
$
40,498
 
  
$
— 
 
  
$
16,953
 
   
$
148,428
 
固定收益義務
   
 
1,188,153
 
   
 
(123,878
) 
  
 
(208,482
) 
  
 
6,641
 
   
 
862,434
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
189,350
 
   
 
18,192
 
  
 
— 
 
  
 
252
 
   
 
207,794
 
其他
   
 
2,870,714
 
   
 
718,909
 
  
 
— 
 
  
 
179,881
 
   
 
3,769,504
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
 
4,339,194
 
   
 
653,721
 
  
 
(208,482
) 
  
 
203,727
 
   
 
4,988,160
 
虧損結轉
   
 
638,782
 
   
 
(166,121
) 
  
 
— 
 
  
 
22,824
 
   
 
495,485
 
投資信貸
   
 
391,034
 
   
 
452,656
 
  
 
— 
 
  
 
14,437
 
   
 
858,127
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
$
5,369,010
 
   
$
940,256
 
  
$
(208,482
) 
  
$
240,988
 
   
$
6,341,772
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
遞延税項負債
             
暫時性差異
             
財產、廠房和設備
   
$
5,916,744
 
   
$
63,813
 
  
$
— 
 
  
$
57,701
 
   
$
6,038,258
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
12,580
 
   
 
519,142
 
  
 
— 
 
  
 
89
 
   
 
531,811
 
其他
   
 
1,660,873
 
   
 
617,767
 
  
 
(370,091
) 
  
 
106,514
 
   
 
2,015,063
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
  
$
7,590,197
 
   
$
1,200,722
 
  
$
(370,091
) 
  
$
164,304
 
   
$
8,585,132
 
  
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2023年12月31日止的年度
 
                                                                                                                                                                       
    
餘額為
一月一日
     
收購
穿過
業務
組合
     
公認的
於損益
損失
    
公認的

在其他
全面
收入
    
交易所
差異
    
餘額為
12月31日
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
遞延税項資產
               
暫時性差異
               
財產、廠房和設備
   
$
148,428
 
   
$
— 
 
   
$
110,253
 
  
$
— 
 
  
$
7,483
 
  
$
266,164
 
固定收益義務
   
 
862,434
 
   
 
— 
 
   
 
(68,968
) 
  
 
(4,844
) 
  
 
30,685
 
  
 
819,307
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
207,794
 
   
 
— 
 
   
 
43,792
 
  
 
— 
 
  
 
304
 
  
 
251,890
 
其他
   
 
3,769,504
 
   
 
893
 
   
 
316,527
 
  
 
— 
 
  
 
95,392
 
  
 
4,182,316
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
4,988,160
 
   
 
893
 
   
 
401,604
 
  
 
(4,844
) 
  
 
133,864
 
  
 
5,519,677
 
虧損結轉
   
 
495,485
 
   
 
— 
 
   
 
56,005
 
  
 
— 
 
  
 
3,807
 
  
 
555,297
 
投資信貸
   
 
858,127
 
   
 
— 
 
   
 
(522,852
) 
  
 
— 
 
  
 
(14,654
) 
  
 
320,621
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
6,341,772
 
   
$
893
 
   
$
(65,243
) 
  
$
(4,844
) 
  
$
123,017
 
  
$
6,395,595
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債
               
暫時性差異
               
財產、廠房和設備
   
$
6,038,258
 
   
$
— 
 
   
$
(902,114
) 
  
$
— 
 
  
$
(11,093
) 
  
$
5,125,051
 
固定收益義務
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
27,031
 
  
 
(2,630
) 
  
 
30,233
 
  
 
54,634
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
531,811
 
   
 
— 
 
   
 
(487,098
) 
  
 
— 
 
  
 
368
 
  
 
45,081
 
其他
   
 
2,015,063
 
   
 
4,307
 
   
 
681
 
  
 
268,196
 
  
 
84,995
 
  
 
2,373,242
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
$
8,585,132
 
   
$
4,307
 
   
$
(1,361,500
) 
  
$
265,566
 
  
$
104,503
 
  
$
7,598,008
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-96
目錄表
                                                                                                                                                                       
    
餘額為
一月一日
     
收購
穿過
業務
組合
     
公認的
於損益
損失
    
公認的

在其他
全面
收入
    
交易所
差異
   
餘額為
12月31日
  
    
美元（注4）
     
美元（注4）
     
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
遞延税項資產
               
暫時性差異
               
財產、廠房和設備
   
$
4,847
 
   
$
— 
 
   
$
3,601
 
  
$
— 
 
  
$
245
 
  
$
8,693
 
固定收益義務
   
 
28,166
 
   
 
— 
 
   
 
(2,252
) 
  
 
(158
) 
  
 
1,002
 
  
 
26,758
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
6,786
 
   
 
— 
 
   
 
1,430
 
  
 
— 
 
  
 
10
 
  
 
8,226
 
其他
   
 
123,106
 
   
 
29
 
   
 
10,337
 
  
 
— 
 
  
 
3,115
 
  
 
136,587
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
 
162,905
 
   
 
29
 
   
 
13,116
 
  
 
(158
) 
  
 
4,372
 
  
 
180,264
 
虧損結轉
   
 
16,182
 
   
 
— 
 
   
 
1,829
 
  
 
— 
 
  
 
124
 
  
 
18,135
 
投資信貸
   
 
28,025
 
   
 
— 
 
   
 
(17,075
) 
  
 
— 
 
  
 
(479
) 
  
 
10,471
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
207,112
 
   
$
29
 
   
$
(2,130
) 
  
$
(158
) 
  
$
4,017
 
  
$
208,870
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
遞延税項負債
               
暫時性差異
               
財產、廠房和設備
   
$
197,200
 
   
$
— 
 
   
$
(29,461
)
  
$
— 
 
  
$
(362
) 
  
$
167,377
 
固定收益義務
   
 
— 
 
   
 
— 
 
   
 
883
 
  
 
(86
)
  
 
987
 
  
 
1,784
 
按公平值計入損益的金融工具
   
 
17,368
 
   
 
— 
 
   
 
(15,908
) 
  
 
— 
 
  
 
12
 
  
 
1,472
 
其他
   
 
65,808
 
   
 
141
 
   
 
22
 
  
 
8,759
 
  
 
2,776
 
  
 
77,506
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  
$
280,376
 
   
$
141
 
   
$
(44,464
)
  
$
8,673
 
  
$
3,413
 
  
$
248,139
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  f.
未在綜合資產負債表中確認遞延税項資產的可扣減暫時性差異、未動用虧損結轉及未動用投資信貸
 
                                                              
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
虧損結轉
  
$
1,549,286
 
  
$
1,759,044
 
  
$
57,447
 
投資信貸
  
 
94,932
 
  
 
77,436
 
  
 
2,529
 
可扣除的暫時性差異
  
 
273,290
 
  
 
210,897
 
  
 
6,888
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
  1,917,508
 
  
$
  2,047,377
 
  
$
    66,864
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
未確認虧損結轉將於2033年到期。
 
F-97
目錄表
  g.
關於未使用損失結轉、投資信貸、
免税
及其他税務減免
截至2023年12月31日，未動用虧損結轉包括：
 
                                         
期滿年份
   
新臺幣
     
美元
  
           
(注四)
  
2024
   
$
206,247
 
   
$
6,736
 
2025
   
 
175,863
 
   
 
5,743
 
2026
   
 
292,946
 
   
 
9,567
 
2027
   
 
329,623
 
   
 
10,765
 
2028年及其後
   
 
1,309,662
 
   
 
42,772
 
  
 
 
     
 
 
  
  
$
2,314,341
 
   
$
75,583
 
  
 
 
     
 
 
  
截至2023年12月31日，未動用投資信貸包括：
 
税收抵免來源
   
剩餘貸記金額
     
失效年份
    
新臺幣
     
美元
       
           
(注4)
       
購買機器設備
    $ 306,005      $ 9,994      2028年及以後
其他
      92,052        3,006      2026年及以後
  
 
 
     
 
 
     
   $ 398,057      $ 13,000     
  
 
 
     
 
 
     
部分符合高科技企業資格的中國子公司享有較低的所得税税率， 15%，並有資格從其應課税收入中扣除若干倍的研發費用。
 
  h.
與投資有關的未確認遞延税項負債
截至2022年12月31日及2023年12月31日，未確認遞延所得税負債的子公司投資產生的應課税暫時性差異為新臺幣48,035,856 千元新臺幣51,581,597 千（美元1,684,572千），分別。
 
  i.
所得税評税
税務機關已審閲本公司及中華民國之所得税申報表。2019年和2021年的子公司。
 
F-98
目錄表
27.
每股收益
計算每股盈利時之盈利及已發行普通股加權平均數如下：
本年度淨利
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
本年度本公司所有者應佔利潤
   $ 60,150,167     $ 61,501,545     $ 35,457,908     $ 1,157,998  
潛在攤薄普通股的影響：
        
附屬公司的潛在普通股
     (1,056,778 )      (1,811,449 )      (494,272 )      (16,142 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
用於計算稀釋後每股收益的收益
   $  59,093,389     $  59,690,096     $  34,963,636     $  1,141,856  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
已發行普通股加權平均數(千股)
 
                                                  
    
截至2013年12月31日的財政年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
普通股加權平均數在基本每股收益計算中的應用
   
 
4,305,348
 
   
 
4,274,687
 
   
 
4,295,871
 
潛在攤薄普通股的影響
         
僱員購股權
   
 
58,113
 
   
 
40,351
 
   
 
42,045
 
僱員補償
   
 
1,264
 
   
 
1,940
 
   
 
924
 
員工限制性股票獎勵
   
 
943
 
   
 
6,445
 
   
 
8,830
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
計算稀釋後每股收益時普通股的加權平均數
   
 
4,365,668
 
   
 
4,323,423
 
   
 
4,347,670
 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
在計算美國存托股份每股收益時，分母為上述加權平均流通股的一半(1美國存托股份代表2普通股)，而分子保持不變。
本集團可以現金或股份方式支付僱員補償。本集團假設全部賠償金額將以股份結算，而由此產生的潛在股份將計入用於計算攤薄每股收益的已發行普通股的加權平均數，如果影響是攤薄的話。潛在股份的這種攤薄效應被計入稀釋後每股收益的計算中，直到董事會在下一年的會議上批准向員工分配的股份數量為止。
 
28.
基於股份的支付安排
 
  a.
公司員工股票期權計劃
為了吸引、留住和獎勵員工，本公司及其子公司日月光為集團全職員工制定了員工股票期權計劃。如附註1所披露，本公司自2018年4月至30日起承擔日月光未償還員工購股權計劃的義務，包括2015年員工購股權計劃，而每一份購股權代表購買權
 
0.5
普通
行使時的公司股份。此外，本公司於2018年11月和2023年8月分別為本集團全職員工制定了第一和第二份員工購股權計劃，每個單位代表有權購買公司發行的一股普通股。根據該計劃授予的那些股票期權的權利是有效的。
為
10年
,
不可轉讓
並可在授權日兩週年後按一定百分比行使。對於公司承擔併發布的員工股票期權計劃，行權價格根據員工股票期權計劃規定的標準進行調整。
 
F-99
目錄表
關於公司已授予和假定的股票期權計劃的信息如下：
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2021
     
2022
     
2023
  
          
加權
           
加權
           
加權
  
          
平均值
           
平均值
           
平均值
  
    
數量
    
鍛鍊
     
數量
    
鍛鍊
     
數量
    
鍛鍊
  
    
選項
    
價格
     
選項
    
價格
     
選項
    
價格
  
    
(在
    
每股收益
     
(在
    
每股收益
     
(在
    
每股收益
  
    
數千人)
    
(新臺幣)
     
數千人)
    
(新臺幣)
     
數千人)
    
(新臺幣)
  
1月1日的餘額
      144,767     $ 56.9        96,802     $ 53.3        81,262     $ 50.2  
授予的期權
      —        —         —        —         150,000       107.0  
被沒收的期權
      (5,907 )      52.3        (1,206 )      51.1        (1,471 )      66.9  
行使的期權
      (42,058 )      61.4        (14,334 )      51.5        (17,551 )      50.9  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
12月31日的餘額
      96,802       53.3        81,262       50.2        212,240       89.1  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
可行使的期權，年終
      49,696       55.5        58,216       51.3        62,505       46.5  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
授出購股權之公平值（新臺幣）
      —           —          
29.7-35.1
    
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度於購股權行使日期之加權平均股價為新臺幣。108.8，新臺幣92.4
 
及新臺幣112.4(美元3.7)。
於各結算日尚未行使購股權之資料如下：
 
    
範圍：
行使價格
每股
(新臺幣)
     
加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年)
  
2022年12月31日
      
ASE 5
這是
股票期權
    $ 73.0        2.7  
公司1
ST
股票期權
      47.5        5.9  
2023年12月31日
      
ASE 5
這是
股票期權
   
73.0        1.7  
公司1
ST
股票期權
      44.1        4.9  
公司2
發送
股票期權
      107.0        9.6  
 
  b.
公司員工限制性股票獎勵計劃
為了吸引和留住人才以及激勵和聘用員工，公司年度股東大會於2021年8月通過了2021年員工限制性股票獎勵計劃，並批准了15,000記錄日期為2021年10月1日的普通股1,000股。票面價值及行權價為新臺幣10及新臺幣0分別為每股。授予日的公允價值為新臺幣。92.4每股。
在2021年10月1日開始的三年期間，既得股每年進行結算和釋放。至.為止
三分之一
在已授予的股份總數中，只有在公司在每年年底前達到特定業績目標後才會被授予。除繼承外，該等股份不得在歸屬前出售、質押、轉讓、贈與、附條件或以其他方式處置，而出席、提議、發言、表決和在股東大會上表決的權利和其他權利，包括但不限於股票股息、現金股息、法定公積金分配和資本盈餘、現金增資時的購股權，與公司已發行和已發行的普通股相同。本計劃下的所有股份在歸屬前應存入信託賬户。
 
F-100
目錄表
授出日後，本公司有權撤銷及註銷該等未歸屬股份。有權獲得未歸屬股份的股息(包括現金股利、股票股利、法定公積金或資本盈餘分配的現金或股份)以及由此產生的利息，應同時從信託賬户返還給公司。
有關員工限制性股票的信息如下：
 
   
截至2013年12月31日的財政年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
(in千
股份)
    
(in千
股份)
    
(in千
股份)
  
1月1日的餘額
     —        15,000       10,000  
已授予的股票
     15,000       —        —   
股票不受限制
     —        (5,000 )      (4,950 ) 
停用的股票
     —        —        (70 ) 
等待退役的股票
     —        —        (15 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的結餘
     15,000       10,000       4,965  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
子公司員工股票期權計劃
USISH
根據2015年發佈的購股權計劃(“2015購股權”)，每個單位代表在行使時購買一股USISH普通股的權利。這些期權的有效期為10年，
不可轉讓
並可在結合某些業績條件的授予日期兩週年後按一定百分比行使。對於USISH資本結構的任何後續變化，行使價格將相應調整。
2019年11月，USISH通過了股票期權計劃(《2019年股票期權》)並授予17,167向員工提供1000份股票期權。每個單位代表在行使時購買一股USISH普通股的權利。這些選項對以下對象有效3.0幾年來，4.0年和5.0於授出日期第二、三及四週年後12個月內，在各歸屬期間內符合若干履約條件的情況下，可按若干百分比行使。USISH通過資本盈餘或現金增加股本，或分配股票股息或現金股息時，可行使的股票期權單位和行使價格相應調整。
2020年9月，USISH通過了股票期權計劃(“2020股票期權”)，並授予1,140向員工提供1000份股票期權。已發行的2020年購股權條件與2019年購股權計劃相同，不同之處在於期權的有效期為2.2年, 3.2年和4.2年，分別，和每一個相應的歸屬期， 1.2年, 2.2年和3.2年.
於二零二三年九月，USISH之特別股東大會決議採納購股權計劃（“二零二三年購股權”）。2023年10月，董事會決議授予 14,5061000份股票期權。發行2023年購股權的條件與2019年購股權計劃相同，惟購股權有效期為： 2年和3年，各有各，各有各。 1年和2好幾年了。
 
F-101
目錄表
有關購股權之資料如下：
 
 
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2021
 
  
2022
 
  
2023
 
 
  
數量
 
 
加權
平均值
鍛鍊
 
  
數量
 
 
加權
平均值
鍛鍊
 
  
數量
 
 
加權
平均值
鍛鍊
 
 
  
選項
 
 
價格
 
  
選項
 
 
價格
 
  
選項
 
 
價格
 
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
 
  
數千人)
 
 
(人民幣)
 
  
數千人)
 
 
(人民幣)
 
  
數千人)
 
 
(人民幣)
 
1月1日的餘額
      31,266     $ 14.6        29,486     $ 14.2        20,246     $ 14.5  
授予的期權
      —        —         —        —         14,506       14.5  
期權已過期
      —        —         (2,312 )      13.9        (1,204 )      14.1  
被沒收的期權
      (952 )      14.5        (942 )      13.0        (695 )      13.6  
行使的期權
      (828 )      13.8        (5,986 )      12.8        (3,125 )      12.1  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
12月31日的餘額
      29,486       14.2        20,246       14.5        29,728       14.7  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
可行使的期權，年終
      19,249       14.8        15,518       15.0        15,310       14.9  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
已授出購股權的公允價值（人民幣）。
   
 
— 
 
     
 
— 
 
     
 
3.8-4.7
 
  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度於購股權行使日期之加權平均股價為人民幣。16.1，人民幣15.4和人民幣14.9，分別為。
有關USISH於各結算日尚未行使購股權之資料如下：
 
    
範圍：
行使價格
每股收益
(人民幣)
     
剩餘
合同
壽命(年)
  
2022年12月31日
      
2015年購股權
    $ 15.5        2.9  
2019年購股權
      12.4        1.9  
2020購股權
      20.9        1.9  
 
F-102
目錄表
2023年12月31日
  
 
        
 
 
 
         
 
2015年購股權
  
$
15.5
  
 
 
1.9
 
2019年購股權
  
 
12.0
 
 
 
0.9
 
2020購股權
  
 
20.5
 
 
 
0.9
 
2023年購股權
  
 
14.5
 
 
 
2.8
 
AMPI
2021年5月，當局批准AMPI的僱員購股權計劃，發行日期為 10,000 千個單位。這些選項有效， 10年,
不可轉讓
並可於授出日期第二週年後按若干百分比行使。對於AMPI資本結構的任何後續變動，行使價將相應調整。AMPI董事會決議削減資本，記錄日期確定為2022年7月25日，其購股權的行使價從新臺幣調整為新臺幣。7.5至新臺幣30.0相應地。
有關購股權之資料如下：
 
    
截至2013年12月31日止的年度
  
    
2022
     
2023
  
    
數量
     
鍛鍊
     
數量
     
鍛鍊
  
    
選項
     
價格
     
選項
     
價格
  
    
(在
     
每股收益
     
(在
     
每股收益
  
    
數千人)
     
(新臺幣)
     
數千人)
     
(新臺幣)
  
1月1日的餘額
      —       $ —         3,100      $ 30.0  
授予的期權
      3,100        30.0        —         —   
  
 
 
        
 
 
     
12月31日的餘額
      3,100        30.0        3,100        30.0  
  
 
 
        
 
 
     
可行使的期權，年終
      —         —         —         —   
  
 
 
        
 
 
     
授出購股權之公平值（新臺幣）
     
18.0-18.8
           —      
  
 
 
        
 
 
     
有關AMPI於各結算日尚未行使之購股權之資料如下：
 
    
範圍：
行使價格
每股
     
剩餘
合同
壽命(年)
  
2022年12月31日
      
2022年購股權
    $ 30.0        9.3  
2023年12月31日
      
2022年購股權
      30.0        8.3  
 
F-103
目錄表
  d.
附屬公司僱員限制性股票計劃
2019年11月，USISH通過了限制性股票計劃(《2019限制性股票》)並授予6,156向其董事(不含獨立董事)、監事和員工發放1000股普通股。2020年4月，董事會進一步決議授予6,403取而代之的是1000股普通股，其他條款保持不變。該計劃自2019年起分3個階段實施，每個階段為期1年，有效期為4.5幾年來，3.5年和2.5分別是幾年。在滿足每個階段的某些業績條件後，參與者有權認購根據該計劃發行的USISH普通股總數的一定百分比，並
鎖定
期限為1年。根據發行普通股的條件，有效期可以在到期日起一個月前提前終止或延長。如果USISH通過資本盈餘或現金增加股本，或分配股票股息或現金股息，則行使價格相應調整。
2020年9月，USISH通過了限制性股票計劃(“2020限制性股票”)，並授予425向員工發放1000股普通股。2020年限售股發行條件與2019年限售股計劃相同，不同之處在於限售股對2年USISH將免費向參與者發行的普通股具有
鎖定
期限：
1.3年
.
2021年9月，USISH通過了限制性股票計劃(“2021年限制性股票”)，並授予281向其外籍員工出售1000股普通股。2021年限售股發行條件與2020年限售股計劃相同。
2023年9月，USISH的特別股東大會決議通過限制性
庫存
計劃(“2023年限制性股票”)，並批准372千股， 5,7222023年11月及2024年1月分別向其董事（不包括獨立董事）、監事及僱員提供000股股份。這些選項有效， 3年有效期可提前終止或延長至到期日一個月前，視乎所授出普通股之條件而定。在每一階段滿足若干表現條件後，參與者有權認購USISH根據該計劃發行的普通股，
以一定的比例
在禁售期結束時該計劃分兩期進行，禁售期為 1年和2分別是幾年。
有關受限制股票的資料如下：
 
 
  
截至2013年12月31日止的年度
 
 
  
2021
 
  
2022
 
  
2023
 
 
  
數量
 
 
加權
平均值
鍛鍊
 
  
數量
 
 
加權
平均值
鍛鍊
 
  
數量
 
 
加權
平均值
鍛鍊
 
 
  
選項
 
 
價格
 
  
選項
 
 
價格
 
  
選項
 
 
價格
 
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
  
(在
 
 
每股收益
 
 
  
數千人)
 
 
(人民幣)
 
  
數千人)
 
 
(人民幣)
 
  
數千人)
 
 
(人民幣)
 
1月1日的餘額
      5,547     $ 12.2        3,565     $ 10.2        1,984     $ 10.7  
授予的期權
      281       —         —        —         372       14.5  
期權已過期
      —        —         (4 )      —         —        —   
行使的期權
      (1,780 )      12.7        (395 )      —         (1,966 )      10.8  
被沒收的期權
      (483 )      12.1        (1,182 )      12.2        (18 )      —   
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
12月31日的餘額
      3,565       10.2        1,984       10.7        372       14.5  
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
可行使的期權，年終
      —        —         1,715       12.4        —        —   
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
已授出購股權的公允價值（人民幣）。
      11.78          —          
12.2-13.0
    
  
 
 
       
 
 
       
 
 
    
有關USISH於各結算日尚未發行的受限制股票的資料如下：
 
 
  
範圍：
行使價格
每股
(人民幣)
 
  
剩餘
合同
壽命(年)
 
2022年12月31日
      
2019年限制性股票
    $ 12.4        1.3  
2021年限制性股票
      —         0.7  
2023年12月31日
      
2023年限制性股票
      14.5        2.9  
 
F-104
目錄表
由於上述購股權計劃及受限制股票計劃於二零二一年、二零二二年及二零二三年獲行使，故本集團於USISH之持股量減少。的
由於本集團並無停止對USISH的控制權，因此，該交易被列作股權交易，因此，資本盈餘增加新臺幣，58,448 千元新臺幣125,049 千元新臺幣90,773 千（美元2,965 2021年、2022年及2023年，
 
  e.
公允價值信息
本公司、AMPI及USISH於2022年及2023年發行的購股權計劃於授出日期及減資記錄日期的公平值乃採用三元樹模式計量，而USISH於2021年及2023年發行的限制性股票計劃則採用柏力克—舒爾斯期權定價模式計量，並考慮到該等因素的影響。
鎖定
期該等模式的輸入數據如下：
購股權計劃
 
    
AMPI

2022年份額

期權計劃
   
AMPI

2022年份額

期權計劃後，

減資
   
The公司

2023年份額

期權計劃
於授出日期之股份價格
    新臺幣7.5 每股    新臺幣30.2 每股    新臺幣108.0 每股
行權價格
    新臺幣7.5 每股    新臺幣30.0 每股    新臺幣107.0 每股
預期波動率(%)
   
65.35-67.78
   
65.85-67.29
    31.02-33.03
預期壽命(年)
    6.0-7.0   
5.8-6.8
   
3.9-6.1
預期股息收益率
    —     —     — 
無風險利率(%)
   
1.15-1.19
   
1.11-1.15
   
1.06-1.12
 
    
USISH

2023年份額

期權計劃
於授出日期之股份價格
    人民幣15.16 每股
行權價格
    人民幣14.54每股
預期波動率(%)
    38.51-39.09
預期壽命(年)
    2.0-3.0
預期股息收益率
    — 
無風險利率(%)
    2.35-2.45
限制性股票計劃
 
    
USISH

2021

受限

庫存計劃
   
USISH

2023

受限

庫存計劃
於授出日期之股份價格
    人民幣14.65 每股    人民幣15.02 每股
行權價格
    (注)    人民幣14.54 每股
預期波動率(%)
    47.15    36.56-38.77
鎖定
期間（年）
    1.3    1.0-2.0
預期股息收益率
    —     — 
無風險利率(%)
    2.34    2.33-2.44
 
注：
限制性股票計劃是在到期前滿足一定履約條件的情況下，免費轉讓普通股。
預期波幅乃分別根據本公司、AMPI及USISH歷史股價之年化波幅計算。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度，上述員工購股權計劃及限制性股份╱股票計劃確認的員工福利費用為新臺幣。699,211 千元新臺幣989,843 千元新臺幣742,890 千（美元24,262千），分別。
 
F-105
目錄表
29.
企業合併
 
a.
收購的子公司
 
 
 
主體活動
 
日期
採辦
 
比例：
具投票權
利益
已獲得(%)
 
 
考慮事項
已轉接
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
新臺幣
 
 
美元（注4）
 
ITGEU
  
貿易公司
   2021年10月21日     100.00     $ 50,368    
       
 
 
    
ser
  
電子元器件的設計和製造
   2021年11月2日     100.00     $ 217,919    
       
 
 
    
Hirschmann
   控股公司和集團從事汽車零部件的設計和製造   2023年10月27日     100.00     $ 2,016,595     $ 65,859  
       
 
 
    
 
 
  
 
 
b.
轉移對價
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
美元（注4）
 
現金
   $ 50,368     $  217,919     $ 2,016,595     $ 65,859  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
於2023年3月，USISH董事會決議成立一間註冊資本為
美元53,000
公司由其全資子公司環球環球科技有限公司（Universal Global Technology Co.）共同擁有，有限公司，（“UGT”）和一個無關方，Ample Trading，Co.，Ltd.（“Ample Trading”）通過合資協議。獲得UGT
 
75.1
%
SPV和Ample Trading的所有權獲得了剩餘的，
24.9
%
SPV的所有權。收購代價將根據目標業務於結算日的淨債務及淨營運資金作出調整，並以現金支付。截至2023年12月31日，SPV已支付
美元
41,400
千人（約
 
新臺幣
$
1,342,602
其餘代價確認為其他應付款項。
 
  c.
在購置日購置的資產和承擔的負債
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
美元（注4）
 
資產
 
 
 
 
現金和現金等價物
     68,719      $ 18,850     $ 118,419     $ 3,867  
貿易和其他應收款
     41,832        40,671       1,037,227        33,874  
盤存
     —        375,912        1,040,663       33,987  
財產、廠房和設備
     94       37,672       686,249       22,412  
(續)
 
F-106
目錄表
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
美元（注4）
 
無形資產
     32       368       —        —   
使用權資產
     —        —        143,629       4,691  
其他
     2,828       186,377       182,769       5,969  
負債
        
貿易和其他應付款
     (29,165 )      (214,883 )      (706,060 )      (23,059 ) 
租賃負債
     —        —        (143,629 )      (4,691 ) 
確定收益負債淨額
     —        —        (191,526 )      (6,255 ) 
其他
     (858 )      (227,048 )      (156,293 )     (5,104 )
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
取得的可確認淨資產的公允價值
   $  83,482     $ 217,919     $ 2,011,448     $ 65,691  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收購Hirschmann的初步會計處理已於2023年12月31日初步進行。
 
  d.
收購確認的商譽或議價收購交易確認的收益
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
美元（注4）
 
轉移對價
   $ 50,368     $ 217,919     $ 2,016,595     $ 65,859  
減去：取得的可確認淨資產的公允價值
     (83,482 )      (217,919 )      (2,011,448 )      (65,691 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收購時確認的商譽(在便宜貨交易中確認的收益)
   $ (33,114 )    $ —      $ 5,147     $ 168  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
由於本集團尚未完成確認投資成本與本集團應佔赫希曼可識別資產和負債的公允淨值之間的差額，該差額於2023年12月31日暫時確認為商譽。在衡量期間，該小組將不斷審查上述項目。如在自收購日期起計的一年計算法期間內取得與收購日期存在的事實及情況有關並將導致調整臨時商譽或確認任何負債撥備的額外資料，則該業務合併的會計將追溯調整。
 
  e.
收購子公司的現金淨流出(流入)
 
 
 
ITGEU
 
 
ser
 
 
Hirschmann
 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
美元（注4）
 
轉移對價
   $ 50,368     $ 217,919     $ 1,342,602     $ 43,847  
減去：收購的現金和現金等價物
     (68,719 )      (18,850 )      (118,419 )      (3,867 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
收購子公司的現金淨流出(流入)
   $ (18,351 )    $ 199,069     $ 1,224,183     $ 39,980  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  f.
收購對集團業績的影響
自購置日以來的經營結果已列入綜合全面收益表，並如下：
 
F-107
目錄表
 
 
ITGEU

(for期間

從10月21日起，
2021年至

12月31日，

2021)
 
 
ser

(for期間

從11月2日起，

2021年至

12月31日，

2021)
 
 
Hirschmann

(for從10月27日開始，
2023年至2023年12月31日）
 
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
新臺幣
 
 
美元（注4）
 
營業收入
   $ 75,221     $ 225,017     $ 1,071,423     $ 34,991  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨利潤(虧損)
   $ (4,593 )    $ (508 )    $ 46,075     $ 1,505  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 

假若上述業務合併於每個年度報告期開始時生效，本集團的營業收入及利潤將為
新臺幣570,363,380 千元新臺幣
62,277,713 
截至2021年12月31日的年度分別為千人和
新臺幣586,489,731千(美元)
19,153,812
千元)及新臺幣
37,084,732
千(美元)
1,211,128
分別為截至2023年12月31日的年度。這
形式上
資料僅供説明之用，並不一定顯示若收購事項於各年度報告期開始時完成，本集團實際將會取得之營業收入及經營業績，亦無意預測未來業績。
在確定
形式上
本集團於各年度報告期初收購各附屬公司的營業收入及溢利後，已按業務合併初始會計的公允價值計算物業、廠房及設備的折舊及所收購無形資產的攤銷，而非分別確認的賬面金額。
收購前
財務報表。
 
30.
出售附屬公司
本公司董事會於2021年12月決議處置其
100%
持有GAPT Holding Limited(包括其附屬公司)和ASEKS(統稱為GAPT Holding and ASEKS)的股份。出售於2021年12月完成，GAPT Holding和ASEKS的控制權移交給了收購方。
於2023年5月，日月光及日月光董事會決議出售其於本集團附屬公司LUCHU的股權，包括
145,178千股普通股和40,981
0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000出售事項已於二零二三年十二月完成，對魯楚的控制權已轉讓予慧聰。
 
 
a.
喪失控制權之日的資產和負債分析
 
                                                        
   
2021
    
2023
  
   
GAPT控股

關於ASKS
    
琉球
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
流動資產
      
現金和現金等價物
  
$
2,625,715
 
  
$
261,238
 
  
$
8,532
 
貿易和其他應收款
  
 
4,505,531
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
盤存
  
 
2,284,880
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
與房地產業務有關的庫存
  
 
— 
 
  
 
1,787,526
 
  
 
58,378
 
其他流動資產
  
 
1,215,992
 
  
 
1,761
 
  
 
57
 
非當前
資產
      
按公允價值計算的金融資產
其他綜合收益
-非當前
  
 
— 
 
  
 
70,809
 
  
 
2,312
 
財產、廠房和設備
  
 
16,693,129
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
使用權
資產
  
 
181,855
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
投資性物業
  
 
787,250
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
商譽
  
 
310,711
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
遞延税項資產
  
 
659,972
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
其他
非當前
資產
  
 
308,500
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
流動負債
      
短期借款
  
 
(2,443,005
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
貿易和其他應付款
  
 
(5,949,592
) 
  
 
(222
) 
  
 
(7
) 
長期借款的當期部分
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
其他流動負債
  
 
(647,027
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
非當前
負債
    
 
— 
 
  
 
— 
 
遞延税項負債
  
 
(200,899
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
租賃負債—
非當前
  
 
(8,150
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
其他
非當前
負債
  
 
(156,863
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
處置的淨資產
  
$
20,167,999
 
  
$
2,121,112
 
  
$
69,272
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(續)
 
F-108
目錄表
  b.
出售附屬公司之收益
 
   
2021
    
2023
  
   
GAPT控股

關於ASKS
    
琉球
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
總代價（以現金支付）
   $ 36,939,133     $ 2,354,938     $ 76,909  
處置的淨資產
     (20,167,999 )      (2,121,112 )      (69,272 ) 
非控制性權益
     —        295,895       9,663  
因失去控制權而將累計匯兑差額由權益重新分類至損益
     569,284       —       —  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
處置收益
   $ 17,340,418     $ 529,721     $ 17,300  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-109
目錄表
  c.
出售附屬公司現金流入淨額
 
                                                        
   
2021
    
2023
  
   
GAPT控股

關於ASKS
    
琉球
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
以現金及現金等價物收取的對價
  
$
36,939,133
 
  
$
2,354,938
 
  
$
76,909
 
減：處置的現金及現金等價物餘額
  
 
(2,625,715
) 
  
 
(261,238
) 
  
 
(8,532
) 
 其他應收款（未清償應收對價，扣除相關支出）
  
 
(10,533,600
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
23,779,818
 
  
$
2,093,700
 
  
$
68,377
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
31.
股權交易
非控制性
利益
 
  a.
USISH
2021年和2022年，USISH回購
它的
自己人16,042 千元人民幣13.86-14.95每股及9,356 千股流通普通股人民幣11.15-14.38並使集團所持USISH股份增加。由於該交易並無改變本集團對USISH的控制權，因此，本集團的資本盈餘因而減少新臺幣，11,277 千元新臺幣8,963 1999年，公司於1999年12月12日在香港上市，436,927 千元新臺幣211,184分別為10000人。
 
  b.
USIE
2021年12月，優思實業股東大會決議回購自有股份。 9,137 千股已發行普通股（美元）17.20每股，並使集團持有USIE的股份增加， 95.85%至100.00%.由於該交易並未改變本集團對USIE的控制權，因此該交易被列作股權交易，資本盈餘及留存收益減少新臺幣，47,171 千元新臺幣2,093,787 2021年第四季度分別為千。於2021年12月，USIE董事會決議2021年12月22日為股本削減的記錄日期，而購回的普通股隨後被註銷。
 
F-110
目錄表
32.
現金流信息
 
  a.
非現金
投資活動
除其他附註外，本集團進行以下投資活動，包括現金及現金。
非現金
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度之項目：
 
                                                                               
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
財產、廠房和設備的付款
        
購置房產、廠房和設備
  
$
74,417,541
 
  
$
75,800,574
 
  
$
48,758,649
 
  
$
1,592,379
 
其他增加（減少）
非當前
資產
  
 
1,184,927
 
  
 
(5,480
) 
  
 
(387,233
) 
  
 
(12,646
) 
其他應付款減少（增加）
  
 
(4,671,228
) 
  
 
(3,096,926
) 
  
 
5,894,525
 
  
 
192,506
 
資本化借款成本
  
 
(25,581
) 
  
 
(58,263
) 
  
 
(107,712
) 
  
 
(3,518
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
 70,905,659
 
  
$
 72,639,905
 
  
$
 54,158,229
 
  
$
 1,768,721
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
處置財產、廠房和設備所得收益
        
處置不動產、廠場及設備的對價
  
$
1,128,850
 
  
$
612,213
 
  
$
334,348
 
  
$
10,920
 
其他應收賬款減少
  
 
610,912
 
  
 
2,784
 
  
 
132,790
 
  
 
4,336
 
其他流動資產減少
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
8,188
 
  
 
267
 
其他減少（增加）
非當前
資產
  
 
(134,760
) 
  
 
134,760
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
1,605,002
 
  
$
749,757
 
  
$
475,326
 
  
$
15,523
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-111
目錄表
  b.
融資活動引起的負債變動
截至十二月底止的年度
 31, 2021
 
   
短期

借款

（包括財務

對衝負債）
    
應付債券
    
長期的

借款

（包括財務

對衝負債）
    
租賃和負債
    
總計
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
2021年1月1日的餘額
   $ 34,597,858     $ 56,253,554     $ 112,390,724     $ 5,875,830     $ 209,117,966  
融資現金流淨額
     10,043,398       (3,719,057 )      16,018,825       (907,403 )      21,435,763  
業務活動項下的利息
     —        —        —        800       800  
業務活動項下的租金支出
     —        —        —        (184 )      (184 ) 
可換股債券的權益部分及內含衍生負債
     —        (399,955 )      —        —        (399,955 ) 
非現金
變化
          
租賃負債的增加
     —        —        —        2,037,665       2,037,665  
發行成本攤銷
     —        126,283       224,979       —        351,262  
子公司發行並轉換為普通股的可換股債券
     —        (102 )      —        —        (102 ) 
租約修改
     —        —        —        (58,799 )      (58,799 ) 
收購附屬公司（附註29）
     —        —        —        180,745       180,745  
出售附屬公司（附註30）
     (2,443,005 )      —        —        (32,655 )      (2,475,660 ) 
重新分類
     —        —        —        380,292       380,292  
外匯兑換的影響
     (1,161,822 )      6,614       (2,162,038 )      (76,407 )      (3,393,653 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日的餘額
   $ 41,036,429     $ 52,267,337     $ 126,472,490     $ 7,399,884     $ 227,176,140  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至十二月底止的年度
 31, 2022
 
   
短期

借款

（包括財務

對衝負債）
    
應付債券
    
長期的

借款

（包括財務
對衝負債）
    
租賃和負債
    
總計
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
2022年1月1日的餘額
   $ 41,036,429     $ 52,267,337     $ 126,472,490     $ 7,399,884     $ 227,176,140  
融資現金流淨額
     1,866,253       (3,539,423 )      (29,516,421 )      (1,035,019 )      (32,224,610 ) 
業務活動項下的利息
     —        —        —        1,394       1,394  
業務活動項下的租金支出
     —        —        —        (1,904 )      (1,904 ) 
可換股債券的權益部分及內含衍生負債
     —        (1,092,004 )      —        —        (1,092,004 ) 
非現金
變化
          
租賃負債的增加
     —        —        —        1,379,342       1,379,342  
發行成本攤銷
     —        182,759       114,687       —        297,446  
子公司發行並轉換為普通股的可換股債券
     —        (171 )      —        —        (171 ) 
租約修改
     —        —        —        (117,549 )      (117,549 ) 
政府補貼調整數
     —        —        (46,672 )      —        (46,672 ) 
長期的
借款轉短期借款
     1,522,294       —        (1,522,294 )      —        —   
外匯兑換的影響
     2,306,154       31,826       4,487,661       82,339       6,907,980  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日的餘額
   $ 46,731,130     $ 47,850,324     $ 99,989,451     $ 7,708,487     $ 202,279,392  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-112
目錄表
截至十二月底止的年度
 31, 2023
 
   
短期

借款

（包括財務

對衝負債）
    
短期

票據
應付
    
應付債券
    
長期的

借款
    
租賃和負債
    
總計
  
   
新臺幣
          
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
   新臺幣   
  
2023年1月1日的餘額
   $ 46,731,130     $ —      $ 47,850,324     $ 99,989,451     $ 7,708,487     $ 202,279,392  
融資現金流淨額
     3,231,840       2,787,340       (2,573,366 )      (14,263,230 )      (1,136,666 )      (11,954,082 ) 
業務活動項下的利息
     —        —        —        —        22       22  
可換股債券的權益部分及內含衍生負債
     —        —        (412,264 )       —        —        (412,264 ) 
非現金
變化
            
租賃負債的增加
     —        —        —        —        1,644,665       1,644,665  
子公司發行並轉換為普通股的可換股債券
     —        —        (228 )      —        —        (228 ) 
發行成本攤銷
     —        —        319,578       91,538       —        411,116  
租約修改
     —        —        —        —        (113,514 )      (113,514 ) 
政府補貼調整數
     —        —        —        (1,002 )      —        (1,002 ) 
透過業務合併收購（附註29）
     —        —     
 
— 
 
     —        143,629       143,629  
重新分類
     —        —        —        —        (8,226 )       (8,226 ) 
外匯兑換的影響
     291,218       —        (174,558 )       (356,054 )      (16,391 )      (255,785 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日的餘額
   $ 50,254,188     $ 2,787,340     $ 45,009,486     $ 85,460,703     $ 8,222,006     $ 191,733,723  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
短期

借款

（包括財務

對衝負債）
    
短期

票據
應付
    
應付債券
    
長期的

借款
    
租賃和負債
    
總計
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年1月1日的餘額
   $  1,526,163     $ —      $  1,562,715     $  3,265,495     $  251,747     $  6,606,120  
融資現金流淨額
     105,547       91,030       (84,042 )      (465,814 )      (37,122 )      (390,401 ) 
業務活動項下的利息
     —        —        —        —        1       1  
可換股債券的權益部分及內含衍生負債
     —        —        (13,464 )      —        —        (13,464 ) 
非現金變動
            
租賃負債的增加
     —        —        —        —        53,712       53,712  
子公司發行並轉換為普通股的可換股債券
     —        —        (8 )      —        —        (8 ) 
發行成本攤銷
       —        10,437       2,989       —        13,426  
租約修改
     —        —        —        —        (3,707 )      (3,707 ) 
政府補貼調整數
     —        —        —        (33 )      —        (33 ) 
透過業務合併收購（附註29）
     —        —        —        —        4,691       4,691  
重新分類
     —        —        —        —        (269 )      (269 ) 
外匯兑換的影響
     9,511       —        (5,701 )      (11,628 )      (536 )      (8,354 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2023年12月31日餘額
   $ 1,641,221     $ 91,030     $ 1,469,937     $ 2,791,009     $ 268,517     $ 6,261,714  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-113
目錄表
  c.
已繳税款總額
 
                                                                               
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
經營活動
  
$
7,423,947
 
  
$
14,250,527
 
  
$
15,474,646
 
  
$
505,377
 
投資活動
  
 
570,700
 
  
 
842,440
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
  7,994,647
 
  
$
 15,092,967
 
  
$
 15,474,646
 
  
$
   505,377
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
33.
資本管理
本集團的資本結構由債務和股權組成。本集團管理其資本，以確保本集團的實體能夠繼續作為持續經營的企業，同時通過優化債務和股權餘額最大限度地為股東帶來回報。本集團主要管理人員定期審查資本成本和與每一類資本相關的風險。為平衡整體資本結構，本集團可能會調整向股東派發股息的金額、發行或回購新股的數目，以及發行或贖回現有債務的金額。
 
F-114
目錄表
本集團並不受任何外部施加的資本要求所規限，但
討論
在注20中。
 
34.
金融工具
 
  a.
未按公允價值計量的金融工具的公允價值
 
  1)
未按公允價值計量但已披露公允價值的金融工具的公允價值
除按攤銷成本計量的應付債券外，管理層認為未按公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值接近其公允價值。截至2022年、2022年和2023年12月31日的應付債券賬面金額和公允價值如下：
 
   
賬面金額
    
公允價值
  
   
新臺幣
    
美元（注4）
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
2022年12月31日
   $ 47,850,324       $ 47,027,018    
2023年12月31日
     45,009,486     $ 1,469,937       44,907,012     $ 1,466,591  
 
  2)
公允價值層次結構
上述應付債券之公平值層級為第三級，乃根據貼現現金流量分析及存續期間適用收益率曲線釐定。重大不可觀察輸入數據為反映信貸風險的貼現率。
 
  b.
按公允價值經常性計量的金融工具的公允價值
 
  1)
公允價值層次結構
 
   
第1級
    
二級
    
第三級
    
總計
  
   
 新臺幣 
    
 新臺幣 
    
 新臺幣 
    
 新臺幣 
  
2022年12月31日
        
FVTPL的金融資產
        
衍生金融資產
        
掉期合約
   $ —      $ 3,205,828     $ —      $ 3,205,828  
遠期外匯合約
     —        246,710       —        246,710  
非導數
金融資產
        
普通股
     2,521,964       —        —        2,521,964  
私募基金
     —        —        1,599,932       1,599,932  
未上市優先股
     —        —        628,156       628,156  
或然代價
     —        —        438,176       438,176  
開放式
共同基金
     293,385       —        —        293,385  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 2,815,349     $ 3,452,538     $ 2,666,264     $ 8,934,151  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTOCI的金融資產
        
對股權工具的投資
        
未上市普通股
   $ —      $ —      $ 419,491     $ 419,491  
普通股
     45,683       —        —        45,683  
未上市優先股
     —        —        13,883       13,883  
有限合夥
     —        —        3,502       3,502  
對債務工具的投資
        
無擔保次級公司債券
  
—     
—     
1,059,712    
1,059,712  
應收貿易賬款淨額
     —        —        5,402,714       5,402,714  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 45,683     $ —      $ 6,899,302     $ 6,944,985  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTPL的財務負債
        
衍生金融負債
        
掉期合約
   $ —      $ 543,547     $ —      $ 543,547  
遠期外匯合約
     —        83,213       —        83,213  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ 626,760     $ —      $ 626,760  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(續)
 
F-115
目錄表
 
 
第1級
 
 
二級
 
 
第三級
 
 
總計
 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
 
 新臺幣 
 
2023年12月31日
 
 
 
 
FVTPL的金融資產
                          
 
 
 
衍生金融資產
        
掉期合約
   $ —      $ 1,453,868     $ —      $ 1,453,868  
遠期外匯合約
     —        161,924       —        161,924  
非導數
金融資產
        
普通股
     2,099,844       —        —        2,099,844  
私募基金
     —        —        1,796,015       1,796,015  
未上市優先股
     —        —        747,960       747,960  
開放式
共同基金
     307,669       —        —        307,669  
混合金融資產可轉換票據
     —        —        61,410       61,410  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  2,407,513     $  1,615,792     $  2,605,385     $  6,628,690  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTOCI的金融資產
        
對股權工具的投資
        
未上市普通股
   $ —      $ —      $ 607,528     $ 607,528  
未上市優先股
     —        —        13,303       13,303  
對債務工具的投資
        
無擔保次級公司債券
     —        —        1,042,906       1,042,906  
應收貿易賬款淨額
     —        —        5,637,485       5,637,485  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ —      $ 7,301,222     $ 7,301,222  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTPL的財務負債
        
衍生金融負債
        
掉期合約
   $ —      $ 1,183,469     $ —      $ 1,183,469  
遠期外匯合約
     —        118,873       —        118,873  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ 1,302,342     $ —      $ 1,302,342  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
(結束語)
 
F-116
目錄表
   
第1級
    
二級
    
第三級
    
總計
  
                                 
  
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年12月31日
        
FVTPL的金融資產
        
衍生金融資產
        
掉期合約
   $ —      $ 47,481     $ —      $ 47,481  
遠期外匯合約
     —        5,288       —        5,288  
非導數
金融資產
        
普通股
     68,577       —        —        68,577  
私募基金
     —        —        58,655       58,655  
未上市優先股
     —        —        24,427       24,427  
開放式
共同基金
     10,048       —        —        10,048  
混合金融資產可轉換票據
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
2,006
 
  
 
2,006
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  78,625     $  52,769     $  85,088     $  216,482  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTOCI的金融資產
        
對股權工具的投資
        
未上市普通股
   $ —      $ —      $ 19,841     $ 19,841  
未上市優先股
     —        —        434       434  
對債務工具的投資
        
無擔保次級公司債券
     —        —        34,060       34,060  
應收貿易賬款淨額
     —        —        184,111       184,111  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ —      $ 238,446     $ 238,446  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
FVTPL的財務負債
        
衍生金融負債
        
掉期合約
   $ —      $ 38,650     $ —      $ 38,650  
遠期外匯合約
     —        3,882       —        3,882  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ —      $ 42,532     $ —      $ 42,532  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
就按經常性基準按公平值計量的金融資產及負債而言，於截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，公平值層級第一級及第二級之間並無轉移。
 
F-117
目錄表
  2)
金融資產第三級公允價值計量對賬
截至十二月底止的年度
 31, 2021
 
   
之金融資產
    
收益之金融資產
        
金融資產
  
權益
儀器
    
債務
儀器
    
權益
儀器
    
債務
儀器
    
總計
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
1月1日的餘額
   $ 1,897,984     $ —      $ 728,398     $ 1,639,149     $ 4,265,531  
在損益中確認
     131,276       —        —        —        131,276  
在其他全面收益中確認
          
計入按公平值計入其他全面收益的金融資產的未實現收益
     —        —        129,726       63,722       193,448  
外匯兑換的影響
  
(79,614 )   
—     
(4,508 )   
—     
(84,122 ) 
應收貿易賬款淨增加
     —        3,269,782       —        14,940,539       18,210,321  
應收賬款保理
     —        (3,269,782 )      —        (9,474,490 )      (12,744,272 ) 
購買
     459,046       —        32,246       —        491,292  
處置
     (107,793 )      —        (14,873 )      —        (122,666 ) 
改敍
     —        —        (29,758 )      —        (29,758 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
   $ 2,300,899     $ —      $ 841,231     $ 7,168,920     $ 10,311,050  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至十二月底止的年度
 31, 2022
 
   
之金融資產
    
收益之金融資產
        
金融資產
  
權益
儀器
    
債務
儀器
    
權益
儀器
    
債務
儀器
    
總計
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
1月1日的餘額
   $ 2,300,899     $ —      $ 841,231     $ 7,168,920     $ 10,311,050  
在損益中確認
     100,134       605       —        —        100,739  
在其他全面收益中確認
          
計入按公平值計入其他全面收益的金融資產的未實現虧損
     —        —        (366,862 )      (16,746 )      (383,608 ) 
外匯兑換的影響
     195,415       —        5,558       —        200,973  
應收貿易賬款淨增加（減少）
     —        4,330,075       —        (674,112 )      3,655,963  
應收賬款保理
     —        (4,330,075 )      —        (15,636 )      (4,345,711 ) 
購買
     338,016       14,325       20,000       —        372,341  
處置
     (268,200 )      (14,930 )      (63,051 )      —        (346,181 ) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
   $ 2,666,264     $ —      $ 436,876     $ 6,462,426     $ 9,565,566  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-118
目錄表
截至十二月底止的年度
 31, 2023
 
 
   
之金融資產
    
收益之金融資產
        
金融資產
  
權益
儀器
    
債務
儀器
    
混血兒
儀器
    
權益
儀器
    
債務
儀器
    
總計
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
1月1日的餘額
  
$
 2,666,264
 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
  
$
436,876
 
  
$
6,462,426
 
  
$
9,565,566
 
在損益中確認
  
 
(83,239
) 
  
 
— 
 
  
 
(113
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(83,352
) 
在其他全面收益中確認
            
計入按公平值計入其他全面收益的金融資產的未實現虧損
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
215,914
 
  
 
(16,807
) 
  
 
199,107
 
外匯兑換的影響
  
 
5,053
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
1,605
 
  
 
— 
 
  
 
6,658
 
應收貿易賬款淨增加
  
 
— 
 
  
 
5,778,078
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
234,772
 
  
 
6,012,850
 
應收賬款保理
  
 
— 
 
  
 
(5,778,078
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(5,778,078
) 
購買
  
 
637,767
 
  
 
— 
 
  
 
61,523
 
  
 
184,484
 
  
 
— 
 
  
 
883,774
 
出售附屬公司（附註30）
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(29,572
) 
  
 
— 
 
  
 
(29,572
) 
處置

  
 
(681,870
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(188,476
) 
  
 
— 
 
  
 
(870,346
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的餘額
  
$
2,543,975
 
  
$
— 
 
  
$
61,410
 
  
$
620,831
 
  
$
6,680,391
 
  
$
9,906,607
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
之金融資產
    
收益之金融資產
        
金融資產
  
權益
儀器
    
債務
儀器
    
混血兒
儀器
    
權益
儀器
    
債務
儀器
    
總計
  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
1月1日的餘額

  
$
87,076
 
  
$
— 
 
  
$
— 
 
  
$
14,268
 
  
$
211,052
 
  
$
312,396
 
在損益中確認
  
 
(2,719
) 
  
 
— 
 
  
 
(3
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(2,722
) 
在其他全面收益中確認
            
計入按公平值計入其他全面收益的金融資產的未實現虧損
  

— 
 
  

— 
 
  

— 
 
  

7,051
 
  

(548
)
  

6,503
 
外匯兑換的影響
  
 
165
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
52
 
  
 
— 
 
  
 
217
 
應收貿易賬款淨增加
  
 
— 
 
  
 
188,703
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
7,667
 
  
 
196,370
 
應收賬款保理
  
 
— 
 
  
 
(188,703
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(188,703
) 
購買
  
 
20,829
 
  
 
— 
 
  
 
2,009
 
  
 
6,025
 
  
 
— 
 
  
 
28,863
 
出售附屬公司（附註30）
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(966
) 
  
 
— 
 
  
 
(966
) 
處置
  
 
(22,269
) 
  
 
— 
 
  
 
— 
 
  
 
(6,155
) 
  
 
— 
 
  
 
(28,424
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月31日的結餘
  
$
83,082
 
  
$
— 
 
  
$
2,006
 
  
$
20,275
 
  
$
218,171
 
  
$
323,534
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
3)
為計量公允價值而採用的估值技術和假設
 
 
a)
為計量第2級公允價值計量而採用的估值技術和投入
 
金融工具
   
估值技術和投入
衍生品-掉期合約和遠期外匯合約
   
貼現現金流-根據資產負債表日的可見遠期匯率和合同遠期匯率估計未來現金流，並以反映交易對手信用風險的匯率進行貼現。
 
 
b)
為計量第3級公允價值計量而採用的估值技術和投入
未上市普通股、未上市優先股、有限合夥和私募基金的公允價值採用市場法和資產基法確定。重要的不可觀察的輸入是由於缺乏市場而產生的貼現率20%至30%。如果估值模型缺乏市場性的貼現率增加1%以反映合理可能的替代假設，而所有其他變數保持不變，上述投資的公允價值將減少約新臺幣$6,600 千元新臺幣7,200 千（美元235千人)，分別為2022年、2022年和2023年12月31日。
 
無擔保附屬公司債券、可轉換票據及未上市優先股的公允價值採用基於貼現現金流分析的收益法確定。無法觀察到的重要輸入是反映該公司信用風險的貼現率
交易對手
。如果貼現率增加0。1%在其他變數不變的情況下，債券的公允價值將減少約新臺幣3,000 千元新臺幣2,000 千（美元65千人)，分別為2022年、2022年和2023年12月31日。
 
在FVTOCI計量的應收賬款的公允價值是根據反映交易對手信用風險的未來現金流量的現值確定的。由於貼現影響不大，本集團採用面值計量其公允價值。
 
F-1
19
目錄表
或有對價的公允價值是用蒙特卡羅模擬法確定的。如果估計淨利潤率未能達到協議規定的業績，本集團可根據協議獲得或有對價。
 
  c.
金融工具的類別
 
                                                              
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
金融資產
      
FVTPL
      
在FVTPL強制執行
  
$
8,934,151
 
  
$
6,628,690
 
  
$
216,482
 
按攤銷成本計算(附註1)
  
 
188,733,772
 
  
 
182,950,517
 
  
 
5,974,870
 
FVTOCI
      
股權工具
  
 
482,559
 
  
 
620,831
 
  
 
20,275
 
債務工具
  
 
1,059,712
 
  
 
1,042,906
 
  
 
34,060
 
應收貿易賬款淨額
  
 
5,402,714
 
  
 
5,637,485
 
  
 
184,111
 
金融負債
      
FVTPL
      
持有以供交易
  
 
626,760
 
  
 
1,302,342
 
  
 
42,532
 
套期保值的財務負債
  
 
12,204,620
 
  
 
12,516,971
 
  
 
408,784
 
按攤銷成本計算(附註2)
  
 
337,771,707
 
  
 
295,102,540
 
  
 
 9,637,574
 
 
  注1： 
餘額包括按攤銷成本計量的金融資產，其中包括現金和現金等價物、貿易和其他應收款以及其他金融資產。
 
  注2： 
餘額包括按攤餘成本計量的金融負債，包括短期借款、貿易和其他應付款項、應付債券、長期借款和收到的存款(在其他流動負債和其他非流動負債項下)。
 
  d.
金融風險管理目標和政策
本集團所使用的衍生工具旨在減低一般業務運作所產生的風險。本集團訂立的所有衍生工具交易均被指定為對衝或交易。為對衝目的而進行的衍生品交易必須對衝經營活動引起的匯率和利率波動的風險。本集團所持衍生工具的貨幣及金額必須與其以外幣計價的對衝資產及負債相符。
本集團風險管理部門監控風險以降低風險敞口，每月向本集團首席財務官報告未結清頭寸、交易餘額及相關損益。
 
  1)
市場風險
該集團的活動主要使其面臨外幣匯率和利率變化的金融風險。各種衍生金融工具因外幣匯率波動而產生的收益或虧損大致被對衝項目的收益或虧損所抵銷。由於資金成本預期是固定的，利率風險並不大。
 
F-12
0
目錄表
本集團對市場風險的風險敞口或管理及衡量這些風險的方式並無改變。
 
  a)
外幣匯率風險
集團既有銷售和購買，也有
投資和
以外幣計價的融資活動使本集團面臨外幣匯率風險。本集團訂立多種衍生金融工具以對衝外幣匯率風險，以儘量減少以外幣計價的資產及負債的波動。
本集團於每個結算日面臨外幣匯率風險的外幣貨幣資產及負債(包括合併時撇除的資產及負債)及衍生工具的賬面值載於附註40。
本集團主要受美元及日圓兑新臺幣、人民幣或歐元匯率波動的影響。1%的波動率用於向主要管理人員內部報告外幣匯率風險，代表管理層對外幣匯率合理可能變化的評估。敏感度分析包括集團內的金融資產及負債及公司間應收賬款及應付款項。因美元和日元對新臺幣、人民幣和歐元變動1%而產生的所得税前利潤變化為新臺幣38,000 千元新臺幣60,000 千元新臺幣148,000 千（美元4,833截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度。在衡量所得税前利潤的變化時，套期保值合同和對衝項目已被考慮在內。上述敏感性分析主要集中於各資產負債表日的外幣貨幣項目。作為
年
-結束
由於風險敞口沒有反映截至2021年12月31日、2021年、2022年和2023年12月31日止年度的風險敞口，上述敏感性分析不能代表這些年度。
套期保值會計
本集團的對衝策略是提高以外幣計價的借款，以避免投資於以外幣計價的股本工具(在FVTPL的金融資產項下確認)和對以歐元為功能貨幣的外國附屬公司環球科學工業(法國)的淨投資所帶來的匯率風險。這些交易分別被指定為公允價值對衝和對境外業務淨投資的對衝。進行對衝調整，以完全抵銷該等以外幣計價的權益工具及海外業務在根據每個資產負債表日的匯率進行評估時的匯兑損益。
在這些對衝關係中，對衝無效的根源在於以外幣計價的借款名義金額與以外幣計價的股權工具投資的公允價值以及對外國業務的淨投資之間存在重大差異。預計這些對衝關係不會出現其他無效的來源。
2022年12月31日
 
    
第1行第2項
   
賬面金額
  
套期工具/套期項目
   
資產負債表
   
資產
     
負債
  
         
新臺幣
     
新臺幣
  
公允價值對衝
         
以外幣計值之借貸╱按公平值計入損益之金融資產
    套期保值金融負債—流動    $     —      $ 3,278,805  
對外經營中的淨投資對衝
    套期保值金融負債—流動      —     
 
8,925,815
 
 
F-12
1
目錄表
   
使用價值的變更

計算套期保值無效性
    
累計利得或

其他權益損失
    
攜帶
數額：
套期保值項目
公允價值
樹籬
    
累計
金額的公平
價值對衝
調整對
套期保值項目
  
套期保值工具/
套期保值項目
  
對衝
儀表
    
套期保值項目
    
繼續
套期保值
    
樹籬
會計編號
使用時間更長
    
資產
    
資產
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
公允價值對衝
            
以外幣計值之借貸╱按公平值計入損益之金融資產
   $ (323,884 )    $ 323,884     $ —      $ —      $ 2,282,243     $ 87,522  
對外經營中的淨投資對衝
     (509,229 )      509,229       673,005       —        —        —  
2023年12月31日
 
    
第1行第2項
   
賬面金額
  
套期工具/套期項目
   
資產負債表
   
資產
     
負債
  
         
新臺幣
     
美元
(注四)
     
新臺幣
     
美元
(注四)
  
公允價值對衝
               
以外幣計值之借貸╱按公平值計入損益之金融資產
    套期保值金融負債—流動    $ —      $ —      $ 3,271,312      $ 106,836  
對外經營中的淨投資對衝
    套期保值金融負債—流動      —        —        9,245,659        301,948  
 
   
使用價值的變更

計算套期保值無效性
    
累計利得或

其他權益損失
    
攜帶
總金額：
套期保值項目
公允價值
樹籬
    
累計
金額的公平
價值對衝
調整對
套期保值項目
  
套期保值工具/
套期保值項目
  
對衝
儀表
    
套期保值項目
    
繼續
套期保值
    
樹籬
會計編號
使用時間更長
    
資產
    
資產
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
公允價值對衝
            
以外幣計值之借貸╱按公平值計入損益之金融資產
   $ 7,493     $ (7,493 )    $ —      $ —      $ 2,011,050     $ 80,029  
對外經營中的淨投資對衝
     312,029       (312,029 )      360,976       —        —        —  
 
   
使用價值的變更

計算套期保值無效性
    
累計利得或

其他權益損失
    
攜帶
總金額：
套期保值項目
公允價值
樹籬
    
累計
金額的公平
價值對衝
調整對
套期保值項目
  
套期保值工具/
套期保值項目
  
對衝
儀表
    
套期保值項目
    
繼續
套期保值
    
樹籬
會計編號
使用時間更長
    
資產
    
資產
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
公允價值對衝
            
以外幣計值之借貸╱按公平值計入損益之金融資產
   $ 245     $ (245 )    $ —      $ —      $ 65,678     $ 2,614  
對外經營中的淨投資對衝
     10,190       (10,190 )      11,789       —        —        —  
 
  b)
利率風險
除部分長期借款及按固定利率應付債券外，本集團面臨利率風險，原因是集團實體按浮動利率借入資金。市場利率變動導致產生未來現金流量波動之借貸實際利率出現差異。本集團利用低利率及優惠條款之融資工具，以維持低融資成本、充足銀行融資及對衝利率風險。
 
F-12
2
目錄表
於各結算日，本集團須承受利率風險之金融資產及金融負債之賬面值如下：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
公允價值利率風險
      
金融資產
   $ 16,434,562     $ 17,007,765     $ 555,446  
金融負債
     91,152,265       84,315,866       2,753,621  
現金流利率風險
      
金融資產
     41,964,775       51,158,406       1,670,751  
金融負債
     121,370,564       117,160,631        3,826,278  
就浮動利率資產及負債而言，於向主要管理人員內部報告利率風險時，採用100個基點的增減。倘利率上升或下降100個基點（1%），而所有其他變數維持不變，本集團截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度之除所得税前溢利將減少或增加約新臺幣。959,000 千元新臺幣794,000 千元新臺幣660,000 千（美元21,555千），分別。
 
  c)
其他價格風險
本集團因投資於按公平值計入損益之金融資產及按公平值計入其他全面收益之金融資產而承受股本價格風險。如果股票價格是 1%上升或下降，則截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度之除所得税前溢利將增加或減少約新臺幣49,000 千元新臺幣50,000 千元新臺幣46,500 千（美元1,519截至2021年12月31日、2021年、2022年和2023年四個年度的其他綜合所得税前收入分別增加或減少約新臺幣新臺幣9,000 千元新臺幣5,000 千元新臺幣6,000 千（美元196分別為1000人)。
 
  2)
信用風險
信用風險是指交易對手違約給本集團造成財務損失的風險。本集團的信貸風險來自現金及現金等價物、合約資產、貿易及其他應收賬款及其他金融資產。本集團對信貸風險的最大風險敞口為綜合資產負債表內金融資產的賬面金額。
截至2022年12月31日和2023年12月31日，集團五大客户佔30%和31分別佔貿易應收賬款的%。本集團與大量無關客户進行交易，因此並無觀察到信貸風險集中。
 
  3)
流動性風險
本集團透過維持充足的營運資金及銀行設施，以滿足本集團營運及資本開支對現金流的需求，從而管理流動資金風險。該集團還監督其遵守所有貸款契約的情況。流動性風險被認為不是很大。
在下表中，無論對手方選擇行使其權利的可能性如何，帶有隨需還款條款的金融負債都被列入最早的時間段。其他資產的到期日
非導數
財務負債是根據商定的還款日期計算的。
 
F-12
3
目錄表
在利息流動為浮動利率的情況下，未貼現金額是根據每個資產負債表日的利率得出的。
2022年12月31日
 
   
按需存儲或
少於

1個月
    
1至3個月
    
3個月至

1年
    
1至5年
    
多過

5年
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
非導數
金融負債
          
非利息
軸承
   $ 65,356,106     $ 33,887,460     $ 11,145,612     $ 20,498     $ 74,643  
租賃義務
     120,733       201,686       790,427       2,685,977       5,147,266  
浮動利率負債
     9,251,237       10,982,036       9,652,804       93,837,521       5,648,699  
固定利率負債
     12,530,681       9,209,134       9,055,918       44,756,570       29,280  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  87,258,757     $  54,280,316     $  30,644,761     $  141,300,566     $  10,899,888  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租賃承擔到期日分析的進一步資料如下：
 
    
少於

1年
     
1年至5年
     
5到10年
     
10到15年
     
15至20年
     
超過

20年來
  
    
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
     
新臺幣
  
租賃義務
    $ 1,112,846      $ 2,685,977      $ 1,536,779      $ 939,751      $ 881,803      $ 1,788,933  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2023年12月31日
 
   
按需存儲或
少於

1個月
    
1至3個月
    
3個月至

1年
    
1年至5年
    
超過

5年
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
非衍生金融負債
          
非利息
軸承
   $ 52,472,703     $ 33,530,541     $ 13,358,363     $ 4,478,467     $ 83,594  
租賃義務
     123,436       219,960       884,309       2,867,502       5,505,095  
浮動利率負債
     19,534,908       9,967,914       9,505,587       78,388,027       8,785,084  
固定利率負債
     12,370,288       22,921,637       11,235,729       21,095,740       —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 84,501,335     $ 66,640,052     $ 34,983,988     $ 106,829,736     $ 14,373,773  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
按需存儲或
少於

1個月
    
1至3個月
    
3個月至

1年
    
1年至5年
    
超過

5年
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
非衍生金融負債
          
非利息
軸承
   $ 1,713,674     $ 1,095,053     $ 436,263     $ 146,260     $ 2,730  
租賃義務
     4,031       7,184       28,880       93,648       179,787  
浮動利率負債
     637,979       325,536       310,437       2,560,027       286,907  
固定利率負債
     403,994       748,584       366,941       688,953       —   
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 2,759,678     $ 2,176,357     $ 1,142,521     $ 3,488,888     $ 469,424  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
租賃承擔到期日分析的進一步資料如下：
 
   
不到

1年
    
1年至5年
    
5到10年
    
10到15年
    
15至20年
    
超過

20年來
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
租賃義務
   $ 1,227,705     $ 2,867,502     $ 2,157,503     $ 891,614     $ 864,881     $ 1,591,097  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
不到

1年
    
1年至5年
    
5到10年
    
10到15年
    
15至20年
    
超過

20年來
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
租賃義務
   $ 40,095     $ 93,648     $ 70,460     $ 29,119     $ 28,245     $ 51,963  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-12
4
目錄表
上述浮動利率工具包括的金額，
非導數
倘浮動利率的變動與於各結算日釐定的估計利率有所不同，金融負債亦會有所變動。
下表詳述本集團衍生金融工具的流動性分析。該表乃根據按淨額基準結算之衍生工具之未貼現合約現金流入及流出淨額，以及該等須總額結算之衍生工具之未貼現現金流入及流出總額計算。倘應付或應收金額並非固定，則所披露金額乃參考各結算日收益率曲線所示之預測利率釐定。
 
                                                                 
   
按需存儲或

少於

1個月
    
1至3個月
    
3個月至

1年
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
2022年12月31日
      
淨結算額
      
遠期外匯合約
  
$
(11,136
) 
  
$
11,994
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總額結算
      
遠期外匯合約
      
流入
  
$
13,398,921
 
  
$
4,688,786
 
  
$
599,796
 
外流
  
 
(13,310,433
) 
  
 
(4,687,958
) 
  
 
(534,354
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
88,488
 
  
 
828
 
  
 
65,442
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
掉期合約
      
流入
  
 
32,274,691
 
  
 
16,429,850
 
  
 
62,187,750
 
外流
  
 
(31,891,439
) 
  
 
(15,016,775
) 
  
 
(59,838,031
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
383,252
 
  
 
1,413,075
 
  
 
2,349,719
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
471,740
 
  
$
1,413,903
 
  
$
2,415,161
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-12
5
目錄表
                                                                 
   
按需存儲或
少於

1個月
    
1至3個月
    
3個月至

1年
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
  
2023年12月31日
      
淨結算額
      
遠期外匯合約
  
$
(44,550
) 
  
$
5,585
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總額結算
      
遠期外匯合約
      
流入
  
$
13,971,393
 
  
$
347,468
 
  
$
143,726
 
外流
  
 
(13,854,585
) 
  
 
(338,670
) 
  
 
(133,330
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
116,808
 
  
 
8,798
 
  
 
10,396
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
掉期合約
      
流入
  
 
22,388,255
 
  
 
19,166,073
 
  
 
66,015,750
 
外流
  
 
(22,021,077
) 
  
 
(18,547,076
) 
  
 
(64,821,453
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
367,178
 
  
 
618,997
 
  
 
1,194,297
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
483,986
 
  
$
627,795
 
  
$
1,204,693
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
                                                                 
   
按需存儲或
少於

1個月
    
1至3個月
    
3個月至

1年
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
2023年12月31日
      
淨結算額
      
遠期外匯合約
  
$
(1,455
) 
  
$
182
 
  
$
— 
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總額結算
      
遠期外匯合約
      
流入
  
$
456,283
 
  
$
11,348
 
  
$
4,694
 
外流
  
 
(452,468
) 
  
 
(11,061
) 
  
 
(4,355
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
3,815
 
  
 
287
 
  
 
339
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
掉期合約
      
流入
  
 
731,164
 
  
 
625,933
 
  
 
2,155,968
 
外流
  
 
(719,173
) 
  
 
(605,717
) 
  
 
(2,116,964
) 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
 
11,991
 
  
 
20,216
 
  
 
39,004
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
15,806
 
  
$
20,503
 
  
$
39,343
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
35.
關聯方交易
本集團之結餘及交易已於綜合賬目時對銷。除附註14及30所披露者外，本集團與其他關連人士之交易詳情披露如下：
 
a.
關聯方
 
關聯方
  
與集團的關係
ASE環境保護與可持續發展基金會
  
重大關聯方
ASE文化教育基金會
  
重大關聯方

F-12
6
目錄表
  b.
關聯方出資
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
關係和名稱
 
關聯方的
  
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
重大關聯方
        
ASE環境保護與可持續發展基金會
   $   100,000     $   100,000     $ 100,000     $ 3,266  
ASE文化教育基金會
     10,000       20,000       25,000       816  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $     110,000     $     120,000     $     125,000     $      4,082  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
ASE於2021年8月與HC簽訂了共同建設和分配住房單元的協議。協議規定，日月光和華能應分別提供高雄部分土地和資金，用於聯合建設廠房，並諮詢專業評估公司，評估聯合建設價值的分配比例。在工廠建設完成後，日月光及其關聯公司將根據商定的共同建設比例優先購買HC獲得的物業。2023年8月，董事會決定購買74.46建築物擁有率及相應土地佔有率新臺幣1,666,600 千（美元54,428千人)，基於約定的聯合建造比例。
 
  d.
ASE和ASEE分別於2021年8月與HC簽訂了共同建設和分配住房單元的協議。協議規定，ASE和ASEE提供土地和租賃土地，HC提供聯合建設廠房的資金，並諮詢專業評估公司評估聯合建設價值的分配比例。在工廠建設完成後，日月光、日月光及其附屬公司優先購買該物業，該物業由HC根據商定的共同建設比例獲得。由於ASEE與HC的聯建協議尚未啟動，因此經雙方同意終止聯建協議，ASEE董事會於2022年5月決定終止聯建協議。
 
  e.
2021年第三季度，日月光向HC購買房地產，金額新臺幣2,362,00010000美元(不含税)，主要基於獨立的專業評估報告，並已全額支付。
 
  f.
ASE於2022年4月與HC簽訂了共同建設和分配住房單元的協議。該協議規定，日月光能源和HC分別提供位於中Li的部分土地和資金，用於聯合建設廠房，並諮詢專業評估公司評估聯合建設價值的分配比例。在廠房建設完成後，日月光將按雙方商定的共同建設比例優先購買HC獲得的物業。
 
  g.
對主要管理人員的補償
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
短期僱員福利
   $ 1,744,903     $ 1,962,298     $
 
 1,390,127     $ 45,399  
離職後福利
     3,505       4,344       3,841       126  
基於股份的支付
     163,697       445,287       21,033       687  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $   1,912,105     $   2,411,929     $ 1,415,001     $    46,212  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-12
7
目錄表
集團主要管理層的薪酬
人事
根據個人表現和市場趨勢而定。
 
36.
作為抵押品或擔保質押的資產
下列資產已提供作為銀行借款、進口原材料關税擔保或抵押品的抵押品：
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
與房地產業務有關的庫存
   $ 2,627,606     $ 2,583,372     $ 84,369  
財產、廠房和設備
     105,237       67,958       2,219  
投資物業
     20,196,582       18,915,931       617,764  
其他金融資產（包括流動資產和
非當前)
     454,122       470,420       15,363  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $  23,383,547     $  22,037,681     $    719,715  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
37.
重大或有負債和未確認的承付款
除其他附註所披露者外，本集團於各結算日之重大承擔及或然事項如下：
 
  a.
截至2022年12月31日及2023年12月31日，本集團未使用信用證約為新臺幣，579,000一千元新臺幣134,000 千（美元4,376千），分別。
 
  b.
截至2022年及2023年12月31日，本集團就進出口銀行授信貨物向海關提供的銀行保函約為新臺幣元。622,539 千元新臺幣645,255 千（美元21,073千），分別。
 
  c.
截至2022年12月31日及2023年12月31日，本集團
傑出的
 
購買物業、廠房及設備的承諾約為新臺幣元59,675,567 千元新臺幣56,943,589 千（美元1,859,686千元），其中新臺幣元，3,689,863 千元新臺幣9,016,441 千（美元294,4621,000)已分別預付。
 
  d.
本集團與多家供應商訂立長期材料及用品採購協議。協議中規定了相對最低購買量。
 
  e.
本集團與多家客户訂立長期協議。協議中規定了客户的相對最小訂貨量和供應商的最小材料採購量。
 
  f.
2013年12月，考慮到企業對環境保護的社會責任，日月光董事會批准了至少新臺幣的出資100,000 千（美元3,266千)年將在下一年製作30三年，總金額至少新臺幣
3,000,000
 
千(美元)97,975千)，用於推動臺灣的環境保護工作。2023年12月，日月光董事會決議支付新臺幣100,000千(美元)3,2662024年捐贈給日月光環境保護與可持續發展基金會，以推動臺灣的環境保護和慈善活動。
 
F-12
8
目錄表
38.
報告期後的重大事件
 
 
a.
2024年2月，日月光董事會決定撤銷其普通股的公開發行，並分別由日月光和日月光(韓國)Inc.收購英飛凌集團位於菲律賓和韓國的子公司。
 
 
b.
2024年3月，董事會決定發佈一項員工限制性股票獎勵計劃，並授予16,500千股普通股給予本集團全職員工留用及獎勵。
 
3
9
.
其他
 
  a.
中國某子公司有5名員工和1名垃圾處理供應商被中國人民檢察院(以下簡稱檢察院)指控於2018年犯有環境污染罪。在審理過程中，檢察院聲稱該子公司還應被控公司犯罪，導致該子公司於2019年10月收到了變更和追加起訴書。2020年6月，一審法院判決，對該子公司處以人民幣罰款4001000元並返還收益(人民幣344千人)產生的這種侵犯。附屬公司在其他損益項下確認了罰款和返還違規利益。因為有些人
共同被告
已對判決提出上訴，根據當地適用法律，整個案件被視為上訴。2021年4月7日，二審法院作出駁回上訴、維持一審判決的裁定，該案已審結。
 
  b.
2013年12月20日，高雄市環保局(“KEPB”)處以新臺幣罰款。102,014因違反《水污染控制法》而對日月光處以罰款(“原罰款”)。在日月光針對原罰款尋求行政救濟後，原罰款已於2017年6月8日被最高行政法院終審判決撤銷，KEPB被責令將原罰款退還給日月光。2019年12月27日，KEPB已退還新臺幣55,06210000美元到ASE。2020年2月10日，KEPB
重新徵收
行政罰款新臺幣46,952向日月光支付1,000美元(“新罰款”)，並以剩餘金額抵銷新罰款，該餘額應退還給日月光。因此，ASE不應為新罰款支付任何額外費用。在日月光對新罰單提出行政上訴後，高雄市政府行政上訴覆核委員會已於2020年12月15日撤銷新罰單，併發還韓國環保署另一合法行政行動。
 
  c.
2023年3月，該公司董事會
環球先進包裝科技有限公司
*決心收購約19%的股份，然後於2024年1月修訂決議案，以收購16.48%。所有對價將由美國支付，其餘費用由美國支付
$
380,0002021年出售子公司的收入為1000歐元。經有關主管部門批准的投資。
 
40.
以外幣計價的重大資產和負債
以下信息按集團實體的功能貨幣以外的外幣彙總，並披露了外幣與各自功能貨幣之間的匯率。以外幣計價的重大金融資產和負債如下：
 
   
外國
貨幣
(In千）
    
匯率，匯率
    
攜帶
金額
(In千）
  
2022年12月31日
      
貨幣金融資產
      
美元
   $ 5,602,783       1美元=新臺幣30.71美元     $ 172,061,459  
美元
     1,517,342       1美元=人民幣6.9646元       46,597,573  
美元
     24,066       1美元= 0.9376歐元       739,064  
日元
     8,599,044       JPY 1 = NT$0.2324       1,998,417  
日元
     410,433       1日元= 0.0076美元       95,385  
(續)
 
F-1
29
目錄表
   
外國
貨幣
(In千）
    
匯率，匯率
    
攜帶
金額
(In千）
  
貨幣性金融負債
      
美元
  
$
 5,539,862       1美元=新臺幣30.71美元    
$

 170,129,161  
美元
     1,361,060       1美元=人民幣6.9646元       41,798,164  
美元
     56,203       1美元= 0.9376歐元       1,725,989  
日元
     10,093,229       JPY 1 = NT$0.2324       2,345,666  
日元
     343,989       1日元= 0.0076美元       79,943  
2023年12月31日
      
貨幣金融資產
      
美元
     5,446,388       US$1 = NT$30.705       167,231,335  
美元
     1,280,256       1美元=人民幣7.0827元       39,310,262  
美元
     69,208       1美元= 0.9050歐元       2,125,037  
日元
     4,926,139       JPY 1 = NT$0.2172       1,069,957  
日元
     181,939       1日元= 0.0071美元       39,517  
貨幣性金融負債
      
美元
     5,226,872       US$1 = NT$30.705       160,491,098  
美元
     1,029,004       1美元=人民幣7.0827元       31,595,564  
美元
     37,370       1美元= 0.9050歐元       1,147,458  
日元
     6,882,104       JPY 1 = NT$0.2172       1,494,793  
日元
     965,608       1日元= 0.0071美元       209,730  
(結束語)
重大已變現及未變現外匯收益（虧損）如下：
 
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
功能性
貨幣
  
匯率，匯率
    
淨外國
匯兑收益
(虧損)
    
匯率，匯率
    
淨外國
匯兑收益
(虧損)
    
匯率
    
淨外國

匯兑收益（虧損）
  
         
新臺幣
          
新臺幣
          
新臺幣
    
美元（注4）
  
美元     1美元=新臺幣27.68     $ 132,582       1美元=新臺幣30.71美元     $ (347,044 )      US$1 = NT$30.705     $ 162,827     $ 5,318  
新臺幣       1,413,969         (2,985,318 )        822,098       26,848  
人民幣     1元= NT$4.3415       (85,675 )      1元= NT$4.4094       921,898       1元= NT$4.3352       (4,612 )      (151 ) 
   
 
 
      
 
 
      
 
 
    
 
 
  
    $ 1,460,876       $ (2,410,464 )      $ 980,313     $ 32,015  
   
 
 
      
 
 
      
 
 
    
 
 
  
 
41.
運營細分市場信息
本集團有以下可呈報分部：包裝、測試及EMS。本集團將裸半導體封裝成半導體成品，提高電和熱特性；提供測試服務，包括
前端
工程測試、晶圓探測及最終測試服務；從事電子元件及電訊設備主板的設計、組裝、製造及銷售。有關無須呈報之其他業務活動及經營分部之資料合併並於“其他”披露。本集團從事其他業務，如基材生產以及銷售及租賃房地產。
分部之會計政策與附註4所述者相同。資源分配及績效評估的計量基準以除所得税前溢利為基準。
 
F-13
0
目錄表
  a.
分部收入及經營業績
 
                           
調整
        
   
包裝
    
測試
    
EMS
    
其他
    
和數據消除
    
總計
  
   
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
    
   新臺幣   
  
   截至二零二一年十二月三十一日止年度   
            
來自外部客户的收入
   $ 272,543,899     $ 49,978,736     $ 239,488,267     $ 7,986,231     $ —      $ 569,997,133  
集團間收入（附註1）
     7,244,889       339,619       27,825,073       7,527,260       (42,936,841 )      —   
細分市場收入
     279,788,788       50,318,355       267,313,340       15,513,491       —        612,933,974  
利息收入
     61,141       88,874       301,072       91,242       —        542,329  
利息支出
     (1,604,107 )      (405,648 )      (629,584 )      (159,596 )      —        (2,798,935 ) 
折舊及攤銷
     (34,384,500 )      (13,819,080 )      (4,336,266 )      (1,984,431 )      —        (54,524,277 ) 
應佔聯營公司及合營企業損益
     737,650       66,107       95,943       —        —        899,700  
減值損失
     (86,997 )      (39,769 )      —        —        —        (126,766 ) 
分部所得税前利潤
     41,581,126       11,998,938       8,528,675       18,085,030       —        80,193,769  
分部資產支出
     48,531,368       16,773,513       7,654,560       1,458,100       —        74,417,541  
2021年12月31日
            
使用權益法核算投資
     12,744,756       1,896,372       2,355,472       —        —        16,996,600  
合同資產
     4,735,181       872,028       —        —        —        5,607,209  
   截至二零二二年十二月三十一日止年度   
            
來自外部客户的收入
     303,947,502       55,960,182       301,966,818       8,998,141       —        670,872,643  
集團間收入（附註1）
     6,940,878       524,387       35,533,226       9,080,132       (52,078,623 )      —   
細分市場收入
     310,888,380       56,484,569       337,500,044       18,078,273       —        722,951,266  
利息收入
     109,148       84,562       418,507       42,530       —        654,747  
利息支出
     (2,150,382 )      (463,043 )      (1,029,128 )      (346,581 )      —        (3,989,134 ) 
折舊及攤銷
     (33,509,358 )      (14,901,939 )      (4,654,383 )      (2,386,209 )      —        (55,451,889 ) 
應佔聯營公司及合營企業損益
     779,474       81,627       324,276       —        —        1,185,377  
減值損失
     (64,257 )      (105,169 )      (219,349 )      —        —        (388,775 ) 
分部所得税前利潤
     51,824,439       14,626,156       14,368,179       944,854       —        81,763,628  
分部資產支出
     45,936,563       21,765,965       6,188,401       1,909,645       —        75,800,574  
2022年12月31日
            
使用權益法核算投資
     10,341,203       1,643,940       2,694,203       —        —        14,679,346  
合同資產
     4,869,541       861,632       —        —        —        5,731,173  
   截至二零二三年十二月三十一日止年度   
            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
來自外部客户的收入
  
256,805,887    
49,879,923    
268,218,002    
7,010,659    
—     
581,914,471  
集團間收入（附註1）
     4,550,622       447,279       26,639,833       6,776,002       (38,413,736 )      —   
細分市場收入
     261,356,509       50,327,202       294,857,835       13,786,661       —        620,328,207  
利息收入
     188,704       124,443       1,087,121       113,139       —        1,513,407  
利息支出
     (2,907,679 )      (720,145 )      (1,816,814 )      (794,272 )      —        (6,238,910 ) 
折舊及攤銷
     (34,110,372 )      (16,173,653 )      (5,335,496 )      (2,482,342 )      —        (58,101,863 ) 
應佔聯營公司及合營公司之損益
風險投資
     916,310       134,667       38,211       (8,588 )     —        1,080,600  
減值損失
     (81,133 )      (65,437 )      —        —        —        (146,570 ) 
分部所得税前利潤
     25,405,636       9,369,875       9,216,053       (1,379,741 )     —        42,611,823  
分部資產支出
     27,881,152       13,664,416       6,207,532       1,005,549       —        48,758,649  
2023年12月31日
            
使用權益法核算投資
     15,091,563       2,338,125       2,160,112       20,811       —        19,610,611  
合同資產
     4,066,174       1,033,902       —        —        —        5,100,076  
(結束語)
 
F-13
1
目錄表
                           
調整
        
   
包裝
    
測試
    
EMS
    
其他
    
和數據消除
    
總計
  
   
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
    
美元（注4）
  
   截至二零二三年十二月三十一日止年度   
            
來自外部客户的收入
   $ 8,386,868     $ 1,628,998     $ 8,759,569     $ 228,957     $ —      $ 19,004,392  
集團間收入（附註1）
     148,616       14,607       870,014       221,294       (1,254,531 )      —   
細分市場收入
     8,535,484       1,643,606       9,629,583       450,250       —        20,258,923  
利息收入
     6,163       4,064       35,504       3,694       —        49,425  
利息支出
     (94,960 )      (23,519 )      (59,334 )      (25,940 )      —        (203,753 ) 
折舊及攤銷
     (1,113,990 )      (528,206 )      (174,249 )      (81,068 )      —        (1,897,513 ) 
應佔聯營公司及合營企業損益
     29,925       4,398       1,248       (280 )     —        35,291  
減值損失
     (2,650 )      (2,137 )      —        —        —        (4,787 ) 
分部所得税前利潤
     829,707       306,005       300,982       (45,060 )     —        1,391,634  
分部資產支出
     910,554       446,258       202,728       32,839       —        1,592,379  
2023年12月31日
            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
使用權益法核算投資
     492,866       76,360       70,546       679       —        640,451  
合同資產
     132,795       33,765       —        —        —        166,560  
 
  注1： 
集團間收入於綜合入賬時對銷。
 
  注2： 
本集團客户合約之分類產品及服務類型與上述可呈報分部所披露者相同。
 
  b.
主要產品和服務收入
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
包裝服務
  
$
272,543,899
 
  
$
303,947,502
 
  
$
256,805,887
 
  
$
8,386,868
 
測試服務
  
 
49,978,736
 
  
 
55,960,182
 
  
 
49,879,923
 
  
 
1,628,998
 
EMS
  
 
239,488,267
 
  
 
301,966,818
 
  
 
268,218,002
 
  
 
8,759,569
 
其他
  
 
7,986,231
 
  
 
8,998,141
 
  
 
7,010,659
 
  
 
228,957
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
569,997,133
 
  
$
670,872,643
 
  
$
581,914,471
 
  
$
19,004,392
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
  c.
地理信息
本集團按總部所在地劃分之來自外部客户之收益及有關其
非當前
按資產所在地分列的資產詳情如下。
 
  1)
來自外部客户的淨收入
 
                                                                                       
   
截至2013年12月31日止的年度
  
   
2021
    
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
美國
  
$
353,500,361
 
  
$
446,484,639
 
  
$
370,306,818
 
  
$
12,093,627
 
臺灣
  
 
94,598,067
 
  
 
83,655,142
 
  
 
70,492,517
 
  
 
2,302,172
 
亞洲
  
 
62,523,167
 
  
 
75,991,902
 
  
 
75,316,422
 
  
 
2,459,713
 
歐洲
  
 
57,910,641
 
  
 
63,542,468
 
  
 
65,026,966
 
  
 
2,123,676
 
其他
  
 
1,464,897
 
  
 
1,198,492
 
  
 
771,748
 
  
 
25,204
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
$
569,997,133
 
  
$
670,872,643
 
  
$
581,914,471
 
  
$
19,004,392
 
 
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-13
2
目錄表
  2)
非流動資產
 
   
12月31日
  
   
2022
    
2023
  
   
新臺幣
    
新臺幣
    
美元（注4）
  
臺灣
   $ 268,036,245     $ 258,813,497     $ 8,452,433  
中國
     69,283,739       66,660,391       2,177,021  
其他
     40,537,349       44,134,206       1,441,352  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
  $ 377,857,333     $ 369,608,094     $ 12,070,806  
 
 
 
    
 
 
    
 
 
  
非當前
資產不包括金融工具、離職後福利資產和遞延税項資產。
 
  d.
主要客户
除包裝及EMS分部之營業收入為新臺幣外，158,624,032 千元新臺幣198,858,465 千元新臺幣170,970,446 千（美元5,583,620截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度， 不是其他營業收入來自單一客户佔比超過 10佔本集團截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度營業收入的%。
 
F-13
3