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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-32327
_______________________________________________________________________
美國美盛公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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| | | | | |
特拉華 | 20-1026454 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
東肯尼迪大道 101 號
2500 套房
坦帕, 佛羅裏達33602
(800) 918-8270
(主要行政辦公室的地址和郵政編碼以及註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
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根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | MOS | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項):大型加速過濾器 x加速文件管理器¨非加速文件管理器¨規模較小的申報公司☐新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的☐沒有x
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量: 326,835,455截至2023年11月3日的普通股股票。
| | | | | | | | | | | | | | |
目錄 | |
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第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| | 簡明合併收益表(虧損) | 1 |
| | 綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 2 |
| | 簡明合併資產負債表 | 3 |
| | 簡明合併現金流量表 | 4 |
| | 簡明合併權益表 | 6 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 7 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 47 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 48 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 50 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 50 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 51 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 51 |
| 第 6 項。 | 展品 | 52 |
| 簽名 | 53 |
| | |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
馬賽克公司
簡明合併收益表(虧損)
(以百萬計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
淨銷售額 | $ | 3,548.3 | | | $ | 5,348.5 | | | $ | 10,546.6 | | | $ | 14,643.9 | |
銷售商品的成本 | 3,138.7 | | | 3,846.5 | | | 8,895.5 | | | 9,856.5 | |
毛利率 | 409.6 | | | 1,502.0 | | | 1,651.1 | | | 4,787.4 | |
銷售、一般和管理費用 | 119.9 | | | 124.5 | | | 377.5 | | | 365.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他運營費用 | 143.9 | | | 222.8 | | | 214.0 | | | 337.6 | |
營業收益 | 145.8 | | | 1,154.7 | | | 1,059.6 | | | 4,084.7 | |
| | | | | | | |
利息支出,淨額 | (17.4) | | | (30.6) | | | (94.5) | | | (104.0) | |
外幣交易(虧損)收益 | (96.9) | | | (61.1) | | | 103.0 | | | 22.4 | |
其他費用 | (50.1) | | | (2.3) | | | (66.1) | | | (37.8) | |
所得税前合併公司的(虧損)收益 | (18.6) | | | 1,060.7 | | | 1,002.0 | | | 3,965.3 | |
(受益)所得税準備金 | (5.9) | | | 276.6 | | | 220.8 | | | 1,018.3 | |
合併公司的(虧損)收益 | (12.7) | | | 784.1 | | | 781.2 | | | 2,947.0 | |
非合併公司淨收益中的權益 | 15.8 | | | 72.1 | | | 60.0 | | | 138.7 | |
包括非控股權益在內的淨收益 | 3.1 | | | 856.2 | | | 841.2 | | | 3,085.7 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 7.3 | | | 14.5 | | | 41.6 | | | 26.1 | |
歸屬於美國美盛的淨(虧損)收益 | $ | (4.2) | | | $ | 841.7 | | | $ | 799.6 | | | $ | 3,059.6 | |
歸屬於美國美盛的每股基本淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | $ | 2.45 | | | $ | 2.40 | | | $ | 8.58 | |
基本加權平均已發行股票數量 | 331.5 | | | 344.2 | | | 333.0 | | | 356.5 | |
歸屬於美國美盛的攤薄後每股淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.39 | | | $ | 8.50 | |
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 331.5 | | | 347.7 | | | 335.1 | | | 360.1 | |
馬賽克公司
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
包括非控股權益在內的淨收益 | $ | 3.1 | | | $ | 856.2 | | | $ | 841.2 | | | $ | 3,085.7 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | |
外幣折算(虧損)收益 | (153.3) | | | (375.4) | | | 22.1 | | | (345.4) | |
精算收益淨額和先前服務成本 | 25.3 | | | 0.4 | | | 26.0 | | | 1.2 | |
利率互換的已實現收益 | 0.3 | | | 0.4 | | | 1.2 | | | 1.2 | |
信託基金中持有的有價證券的淨額(虧損) | (11.5) | | | (19.9) | | | (5.5) | | | (45.1) | |
其他綜合(虧損)收入 | (139.2) | | | (394.5) | | | 43.8 | | | (388.1) | |
綜合(虧損)收入 | (136.1) | | | 461.7 | | | 885.0 | | | 2,697.6 | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | 6.4 | | | 13.7 | | | 42.7 | | | 27.0 | |
歸屬於美國美盛的綜合(虧損)收益 | $ | (142.5) | | | $ | 448.0 | | | $ | 842.3 | | | $ | 2,670.6 | |
馬賽克公司
簡明的合併資產負債表
(以百萬計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
|
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 591.0 | | | $ | 735.4 | |
應收賬款,淨額,包括分別為175.8美元和291.5美元的關聯應收賬款 | 1,399.2 | | | 1,699.9 | |
庫存 | 2,453.2 | | | 3,543.1 | |
| | | |
其他流動資產 | 713.4 | | | 578.2 | |
流動資產總額 | 5,156.8 | | | 6,556.6 | |
不動產、廠房和設備,分別扣除9,596.1美元和8,944.9美元的累計折舊 | 13,140.1 | | | 12,678.7 | |
對非合併公司的投資 | 910.5 | | | 885.9 | |
善意 | 1,115.3 | | | 1,116.3 | |
遞延所得税 | 801.7 | | | 752.3 | |
其他資產 | 1,530.0 | | | 1,396.2 | |
總資產 | $ | 22,654.4 | | | $ | 23,386.0 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 299.8 | | | $ | 224.9 | |
長期債務的當前到期日 | 954.6 | | | 985.3 | |
結構化應付賬款安排 | 600.6 | | | 751.2 | |
應付賬款,分別包括269.8美元和353.2美元的關聯應付賬款 | 1,105.7 | | | 1,292.5 | |
應計負債 | 1,735.6 | | | 2,279.9 | |
| | | |
| | | |
流動負債總額 | 4,696.3 | | | 5,533.8 | |
長期債務,減去當前到期日 | 2,402.2 | | | 2,411.9 | |
遞延所得税 | 1,017.8 | | | 1,010.1 | |
其他非流動負債 | 2,331.0 | | | 2,236.0 | |
股權: | | | |
優先股,面值0.01美元,授權15,000,000股,截至2023年9月30日和2022年12月31日,未發行和流通股票 | — | | | — | |
普通股,截至2023年9月30日,面值0.01美元,已授權1,000,000股,已發行393,866,695股,已發行328,333,935股,截至2022年12月31日已發行391,964,464股,已發行339,071,423股 | 3.3 | | | 3.4 | |
超過面值的資本 | — | | | — | |
留存收益 | 14,156.5 | | | 14,203.4 | |
累計其他綜合虧損 | (2,109.5) | | | (2,152.2) | |
美國美盛股東權益總額 | 12,050.3 | | | 12,054.6 | |
非控股權益 | 156.8 | | | 139.6 | |
權益總額 | 12,207.1 | | | 12,194.2 | |
負債和權益總額 | $ | 22,654.4 | | | $ | 23,386.0 | |
馬賽克公司
簡明的合併現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
|
來自經營活動的現金流: | | | |
包括非控股權益在內的淨收益 | $ | 841.2 | | | $ | 3,085.7 | |
調整後的淨收益(包括非控股權益)與經營活動提供的淨現金: | | | |
折舊、損耗和攤銷 | 702.9 | | | 700.9 | |
| | | |
遞延税和其他所得税 | (32.5) | | | 332.8 | |
扣除股息後的非合併公司的淨(收益)中的權益 | (35.1) | | | (138.7) | |
資產報廢義務的增值費用 | 70.0 | | | 59.2 | |
基於股份的薪酬支出 | 27.0 | | | 22.0 | |
| | | |
衍生品的未實現虧損 | 11.5 | | | 16.5 | |
外幣調整 | (36.2) | | | (41.1) | |
| | | |
出售業務的收益 | (56.5) | | | — | |
養老金結算損失 | 42.4 | | | — | |
其他 | 82.0 | | | 80.8 | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款,淨額 | 332.6 | | | (429.1) | |
庫存 | 1,107.6 | | | (1,042.5) | |
其他流動和非流動資產 | (347.3) | | | (198.7) | |
應付賬款和應計負債 | (926.5) | | | 544.2 | |
其他非流動負債 | 86.0 | | | (11.9) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,869.1 | | | 2,980.1 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (1,043.5) | | | (906.8) | |
購買可供出售的證券-受限 | (1,039.7) | | | (459.6) | |
出售可供出售證券的收益——受限 | 1,011.7 | | | 444.6 | |
| | | |
出售業務的收益 | 158.4 | | | — | |
收購業務 | (41.0) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (0.9) | | | 5.3 | |
用於投資活動的淨現金 | (955.0) | | | (916.5) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
償還短期債務 | (6,761.9) | | | (158.6) | |
發行短期債務的收益 | 6,837.1 | | | 152.8 | |
存貨融資安排的付款 | (601.4) | | | (1,451.0) | |
庫存品融資安排的收益 | 601.4 | | | 1,348.8 | |
結構化應付賬款安排的付款 | (1,010.6) | | | (1,144.1) | |
結構化應付賬款安排的收益 | 834.0 | | | 1,020.6 | |
| | | |
| | | |
已轉讓應收賬款的收款 | 1,468.6 | | | 1,283.6 | |
已轉讓應收賬款的付款 | (1,468.6) | | | (1,363.5) | |
長期債務的支付 | (44.8) | | | (44.5) | |
| | | |
回購股票 | (606.0) | | | (1,601.2) | |
已支付的現金分紅 | (286.5) | | | (146.6) | |
其他 | (31.1) | | | (2.0) | |
用於融資活動的淨現金 | (1,069.8) | | | (2,105.7) | |
匯率變動對現金的影響 | 3.4 | | | (21.7) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (152.3) | | | (63.8) | |
現金、現金等價物和限制性現金——12月31日 | 754.1 | | | 786.3 | |
現金、現金等價物和限制性現金——9月30日 | $ | 601.8 | | | $ | 722.5 | |
馬賽克公司
簡明合併現金流量表(續)
(以百萬計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
|
將未經審計的簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與未經審計的簡明合併現金流量表進行對賬: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 591.0 | | | $ | 702.8 | |
其他流動資產中的限制性現金 | 9.4 | | | 8.6 | |
限制其他資產中的現金 | 1.4 | | | 11.1 | |
未經審計的簡明合併現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 601.8 | | | $ | 722.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
在此期間支付的現金用於: | | | |
利息(扣除截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的資本金額分別為24.1美元和19.2美元) | $ | 92.9 | | | $ | 87.0 | |
所得税(扣除退款) | 421.6 | | | 744.6 | |
| | | |
| | | |
馬賽克公司
簡明合併股權報表
(以百萬計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 美國美盛股東 | | | | |
| 股份 | | 美元 |
| 普通股 | | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合(虧損) | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2022年6月30日的餘額 | 352.1 | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 13,634.9 | | | $ | (1,887.1) | | | $ | 157.7 | | | $ | 11,909.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 841.7 | | | (393.7) | | | 13.7 | | | 461.7 | |
股票期權練習 | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | |
限制性股票單位的歸屬 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 6.5 | | | — | | | — | | | — | | | 6.5 | |
股票回購 | (11.7) | | | (0.1) | | | (8.1) | | | (566.6) | | | — | | | — | | | (574.8) | |
股息(每股0.15美元) | — | | | — | | | — | | | (52.0) | | | — | | | — | | | (52.0) | |
非控股權益的分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.7) | | | (16.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | 340.4 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 13,858.0 | | | $ | (2,280.8) | | | $ | 154.7 | | | $ | 11,735.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 368.7 | | | $ | 3.7 | | | $ | 478.0 | | | $ | 12,014.2 | | | $ | (1,891.8) | | | $ | 144.4 | | | $ | 10,748.5 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 3,059.6 | | | (389.0) | | | 27.0 | | | 2,697.6 | |
股票期權練習 | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | — | | | 14.7 | |
限制性股票單位的歸屬 | 1.1 | | | — | | | (18.9) | | | — | | | — | | | — | | | (18.9) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 25.6 | | | — | | | — | | | — | | | 25.6 | |
股票回購 | (29.4) | | | (0.3) | | | (499.4) | | | (1,109.5) | | | — | | | — | | | (1,609.2) | |
股息(每股0.30美元) | — | | | — | | | — | | | (106.3) | | | — | | | — | | | (106.3) | |
非控股權益的分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.7) | | | (16.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | 340.4 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 13,858.0 | | | $ | (2,280.8) | | | $ | 154.7 | | | $ | 11,735.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | 332.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 8.1 | | | $ | 14,364.8 | | | $ | (1,971.2) | | | $ | 150.4 | | | $ | 12,555.4 | |
綜合(虧損)收入總額 | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | (138.3) | | | 6.4 | | | (136.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位的歸屬 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | — | | | 6.0 | |
股票回購,包括140萬澳元的税款 | (3.9) | | | — | | | (14.0) | | | (137.5) | | | — | | | — | | | (151.5) | |
股息(每股0.20美元) | — | | | — | | | — | | | (66.6) | | | — | | | — | | | (66.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | 328.3 | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 14,156.5 | | | $ | (2,109.5) | | | $ | 156.8 | | | $ | 12,207.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 339.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 14,203.4 | | | $ | (2,152.2) | | | $ | 139.6 | | | $ | 12,194.2 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | 799.6 | | | 42.7 | | | 42.7 | | | 885.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位的歸屬 | 1.8 | | | — | | | (0.6) | | | (53.3) | | | — | | | — | | | (53.9) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 27.0 | | | — | | | — | | | — | | | 27.0 | |
股票回購,包括490萬澳元的税款 | (12.6) | | | (0.1) | | | (26.4) | | | (576.5) | | | — | | | — | | | (603.0) | |
股息(每股0.65美元) | — | | | — | | | — | | | (216.7) | | | — | | | — | | | (216.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
非控股權益的股權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.5) | | | (25.5) | |
截至2023年9月30日的餘額 | 328.3 | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 14,156.5 | | | $ | (2,109.5) | | | $ | 156.8 | | | $ | 12,207.1 | |
馬賽克公司
簡明合併財務報表附註
(以百萬為單位的表格,每股金額除外,另有説明)
(未經審計)
1. 業務的組織和性質
美國美盛公司(”美國美盛,” 以及,及其合併後的子公司,”我們,” “我們,” “我們的,” 或”公司”)生產和銷售濃縮磷酸鹽和鉀肥作物營養素。我們通過全資和多數股權子公司以及我們擁有少於多數股權或非控股權益的企業開展業務,包括合併的可變權益實體和按權益法計算的投資。
我們分為以下業務領域:
•我們的 磷酸鹽該業務部門在佛羅裏達州擁有並經營礦山和生產設施,這些礦山和生產設施生產濃縮磷酸鹽作物營養素和磷酸基動物飼料原料,並在路易斯安那州擁有並經營生產濃縮磷酸鹽作物營養素的加工廠。磷酸鹽細分市場包括我們的 75米斯基梅奧磷酸鹽礦的利息百分比 (”米斯基·梅奧”)在祕魯。這些結果已合併到磷酸鹽板塊。磷酸鹽細分市場還包括我們的 25Ma'aden Wa'ad Al Shamal Phosphate Company 的權益百分比(”MWSPC”),這是一家在沙特阿拉伯王國開發、擁有和運營綜合磷酸鹽生產設施的合資企業。我們的市場大約是 25MWSPC 磷酸鹽產量的百分比。我們在簡明合併收益表中確認了與MWSPC相關的淨收益或虧損中的權益,但延遲了四分之一。
•我們的 鉀肥該業務部門在加拿大和美國擁有並經營鉀肥礦和生產設施,這些設施生產鉀基作物營養素、動物飼料原料和工業產品。鉀肥銷售包括國內和國際銷售。我們是 Canpotex, Limited 的成員(”Canpotex”),一個由加拿大鉀肥生產商組成的出口協會,我們通過該協會向美國和加拿大以外的國家銷售加拿大鉀肥。
•我們的 美國美盛肥料業務板塊包括我們在2018年收購中收購的巴西資產(”收購”)Vale Fertilizantes S.A.(現名為美國美利堅化肥P&K S.A.),該公司由五個磷礦山、四個磷化工廠和一個鉀礦組成。該細分市場還包括我們在南美的傳統分銷業務,其中包括巴西和巴拉圭的銷售辦事處、作物營養混合和裝袋設施、港口碼頭和倉庫。我們還持有Fospar S.A. 的多數股權,該公司在巴西擁有並運營一個過磷酸鹽造粒廠和一個深水港口和吞吐量倉庫終端設施。
分部間沖銷、未實現的衍生品按市值計價收益/虧損、債務支出以及中國和印度分銷業務的業績均包含在 “公司”、“抵銷和其他” 中。
2. 重要會計政策摘要
報表列報和合並基礎
隨附的未經審計的美國美盛簡合併財務報表是根據權責發生制編制的,並符合美國證券交易委員會的要求(”秒”)用於中期財務報告。在這些規則允許的情況下,美國普遍接受的會計原則通常要求的某些腳註和其他財務信息(”GAAP”) 可以壓縮或省略。我們的管理層認為,本文件中包含的簡明合併財務報表反映了公允列報中期業績所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。以下附註應與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所包含的合併財務報表附註中的會計政策和其他披露一起閲讀(”10-K 報告”)。由於季節性和其他因素,銷售、支出、現金流、資產和負債在一年中可能而且確實會有所不同。因此,中期業績不一定代表整個財年的預期業績。
隨附的簡明合併財務報表包括Mosaic及其控股子公司以及某些以Mosaic為主要受益人的可變權益實體的賬目。對我們沒有控制權但有能力行使重大影響力的公司的某些投資按權益法計算.
會計估計
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額和支出金額。管理層做出的最重要的估計涉及對收購資產和負債的公允價值的估計、包括商譽在內的非流動資產的可收回性、長期資產的使用壽命和可變現淨值、環境和回收負債,包括資產報廢義務(”ARO”)以及與所得税相關的賬户,包括遞延所得税資產的估值補貼。實際結果可能與這些估計值有所不同.
3. 最近發佈的會計指南
2022 年 9 月,財務會計準則委員會 (”FASB”)發佈了指導方針,要求供應商融資計劃的買方每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末確認的未償還金額以及相關的展期信息。我們自2023年1月1日起採用該標準,但前滾信息修正案除外,該修正案對2023年12月15日之後的財政年度(我們的2024財年)生效。我們歷來在資產負債表正面單獨列出供應商融資計劃,並披露了此類計劃的關鍵條款。因此,該準則的採用並未影響我們的資產負債表列報或腳註披露。
4. 其他財務報表數據
以下提供添加i有關選定資產負債表賬户的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
|
其他流動資產 | | | |
所得税和其他應收税款 | $ | 385.4 | | | $ | 189.4 | |
預付費用 | 295.4 | | | 237.4 | |
持有待售資產 | — | | | 101.9 | |
其他 | 32.6 | | | 49.5 | |
| $ | 713.4 | | | $ | 578.2 | |
| | | |
其他資產 | | | |
限制性現金 | $ | 1.4 | | | $ | 10.5 | |
MRO 庫存 | 149.2 | | | 141.9 | |
信託持有的有價證券 | 673.4 | | | 666.0 | |
經營租賃使用權資產 | 223.4 | | | 182.5 | |
賠償資產 | 22.4 | | | 23.7 | |
長期應收賬款 | 22.3 | | | 26.9 | |
雲計算成本 | 117.6 | | | 32.9 | |
其他 | 320.3 | | | 311.8 | |
| $ | 1,530.0 | | | $ | 1,396.2 | |
| | | |
應計負債 | | | |
| | | |
應計股息 | $ | 3.2 | | | $ | 72.9 | |
工資和員工福利 | 172.3 | | | 237.0 | |
資產報廢債務 | 392.1 | | | 212.3 | |
| | | |
客户預付款(a) | 415.7 | | | 743.9 | |
應計所得税和其他税款 | 143.6 | | | 208.3 | |
經營租賃債務 | 57.9 | | | 50.7 | |
| | | |
其他 | 550.8 | | | 754.8 | |
| $ | 1,735.6 | | | $ | 2,279.9 | |
| | | |
其他非流動負債 | | | |
資產報廢債務 | $ | 1,754.1 | | | $ | 1,693.3 | |
應計養老金和退休後福利 | 109.5 | | | 103.3 | |
經營租賃債務 | 169.1 | | | 135.2 | |
未確認的税收優惠 | 33.4 | | | 32.5 | |
其他 | 264.9 | | | 271.7 | |
| $ | 2,331.0 | | | $ | 2,236.0 | |
______________________________
(a) 與我們的業績義務相關的收入的確認時間可能與收取與這些履約義務相關的現金的時機不同。具體而言,我們向巴西的某些客户收取預付款。此外,從中收取現金
Canpotex 可能發生在向最終客户交付產品之前。我們通常在發生負債後的四分之一內償清合同負債。
5. 每股收益
基本每股收益和攤薄後每股收益的分子(”EPS”)是歸屬於美國美盛的淨收益。基本每股收益的分母是該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益的分母還包括髮行稀釋性潛在普通股後本應發行的額外普通股的加權平均數,除非這些股票具有反稀釋性。
以下是基本和稀釋後每股收益計算的分子和分母的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於美國美盛的淨收益(虧損) | $ | (4.2) | | | $ | 841.7 | | | $ | 799.6 | | | $ | 3,059.6 | |
基本加權平均已發行股票數量 | 331.5 | | | 344.2 | | | 333.0 | | | 356.5 | |
基於股份的獎勵的稀釋影響 | — | | | 3.5 | | | 2.1 | | | 3.6 | |
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 331.5 | | | 347.7 | | | 335.1 | | | 360.1 | |
歸屬於美國美盛的每股基本淨收益(虧損) | $ | (0.01) | | | $ | 2.45 | | | $ | 2.40 | | | $ | 8.58 | |
歸屬於美國美盛的攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | (0.01) | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.39 | | | $ | 8.50 | |
總共有 0.6百萬和 0.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別有100萬股應發行的與股票獎勵相關的普通股,以及 0.1截至2022年9月30日的三個月和九個月中,攤薄後每股收益的計算不包括百萬美元,因為其影響本來是反稀釋的。
6. 庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
|
原材料 | $ | 113.8 | | | $ | 177.2 | |
工作正在進行中 | 865.8 | | | 844.8 | |
成品 | 1,229.5 | | | 2,158.3 | |
最終價格延期(a) | 49.4 | | | 184.2 | |
操作材料和用品 | 194.7 | | | 178.6 | |
| $ | 2,453.2 | | | $ | 3,543.1 | |
______________________________
(a)延遲的最終價格是指已發貨給客户但價格尚未商定的產品.
7. 善意
美國美盛的商譽為美元1.1截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,分別為 10 億。我們每年10月份對商譽進行減值審查,根據我們的會計政策和公認會計原則,任何時候的事件或情況表明賬面價值可能無法完全收回。 按申報單位分列的商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 鉀肥 | | 美國美盛肥料 | | 企業、淘汰及其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | $ | 1,006.6 | | | $ | 97.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,116.3 | |
外幣折算 | | | (2.1) | | | 1.1 | | | — | | | (1.0) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | | | $ | 1,004.5 | | | $ | 98.7 | | | $ | 12.1 | | | $ | 1,115.3 | |
| | | | | | | | | |
截至2023年10月31日,我們將對每個申報單位進行下一次年度商譽減值分析。如果我們的現金流預測不支持申報單位的賬面價值,或者我們的普通股價格從當前水平大幅下跌,則未來可能會產生商譽減值費用。儘管我們目前正在評估美國美盛肥料報告單位的預測,但目前無法確定未來是否會產生任何此類減值費用.8. 信託中持有的有價證券
2016 年 8 月,美國美盛存入了 $630百萬美元存入兩個信託基金(合起來是”RCRA 信託”)旨在以現金形式為估計費用提供額外的財務保障(”Gypstack 關閉成本”) 關閉和長期護理我們的佛羅裏達州和路易斯安那州的磷石膏管理系統 (”吉普斯塔克人”),如我們的簡明合併財務報表附註10所進一步描述的那樣。通常,我們的實際Gypstack關閉費用將由我們在磷酸鹽業務的正常過程中支付;但是,如果我們無法履行關閉和長期護理義務,則每個RCRA信託基金中持有的資金可以由相應的政府機構提取。當我們估計的與RCRA信託相關的設施的Gypstack關閉成本足夠低於該RCRA信託的存款金額時,我們有權要求向我們發放多餘的資金。我們履行義務後剩餘的RCRA信託餘額也是如此,該餘額將在可能要到期之前結束的時期內履行 三在 Gypstack 關閉幾十年或更長時間之後。RCRA信託持有的投資由獨立投資經理管理,他們可以根據相關信託協議中規定的目標和標準自由買入、賣出和投資。在RCRA信託中保留或持有的金額(包括虧損或再投資收益)包含在我們的簡明合併資產負債表中的其他資產中。
RCRA信託持有被歸類為可供出售且按公允價值記賬的有價債務證券的投資,這些投資僅限於我們的一般用途。因此,除非確定預計不會收回投資的全部未攤銷成本基礎,否則未實現的損益在實現之前將計入其他綜合收益。然後,將在運營中確認信貸損失,金額相當於預期的信貸損失。截至2023年9月30日,我們預計將收回所有可供出售證券的攤銷成本,並且尚未設立信用損失備抵金。
我們每季度審查公允價值層次結構分類。觀察估值輸入的能力的變化可能會導致公允價值層次結構中某些證券的等級重新分類。我們根據下述公允價值層次結構確定可供出售證券和某些其他資產的公允市場價值:
級別 1:基於活躍市場中未經調整的報價得出的價值,相同資產或負債在計量日期可以獲得。
第 2 級:基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價,或市場上所有重要假設均可觀察到的基於模型的估值方法得出的價值。
級別 3:基於模型的技術生成的值,這些技術使用市場上無法觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了我們自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,RCRA信託投資的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
第 1 級 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | |
第 2 級 | | | | | | | |
公司債務證券 | 205.1 | | | — | | | (15.4) | | | 189.7 | |
市政債券 | 207.2 | | | — | | | (10.8) | | | 196.4 | |
美國政府債券 | 272.2 | | | — | | | (9.1) | | | 263.1 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 684.3 | | | $ | — | | | $ | (35.3) | | | $ | 649.0 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 |
第 1 級 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 7.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.7 | |
第 2 級 | | | | | | | |
公司債務證券 | 203.8 | | | 0.1 | | | (17.1) | | | 186.8 | |
市政債券 | 197.0 | | | 0.4 | | | (8.0) | | | 189.4 | |
美國政府債券 | 269.6 | | | — | | | (3.6) | | | 266.0 | |
其他館藏 | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
總計 | $ | 678.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | (28.7) | | | $ | 650.1 | |
下表顯示了RCRA信託的未實現虧損總額和公允價值’截至2023年9月30日和2022年12月31日一直處於持續未實現虧損狀況且尚未記錄信貸損失備抵金的可供出售證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 |
處於持續虧損狀態少於12個月的證券: | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 62.1 | | | $ | (1.9) | | | $ | 105.6 | | | $ | (6.5) | |
市政債券 | 102.1 | | | (3.3) | | | 104.7 | | | (2.9) | |
美國政府債券 | 262.3 | | | (9.1) | | | 264.9 | | | (3.5) | |
| $ | 426.5 | | | $ | (14.3) | | | $ | 475.2 | | | $ | (12.9) | |
連續虧損超過12個月的證券: | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 124.4 | | | $ | (13.5) | | | $ | 72.8 | | | $ | (10.6) | |
市政債券 | 91.3 | | | (7.5) | | | 61.9 | | | (5.1) | |
美國政府債券 | — | | | — | | | 0.8 | | | (0.1) | |
| $ | 215.7 | | | $ | (21.0) | | | $ | 135.5 | | | $ | (15.8) | |
| | | | | | | |
下表彙總了截至2023年9月30日RCRA信託投資的可售債務證券按合同到期日分列的餘額。實際到期日可能與合同到期日不同,因為證券的發行人可能有權在標的合約到期之前預付債務。
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 16.8 | |
一年到五年後到期 | 264.2 | |
五年到十年後到期 | 331.4 | |
十年後到期 | 36.8 | |
債務證券總額 | $ | 649.2 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,已實現收益為美元0.1百萬和美元9.2分別為百萬美元,已實現虧損為美元5.7百萬和美元20.9分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,已實現收益為美元0.1百萬和美元0.3分別為百萬美元,已實現虧損為美元1.0百萬和美元26.8分別是百萬。
9. 融資安排
存貨融資安排
我們有庫存融資安排,根據該安排,我們最多可以賣出 $625百萬美元某些庫存以換取現金,然後在未來以商定的價格和時間回購庫存,但不超過 180天。根據協議條款,我們最多可以借款 90庫存價值的百分比。後來,美國美盛以原始銷售價格加上利息和任何交易成本將其回購。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不該融資機制下的未清餘額。
應收賬款購買安排
我們通過應收賬款購買協議為某些應收賬款融資(”RPA”)與銀行合作,我們不時出售應收賬款。購買的應收賬款的淨面值不得超過美元600在任何時間點都有百萬。根據RPA出售的應收賬款的購買價格是應收賬款的面值減去商定的折扣。根據RPA出售的應收賬款被視為真實銷售。出售後,這些應收賬款將從簡明合併資產負債表中刪除。收到的現金在簡明合併現金流量表中列報為經營活動提供的現金。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司售出約美元115.4百萬和美元1.2根據該安排,應收賬款分別為10億美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司售出了約美元1.0十億和美元1.6分別為十億。已售應收賬款的折扣在所列的任何時期都不是實質性的。在向銀行出售應收賬款後,我們將繼續代表銀行為應收賬款的收款提供服務,恕不另行考慮。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022年12月31日,有 不 應匯入銀行的未清款項。任何未償金額都將在簡明合併資產負債表中歸類為應計負債。收取和匯出的現金在簡明合併現金流量表中列報為用於融資活動的現金。
結構化應付賬款安排
在巴西,我們通過第三方合同安排為購買一些鉀肥料、硫、氨和其他原材料產品提供資金。這些安排規定,第三方中介機構在預定付款日期將預定付款金額預付給供應商,減去適當的折扣。然後,美國美盛向第三方中介機構付款,日期不等 98到 180自發貨之日起天數。截至2023年9月30日和2022年12月31日,結構化應付賬款安排總額為美元600.6百萬和美元751.2分別是百萬。
商業票據計劃
2022年9月,我們建立了商業票據計劃,允許我們發行期限各不相同但不超過的無抵押商業票據 397自發行之日起的天數,不超過任何時候未償還面額或本金的最大總額為美元2.5十億。我們計劃使用循環信貸額度作為商業票據計劃下的借款的流動性支持。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有 $299.6該計劃下未償還的百萬美元,加權平均利率為 5.52%,剩餘平均期限為 10天。截至 2022 年 12 月 31 日,我們有 $224.8該計劃下未償還的百萬美元,加權平均利率為 4.66%,剩餘平均期限為 10天。
定期貸款機制
2023年5月,我們簽訂了為期10年的優先無抵押定期貸款額度,我們最多可以提取美元700百萬。定期貸款將於2033年5月18日到期。我們可以自願預付未償還的本金,無需支付溢價或罰款。截至 2023 年 9 月 30 日, 不已在該融資機制下提取了款項。
10. 資產退休義務
在我們負有與有形長期資產的報廢相關的現有法律義務期間,我們確認了我們估計的ARO,並且負債金額可以合理估計。當負債發生時,相關長期資產的賬面金額相應增加時,ARO按公允價值確認。我們在有形資產的估計使用壽命內進行折舊。負債在以後各期通過增值費用進行調整,增值費用是指隨着時間的推移而導致的負債現值的增加。此類折舊和增值費用包含在為運營設施出售的商品成本和無限期關閉設施的其他運營費用中。
我們與資產報廢相關的法律義務要求我們:(i)開採受採礦幹擾的土地,以此作為獲得開採磷礦石儲量的許可證的條件;(ii)處理吉普斯塔克的低 pH 值工藝用水以中和酸度;(iii)關閉和監測我們佛羅裏達州和路易斯安那州設施的使用壽命結束時的吉普斯塔克人;(iv)補救某些其他有條件的義務;(v)拆除所有表面結構和設備,堵塞並放棄礦井,必要時進行輪廓和重新植被,並在關閉卡爾斯巴德後進行五年監測,新墨西哥州的設施;(vi) 退役設施,管理
尾礦並在薩斯喀徹温省鉀肥礦的使用壽命結束時進行場地開採;(vii)在巴西和祕魯取消礦山的使用;(viii)關閉巴西的工廠場地並關閉吉普斯塔克。這些法律義務的估計負債基於履行上述債務的估計成本,該費用使用信用調整後的無風險利率進行折扣。
我們的 ARO 對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
ARO,週期的開始 | $ | 1,905.6 | | | $ | 1,749.3 | |
產生的負債 | 15.2 | | | 14.9 | |
負債已結算 | (147.5) | | | (205.6) | |
增值費用 | 70.0 | | | 81.6 | |
估計現金流量的修訂 | 293.7 | | | 264.5 | |
外幣折算 | 9.2 | | | 0.9 | |
ARO,期末 | 2,146.2 | | | 1,905.6 | |
減少當前部分 | 392.1 | | | 212.3 | |
ARO 的非當前部分 | $ | 1,754.1 | | | $ | 1,693.3 | |
北美 Gypstack 關閉成本
我們的大部分ARO與佛羅裏達州和路易斯安那州的Gypstack關閉費用有關。出於財務報告的目的,我們按現值確認我們估計的Gypstack關閉成本。為財務報告目的確定的現值反映在我們的合併資產負債表中的應計負債和其他非流動負債中。
如下所述,我們已安排為與我們在佛羅裏達州和路易斯安那州的設施相關的Gypstack關閉費用提供財務保障。
EPA RCRA倡議。 2015 年 9 月 30 日,我們和子公司美國美盛化肥有限責任公司(”美國美盛肥料”),與美國環境保護署達成協議(”環保局”)、美國司法部(”司法部”)、佛羅裏達州環境保護部(”FDEP”)和路易斯安那州環境質量部根據以下條款 二同意令(統稱為”2015 年同意令”)解決與我們在佛羅裏達州河景、新威爾士州、格林灣、南皮爾斯和巴託化肥製造廠以及路易斯安那州福斯蒂娜和山姆大叔工廠現場管理某些廢物有關的索賠。在此之前,美國環保局執法與合規保證辦公室在2003年宣佈,它將把目標對準礦物加工行業的設施,包括磷酸生產商,以接受美國《資源保護和回收法》的全面審查(”RCRA”)和相關的州法律。如下文所述,此前曾就佛羅裏達州普蘭特城磷酸精礦設施(以下簡稱”)的RCRA合規性與美國環保局和聯邦環境保護局簽訂了單獨的同意令普蘭特城設施”)我們在收購過程中收購的(”CF 磷酸鹽資產收購”)佛羅裏達州的磷酸鹽資產和承擔CF Industries, Inc.的某些相關負債(”參見”).
根據2015年的同意令,其餘的金錢義務包括:
•修改某些運營慣例並在幾年內開展某些資本改善項目,預計剩餘資本支出可能超過美元20總計一百萬。
• 為受保設施的Gypstack關閉費用估計數提供額外的財務保障。我們的簡明合併財務報表附註8討論了RCRA信託。此外,我們已同意擔保每份RCRA信託中持有的金額(包括任何收益)與估計的關閉和長期護理費用之間的差額。
截至2022年12月31日,我們的Gypstack關閉費用的未貼現金額 根據用於財務報告目的的假設確定,與2015年同意令所涵蓋設施相關的ARO約為美元2.1
十億美元,這些設施的合併資產負債表中反映的Gypstack關閉成本(ARO)的現值約為美元692.3百萬。
普蘭特城和邦妮設施. 作為CF磷酸鹽資產收購的一部分,我們假設某些ARO與普蘭特城設施和位於佛羅裏達州巴託的已關閉的佛羅裏達磷酸精礦設施的Gypstack關閉成本有關(”邦妮設施”)是我們收購的。與這些資產相關的是我們負責的兩項相關的財務保障安排,這兩項安排為這些設施的Gypstack關閉費用估計提供了資金來源。根據聯邦或州法律,如果我們無法進行此類關閉活動,則允許適用的政府實體從此類金額中提款。財務擔保安排之一最初是信託(”普蘭特城信託基金”)的設立是為了滿足與美國環保局和聯邦環境保護部簽訂的同意令中有關普蘭特城RCRA合規性的要求。普蘭特城市信託基金還滿足了佛羅裏達州在該地點的財務擔保要求。從2016年9月開始,作為普蘭特城市信託基金提供的財務擔保的替代品,我們以擔保債券的形式為普蘭特城市基金提供財務保障(”普蘭特城債券”)。普蘭特城市債券的金額為美元300.8百萬美元,這反映了我們截至2022年12月31日的關閉成本估計。另一項財務保障安排也是一個信託基金(”邦妮信託基金”)旨在滿足適用於邦尼基金的佛羅裏達州財務擔保法規的要求。2018 年 7 月,我們收到了 $21.0用信託基金代替財務測試機制,從邦尼融資信託基金中獲得一百萬美元 (”邦妮金融測試”)由州法規允許的公司擔保支持。這兩項財務保障供資義務都要求對未來支出進行估計,這些支出可能會受到範圍完善、技術發展、新信息、成本通脹、監管變化、貼現率和活動時間安排的影響。根據我們目前滿足適用要求的方法,如果成本估算的增加超過Plant City債券的面額或邦妮金融測試支持的金額,將來將需要額外的財務保障。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的簡明合併資產負債表中包含的與Plant City設施和邦妮設施Gypstack合併關閉成本相關的ARO總額為美元365.3百萬和美元327.5分別為百萬。Plant City Bond所代表的總金額超過了與該設施相關的ARO總額的現值。這是因為我們需要提供的財務擔保金額代表我們在磷酸鹽業務的正常過程中應支付的未貼現的估計總金額,該期間可能要到期 三Gypstack關閉幾十年或更長時間後,而我們的簡明合併資產負債表中包含的ARO反映了這些估計金額的折扣現值。
11. 所得税
在截至2023年9月30日的九個月中,未確認的税收優惠總額增加了美元0.1百萬到美元25.5百萬。增加的主要原因是記錄儲備金被該期間發生的結算所抵消。如果被識別,大約 $25.0數百萬美元未確認的税收優惠將影響我們的有效税率和未來時期的淨收益。
我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為我們所得税條款的一部分。我們的應計利息和罰款總額為 $5.7百萬和美元5.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別計入簡明合併資產負債表中其他非流動負債的百萬美元。
不確定的税收狀況的考慮是根據該職位的技術優勢規定税收狀況更有可能維持的最低概率門檻來確定的。在正常業務過程中,美國美盛一直受到各機構的審計。此類税務機關可能會提出與公司立場相反的問題。如果公司最終無法維持這些職位,則可能會導致公司進行實質性評估。必要時,在上訴或法庭上為此類立場進行辯護的相關費用可能是巨大的。該公司認為,所提出的任何問題都已在其當前財務報表中得到適當考慮。
在截至2023年9月30日的三個月中,記入税支出的離散税項的收益約為美元17.3百萬。淨税收優惠主要包括來自美國納税申報表條款和其他雜項成本的真實估計。除了特定時期的項目外,我們的所得税税率還受到我們經營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化、預扣税支出以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
在截至2023年9月30日的九個月中,記入税支出的離散税項的收益約為美元41.1百萬。淨税收優惠主要包括我們的美國和加拿大納税申報條款、基於股份的超額收益、有效結算的未確認税收優惠的利息以及其他雜項福利的真實估計。除了特定時期的項目外,我們的所得税税率還受到我們經營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化、預扣税支出以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
12. 衍生工具和套期保值活動
我們會定期進入衍生品,以減少我們面臨的外幣風險、利率變動和大宗商品價格變動的影響。我們按公允價值在簡明合併資產負債表上記錄所有衍生品。這些工具的公允價值由市場報價、第三方可比數據或內部估計值確定。當我們制定了主淨額結算安排時,我們會對衍生資產和負債頭寸進行淨值。外幣、商品和運費衍生品公允價值的變動立即在收益中確認。
我們不對我們的外幣兑換合約、大宗商品合約或運費合約採用套期會計處理方法。用於對衝與我們的產品生產相關的現金流的外幣匯兑合約的未實現收益和虧損包含在簡明合併收益表中的商品銷售成本中。大宗商品合同和某些遠期運費協議的未實現損益也記錄在簡明合併收益表中的商品銷售成本中。用於對衝與我們的產品生產無關的現金流的外幣兑換合約的未實現收益或虧損包含在簡明合併收益表的外幣交易損益標題中。
我們不時簽訂固定至浮動利率合約。我們對這些合約採用公允價值對衝會計處理。根據這些安排,我們同意在規定的間隔內交換參照商定的名義本金額計算的固定利息和浮動利息金額之間的差額。這些公允價值套期保值的市值計為利息支出的收益或虧損。我們有 不固定至浮動利率互換協議自2023年9月30日和2022年12月31日起生效。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的衍生工具的總資產狀況為美元9.5百萬和美元38.8分別為百萬美元,我們的負債工具的總負債狀況為美元31.1百萬和美元50.1分別是百萬。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以下是與我們的傑出衍生工具相關的絕對名義總交易量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬單位為單位) | | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
衍生工具 | 衍生品類別 | 計量單位 |
外幣衍生品 | | 外幣 | | 美元 | | 2,577.6 | | | 2,361.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
天然氣衍生物 | | 大宗商品 | | mmBtu | | 16.4 | | 14.2 |
| | | | | | | | |
與信用風險相關的或有特徵
我們的某些衍生工具包含受國際掉期和衍生品協會與交易對手協議約束的條款。這些協議包含允許我們結算付款和收款之間的淨金額的條款,還規定,如果我們的債務評級低於投資等級,某些交易對手可以要求對淨負債頭寸的衍生工具進行全額抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日處於負債狀況的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為美元20.3百萬和美元34.8分別為百萬。我們沒有與這些合同相關的現金抵押品。如果這些協議所依據的信用風險相關或有特徵在2023年9月30日觸發,我們將被要求額外公佈一美元16.4向交易對手提供數百萬的抵押資產,包括現金或美國國債工具。
交易對手信用風險
我們主要與多元化的高評級交易對手進行外匯、某些大宗商品和利率衍生品交易。我們會持續監控我們的頭寸和所涉交易對手的信用評級,並限制對任何一方的信用風險敞口。儘管由於這些交易對手不履行義務的信用風險,我們可能會遭受潛在損失,但預計不會出現實質性損失。我們密切監控與交易對手和客户相關的信用風險,迄今為止尚未遭受重大損失。
13. 公允價值測量
以下是定期按公允價值在簡明合併資產負債表中記錄的資產和負債的估值技術摘要:
外幣衍生品 -我們目前使用的外幣衍生工具是遠期合約,通常在 18月。大多數估值由遠期收益率曲線或利率進行調整。在這種情況下,這些衍生合約被歸類為二級。一些估值基於交易所報價,被歸類為1級。這些合約公允市場價值的變化在簡明合併財務報表中確認為我們的公司、銷燬和其他分部銷售的商品成本或外幣交易(收益)虧損的一部分。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的外幣衍生工具的總資產狀況為美元6.9百萬和美元20.7分別為百萬美元,我們的外幣衍生工具的總負債狀況為美元29.7百萬和美元49.2分別是百萬。
商品衍生品 -大宗商品合約主要與天然氣有關。我們目前使用的商品衍生工具是遠期購買合約和掉期。天然氣合約使用紐約商品交易所期貨或AECO價格指數結算,後者代表任何給定時間的公允價值。合同的到期日和結算定於未來幾個月,結算計劃與未來幾個月的預期天然氣購買相吻合。NYMEX和AECO的報價市場價格用於確定這些工具的公允價值。這些市場價格通過遠期收益率曲線進行調整,歸類為二級。這些合約公允市場價值的變化在簡明合併財務報表中確認為我們的企業、抵銷和其他板塊銷售商品成本的一部分。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的大宗商品衍生工具的總資產狀況為美元2.6百萬和美元18.1分別為百萬美元,我們的大宗商品工具的總負債狀況為美元1.4百萬和美元0.9分別是百萬。
利率衍生品 -我們通過利率合約管理利息支出,將部分固定利率債務轉換為浮動利率債務。我們還不時簽訂利率互換協議,以對衝與預期債務發行相關的未來利率變化的風險。估值基於外部定價來源,被歸類為二級。這些合約公允市場價值的變化在簡明合併財務報表中確認為利息支出的一部分。截至2023年9月30日,我們沒有持有任何利率衍生品頭寸。
金融工具
我們的金融工具的賬面金額和估計的公允價值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
賬面金額 | | 公允價值 | 賬面金額 | | 公允價值 |
|
現金和現金等價物 | $ | 591.0 | | | $ | 591.0 | | | $ | 735.4 | | | $ | 735.4 | |
應收賬款 | 1,399.2 | | | 1,399.2 | | | 1,699.9 | | | 1,699.9 | |
應付賬款 | 1,105.7 | | | 1,105.7 | | | 1,292.5 | | | 1,292.5 | |
結構化應付賬款安排 | 600.6 | | | 600.6 | | | 751.2 | | | 751.2 | |
短期債務 | 299.8 | | | 299.8 | | | 224.9 | | | 224.9 | |
長期債務,包括流動部分 | 3,356.8 | | | 3,167.0 | | | 3,397.2 | | | 3,276.5 | |
對於現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、結構化應付賬款安排和短期債務,賬面金額接近公允價值,因為這些工具的到期日是短期的。包括流動部分在內的長期債務的公允價值是使用公開註冊票據和債券的報價估算的,在公允價值層次結構中分別歸類為1級和2級,具體取決於債務的市場流動性。
14. 股票回購
2022年,我們董事會批准了兩項股票回購計劃,總額為美元3.0十億。我們的回購計劃允許公司通過公開市場購買、加速股票回購安排、私下協商交易或其他方式回購我們的普通股,並且沒有固定的到期日期。
2023 年 2 月 24 日,根據現有的股票回購授權,我們簽訂了加速股票回購協議(”2023 年 ASR 協議”) 向第三方金融機構回購美元300我們的數百萬股普通股。一開始,我們向金融機構支付了美元300百萬個,初始交付量為 4,659,290我們普通股的股份,估計為 80根據2023年ASR協議預計交割的總股份的百分比。2023 年 3 月,交易完成,我們又收到了一筆交易 965,284普通股。總的來説, 5,624,574股票是根據2023年ASR協議交割的,平均收購價格為美元53.34每股。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們回購了 3,948,783和 12,639,719公開市場上的普通股價格約為美元150.0百萬和美元598.0分別為百萬。這包括 5,624,574根據 2023 年 ASR 協議購買的股票。
2022年2月24日,根據現有的股票回購授權,我們進行了加速股票回購(”2022 ASR 協議”) 與第三方金融機構達成回購美元的協議400我們的數百萬股普通股。一開始,我們向金融機構支付了美元400百萬個,初始交付量為 7,056,229我們普通股的股份。根據2022年ASR協議的條款,在結算後,我們要麼從金融機構獲得額外股份,要麼被要求向金融機構交付額外的股票或現金。2022年第二季度,2022年ASR協議已經完成,我們向該金融機構額外支付了美元54.2百萬。合併初始 $ 時400在《2022年ASR協議》生效時支付了百萬美元,現金結算金額為美元54.2在 2022 年 ASR 協議終止時,我們回購了大約 100 萬美元 7,056,229股票的平均回購價格為美元64.37每股。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們回購了 11,666,578和 29,400,562公開市場上的普通股價格約為美元574.8百萬和美元1.6分別為十億。這包括 7,056,229根據2022年ASR協議購買的股票。
我們在多大程度上回購股票以及任何此類回購的時機取決於許多因素,包括市場和商業狀況、股票價格、我們獲得資本資源流動性的能力以及企業、監管和其他方面的考慮。
15. 累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按組成部分分列的扣除税後的AOCI的變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算收益(虧損) | | 淨精算收益和先前服務成本 | | 利率互換收益的攤銷 | | 信託持有的有價證券的淨收益(虧損) | | 總計 |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (1,908.9) | | | $ | (52.4) | | | $ | 7.6 | | | $ | (17.5) | | | $ | (1,971.2) | |
其他綜合收益(虧損) | (153.8) | | | 43.0 | | | 0.5 | | | (14.9) | | | (125.2) | |
税收(費用)優惠 | 0.5 | | | (17.7) | | | (0.2) | | | 3.4 | | | (14.0) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (153.3) | | | 25.3 | | | 0.3 | | | (11.5) | | | (139.2) | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | (2,061.3) | | | $ | (27.1) | | | $ | 7.9 | | | $ | (29.0) | | | $ | (2,109.5) | |
| | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | (1,797.2) | | | $ | (72.0) | | | $ | 6.0 | | | $ | (23.9) | | | $ | (1,887.1) | |
其他綜合收益(虧損) | (367.0) | | | 0.7 | | | 0.5 | | | (25.9) | | | (391.7) | |
税收(費用)優惠 | (8.4) | | | (0.3) | | | (0.1) | | | 6.0 | | | (2.8) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (375.4) | | | 0.4 | | | 0.4 | | | (19.9) | | | (394.5) | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (2,171.8) | | | $ | (71.6) | | | $ | 6.4 | | | $ | (43.8) | | | $ | (2,280.8) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (2,082.3) | | | $ | (53.1) | | | $ | 6.7 | | | $ | (23.5) | | | $ | (2,152.2) | |
其他綜合收益(虧損) | 22.3 | | | 44.1 | | | 1.5 | | | (7.2) | | | 60.7 | |
税收(費用)優惠 | (0.2) | | | (18.1) | | | (0.3) | | | 1.7 | | | (16.9) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 22.1 | | | 26.0 | | | 1.2 | | | (5.5) | | | 43.8 | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | (1.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | (2,061.3) | | | $ | (27.1) | | | $ | 7.9 | | | $ | (29.0) | | | $ | (2,109.5) | |
| | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | (1,825.5) | | | $ | (72.8) | | | $ | 5.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | (1,891.8) | |
其他綜合收益(虧損) | (336.7) | | | 2.1 | | | 1.5 | | | (58.7) | | | (391.8) | |
税收(費用)優惠 | (8.7) | | | (0.9) | | | (0.3) | | | 13.6 | | | 3.7 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (345.4) | | | 1.2 | | | 1.2 | | | (45.1) | | | (388.1) | |
歸屬於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | (0.9) | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (2,171.8) | | | $ | (71.6) | | | $ | 6.4 | | | $ | (43.8) | | | $ | (2,280.8) | |
16. 關聯方交易
我們不時與某些非合併公司和其他關聯方簽訂交易和協議。截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付給我們非合併公司的淨金額總額為美元89.6百萬和美元56.8分別是百萬。
簡明合併收益表包括與我們的非合併公司的以下交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
與關聯方的交易包含在淨銷售額中(a) | $ | 218.5 | | | $ | 965.0 | | | $ | 979.0 | | | $ | 2,378.0 | |
與關聯方的交易包含在銷售商品成本中(b) | 257.7 | | | 1,198.8 | | | 1,122.9 | | | 2,668.2 | |
______________________________
(a)淨銷售額中包含的金額主要與我們的鉀肥板塊向Canpotex的銷售額有關。
(b) 銷售成本中包含的金額主要與我們的美國美盛肥料部門以及印度和中國分銷業務從Canpotex和MWSPC購買的商品有關。
作為 MWSPC 合資企業的一部分,我們的市場約為 25MWSPC 產量的百分比。營銷費用約為 $3.6百萬和美元12.9百萬,以及 $7.5百萬和美元16.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,收入分別包含百萬美元。
17. 突發事件
我們在下文描述了我們所面臨的重大司法和行政訴訟。
環境問題
我們的或有環境負債主要來自三個來源:(i)我們的子公司或其前身目前或以前擁有的設施;(ii)與當前或以前擁有的設施相鄰的設施;(iii)第三方超級基金或州同等場所。在我們目前或以前由我們的子公司或其前身擁有的設施中,受管制化學物質、作物和動物營養素和添加劑以及副產品或工藝尾礦的歷史使用和處理導致了土壤、地表水和/或地下水的污染。這些設施以前曾發生過受管制物質的泄漏或其他釋放、採礦作業造成的沉降和其他事件,包括事故,將來可能發生,可能需要我們進行或資助清理,或導致金錢損害賠償、罰款、罰款、其他責任、禁令或其他法院或行政裁決。在某些情況下,根據同意令或與政府機構達成的協議,我們正在採取某些補救行動或調查,以確定是否需要採取補救措施來解決污染問題。在其他地方,我們已與適當的政府機構簽訂了同意令或協議,以開展必要的補救活動,以解決已確定的場地條件。考慮到約為美元的既定應計額144.2百萬和美元185.5截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元,目前,針對這些已知狀況的支出預計不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響,無論是個人還是總額。但是,將來可能需要物質開支來修復已知地點或其他現有或以前地點的污染,或者其他環境、健康和安全問題造成的污染。以下是對更重要的環境問題的討論。
新威爾士州第二期東棧。 2022年4月,我們證實,該公司位於佛羅裏達州的新威爾士工廠的活性磷石膏堆的南部存在空腔和襯裏撕裂。這導致工藝用水流入煙囱下方。情況已報告給聯邦環境保護部和環保局。第一階段的維修,包括穩定 通過向其中沉積低壓灌漿來建造空腔,於2022年7月開始,現已完工。第二階段工作於2023年初開始,現在預計將於2024年第一季度結束,包括在堆棧下方注入高壓灌漿以修復其下方的地質封閉層。
截至2023年9月30日,我們的儲備金為美元36.3百萬美元用於估計的維修費用。由於正在進行的評估,我們目前無法估計未來潛在的額外財務影響或一系列損失(如果有)。
EPA RCRA倡議。 根據同意令以及與我們在佛羅裏達州和路易斯安那州的設施有關的單獨財務擔保安排,我們有某些財務保障和其他義務。我們在10-K報告中合併財務報表附註的附註14中討論了這些債務。
其他環境問題。 超級基金和同等的州法規對被認為促成向環境釋放 “危險物質” 的某些類別的人規定了責任,不考慮過錯或當事方行為的合法性。根據超級基金或其各州類似機構,在某些情況下,如果無法從其他責任方那裏獲得付款,則可能要求一方在負有責任的地點承擔超過其應分的清理費用。目前,我們的某些子公司參與或結束了對多個超級基金或同等州立機構的參與。目前,我們對這些網站的補救責任,無論是單獨還是總體而言,預計不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響。隨着獲得有關這些網站和所涉潛在責任方的更多信息,這種期望可能會改變。
我們認為,根據多項賠償協議,我們的子公司有權就我們或我們的子公司為修復某些設施的環境問題而可能花費的費用獲得至少部分,在許多情況下甚至是完整的賠償。這些協議解決了在我們從各方收購設施或業務之前發生的活動所產生的問題,這些各方包括但不限於:ARCO(BP);比阿特麗斯環境負債基金;康科;Conserv;Estech, Inc.;凱撒鋁業化工公司;Kerr-McGee Inc.;PPG Industries, Inc.;威廉姆斯公司;CF;以及某些其他私人。我們的子公司已經收到並預計會根據賠償協議收到款項,用於支付迄今為止產生的某些費用以及未來的預期支出。我們將潛在的賠償記錄在可變現或實現時,作為對既定應計金額的抵消。賠償人未能履行其義務可能會導致未來的重大成本。
路易斯安那州教區沿海地區案例
路易斯安那州的幾個教區和新奧爾良市已對數百家石油和天然氣公司提起訴訟,要求對路易斯安那州沿海地區的歷史石油、天然氣和硫磺開採和運輸業務進行監管、恢復和補償性賠償。美國美盛是某些在路易斯安那州沿海地區開展此類業務的公司的繼任者。迄今為止提起的兩起訴訟均提起了美國美盛的名字。此外,在其他幾起案件中,投訴中還指出了可能與Mosaic的前身公司有關的歷史石油、天然氣和硫磺業務。根據迄今為止已知的信息,根據Mosaic的公司前身與第三方簽訂的賠償協議,對於這些索賠引起的任何損失或責任,美國美盛擁有對第三方的合同賠償權。也可能有保險合同可以迴應部分或全部索賠。但是,目前尚不清楚第三方賠償人的財務能力、潛在的保險範圍以及這些索賠的潛在責任範圍。
截至2022年10月,路易斯安那州和原告教區簽署了一份諒解備忘錄,前者一方面對馬賽克及其前身公司提出索賠,另一方面,Mosaic Global Holdings Inc.及其第三方賠償人全面實施後,Mosaic及其前身的公司將從沿海地區案件中解除其職務。諒解備忘錄中的供資義務預計將由第三方賠償人和/或保險公司承擔。
巴西法律突發事件
我們的巴西子公司參與了多項有關勞動、環境、採礦和民事索賠的司法和行政訴訟,這些訴訟指控的損害賠償和/或罰款總額約為美元695.4百萬。我們估計,與這些索賠有關的可能的總損失約為 $76.8百萬,已包含在我們截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表中的應計負債中。大約 $507.2上述最大潛在損失中,百萬美元與勞動力索賠有關,其中約為 $65.4截至2023年9月30日,我們的簡明合併資產負債表中的應計負債中已包含百萬美元。
根據巴西立法和涉及非關聯公司的類似勞動案件的現狀,我們認為我們已經記錄了足夠的損失應急準備金,足以支付我們對可能損失的估計。如果將來涉及無關公司的類似案件的狀況發生不利變化,我們的最大風險敞口可能會增加,並可能需要額外的應計費用。
巴西税收突發事件
我們的巴西子公司參與了許多與各種非所得税事務有關的司法和行政訴訟。我們估計,我們在這些問題上的最大潛在責任約為 $606.9百萬,其中 $215.1百萬美元受與淡水河谷股份公司簽訂的與收購有關的賠償協議的約束。
大約 $381.9最大潛在負債中有100萬與巴西聯邦增值税、PIS和COFINS以及税收抵免案件有關,其餘金額的大部分涉及其他各種非所得税案件。隨着巴西税務機關的新審計,最大潛在負債可能會增加。根據巴西的税收立法和涉及無關納税人的類似税收案件的現狀,我們認為我們已經記錄了足夠的損失應急準備金,足以支付我們對可能出現的非實質性損失的估計。如果涉及無關納税人的類似税收案件的狀況將來發生變化,則可能需要額外的應計款項。
其他索賠
我們還有與司法、行政和仲裁程序以及正常業務過程中產生的第三方索賠(包括税務問題)有關的某些其他或有負債。我們認為,這些或有負債中的任何一項都不會對我們的業務或財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
18. 業務板塊
可報告的細分市場由管理層根據產品和服務、生產流程、技術、市場動態等因素以及我們的首席運營決策者可以獲得哪些細分市場的財務信息來確定。
我們根據相應業務部門的營業收益來評估業績,其中包括公司銷售、一般和管理費用的某些分配。該細分市場的業績可能不代表獨立的獨立企業預期的實際業績。細分市場間沖銷,包括分部間銷售利潤、衍生品按市值計值的收益/虧損、債務支出以及中國和印度分銷業務的業績,均包含在公司、抵銷和其他。有關我們業務部門的描述,請參閲簡明合併財務報表附註1。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 磷酸鹽 | | 鉀肥 | | 美國美盛肥料 | | 企業、淘汰及其他(a) | | 總計 |
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 898.8 | | | $ | 713.4 | | | $ | 1,730.6 | | | $ | 205.5 | | | $ | 3,548.3 | |
細分市場間淨銷售額 | 87.6 | | | 6.5 | | | — | | | (94.1) | | | — | |
淨銷售額 | 986.4 | | | 719.9 | | | 1,730.6 | | | 111.4 | | | 3,548.3 | |
毛利率 | 87.5 | | | 210.3 | | | 106.1 | | | 5.7 | | | 409.6 | |
加拿大資源税 | — | | | 85.6 | | | — | | | — | | | 85.6 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 87.5 | | | 295.9 | | | 106.1 | | | 5.7 | | | 495.2 | |
營業收益(虧損) | (57.5) | | | 200.0 | | | 77.3 | | | (74.0) | | | 145.8 | |
資本支出 | 157.3 | | | 84.5 | | | 117.7 | | | 52.2 | | | 411.7 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 116.5 | | | 65.8 | | | 53.9 | | | 2.5 | | | 238.7 | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 1,151.0 | | | $ | 1,399.3 | | | $ | 2,628.7 | | | $ | 169.5 | | | $ | 5,348.5 | |
細分市場間淨銷售額 | 426.6 | | | 32.8 | | | — | | | (459.4) | | | — | |
淨銷售額 | 1,577.6 | | | 1,432.1 | | | 2,628.7 | | | (289.9) | | | 5,348.5 | |
毛利率 | 357.9 | | | 798.7 | | | 348.3 | | | (2.9) | | | 1,502.0 | |
加拿大資源税 | — | | | 258.4 | | | — | | | — | | | 258.4 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 357.9 | | | 1,057.1 | | | 348.3 | | | (2.9) | | | 1,760.4 | |
| | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | 131.2 | | | 793.0 | | | 323.0 | | | (92.5) | | | 1,154.7 | |
資本支出 | 167.7 | | | 77.6 | | | 92.5 | | | 15.9 | | | 353.7 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 120.9 | | | 76.0 | | | 28.5 | | | 3.8 | | | 229.2 | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 2,951.7 | | | $ | 2,449.7 | | | $ | 4,492.7 | | | $ | 652.5 | | | $ | 10,546.6 | |
細分市場間淨銷售額 | 702.5 | | | 25.5 | | | — | | | (728.0) | | | — | |
淨銷售額 | 3,654.2 | | | 2,475.2 | | | 4,492.7 | | | (75.5) | | | 10,546.6 | |
毛利率 | 563.0 | | | 959.7 | | | 117.8 | | | 10.6 | | | 1,651.1 | |
加拿大資源税 | — | | | 301.4 | | | — | | | — | | | 301.4 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 563.0 | | | 1,261.1 | | | 117.8 | | | 10.6 | | | 1,952.5 | |
營業收益(虧損) | 354.9 | | | 929.3 | | | 25.1 | | | (249.7) | | | 1,059.6 | |
資本支出 | 418.3 | | | 251.5 | | | 267.6 | | | 106.1 | | | 1,043.5 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 362.1 | | | 209.8 | | | 123.3 | | | 7.7 | | | 702.9 | |
截至2022年9月30日的九個月 | | | | | | | | | |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 3,442.3 | | | $ | 3,998.1 | | | $ | 6,377.0 | | | $ | 826.5 | | | $ | 14,643.9 | |
細分市場間淨銷售額 | 1,432.2 | | | 74.0 | | | — | | | (1,506.2) | | | — | |
淨銷售額 | 4,874.5 | | | 4,072.1 | | | 6,377.0 | | | (679.7) | | | 14,643.9 | |
毛利率 | 1,527.2 | | | 2,305.2 | | | 1,017.8 | | | (62.8) | | | 4,787.4 | |
加拿大資源税 | — | | | 690.1 | | | — | | | — | | | 690.1 | |
毛利率(不包括加拿大資源税) | 1,527.2 | | | 2,995.3 | | | 1,017.8 | | | (62.8) | | | 5,477.5 | |
| | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | 1,201.8 | | | 2,271.4 | | | 930.2 | | | (318.7) | | | 4,084.7 | |
資本支出 | 472.7 | | | 209.6 | | | 206.0 | | | 18.5 | | | 906.8 | |
折舊、損耗和攤銷費用 | 374.4 | | | 234.1 | | | 80.4 | | | 12.0 | | | 700.9 | |
總資產 | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | $ | 9,460.0 | | | $ | 9,622.7 | | | $ | 4,976.4 | | | $ | (1,404.7) | | | $ | 22,654.4 | |
截至2022年12月31日 | 9,570.5 | | | 9,582.2 | | | 5,562.7 | | | (1,329.4) | | | 23,386.0 | |
______________________________
(a)“企業、淘汰及其他” 類別包括我們在印度和中國的輔助分銷業務的業績。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,印度和中國的分銷業務總收入為美元204.1百萬和美元642.6分別為百萬美元,毛利率為美元12.4百萬和 $ (42.7)分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,印度和中國的分銷業務總收入為美元158.6百萬和美元769.5分別為百萬美元,毛利率為美元 (13.7) 百萬和美元137.6分別是百萬。
按地理區域劃分的與我們的業務相關的財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額(a): | | | | | | | |
巴西 | $ | 1,659.3 | | | $ | 2,555.0 | | | $ | 4,327.2 | | | $ | 6,198.5 | |
Canpotex(b) | 209.9 | | | 968.9 | | | 942.0 | | | 2,355.2 | |
中國 | 123.8 | | | 64.5 | | | 358.6 | | | 530.2 | |
印度 | 80.3 | | | 163.3 | | | 291.2 | | | 308.2 | |
巴拉圭 | 80.2 | | | 71.7 | | | 177.0 | | | 166.6 | |
加拿大 | 58.8 | | | 182.2 | | | 274.7 | | | 683.9 | |
日本 | 33.1 | | | 32.8 | | | 131.1 | | | 104.6 | |
祕魯 | 30.2 | | | 17.4 | | | 52.2 | | | 27.9 | |
墨西哥 | 27.7 | | | 29.4 | | | 118.8 | | | 157.8 | |
阿根廷 | 27.2 | | | 93.0 | | | 70.3 | | | 229.3 | |
澳大利亞 | 20.4 | | | — | | | 47.8 | | | 63.0 | |
哥倫比亞 | 16.8 | | | 7.3 | | | 79.2 | | | 109.2 | |
洪都拉斯 | 4.9 | | | 1.5 | | | 25.2 | | | 25.7 | |
多米尼加共和國 | 2.0 | | | 11.6 | | | 13.1 | | | 24.9 | |
其他 | 18.8 | | | 28.9 | | | 54.7 | | | 71.3 | |
國際國家總數 | 2,393.4 | | | 4,227.5 | | | 6,963.1 | | | 11,056.3 | |
美國 | 1,154.9 | | | 1,121.0 | | | 3,583.5 | | | 3,587.6 | |
合併 | $ | 3,548.3 | | | $ | 5,348.5 | | | $ | 10,546.6 | | | $ | 14,643.9 | |
______________________________
(a)收入根據客户所在地歸因於各個國家。
(b)Canpotex是薩斯喀徹温省兩家鉀肥生產商的出口協會。我們在合併財務報表中的淨銷售額中包含的從Mosaic向Canpotex的鉀肥淨銷售額代表了Mosaic向Canpotex的鉀肥銷售額,並在交付給無關的第三方客户時予以確認。Canpotex 向最終第三方客户的年銷售額約為: 30% 來自巴西的客户, 14% 來自印度尼西亞的客户, 11% 分配給中國客户, 6% 分配給印度的客户,以及 39% 分配給位於世界其他地區的客户。
按產品類型劃分的淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 九月三十日 | | 九個月已結束 九月三十日 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按產品類型劃分的銷售額: | | | | | | | |
磷酸鹽作物營養素 | $ | 876.3 | | | $ | 1,154.6 | | | $ | 2,601.2 | | | $ | 3,442.5 | |
鉀肥作物營養素 | 1,087.1 | | | 1,918.6 | | | 3,107.4 | | | 5,084.8 | |
作物營養混合物 | 556.4 | | | 867.7 | | | 1,633.0 | | | 2,158.2 | |
高性能產品(a) | 624.5 | | | 916.8 | | | 1,855.4 | | | 2,286.4 | |
磷酸鹽巖 | 36.9 | | | 34.4 | | | 125.9 | | | 83.7 | |
其他(b) | 367.1 | | | 456.4 | | | 1,223.7 | | | 1,588.3 | |
| $ | 3,548.3 | | | $ | 5,348.5 | | | $ | 10,546.6 | | | $ | 14,643.9 | |
____________________________________________
(a)包括微必需品的銷售®,K-Mag®還有 Aspire®.
(b)包括工業鉀肥、飼料產品、氮氣和其他產品的銷售.
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與美國美盛向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的材料一起閲讀(”10-K 報告”)以及本報告第一部分第1項下的材料。
在下面的整個討論中,我們以公噸為單位來衡量產量、銷售量和原材料單位,相當於2,205磅,除非我們特別説明我們的意思是長噸,相當於2,240磅。在下表中,某些百分比被認為沒有意義,以 “NM” 表示。
運營結果
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 九個月已結束 | | | | |
| 九月三十日 | | 2023-2022 | | 九月三十日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 3,548.3 | | | $ | 5,348.5 | | | $ | (1,800.2) | | | (34) | % | | $ | 10,546.6 | | | $ | 14,643.9 | | | $ | (4,097.3) | | | (28) | % |
銷售商品的成本 | 3,138.7 | | | 3,846.5 | | | (707.8) | | | (18) | % | | 8,895.5 | | | 9,856.5 | | | (961.0) | | | (10) | % |
毛利率 | 409.6 | | 1,502.0 | | (1,092.4) | | | (73) | % | | 1,651.1 | | 4,787.4 | | (3,136.3) | | | (66) | % |
毛利百分比 | 12% | | 28% | | | | | | 16% | | 33% | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 119.9 | | 124.5 | | (4.6) | | | (4) | % | | 377.5 | | 365.1 | | 12.4 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 | 143.9 | | 222.8 | | (78.9) | | | (35) | % | | 214.0 | | 337.6 | | (123.6) | | | (37) | % |
營業收益 | 145.8 | | 1,154.7 | | (1,008.9) | | | (87) | % | | 1,059.6 | | 4,084.7 | | (3,025.1) | | | (74) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | (17.4) | | (30.6) | | 13.2 | | | (43) | % | | (94.5) | | (104.0) | | 9.5 | | | (9) | % |
外幣交易(虧損)收益 | (96.9) | | (61.1) | | (35.8) | | | 59 | % | | 103.0 | | 22.4 | | 80.6 | | | NM |
其他費用 | (50.1) | | (2.3) | | (47.8) | | | NM | | (66.1) | | (37.8) | | (28.3) | | | 75 | % |
所得税前合併公司的(虧損)收益 | (18.6) | | 1,060.7 | | (1,079.3) | | | NM | | 1,002.0 | | 3,965.3 | | (2,963.3) | | | (75) | % |
(受益)所得税準備金 | (5.9) | | 276.6 | | (282.5) | | | NM | | 220.8 | | 1,018.3 | | (797.5) | | | (78) | % |
合併公司的(虧損)收益 | (12.7) | | 784.1 | | (796.8) | | | NM | | 781.2 | | 2,947.0 | | (2,165.8) | | | (73) | % |
非合併公司淨收益中的權益 | 15.8 | | 72.1 | | (56.3) | | | (78) | % | | 60.0 | | 138.7 | | (78.7) | | | (57) | % |
包括非控股權益在內的淨收益 | 3.1 | | 856.2 | | (853.1) | | | (100) | % | | 841.2 | | 3,085.7 | | (2,244.5) | | | (73) | % |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 7.3 | | 14.5 | | (7.2) | | | (50) | % | | 41.6 | | 26.1 | | 15.5 | | | 59 | % |
歸屬於美國美盛的淨(虧損)收益 | $ | (4.2) | | $ | 841.7 | | $ | (845.9) | | | NM | | $ | 799.6 | | $ | 3,059.6 | | $ | (2,260.0) | | | (74) | % |
歸屬於美國美盛的攤薄後每股淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | $ | 2.42 | | $ | (2.43) | | | NM | | $ | 2.39 | | $ | 8.50 | | $ | (6.11) | | | (72) | % |
攤薄後的加權平均已發行股票數量 | 331.5 | | 347.7 | | | | | | 335.1 | | 360.1 | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併業績概覽
在截至2023年9月30日的三個月中,美國美盛淨虧損420萬美元,攤薄每股虧損0.01美元,而去年同期的淨收益為8.417億美元,攤薄每股虧損2.42美元。受平均銷售價格下降的推動,截至2023年9月30日的三個月,淨銷售額與去年同期相比下降了34%,如下文將進一步討論。截至2023年9月30日的三個月,淨收入也受到9,690萬美元的外幣交易虧損的負面影響,而去年同期的外幣交易虧損為6,110萬美元。
下面列出了影響我們經營業績和財務狀況的重要因素。本管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》的以下章節將更詳細地討論其中某些因素。
在截至2023年9月30日的三個月中,我們所有細分市場的經營業績都受到平均銷售價格與去年同期相比下降的影響。與去年同期相比,全球市場有所疲軟,供應反彈,買家因預計價格下跌而推遲了購買。買家延期在本年度晚些時候出現逆轉,許多市場出現了季節性價格走強。
由於受上述因素的推動,平均銷售價格下降,截至2023年9月30日的三個月中,我們的磷酸鹽板塊的經營業績與上年同期相比受到不利影響。這被較低的原材料成本(主要是硫和氨氣)的降低所部分抵消。
在上述因素的推動下,由於平均銷售價格與上年同期相比有所下降,截至2023年9月30日的三個月中,我們的經營業績對鉀肥板塊產生了不利影響。與上年同期相比,銷量增加,對本期經營業績產生了有利影響,這是由於本年度北美需求的下降更為強勁。此外,在今年第三季度,Canpotex的出貨量受到供應鏈挑戰和其中一個港口設施設備故障的負面影響。這種設備故障一直持續到今年第四季度。
受上述因素的推動,我們在截至2023年9月30日的三個月中經營業績對美國美盛肥料板塊產生了不利影響。由於我們制定了擴大在巴西業務的增長戰略,銷售量與上年同期相比有所增加。
除了上面提到的項目外,
•在截至2023年9月30日的三個月中,我們在公開市場上以約1.5億美元的價格回購了3,948,783股普通股,平均收購價為每股37.99美元。
•反補貼税令。2021 年 4 月,美國商務部(“DOC”)針對從摩洛哥和俄羅斯進口的磷肥發佈了反補貼税(“CVD”)令,以迴應美國美盛提交的請願書。請願書的目的是補救受益於不公平外國補貼的進口對美國磷肥行業造成的損害,從而恢復公平競爭。CVD 訂單的有效期通常至少為五年,可能會延期。摩洛哥和俄羅斯生產商已向美國國際貿易法院(“CIT”)提起訴訟,試圖推翻這些命令。美國美盛還聲稱對商務部最終決定的某些方面提出異議,我們認為,這些決定未能涵蓋摩洛哥和俄羅斯的全部補貼。這些訴訟挑戰仍在進行中。最近,在2023年7月和9月,CIT發佈了三項還押裁決——一項涉及商務部對來自俄羅斯的磷肥進行CVD調查的決定,一項針對DOC對來自摩洛哥的磷肥的CVD調查的決定,另一項涉及美國國際貿易委員會對來自俄羅斯和摩洛哥的磷肥的反傾銷和反補貼税調查的裁定——指示這些機構重新考慮裁決的某些方面是簽發 CVD 的依據訂單。
當化學品增值税令下達後,商務部通常會進行年度行政審查,以確定規定時期內過去進口的最終化學品增值税評估率,為未來進口設定CVD現金存款利率。2023年11月,商務部公佈了對俄羅斯和摩洛哥磷肥CVD訂單的首次行政複議的最終結果,涵蓋2020年11月30日至2021年12月31日期間。商務部計算出,摩洛哥生產商OCP的新補貼率為2.12%,俄羅斯生產商PhosaGro的新補貼率為28.50%。這些決定可以向CIT上訴。商務部還在進行涵蓋2022年1月1日至2022年12月31日期間的行政審查。無論是在聯邦法院還是在世界貿易組織,由於這些不同的訴訟和潛在的相關上訴,從摩洛哥和俄羅斯進口磷肥的適用的最終CVD分攤率和現金存款利率可能會發生變化。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併業績概覽
截至2023年9月30日的九個月中,歸屬於美國美盛的淨收益為7.996億美元,攤薄每股收益為2.39美元,而去年同期的淨收益為31億美元,攤薄每股收益為8.50美元。截至2023年9月30日的九個月的淨收入受到1.030億美元外幣交易收益的積極影響,而去年同期為2,240萬美元。
截至2023年9月30日的九個月的業績除了下文提到的因素外,還反映了上述截至2023年9月30日的三個月討論中討論的因素。本管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》的以下章節將更詳細地討論其中某些因素。
由於上述三個月的平均銷售價格下降,截至2023年9月30日的九個月中,我們的磷酸鹽板塊的經營業績與上年同期相比受到不利影響
討論。這被較低的原材料成本(主要是硫和氨氣)的降低所部分抵消。本年度的經營業績受到成品銷量的增加的積極影響,這是買家因預期銷售價格下降而推遲了去年同期的採購。
如上文三個月的討論所述,截至2023年9月30日的九個月中,鉀肥板塊的經營業績受到鉀肥平均銷售價格與去年同期相比下降的不利影響。與去年相比,由於市場狀況和檢修時機,我們在薩斯喀徹温省的科倫賽礦在上半年暫時閒置,閒置工廠和維護週轉成本的增加,也對本年度的經營業績產生了不利影響。
如上文在為期三個月的討論中所述,在截至2023年9月30日的九個月中,我們美國美盛肥料板塊的經營業績受到本年度平均銷售價格與上年同期相比下降的不利影響。本年度包括高性能產品在內的製成品的銷量與去年同期相比有所增加,這是由於我們的增長戰略擴大在巴西的業務,客户羣有所增加。我們的分銷業務產品成本下降以及生產業務中硫和氨成本的降低也對業績產生了積極影響。受不利天氣和本年度硫酸供應的推動,其他產品(主要是石膏和酸)的銷量低於上年同期。
其他亮點
除了上面提到的項目外:
•2023 年 1 月 12 日,我們完成了 Streamsong 度假村的出售®(那個”度假村”)以及它所在的大約7,000英畝土地,淨收益為1.58億美元。該度假村是一個目的地度假村和會議中心,我們在以前開採過的土地上開發了該度假勝地,這是我們長期業務戰略的一部分,旨在最大限度地提高我們在佛羅裏達州擁有的大量土地的價值和效用。除了酒店和會議中心外,度假村還包括多個高爾夫球場、俱樂部會所和輔助設施。此次出售帶來了5700萬美元的收益。
•2023 年 1 月 17 日,我們購買了海灣硫磺服務公司另外 50% 的股權(”GSS”),這賦予了我們對墨西哥灣硫磺供應鏈的全部所有權並確保了對該供應鏈的控制權。
•2023 年 2 月 24 日,根據現有的股票回購授權,我們簽訂了加速股票回購協議(”2023 年 ASR 協議”)向第三方金融機構回購我們的3億美元普通股。在截至2023年9月30日的九個月中,我們在公開市場上以約5.98億美元的價格回購了12,639,719股普通股。這包括根據2023年ASR協議購買的5,624,574股股票。
•2023年3月,我們向股東派發了每股0.25美元的特別股息。
•2023年5月,我們簽訂了一項為期10年的優先無抵押定期貸款額度,我們最多可以提取7億美元。定期貸款將於2033年5月18日到期。截至2023年9月30日,我們尚未在該融資機制下提取任何款項。
磷酸鹽淨銷售額和毛利率
下表彙總了磷酸鹽板塊的淨銷售額、毛利率、銷量、銷售價格和原材料價格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 九個月已結束 | | | | |
| 九月三十日 | | 2023-2022 | | 九月三十日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每噸或單位價格除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 800.8 | | | $ | 1,177.9 | | | $ | (377.1) | | | (32) | % | | $ | 2,806.7 | | | $ | 3,101.4 | | | $ | (294.7) | | | (10) | % |
國際 | 185.6 | | | 399.7 | | | (214.1) | | | (54) | % | | 847.5 | | | 1,773.1 | | | (925.6) | | | (52) | % |
總計 | 986.4 | | | 1,577.6 | | | (591.2) | | | (37) | % | | 3,654.2 | | | 4,874.5 | | | (1,220.3) | | | (25) | % |
銷售商品的成本 | 898.9 | | | 1,219.7 | | | (320.8) | | | (26) | % | | 3,091.2 | | | 3,347.3 | | | (256.1) | | | (8) | % |
毛利率 | $ | 87.5 | | | $ | 357.9 | | | $ | (270.4) | | | (76) | | | $ | 563.0 | | | $ | 1,527.2 | | | $ | (964.2) | | | (63) | % |
毛利率佔淨銷售額的百分比 | 9 | % | | 23 | % | | | | | | 15 | % | | 31 | % | | | | |
銷量(a)(以千公噸計) | | | | | | | | | | | | | | | |
DAP /地圖 | 913 | | | 824 | | | 89 | | | 11 | % | | 2,863 | | | 2,555 | | | 308 | | | 12 | % |
性能及其他(b) | 738 | | | 827 | | | (89) | | | (11) | % | | 2,546 | | | 2,432 | | | 114 | | | 5 | % |
成品總噸數 | 1,651 | | | 1,651 | | | — | | | 0 | % | | 5,409 | | | 4,987 | | | 422 | | | 8 | % |
搖滾 | 458 | | | 410 | | | 48 | | | 12 | % | | 1,367 | | | 1,328 | | | 39 | | | 3 | % |
磷酸鹽分部總噸數(a) | 2,109 | | | 2,061 | | | 48 | | | 2 | % | | 6,776 | | | 6,315 | | | 461 | | | 7 | % |
已實現價格(美元/噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品銷售價格(目的地)(c) | $ | 569 | | | $ | 924 | | | $ | (355) | | | (38) | % | | $ | 642 | | | $ | 950 | | | $ | (308) | | | (32) | % |
DAP 銷售價格(離岸價) | $ | 487 | | | $ | 809 | | | $ | (322) | | | (40) | % | | $ | 578 | | | $ | 829 | | | $ | (251) | | | (30) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商品銷售成本中單位消耗的平均成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
氨氣(公噸) | $ | 353 | | | $ | 665 | | | $ | (312) | | | (47) | % | | $ | 449 | | | $ | 583 | | | $ | (134) | | | (23) | % |
硫(長噸) | $ | 156 | | | $ | 436 | | | $ | (280) | | | (64) | % | | $ | 191 | | | $ | 400 | | | $ | (209) | | | (52) | % |
混合巖石(公噸) | $ | 81 | | | $ | 68 | | | $ | 13 | | | 19 | % | | $ | 75 | | | $ | 68 | | | $ | 7 | | | 10 | % |
產量(千公噸)-北美 | 1,593 | | | 1,664 | | | (71) | | | (4) | % | | 5,089 | | | 5,045 | | | 44 | | | 1 | % |
____________________________
(a) 包括細分市場間的銷量。
(b) 包括 MicroEssentials 銷量®和動物飼料原料。
(c) 不包括銷售收入和與搖滾銷售相關的噸數。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月
截至2023年9月30日的三個月,磷酸鹽板塊的淨銷售額為10億美元,而截至2022年9月30日的三個月,淨銷售額為16億美元。本年度淨銷售額下降的主要原因是平均製成品銷售價格下降,與去年同期相比,這產生了約5.5億美元的不利影響。由於原材料銷售下降,淨銷售額也受到約4000萬美元的不利影響。
由於概述中討論的因素,截至2023年9月30日的三個月,我們的平均成品銷售價格下降了38%,至每噸569美元,而去年同期為每噸924美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,磷酸鹽板塊的成品銷量相當。
磷酸鹽板塊的毛利率從截至2022年9月30日的三個月的3.579億美元降至截至2023年9月30日的三個月的8,750萬美元。本年度毛利率下降的主要原因是銷售價格下跌,對毛利率產生了約5.5億美元的不利影響。由於更高的轉換成本、更高的混合巖石成本和其他產品成本,毛利率也受到約8000萬美元的不利影響。在硫和氨的推動下,本期原材料價格的下跌部分抵消了這一點,對毛利率產生了約2.9億美元的有利影響。此外,降低約5000萬美元的成本,主要與週轉時間和閒置成本有關,本年度沒有重演;1,000萬美元的非產品銷售額,例如氨水、硫和磷酸鹽巖石,以及與去年同期相比本年度運費和物流成本降低相關的1000萬美元,也部分抵消了這一毛利率差異。
截至2023年9月30日的三個月,我們在北美業務的平均氨消費價格從去年同期的665美元下降了47%,至每噸353美元。截至2023年9月30日的三個月,我們在北美業務的平均消費硫磺價格從去年同期的436美元下降了64%,至每長噸156美元。這些原材料的購買價格由全球供需驅動。消耗的氨水和硫磺價格還包括運輸、改造和儲存成本。
購買和生產的磷酸鹽巖的平均消費成本從截至2022年9月30日的三個月的每噸68美元增至截至2023年9月30日的三個月的每噸81美元,這主要是由於本年度產量減少導致固定成本吸收增加。在截至2023年9月30日的三個月中,由於巖石地質和運營挑戰,我們的北美磷酸鹽巖產量從去年同期的290萬噸下降至240萬噸。
截至2023年9月30日的三個月,磷酸鹽板塊的農作物營養幹濃縮物和動物飼料原料的產量比上年同期下降了4%。截至2023年9月30日的三個月,我們的加工磷酸鹽生產率從2022年同期的67%降至64%,這主要是由於我們在路易斯安那州福斯蒂納的工廠出現設備故障。我們預計維修工作將在今年第四季度完成。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個月
截至2023年9月30日的九個月中,磷酸鹽板塊的淨銷售額為37億美元,而截至2022年9月30日的九個月的淨銷售額為49億美元。淨銷售額下降的主要原因是本年度成品銷售價格下降,與去年同期相比,這對淨銷售額產生了約15億美元的不利影響。製成品銷售量的增加部分抵消了這一點,這對淨銷售額產生了約3.5億美元的有利影響。淨銷售額也受到約1億美元的不利影響,這是由於銷售價格和硫和氨銷量下降導致原材料銷售下降。
由於概述中討論的因素,截至2023年9月30日的九個月中,我們的平均成品銷售價格為每噸642美元,比去年同期下降了每噸308美元。
由於概述中討論的因素,截至2023年9月30日的九個月中,磷酸鹽板塊的成品銷量與去年同期相比增長了8%。
磷酸鹽板塊的毛利率從截至2022年9月30日的九個月的15億美元降至截至2023年9月30日的九個月的5.630億美元。本年度毛利率下降的主要原因是與去年同期相比,成品價格下降了約15億美元。毛利率也受到約1.7億美元的不利影響,這是由於本期維護和水管理成本增加導致轉換和其他成本增加。如下所述,混合巖石成本的增加對毛利率產生了約7,000萬美元的不利影響。如下所述,硫和氨原材料成本的降低部分抵消了這些增長,這使毛利率減少了約5億美元。毛利率也受到約1.4億美元的有利影響,這要歸因於銷量的增加以及與本年度工廠閒置時間和週轉成本相關的約8000萬美元的成本降低。
截至2023年9月30日的九個月中,我們在北美業務的氨平均消費價格為每噸449美元,而去年同期為每噸583美元。截至2023年9月30日的九個月中,我們在北美業務的平均硫磺消費價格從去年同期的每長噸400美元降至每長噸191美元。這些原材料的購買價格由全球供需驅動。
在截至2023年9月30日的九個月中,購買和生產的磷酸鹽巖石的平均消費成本增加到每噸75美元,而去年同期為每噸68美元,這主要是由於本年度使用了更多的Miski Mayo巖石。由於巖石地質和運營挑戰,截至2023年9月30日的九個月中,我們的北美磷礦產量下降至670萬噸,而截至2022年9月30日的九個月為750萬噸。
截至2023年9月30日的九個月中,磷酸鹽板塊的作物營養幹濃縮物和動物飼料原料產量增長了1%,達到510萬噸,而去年同期為500萬噸。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的加工磷酸鹽生產的營業率為68%。
鉀肥淨銷售額和毛利率
下表彙總了鉀肥板塊的淨銷售額、毛利率、銷量和銷售價格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 九個月已結束 | | | | |
| 九月三十日 | | 2023-2022 | | 九月三十日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每噸或單位價格除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 501.5 | | | $ | 440.5 | | | $ | 61.0 | | | 14 | % | | $ | 1,489.8 | | | $ | 1,628.5 | | | $ | (138.7) | | | (9) | % |
國際 | 218.4 | | | 991.6 | | | (773.2) | | | (78) | % | | 985.4 | | | 2,443.6 | | | (1,458.2) | | | (60) | % |
總計 | 719.9 | | | 1,432.1 | | | (712.2) | | | (50) | % | | 2,475.2 | | | 4,072.1 | | | (1,596.9) | | | (39) | % |
銷售商品的成本 | 509.5 | | | 633.4 | | | (123.9) | | | (20) | % | | 1,515.5 | | | 1,766.9 | | | (251.4) | | | (14) | % |
毛利率 | $ | 210.4 | | | $ | 798.7 | | | $ | (588.3) | | | (74) | % | | $ | 959.7 | | | $ | 2,305.2 | | | $ | (1,345.5) | | | (58) | % |
毛利率佔淨銷售額的百分比 | 29 | % | | 56 | % | | | | | | 39 | % | | 57 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
銷量(a)(以千公噸計) | | | | | | | | | | | | | | | |
拖把 | 2,031 | | | 1,952 | | | 79 | | | 4 | % | | 5,610 | | | 5,529 | | | 81 | | | 1 | % |
性能及其他(b) | 189 | | | 190 | | | (1) | | | (1) | % | | 683 | | | 709 | | | (26) | | | (4) | % |
鉀肥板塊總噸數 | 2,220 | | | 2,142 | | | 78 | | | 4 | % | | 6,293 | | | 6,238 | | | 55 | | | 1 | % |
已實現價格(美元/噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品銷售價格(目的地) | $ | 324 | | | $ | 669 | | | $ | (345) | | | (52) | % | | $ | 393 | | | $ | 653 | | | $ | (260) | | | (40) | % |
澳門幣售價(離岸價) | $ | 266 | | | $ | 666 | | | $ | (400) | | | (60) | % | | $ | 333 | | | $ | 632 | | | $ | (299) | | | (47) | % |
產量(千公噸) | 1,854 | | | 2,266 | | | (412) | | | (18) | % | | 5,719 | | | 6,902 | | | (1,183) | | | (17) | % |
______________________________
(a) 包括細分市場間的銷量。
(b) 包括 K-Mag 的銷量®,Aspire®和動物飼料原料。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月
截至2023年9月30日的三個月,鉀肥板塊的淨銷售額下降至7.199億美元,而去年同期為14億美元。下降的主要原因是銷售價格下降,與去年同期相比,這對約8.3億美元的淨銷售額產生了不利影響。北美銷量的增加部分抵消了這一點,這對淨銷售額產生了約1億美元的有利影響。
由於概述中描述的因素,截至2023年9月30日的三個月,我們的平均成品銷售價格為每噸324美元,而去年同期為每噸669美元。
由於概述中討論的因素,截至2023年9月30日的三個月,鉀肥板塊的成品銷售量從去年同期的210萬噸增至220萬噸。
截至2023年9月30日的三個月,鉀肥板塊的毛利率從去年同期的7.987億美元降至2.104億美元。本年度毛利率下降的主要原因是銷售價格下降,與去年同期相比,這對毛利率產生了約8.3億美元的負面影響。與去年相比,更高的閒置和週轉成本對毛利率產生了約2,000萬美元的負面影響,這主要是由於我們在薩斯喀徹温省埃斯特哈齊礦的週轉時機所致。如下文所述,與去年相比,加拿大資源税和特許權使用費減少了1.95億美元,部分抵消了這些影響。毛利率也受到約4000萬美元的有利影響,這是由於與去年同期相比,本年度的銷售量增加和約3000萬美元的外幣影響。
我們的支出是 $85.6截至2023年9月30日的三個月,從加拿大資源税中扣除100萬加元,而去年同期為2.584億美元。截至2023年9月30日的三個月,加拿大的特許權使用費支出降至870萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為3,050萬美元。加拿大資源税和特許權使用費的波動是我們銷售收入和利潤率下降的結果。
我們本年度的鉀肥產量開工率為66%,而去年同期為81%。運營率的下降反映了我們在薩斯喀徹温省埃斯特哈齊礦在本年度夏季的轉機。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個月
截至2023年9月30日的九個月中,鉀肥板塊的淨銷售額降至25億美元,而去年同期為41億美元。下降是由於銷售價格下跌,這對約17億美元的淨銷售額產生了不利影響。這被約1.1億美元的更高銷售量所部分抵消。
由於上文概述中討論的因素,截至2023年9月30日的九個月中,我們的鉀肥平均銷售價格為每噸393美元,而去年同期為每噸653美元。
截至2023年9月30日的九個月中,鉀肥板塊的銷售量與去年同期相比增長了1%。
截至2023年9月30日的九個月中,鉀肥板塊的毛利率從去年同期的23億美元降至9.597億美元。由於平均銷售價格的下降,毛利率受到約17億美元的不利影響。毛利率也受到閒置和週轉成本增加約6000萬美元的不利影響,這主要是由於我們在薩斯喀徹温省科倫賽的礦在今年上半年處於閒置狀態,以及產量和產品組合較上年同期減少約2,000萬美元所導致的產品成本上漲。如下文所述,本年度加拿大資源税和特許權使用費減少了約4.37億美元,以及銷售量略有增加,對約3000萬美元的淨銷售額產生了有利影響,部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們繳納了3.014億美元的加拿大資源税,而去年同期為6.901億美元。截至2023年9月30日的九個月中,加拿大的特許權使用費支出降至4,030萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為8,900萬美元。加拿大資源税和特許權使用費的波動是由於我們的銷售收入和利潤率的下降所致。
我們本年度的營業率為68%,而去年同期為82%。本年度的開工率下降反映了我們在薩斯喀徹温省科倫賽的礦在上半年因市場狀況而暫時閒置,以及薩斯喀徹温省埃斯特哈齊和新墨西哥州卡爾斯巴德礦山的維護週轉時間停機。
美國美盛肥料淨銷售額和毛利率
下表彙總了美國美盛肥料板塊的淨銷售額、毛利率、銷量和銷售價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 九個月已結束 | | | | |
| 九月三十日 | | 2023-2022 | | 九月三十日 | | 2023-2022 |
(以百萬計,每噸或單位價格除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 1,730.6 | | | $ | 2,628.7 | | | $ | (898.1) | | | (34) | % | | $ | 4,492.7 | | $ | 6,377.0 | | $ | (1,884.3) | | | (30) | % |
銷售商品的成本 | 1,624.5 | | | 2,280.4 | | | (655.9) | | | (29) | % | | 4,374.9 | | 5,359.2 | | (984.3) | | | (18) | % |
毛利率 | $ | 106.1 | | | $ | 348.3 | | | $ | (242.2) | | | (70) | % | | $ | 117.8 | | $ | 1,017.8 | | $ | (900.0) | | | (88) | % |
毛利率佔淨銷售額的百分比 | 6 | % | | 13 | % | | | | | | 3 | % | | 16 | % | | | | |
銷量(千公噸) | | | | | | | | | | | | |
巴西生產的磷酸鹽(a) | 622 | | | 488 | | | 134 | | | 27 | % | | 1,743 | | | 1,863 | | | (120) | | | (6) | % |
巴西生產的鉀肥 | 62 | | | 33 | | | 29 | | | 88 | % | | 150 | | | 125 | | | 25 | | | 20 | % |
購買了用於分發的營養素 | 2,376 | | | 2,303 | | | 73 | | | 3 | % | | 5,632 | | | 4,978 | | | 654 | | | 13 | % |
美國美盛肥料細分市場總噸數 | 3,060 | | | 2,824 | | | 236 | | | 8 | % | | 7,525 | | | 6,966 | | | 559 | | | 8 | % |
已實現價格(美元/噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
平均成品銷售價格(目的地) | $ | 566 | | | $ | 931 | | | $ | (365) | | | (39) | % | | $ | 597 | | | $ | 915 | | | $ | (318) | | | (35) | % |
巴西 MAP 價格(交付給第三方的價格) | $ | 533 | | | $ | 866 | | | $ | (333) | | | (38) | % | | $ | 608 | | | $ | 936 | | | $ | (328) | | | (35) | % |
購買量('000 噸) | | | | | | | | | | | | | | | |
來自美國美盛的 DAP/MAP | 20 | | | 30 | | | (10) | | | (33) | % | | 283 | | | 247 | | | 36 | | | 15 | % |
微必需品®來自美國美盛 | 152 | | | 370 | | | (218) | | | (59) | % | | 856 | | | 1,067 | | | (211) | | | (20) | % |
來自 Mosaic/Canpotex 的鉀肥 | 672 | | | 798 | | | (126) | | | (16) | % | | 1,663 | | | 1,885 | | | (222) | | | (12) | % |
商品銷售成本中單位消耗的平均成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
氨氣(公噸) | $ | 667 | | | $ | 1,267 | | | $ | (600) | | | (47) | % | | $ | 865 | | | $ | 1,285 | | | $ | (420) | | | (33) | % |
硫(長噸) | $ | 219 | | | $ | 432 | | | $ | (213) | | | (49) | % | | $ | 248 | | | $ | 388 | | | $ | (140) | | | (36) | % |
混合巖石(公噸) | $ | 117 | | | $ | 106 | | | $ | 11 | | | 10 | % | | $ | 123 | | | $ | 104 | | | $ | 19 | | | 18 | % |
產量(千公噸) | 913 | | | 811 | | | 102 | | | 13 | % | | 2,569 | | | 2,647 | | | (78) | | | (3) | % |
______________________________
(a) 不包括用於分銷的購買營養素的內部產量。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月
截至2023年9月30日的三個月,美國美盛肥料板塊的淨銷售額從去年同期的26億美元下降至17億美元。淨銷售額下降是由於製成品銷售價格下降,對淨銷售額產生了約10億美元的不利影響,以及其他產品(主要是酸)的銷售價格下降,對淨銷售額產生了約6000萬美元的不利影響。這部分被製成品銷售量的增加所抵消,後者產生了約1.9億美元的有利影響,以及約2,000萬美元的有利外匯影響。
截至2023年9月30日的三個月,由於概述中討論的全球銷售價格下降,我們的平均成品銷售價格為每噸566美元,而去年同期為每噸931美元。
由於我們分銷業務需求的增加,截至2023年9月30日的三個月,美國美盛肥料板塊的成品銷售量與去年同期相比增長了8%。
截至2023年9月30日的三個月,美國美生肥料板塊的毛利率從去年同期的3.483億美元降至1.061億美元。毛利率下降的主要原因是與去年同期相比,本年度平均銷售價格下降導致約10億美元的不利影響,但部分被銷售量的增加所抵消,後者對毛利率產生了約5000萬美元的有利影響。成本降低產生了7.5億美元的有利影響,這得益於我們分銷業務的產品成本下降以及生產業務中硫和氨成本的降低。
截至2023年9月30日的三個月,我們在巴西業務的氨平均消費價格降至每噸667美元,而去年同期為每噸1,267美元。截至2023年9月30日的三個月,我們在巴西業務的平均硫磺消費價格為每長噸219美元,而去年同期為每長噸432美元。氨和硫的購買價格由全球供需驅動,還包括運輸、改造和儲存成本。
截至2023年9月30日的三個月,美國美盛肥料板塊的作物營養幹濃縮物和動物飼料原料的產量與去年同期相比增長了13%。在截至2023年9月30日的三個月中,我們的磷酸鹽開工率提高到81%,而去年同期為76%。
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的巴西磷酸鹽巖產量與上年同期相當,為100萬噸。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年的九個月
截至2023年9月30日的九個月中,美國美盛肥料板塊的淨銷售額為45億美元,而去年同期為64億美元。在本期間,由於製成品銷售價格下跌,淨銷售額受到約21億美元的不利影響,但部分被製成品銷售量增加約4.7億美元的影響所抵消。由於銷售價格下跌,其他產品(主要是酸)的收入減少了約2.7億美元,這也對淨銷售額產生了不利影響。
截至2023年9月30日的九個月中,成品的平均銷售價格下降了每噸318美元,至每噸597美元,而去年同期為每噸915美元,這主要是由於概述中提到的全球價格下跌。
由於我們分銷業務需求的增加,截至2023年9月30日的九個月中,美國美盛肥料板塊的銷售量從去年同期的700萬噸增加到750萬噸。
截至2023年9月30日的九個月的毛利率從去年同期的10億美元降至1.178億美元。在本年度,由於平均銷售價格下降,毛利率受到約21億美元的不利影響。毛利率也受到其他產品(主要是酸)的銷量和銷售價格下降約4000萬美元以及約3500萬美元的不利外幣影響的不利影響。這些影響被與降低產品成本相關的約12億美元部分抵消,主要是我們的分銷業務減少了材料採購,以及與去年同期相比原材料成本的降低。銷售量也對本年度的毛利率產生了約4000萬美元的有利影響。
與去年同期相比,美國美盛肥料板塊的作物營養素幹濃縮物和動物飼料原料的產量下降了3%。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的磷酸鹽開工率為77%,而去年同期為84%。
在截至2023年9月30日的九個月期間,我們的巴西磷酸鹽巖產量從上一年的300萬噸略有下降至290萬噸。
企業、淘汰及其他
除了我們的三個運營部門外,我們還將某些成本分配給公司、抵銷和其他部門,這些成本在簡明合併財務報表附註的附註18中單獨列報。企業、清算和其他業務包括中國和印度分銷業務的業績、分部間清除(包括分部間銷售的利潤)、未實現的按市值計價的衍生品收益和虧損以及債務支出。上一年度還包括度假村的運營業績。
在截至2023年9月30日的三個月中,企業、消除和其他業務的毛利率為570萬美元,而去年同期為290萬美元。本年度細分市場間銷售利潤減少了約4,500萬美元,而去年同期約為1.05億美元,對毛利率產生了有利影響。由於本年度我們在中國和印度的分銷業務的產品成本優惠,毛利率也受到了積極影響。本年度中國和印度的銷售總收入為2.041億美元,毛利率為1,240萬美元,而去年同期的收入為1.586億美元,毛利率為1,370萬美元。本年度衍生品未實現淨虧損約為4,500萬美元,對毛利率產生了不利影響,而去年同期的未實現淨虧損約為7,600萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,企業、消除和其他業務的毛利率為1,060萬美元,而去年同期為6,280萬美元。本年度的分部間銷售利潤減少了約1億美元,而去年同期約為1.52億美元,對毛利率產生了有利影響。本年度衍生品未實現淨虧損約為1,200萬美元,對毛利率產生了不利影響,而去年同期的未實現淨虧損約為3500萬美元。由於本年度我們在中國和印度的分銷業務的平均銷售價格下降,毛利率受到影響。本年度中國和印度的銷售總收入為6.426億美元,毛利率為4,270萬美元,而去年同期的收入為7.695億美元,毛利率為1.376億美元。去年同期還包括與度假村相關的約1500萬美元的毛利率。
其他損益表項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 九個月已結束 | | | | |
| 九月三十日 | | 2023-2022 | | 九月三十日 | | 2023-2022 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
銷售、一般和管理費用 | $ | 119.9 | | | $ | 124.5 | | | $ | (4.6) | | | (4) | % | | $ | 377.5 | | | $ | 365.1 | | | $ | 12.4 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 | 143.9 | | | 222.8 | | | (78.9) | | | (35) | % | | 214.0 | | | 337.6 | | | (123.6) | | | (37) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | (40.3) | | | (38.2) | | | (2.1) | | | 5 | % | | (137.8) | | | (125.2) | | | (12.6) | | | 10 | % |
利息收入 | 22.9 | | | 7.6 | | | 15.3 | | | NM | | 43.3 | | | 21.2 | | | 22.1 | | | 104 | % |
利息支出,淨額 | (17.4) | | | (30.6) | | | 13.2 | | | (43) | % | | (94.5) | | | (104.0) | | | 9.5 | | | (9) | % |
外幣交易(虧損)收益 | (96.9) | | | (61.1) | | | (35.8) | | | 59 | % | | 103.0 | | | 22.4 | | | 80.6 | | | NM |
其他費用 | (50.1) | | | (2.3) | | | (47.8) | | | NM | | (66.1) | | | (37.8) | | | (28.3) | | | 75 | % |
(受益)所得税準備金 | (5.9) | | | 276.6 | | | (282.5) | | | NM | | 220.8 | | | 1,018.3 | | | (797.5) | | | (78) | % |
非合併公司淨收益中的權益 | 15.8 | | | 72.1 | | | (56.3) | | | (78) | % | | 60.0 | | | 138.7 | | | (78.7) | | | (57) | % |
銷售、一般和管理費用
截至2023年9月30日的三個月,銷售、一般和管理費用與去年同期相比減少了460萬美元,這主要是由於與執行我們的戰略計劃相關的諮詢和專業服務費用減少了約1700萬美元。與去年同期相比,本期薪酬和激勵支出增加約1,000萬美元,部分抵消了這一點。
截至2023年9月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了1,240萬美元,這主要是由於本年度諮詢和專業服務成本增加約1500萬美元。
其他運營費用
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的其他運營支出為1.439億美元,而去年同期為2.228億美元。與上年相比的變化主要是由於與上一年度的環境儲備增加相關的約7,100萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的其他運營支出為2.14億美元,而去年同期為3.376億美元。與上年同期相比的變化涉及出售該度假村的收益約為5,700萬美元,以及與本年同期相比的環境儲備增加了約5,500萬美元。
利息支出,淨額
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨利息支出降至1,740萬美元和9,450萬美元,而去年同期分別為3,060萬美元和1.04億美元。與去年相比的變化是由更高的利息收入推動的,這主要是由於我們在本年度期間從巴西子公司獲得的1000萬美元税收抵免退款的利息。
外幣交易收益
截至2023年9月30日的三個月,我們記錄的外幣交易虧損為9,690萬美元,而去年同期的虧損為6,110萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中,虧損是美元兑巴西雷亞爾走強對我們巴西子公司持有的重大公司間貸款和以美元計價的應付賬款的影響,以及美元兑加元對大量公司間貸款的影響。
截至2023年9月30日的九個月中,我們的外幣交易收益為1.030億美元,而去年同期為2,240萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,收益是美元兑巴西雷亞爾疲軟對我們巴西子公司持有的大量公司間貸款和以美元計價的應付賬款的影響。
其他費用
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的其他支出分別為5,010萬美元和6,610萬美元,而去年同期分別為230萬美元和3,780萬美元。本年度三個月的支出主要與約4200萬美元的養老金計劃終止後的和解損失以及RCRA信託中持有的有價證券的約600萬美元已實現虧損有關。在截至2023年9月30日的九個月中,其他支出主要與上述約4200萬美元的和解損失以及RCRA信託中持有的有價證券的約1200萬美元已實現虧損有關。
非合併公司淨收益中的權益
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的非合併公司的淨收益分別為1,580萬美元和6,000萬美元,而去年同期分別為7,210萬美元和1.387億美元。這些業績主要與MWSPC的運營有關,MWSPC受到了本年度產品銷售價格下降的不利影響。
(福利)所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 | | 有效税率 | | 所得税準備金 |
|
2023年9月30日 | | 31.7 | % | | $ | (5.9) | |
2022年9月30日 | | 26.1 | % | | $ | 276.6 | |
| | | | |
九個月已結束 | | 有效税率 | | 所得税準備金 |
2023年9月30日 | | 22.0 | % | | $ | 220.8 | |
2022年9月30日 | | 25.7 | % | | $ | 1,018.3 | |
在截至2023年9月30日的三個月中,所得税優惠為590萬美元,有效税率為31.7%。在截至2023年9月30日的九個月中,所得税支出為2.208億美元,有效税率為22.0%。
在截至2023年9月30日的三個月中,記入税收支出的離散税項的收益約為1,730萬美元。淨税收優惠主要包括來自美國納税申報表條款和其他雜項成本的真實估計。除了特定時期的項目外,我們的所得税税率還受到我們經營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化、預扣税支出以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
在截至2023年9月30日的九個月中,記入税收支出的離散税項的收益約為4,110萬美元。淨税收優惠主要包括我們的美國和加拿大納税申報條款、基於股份的超額收益、有效結算的未確認税收優惠的利息以及其他雜項福利的真實估計。除了特定時期的項目外,我們的所得税税率還受到我們經營所在司法管轄區的收入組合、與枯竭相關的福利、與非美國激勵措施相關的福利、估值補貼的變化、預扣税支出以及某些實體在其外國司法管轄區和美國都徵税的影響,包括各種税收的外國税收抵免。
關鍵會計估計
簡明合併財務報表根據公認會計原則編制。在編制簡明合併財務報表時,我們需要做出各種判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設可能會對簡明合併財務報表中報告的業績產生重大影響。我們根據歷史經驗和管理層認為在這種情況下,合理的其他假設得出這些估計。這些估計的變化可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
本報告簡明合併財務報表附註2彙總了我們的財務報表列報基礎,包括我們的重要會計估計。我們的重要會計政策的摘要描述包含在我們的10-K報告中的合併財務報表附註2中。有關我們關鍵會計估算的更多詳細信息包含在我們的10-K報告中管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析中。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日,我們的現金及現金等價物為5.91億美元,短期債務為2.998億美元,包括當前到期日在內的長期債務約為34億美元,股東權益約為122億美元。我們的目標流動性緩衝高達30億美元,包括現金以及可用的承諾和未承諾信貸額度。我們預計,我們的流動性將不時波動,尤其是在每年的第一季度,以應對業務的季節性。我們還將債務槓桿率設定為與投資級信貸指標一致的目標。我們的資本配置優先事項包括維持目標投資等級指標和財務實力,維持我們的資產,包括確保員工的安全和資產的可靠性,通過有機增長或利用戰略機會進行投資以發展我們的業務,以及向股東返還多餘的現金,包括向我們支付我們的款項
分紅。在截至2023年9月30日的九個月中,我們通過6.06億美元的股票回購和2.865億美元的現金分紅向股東返還了現金,並投資了10億美元的資本支出。
經營活動產生的資金、可用現金和現金等價物以及我們的信貸額度仍然是我們最重要的流動性來源。我們認為,根據需要,從預期經營業績以及我們承諾和未承諾信貸額度下的可用現金、現金等價物和借款中產生的資金將足以為我們的運營提供資金,包括資本支出、現有戰略舉措、債務償還和預期的股息支付,至少在未來12個月內。但是,無法保證我們將繼續創造等於或高於當前水平的現金流。截至2023年9月30日,我們在25億美元的承諾循環信貸額度下有24.9億美元可用,未承諾信貸額度下有約13億美元可用,在循環信貸額度支持的25億美元商業票據計劃下有22億美元可用。我們將商業票據計劃下的借款金額視為循環信貸額度下的可用性減少。正如我們在10-K報告中合併財務報表附註11中所討論的那樣,我們的信貸額度,包括循環信貸額度,要求我們維持一定的財務比率。截至2023年9月30日,我們符合這些比率。
我們所有的現金等價物都以高評級的投資工具進行多元化。我們的現金和現金等價物要麼在美國持有,要麼由非美國子公司持有,不受大量外幣敞口的影響,因為截至2023年9月30日,大部分是以美元計價的投資持有。但是,這些資金可能會產生外幣交易收益或虧損,具體取決於持有現金的實體的本位貨幣。此外,除了預扣税外,沒有任何重大限制可以阻止我們將這些資金帶回美國。
下表比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中經營活動提供的淨現金、用於投資活動的淨現金以及融資活動中使用或提供的淨現金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九個月已結束 | | | | |
九月三十日 | | 2023-2022 |
現金流 | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,869.1 | | | $ | 2,980.1 | | | $ | (1,111.0) | | | (37) | % |
用於投資活動的淨現金 | (955.0) | | | (916.5) | | | (38.5) | | | 4 | % |
用於融資活動的淨現金 | (1,069.8) | | | (2,105.7) | | | 1,035.9 | | | (49) | % |
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為19億美元,而截至2022年9月30日的九個月為30億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的經營業績在淨收益的非現金調整後為經營活動帶來了16億美元的現金流,而去年同期計算的這一數字為41億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的資產和負債出現了2.524億美元的有利變化,而在截至2022年9月30日的九個月中,不利的變化為11億美元。
截至2023年9月30日的九個月中,資產負債的變化主要是由應收賬款減少3.326億美元和庫存減少11億美元的有利影響所推動的,但部分被其他流動和非流動資產的增加3.473億美元以及應付賬款和應計費用減少9.265億美元所抵消。應收賬款的減少主要與本季度末的銷售價格與去年年底相比下降有關。庫存減少的主要原因是庫存量減少,季節性和本年度原材料成本降低。流動和非流動資產的增加主要是由於本年度應收税款和雲計算成本的增加。應付賬款和應計負債的減少主要與原材料購買價格的下降、季節性因素導致的客户預付款減少、與2022年相關的税款和股息的支付以及激勵性薪酬的支付有關。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為9.55億美元,而去年同期為9.165億美元。在截至9月30日的九個月中,我們的資本支出為10億美元,
2023年,而去年同期為9.068億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們完成了度假村的出售,淨收益為1.584億美元。在此期間,我們還以4,100萬美元的價格購買了GSS的另外50%股權。GSS現在由美國美盛全資擁有。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為11億美元,而去年同期為21億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,我們回購了普通股,總成本為6.06億美元,派發了2.865億美元的股息。我們還為結構化應付賬款安排淨還款1.766億美元,長期債務還款額為4,480萬美元。我們從短期債務中獲得的淨收益為7,520萬美元。
債務工具、擔保和相關契約
請參閲我們的10-K報告中的合併財務報表附註11和17。
財務保障要求
除了與磷酸鹽板塊相關的各種運營和環境法規外,我們還受財務擔保要求的約束。在我們開展業務的各個司法管轄區,尤其是佛羅裏達州和路易斯安那州,我們需要通過財務實力測試或提供信貸支持,通常以擔保債券、信用證、存款證或信託基金的形式提供。有關財務保障要求的更多信息包含在管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析中,載於 “EPA RCRA倡議” 下的10-K報告以及本報告簡明合併財務報表附註8。
環境、健康、安全和安保事項
聯邦管轄權結束 “美國水域。” 《清潔水法》(”CWA” 或”法案”)授權聯邦政府對 “通航水域” 擁有管轄權,該法案將通航水域定義為 “美國水域”,通常縮寫為 “WOTUS”。就Mosaic的運營和設施而言,WOTUS一詞的範圍規定了對我們的國家污染物排放消除系統廢水排放許可證以及與磷酸鹽開採業務相關的對地表水和濕地的影響的法律要求。WOTUS的寬泛定義以及聯邦管轄權的範圍,增加了確定受聯邦監管和許可要求約束的濕地和水道所需的時間,以及為補償我們的採礦業務對管轄區WOTUS造成的影響所需的緩解措施的數量和類型。
2023 年 5 月 25 日,美國最高法院在 薩克特訴美國環保局案案例,這極大地限制了可被視為 WOTUS 的水景,因此受 CWA 第 404 條管轄的水景。法院認為,CWA僅適用於那些 “濕地”實際上,與美國的水域沒有區別。”這需要”首先,相鄰的 [水體構成]。。'水[s]美國,'(即與傳統的州際通航水域相連的相對永久的水體);其次,濕地與這些水有連續的地表連接,因此很難確定'水'的終點和'濕地'的起點。”這個 薩克特關於確定哪些濕地和水域受CWA管轄,該決定在全國範圍內具有約束力。
這個 薩克特該決定宣佈美國環保局於2023年1月18日頒佈的WOTUS定義無效,該定義擴大了聯邦管轄範圍。作為迴應 薩克特,2023 年 8 月 29 日,美國環保局發佈了一項最終規則,旨在使其對 WOTUS 的定義符合 薩克特決定。合規規則於 2023 年 9 月 8 日生效。
由於持續的訴訟,2023年1月的WOTUS規則 “符合” 了2023年9月的規則,僅在23個州、哥倫比亞特區和美國各地區實施。在其他27個州,對WOTUS的解釋符合2015年之前的監管制度和最高法院的監管制度 薩克特決定。
資產負債表外安排和義務
有關資產負債表外安排和債務的信息包含在我們的10-K報告中管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析以及本報告簡明合併財務報表附註17中。
突發事件
本報告參照我們的簡明合併財務報表附註17,特此納入有關突發事件的信息。
前瞻性陳述
關於前瞻性信息的警示聲明
本報告中出現的所有陳述,除歷史事實陳述外,均構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。除其他外,這些前瞻性陳述包括有關我們對未來的預期、信念、意圖或戰略的陳述,包括有關擬議或待處理的未來交易或戰略計劃的陳述、有關我們未來業務、財務狀況和前景的陳述、有關我們對資本支出預期的陳述、有關我們的負債水平和其他信息的陳述,以及有關上述任何內容的任何假設陳述。特別是,前瞻性陳述可能包含 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目” 或 “應該” 等詞語。這些陳述涉及某些風險和不確定性,可能導致實際結果與截至本文件提交之日的預期存在重大差異。
可能導致報告業績與前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的因素包括但不限於以下因素:
•影響我們或客户經營的農業的商業和經濟狀況以及政府政策,包括定期供需失衡導致的價格和需求波動;
•由於巴西、沙特阿拉伯、祕魯或我們開展業務的其他國家的政治和經濟不穩定、內亂或政府政策的變化,我們的業務可能會中斷,因為可能導致經商成本上漲,包括與實施新的運費表和新的採礦立法相關的成本;
•新型冠狀病毒Covid-19疫情對全球經濟以及我們的業務、供應商、客户、員工和我們運營所在社區的持續影響;
•石油需求的潛在下降可能導致產量大幅下降,以及對硫的供應和價格的影響,硫是我們磷酸鹽和美國美盛肥料板塊業務的關鍵原材料投入;
•農民對作物營養素的施用率的變化;
•世界磷酸鹽或鉀肥市場運作的變化,包括作物營養素行業的整合,特別是如果我們不參與整合;
•在我們經營的行業中,競爭對手或新進入者擴大或收縮產能或銷售努力,包括Canpotex成員通過證明運行或其他方式證明鉀肥擴建項目的產能的行動所產生的影響;
•未來的產品創新或新技術的開發對我們產品需求的影響;
•我們業務的季節性導致需要大量庫存,營運資金需求出現季節性高峯,這可能會導致庫存過剩或產品短缺;
•製造我們產品所用原材料或能源的成本變化或供應限制的變化,或者我們產品的運輸成本或可用性的變化;
•經濟和市場狀況,包括供應鏈挑戰以及運輸和勞動力短缺造成的成本增加和延誤;
•銷售價格下跌或成本大幅增加,這可能要求我們以較低的成本或市場價格減記庫存,或者要求我們損害商譽或其他長期資產,或為遞延所得税資產設定估值補貼;
•當我們消費過去以更高的價格購買或承諾購買的原材料時,在實現市場價格下降所帶來的好處方面可能出現滯後;
•我們的任何主要生產、分銷、運輸或終端設施的運營中斷,包括Canpotex或我們參與的任何合資企業的運營;
•用於運輸我們的產品和原材料的卡車、軌道車輛、拖船、駁船和船舶的短缺或其他不足;
•貿易、貨幣、環境、税收和財政政策、法律和規章的影響和變化;
•外匯匯率和這些匯率的波動;
•税收法規、貨幣兑換管制和其他可能影響我們優化流動性使用的能力的限制;
•與我們的國際業務相關的風險,包括與米斯基梅奧礦相關的任何潛在和實際的不利影響;
•影響我們運營的不利天氣和氣候條件,包括潛在的颶風、過熱、寒冷、雪、降雨或乾旱的影響;
•收到(包括許可活動)所需的政府和監管機構批准方面的困難或延誤、質疑、獲得或滿足條件的成本增加,或者撤銷或撤回所需的政府和監管部門的批准;
•適用於我們業務的環境和其他政府法規的變化,包括擴大受聯邦法律監管的水資源類型和範圍的聯邦立法或監管行動,以及進一步制定影響或與温室氣體排放相關的聯邦或州立法或監管行動的可能性,包括碳税或其他可能在加拿大或我們運營所在的其他司法管轄區實施的措施,或與自然輻射水平升高相關的限制或責任這是由於在採礦活動中擾亂地面,或者可能努力減少流入墨西哥灣、密西西比河流域或其他地方的養分;
•實施向佛羅裏達州水道排放氮和/或磷的聯邦或州水質標準的潛在成本和影響;
•我們的競爭對手的財務資源,包括其他國家的國有和政府補貼的實體;
•我們的客户可能違約我們向他們提供的貿易信貸或他們在購買我們的產品時產生並由我們擔保的債務;
•客户購買我們產品所需的流動性或獲得信貸的機會的任何顯著減少;
•我們為管理重大戰略優先事項(包括對MWSPC的投資)以及成功整合和發展收購業務而制定的流程的有效性;
•與管理層當前估計不同的各種項目的實際成本,包括資產報廢、環境修復、開墾或其他環境義務以及加拿大的資源税和特許權使用費,或MWSPC或其現有或未來資金的成本;
•影響我們的法律和行政程序及監管事項的成本和影響,包括環境、税務或行政訴訟、關於我們的業務對附近的農場、企業、其他財產用途或財產產生不利影響的投訴、其和解和法院在批准和解方面採取的行動、與辯護和解決全球審計、上訴或法院活動相關的費用以及法律訴訟和監管事項的其他進一步發展;
•我們在吸引和留住高素質和積極進取的員工方面取得的成功;
•罷工、停工或我們的勞動力放慢或因勞動合同談判失敗而導致的成本增加,以及遵守影響我們員工隊伍的新法規的潛在成本和影響,這些法規越來越多地關注工資和工時、醫療保健、退休和其他員工福利;
•我們的鉀肥礦的鹽水流入;
•涉及我們的財產或運營的事故或其他事件,包括潛在的火災、爆炸、地震事件、污水坑、尾礦管理不成功、礦山安全程序無效或有害或揮發性化學品的釋放;
•恐怖主義、武裝衝突或其他惡意故意行為,包括網絡安全風險,例如企圖未經授權訪問或禁用我們的信息技術系統,或我們處理惡意故意行為的費用;
•在我們持有非控股權益的企業中,控股權益持有人採取的行動;
•我們與Canpotex其他成員或我們參與的任何合資企業的關係發生變化,或他們或我們退出對Canpotex或任何此類出口協會或合資企業的參與,以及我們與無關第三方的商業安排的其他變化;
•在我們與CF簽訂的長期天然氣定價氨供應協議下難以實現收益,包括協議中最初預期的成本節省可能無法在協議期限內完全實現,或者協議期限內天然氣價格或氨的市場價格處於協議基於天然氣的定價與現貨市場購買相比對我們不利的水平;以及
•我們在美國證券交易委員會報告中不時報告的其他風險因素。
我們的10-K報告第1A項 “風險因素” 中討論了我們已知的重大不確定性和其他因素,並以引用方式納入此處,就好像在此處已詳述一樣。
我們的前瞻性陳述以我們目前獲得的信息為基礎,無論這些陳述是由於潛在因素的變化、新信息、未來事件還是其他事態發展,我們都沒有義務更新或修改任何陳述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨貨幣相對價值波動、利率的影響、運營中消耗的天然氣、氨和硫的購買價格波動、運費變動以及我們金融工具市場價值變化的影響。我們定期進入衍生品以減輕我們的外幣風險、利率風險和大宗商品價格變動的影響,但不用於投機目的。請參閲我們的10-K報告中的合併財務報表附註15和本報告中的簡明合併財務報表附註12。
外幣兑換合約
由於我們業務的全球性質,我們面臨貨幣匯率變動的影響,這可能會導致我們的收益和現金流波動。我們的主要外幣敞口是加元和巴西雷亞爾。為了降低以加元和巴西雷亞爾計價的預期現金流的經濟風險和波動性,我們使用的金融工具可能包括遠期合約、零成本美元和/或期貨。美國美盛在不斷下降的基礎上對衝現金流,對加元的套期保值長達18個月,巴西雷亞爾最多12個月。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們主要外幣兑換合約的公允價值分別為2,280萬美元和2,730萬美元。下表提供了有關Mosaic重要外匯衍生品的信息。
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(以百萬美元計) | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
預計到期日 | | 公允價值 | 預計到期日 | | 公允價值 |
截至12月31日的年份 | | 截至12月31日的年份 |
2023 | | 2024 | | 2025 | | | | 2023 | | 2024 | | |
遠期外幣兑換 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加元 | | | | | | | | | $ | (13.9) | | | | | | | | | $ | (32.5) | |
名義(百萬美元)-空頭加元 | $ | 141.2 | | | $ | 180.6 | | | $ | — | | | | | | | $ | 177.7 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-加元兑美元 | 1.3526 | | | 1.3509 | | | — | | | | | | | 1.3086 | | | — | | | | | |
名義(百萬美元)-多頭加元 | $ | 415.5 | | | $ | 865.6 | | | $ | 46.2 | | | | | | | $ | 1,405.1 | | | $ | 121.1 | | | | | |
加權平均匯率-加元兑美元 | 1.3382 | | | 1.3390 | | | 1.3422 | | | | | | | 1.3157 | | | 1.3382 | | | | | |
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外幣兑換不可交割遠期合約 | | | | | | | | | | | | | | | | |
巴西雷亞爾 | | | | | | | | | $ | (11.4) | | | | | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
名義(百萬美元)-多頭巴西雷亞爾 | $ | 249.3 | | | $ | 443.2 | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-巴西雷亞爾兑美元 | 4.9748 | | | 5.0310 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | |
印度盧比 | | | | | | | | | $ | (0.2) | | | | | | | | | $ | 2.9 | |
名義(百萬美元)-空頭印度盧比 | $ | 106.0 | | | $ | 19.2 | | | $ | — | | | | | | | $ | 308.7 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-印度盧比兑美元 | 83.3994 | | | 83.5022 | | | — | | | | | | | 82.3814 | | | — | | | | | |
名義(百萬美元)——多頭印度盧比 | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 40.2 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-印度盧比兑美元 | 82.8905 | | | — | | | — | | | | | | | 81.9971 | | | — | | | | | |
中國人民幣 | | | | | | | | | $ | 2.7 | | | | | | | | | $ | 2.3 | |
名義(百萬美元)-做空中國人民幣 | $ | 74.3 | | | $ | 28.0 | | | $ | — | | | | | | | $ | 208.4 | | | $ | — | | | | | |
加權平均匯率-中國人民幣兑美元 | 7.0328 | | | 7.1391 | | | — | | | | | | | 6.8094 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值總額 | | | | | | | | | $ | (22.8) | | | | | | | | | $ | (27.3) | |
有關外幣匯率和衍生品的更多信息,請參見管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本報告簡明合併財務報表附註12。
大宗商品
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的天然氣大宗商品合約的公允價值分別為160萬美元和1,870萬美元。
下表提供了有關我們的天然氣衍生品的信息,這些衍生品用於管理與天然氣價格重大變動相關的風險。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
預計到期日 | | | 預計到期日 | | |
截至12月31日的年份 | | | 截至12月31日的年份 | |
2023 | | 2024 | | | | | | 公允價值 | 2023 | | 2024 | | | | | 公允價值 |
天然氣互換 | | | | | | | | | $ | 1.6 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
名義(百萬英熱單位)-多頭 | 4.1 | | | 12.9 | | | | | | | | | 9.4 | | | 4.8 | | | | | | | |
加權平均匯率(美元/百萬英熱單位) | $ | 2.73 | | | $ | 2.84 | | | | | | | | | $ | 2.48 | | | $ | 2.70 | | | | | | | |
公允價值總額 | | | | | | | | | $ | 1.6 | | | | | | | | | | | $ | 18.7 | |
有關大宗商品和衍生品的更多信息包含在管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中,載於我們的10-K報告以及本報告簡明合併財務報表附註12。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在確保根據1934年《證券交易法》在申報中要求披露的信息(i)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,(ii)積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該期末,我們的披露控制和程序符合其設計目的。
(b) 財務報告內部控制的變化
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對截至2023年9月30日的三個月中發生的財務報告內部控制的任何變化進行了評估,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。在我們的首席執行官兼首席財務官的參與下,我們的管理層在截至2023年9月30日的三個月中沒有發現任何此類變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們在本報告的簡明合併財務報表附註17中納入了有關法律和環境訴訟的信息。此信息以引用方式納入此處。
除了本報告簡明合併財務報表附註17中所述的法律和環境訴訟外,我們還受到以下法律和環境訴訟的約束:
反補貼税令。反補貼税令。2021 年 4 月,美國商務部(“DOC”)針對從摩洛哥和俄羅斯進口的磷肥發佈了反補貼税(“CVD”)令,以迴應美國美盛提交的請願書。請願書的目的是補救受益於不公平外國補貼的進口對美國磷肥行業造成的損害,從而恢復公平競爭。CVD 訂單的有效期通常至少為五年,可能會延期。摩洛哥和俄羅斯生產商已向美國國際貿易法院(“CIT”)提起訴訟,試圖推翻這些命令。美國美盛還聲稱對商務部最終決定的某些方面提出異議,我們認為,這些決定未能涵蓋摩洛哥和俄羅斯的全部補貼。這些訴訟挑戰仍在進行中。最近,在2023年7月和9月,CIT發佈了三項還押裁決——一項涉及商務部對來自俄羅斯的磷肥進行CVD調查的決定,一項針對DOC對來自摩洛哥的磷肥的CVD調查的決定,另一項涉及美國國際貿易委員會對來自俄羅斯和摩洛哥的磷肥的反傾銷和反補貼税調查的裁定——指示這些機構重新考慮裁決的某些方面是簽發 CVD 的依據訂單。
當化學品增值税令下達後,商務部通常會進行年度行政審查,以確定規定時期內過去進口的最終化學品增值税評估率,為未來進口設定CVD現金存款利率。2023年11月,商務部公佈了對俄羅斯和摩洛哥磷肥CVD訂單的首次行政複議的最終結果,涵蓋2020年11月30日至2021年12月31日期間。商務部計算出,摩洛哥生產商OCP的新補貼率為2.12%,俄羅斯生產商PhosaGro的新補貼率為28.50%。這些決定可以向CIT上訴。商務部還在進行涵蓋2022年1月1日至2022年12月31日期間的行政審查。無論是在聯邦法院還是在世界貿易組織,由於這些不同的訴訟和潛在的相關上訴,從摩洛哥和俄羅斯進口磷肥的適用的最終CVD分攤率和現金存款利率可能會發生變化。
南方牧場擴建礦山訴訟。2020年1月8日,哈迪縣礦業協調員發佈了違規通知(”十一月”),原因是美國美盛未能在南牧場礦佔地面積內開墾兩個指定的填海單元。這兩個填海單位包括166英畝的雷地。NOV列舉了不遵守《縣土地開發條例》和《區域影響力發展》條件的行為(”DRI”) 2012年發佈的第12-21號開發令,授權繼續在南牧場礦開採,繼續運營南牧場選礦廠,並在南牧場擴建部分採礦。在NOV期間,該縣要求美國美盛提交修訂後的填海計劃和時間表,以證明NOV中確定的兩個填海單位的初步填海活動何時完成。
兩個填海單位延遲按要求完成填海計劃,這與普蘭特城化肥廠閒置並最終關閉以及南牧場選礦廠閒置有關。普蘭特城市設施於2017年底首次處於閒置狀態。2019年6月,美國美盛宣佈將永久關閉普蘭特城市設施。
鑑於普蘭特城化肥廠和南牧場選礦廠之間的關係,面對不利的市場條件,美國美盛於2018年9月閒置了南牧場選礦廠。該工廠的閒置導致磷酸鹽基質的加工不產生尾礦砂。結果,南牧場礦沒有尾礦砂可用於回填填海,特別是該縣2020年1月8日11月份報告中確定的兩個填海單元。
2020 年 3 月 10 日,美國美盛提交了 “豁免和回收計劃延期申請”,以確保縣專員委員會的安全(”BOCC”) 批准延長南牧場礦的填海截止日期。要獲得BOCC的豁免救濟,將需要舉行準司法聽證會。
美國美盛與縣法律和技術人員進行了廣泛談判,達成了一項協議,其中涉及兩項獨立但相關的行動:(1)通過BOCC在準司法公開聽證會上採取正式行動,確保豁免和開墾時間表延長;(2)簽訂和解協議,要求美國美盛對未按照《南牧場礦山開發令》規定的填海截止期限的行為支付民事罰款《縣礦業條例》和解協議還將在BOCC的正式公開聽證會上提交併採取行動。
2020年5月7日,哈迪縣BOCC舉行了準公開的司法聽證會。在那次聽證會上,BOCC一致投票決定豁免《南方牧場開發令》和南牧場三個特定填海區的縣級法令中適用的填海截止日期。該豁免還包括經談判達成的替代填海時間表,該計劃將填海完成的最後期限延長至2023年底。在同一次聽證會上,BOCC批准了一項和解協議,該協議解決了南牧場礦所有與填海義務相關的未決違規行為,並要求美國美盛支付商定的24.9萬美元的和解金額。
美國美盛已經履行了和解協議的付款義務,並繼續按要求實施替代性開墾計劃。已經制定了監測計劃,以確保繼續遵守豁免和和解協議。
克魯茲訴訟。2020 年 8 月 27 日,佛羅裏達州希爾斯伯勒縣第十三司法巡迴法院對我們的全資子公司美國美盛全球運營公司和兩名無關的共同被告提起了假定的集體訴訟。該投訴指控稱,與位於佛羅裏達州波爾克縣馬爾伯裏開墾採礦地上的兩個人造住房社區的輻射水平升高有關,據稱這是由於幾十年前發生的磷酸鹽開採和填海活動造成的。原告要求金錢賠償,包括懲罰性賠償、要求補救其財產的禁令救濟以及由被告資助的醫療監測計劃。2021年10月14日,法院基本批准了我們在2020年底提出的駁回其申訴的動議,並允許原告修改其申訴。
2021 年 11 月 3 日,原告提出了修改後的申訴,作為迴應,美國美盛於 2021 年 11 月 15 日提出動議,要求以有偏見的方式駁回該申訴。2021 年 12 月 23 日,原告反對該動議,美國美盛於 2022 年 1 月 26 日回覆了反對意見。2022年4月6日,法院聽取了關於美國美盛和其他共同被告提出的解僱動議的辯論。2023年3月下旬,法院駁回了被告的解僱動議。
我們打算繼續大力捍衞這個問題。
福斯蒂納工廠風險管理計劃。2022年9月14日,美國環保局第 6 區發佈了關於潛在違規行為和協商機會的通知(”NOPVOC”) 關於我們的福斯蒂納工廠是否符合《聯邦清潔空氣法》第 112 (r) 條和 40 C.F.R. 第 68 部分(俗稱《風險管理計劃規則》)(”RMP 規則”)。NOPVOC涉及美國環保局於2022年2月22日至25日對福斯蒂納工廠進行的合規評估檢查,並指控違反了RMP規則。我們於2022年11月30日就NOPVOC中的指控與美國環保局進行了磋商。我們正在繼續與該機構討論和解問題,包括同意協議和最終訂單的談判。
第 1A 項。風險因素
我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項概述了適用於我們的重要風險因素( “10-K 報告”)。除了這些風險因素外,我們還包括以下更新:
運營風險
我們的經營業績高度依賴於商業和經濟狀況以及影響我們或客户經營的農業的政府政策,並會根據這些政策而波動。這些因素是我們無法控制的,可能會嚴重影響我們的盈利能力。
其中最重要的因素是:
•天氣和田間條件(特別是在傳統作物養分大量施用期間);
•進口和出口的作物營養素數量;
•當前和預計的庫存和價格,這在很大程度上受美國出口和全球市場的影響;以及
•政府政策,包括農業和生物燃料政策,可能會直接或間接影響種植面積、庫存水平、種植農作物組合或作物價格,或以其他方式對我們的經營業績產生負面影響。
國際市場狀況和我們的反補貼税申請的成功也可能對我們的經營業績產生重大影響,這些申請也超出了我們的控制範圍。國際農作物營養素市場受諸如美元的相對價值及其對農作物營養素進口成本的影響、包括補貼政策在內的外國農業政策、某些外國市場進口或外匯交易壁壘的存在或變化、某些國家硬通貨需求的變化和外國政府的其他監管政策,以及包括使用關税在內的美國影響對外貿易和投資的法律和政策等因素的影響。 2021 年 4 月,美國商務部(“DOC”)針對從摩洛哥和俄羅斯進口的磷肥發佈了反補貼税(“CVD”)令,以迴應美國美盛提交的請願書。請願書的目的是補救受益於不公平外國補貼的進口對美國磷肥行業造成的損害,從而恢復公平競爭。CVD 訂單的有效期通常至少為五年,可能會延期。摩洛哥和俄羅斯生產商已向美國國際貿易法院(“CIT”)提起訴訟,試圖推翻這些命令。美國美盛還聲稱對商務部最終決定的某些方面提出異議,我們認為,這些決定未能涵蓋摩洛哥和俄羅斯的全部補貼。這些訴訟挑戰仍在進行中。最近,在2023年7月和9月,CIT發佈了三項還押裁決——一項涉及商務部對來自俄羅斯的磷肥進行CVD調查的決定,一項針對DOC對來自摩洛哥的磷肥的CVD調查的決定,另一項涉及美國國際貿易委員會對來自俄羅斯和摩洛哥的磷肥的反傾銷和反補貼税調查的裁定——指示這些機構重新考慮裁決的某些方面是簽發 CVD 的依據訂單。
當化學品增值税令下達後,商務部通常會進行年度行政審查,以確定規定時期內過去進口的最終化學品增值税評估率,為未來進口設定CVD現金存款利率。2023年11月,商務部公佈了對俄羅斯和摩洛哥磷肥CVD訂單的首次行政複議的最終結果,涵蓋2020年11月30日至2021年12月31日期間。商務部計算出,摩洛哥生產商OCP的新補貼率為2.12%,俄羅斯生產商PhosaGro的新補貼率為28.50%。這些決定可以向CIT上訴。商務部還在進行涵蓋2022年1月1日至2022年12月31日期間的行政審查。無論是在聯邦法院還是在世界貿易組織,由於這些不同的訴訟和潛在的相關上訴,從摩洛哥和俄羅斯進口磷肥的適用的最終CVD分攤率和現金存款利率可能會發生變化。撤銷或改變國際貿易委員會或商務部先前在CVD調查中的裁定可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
根據我們與授予員工股票期權、股票增值權、限制性股票單位獎勵和其他股票獎勵相關的員工股票計劃,我們已經授予並將來可能授予員工股票期權,以購買我們的普通股,購買價格可以通過期權持有人已經擁有的普通股的期權持有人向我們交付的方式支付(價值等於期權發行當日的市值)練習)。
在本報告所涉期間,沒有行使購買價格所支付的購買我們普通股的期權。
發行人回購股票證券(a)
下表列出了截至2023年9月30日的季度中我們在回購計劃下購買的普通股的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 該計劃下可能購買的股票的最大近似美元價值(b) |
普通股 | | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日-2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,467,818,178 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 218,000 | | | 38.93 | | | 218,000 | | | 1,459,330,893 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 3,730,783 | | | 37.93 | | | 3,730,783 | | | 1,317,818,221 | |
總計 | | 3,948,783 | | | $ | 37.99 | | | 3,948,783 | | | $ | 1,317,818,221 | |
______________________________
(a) 在2022年第二季度,我們宣佈制定一項10億美元的股票回購計劃。2022年7月31日,我們董事會批准了一項新的股票回購計劃,該計劃在10億美元計劃完成後生效,該計劃允許我們通過公開市場購買、加速股票回購安排、私下談判交易或其他方式回購高達20億美元的普通股。該程序沒有設定到期日期。
(b) 顯示在月底。
第 4 項。礦山安全披露
本報告附錄95中包含了《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503(a)條和第S-K號法規第104項要求的有關礦山安全違規行為或其他監管事項的信息。
第 5 項。其他信息
在截至2023年6月30日的財政季度中,我們的董事或高級管理人員均未向我們通報採納或終止了 “第10b5-1條” 交易安排”或 “非規則 10b5-1 交易安排””因為這些術語的定義見第S-K條例第408 (a) 項。
第 6 項。展品
以下證物現在此提交。
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展品索引 |
展品編號 | | 描述 | | 此處以引用方式納入 | | 以電子方式提交 |
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10.iii.i | | 2023年5月24日批准的美國美盛公司2023年股票和激勵計劃下的員工限制性股票單位獎勵協議表格 | | | | X |
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31.1 | | 規則 13a-14 (a) 要求進行認證。 | | | | X |
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31.2 | | 規則 13a-14 (a) 要求進行認證。 | | | | X |
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32.1 | | 《美國法典》第18編第13a-14 (b) 條和第63章第1350節要求進行認證。 | | | | X |
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32.2 | | 《美國法典》第18編第13a-14 (b) 條和第63章第1350節要求進行認證。 | | | | X |
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95 | | 礦山安全披露 | | | | X |
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101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | X |
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101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | X |
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101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | X |
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101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | X |
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101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | X |
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101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | X |
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104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | X |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 馬賽克公司 |
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| 來自: | | /s/ 羅素 A. 弗魯格爾 |
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| | | 副總裁兼財務總監 |
| | | (代表註冊人並以首席會計官的身份) |
2023年11月8日