證券交易所委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或第15d-16條提交的報告

在 8 月份， 2023

委員會檔案編號 001-41129

Nu Holdings 有限公司

（註冊人的確切姓名在其章程中指定）

Nu Holdings 有限公司

（將註冊人的姓名翻譯成英文）

Campbells Corporate Services Limited，開曼羣島 KY1-9010 大開曼島 Willow House 四樓

+1 345 949 2648

（主要行政人員辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是在 20-F 表格或 40-F 表格封面下提交年度報告。

表格 20-F (X) 40-F 表格

根據1934年《證券交易法》第12g3-2 (b) 條，用複選標記表明註冊人通過提供本表格中包含的信息，是否也因此向委員會提供了信息。

是否 (X)

內容

未經審計的中期簡明合併損益表
未經審計的中期綜合收益或虧損簡明合併報表
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
未經審計的中期簡明合併權益變動表
未經審計的中期簡明合併現金流量表
未經審計的中期簡明合併財務報表附註

獨立審計師報告

獨立審計師關於中期簡明合併財務報表的審查報告

致董事會和股東

Nu Holdings 有限公司

開曼羣島

導言

我們審查了隨附的截至2023年6月30日的Nu Holdings Ltd.（“公司”）的中期簡明合併財務狀況表、截至該日止的三個月和六個月期間的簡明損益和綜合損益表、截至該日止的六個月期間的權益和現金流變動，以及中期簡明合併財務報表附註。

根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際會計準則第34號 “中期財務報告”，管理層負責編制和列報這些未經審計的中期簡明合併財務報表。我們的責任是根據我們的審查對這些未經審計的中期簡明合併財務報表得出結論。

審查範圍

我們根據進行了審查，符合巴西和國際審查標準 (NBC TR 2410- 中介信息評論 Executada pelo Auditada de Entidada 和 ISRE 2410- 實體獨立審計師對中期財務信息的審查，分別是）。對中期財務信息的審查包括進行詢問，主要是調查財務和會計事務的負責人，以及運用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據《國際審計準則》進行的審計，因此我們無法確信我們會意識到審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據我們的審查，沒有引起我們注意的任何事情使我們相信，隨附的截至2023年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表在所有重大方面都沒有根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制。

聖保羅，2023年8月15日。

畢馬威獨立審計師有限公司 CRC 2SP-027685/O-0 F SP

Rodrigo de Mattos Lia 會計師 1SP252418/O-3

未經審計的中期簡明合併損益表

在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間

（以千美元計，每股收益（虧損）除外）

		三個月期限已結束		六個月期已結束
	注意	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

金融工具的利息收入和收益（虧損）	6	1,500,225	853,013	2,755,679	1,472,456
費用和佣金收入	6	368,415	304,548	731,628	562,372
總收入		1,868,640	1,157,561	3,487,307	2,034,828
利息和其他財務費用	6	(453,426)	(407,500)	(893,638)	(680,503)
交易費用	6	(42,797)	(48,036)	(95,575)	(82,484)
信用損失補貼支出	7	(590,434)	(338,492)	(1,065,229)	(614,214)
提供的金融和交易服務的總成本		(1,086,657)	(794,028)	(2,054,442)	(1,377,201)
毛利		781,983	363,533	1,432,865	657,627

運營費用
客户支持和運營	8	(113,309)	(77,703)	(221,124)	(139,274)
一般和管理費用	8	(256,408)	(229,505)	(493,289)	(474,613)
營銷費用	8	(33,923)	(36,208)	(53,195)	(63,816)
其他收入（支出）	8	(54,366)	(44,729)	(97,651)	(72,187)
運營費用總額		(458,006)	(388,145)	(865,259)	(749,890)

所得税前利潤（虧損）		323,977	(24,612)	567,606	(92,263)

所得税
當前税收	29	(263,071)	(96,249)	(468,935)	(195,301)
遞延税	29	163,960	91,011	267,946	212,710
所得税總額		(99,111)	(5,238)	(200,989)	17,409

該期間的利潤（虧損）		224,866	(29,850)	366,617	(74,854)
歸屬於母公司股東的利潤（虧損）		224,866	(29,697)	366,617	(74,798)
歸屬於非控股權益的利潤（虧損）		-	(153)	-	(56)

每股收益（虧損）——基本	9	0.0475	(0.0064)	0.0777	(0.0160)
每股收益（虧損）——攤薄	9	0.0464	(0.0064)	0.0758	(0.0160)
已發行股票的加權平均數-基本（以千股計）	9	4,730,272	4,670,972	4,719,948	4,665,688
已發行股票的加權平均數——攤薄（以千股計）	9	4,843,835	4,670,972	4,833,455	4,665,688

隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分。

未經審計的中期簡明合併綜合收益或虧損表

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的虧損

（以千美元計）

		三個月期限已結束		六個月期已結束
	注意	06/30/2023	06/30/2022		06/30/2023	06/30/2022

期內利潤（虧損）		224,866	(29,850)		366,617	(74,854)

其他綜合收益或虧損：

公允價值變動的有效部分		13,690	(7,193)		15,685	(26,244)
公允價值的變動重新歸類為損益		(12,549)	4,696		(15,423)	5,875
遞延所得税		2,356	(3,794)		5,382	3,268
現金流對衝	19	3,497	(6,291)		5,644	(17,101)

公允價值的變化		(1,820)	(19,765)		8,504	(16,557)
遞延所得税		(978)	1,945		(793)	(3,047)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		(2,798)	(17,820)		7,711	(19,604)

外國實體的貨幣折算		140,710	(49,457)		251,215	14,017

隨後可能重新歸類為損益的其他綜合收益總額		141,409	(73,568)		264,570	(22,688)

公允價值的變化——自有信貸調整	20	23	(228)		68	3,329
隨後不會重新歸類為損益的其他綜合收益或虧損總額		23	(228)		68	3,329
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		141,432	(73,796)		264,638	(19,359)
扣除税款後的當期綜合收益（虧損）總額		366,298	(103,646)		631,255	(94,213)
歸屬於母公司股東的綜合收益（虧損）總額		366,298	(103,493)		631,255	(94,157)
歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）總額		-	(153)		-	(56)

隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分。

未經審計的中期簡明財務狀況表

截至 2023 年 6 月 30 日和 12 月 31 日， 2022

（以千美元計）

	注意	06/30/2023	12/31/2022

資產
現金和現金等價物	11	6,175,049	4,172,316
按公允價值計入損益的金融資產		182,769	133,643
證券	12	156,233	91,853
衍生金融工具	19	26,223	41,485
信用卡業務抵押品	22	313	305
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產		7,479,797	9,947,138
證券	12	7,479,797	9,947,138
按攤餘成本計算的金融資產		17,135,460	13,684,484
信用卡應收賬款	13	10,387,713	8,233,072
向客户貸款	14	2,433,209	1,673,440
中央銀行的強制性存款和其他存款	15	2,826,879	2,778,019
其他應收賬款	16	1,346,560	521,670
其他金融資產		141,099	478,283
其他資產	17	706,514	541,903
遞延所得税資產	29	1,224,983	811,050
使用權資產		16,414	18,982
不動產、廠房和設備		35,246	27,482
無形資產	18	254,378	182,164
善意	18	397,473	397,397
總資產		33,608,083	29,916,559

隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。

未經審計的中期簡明合併財務狀況表

截至 2023 年 6 月 30 日和 12 月 31 日， 2022

（以千美元計）

	注意	06/30/2023	12/31/2022
負債
按公允價值計入損益的金融負債		190,403	218,174
衍生金融工具	19	41,715	9,425
符合資本資格的工具	20	3,766	11,507
回購協議		144,922	197,242
按攤餘成本計算的金融負債		26,547,815	23,448,892
存款	21	18,033,728	15,808,541
應付給網絡的款項	22	7,749,565	7,054,783
借款和融資	23	764,522	585,568
工資、津貼和社會保障繳款		150,033	90,587
納税負債		562,206	511,017
租賃負債		19,171	20,353
訴訟和行政訴訟條款	24	4,653	17,947
遞延收益	25	54,882	41,688
遞延所得税負債	29	85,048	41,118
其他負債	26	349,273	636,000
負債總額		27,963,484	25,025,776

公平
股本	30	84	83
股票保費儲備	30	4,970,786	4,963,774
累計收益（虧損）	30	546,742	64,577
其他綜合收益（虧損）	30	126,987	(137,651)
歸屬於母公司股東的權益		5,644,599	4,890,783
權益總額		5,644,599	4,890,783
負債和權益總額		33,608,083	29,916,559

隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分。

未經審計的中期簡明合併權益變動報表

截至6月30日、2023年和2022年6月30日的六個月期間

（以千美元計）

					其他綜合收益（虧損）
	注意	分享首都	分享保費保留	累計收益（虧損）	翻譯儲備	現金流對衝儲備	金融資產在 FVTOCI	自有信貸重估儲備金	權益總額
截至2022年12月31日的餘額		83	4,963,774	64,577	(108,356)	(7,486)	(22,298)	489	4,890,783
六個月期間的利潤		-	-	366,617	-	-	-	-	366,617
基於股份的薪酬，扣除因員工税而預扣的股份	10	-	-	94,015	-	-	-	-	94,015
向服務提供商發行的股票	30 / 34	-	-	21,533	-	-	-	-	21,533
已發行的股票	30	1	(1)	-	-	-	-	-	-
行使的股票期權		-	7,013	-	-	-	-	-	7,013
扣除税款的其他綜合收益或虧損	30
現金流對衝		-	-	-	-	5,644	-	-	5,644
公允價值變動——FVTOCI的金融資產		-	-	-	-	-	7,711	-	7,711
外國實體的貨幣折算		-	-	-	251,215	-	-	-	251,215
自己的信用調整		-	-	-	-	-	-	68	68
截至2023年6月30日的餘額		84	4,970,786	546,742	142,859	(1,842)	(14,587)	557	5,644,599

		歸屬於母公司股東
					其他綜合收益（虧損）
	注意	分享首都	分享保費保留	累計收益（虧損）	翻譯儲備	現金流對衝儲備	金融資產在 FVTOCI	自有信貸重估儲備金	總計	非控股權益總額	權益總額
截至2021年12月31日的餘額		83	4,678,585	(128,409)	(110,936)	1,487	1,741	(1,519)	4,441,032	1,509	4,442,541
六個月期間的虧損		-	-	(74,798)	-	-	-	-	(74,798)	(56)	(74,854)
基於股份的薪酬，扣除因員工税而預扣的股份	10	-	-	107,296	-	-	-	-	107,296	-	107,296
行使的股票期權		-	3,304	-	-	-	-	-	3,304	-	3,304
因收購業務而發行的股票	34	-	36,671	-	-	-	-	-	36,671	-	36,671
首次公開募股超額配股發行的股票	30	-	247,998	-	-	-	-	-	247,998	-	247,998
首次公開募股超額配股產生的交易成本		-	(3,985)	-	-	-	-	-	(3,985)	-	(3,985)
子公司失去控制權		-	-	-	-	-	-	-	-	(1,453)	(1,453)
扣除税款的其他綜合收益或虧損
現金流對衝		-	-	-	-	(17,101)	-	-	(17,101)	-	(17,101)
公允價值變動——FVTOCI的金融資產		-	-	-	-	-	(19,604)	-	(19,604)	-	(19,604)
外國實體的貨幣折算		-	-	-	14,017	-	-	-	14,017	-	14,017
自己的信用調整		-	-	-	-	-	-	3,329	3,329	-	3,329
截至2022年6月30日的餘額		83	4,962,573	(95,911)	(96,919)	(15,614)	(17,863)	1,810	4,738,159	-	4,738,159

隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可或缺的一部分。

未經審計的中期簡明現金流量表

截至6月30日、2023年和2022年6月30日的六個月期間

（以千美元計）

	注意	06/30/2023	06/30/2022

來自經營活動的現金流
利潤（虧損）與經營活動淨現金流的對賬：
六個月期間的利潤（虧損）		366,617	(74,854)
調整：
折舊和攤銷	8	27,156	18,088
信用損失補貼支出	7	1,106,800	625,185
遞延所得税	29	(267,946)	(212,710)
訴訟和行政訴訟條款		2,502	(1,958)
其他投資的未實現虧損（收益）		21,720	(5,067)
金融工具的未實現虧損（收益）		51,705	38,458
應計利息		40,139	8,907
基於股份的支付		116,850	135,656
		1,465,543	531,705

運營資產和負債的變化：
證券		2,221,786	(773,539)
中央銀行的強制性存款和其他存款		(46,123)	(635,319)
信用卡應收賬款		(3,246,823)	(2,459,157)
向客户貸款		(1,245,332)	(1,145,997)
其他應收賬款		(778,678)	(335,367)
其他資產		163,262	(145,172)
存款		2,100,527	3,755,012
應付給網絡的款項		655,859	1,086,143
遞延收益		12,455	6,149
其他負債		197,455	230,430

已付利息		(36,152)	(8,274)
繳納的所得税		(410,151)	(234,444)
收到的利息		740,431	670,462
經營活動產生的現金流（用於）		1,794,059	542,632

	注意	06/30/2023	06/30/2022

來自投資活動的現金流
購置不動產、廠房和設備		(11,403)	(7,425)
收購無形資產		(87,257)	(45,611)
收購子公司，扣除收購的現金		-	(10,346)
收購證券-股權工具		-	(2,500)
投資活動產生的現金流（用於）		(98,660)	(65,882)

來自融資活動的現金流
在首次公開募股中發行股票進行超額配股		-	247,998
首次公開募股超額配股的交易成本		-	(3,985)
證券化借款的支付		-	(10,633)
借款和融資的收益	23	95,419	353,878
借款和融資的支付	23	(10,546)	(38,305)
租賃付款		(3,803)	(2,416)
行使股票期權	30	7,013	3,304
融資活動產生的現金流（用於）		88,083	549,841
現金和現金等價物的變化		1,783,482	1,026,591

現金和現金等價物
現金和現金等價物——期初	11	4,172,316	2,705,675
現金及現金等價物的外匯匯率變動		219,251	(31,246)
現金及現金等價物-期末	11	6,175,049	3,701,020
現金和現金等價物的增加（減少）		1,783,482	1,026,591

隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

未經審計的中期簡明財務報表附註

（除非另有説明，否則以千美元計）

1。操作

根據開曼羣島公司法，Nu Holdings Ltd.（“公司” 或 “Nu Holdings”）於2016年2月26日作為豁免公司註冊成立。公司註冊辦事處的地址是 Willow House，4^第四樓層，板球廣場，大開曼島-開曼羣島。Nu Holdings 沒有與客户進行任何經營活動。

該公司的股票在紐約證券交易所（“NYSE”）上市，代碼為 “NU”，其巴西存託憑證（“BDR”）在巴西證券交易所B3——巴西、Bolsa、Balcão（“B3”）上市，代碼為 “NUBR33”。公司持有多個運營實體的投資，截至2023年6月30日，其主要運營子公司為：

●

Nu Pagamentos S.A.-Instituião de Pagamento（“Nu Pagamentos”）是一家間接子公司，總部設在巴西。Nu Pagamentos從事信用卡的發行和管理以及通過預付賬户進行付款轉賬，並作為合夥人或股東參與其他公司。Nu Pagamentos 的主要產品有：（i）萬事達卡國際信用卡（在巴西發行，允許按月分期付款），完全通過智能手機應用程序進行管理，以及（ii）“Conta do Nubank”，一款100％數字智能手機應用程序，免維護的預付費賬户，其中還包括傳統銀行賬户的功能，例如電子和點對點轉賬，賬單支付、通過 24 小時自動櫃員機網絡提款、即時付款、移動充值的預付積分和類似的預付卡在借記卡的功能中。

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Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”）是一家間接子公司，總部也設在巴西，以個人貸款和零售存款為主要產品。Nu Financeira為巴西的客户提供了獲得貸款的可能性，這些貸款可以根據金額、條款和條件、分期付款次數、以及交易所涉任何費用的透明披露進行定製，完全通過上述智能手機應用程序進行管理。您可以直接在應用程序中通過 “Conta do Nubank” 全天候發放貸款、還款和預付款。由於逾期發票、賬單分期付款和循環信貸，Nu Financeira還向Nu Pagamentos信用卡持卡人發放信貸，並接受客户的按需和定期存款。

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Nu Invest Corretora de Valores S.A.（“Nu Invest”）是一家間接子公司，於2021年6月收購，總部設在巴西，是一家數字投資經紀交易商。

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Nu Mobiliarios Ltd.（“Nu DTVM”）是一家間接子公司，在巴西開展證券經紀活動。

●

Nu Mexico Financiera，S.A. de C.V.，S.F.P.（“Nu Financiera”）是一家總部設在墨西哥的間接子公司。Nu Financiera除了提供100％數字賬户 “Nu Cuenta” 外，還從事信用卡的發行和管理，以及通過預付賬户進行支付轉賬。它於 2022 年 11 月在墨西哥市場開始運營，並於 2022 年 12 月正式推出。信用卡和 “Nu Cuenta” 具有與巴西業務相似的特徵：（i）萬事達卡旗幟下的國際信用卡，不收取年費，100% 由智能手機上的數字應用程序管理；（ii）免維護的預付賬户，其中還包括傳統銀行賬户的功能，例如電子和點對點轉賬、賬單支付、通過 24 小時自動櫃員機提款。

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

●

Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”）是一家間接子公司，總部設在哥倫比亞，業務與信用卡有關，於2020年9月成立。2022 年 8 月 10 日，哥倫比亞金融監管局（“證監會”）批准了集團在哥倫比亞註冊一家融資公司Nu Colombia Compaña de Financiamiento S.A（“Nu Colombia Financiamiento”）（“公司註冊許可證”）的請求。Nu Colombia Financiamiento申請了作為金融公司經營的許可證，該許可證仍在等待批准。如果該請求獲得批准，它將使Nu Colombia能夠在未來提供存款產品以及其他金融產品。

在本未經審計的中期簡明合併財務報表中，公司及其合併子公司被稱為 “集團” 或 “Nu”。

Nu的商業計劃規定其巴西、墨西哥和哥倫比亞業務的持續增長，不僅與信用卡、個人貸款、投資和保險等現有業務有關，而且還與新產品的推出相輔相成。因此，這些未經審計的中期簡要合併財務報表是根據集團繼續經營的假設編制的。

該業務全年受到客户行為的影響，並表現出季節性影響。從歷史上看，由於假日季，該集團受益於今年第四季度的交易量和相關收入的增加。但是，過去的增長掩蓋了這種季節性，這種情況在未來可能會變得更加明顯。

公司董事會於2023年8月15日授權發佈這些未經審計的中期簡明合併財務報表。

a) 三級 BDR 計劃已停止

2023年6月28日，CVM Collegiate批准了終止公司三級BDR計劃的計劃，並取消公司在CVM 作為 “A” 類證券的外國公開發行人的註冊。該計劃規定，BDR的當前持有人必須在的30天內，即2023年7月13日至2023年8月11日（“選擇期”）內做出決定，介於：（i）通過收到在紐約證券交易所交易的A類普通股繼續作為公司股東；（ii）通過收到的無擔保一級BDR繼續持有公司；或（iii) 如果沒有申報，公司將在紐約證券交易所出售標的股票，前持有人將獲得等值金額。

b) Nucoin

2023年2月，Nu啟動了Nucoin的分發，Nucoin是Nu發行的本地加密代幣，可在Nu與其客户之間建立忠誠度網絡（“Nucoin Network”）。隨着時間的推移，Nu的目標是讓其他贊助公司（“贊助商”）承諾使用Nucoin作為他們的忠誠度計劃。這些贊助商將有權獲得一定數量的Nucoins分發給他們的客户，並被要求向Nucoins的持有者提供福利，以激勵網絡的採用並增加對社區的整體效用。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

2。合規聲明

這些未經審計的中期簡明合併財務報表不包括根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際財務報告準則（“IFRS”）編制的一整套財務報表所需的全部信息。但是，包括精選的簡明解釋性附註，以解釋對理解自上次年度財務報表發佈以來公司財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。

集團未經審計的中期簡要合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則第34號-中期財務報告》編制的。因此，本報告應與截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表（“年度財務報表”）一起閲讀。

a) 功能貨幣和外幣折算

年度財務報表附註2a中披露的本位貨幣和外幣折算的列報對於這些未經審計的中期簡明合併財務報表仍然有效。

Nu Holdings的本位貨幣和這些未經審計的中期簡明合併財務報表的列報貨幣為美元（“美元”）。巴西經營實體的功能貨幣為巴西雷亞爾，墨西哥實體為墨西哥比索，哥倫比亞實體為哥倫比亞比索。

以非美元本位貨幣持有的外國子公司的財務報表折算成美元，將以美元以外的本位貨幣計價的財務報表折算成美元所產生的匯兑差額在綜合收益或損失報表（OCI）中確認為可在 “外國實體的貨幣折算” 中重新歸類為損益的項目。

b) 2023 年通過的新會計或修訂後的會計公告

以下新的或修訂的準則已由國際會計準則理事會發布，在這些未經審計的中期簡明合併財務報表所涉期間內有效，沒有重大影響。

●

會計政策的披露（《國際會計準則》1和《國際財務報告準則實務報告2》的修訂）；

●

會計估算的定義（對國際會計準則第8號的修訂）；以及

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與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税（對IAS 12的修訂）。

c) 其他新標準和解釋尚未生效

●

附有契約的非流動負債（國際會計準則1修正案）。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

管理層預計，上述修正案的通過除了額外披露外，不會對合並財務報表產生重大影響。

3.整合的基礎

這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括Nu Holdings和公司直接或間接行使控制權的所有子公司的會計餘額。當公司 (i) 對被投資方擁有控制權；(ii) 因參與被投資方而面臨或有權獲得可變的回報；以及 (iii) 可以利用其權力影響其利潤時，即實現控制權。

如果事實和情況表明上述三個控制要素中的一個或多個發生了變化，公司將重新評估其是否保持對被投資者的控制權。

子公司的合併在公司獲得對子公司的控制權時開始，當公司失去對子公司的控制權時即停止。自公司獲得控制權之日起至公司停止控制該子公司之日，在報告期內收購或處置的子公司的資產、負債、收入和支出均包含在未經審計的中期簡明合併報表中。

子公司的財務信息與公司在同一時期編制，並適用了一致的會計政策。子公司的財務報表已與公司的財務報表完全合併。因此，合併實體之間產生的所有餘額、交易和任何未實現的收入和支出將在合併中扣除，但公司間貸款折算的外幣損益除外。利潤或虧損以及其他綜合收益或虧損的各個組成部分歸屬於母公司的股東和非控股權益（如果適用）。

以下子公司是這些未經審計的中期簡明合併財務報表中包含的最相關的實體：

實體

控制

主要活動

功能貨幣

國家

06/30/2023

12/31/2022

Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”）

間接

信用卡業務

COP

哥倫比亞

100%

Nu Pagamentos S.A.-付款機構（“Nu Paymentos”）

間接

信用卡和預付賬户業務

BRL

巴西

100%

Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”）

間接

貸款業務

BRL

巴西

100%

Nu Titolos and Valores Mobiliarios Ltda（“現在是 DTVM”）

間接

證券發行

BRL

巴西

100%

Nu Invest Corretora de Valores S.A（“Nu Invest”）

間接

投資平臺

BRL

巴西

100%

Nu Mexico Financiera、S.A. de C.V.、S.F.P.（“Nu Financiera”）

間接

多用途金融公司

MXN

墨西哥

100%

此外，公司合併了2023年6月30日和2022年12月31日的以下投資基金，集團旗下的公司持有大量權益或全部權益，因此面臨或有權獲得可變回報，並有能力通過對實體的控制來影響這些回報：

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

實體的名稱		國家
Ostrum Soberano Renda Fixa Fixa Referenciado DI（“Fundo Ostrum”）投資基金		巴西

Nu Pagamentos、Nu Financeira、Nu DTVM 和 Nu Invest，巴西子公司，受巴西中央銀行（“BACEN”）、Nu Mexico Finciera、S.A. de C.V.、墨西哥子公司 S.F.P.（“Nu Financiera”）的監管，受墨西哥中央銀行（“BAXICO”）和墨西哥國家銀行和股票的監管委員會（“CNBV”）和哥倫比亞子公司Nu Colombia受工商監管局監管，因此，有一些監管要求限制了集團獲取和轉移資產的能力自由地向集團內的這些實體或從集團內部的這些實體出發，並結清集團的債務。

4。重要會計政策

集團在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時採用的重要會計政策與年度財務報表中採用和披露的政策一致，因此應結合起來閲讀。

5。重要會計判斷、估計和假設

估計和判斷的使用

財務報表的編制需要管理層作出的判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策、報告的資產金額、負債、收入和支出的適用。實際結果可能與這些估計值不同，估計值和假設會定期進行審查。預計會確認對估計數的修訂。

在編制截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的中期簡明合併財務報表時使用的重要假設和估計與年度財務報表中採用的相同。

金融工具的信貸損失

集團確認信用卡和應收貸款的預期信用損失的損失準備金，這是管理層截至每個報告日對備抵的最佳估計。

管理層對信用卡和貸款金額進行分析，以確定是否發生了信貸損失，並根據歷史和當前趨勢以及其他影響信貸損失的因素評估補貼的充足性。

關鍵判斷領域

管理層在應用預期信貸損失（“ECL”）補貼方法時做出的關鍵判斷是：

違約的定義；

用於預測宏觀經濟情景的前瞻性信息；

未來情景的概率權重；

信用風險和壽命顯著增加的定義；以及

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

回顧期，用於參數估計（違約概率——PD、默認暴露——EAD 和默認損失——LGD）。

靈敏度分析

2023年6月30日，概率加權 ECL補貼總額為2,032,872美元，其中1,674,271美元與信用卡業務有關，358,601美元與貸款有關。ECL 備抵額對其計算所依據的方法、假設和估計值很敏感。一個關鍵假設是宏觀經濟情景在上行、基準和下行之間的概率權重，因為信貸損失補貼的賬面金額是根據這些情景的加權平均值確定的。下表説明瞭如果管理層對每種宏觀經濟情景應用100％權重將產生的ECL。

	加權平均值	上行空間	基礎案例	缺點

信用卡和貸款 ECL	2,032,872	1,896,834	2,004,368	2,200,655

6。收入和相關支出

a) 金融工具的利息收入和收益（虧損）

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

利息收入 — 信用卡	593,855	243,916	1,041,551	410,056
利息收入——貸款	353,082	228,035	640,025	422,182
利息收入 — 按攤銷成本計算的其他資產	191,446	95,449	345,609	136,395
利息收入——其他應收賬款	96,609	32,108	183,580	55,488
按公允價值計算的金融工具的利息收入和收益（虧損）	265,233	253,505	544,914	448,335
按公允價值計算的金融資產	245,759	264,464	516,953	459,364
其他	19,474	(10,959)	27,961	(11,029)
利息收入和金融工具收益（虧損）總額	1,500,225	853,013	2,755,679	1,472,456

上面列出的來自信用卡、貸款、按攤銷成本計算的其他資產和其他應收賬款的利息收入表示使用實際利息法計算的利息收入。按公允價值計算的金融資產包括利息和按公允價值計算的金融資產的公允價值變動。

b) 費用和佣金收入

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

交換費	277,805	224,437	543,185	413,943
滯納金	42,866	25,515	79,225	46,216
充值費	7,703	19,244	32,753	35,189
獎勵收入	5,654	6,022	11,201	12,354
其他費用和佣金收入	34,387	29,330	65,264	54,670
費用和佣金收入總額	368,415	304,548	731,628	562,372

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

費用和佣金收入按費用類型列出，反映了集團所提供服務的性質。充值費包括向客户提供的電信預付積分的銷售價格，扣除收購成本。

c) 利息和其他財務開支

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

存款利息支出	401,073	362,842	796,189	610,059
其他利息和類似費用	52,353	44,658	97,449	70,444
利息和其他財務費用	453,426	407,500	893,638	680,503

d) 交易費用

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

銀行存款單成本	5,978	8,942	12,284	16,455
獎勵開支	13,717	10,932	25,833	21,039
信用卡和借記卡網絡成本	7,911	15,879	26,851	22,909
其他交易費用	15,191	12,283	30,607	22,081
交易費用總額	42,797	48,036	95,575	82,484

7。信用損失補貼費用

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

損失準備金淨增加（附註13）	483,652	222,624	866,259	392,680
恢復	(18,691)	(6,209)	(32,077)	(9,754)
信用卡應收賬款	464,961	216,415	834,182	382,926

損失準備金淨增加（附註14）	131,211	123,072	240,541	232,505
恢復	(5,738)	(995)	(9,494)	(1,217)
向客户貸款	125,473	122,077	231,047	231,288
總計	590,434	338,492	1,065,229	614,214

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

8。運營費用

	截至 2023 年 6 月 30 日的三個月期間
	客户支持和運營	一般和管理費用	營銷費用	其他收入（支出）	總計

基礎設施和數據處理成本	45,770	41,871	-	-	87,641
信用分析和收款成本	20,773	8,643	-	-	29,416
客户服務	17,147	1,922	-	-	19,069
工資和相關福利	18,765	71,356	4,864	-	94,985
信用卡和借記卡發行成本	4,032	12,380	-	-	16,412
基於股份的薪酬（註釋10）	-	66,587	-	-	66,587
專業服務費用	-	12,683	-	-	12,683
其他人事費用	4,012	9,965	621	-	14,598
折舊和攤銷	2,777	11,200	-	-	13,977
營銷費用	-	-	28,438	-	28,438
其他 (i)	33	19,801	-	54,366	74,200
總計	113,309	256,408	33,923	54,366	458,006

(i) “其他” 主要包括聯邦財務收入税、與國際交易相關的税收和外匯匯率變動。

	截至2022年6月30日的三個月期間
	客户支持和運營	一般和管理費用	營銷費用	其他收入（支出）	總計

基礎設施和數據處理成本	29,462	34,496	-	-	63,958
信用分析和收款成本	12,371	10,902	-	-	23,273
客户服務	19,074	2,708	-	-	21,782
工資和相關福利	11,399	70,414	3,781	-	85,594
信用卡和借記卡發行成本	2,795	12,953	-	-	15,748
基於股份的薪酬（註釋10）	-	61,076	-	-	61,076
專業服務費用	-	9,529	-	-	9,529
其他人事費用	1,693	8,717	254	-	10,664
折舊和攤銷	815	9,618	-	-	10,433
營銷費用	-	-	32,173	-	32,173
其他 (i)	94	9,092	-	44,729	53,915
總計	77,703	229,505	36,208	44,729	388,145

(i) “其他” 主要包括聯邦金融收入税、與國際交易相關的税收和外匯匯率變動。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間
	客户支持和運營	一般和管理費用	營銷費用	其他收入（支出）	總計

基礎設施和數據處理成本	85,937	87,820	-	-	173,757
信用分析和收款成本	38,440	18,349	-	-	56,789
客户服務	39,404	3,848	-	-	43,252
工資和相關福利	35,980	135,452	10,136	-	181,568
信用卡和借記卡發行成本	8,930	26,817	-	-	35,747
基於股份的薪酬（註釋10）	-	126,092	-	-	126,092
專業服務費用	-	15,931	-	-	15,931
其他人事費用	7,610	21,556	1,121	-	30,287
折舊和攤銷	4,755	22,401	-	-	27,156
營銷費用	-	-	41,938	-	41,938
其他 (i)	68	35,023	-	97,651	132,742
總計	221,124	493,289	53,195	97,651	865,259

(i) “其他” 主要包括聯邦財務收入税、與國際交易相關的税收和外匯匯率變動。

	截至2022年6月30日的六個月期間
	客户支持和運營	一般和管理費用	營銷費用	其他收入（支出）	總計

基礎設施和數據處理成本	48,856	63,083	-	-	111,939
信用分析和收款成本	20,408	19,722	-	-	40,130
客户服務	39,067	4,721	-	-	43,788
工資和相關福利	20,356	141,417	6,939	-	168,712
信用卡和借記卡發行成本	6,394	22,202	-	-	28,596
基於股份的薪酬（註釋10）	-	138,793	-	-	138,793
專業服務費用	-	19,162	-	-	19,162
其他人事費用	2,718	17,175	533	-	20,426
折舊和攤銷	1,381	16,707	-	-	18,088
營銷費用	-	-	56,344	-	56,344
其他 (i)	94	31,631	-	72,187	103,912
總計	139,274	474,613	63,816	72,187	749,890

(i) “其他” 主要包括聯邦財務收入税、與國際交易相關的税收和外匯匯率變動。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

9。每股收益（虧損）

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

歸屬於母公司股東的收益（虧損）	224,866	(29,697)	366,617	(74,798)
加權平均已發行股數-普通股-基本股（千股）	4,730,236	4,670,972	4,719,912	4,665,688
對每股基本收益的調整：
將完全根據時間推移發行的延期併購股票	36	-	36	-
加權平均已發行股數-普通股-基本股（千股）	4,730,272	4,670,972	4,719,948	4,665,688
攤薄後每股收益的調整：
基於股份的付款	110,144	-	107,755	-
業務收購	3,419	-	5,752	-
攤薄後每股收益的普通已發行股票的總加權平均值（以千股計）	4,843,835	4,670,972	4,833,455	4,665,688
每股收益（虧損）——基本（美元）	0.0475	(0.0064)	0.0777	(0.0160)
每股收益（虧損）——攤薄（美元）	0.0464	(0.0064)	0.0758	(0.0160)
加權股票數量（千股）中未考慮反稀釋工具	769	309,679	29,524	309,679

公司的工具將在行使、收購、轉換（附註10中描述的SOP和RSU）或滿足特定業務合併條件後成為普通股。潛在的反稀釋工具的影響是使用庫存股法計算得出的，如果這些影響被認為是稀釋性的，則將其包含在攤薄後每股收益的普通已發行股票總加權平均值中。在業績為負值的時期，未計入加權股票數量的反稀釋工具對應於可以轉換為普通股的股票總數。

10。基於股份的付款

分享已結算的獎勵

集團的員工激勵措施包括股以股票形式結算的獎勵，為他們提供通過行使期權（股票期權 — “SOP”）購買普通股的機會，在歸屬時獲得普通股（限制性股票單位 — “RSU”），以及在市場條件成熟和時間流逝時獲得股票（“獎勵”）。

就授予的SOP和RSU而言，獲得的員工服務的成本在員工提供服務期間的損益表中確認，並根據歸屬條件。集團還於2020年發佈了獎項，在達到與公司估值相關的市場條件後授予股份，2021年發行的獎項已於2022年底取消。RSU 激勵措施於 2020 年實施，是此後的主要激勵措施。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

在授予日期之後，標準操作程序和限制性單位的條款和條件沒有變化。標準操作程序和限制性單位數量的變化如下。WAEP 是加權平均行使價格，WAGDFV 是授予日的加權平均公允價值。

	六個月期已結束
標準操作程序	06/30/2023	WAEP（美元）	06/30/2022	WAEP（美元）

1 月 1 日未到期	101,276,327	0.72	143,889,439	0.50
在此期間鍛鍊	(28,359,725)	0.16	(31,617,827)	0.10
在此期間被沒收	(1,505,673)		(4,505,483)
2023 年 6 月 30 日/2022 年 6 月 30 日未付	71,410,929	0.93	107,766,129	0.69
可於 2023 年 6 月 30 日/2022 年 6 月 30 日行使	59,490,297	0.80	79,186,733	0.48

	六個月期已結束
RSU	06/30/2023	WAGDFV（美元）	06/30/2022	WAGDFV（美元）

1 月 1 日未到期	72,401,895	5.46	80,924,937	4.82
在此期間獲得批准	31,919,306	4.58	20,608,194	6.03
在此期間歸屬	(14,291,816)	4.40	(10,486,188)	3.41
在此期間被沒收	(9,146,169)		(5,472,887)
2023 年 6 月 30 日/2022 年 6 月 30 日未付	80,883,216	5.31	85,574,056	5.29

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間基於股份的薪酬支出總額，以及截至2023年6月30日和2022年12月31日的税收準備金。

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022

SOP 和 RSU 費用以及相關的企業和社會保障税支出	52,417	15,922	105,206	59,677
RSU 和 SOP 補助金-業務合併	29,621	4,612	37,081	16,223
獎勵費用和相關税費	4,961	39,252	9,892	61,603
公允價值調整——公司税和社會保障税的套期保值（注19）	(20,412)	1,290	(26,087)	1,290
基於股份的薪酬支出總額（附註8）	66,587	61,076	126,092	138,793

公平基於股份的薪酬，扣除員工税預扣的股份	43,253	50,591	94,015	107,296

	06/30/2023		12/31/2022
以工資、津貼和社會保障繳款形式列報的税收負債準備金	63,702		32,554

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

11。現金和現金等價物

	06/30/2023	12/31/2022

外幣反向回購協議	431,476	59,519
短期投資	510,087	153,743
在中央銀行的自願存款	3,816,410	2,451,150
銀行餘額	1,417,072	1,506,727
其他現金和現金等價物	4	1,177
總計	6,175,049	4,172,316

持有現金和現金等價物是為了滿足的短期現金需求，包括銀行存款和其他短期高流動性投資，原始到期日不超過三個月，且存在價值變動的非實質性風險。

反向回購協議和短期投資主要以巴西雷亞爾為單位，截至2023年6月30日和2022年12月31日，平均薪酬率為巴西CDI利率的99％，巴西CDI利率是每天設定的，代表巴西銀行願意向對方借款/貸款一天的平均利率。

中央銀行的自願存款是子公司Nu Financeira在巴西中央銀行存入的存款，截至2023年6月30日和2022年12月 31日，平均薪酬率為巴西CDI利率的100％，每日到期。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

12。證券

a) 以公允價值計入損益的金融工具（“FVTPL”）

	06/30/2023					12/31/2022
			到期日
FVTPL 的金融工具	攤銷成本	公允價值	沒有成熟度	最長 12 個月	12 歲以上月份	公允價值
政府債券
巴西	188	188	-	188	-	163
政府債券總額	188	188	-	188	-	163

公司債券和其他工具
信用賬單 (LC)	1	1	-	1	-	138
銀行存款證（CDB）	1,573	1,571	-	928	643	3,712
房地產和農業綜合企業信用證	128	127	-	43	84	1,197
公司債券和債券	53,501	55,654	-	-	55,654	46,680
股票工具 (i)	12,568	22,249	22,249	-	-	22,082
投資基金	26,279	26,279	26,279	-	-	-
定期存款	50,192	50,063	-	50,063	-	905
房地產和農業綜合企業應收賬款證書	113	101	-	-	101	16,976
公司債券和其他工具總額	144,355	156,045	48,528	51,035	56,482	91,690
FVTPL 的金融工具總額	144,543	156,233	48,528	51,223	56,482	91,853

	06/30/2023		12/31/2022
	中的金額		中的金額
FVTPL 的金融工具	原始貨幣	美元$	原始貨幣	美元$
貨幣：
巴西雷亞爾	370,376	77,397	334,783	63,401
美元	56,577	56,577	6,370	6,370
其他	6,783,719	22,259	1,826,954	22,082
總計		156,233		91,853

(i) 指對Jupiter的投資，Jupiter是一家面向印度消費者的新銀行，以及對巴基斯坦金融科技公司Din Global（“dBank”）的投資。截至2023年6月30日，這些投資的公允價值總額相當於22,249美元（2022年12月31日為22,082美元），在公允價值層次結構中被歸類為3級，如附註28所述。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

b) 按公允價值計算的金融工具與其他綜合收益（“FVTOCI”）

	06/30/2023					12/31/2022
			到期日
FVTOCI 的金融工具	攤銷成本	公允價值	沒有成熟度	最長 12 個月	12 歲以上月份	公允價值
政府債券 (i)
巴西	5,973,511	5,985,047	-	1,832,611	4,152,436	8,222,115
美利堅合眾國	160,201	157,199	-	-	157,199	171,184
墨西哥	1,509	1,392	-	-	1,392	1,382
政府債券總額	6,135,221	6,143,638	-	1,832,611	4,311,027	8,394,681

公司債券和其他工具
公司債券和債券	1,014,478	995,027	-	124,340	870,687	788,948
投資基金	107,685	107,685	6,193	-	101,492	302,779
定期存款	210,868	212,004	-	140,021	71,983	445,531
房地產和農業綜合企業應收賬款證書	21,442	21,443	-	-	21,443	15,199
公司債券和其他工具總額	1,354,473	1,336,159	6,193	264,361	1,065,605	1,552,457
FVTOCI的金融工具總額	7,489,694	7,479,797	6,193	2,096,972	5,376,632	9,947,138

	06/30/2023		12/31/2022
	中的金額		中的金額
FVTOCI 的金融工具	原始貨幣	美元$	原始貨幣	美元$
貨幣：
巴西雷亞爾	30,522,966	6,378,352	45,527,868	8,622,049
美元	1,100,053	1,100,053	1,323,707	1,323,707
其他	23,838	1,392	26,949	1,382
總計		7,479,797		9,947,138

(i) 根據巴西中央銀行的要求，包括子公司出於監管目的持有的 1,734,114美元（2022年12月31日為2,252,464美元）。它還包括集團為巴西證券交易所交易質押的巴西政府證券保證金，金額為144,748美元（2022年12月31日為160,485美元）。政府債券在公允價值層次結構中被歸類為1級，如附註28中所述。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

13。信用卡應收賬款

應收賬款的構成

	06/30/2023	12/31/2022

應收賬款——當前 (i)	5,149,092	4,236,235
應收賬款-分期付款 (i)	5,881,659	4,259,979
應收賬款——循環 (ii)	1,005,367	770,011
應收款總額	12,036,118	9,266,225
公允價值調整——投資組合對衝（附註19）	10	(51)
總計	12,036,128	9,266,174

信用卡 ECL 補貼
作為應收賬款扣除額列報	(1,648,415)	(1,033,102)
作為 “其他負債” 列報（附註26）	(25,856)	(17,566)
信用卡 ECL 補貼總額	(1,674,271)	(1,050,668)
應收賬款，淨額	10,361,857	8,215,506
作為資產列報的應收賬款總額	10,387,713	8,233,072

(i) “應收賬款——當前” 與購買、提款、付款單有關（”boleto“）和客户一次性支付的PIX（BACEN即時付款）融資，將在下一個信用卡賬單日到期。應收賬款——分期付款” 與分期付款有關。在巴西、墨西哥和哥倫比亞，我們的客户可以分別分12、24和36個月分期支付信用卡應收賬款。持卡人的信用額度最初減去總金額，分期付款將在持卡人隨後的月度信用卡對賬單中到期和支付。巴西按照類似的時間表向信用卡網絡支付相應的款項（見附註22）。由於收款和付款一致，本集團不會因該產品而產生鉅額的融資成本，但是它面臨持卡人的信用風險，因為即使持卡人不付款，集團也有義務向信用卡網絡付款。“應收賬款——分期付款” 還包括客户未全額支付的信用卡賬單金額，這些賬單已轉換為按固定利率分期付款（”包裹發票”），除了之外，賬單融資（包括通過信用卡分期支付的賬單）、銀行付款單（”boleto“) 和不止一期的 PIX 融資。

(ii) “應收賬款——週轉” 與未全額支付信用卡賬單的客户的應付金額有關。客户可以要求將這些應收賬款轉換為貸款，分期支付。根據巴西法規，超過2個月的未清循環餘額必須轉換為 包裹發票-一種分期貸款，通過客户的月信用卡賬單結算。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

a) 按到期日細分

	06/30/2023		12/31/2022
	金額	%	金額	%
未逾期未到期的應收賬款：
	5,211,928	43.4%	4,036,414	43.5%
30	2,047,757	17.0%	1,604,056	17.3%
> 60 天	3,543,654	29.4%	2,823,966	30.5%
未逾期應收賬款總額	10,803,339	89.8%	8,464,436	91.3%

應收賬款逾期至：
	361,570	3.0%	237,531	2.6%
30	137,978	1.1%	91,604	1.0%
60	117,026	1.0%	74,917	0.8%
> 90 天	616,205	5.1%	397,737	4.3%
逾期應收款總額	1,232,779	10.2%	801,789	8.7%
總計	12,036,118	100.0%	9,266,225	100.0%

逾期分期付款主要包括循環餘額，而不是逾期分期付款，後者主要包括當前應收賬款和未來的賬單分期付款 (”包裹”).

b) 信用損失補貼 -分階段分列

截至2023年6月30日，信用卡ECL 補貼總額為1,674,271美元（截至2022年12月31日為1,050,668美元）。該準備金是使用建模技術估算的，始終如一地應用，並且對其計算所依據的方法、假設和風險參數很敏感。

還監測了信用損失準備金與集團應收賬款總額（覆蓋率）相比所代表的金額，以預測可能表明信用風險增加的趨勢。該指標被視為關鍵風險指標，由多個委員會監控，支持決策過程，並在信用論壇上進行討論。

所有應收款均按階段分類，其中：(i) 第 1 階段包括所有未歸入第 2 和第 3 階段的應收款；(ii) 第 2 階段主要與大於 30（三十）但少於 90（九十）、拖欠天數或客户行為風險評分與發起時間相比提高的所有應收款有關；以及（iii）當應收款超過時，第 3 階段拖欠90（九十）天，或者有跡象表明，如果沒有抵押品或財務擔保，金融資產將無法全額支付。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，集團的大部分信用卡投資組合分別被歸類為第一階段，其次是第二階段和第三階段。第三階段風險敞口的比例從2022年12月31日的6.5％增加到2023年6月30日的7.7％。第三階段的走勢主要是由於過去的信貸擴張，這些擴張在投資組合中已到期，以及前幾個季度觀察到的早期拖欠額增加。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2023
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率 (%)
第 1 階段	9,867,386	81.9%	485,957	29.0%	4.9%

第 2 階段	1,246,107	10.4%	385,066	23.0%	30.9%
絕對觸發器（延遲天數）	319,913	25.7%	226,045	58.7%	70.7%
相對觸發（PD 惡化）	926,194	74.3%	159,021	41.3%	17.2%

第 3 階段	922,625	7.7%	803,248	48.0%	87.1%
總計	12,036,118	100.0%	1,674,271	100.0%	13.9%

	12/31/2022
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率 (%)
第 1 階段	7,750,270	83.6%	322,970	30.7%	4.2%

第 2 階段	917,178	9.9%	254,181	24.2%	27.7%
絕對觸發器（延遲天數）	215,209	23.5%	140,167	55.1%	65.1%
相對觸發（PD 惡化）	701,969	76.5%	114,014	44.9%	16.2%

第 3 階段	598,777	6.5%	473,517	45.1%	79.1%
總計	9,266,225	100.0%	1,050,668	100.0%	11.3%

c) 信用損失補貼 -按信貸質量與階段劃分

	06/30/2023
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率 (%)
強 (PD	7,612,446	63.2%	164,107	9.8%	2.2%
第 1 階段	7,591,468	99.7%	163,729	99.8%	2.2%
第 2 階段	20,978	0.3%	378	0.2%	1.8%

令人滿意（5%	1,995,058	16.6%	176,029	10.4%	8.8%
第 1 階段	1,656,594	83.0%	147,300	83.7%	8.9%
第 2 階段	338,464	17.0%	28,729	16.3%	8.5%

更高的風險（PD > 20%）	2,428,614	20.2%	1,334,135	79.8%	54.9%
第 1 階段	619,324	25.5%	174,928	13.1%	28.2%
第 2 階段	886,665	36.5%	355,959	26.7%	40.1%
第 3 階段	922,625	38.0%	803,248	60.2%	87.1%
總計	12,036,118	100.0%	1,674,271	100.0%	13.9%

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	12/31/2022
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率 (%)
強 (PD	6,097,909	65.8%	113,780	10.8%	1.9%
第 1 階段	6,081,551	99.7%	113,525	99.8%	1.9%
第 2 階段	16,358	0.3%	255	0.2%	1.6%

令人滿意（5%	1,477,414	15.9%	118,825	11.2%	8.0%
第 1 階段	1,227,610	83.1%	100,190	84.3%	8.2%
第 2 階段	249,804	16.9%	18,635	15.7%	7.5%

更高的風險（PD > 20%）	1,690,902	18.3%	818,063	78.0%	48.4%
第 1 階段	441,109	26.1%	109,255	13.4%	24.8%
第 2 階段	651,016	38.5%	235,291	28.8%	36.1%
第 3 階段	598,777	35.4%	473,517	57.9%	79.1%
總計	9,266,225	100.0%	1,050,668	100.0%	11.3%

與2022年12月31日相比，觀察到信貸質量分佈發生了變化，相對風險敞口向更高的PD階段移動。下文項目 d) 信用損失補貼——變動將對這一變動進行解釋。根據信貸質量，第一階段的應收賬款仍然高度集中。風險令人滿意的應收賬款分佈在第 1 階段和第 2 階段，但主要是第 1 階段。

第 3 階段的違約資產被歸類為高風險。第二階段暴露中有很大一部分被歸類為高風險。被歸類為高風險的第 1 階段應收賬款是那些信用風險評分較低的客户。

d) 信用損失補貼 -變動

下表按金融工具的各個階段顯示了從期初到期末餘額的對賬情況。

	06/30/2023
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計
期初的信用損失補貼	322,970	254,181	473,517	1,050,668
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(39,463)	39,463	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	43,187	(43,187)	-	-
轉移到第 3 階段	(36,038)	(159,499)	195,537	-
來自第 3 階段的轉賬	10,781	5,390	(16,171)	-
註銷	-	-	(385,835)	(385,835)
損失準備金淨增加（附註7）	140,953	254,961	470,345	866,259
新起源 (a)	52,501	4,055	1,112	57,668
原有賬户風險敞口的變化 (b)	117,702	2,912	(27)	120,587
風險變化導致的淨提款、還款額、淨調整和變動	(85,275)	211,100	461,952	587,777
對計算 (c) 中使用的模型進行更改	56,025	36,894	7,308	100,227
匯率變動的影響 (OCI)	43,567	33,757	65,855	143,179
期末的信用損失補助金	485,957	385,066	803,248	1,674,271

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2022
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計
期初的信用損失補貼	127,358	126,392	136,929	390,679
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(18,388)	18,388	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	25,161	(25,161)	-	-
轉移到第 3 階段	(11,112)	(68,384)	79,496	-
來自第 3 階段的轉賬	1,069	569	(1,638)	-
註銷	-	-	(100,089)	(100,089)
損失準備金淨增加（附註7）	82,709	166,535	143,436	392,680
新起源 (a)	72,306	5,156	1,571	79,033
原有賬户風險敞口的變化 (b)	84,647	2,025	137	86,809
風險變化導致的淨提款、還款額、淨調整和變動	(74,244)	159,354	141,728	226,838
對計算中使用的模型的更改 (c)	-	-	-	-
匯率變動的影響 (OCI)	4,936	4,737	4,404	14,077
期末的信用損失補助金	211,733	223,076	262,538	697,347

(a) 將所有源自的賬户視為週期的開始到結束。表中列出的ECL效應的計算方法與應用週期初的風險參數相同。

(b) 反映了期初已經存在的賬户的風險變動，即信用額度的增加。ECL 效應的計算方法與應用期初暴露的風險參數相同。

下表顯示了信用卡投資組合賬面總額的變化，以證明上述同一投資組合虧損準備金變動的影響。“賬面總額的淨變動” 包括收購、付款和應計利息。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2023
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計
期初賬面總額	7,750,270	917,178	598,777	9,266,225
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(550,362)	550,362	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	244,336	(244,336)	-	-
轉移到第 3 階段	(232,938)	(314,098)	547,036	-
來自第 3 階段的轉賬	14,138	7,160	(21,298)	-
註銷	-	-	(385,835)	(385,835)
賬面總額的淨變動	1,737,480	218,509	104,268	2,060,257
匯率變動的影響 (OCI)	904,462	111,332	79,677	1,095,471
期末賬面總額	9,867,386	1,246,107	922,625	12,036,118

	06/30/2022
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計
期初賬面總額	4,525,689	440,105	196,359	5,162,153
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(321,566)	321,566	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	132,966	(132,966)	-	-
轉移到第 3 階段	(77,329)	(151,583)	228,912	-
來自第 3 階段的轉賬	1,356	754	(2,110)	-
註銷	-	-	(100,089)	(100,089)
賬面總額的淨變動	1,613,610	206,278	29,239	1,849,127
匯率變動的影響 (OCI)	227,163	18,607	6,240	252,010
期末賬面總額	6,101,889	702,761	358,551	7,163,201

14。向客户貸款

	06/30/2023	12/31/2022
向個人貸款	2,791,818	1,976,499
貸款 ECL 補貼	(358,601)	(300,223)
應收款總額	2,433,217	1,676,276
公允價值調整——投資組合對衝（附註19）	(8)	(2,836)
總計	2,433,209	1,673,440

a) 按到期日細分

下表顯示了2023年6月30日和2022年12月31日按到期日向客户提供的貸款，分別考慮了每筆分期付款。

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2023		12/31/2022
	金額	%	金額	%
未逾期的分期付款截止日期：
少於 1 年	2,418,569	86.6%	1,697,288	85.9%
介於 1 到 5 年之間	260,755	9.3%	198,533	10.0%
未逾期的分期付款總額	2,679,324	95.9%	1,895,821	95.9%

分期付款逾期截止日期：
	42,564	1.5%	30,509	1.5%
30	24,474	0.9%	18,191	1.0%
60	15,376	0.6%	13,315	0.7%
> 90 天	30,080	1.1%	18,663	0.9%
逾期分期付款總額	112,494	4.1%	80,678	4.1%
總計	2,791,818	100.0%	1,976,499	100.0%

b) 信用損失補貼 -分階段分列

截至2023年6月30日，向客户提供的貸款 ECL補貼總額為358,601美元（截至2022年12月31日為300,223美元）。該準備金是使用建模技術估算的，始終如一地應用，這種技術對其計算所依據的方法、假設和風險參數很敏感。

所有應收賬款均分階段分類。每個階段的解釋載於公司的會計政策，截至2022年12月31日的年度合併財務報表中披露。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，集團向客户投資組合提供的大部分貸款被歸類為第一階段，其次是第二階段和第三階段。第一階段風險敞口的比例保持穩定，2023年6月30日為76.4％，而2022年12月31日為77.0％。第一階段的覆蓋率變動主要是由於源自風險較低的細分市場而導致投資組合的增長。

	06/30/2023
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率
第 1 階段	2,131,969	76.4%	80,338	22.4%	3.8%

第 2 階段	512,046	18.3%	176,052	49.1%	34.4%
絕對觸發器（延遲天數）	99,358	19.4%	82,826	47.0%	83.4%
相對觸發（PD 惡化）	412,688	80.6%	93,226	53.0%	22.6%

第 3 階段	147,803	5.3%	102,211	28.5%	69.1%
總計	2,791,818	100.0%	358,601	100.0%	12.8%

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	12/31/2022
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率
第 1 階段	1,521,040	77.0%	76,454	25.5%	5.0%

第 2 階段	351,166	17.8%	148,233	49.3%	42.2%
絕對觸發器（延遲天數）	87,841	25.0%	75,612	51.0%	86.1%
相對觸發（PD 惡化）	263,325	75.0%	72,621	49.0%	27.6%

第 3 階段	104,293	5.2%	75,536	25.2%	72.4%
總計	1,976,499	100.0%	300,223	100.0%	15.2%

c) 信用損失補貼 -按信貸質量與階段劃分

	06/30/2023
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率
強 (PD	1,332,891	47.8%	14,196	3.9%	1.1%
第 1 階段	1,305,984	98.0%	13,697	96.5%	1.0%
第 2 階段	26,907	2.0%	499	3.5%	1.9%

令人滿意（5%	857,923	30.7%	49,709	13.9%	5.8%
第 1 階段	731,642	85.3%	40,592	81.7%	5.5%
第 2 階段	126,281	14.7%	9,117	18.3%	7.2%

更高的風險（PD > 20%）	601,004	21.5%	294,696	82.2%	49.0%
第 1 階段	94,343	15.7%	26,049	7.3%	27.6%
第 2 階段	358,858	59.7%	166,436	46.4%	46.4%
第 3 階段	147,803	24.6%	102,211	28.5%	69.1%
總計	2,791,818	100.0%	358,601	100.0%	12.8%

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	12/31/2022
	總風險敞口	%	信用損失補貼	%	覆蓋率
強 (PD	832,448	42.1%	9,344	3.1%	1.1%
第 1 階段	819,605	98.5%	9,093	97.3%	1.1%
第 2 階段	12,843	1.5%	251	2.7%	2.0%

令人滿意（5%	642,099	32.5%	40,852	13.6%	6.4%
第 1 階段	583,925	90.9%	36,228	88.7%	6.2%
第 2 階段	58,174	9.1%	4,624	11.3%	7.9%

更高的風險（PD > 20%）	501,952	25.4%	250,027	83.3%	49.8%
第 1 階段	117,510	23.4%	31,133	10.4%	26.5%
第 2 階段	280,149	55.8%	143,358	47.8%	51.2%
第 3 階段	104,293	20.8%	75,536	25.2%	72.4%
總計	1,976,499	100.0%	300,223	100.0%	15.2%

該投資組合的大部分信貸質量被歸類為強勁，其次是令人滿意和風險較高的貸款。風險令人滿意且風險較大的應收賬款在第一階段的分佈很高。截至2023年6月30日，與 2022年12月31日相比，該投資組合的總賬面金額增長了41.3％，合815,319美元。

d) 信用損失補貼 -變動

下表顯示了金融工具各階段從信貸損失準備金的期初餘額到期末餘額的對賬情況。截至2022年12月31日的年度合併財務報表中披露的公司會計政策中列出了每個階段的解釋以及確定因信用風險變化而轉賬的依據。

	06/30/2023
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計

期初的信用損失補貼	76,454	148,233	75,536	300,223
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(18,120)	18,120	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	14,915	(14,915)	-	-
轉移到第 3 階段	(12,889)	(104,086)	116,975	-
來自第 3 階段的轉賬	2,315	3,628	(5,943)	-
註銷	-	-	(214,477)	(214,477)
損失準備金淨增加（附註7）	10,042	109,173	121,326	240,541
新起源 (a)	230,835	37,739	2,926	271,500
風險敞口和風險變化導致的淨提款、還款額、淨調整和變動	(219,177)	74,567	119,936	(24,674)
將更改為計算中使用的模型 (b)	(1,616)	(3,133)	(1,536)	(6,285)
匯率變動的影響 (OCI)	7,621	15,899	8,794	32,314
期末的信用損失補助金	80,338	176,052	102,211	358,601

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2022
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計

期初的信用損失補貼	68,926	72,935	55,675	197,536
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(16,151)	16,151	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	6,410	(6,410)	-	-
轉移到第 3 階段	(9,810)	(54,785)	64,595	-
來自第 3 階段的轉賬	123	1,024	(1,147)	-
註銷	-	-	(169,452)	(169,452)
損失準備金淨增加（附註7）	16,567	111,484	104,454	232,505
新起源 (a)	159,362	26,684	2,792	188,838
風險敞口和風險變化導致的淨提款、還款額、淨調整和變動	(142,795)	84,800	101,662	43,667
對計算中使用的模型的更改 (b)	-	-	-	-
匯率變動的影響 (OCI)	4,246	2,037	3,405	9,688
期末的信用損失補助金	70,311	142,436	57,530	270,277

(a) 將所有源自的賬户視為週期的開始到結束。表中列出的ECL效應的計算方法與應用週期初的風險參數相同。

(b) 根據專家組的模型監測程序，涉及在此期間發生的方法變化。

下表顯示了貸款組合賬面總額的變化，以證明如上所討論的同一投資組合虧損準備金變化的影響。 “賬面總額的淨變動” 包括收購、付款和應計利息。

	06/30/2023
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計

期初賬面總額	1,521,040	351,166	104,293	1,976,499
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(198,062)	198,062	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	78,114	(78,114)	-	-
轉移到第 3 階段	(69,678)	(156,386)	226,064	-
來自第 3 階段的轉賬	2,508	3,970	(6,478)	-
註銷	-	-	(214,477)	(214,477)
賬面總額的淨增加	615,278	150,041	25,778	791,097
匯率變動的影響 (OCI)	182,769	43,307	12,623	238,699
期末賬面總額	2,131,969	512,046	147,803	2,791,818

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2022
	第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段	總計

期初賬面總額	1,129,522	200,040	62,788	1,392,350
從第 1 階段轉移到第 2 階段	(175,185)	175,185	-	-
從第 2 階段轉移到第 1 階段	42,861	(42,861)	-	-
轉移到第 3 階段	(66,348)	(91,432)	157,780	-
來自第 3 階段的轉賬	140	1,165	(1,305)	-
註銷	-	-	(169,452)	(169,452)
賬面總額的淨增加	504,392	128,306	29,355	662,053
匯率變動的影響 (OCI)	58,029	6,283	3,248	67,560
期末賬面總額	1,493,411	376,686	82,414	1,952,511

15。中央銀行的強制性存款和其他存款

	06/30/2023	12/31/2022

強制性存款	2,486,301	2,026,516
在 BACEN 預訂	340,578	751,503
總計	2,826,879	2,778,019

根據Nu Financeira持有的RDB金額，BACEN要求進行強制性存款。

BACEN的儲備金與即時支付賬户中持有的現金有關，BACEN需要該賬户來支持即時支付操作（PIX），其基礎是上個月每天的 PIX 交易的平均值，幷包括額外資金作為安全保證金。

16。其他應收賬款

	06/30/2023	12/31/2022

其他應收賬款	1,349,226	522,734
ECL 補貼-其他應收賬款	(2,666)	(1,064)
總計	1,346,560	521,670

其他應收賬款為1,349,226美元（截至2022年12月31日為522,734美元），ECL備抵額為2666美元（截至2022年12月31日為1,064美元），與按公允價值從收購方收購信用卡應收賬款有關。截至2023年6月30日和2022年12月31日，集團的風險敞口總額被歸類為第一階段 Strong (PD

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

17。其他資產

	06/30/2023	12/31/2022

遞延費用 (i)	198,621	157,439
可收回的税款	253,799	245,967
向供應商和員工支付的預付款 (ii)	129,400	22,662
預付費用	73,995	61,744
司法存款（附註24）	3,288	18,864
其他資產	47,411	35,227
總計	706,514	541,903

(i) 指信用卡發行費用，包括打印、包裝和運費等。費用根據卡的使用壽命進行攤銷，並根據取消情況調整。

(ii) 自 2023 年 6 月 30 日起，它包括存入運營自動櫃員機 (ATM) 的新合作伙伴的現金。2022 年沒有與這些合作伙伴進行過交易。

18。無形資產和商譽

無形資產和商譽的構成

	06/30/2023			12/31/2022
	成本	累計攤銷	淨值	成本	累計攤銷	淨值
與收購相關的無形資產	107,181	(33,871)	73,310	107,179	(24,802)	82,377
其他無形資產	211,000	(29,932)	181,068	118,952	(19,165)	99,787
總計	318,181	(63,803)	254,378	226,131	(43,967)	182,164

	06/30/2023	12/31/2022
	善意
Easynvest 的收購	381,201	381,125
Cognitect 的收購	831	831
Spin Pay 的收購	5,060	5,060
奧利維亞的收購	10,381	10,381
總計	397,473	397,397

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

無形資產和商譽的變化

	06/30/2023
	善意	無形資產
		與收購相關的無形資產	其他無形資產	無形資產總數
期初餘額	397,397	82,379	99,785	182,164
追加/（減少）		-	92,050	92,050
攤銷	-	(9,069)	(10,767)	(19,836)
匯率變動	76	-	-	-
期末餘額	397,473	73,310	181,068	254,378

	06/30/2022
	善意	無形資產
		與收購相關的無形資產	其他無形資產	無形資產總數
期初餘額	401,872	57,998	14,339	72,337
追加/（減少）	7,654	40,937	46,599	87,536
攤銷	-	(8,691)	(3,750)	(12,441)
匯率變動	78	-	-	-
期末餘額	409,604	90,244	57,188	147,432

19。衍生金融工具

集團使用衍生金融工具進行交易，這些工具旨在滿足自身減少市場、貨幣和利率風險敞口的需求。衍生品按公允價值按損益進行分類，但現金流對衝會計策略中的衍生品除外，其中衍生品收益或虧損的有效部分直接在其他綜合收益（虧損）中確認。這些風險的管理是通過確定限額和制定運營策略來進行的。衍生品合約在公允價值層次結構中被視為1、2或3級，用於對衝風險敞口，但對衝會計僅適用於與雲基礎設施和某些軟件許可相關的預測交易（外幣風險對衝），對衝固定利率信貸投資組合的利息（對衝投資組合的利率風險）以及對衝與極可能的未來相關的未來現金支出 RSU 歸屬的公司和社會保障税的交易和應計負債或 SOP 練習，如下所示。

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2023
		公允價值
	名義金額	資產	負債
通過損益歸類為公允價值的衍生品
利率合約-期貨	752,349	37	278
外幣匯率合約-期貨	162,484	107	2,372
利率合約-掉期	11,096	147	-
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	200,100	2,089	35,280
認股權證 (i)	100,000	6,188	-

為套期保值而持有的衍生品
被指定為現金流對衝工具
外幣匯率合約-期貨	225,207	196	3,509
股票-總回報互換 (TRS)	106,402	17,459	-

被指定為投資組合對衝工具
DI-未來-筆記 13 和 14	650,787	-	276
總計	2,208,425	26,223	41,715

	12/31/2022
		公允價值
	名義金額	資產	負債
通過損益歸類為公允價值的衍生品
利率合約-期貨	792,559	27	105
外幣匯率合約-期貨	111,634	917	51
利率合約-掉期	10,056	50	-
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	113,682	11,228	24
認股權證 (i)	100,000	27,908	-

為套期保值而持有的衍生品
被指定為現金流對衝工具
外幣匯率合約-期貨	129,459	1,209	182
股票-總回報互換 (TRS)	89,726	145	9,017

被指定為投資組合對衝工具
DI-未來-筆記 13 和 14	1,551,521	1	46
總計	2,898,637	41,485	9,425

期貨合約在 B3 上交易，以 B3 作為交易對手。本集團在證券交易所交易中認捐的保證金總額見附註12。

利息掉期風險合約每天結算，並與作為交易對手的金融機構進行場外交易。

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

Nu Holdings與Nu Colombia簽訂了不可交割的遠期合約，以美元對衝公司間貸款，並於2023年12月達成和解。

掉期TRS合約僅在到期時結算，並以金融機構作為交易對手進行場外交易。

(i) 認股權證

2021年9月，Nu與Creditas Financial Solutions Ltd.（和/或其在拉丁美洲的關聯公司，或統稱為 “Creditas”）簽訂了一項協議，通過該協議，Nu 將向其在拉丁美洲的客户分銷Creditas提供的某些金融產品。其中包括負擔得起的零售抵押貸款，例如房屋和汽車淨值貸款、汽車融資、摩托車融資和工資貸款。

該協議還規定，Nu將投資Creditas的證券化工具，成為該基金優先配額的持有者。截至2023年6月30日，該公司共向Creditas以FVTOCI的證券化工具投資了78,229美元（截至2022年12月31日為248,181美元）。

此外，Nu還獲得了認股權證，提供了在完全攤薄的基礎上按預先商定的估值收購相當於Creditas7.7％的股權的權利，與投資於證券化工具和產品所分配金額的50％成正比。認股權證的名義金額為100,000美元，如上表所示。Nu可以隨時行使認股權證，但到期日為發行日期後的2年。

截至2023年6月30日，認股權證的公允價值為6,188美元（截至2022年12月31日為27,908美元），使用Black Scholes模型計算，該模型在公允價值層次結構中被歸類為3級，如附註28所示。在截至2023年6月30日的六個月期間，公司確認了21,710美元的公允價值虧損。認股權證公允價值的減少源於相關期權定價模型中使用的假設的更新，包括權證剩餘行使期的減少，該認股權證將於2023年9月到期。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

按到期日細分

下表顯示了按到期日分列的名義金額：

	06/30/2023
	最多 3 個月	3 到 12 個月	12 歲以上月份	總計
資產
利率合約-期貨	620,323	67,775	5,234	693,332
外幣匯率合約-期貨	387,691	-	-	387,691
利率合約-掉期	-	-	11,096	11,096
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	-	190,100	-	190,100
認股證	-	100,000	-	100,000
總資產	1,008,014	357,875	16,330	1,382,219

負債
股票-總回報互換 (TRS)	9,564	26,382	70,456	106,402
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	-	10,000	-	10,000
利率合約-期貨	-	-	59,017	59,017
DI-未來-筆記 13 和 14	304,773	147,679	198,335	650,787
負債總額	314,337	184,061	327,808	826,206
總計	1,322,351	541,936	344,138	2,208,425

	12/31/2022
	最多 3 個月	3 到 12 個月	12 歲以上月份	總計

資產
利率合約-期貨	332,497	73,286	348	406,131
外幣匯率合約-期貨	241,093	-	-	241,093
利率合約-掉期	-	-	10,056	10,056
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	113,682	-	-	113,682
認股證	-	100,000	-	100,000
總資產	687,272	173,286	10,404	870,962

負債
股票-總回報互換 (TRS)	-	89,726	-	89,726
利率合約-期貨	27,776	256,240	102,412	386,428
DI-未來-筆記 13 和 14	590,015	858,278	103,228	1,551,521
負債總額	617,791	1,204,244	205,640	2,027,675
總計	1,305,063	1,377,530	216,044	2,898,637

下表顯示了公允價值金額按到期日分列的明細：

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2023
	最長 12 個月	12 歲以上月份	總計
資產
股票-總回報互換 (TRS)	6,112	11,347	17,459
利率合約-掉期	-	147	147
利率合約-期貨	5	32	37
外幣匯率合約-期貨	303	-	303
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	2,089	-	2,089
認股證	6,188	-	6,188
總資產	14,697	11,526	26,223

負債
利率合約-期貨	4	274	278
外幣匯率合約-期貨	5,881	-	5,881
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	35,280	-	35,280
DI-未來-筆記 13 和 14	76	200	276
負債總額	41,241	474	41,715

	12/31/2022
	最長 12 個月	12 歲以上月份	總計
資產
股票-總回報互換 (TRS)	145	-	145
利率合約-掉期	-	50	50
利率合約-期貨	27	-	27
外幣匯率合約-期貨	2,126	-	2,126
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	11,228	-	11,228
認股證	27,908	-	27,908
利率合約-期貨-投資組合對衝	1	-	1
總資產	41,435	50	41,485

負債
股票-總回報互換 (TRS)	9,017	-	9,017
利率合約-期貨	17	88	105
外幣匯率合約-期貨	233	-	233
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF）	24	-	24
DI-未來-筆記 13 和 14	46	-	46
負債總額	9,337	88	9,425

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

分析指定為套期保值的衍生物

a) 對衝外國貨幣風險

集團因預測的交易費用而面臨外幣風險，主要與雲基礎設施和Nu使用的某些軟件許可證有關。該集團通過簽訂外匯合約（外匯期貨）來管理其對外匯預測交易現金流變動的風險敞口。這些工具的輸入與估計的預測交易的現金流狀況相匹配，是交易所交易的，公允價值變動每天結算。

集團將套期保值會計應用於與其主要雲基礎設施合同相關的預測交易以及其他外幣支出。每月通過分析關鍵術語來評估有效性。套期保值工具的關鍵條款和預測的套期保值交易金額大致相同。衍生品通常按月展期。預計它們將在與套期保值工具到期日的同一財年月內發生。因此，該套期保值有望生效。後續的有效性評估是通過驗證和記錄套期保值工具和預測的對衝交易的關鍵條款在報告所述期間是否發生變化以及是否仍然可能發生變化來進行的。如果關鍵方面沒有這樣的變化，集團將繼續得出結論，認為套期保值關係是有效的。無效的根源是預測的金額和時間與實際支付費用的差異。

	六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022

期初餘額	(2,610)	1,487
在此期間，OCI確認的公允價值變動	(24,336)	(12,737)

在此期間從現金流對衝儲備金重新分類為損益表的總金額	10,664	4,585
改為 “客户支持和運營”	8,642	2,287
改為 “一般和管理費用”	2,667	2,470
匯率變動的影響 (OCI)	(645)	(172)

遞延所得税	5,382	3,268

期末餘額	(10,900)	(3,397)

作為對衝對象的未來交易是：

	06/30/2023			12/31/2022
	最多 3 個月	3 到 12 個月	總計	總計
預期的外幣交易	55,535	169,445	224,980	129,459
總計	55,535	169,445	224,980	129,459

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

b) 對衝投資組合的利率風險

集團在其銀行賬簿中以固定利率持有客户貸款和信用卡應收賬款再融資的投資組合，這些投資組合存在利率風險。為了對衝這種風險，集團簽訂了直接投資期貨合約，並應用了對衝會計，旨在消除其衍生品和對衝項目的會計計量之間的差異。

集團的整體套期保值策略是減少固定利率投資組合部分的公允價值變化，就好像它們是與可歸屬基準利率掛鈎的浮動利率工具一樣。因此，為了反映對衝投資組合的動態性質，該策略是重新平衡DI期貨合約並評估信貸組合的分配金額。此外，預期的和實際預付款（預付款風險）之間的差異可能導致效率低下。

根據其對衝策略，集團計算風險敞口和期貨的DV01（一個基點的增量值），以確定最佳對衝比率，並及時監控對衝關係，在需要時提供任何再平衡。將評估購買或出售新的DI期貨合約的需求，以抵消對衝項目的公平價值調整，旨在確保對衝文件中確定的80％至125％的對衝有效性在80％至125％之間。

對衝的有效性測試是在前瞻性和回顧性的基礎上進行的。在前瞻性測試中，該集團比較了1個基點的平行偏移對利率曲線（DV01）對套期保值對象和對衝工具公允價值的影響。在回顧性測試中，將自套期保值對象成立以來的公允價值變化與對衝工具進行了比較。在這兩種情況下，如果相關性介於 80% 和 125% 之間，則該套期保值被認為是有效的。截至2023年6月30日，信用卡和貸款組合套期保值的有效率分別為100％和99％。

對於指定和符合條件的公允價值套期保值，套期保值衍生品和歸因於套期保值風險的套期保值項目的公允價值累計變動在 “金融工具的利息收入和收益（虧損）——按公允價值計算的金融資產 ” 中的合併損益表中確認。此外，歸因於套期保值風險的對衝項目公允價值的累計變動作為對衝項目賬面價值的一部分記錄在合併財務狀況表中。

公允價值的變化

	06/30/2023
	對衝對象	公允價值調整對衝對象		衍生品對衝樂器
	對衝對象	資產	責任	公允價值變動
利率風險
利率合約-期貨-投資組合對衝-信用卡	16,976	10	-	(13)
利率合約-期貨-投資組合對衝-貸款	464,511	(8)	-	(334)
總計	481,487	2	-	(347)

c) 對衝公司和社會保障税而不是基於股份的薪酬

集團的對衝策略是支付與極有可能的未來交易相關的未來現金支出，以及由於公司股價波動的變化而產生的RSU歸屬或SOP行使的公司和社會保障税的應計負債。用於彌補風險敞口的衍生金融工具是總回報互換（“TRS”），其中一條與公司的股價掛鈎，另一部分與隔夜擔保融資利率（“SOFR”）加點差掛鈎。TRS的股票是加權平均價格。該套期保值是由Nu Holdings簽訂的，因此沒有所得税影響。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

集團對套期保值結構採用現金流對衝，因此市場風險被利率風險所取代。有效性評估每月通過 (i) 評估對衝項目與套期保值工具之間的經濟關係；(ii) 監測對衝有效性中的信用風險影響；以及 (iii) 維持和更新套期保值比率。鑑於沒收可能會影響員工福利計劃的未來現金預測，集團管理風險敞口，將套期保值水平保持在可接受的範圍內。衍生品的公允價值在很大程度上是根據股票價格來衡量的，股票價格也用於衡量公司和社會保障税的準備或支付。除了 SOFR，預計對衝項目和到期時的對衝工具之間不會出現不匹配。

	六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022

期初餘額	(4,876)	-
在此期間，OCI確認的公允價值變動	40,021	(13,507)
該期間從現金流對衝儲備金重新歸類為損益表的總金額 (i)	(26,087)	1,290

期末餘額	9,058	(12,217)

(i) 以基於股份的薪酬列報為一般和管理費用。

預期的現金支出

	06/30/2023				12/31/2022
	最長 1 年	1 到 3 年	3 年以上	總計	總計
考慮到套期保值項目的申報日期公允價值：
企業和社會捐款的預期現金支出	65,073	60,829	-	125,902	59,058
總計	65,073	60,829	-	125,902	59,058

20。符合作為資本的工具

	06/30/2023	12/31/2022
按公允價值計入損益的金融負債
符合資本資格的工具	3,766	11,507
總計	3,766	11,507

在截至2023年6月30日的六個月期間和截至2022年12月31日的年度中，沒有出現違約或違約或違反符合資本條件的工具或任何財務負債的情況。

2019年6月，Nu Financeira在發行之日發行了一份金額相當於18,824美元的次級財務票據，該票據於2019年9月被巴西中央銀行批准為二級資本，用於計算監管資本。該票據的固定利率為12.8％，將於2029年到期，並於2024年兑現。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

集團在首次確認時將符合條件的工具指定為按公允價值計入利潤（虧損）的資本。其自身信貸風險引起的公允價值變動損失為68美元，計入其他綜合收益（截至2022年6月30日的六個月期間收益為3,329美元）。所有其他公允價值變動和3,029美元（截至2022年6月30日的六個月期間為9,480美元）的利息均確認為利潤（虧損）。

	06/30/2023	06/30/2022
期初餘額	11,507	12,056
扣除回購收益後的應計利息	(2,999)	1,226
公允價值變動	795	8,254
自有信貸已轉入OCI	68	(3,329)
回購	(6,036)	-
匯率變動的影響 (OCI)	431	347
期末餘額	3,766	18,554

21。按攤餘成本計算的金融負債 — 存款

	06/30/2023	12/31/2022

銀行存款收據（RDB）	16,708,534	14,273,959
電子貨幣存款	1,317,464	1,534,582
銀行存款證（CDB）	7,730	-
總計	18,033,728	15,808,541

2017 年 10 月，Nu 推出了 “Conta do Nubank”（當時被稱為 “NuConta”）。作為預付賬户，客户存入的金額被歸類為電子貨幣，必須根據巴西的監管要求全額分配給政府證券（見附註 12b）。因此，這種類型的存款不能用於任何其他類型的投資，也不能用作信貸業務的融資來源。

2019年6月，Nu Financeira的RDB 作為投資期權納入 “Conta do Nubank”。RDB的存款由巴西存款擔保基金（“FGC”）提供擔保。與電子貨幣存款不同，在強制性存款要求（見附註15）之後，Nu 不需要將RDB存款中的剩餘資源投資於政府證券，餘額可用作貸款和信用卡業務的融資來源。

如果餘額保留超過30天，則電子貨幣和 RDB存款的回報率為自初始日期起的巴西CDI利率的100％。Nu還提供 “Money Boxes” 選項，其中RDB自存款之日起產生每日收益。所有這些存款都有每日流動性。

2020年9月，Nu Financeira推出了一種新的投資選擇，即具有明確未來到期日的RDB。截至2023年6月30日，這些RDB的到期日長達27個月，加權平均利率為巴西CDI利率的104.5％（2022年12月31日為104％）。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

目前，巴西的電子貨幣存款包括 “Conta do Nubank” 和 “Conta NuInvest” 餘額，後者對應於集團投資經紀客户的按需存款，具有上述相同的特徵。在墨西哥，沒有要求將 “CuentanU” 存款（以當地計價）投資於特定資產。因此，它們可以用作信用卡業務的融資來源，截至2023年6月30日，回報率為銀行間均衡利率 “TIIE” -2.5％。

按到期日細分

	06/30/2023
	最多 3 個月	3 到 12 個月	12 歲以上月份	總計
電子貨幣存款	1,317,464	-	-	1,317,464
銀行存款收據（RDB）	16,095,817	499,149	113,568	16,708,534
銀行存款證（CDB）	-	6,694	1,036	7,730
總計	17,413,281	505,843	114,604	18,033,728

	12/31/2022
	最多 3 個月	3 到 12 個月	12 歲以上月份	總計
電子貨幣存款	1,534,582	-	-	1,534,582
銀行存款收據（RDB）	13,864,513	296,292	113,154	14,273,959
總計	15,399,095	296,292	113,154	15,808,541

22。按攤銷成本計算的金融負債 — 應付給網絡的款項

	06/30/2023	12/31/2022

向信用卡網絡支付的應付賬款 (i)	7,633,288	7,054,783
應付清算所賬款	116,277	-
總計	7,749,565	7,054,783

(i) 相當於與信用卡和借記卡交易相關的應付給收單方的金額。信用卡應付賬款根據交易分期付款結算，對於沒有分期付款的巴西交易，基本上最多需要27天，對於國際交易，則為1個工作日。分期銷售 (parcelado) 主要是按月結算，期限最長為 12 個月。對於墨西哥和哥倫比亞的業務，金額在 1 個工作日內結算。結算的分離情況如下表所示：

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

向信用卡網絡支付的應付賬款	06/30/2023	12/31/2022

最長可達 30 天	3,982,128	3,829,398
30 到 90 天	1,930,090	1,741,186
超過 90 天	1,721,070	1,484,199
總計	7,633,288	7,054,783

信貸卡業務的抵押品

截至2023年6月30日，集團已向萬事達卡發放了313美元（2022年12月31日為305美元）的保證金。這些保證金以利潤（虧損）的公允價值計量，作為應付給網絡的金額的抵押品持有，可以被其他具有類似特徵的保證金所取代。在截至2023年6月30日的六個月期間，這些保證金的平均薪酬率為每月0.39％（截至2022年12月31日的年度為每月0.31％）。

23。按攤銷成本計算的金融負債 — 借款和融資

	06/30/2023	12/31/2022

借款和融資	764,522	585,568
總計	764,522	585,568

a) 借款和融資

借款和融資到期日為如下：

	06/30/2023
	最多 3 個月	12 歲以上月份	總計
借款和融資
定期貸款信貸額度 (i)	39,243	97,868	137,111
銀團貸款 (ii)	3,407	600,930	604,337
財務信函 (iii)	-	23,074	23,074
借款和融資總額	42,650	721,872	764,522

Nu Holdings 有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	12/31/2022
	最多 3 個月	3 到 12 個月	12 歲以上月份	總計
借款和融資
定期貸款信貸額度 (i)	3,100	32,632	82,462	118,194
銀團貸款 (ii)	103	2,494	464,777	467,374
借款和融資總額	3,203	35,126	547,239	585,568

(i) 相當於Nu Servicios獲得並重新分配給Nu Financiera的四筆定期貸款信貸，單位為墨西哥比索。

(ii) 相當於兩個銀團信貸融資。首先，Nu在哥倫比亞和墨西哥的子公司是借款人，公司擔任擔保人，信貸額度總額為65萬美元，其中62.5萬美元分配給Nu Mexico，25,000美元分配給Nu Colombia。第二個，Nu Colombia SA獲得了為期3年的貸款，總金額相當於IFC（國際金融公司）的15萬美元，也由公司擔保。

(iii) 2023年6月，集團在發行當日以巴西雷亞爾發行了相當於22,987美元的財務信函。

截至2023年6月30日未償貸款的條款和條件如下：

	06/30/2023
借款和融資	國家	貨幣	利率	成熟度	本金

定期貸款信貸額度	墨西哥	MXN	TIIE 182 + 1.0% 最高 1.45%	2023 年 7 月至 2024 年 11 月	110,000
銀團貸款	墨西哥	MXN	TIIE 91 + 1.00%	2025 年 4 月	435,000
銀團貸款	哥倫比亞	COP	IBR (1) + 1.0% 至 3.59%	2025 年 4 月至 2026 年 1 月	87,500
財務信函	巴西	BRL	CDI + 1.8%	2025 年 4 月至 2025 年 6 月	22,987

(1)

IBR：銀行參考指標 (參考銀行指標).

借款和融資的變更如下：

	06/30/2023
	定期貸款信貸額度	銀團貸款	財務信函	總計

期初餘額	118,194	467,374	-	585,568
新借款	-	73,720	21,699	95,419
付款 — 本金	-	(10,546)	-	(10,546)
付款 — 利息	(5,154)	(30,939)	-	(36,093)
應計利息	7,534	33,946	82	41,562
交易成本	-	(868)	-	(868)
匯率變動的影響 (OCI)	16,537	71,650	1,293	89,480
期末餘額	137,111	604,337	23,074	764,522

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2022
	賬單交換	定期貸款信貸額度	銀行借款	銀團貸款	總計

期初餘額	10,400	136,843	-	-	147,243
因業務合併而增加	-	-	4,729	-	4,729
新借款	-	-	-	353,878	353,878
付款 — 本金	(9,556)	(24,291)	(4,458)	-	(38,305)
付款 — 利息	(1,910)	(3,884)	(568)	(1,760)	(8,122)
應計利息	43	3,894	158	2,564	6,659
匯率變動的影響 (OCI)	1,023	2,620	139	1,017	4,799
期末餘額	-	115,182	-	355,699	470,881

盟約

上述信貸額度和銀團貸款有相關的限制性條款（契約），規定維持由資本、資金和流動性（現金）狀況產生的的最低財務指標，盈利指標和槓桿比率，包括但不限於淨負債與毛利的比率，以及每份合約的非財務指標。不遵守財務契約被視為違約事件，可能導致債務加速。如果Nu Holdings和/或一些子公司未能償還任何重大債務，也會觸發交叉違約條款。定期對契約進行監測。

擔保

該公司是上述從哥倫比亞和墨西哥借款的擔保人。Nu Pagamentos還是某些定期貸款信貸額度的擔保人。

24。訴訟條款和行政程序

	06/30/2023	12/31/2022

税收風險	-	15,747
民事風險	4,522	2,096
勞動風險	131	104
總計	4,653	17,947

公司及其子公司是正常運營過程中不時出現的涉及税務、民事和勞動事項的訴訟和行政訴訟的當事方。這些問題正在行政和司法層面進行討論，如果適用，則由司法存款支持。管理層估算並定期調整這些事項可能產生的損失準備金，由外部法律顧問的意見支持。民事和勞動風險的現金流出（如果有）的時機存在很大的不確定性。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

a) 規定

2022年12月31日的一項金額為15,747美元的準備金提到了與增加某些巴西税收（PIS 和COFINS）繳款相關的潛在法律義務。該集團擁有與該索賠相關的司法保證金，2019年6月，Nu撤回了訴訟。向巴西税務機關發放的司法存款於 2023 年 5 月，這代表了此事的最終和解，隨後使用了預留金額。

民事訴訟主要與信用卡運營有關。根據管理層的評估和Nu外部法律顧問的意見，集團已撥備 4,522美元（2022年12月31日為2,096美元），被認為足以彌補被認為可能的民事訴訟造成的估計損失。

b) 變更

訴訟和行政程序條款的變更如下：

	06/30/2023			06/30/2022
	税	民用	勞動	税	民用	勞動

期初餘額	15,747	2,096	104	17,081	980	21
補充	-	6,170	135	-	980	11
付款/撤銷	(16,402)	(4,085)	(119)	(2,382)	(553)	(14)
匯率變動的影響 (OCI)	655	341	11	1,119	43	2
期末餘額	-	4,522	131	15,818	1,450	20

c) 突發事件

集團是民事和勞動訴訟的當事方，涉及管理層和法律顧問歸類為可能損失的風險，總額分別約為11,222美元和2,894美元（2022年12月31日為7,128美元和1,814美元）。根據管理層的評估和集團外部法律顧問的意見，截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些訴訟的準備金尚未得到承認。

截至2023年6月30日，顯示為 “其他資產”（附註17）的司法存款總額為3,288美元（2022年12月31日為18,864美元），主要歸因於收購前代表Nu Invest的股東存入的司法存款，這是由於與從支付給員工的金額中不當扣除的預扣税有關。

25。遞延收入

	06/30/2023	12/31/2022
獎勵計劃的遞延收入	50,305	34,546
獎勵計劃的延期年費	3,118	3,283
其他遞延收入	1,459	3,859
總計	54,882	41,688

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

獎勵計劃的遞延收入與集團為其信用卡客户提供的名為 “獎勵” 的獎勵計劃有關。該計劃包括根據信用卡的使用情況累積積分，比例為1.00雷亞爾（一巴西雷亞爾，截至2023年6月30日相當於0.21美元，截至2022年12月31日為0.19美元），等於1點積分和現金返還。積分不會過期，符合條件的卡會員可以獲得的獎勵數量沒有限制。獎勵計劃的遞延年費包括與獎勵費用相關的金額，獎勵費由客户每年支付，直到獲得獎勵為止。

當客户在各種購買類別（例如機票、酒店、交通服務和音樂）中使用積分時，就會進行積分兑換。

Nu使用財務模型來估算當前信用卡會員迄今為止獲得的獎勵的兑換率，從而根據歷史兑換趨勢、當前註冊者的兑換行為等，估算積分的估計財務價值。當履行履約義務時，即兑換獎勵積分時，估計的財務價值記錄在損益中。

26。其他負債

	06/30/2023	12/31/2022

客户轉賬-PIX (i)	-	305,508
雜項債權人	113,822	122,767
付款交易-其他	141,025	80,798
信用卡ECL津貼（註釋13）	25,856	17,566
證券中介	2,484	28,340
保險	12,899	5,182
其他負債	53,187	75,839
總計	349,273	636,000

(i) 客户轉賬-PIX 對應於非工作日未結算的 PIX 交易。

27。關聯方

在正常業務過程中，集團可能向Nu的執行董事、董事會成員、關鍵員工和近親發放了信用卡或貸款。這些交易以及存款和其他產品（例如投資）的發生條件與當時與無關人員進行類似交易的條件類似，所涉及的收款風險不超過正常的可收款風險。

如附註3 “合併基礎” 所述，集團所有公司均合併到這些未經審計的中期簡明合併財務報表中。因此，在未經審計的中期簡明合併財務報表中，相關的方餘額和交易以及公司間交易產生的任何未實現的收入和支出均已抵消。

2023年，集團內具有不同功能貨幣的實體之間因公司間貸款而產生的匯兑差額在利潤（虧損）表中顯示為 “金融工具的利息收入和收益（虧損）”。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

a) 與其他關聯方的交易

	06/30/2023	12/31/2022
	資產/（負債）

其他	-	316

	06/30/2023	12/31/2022
	收入（支出）

其他	-	(1,112)

截至2023年6月30日，公司沒有與其他關聯方進行任何交易。2021 年 6 月 30 日，集團與 Rodamoinho Produtora de Eventos Ltda. 簽訂了服務和命名權協議，該公司由公司董事會（“董事會”）的一位前成員擁有。自2022年9月公司停止承認羅達莫伊尼奧為關聯方以來，該董事一直沒有擔任董事會成員。此外，在截至2023年6月30日的六個月期間，集團沒有向由公司控股股東家族成員管理的慈善項目Reprograma 付款。

28。公允價值計量

內部模型中用於衡量截至2023年6月30日和2022年12月31日金融工具公允價值的主要估值方法列舉如下。這些模型的主要輸入來自可觀察到的市場數據。在此期間，集團沒有對其估值技術和內部模型進行任何重大修改。

a) 按攤銷成本記賬的金融工具的公允價值

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按攤銷成本結算的金融工具的公允價值。集團尚未披露中央銀行的強制性存款和其他存款、其他金融資產、電子貨幣存款、RDB 以及借款和融資等金融工具的公允價值，因為它們的賬面金額是公允價值的合理近似值。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	06/30/2023			12/31/2022
	賬面金額	公允價值- 第 2 級	公允價值- 第 3 級	賬面金額	公允價值- 第 2 級	公允價值- 第 3 級
資產
中央銀行的強制性存款和其他存款	2,826,879			2,778,019
信用卡應收賬款 (i)	10,387,703	-	10,650,948	8,233,123	-	8,204,077
向客户貸款 (i)	2,433,217	-	2,384,504	1,676,276	-	1,920,518
其他應收賬款	1,346,560	-	1,348,817	521,670	-	522,359
其他金融資產	141,099			478,283
總計	17,135,458	-	14,384,269	13,687,371	-	10,646,954

負債
電子貨幣存款	1,317,464			1,534,582
銀行存款收據（RDB）	16,708,534			14,273,959
銀行存款證（CDB）	7,730	7,740	-	-
應付給網絡的款項	7,749,565	7,275,570	-	7,054,783	6,399,704	-
借款和融資	764,522			585,568
總計	26,547,815	7,283,310	-	23,448,892	6,399,704	-

(i)

它將公允價值調整排除在對衝會計之外。

信用卡應收賬款和向客户貸款的賬面價值包括附註19中描述的投資組合對衝項目的金額。兩種應收賬款的信用風險組成部分都不是對衝策略的一部分。

鑑於任何預付款均應等於未償還總額，借款和融資公允價值等於賬面價值。假設浮動利率活期存款的公允價值等於賬面金額。

下文描述了特定類別金融工具的估值方法。

i) 公允價值模型和輸入

Credit 卡：信用卡應收賬款和網絡應付賬款的公允價值使用折扣現金流法計算。公允價值是通過利率曲線和信用利差對合同現金流進行折扣來確定的。對於應付賬款，現金流量也按集團自己的信用利差進行折扣。

向客户貸款：公允價值是根據風險狀況相似的客户羣體，使用估值模型估算的。貸款的公允價值是通過利率曲線和信用利差對合同現金流進行折扣來確定的。

其他應收賬款：公允價值是通過按無風險利率和信用利差對未來現金流進行折扣來計算的。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

b) 以公允價值計量的金融工具的公允價值

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的下述金融資產和負債的公允價值彙總，根據集團為確定其公允價值而使用的各種衡量方法進行分類：

	06/30/2023
	活躍市場公佈的報價（第 1 級）	內部模型（級別 2）	內部模型（第 3 級）	總計
資產
政府債券
巴西	5,985,235	-	-	5,985,235
美國	157,199	-	-	157,199
墨西哥	1,392	-	-	1,392

公司債券和其他工具
銀行存款證（CDB）	-	1,571	-	1,571
投資基金	-	133,964	-	133,964
定期存款	-	262,067	-	262,067
信用賬單 (LC)	-	1	-	1
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 (CRIS/CRA)	102	21,442	-	21,544
房地產和農業綜合企業信用證 (LCIS/LCA)	-	127	-	127
公司債券和債券	848,569	202,112	-	1,050,681
股票工具	-	-	22,249	22,249
衍生金融工具	340	19,695	6,188	26,223
信用卡業務抵押品	-	313	-	313

負債
衍生金融工具	6,435	35,280	-	41,715
符合資本資格的工具	-	3,766	-	3,766
回購協議	-	144,922	-	144,922

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

	12/31/2022
	活躍市場公佈的報價（第 1 級）	內部模型（級別 2）	內部模型（第 3 級）	總計
資產
政府債券
巴西	8,222,278	-	-	8,222,278
美國	171,184	-	-	171,184
墨西哥	1,382	-	-	1,382

公司債券和其他工具
銀行存款證（CDB）	-	3,712	-	3,712
投資基金	-	302,779	-	302,779
定期存款	-	446,436	-	446,436
信用賬單 (LC)	-	138	-	138
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 (CRIS/CRA)	2	32,173	-	32,175
房地產和農業綜合企業信用證 (LCIS/LCA)	-	1,197	-	1,197
公司債券和債券	676,953	158,675	-	835,628
股票工具	-	-	22,082	22,082
衍生金融工具	2,154	11,423	27,908	41,485
信用卡業務抵押品	-	305	-	305

負債
衍生金融工具	384	9,041	-	9,425
符合資本資格的工具	-	11,507	-	11,507
回購協議	-	197,242	-	197,242

i) 公允價值模型和輸入

證券：活躍市場中具有高流動性和報價的證券被歸類為1級。因此，所有政府債券和一些公司債券都包含在第一級，因為它們是在活躍的市場上交易的。巴西證券價值是 “Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais”（“Anbima”）公佈的價格。對於美國和墨西哥債券，公允價值是彭博社公佈的價格。其他公司債券和投資基金股票，根據利率和利率曲線等可觀察到的數據，其估值為，被歸類為二級。

衍生品：在證券交易所交易的衍生品被歸類為等級制度的第一級。使用B3報價對在巴西股票交易所交易的衍生品進行合理估值。利率場外掉期的估值方法是使用利率曲線將未來的預期現金流折現為值，歸類為二級。高級優先股股票的嵌入式衍生品轉換功能是根據附註10中描述的股價方法計算得出的。使用Black-Scholes模型，與Creditas Partnershiption的認股權證相關的期權是公平估值的，被歸類為3級。

權益工具：對於股票工具的公允價值，集團使用合同條件作為不可直接觀察的投入，因此被歸類為三級。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

符合資本資格的工具：如果該工具的市場活躍，則使用該市場的報價。否則，將使用估值技術，例如貼現現金流，其中現金流按無風險利率和信用利差進行折現。符合資本資格的工具在初始確認中以公允價值計入利潤（虧損）（公允價值期權）。

回購協議：鑑於回購協議是抵押的短期日協議，公允價值是交易價值本身。

c) 公允價值層次結構層之間的轉移

在截至2023年6月30日的六個月期間和截至2022年12月31日的年度中，沒有金融工具在1級和2級之間或2級和3級之間轉移。

29。所得税

所有在未經審計的中期簡明合併財務報表中確認的交易，根據現行税法的規定確定當期和遞延所得税。當期所得税支出或福利分別代表當期應繳或退還的估計税款。遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報告和納税基礎之間的差異確定的。它們是使用預計臨時税收差異將逆轉時生效的税率和法律來衡量的。

a) 所得税對賬

集團税前利潤的税不同於使用適用於合併實體利潤的加權平均税率產生的理論金額。因此，以下是該期間所得税支出與利潤（虧損）的對賬表，是通過在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間適用40％的巴西所得税合併税率計算得出的：

	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022
所得税前利潤（虧損）	323,977	(24,612)	567,606	(92,263)
税率 (i)	40%	40%	40%	40%
所得税	(129,590)	9,845	(227,042)	36,905

永久添加/排除項
基於股份的支付	6,312	9,922	(205)	(985)
運營損失及其他	(378)	(2,777)	(4,190)	(4,978)
海外投資的外匯變化	(1,694)	(3,974)	83	-
不同税率的影響-子公司和母公司	18,731	(17,764)	22,113	(12,792)
其他不可扣除的費用	7,508	(490)	8,252	(741)
所得税	(99,111)	(5,238)	(200,989)	17,409

當前的税收支出	(263,071)	(96,249)	(468,935)	(195,301)
遞延所得税優惠	163,960	91,011	267,946	212,710
損益表中的所得税	(99,111)	(5,238)	(200,989)	17,409
OCI 中確認的遞延税	1,378	(1,849)	4,589	221

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

(i) 所使用的税率是適用於巴西金融子公司的税率，這些子公司是集團業務中最重要的部分。考慮到集團開展業務的所有司法管轄區，所使用的税率與平均有效税率沒有實質性區別。其他税率的影響在上表中顯示為 “不同税率的影響——子公司和母公司”。

b) 遞延所得税

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日集團遞延所得税資產和負債的重要組成部分，以及截至當時期間的變化。所得税損失和/或社會繳款虧損結轉的遞延所得税資產的會計記錄，以及因時間差異而產生的遞延所得税資產的會計記錄，基於技術可行性研究，這些研究考慮了未來應納税所得額的預期產生，分別考慮了每家子公司的盈利歷史。與税收損失和負社會繳款基準相關的遞延所得税資產的使用限制為巴西實體每年應納税利潤的30％，使用沒有時間限制。

		反映在損益表中
	12/31/2022	憲法	實現	國外交換	反映在 OCI 中	06/30/2023

信貸損失準備金	583,791	470,692	(170,600)	81,539	-	965,422
提供 PIS/COFINS-財務收入	6,299	-	(6,561)	262	-	-
其他臨時差異 (i)	123,103	68,094	(41,513)	11,527	-	161,211
臨時差額的遞延所得税資產總額	713,193	538,786	(218,674)	93,328	-	1,126,633

税收損失和社會繳款的負基數	97,857	55,295	(62,149)	7,347	-	98,350
遞延所得税資產	811,050	594,081	(280,823)	100,675	-	1,224,983

期貨結算市場	(13,739)	(3,076)	5,431	(435)	-	(11,819)
公允價值變動-金融工具	(3,291)	(2,227)	(136)	(519)	(793)	(6,966)
其他	(24,088)	(55,210)	14,413	(1,378)	-	(66,263)
遞延所得税負債	(41,118)	(60,513)	19,708	(2,332)	(793)	(85,048)

公允價值變動-現金流對衝	(1,758)	56,058	(60,565)	(875)	5,382	(7,140)
在此期間確認的遞延税		589,626	(321,680)		4,589

(i) 其他臨時差異主要由其他條款和供應商條款構成。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

		反映在損益表中
	12/31/2021	憲法	實現	國外交換	反映在 OCI 中	06/30/2022

信貸損失準備金	204,459	265,185	(92,796)	5,798	-	382,646
提供 PIS/COFINS-財務收入	5,965	-	-	362	-	6,327
其他臨時差異 (i)	72,343	33,351	(12,974)	3,284	-	96,004
臨時差額的遞延所得税資產總額	282,767	298,536	(105,770)	9,444	-	484,977
					-
税收損失和社會繳款的負基數	77,985	37,256	(4,194)	2,893	-	113,940
遞延所得税資產	360,752	335,792	(109,964)	12,337	-	598,917

期貨結算市場	(18,850)	(12,990)	8,944	(613)	-	(23,509)
公允價值變動-金融工具	(2,144)	(455)	165	(113)	(3,047)	(5,594)
其他	(8,340)	(5,822)	23	(41)	-	(14,180)
遞延所得税負債	(29,334)	(19,267)	9,132	(767)	(3,047)	(43,283)

公允價值變動-現金流對衝	1,057	7,650	(10,633)	2,983	3,268	4,325
在此期間確認的遞延税		324,175	(111,465)		221

(i) 其他臨時差異主要由其他條款和供應商條款構成。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

30。公平

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按類別分列的已發行和已全額支付的股票以及授權股份的變化。

股票已獲授權並已全部發行	注意	A 級普通股	B 級普通股	總計
截至 2021 年 12 月 31 日的總數		3,459,743,431	1,150,245,114	4,609,988,545
將B類股票轉換為A類		58,312,073	(58,312,073)	-
SOP 已行使，RU 已歸屬	10	64,418,580	-	64,418,580
為員工税預扣的股份	10	(8,536,770)	-	(8,536,770)
A類股票的發行——Cognitect和Juntos的收購		1,362,201	-	1,362,201
因首次公開募股超額配股而發行股票		27,555,298	-	27,555,298
截至2022年12月31日的總計		3,602,854,813	1,091,933,041	4,694,787,854
將B類股份轉換為A類股份		590,000	(590,000)	-
SOP 已行使，RU 已歸屬		42,651,541	-	42,651,541
為員工税預扣的股份	10	(4,359,685)	-	(4,359,685)
回購的股票		(290,676)	-	(290,676)
向服務提供商發行的股份		4,355,374		4,355,374
A類股票的發行——收購奧利維亞		5,471,479	-	5,471,479
截至 2023 年 6 月 30 日的總計		3,651,272,846	1,091,343,041	4,742,615,887

已授權和未發行的股票	A 級普通股	B 級普通股	總計

業務合併-或有股份對價	-	-	5,107,809
為基於股份的付款預留	-	-	354,717,097
已獲授權的股票，可以發行 A 類或 B 類	-	-	43,501,000,417
截至2023年6月30日已獲授權和未發行的股票	-	-	43,860,825,323

授權發行的股票	3,651,272,846	1,091,343,041	4,742,615,887
截至 2023 年 6 月 30 日的總計	-	-	48,603,441,210

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

a) 分享活動

2022年1月，由於承銷商行使了超額配股權（“綠鞋”），Nu Holdings額外發行了27,555,298股普通A類股票。

2023年5月，公司完成了總計4,355,374股A類股票的私下發行，作為收購服務的對價。

截至2023年6月30日，公司已授權和未發行的普通股股與收購實體的承諾、基於股票的支付計劃（註釋10）的應發行，以及授權在未來發行，性質不確定，可能是A類或B類普通股。

b) 股本和股本溢價儲備

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司所有股票類別的名義面值為0.0000067美元，總股本為84美元（截至2022年12月 31日為83美元）。

股票溢價儲備金與股東在發行股票時按面值繳納的金額有關。

截至2023年6月30日的六個月期間，已行使的股票期權（SOP）總額為7,013美元。

c) 發行股票

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，已發行股票的金額、企業合併以外的交易中資本和溢價儲備的增加、SOP 的行使以及限制性股票的歸屬：

	資本和股票溢價儲備
事件	06/30/2023	12/31/2022

首次公開募股超額配股發行的股票	-	247,998

2022年1月，由於承銷商行使了與2021年12月首次公開募股相關的超額配股權（“綠鞋”），Nu Holdings發行了27,555,298股普通A類股票，籌集了247,998美元的收益。

d) 累計收益（虧損）

累計收益（虧損）包括集團的累計利潤（虧損）和基於股份的支付準備金金額，如下表所示。

如附註10所述，集團基於股份的付款包括SOP、RSU和獎勵等形式的激勵措施。此外，公司可以使用儲備金來吸收累計虧損。

	06/30/2023	12/31/2022
累計損失	(334,445)	(701,062)
基於股份的支付儲備金	881,187	765,639
累計收益（虧損）總額	546,742	64,577

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

e) 回購並扣留的股份

根據企業合併延期付款的合同條款，前僱員在離開集團時可以回購股票，也可以因RSU 計劃結清員工的納税義務而扣留股票。這些回購或扣留的股票被取消，不能重新發行或認購。在截至2023年6月30日的六個月期間和截至2022年12月31日的年度中，回購了以下股票：

	06/30/2023	12/31/2022
回購的股票數量	290,676	-
回購的股票總價值	-	-
扣留的股票數量-RSU	4,359,685	8,536,770
扣留的股票總價值-RSU	18,491	51,212

f) 累計的其他綜合收益

其他綜合收益包括綜合收益表中確認的資產和負債調整金額（扣除相關税收影響）。

其他可能隨後被重新歸類為損益的綜合收益與符合有效套期保值條件的現金流套期保值和貨幣折算有關，後者代表集團對外國業務投資的累計收益和虧損。在套期保值項目影響的時期（例如現金流對衝時），這些金額將在合併利潤（虧損）表中予以確認，在此項下保持。

自有信貸儲備反映了以公允價值計價的金融負債的累計自有信貸收益和虧損。自有信貸儲備金中的金額不會在未來時期重新歸類為利潤（虧損）。

累計餘額如下：

	06/30/2023	12/31/2022
扣除遞延所得税後的現金流對衝效應	(1,842)	(7,486)
外國實體的貨幣折算	142,859	(108,356)
公允價值變動——扣除遞延税後的FVTOCI金融工具	(14,587)	(22,298)
自身的信用調整影響	557	489
總計	126,987	(137,651)

31。金融風險、金融工具和其他風險的管理

a) 概述

集團監測可能對其戰略目標產生重大影響的風險，包括必須遵守適用監管要求的風險。為了有效管理和緩解這些風險，風險管理結構會進行風險識別和評估，優先考慮風險，這些風險是追求潛在機會的關鍵和/或可能阻礙價值創造或可能損害現有價值，有可能對財務業績、資本、流動性、客户關係和聲譽產生影響。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

主動監控的風險包括信貸、流動性、市場、運營、IT、網絡、監管、合規、AML（反洗錢）和聲譽風險、銀行賬簿中的利率風險（IRBB）、模型風險以及加密貨幣業務的風險。

Nu認為風險管理是集團戰略管理的重要支柱。風險管理結構廣泛滲透到整個公司，其目標是確保正確識別、衡量、緩解、監測和報告風險，以支持其活動的發展。風險管理與原則、文化、結構和流程有關，以改善決策過程和戰略目標的實現。這是一個持續不斷演變的過程，貫穿Nu的整個戰略，旨在支持管理層最大限度地減少損失，實現利潤最大化並支持公司的價值觀。

集團的風險管理結構考慮了其業務的規模和複雜性，這允許跟蹤、監測和控制其面臨的風險。風險管理流程與管理指導方針保持一致，管理指導方針通過委員會和其他內部會議定義戰略目標，包括風險偏好。相反，資本控制和資本管理部門通過風險和資本監控與分析流程提供支持。

下文描述的每種風險都有自己的方法、系統和流程，用於識別、測量、評估、監測、報告、控制和緩解。

對於信貸、流動性、IRRBB 和市場風險等金融風險，衡量是基於定量模型進行的，在某些情況下，還基於與所涉主要變量的預期情景，同時遵守適用的監管要求和最佳市場慣例。非金融風險，例如運營風險和技術/網絡風險，是使用影響標準（固有風險）來衡量的，考慮潛在的財務損失、聲譽損害、客户認知和法律/監管義務，並根據相應內部控制結構的有效性進行評估。

截至2022年12月31日，最新的年度財務報表中報告的風險管理結構沒有重大變化。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

●

信用風險

該集團的未清金融資產餘額和其他信用風險敞口如下表所示：

	06/30/2023	12/31/2022

金融資產
現金和現金等價物	6,175,049	4,172,316

證券	156,233	91,853
衍生金融工具	26,223	41,485
信用卡業務抵押品	313	305
按公允價值計入損益的金融資產	182,769	133,643

證券	7,479,797	9,947,138
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產	7,479,797	9,947,138

信用卡應收賬款	10,387,713	8,233,072
向客户貸款	2,433,209	1,673,440
中央銀行的強制性存款和其他存款	2,826,879	2,778,019
其他應收賬款	1,346,560	521,670
其他金融資產	141,099	478,283
按攤餘成本計算的金融資產	17,135,460	13,684,484

其他曝光情況
未使用限額 (i)	14,895,719	12,971,982
信貸承諾	14,895,719	12,971,982

(i) 未使用的限額未記錄在財務狀況表中，而是在計量ECL時考慮的，因為它代表信貸風險敞口。

●

流動性風險

主要資金來源-按到期日劃分

	06/30/2023				12/31/2022
資金來源	最長 12 個月	12 歲以上月份	總計	%	最長 12 個月	12 歲以上月份	總計	%

銀行存款收據（RDB）	16,594,966	113,568	16,708,534	96%	14,160,805	113,154	14,273,959	96%
借款和融資	42,650	721,872	764,522	4%	38,329	547,239	585,568	4%
銀行存款證（CDB）	6,694	1,036	7,730	0%	-	-	-	0%
符合資本資格的工具	-	3,766	3,766	0%	-	11,507	11,507	0%
總計	16,644,310	840,242	17,484,552	100%	14,199,134	671,900	14,871,034	100%

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

金融負債的到期日

下表彙總了集團的金融負債及其合同到期日：

	06/30/2023
金融負債	賬面金額	名義流出總量 (1)	最多 1 個月	1 到 3 個月	3-12 個月	12 個月以上

衍生金融工具	41,715	41,715	286	5,596	35,359	474
符合資本資格的工具	3,766	7,911	-	-	-	7,911
回購協議	144,922	144,922	144,922	-	-	-
電子貨幣存款 (*)	1,317,464	1,317,464	1,317,464	-	-	-
銀行存款收據（RDB）	16,708,534	16,970,179	16,103,008	168,804	558,074	140,293
銀行存款證（CDB）	7,730	8,447	-	-	6,443	2,004
向信用卡網絡支付的應付賬款	7,633,288	7,633,288	3,982,128	1,930,090	1,719,282	1,788
借款和融資	764,522	915,323	42,869	22,099	61,828	788,527
總計	26,621,941	27,039,249	21,590,677	2,126,589	2,380,986	940,997

(*) 根據監管要求併為這些存款提供擔保，截至2023年6月30日，集團在巴西中央銀行的專用賬户下持有由巴西政府債券組成的合格證券，總額為1,734,114美元，如附註12b所述（截至2022年12月 31日為2,252,464美元）。

(1) 考慮到截至2023年6月30日巴西雷亞爾以及墨西哥和哥倫比亞比索兑美元的匯率，預計名義流出總額。

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市場風險

下表列出了VaR，該VaR使用99％的置信水平和10天的持有期，採用歷史模擬方法，歷史窗口期為5年。對於巴西，它僅根據投資組合的管理方式針對交易賬簿進行計算。

VaR	06/30/2023	12/31/2022

Nu Financeira (1)/Nu Pagamentos (巴西)	407	478
Nu Holdings (2)	10,227	10,321

(1) 包括 Nu Financeira 及其子公司 Nu Invest 和 Nu DTVM。

(2) 僅考慮Nu Holdings直接持有的金融資產，因為其他子公司沒有重大的市場風險敞口。

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未經審計的中期簡明合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

●

銀行賬面中的利率風險 (IRRBB)

以下分析是集團對巴西無風險曲線、巴西IPCA息票面曲線、美國無風險曲線和墨西哥無風險曲線上漲1個基點（“bp”）（DV01）的敏感度，假設平行變動和財務狀況不變：

DV01	06/30/2023	12/31/2022

巴西無風險曲線 (1)	(116)	(41)
巴西 IPCA 優惠券	(3)	(5)
美國無風險曲線	(130)	(121)
墨西哥無風險曲線	4	1

(1)

包括 FIP、Nu Pagamentos、Nu Financeira、Nu Invest 和 Nu DTVM。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，哥倫比亞和除上述子公司以外的巴西子公司的利率風險並不大。為了將DV01的敏感性保持在規定的限度內，使用B3交易的利率期貨和掉期衍生品來對衝利率風險。

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外匯（FX）風險

由於集團以外幣開展業務，例如巴西雷亞爾以及墨西哥和哥倫比亞比索，財務信息可能表現出波動。在Nu Holdings層面，對其他國家的投資沒有淨投資套期保值。

截至2023年6月30日和 2022年12月31日，集團所有實體均沒有以各自的本位貨幣以外的貨幣持有重要金融工具。

32。資本管理

資本管理的目的是通過控制和監測資本狀況來維持 Nu運營的資本充足率，根據本組織的風險和戰略目標評估資本必要性，並根據集團的增長預測、風險敞口、市場走勢和其他相關信息，根據監管資本的未來要求制定資本規劃流程。此外，資本管理結構負責確定資本來源，撰寫和提交資本計劃和資本應急計劃供執行董事批准。

a) 資本構成

i) 巴西的金融集團

用於監測金融集團遵守巴西中央銀行規定的巴塞爾運營限額的監管資本是兩個項目的總和，如下所示：

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

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一級資本：普通股一級的總和，包括已付資本、資本、儲備和留存收益，減去扣除額和審慎調整，以及附加一級債券，由符合資格要求的次級債務工具組成。

●

二級資本：由符合資格要求的固定到期日的次級債務工具組成。它與第一級普通股一起構成總資本。

下表顯示了資本比率的計算及其對金融集團的最低要求，這是巴西現行法規所要求的。

金融集團	06/30/2023	12/31/2022

監管資本	1,615,103	1,091,675
I 級	1,394,793	905,782
普通股資本	1,232,284	769,640
額外	162,509	136,142
二級	220,310	185,893

風險加權資產 (RWA)	8,005,724	5,106,361
信用風險 (RWA CPAD)	5,970,343	3,958,772
市場風險 (RWA MPAD)	76,230	70,159
運營風險 (RWA OPAD)	1,959,151	1,077,430

所需的最低資本	840,601	536,168

超額利潤	774,502	555,507
巴塞爾比率	20.2%	21.4%

ii) Nu Pagamentos

子公司永久維持其經收益賬户調整後的股東權益，其金額至少相當於子公司在過去12（十二）個月內進行的每月平均付款交易的i) 2％；或ii）Nu Pagamentos發行的電子貨幣餘額的2％（每天計算）。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

下表顯示了根據巴西現行法規對 Nu Pagamentos 的資本比率的計算。

Nu Pagamentos	06/30/2023	12/31/2022

調整後權益 (a)	1,704,547	1,135,199

最大金額 (b)	4,908,226	3,923,171
每月平均付款交易	4,908,226	3,923,171
電子貨幣餘額	967,017	1,492,236

資本比率 (a/b)	34.7%	28.9%

iii) 新墨西哥金融

Nu Mexico Financiera的資本管理旨在確定其增長所需的資本，並計劃額外的資本來源，永久維持其監管資本高於CNBV規定的要求。

截至2023年6月30日，其監管資本相當於468,029美元（截至2022年12月31日為470,092美元），資本比率為42％（截至2022年12月31日為49％），其中10％是第4類SOFIPO的最低要求。

33。區段信息

在審查集團的運營業績和分配資源時，集團首席運營決策者（“CODM”），即集團首席執行官（“首席執行官”）審查合併利潤（虧損）和綜合收益（虧損）表。

CODM將整個集團視為一個單一的運營和可報告部門，負責監控運營、做出資金分配決策和評估業績。CODM 綜合審查所有子公司的相關財務數據。

集團在這個應申報分部的收入、業績和資產可以參考合併損益（虧損）和其他綜合收益（虧損）表以及合併財務狀況表來確定。

a) 有關產品和服務的信息

有關產品和服務的信息在註釋 6 中披露。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

b) 有關地理區域的信息

下表顯示了每個地理區域的收入和非流動資產：

	收入 (a)				非流動資產 (b)
	三個月期限已結束		六個月期已結束
	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	06/30/2022	06/30/2023	12/31/2022

巴西	1,305,670	761,811	2,396,229	1,374,242	612,353	551,668
墨西哥	89,224	42,808	169,736	69,988	32,825	17,610
哥倫比亞	16,825	3,676	30,008	5,073	10,116	5,124
開曼羣島	-	-	-	-	41,599	43,994
德國	-	-	-	-	66	88
阿根廷	-	-	-	-	-	46
美國	242	312	811	795	6,552	7,495
總計	1,411,961	808,607	2,596,784	1,450,098	703,511	626,025

(a) 包括利息收入（信用卡、貸款和其他應收賬款）、交換費、充值費、獎勵收入、滯納金和其他費用以及佣金收入。

(b) 非流動資產是使用權資產、財產、廠房和設備、無形資產和商譽。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間以及截至2022年12月31日的年度中，集團沒有一個客户佔集團收入的10％或以上。

34。非現金交易

	06/30/2023	12/31/2022
	美元$	美元$
奧利維亞的收購——股票對價	-	36,671
向服務提供商發行的股票（附註30a）	21,533	-

35。其他交易

a) 加密資產會計 -員工會計公告第 121 號（“SAB 121”）

2022年3月，美國證券交易委員會（“SEC”）發佈了員工會計公告（SAB）121，該公告涉及加密資產保護安排各方的權利和義務。SAB 121解釋説，有義務保護為其平臺用户持有的數字資產的發行人應將這些數字資產視為資產和將其返還給客户的負債，兩者均按公允價值計量。

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

2022年6月，集團通過其子公司Nu Crypto Ltda推出了一個平臺。（“Nu Crypto”），允許客户與專業經紀人合作交易加密貨幣資產。託管活動由持有加密密鑰信息的經紀人執行，，公司的合同安排規定，其客户保留加密貨幣的合法所有權；有權出售或轉讓加密資產；還可以從回報中受益，承擔與所有權相關的風險，包括任何加密貨幣價格波動所帶來的風險。公司對為客户持有的加密資產進行內部記錄。

集團得出結論，由於存在某些技術、法律和監管風險，其活動可能會為其客户帶來加密資產保護義務（定義見SAB 121），因此，它應按客户在集團平臺上持有的加密資產的公允價值記錄保障負債和相應資產。

下表彙總了與為客户持有的加密資產相關的餘額。就這些未經審計的中期簡明合併財務報表而言，這些報表是專門為滿足CVM的要求而編制的，資產和負債尚未確認。


	06/30/2023	12/31/2022
為客户持有的加密資產的公允價值	33,568	18,313

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截至2023年6月30日的三個月和六個月期間

簽名

根據1934年《證券交易所法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

	Nu Holdings 有限公司

	來自：	/s/ Jorg Friedemann
		Jorg Friedemann 投資者關係官員

日期：2023 年 8 月 11 日