附件15.1
未經審計的備考簡明合併財務信息
以下定義的術語與委託書/招股説明書中其他地方定義和包括的術語的含義相同
引言
以下未經審核的備考簡明合併財務資料乃載列Apollology及Maxpro的歷史財務資料組合，並已作出調整以落實業務合併、相關交易及其他重大事項的調整。這些其他重大事件在本文中稱為重大事件，重大事件的預計調整在本文中稱為重大事件的調整。以下未經審計的備考簡明綜合財務信息是根據S-X法規第11條編制的，該法規經最終規則33-10786《關於收購和處置業務的財務披露修正案》修訂。就這些未經審計的形式簡明合併財務報表而言，在業務合併中倖存下來的實體稱為結算後Apollonomy。
業務合併説明
2022年9月14日，Maxpro、Apollology和Project Max SPAC Merge Sub，Inc.簽訂了BCA，其中包含與預期交易相關的慣常陳述和擔保、契諾、成交條件、終止條款和其他條款。根據BCA合併，Sub與MaxPro合併並併入MaxPro(合併)，MaxPro在合併後倖存下來。合併的結果是，Maxpro成為ApollEconomics的全資子公司，Maxpro的證券持有人成為Apollology的證券持有人。
作為合併的結果，考慮到收購所有已發行和已發行的Maxpro A類普通股(包括在一對一由於在緊接業務合併前自動拆分MaxproA類普通股而發行已發行的MaxproA類普通股 及MaxproA類已發行普通股(由於業務合併而導致MaxproA類普通股於緊接交易結束前自動分離)，Apollome就每股憑藉業務合併而收購的MaxproA類普通股發行一股A類普通股 (MaxproA類普通股)；而用以購買MaxproA類普通股的每股已發行及已發行的Maxpro認股權證(Maxpro認股權證)由Apollome(Apolltics認股權證)承擔，並可供一股Apolltics A類普通股行使。
根據BCA，(I)在緊接交易結束前，每股Apollology優先股被轉換(交易前轉換)為一股Apollology普通股(交易前Apollology普通股)，(Ii)緊接交易前轉換之後，但在交易前，每股已發行和發行的交易前Apollology普通股(股票拆分)轉換為多股B類普通股(交易前Apollology B類普通股，以及交易後Apollology普通股)，等於(四捨五入至最接近的整數 數字)乘以(A)購股權在緊接股份拆分前有權收購的Apollology前普通股數目乘以(B)換股比率。 換股比率等於8,990萬股換股前Apollology普通股除以緊接股份拆分前的完全攤薄Apollology股份總數(如BCA進一步描述) 。收盤時，匯兑比率為0.071679。
此外，在緊接合並前購買收盤前阿波羅經濟學普通股的每個未發行期權，無論是既得或非既得，也進行了調整，使得每個期權將(I)有權收購數量為(br}股)的阿波羅組學B類普通股，該數量等於(A)該期權在緊接股份拆分之前有權收購的收盤前阿波羅組學普通股數量乘以(B)交換比率；以及(Ii)行權價等於(四捨五入至最接近的整數分)商(A)緊接股份拆分前的期權行權價除以(B)兑換比率。
2023年3月20日，MaxPro召開了股東特別會議，批准了企業合併。在業務合併中，從信託賬户贖回了10,270,060股MaxproA類普通股，現金為1.083億美元。剩餘的79,940股公開發行的股票是在一對一以Apollology A類普通股為基礎進行收盤。
未經審計的備考簡明合併財務信息
Apollology B類普通股受到鎖定，禁止該等股東在交易結束後六個月內轉讓該等股份。此外，BCA規定，在股票拆分中發行的收盤後Apollology 普通股的構成可由Apollology董事會自行決定進行調整，以發行最多3,100,000股Apollology A類普通股，以取代Apollology B類普通股。 Apollology董事會決定在收盤時發行3，99萬股Apollology A類普通股。決心調整該等組成，以增加收盤時Apollology公開發行的登記和可交易A類普通股的數量。
有關業務合併的更多信息，請參閲 代理聲明/招股説明書《企業合併協議》？和標題為？的章節説明性説明？在此表格20-F中。
重大事件及與重大事件相關的背景
2023年2月9日，阿波利經濟學與每一位管道投資者簽訂了認購協議。根據認購協議，PIPE投資者已承諾認購併購買，Apollology同意向PIPE投資者發行和出售總計230,000股Apollology B類普通股、57,500便士認股權證和2,135,000股Apollology A系列優先股。阿波羅經濟學B類普通股和A系列優先股以每股10.00美元的收購價出售給管道投資者，總收購價相當於2370萬美元現金。從交易結束後六個月開始，每股Apollology系列A優先股將按1：1.25的比例轉換為Apollology A類普通股。如建議的MAA中所述，每股Apollology系列A優先股應在交易結束後的五週年時自動轉換為Apollology A類普通股。便士認股權證可於收市後六個月開始行使，並於收市後五年屆滿 ，之後將自動以無現金方式行使，如便士認股權證協議所述。管道融資的關閉與業務組合的關閉同時進行 。
企業合併的會計處理
業務合併是通過向Maxpro股東發行阿波羅經濟學的股份實現的，因此阿波羅經濟學是法律和會計方面的收購者。在業務合併後，Apollome股東擁有收盤後Apollology的多數投票權，Apollome的運營包括收盤後Apollome的所有持續運營，Apollome控制收盤後Apollome管理機構的大部分，Apollology高級管理層包括收盤後Apollology的所有高級管理人員。由於MaxPro不符合國際財務報告準則3(企業合併)對企業的定義，這筆交易在國際財務報告準則2(基於股份的支付)的範圍內核算。因此，轉讓給Maxpro股東的Apollology股份的公允價值超過Maxpro的可識別資產淨值，代表對其股票在證券交易所上市服務的補償，並在完成業務合併時作為收盤後Apollology的費用入賬。MaxPro的可確認資產淨值按歷史成本列報，並無商譽或其他無形資產入賬。
Pro 形式演示的基礎
未經審核備考簡明合併財務資料乃根據美盛S歷史財務報表及安波麗歷史合併財務報表編制，並經調整以反映業務合併及重大事項。未經審計的備考精簡合併資產負債表將業務合併和重大事件視為發生在2022年6月30日。截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日止年度之未經審核備考簡明綜合經營報表使業務合併及重大事項生效，猶如其發生於2021年1月1日。
未經審計的備考簡明合併財務信息
未經審計的備考簡明合併財務信息應結合以下內容閲讀：
| | 未經審計的備考簡明合併財務信息附註； |
| | 委託書/招股説明書中包含的Maxpro截至2022年6月30日及截至該6個月的未經審計的歷史財務報表及其相關附註。 |
| | 委託書/招股説明書中包含的Maxpro截至2021年12月31日以及從2021年6月2日(成立)至2021年12月31日期間的已審計歷史財務報表及其相關附註； |
| | 包括在委託書/招股説明書中的截至2022年6月30日及截至 6月30日的6個月的未經審計的阿波利經濟學歷史綜合財務報表及其相關附註； |
| | 包括在委託書/招股説明書中的截至2021年12月31日及截至 12月31日止年度的經審計歷史綜合財務報表及相關附註；及 |
| | 標題為？？的章節《企業合併協議》， 相關協議：訂閲協議、訂閲協議 阿波羅經濟學 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析, 馬斯普羅S 管理層S對財務狀況和經營成果的討論與分析，委託書/招股説明書中其他地方包括與Maxpro和Apollology有關的？和其他財務信息。 |
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據MaxPro公眾利益相關者於業務合併完成後實際贖回10,270,060股MaxPro A類普通股 作為現金編制，贖回價格約為每股10.15美元，贖回價格為於2022年6月30日信託賬户持有的有價證券。
所有權
以下 彙總了我們的普通股所有權截至緊接成交後的形式，不會使任何因行使任何認股權證或股票期權而可發行的股票生效：
| 實際贖回 | ||||||||
| 擁有的股份數量 | %所有權 | |||||||
| (千股) | ||||||||
| Apollomics股東 |
83,253 | 96 | % | |||||
| MaxPro公共股東 |
80 | 0 | % | |||||
| 贊助方 |
3,051 | 4 | % | |||||
| 承銷商股份 |
26 | 0 | % | |||||
| 管道投資者 * |
230 | 0 | % | |||||
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| 總計 |
86,640 | 100 | % | |||||
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| * | PIPE投資者不包括2,135,000股A系列優先股，這些優先股將在交易結束後六個月開始轉換為2,668,750股A類普通股。 |
阿波羅經濟學的歷史財務報表 是根據國際財務報告準則編制的，其列報貨幣為美元。Maxpro的歷史財務報表是根據美國公認會計準則編制的，其列報貨幣為美元。Maxpro的歷史財務報表已作出調整，以落實美國公認會計原則與國際財務報告準則之間的差異，以編制未經審核的備考簡明綜合財務信息。未經審核備考簡明綜合財務資料所載調整已予識別及呈列，以提供相關資料，以便在實施業務合併及重大事件後，準確理解完成交易後的財務安排。
未經審核備考調整乃管理層根據截至該等未經審核備考簡明合併財務資料日期所得資料作出的S估計，並可能因獲得額外資料及進行分析而有所變動。由於各種因素，實際財務狀況和經營結果可能與此處反映的預計金額大不相同。
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2022年6月30日
(單位：千)
| 阿波利組學 歷史 (國際財務報告準則) |
邁克普羅 歷史 (美國公認會計原則) |
邁克普羅 美國公認會計原則 至國際財務報告準則 轉換 |
備註 | 邁克普羅 歷史 (國際財務報告準則) |
調整 用於材料 事件 |
備註 | 交易記錄 會計核算 調整 |
備註 | 形式上 天平 薄片 |
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| 資產 |
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| 非流動資產： |
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| 廠房和設備 |
$ | 548 | $ | | $ | | $ | | $ | | | $ | 548 | |||||||||||||||||||||||||||
| 使用權 資產 |
1,325 | | | | | | 1,325 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產 |
14,788 | | | | | | 14,788 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租金保證金 |
130 | | | | | | 130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原定期限三個月以上的定期存款 |
7,450 | | | | | | 7,450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信託賬户持有的有價證券 |
| 105,192 | | 105,192 | | (105,192 | ) | 2(c) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非流動資產總額 |
24,241 | 105,192 | | 105,192 | | (105,192 | ) | 24,241 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 流動資產： |
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| 按金、預付款和遞延費用 |
802 | 92 | | 92 | | (92 | ) | 2(h) | 802 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過損益按公允價值計算的金融資產(FVTPL？) |
23,776 | | | | | | 23,776 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
50,700 | 279 | | 279 | 22,294 | 2(l) | 105,192 | 2(c) | 61,696 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | (8,905 | ) | 2(h) | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | (3,623 | ) | 2(d) | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | (104,241 | ) | 2(g) | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 流動資產總額 |
75,278 | 371 | | 371 | 22,294 | (11,669 | ) | 86,274 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 總資產 |
$ | 99,519 | $ | 105,563 | $ | | $ | 105,563 | $ | 22,294 | $ | (116,861 | ) | $ | 110,515 | |||||||||||||||||||||||||
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| 負債、受可能贖回的A類普通股和股東（虧損）/股權 |
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| 流動負債： |
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| 其他應付款和應計項目 |
$ | 12,042 | $ | 376 | | $ | 376 | $ | | $ | (376 | ) | 2(h) | $ | 12,042 | |||||||||||||||||||||||||
| 未歸屬的限制性股票產生的財務負債 |
68 | | | | | | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
694 | | | | | | 694 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 便士權證負債 |
| | | | 460 | 2(l) | | 460 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 流動負債總額 |
12,804 | 376 | | 376 | 460 | (376 | ) | 13,264 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 流動負債淨額 |
62,474 | (5 | ) | | (5 | ) | 21,834 | (11,293 | ) | 73,010 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 總資產減去流動負債 |
86,715 | 105,187 | | 105,187 | 21,834 | (116,485 | ) | 97,251 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 租賃負債 |
654 | | | | | | 654 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換優先股 |
298,546 | | | | | (298,546 | ) | 2(i) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延承銷佣金 |
| 3,623 | | 3,623 | | (3,623 | ) | 2(d) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股可能以每股10.15美元的價格贖回 |
| | 105,053 | 2(a) | 105,053 | | (104,241 | ) | 2(g) | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | (811 | ) | 2(f) | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證負債 |
| | 1,072 | 2(b) | 1,072 | | | 1,072 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 非流動負債總額 |
299,200 | 3,623 | 106,125 | 109,748 | | (407,221 | ) | 1,727 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 淨資產/(負債) |
$ | (212,485 | ) | $ | 101,564 | $ | (106,125 | ) | $ | (4,561 | ) | $ | 21,834 | $ | 290,736 | $ | 95,524 | |||||||||||||||||||||||
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見未經審計的備考簡明合併財務信息附註。
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2022年6月30日
(單位：千)
| 阿波利組學 歷史（IFRS） |
邁克普羅歷史(美國公認會計原則) | Maxpro美國公認會計原則 至國際財務報告準則轉換 |
備註 | 邁克普羅歷史 (國際財務報告準則) |
調整為 重大事件 |
備註 | 交易記錄 會計核算 調整 |
備註 | 形式上資產負債表 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股可能以每股10.15美元的價格贖回 |
$ | | $ | 105,053 | $ | (105,053 | ) | 2 | (a) | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||||||||||||||
| 股東(赤字)/股權： |
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| A類普通股 |
| | | | | | 2(e) | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | 1 | 2(f) | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| B類普通股 |
| | | | 1 | 2(l) | | 2(e) | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | 8 | 2(i) | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| A系列優先股 |
| | | | 20,126 | 2(l) | | 20,126 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 |
41 | | | | | (41 | ) | 2(i) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 國庫股 |
(68 | ) | | | | | 68 | 2(i) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 儲量 |
13,676 | | | | | 34,853 | 2(k) | 48,529 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票溢價 |
12,038 | | (7,105 | ) | 2 | (b) | (7,105 | ) | 1,733 | 2(l) | 810 | 2(f) | 308,531 | |||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | 2,544 | 2(j) | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | 298,511 | 2(i) | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計損失 |
(238,172 | ) | (3,489 | ) | 6,033 | 2 | (b) | 2,544 | (26 | ) | 3(g) | (8,621 | ) | 2(h) | (281,672 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| | | | | | (2,544 | ) | 2(j) | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | (34,853 | ) | 2(k) | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 股東總數(赤字)/股本： |
(212,485 | ) | (3,489 | ) | (1,072 | ) | (4,561 | ) | 21,834 | 290,736 | 95,524 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 總負債、可能贖回的A類普通股和 股東虧損（虧損）/權益 |
$ | 99,519 | $ | 105,563 | $ | | $ | 105,563 | $ | 22,294 | $ | (116,861 | ) | $ | 110,515 | |||||||||||||||||||||||||
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見未經審計的備考簡明合併財務信息附註。
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2022年6月30日的6個月
(以千為單位，每股除外)
| (單位為千，每股數據除外) | 阿波利組學 歷史（IFRS） |
邁克普羅 歷史 (美國公認會計原則) |
邁克普羅 美國公認會計原則 至國際財務報告準則 轉換 |
備註 | 邁克普羅 歷史 (國際財務報告準則) |
交易記錄 會計核算 調整 |
備註 | 形式上 的聲明 運營 |
備註 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入 |
$ | 756 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | 756 | ||||||||||||||||||
| 其他損益 |
(725 | ) | | | | | (725 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 金融資產在FVTPL的公允價值變動 |
32 | | | | | 32 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公平值計入損益之金融負債之公平值變動 |
| | 3,240 | 3(a) | 3,240 | | 3,240 | |||||||||||||||||||||||
| 可轉換優先股公允價值變動 |
23,669 | | | | (23,669 | ) | 3(e) | | ||||||||||||||||||||||
| 研發費用 |
(17,999 | ) | | | | | (17,999 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 行政費用 |
(5,097 | ) | (713 | ) | | (713 | ) | | (5,810 | ) | ||||||||||||||||||||
| 行政事業性收費當事人 |
| (60 | ) | | (60 | ) | | (60 | ) | |||||||||||||||||||||
| 融資成本 |
(44 | ) | | | | | (44 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他費用 |
(4,008 | ) | | | | | (4,008 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 通過信託賬户持有的投資賺取的投資收入 |
| 180 | | 180 | (180 | ) | 3(b) | | ||||||||||||||||||||||
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| 税前虧損 |
(3,416 | ) | (593 | ) | 3,240 | 2,647 | (23,849 | ) | (24,618 | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(1 | ) | | | | | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 税後淨虧損 |
$ | (3,417 | ) | $ | (593 | ) | $ | 3,240 | $ | 2,647 | $ | (23,849 | ) | $ | (24,619 | ) | ||||||||||||||
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| 普通股應佔虧損淨額（基本） |
$ | (3,417 | ) | | | | | | ||||||||||||||||||||||
| 普通股應佔淨虧損(稀釋後) |
$ | (31,626 | ) | | | | | | ||||||||||||||||||||||
| A類普通股應佔淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (479 | ) | | | | | ||||||||||||||||||||||
| B類普通股應佔淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (114 | ) | | | | | ||||||||||||||||||||||
| 收盤後A類普通股應佔每股淨虧損(基本和 攤薄) |
| | | | | $ | (0.28 | ) | 3(f) | |||||||||||||||||||||
| 普通股每股淨虧損(基本) |
$ | (0.01 | ) | | | | | | ||||||||||||||||||||||
| 普通股每股淨虧損(稀釋後) |
$ | (0.05 | ) | | | | | | ||||||||||||||||||||||
| A類普通股應佔每股淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (0.04 | ) | | | | | ||||||||||||||||||||||
| B類普通股應佔每股淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (0.04 | ) | | | | | ||||||||||||||||||||||
| 加權平均流通股，用於計算普通股的每股基本淨虧損 |
387,605 | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 加權平均流通股-用於計算普通股每股攤薄淨虧損的加權平均股數 |
644,055 | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 用於計算歸屬於A類普通股的每股淨虧損的加權平均流通股 |
| 10,840 | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 用於計算 B類普通股應佔每股淨虧損的加權平均流通股 |
| 2,588 | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 計算Apollomics應佔每股淨虧損時使用的加權平均流通股 A類普通股 |
| | | | | 89,366 | 3(f) | |||||||||||||||||||||||
見未經審計備考簡明綜合財務資料附註
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2021年12月31日止的年度
(以千為單位，每股除外)
| 截至的年度 2021年12月31日 |
自2021年6月2日(初始)起計 至2021年12月31日 |
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| (單位為千，每股數據除外) | 阿波利組學 歷史（IFRS） |
邁克普羅 歷史 (美國公認會計原則) |
邁克普羅 美國公認會計原則 至國際財務報告準則 轉換 |
備註 | 邁克普羅 歷史 (國際財務報告準則) |
調整 用於材料 事件 |
備註 | 交易記錄 會計核算 調整 |
備註 | 形式上 的聲明 運營 |
備註 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 |
$ | 1,054 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | 1,054 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他損益 |
36 | | | | | | 36 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融資產在FVTPL的公允價值變動 |
2 | | | | | | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公平值計入損益之金融負債之公平值變動 |
| | 2,793 | 3(a) | 2,793 | | | 2,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換優先股公允價值變動 |
(37,424 | ) | | | | | 37,424 | 3 | (e) | | ||||||||||||||||||||||||||||
| 研發費用 |
(35,568 | ) | | | | | | (35,568 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 行政費用 |
(15,291 | ) | (156 | ) | | (156 | ) | | | (15,447 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 行政收費相關方 |
| (30 | ) | | (30 | ) | | | (30 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產減值損失 |
(3,000 | ) | | | | | | (3,000 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 融資成本 |
(83 | ) | | | | | | (83 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他費用 |
(4,522 | ) | | | | (26 | ) | 3(g) | (34,853 | ) | 3 | (c) | (48,022 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| | | | | | (8,621 | ) | 3 | (d) | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 通過信託賬户持有的投資賺取的投資收入 |
| 8 | | 8 | | (8 | ) | 3 | (b) | | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 税前虧損 |
(94,796 | ) | (178 | ) | 2,793 | 2,615 | (26 | ) | (6,058 | ) | (98,265 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(1 | ) | | | | | | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 税後淨虧損 |
$ | (94,797 | ) | $ | (178 | ) | $ | 2,793 | $ | 2,615 | $ | (26 | ) | $ | (6,058 | ) | $ | (98,266 | ) | |||||||||||||||||||
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| A類普通股應佔淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (114 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| B類普通股應佔淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (63 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收盤後A類普通股應佔每股淨虧損(基本和 攤薄) |
| | | | | | $ | (1.10 | ) | 3(f) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股每股應佔淨虧損(基本和稀釋後) |
$ | (0.23 | ) | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股應佔每股淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (0.03 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| B類普通股應佔每股淨虧損（基本及攤薄） |
| $ | (0.03 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均流通股-用於計算普通股每股淨虧損的加權平均股數 |
404,186 | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 用於計算歸屬於A類普通股的每股淨虧損的加權平均流通股 |
| 4,039 | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 用於計算 B類普通股應佔每股淨虧損的加權平均流通股 |
| 2,246 | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 計算Apollomics應佔每股淨虧損時使用的加權平均流通股 A類普通股 |
| | | | | | 89,366 | 3(f) | ||||||||||||||||||||||||||||||
見未經審計備考簡明綜合財務資料附註
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
| 1. | 將Apollology的股份換成收盤後的Apollology的股份 |
根據緊接業務合併結束前已發行的1，161，471，793股Apollomics普通股，根據BCA條款確定的匯兑比率 約為0.0717，表明交易結束後Apollomics預期將向Apollomics在業務合併中的原始股東發行約83，253，123股交易結束後Apollomics普通股，確定如下：
| Apollonomy股票 截至以下日期未償還 2022年6月30日 (歷史) |
Apollology的轉換 可轉換優先股 走進Apollology普通學 股票 |
既得期權 行使成 普通股 6月以後，30, 2022 |
Apollology普通學 承擔的股份 在此之前未償還的結業 |
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| (以千為單位，不包括匯率) | ||||||||||||||||
| A1系列可轉換優先股 |
132,058 | (132,058 | ) | | | |||||||||||
| A2系列可轉換優先股 |
73,371 | (73,371 | ) | | | |||||||||||
| B系列可轉換優先股 |
297,353 | (297,353 | ) | | | |||||||||||
| C系列可轉換優先股 |
256,450 | (256,450 | ) | | | |||||||||||
| 普通股，每股票面價值0.0001美元 |
400,226 | 759,232 | 2,014 | 1,161,472 | ||||||||||||
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| 總計 |
1,159,458 | | 2,014 | 1,161,472 | ||||||||||||
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| Apollology普通股在收盤前假定已發行 |
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1,161,472 | ||||||||||||||
| 假設的兑換比率 |
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0.0717 | ||||||||||||||
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| 收盤後Apollomics在收盤時向 Apollomics股東發行的普通股 |
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83,253 | ||||||||||||||
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| 2. | 對截至2022年6月30日的未經審計備考簡明合併資產負債表的調整 |
備考説明和調整基於初步估計，隨着獲得更多信息而可能發生重大變化，情況如下：
預計美國GAAP對IFRS的調整：
| (a) | 為反映美盛S可能會贖回的A類普通股由 臨時權益重新分類為非流動負債。 |
| (b) | 為反映未經審核備考簡明合併資產負債表中，S公開及私募認股權證由權益類別重分類為負債類別，乃因美國公認會計準則向國際財務報告準則轉換所致。MaxPro認股權證根據美國公認會計原則被歸類為永久股權，並根據發行日的公允價值710萬美元的股票溢價入賬。MaxPro認股權證根據《國際財務報告準則》被分類為財務負債，這是由於公共和私人認股權證都有股份淨額結算條款，不能滿足國際會計準則第32號下的股權分類。. 邁克普羅S權證於2022年6月30日的公允價值為110萬美元，乃根據邁克普羅公開認股權證於2022年6月30日的收市價每權證0.1美元及邁克普羅私募權證每權證的公允價值0.08美元釐定，後者是管理層在考慮所有相關因素後釐定的。該負債須於每個資產負債表日重新計量，直至該等認股權證行使、到期或符合權益分類資格為止，而公允價值的任何變動將於經營報表中確認。有關調整，請參閲3(A)。自發行之日起至2022年6月30日的公允價值累計變動達600萬美元，計入資產負債表的累計虧損。 |
預計 交易會計調整：
| (c) | 以反映信託賬户中持有的1.052億美元有價證券在業務合併後資金可用時重新分類為現金和現金等價物。 |
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
| (d) | 以反映完成業務合併後支付的360萬美元的遞延承銷佣金。 |
| (e) | 代表將向 創始人發行的2,587,500股美特普羅S B類普通股每股面值0.0001美元換取一股美特普羅A類普通股每股面值0.0001美元，不受可能贖回的限制。 |
| (f) | 代表79,940股MaxPro A類普通股的轉換。阿波羅組學A類普通股 作為MaxproA類普通股轉換的一部分發行的普通股記錄為A類普通股，金額為1,000美元，股票溢價為80萬美元。 |
| (g) | 反映實際贖回10,270,060股股票，總贖回金額為1.042億美元，贖回價格約為每股10.15美元，而截至2022年6月30日，信託賬户持有的有價證券為1.052億美元。 |
| (h) | 反映Maxpro和Apollonomy將產生的法律、財務諮詢、會計、審計和其他專業費用的估計交易成本，總額為860萬美元，計入累計虧損的增加。現金結算額包括MaxPro在其歷史財務報表中記錄的其他應付賬款和應計項目中記錄的40萬美元應計交易成本，不包括MaxPro預付並在其歷史財務報表中記錄在存款、預付款和遞延費用中的92,000美元。 |
| (i) | 通過將所有已發行的Apollology普通股 轉換為83,253,123股Apollology B類普通股來反映Apollology的資本重組。作為資本重組的結果，Apollology股本的賬面價值為4.1萬美元，庫存股為6.8萬美元，可轉換優先股為2.985億美元。作為資本重組的一部分發行的B類普通股被記錄為B類普通股，金額為8000美元，股票溢價為2.985億美元。 |
| (j) | 反映了馬士伯S歷史累計虧損的消除。 |
| (k) | 由於MaxPro並非如業務合併會計處理中所述，根據IFRS 3被視為一項業務，因此本次合併按IFRS 2入賬。為反映合併，MaxPro的權益被剔除，而Apollology的權益在業務合併後仍保留為合併後實體的歷史權益。向Maxpro A類普通股持有人發行的Apollology普通股的公允價值差額超過Maxpro可識別淨資產的公允價值，代表了Apollology普通股上市的服務成本，並根據IFRS 2作為基於股份的付款入賬。 |
| 實際贖回 | ||||||||||||
| 每股價值* (2022年6月30日) |
股票 (單位：千) |
公允價值 (單位：千) |
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| MaxPro公共股東 |
$ | 10.08 | 10,350 | $ | 104,329 | |||||||
| 贊助方 |
10.08 | 3,051 | 30,754 | |||||||||
| 承銷商股份 |
10.08 | 26 | 262 | |||||||||
| MaxPro私人認股權證 |
0.08 | 464 | 37 | |||||||||
| MaxPro公共認股權證 |
0.10 | 10,350 | 1,035 | |||||||||
| MaxPro A類普通股贖回 |
10.15 | (10,270 | ) | (104,241 | ) | |||||||
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|
|
|
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| 13,971 | $ | 32,176 | ||||||||||
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|
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| MaxPro的淨資產 |
(2,677 | ) | ||||||||||
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| 淨資產超額 |
$ | 34,853 | ||||||||||
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| * | 截至2023年3月17日，Maxpro股票和Maxpro權證的收盤價分別為每股證券11.13美元和0.12美元。每股市場價格每變動1%，可確認淨資產的超額部分將增加110萬美元。 |
重大事項的備考調整：
| (l) | 指根據認購協議條款於PIPE融資中發行及出售PIPE證券所得款項淨額2,230萬美元，包括PIPE融資配售費用的交易成本約140萬美元。2,135,000股Apollonomy A系列優先股被視為股權， 按初始現金收益入賬，扣除交易成本後，初始現金收益相當於每股10美元的收購價。就以下事項發行57,500便士認股權證 |
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
| 230,000股B類普通股因其股份結算淨額而被視為財務負債，並以每股認股權證8美元的公允價值入賬，B類普通股 以每股面值0.0001美元入賬，扣除交易成本後的超額金額記為股份溢價。 |
| 3. | 對截至2022年6月30日的六個月和截至2021年12月31日的年度的未經審計備考簡明合併經營報表的調整 |
備考説明和調整基於 初步估計數，隨着獲得更多信息而可能發生重大變化，如下：
預計美國GAAP對IFRS的調整 ：
| (a) | 為反映美盛的公允價值變動，S於截至2022年6月30日止六個月及於2021年6月2日至2021年12月31日期間分別於上文第2(B)段所述重新分類至負債會計後，公開及私人認股權證的公允價值變動分別為320萬美元及280萬美元。 |
預計交易會計調整：
| (b) | 代表對截至2022年6月30日的六個月和2021年6月2日至2021年12月31日期間分別取消18萬美元和8000美元的有價證券投資收入的調整。 |
| (c) | 業務合併根據國際財務報告準則第2號入賬，如上文2（k）所述。該調整包括 IFRS 2服務成本3490萬美元，基於實際贖回。這些費用為非經常性項目。 |
| (d) | 反映估計的非經常性交易成本為860萬美元，包括某些法律、會計和審計費用，並按其發生於截至2021年12月31日止年度的情況進行調整。 |
| (e) | 反映了可轉換優先股公允價值變化的消除，因為假設可轉換股將被轉換為收盤後Apollology普通股，就像業務合併發生在2021年1月1日一樣。 |
| (f) | 未經審計的預計基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損是根據未經審計的預計基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損計算的，其依據是收盤後Apollology的流通股數量，就好像業務合併發生在2021年1月1日。由於未經審核的備考簡明合併經營報表處於虧損狀態，反攤薄工具不計入稀釋加權平均流通股的計算。 |
截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日止年度的備考加權平均已發行股份基本及攤薄計算如下：
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||
| (單位為千，每股數據除外) | ||||
| 分子： |
||||
| 預計淨虧損 |
$ | (24,619 | ) | |
| 分母： |
||||
| Maxpro公眾股東—A類普通股 |
80 | |||
| Maxpro初始股東—A類普通股 |
3,051 | |||
| 承銷商股份 |
26 | |||
| Apollomics股東—B類普通股 |
83,253 | |||
| PIPE投資者—B類普通股 |
230 | |||
| PIPE投資者—A系列優先股和細價權證的A類普通股 |
2,726 | |||
|
|
|
|||
| 備考加權平均已發行股份—基本和攤薄(1) |
89,366 | |||
|
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| 預計基本和稀釋後每股淨虧損 |
$ | (0.28 | ) | |
|
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未經審計的備考簡明合併財務報表附註
| 截至2021年12月31日的年度 | ||||
| (單位為千，每股數據除外) | ||||
| 分子： |
||||
| 預計淨虧損 |
$ | (98,266 | ) | |
| 分母： |
||||
| Maxpro公眾股東—A類普通股 |
80 | |||
| Maxpro初始股東—A類普通股 |
3,051 | |||
| 承銷商股份 |
26 | |||
| Apollomics股東—B類普通股 |
83,253 | |||
| PIPE投資者—B類普通股 |
230 | |||
| PIPE投資者—A系列優先股和細價權證的A類普通股 |
2,726 | |||
|
|
|
|||
| 備考加權平均已發行股份—基本和攤薄(1) |
89,366 | |||
|
|
|
|||
| 預計基本和稀釋後每股淨虧損 |
$ | (1.10 | ) | |
|
|
|
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| (1) | 截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日止年度的基本及攤薄備考加權平均股不包括10，350，000份公開認股權證、Maxpro的464，150份私募認股權證、6，646，878份收盤後Apollomics已歸屬期權和5，025，851份收盤後Apollomics未歸屬期權，因為它們是反稀釋的。 |
重大事項的備考調整：
| (g) | 反映與PIPE融資有關的57，500份細價權證的估計非經常性交易成本 26，000美元，經調整後猶如該等交易成本於截至2021年12月31日止年度產生。 |