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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________
表格20-F
___________________________
(標記一)
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明 |
或
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023. |
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
需要這份空殼公司報告的事件日期。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
委託文件編號：001-41327
___________________________
Gogoro Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
___________________________
開曼羣島
(法團或組織的司法管轄權)
___________________________
C棟11樓，
長安東路二段225號Rd.
松山區105, 臺灣
(主要行政辦公室地址)
布魯斯·艾特肯，首席財務官
C棟11F,
長安東路二段225號Rd.
松山區105, 臺灣
電話：+886-3-273 0900
電子郵件：ir@gogoro.com
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.0001美元 | GGR | 納斯達克全球精選市場 |
以每股11.50美元的行使價購買普通股的認股權證 | GGROW | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：
無
(班級名稱)
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：
無
(班級名稱)
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：
截至2023年12月31日，有245,721,034普通股，每股面值0.0001美元，
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
o是x 不是
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。o是x 不是
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。x 是o不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。x 是o不是
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件服務器 | x | 新興成長型公司 | x |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。o
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何ffiCER高管在相關恢復期內根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| o | 美國公認會計原則 | x | 國際財務報告準則由國際會計準則委員會發布 | o | 其他 |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。o項目17o項目18
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。o是x不是
(只適用於過去五年涉及破產程序的發行人)
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。o是o不是
目錄表
| | | | | |
引言 | 1 |
關於前瞻性信息的警示聲明 | 2 |
第一部分 | 4 |
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 | 4 |
項目2.報價統計數據和預期時間表 | 4 |
項目3.關鍵信息 | 4 |
B.資本化和負債 | 4 |
C.提出和使用收益的理由 | 4 |
D.風險因素 | 4 |
項目4.關於公司的信息 | 35 |
A.公司的歷史和發展 | 35 |
B.業務概述 | 35 |
C.組織結構 | 41 |
D.財產、廠房和設備 | 41 |
項目4A。未解決的員工意見 | 42 |
項目5.業務和財務審查及展望 | 42 |
a.經營業績概覽 | 42 |
B.流動資金和資本資源 | 45 |
C.研發、專利和許可證等。 | 47 |
D.趨勢信息 | 47 |
E.關鍵會計估計數 | 47 |
項目6.董事、高級管理人員和僱員 | 49 |
a.管理層和董事會 | 49 |
B.董事和高級管理人員的薪酬 | 51 |
C.董事會慣例 | 56 |
D.員工 | 58 |
E.股份所有權 | 59 |
項目7.大股東和關聯方交易 | 60 |
A.主要股東 | 60 |
B.關聯方交易 | 60 |
C.專家和律師的利益 | 62 |
項目8.財務信息 | 63 |
A.合併報表和其他財務信息 | 63 |
B.重大變化 | 63 |
項目9.報價和清單 | 64 |
A.產品介紹和上市詳情 | 64 |
B.配送計劃 | 64 |
C.市場 | 64 |
項目10.補充信息 | 64 |
A.股本 | 64 |
B.組織備忘錄和章程 | 64 |
C.材料合同 | 64 |
D.外匯管制 | 64 |
E.徵税 | 64 |
F.股息和支付代理人 | 68 |
G.專家的發言 | 69 |
H.展出的文件 | 69 |
一、附屬信息 | 69 |
項目11.關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
第12項.股權證券以外的證券的説明 | 70 |
第II部 | 71 |
項目13.拖欠股息和拖欠股息 | 71 |
| | | | | |
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 71 |
項目15.控制和程序 | 71 |
項目16.A.審計委員會財務專家 | 71 |
項目16.B.道德守則 | 71 |
項目16.C.首席會計師費用和服務 | 72 |
項目16.D.對審計委員會的上市標準的豁免 | 72 |
項目16.E.發行人和關聯購買人購買股權證券 | 72 |
項目16.F.更改註冊人的核證帳户 | 72 |
項目16.G.公司治理 | 72 |
項目16.H.煤礦安全信息披露 | 72 |
項目16.I. 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 73 |
項目16. J.內部貿易政策 | 73 |
項目16.K.網絡安全 | 73 |
第三部分 | 74 |
項目17.財務報表 | 74 |
項目18.財務報表 | 74 |
項目19.展品 | 95 |
引言
除非另有説明或上下文另有要求，本年報表格20—F中所有提及“Gogoro”、“公司”、“我們”和“我們的”均指Gogoro Inc.，a開曼羣島獲豁免控股公司，連同其附屬公司，包括其營運附屬公司。
我們的綜合財務報表以美元呈列。除另有説明外，本年報中所有提及的“美元”、“美元”、“美元”及“美元”均指美元。
Gogoro完成了與Poema Global Holdings的合併。2022年4月4日，Gogoro的普通股在納斯達克證券交易所開始交易。POEMA Global Holdings Corp.是一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司(“POEMA”)，與Gogoro及為根據合併協議進行合併而成立的其他兩個實體訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)(“合併”)。
在本表格20-F格式的年度報告或本年度報告中，除文意另有所指外，並僅為本年度報告的目的：
▪“企業合併”是指合併協議項下擬進行的交易；
▪“開曼公司法”是指開曼羣島的“公司法”(經修訂)；
▪“交易法”是指經修訂的1934年證券交易法；
▪“Gogoro”是指Gogoro Inc.，一家開曼羣島豁免的控股公司，作為一個集團與其子公司，包括其運營子公司一起；
▪“Gogoro普通股”是指Gogoro的普通股，每股票面價值0.0001美元，在納斯達克市場交易，股票代碼為“GGR”；
▪“GoStation®“指Gogoro電池交換站；
▪“國際會計準則理事會”是指國際會計準則理事會；
▪“內燃機”是指內燃機；
▪“國際財務報告準則”是指國際財務報告準則；
▪“合併協議”是指由Poema Global、Gogoro、Gogoro的全資子公司Starship Merge Sub I Limited和Gogoro的全資子公司Starship Merge Sub II Limited之間簽署並於2021年9月16日修訂的合併協議和計劃；
▪“納斯達克”指的是納斯達克全球精選市場；
▪“新臺幣”指新臺幣；
▪“OEM”是指原始設備製造商；
▪“營運附屬公司”是指Gogoro的營運附屬公司，包括Gogoro臺灣有限公司、Gogoro臺灣銷售及服務有限公司、Gogoro Network臺灣分公司、Gogoro Network Pte。和GoShare臺灣有限公司；
▪“PBGN”是指由Gogoro網絡提供支持™;
▪“上市公司會計監督委員會”是指上市公司會計監督委員會；
▪“PIPE投資”是指根據認購協議以每股10.00美元的價格發行總計29,482,000股Gogoro普通股；
▪“POEMA Global”是指POEMA Global Holdings Corp.，這是一家開曼羣島豁免空白支票的公司，成立的目的是進行合併、資本換股、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併；
▪“ptw/eptw”是指電動兩輪車/電動兩輪車；
▪“中華人民共和國”是指人民的Republic of China；
▪“公開認股權證”是指在納斯達克市場交易的可贖回認股權證，可按行使價每股11.5美元購買GOGORO普通股，股票代碼為GGROW；
▪“美國證券交易委員會”指的是美國證券交易委員會；
▪“證券法”是指經修訂的1933年證券法；
▪“認購協議”是指Gogoro與某些投資者在2021年9月16日、2022年1月18日和2022年3月21日就PIPE投資簽訂的此類認購協議；以及
▪“認股權證”指(I)公開認股權證及(Ii)私募認股權證，每份認股權證的持有人均有權按每股11.50美元的行使價購買一股Gogoro普通股，並可予調整。
關於前瞻性信息的警示聲明
這份年度報告包含前瞻性陳述，反映了我們目前對未來事件的期望和看法。這些前瞻性陳述是根據“1995年美國私人證券訴訟改革法”的“安全港”條款作出的。已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，包括在“第3項.關鍵信息-D.風險因素”中列出的風險因素，可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的大不相同。
本年度報告包含涉及重大風險和不確定因素的前瞻性陳述。除本年度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關公司未來財務狀況、業務戰略和計劃以及未來經營的管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“設想”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等術語或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於我們對業務前景、生產率、未來經營改進和資本投資的計劃和目標、經營業績、未來市場狀況或經濟表現、資本和信貸市場的發展以及預期的未來財務業績的預期。
前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性和假設，實際結果或事件可能與那些陳述中預測或暗示的大不相同。可能導致這種差異的重要因素包括但不限於：
▪我們未來的財務和經營業績，包括預測、趨勢、預期和市場機會；
▪我們業務和運營的增長以及我們有效管理我們增長的能力；
▪我們有能力推出和提高我們的產品和功能的生產，以及我們控制製造成本的能力；
▪我們有能力擴大我們的銷售和營銷能力，以增加我們的客户基礎，並使我們的解決方案獲得更廣泛的市場接受；
▪我們對數量有限的供應商、供應商和製造商的依賴；
▪我們有能力有效地擴展到新市場，包括印度、印度尼西亞和中國，包括我們將擴展到的城市數量的時機和估計；
▪在臺灣及國際上成功收購新業務、新產品或新技術，或達成戰略合作聯盟或合資企業，
▪我們有能力發展和維護與我們的合作伙伴，包括我們的OEM合作伙伴的關係；
▪與施工、成本超支和延誤相關的材料風險，以及在完成安裝過程中可能出現的其他意外情況，隨着我們與其他方擴大此類服務的範圍，此類風險在未來可能會增加；
▪成本增加、供應中斷或材料短缺，特別是鋰離子電池和金屬的成本增加，包括通貨膨脹；
▪我們為電池更換站和電池站供應商提供高質量支持的能力，或者未能保持強大的用户體驗；
▪我們任何產品中的服務中斷、中斷、錯誤和性能問題的影響；
▪任何健康大流行的影響；
▪我們的產品和服務能夠成功地與越來越多的老牌和新競爭對手競爭；
▪燃油經濟性標準的改變或替代燃料的成功；
▪我們有能力繼續開發新產品和產品創新，以適應以電子PTW市場為特徵的快速技術變化；
▪我們有能力繼續增加增量電池更換用户和累計電池更換用户的數量；
▪我們成功實施試點計劃的能力，旨在延長我們電池組的使用壽命，使其超出ePTW的使用範圍，並在未來創造更多的收入來源；
▪我們保護我們的技術和知識產權不被第三方未經授權使用的能力；
▪我們對與合作伙伴達成最終協議的期望；
▪我們對貨幣匯率波動的敞口。
▪通過在臺灣和國際市場的子公司開展業務可能面臨的法律、監管和財務挑戰；以及
▪本年度報告中題為“第3項.主要信息--D.風險因素”一節所述的其他事項。
我們告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述反映了當前的信念，是基於截至前瞻性陳述發表之日的現有信息。在此提出的前瞻性陳述發言
僅截至本年度報告之日。我們沒有義務修改前瞻性陳述，以反映未來事件、環境的變化或信念的變化。如果任何前瞻性陳述發生更新，不應推斷我們將對該陳述、相關事項或任何其他前瞻性陳述進行額外更新。任何可能導致實際結果與前瞻性聲明大不相同的更正或修訂以及其他重要假設和因素，包括對重大風險因素的討論，都可能出現在我們提交給美國證券交易委員會的公開文件中，這些文件可以或將(視情況而定)在www.sec.gov上獲得，建議您參考這些文件。
本年度報告中使用的市場、排名和行業數據，包括關於市場規模的陳述，都是基於我們管理層的真誠估計，而這些估計又基於我們管理層對內部調查、獨立行業調查和出版物以及其他第三方研究和公開信息的審查。這些數據涉及許多假設和限制，提醒您不要過度重視這些估計。雖然我們不知道與本文所述行業數據有關的任何錯誤陳述，但我們的估計涉及風險和不確定因素，可能會根據各種因素而發生變化，包括本年度報告中“第3項.主要信息-D.風險因素”和“第5項.經營和財務回顧與展望”中討論的那些因素。
第一部分
項目1.確認董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報告提供的統計數據和預期時間表
不適用。
第三項：提供關鍵信息
B.資本化和負債
不適用。
C.提出和使用收益的理由
不適用。
D.風險因素
彙總風險因素
以下風險摘要概述了我們在業務活動的正常過程中所面臨的重大風險。下面的風險摘要並不包含可能對您很重要的所有信息，您應該閲讀下面的風險摘要，以及本節後面“風險因素”標題下以及本年度報告其他部分中對風險的更詳細討論。以下概述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不太重要的其他風險和不確定性也可能影響我們的業務運營或財務業績。與上述情況一致，我們面臨各種風險，包括與以下各項相關的風險：
▪從歷史上看，我們已經發生了運營虧損，預計至少在近期和中期內將產生鉅額費用和持續虧損。
▪我們對未來經營和財務業績的預期受到重大不確定性的影響，基於管理層制定的假設、分析和內部估計，這些假設、分析和內部估計中的任何一個或全部可能被證明不正確或準確。如果這些假設、分析或估計被證明是不正確或不準確的，我們的實際經營結果可能與我們的預期結果大相徑庭。
▪我們未來的成功取決於我們能否成功地擴展到其他地理市場。我們可能試圖達成戰略合作或聯盟，包括建立合作伙伴關係或合資企業，如果我們在此類戰略合作或聯盟中不成功，我們可能無法實現此類交易的預期收益，或者此類交易可能損害我們現有的業務。
▪如果我們不能有效地執行我們的增長戰略或管理增長，我們的業務、財務狀況和經營業績都會受到不利影響。
▪如果我們不能有效地向新產品或技術市場擴張，我們的收入和業務可能會受到負面影響。
▪由於我們的運營成本或支出的波動以及其他可預見或不可預見的因素，我們的財務業績可能會在不同時期有很大差異。
▪我們的業務受到現有產品(包括車輛、電池組、電池更換站、順風車和其他產品)的產品設計和製造質量相關風險的影響，未來還可能受到產品質量的負面影響。
▪我們的業務受到與施工、成本超支和延誤相關的風險，以及在完成安裝過程中可能出現的其他意外情況的影響，隨着我們與其他方擴大此類服務的範圍，此類風險可能會在未來增加。
▪由於我們製造業務的複雜性，我們並不總是能夠及時對需求的波動做出反應，我們可能會產生大量的費用和成本。
▪我們依賴數量有限的供應商、供應商和製造商。失去這些合作伙伴中的任何一個都可能對我們的業務產生負面影響，或者他們可能無法按照我們可以接受的時間表、價格、質量和數量交付組件，或者我們可能無法有效管理這些組件。
▪我們可能會在產品和功能的推出和升級方面遇到延遲，或者我們可能無法控制製造成本。
▪如果不能有效地擴展我們的銷售和營銷能力，可能會損害我們擴大客户基礎並使市場更廣泛地接受我們的解決方案的能力。
▪我們的成功取決於與我們的合作伙伴發展和維護關係的能力，包括我們的OEM合作伙伴、製造合作伙伴和需求產生合作伙伴。
▪我們可能無法留住我們的關鍵人員，無法吸引更多的合格人員來運營和擴大我們的業務。如果我們不能吸引和留住關鍵人員，不能聘請合格的管理、技術、工程和銷售人員，我們競爭和成功發展業務的能力將受到損害。
▪我們可能需要籌集額外的資金，而這些資金可能在需要時無法獲得，或者可能只有在不利的條件下才能獲得。
▪我們面臨貨幣匯率波動的風險。
▪我們的產品和服務面臨着來自越來越多的老牌和新競爭對手的激烈競爭。
▪如果我們不能成功地開發和管理企業對企業(“B2B”)商業模式和市場，我們的運營結果可能會受到負面影響。
▪燃油經濟性標準的變化或替代燃料的成功可能會對ePTW市場產生負面影響，從而影響對我們產品和服務的需求。
▪我們的增長和成功與ePTW和電池更換服務的持續快速採用和需求高度相關，並因此依賴於此。
▪EPTW市場的特點是快速的技術變革，這要求我們繼續開發新產品和產品創新。此類開發的任何延遲都可能對市場採用我們的產品和我們的財務業績產生不利影響。
▪如果我們不能保護我們的技術和知識產權不被第三方未經授權使用，我們的業務可能會受到不利影響。
▪我們的業務可能會受到臺灣電動滑板車市場政府政策和補貼計劃變化的不利影響。
▪根據當地消費者保護法規，我們的子公司對我們的產品造成的損害承擔產品責任。
▪我們面臨着與維持和擴大我們的國際業務相關的風險，包括不利和不確定的監管、政治、經濟、税收和勞動力條件。
▪任何我們未能遵守我們運營所在司法管轄區或銷售我們產品的司法管轄區有關隱私、數據保護、網絡安全和消費者保護的法律或法規，都可能對我們造成傷害。
▪我們面臨着與在臺灣做生意相關的重大經濟和政治風險，特別是由於臺灣和大陸中國之間的地緣政治緊張局勢，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響，從而影響您的投資價值。
▪減少或取消政府激勵措施，包括快速採用和製造電子產品(“FAME”)補貼，以及與生產相關的激勵措施(“PLI”)的好處，可能會提高我們產品的價格，從而抑制客户對我們產品的需求。減少或取消政府激勵措施，包括更快採用和製造電氣(“FAME”)補貼，以及從與生產相關的激勵措施(“PLI”)獲得的好處，可能會提高我們產品的價格，從而抑制客户對我們產品的需求。
▪Gogoro普通股的價格可能會波動，Gogoro普通股的價值可能會下降。
除了本年度報告中包含的其他信息外，我們還確定了以下風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。投資者在作出投資決定之前，應仔細考慮以下所述的風險以及本年度報告中的所有其他信息，包括本年度報告中其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的綜合財務報表及其相關説明。由於上述任何一種風險，我們證券的交易價格可能會下跌，投資者可能會損失他們的全部或部分投資。在本節中，除文意另有所指外，“Gogoro”、“我們”、“我們”和“我們”指的是Gogoro Inc.，這是一家開曼羣島豁免的控股公司，作為一個集團及其子公司，包括經營子公司。
與我們的業務相關的風險
從歷史上看，我們已經發生了運營虧損，預計至少在近期和中期內將產生鉅額費用和持續虧損。
我們有運營虧損和負運營現金流的歷史。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年中，我們的淨虧損分別為7600萬美元、9890萬美元和6740萬美元，截至2023年12月31日，我們的累計赤字約為4.26億美元。我們相信，在可預見的未來，我們每個季度都將繼續出現營業虧損和淨虧損。即使我們實現了盈利，也不能保證我們未來能夠保持盈利。我們的潛在盈利能力尤其依賴於消費者對電動汽車(“EV”)和ePTW的持續採用，以及其他電動交通工具的持續使用，監管計劃的持續支持，以及在每一種情況下，我們電池更換技術的使用，其中任何一項都可能不會達到我們目前預期的水平或根本不會發生。我們可能需要通過貸款、證券發行或額外投資來籌集額外的資金，以便為我們的持續運營提供資金。我們不能保證我們將能夠獲得這樣的額外融資，或者我們將能夠以優惠的條件獲得這樣的額外融資。我們的預測和預測是基於管理層提出的假設、分析和內部估計。如果這些假設、分析或
如果估計被證明是不正確或不準確的，我們的實際經營結果可能與預測或預測的結果大不相同。
我們對未來經營和財務業績的預期受到重大不確定性的影響，基於管理層制定的假設、分析和內部估計，這些假設、分析和內部估計中的任何一個或全部可能被證明不正確或準確。如果這些假設、分析或估計被證明是不正確或不準確的，我們的實際經營結果可能與我們的預期結果大相徑庭。
我們對未來經營和財務業績的預期取決於我們擬議的業務計劃的成功實施，以及與假設一致的政策和程序。未來的業績還將受到我們無法控制的事件和環境的影響，例如，競爭環境、快速的技術變化、我們經營或試圖進入的市場的經濟和其他條件、政府監管以及產品開發和測試中固有的不確定性、我們未來的融資需求以及我們有效增長和管理增長的能力、我們的高管團隊以及本年度報告中題為“關於前瞻性信息的警示聲明”一節中描述的其他因素。特別是，我們的預測和預測包括與我們經營或尋求進入的市場的預期規模和增長有關的預測和估計。我們的預測和預測還假設我們能夠履行我們的商業合同規定的義務。由於上述原因，我們的實際運營結果可能與我們的預期不同，我們可能需要對我們的業務運營進行調整，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。例如，我們無法實現年初設定的預期財務業績。我們不能向您保證我們將來能夠實現我們的期望。
我們未來的成功取決於我們能否成功地擴展到其他地理市場。我們可能試圖達成戰略合作或聯盟，包括建立合作伙伴關係或合資企業，如果我們在此類戰略合作或聯盟中不成功，我們可能無法實現此類交易的預期收益，或者此類交易可能損害我們現有的業務。
我們的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力擴大我們的產品供應，並通過我們自己或通過當地合作伙伴來發展我們的業務，以應對不斷變化的技術、客户需求和競爭壓力。
我們的成功有賴於當地合作伙伴的成功表現，這些當地合作伙伴可能會因為各種原因或因素(包括產品價格或商業模式)而表現不佳，任何業績失敗都可能對我們的成功產生重大影響。在某些情況下，我們可能會決定通過與互補企業的合作來實現這一目標，包括組建合資企業，而不是通過內部發展。尋找合適的聯盟和合資夥伴候選人可能是困難、耗時和昂貴的，我們可能無法成功完成已確定的聯盟或合資企業。其他公司可能會與我們爭奪這些戰略機遇。此外，即使我們成功完成聯盟或合資企業，我們也可能無法及時和有效地開始任何合資企業或其他聯盟的運營，因為整合過程可能昂貴、耗時，並可能使我們的資源緊張。此外，我們可能需要在聯盟或合資企業的初始階段投入大量資本或招致虧損，特別是在銷售和營銷活動增長超過預期長期收入的情況下。例如，如果我們在我們希望擴張的地理市場擴大業務，以便在這些地區實現我們的長期戰略，未來可能需要向合資企業出資。此外，聯盟或合資企業的客户遵守當地或外國法規要求購買我們的產品的過程可能會導致聯盟合作伙伴或合資企業開展業務的能力延遲。此外，我們共同開發或合作的產品和技術可能不會成功，或者可能需要比我們最初預期更多的資源和投資。例如，截至本年度報告日期，我們與大陸合作伙伴中國，如亞迪亞和DCJ的合作尚未產生令人滿意的結果。實施新業務線或在現有業務線內提供新產品和服務會影響現有業務線或產品和服務的銷售和盈利能力，包括由於銷售渠道衝突。此外，我們可能無法對任何戰略合作、聯盟或合資企業行使獨家決策權，這可能會導致我們的合作伙伴的決策陷入僵局，而我們在此類合作、聯盟或合資企業中的合作伙伴的經濟或商業利益可能與我們的利益不一致。此外，我們可能會根據不同地區市場的最新發展，不時調整我們在不同地區市場的業務策略，這也可能需要大量資本或導致虧損，並可能使我們的資源緊張。
合作、聯盟和合資企業可能很難管理，可能會涉及鉅額費用，並將我們管理層和其他關鍵人員的注意力從現有業務上轉移開。至於合資企業，我們可能無法吸引合格的員工、獲得客户或發展可靠的供應、分銷或其他合作伙伴關係。由於某些合作、聯盟和合資企業，我們可能面臨對現有客户關係的潛在損害，或者缺乏客户接受度，或者無法吸引新客户。這些風險可能會被放大，以至於任何新的合作、聯盟或合資企業都將導致發展中市場業務的大幅增加。未來的聯盟還可能導致股權證券的潛在稀釋發行，或產生債務、或有負債或費用或其他費用，如正在進行的研發，任何這些都可能損害我們的業務，影響我們的財務業績或導致Gogoro普通股價格下降。此外，聯盟夥伴和合資企業也可能在我們熟悉的法律和法規所在的外國司法管轄區運營，這可能會對我們遵守此類法律和法規的能力產生不利影響，並可能導致訴訟風險增加。與美國法律相比，這樣的法律也可能為我們提供不充分或更少的知識產權保護，這可能會影響我們以及聯盟夥伴和合資企業保護我們各自知識產權的能力
免於侵權和挪用。由於上述和其他因素，我們可能無法實現任何合作、合資或戰略聯盟的預期收益，或者該等收益可能無法在預期水平或預期時間內實現。若未能成功完成該等戰略交易，並在完成交易後有效整合及執行，可能會對本公司的增長、盈利能力、財務狀況及經營業績造成不利影響。
如果我們不能有效地執行我們的增長戰略或管理增長，我們的業務、財務狀況和經營業績都會受到不利影響。
預期業務的持續增長及擴張以及增長策略的執行可能會對管理層、業務營運、財務狀況及基礎設施以及企業文化造成重大壓力。隨着持續增長，我們的信息技術系統以及我們對財務報告和程序的內部控制可能不足以支持我們的運營，數據安全事故可能會中斷業務運營，並讓第三方未經授權訪問業務信息或挪用資金。我們還可能面臨風險，因為該等第三方滲透我們承包商的信息技術基礎設施。
為了管理業務和人員的增長並執行我們的增長戰略，我們需要繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及報告系統和程序。此外，在我們將業務擴展到以前經驗有限或沒有經驗的新市場時，我們可能會面臨困難。見“-我們未來的成功取決於我們向其他地理市場擴張的成功。我們可能會嘗試進入戰略合作或聯盟，包括建立合作伙伴關係或合資企業，如果我們在此類戰略合作或聯盟中不成功，我們可能無法實現此類交易的預期好處，或者此類交易可能損害我們現有的業務。未能有效地管理增長可能會導致吸引新客户的困難或延遲、質量或客户滿意度的下降、成本的增加、推出新產品和服務或增強現有產品和服務的困難、客户流失、信息安全漏洞或其他運營困難，任何這些都可能對我們的業務表現和經營業績產生不利影響。我們的戰略是基於基於訂閲的用户的增長和不斷積累的組合，而任何無法擴展、維護客户體驗或管理我們電池更換站運營的能力都可能影響我們的增長軌跡。
如果我們不能有效地向新產品或技術市場擴張，我們的收入和業務可能會受到負面影響。
EPTW充電市場和儲能技術市場的特點是技術變化迅速，這就要求我們繼續開發新產品和產品創新，或轉變我們的戰略，專注於客户現場的電池更換和能量優化，並追求新的產品和服務。我們正在並打算在未來繼續投入大量資源開發新的產品和服務，以滿足不同市場不斷變化的需求。我們能否繼續保持我們的競爭地位並擴大我們的市場份額，將取決於我們在這些市場上地位的成功發展。新的合作伙伴關係和計劃本身就有風險，因為每一項都涉及未經證實的業務戰略和新產品，而我們以前的開發或運營經驗有限或沒有這些經驗。我們在新市場的成功取決於各種因素，包括但不限於我們合作伙伴關係的成功，我們開發新產品、新產品功能和服務以滿足相關市場客户需求的能力，在我們缺乏經驗的市場吸引客户基礎，在這些鄰近市場與新的和現有的競爭對手競爭，以及獲得市場對我們新產品的接受。開發我們的產品是昂貴的，產品開發的投資可能涉及很長的或未實現的投資回報週期。我們的任何新產品開發努力或我們進入鄰近市場的努力遇到的困難都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，由於我們提供的新產品，我們可能會遇到更多的保修索賠、聲譽損害或其他負面影響，這些影響可能是實質性的。我們也不能保證我們將能夠開發、獲得監管批准、商業營銷和/或實現對我們提供的新產品的接受。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年中，我們的研發支出分別約為4090萬美元、4600萬美元和3060萬美元，而且未來可能還會增長。然而，我們用於開發新產品產品的資源投入可能不足，或者可能導致與這些新產品產品產生的收入相比過高的費用。即使我們能夠跟上技術的變化並開發新的產品和服務，我們的研發費用可能會增加，我們的毛利率可能會受到不利影響，我們以前的產品可能會比預期更快過時。
未能準確預測新產品的需求或增長可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響，而且這些新產品總是存在無利可圖、增加成本或降低運營利潤率或需要比預期更長的時間才能實現目標利潤率的風險。我們不能保證任何新產品會及時發佈，或者根本不會，或者達到市場接受程度。延遲交付滿足客户要求的新產品可能會損害我們與客户的關係，並導致他們尋找替代供應商。推遲推出產品和創新，或未能以具有競爭力的價格提供創新的產品或服務，可能會導致現有和潛在客户購買我們競爭對手的產品或服務。
如果我們不能投入足夠的資源來開發產品，或者不能以其他方式成功地開發出及時滿足客户要求的產品或服務，或者保持與技術替代方案的競爭力，我們的產品和服務可能會失去市場份額，我們的收入可能會下降，我們可能會經歷更高的運營虧損，我們的業務和前景可能會受到不利影響。此外，我們在這些舉措方面的發展努力可能會分散管理層對當前業務的注意力
並可能從我們現有的業務中分流資金和其他資源。如果我們沒有意識到我們的投資的預期收益，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到實質性的不利影響。
由於我們的運營成本或支出的波動以及其他可預見或不可預見的因素，我們的財務業績可能會在不同時期有很大差異。
我們預計我們的季度財務業績將根據我們的運營成本而變化，我們預計運營成本將因通脹而波動，因為我們設計、開發和製造產品以及擴大製造設施的速度在不同時期可能不一致或不成線性。此外，由於多種宏觀經濟波動和其他內部和外部因素，我們的收入可能會在不同時期波動。因此，我們不能向您保證，我們未來的經營業績不會因我們未來可能能夠預見或可能無法預見的因素而出現波動。
我們的業務受到現有產品(包括車輛、電池組、電池更換站、順風車和其他產品)的產品設計和製造質量相關風險的影響，未來還可能受到產品質量的負面影響。
如果我們的產品包含設計或製造缺陷，導致它們無法按預期運行或需要維修，受到法律限制或受到繁重法規的約束，我們開發、營銷和銷售我們產品和服務的能力可能會受到損害，我們可能會遇到交貨延遲、產品召回、產品責任、違反保修和消費者保護索賠以及重大保修和其他費用。
我們的產品也高度依賴軟件，軟件本身就很複雜，可能包含潛在的缺陷或錯誤，或者受到外部攻擊。儘管我們試圖儘可能有效和迅速地糾正我們在產品中發現的任何問題，但這種努力可能不及時，可能會阻礙生產，或者可能不能完全滿足客户的要求。雖然我們已經並將繼續對我們的產品和功能進行廣泛的內部測試，但我們目前有一個有限的參考框架來評估它們的長期質量、可靠性、耐用性和性能特徵。不能保證我們能夠在將產品出售給客户或為客户安裝之前檢測並修復產品中的任何缺陷。
我們的業務受到與施工、成本超支和延誤相關的風險，以及在完成安裝過程中可能出現的其他意外情況的影響，隨着我們與其他方擴大此類服務的範圍，此類風險可能會在未來增加。
我們通常不會在客户現場安裝電池更換站。這些安裝通常由我們的合作伙伴或電氣承包商執行，這些承包商與客户有現有關係和/或瞭解現場。在特定地點安裝電池交換站通常要根據與建築規範、安全、環境保護和相關事項有關的州和地方法律和條例進行監督和監管，通常需要獲得各種地方和其他政府的批准和許可，這些批准和許可可能因司法管轄區而異。此外，建築規範、可訪問性要求或法規可能會阻礙電池更換現場安裝，因為為了滿足規範要求，它們最終會讓開發人員或安裝人員付出更多成本。有意義的延遲或成本超支在某些情況下可能會影響我們對收入的確認和/或影響客户關係，這兩者都可能影響我們的業務和盈利能力。
此外，我們未來可能會選擇在客户現場安裝電池交換站或管理承包商，這可能是為客户提供交鑰匙解決方案的一部分。與承包商合作可能需要我們獲得許可證，或者要求我們或我們的客户遵守額外的規則、工作條件和其他工會要求，這可能會增加安裝項目的成本和複雜性。此外，如果這些承包商不能提供及時、全面和高質量的安裝相關服務，客户可能會落後於他們的施工進度，導致對我們的責任或導致客户對我們提供的解決方案不滿意。
由於我們製造業務的複雜性，我們並不總是能夠及時對需求的波動做出反應，我們可能會產生大量的費用和成本。
由於我們擁有和運營摩托車和電池製造設施，我們的運營成本很高，這些成本是固定的或短期內難以降低的，包括與利用現有設施和設備、設施建設和設備、研發以及僱用和培訓熟練勞動力相關的成本。如果產品需求減少或我們未能準確預測需求，我們的毛利率和營業收入可能會受到不成比例的影響，因為我們的固定成本結構很高，很難在收入下降的情況下降低成本。我們還可能被要求註銷庫存或記錄過剩的製造產能費用，這也會降低我們的毛利率和運營收入。如果需求下降的時間延長，我們的製造能力可能得不到充分利用，我們可能會被要求減記長期資產，這將增加我們的支出。我們還可能被要求縮短未充分使用的設施和設備的使用壽命，並加速折舊。隨着作為我們國際增長戰略的一部分，我們繼續在提高我們的製造能力方面進行大量投資，這些未充分利用的風險可能會加劇。相反，有時，需求增加，或者我們無法準確預測或生產所需產品的組合。在我們無法及時增加產能或增加產量的情況下，我們有時可能需要做出生產決策和/或無法完全滿足市場需求，這可能導致失去收入機會或市場份額、法律索賠和/或客户關係受到損害。
我們在產能和產品路線圖方面的國際投資需要高於我們歷史水平的資本支出，如果對我們業務的需求快速增長，我們預計我們將需要加快計劃中的投資，以滿足這一需求。至
在我們沒有產生預期現金流的情況下，我們可能需要增加使用外部資金來源來為我們的投資和運營提供資金，而這些資金可能無法以有利的條件或根本不能獲得。如果此類資金低於我們的預期，我們預期的現金需求將會增加。擴大產能的努力需要可用的勞動力、材料和設備來源。對此類來源不斷增加的需求，包括來自其他製造商的需求；供應限制、勞動力短缺和其他不利的市場條件；許可或審批問題；現場事件；以及其他問題不時出現，可能導致我們項目的重大延誤和成本增加，以及法律和聲譽損害。
此外，由於有形資產無法為我們的投資產生預期現金流，我們可能會確認有形資產的減值費用。我們已經並可能在未來產生減值費用，當我們確定長期資產的賬面價值高於其可收回金額時，我們必須確認該減值費用。根據其性質，減值費用的時間或程度是不可預測的。我們未來可能會產生非現金減值費用，這可能會減少我們的淨收益。
我們依賴數量有限的供應商、供應商和製造商。失去這些合作伙伴中的任何一個都可能對我們的業務產生負面影響，或者他們可能無法按照我們可以接受的時間表、價格、質量和數量交付組件，或者我們可能無法有效管理這些組件。
我們依靠數量有限的供應商和供應商進行車輛、電池組和電池更換站的設計、測試和製造。在行業的這個階段，這些可能是每個供應商獨一無二的，因此在零部件以及售後維護和保修服務方面是獨一無二的。這種對數量有限的製造商的依賴增加了我們的風險，因為它目前沒有經過驗證的可靠替代產品或替代供應商或製造商，而不是這些關鍵各方。在生產中斷或供應鏈中斷的情況下，包括但不限於某些關鍵部件的供應，如半導體，我們可能無法利用其他來源增加的產量，或在不招致材料額外成本和重大延誤的情況下開發替代或次要供應商。因此，如果我們的一個或多個供應商或供應商因特定地點的任何中斷而受到影響，我們的業務可能會受到不利影響。
隨着對電池更換技術的需求增加，相關設備供應商可能無法提供足夠的供應鏈、生產或銷售渠道能力來跟上電池更換基礎設施擴展所需的步伐。此外，隨着ePTW市場的發展，該行業可能會受到相關設備和組件供應商不斷惡化的設計要求、未檢測到的故障或測試標準的侵蝕，這可能會對我們電池更換站中組件的性能、可靠性和生命週期成本產生不利影響。
如果我們或我們的供應商的需求大幅增加，或者如果我們需要更換現有供應商，我們可能無法以可接受的條件補充服務或更換他們，這可能會削弱我們及時向客户交付產品的能力。例如，確定有能力和資源來提供足夠數量的電池更換設備的供應商或製造商可能需要相當長的時間。確定和批准合適的供應商、供應商和製造商可能是一個廣泛的過程，要求我們對他們的質量控制、技術能力、響應和服務、財務穩定性、合規性以及勞工和其他道德實踐感到滿意。因此，任何重要的供應商、供應商或製造商的損失都將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，我們的供應商可能面臨自己的供應鏈風險和限制，這可能會影響我們產品的供應和定價以及我們的毛利率。例如，我們已經並將繼續經歷半導體短缺和成本上升。
我們可能會在產品和功能的推出和升級方面遇到延遲，或者我們可能無法控制製造成本。
我們之前經歷過，未來可能也會經歷新產品和功能的發佈和生產坡道延遲。此外，我們可能會在未來為我們的產品引入新的或獨特的製造工藝和設計功能。不能保證我們能夠成功和及時地引入和擴展這些流程或功能。
特別是，我們未來的業務在很大程度上取決於增加大眾市場電子PTW的生產。到目前為止，我們在大批量製造ePTW方面的經驗相對有限，更沒有在不同地理市場的多家工廠建立和提升生產線的經驗。為了取得成功，我們將需要實施、維持和提高高效率和高成本效益的製造能力、工藝和供應鏈，並實現必要的設計公差、質量和產出率。我們計劃通過與當地商業夥伴的合作來擴大我們在海外市場的產能。瓶頸和其他意想不到的挑戰，如我們過去經歷的，可能會在我們的生產過程中出現，我們必須在繼續改進製造工藝和降低成本的同時，迅速解決這些問題。如果我們不能成功實現這些目標，我們可能會在建立和/或維持我們的ePTW坡道方面面臨延誤，或者無法實現我們的相關成本和盈利目標。
在擴大我們當前產品的生產或我們未來產品、功能和服務的開發、製造、推出和生產方面的任何延遲或其他複雜情況，或在以高成本效益和高質量這樣做的過程中，都可能損害我們的品牌、業務、前景、財務狀況和運營結果。
如果不能有效地擴展我們的銷售和營銷能力，可能會損害我們擴大客户基礎並使市場更廣泛地接受我們的解決方案的能力。
我們擴大客户基礎、獲得更廣泛的市場接受度、增加收入以及實現和保持盈利的能力，在很大程度上將取決於我們有效擴大銷售和營銷運營和活動的能力。我們依靠我們的業務開發、銷售和營銷團隊來獲得新的OEM並發展我們的零售業務，依靠技術、現場開發和項目管理人員來建設和服務新的電池更換站。我們計劃繼續在這些職能領域擴張，但我們可能無法招聘和聘用足夠數量的具有必要技能、技術專長和經驗的稱職人員，這可能會對我們擴大銷售能力的能力產生不利影響。招聘過程可能既昂貴又耗時，新員工可能需要大量培訓和時間才能實現充分的生產力。最近的招聘和計劃中的招聘可能不會像預期的那樣迅速變得高效，我們可能無法招聘或留住足夠數量的合格人員。我們能否在未來實現顯著的收入增長，在很大程度上將取決於我們在招聘、培訓、激勵和留住足夠數量的合格人員方面能否在合理的時間內達到預期的生產力水平。如果在與業務發展和相關公司活動相關的人員方面的投資不能產生顯著的收入增長，我們的業務將受到損害。
我們的成功取決於與我們的合作伙伴發展和維護關係的能力，包括我們的OEM合作伙伴、製造合作伙伴和需求產生合作伙伴。
我們業務的成功取決於我們與合作伙伴發展和保持關係的能力，包括我們的OEM合作伙伴，如永旺汽車、雅馬哈汽車和臺灣的其他公司，以及各種現有的和潛在的海外OEM合作伙伴，製造合作伙伴，如富士康，以及需求產生合作伙伴，如臺灣的Uber Eats，印度尼西亞的Goto和印度的Zypp、Swiggy和Zomato。這些關係幫助我們接觸到新客户，並通過聯合營銷建立品牌知名度。在某些情況下，我們的合作伙伴已同意為與構建我們的電池交換站網絡相關的資本支出提供資金。如果我們未能與合作伙伴保持或發展關係，或者如果我們的合作伙伴選擇與競爭對手而不是我們合作，我們的收入可能會下降，我們的業務可能會受到影響。
我們不能確定是否能夠確定合適的其他合作伙伴並與之簽訂合同。如果我們確實找到了這樣的合作伙伴，我們將需要與這些合作伙伴就商業協議的條款進行談判。不能保證我們將能夠與更多的合作伙伴談判具有商業吸引力的條款，如果可以的話。我們在談判未來的商業協議時也可能會受到現有合同條款的限制，例如“最惠國待遇”條款。
成本增加、供應中斷或材料短缺，特別是鋰離子電池和金屬材料，可能會損害我們的業務。
我們和我們的供應商可能會遇到材料成本增加、供應持續中斷或短缺的情況。任何此類增加、供應中斷或短缺都可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。我們和我們的供應商在各自的業務和產品中使用各種材料，包括鋰離子電池和鋼材，這些材料的價格波動很大，與其他關鍵部件一起，可能會因為電氣化增加以及對製造和組裝電池和ePTW所需材料的需求增加而大幅增加。這些材料的可用供應可能不穩定，這取決於市場狀況和全球需求，包括我們的競爭對手增加ePTW產量的結果，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。例如，我們面臨着與鋰離子電池相關的多種風險。這些風險包括：
▪電池中使用的材料的成本增加或可用供應量減少；
▪由於電池質量問題或電池製造商召回導致電池供應中斷；以及
▪以新臺幣計價或可能以新臺幣計價的任何外幣的價值波動。
我們的業務依賴於為我們的ePTW使用的電池組持續供應電池。我們供應商電池供應的任何中斷都可能擾亂我們電池交換站的維護和ePTW的生產。此外，石油和其他經濟狀況的波動或短缺，包括不斷上升的通貨膨脹，使我們經歷了運費和材料成本的大幅上升。我們經歷了半導體短缺，半導體或其他關鍵零部件的短缺可能會嚴重擾亂我們的生產計劃。如果我們無法預購可能出現短缺的半導體或其他關鍵零部件的供應，或者如果我們找不到其他方法來緩解任何此類短缺的影響，那麼任何此類短期短缺可能會以同樣的方式對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響，它可能會導致其他車輛和ePTW製造商也出現同樣的情況。我們材料價格的大幅上漲或向我們收取的價格，如電池、半導體或其他關鍵零部件供應商收取的價格，增加了我們的運營成本，如果增加的成本無法通過增加的ePTW銷售收回，可能會降低我們的利潤率。考慮到我們所在市場的競爭性質，增加的費用不太可能轉嫁到客户身上。任何提高ePTW價格以應對材料成本增加的嘗試都可能導致訂單和預訂的取消，從而對我們的品牌、形象、業務、前景、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。因此，材料或組件價格的大幅上漲將對我們的業務產生實質性的不利影響，增加我們的運營成本，並對我們的前景產生負面影響。
如果我們不能為電池更換站和電池站供應商提供高質量的支持，或者遇到系統或硬件故障，或者無法保持強大的用户體驗，我們的業務和聲譽將受到影響。
一旦客户訂購了我們的服務，他們將依賴我們提供支持服務，以解決未來可能出現的任何問題。快速和高質量的客户支持非常重要，這樣司機才能為他們的電動汽車獲得可靠的電池更換服務。隨着我們尋求擴大業務並尋求新的客户和地理位置，高質量客户支持的重要性將會增加。如果不能迅速解決問題並提供有效支持，或者市場認為我們沒有保持有效和響應迅速的支持，都可能對我們的品牌和聲譽、我們留住客户或向現有客户銷售更多產品和服務的能力以及我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能無法留住我們的關鍵人員，無法吸引更多的合格人員來運營和擴大我們的業務。如果我們不能吸引和留住關鍵人員，不能聘請合格的管理、技術、工程和銷售人員，我們競爭和成功發展業務的能力將受到損害。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理人員和其他關鍵人員的技能、經驗和表現。特別是，董事首席執行官兼董事會主席陸克文先生對我們業務和運營的管理以及我們戰略方向的發展至關重要。失去我們的任何關鍵員工或任何重要員工的服務都可能擾亂我們的運營，或延遲我們產品和服務的開發、推出和推廣。我們的關鍵員工都不受任何特定期限的僱傭協議的約束，我們可能無法成功地吸引和留住發展業務所需的高級領導層。我們未來的成功還取決於我們吸引、聘用和留住大量工程、製造、營銷、銷售和交付、服務、安裝、技術和支持人員的能力，特別是支持我們計劃的大批量產品銷售、市場和地理擴張以及技術創新的能力。招聘工作，特別是高級員工的招聘工作可能會很耗時，這可能會推遲我們計劃的執行。如果我們不能成功地管理這些風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到損害。
由於各種因素，員工可能會離開我們或選擇其他僱主，包括競爭對手，而不是我們，例如具有汽車或技術經驗的人才的勞動力市場競爭非常激烈，或者任何與我們相關的負面宣傳。在我們已經或將要開展業務的地區，特別是重要的工程和製造中心，對擁有我們業務所需技能的人才的競爭非常激烈，包括ePTW、軟件工程、製造工程以及電氣和建築施工專業知識。我們還與擁有大量財務資源的成熟和繁榮的公司以及承諾短期增長機會的初創公司和新興公司競爭。
我們預計會產生研發成本，並投入大量資源開發新產品，這可能會顯著降低我們的盈利能力，可能永遠不會給我們帶來收入。
我們未來的增長取決於滲透新市場，使現有產品適應新的應用和客户要求，並推出獲得市場接受的新產品。例如，我們在臺灣部署了許多試點計劃，旨在延長我們電池組的壽命，使其超過ePTW的使用範圍。我們已開始在新北市部署智能停車收費器，使新北市能夠在電網外無線連接的付費停車點採用智能城市技術。如果我們不能及時和具成本效益地推出新的或增強的產品和服務來預見行業的技術變化，如果我們不能推出滿足市場需求的產品和服務，或者我們沒有成功地向鄰近市場擴張，我們可能會失去競爭地位，我們的產品可能會過時，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。
我們在這些新市場的成功取決於各種因素，包括但不限於我們開發新產品、新產品功能和服務的能力，以滿足這些市場的客户需求，在我們缺乏經驗的市場吸引客户基礎，在這些鄰近市場與新的和現有的競爭對手競爭，以及獲得市場對我們新產品的接受。
開發我們的產品是昂貴的，產品開發的投資可能涉及較長的投資回收期。我們的運營結果將受到這些投資的時機和規模的影響。這些投資可能需要幾年時間才能產生正回報，如果有的話。
此外，未來市場份額的增長可能需要比計劃更長的時間，並導致我們產生巨大的成本。我們的任何新產品開發努力或進入鄰近市場的努力遇到的困難都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法根據我們的銷售合同準確地計劃我們的生產，這可能會導致原材料庫存過剩。
我們的銷售合同通常規定，我們的客户可以從我們這裏購買的產品數量預測為12個月。一旦我們的客户向我們下了訂單，我們通常有12周的提前期來製造產品以滿足客户的要求。為滿足這一交貨期限，我們一般會根據根據這一預測、我們過去與此類客户的交易、市場狀況和其他相關因素做出的估計，就我們的生產水平和時間、採購、設施要求、人員需求和其他資源需求做出決定。我們客户的最終採購訂單可能與我們的預估不符。如果最終採購訂單與我們的估計有很大不同，我們可能會有多餘的原材料庫存或材料
短缺。庫存過多可能導致無利可圖的銷售或註銷，因為我們的產品容易過時和價格下降。在短時間內加快補充材料以彌補任何短缺可能會導致無利可圖的銷售或導致我們調整交貨日期。在任何一種情況下，我們的運營結果都會隨着時間的推移而波動。這些因素可能會因減值而對我們的運營結果產生不利影響。此外，這種過剩的材料和庫存也可能導致決定退出某些產品和型號。
我們可能會遇到車輛和電池組件的問題，這可能會損害我們產品的生產和盈利能力。
我們計劃擴大ePTW和電池更換服務的數量和盈利能力，這取決於相關零部件的大量生產。我們生產幾種汽車零部件、汽車和電池組。過去，某些產品部件的一些生產線達到滿負荷所需的時間比預期的要長，隨着我們繼續提高生產率和引入新的生產線，未來可能會出現更多的瓶頸。如果我們無法或以其他方式不能維持和發展我們各自的業務，或者如果我們無法以經濟高效的方式做到這一點，或者無法在那裏招聘和留住高技能人員，我們生產產品的盈利能力將受到限制，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
最後，鋰離子電池可以通過排放煙霧和火焰來迅速釋放它們所包含的能量，這種方式可以點燃附近的材料以及其他鋰離子電池。公眾對鋰離子電池的適宜性或未來涉及鋰離子電池的任何事件(如車輛或其他火災)的負面看法，即使此類事件不涉及我們的電池，也可能嚴重損害我們的業務和聲譽。任何涉及我們電池的事件都可能導致訴訟、召回或重新設計工作，所有這些都將耗時且昂貴，並可能損害我們的品牌形象。在我們的工廠生產的大量電池、電池模塊和電池組在我們的各種設施中儲存和回收。任何對電池的不當處理都可能導致此類設施的運行中斷。雖然我們已經實施了與牢房處理相關的安全程序，但不能保證與牢房相關的安全問題或火災不會擾亂我們的運營。任何此類中斷或問題都可能損害我們的品牌和業務。
我們可能會受到平均售價下降的影響，這可能會損害我們的收入和毛利潤。
由於快速發展的技術、行業標準和消費者偏好，電子PTW和電池更換服務的平均售價會下降。因此，我們的客户可能會期望我們作為供應商，削減我們的成本，降低我們產品的價格，以減輕對他們自己利潤率的負面影響。
我們不斷改進和優化我們的製造工藝，以具有競爭力的價格提供我們的一流產品。如果我們不能通過開發銷售價格或毛利率更高的新產品或增強型產品，及時增加我們的銷售量或降低我們產品的材料成本，來抵消我們平均銷售價格的任何下降，我們的收入和盈利能力將受到影響。
我們的產品和服務可能會受到服務中斷、中斷、錯誤、性能和質量問題的影響。這些中斷、停機、質量和其他性能問題可能會對我們的業務和運營造成實質性和不利的影響。
由於各種因素，包括基礎設施更改、第三方服務提供商、人為或軟件錯誤和容量限制，我們以前經歷過，未來可能也會經歷服務中斷、停機和其他性能問題。如果我們的產品或服務在客户嘗試訪問時無法獲得或無法正常運行，或者這些產品或服務沒有以響應和有效的方式進行操作或執行，客户可能會尋求其他產品和服務。
我們預計將繼續進行大量投資，以維護和改進我們的軟件以及我們產品和服務的其他方面。如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並持續開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
如果我們的軟件由於這種過渡而在很長一段時間內不可用，特別是在高峯期，我們可能會遭受聲譽或品牌的損害，或收入損失，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的技術可能在硬件、固件或軟件中有未被發現的缺陷、錯誤或錯誤，這可能會降低市場採用率，增加維護、維修或更換的成本，損害我們在當前或潛在客户中的聲譽，和/或使我們面臨產品責任和其他可能對我們的業務產生重大負面影響的索賠。
我們可能會收到以下索賠：我們的電池更換站的電池發生故障，並且由於潛在缺陷造成人員受傷或據稱受傷。我們購買的任何保險都可能不夠充分，或者可能不適用於所有情況。同樣，如果此類故障與從第三方供應商獲得的部件有關，則此類供應商可能不承擔此類故障的責任。這些事件中的任何一項都可能對我們的品牌、聲譽、財務狀況或經營結果產生不利影響。
我們的軟件平臺很複雜，包括許多授權的第三方商業和開放源碼軟件庫。我們的軟件可能包含潛在的缺陷或錯誤，可能難以檢測和修復。我們正在繼續改進這些功能
通過更新和增強我們的平臺，我們可能會引入額外的缺陷或錯誤，這些缺陷或錯誤可能要在部署給客户之後才能檢測到。
此外，如果我們的產品和服務(包括任何更新或補丁)沒有正確實施或使用，或沒有按預期使用，可能會導致性能不足和服務中斷。產品或服務中的任何缺陷或錯誤，或對此類缺陷或錯誤的感知，或其他性能問題，都可能導致以下任何一種情況，其中每一種情況都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響：
▪為分析、糾正、消除或解決錯誤或缺陷而支出的重大財務和產品開發資源，包括召回;
▪失去現有的或潛在的客户或合作伙伴；
▪銷售中斷或延遲；
▪更換設備；
▪延遲或損失收入；
▪延遲或未能獲得市場認可；
▪延遲開發或發佈新功能、升級或改進；
▪負面宣傳和名譽損害；
▪銷售抵免或退款；
▪泄露機密或專有信息；
▪轉移開發和客户服務資源；
▪違反保修索賠；
▪根據適用的法律、規則和條例提出的法律要求；以及
▪訴訟的費用和風險。
我們還面臨這樣的風險，即我們試圖在與客户的協議中包含的任何合同保護都被拒絕，沒有統一實施，或者可能無法完全或有效地保護客户、經銷商、業務合作伙伴或其他第三方免受索賠。此外，供應商為我們的利益而承擔的任何保險或賠償義務可能不足以涵蓋所有此類索賠，或僅涵蓋部分此類索賠。成功的產品責任、保修或其他類似索賠可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，即使最終不成功的索賠也可能導致訴訟資金支出，轉移管理層的時間和其他資源，並造成聲譽損害。另見“-我們可能選擇或被迫進行產品召回或採取其他類似行動”中的討論。
我們可能會選擇或被迫進行產品召回或採取其他類似行動。
作為一家生產我們自己的汽車、電池組和電池更換站的公司，我們必須管理與我們的產品相關的產品召回風險。除了我們可能因各種原因發起的召回之外，政府監管機構或行業組織對我們產品的測試或調查可能會迫使我們發起產品召回，或者可能導致公眾對我們產品的安全性產生負面看法，即使我們不同意缺陷確定或擁有顯示實際安全風險不存在的數據。自2015年在臺灣推出第一款汽車以來，我們已經發起了幾次產品召回。2024年1月9日，我們在網站上發佈了特定車型的自願安全召回公告，以更新固件，以修復由於車載診斷單元和電子控制單元之間的兼容性問題而導致的意外低速駕駛模式。我們已經取回了大約10,000個電池組以修復性能異常的電池組，另外大約70,000個電池組已被列為預防措施。將來，如果我們或監管機構認定我們的任何產品存在安全缺陷或不符合適用的法律法規，我們可能會自願或非自願地發起召回。此類召回，無論是自願或非自願的，或由我們或我們的供應商設計或製造的系統或組件引起的，以前曾導致並可能在未來導致鉅額費用、供應鏈複雜和服務負擔、過早更換資產，並可能損害我們的品牌、業務、前景、財務狀況和運營結果。
我們的保險覆蓋策略可能不足以保護我們免受所有業務風險。
在正常的業務過程中，我們可能會因產品責任、事故、天災和其他索賠而蒙受損失，而我們可能沒有為這些損失投保。總體而言，我們不像許多其他公司那樣維持那麼多的保險範圍，在某些情況下，我們根本不維持任何保險範圍。此外，我們擁有的保單可能包括重大免賠額或自我保險的扣除額、保單限制和排除，我們不能確定我們的保險覆蓋範圍是否足以覆蓋未來對我們的所有損失或索賠。未投保或超過保單限額的損失可能需要我們支付大量費用，這可能會損害我們的財務狀況和運營結果。
任何針對我們的法律程序或索賠都可能是昂貴和耗時的辯護，並可能損害聲譽，無論結果如何。
我們現在和/或將來可能會受到在正常業務過程中出現的法律程序和索賠的約束，包括知識產權、數據隱私、產品責任、僱傭、集體訴訟、舉報人和其他訴訟索賠，以及
政府和其他監管機構的調查和訴訟。這類事情可能會耗費時間，分散管理層的注意力和資源，導致我們產生鉅額費用或責任，或者要求我們改變我們的業務做法。此外，訴訟費用和這筆費用的時間逐期很難估計，可能會發生變化，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。例如，截至2024年2月29日，我們面臨三起訴訟案件，這些案件是由前高管、經理和員工發起的。有爭議的金額約為200萬美元。這些案件目前正在臺灣地區法院和高等法院進行訴訟。我們正在為有利的結果辯護。由於時間和估計的未來現金流數額的不確定性，截至2023年12月31日沒有確認任何準備金。關於此前披露的石材能源科技有限公司(“石材能源”)對Gogoro臺灣有限公司、Gogoro網絡(開曼)、Gogoro網絡(開曼)臺灣分公司和Gogoro臺灣銷售服務有限公司提起的專利侵權訴訟，石材能源就知識產權與商業法院(“IPCC”)作出的第二次即時判決向最高法院上訴，最高法院於2023年6月14日駁回了石材能源的上訴。Stone Energy沒有采取進一步的法律行動，訴訟已經結束。因此，與這起訴訟有關的或有負債被取消。
擴大我們的客户基礎依賴於我們的移動應用程序的有效運行，以及我們無法控制的移動操作系統、網絡和標準。
我們依賴於我們的移動應用程序與我們無法控制的流行移動操作系統（例如Google的Android和Apple的iOS）之間的互操作性，而這些系統中的任何更改會降低我們產品的功能或給予競爭產品優惠待遇，都可能對我們在移動設備上的應用程序的使用產生不利影響。此外，為了提供高質量的移動產品，我們的產品必須與我們無法控制的一系列移動技術、系統、網絡和標準良好配合。我們可能無法成功地與移動行業的主要參與者建立關係，或者無法開發出能夠有效地使用這些技術、系統、網絡或標準的產品。
我們可能無法利用所有地理位置的客户數據，這一限制可能會影響研發運營。
我們依靠通過電池交換站或我們的移動應用程序收集的數據。我們將這些數據用於研究、開發和分析我們的技術，創造和提供增值客户服務，以及評估未來的電池更換地點以及交換站的能力。我們無法獲得使用和以其他方式處理這些數據的必要權利，或無法將這些數據自由轉移到相關市場之外，可能會導致延遲或以其他方式對我們的研發和擴展工作產生負面影響，並限制我們從增值客户服務中獲得收入的能力。例如，與隱私、數據保護和網絡安全相關的法律法規可能會限制我們做出智能的、數據驅動的商業決策、實施微目標營銷戰略或向ePTW司機提供基於微目標的產品的能力。
我們的電池更換站通常位於可公開訪問的區域，可能會受到客户或其他個人的破壞或濫用，這將增加我們的更換和維護成本。
我們的電池更換站也可能受到客户和其他個人的破壞或誤用，增加了設備在臺灣和其他市場的磨損。這種不斷增加的磨損可能會縮短電池的使用壽命，並要求我們增加更換和維護成本的支出。
如果我們未來尋求收購，我們將面臨與收購相關的風險。
我們可能會收購其他資產、產品、技術或業務，以補充我們現有的業務。確定和完成收購以及隨後將新資產和業務整合到我們自己的業務中的過程需要管理層的關注，並可能導致我們現有業務的資源轉移，進而可能對我們的運營產生不利影響。收購的資產或業務可能不會產生預期的財務結果。收購還可能導致使用現金、可能稀釋的股權證券發行、商譽減值費用的發生、其他無形資產的攤銷費用以及對被收購業務的潛在未知負債的風險敞口。
如果我們完成未來的收購，我們可能最終無法加強我們的競爭地位或實現我們的目標和業務戰略；我們可能會受到被收購公司、產品或技術承擔的索賠或責任的約束；我們完成的收購可能會被我們的客户、投資者和證券分析師視為負面；我們可能會因被收購公司未能遵守法律和政府規章制度而產生必要的成本和支出。此外，我們可能面臨與被收購公司相關的訴訟或其他索賠，包括被解僱的員工、前股東或其他第三方的索賠，這些索賠可能與我們的業務面臨的風險不同，或比我們面臨的風險更大。如果我們未能及時整合未來的收購，或與此類收購相關的技術和業務，合併後公司的收入和經營業績可能會受到不利影響。任何整合過程都可能需要大量的時間和資源，這可能會擾亂我們正在進行的業務並轉移管理層的注意力，我們可能無法成功或及時地管理整合過程。我們可能無法成功評估或利用收購的技術或人員、實現預期的收購協同效應、或準確預測收購交易的財務影響以及此類收購的整合，包括會計費用和與該等收購相關確認的商譽和無形資產的任何潛在減值。我們可能不得不支付現金、產生債務、或發行股權或股權掛鈎證券來支付未來的任何收購，每一項都可能對我們的財務狀況或Gogoro普通股的市場價格產生不利影響。此外，出售股權或
發行與股權掛鈎的債券為未來的任何收購提供資金，可能會導致我們的股東股權被稀釋。任何這些風險的發生都可能損害我們的業務、財務狀況和經營結果。
訂閲或定價模式的變化可能不會反映在近期運營業績中。
我們通常根據客户的合同條款按比例確認他們的訂閲收入。因此，每個季度報告的訂閲收入大部分來自對與前幾個月或前幾個季度訂閲有關的收入的確認。因此，任何一個季度新訂閲量或續訂訂閲量的下降可能只會對該季度的收入產生很小的影響。然而，這樣的下降將對未來幾個季度的收入產生負面影響。此外，事件的嚴重性和持續時間可能無法預測，其影響可能超過一個季度。因此，訂閲服務的銷售額和市場接受度大幅下降的影響，以及定價政策或續約率的潛在變化，可能要到未來幾個時期才會完全顯現。
我們的業務將取決於客户續訂他們的服務訂閲。如果客户不繼續使用我們的訂閲服務，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到不利影響。
除了銷售ePTW外，我們還依賴於客户通過我們的電池更換站和延長保修範圍繼續訂閲我們的電池更換服務。因此，重要的是，客户在合同期限到期時續訂他們的訂閲，並在他們的訂閲中添加其他服務。客户可以決定不以相同的合同期、相同的價格或條款、相同或更多的用户、電臺或功能級別續訂他們的訂閲。客户保留率可能會因一系列因素而下降或波動，包括對軟件和功能的滿意度、電池更換站電池的功能、競爭產品的價格、功能和定價、支出水平的降低、涉及客户的合併和收購以及不斷惡化的總體經濟狀況。
如果客户不續訂，如果他們以不太優惠的條件續訂，或者如果他們沒有增加產品或服務，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到不利影響。
我們可能需要籌集額外的資金，而這些資金可能在需要時無法獲得，或者可能只有在不利的條件下才能獲得。
我們未來可能需要籌集更多資金，以進一步擴大我們的業務規模，並擴展到更多的市場。我們的開發時間表按計劃進行，相應的支出與目前的預期一致，這兩者都受到各種風險和不確定因素的影響，包括本文所述的風險和不確定性。我們可以通過發行股權、股權或債務證券，或者通過從政府或金融機構獲得信貸來籌集額外資金。我們不能確定在需要時或根本不會有額外的資金以有利的條件提供。如果我們不能在需要時籌集更多資金，我們的財務狀況、運營結果、業務和前景可能會受到重大和不利的影響。如果我們通過發行債務證券或通過貸款安排籌集資金，其條款可能需要支付鉅額利息、包含限制我們業務的契約或其他不利條款。此外，如果我們通過出售額外的股權證券來籌集資金，我們的股東將經歷額外的稀釋。
季節性因素可能會導致我們的收入和經營業績波動。
作為ePTW的銷售商，我們受到季節性的影響，主要是受天氣的影響。在冬季或較冷的月份，汽車銷售往往會放緩，而在較温暖的月份，銷量會增加。在較温暖的月份舉辦的活動數量進一步加劇了這一現象--暑假促銷、返校促銷等。
這種季節性導致我們的收入在每個季度都不同，這可能會使預測變得更加困難，並可能對我們準確預測財務結果的能力產生不利影響。此外，我們的歷史增長可能減少了到目前為止可能影響我們業務的季節性因素的影響。如果我們不斷擴大的規模導致我們的增長速度放緩，我們業務的季節性變化可能會隨着時間的推移而變得更加明顯，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大影響。
我們面臨貨幣匯率波動的風險。
我們在全球範圍內以多種貨幣開展業務，存在與我們的收入、收入成本和運營費用相關的外匯風險，目前主要以新臺幣計價。此外，我們的一部分成本和支出一直是以外幣計價的，我們預計將繼續以外幣計價。此外，雖然我們沒有從事對衝活動，旨在抵消貨幣兑換敞口的影響，但歷史上，除了某些有限的自然對衝頭寸外，我們不可能預測或消除這種影響。因此，我們的經營業績可能會受到損害。
目前，我們90%以上的業務都是以新臺幣計價的，預計我們以新臺幣計價的業務將繼續佔我們以美元報告的綜合收入和支出的重要部分。因此，我們的綜合收入和支出受到影響，並將繼續受到美元對新臺幣和其他主要外幣變化的影響。美元的波動可能會影響我們為子公司報告的總資產、負債、收益和現金流的金額，這些金額將轉換為美元。特別是美元的走強
一般情況下，我們將減少以新臺幣計價的貨幣資產和負債、總收入和總費用的報告金額，我們將轉換為美元並在每個報告期結束時的合併財務報表中報告。
我們的產品和服務面臨着來自越來越多的老牌和新競爭對手的激烈競爭。
EPTW市場相對較新，競爭仍在發展。大型早期市場，如印度，需要在垂直市場和客户之間及早接觸以獲得市場份額，並持續努力擴展渠道、安裝人員、團隊和流程。一些印度客户需要尚未提供的解決方案，我們計劃進入印度將需要建立Gogoro來對抗現有的競爭對手。此外，印度有多個競爭對手，資金有限，這可能會導致質量和客户體驗較差，阻礙整體ePTW的採用或對任何特定提供商的信任。
此外，我們現有或潛在的競爭對手可能會被擁有更多可用資源的第三方收購。因此，競爭對手可能會比我們更快、更有效地對新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求做出反應，並可能有能力發起或經受住實質性的價格競爭。此外，競爭對手未來可能會與互補產品、技術或服務的供應商建立合作關係，以增加其解決方案在市場上的可用性。這種競爭也可能以代價高昂的知識產權糾紛或訴訟的形式出現。
如果電池更換市場繼續擴大，我們預計隨着更多的競爭對手進入市場，以及目前的競爭對手擴大產品線，競爭將會加劇。未來可能會出現新的競爭對手或聯盟，這些競爭對手或聯盟擁有更大的市場份額、更廣泛地採用專有技術、更強大的營銷專業知識和更多的財務資源，這可能會使我們處於競爭劣勢。未來的競爭對手也可以更好地為我們當前或未來目標市場的某些細分市場服務，這可能會造成價格壓力。鑑於這些因素，即使我們的產品比競爭對手的產品更有效、質量更高，現有或潛在客户也可能接受有競爭力的解決方案。如果我們不能適應當地法規和政策、不斷變化的市場條件或繼續成功地與現有充電供應商或新的競爭對手競爭，我們的增長將受到限制，這將對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的。
我們不時地發表聲明，對我們的解決方案的潛在市場和整個ePTW市場進行估計。市場機會估計和增長預測，無論是從第三方來源獲得的，還是從內部制定的，都受到重大不確定性的影響，所基於的假設和估計可能被證明是不準確的。與目標市場的規模和預期增長、市場需求和採用率、滿足這種需求的能力和定價有關的估計和預測也可能被證明是不準確的。特別是，對當前和預計的市場機會的估計很難預測。預計的潛在市場可能在很多年內都不會實現，即使有的話，即使市場達到了規模估計和增長預測，我們的業務也可能無法以類似的速度增長。
我們現有的高管、董事及其附屬公司以及5%的股東的所有權集中，可能會阻止新的投資者影響重大的公司決策。
截至2024年2月29日，我們的董事、高管及其關聯公司作為一個集團實益擁有約16.5%的已發行Gogoro普通股。此外，截至2024年2月29日，金信和資產有限公司實益擁有Gogoro已發行普通股21.4%。因此，這些股東將能夠對所有需要股東批准的事項行使相當程度的控制權，包括選舉董事、修改公司章程和批准重大公司交易。這種控制可能具有延遲或防止控制權變更或管理層變動的效果，並將使某些交易在沒有這些股東支持的情況下很難或不可能獲得批准。
我們的未償債務和任何未來債務所施加的限制可能會限制我們經營我們的業務、為我們未來的運營或資本需求提供資金或從事收購或其他實現增長所需的商業活動的能力。
我們與兆豐國際商業銀行有限公司有兩個主要的定期貸款安排，以我們個人的身份或作為代理人和貸款人辛迪加。我們的定期貸款安排包括許多條款，這些條款限制了我們產生額外債務、對我們的資產產生留置權、進行合併、清算、解散或處置、出售或以其他方式處置我們的資產、支付股息或分派、或回購或贖回我們的股份、收購其他業務(通過資產購買、股票購買或其他方式)、進行貸款、出資或其他投資，或進行正常業務過程以外的任何其他交易的能力。此外，我們必須維持最低流動性比率和總債務與股東權益的最高比率。我們定期貸款安排的條款限制了我們目前和未來的業務，並可能對我們為未來業務或資本需求融資或利用融資機會、合併、收購、投資和其他可能有利於我們業務的公司機會的能力產生不利影響。此外，遵守這些公約可能會使我們更難成功地執行我們的商業戰略，並與不受這些限制的公司競爭。
我們不能保證我們將能夠繼續遵守我們定期貸款安排中的公約，或者，如果我們不能這樣做，我們將能夠從貸款人那裏獲得豁免和/或修改公約。如果我們未能遵守貸款協議中規定的契諾，在沒有補救措施或豁免的情況下，將導致協議下的違約事件，這將使貸款人有權暫停進一步提取定期貸款，並宣佈所有立即到期和應支付的未償債務。如果我們的
如果我們的定期貸款安排下的債務加速，我們可能沒有足夠的現金或能夠借入足夠的資金來對債務進行再融資或出售足夠的資產來償還債務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。即使我們能夠獲得新的融資，我們可能也不會以商業上合理的條款或我們可以接受的條款。任何違約事件也可能導致適用於我們定期貸款安排的利率上升，並可能導致我們未來在交叉加速或交叉違約條款適用的任何其他債務下加速或違約。此外，在我們的定期貸款工具下發生違約事件期間，貸款人可以行使其權利和根據該條款採取的補救措施，包括通過對我們的債務的抵押品啟動止贖程序。
如果我們不能成功地開發和管理企業對企業(“B2B”)商業模式和市場，我們的運營結果可能會受到負面影響。
我們正在投入大量資源來開發我們運營歷史有限的技術和服務產品，包括企業和政府市場。在企業和政府市場，我們打算增加對垂直市場的關注，如最後一英里遞送行業、州和地方政府機構和局。這些新的重點，特別是在國際市場上，需要大量的技術、財政和銷售資源的投資，以及一個可擴展的組織。我們的許多競爭對手可能比我們更有優勢，因為他們的業務規模更大，資本儲備更大，品牌歷史更悠久，在企業和政府市場有更深的經驗，以及更多的銷售和營銷資源。
我們的業務可能會受到勞工騷亂和工會活動的不利影響。
在汽車行業，員工成為工會的一部分是很常見的，這可能會導致更高的員工成本、運營限制和運營中斷風險增加。在加入工會的勞動力方面，我們還可能直接或間接依賴於其他公司，如原材料和電動汽車零部件的供應商，以及卡車和貨運公司。這些工會組織的停工或罷工，包括涉及我們僱用的合同工的停工或罷工，可能會對我們的業務、財務健康和運營產生重大影響。此外，如果我們為我們的運營僱傭合同工，如果承包商不這樣做，我們可能需要支付工資。這可能會對我們的業務運營產生負面影響。
與ePTW市場相關的風險
燃油經濟性標準的變化或替代燃料的成功可能會對ePTW市場產生負面影響，從而影響對我們產品和服務的需求。
由於監管舉措要求提高車輛的行駛里程能力，乙醇和生物柴油等可再生運輸燃料的消費量以及消費者對ePTW和其他替代車輛的接受度一直在增加。如果非電動汽車的燃料效率繼續提高，無論是由於法規還是其他原因，使用可再生交通燃料的車輛的可負擔性提高，對電動和高能汽車的需求可能會減少。此外，ePTW燃料模式不同於天然氣或其他燃料模式，需要改變影響者、消費者和監管機構等其他人的行為並進行教育。替代技術的發展，如先進的柴油、乙醇、燃料電池或壓縮天然氣，或內燃機燃油經濟性的改善，可能會對電子PTW和電池交換站的需求產生實質性的不利影響。例如，在美國儲量豐富且相對便宜的燃料，如壓縮天然氣，可能會成為石油推進的首選替代品。監管機構還可以通過規則，大大有利於某些石油推進替代品，而不一定是ePTW。多個司法管轄區已宣佈制定低碳燃料標準的計劃，如果採用該標準，將導致可再生交通燃料的消費增加。這可能會對購買ePTW或發展更普遍的ePTW市場造成更多障礙。如果上述任何一項導致或促成消費者或企業不再購買ePTW或以較低的價格購買，將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
我們的增長和成功與ePTW和電池更換服務的持續快速採用和需求高度相關，並因此依賴於此。
我們的增長高度依賴於企業和消費者對電子PTW的採用。電子PTW市場仍在迅速發展，其特點是技術日新月異，消費者在現有電子PTW車型、定價和性能方面的選擇越來越多，政府監管和行業標準不斷變化，消費者偏好和行為不斷變化，與環境問題有關的關注程度日益加深，以及與氣候變化和環境有關的政府舉措。我們的收入在很大程度上來自ePTW司機的駕駛和充電行為。行為的潛在變化可能包括但不限於每年車輛行駛里程的變化，對城市與郊區和農村與公共部門的偏好，對私人充電或電池交換站的使用，拼車或城市送貨車隊的需求，以及自動駕駛汽車和/或新形式移動性的出現。儘管近幾年電子PTW的需求有所增長，但不能保證未來的需求會持續下去。如果電子PTW的市場發展速度慢於預期，或者電子PTW的需求下降，我們的增長將會減少，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績都將受到損害。電子技術工人的市場可能會受到許多因素的影響，例如：
▪對ePTW功能、質量、駕駛員體驗、安全性、性能和成本的看法；
▪對ePTW一次充電或一次電池驅動的有限範圍的看法，以及對我們足夠的電池交換站的可用性和訪問權的看法；
▪競爭，包括來自其他類型的替代燃料汽車(如氫燃料電池汽車)、插電式混合動力電動汽車和高燃油經濟性內燃機汽車；
▪提高傳統內燃機和混合動力汽車的燃油效率；
▪加油站汽油和柴油價格波動，包括通貨膨脹和烏克蘭與俄羅斯之間的衝突；
▪供應鏈中斷，包括但不限於某些部件的可用性、ePTW原始設備製造商提高ePTW生產的能力、電池和電池材料的可用性；
▪對電網穩定性的關切；
▪EPTW電池的充電能力隨着時間的推移而下降；
▪EPTW服務的提供情況；
▪消費者對電池更換的便利性、速度和成本的看法；
▪促進燃料效率和替代能源形式的政府法規和經濟獎勵；
▪提供税收和其他政府激勵措施(如税收抵免和退税)，包括與ePTW、電池更換站或一般脱碳有關的優惠税收優惠政策的不利變化或到期；
▪放寬政府對銷售電子運輸工具的要求或配額；可供購買的電子運輸工具型號的數量、價格和種類；以及
▪對ePTW製造商未來生存能力的擔憂。
此外，汽車行業的車輛銷售可能是週期性的，這可能會影響電子PTW接受度的增長。例如，由於疫情的影響，我們的銷售額下降，包括但不限於：(I)交通和旅行減少，影響了購買和使用我們產品的客户數量；(Ii)汽油價格下降，導致汽油動力滑板車的銷售增加；(Iii)面對面零售點的流量減少，影響了我們實體店的銷售。此外，由於政府政策和補貼計劃的變化，銷售可能會受到影響。見“ePTW市場目前受益於政府、公用事業公司和其他機構提供的退税、税收抵免和其他財政激勵措施，以抵消ePTW和電池交換站的購買或運營成本。減少、修改或取消此類福利可能會對我們的財務業績產生不利影響。“展望未來，尚不確定宏觀經濟因素將如何影響對ePTW的需求，特別是考慮到它們可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴，而全球汽車業最近一直在經歷銷售下滑。
雖然許多全球OEM和幾個新的市場進入者已經宣佈了新的ePTW車型的計劃，但預計在未來幾年內上市的快速充電需求不斷增加或電池充電時間更長的ePTW車型陣容可能不會在這一時間框架內實現，或者可能無法吸引足夠的客户需求。對ePTW的需求也可能受到直接影響汽車價格或購買和運營汽車成本的因素的影響，例如銷售和融資激勵措施、原材料和零部件價格、燃料成本和政府監管，包括關税、進口監管和其他税收。需求的波動可能會導致車輛銷量下降，這可能會導致對ePTW充電解決方案的需求減少，從而對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
EPTW市場的特點是快速的技術變革，這要求我們繼續開發新產品和產品創新。此類開發的任何延遲都可能對市場採用我們的產品和我們的財務業績產生不利影響。
電池和其他ePTW技術的持續技術變化可能會對當前ePTW電池技術的採用產生不利影響，繼續並日益依賴ePTW充電基礎設施和電池交換站和/或我們的產品和服務的使用。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們開發和推出各種新功能和創新產品的能力，以及推出各種新產品以滿足ePTW電池市場不斷變化的需求的能力。
隨着ePTW技術的變化，我們可能需要升級或調整我們的電池交換站技術，並推出新的產品和服務，以服務於ePTW市場，特別是電池技術，這可能涉及大量成本。即使我們能夠跟上技術的變化並開發新的產品和服務，我們的研發費用可能會增加，我們的毛利率可能會在某些時期受到不利影響，我們以前的產品可能會比預期更快過時。
我們不能保證任何新產品會及時發佈，或者根本不會，或者達到市場接受程度。延遲交付滿足客户要求的新產品可能會損害我們與客户的關係，並導致他們尋求替代產品或服務。延遲推出產品和創新，或未能以具有競爭力的價格提供創新產品或服務，可能會導致現有和潛在客户使用我們競爭對手的產品或服務。
如果我們不能投入足夠的資源來開發產品，或者不能以其他方式成功地開發出及時滿足客户要求的產品或服務，或者保持與技術替代方案的競爭力，我們的產品和服務可能會失去市場份額，我們的收入將會下降，我們可能會經歷更大的運營虧損，我們的業務和前景將受到不利影響。
目前缺乏行業標準可能會導致不確定性、額外的競爭和進一步的意想不到的成本。
缺乏電池更換服務的行業標準，再加上公用事業公司和包括政府在內的其他大型組織強制自己採用尚未在行業中廣泛採用的規範，可能會阻礙創新或減緩新產品或新功能的推出。
此外，汽車製造商可能會利用他們的規模和市場地位來影響市場，這可能會限制我們的市場和接觸到客户，對我們的業務產生負面影響。
此外，如果監管機構後來實施了與我們的基礎設施不兼容的標準，我們可能會產生大量成本，使我們的業務模式適應新的監管標準，這可能需要大量時間，因此可能會對我們的收入或運營結果產生重大不利影響。
電子PTW市場目前受益於政府、公用事業公司和其他機構提供的退税、税收抵免和其他財政激勵措施，以抵消電子PTW和電池交換站的購買或運營成本。此類福利的減少、修改或取消可能會對我們的財務業績產生不利影響。
世界各地的中央和地方政府經常以退税、税收抵免等財政激勵的形式，向最終用户和商業組織提供購買ePTW和建設ePTW電池交換站的激勵。EPTW市場依賴於這些政府退税、税收抵免和其他財務激勵措施，以顯著降低ePTW電池交換站的有效價格。例如，強制減少温室氣體排放的法律可以為增加我們的產品和服務的銷售創造機會。激勵措施，包括為減少温室氣體排放而購買電池更換站的税收抵免和回扣，創造了一種我們的銷售可能會增加的環境。然而，這些激勵措施可能會在特定日期到期，在分配的資金用完時終止，根據監管或立法政策減少或終止，或者分配給替代行業，如天然氣市場。例如，由於****對汽油滑板車的補貼計劃發生變化，導致對汽油滑板車產品的更換需求增加，並對臺灣地區的電動助力車銷售產生負面影響，2020年銷量下降。此外，可能鼓勵過度建設基礎設施的新關税和政策也可能對我們電臺的經濟產生負面影響。此外，政府可以實施新的關税和政策激勵措施，支持由特定工廠地點和地理位置製造或組裝的設備，這可能會使Gogoro和/或Gogoro電池更換設備供應商處於競爭劣勢，包括增加電池更換設備的成本或推遲提供，挑戰或取消我們申請或有資格獲得贈款和其他政府激勵措施的能力，或取消Gogoro競爭某些電池更換基礎設施建設招標和計劃的資格，包括政府機構發起的那些。
我們的業務可能會受到臺灣電動滑板車市場政府政策和補貼計劃變化的不利影響。
自2009年以來，****採用了一系列不同的政策工具來刺激綠色交通的發展，特別是電動滑板車行業，目標是在未來分階段禁止燃油汽車。實施了各種補貼計劃，包括但不限於經濟部頒佈的電動滑板車發展補貼計劃，以及地方當局的其他類似補貼計劃。
例如，經濟部公佈了2022年電動滑板車發展補貼計劃。政府為重型和輕型電動滑板車提供最高7000元新臺幣的購買補貼，對超輕型電動滑板車提供最高5100元新臺幣的購買補貼，並可不時調整。由於購買補貼，我們的一些客户選擇購買電動滑板車而不是燃油滑板車。
我們受益於上述政府政策和補貼計劃，這一點正在發生變化。然而，隨着電動滑板車行業的持續增長，補貼計劃的內容也在不斷變化和演變。一些計劃已被取消。例如，環境部將不再補貼購買新的電動滑板車，以遏制滑板車總數的快速增長。另一方面，還出台了額外的計劃，如為快遞行業的騎手提供電動滑板車購買補貼，為年輕一代提供電動滑板車購買補貼。此外，根據****2017年大氣污染防治行動計劃，計劃在2035年禁止銷售燃油滑板車，逐步淘汰燃油滑板車的計劃延長到2023年的2040年。
由於我們目前的主要銷售和收入來自臺灣市場，上述政府政策和補貼計劃的變化可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。例如，減少電動滑板車的購買補貼會導致更高的購買價格(與原來補貼相同的銷售價格相比)，因此可能會對我們客户的購買意願和我們產品的銷售產生不利影響。
根據當地消費者保護法規，我們的子公司對我們的產品造成的損害承擔產品責任。
目前，我們的大部分產品都在臺灣生產和銷售。根據臺灣消費者保護法，從事設計、製造商品或提供服務的企業，應確保此類商品或服務在進入市場時符合當代技術或專業標準，並符合合理預期的安全要求。違反前款規定的，應當對給消費者或者第三人造成的損害承擔賠償責任。客户
涉及我們產品的事故造成的損害或傷害的索賠會不時地報告給我們的臺灣子公司。如果我們的產品不符合適用於臺灣的當代技術或專業標準和合理預期的安全要求，我們的臺灣子公司將對我們的產品造成的損害負責。如果我們的臺灣子公司承擔與產品責任相關的重大債務，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
每個國家的監管制度略有不同，但我們計劃擴展到的大多數國家都存在基本上相似的消費者保護法規。因此，上述風險適用於Gogoro未來可能直接或通過合作伙伴進入的任何市場，並可能適用於我們向合作伙伴銷售的成品和零部件。
與我們的技術、知識產權和隱私相關的風險
如果我們不能保護我們的技術和知識產權不被第三方未經授權使用，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的成功至少在一定程度上取決於我們保護核心技術和知識產權的能力。為了實現這一目標，我們依靠並計劃繼續依靠商業祕密(包括專有技術)、員工和第三方保密協議、版權、商標、知識產權許可證和其他合同權利的組合來保留對我們技術的所有權和保護。未能充分保護我們的技術和知識產權可能會導致競爭對手提供類似的產品，可能導致我們失去一些競爭優勢，收入減少，這將對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們為保護我們的技術知識產權不被他人未經授權使用而採取的措施可能會因為各種原因而無效，包括：
▪我們提交的專利申請可能不會導致任何專利的頒發；
▪未決專利申請可能產生的已發行專利的範圍可能不夠廣泛，不足以保護專有權；
▪與強制執行專利、商標、保密和發明協議或其他知識產權有關的成本可能使強制執行變得不可行；
▪當前和未來的競爭對手可能規避專利或獨立開發類似的發明、商業祕密或原創作品，如軟件；
▪根據適用法律，我們聲稱作為商業祕密持有的專有技術和其他專有信息可能不符合商業祕密的資格；以及
▪我們產品中包含的專有設計和技術可能會被第三方通過不構成違反適用法律的方式發現。
世界各地的知識產權和商業祕密法律差異很大。此外，在外國司法管轄區監管未經授權使用我們的知識產權可能會耗資巨大、困難，甚至是不可能的。
任何可能由未決專利申請產生的已頒發專利都可能被認為是“必不可少的標準”。如果是這樣的話，我們可能會被要求以“公平、合理和非歧視”的條款許可某些技術，從而減少收入。此外，在某些情況下，競爭對手、供應商或客户可能會自由創作我們的技術和知識產權的變體或衍生作品，而這些衍生作品可能會與我們的產品直接競爭。最後，我們可能無法利用或獲得供應商開發的與我們產品的設計和製造相關的所有技術和知識產權，從而危及我們獲得相對於競爭對手的競爭優勢的能力。
我們的專利可能會到期，可能不會延期，我們目前正在處理的或未來的專利申請可能不會獲得批准。
我們不能保證我們所有未決的專利申請都會產生已頒發的專利。即使我們的專利申請成功，我們也相應地獲得了專利，我們仍然不確定這些專利在未來是否會受到競爭、規避或無效。此外，根據任何已頒發的專利授予的權利可能不會為我們提供有意義的保護或競爭優勢。任何專利下的權利要求都可能不夠廣泛，不足以阻止其他公司開發與我們相似的技術或實現與我們相似的結果。也有可能的是，他人的知識產權可能會阻止我們許可和利用我們的專利。在我們已經開發和正在開發技術的領域，存在着許多其他人擁有的專利和未決專利申請。這些專利和專利申請可能優先於我們的專利申請，並可能使我們的專利申請無效。最後，除了那些可能要求優先權的人外，我們現有的任何專利或未決的專利申請也可能受到其他人的挑戰，理由是它們否則無效或無法強制執行。
計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚攻擊和類似的中斷可能會導致安全和隱私被破壞以及服務中斷，這可能會損害我們的業務。
我們面臨並將面臨各種網絡安全風險，我們的系統、產品和運營。計算機惡意軟件、病毒、物理或電子入侵以及類似的中斷可能導致我們的服務和運營中斷和延遲，以及損失、誤用，
數據損壞、不可用或被盜。我們的運營、產品和知識產權本身也面臨內部威脅和外部不良行為者丟失、不當訪問或使用或篡改的風險。針對在線網絡的計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊和網絡釣魚攻擊變得更加普遍，我們已經並可能在未來的系統上遇到這些類型的事件。例如，在2022年1月，我們經歷了一次勒索軟件攻擊，對我們的運營造成了有限的中斷。自事件發生以來，我們加強了安全態勢，包括通過改進網絡分段和部署更廣泛的備份解決方案。然而，我們不能保證未來不會發生襲擊，也不能保證未來的襲擊不會造成更嚴重的破壞或物質成本。此外，我們的客户和合作夥伴(包括我們的供應鏈)也面臨着類似的威脅和日益增長的網絡安全要求。總體上，已經並可能繼續發生重大的供應鏈網絡攻擊，我們的第三方供應商和服務提供商可能成為此類攻擊的目標或受到影響。我們不能保證我們或我們的第三方供應商和服務提供商的系統和網絡沒有被攻破，或者它們不包含可能導致我們的系統和網絡或支持我們和我們的服務的第三方的系統和網絡被破壞或中斷的可利用的缺陷或錯誤。
任何安全漏洞或事件，包括網絡安全攻擊、網絡釣魚攻擊或任何未經授權的訪問、未經授權的使用、病毒、惡意軟件、勒索軟件或類似的對我們所依賴的第三方的網絡和系統的破壞或中斷，或者我們認為或報告發生了任何這些情況，都可能導致機密信息的丟失、腐敗、誤用或未經授權的披露，損害我們的聲譽、訴訟、監管調查和訴訟、罰款、處罰或其他責任。不能保證我們與我們的客户與第三方供應商和服務提供商的協議或其他合同中的任何責任限制條款是可強制執行的或足夠的，或以其他方式保護我們免受與安全漏洞或其他安全相關事項有關的任何特定索賠的任何責任或損害。
此外，保險可能不足以支付與網絡攻擊和其他安全漏洞和事件有關的重大費用和損失。為了檢測和防止安全漏洞和其他與安全相關的事件，我們可能會產生巨大的成本，而且隨着我們改進系統和流程以防止未來的漏洞和事件，我們的成本可能會增加。防止網絡攻擊者進入計算機系統的措施實施起來代價高昂，我們可能無法針對我們的服務提供商、供應商或其他第三方實施或強制執行此類預防措施。此外，由於各種因素，包括安全事件，如勒索軟件攻擊、基礎設施更改、第三方服務提供商、人為或軟件錯誤和容量限制，我們以前經歷過，並可能在未來經歷服務中斷、中斷和其他性能問題。如果我們的服務在用户嘗試訪問時不可用，他們可能會尋求其他服務，這可能會減少目標客户對我們解決方案的需求。
我們有旨在使我們能夠從災難或災難中快速恢復的流程和程序。然而，從人為錯誤到數據損壞等幾個因素可能會對這類流程和程序的效力產生重大影響，包括延長客户和用户部分或完全無法獲得服務的時間。在高峯期，由於特定災難或災難的性質，可能很難或不可能執行部分或全部恢復步驟並繼續正常業務運營，這可能會導致額外的聲譽損害或收入損失，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能需要針對知識產權侵權或挪用索賠進行辯護，這可能既耗時又昂貴。如果我們未能成功地為任何此類索賠辯護，我們的業務可能會暫時停止或永久受到影響。
有時，知識產權持有者可能會主張他們的權利並敦促我們取得許可，和/或可能提起訴訟，指控這些權利受到侵犯或挪用。不能保證我們將能夠降低競爭對手或其他第三方可能提起訴訟或提出其他法律要求的風險。因此，我們可能會考慮就這些權利簽訂許可協議，儘管不能保證此類許可能夠以可接受的條款獲得，或者不會發生訴訟，並且此類許可和相關訴訟可能會顯著增加我們的運營費用。此外，如果我們確定或相信我們極有可能侵犯或挪用了第三方的知識產權，我們可能會被要求停止製造、銷售或將某些關鍵組件或知識產權納入我們提供的產品和服務，支付鉅額損害賠償和/或版税，重新設計我們的產品和服務，和/或建立和維護替代品牌。此外，如果我們的客户和業務合作伙伴成為任何與我們的產品和服務相關的侵犯或挪用知識產權的指控或索賠的對象，我們可能會被要求賠償這些客户和業務合作伙伴。如果我們被要求採取一項或多項此類行動，我們的業務、前景、財務狀況和經營結果可能會受到實質性和不利的影響。此外，任何訴訟或索賠，無論是否有效，都可能導致鉅額費用、負面宣傳和資源轉移以及管理層的關注。
第三方數據中心設施的中斷、服務延遲或無法增加容量(包括國際容量)可能會損害我們訂閲服務的使用或功能，損害我們的業務並使我們承擔責任。
我們目前通過亞馬遜網絡服務運營的第三方數據中心設施為客户提供服務。我們的大部分服務都駐留在東京運營的第三方數據中心，我們的所有服務都採用了地理上分散的宂餘備份數據中心。此類數據中心的任何中斷或故障都可能對我們的產品連接性和性能產生負面影響。我們的主要環境由我們的技術工程師操作，這些主要和備份數據中心的任何中斷或其他中斷都可能對我們的產品連接和性能產生負面影響。任何影響數據中心的事件
對於設施或蜂窩及/或虛擬專用網絡服務提供商的基礎設施或運營，無論是因火災、洪水、風暴、地震、停電、電信故障、違反安全協議、計算機病毒和禁用設備、勒索軟件、惡意軟件或其他惡意代碼、訪問控制機制故障、自然災害、戰爭、犯罪行為、軍事行動、恐怖襲擊或其他類似事件引起的，都可能對我們服務的使用、功能或可用性產生負面影響。
我們的系統或我們的第三方提供商的系統的任何損壞或故障都可能中斷或阻礙我們服務的使用或功能。我們服務的減損或中斷可能會減少收入，使我們面臨索賠和訴訟，導致客户終止訂閲，並對續約率和我們吸引新客户的能力產生不利影響。如果客户和潛在客户認為我們的產品和服務不可靠，我們的業務也會受到損害。
有關監管環境的風險
我們面臨着與維持和擴大我們的國際業務相關的風險，包括不利和不確定的監管、政治、經濟、税收和勞動力條件。
我們在許多司法管轄區受到法律和監管要求、政治不確定性以及社會、環境和經濟條件的制約，包括我們在其中產生大量銷售、我們幾乎無法控制且本質上不可預測的市場。我們在這些司法管轄區的業務，尤其是作為一家總部位於臺灣的公司，會帶來與以下方面有關的風險：確保我們的產品符合監管和安全要求以及充電和其他電力基礎設施；組織當地經營實體；設立、配備和管理外國營業地點；吸引本地客户；駕馭外國政府的税收、法規和許可要求；我們合同權利的可實施性；貿易限制、海關監管、關税和價格或外匯管制；以及外國對國內製造產品的偏好。這樣的情況可能會增加我們的成本，影響我們銷售產品的能力，並需要大量的管理層關注，如果我們無法有效地管理它們，可能會損害我們的業務。
任何我們未能遵守我們運營所在司法管轄區或銷售我們產品的司法管轄區有關隱私、數據保護、網絡安全和消費者保護的法律或法規，都可能對我們造成傷害。
我們正在並可能受制於各種聯邦、州、地方和國際法律、指令和法規，以及與收集、使用、保留、安全、披露、轉移和其他處理個人信息和其他數據有關的合同義務。全球隱私、數據保護和數據安全的監管框架正在迅速演變，在可預見的未來可能仍然不確定。為了遵守法律、法規、對現有法律和法規的修訂或重新解釋，以及與隱私、數據保護、數據傳輸、數據本地化或網絡安全相關的合同或其他實際或聲稱的義務，我們可能需要我們對我們的服務、政策和程序進行更改，並進行額外的合同談判，以使我們或我們的客户能夠滿足新的法律要求，產生鉅額運營成本，修改我們的數據實踐和政策，並限制我們的業務運營。我們或我們的供應商或其他業務合作伙伴在處理、收集、使用、保留、安全和傳輸與個人相關的數據(包括個人身份信息)時，如果未能遵守與隱私、數據保護或網絡安全相關的國內或國際法律或法規，可能會導致監管機構和私人方面對我們採取與監管或訴訟相關的行動和訴訟、法律責任、罰款、損害賠償、持續審計要求和其他重大成本和費用。為保持遵守此類法律、法規以及其他實際和聲稱的義務，可能需要大量費用和運營變化，即使客户或監管機構對我們的活動提出質疑失敗，也可能導致負面宣傳，並可能需要我們做出代價高昂的迴應和辯護。此外，某些新興的隱私法律、法規和標準在其解釋、應用和影響方面仍存在高度不確定性，可能需要進行廣泛的系統和運營更改，難以實施，增加我們的運營成本，對我們提供的產品或服務的成本或吸引力產生不利影響，或導致負面宣傳和損害我們的聲譽。例如，新的隱私法和網絡安全法正在中國生效。儘管我們努力保護客户個人信息的安全和完整性，但我們可能需要花費大量資源來遵守法律和法規要求，例如，如果第三方以不正當方式獲取和使用客户的個人信息，或者我們經歷了影響我們運營的安全漏洞或事件，或導致任何丟失或未經授權訪問、使用或獲取客户的個人信息。其中任何一項都可能導致罰款、處罰和損害，並損害我們的品牌、前景和運營結果。
現有和未來的環境、健康和安全法律和法規可能導致合規成本增加或額外的運營成本或建築成本和限制。不遵守此類法律和法規可能會導致鉅額罰款或其他限制，從而可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們和我們的業務，以及我們的承包商、供應商和客户的業務，都受到某些環境法律和法規的約束，包括與使用、處理、儲存、運輸和處置危險物質和廢物以及電子廢物和硬件有關的法律，無論是否危險。這些法律可能要求我們或我們價值鏈中的其他人獲得許可並遵守對我們的運營可能產生實質性影響的各種限制和義務的程序。如果關鍵許可和批准不能以可接受的條款獲得，或者如果其他運營要求不能以令我們的運營滿意的方式或在滿足我們商業義務的時間表內滿足，可能會對我們的業務產生不利影響。
環境、健康和安全的法律和條例可能很複雜，可能會發生變化，例如通過在超國家、國家、次國家和/或地方一級頒佈的新要求，或可能根據現有法律實施的新的或經修改的條例。這些法律、規則、法規和許可證的任何變化的性質和程度可能是不可預測的
並可能對我們的業務產生實質性影響。未來的法律和法規或現有法律和法規的變化或其解釋，包括與硬件製造、電子廢物或電池有關的法律和法規的變化，可能會導致與我們的運營以及其他未來項目相關的額外支出、限制和延誤，其程度無法預測。
雖然我們沒有作為公用事業公司受到監管，但法規的變化可能會使我們作為公用事業公司受到監管，或者以其他方式要求我們遵守公用事業風格的法規和限制。
雖然我們一般不受公用事業監管，但政府與電力有關的法律法規對我們產品和服務的市場有很大影響。這些法規和條例往往涉及電價、電網計量、激勵措施、税收，以及圍繞特定技術的客户所有發電互聯的規則。當地或國外市場的任何法律、法規、條例或其他適用於客户安裝和新技術的規則的變化，或在某些情況下沒有變化，可能會使我們的供應商在特定地點安裝和運營我們的電池交換站的成本更高，進而可能對我們為客户提供使用我們產品的成本節約的能力產生負面影響。如果我們成為與公用事業公司相同的監管機構，或者如果建立新的監管機構來監督我們的業務，我們產品的適銷性可能會受到影響，我們的運營成本可能會大幅增加。此外，監管的不確定性可能會阻礙對該行業的投資，這將減少我們可用的資本。
我們可能會受到各種政府出口管制和貿易制裁以及法規的限制，這些法規可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力，或者如果我們違反這些管制，我們就會承擔責任。
在某些情況下，我們可能受到出口管制法律和法規的約束，包括由美國商務部執行的《出口管理條例》，我們的活動可能受到貿易和經濟制裁，包括由美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)實施的制裁。因此，可能需要許可證才能將我們的產品出口或再出口到某些國家和最終用户以及某些最終用途。例如，在俄羅斯入侵烏克蘭後，美國等國對俄羅斯和白俄羅斯實施了經濟制裁和嚴格的出口管制限制，如果衝突進一步升級，美國和其他國家可能會實施更廣泛的制裁和出口限制，並採取其他行動。我們產品對俄羅斯和白俄羅斯的任何出口或銷售都可能受到這些限制的影響。如果我們不遵守這樣的美國出口管制法律法規、美國經濟制裁或其他類似法律，我們可能會受到民事和刑事處罰，包括鉅額罰款，可能因故意違規而監禁員工和經理，以及可能失去我們的出口特權。獲得特定銷售所需的出口許可證可能是不可能的，而且可能會耗費時間，並可能導致銷售機會的延誤或喪失。此外，美國出口管制法律和經濟制裁禁止向某些美國禁運或制裁的國家、政府和個人出口產品，以及禁止將產品出口到被禁止的最終用途。如果我們或我們的合作伙伴未能遵守此類法律法規，可能會給我們帶來負面後果，包括聲譽損害、政府調查和處罰。
此外，我們未來的業績可能會受到現有法律和法規的解釋變化或法律和法規的變化的不利影響，其中包括會計準則、税收要求、競爭法、貿易法、進出口限制、隱私法和國內和國際環境法的變化。目前尚不清楚是否會採用新的關税(或其他新的法律或法規)，以及將在多大程度上採用新的關税，或者任何此類行動將對我們或我們的行業和客户產生什麼影響。政府在國際貿易方面的任何不利政策，如進出口管制、資本管制或關税，都可能影響對我們產品和服務的需求，增加零部件成本，延誤生產，影響我們產品的競爭地位，或者阻止我們在某些國家銷售產品。如果實施任何新的進出口管制、關税、立法和/或法規，或者如果重新談判現有的貿易協定，這些變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，在國內或國際上執行或執行任何法律、法規和政策的程序，以及由此產生的對此類行動的反應，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務活動可能受到美國《反海外腐敗法》(FCPA)以及類似的反賄賂和反腐敗法律以及反洗錢法律的約束，包括我們開展業務的其他國家的法律。遵守這些法律要求可能會限制我們在海外市場競爭的能力，如果違反這些要求，我們將承擔責任。
我們必須遵守美國1977年修訂的《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)以及其他反賄賂和反腐敗法律，以及我們開展活動的美國以外國家的反洗錢法律。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極的執行，並被廣泛解讀為一般禁止公司、其員工、代理人、代表、商業合作伙伴和第三方中間人授權、提供或直接或間接向公共或私營部門的接受者提供不正當的付款或福利。
我們、我們的員工、代理、代表、業務合作伙伴和第三方中介可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動，並可能被要求對這些員工、代理、代表、業務合作伙伴或第三方中介的腐敗或其他非法活動負責，即使我們沒有明確授權此類活動。我們不能向您保證，我們的所有員工、代理、代表、業務合作伙伴或第三方中介不會違反適用的法律，我們可能最終要對此負責。隨着我們增加國際銷售和業務，我們在這些法律下的風險可能會增加。
這些法律還要求我們保持準確的賬簿和記錄，並保持旨在防止任何此類行為的內部控制和合規程序。雖然我們有政策和程序來解決此類法律的合規性問題，但我們不能向您保證，我們的任何員工、代理、代表、業務合作伙伴或第三方中介機構都不會採取違反我們的政策和適用法律的行為，我們可能最終要對此負責。
任何指控或違反《反海外腐敗法》或其他適用的反賄賂和反腐敗法以及反洗錢法，都可能導致舉報人投訴、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、不利的媒體報道、調查、失去出口特權、嚴厲的刑事或民事制裁，或暫停或取消政府合同，所有這些都可能對我們的聲譽、業務、運營結果和前景產生不利影響。對任何調查或行動的迴應可能會導致管理層的注意力和資源的重大轉移，以及鉅額的國防費用和其他專業費用。
我們受制於不斷變化的法律和法規，這些法律和法規可能會對我們的業務或產品施加鉅額成本、法律禁令或不利的變化。
隨着我們在更多地區擴大製造業務，我們正在或將受到中國、印度和其他海外地點許多司法管轄級別的複雜環境、製造、健康和安全法律法規的約束，包括與使用、處理、儲存、回收、處置和/或人類接觸危險材料、產品材料投入和消費後產品以及建造、擴建和維護我們的設施有關的法律。合規的成本，包括對發現的任何問題的補救，以及根據新的或修訂的法律對我們的運營進行的任何更改，可能是巨大的，任何不遵守的行為可能會導致鉅額費用、延誤或罰款。我們還受適用於國內和國外的臨時祕書處的供應、製造、進口、銷售和服務的法律和法規的約束。
最後，作為PTW和電池交換站儲能系統的製造商、安裝商和服務提供商，以及我們為客户安裝的某些儲能系統所產生和儲存的電力的供應商，我們受到有關電價、發電和儲存設備與電網互聯以及由第三方擁有的系統產生的電力銷售的聯邦、州和地方法規和政策的影響。如果出臺對我們的能量存儲系統的互聯或使用產生不利影響的法規和政策，它們可能會阻止潛在客户購買我們的產品，威脅我們現有合同的經濟性，並導致我們停止在相關司法管轄區的PTW銷售和電池交換站和運營的維護，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
如果不遵守與就業有關的法律，我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
在我們員工所在的司法管轄區，我們受到各種與僱傭相關的法律的約束。如果我們不遵守適用的國內工資法或適用於我們員工的國際工資法，我們將面臨風險。任何違反適用的工資法或其他勞工或僱傭相關法律的行為都可能導致現任或前任員工的投訴、不利的媒體報道、調查以及損害或處罰，這可能會對我們的聲譽、業務、前景、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，對任何此類訴訟的迴應可能會導致管理層的注意力和資源顯著轉移，鉅額辯護費用和其他專業費用。
我們的管理層在經營上市公司方面的經驗有限。作為一家上市公司，我們將大幅增加成本，並投入大量的管理時間。
我們的管理層在管理上市公司方面經驗有限。我們的管理團隊可能無法成功或有效地管理我們向受聯邦證券法規定的重大監管監督和報告義務的上市公司的過渡。管理團隊在處理與上市公司有關的日益複雜的法律方面的經驗有限，可能會導致他們花費更多的時間用於這些活動，從而導致減少用於我們業務管理的時間。我們可能沒有足夠的人員，具備適當的知識、經驗和培訓水平，以瞭解美國上市公司所要求的會計政策、常規或財務報告內部監控。
作為一家上市公司，我們將產生大量的法律、會計和其他費用，這是我們作為私人公司沒有發生的。遵守這些要求增加了法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時和昂貴。我們可能需要聘請更多具有適當上市公司經驗和技術會計知識的會計和財務人員。我們無法預測或估計我們未來可能因成為上市公司而產生的額外成本或此類成本的時間。因此，管理層的注意力可能會被轉移到其他業務上，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，與公司治理和公開披露相關的不斷變化的法律、法規和標準正在給上市公司帶來不確定性，增加了法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時。我們將繼續投入資源以遵守不斷變化的法律、法規和標準，這種投資可能會導致一般和行政費用增加，並將管理層的時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。
由於上市公司披露信息，我們的業務和財務狀況變得更加明顯，這可能導致威脅或實際的訴訟，包括競爭對手和其他第三方的訴訟。如果索賠成功，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響，即使索賠不會導致訴訟或解決索賠的結果對我們有利，這些索賠以及解決這些索賠所需的時間和資源可能會轉移管理資源，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。這些因素也可能使我們更難吸引和留住合格的同事、高管和董事會成員。
由於我們是根據開曼羣島的法律註冊成立的，而且我們的辦事處設在臺灣，您在保護您的利益方面可能會遇到困難，您通過美國聯邦法院保護您的權利的能力可能會受到限制。
我們是一家根據開曼羣島法律註冊成立的豁免公司，我們的執行辦事處設在臺灣。因此，投資者可能很難在美國境內向我們、我們的高管和董事送達法律程序，或執行在美國法院獲得的對我們或我們的高管和董事不利的判決。
本公司的公司事務受本公司經修訂及重述的組織章程大綱及細則、開曼公司法及開曼羣島普通法管轄。根據開曼羣島法律，股東對董事提起訴訟的權利、少數股東的訴訟以及董事對本公司的受託責任在很大程度上受開曼羣島普通法的管轄。開曼羣島的普通法部分源於開曼羣島相對有限的司法判例以及英國普通法，其法院的裁決具有説服力，但對開曼羣島的法院不具約束力。我們股東的權利和我們董事在開曼羣島法律下的受託責任沒有得到明確的確立，因為它們在美國某些司法管轄區的法規或司法判例中是有規定的。特別是，開曼羣島有一套與美國不同的證券法。此外，開曼羣島公司的股東可能沒有資格在美國聯邦法院提起股東派生訴訟。
我們的開曼律師Walkers告訴我們，開曼羣島的法院不太可能(I)承認或執行美國法院基於美國或任何州聯邦證券法的民事責任條款做出的針對我們的判決；以及(Ii)在開曼羣島提起的原始訴訟中，根據美國或任何州的聯邦證券法的民事責任條款對我們施加法律責任，只要這些條款施加的責任是刑事責任。在這種情況下，儘管開曼羣島沒有法定強制執行在美國取得的判決，但開曼羣島法院將承認和執行具有管轄權的外國法院的外國資金判決，而無需根據案情進行重審，其依據是，外國主管法院的判決規定，只要滿足某些條件，判定債務人有義務支付已作出判決的款項。要在開曼羣島執行外國判決，這種判決必須是最終和決定性的，並且必須是清償的金額，不得涉及税收、罰款或處罰，不得與開曼羣島關於同一事項的判決不一致，不得以欺詐為由受到彈劾，不得以某種方式獲得，也不得屬於違反自然正義或開曼羣島公共政策的強制執行類型(懲罰性或多重損害賠償的裁決很可能被裁定為違反公共政策)。如果同時在其他地方提起訴訟，開曼羣島法院可以擱置執行程序。
由於上述原因，我們的股東在面對管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時，可能會比作為美國公司的公眾股東更難保護自己的利益。
我們目前根據國際財務報告準則報告財務業績，這在某些重大方面與美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)不同。
我們根據國際財務報告準則報告我們的財務報表。國際財務報告準則和美國公認會計原則之間已經並可能存在某些重大差異，包括與收入確認、無形資產、基於股份的薪酬支出、所得税和每股收益相關的差異。因此，如果我們的財務信息和報告的收益是根據美國公認會計準則編制的，那麼它們可能會有很大的不同。此外，除非適用法律要求，否則我們不打算提供IFRS和美國公認會計準則之間的對賬。因此，您可能無法將我們根據國際財務報告準則編制的財務報表與根據美國公認會計準則編制財務報表的公司進行有意義的比較。
在臺灣做生意的相關風險
我們面臨着與在臺灣做生意相關的重大經濟和政治風險，特別是由於臺灣和大陸中國之間的地緣政治緊張局勢，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響，從而影響您的投資價值。
目前，我們的主要業務和市場都在臺灣。此外，我們的主要執行辦事處和幾乎所有的資產都位於臺灣，我們幾乎所有的收入都來自於我們在臺灣的業務。因此，我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們證券的市場價格可能受到政府政策、税收、增長率、通貨膨脹率或利率變化的影響，也可能受到臺灣社會不穩定以及外交和社會發展的影響。特別是臺灣獨特的政治地位及其內部政治動向，導致大陸中國與臺灣的關係持續緊張。中華人民共和國政府宣稱對大陸中國和臺灣擁有主權，不承認
****的合法性。中華人民共和國政府表示，如果臺灣宣佈獨立或臺灣拒絕接受中華人民共和國所宣稱的“一箇中國”政策，它可能會使用軍事力量控制枱灣。此外，2005年3月14日，中國全國人民代表大會通過了被廣泛稱為“反分裂國家法”的法律，授權中國軍方對臺灣尋求正式獨立的努力做出迴應。過去，大陸中國與臺灣之間的互動，特別是與貿易活動有關的事態發展，如不時禁止貨物出口，有時會抑制某些臺灣公司的交易和商業運營，以及整體經濟環境。我們無法預測大陸中國和臺灣之間的緊張局勢是否會升級，從而導致新的出口禁令或關税，甚至衝突。任何威脅臺灣軍事、政治或經濟穩定的衝突，都可能對我們目前或未來的業務、財務狀況和經營結果，以及我們證券的市場價格和流動性產生重大不利影響。此外，臺灣和大陸關係的複雜性要求參與兩岸商業運營的公司仔細監督自己的行動，並處理好與臺灣和大陸政府的關係。我們不能向您保證，我們將能夠成功地管理我們與臺灣和中華人民共和國政府的關係，以開展我們的兩岸業務運營，這可能會對我們擴大業務和開展兩岸業務運營的能力產生不利影響。
我們的業務涉及客户的個人數據，並受臺灣個人數據保護法規的限制和要求。
我們的電池更換系統是我們商業模式的一部分，涉及收集和處理使用電池更換系統的客户的個人數據，包括他們的騎行信息和使用習慣。根據臺灣個人資料保護法，我們的臺灣子公司必須履行適當的通知程序並徵得客户的同意才能收集其個人信息，並且不得超出客户授權的範圍使用該等個人信息或將其披露給第三方。此外，客户作為資料當事人，有權要求我們的臺灣附屬公司作為個人資料持有人，刪除或提供其個人資料的副本。如果違反臺灣個人資料保護法的限制或要求，我們的臺灣子公司可能會被處以新臺幣20,000至15,000,000新臺幣不等的罰款，並對給客户造成的損害負責。
任何缺乏必要的批准、執照、許可或備案，或不遵守臺灣法律、法規和政策的任何要求，都可能對我們的日常運營造成實質性的不利影響。
根據相關臺灣法律及法規，我們的臺灣附屬公司須保存各種審批、牌照、許可證及檔案，以經營我們的業務，包括但不限於商業登記、工廠登記、税務登記以及有關環境保護及消防安全檢查的批准、牌照、許可證及檔案。取得該等批准、許可證、許可證及備案須符合（其中包括）適用法律及法規。倘我們的臺灣附屬公司未能取得任何該等牌照及許可證，或於其獲批准後延長或續期任何臺灣附屬公司現有牌照或許可證，或倘我們的臺灣附屬公司須為取得或續期該等牌照、許可證及批准而產生重大額外成本，則我們的日常營運可能受到重大不利影響。
我們的臺灣子公司在向我們支付股息或支付其他款項方面受到限制，這可能會限制我們滿足其流動性要求的能力。
作為一家根據開曼羣島法律註冊成立為控股公司的獲豁免有限責任公司，我們可能需要從我們的臺灣子公司獲得股息和其他股權分配，以滿足我們的流動資金要求。現行臺灣法規允許我們的臺灣子公司只能從其累計利潤中向各自的股東支付股息，如果有的話，應首先彌補以前的虧損，並每年至少留出其累計利潤的10%作為法定公積金，除非該公積金的累計金額達到臺灣子公司的實收資本。一般來説，這些法定準備金不能作為現金股息分配。此外，如果我們的臺灣子公司未來以自己的名義發生債務，管理債務的工具可能會限制他們向我們支付股息或其他付款的能力。我們臺灣子公司向我們派發股息或向我們付款的能力受到任何限制，都可能限制我們滿足流動性要求的能力。此外，自2018年1月1日起，我們的臺灣子公司向我們支付的股息將被徵收21%的預扣税。
我們的臺灣子公司受到臺灣當局實施的外匯管制，這可能會影響向我們支付股息、匯回利息或其他付款。
目前，臺灣只對涉及新臺幣兑換外幣的外匯交易進行監管。根據臺灣外匯管理法的相關規定，新臺幣50萬臺幣以上的外匯交易，須向臺灣央行申報。此外，公司如有下列匯款行為，應提交相關證明，並經臺灣央行核準：(一)單筆匯款金額超過一百萬美元；或(二)年累計購滙或售匯金額超過五千萬美元。然而，在某些緊急情況下，****在穩定國際收支平衡方面遇到極大困難，或臺灣金融和資本市場出現重大動盪時，****可能會進一步實施外匯限制。如果我們的臺灣子公司和分支機構向我們支付的股息或其他支付涉及從新臺幣到美元的貨幣轉換，此類轉換將受臺灣當局前述外匯管制的約束。
我們的臺灣子公司受臺灣中國在大陸投資或技術合作的規定約束，這可能會影響他們向大陸中國市場的擴張。
我們的臺灣子公司在大陸的投資或技術合作受臺灣方面的規定，中國。根據臺灣在中國投資或技術合作許可規定及中國在大陸投資或技術合作審查原則(“許可規定”)，臺灣投資者在中國大陸進行的投資或技術合作須受上述規定限制，並須經臺灣主管機關經濟部投資審查司(“台審司”)批准。許可條例下的限制包括禁止投資或技術合作的負面清單以及最高投資額。目前，電動滑板車或電池更換服務不在這樣的負面清單上。但不排除修改負面清單，限制臺灣投資者在大陸從事電動滑板車或電池更換服務中國。至於最高投資額，任何臺灣子公司對大陸中國的投資總額不得超過新臺幣8000萬元新臺幣或該子公司獨立淨值或綜合淨值(以較高者為準)的60%；但如果我們符合臺灣DIR定義的跨國公司資格，要求在向臺灣DIR提出申請的前一年全球營收為1億美元，在至少兩個國家有子公司或分支機構由母公司控制和管理並從事跨境經營，則投資金額不受限制。
臺灣投資者持有果戈羅普通股10%以上，中國對大陸中國的投資或技術合作，將受臺灣方面的投資或技術合作規定管轄。
根據許可規則，臺灣個人或實體(“臺灣投資者”)對從事中國在大陸的投資或技術合作的“第三地區”公司的投資，且該臺灣投資者(I)擔任董事、監事、經理或同等職位，或(Ii)在該第三地區公司持有10%或以上的股權或出資額，對該第三地區公司的投資也將被視為對大陸中國的確定投資，因此受許可法規的約束。
因此，對於我們在大陸中國的投資或技術合作，我們持有GOGORO普通股10%或以上的臺灣股東將需要按照許可規定向臺灣主管部門臺灣當局臺灣投資局申請外商投資審批。對與大陸中國的投資或技術合作有限制，包括但不限於，臺灣個人每年對大陸中國的投資額不得超過500萬美元，臺灣中小企業不得超過其獨立淨值或合併淨值較高者的8000萬新臺幣或60%。根據許可規則，通過本公司在中國的間接投資將按特定臺灣股東在本公司的持股比例計算。如果臺灣投資者未能就其在大陸中國的投資獲得臺灣投資總署的適用批准，可處以新臺幣50,000至2,500萬元新臺幣不等的行政罰款或監禁。
與在印度做生意相關的風險
減少或取消政府激勵措施，包括更快採用和製造電氣(“FAME”)補貼，以及與生產掛鈎的激勵措施(“PLI”)的好處，可能會提高我們產品的價格，從而抑制客户對我們產品的需求。
印度政府推出了FAME補貼，以促進國家電動機動性使命，以彌合傳統內燃機汽車和電動汽車之間的價格差距，從而促進電動汽車(“EV”)在印度的採用。此外，有關汽車和汽車零部件行業的PLI計劃和國家先進化學電池電池儲存計劃提供了現金獎勵，使我們能夠以優惠和具有競爭力的價格為產品定價。任何取消名氣下的補貼或根據PLI計劃提供的任何激勵措施都將計入我們在印度銷售的產品的零售價格中，這可能會降低我們的產品相對於傳統ICE汽車和其他競爭對手的競爭力。根據重工業部發布的澄清，對符合條件的公司提供的聲譽補貼僅適用於2024年3月31日之前銷售的符合條件的公司製造的汽車，2024年3月31日之後銷售的汽車不得延期。此外，政府政策或法規的任何變化，包括根據現有計劃和激勵措施向電動汽車製造商提供的任何福利的任何召回或縮減，都可能對我們的業務和財務表現產生不利影響。此外，政府補貼的可獲得性在推動電動汽車的採用以及與ICE汽車的競爭中發揮着至關重要的作用。如果沒有這些補貼，不確定消費者是否會繼續更喜歡電動汽車而不是內燃機汽車，這可能會影響我們在市場上的競爭能力，進而可能對我們的運營業績產生實質性和不利的影響。
我們生產的電動汽車受印度汽車研究協會(“ARAI”)規定的機動車輛標準的約束，規定標準的任何變化或未能滿足該等標準都可能對我們的業務運營造成重大不利影響。
我們製造的電動汽車必須達到或超過ARAI規定的安全標準。ARAI測試部件是否符合1989年《中央機動車輛規則》第124條規定的安全標準，其中包括汽車燈具、指示器和信號/照明設備。如果我們不能滿足ARAI規定的認證標準，我們製造的電動汽車將不被視為適合道路使用，因此將不被允許向公眾推出。此外，如果我們的
認證沒有在規定的時間內續簽，認證的電動汽車有任何缺陷導致安全事故，或者在任何後續檢查中發現任何不符合認證要求的情況，我們的認證可能會被暫停或吊銷。任何不符合任何機動車輛標準的行為都將對我們的業務運營造成不利影響。
我們受制於印度的環境、健康和安全法律法規，這可能會給我們帶來巨大的成本。
我們在印度的運營受到一系列日益嚴格的環境、健康和安全法規的約束。這些法規涵蓋了空氣和水排放、廢物管理、危險材料處理、工作場所安全和污染控制等多個方面。確保遵守這些法規需要大量的持續資本和運營費用。不遵守規定可能會導致鉅額罰款、暫停或撤銷許可證、生產中斷、法律後果，甚至工廠關閉。
在印度，我們的製造工廠受法律約束，其中包括1974年《水(污染預防和控制)法》、1981年《空氣(污染預防和控制)法》和1986年《環境保護法》，以及2016年《危險廢物和其他廢物(管理和越境轉移)規則》和《2022年電池廢物管理規則》等法規。遵守上述法律，包括電池處置法規，給我們的業務運營帶來了額外的挑戰。特別是，《2022年電池廢物管理規則》要求延長生產商對電動汽車電池的責任，需要安排回收或翻新。
在印度，任何數據安全漏洞、信息安全系統故障或隱私問題都可能對我們的財務狀況產生不利影響，或使我們受到處罰，損害我們的聲譽，並損害我們的業務運營和現金流。
我們的業務運作須遵守印度2000年資訊科技法(“資訊科技法”)及根據該法令發出通知的規則，包括與資訊安全及隱私有關的2011年資訊科技(合理安全措施及程序及敏感個人資料或資訊)規則(“隱私規則”)，特別是有關處理、披露及轉移屬於僱員及客户的個人及敏感資料的規則。此外，印度政府最近頒佈了《2023年數字個人數據保護法》(《數據保護法》)，並於2023年8月11日獲得總裁的批准。《數據保護法》將於中央政府通過在政府公報中公告的方式確定的日期起生效。在接到通知後，《數據保護法》將要求數據受託人(單獨或與其他人共同決定處理個人數據的目的和方法的人)，如我們，實施組織和技術措施，以確保遵守《數據保護法》規定的義務，保護個人數據，並實施合理的安全保障措施，以防止個人數據被侵犯，並建立數據當事人的申訴救濟機制。
應對這些挑戰可能需要大量的財務和運營投資，以調查、補救和增強隱私措施，以及履行因數據安全事件而產生的通知義務。潛在的安全漏洞可能會導致我們的系統中斷或速度減慢，從而允許惡意方訪問存儲在我們網絡上的敏感信息。這可能導致未經授權披露、更改、丟失或竊取數據，可能使我們承擔法律責任，並對我們的財務狀況造成不利影響。
印度法規的變化可能會導致新的合規要求，而這些要求是不確定的。
印度不斷髮展的監管格局，包括潛在的新法律和變化，給電動汽車和汽車公司帶來了重大挑戰。遵守新的要求，如獲得政府或監管機構的批准或許可證，可能會增加成本，使資源緊張，並給運營帶來不確定性。處理有關這些法律變更的適用性、解釋或實施的不確定性可能既耗時又昂貴，可能會影響我們當前業務的生存能力，並限制我們未來的增長機會。
此外，印度政府還頒佈了2019年《工資法》、2020年《社會保障法》、2020年《職業安全、健康和工作條件法》和2020年《勞資關係法》。雖然這些守則的生效日期已延遲，並會另行通知，但執行這些守則可能會增加我們在酬金和公積金方面的財政責任，影響我們的盈利能力。例如，《社會保障法》旨在使僱員的社會保障福利標準化，而《工資法》則限制將某些福利排除在僱員工資之外。實施這些法律可能會增加我們的員工和勞動力成本，從而對我們的財務業績、現金流和業務運營產生不利影響。
《外商投資條例》
由非居民擁有或控制的印度公司受外國直接投資綜合政策(“外國直接投資綜合政策”)規定的投資限制。根據外國直接投資綜合政策，外國直接投資(“FDI”)在從事部門/活動的公司中被允許在自動路線或批准路線下最多達到該公司實收股本的100%，但須遵守某些規定的條件，其中除其他外，包括部門限制、批准要求、定價準則和基於投資者住所的限制(視情況而定)。外國直接投資(FDI)綜合政策可能會隨着時間的推移進行修訂和修正，這可能會導致外國直接投資可能不被允許通過自動路線進行，而需要事先獲得政府的批准。此外，根據DPIIT於2020年4月17日發佈的第3號新聞簡報(2020系列)和2020年4月22日生效的《外匯管理(非債務工具)修正案規則》，任何投資、
根據外國直接投資綜合政策和FEMA非債務工具規則的規定，如果與印度接壤的國家的實體認購、購買或出售股權工具，或對印度的投資的實益擁有人位於任何此類國家或是此類國家的公民(“受限制投資者”)，則需要事先獲得政府的批准。對該公司的任何投資都可能需要事先獲得政府批准，並可能在獲得批准方面受到延誤。
與Gogoro普通股所有權相關的風險
Gogoro普通股的價格可能會波動，Gogoro普通股的價值可能會下降。
我們無法預測Gogoro普通股的交易價格。Gogoro普通股的交易價格一直並可能繼續波動，並受各種因素的影響而波動，其中一些因素是我們無法控制的。這些波動可能導致您在Gogoro普通股上的全部或部分投資損失，因為您可能無法以或高於您支付的價格出售您的股票。可能導致Gogoro普通股交易價格波動的因素包括：
▪財務狀況或經營結果的實際或預期波動；
▪我們的財務業績與證券分析師的預期存在差異；
▪我們解決方案的定價變化；
▪我們預計的經營和財務結果的變化；
▪適用於我們平臺的法律或法規的變化；
▪我們或我們的競爭對手關於重大業務發展、收購、戰略合作伙伴關係或新產品的公告；
▪我們或我們的股東出售Gogoro普通股；
▪重大數據泄露、中斷或涉及我們平臺的其他事件；
▪我們對訴訟的參與；
▪影響ePTWs行業的條件或發展；
▪我們或我們的股東未來出售Gogoro普通股，以及預期鎖定解除；
▪高級管理人員或關鍵人員的變動；
▪Gogoro普通股的交易量；
▪我們市場的預期未來規模和增長率的變化；
▪發佈有關我們、我們的競爭對手或本行業的研究報告或新聞，或證券分析師的正面或負面建議或撤回研究報道；
▪一般經濟及市場狀況;及
▪其他事件或因素，包括由戰爭引起的事件或因素，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、恐怖主義事件、全球流行病或對這些事件的反應。
廣泛的市場和行業波動，以及一般的經濟、政治、監管和市場狀況，也可能對Gogoro普通股的市場價格產生負面影響。此外，從歷史上看，科技股經歷了較高的波動性。過去，經歷了證券市場價格波動的公司會受到證券集體訴訟的影響。我們未來可能成為這類訴訟的目標，這可能會導致鉅額費用，並轉移我們管理層的注意力。
在公開市場出售大量Gogoro普通股和公共認股權證可能會導致Gogoro普通股和公共認股權證的市場價格下跌。
在公開市場上出售大量Gogoro普通股或公開認股權證可能隨時發生。如果我們的股東在公開市場上出售大量Gogoro普通股或公共認股權證，或者市場認為我們的股東打算出售大量Gogoro普通股或公共認股權證，Gogoro普通股和公共認股權證的市場價格可能會大幅下降。這些出售，或者這些出售可能發生的可能性，也可能使我們在未來以我們認為合適的時間和價格出售股權證券變得更加困難。我們相信，認股權證持有人行使認股權證的可能性，以及我們將獲得的現金收益數額，取決於Gogoro普通股的市場價格。如果Gogoro普通股的市場價格低於認股權證的行使價(按每股計算)，我們相信認股權證持有人將不太可能行使認股權證。
除某些例外情況外，保薦人及其聯營公司和獲準受讓人以及我們的董事、高級管理人員和某些股東不得出售或轉讓其各自的任何Gogoro普通股(不包括管道股份)。就簽署鎖定協議的董事、高級管理人員及若干股東而言，除若干例外情況外，(A)對於每名非管理層成員的股東(定義見下文)，此等限制於(I)於業務合併結束後六個月終止，以及(Ii)於業務合併結束後12個月終止，及(B)對於屬管理層成員的每名股東(定義見)，於業務合併結束後12個月終止。保薦人及其關聯公司和獲準受讓人：(I)
6,393,750股Gogoro普通股於業務合併結束時被解除歸屬，但須受基於股價表現的歸屬條件所規限，及(Ii)2,231,250股Gogoro普通股於業務合併結束後須受六個月的鎖定期所規限。
然而，在適用的鎖定期到期後，除適用的證券法外，這些股權持有人將不會受到限制，不得出售其持有的Gogoro普通股。此外，除適用的證券法外，PIPE股票的購買者將不會受到出售其Gogoro普通股的限制。因此，在公開市場上出售大量Gogoro普通股可能隨時發生。這些出售，或者是市場對大量股票持有者有意出售股票的看法，可能會降低Gogoro普通股的市場價格。由於對轉售終止及登記聲明的限制(為不時轉售該等股份作出規定)可供使用，出售該等股份或出售該等股份的可能性可能會增加Gogoro普通股的市價波動，而Gogoro普通股的市價可能會下跌，倘若目前限售股份的持有人出售該等股份或被市場視為有意出售該等股份。
我們已經提交了S-8表格的登記聲明，以登記根據我們的2022年股權激勵計劃為未來發行預留的GOGORO普通股。任何此類表格S-8登記聲明將自備案時自動生效。因此，根據本登記聲明以S-8表格登記的股份將可在公開市場出售，但須符合適用的歸屬安排及行使該等購股權，以及就我們的聯屬公司而言，須遵守規則第144條的限制。
此外，持有合共29,482,000股Gogoro普通股的PIPE投資者及合共持有最多125,478,944股Gogoro普通股(不包括根據合併協議可發行的任何潛在套利股份)的某些持有人有權(視乎條件而定)要求吾等提交有關其股份的登記聲明，或將其股份納入吾等為本身或其他股東提交的登記聲明中。根據證券法註冊這些股票使這些股票可以在公開市場上自由交易，但對於我們的關聯公司，受規則144的限制。如果這些額外股份中的任何一股在公開市場上出售，或者如果人們認為它們將被出售，Gogoro普通股的市場價格可能會下跌。
我們證券的活躍交易市場可能無法發展或維持，這將對我們證券的流動性和價格造成不利影響。
活躍的證券交易市場可能永遠不會發展，如果發展起來，也可能無法持續。此外，我們證券的價格可能會因一般經濟狀況和預測而有所不同。此外，如果我們的證券從納斯達克全球精選市場退市並在場外交易公告牌(非全國性證券交易所的交易商間股權證券自動報價系統)報價，則我們證券的流動性和價格可能比我們在納斯達克、紐約證券交易所或其他國家證券交易所報價或上市時更加有限。除非市場能夠建立或持續，否則你可能無法出售你的證券。
我們經修訂及重述的組織章程大綱及細則中的條文可能會阻礙、延遲或阻止本公司控制權的變更，並可能影響Gogoro普通股的交易價格。
我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中的一些條款可能會阻礙、推遲或阻止股東可能認為有利的公司或管理層控制權的變更。這些規定概述如下，預計將阻止強制性收購做法和不充分的收購要約。這些規定還旨在鼓勵尋求獲得公司控制權的人首先與我們的董事會談判。然而，這些條款也可能起到阻止其他人嘗試敵意收購的效果，因此，它們還可能抑制Gogoro普通股市場價格的暫時波動，這種波動往往是由於實際或傳言的敵意收購企圖造成的。這些規定還可能起到防止我們的管理層發生變化的作用。這些規定可能會使股東可能認為符合其最佳利益的交易更難完成。
▪我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則只允許我們的股東共同持有至少25%的已繳足投票權股本來要求召開股東大會。
▪我們經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則需要持有當時所有已發行普通股至少662/3%投票權的持有人投贊成票，才有權通過任何特別決議案，該特別決議案須修訂組織章程大綱及章程細則或批准合併等。
▪根據本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則，本公司董事會最多可由七名董事組成(或經修訂及/或重述本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則修訂及/或重述後可藉特別決議案批准的更多董事)。董事由股東通過特別決議任免。
此外，這些條款可能會使第三方難以尋求收購要約、控制權變更或我們的管理層或董事會反對的收購企圖，而且代價高昂。可能希望參與這些類型的交易的股東可能沒有機會這樣做，即使交易對股東有利。這些反收購條款可能會在很大程度上阻礙股東從控制權變更中獲益的能力，或改變我們的管理層和董事會，從而可能對Gogoro普通股的市場價格和您實現任何潛在控制權溢價的能力產生不利影響。見“項目10.補充資料--B.組織備忘錄和章程”。
經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則規定，開曼羣島的法院是本公司與其股東之間某些糾紛的專屬法院，這可能限制我們的股東就針對本公司或其董事、高級職員或僱員的投訴獲得有利的司法論壇的能力。
我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則規定，除非我們以書面形式同意選擇另一個法院：(I)在相關法律允許的最大範圍內，美國聯邦地區法院應是解決根據《證券法》提出的訴因的任何投訴的獨家論壇，無論此類訴訟、訴訟或訴訟是否也涉及我們以外的各方；及(Ii)開曼羣島法院擁有專屬司法管轄權，以聆訊、解決及/或裁定任何爭議、爭議或申索(包括任何非合約爭議、爭議或申索)，不論該等爭議、爭議或申索是否因吾等經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則或其他方面而引起或與之相關，包括有關其存在、有效性、形成或終止的任何問題。為免生疑問，並在不限制開曼羣島法院聆訊、解決和/或裁定與吾等有關的爭議的司法管轄權的情況下，開曼羣島法院應為以下情況的唯一及排他性論壇：(I)代表吾等提起的任何衍生訴訟或法律程序，(Ii)任何聲稱違反吾等或吾等股東的任何董事、高級職員或其他僱員的受信責任的訴訟，(Iii)根據開曼羣島公司法(經修訂)或吾等經修訂及重述的組織章程大綱及細則的任何條文而提出申索的任何訴訟或呈請書，包括但不限於對吾等股份、證券或擔保的任何購買或收購，或(Iv)就吾等內部事務向吾等提出申索的任何訴訟或呈請書。上述第(2)款的規定不適用於為執行《證券法》或《交易法》所規定的義務或責任而提出的索賠或訴訟理由，也不適用於美國聯邦地區法院具有專屬管轄權的基於證券法的任何其他索賠。
這種選擇法院的條款可能會增加股東的成本，並限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙針對我們和我們的董事、高級管理人員和其他員工的訴訟。任何個人或實體購買或以其他方式收購我們的任何股份或其他證券，無論是通過轉讓、出售、法律實施或其他方式，應被視為已知悉並已不可撤銷地同意和同意這些規定。法院是否會強制執行這些規定還存在不確定性，其他公司章程文件中類似選擇的法院條款的可執行性在法律程序中受到了質疑。法院可能會發現這類條款不適用或不可執行，如果法院發現我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中的這一條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決糾紛相關的額外費用，這可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。
與我們認股權證相關的權證協議規定，任何因該協議引起的或與該協議有關的針對本公司的訴訟、訴訟或索賠將在紐約州法院或紐約州南區美國地區法院提起並強制執行，並且本公司不可撤銷地服從該司法管轄區，該司法管轄區將是任何此類訴訟、訴訟或索賠的獨家法院。這一排他性法院條款可能會限制我們的權證持有人獲得他們認為是與此類協議有關的糾紛的有利司法法院的能力。
2021年1月5日的《認股權證協議》經2022年4月4日的《轉讓和承擔協議》(統稱《認股權證協議》)修訂，該協議規定，任何因該協議引起的或以任何方式與該協議有關的針對本公司的訴訟、法律程序或索賠，除聯邦法院具有專屬管轄權的索賠外，將在紐約州法院或紐約州南區美國地區法院提起並強制執行，該法院將是任何此類訴訟的排他性法庭。訴訟程序或主張。
權證協議中的獨家法院條款可能會限制我們的權證持有人在司法法院提出其認為有利於與權證協議相關的糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對Gogoro和我們的董事或高級管理人員的此類訴訟。或者，如果法院發現這一排他性法院條款不適用於一種或多種特定類型的訴訟或法律程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，並導致我們管理層和董事會的時間和資源被分流。
如果我們沒有達到股票研究分析師的預期，如果他們沒有發表關於我們業務的研究或報告，或者如果他們發表了不利的評論或下調了Gogoro普通股的評級，Gogoro普通股的價格可能會下跌。
Gogoro普通股的交易市場將在一定程度上依賴於股票研究分析師發佈的關於公司和我們業務的研究和報告。分析師的估計是基於他們自己的意見，往往與我們的估計或預期不同。如果我們的運營結果低於公開市場分析師和投資者的預期或預期，Gogoro普通股的價格可能會下跌。此外，如果一名或多名證券分析師下調Gogoro普通股評級，或者如果這些分析師發佈其他不利評論或停止發佈有關公司或我們業務的報告，Gogoro普通股的價格可能會下跌。
我們因融資、收購、投資、我們的股權激勵計劃或其他方面而發行的額外股本將稀釋所有其他股東的權益。
我們預計未來將發行額外的股本，這將導致對所有其他股東的稀釋。根據我們的股權激勵計劃，我們預計將向員工和董事授予股權獎勵。我們未來還可能通過股權融資籌集資金。作為我們業務戰略的一部分，我們可以收購、投資或與公司、解決方案或技術建立戰略合作伙伴關係，併發行股權證券來支付任何此類收購、投資或合作伙伴關係。任何此類額外股本的發行都可能導致股東的所有權權益大幅稀釋，Gogoro普通股的每股價值下降。
我們不打算在可預見的未來派發股息，因此，您能否實現投資回報將取決於Gogoro普通股價格的升值。
我們不打算在可預見的未來支付任何現金股息，未來是否支付股息將由我們的董事會酌情決定。因此，您可能需要依賴於在價格升值後出售Gogoro普通股，這可能永遠不會發生，作為實現您未來投資收益的唯一途徑。
我們是一家新興的成長型公司，可能會利用某些降低的報告要求。
我們是JOBS法案中定義的“新興成長型公司”，我們可以利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種要求的某些豁免，其中最重要的是，只要我們是新興成長型公司，就不需要遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求。因此，如果我們選擇不遵守此類審計師認證要求，我們的投資者可能無法獲得他們認為重要的某些信息。然而，根據JOBS法案為遵守新的或修訂的會計準則而延長的過渡期不適用於本公司，因為本公司根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則或IFRS進行報告。
我們是《交易法》規定的外國私人發行人，因此，我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。
由於根據《交易法》，我們有資格成為外國私人發行人，因此我們不受美國證券規則和法規中適用於美國國內發行人的某些條款的約束，包括：
▪《交易法》規定，向美國證券交易委員會提交Form 10-Q季度報告或Form 8-K當前報告的規則；
▪《交易法》中規範就根據《交易法》登記的證券徵求委託書、同意書或授權的章節；
▪《交易法》中要求內部人士提交其股票所有權和交易活動的公開報告的條款，以及從短期內進行的交易中獲利的內部人士的責任；以及
▪FD規則下重大非公開信息發行人的選擇性披露規則。
我們被要求在每個財政年度結束後的四個月內提交一份20-F表格的年度報告。此外，我們打算根據納斯達克的規則和規定，以新聞稿的形式按季度發佈我們的業績。有關財務業績和重大事件的新聞稿也將以Form 6-K的形式提供給美國證券交易委員會。然而，與美國國內發行人要求向美國證券交易委員會提交的信息相比，我們需要向美國證券交易委員會備案或提供的信息將不那麼廣泛和不那麼及時。因此，您可能無法獲得與您投資美國國內發行人時相同的保護或信息。
我們未來可能會失去外國私人發行人的地位，這可能會導致大量額外的成本和支出。
如上所述，我們是一家外國私人發行人，因此，我們不需要遵守《交易法》的所有定期披露和當前報告要求。外國私人發行人地位的確定每年在發行人最近完成的第二財季的最後一個營業日進行，因此，將在2023年6月30日對Gogoro進行下一次確定。在未來，如果(1)超過50%的未償還有投票權證券由美國居民擁有，(2)我們的大多數董事或高管是美國公民或居民，或者我們未能滿足避免失去外國私人發行人地位所需的額外要求，我們將失去外國私人發行人資格。如果我們失去外國私人發行人的身份，我們將被要求向美國證券交易委員會提交美國國內發行人表格的定期報告和註冊聲明，這些表格比外國私人發行人可用的表格更詳細、更廣泛。我們還必須強制遵守美國聯邦委託書的要求，我們的高級管理人員、董事和主要股東將受到交易所法案第16條的短期利潤披露和追回條款的約束。此外，我們將失去依賴納斯達克上市規則下某些公司治理要求的豁免的能力。作為一家非外國私人發行人的美國上市上市公司，我們將產生大量額外的法律、會計和其他費用，而作為外國私人發行人，我們不會招致這些費用。
作為在開曼羣島註冊成立的獲豁免公司，我們獲準在公司管治事宜上採用某些與納斯達克的公司管治要求大相徑庭的母國做法；這些做法可能會對股東提供較少的保障。如果我們在未來選擇依賴這樣的豁免，這樣的決定可能會對我們的
普通股。作為在納斯達克全球精選市場上市的開曼羣島豁免上市公司，我們受制於納斯達克上市標準。納斯達克上市規則第5605(B)(1)條、第5605(C)(2)條和第5635(C)條要求上市公司大多數董事會成員必須是獨立的，至少有三名成員組成的審計委員會，以及股東對採用股權激勵獎勵計劃的批准。然而，納斯達克規則允許果戈羅這樣的外國私人發行人遵循本國的公司治理做法。我國開曼羣島的公司治理實踐並不要求董事會中的大多數成員由獨立董事組成，也不要求設立提名和公司治理委員會。由於如果我們依賴外國私人發行人豁免，我們的大多數董事會將不會由獨立董事組成，因此行使獨立判斷的董事會成員將減少，董事會對我們管理層的監督水平可能會因此而下降。此外，我們的審計委員會目前只有兩名成員，因為我們選擇遵循開曼羣島的做法，這不要求我們的審計委員會至少有三名成員。此外，我們可以選擇遵循開曼羣島法律，而不是納斯達克的要求，該要求要求我們在發生某些稀釋事件時必須獲得股東的批准，例如將導致控制權變更的發行、除公開發行以外的涉及公司20%或更多權益的其他交易，以及對另一家公司的股票或資產的某些收購。雖然我們沒有遵循母國的慣例來代替上述要求，但我們可以在未來決定遵循母國的慣例，我們的董事會可以通過普通決議做出這樣的決定，以背離這些要求。
吾等有責任就財務報告制定及維持適當及有效的內部控制，任何未能維持此等內部控制充分性的行為均可能對投資者對本公司的信心造成不利影響，從而影響Gogoro普通股的價值。
從我們截至2022年12月31日的財政年度開始，根據薩班斯-奧克斯利法案第404條，我們必須在我們的20-F表格年度報告中提交一份管理層報告，其中包括我們對財務報告的內部控制的有效性。截至2023年12月31日，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制是有效的。見“項目15.控制和程序--管理層關於財務報告內部控制的年度報告”。此外，我們的獨立註冊會計師事務所將被要求在我們不再是“新興成長型公司”之後向美國證券交易委員會提交的第一份年度報告中證明我們對財務報告的內部控制的有效性。
我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯誤和欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。我們目前的控制和我們開發的任何新控制可能會因為我們業務條件的變化而變得不夠充分，在使標準、控制、程序和會計和其他政策以及商業文化適應新市場方面可能會有困難。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述，也不能絕對保證所有控制問題和舞弊情況都會被發現。此外，會計原則或解釋的變化也可能挑戰我們的內部控制，並要求我們建立新的業務流程、系統和控制來適應這種變化。此外，如果這些新的系統、控制或標準以及相關的流程變化沒有帶來我們預期的好處或沒有按預期運行，可能會對我們的財務報告系統和程序、我們編制及時和準確財務報告的能力或財務報告內部控制的有效性產生重大不利影響。如果發生這種情況，谷歌普通股的市場價格可能會下跌，我們可能會受到納斯達克、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。此外，如果我們遇到任何新系統和控制的問題，導致延遲實施或增加糾正可能出現的任何實施後問題的成本，我們的業務可能會受到損害。
由於我們計劃擴大業務，包括擴大到税法可能不利的司法管轄區，我們的税率可能會波動，我們的納税義務可能會變得更加複雜，並受到税務機關審查的更大風險，或者我們可能會受到税法未來變化的影響，這些影響可能會對我們的税後盈利能力和財務業績產生不利影響。
由於我們以目前規模經營的歷史並不悠久，且有重大擴張計劃，因此我們的實際税率未來可能會波動。未來的實際税率可能會受到以下因素的影響：我們的税前經營業績、不同税率的國家或司法管轄區的營業收入和盈利組成的變動（包括當我們擴展至其他司法管轄區時）、遞延税項資產和負債的變動、會計和税務標準或慣例的變動、税法的變動、以股份為基礎的薪酬的税務處理的變動，以及我們以有效和競爭的方式構建我們的業務的能力。
由於跨國納税義務和申報的複雜性，我們可能會面臨與税務機關的審計、審查或行政上訴相關的高風險。當前和未來的税務審計、審查或行政上訴的結果可能會對我們的税後盈利能力和財務狀況產生不利影響。此外，一些税務機關越來越重視與產品和服務的銷售以及無形資產的使用有關的公司間轉移定價。税務機關可能不同意我們的公司間收費、跨司法管轄區轉移定價或其他事項，並評估額外税收。如果我們在任何此類分歧中都不佔上風，我們的盈利能力可能會受到影響。
我們的税後盈利能力和財務業績也可能受到相關税法和税率、條約、法規、行政慣例和原則、司法裁決和解釋的變化的不利影響，在每種情況下都可能具有追溯效力。例如，最近實施税收條約相關措施防止BEPS的多邊公約
在已批准該公約的司法管轄區之間生效。此外，許多國家和組織，如經濟合作與發展組織，也在積極考慮修改現行税法，或者已經提出或頒佈了新的法律，這些法律可能會增加我們在做生意的國家的納税義務，或者導致我們改變我們經營業務的方式。最近的這些變化和建議可能會對我們的税收產生負面影響，特別是在我們擴大國際關係和業務的時候。
如果美國持有者被視為按投票或價值計算至少擁有我們股票的10%，該持有者可能會受到不利的美國聯邦所得税後果的影響。
如果一名美國人(根據美國國税法第7701(A)(30)條的定義)被視為(直接、間接或建設性地)擁有我們有權投票的所有類別股票總投票權的至少10%，或我們所有類別股票總價值的至少10%，則該人可能被視為我們集團中每一家“受控外國公司”(“CFCs”)的“美國股東”，這可能會對該人造成不利的美國聯邦所得税後果。具體地説，一家氟氯化碳的美國股東可能被要求每年報告其在該氟氯化碳的“F分部收入”、“全球無形低税收入”和對美國財產的投資中所佔的比例，並將其按比例計入其美國應税收入中，無論Gogoro是否將此類氟氯化碳的利潤或收入分配給該美國股東。如果美國持有者被視為氟氯化碳的美國股東，不遵守適用的報告義務可能會對該持有者處以鉅額罰款，並可能延長該持有者應提交報告的年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。此外，作為個人的氟氯化碳的美國股東通常不能就其收入獲得某些税收減免或外國税收抵免，否則美國公司的美國股東可能會被允許這樣做。
我們不能保證我們將幫助我們的股票持有人確定Gogoro或我們的任何非美國子公司是否被視為氟氯化碳，或者就任何此類氟氯化碳而言，Gogoro普通股的任何持有人是否被視為美國股東，我們也不希望向任何美國股東提供遵守前述報告和納税義務所需的信息。美國國税局就投資者可能依賴公開信息來履行其關於氟氯化碳的報告和納税義務的情況提供了有限的指導。每個美國投資者都應就這些規則可能適用於Gogoro普通股的投資諮詢其顧問。
出於美國聯邦所得税的目的，我們可能成為被動的外國投資公司，這可能會給持有Gogoro普通股的美國人帶來不利的美國聯邦所得税後果。
基於2022財年我們的收入、資產和運營以及我們子公司的構成，我們預計在2023納税年度或未來納税年度不會成為PFIC，儘管在這方面無法保證。我們是否為PFIC的決定是每年一次的，並將取決於我們和我們子公司的收入和資產的構成，以及我們和我們子公司資產的市場價值。具體地説，在任何納税年度，非美國公司將被歸類為美國聯邦所得税目的的PFIC，條件是：(1)該納税年度我們的總收入的75%或更多是被動收入，或(2)該年度我們的資產價值的50%或更多(通常基於資產的季度價值的平均值)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。我們和我們子公司資產價值的計算將在一定程度上基於Gogoro普通股的季度市值，這可能會發生變化。
由於相關規則的應用存在不確定性，而PFIC地位是在每個納税年度結束後每年作出的事實決定，因此不能保證我們在2023納税年度或任何未來納税年度不會成為PFIC。如果在美國持有人持有Gogoro普通股的任何一年中，我們被歸類為PFIC，那麼在該持有人持有Gogoro普通股的隨後所有年份，我們通常都將繼續被視為PFIC。
如果我們成為PFIC，這樣的描述可能會給持有Gogoro普通股的美國人帶來不利的美國聯邦所得税後果。例如，如果我們是PFIC，Gogoro普通股的美國持有者可能會根據美國聯邦所得税法律和法規承擔更多的税收義務，並將受到繁瑣的報告要求的約束。我們不能向任何投資者保證，我們不會在2023納税年度或任何未來納税年度成為PFIC。美國投資者應該諮詢他們自己的税務顧問，瞭解可能導致我們被歸類為PFIC的情況以及如果我們被歸類為PFIC的後果。
一般風險因素
我們的業務可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，例如自然災害，包括洪水、地震或颶風、戰爭、衞生流行病或停電等事件。此外，快速變化和不可預測的外交政策和監管環境可能會對我們的業務產生不利影響。
發生自然災害，如地震、颶風、乾旱、洪水、火災、關鍵公用事業或運輸系統的局部長期停機，或任何嚴重的資源短缺，都可能導致我們的業務嚴重中斷，損壞或摧毀我們的設施或庫存，並導致我們產生重大成本，其中任何一項都可能損害我們的業務、財務狀況和
手術的結果。我們為火災、地震、颶風和其他災害和損失提供的保險可能不足以彌補任何特定情況下的損失。
此外，電源中斷可能會影響吞吐量和/或用户對ePTW的接受程度，因為交換站的充電電池可能在所需時間不可用，或者在這些事件期間根本不可用。如果這些情況持續下去，電子PTW的需求可能會下降。
此外，快速變化和不可預測的外國政策、外國投資法規和不同市場的當地監管環境可能會對我們的運營產生不利影響。例如，我們可能不得不遵守印度更嚴格的外國投資法規，而印度其他不斷變化的法規可能會導致新的合規要求，這些要求也是不確定的。
我們的業務也可能受到衞生流行病的影響，如新冠肺炎、禽流感、SARS、豬流感、寨卡病毒或其他流行病或爆發。這些傳染性疾病的爆發，以及臺灣或任何海外市場的其他不利公共衞生事態發展，將對我們的業務運營產生重大不利影響。這些限制可能包括限制我們將產品運往臺灣以外地區的能力，以及導致我們的製造設施和辦公室暫時關閉。這種關閉或旅行或運輸限制將嚴重擾亂我們的運營，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響.
此外，嚴重的自然災害可能會以暫時或長期的方式影響我們的數據中心，這將對我們運營網絡的能力產生不利影響。
政府是不可預測的，有關電氣化、補貼或其他事項的政策變化可能會極大地立即影響我們的運營。
第四項：提供公司相關信息。
A.公司的歷史和發展
Gogoro是一家創新公司，其使命是通過消除採用電動燃料的障礙，將智能和便攜電力帶到世界上每一位城市騎車人的手中，從而加快向可持續城市生活的轉變。“Gogoro Inc.”於二零一一年四月二十七日註冊為開曼羣島豁免公司。
我們的主要營業地點是美國證券交易委員會225號C棟11樓。臺北市松山區長安東路2號105.我們在這個地址的電話號碼是+8863 2730900。我們在開曼羣島的註冊辦事處位於開曼羣島大開曼KY1-9008喬治小鎮埃爾金大道190號Walkers Corporation Limited的辦公室。我們在美國的過程服務代理是Cogency Global Inc.，位於紐約東42街122號18樓，NY 10168。我們維護我們的網站：http://www.gogoro.com.我們網站包含或鏈接的信息不是本年度報告的一部分。
美國證券交易委員會在http://www.sec.gov上設有一個網站，其中包含使用其EDGAR系統以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。
關於我們資本支出的討論，見“項目5.經營和財務回顧及展望-B.流動性和資本資源-現金流摘要”，“-D.物業、廠房和設備”，有關我們電池組和相關電池組分類的討論，見“項目18財務報表--附註9.使用權益法計入投資”，有關投資於其他公司的披露。
B.業務概述
使命
我們的使命是通過消除電動汽車採用的障礙，併為世界上每一位城市乘客提供一條擁抱智能和便攜能源的道路，加快大眾市場向世界上人口最稠密的城市向可持續城市生活的轉變。
關於Gogoro
我們是一家創新公司，專注於利用尖端技術改變城市交通，並使大眾市場轉向清潔、可持續的兩輪交通。Gogoro電池更換使用行業領先的電池更換和SmartShooter車輛，提供智能、方便和可獲取的便攜式電力，滿足亞洲和其他城市人口稠密地區的城市居民的需求。
作為全球公認的行業領導者，Gogoro建立了一個開放的城市交通生態系統，該生態系統利用創新的SWAP&GO電池交換平臺，在幾秒鐘內為ePTW提供全部電力。我們已經在我們的
截至2023年12月31日，我們已在臺灣試點市場為超過587,000名月度用户和200多萬GoSHARE乘客在超過2,540個電池更換地點為他們的ePTW加油。
到目前為止，Gogoro網絡已經提供了超過5.2億次電池更換，相當於每天大約超過42萬次更換，截至2023年12月，Gogoro乘客已經騎行了超過94億公里。此外，通過我們的由Gogoro網絡供電(“PBGN”)計劃，我們使合作伙伴品牌能夠開發和營銷與Out電池更換平臺兼容的汽車，為消費者提供更多選擇，並讓OEM合作伙伴有機會提供電動移動解決方案。
我們全面的電池生態系統建立在一個集成的技術平臺上，涵蓋：
▪Gogoro智能電池專為在Gogoro連接的電池交換站進行交換而設計和優化；
▪基於雲的服務和電池管理系統；
▪設計、工程和製造Gogoro品牌的智能滑板車電動助力車；
▪為車輛合作伙伴設計、設計和製造先進的ePTW動力總成、智能部件和OEM開發套件；以及
▪全棧操作系統和消費者應用程序，具有廣泛的平臺連接性和向消費者提供的大量數據。
我們的交換&GO電池交換特別適合人口稠密和高度擁擠的城市中心，那裏的空間和時間都很寶貴。我們最初的重點是部署Gogoro網絡™在PTW車手最集中的亞洲人口中心。我們的換乘站佔地面積小，易於部署，是整合到騎手最需要的高流量城市地區的理想選擇。在為一輛四輪電動汽車充電的相同空間內，一個標準的Gogoro電池交換站可以在幾秒鐘內提供全部電力，每天為數百名ePTW車主提供服務。
我們的Gogoro網絡™電池更換是根據每位消費者選擇的計劃按月收費的，當他們的用電量超過選擇的計劃時，則收取超額消費費。我們的業務模式顯示Gogoro網絡的保留率接近100%™自2015年我們的臺灣試點市場開始以來，每年售出的ePTW的訂閲收入。
我們的電池更換網絡和電池解決了五個阻礙以前採用ePTW的關鍵障礙：
首先，我們消除了里程焦慮，使騎車者能夠輕鬆找到電池更換地點，然後通過在需求最大的各種地點放置站點來快速更換電池。
其次，我們允許乘客在幾秒鐘內加油，而不是傳統的充電幾個小時，從而節省了乘客的時間。
第三，騎車人不再需要找到專門的充電地點，在那裏他們可以把車停幾個小時來充電。它們可以停在電池更換站前，幾秒鐘內就可以更換電池並離開。
第四，我們的專利智能電池的設計和設計超過了最高的電池安全標準，我們高度重視消費者的安全。
最後，我們讓乘坐電動汽車變得負擔得起。Gogoro智能滑板車以及我們的OEM合作伙伴銷售的ePTW在購買時的價格與傳統的ICE PTW大致相同，並在車輛的整個生命週期內提供更低的總擁有成本。
Gogoro產生了兩個相互關聯的收入來源：
(i)硬件銷售-包括銷售GOGORO品牌的智能滑板車和使能硬件，包括向銷售自有品牌車輛的合作伙伴銷售車輛套件，這些車輛由GOGORO網絡™提供動力，以及在未來向我們的合資夥伴銷售電池組和GOSTATION®，這些合作伙伴將運營電池更換網絡和
(Ii)電池訂閲的經常性收入來自SWAP&GO客户對電池交換網絡的訂閲。
無論車輛是Gogoro品牌還是合作伙伴品牌，車主都必須訂閲Gogoro Network™電池更換服務，用於持續訪問電池更換。我們的業務模式顯示Gogoro網絡的保留率接近100%™自我們在臺灣的試點市場開始以來，每年售出的每一批ePTW的訂閲收入。我們相信，我們的訂閲收入模式在Gogoro或PBGN品牌滑板車的生命週期中提供了一條漫長且可預測的收入來源。我們的電池交換訂閲模式還確保了所有PBGN用户的每月經常性收入，因為他們也訂閲了Gogoro網絡。
我們的電池更換技術提供了一個可互操作的平臺，該平臺無縫集成了一個全面的硬件、軟件和服務生態系統，其中包括Gogoro智能電池、GoStation®，Gogoro Network™軟件和電池管理系統、智能滑板車、GoReward℠以及相關組件和套件。
在過去的十年裏，我們在臺灣建立了自己的電池更換網絡，以建立Gogoro電池更換生態系統並催化市場。自2015年推出首個電子PTW以來，在短短七年多的時間裏，電子PTW在所有PTW中的市場份額已經增長到11.9%，當時臺灣所有PTW中幾乎100%是ICE PTW。2023年期間，約81.9%的電動兩輪車銷售來自Gogoro和我們的PBGN OEM合作伙伴。隨着我們繼續擴大和增加臺灣以外的OEM合作伙伴，我們將受益於合作伙伴的製造敏捷性、供應鏈和物流能力以及零售渠道，這將擴大我們品牌的覆蓋範圍。我們相信，我們成熟的電池交換平臺、使能技術和OEM合作伙伴關係將在未來推動全球市場的快速和持續增長機會。
自2011年Gogoro成立以來，我們一直致力於開發和營銷我們的ePTW、電池更換網絡、訂閲和其他服務，籌集資金和招聘人員。自成立以來，我們每年都發生淨運營虧損和運營現金淨流出。截至2023年12月31日，我們的累計赤字為4.26億美元。我們的運營資金主要來自銷售電動滑板車和電池更換服務的收入、我們貸款安排下的借款、通過私募發行股票和向美國資本市場發行股票。
建立我們的商業模式
臺灣一直是我們電池更換平臺試點的合理地點-其PTW普及率按人均計算是世界上最高的之一。Gogoro網絡 最初在臺北只有30個交換站，但迅速擴展到新的城市，連接地區，達到更高的密度。我們現在有超過12,000個GoStation®在2,540個地點提供電池更換服務，臺灣的所有騎手都可以在幾分鐘內完成電池更換。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，臺灣地區的收入分別佔總收入的93.9%、94.2%和96.8%。
這次網絡擴建的資本支出主要包括智能電池和GoStation®在我們的網絡上。由於我們在臺灣擁有電池更換網絡，所有經常性的SWAP&GO訂閲收入100%由終端客户支付給Gogoro。無論客户乘坐的是Gogoro品牌的ePTW還是合作伙伴OEM品牌的ePTW，情況都是如此。
營銷渠道
Gogoro使用營銷和零售渠道來銷售我們的汽車。營銷努力集中在印刷媒體和電視廣告上，這兩個廣告用來提高我們產品的知名度以及具體的促銷活動。此外，我們在社交媒體上保持着積極的存在，包括Facebook、Line、Instagram，以快速接觸到我們的目標受眾。除特定定價折扣或其他特定促銷活動外。我們不參與任何其他銷售活動。雖然客户可能會利用銀行貸款、延期信用卡利息支付時間表或其他激勵措施，但這些是由第三方服務提供商提供的，而不是由Gogoro直接提供的。
競爭優勢
▪巨大且不斷增長的市場機遇。我們開始進入世界上大型的PTW市場，在移動電氣化方面的強大監管順風的支持下。除臺灣市場外，我們瞄準的其他國際市場是總可用市場超過5億輛(已安裝)，年銷量超過5000萬輛兩輪車。在其中一些市場(如印度、越南和其他東南亞國家)，PTW普及率約佔道路上所有註冊車輛(包括四輪汽車)的85%-90%，這使得這些市場具有擴展的吸引力。
▪差異化技術和一流的用户體驗。通過端到端開發我們電池更換技術的每個核心方面，我們集成了以我們的獨家知識產權和關鍵專利為後盾的世界級技術解決方案。我們的技術包括世界上第一款汽車級可交換電池，其設計目的是(I)提供高能量密度，(Ii)可通過空中連接和升級，(Iii)堅固、安全和防水，(Iv)最大限度地提高電池效率，以及(V)最重要的是，滿足世界上最高的安全標準。
▪在我們的第一個市場證明：臺灣.截至2023年12月31日，我們擴展了我們的產品供應，以推動ePTW採用佔總PTW的11.9%，而2014年ePTW的普及率幾乎為零。截至2023年12月31日，我們和我們的合作OEM佔據了臺灣電子PTW市場81.9%的市場份額。憑藉超過2,540個換電池地點，我們的換電池服務已融入臺灣超過587,000名用户的生活，這表明了我們的商業模式以及電池換電池解決方案作為一種快速、方便和安全的ePTW加油手段的吸引力。
▪準備好利用誘人的經常性收入模式進行擴展.我們業務的SWAP&GO訂閲部分具有高度的重複性和可預測性，Gogoro網絡的每個年度訂户隊列的保留率接近100%™從一開始就是。我們估計，在臺灣市場，每購買1美元的使能硬件，我們將能夠在車輛的預期10年壽命內產生大約1美元的SWAP&GO訂閲收入。隨着我們的擴張，我們創建了由我們的OEM合作伙伴或我們自己的品牌支持Gogoro硬件的ePTW基礎。我們相信，這種收入模式代表着通過積累訂户實現的極具吸引力、可預測和經常性的收入增長。
▪管理團隊經驗.我們組建了一支經驗豐富的管理團隊，在亞洲和全球的技術、消費品牌和汽車行業擁有豐富的經驗。管理團隊由賀拉斯·盧克領導，他在擔任首席創新官將HTC轉變為全球智能手機領先者之前，曾在10多年裏幫助設計了微軟一些最重要的特許經營權。管理團隊由來自英特爾、亞馬遜、耐克、聯發科、福特、豐田和宜家等公司的具有豐富行業經驗的高管組成。我們的董事會成員包括各自領域經驗豐富的高管和公認的行業領導者。
果戈羅生態系統
我們的電池更換技術包括一個可互操作的平臺，該平臺無縫集成了硬件、軟件和服務的全面生態系統。從智能電池、交換站和基於雲的網絡管理系統，到現成的智能ePTW、應用程序和用於合作伙伴開發的PBGN ePTW的使能套件，整個Gogoro生態系統通過廣泛可訪問的網絡連接在一起。它們共同支持由通用電池更換解決方案提供動力的各種車輛和移動服務。有了Gogoro技術，不同PBGN車輛品牌、送貨車隊和共享服務的乘客都可以依賴Gogoro Network™在幾秒鐘內補充燃料。
此外，我們通過一套適用於ePTW製造商和Gogoro網絡的SaaS解決方案提供強大的後端功能™與平臺集成以幫助他們簡化運營和優化服務交付的提供商。我們相信，生態系統內所有接觸點之間的深度連接是我們的核心優勢，確保電池更換可以實現最高的效率和可擴展性，最重要的是，提供根據地區合作伙伴及其客户需求量身定做的卓越用户體驗。
我們的系統共同為OEM合作伙伴提供了一個開放、強大和交鑰匙的平臺，以快速過渡和擴大其ePTW投資組合，同時支持政策制定者將其PTW市場轉向更清潔、更可持續和更安全的能源選擇。Gogoro提供所需的全面解決方案，以提高OEM和城市中心將PTW車隊轉變為電動汽車並更快實現碳減排目標所需的速度、經濟性、產品多樣性和乘客滿意度。
我們的努力繼續得到認可-2023年，我們被《麻省理工學院技術評論》認可，成為全球最值得關注的15家氣候公司之一。我們還被Frost&Sullivan評為2023年度最佳全球公司，因為我們領先的電池更換為E2W，我們的拼車業務GoSHARE被公認為移動共享年度亞太企業家公司。
Gogoro產品
車輛和使能技術(硬件銷售和其他收入)
智能滑板車
2015年，我們推出了第一款汽車，Gogoro 1智能滑板車。從那時起，我們發佈了大量的智能滑板車，並推出了我們為我們的品牌ePTW開發的新ePTW技術，導致了我們向合作伙伴OEM提供的創新動力總成、系統和部件。隨着我們不斷創新Gogoro品牌的產品，整個平臺受益於可以擴展到未來使能套件的新技術和功能。
2023年，我們推出了包括Gogoro跨界在內的多款新車產品，並與無印良品和日本知名設計師深澤直人合作推出了一款專用車和一系列生活方式產品。合作伙伴品牌也推出了新車，我們將繼續在Gogoro品牌下創新，並通過與OEM合作伙伴合作，將用於ePTW的創新Gogoro技術引入他們的品牌產品。
電池組和GoStation®
我們的Gogoro自制電池組是基於專有技術和製造方法制造的，可以隨着我們向國際市場的擴張而出售給服務提供商。同樣，GoStation也是如此® 可以直接賣給運營商。在臺灣，Gogoro擁有並運營Gogoro網絡™我們自己.
電池訂購服務(電池更換服務收入)
一旦客户購買了Gogoro或合作伙伴品牌的汽車，他們就會訂閲Gogoro Network™。訂閲可以採取多種形式--後付費、預付費、批量購買等。這一收入在2023年Gogoro總收入中所佔的比例越來越大，並將隨着訂户的積累而不斷增長。
研究與開發
自那以來，Gogoro開創了電池更換類別的先河，並在每個細分市場不斷進步，為創新、技術性能、可持續性和質量標準設定了行業基準。我們投入了大量的時間、資源和費用來研發我們定義類別的電池、發動機和動力傳動系統。我們的MES，以及
網絡交換平臺技術以及無縫集成的軟件解決方案也基本上都是自主開發的。我們的領先地位在一定程度上是我們致力於研發活動的結果。
我們的內部研究、設計、工程和軟件團隊從頭開始開發我們的專有系統和使能技術。他們負責我們電池系統、網絡平臺、車輛系統和用户體驗創新的方方面面。
我們的研發團隊利用收集到的數據和見解，不斷改進我們的技術，並針對更大規模的應用對其進行優化。我們相信，我們正在進行的工作是提升ePTW的可能性，並將電池交換確立為城市輕便移動性的定義技術。
知識產權
知識產權是Gogoro的基礎。我們的商業成功取決於我們是否有能力維護和保護我們開發的知識產權和其他專有技術，是否能夠在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知識產權和專有權利的情況下運營，以及防止他人侵犯、挪用或侵犯我們的知識產權和專有權利。
我們依靠專利、商標、版權、不正當競爭和商業祕密法律以及保密程序和合同限制來建立、維護和保護我們的專有權利。
截至2024年2月29日，我們有141項美國專利獲批。此外，我們還在全球約18個國家和地區頒發了964項外國專利。此外，還有兩項專利合作條約(“PCT”)申請待決，這些申請與各種電池和GoStation有關®設計和/或電動汽車充電功能。
我們打算繼續定期評估為我們的技術、設計和方法中我們認為提供有意義的競爭優勢的那些方面尋求專利保護的機會。
原材料
在過去的十年裏，我們的供應鏈得到了培養和認可。完成我們車輛、套件、電池組和GoStation製造所需的原材料®雖然這些原材料的價格受到全球供需動態的影響，但我們沒有看到，也不預期在短期內會出現重大的成本影響或材料供應問題。我們電池組的關鍵組件之一是電池，目前全球對電池的需求很高。由於我們與多家電池供應商有合作關係，我們預計在獲得所需數量的電池方面不會有實質性的困難。此外，某些集成電路組件的需求量很大，但我們能夠在不影響產量、質量或定價的情況下管理我們的供應鏈和組件的可用性。
臺灣製造業
我們在臺灣桃園建立了工廠網絡，生產我們自己的電機、電池組，以及組裝我們的智能滑板車。我們以長期租賃和優惠的延期選擇租用工廠製造空間。當我們開始在臺灣開發第一款智能電池和智能滑板車時，沒有合適的製造技術或供應商解決方案，因此我們建立了第一個智能工廠，發明了我們自己的垂直集成系統，並幫助加快了我們供應鏈中的技術轉移。我們投資於我們專有的生產方法，並開發了結合高端汽車、消費電子、材料科學和軟件的先進技術的最佳實踐。我們在此過程中開發的創新為我們提供了強大的競爭優勢，使我們能夠在保持低成本的同時提供技術先進的ePTW。我們可以在國際市場上覆制我們的工廠系統，也可以選擇在國際市場上與領先的汽車製造商合作。
電池組組件
為了按照所需的嚴格規格製造我們的最新一代智能電池，我們開發了完全連接、簡化和自動化的生產設施，完美地優化了生產高性能電池所需的精度、一致性和效率，從而具有成本效益和規模化。其輕巧的佔地面積、人工智能生產軟件和無縫集成通過生產流程將電池組交付到完整的電池組中，該生產流程提供了令人難以置信的精度，幾乎無需人為幹預。每個電池和每個電池組件在整個過程中都會在多個點進行測試、同步和指紋採集，以生成1：1的電池簡歷，並在其整個生命週期中跟蹤。
智能滑板車電機制造
今天，Gogoro在我們的內部馬達工廠為幾個不同的動力總成平臺生產馬達。我們開發了自己的設備和專有工藝，用於製造我們的精密電機和系統，以達到最高的公差，同時實現按需批量生產。我們經過專門培訓的技術人員通過了四個級別的Gogoro認證，並利用我們的集成數字助理來完善每個系統和組件集的複雜組裝。這裏製造的組件針對我們自己的品牌汽車以及我們的OEM合作伙伴使用的支持套件進行了優化。每一個都在開發的每個階段都經過了嚴格的測試
從設計到生產組裝，然後在整個生命週期內進行監控。隨着我們不斷創新，我們的產品和軟件不斷髮展，以提供更高的性能、能效和新功能。
智能滑板車總成
今天，我們的所有組件系統、動力總成和車輛都在我們的Smart滑板車組裝廠進行組裝、連接和測試。憑藉其高度靈活的格式和一流的設備，我們在五個不同的車輛平臺上生產了20多款獨特的ePTW車型。我們高度同步的流程可以在2小時內以精確的精度生產每輛車，從底盤到網絡上的激活。每個螺絲都以數字精度執行，每個接線連接都被記錄和編目，從而允許即時回溯任何未來的問題，加快維護，並幫助快速跟蹤進一步的生產系統改進。由於我們的MES系統精心安排了每一步，我們的團隊可以輕鬆地從一個工位轉移到下一個工位，從一個流程轉移到另一個工位，跨越不同的車輛類型，確保最大限度地靈活和一致地執行我們的ePTW和使能套件的全部產品組合。
智慧城市與第二生命電池
我們的電池針對車輛進行了優化，但設計用於各種第二生命應用，可以進一步擴展每個電池組的創收潛力。2023年，我們在臺灣1,000多個GoStation地點部署了Enel X的虛擬發電廠(“VPP”)功能。VPP是智能城市改善城市可持續能源分配的手段之一，它使Gogoro電池交換網絡能夠暫停電網使用，甚至向電網返還電能。這是使用分佈式便攜式電池網絡在全球範圍內首次部署這項技術。我們正在開發各種第二生命電池的用途。2023年，我們在臺灣部署了大約1000個智能停車咪表，並在臺北最繁忙的200個十字路口部署了智能交通信號備份服務。這些智能城市和Second Life的實施是令人興奮的發展領域，我們繼續為我們的Second Life電池服務尋找新的潛在收入驅動因素。
季節性
作為ePTW的銷售商，我們受到季節性的影響，主要是受天氣的影響。在冬季或較冷的月份，汽車銷售往往會放緩，而在較温暖的月份，銷量會增加。在較温暖的月份舉辦的活動數量進一步加劇了這一現象-暑假銷售、返校銷售等。從歷史上看，在我們的臺灣試點市場，季節性導致我們的汽車銷量和收入的大約40%-45%來自每年上半年(1月至3月是較冷的月份)，而我們的汽車銷量和收入的55%-60%來自下半年。
收入來源和國際擴張
我們是臺灣領先的ePTW品牌。除了銷售電動汽車和ePTW技術外，我們還建造、運營和管理超過2540個GoStation®分佈在臺灣各地。
我們的競爭對手包括電動兩輪汽車和高燃油經濟性汽油動力汽車的其他PTW汽車製造商。在電動兩輪車領域，我們經常與其他製造商合作，提供技術來製造“可交換”的ePTW PBGN，從而直接參與我們合作伙伴品牌銷售的成功。2023年，Gogoro的品牌銷售額加上我們的PBGN合作伙伴關係，約佔臺灣ePTW總銷售額的81.9%。我們在印度推出了第一款本地製造的汽車，在臺灣以外的菲律賓開設了第一家Gogoro體驗中心，並深化了我們在韓國和新加坡的行業合作。我們現在已經在臺灣各地的2540多個地點和其他市場的另外500個地點部署了超過12,000個機架的GoStation。
我們的訂閲電池更換業務主要與當地其他電池更換運營商競爭。這項業務也間接受到對其他充電方式的需求水平的影響，比如直接充電和家庭充電。然而，我們的電池更換網絡比直接充電和家庭充電具有顯著的優勢；更換電池的速度是傳統充電的100多倍，消除了家庭火災安全事件的可能性，並將電池的價格與車輛分開，這使得我們可以降低車輛的價格。
在過去三年中，我們平均約95%的收入來自臺灣市場。我們估計，到2024年，我們大約90%的收入將來自臺灣市場，10%來自國際市場。
監管變化
我們所在的行業受到廣泛的環境、安全和其他法規的約束。我們受制於的法律法規包括車輛排放、電池充電和儲存以及電池處置。我們的管理團隊執行業務計劃的能力將受到我們駕馭每個目標市場不斷變化的監管環境的能力的顯著影響。
C.組織結構
下圖顯示了我們目前的公司結構，其中包括我們的重要子公司和截至本年度報告日期的子公司的某些重要分支機構：
以下是對我們為數不多的運營實體的描述：
•Gogoro臺灣有限公司(臺灣)-一家通過銷售摩托車零部件、核心部件、開發套件和GoStation獲得收入的製造公司®向其全球合作伙伴提供設備和電池組，並提供諮詢服務
•Gogoro Network臺灣分公司(臺灣)-在臺灣提供電池更換服務，收入來自終端客户支付的更換訂閲費
•Gogoro Network Pte.新加坡)-SaaS許可商和臺灣以外的電池更換服務提供商，收入來自SaaS許可和電池更換服務
•Gogoro印度私人有限公司(印度)-銷售滑板車，零部件，核心部件，開發套件，GoStation®向其在印度的合作伙伴提供設備和電池組
•Gogoro臺灣銷售服務有限公司(臺灣)-臺灣銷售公司，收入來自向當地最終客户銷售滑板車
•GoSHARE臺灣有限公司(臺灣)-為臺灣本地最終客户提供共享滑板車服務
另見“項目18.財務報表--附註2重要會計政策(D)--合併基礎”中的信息。
D.財產、廠房和設備
我們的總部位於臺灣桃園，是我們最大的主要地點，佔地約27,500平方米。2為我們的辦公室、實驗室、車輛製造和物流提供場所。附近的其他設施使我們的電池組製造廠佔地約16,500米2我們管理智能電池的整個端到端生產、組裝和包裝的設施。動力總成、發動機和部件組件在我們專業的大約6500米處生產2電機制造地點。2023年，我們增加了約8100平方米的製造設施和辦公空間2在印度的不同地點。
我們的公司辦公室位於臺灣台北市中心，佔地約8500平方米2辦公空間，以支持我們的業務單位管理、企業服務、軟件、設計和營銷。每個地點的租約都是以多年合同的形式獲得的，並有優惠的長期延期條款。
我們的每個工廠都是為其專門的生產流程而建造的，並且位置緊湊，以簡化物流並優化效率和風險管理。每個設施都設計了高度靈活和可重新配置的運營模式，以支持持續的擴張和增加的能力。除了桃園工廠外，我們還在臺灣和亞洲試點城市租用倉庫，主要用於倉儲和生產物流中心。我們相信我們目前的空間
資源，加上我們大型地區性OEM合作伙伴強大的製造能力的支持，足以支持我們在可預見的未來的需求。
隨着我們在臺灣和國際上增加員工和擴大業務，我們打算增加新的設施或擴大我們現有的設施。我們相信，未來將以商業上合理的條款提供合適的額外或替代空間，以適應我們可預見的未來擴張。
我們目前在臺灣擁有130多萬塊電池和2,540多個GoStation®分店，在其他市場也有500多個分店提供電池更換服務和其他智能能源解決方案。截至2023年12月31日，我們的物業、廠房和設備中有價值3.803億美元的電池組和價值6310萬美元的生產設備和GoStation。根據我們未來12個月的部署計劃，我們於2023年12月31日從庫存中將約3740萬美元的未部署電池組和相關電池組歸類為在建物業、廠房和設備。另見“項目18.財務報表--附註10財產、廠房和設備”中的資料。Gogoro智能電池和GoStations是我們實現Gogoro網絡增長的業務的核心。我們的增長和成功高度依賴於對ePTW和電池更換服務的持續快速採用和需求。我們和我們的合作伙伴將繼續投資於這些核心物業，以支持我們的增長戰略。從2023年開始，我們對電池組進行了某些自願升級，並將在未來繼續這樣做。這樣的升級預計將提高電池的容量，並延長這些電池組的剩餘使用壽命。
隨着我們對臺灣和國際擴張的投資，我們預計未來幾年我們的資本支出將保持在大約歷史水平。我們的資本支出主要用於在我們擴展Gogoro網絡的生態系統時構建和支持我們的電池更換解決方案。我們計劃在2024年投資超過2000萬美元用於與我們的電池製造設施相關的資本支出。
截至本年度報告日期，我們不知道有任何環境問題可能會影響上述任何物業的使用。
項目4.A.處理未解決的工作人員意見
不適用。
項目5.年度經營和財務回顧及展望
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論是基於我們的綜合財務報表及其相關附註，並應結合本年度報告中其他部分的內容閲讀。本年度報告包含前瞻性陳述。請參閲“關於前瞻性信息的告誡聲明”。在評估我們的業務時，您應仔細考慮本年度報告中“第3項.主要信息-D.風險因素”項下提供的信息。我們提醒您，我們的業務和財務業績受到重大風險和不確定因素的影響。
A.經營業績
概述
2023年，我們在印度、新加坡和菲律賓宣佈了新的合作伙伴關係和試點項目。我們在臺灣的用户總數和行業領先的GoStation的覆蓋範圍繼續增長®和智能電池組。
我們通過推出150多家Gogoro快速服務店，擴大了我們在臺灣的渠道接觸點。Gogoro Quick Service商店更小、更靈活，既可以為電動汽車提供服務，也可以為傳統的ICE汽車提供服務，這為現有的ICE服務人員提供了獲得認證的機會，可以同時維修Gogoro的電動汽車。隨着Gogoro Quick Service門店的數量增加，我們的客户將能夠輕鬆地找到出色的服務體驗。
我們在臺灣的PBGN市場份額保持強勁，2023年、2022年和2021年分別為7.5%、10.7%和11.9%。我們的Gogoro網絡™業務繼續表現出強勁的收入，截至2023年12月31日，訂户數量從2022年12月31日的52.6萬人增長到5.87萬人。
影響我們業績的關鍵因素
我們認為，我們的業績和未來的成功取決於多個因素，這些因素為我們提供了重要的機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文和本年度報告題為“項目3.關鍵信息--風險因素”一節所討論的風險和挑戰。
市場波動的不確定性
我們目前在電子PTW和電池更換能源服務方面是臺灣市場的領先者。市場狀況的各種變化可能會給企業運營帶來挑戰，包括但不限於競爭對手的行動、政府與PTW相關的政策、技術變化和其他波動。我們將需要快速和有效的反應，以適應眾多的市場
未來的波動，包括我們每個目標市場不斷變化的競爭對手動態、監管條件、市場機會、技術和客户要求。
經營成果
Gogoro截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度經營業績如下(除%外，以千美元計算)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 營業收入 | | $ | 349,846 | | | $ | 382,826 | | | $ | 366,009 | | | (32,980) | | | (8.6) | % | | 16,817 | | | 4.6 | % |
| 收入成本 | | 298,907 | | | 325,113 | | | 304,921 | | | (26,206) | | | (8.1) | % | | 20,192 | | | 6.6 | % |
| 毛利 | | 50,939 | | | 57,713 | | | 61,088 | | | (6,774) | | | (11.7) | % | | (3,375) | | | (5.5) | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | | 50,976 | | | 60,273 | | | 53,855 | | | (9,297) | | | (15.4) | % | | 6,418 | | | 11.9 | % |
| 一般和行政 | | 44,440 | | | 70,972 | | | 33,951 | | | (26,532) | | | (37.4) | % | | 37,021 | | | 109.0 | % |
| 研發 | | 40,867 | | | 45,993 | | | 30,600 | | | (5,126) | | | (11.1) | % | | 15,393 | | | 50.3 | % |
| 掛牌費用 | | — | | | 178,804 | | | — | | | (178,804) | | | — | | | 178,804 | | | — | |
| 其他運營費用 | | 3,029 | | | — | | | — | | | 3,029 | | | — | | | — | | | — | |
| 總運營費用 | | 139,312 | | | 356,042 | | | 118,406 | | | (216,730) | | | (60.9) | % | | 237,636 | | | 200.7 | % |
| 營業虧損 | | (88,373) | | | (298,329) | | | (57,318) | | | 209,956 | | | (70.4) | % | | (241,011) | | | 420.5 | % |
營業外收入及支出： | | | | | | | | | | | | | | |
融資成本 | | (11,925) | | | (12,671) | | | (11,088) | | | 746 | | | (5.9) | % | | (1,583) | | | 14.3 | % |
| 財政收入 | | 2,946 | | | 2,942 | | | 625 | | | 4 | | | 0.1 | % | | 2,317 | | | 370.7 | % |
其他收入 | | 7,371 | | | 6,391 | | | 9,511 | | | 980 | | | 15.3 | % | | (3,120) | | | (32.8) | % |
其他虧損，淨額 | | (953) | | | (3,177) | | | (1,627) | | | 2,224 | | | (70.0) | % | | (1,550) | | | 95.3 | % |
按公平值計入損益的金融負債的收益（虧損） | | 16,117 | | | 205,938 | | | (7,465) | | | (189,821) | | | (92.2) | % | | 213,403 | | | (2858.7) | % |
應佔以權益法入賬的投資損失 | | (1,221) | | | — | | | — | | | (1,221) | | | — | | | — | | | — | |
| 營業外收入和費用總額 | | 12,335 | | | 199,423 | | | (10,044) | | | (187,088) | | | (93.8) | % | | 209,467 | | | (2085.5) | % |
| 所得税前虧損 | | (76,038) | | | (98,906) | | | (67,362) | | | 22,868 | | | (23.1) | % | | (31,544) | | | 46.8 | % |
所得税費用 | | — | | | (2) | | | — | | | 2 | | | (100.0) | % | | (2) | | | — | |
| 淨虧損 | | $ | (76,038) | | | $ | (98,908) | | | $ | (67,362) | | | 22,870 | | | (23.1) | % | | (31,546) | | | 46.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| 營業收入： | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 銷售五金及其他 | | $ | 218,061 | | | $ | 261,166 | | | $ | 266,422 | | | (43,105) | | | (16.5) | % | | (5,256) | | | (2.0) | % |
| 電池更換服務 | | 131,785 | | | 121,660 | | | 99,587 | | | 10,125 | | | 8.3 | % | | 22,073 | | | 22.2 | % |
| * | | $ | 349,846 | | | $ | 382,826 | | | $ | 366,009 | | | (32,980) | | | (8.6) | % | | 16,817 | | | 4.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年與2022年變化 | | 2022年與2021年的變化 |
| 基於股份的薪酬： | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 收入成本 | | $ | 2,235 | | | $ | 4,149 | | | $ | 612 | | | (1,914) | | | (46.1) | % | | 3,537 | | | 577.9% |
| 銷售和市場營銷 | | 3,730 | | | 5,698 | | | 887 | | | (1,968) | | | (34.5) | % | | 4,811 | | | 542.4% |
| 一般和行政 | | 12,320 | | | 15,549 | | | 1,699 | | | (3,229) | | | (20.8) | % | | 13,850 | | | 815.2% |
| 研發 | | 8,039 | | | 12,511 | | | 1,840 | | | (4,472) | | | (35.7) | % | | 10,671 | | | 579.9% |
| *總計 | | $ | 26,324 | | | $ | 37,907 | | | $ | 5,038 | | | (11,583) | | | (30.6) | % | | 32,869 | | | 652.4% |
截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度之比較
營業收入
我們的運營收入由兩個主要收入來源組成：
▪“硬件及其他銷售收入”包括與電動滑板車及相關零件銷售有關的收入、相關服務銷售收入、租賃收入(Goshare℠業務)，以及
▪《電池更換服務收入》包括與電池更換和能源服務相關的收入。
總收入從截至2022年12月31日的3.828億美元下降到截至2023年12月31日的3.498億美元，降幅為8.6%。這一下降主要歸因於硬件銷售和其他收入的下降。電池更換服務收入的增加部分抵消了這一下降。
硬件和其他收入的銷售額從截至2022年12月31日的年度的2.612億美元下降到截至2023年12月31日的年度的2.181億美元，降幅為4310萬美元，降幅為16.5%。這一下降主要歸因於通過零售和分銷渠道銷售的電動滑板車的總數，從截至2022年12月31日的年度的64.7萬輛減少到截至2023年12月31日的年度的56.7萬輛，減少了8.0萬輛，降幅12.3%。2023年全年，Gogoro在臺灣的市場份額為6.5%，較2022年全年的8.8%下降了2.3%。2023年全年PTW在臺灣的總銷量為87.06萬台，同比增長18.6%，而2023年全年ePTW在臺灣的總銷量為798萬台，同比下降9.0%。EPTW和PBGN市場都受到了臺灣摩托車製造商對ICE車輛持續大幅折扣的影響，以及由於預計政府將停止對購買摩托車的某些補貼，ICE車輛的購買量增加。儘管我們決定降低某些特定型號的價格(2023年的平均售價比2022年下降4.3%)，但我們沒有與ICE OEM提供的大幅折扣相匹配，因為我們認為這不符合我們的長期增長戰略。本地ICE車輛價格競爭和整體宏觀經濟不確定性阻礙了臺灣PTW市場2023年電氣化的步伐。
電池更換服務收入增加了1,010萬美元，或8.3%，從截至2022年12月31日的年度的1.217億美元增加到截至2023年12月31日的年度的1.318億美元。截至年底，用户總數超過58.7萬，較上年末的52.6萬增長11.6%。電池更換服務收入的同比增長主要歸因於我們的訂户基數比去年有所增加，以及我們的訂户保留率較高。我們繼續見證我們基於訂閲的業務模式在吸引更多客户方面的實力，從而最大限度地提高我們電池更換網絡的效率。
收入成本和毛利率
收入成本從截至2022年12月31日的3.251億美元下降到截至2023年12月31日的2.989億美元，減少了2620萬美元，降幅為8.1%。這一下降主要歸因於踏板車銷量的下降。由於電池更換能源服務的用户羣不斷擴大，運營和維護成本(如電費和租賃資產折舊費用)增加，部分抵消了這一減幅。
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度毛利率由15.1%降至14.6%。毛利率的下降是由幾個因素推動的，包括滑板車價格的下降，由於銷售的低價滑板車的比例較高，導致ASP降低；由於銷售量下降，每輛滑板車的生產成本上升；與更多零售折扣相關的收入減少；以及與受自願和輕微的滑板車召回和電池升級影響的客户的折扣相關的一些小影響。這一不利變化被Gogoro電池更換服務成本效益的提高和其他運營效率的增強部分抵消了。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用減少了930萬美元，即15.4%，從截至2022年12月31日的年度的6030萬美元降至截至2023年12月31日的5100萬美元。這一下降主要是由於與發行限制性股票獎勵相關的基於股票的薪酬支出減少了200萬美元，由於我們組織結構的重新調整導致工資支出減少了370萬美元，零售營銷活動和產品發佈的支出減少了240萬美元，以及上一年與員工人數相關的一次性支出減少了80萬美元。
一般和行政
一般及行政開支由截至2022年12月31日的7,100萬美元減少至截至2023年12月31日的4,440萬美元，減幅為37.4%。這主要是由於收購相關支出減少2,090萬美元，包括銀行、法律、會計、打印機成本和其他與納斯達克上市相關的諮詢費用，與發行限制性股票獎勵相關的基於股票的薪酬支出減少320萬美元，以及與風險管理成本相關的支出減少110萬美元。除上述因素外，由於加強了費用控制，一般和行政費用保持相對穩定，導致工資和其他與員工人數相關的費用減少。
研究與開發
研發費用從截至2022年12月31日的4600萬美元減少到截至2023年12月31日的4090萬美元，減少了510萬美元，降幅為11.1%。這一下降主要是由於與發行限制性股票獎勵相關的基於股票的薪酬支出減少了450萬美元；除此之外，我們對研發費用的投資保持相對穩定，以支持我們不斷擴大的產品路線圖，並保持在技術方面的領先地位，例如我們用於交換的專有電池。
掛牌費用
上市費用產生於2022年與POEMA合併相關的非現金費用，即Gogoro發行的股票的超額公允價值，以換取POEMA的淨資產。合併的這筆上市費用不會因過去的交易而重複發生。
其他運營費用
2023年的其他運營支出包括處置物業、廠房和設備的160萬美元虧損和140萬美元的非現金減值費用，主要與對2023年未充分利用的某些機械設備的賬面價值調整有關。
其他收入
其他收入從截至2022年12月31日的年度的640萬美元增加到截至2023年12月31日的年度的740萬美元，增幅為15.3%。這一增長主要是由於與我們的電池更換能源服務相關的政府撥款收入的增加。
其他虧損，淨額
其他虧損，與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度淨變化為220萬美元。這一有利變化主要是由於外幣匯率的波動。
按公允價值計入損益的金融負債損益
FVTPL財務負債的損益包括在報告期末所持餘額的損益中確認的未實現損益。在截至2023年12月31日的一年中，FVTPL的金融負債收益與截至2022年12月31日的年度相比，出現了1.898億美元的不利變化。這一減少主要是由於與已發行的溢價股份、收益股份和認股權證相關的金融負債的公允價值發生了變化。公允價值的估值受到Gogoro股價與往年同期相比的波動的影響。
應佔以權益法入賬的投資損失
與截至2022年12月31日的一年相比，在截至2023年12月31日的一年中，使用權益法佔投資損失的份額不利地增加了120萬美元。這一不利變化主要是由於2023年海外長期股權投資出現虧損。
融資成本
融資成本從截至2022年12月31日的1,270萬美元下降到截至2023年12月31日的1,190萬美元，降幅為5.9%。這一減少主要是由於2023年本金餘額較低的短期借款.
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
有關截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的經營業績的討論，請參閲我們於2023年3月31日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的年度報告中的第5項.經營及財務回顧及展望-A.經營業績-經營業績-截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度報告中的第5項。
B.流動資金和資本資源
截至2023年12月31日，我們持有現金和現金等價物1.739億美元，其中包括手頭現金、支票賬户和活期存款、定期存款以及以債券為抵押的回購協議。我們還有330萬美元的其他流動金融資產，包括原始到期日超過三個月的定期存款和受限存款。截至2023年12月31日，我們的流動資產為2.661億美元，流動負債為2.141億美元。這些負債主要包括短期借款、通過損益按公允價值計算的金融負債(包括收益負債、收益負債和認股權證負債)、應付票據和貿易以及長期借款的流動部分。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司分別錄得淨虧損7,600萬美元及9,890萬美元。我們預計，隨着我們繼續執行我們的增長戰略，我們將在短期內繼續出現淨虧損。自成立以來，我們通過銷售、銀團貸款和銀行或金融機構的循環信貸安排、其他借款和債務資本以及股東的貢獻為我們的運營提供資金。2022年，我們在償還了與Poema Global於2022年4月4日完成合並所承擔的1,780萬美元債務後，籌集了3.27億美元的淨收益，完成了新的3.45億美元銀團信貸安排和償還了1.82億美元的舊信貸安排債務，並將現有信貸安排的39.75億元新臺幣的未償還債務再延長三年至2025年12月。
我們相信，我們目前的現金水平、可用的信貸安排和運營現金流將足以滿足我們在不久的將來預期的現金需求。然而，如果我們發現並希望追求，我們未來可能需要額外的現金資源
投資、收購、戰略合作或其他類似行動的機會，其中可能包括隨着Gogoro繼續投資於其業務基礎設施並擴大其在臺灣和國際上的業務規模，投資於電池更換和能源網絡、技術、製造設備和機械、工裝設備和租賃改進。如果我們確定我們的現金需求超過了我們手頭的現金數量，或者如果我們決定進一步優化我們的資本結構，我們可能會尋求發行額外的債務或股權證券，或者獲得信貸安排或其他資金來源。
現金流摘要
以下是我們的運營、投資和融資現金流摘要(以千美元為單位)：
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| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動產生(用於)的現金淨額 | $ | 59,095 | | | $ | (64,790) | | | $ | 80,794 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (136,626) | | | (101,102) | | | (41,518) | |
| 融資活動產生的現金淨額 | 15,151 | | | 186,396 | | | 61,764 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 165 | | | (1,833) | | | (2,653) | |
現金及現金等價物淨(減)增 | $ | (62,215) | | | $ | 18,671 | | | $ | 98,387 | |
經營活動
來自經營活動的現金流用於再投資，以支持我們的業務增長。我們投資於研發、銷售和營銷活動、一般和管理費用以及營運資金要求。我們的運營現金流入包括來自各種來源的收入，包括電動滑板車和相關硬件銷售的現金、電池更換和能源服務的收入、租賃收入以及銷售相關服務的收入。這些現金流入被向供應商支付製造過程中使用的生產材料和部件、運營費用和融資利息所抵消。
在截至2023年12月31日的一年中，經營活動產生的淨現金為5910萬美元。在此期間，影響營業現金流的主要因素是淨虧損7600萬美元，經總計1.254億美元的非現金費用調整後。這些非現金費用主要包括9,840萬美元的折舊和攤銷費用以及2,630萬美元的基於股份的薪酬，但被1,610萬美元金融負債的公允價值變化部分抵消。此外，淨營業資產和負債出現了1850萬美元的有利變化，這主要是由於需求供應管理的改善導致庫存大幅減少。
投資活動
投資活動中使用的現金主要用於支持能源使用和電池更換的電池、製造設備和機械、工具設備以及隨着我們繼續投資於我們的業務基礎設施和擴大我們的製造業務而進行的租賃改進的資本支出。
在截至2023年12月31日的一年中，用於投資活動的現金淨額為1.366億美元。這主要包括用於投資固定資產的現金流出，主要包括電池和機械設備，以支持我們的電池更換能源服務。此外，投資於Bycyshare Technologies Private Limited(“Zypp”)和Gogoro菲律賓公司的現金流出1890萬美元，這兩家公司在2023年使用權益法進行會計處理。
融資活動
融資活動的現金流入主要來自銀行貸款增加的收益，但被償還銀行貸款的現金流出所抵消。
在截至2023年12月31日的一年中，融資活動產生的淨現金為1520萬美元。這主要是由於長期借款收益1.146億美元和短期借款收益4050萬美元。償還短期借款7,280萬美元，償還長期借款5,440萬美元，以及償還租賃負債本金部分1,260萬美元，部分抵銷了現金流入。
已知合同義務的重大現金需求
我們的主要合同義務包括與未償還貸款協議有關的負債以及租賃安排和經營活動產生的應付款項。
在正常的業務過程中，我們不時地與供應商簽訂協議，購買用於製造我們產品的零部件和原材料。然而，由於合同條款、我們的開發和生產階梯的精確增長曲線的可變性以及重新談判定價的機會，我們通常在短期以外的此類合同下沒有具有約束力和可執行性的採購訂單，並且很難準確預測超過這一期限的採購訂單的時間和數量。
截至2023年12月31日，我們的未償還本金總額為5.081億美元，其中2.079億美元計劃在接下來的12個月內到期，其中包括6360萬美元的無息負債、1.315億美元的銀行貸款和1290萬美元的租賃負債。至於其餘的未償還債務，我們有2.99億美元計劃在未來一到五年內到期，另有20萬美元計劃在五年多後到期。
分紅
在該組織內部，投資者現金流入都是由開曼羣島的母公司Gogoro Inc.收到的。為我們的業務提供資金的現金從：(I)開曼母公司通過出資轉移到其運營公司；以及(Ii)運營公司通過出資轉移到其他運營公司。
作為一家控股公司，Gogoro Inc.可能會依賴其子公司支付的股息和其他股權分配來滿足其現金和融資需求。如果我們的任何子公司未來以自己的名義產生債務，管理此類債務的工具可能會限制它們向Gogoro Inc.支付股息的能力。在截至2023年12月31日的一年中，Gogoro Inc.及其任何子公司都沒有支付股息或進行分配。截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年，Gogoro Inc.分別向可贖回優先股股東支付了總計210萬美元和700萬美元的股息。
我們在2023財年發生了淨虧損，我們預計在不久的將來不會分配收益。展望未來，我們打算繼續將業務運營產生的利潤投資於新的市場或業務線。
C.研發、專利和許可證等。
見“項目4.公司信息--B.業務概述--研究與開發”和“--知識產權”。
D.趨勢信息
除本年報其他部分披露外，我們並不知悉2021年1月1日至2023年12月31日期間的任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件，這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的營業收入、收入、盈利能力、流動性或資本資源產生重大影響，或導致所披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
E.關鍵會計估計數
以下是我們的會計估計，我們認為這些估計對描述我們的財務結果很重要，還涉及管理層需要對性質不確定的事項的影響進行估計。實際結果可能與這些估計、判斷和假設不同。某些會計估計尤其重要，因為它們對我們報告的財務結果具有重要意義，而且未來事件可能與我們在編制財務報表時使用的估計和判斷所依據的條件和假設有很大不同。以下討論應與本年度報告所列合併財務報表和相關附註一併閲讀。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。
財產、廠房和設備的估計使用年限
物業、廠房及設備的成本按直線法在有關資產的估計使用年限內計入折舊費用。我們定期審查技術和行業狀況、資產報廢活動和剩餘價值的變化，以確定對估計剩餘可用壽命和折舊率的調整。實際經濟壽命可能與估計的有用壽命不同。定期審查可能會導致折舊壽命的變化，從而導致未來期間的折舊費用發生變化。關於財產、廠房和設備估計使用年限的資料，見“項目18.財務報表--附註10財產、廠房和設備”中的更多信息。
存貨可變現淨值
如果庫存受損、完全或部分過時、銷售價格下降、收購時間過長或移動緩慢，我們會將存貨的賬面價值減記為可變現淨值。對可變現淨值的估計是基於作出估計時可獲得的最可靠的證據，即庫存預期變現的金額。這些估計數考慮了各種因素，包括與期間終了後發生的事件直接相關的價格或費用波動，條件是這些事件證實了期間終了時存在的情況。有關存貨可變現淨值的資料，見“項目18.財務報表--附註7存貨”。
關於產品保證的規定
我們為銷售的電動滑板車積累保修準備金，其中包括我們對保修或更換保修和召回項目的預計成本的最佳估計。這些估計是基於迄今發生的實際索賠以及
根據歷史經驗以及對工作時間、材料成本和小時工資率的估計，根據電動滑板車的類型預測索賠。由於我們的銷售歷史相對較短，這些估計本身就是不確定的，而且我們歷史上或預計的保修經驗的變化可能會導致未來保修準備金的重大變化。保修費用在綜合全面收益表中作為收入成本的一個組成部分入賬。有關產品保修準備金的信息，見“財務報表--附註16產品保修準備金”。
基於股份的支付安排
為了確定授予高管和員工的限制性股票的公允價值，我們使用收益法估計了授予日期普通股的公允價值，該方法結合了未來的增長前景以及執行我們的業務戰略和預期的運營改善所產生的經濟利益。由於我們之前是私人持股，定價投入，包括但不限於貼現率和永久增長率，是基於我們的同行或類似公司進行估計的。為了確定授予董事、高管和員工的股票期權的公允價值，我們使用二項式模型估計我們的股票期權的授予日期的公允價值，該模型結合了股價上行和下行的概率以及該等期權持有人的預期行使行為。由於我們是新上市公司，沒有足夠長的歷史股價記錄，一些定價輸入，包括但不限於預期股價波動和預期提前行權倍數，是基於我們的指導公司或實證研究結果估計的。如果未來投入的實際變化與預期不同，公允價值可能會相應變化。有關按股份支付安排的資料，見“財務報表--附註22按股份支付安排”。
FVTPL財務負債的公允價值計量
根據國際財務報告準則第13號“公平值計量”，我們的部分按公平值計量且其變動計入損益的金融負債分類為公平值計量的第三級。盈利負債、盈利負債及私募認股權證之估值乃使用不可觀察輸入數據（包括與金融工具有關之波動性）進行。須作出重大判斷以釐定該等不可觀察輸入數據之適當性。見"項目18。財務報表—附註13按公平值計入損益之金融負債”有關按公平值計入損益之金融負債之資料，及“—附註24金融工具”有關公平值計量之資料。
第六項：董事會董事、高級管理人員和員工
A.董事和高級管理人員
下表載列截至本報告日期有關我們現任董事及執行人員的若干資料：
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| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 賀拉斯·盧克 | | 53 | | 首席執行官、董事會主席兼董事 |
| 布魯斯·艾特肯 | | 54 | | 首席財務官 |
| 彭明義 | | 55 | | 首席產品官 |
| 潘家祥 | | 48 | | 首席營收官 |
| 關遼 | | 49 | | 首席運營官 |
邁克爾·R·斯普林特(1) | | 73 | | 董事 |
山田佳彥(4)(5) | | 72 | | 董事 |
鄭惠明"HM"(2)(6) | | 69 | | 董事 |
| 荷馬太陽 | | 52 | | 董事 |
中藥音(3) | | 40 | | 董事 |
________________________________________
(1)薪酬委員會主席
(2)審計委員會主席
(3)提名及企業管治委員會主席
(4)審計委員會委員
(5)薪酬委員會委員
(6)提名及企業管治委員會委員
行政人員
賀拉斯·盧克是我們的創始人，自2011年6月成立以來一直擔任我們的首席執行官和董事會主席。在此之前，Luke先生於2006年11月至2011年5月擔任HTC公司(TWSE：2498)的首席創新官，領導公司從白標硬件製造商向全球智能手機品牌的轉型。在此之前，Luke先生在微軟(納斯達克：MSFT)擔任了十年的創意董事，領導了微軟一系列重要特許經營產品的產品構思和品牌開發，包括第一代Xbox、Windows XP和Windows Mobile。盧克先生擁有華盛頓大學工業設計和美術專業的學士和學士學位。我們相信，基於盧克先生作為我們創始人兼首席執行官的視角，以及他在技術行業的廣泛運營和歷史專業知識和經驗，他有資格在我們的董事會任職。
布魯斯·艾特肯自2018年6月以來一直擔任我們的首席財務官。在加入谷歌之前，艾特肯先生於2016年10月至2018年4月在亞馬遜公司(納斯達克：AMZN)擔任Kindle/Devices總經理。在此之前，艾特肯先生於1996年6月至2016年10月在英特爾公司(納斯達克代碼：INTC)擔任各種領導職務，最近擔任的職務包括中國財經的董事和中國戰略的董事。艾特肯先生擁有俄勒岡大學、查爾斯·H·倫德奎斯特商學院的工商管理碩士學位、俄勒岡大學法學院的法學博士學位和俄勒岡州立大學的工商管理學士學位。
彭明義自2019年5月起擔任我們的首席產品官，2018年4月至2019年5月擔任市場營銷部副主任總裁。在加入谷歌之前，彭先生於2016年11月至2018年3月在聯發科公司(TPE：2454)擔任董事營銷職務。在此之前，彭先生於2012年至2013年擔任黑莓有限公司(紐約證券交易所股票代碼：BB)大中華區營銷及分銷銷售部高級董事總監，並於2011年4月至2011年9月擔任宏達國際控股有限公司(臺灣證券交易所股票代碼：2498)全球零售策略高級董事。在此之前，彭先生曾在諾基亞(紐約證券交易所股票代碼：NOK)、英業達公司(TPE：2356)、沃爾沃汽車臺灣公司、微軟公司(納斯達克：MSFT)的子公司微軟臺灣公司和蘋果的子公司蘋果電腦亞洲公司(納斯達克：蘋果)的子公司諾基亞(諾基亞)(紐約證券交易所股票代碼：NOK)、英業達公司(TPE：2356)的子公司諾基亞(Nokia)(中國)投資有限公司擔任過職務。彭先生擁有國立臺灣大學數學學士學位。
潘家祥自2022年10月起擔任Gogoro首席營收官，負責監督Gogoro全公司的收入戰略和執行；2018年10月至2022年9月擔任Gogoro Network總經理。潘先生負責Gogoro Network™的業務，包括Gogoro網絡的建立、增長和運營™在臺灣，以及在臺灣以外的擴張。在此之前，潘先生於2015年10月至2018年9月擔任果戈羅網絡副總裁。潘先生自2016年2月起擔任Gogoro子公司Gogoro Network(開曼羣島)臺灣分公司的分公司經理，並自2021年4月起擔任Gogoro的子公司Gogoro Network B.V.法國分公司的分公司經理。潘先生擁有德克薩斯大學阿靈頓分校的工商管理碩士學位和中原基督教大學的管理信息系統學士學位。
關遼自2022年10月以來一直擔任Gogoro首席運營官，負責監督運營、執行和實施運營標準、預算和成本控制以及所有公司運營；廖先生於2019年7月至2022年9月擔任Gogoro Solutions總經理。廖先生負責我們的PBGN項目，該項目致力於培養一名新的
與Gogoro網絡集成的一系列電動汽車™來自不同的汽車製造商。在此之前，廖先生於2015年至2019年6月擔任我們的新產品開發部副總裁，並於2013年至2015年擔任我們的質量高級董事。在加入Gogoro之前，廖先生於2010年至2013年在宜家擔任亞洲區全面質量工程負責人。廖先生擁有國立臺灣海洋大學機械工程學士學位。
非執行董事
鄭惠明“HM”自2013年以來一直在我們的董事會任職。Mr.Cheng於2011年至2019年6月擔任沃爾信麗華公司(TPE：1605年)總經理兼總裁，並於2014年至2020年5月擔任該公司董事會成員。Mr.Cheng曾在2006年至2010年擔任HTC公司(臺灣證券交易所股票代碼：2498)的首席財務官。在宏達電前，Mr.Cheng曾任臺灣大哥大財務總監(臺新證交所編號：3045)、富邦金控財務總監(TPE：2,881)、永邦電子財務副總裁總裁(TPE：2,344)。
Mr.Cheng自2020年5月起擔任KHL創業投資有限公司董事會成員，2019年5月起擔任KHL IB創業投資有限公司董事，2019年4月起擔任KHL IV創業投資有限公司董事會成員，2021年8月起擔任KHL V創業投資有限公司董事會成員，2020年6月起任職ACME電子公司(TPEX：8121)，2019年1月起擔任甘索股份有限公司(SHAX：603886)董事會成員。Mr.Cheng擁有印第安納大學布魯明頓分校的工商管理碩士學位，加州大學洛杉磯分校的化學工程研究生學位和國立臺灣大學的學士學位。2002年榮獲“臺灣最佳財務總監”稱號。
我們相信，基於Mr.Cheng作為一名企業高管的廣泛成功記錄以及他在財務、會計和運營方面的技術知識，他有資格在我們的董事會任職。
邁克爾·斯普林特自2018年7月以來一直在我們的董事會任職。斯普林特此前曾在2017年5月10日至2022年12月31日期間擔任納斯達克董事會主席。斯普林特先生自2015年6月以來一直擔任臺積電有限公司(紐約證券交易所代碼：臺積電)的董事會成員。自2015年12月以來，斯普林特先生一直擔任WISC Partners LP的普通合夥人、商業和技術顧問和聯合創始人。自2015年9月以來，斯普林特先生一直擔任MRS Business and Technology Advisors的所有者。斯普林特自2018年7月以來一直在Kioxia的董事會任職。他於2003年至2015年擔任應用材料公司(納斯達克代碼：AMAT)首席執行官，並於2009年至2015年擔任董事會主席。斯普林特先生擁有威斯康星大學麥迪遜分校電氣電子工程學士學位、電氣工程碩士學位和工程學榮譽博士學位。
我們相信，基於斯普林特作為工程師和技術專家的背景以及他在半導體行業的多年經驗，斯普林特先生有資格在我們的董事會任職。
荷馬太陽於2022年4月加入我們的董事會，與業務合併的完成有關。孫先生自2022年10月起擔任Animoca Capital執行合夥人。孫先生曾擔任摩根士丹利私募股權亞洲公司(摩根士丹利(紐約證券交易所代碼：MS)的子公司)的首席投資官，摩根士丹利的董事董事總經理，2006年3月至2020年1月擔任該公司全球私募信貸與股權投資執行委員會成員以及該公司的中國管理委員會成員。在加入MSPE亞洲之前，孫先生於2000年4月至2006年3月擔任摩根士丹利投資銀行部的併購銀行家，並於1996年9月至2000年3月擔任信誠律師事務所的併購律師。孫先生擁有密歇根大學化學工程學士學位，以優異成績畢業，密歇根大學法學院法學博士，以優異成績畢業。
基於孫先生在財務、商業和管理方面的豐富經驗，我們相信他有資格在我們的董事會任職。
山田佳彥自2019年11月以來一直在我們的董事會任職。自2016年6月以來，山田先生一直在日本通信公司(TYO：9424)的董事會任職。山田自2022年4月以來一直在WOTA Corp.的董事會任職。2017年11月至2019年7月，山田先生任內華達州特斯拉千兆工廠副總裁(納斯達克代碼:TSLA)。在此之前，山田先生於2014年6月至2016年6月擔任松下株式會社(TYO：6752)執行副總裁，並於2010年6月至2016年6月擔任該公司董事會成員。山田先生擁有慶應義塾大學的經濟學學士學位。
我們相信，山田先生有資格在我們的董事會任職，因為他在科技行業的主要公司擔任過高管和董事會成員，經驗豐富。
中藥音自2022年4月企業合併結束後，一直在我們的董事會任職。尹先生自2022年6月起擔任南Shan人壽保險股份有限公司董事長，並自2016年6月起擔任該公司董事會成員。尹先生此前於2019年12月至2022年6月擔任南Shan人壽保險股份有限公司副董事長，2016年11月至2019年9月擔任南Shan人壽保險股份有限公司董事長特別助理。
殷先生自2019年6月起擔任Gogoro臺灣有限公司董事會成員，自2019年6月起擔任Gogoro臺灣銷售服務有限公司董事，自2019年7月起擔任Goshare臺灣有限公司董事，自2019年5月起擔任Gogoro Network Pte董事。2019年7月至今，Gogoro新加坡控股有限公司。自2019年7月以來，Goshare Pte。2019年7月至今。
殷先生自2023年5月起擔任復華證券投資信託有限公司董事會成員，2022年6月起擔任仁泰成股份有限公司、盈佳投資有限公司董事會成員，2021年4月起擔任奧比根醫藥股份有限公司董事會成員，2020年1月起擔任南Shan生命慈善基金會董事會成員，2018年6月起擔任億泰投資有限公司、任盈企業股份有限公司、長春投資有限公司、盛成投資有限公司、仁特斯租賃有限公司、仁華染織有限公司、景鴻投資有限公司董事會成員。南Shan通用保險股份有限公司自2016年9月起，仁特克斯發展有限公司自2016年7月起，仁辰投資控股有限公司及仁特克斯實業有限公司自2016年6月起，仁特克斯材料有限公司及仁特克斯工程建設有限公司自2016年5月起，仁特克斯許展發展有限公司自2016年4月起，鵬林投資有限公司自2013年7月起，唐獎基金會自2012年起，尹樹田醫學基金會、迅若印先生教育基金會自2006年起。殷先生擁有牛津大學東方研究哲學博士學位。
根據他在企業管理和運營方面的經驗，我們相信殷先生有資格在我們的董事會任職。
董事會多樣性矩陣
以下是截至本年度報告日期的我們的董事會多樣性矩陣：
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董事會多元化矩陣(截至2024年3月29日)* |
主要執行機構所在國家/地區： | 臺灣 |
外國私人發行商 | 是 |
母國法律禁止披露 | 不是 |
董事總數 | 6 |
第一部分：性別認同 |
| 女性 | | 男性 | | 非二進制 | | 沒有透露性別 |
董事 | 0 | | 6 | | 0 | | 0 |
第二部分：人口統計背景 |
在母國管轄範圍內任職人數不足的個人 | 3 |
LGBTQ+ | 0 |
沒有透露人口統計背景 | 0 |
*與我們上一次報告的董事會多元化矩陣(發佈在我們的網站https://investor.gogoro.com/corporate/corporate-governance)上)相比，唯一的變化是李明輝先生辭去了董事董事會的職務，從2024年1月12日起生效。
我們公司是一家外國發行人，我們的董事會中有三名董事，截至本年度報告日期，他們在臺灣的代表人數不足。因此，截至本年度報告之日，我們實現了納斯達克董事會多樣性規則下的多樣性目標。
家庭關係
我們的董事和高管之間沒有家族關係。
B.董事和高級管理人員的薪酬
我們的高管和董事的總薪酬
於2023年，我們支付及累積的薪酬及福利總額(不包括以股份為基礎的獎勵)約為290萬美元，以及與本公司總計3,066,400股普通股相關的以股份為基礎的獎勵。
有關授予我們董事和高管的基於股票的獎勵的信息，請參閲下面的“-股權激勵計劃”。
股權激勵計劃
2022年股權激勵計劃
我們的董事會批准了我們的2022年股權激勵計劃，即2022年計劃，該計劃在業務合併結束前立即生效，並於2023年2月15日修訂。《2022年計劃》規定向我們的員工以及母公司和子公司的任何員工授予《美國國税法》第422節所指的激勵性股票期權，並向我們的任何母公司或子公司的員工、董事和顧問以及員工和顧問授予非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和業績獎勵。為免生疑問，管理人可向上述任何服務提供者頒獎，包括根據納斯達克上市規則可被視為“關聯方”的個人，包括作為在
關聯方直接或間接在Gogoro或將收購的資產中或在交易或一系列關聯交易中將支付的代價中擁有5%或更多權益(或該等人士共同擁有10%或更多權益)。我們有六名非僱員董事，加上我們的子公司，總共有大約2000名員工(包括僱員董事)，沒有顧問。如果被管理人選中，這些個人中的每一個都有資格被選為2022年計劃下的獲獎者。
授權 股票。根據《2022年計劃》所載的調整條款及下文所述的常青樹條款，預留合共26,633,840股Gogoro普通股供根據《2022年計劃》發行。受2022年計劃約束的股票數量增加了7,990,152股Gogoro普通股，為向我們或我們子公司的員工授予激勵獎勵，每次此類獎勵的三分之一(1/3)將在溢價期間發生溢價事件時授予(“激勵獎金池”)。此外，根據2022年計劃預留供發行的任何Gogoro普通股，包括根據合併協議(或“假設獎勵”)假設的、受股票期權獎勵或根據公司激勵計劃(定義見合併協議)授予的其他獎勵的任何Gogoro普通股，在生效時間或之後，在未全面行使的情況下被取消、到期或以其他方式終止，由於未能歸屬而被沒收或由吾等回購。或因支付行使價或預扣税款義務而被我們扣留的限制性股票以外的假定獎勵(前提是根據這一句話可添加到2022年計劃的最大股票數量為5,843,249股)。根據2022年計劃可供發行的股票數量包括在我們的每個財年的第一天自動每年增加，或常青樹功能，從我們的2023財年開始，如下所述停止，相當於以下最小的：
▪7,990,152股Gogoro普通股；
▪相當於上一會計年度最後一天所有已發行Gogoro普通股總數3%的股份數量；或
▪2022年計劃的管理人可以確定的股份數量。
常青樹功能及任何就納斯達克上市規定而言正在或將會創建“方程式”計劃的條文，有效期至本公司董事會首次採納2022年計劃或本公司股東批准2022年計劃之十週年日為止，因此在本公司2031財年第一天增加股份儲備後，長青樹功能下的股份儲備將不會自動增加。根據2022年計劃可發行的股票可能是授權的，但未發行，或重新收購Gogoro普通股。如果獎勵到期或在未完全行使的情況下不可行使，根據交換計劃(如下所述，且交換計劃包括交換或轉讓先前授予的限制性股票除外)退還，或就限制性股票、限制性股票單位或業績獎勵而言，由於未能授予而被沒收或回購，則未購買的股份(或，對於股票期權或股票增值權以外的獎勵，則為沒收或回購的股票)將可用於根據2022計劃未來的授予或出售。關於股票增值權，根據2022年計劃，只有實際發行的淨股票將不再可用，而股票增值權下的所有剩餘股票將繼續可供未來根據2022年計劃授予或出售。在任何獎勵下根據2022計劃實際發行的股票將不會退還給2022計劃；除非根據限制性股票、限制性股票單位或績效獎勵發行的股票因未能歸屬而被回購或沒收，否則這些股票將可用於未來根據2022計劃授予。為支付獎勵的行使價或履行與獎勵相關的納税義務或預扣義務而預扣的股票(限制性股票獎勵除外)(預扣的金額可能大於2022年計劃管理人所確定的要求預扣的最低法定金額)，將可供未來根據2022年計劃授予或出售。如果獎勵是以現金而不是股票的形式支付，這種現金支付不會導致根據2022年計劃可供發行的股票數量減少。根據2022年計劃中包含的資本化調整條款，在行使激勵性股票期權時可發行的最大股份數量將等於根據這一“授權股份”部分的前兩句根據2022年計劃預留供發行的Gogoro普通股總數，加上根據年度常青特徵根據2022年計劃可供發行的Gogoro普通股。
如果發生任何導致Gogoro普通股每股價值發生變化的股權重組，如股票股息、股票拆分、剝離、配股或通過大額非經常性現金股息進行資本重組，2022年計劃的管理人將調整2022年計劃下可能提供的股份數量和類別；每個未償還獎勵所涵蓋的股份數量、類別和價格；以及2022年計劃中包含的數字股票限制，以防止2022年計劃提供的利益或潛在利益的減少或擴大。如果公司資本發生任何其他變化，包括Gogoro的合併、合併、重組或部分或完全清算，則可在管理人認為適當和公平的範圍和方式進行前述公平調整，以防止稀釋或擴大根據2022年計劃擬提供的利益或潛在利益。在任何一種情況下，管理人關於任何此類調整的決定應是最終的、具有約束力的和決定性的。
計劃管理。我們的董事會或董事會任命的一個或多個委員會有權管理2022年計劃。我們董事會的薪酬委員會負責管理2022計劃。此外，如果希望將2022年計劃下的交易限定為《交易法》第16b-3條規定的豁免，委員會和此類交易的結構將滿足第16b-3條規定的豁免要求。根據2022年計劃的規定，管理人有權管理2022年計劃，並做出管理2022年計劃所需或適宜的所有決定，包括但不限於確定Gogoro普通股的公平市場價值、選擇可能被授予獎勵的服務提供商、決定每項獎勵所涵蓋的股票數量或美元金額、批准獎勵協議的形式以供在2022年計劃下使用、決定獎勵的條款和條件(包括但不限於行使
可行使獎勵的一個或多個時間、任何歸屬加速或放棄或沒收限制以及關於任何獎勵或與之相關的股份的任何限制或限制)，解釋和解釋2022年計劃和根據該計劃授予的獎勵的條款，規定、修訂和廢除與2022年計劃有關的規則和法規，包括創建子計劃，修改或修改每項獎勵，並允許參與者推遲收到根據獎勵應支付給該參與者的現金或股票。在適用法律允許的範圍內，管理人有權將職能委託給由我們的董事會成員或其他符合適用法律的個人(可能包括員工)組成的小組委員會。在未徵得適用參與者同意或未經我們股東批准的情況下，管理人還有權允許參與者根據交換計劃將根據2022年計劃授予的未完成獎勵轉移到金融機構或管理人選擇的其他個人或實體，並啟動交換計劃，根據該計劃，根據2022計劃授予的未完成獎勵可被交出或取消，以換取相同類型的獎勵，該相同類型的獎勵可能具有更高或更低的行使價格和/或不同的條款、不同類型的獎勵和/或現金，或者根據該交換計劃授予的未完成獎勵的行使價格被增加或降低。管理人的決定、解釋和其他行動將是最終的，對所有參與者和其他各方具有約束力，並將得到適用法律允許的最大限度的尊重。
股票期權。根據2022年計劃，可能會授予股票期權。除與某些公司交易有關而授予的替代獎勵外，根據2022年計劃授予的期權的每股行使價格必須至少等於授予日Gogoro普通股的公平市值的100%。期權的期限不得超過十年。就任何持有本公司(或其任何母公司或附屬公司)所有類別流通股投票權超過10%的參與者而言，授予該參與者的激勵性股票期權期限不得超過五年，且每股行使價格必須至少等於授予日Gogoro普通股公平市場價值的110%。管理人將決定期權行權價的支付方式，可能包括現金、Gogoro普通股或其他我們普通股類別的股份、無現金行權、淨行權以及適用法律允許的其他類型的對價。在員工、董事或顧問停止服務後，他或她可以在其期權協議中規定的時間內行使他或她的期權。在授予協議中沒有規定時間的情況下，如果終止是由於死亡或殘疾，期權的既得部分將在六個月內保持可行使。在所有其他情況下，除因“原因”終止服務(如我們的“2022年計劃”所定義)外，在授標協議中未規定具體時間的情況下，期權的既得部分在服務停止後的三個月內仍可行使。除非管理人另有規定，選擇權的既得部分和未得部分在因“因”原因終止服務後立即失效。但是，期權的行使不得晚於其期滿。根據《2022年計劃》的規定，管理人決定備選方案的條款。在Gogoro普通股發行前(如Gogoro股東名冊或Gogoro或我們正式授權的轉讓代理的適當記項所證明)，參與者將無權就該等股份投票或收取股息或擁有任何其他股東權利，且不會對記錄日期在該等股份發行日期之前的股息或其他權利作出任何調整，但如上文進一步概述的2022年計劃所規定者除外。根據2022年計劃行使任何購股權時，Gogoro必須擁有足夠數量的可供行使的授權股份，包括我們的股東應根據適用法律批准的股份。
股票增值權。根據2022年計劃，可能會授予股票增值權。股票增值權允許接受者在行使日至授予日之間以Gogoro普通股的公平市場價值獲得增值。股票增值權的期限不得超過十年。員工、董事、顧問服務終止後，可以在股票增值權協議約定的期限內行使股票增值權。在獎勵協議中沒有規定時間的情況下，如果因死亡或殘疾而終止，既得股票增值權在服務停止後六個月內仍可行使。在所有其他情況下，在授標協議中沒有規定時間的情況下，既得股票增值權在服務停止後三個月內仍可行使。但是，股票增值權的行使不得晚於股票增值權期滿。在符合2022年計劃條款的情況下，管理人決定股票增值權的條款，包括何時可以行使這種權利，以及是否以現金或Gogoro普通股，或兩者的組合來支付任何增加的增值。除就若干公司交易授予的替代獎勵外，根據行使股票增值權而發行的股份的每股行使價將不低於授予日每股公平市值的100%。在根據股票增值權發行股票之前，參與者將沒有任何投票權或獲得股息或作為股東對該等股票擁有任何其他權利，並且不會對記錄日期在該等股票發行日期之前的股息或其他權利進行調整，但如上文進一步概述的2022年計劃所規定的情況除外。
限制性股票。根據2022年計劃，可能會授予限制性股票。限制性股票獎勵是Gogoro普通股的授予，根據管理人制定的任何此類條款和條件，Gogoro普通股可能具有歸屬要求。管理人將確定授予任何員工、董事或顧問的限制性股票的數量，並將在符合2022年計劃的規定的情況下，決定此類獎勵的條款和條件，儘管接受者為限制性股票支付的代價將至少是股份的面值。管理人可以對可轉讓性、沒收條款或其他限制或歸屬條件(如果有)施加其認為適當的任何限制(例如，管理人可以根據特定績效目標的實現或繼續為我們提供服務來設置限制)。管理人可自行決定加速任何限制失效或取消的時間。管理人可以決定，限制性股票的獎勵將被完全授予，不受任何期限的限制或其他歸屬或限制要求或規定的約束，和/或此類獎勵的代價由作為服務提供者提供的過去的服務支付。除非管理人另有規定，限制性股票獎勵的接受者一般在授予時將擁有投票權和獲得股息和其他分配的權利。如果這種股息或分配是以股票形式支付的，則這些股票將受到同樣的限制
關於可轉讓性和可罰沒性作為其支付的限制性股票份額。未歸屬的限制性股票有權回購或沒收。
限制性股票單位。根據2022年計劃，可能會授予限制性股票單位。每個限制性股票單位是一個簿記分錄，其金額相當於一股Gogoro普通股的公允市場價值。根據2022年計劃的規定，管理人決定限制性股票單位的條款和條件，包括任何歸屬標準以及支付形式和時間，儘管接受者為支付限制性股票單位而支付的對價將至少是支付給個人的股票的面值。管理人可以根據公司範圍、部門、業務單位或個人目標(包括但不限於繼續受僱或服務)的實現情況或管理人自行決定的任何其他基礎來設定授予標準。管理人可自行決定以現金、股票或兩者的組合形式支付賺取的限制性股票單位。儘管有上述規定，管理人仍可自行決定加速任何限制失效或取消的時間。
表演獎。根據2022年計劃，可能會頒發績效獎。績效獎勵是指因實現績效目標或管理人可能確定的其他歸屬標準而獲得的全部或部分獎勵，可以現金或股票計價。每個績效獎勵都有一個由管理員確定的初始值。根據2022年計劃的條款和條件，管理人確定績效獎勵的條款和條件，包括任何授予標準和支付形式和時間。管理人可以根據公司範圍、部門、業務單位或個人目標(包括但不限於繼續受僱或服務)的實現情況或管理人自行決定的任何其他基礎來設定授予標準。按照獎勵協議的規定，管理人可自行決定以現金、股票或兩者的組合形式支付贏得的績效獎勵。儘管有上述規定，管理人仍可自行決定加速任何限制失效或取消的時間。
非僱員董事。所有外部(非僱員)董事將有資格獲得2022計劃下的所有類型的獎勵(激勵性股票期權除外)。《2022年計劃》規定，在果戈羅的任何給定財政年度內，任何外部董事都不得被授予任何股權獎勵(包括2022年計劃下的股權獎勵)(其價值將基於其授予日期的公允價值)，也不得因作為外部董事提供服務而獲得任何現金預扣，金額總計超過750,000美元，前提是在我們個人作為非員工董事首次服務的財政年度內，這一金額增加到1,000,000美元。就這一最高限額規定而言，根據2022年計劃授予的獎勵的授予日期公允價值將根據國際財務報告準則確定。對於個人作為員工或顧問(董事外部人員除外)的服務，或在註冊日期之前提供的任何獎勵或其他補償，都不計入這一限制。這一最高限額撥備沒有反映任何潛在贈款的預期規模，也沒有反映根據2022年計劃未來向外部董事提供贈款的承諾。
獎項不可轉讓。除非管理人另有規定，否則《2022年計劃》一般不允許通過遺囑或繼承法和分配法以外的方式轉讓獎勵，只有獲獎者才能在其有生之年行使獎勵。如果管理人使獎勵可轉讓，則該獎勵將包含管理人認為適當的附加條款和條件。
解散或清算。如果Gogoro被提議清算或解散，管理人將在管理人確定的活動生效日期之前通知參與者，所有獎勵如果以前沒有行使過，將在緊接該活動結束之前終止。
控制權的合併或變更。《2022年計劃》將規定，如果Gogoro與另一家公司或實體合併或合併到另一家公司或實體或“控制權變更”(定義見《2022年計劃》)，則未經參與方同意，每項未決裁決將按照管理人(合併或控制權變更前的構成)的決定處理。管理人可規定，根據2022年計劃授予的獎勵將由實質上相同的獎勵承擔或取代，在緊接合並或控制權變更之前終止，成為既得並可行使或支付並因合併或控制權變更而終止，以現金、其他財產或其他代價換取現金、其他財產或其他代價，或上述任何組合。管理員不需要對所有獎項、參與者持有的所有獎項、獎項的所有部分或相同類型的所有獎項進行類似處理。
如果繼承法團不承擔或以實質上相等的裁決取代任何未付裁決（或部分裁決），則裁決。（或其適用部分）將完全授予對該裁決的所有限制。（或其適用部分）將失效，適用於該獎勵的所有業績目標或其他歸屬標準（或其適用部分）將被視為達到100%的目標水平，（或其適用部分）將在交易前的一段指定期間內完全行使（如適用），除非根據適用的授標協議或與管理人授權的參與人簽訂的其他書面協議另有特別規定。裁決（或其適用部分）將在規定期限屆滿時終止。如不承擔或取代購股權或股票增值權，管理人將通知參與者，該購股權或股票增值權將在管理人自行決定的期間內行使，該購股權或股票增值權將於該期間屆滿時終止。
對於授予外部董事的獎勵，當該個人是外部董事時，如果控制權發生變化，非員工董事將完全歸屬並有權行使他或她的期權和/或股票增值權，對其受限股票和受限股票單位的所有限制將失效，對於基於業績歸屬的獎勵，所有業績目標或其他歸屬標準將被視為100%達到目標水平和所有其他條款
符合條件，除非適用的授標協議或與參與者的其他書面協議另有規定。
沒收和收回。獎勵將受制於Gogoro採取並在授予之日生效的任何退還政策，或我們根據我們的證券在其上市的任何國家證券交易所或協會的上市標準或適用法律另有要求而必須採取的任何退還政策。管理人還可以在獎勵協議中規定，在發生某些特定事件時，參與者與獎勵有關的權利、付款和福利將受到減少、取消、沒收、補償、補償或重新獲得的影響。管理人可以要求參與者沒收或退還給我們，或向我們償還全部或部分獎勵以及根據獎勵支付的任何金額，以遵守本段第一句中描述的Gogoro的任何追回政策或適用法律。
修改或終止。2022年計劃在業務合併結束前立即生效。2022年計劃將繼續有效，直到管理人終止。然而，在我們董事會通過2022年計劃或我們的股東批准2022年計劃的十週年之後，不會授予任何激勵性股票期權，而2022年計劃的常青樹特徵將在我們的董事會通過2022年計劃或我們的股東批准2022年計劃的較早十週年時終止。此外，行政長官有權隨時以任何理由修改、暫停或終止《2022年計劃》或《2022年計劃》的任何部分，但未經任何參與者的書面同意，此類行動一般不得對其權利造成實質性損害。
2019年股權激勵獎勵計劃
我們的2019股權激勵獎勵計劃，或我們的2019計劃，最初是在2019年9月由我們的董事會通過的。我們的2019年計劃允許我們向Gogoro Inc.或我們子公司的合格員工提供符合美國國税法第422節含義的激勵性股票期權、非法定股票期權和限制性股票獎勵(每種獎勵都是“獎勵”和此類獎勵的接受者的“參與者”)。2019年計劃因業務合併而終止，我們不會根據我們的2019年計劃授予任何額外獎勵。然而，我們的2019年計劃將繼續管理我們2019年計劃之前授予的未完成獎項的條款和條件。
截至2023年12月31日，根據我們的2019年計劃，以下獎勵尚未完成：覆蓋342萬股我們普通股的限制性股票獎勵。
計劃管理。我們的2019計劃由我們的董事會或董事會指定的一名或多名高級管理人員管理，在董事會指定的範圍內向員工頒發獎勵(在任何一種情況下，都是管理人)。管理人有權作出一切必要或適宜的決定，以管理我們的2019年計劃。
資格。如果只有美國員工有資格獲得激勵性股票期權，我們可以向我們的員工以及我們子公司和附屬公司的員工授予獎勵。
限制性股票。根據我們的2019年計劃，我們已經授予了限制性股票獎勵。限制性股票獎勵是對我們普通股的授予，可能受到各種限制，包括對可轉讓性和沒收條款的限制。根據我們2019年計劃的條款，管理人將決定授予的限制性股票的數量以及此類獎勵的其他條款和條件，這些條款和條件將在獎勵協議中規定。授予協議可授予吾等在參與者因任何理由終止僱用時可行使的回購選擇權，其購買價相當於購買者為該等股份向吾等支付的每股原始購買價，該回購選擇權將根據管理人規定的條款失效。一旦購買或收到限制性股票，參與者將擁有與股票持有人同等的權利。除非我們的2019年計劃另有規定，否則不會對記錄日期早於購買受限股票的日期的股息或其他權利進行調整。
裁決的不可轉讓性。除遺囑和繼承法規定的選擇權外，不得以任何方式轉讓、轉讓、質押、捐贈或以其他方式處置獎勵。
資本化的變化。在適用法律要求的任何行動的規限下，(I)可供未來獎勵並由每項未行使獎勵涵蓋的股份或其他股票或證券的數目及類別，(Ii)適用於每項認購權的每股行使價，及(Iii)根據任何獎勵發行的股份的任何回購價格，將在我們的普通股合併、分拆、紅利發行或重新分類的情況下自動按比例調整。此外，在吾等未收到對價而增加或減少已發行股份數目、宣佈以股份以外的形式支付對公平市價有重大影響的股份的非常股息、資本重組、供股、重組、合併、分拆、公司結構改變或類似事件的情況下，管理人將對前一句所載的第(I)至(Iii)項作出適當調整。管理人的任何此類調整都將是最終的、具有約束力的和決定性的。
解散或清盤。在我們解散或清算的情況下，除非管理人另有規定，否則每項裁決將在訴訟結束前立即終止。
企業交易。如果發生公司交易(如我們的2019年計劃所定義)，每個未完成的獎勵(既得或未得利)將由管理人決定。管理人的決定可以不經任何人同意而作出
參賽者並不需要以相同的方式對待所有未完成的獎項(或部分獎項)。該決定可在公司交易的情況下規定以下一項或多項：(A)我們繼續未完成的獎勵；(B)由尚存的公司或其母公司承擔該等未完成的獎勵；或(C)由尚存的公司或其母公司以新的期權或股權獎勵取代該等獎勵。
修訂及終止。我們的董事會可以隨時終止或修改我們的2019年計劃。未經參與者同意，我們2019年計劃的任何修改或終止都不會對參與者的權利產生實質性的不利影響。2019年計劃因業務合併而終止，我們不會根據我們的2019年計劃授予任何額外獎勵。
我們的董事和高級管理人員舉辦的基於股份的獎勵
截至2024年2月29日，代表1,690,070股標的Gogoro普通股的Gogoro普通股和代表11,138.450股標的Gogoro普通股的期權已發行(其中不包括既有RSU標的Gogoro普通股)。下表彙總了截至2024年2月29日，我們的董事和高管根據我們的股權激勵計劃持有的未歸屬限制性股票和已發行RSU和期權。
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| 實益擁有人姓名或名稱 | | 未歸屬限制性股份數量 | | 尚未行使的受限制股份單位/已授出的購股權數目 | | | 行權價格
(per授予的選擇權） | | 已授出未行使受限制股份單位/購股權相關股份 | | 批出日期 | | 有效期屆滿日期 |
| 賀拉斯·盧克 | | 1,971,586 | | | | | | | | | | 2022年4月4日前 | | |
| | | | 200,000 | | (1) | | | | 200,000 | | | 2022年8月18日 | | |
| | | | 1,800,000 | | (2) | | $ | 5.20 | | | 1,800,000 | | | 2022年8月18日 | | 2032年8月17日 |
| | | | 1,125,000 | | (2) | | $ | 3.01 | | | 1,125,000 | | | 2023年8月17日 | | 2033年8月16日 |
| 布魯斯·艾特肯 | | * | | | | | | | | | 2022年4月4日前 | | |
| | | | * | (1) | | | | * | | 2022年8月18日 | | |
| | | | * | (2) | | $ | 5.20 | | | * | | 2022年8月18日 | | 2032年8月17日 |
| | | | * | (2) | | $ | 3.01 | | | * | | 2023年8月17日 | | 2033年8月16日 |
| 彭明義 | | * | | | | | | | | | 2022年4月4日前 | | |
| | | | * | (1) | | | | * | | 2022年8月18日 | | |
| | | | * | (2) | | $ | 5.20 | | | * | | 2022年8月18日 | | 2032年8月17日 |
| | | | * | (2) | | $ | 3.01 | | | * | | 2023年8月17日 | | 2033年8月16日 |
| 潘家祥 | | * | | | | | | | | | 2022年4月4日前 | | |
| | | | * | (1) | | | | * | | 2022年8月18日 | | |
| | | | * | (2) | | $ | 5.20 | | | * | | 2022年8月18日 | | 2032年8月17日 |
| | | | * | (2) | | $ | 3.01 | | | * | | 2023年8月17日 | | 2033年8月16日 |
| 關遼 | | * | | | | | | | | | 2022年4月4日前 | | |
| | | | * | (1) | | | | * | | 2022年8月18日 | | |
| | | | * | (2) | | $ | 5.20 | | | * | | 2022年8月18日 | | 2032年8月17日 |
| 邁克爾·R·斯普林特 | | | | * | (2) | | $ | 3.00 | | | * | | 2023年3月31日 | | 2033年3月30日 |
| 山田佳彥 | | | | — | | | | | | — | | | | | |
| 鄭惠明 | | * | | | | | | | | | 2022年4月4日前 | | |
| | | | * | (2) | | $ | 3.00 | | | * | | 2023年3月31日 | | 2033年3月30日 |
| 荷馬太陽 | | | | 200,000 | | (2) | | $ | 3.00 | | | 2 | | | 2023年3月31日 | | 2033年3月30日 |
* Gogoro普通股的不到百分之一（1%）。
（1） 代表RSU。
（二） 代表選項。
保險和賠償
在開曼法律允許的範圍內，我們有權就董事因擔任董事而產生的任何責任向彼等作出彌償。我們已購買董事及高級職員保險，為該等人士投保若干責任。由於根據上述規定，我們的董事會、執行人員或控制我們的人員可能會根據《證券法》產生的責任進行賠償，我們被告知，根據SEC的意見，這種賠償違反了《證券法》中所述的公共政策，因此不可強制執行。
C.董事會慣例
董事會組成
我們董事會的主要職責是為我們的管理層提供監督、戰略指導、諮詢和指導。我們的董事會有六名董事。賀拉斯·盧克擔任我們的董事會主席。董事會定期開會，並根據需要另外開會。
我們有一個交錯的董事會，由三個級別的董事組成，每個級別的任期為三年：
▪第一類，由Horace Luke組成，他的任期將在我們2026年的年度股東大會上屆滿。
▪第二類，由尹中耀和鄭惠明組成，他們的任期將於我們2024年股東周年大會上屆滿。
▪III類，由Michael Splinterer、Yoshihiko Yamada和Hmer Sun組成，他們的任期將在我們2025年的年度股東大會上屆滿。
我們董事會的分類可能有助於防止我們的控制權或管理層發生變化。
我們的非執行董事均沒有與我們簽訂服務合同，該服務合同規定終止服務時的福利。
董事獨立自主
根據各董事提供的有關其背景、就業及聯繫情況的資料，本公司董事會已決定尹仲耀、孫明揚、山田佳彥、鄭慧明及孫荷馬各為納斯達克上市規則所界定的獨立人士，並符合交易所法令第10A-3條所載的獨立準則。此外，我們還受美國證券交易委員會和納斯達克關於審計委員會和薪酬委員會的成員、資格和運作的規則的約束，如下所述。
董事會對風險的監督
我們董事會的核心職能之一是瞭解對我們風險管理過程的監督。我們沒有常設的風險管理委員會，而是直接通過我們的整個董事會以及我們董事會的各個常設委員會來管理這一監督職能，這些委員會處理各自監管領域固有的風險。
董事會各委員會
我們的董事會已經成立了審計委員會、薪酬委員會、提名和公司治理委員會，並通過了每個委員會的章程，這些委員會都符合現行《納斯達克》規則的適用要求。每個委員會的章程都可以在我們的網站上找到。
審計委員會
鄭惠明和山田佳彥擔任審計委員會委員。根據適用的法律，包括納斯達克的規則以及《交易所法案》第10A-3條對美國證券交易委員會審計委員會成員提出的更嚴格的獨立性要求，每個成員都是“獨立的”，這是我們的董事會在考慮了納斯達克和美國證券交易委員會的相關規章制度後確定的。按照納斯達克審計委員會的要求，每個審計委員會成員都可以閲讀和理解基本財務報表。
鄭惠明擔任審計委員會主席。審核委員會每位成員均符合納斯達克上市標準對財務知識的要求，董事會已確定鄭慧明有資格成為美國證券交易委員會適用規則所界定的“審核委員會財務專家”。
審計委員會的目的是協助我們的董事會監督和監督：
▪我們財務報表的質量和完整性，
▪財務報告和披露控制程序的內部控制
▪我們遵守法律和法規要求，
▪我國獨立註冊會計師事務所的資質和獨立性，
▪我們內部審計職能的表現，以及
▪我們獨立註冊會計師事務所的業績。
薪酬委員會
邁克爾·R·斯普林特和山田佳彥是我們薪酬委員會的成員。根據納斯達克上市標準和適用的美國證券交易委員會規則，我們被要求至少有兩(2)名薪酬委員會成員，他們都必須是獨立的。我們的董事會認為邁克爾·R·斯普林特和山田佳彥是獨立的。邁克爾·R·斯普林特擔任薪酬委員會主席。
薪酬委員會的目的是協助我們的董事會履行與以下方面有關的職責：
•審查和批准我們的薪酬計劃和高管和董事的薪酬，
•監控我們的激勵和基於股權的薪酬計劃，
•根據美國證券交易委員會的規章制度編寫薪酬委員會報告，以及
•每年審查和評估薪酬委員會的業績，並根據董事會認為必要的變化提出建議。
提名和公司治理委員會
尹中耀和鄭惠明是我們的提名和公司治理委員會的成員。尹中耀擔任提名和公司治理委員會主席。
我們的提名和公司治理委員會的主要目的是協助我們的董事會：
•篩選並推薦董事會選出的填補空缺和新設立的董事職位的個人，以及將在任何股東大會上當選為董事的被提名人，其中包括他們的獨立性、品格、正確判斷的能力、多樣性、年齡、表現出的領導力、以及相關技能和經驗，包括金融知識，以及在我們董事會需要的背景下的經驗。提名和公司治理委員會致力於從少數羣體中積極尋找高素質的女性和個人，將其納入董事會候選人的遴選名單。
•確定符合董事會批准的標準的有資格成為新董事會成員的個人，
•審查現任董事的資格，以決定是否推薦他們連任並推選，或建議董事會推選董事提名的下屆年度股東大會候選人。
•確定有資格填補董事會委員會空缺的董事會成員，並建議董事會任命確定的成員進入適用的委員會，
•審議並向董事會推薦適用於我們的公司治理原則，
•監督董事會和管理層的評估以及
•辦理董事會不定期明確委託委員會辦理的其他事項。
董事提名
我們的提名和公司治理委員會將在股東周年大會上篩選並向董事會推薦董事的提名候選人。董事會還將在我們的股東尋求推薦的被提名人蔘加下一屆年度股東大會(或如果適用的話，特別股東大會)選舉時，考慮由我們的股東推薦的董事候選人。希望提名董事進入董事會的股東應遵循我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則中規定的程序。
一般來説，在確定和評估董事的提名人選時，我們的董事會會考慮教育背景、多樣化的專業經驗、對我們業務的瞭解、誠信、職業聲譽、獨立性、品格和做出正確判斷的能力，以及相關的技能和經驗，包括金融知識，以及董事會需要的經驗。
企業管治指引
我們的董事會已經根據納斯達克的公司治理規則通過了公司治理指南，這些規則為我們的董事會及其委員會的運作提供了一個靈活的框架。這些指導方針涵蓋多個領域，包括董事會成員標準和董事資質、董事獨立性、董事職責、董事會主席兼首席執行官的角色、獨立董事會議、委員會職責和任務、董事會成員接觸管理層和獨立顧問、董事與第三方的溝通、董事薪酬、董事定位和繼續教育、高級管理層評估和管理層繼任規劃。我們的公司治理準則副本已張貼在我們的網站上。
D.員工
我們僱用從事研發的工程師，致力於消費者銷售、支持、營銷和服務的專業人員，致力於生產和製造的技術人員，以及服務於一般和行政人員。我們的人力資本目標包括識別、招聘、留住、激勵和整合我們現有的和新的員工、顧問和顧問。我們相信Gogoro管理層與員工建立了良好的工作夥伴關係，我們沒有經歷過任何重大的勞資糾紛。下表分別提供了我們在2023、2022和2021年按職能劃分的平均員工數量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 消費者銷售、支持、營銷和服務 | | 320 | | | 457 | | | 456 | |
| 一般和行政 | | 201 | | | 179 | | | 183 | |
| 生產和製造 | | 938 | | | 967 | | | 954 | |
| 研發 | | 433 | | | 445 | | | 428 | |
| *總計 | | 1,892 | | | 2,048 | | | 2,021 | |
E.股份所有權
除非特別註明，下表列出了截至2024年2月29日我們普通股的實益所有權信息，涉及：
•我們的每一位董事和高管；
•我們所知的每一位實益擁有我們5%以上普通股的人；以及
•我們所有的董事和管理人員作為一個整體。
每個實體、個人、高管或董事實益擁有的普通股數量是根據美國證券交易委員會規則確定的，該信息不一定表明實益所有權用於任何其他目的。根據此類規則，受益所有權包括個人擁有單獨或共享投票權或投資權的任何普通股，以及個人有權在2024年2月29日起60天內通過行使任何期權、認股權證或其他權利獲得的任何普通股。除另有説明外，並在適用的共同財產法的規限下，吾等相信表中所列人士根據該人士向吾等提供的資料，對該人士持有的所有普通股擁有獨家投票權及投資權。此表基於我們董事和高級管理人員提供的信息以及美國證券交易委員會備案的附表13D和13G，如表腳註所示。
基於截至2024年2月29日已發行和已發行的245,799,435股Gogoro普通股，根據每個實益擁有人持有的可行使或將於2024年2月29日起60天內行使的期權和認股權證進行調整。
除非另有説明，以下各實益擁有人的營業地址為長安東路2段225號C座11樓。臺灣台北市松山區105號。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 實益擁有人姓名或名稱 | | Gogoro普通股 | | 百分比 |
| 所有5%或更大的股東 | | | | |
金信和資產有限公司(1) | | 52,717,063 | | | 21.4 | % |
| 董事和高管 | | | | |
賀拉斯·盧克(3) | | 18,655,309 | | | 7.4 | % |
| 布魯斯·艾特肯 | | * | | * |
| 彭明義 | | * | | * |
| 潘家祥 | | * | | * |
| 關遼 | | * | | * |
| 邁克爾·R·斯普林特 | | * | | * |
| 山田佳彥 | | * | | * |
| 鄭惠明 | | * | | * |
荷馬太陽(4) | | 7,648,774 | | | 3.1 | % |
| 中藥音 | | 9,890,764 | | | 4.0 | % |
全體執行幹事和董事(10人) | | 40,441,513 | | | 16.5 | % |
________________________________________
*不到Gogoro普通股的1%(1%)。
(1)由金信和資產有限公司持有的Gogoro普通股組成。金華資產有限公司的地址是薩摩亞阿皮亞海灘路NPF大樓地下維斯特拉企業服務中心。
(2)包括(I)5,908,202股由Innovative Creations LLC持有的普通股，(Ii)2,954,102股由Polyath Limited持有的普通股，(Iii)2,954,102股由喜悦億控股有限公司持有的普通股，(Iv)430,260股由陸克先生持有的普通股，(V)960,374股由Nine女士持有的普通股，(Vi)1,969,399股根據Innovative Creations LLC持有的限制性股份的條款於2024年2月29日起60天內歸屬的普通股，(7)984,699股將於2024年2月29日起60天內歸屬的普通股(Viii)984,699股根據喜悦十億控股有限公司持有的限制性股份條款於2024年2月29日起60日內歸屬的普通股，(Ix)2,187股根據陸克先生持有的限制性股份條款於2024年2月29日起60日內歸屬的普通股，(X)1,181,250股陸先生根據其持有的購股權條款有權收購的普通股，(Xi)321,485股普通股自2月29日起60日內歸屬，2024根據九女士持有的限制性股份的條款及(Xii)九女士有權收購的4,550股普通股
她持有的股票期權。Innovative Creations LLC由Luke先生全資擁有，而Luke先生被視為Innovative Creations LLC所持股份的實益擁有人。保利有限公司及喜悦十億控股有限公司由九女士全資擁有，彼被視為保利有限公司及喜悦十億控股有限公司所持股份的實益擁有人。Nine女士是盧克先生的家庭伴侶。在上述限售股份歸屬前，其持有人對該等限售股份並無投票權或處置權。創新創造有限責任公司的地址是特拉華州多佛市A套房8 the Green，郵編：19901。保利有限公司和喜悦億控股有限公司的地址都是薩摩亞阿皮亞郵政信箱1225號Portcullis Chambers的Portcullis(薩摩亞)有限公司。
(3)包括(I)孫先生持有的3,321,274股Gogoro普通股，(Ii)孫先生的配偶持有的187,500股Gogoro普通股，(Iii)3,760,000股Gogoro普通股，可於行使孫先生持有的認股權證時發行，行使價為11.5美元，可於2024年2月29日起計60天內行使，及(Iv)孫先生根據其持有的購股權的條款有權收購的200,000股Gogoro普通股。
以瞭解有關僱員在Gogoro的資本，見“-B.董事和高管的薪酬--股權激勵計劃”。
F.披露登記人追回錯誤判給的賠償的行動
2023年8月9日，我們的董事會通過了一項激勵性薪酬追回政策，規定如果我們被要求根據交易法重新申報我們提交給美國證券交易委員會的任何財務報表，以糾正對之前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤，或者如果錯誤在本期得到糾正或在本期未糾正，將導致重大錯報，則我們將從公司現任和前任高管那裏收回某些基於激勵的薪酬。根據交易法規則10D-1推出的納斯達克持續上市新標準強制採用追回政策。此外，2002年薩班斯-奧克斯利法案第304條允許美國證券交易委員會下令返還註冊發行人的首席執行官和首席財務官在提交任何財務報表後一年因不當行為而被要求重新申報的獎金和基於激勵的薪酬，並將這些資金償還給發行人。現將退還政策的副本作為附件97.1存檔。
於截至2023年12月31日止年度，吾等並無被要求編制會計重述，要求根據追回政策追回錯誤判給的賠償，亦無任何截至2023年12月31日的錯誤判給賠償的未償還餘額須予追討。
第七項：主要股東和關聯方交易
A.主要股東
見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--E.股份所有權”。據我們所知，沒有任何安排的運作可能會導致Gogoro的控制權在以後的日期發生變化。
B.關聯方交易
我們的董事會採取了關聯方交易政策，要求根據《交易法》要求外國私人發行人披露的所有重大關聯方交易都必須得到審計委員會或我們董事會其他獨立機構的批准。
與企業合併相關的協議
關於合併協議，並根據合併協議，Gogoro、Poema Global和若干關聯方在業務合併後簽訂了若干協議。這些協議包括：
Gogoro股東鎖定協議：Gogoro、Poema Global和某些Gogoro股東已簽訂了某些鎖定協議，日期為2021年9月16日。根據此類鎖定協議，每個Gogoro股東同意在適用的鎖定期間不轉讓以下證券，但符合慣例的例外情況除外：
I.緊接企業合併結束後該股東持有的任何Gogoro普通股，
二、在行使期權或認股權證以購買緊接企業合併結束後該Gogoro股東持有的Gogoro普通股時可發行的任何Gogoro普通股(連同該等期權或認股權證本身)，
三.任何Gogoro普通股，可在轉換、行使或交換任何可轉換為或可行使或可交換由該Gogoro股東持有的Gogoro普通股的證券後獲得(定義見合併協議)(連同該等證券本身)，以及
四、根據合併協議發行的任何溢價股份(定義見合併協議)。
我們將第(I)至(Iv)段所述的Gogoro普通股、期權、認股權證和證券稱為“禁售股”。
對於每一位不是Gogoro管理層成員的Gogoro股東(如文中所定義)，適用的禁售期將為(I)該股東50%的鎖定股份，自截止日期起六個月及之後；及(Ii)該股東50%的鎖定股份，自截止日期起計12個月及之後。對於作為Gogoro管理層成員的每一位Gogoro股東，適用的鎖定期為自成交日期起及之後的12個月。
鎖定要求將在Gogoro普通股收盤價等於或超過每股17.50美元的日期後停止適用，該日為截止日期後任何連續30個交易日內的任何20個交易日。
註冊權協議：Gogoro、發起人和Gogoro的某些股東簽訂了一項登記權協議，日期為2022年4月4日。根據該等登記權協議，吾等同意在收到若干股東根據證券法登記若干須登記證券轉售的請求後，在實際可行的情況下儘快提交登記聲明，但須遵守須向其他當事人發出的通知規定。我們還同意就此類可登記證券提供慣常的“搭載”登記權，並在某些情況下提交轉售擱置登記聲明，以根據證券法登記此類可登記證券的轉售。
註冊權協議還規定，我們將支付與此類註冊相關的某些費用，並賠償證券持有人的某些責任。根據註冊權協議授予的權利取代雙方關於其Gogoro證券或Poema Global證券的任何先前註冊、資格或類似權利。
訂閲協議：某些投資者已簽訂認購協議，根據認購協議，他們以每股10.00美元的價格購買Gogoro普通股，總購買價為294,820,000美元。投資者包括Gogoro的現有股東或附屬公司或贊助商和各種戰略合作伙伴。
我們同意在截止日期後30個歷日內向美國證券交易委員會提交登記轉售該等GOGORO普通股的登記説明書，並將採取商業上合理的努力，在提交後儘快宣佈該登記説明書生效。但在任何情況下，不遲於(1)截止日期後90個歷日(或如果美國證券交易委員會通知我們將“審查”註冊聲明，則為120個歷日)和(Ii)美國證券交易委員會以書面形式通知吾等將不會“審查”或將不再審查註冊聲明之日起第十(10)個工作日，兩者中較早的一個。
贊助商支持協議：在簽署和交付合並協議的同時，Gogoro、Poema Global和保薦人簽訂了保薦人支持協議。根據《贊助商支持協議》，贊助商除其他外同意：
I.出席任何POEMA全球股東大會以確定法定人數，以批准POEMA全球的交易提議；
二、投票或導致投票(如適用)POEMA全球B類股票、POEMA全球認股權證相關的POEMA全球A類股票或保薦人收購的任何其他POEMA全球證券(統稱“保薦人標的股票”)，支持POEMA全球的交易建議，包括批准合併協議及其預期的交易；以及
三.投票反對(A)任何涉及POEMA Global的交易以外的任何合併、業務合併或其他類似交易(“替代交易建議”)，(B)允許POEMA Global簽署或訂立與任何此類替代交易建議有關的任何協議，以及(C)訂立任何協議，或原則上要求POEMA Global阻礙、放棄、終止或未能完成合並協議預期的交易或違反其在合併協議項下的義務，在(A)和(C)中的每一種情況下，這些交易在任何重大方面都可能合理地阻礙、幹擾、延遲或試圖阻止，妨礙或導致POEMA Global違反、阻止或廢除合併協議或任何其他交易協議、合併或任何其他交易的任何條款，或以任何方式改變POEMA Global任何類別股本的投票權。
根據保薦人支持協議，保薦人亦同意在截止日期起及之後六個月期間內，不會直接或間接轉讓緊接首個生效日期後由其持有的任何Gogoro普通股(保薦人增持股份(定義見下文))，惟符合慣例例外情況除外。鎖定要求將在Gogoro普通股收盤價等於或超過每股17.50美元的日期後停止適用，該日為截止日期後任何連續30個交易日內的任何20個交易日。“轉讓”係指(A)就任何標的股份出售、要約出售、訂立合同或同意出售、抵押、質押、授予購買或以其他方式轉讓、處置或同意轉讓或處置的任何期權、權利或認股權證，或直接或間接設立或增加認沽等值頭寸或清算或減少認購等值頭寸，或清算或減少根據交易法第16節及其下頒佈的美國證券交易委員會規則和條例所指的認購等值頭寸，(B)訂立任何互換或其他安排，將任何標的股份的所有權的任何經濟後果全部或部分轉移給另一人，(C)公開宣佈任何意向以達成(A)或(B)款所指明的任何交易。
保薦人支持協議亦規定保薦人在首次生效時間後持有的6,393,750股Gogoro普通股將變為未歸屬及可予沒收。我們將這類股票稱為“保薦人增值股”。在保薦人支持協議預期條款及條件的規限下，於溢價期間發生溢價事件時，保薦人進賬股份的三分之一將歸屬。如果在結算之後和溢價到期之前
如果發生加速事件，則任何先前未歸屬的保薦人增值股應歸屬於該加速事件，條件是：(X)如果Gogoro普通股持有人在該控制權變更交易中就每股Gogoro普通股收取的對價價值低於15.00美元，則保薦人不得歸屬任何保薦人增值股；(Y)如果控制權變更價格等於或超過15.00美元但低於17.50美元，則將歸屬總計三分之一的保薦人嵌入股份(包括控制權變更前歸屬的股份)，及(Z)如果控制權變更等於或超過17.50美元但低於20.00美元，總計三分之二的保薦人嵌入股份(包括控制權變更前歸屬的股份)應歸屬於每種情況下的對價和價值的確定，該對價和價值的確定應由沒有利害關係的董事會成員真誠地決定。保薦人向Gogoro免費贈送任何保薦人增持股份，但在保薦人認購期滿後未歸屬保薦人的部分。保薦人應將被沒收的保薦人增值股交給Gogoro，然後該保薦人增值股將被取消。
“加速事件”係指(I)控制權變更(或規定控制權變更的最終協議已在溢出期屆滿前訂立，且控制權變更最終完成，即使此類變更發生在溢出期屆滿後)；(Ii)Gogoro的任何清算、解散或清盤(無論是自願還是非自願)啟動；(Iii)Gogoro根據任何破產、破產或類似法律提起的任何破產、重組、債務安排或類似程序，或任何解散或清算程序，由Gogoro或針對Gogoro提起。或為Gogoro或其大部分資產或財產指定接管人，或(4)Gogoro為債權人的利益進行轉讓，或向任何政府當局請願或申請，或同意或默許為其全部或基本上所有資產或財產指定託管人、接管人或受託人。
“控制權變更”是指下列任何事件：(A)任何交易或一系列交易，其結果是：(I)任何人或“集團”(定義見《交易法》)取得證券的直接或間接實益所有權，這些證券佔Gogoro當時已發行證券的總投票權的50%或更多；(Ii)合併、合併、重組或其他業務合併，無論如何進行，導致任何個人或“集團”(定義見《交易法》)獲得Gogoro當時未償還證券或緊接合並後未償還證券的尚存人士至少50%的合併投票權；或(3)出售谷歌及其子公司的至少多數資產，作為一個整體，或(B)下列個人因任何原因不再構成當時在任的董事董事會的多數成員：在截止日期組成董事會的個人，以及任何新的微博，其任命或選舉或提名供谷歌股東選舉，是經當時仍在任職的董事(在截止日期當日是董事會成員或其被任命)至少以過半數投票通過或推薦的，選舉或參選提名先前已獲本條(B)段所指董事批准或推薦。
C.專家和律師的利益
不適用。
項目8.披露財務信息
A.合併報表和其他財務信息
我們已附上合併財務報表，作為本年度報告的一部分，見“項目18.財務報表”。
法律訴訟
我們是各種訴訟、索賠、監管調查和其他法律程序的一方，這些訴訟、索賠、監管調查和其他法律程序是我們正常業務過程中出現的。雖然這些問題的結果不確定，但管理層預計解決這些問題的最終成本不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
股利政策
股息的支付由我們的董事會酌情決定，受我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則的約束。未來現金股息的支付將取決於收益水平、資本要求、合同限制、我們的整體財務狀況、可用的可分配準備金以及我們董事會認為相關的任何其他因素。
我們目前擬保留盈利用於業務營運，因此，預期董事會不會於可見將來宣派股息。
我們為一間於開曼羣島註冊成立的控股公司，可能依賴附屬公司支付的股息及其他股權分派以滿足我們的現金及融資需求。臺灣法規可能會限制我們臺灣子公司向我們支付股息的能力。見"項目3。關鍵信息—D.風險因素—與在臺灣營商有關的風險—我們的臺灣子公司在支付股息或向我們支付其他款項方面受到限制，這可能會限制我們滿足其流動性要求的能力。"
B.重大變化
除本年報其他部分所披露外，自本年報所載經審核綜合財務報表的日期起，本公司並未經歷任何重大變動。
第九項：收購要約和上市
A.產品介紹和上市詳情
參見“-C.市場”。
B.配送計劃
不適用。
C.市場
我們的普通股及公開認股權證分別以“GGR”及“GGROW”於納斯達克全球精選市場上市。
D.出售股東
不適用。
E.稀釋
不適用。
F.發行債券的費用
不適用。
項目10.補充信息。
A.股本
不適用。
B.組織備忘錄和章程
第10.B項規定須披露的資料參考日期為2022年3月17日的最終招股説明書的下列部分併入，並以日期為2022年3月21日的最終招股説明書補編第1號作為補充，構成本公司於2022年3月17日由美國證券交易委員會宣佈生效的F-4表格登記聲明(第333-261181號文件)的一部分：“大哥大股本及公司章程簡介”。
C.材料合同
除在正常業務過程中及本年報“第4項.本公司資料”、“第7項.主要股東及關聯方交易-B.關聯方交易”或本年報其他部分所述者外，吾等並無訂立任何重大合約。
D.外匯管制
開曼羣島的外匯管制
根據開曼羣島的法律，目前沒有對資本進出口的限制，包括外匯管制或影響向非居民普通股持有人支付股息、利息或其他付款的限制。
臺灣的外匯管制
****的外匯管理政策要求，所有外匯交易必須由R.O.C.金融監督管理委員會和Republic of China(臺灣)中央銀行指定的銀行進行。目前的規定有利於與貿易相關的外匯交易。因此，出口產品和服務產生的外幣現在可以由出口商自由保留和使用，進口產品和服務所需的所有外幣都可以從指定的外匯銀行自由購買。
E.徵税
以下關於投資於我們證券的美國聯邦所得税後果的討論基於截至本年度報告之日生效的法律及其相關解釋，所有這些法律和解釋都可能會發生變化或有不同的解釋，可能具有追溯力。本摘要並不涉及與投資有關的所有可能的税務後果
在我們的證券中，例如根據美國州和地方税法或根據美國以外司法管轄區税法的税收後果。
美國聯邦所得税
以下討論是關於Gogoro普通股所有權和處置的某些重大美國聯邦所得税考慮因素的摘要。本討論僅適用於Gogoro普通股的美國持有者，這些普通股被視為“美國國税法”第1221節所指的“資本資產”(一般指為投資而持有的財產)。
以下內容並未全面分析與收購、擁有及處置Gogoro普通股有關的所有潛在税務考慮因素。其他美國聯邦税法的影響和考慮因素，如遺產税和贈與法、替代最低税或聯邦醫療保險繳費税考慮因素以及任何適用的州、地方或非美國税法，都不會討論。本討論基於美國國税局的《美國國税法》、根據《國税法》頒佈的財政部條例、司法裁決以及已公佈的裁決和行政聲明，每種情況下均自本協議生效之日起生效。這些當局可能會改變或受到不同的解釋。任何此類變更或不同的解釋可追溯適用，其方式可能導致與下文討論的不同的税收後果。我們不會也不會尋求美國國税局就以下討論的事項作出任何裁決。不能保證美國國税局不會接受，也不能保證法院不會維持與下文討論的税收考慮因素相反的立場。
本討論不涉及與持有者特定情況相關的所有美國聯邦所得税考慮因素。此外，它沒有涉及與受特別規則約束的持有人有關的考慮因素，包括但不限於:
▪非美國持有人；
▪銀行、保險公司和某些其他金融機構；
▪受監管的投資公司和房地產投資信託基金；
▪證券經紀、交易商、交易商；
▪選擇市場對市場會計方法的證券交易者；
▪免税組織或政府組織；
▪美國僑民和前美國公民或在美國的長期居民；
▪持有Gogoro普通股的人，作為對衝、跨境、建設性出售或其他降低風險戰略的一部分，或作為轉換交易或其他綜合投資的一部分；
▪因與Gogoro普通股有關的任何毛收入項目被計入適用的財務報表而受特別税務會計規則約束的人員；
▪實際或建設性地擁有已發行的Gogoro普通股10%或以上(投票或價值)的人；
▪S公司、合夥企業或其他實體或安排被視為合夥企業或其他流動實體，適用於美國聯邦所得税(及其投資者)；
▪對替代最低税額負有責任的人；
▪被徵收“基數侵蝕和反濫用”税的人員；
▪持有美元以外功能貨幣的美國持有者；
▪因行使任何僱員購股權或以其他方式作為補償而持有或收取Gogoro普通股的人士；及
▪養老金計劃和符合税務條件的退休計劃。
如果出於美國聯邦所得税的目的，被視為合夥企業的實體或安排持有Gogoro普通股，則該實體或安排的所有者的税務待遇通常將取決於所有者的地位、實體或安排的活動以及在所有者層面做出的某些決定。因此，出於美國聯邦所得税的目的，被視為合夥企業的實體或安排以及此類實體或安排的所有者應就美國聯邦所得税對他們的影響諮詢其税務顧問。
對於任何特定的持有者，擁有Gogoro普通股的美國聯邦所得税待遇將取決於持有者的特殊税收情況。您應根據您特定的投資或税務情況，就收購、持有和/或處置Gogoro普通股給您帶來的美國聯邦、州和地方以及非美國所得税和其他税收後果諮詢您的税務顧問。
美國持有者
在本討論中，“美國持有者”是指為美國聯邦所得税目的而持有Gogoro普通股的任何實益所有者：
▪是美國公民或居民的個人；
▪根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律設立或組織的公司(或其他應作為公司徵税的實體)；
▪其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或
▪符合以下條件的信託：(1)受美國法院的主要監督並受一個或多個“美國人”(美國國税法第7701(A)(30)條所指)的控制，或(2)就美國聯邦所得税而言，(2)具有被視為“美國人”(美國國税法第7701(A)(30)條所指)的有效選擇。
美國股東對Gogoro普通股的所有權和處置
關於Gogoro普通股的分配
根據下文“被動型外國投資公司規則”的討論，如果我們在Gogoro普通股上進行現金或財產分配，出於美國聯邦所得税的目的，此類分配將首先被視為股息，但以我們的當期和累計收益和利潤(由美國聯邦所得税決定)為限，然後在美國持有人的納税基礎範圍內被視為免税資本回報，任何超出的部分將被視為出售或交換股票的資本收益。我們不打算根據美國聯邦所得税原則提供其收入和利潤的計算。美國持有者應該預期所有現金分配都將報告為股息，用於美國聯邦所得税目的。美國持有者收到的任何股息(包括任何預扣税款)將作為實際或建設性收到當天的普通收入計入該美國持有者的毛收入中。此類股息通常不符合公司從美國公司收到的股息的減除資格。
根據以下“被動外國投資公司規則”的討論，某些非公司美國持有人(包括個人)收到的股息可能是“合格股息收入”，目前按較低的適用資本利得税徵税，條件是：
▪Gogoro的普通股很容易在美國成熟的證券市場上交易 國家；
▪在支付股息的任何課税年度或上一課税年度，Gogoro既不是PFIC(如下文“被動外國投資公司規則”下所述)，也不被視為美國持有者的PFIC；
▪美國持有人滿足某些持有期限要求；以及
▪美國持有者沒有義務就基本相似或相關財產的頭寸支付相關款項。
不能保證Gogoro普通股將根據適用的法律當局在美國一個成熟的證券市場被視為“隨時可以交易”。此外，不能保證Gogoro在任何納税年度都不會被視為PFIC。見下文“被動型外國投資公司規則”下的討論。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解Gogoro普通股是否可以獲得較低的股息率。
除某些例外情況和《外國税收抵免條例》(定義見下文)外，就外國税收抵免限制而言，Gogoro普通股的股息將構成外國來源收入。如果此類股息是合格股利收入(如上所述)，在計算外國税收抵免限額時計入的股息金額將限於股息總額乘以分數，分數的分子是適用於合格股息收入的減少率，分母是通常適用於股息的最高税率。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們就Gogoro普通股分配的股息一般將構成“被動類別收入”，但對於某些美國持有者而言，可能構成“一般類別收入”。然而，最近發佈的財政部條例(“外國税收抵免條例”)對外國税收有資格獲得外國税收抵免提出了額外的要求，而且不能保證這些要求將得到滿足。除了申請外國税收抵免，美國持有者在計算您的應納税所得額時，可能能夠扣除任何非美國預扣税，但受美國法律普遍適用的限制所限(包括，如果美國持有者就同一納税年度支付或應計的任何外國所得税申請外國税收抵免，則該美國持有者沒有資格扣除在同一納税年度支付或應計的其他外國所得税)。管理外國税收抵免和外國税收扣除的規則很複雜。建議美國持有者向您的税務顧問諮詢有關外國税收抵免規定的問題，以及在您的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免或扣除。
Gogoro普通股的出售、交換、贖回或其他應税處置
根據以下“被動型外國投資公司規則”的討論，美國持有人一般將確認出售、交換、贖回或其他應税處置Gogoro普通股的收益或損失，其金額等於(I)處置變現的金額與(Ii)該美國持有人在該等Gogoro普通股中的調整税基之間的差額。美國持有者在Gogoro普通股的應税處置中確認的任何收益或損失通常都將是資本收益或損失。根據現行法律，持有Gogoro普通股超過一年的非法人美國股東，包括個人，通常有資格享受此類長期資本利得的減税。資本損失的扣除是有限制的。一般確認的任何此類損益將被視為美國來源損益。如果對這種銷售或其他處置徵收任何非美國税(包括預扣税)，美國持有者申請外國税收抵免的能力
非美國税受各種限制和限制。美國持有人應諮詢自己的税務顧問，瞭解申請外國税收抵免的能力。
被動型外國投資公司規則
如果Gogoro被視為美國聯邦所得税目的的PFIC，Gogoro普通股美國持有人的待遇可能與上文所述有重大不同。就美國聯邦所得税目的而言，被視為公司的非美國實體在任何應納税年度內通常為美國聯邦所得税目的的PFIC，如果：
▪該年度總收入的最少75%為被動收入；或
▪在該年度內，其資產價值的至少50%(一般基於資產季度價值的平均值)可歸因於產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產。
為此目的，被動收入通常包括股息、利息、特許權使用費和租金(特許權使用費和租金除外)，這些特許權使用費和租金是在積極開展貿易或業務時獲得的，而不是來自相關人士。此外，現金和其他容易轉換為現金的資產通常被認為是被動資產。此外，Gogoro將被視為擁有其比例的資產份額，並在美國聯邦所得税目的下被視為公司的任何其他實體的收入中賺取其比例份額，Gogoro直接或間接擁有25%或更多(按價值計算)的股票。
基於2023財年我們的收入、資產和運營以及我們子公司的構成，我們不相信我們在2024納税年度或未來納税年度將被視為PFIC。然而，在這方面不能有保證。此外，PFIC規則的適用在幾個方面存在不確定性，我們不能保證美國國税局不會採取相反的立場，也不能保證法院不會承受美國國税局的此類挑戰。
我們或我們的任何子公司是否被視為PFIC是每年一次的決定。確定我們或我們的任何子公司是否為PFIC是事實確定，其中取決於我們的收入和資產的構成，以及我們和我們子公司的股票和資產的市場價值。由於Gogoro和我們子公司的資產(包括商譽)的市值可能在很大程度上由Gogoro普通股的市場價格衡量，這可能會波動，因此不能保證Gogoro在任何未來的納税年度不會成為PFIC。我們或我們任何子公司的收入構成或我們或我們任何子公司的資產構成的變化可能會導致我們在本課税年度或隨後的納税年度成為或成為PFIC。根據PFIC規則，如果在美國持有人擁有Gogoro普通股的任何時候，我們被視為PFIC，我們將繼續被視為此類投資的PFIC，除非(I)我們不再是PFIC，以及(Ii)美國持有人根據PFIC規則做出了“視為出售”的選擇。如果做出這樣的選擇，美國持有者將被視為在Gogoro被歸類為PFIC的最後一年的最後一天以公平市場價值出售了Gogoro普通股，從這種被視為出售的任何收益將受到下述後果的影響。在推定出售選擇後，已作出推定出售選擇的Gogoro普通股將不會被視為PFIC的股份，除非Gogoro隨後成為PFIC。
對於我們被視為美國持有人Gogoro普通股的PFIC的每個課税年度，美國持有人將遵守關於其Gogoro普通股的任何“超額分配”(定義如下)以及通過出售或處置其Gogoro普通股(統稱為“超額分配規則”)而獲得的任何“超額分配”和任何收益的特別税收規則，除非美國持有人進行了如下所述的有效QEF選擇或按市值計價的選擇。美國持股人在納税年度收到的分派，如果大於在之前三個納税年度或美國持有者持有Gogoro普通股期間較短的時間內收到的平均年分派的125%，將被視為超額分派。根據這些特殊的税收規則：
•超額分配或收益將在美國持有者的持有期內按比例分配 Gogoro普通股；
•分配給本納税年度的金額，以及在Gogoro是PFIC的第一個納税年度之前的美國持有者持有期間的任何納税年度，將被視為普通收入；以及
•分配給每個其他課税年度的款額將適用於每個該等年度對個人或公司有效的最高税率，而一般適用於少繳税款的利息費用將適用於每個該等年度的應得税項。
根據超額分配規則，在處置或超額分配年度之前的應納税年度分配的税款不能被任何淨營業虧損抵消，出售Gogoro普通股所實現的收益(但不包括虧損)不能被視為資本利得，即使美國持有人將Gogoro普通股作為資本資產持有。
某些PFIC規則可能會影響美國持有人在子公司和Gogoro可能直接或間接持有的其他實體(統稱為“較低級別PFIC”)中的股權權益。然而，不能保證我們不擁有或未來不會獲得被視為或將被視為較低級別PFIC的子公司或其他實體的權益。美國持有者應就PFIC規則適用於我們的任何子公司諮詢他們自己的税務顧問。
如果Gogoro是一家PFIC，Gogoro普通股的美國持有者可以通過選擇QEF來避免根據上述超額分配規則徵税。然而，只有在我們每年向美國持有人提供適用的美國財政部法規規定的某些財務信息的情況下，美國持有人才可以就其Gogoro普通股進行QEF選舉。因為
我們目前不打算向美國股東提供此類信息，因為美國股東一般不能就Gogoro普通股進行QEF選舉。
Gogoro普通股的美國持有者也可以通過進行按市值計價的選擇來避免根據超額分配規則徵税。按市值計價的選舉只適用於“可上市股票”，即根據適用的美國財政部法規的定義，在合格交易所或其他市場定期交易的股票。預計將在納斯達克全球精選市場上市的谷歌普通股，預計將符合《金控規則》的流通股票資格，但不能保證它們將在《金控規則》的範圍內“定期交易”。由於不能對任何較低級別PFIC的股權進行按市值計價的選舉，因此美國持有人通常將繼續遵守如上所述的關於其在任何較低級別PFIC的間接權益的超額分配規則，即使Gogoro進行了按市值計價的選舉。
如果美國持有人就其持有的Gogoro普通股作出有效的按市值計價選擇，則該美國持有人將在Gogoro就該等Gogoro普通股被視為PFIC的每一年的收入中計入相當於Gogoro普通股在美國持有人的納税年度結束時的公平市值相對於Gogoro普通股的調整基準的超額金額(如果有的話)。美國持有者將被允許扣除Gogoro普通股在納税年度結束時調整後的普通股超過其公平市值的部分(如果有)。然而，只有在Gogoro普通股按市值計算的任何淨收益包括在美國持有者之前的納税年度收入中時，才允許扣除。計價選舉的收入中包含的金額，以及實際出售或以其他方式處置Gogoro普通股的收益，將被視為普通收入。普通虧損處理也將適用於Gogoro普通股的任何按市值計價的虧損的可扣除部分，以及Gogoro普通股實際出售或處置時實現的任何虧損，只要此類虧損的金額不超過該等Gogoro普通股以前計入收入的按市值計價的淨收益。持有Gogoro普通股的美國持有者的基準將進行調整，以反映任何按市值計價的收入或損失。如果美國持有者選擇按市值計價，我們通常所做的任何分配都將遵守上文“普通股分配”一節中討論的規則，但適用於合格股息收入的較低費率將不適用。
有資格對其Gogoro普通股進行按市值計價選舉的美國持有者，可以通過在美國國税局表格8621上提供適當的信息並及時向美國持有者提交選舉生效年度的納税申報單來這樣做。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解按市值計價的選舉是否可行和可取，以及這種選舉對任何較低級別PFIC的利益的影響。
美國PFIC的持有者通常需要每年提交一份美國國税局表格8621。強烈鼓勵美國持有者就適用PFIC規則和相關的報告要求諮詢他們自己的税務顧問，以適應他們的特定情況。
對外金融資產報告
某些美國持有者可能被要求報告他們持有的某些外國金融資產，包括外國實體的股權，如果所有這些資產的總價值在納税年度結束時超過50,000美元或在納税年度內的任何時候超過75,000美元(或者，對於居住在美國以外的某些個人和共同提交報税表的已婚個人，則超過某些較高的門檻)。Gogoro普通股預計將構成符合這些要求的外國金融資產，除非持有在某些金融機構的賬户中。美國持有者應就這些報告要求的應用諮詢他們自己的税務顧問。
信息報告和備份扣繳
信息報告要求可能適用於Gogoro普通股的分配，以及在美國境內(在某些情況下，在美國境外)出售Gogoro普通股所獲得的收益或其他應税處置，在每種情況下，作為豁免接受者的美國持有人(如公司)除外。如果美國持有者未能提供準確的納税人識別碼(通常在提供給美國持有者經紀人的支付代理人的美國國税局W-9表格上)，或在其他情況下受到備份預扣的影響，備份預扣可能適用於此類金額。美國持有者應就美國信息報告和備份預扣規則的應用諮詢他們自己的税務顧問。
備用預扣不是附加税。作為備用預扣的扣繳金額通常可以記入納税人的美國聯邦所得税債務中，納税人可以通過及時向美國國税局提交適當的退款申請並提供任何所需信息來獲得根據備用預扣規則扣繳的任何超額金額的退款。
前面討論的某些重要的美國聯邦税收考慮因素僅供一般參考。這不是對Gogoro普通股持有者的税務建議。每個此類持有人應就購買、持有和處置Gogoro普通股的特定美國聯邦、州和地方以及非美國税務考慮因素諮詢其自己的税務顧問，包括任何擬議的適用法律變化的後果。
F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家的發言
不適用。
H.展出的文件
我們必須遵守適用於外國私人發行人的《交易法》的定期報告和其他信息要求。因此，我們被要求向美國證券交易委員會提交報告，包括Form 20-F年度報告和其他信息。作為一家外國私人發行人，我們不受《交易所法》關於向股東提供委託書及其內容的規定，我們的高管、董事和主要股東不受《交易所法》第16條關於內幕短期波動利潤披露和追回條款的約束。
我們向美國證券交易委員會提交的所有信息都可以通過美國證券交易委員會的網站www.sec.gov訪問。
根據納斯達克證券市場規則第5250(D)條，我們將以Form 20-F的形式在我們的網站上發佈本年度報告：http://www.gogoro.com.我們網站上的信息或可以通過我們的網站訪問的信息不是本年度報告的一部分。此外，應股東要求，我們將免費提供年度報告的硬拷貝給股東。
關於本年度報告中提及我公司的任何合同或其他文件，該等引用不一定完整，您應參考本年度報告所附或併入本年度報告的證物，以獲取實際合同或文件的副本。
一、附屬信息
不適用。
第十一項：加強對市場風險的定量和定性披露
我們面臨着與金融工具相關的各種風險。風險類型主要有外幣風險和利率風險。
外匯風險
由於我們的大部分收入和支出都以新臺幣計價，這是我們開展業務的主要市場，我們不認為我們目前在操作上面臨重大的直接外匯風險。雖然總的來説，我們對外匯風險的直接敞口應該是有限的，但由於我們使用美元作為報告貨幣，財務報表中的業務報告結果將受到美元與新臺幣匯率的影響。外匯匯率的波動，特別是新臺幣和其他外幣相對於美元的疲軟，可能會對我們的收入和運營結果產生負面影響。
我們還面臨着匯率波動的風險，因為我們將子公司的財務報表以新臺幣等外幣作為功能貨幣，在合併時將其轉換為美元。通過外幣匯率的變化，將外國子公司的財務報表換算為美元將導致換算收益或損失，這些收益或損失將作為其他全面收益的一個組成部分進行淨記錄。
我們的總體政策是不進行現金流、公允價值、淨投資和轉換對衝。當我們可以進入時對合同進行對衝有時，合約公允價值的任何變動可能會被被對衝的交易的基礎價值的變動所抵消。雖然截至本年報日期，吾等並未進行外幣交易的套期保值，亦未訂立任何用於交易或投機的套期保值合約，但在未來，吾等可能會選擇以新臺幣以外的貨幣進行套期保值。
下表詳細説明瞭Gogoro對新臺幣兑美元匯率上升1%的敏感性。敏感性分析僅包括未償還外幣計價的貨幣項目。下面的正數表示税前虧損減少或股本增加，這與新臺幣兑美元匯率上升1%有關。新臺幣兑美元匯率每下跌1%，對税前虧損或權益的影響將是相等和相反的，以下餘額將為負值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 損益 | $ | (90) | | | $ | (42) | | | $ | (90) | |
| 權益 | 2,106 | | | 2,350 | | | 2,067 | |
利率風險
當我們以固定利率和浮動利率借入資金時，我們面臨着利率風險。我們的利率風險主要集中在現金及現金等價物--定期存款及以債券、其他金融資產、短期借款、長期借款、應付債券、金融服務為抵押的回購協議--所產生的基準利率波動。
按公允價值通過損益(“FVTPL”)指定的負債和租賃負債。本公司於報告期末的有利率風險的金融資產及金融負債的賬面金額如下。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 公允價值利率風險 | | | |
| 金融資產 | $ | 129,917 | | | $ | 184,669 | |
| 金融負債 | 60,970 | | | 68,422 | |
| 現金流利率風險 | | | |
| 金融資產 | 49,465 | | | 56,357 | |
| 金融負債 | 410,617 | | | 381,599 | |
以下敏感度分析乃根據我們於報告期末對非衍生工具利率的風險敞口而釐定。對於浮動利率負債，編制分析時假定報告期末的未償負債額全年未清償。在向主要管理人員內部報告利率風險時使用了10個基點的增加或減少，這代表了管理層對合理可能的利率變化的評估。
如果利率高/低10個基點，而所有其他變量保持不變，那麼截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們的虧損將分別增加/減少40萬美元、30萬美元和40萬美元。
信用風險
信用風險是指交易對手違約導致Gogoro遭受經濟損失的風險。我們的信用風險主要來自銀行存款、應收貿易賬款、其他金融資產和可退還的存款。我們採取了在適當情況下只與信譽良好的交易對手和金融機構打交道的政策，以減輕違約造成的財務損失風險。
流動性風險
我們通過監控和維持被認為足以為我們的運營提供資金的現金水平來管理流動性風險，並減輕現金流波動的影響。此外，管理層還監測銀行借款的使用情況，並確保遵守貸款契約。
第12項股權證券以外的其他證券的説明
A.債務證券
不適用。
B.認股權證和權利
不適用。
C.其他證券
不適用。
D.美國存托股份
不適用。
第II部
項目13.債務違約、股息拖欠和拖欠
沒有。
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
沒有。
項目15.管理控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日或評估日期，我們的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的管理層得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據美國交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，或視情況執行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們的管理層對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在本年度報告所涉期間結束時發佈的《內部控制框架--綜合框架(2013年)》。基於這一評估，我們的管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
註冊會計師事務所認證報告
根據《就業法案》，通過對上一財年的相關條件進行檢查，我們有資格成為“新興成長型公司”。新興成長型公司可以利用特定的減少報告和其他一般適用於上市公司的要求。這些規定包括在評估這家新興成長型公司對財務報告的內部控制時，免除2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條規定的審計師認證要求。
財務報告內部控制的變化
於本年度報告所涵蓋期間，本公司對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化(該詞的定義見《外匯法案》第13a-15(F)及15d-15(F)條)。
項目16.A.審計委員會財務專家
本公司董事會已認定鄭慧明有資格擔任“美國證券交易委員會”規則所界定的“審計委員會財務專家”，並具備適用“納斯達克”規則及規例所界定的必要財務經驗。根據董事上市公司管治標準的要求和納斯達克上市規則第10A-3條的審計委員會獨立性要求，鄭慧明也有資格成為納斯達克的獨立董事。
項目16.B：《道德守則》
我們已經通過了適用於我們所有員工、高級管理人員和董事的商業行為和道德準則，包括那些負責財務報告的高級管理人員。我們的商業行為和道德準則可在我們的網站(https://investor.gogoro.com/corporate/corporate-governance/).上找到我們打算在我們的Form 20-F年度報告中披露對本準則的任何修訂，或對其要求的任何豁免。
項目16.C.支付首席會計師費用和服務費
下表列出了以下指定類別與德勤提供的某些專業服務有關的費用總額(PCAOB ID No.1060)，我們的主要外聘審計師。於下列年度內，我們並無向我們的主要外聘核數師支付任何其他費用。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (單位：千) |
審計費(1) | $ | 801 | | | $ | 752 | |
税費(2) | 48 | | | 51 | |
所有其他費用(3) | 3 | | | 3 | |
| 總計 | $ | 852 | | | $ | 806 | |
________________________________________
注：
(1)“審計費”是指我們的主要外部審計師為審計我們的年度綜合財務報表、審查綜合財務報表、對某些子公司的法定審計以及審查美國證券交易委員會備案文件而提供的專業服務所收取的費用總額。
(2)“税費”指本公司主要外聘核數師就税務合規相關服務所提供的專業服務於所列每個財政年度所收取的總費用。
(3)“所有其他費用”是指使用會計搜索工具搜索“國際財務報告準則”和研究“美國證券交易委員會”相關規章制度所收取的年度許可費。
我們審計委員會的政策是預先批准德勤提供的所有審計和非審計服務，包括審計服務、税務服務和上述其他服務，但審計委員會在審計完成前批准的de Minimis服務除外。
第16.D.項：對審計委員會的上市標準的豁免
不適用。
項目16.E.禁止發行人和關聯購買人購買股權證券
沒有。
第16.F.項：註冊人認證會計師的變更
不適用。
項目16.G.改善公司治理
GOGORO是交易法規則所指的外國私人發行人，我們的普通股和公開認股權證在納斯達克全球精選市場上市。納斯達克全球精選市場規則允許像我們這樣的外國私人發行人遵循其母國的公司治理做法。因此，我們獲準遵循本國開曼羣島的公司治理實踐，而不是納斯達克適用於美國國內公司的公司治理標準。例如，我們不要求董事會的多數成員由獨立董事組成，不要求有薪酬委員會或提名和公司治理委員會完全由獨立董事組成，也不要求審計委員會至少有3名成員。我們一直依賴並打算繼續依賴其中一些豁免。因此，我們的股東可能得不到與受納斯達克公司治理要求約束的美國國內公司股東相同的保護。作為一家外國私人發行人，我們也受到信息披露要求的降低，並不受適用於美國國內發行人的美國證券規則和法規的某些條款的約束，例如監管委託書徵集的規則以及某些內幕報告和短期波動利潤規則。
因此，與適用於美國國內發行人的納斯達克公司治理上市標準相比，我們的股東獲得的保護可能會更少。只要我們繼續具備外國私人發行人的資格，我們就可以利用這些豁免。
除上述母國慣例外，吾等並不知悉我們的企業管治慣例與美國國內公司根據納斯達克企業管治上市標準所遵循的企業管治慣例之間有任何重大差異。
項目16.H.要求披露煤礦安全信息
不適用。
項目16.i.關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
項目16J。內幕交易政策
不適用
項目16.K.網絡安全
風險管理和戰略
識別、評估和管理網絡安全風險已整合到我們的整體風險管理系統和流程中。與我們的業務、技術運營、隱私和合規問題相關的網絡安全風險通過第三方評估、內部IT審計、IT安全、治理、風險和合規審查來識別和解決。我們有特定的安全基礎設施、系統、政策和程序，旨在主動和被動地應對網絡安全事件等意外事件發生時出現的情況。其中包括評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的流程。我們的信息安全管理計劃通常遵循國際標準化組織27001信息安全國際標準等框架中概述的流程，並根據需要評估和發展我們的安全措施。作為上述流程的一部分，我們定期聘請ISO審計員和顧問來評估我們的內部網絡安全計劃以及對適用實踐和標準的遵守情況。自2022年5月以來，我們的信息安全管理體系已連續三年通過認證，符合國際標準化組織/國際電工委員會27001：2013年的要求。
我們還有供應商風險評估流程，包括分發和審查供應商問卷，旨在幫助我們評估在與能夠訪問機密和其他敏感公司信息的第三方合作時可能遇到的網絡安全風險。我們採取措施確保這些供應商實施數據隱私和安全控制，以幫助降低與這些供應商相關的網絡安全風險。我們定期評估我們的高風險供應商是否符合行業標準(例如，ISO 27001和ISO 27701)，並針對其他信息、產品和物理安全要求對他們進行評估。
隨着我們通過我們的平臺生成和處理大量數據，並依賴我們的IT系統進行業務運營，我們面臨着與網絡安全威脅相關的風險。更多細節見“項目3.d--風險因素--任何針對我們的法律程序或索賠都可能是昂貴和耗時的辯護，並且無論結果如何都可能損害聲譽”；“-計算機惡意軟件、病毒、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚攻擊和類似的中斷可能導致安全和隱私被破壞以及服務中斷，這可能損害我們的業務”；“-第三方數據中心設施的中斷、服務延遲或無法增加容量，包括在國際上，可能會損害我們訂閲服務的使用或功能，損害我們的業務，並使我們承擔責任”，以及“我們未能遵守與我們運營所在司法管轄區或銷售我們產品的司法管轄區的隱私、數據保護、網絡安全和消費者保護有關的任何法律或法規，都可能對我們造成傷害”。
治理
網絡安全是我們風險管理流程的重要組成部分，也是我們董事會和管理層關注的一個領域。我們的審計委員會負責監督網絡安全威脅的風險。審計委員會成員定期收到來自高級管理層的網絡安全最新信息，包括我們的信息安全、平臺和解決方案、合規性和法律團隊有關網絡安全事項的領導。這包括現有和新的網絡安全風險、管理層如何處理和/或減輕這些風險的狀況、網絡安全和數據隱私事件(如果有)以及關鍵信息安全舉措的狀況。
我們建立了一個跨職能的領導團隊，由來自網絡安全、IT、運營和法律團隊的執行級領導組成，定期開會審查網絡安全問題並評估新出現的威脅。在跨職能領導團隊的監督和指導下，我們的信息安全團隊完善了我們的做法，以應對新出現的安全風險和法規變化。我們的高層領導團隊還參與網絡安全事件響應工作，與事件響應團隊接觸，並幫助指導公司對某些網絡安全事件的響應和評估。
第三部分
項目17.編制財務報表
我們已選擇根據“項目18.財務報表”提供財務報表。
項目18.編制財務報表
合併財務報表索引
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| 合併財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-3 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | F-4 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合權益變動表 | F-5 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | F-6 |
合併財務報表附註 | F-8 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Gogoro Inc.股東及董事會。
對合並財務報表的幾點看法
吾等已審核隨附Gogoro Inc.的綜合資產負債表。本公司已審閲本公司及附屬公司（“本公司”）於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相關綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註（統稱“綜合財務報表”）。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面公允列報貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營業績及現金流量，根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ 德勤與途馳
臺灣台北
Republic of China
2024年3月29日
自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
GORIO INC.和子公司
合併資產負債表
2023年和2022年12月31日
(in千美元）
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| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金及現金等價物（附註2、5和24） | $ | 173,885 | | | $ | 236,100 | |
| 應收貿易賬款（附註2、6、18及24） | 17,135 | | | 16,143 | |
| 存貨（附註2及7） | 53,109 | | | 114,701 | |
| 其他流動資產（附註2、8及24） | 22,009 | | | 30,961 | |
| 流動資產總額 | 266,138 | | | 397,905 | |
| 非流動資產 | | | |
| 物業、廠房及設備（附註2及10） | 501,876 | | | 442,969 | |
| 使用權資產（附註2及11） | 30,412 | | | 21,089 | |
| 以權益法入賬的投資（附註2及9） | 17,741 | | | — | |
| 其他非流動資產（附註2、8及24） | 18,063 | | | 11,460 | |
| 非流動資產總額 | 568,092 | | | 475,518 | |
| 總資產 | $ | 834,230 | | | $ | 873,423 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 流動借款（附註2、12及24） | $ | 75,590 | | | $ | 87,982 | |
| 按公平值計入損益之金融負債（附註2、13及24） | 30,832 | | | 46,949 | |
| 票據及應付貿易賬款（附註2、14及24） | 38,117 | | | 38,879 | |
| 合約負債（附註2及18） | 11,606 | | | 12,965 | |
| 流動租賃負債（附註2、11及24） | 11,296 | | | 10,073 | |
| 現行準備金（注2和16） | 4,174 | | | 4,812 | |
| 其他負債，流動（附註2、15和24） | 42,439 | | | 46,506 | |
| 流動負債總額 | 214,054 | | | 248,166 | |
| 非流動負債 | | | |
| 非流動借款（附註2、12及24） | 334,581 | | | 293,192 | |
| 非流動租賃負債（附註2、11及24） | 18,842 | | | 11,400 | |
| 非流動撥備（附註2及16） | 2,332 | | | 3,238 | |
| 其他非流動負債（附註2、15及24） | 15,734 | | | 18,453 | |
| 非流動負債總額 | 371,489 | | | 326,283 | |
| 總負債 | 585,543 | | | 574,449 | |
| 股本（注2及17） | | | |
| 股本 | 24 | | | 24 | |
| 儲量 | 248,663 | | | 298,950 | |
| 總股本 | 248,687 | | | 298,974 | |
| 負債和權益總額 | $ | 834,230 | | | $ | 873,423 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
GORIO INC.和子公司
綜合全面收益表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
(in千美元，每股虧損除外）
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營運收入（注2、18及27） | $ | 349,846 | | | $ | 382,826 | | | $ | 366,009 | |
| 收入成本（注2、7、10及19） | 298,907 | | | 325,113 | | | 304,921 | |
| 毛利 | 50,939 | | | 57,713 | | | 61,088 | |
| 營運開支（注2、4、6、10、19及25） | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 50,976 | | | 60,273 | | | 53,855 | |
| 一般和行政 | 44,440 | | | 70,972 | | | 33,951 | |
| 研發 | 40,867 | | | 45,993 | | | 30,600 | |
| 掛牌費用 | — | | | 178,804 | | | — | |
| 其他運營費用 | 3,029 | | | — | | | — | |
| 總運營費用 | 139,312 | | | 356,042 | | | 118,406 | |
| 營業虧損 | (88,373) | | | (298,329) | | | (57,318) | |
| 非營運收入及開支（注2、10及19） | | | | | |
| 融資成本 | (11,925) | | | (12,671) | | | (11,088) | |
| 財政收入 | 2,946 | | | 2,942 | | | 625 | |
| 其他收入 | 7,371 | | | 6,391 | | | 9,511 | |
| 其他虧損，淨額 | (953) | | | (3,177) | | | (1,627) | |
| 按公平值計入損益的金融負債的收益（虧損） | 16,117 | | | 205,938 | | | (7,465) | |
| 應佔以權益法入賬的投資損失 | (1,221) | | | — | | | — | |
| 營業外收入和支出共計 | 12,335 | | | 199,423 | | | (10,044) | |
| 所得税前虧損 | (76,038) | | | (98,906) | | | (67,362) | |
| 所得税開支（附註2及20） | — | | | (2) | | | — | |
| 淨虧損 | (76,038) | | | (98,908) | | | (67,362) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | |
| 可隨後重新分類為損益的項目： | | | | | |
| 翻譯上的交流分歧 | (691) | | | (16,180) | | | 3,005 | |
| 本年度綜合虧損總額 | $ | (76,729) | | | $ | (115,088) | | | $ | (64,357) | |
| 每股虧損（美元）（附註21） | | | | | |
| 基本的和稀釋的 | $ | (0.32) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.35) | |
| | | | | |
| 計算每股基本及攤薄虧損所用普通股加權平均數（千股）： | 234,803 | | | 222,000 | | | 193,334 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
GORIO INC.和子公司
合併權益變動表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
(in千美元）
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本（附註17） | | 準備金（附註17） | | |
| 普通股 | | 優先股 | | 資本盈餘 | | 累計赤字 | | 之匯兑差額 | | 總股本 |
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | 14 | | | $ | 85,714 | | | $ | 127,956 | | | $ | (49,247) | | | $ | 18,595 | | | $ | 183,032 | |
| 截至2021年12月31日止年度的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (67,362) | | | — | | | (67,362) | |
| 截至2021年12月31日止年度的其他全面收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,005 | | | 3,005 | |
| 截至二零二一年十二月三十一日止年度的全面虧損總額 | — | | | — | | | — | | | (67,362) | | | 3,005 | | | (64,357) | |
| 發行受限制股份（附註22） | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 按分擔方式支付的款項（附註22） | — | | | — | | | 5,038 | | | — | | | — | | | 5,038 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 15 | | | 85,714 | | | 132,993 | | | (116,609) | | | 21,600 | | | 123,713 | |
| 截至2022年12月31日止年度的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (98,908) | | | — | | | (98,908) | |
| 截至二零二二年十二月三十一日止年度的其他全面虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,180) | | | (16,180) | |
| 截至2022年12月31日止年度的全面虧損總額 | — | | | — | | | — | | | (98,908) | | | (16,180) | | | (115,088) | |
| 普通股的發行 | 9 | | | — | | | 472,570 | | | — | | | — | | | 472,579 | |
| C系列優先股的回購 | — | | | (85,714) | | | — | | | — | | | — | | | (85,714) | |
| 確認盈利負債（附註13） | — | | | — | | | — | | | (134,423) | | | — | | | (134,423) | |
| 按分擔方式支付的款項（附註22） | — | | | — | | | 37,907 | | | — | | | — | | | 37,907 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 24 | | | — | | | 643,470 | | | (349,940) | | | 5,420 | | | 298,974 | |
| 截至2023年12月31日止年度的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (76,038) | | | — | | | (76,038) | |
| 截至二零二三年十二月三十一日止年度的其他全面虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (691) | | | (691) | |
| 截至2023年12月31日止年度的全面虧損總額 | — | | | — | | | — | | | (76,038) | | | (691) | | | (76,729) | |
| 普通股的發行 | — | | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
| 按分擔方式支付的款項（附註22） | — | | | — | | | 26,324 | | | — | | | — | | | 26,324 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 669,912 | | | $ | (425,978) | | | $ | 4,729 | | | $ | 248,687 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
GORIO INC.和子公司
合併現金流量表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
(in千美元）
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (76,038) | | | $ | (98,908) | | | $ | (67,362) | |
| 對以下各項進行調整： | | | | | |
| 折舊費用 | 97,798 | | | 93,875 | | | 93,776 | |
| 攤銷費用 | 579 | | | 932 | | | 1,043 | |
| 減值虧損撥回。 | 4,338 | | | 3,568 | | | (120) | |
| 基於股份的支付 | 26,324 | | | 37,907 | | | 5,038 | |
| 掛牌費用 | — | | | 178,804 | | | — | |
| 融資成本 | 11,925 | | | 12,671 | | | 11,088 | |
| 財政收入 | (2,946) | | | (2,942) | | | (625) | |
| 處置財產、廠房和設備的損失 | 1,642 | | | — | | | — | |
| 其他損失 | 615 | | | 973 | | | 315 | |
| 按公平值計入損益之金融負債（收益）虧損 | (16,117) | | | (205,938) | | | 7,465 | |
| 應佔以權益法入賬的投資損失 | 1,221 | | | — | | | — | |
| 所得税費用 | — | | | 2 | | | — | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收貿易賬款增加 | (1,483) | | | (41) | | | (3,669) | |
| 庫存的減少(增加) | 21,709 | | | (44,609) | | | 21,200 | |
| 其他資產減少(增加) | 9,741 | | | (5,128) | | | (7,246) | |
| 票據和應付貿易賬款（減少）增加額 | (762) | | | (14,379) | | | 23,388 | |
| 合同負債增加(減少) | (1,359) | | | (5,788) | | | 5,213 | |
| 產品保修準備金減少 | (2,575) | | | (7,580) | | | (1,932) | |
| (減少)其他負債增加 | (6,723) | | | 1,379 | | | 3,422 | |
| 經營產生的(用於經營的)現金 | 67,889 | | | (55,202) | | | 90,994 | |
| 收到的利息收入 | 2,946 | | | 2,942 | | | 669 | |
| 支付的利息費用 | (11,682) | | | (12,530) | | | (10,906) | |
| 已收到所得税退款 | (58) | | | — | | | 37 | |
| 經營活動產生(用於)的現金淨額 | 59,095 | | | (64,790) | | | 80,794 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購置不動產、廠場和設備的付款 | (117,816) | | | (123,102) | | | (127,739) | |
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | 1,549 | | | 418 | | | 3,075 | |
| 購置無形資產的付款 | (466) | | | (590) | | | (667) | |
| 以權益法入賬的投資收購付款 | (18,900) | | | — | | | — | |
| 已支付的可退還押金 | (462) | | | (147) | | | (323) | |
| 原定期限三個月以上的定期存款減少 | — | | | 26,479 | | | 82,822 | |
| 限制性存款（增加）減少額 | (531) | | | (4,160) | | | 1,314 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (136,626) | | | (101,102) | | | (41,518) | |
(續)
GORIO INC.和子公司
合併現金流量表
截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度
(In（千美元）
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 合併所得款項（附註4） | $ | — | | | $ | 32,145 | | | $ | — | |
| PIPE投資所得款項（附註17） | — | | | 294,820 | | | — | |
| 銀行貸款收益 | 155,069 | | | 173,372 | | | 123,729 | |
| 償還銀行貸款 | (127,221) | | | (90,647) | | | (42,630) | |
| 債券的償還 | — | | | (102,594) | | | — | |
| 支付的可贖回優先股股息 | — | | | (2,094) | | | (7,000) | |
| 贖回可贖回優先股的付款 | — | | | (106,055) | | | — | |
| 已收到保證金 | — | | | 335 | | | — | |
| 退還的保證金 | (62) | | | — | | | (103) | |
| 租賃負債本金部分的償還 | (12,635) | | | (12,886) | | | (12,232) | |
| 融資活動產生的現金淨額 | 15,151 | | | 186,396 | | | 61,764 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 165 | | | (1,833) | | | (2,653) | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (62,215) | | | 18,671 | | | 98,387 | |
| 年初的現金和現金等價物 | 236,100 | | | 217,429 | | | 119,042 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 173,885 | | | $ | 236,100 | | | $ | 217,429 | |
(結束語)
附註是綜合財務報表的組成部分。
GORIO INC.和子公司
合併財務報表附註
1.一般信息
Gogoro Inc.(“Gogoro”)於二零一一年四月二十七日根據開曼羣島法律及法規註冊為獲豁免公司。Gogoro是一家控股公司，通過其子公司(統稱“公司”)，從事電動滑板車和電動滑板車使能部件的研發、製造和銷售及分銷，並向消費者提供電池更換服務。本公司主要營業地點在臺灣，即Republic of China(R.O.C.)。GOGORO的普通股於2022年4月5日在美國全國證券商報價協會(以下簡稱納斯達克)掛牌及報價，交易代碼為“GGR”。
合併財務報表於2024年3月29日經董事會批准並授權發佈。
2.重大會計政策資料
a.準備的基礎
合併財務報表以數千美元為單位，除另有説明外，所有價值均四捨五入為最接近的千美元。
遵守國際財務報告準則
綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)(統稱為“IFRS”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)、“國際會計準則”(“IAS”)、“IFRIC解釋”(“IFRIC”)及“SIC解釋”(“SIC”)編制。
會計基礎
除現金流量信息外，合併財務報表均採用權責發生制會計編制。
綜合財務報表乃按歷史成本編制，惟若干金融工具於各報告期末以公允價值計量之重估除外。
在合併財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債均根據對公允價值計量整體重要的最低水平投入，在公允價值層次結構中分類如下：
i.第1級公允價值計量是根據活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)得出的計量。
二、第2級公允價值計量是從第1級中包括的報價以外的投入中得出的，可以直接或間接地從資產或負債中觀察到的。
三、第3級公允價值計量是那些源自估值技術的計量，其中包括資產或負債的投入，而不是基於可觀察到的市場數據。
對於在合併財務報表中按公允價值按經常性原則確認的資產和負債，本公司在每個報告期結束時通過重新評估分類(基於對公允價值整體計量重要的最低水平的投入)來確定層次結構中的各個級別之間是否發生了轉移。
當前/非當前區別
流動資產和非流動資產以及流動和非流動負債在綜合財務狀況表中作為單獨的分類列報。
在以下情況下，資產被歸類為當前資產：
•它期望在其正常的運營週期內變現資產，或打算出售或消費該資產
•它持有該資產主要是為了交易目的。
•預計在報告期後12個月內變現該資產；或
•該資產為現金或現金等價物，除非該資產在報告期後至少12個月內被限制交換或用於清償負債。
在下列情況下，負債被歸類為當期負債：
•預計將在正常運營週期內清償債務
•它持有的責任主要是出於交易目的。
•欠款應在報告期後12個月內結清。
•它無權在報告期結束時將債務的清償推遲到報告期結束後至少12個月。
所有其他資產和負債均歸類為非流動資產。
b.對本年度有效的新的和修訂的國際財務報告準則
本公司已採用國際財務報告準則第17號“保險合約”，包括對國際財務報告準則第17號2020年6月及2021年12月的修訂、對國際會計準則第1號“會計政策披露”的修訂、對國際會計準則第8號“會計估計的定義”的修訂、對國際會計準則第12號“與單一交易產生的資產及負債有關的遞延税項”的修訂，以及對國際會計準則第12號“國際税制改革-支柱兩項示範規則”的修訂，這些修訂須於2023年1月1日或之後開始的會計期間強制生效。該申請對披露信息或公司綜合財務報表中報告的金額沒有任何實質性影響。
c.新的和修訂的國際財務報告準則已發佈，但尚未生效
| | | | | | | | |
| 新國際財務報告準則 | | 國際會計準則理事會宣佈生效日期 |
| 對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號“投資者與其關聯方或合資企業之間的資產出售或出資”的修訂 | | 由國際會計準則理事會確定 |
| 對《國際會計準則》1“流動或非流動負債分類”的修正 | | 2024年1月1日 |
| 對國際會計準則1“非流動負債與契諾”的修正 | | 2024年1月1日 |
| 對國際會計準則7和國際財務報告準則7“供應商融資安排”的修正 | | 2024年1月1日 |
| 對國際財務報告準則第16號“銷售和回租中的租賃責任”的修訂 | | 2024年1月1日 |
| 對“國際會計準則”第21號“缺乏互換性”的修正 | | 2025年1月1日 |
本公司預期上述準則及詮釋的應用不會對本公司未來期間的綜合財務報表產生重大影響。
d.鞏固的基礎
合併財務報表包括Gogoro和Gogoro(其子公司)控制的實體截至每年12月31日的財務報表。當Gogoro：
•擁有對被投資方的權力
•面臨或有權從其與被投資方的參與中獲得可變回報
•有能力利用它的力量影響它的回報
如果事實和情況表明上面列出的三個控制要素中的一個或多個發生了變化，Gogoro將重新評估其是否控制被投資對象。
當本公司持有被投資方的投票權少於多數時，當投票權足以使其有實際能力單方面指導被投資方的相關活動時，本公司認為其對被投資方擁有權力。本公司在評估本公司在被投資公司的投票權是否足以賦予其權力時，會考慮所有相關的事實和情況，包括：
•公司持有表決權的規模與其他表決權持有者所持股份的規模和分散程度
•公司、其他投票人或其他各方可能擁有的投票權
•由其他合同安排產生的權利
•任何其他事實和情況，表明公司目前有能力或沒有能力在需要做出決定的時候指導相關活動，包括在以前的股東大會上的投票模式
如有需要，各附屬公司的財務報表會作出調整，以使所採用的會計政策與本公司的會計政策一致。
所有與本公司實體間交易有關的集團內資產及負債、權益、收入、開支及現金流量於合併時撇除。
本報告期末各公司子公司的詳細情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 所有權的百分比 |
| | | 12月31日 |
| 投資者 | 被投資方 | 主要活動 | 2023 | | 2022 |
| Gogoro Inc. | Gogoro臺灣有限公司 | 電動滑板車和自行車的製造和研發 | 100.00 | | 100.00 |
| Gogoro網絡 | 使用電池更換系統向消費者提供能源服務 | 100.00 | | 100.00 |
| Gogoro Europe B.V.（注i） | 控股公司 | — | | 100.00 |
| Gogoro Network Pte.LTD. | 控股公司 | 100.00 | | 100.00 |
| GoShare Pte.公司 | 控股公司 | 100.00 | | 100.00 |
| Starship Merger Sub II Limited（附註ii） | 控股公司 | — | | 100.00 |
| Gogoro Network Infrastructure Pte.有限公司（附註iii） | 控股公司 | 100.00 | | — |
| Gogoro臺灣有限公司 | Gogoro臺灣銷售服務有限公司 | 銷售電動滑板車及相關產品及提供售後服務 | 100.00 | | 100.00 |
| GoPocket臺灣有限公司 | 發放獎勵積分 | 100.00 | | 100.00 |
| Gogoro新加坡控股有限公司。LTD. | 控股公司 | 100.00 | | 100.00 |
| GoShare Pte.公司 | GoShare臺灣有限公司 | 提供電動滑板車免費花車共享服務 | 100.00 | | 100.00 |
| Gogoro Network Pte.LTD. | Gogoro B.V. | 控股公司 | 100.00 | | 100.00 |
| Gogoro Network B.V. | 控股公司 | 100.00 | | 100.00 |
| 瑞力貿易（上海）有限公司（附註iv） | 控股公司 | — | | — |
| Gogoro India Private Limited | 電動滑板車及相關產品的製造、銷售及提供售後服務 | 100.00 | | 100.00 |
| Gogoro新加坡控股有限公司。LTD. | Gogoro歐洲銷售和服務B.V. | 電動滑板車及相關產品的銷售 | 100.00 | | 100.00 |
| 瑞易貿易（上海）有限公司 | 控股公司 | 100.00 | | 100.00 |
i.Gogoro Europe B.V.於二零二零年十一月獲批准解散其業務。清理工作已於二零二三年二月完成。
二、Starship Merger Sub II Limited於二零二一年八月根據開曼羣島法律註冊成立為獲豁免有限公司，並與Gogoro Inc.合併。2023年4月
三、Gogoro網絡基礎設施私人有限公司。於2023年10月根據新加坡法律成立為私人股份有限公司。
四、瑞Li貿易(上海)有限公司截至2022年、2022年和2023年12月31日均無實收資本。
e.對聯營公司的投資
聯營公司是指本公司對其有重大影響力的實體，而該實體既非附屬公司，亦非合資企業的權益。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力，但不是對這些政策的控制或共同控制。
聯營公司或合營企業的業績及資產及負債均採用權益會計方法納入該等財務報表，但投資分類為待售時除外，在此情況下，該投資須按IFRS 5入賬。
根據權益法，對聯營公司的投資最初於綜合財務狀況表中按成本確認，其後作出調整以確認本公司應佔聯營公司的損益及其他全面收益。當本公司應佔聯營公司虧損超過本公司於該聯營公司的權益(包括實質上構成本公司對該聯營公司淨投資的任何長期權益)時，本公司將停止確認其應佔的進一步虧損。額外損失僅在公司已承擔法律或推定義務或代表聯營公司支付款項的範圍內才被確認。
對聯營公司的投資自被投資人成為聯營公司之日起採用權益法入賬。於收購一家聯營公司的投資時，投資成本超過本公司應佔被投資方可識別資產和負債的公允淨值的任何部分均確認為商譽，並計入投資的賬面價值。本公司在可確認資產及負債的公允價值淨值中所佔份額超過投資成本的任何部分，在重新評估後，將立即在投資收購期間的損益中確認。
如有客觀證據顯示本公司於聯營公司的投資淨額已減值，則應用國際會計準則第36號的規定，以決定是否有需要就本公司的投資確認任何減值虧損。必要時，投資(包括商譽)的全部賬面金額將根據國際會計準則第36號作為單一資產進行減值測試，方法是將其可收回金額(使用價值和公允價值減去出售成本的較高者)與其賬面金額進行比較。已確認的任何減值損失不會分配給任何資產，包括構成投資賬面價值一部分的商譽。減值損失的任何沖銷均按照國際會計準則第36條確認，但投資的可收回金額隨後增加。
當一間公司的實體與本公司的一名聯營公司進行交易時，與該聯營公司的交易所產生的利潤及虧損只在與本公司無關的聯營公司權益範圍內於本公司的綜合財務報表中確認。
f.外幣
在編制本公司各實體的財務報表時，以該實體的功能貨幣(外幣)以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率確認。在每個報告日期，以外幣計價的貨幣資產和負債將按該日的現行匯率重新換算。以公允價值計價的外幣非貨幣性項目按公允價值確定之日的現行匯率折算。以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。匯兑差額在產生匯兑差額時在損益中確認。
為列報綜合財務報表，本公司海外業務的資產及負債按報告日的現行匯率換算。收入和支出項目按該期間的平均匯率換算，除非該期間的匯率大幅波動，在這種情況下，使用交易日期的匯率。如有匯兑差額，則在其他全面收益中確認，並累計在外匯折算準備金中。
g.盤存
存貨由原材料、半成品和商品組成，按成本和可變現淨值中較低者列報。成本包括直接材料成本和(如適用)直接勞動力成本，以及將庫存轉移到目前位置和狀況所產生的管理費用。成本計算採用加權平均成本法。存貨逐項減記至可變現淨值，但將相似或相關項目分組的情況除外。可變現淨值指估計售價減去所有估計完工成本及營銷、銷售及分銷所產生的成本。
h.財產、廠房和設備
物業、廠房及設備按成本減累計折舊及累計減值虧損列賬。
在建中之物業、廠房及設備按成本減任何已確認減值虧損計量。成本包括專業費用及合資格資本化之借貸成本。於測試物業、廠房及設備項目於資產達致其擬定用途前是否正常運作時產生的樣本按成本或可變現淨值兩者中的較低者計量，而出售該等樣本的任何所得款項及該等樣本的成本於損益確認。該等資產分類至物業、廠房及設備之適當類別，並於完工及可作擬定用途時折舊。
確認折舊是用直線法沖銷資產的成本或價值減去其在使用年限內的剩餘價值。
估計可用年限、剩餘價值及折舊方法於每個報告期結束時予以審核，並於預期基礎上計入任何估計變動的影響。
租賃改進在租賃期限和標的資產的使用年限較短的期間內折舊。如果租賃轉讓標的資產的所有權或使用權資產的成本反映本公司預期行使購買選擇權，則相關的租賃改進將在標的資產的使用年限內折舊。
一項財產、廠房和設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來的經濟利益時被取消確認。資產處置或報廢產生的收益或虧損被確定為出售收益與資產賬面價值之間的差額，並在損益中確認。
於每個報告日期，本公司會審核其物業、廠房及設備的賬面金額，以確定是否有任何跡象顯示該等資產已出現減值損失。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額以確定減值損失的程度(如有)。如果該資產不產生獨立於其他資產的現金流，本公司估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。當能夠確定合理和一致的分配基礎時，公司資產也被分配給各個現金產生單位，否則，它們被分配到可以確定合理和一致分配基礎的最小的現金產生單位組。
可收回金額為公允價值減去處置成本和使用價值兩者中的較高者。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計未來現金流量貼現至現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及對未來現金流量估計未進行調整的資產特有的風險。
倘資產（或現金產生單位）之可收回金額估計低於其賬面值，則資產（或現金產生單位）之賬面值會減至其可收回金額。減值虧損即時於損益確認。
若減值虧損其後轉回，則該資產(或現金產生單位)的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計，但增加的賬面值不會超過假若該資產(或現金產生單位)在過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面值。減值損失的沖銷應立即在損益中確認，只要它消除了該資產在前幾年已確認的減值損失。
i.無形資產
單獨收購的無形資產
單獨收購的使用年限有限的無形資產按成本減去累計攤銷和累計減值損失列賬。攤銷是在其估計使用壽命的直線基礎上確認的。估計使用年限及攤銷方法於每一報告期結束時予以檢討，估計值如有任何變動，將按預期計入。
無形資產不再確認
無形資產在處置時，或者在使用或處置不會帶來未來經濟利益的情況下，被取消確認。因終止確認無形資產而產生的收益或損失，以出售所得款項淨額與資產賬面金額之間的差額計量，在資產終止確認時在損益中確認。
無形資產減值準備
於每個報告日期，本公司均會審核其無形資產的賬面金額，以確定是否有任何跡象顯示該等資產已出現減值虧損。如果存在任何此類指示，則資產的可收回金額
估計以確定減值損失的程度(如有)。如果該資產不產生獨立於其他資產的現金流，本公司估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。當能夠確定合理和一致的分配基礎時，公司資產也被分配給各個現金產生單位，否則，它們被分配到可以確定合理和一致分配基礎的最小的現金產生單位組。
使用年限不定的無形資產至少每年進行一次減值測試，並在報告期結束時有跡象表明該資產可能減值。
可收回金額為公允價值減去處置成本和使用價值兩者中的較高者。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計未來現金流量貼現至現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及對未來現金流量估計未進行調整的資產特有的風險。
倘資產（或現金產生單位）之可收回金額估計低於其賬面值，則資產（或現金產生單位）之賬面值會減至其可收回金額。減值虧損即時於損益確認。
若減值虧損其後轉回，則該資產(或現金產生單位)的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計，但增加的賬面值不會超過假若該資產(或現金產生單位)在過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面值。減值損失的沖銷應立即在損益中確認，只要它消除了該資產在前幾年已確認的減值損失。
j.金融工具
金融資產和金融負債在公司成為該文書合同規定的一方時，在公司的財務狀況表中確認。
金融資產和金融負債最初按公允價值計量，但不含重大融資部分的貿易應收賬款按交易價格計量。直接可歸因於收購或發行金融資產及金融負債的交易成本(按公允價值計入損益的金融資產及金融負債除外)在初步確認時(視情況而定)計入金融資產或金融負債的公允價值或從中扣除。直接歸屬於通過損益以公允價值收購金融資產或金融負債的交易成本立即在損益中確認。
金融資產
所有以常規方式購買或出售金融資產的交易均按交易日確認和取消確認。常規購買或出售是指購買或出售金融資產，要求在市場法規或慣例確定的時間範圍內交付資產。
所有已確認金融資產其後按攤餘成本或公允價值整體計量，視乎金融資產的分類而定。
i.現金和現金等價物
現金等價物是指最初到期日為三個月或以下的短期、高流動性投資，可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化的微不足道的風險影響。持有現金等價物是為了滿足短期現金承諾，而不是為了投資或其他目的。
公司使用受第三方合同限制的銀行餘額作為現金的一部分包括在內，除非這些限制導致銀行餘額不再符合現金的定義。如果使用現金的合同限制在報告期結束後超過12個月，則相關金額在財務狀況表中列為非流動金額。
二、金融資產分類
符合下列條件的債務工具隨後按攤銷成本計量：
•該金融資產乃於業務模式內持有，其目的為持有金融資產以收取合約現金流量；及
•金融資產之合約條款於指定日期產生現金流量，而現金流量純粹為支付本金及未償還本金之利息。
按攤銷成本計算的金融資產
實際利息法是一種計算債務工具攤銷成本和在相關期間分配利息收入的方法。
對於購買或產生的信用減值金融資產以外的金融資產，實際利率是在債務工具的預期壽命內，或(如適用)較短期間內，將不包括預期信貸損失的估計未來現金收入(包括所有已支付或收到的構成實際利率、交易成本和其他溢價或折扣的費用和點數)準確貼現至債務工具初始確認時的賬面總額的利率。對於購買或產生的信貸減值金融資產，經信貸調整的實際利率是通過將估計的未來現金流量(包括預期的信貸損失)貼現到債務工具初始確認時的攤銷成本來計算的。
金融資產的攤餘成本是指金融資產在初始確認時計量的金額減去本金償還，再加上使用實際利息法計算的初始金額與到期額之間的任何差額的累計攤銷，並經任何損失準備金調整。金融資產的賬面總額是指金融資產在扣除任何損失準備之前的攤銷成本。
利息收入按按攤餘成本計量的債務工具的實際利息方法確認。對於購買或產生的信用減值金融資產以外的金融資產，利息收入是通過將實際利率應用於金融資產的賬面總額來計算的，但後來發生信用減值的金融資產除外。對於後來發生信貸減值的金融資產，利息收入通過將實際利率應用於金融資產的攤銷成本來確認。如果在隨後的報告期內，信用減值金融工具的信用風險有所改善，使金融資產不再出現信用減值，利息收入將通過對金融資產的賬面總額適用實際利率來確認。
三、外匯損益
以外幣計價的金融資產的賬面金額以該外幣確定，並在每個報告期結束時按即期匯率換算。具體地説，對於不屬於指定套期保值關係的按攤餘成本計量的金融資產，匯兑差額在損益中確認。
四、金融資產減值準備
本公司確認按攤餘成本計量的債務工具投資的預期信貸損失的損失準備。預期信貸損失金額於每個報告日期更新，以反映自初始確認有關金融工具以來信貸風險的變化。
本公司總是確認貿易應收賬款的終身預期信用損失(ECL)。該等金融資產的預期信貸損失乃根據本公司過往的信貸損失經驗使用撥備矩陣估計，並根據債務人特有的因素、一般經濟狀況及於報告日期對當前及預測情況的評估作出調整，包括在適當情況下的貨幣時間價值。
對於所有其他金融工具，當信用風險自初始確認以來顯著增加時，本公司確認終身ECL。然而，如果該金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加，本公司將按相當於12個月ECL的金額計量該金融工具的損失撥備。
終身ECL表示在金融工具的預期壽命內，所有可能的違約事件將導致的預期信用損失。相比之下，12個月ECL代表預期因金融工具違約事件而導致的終身ECL部分，這些事件可能在報告日期後12個月內發生。
信用風險顯著增加
在評估金融工具的信用風險自初始確認以來是否大幅增加時，本公司將報告日期該金融工具發生違約的風險與該金融工具在初始確認日期發生違約的風險進行比較。在進行這一評估時，公司考慮了合理和可支持的定量和定性信息，包括歷史經驗和前瞻性信息，這些信息可以在沒有不必要的成本或努力的情況下獲得。前瞻性信息包括公司債務人所在行業的未來前景，以及與公司核心業務有關的實際和預測經濟信息的各種外部來源的考慮。
特別是，在評估信用風險自初始確認以來是否顯著增加時，將考慮以下信息：
•企業、財務或經濟狀況的現有或預期不利變化，預計將導致債務人履行其債務義務的能力大幅下降；
•債務人經營業績實際或預期出現重大惡化；
•同一債務人的其他金融工具的信用風險顯著增加；以及
•債務人的監管、經濟或技術環境發生的實際或預期的重大不利變化，導致債務人履行債務的能力顯著下降。
無論上述評估結果如何，本公司假設，當有關電池更換服務的合約付款逾期超過30天，以及有關其他產品和服務的合約付款逾期超過90天時，金融資產的信貸風險自初步確認以來已大幅增加，除非本公司有合理及可支持的資料證明情況並非如此。
儘管如此，本公司假設，若於報告日期確定某項金融工具的信用風險較低，則該金融工具的信用風險自初步確認以來並未顯著增加。在下列情況下，金融工具被確定為信用風險較低：
•該金融工具的違約風險較低；
•債務人有較強的能力在短期內履行其合同現金流義務；或
•長期而言，經濟和商業狀況的不利變化可能但不一定會降低借款人履行其合同現金流義務的能力。
當交易對手沒有逾期款項時，公司認為金融資產的信用風險較低。
本公司定期監察用以確定信貸風險是否大幅增加的準則的有效性，並酌情修訂該等準則，以確保該等準則能夠在金額逾期前識別信貸風險的顯著增加。
失責的定義
就內部信用風險管理而言，本公司認為下列情況構成違約事件，因為歷史經驗表明，符合以下任何一項標準的金融資產通常不可追回：
•債務人違反合同時；或
•內部開發或從外部來源獲得的信息表明，債務人不太可能在不考慮本公司持有的任何抵押品的情況下全額償還包括本公司在內的債權人。
無論上述分析如何，本公司認為，當與電池更換服務有關的金融資產逾期超過120天及當與其他產品或服務有關的金融資產逾期超過365天時，本公司認為違約已發生，除非本公司有合理及可支持的資料證明較滯後的違約準則更為合適。
信貸減值金融資產
當一個或多個事件對金融資產的估計未來現金流產生不利影響時，該金融資產即為信用減值。金融資產信用減值的證據包括關於以下事件的可觀察數據：
•債務人有重大經濟困難的；
•違約，如違約或逾期事件；
•債務人的貸款人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同原因，給予債務人以其他方式不會考慮的特許權；或
•債務人進入破產或其他財務重組的可能性變得很大。
核銷政策
本公司於有資料顯示債務人陷入嚴重財務困難及沒有實際追回前景時，例如債務人已被清盤或已進入破產程序時，便會註銷金融資產。經適當考慮法律意見後，已註銷的金融資產仍可根據本公司的追回程序進行執法活動。所作的任何回收都在損益中確認。
預期信用損失的計量和確認
對預期信用損失的衡量是違約概率、違約損失和違約風險敞口的函數。對違約概率和違約損失的評估是基於上述前瞻性信息調整的歷史數據。至於違約風險，對於金融資產，以報告日期的資產賬面總金額表示；對於金融擔保合同，風險敞口包括截至報告日期已動用的擔保債務金額，以及借款人根據歷史趨勢確定的違約日期預計未來將動用的任何額外擔保金額。
公司對債務人未來具體融資需求的瞭解，以及其他相關前瞻性信息。
對於金融資產，預期信貸損失估計為根據合同到期應付本公司的所有合同現金流量與本公司預期收到的所有現金流量之間的差額，按原始有效利率貼現。對於應收租賃，用於確定預期信貸損失的現金流量與根據國際財務報告準則第16號計量應收租賃的現金流量一致。
如果本公司在上一報告期以相當於終身ECL的金額計量金融工具的損失準備，但在本報告日確定終身ECL的條件不再滿足，則本公司在本報告日以相當於12個月ECL的金額計量損失準備，但採用簡化方法的資產除外。
本公司確認所有金融工具的減值損益，並通過虧損準備賬户對其賬面金額進行相應調整。
v.金融資產不再確認
本公司僅在金融資產的現金流的合同權利到期，或將金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時，才取消確認該金融資產。如果公司既沒有轉移也沒有保留所有權的幾乎所有風險和回報，並繼續控制被轉移的資產，公司確認其在資產中的留存權益和可能必須支付的相關負債。如果本公司保留了轉讓金融資產所有權的幾乎所有風險和回報，本公司將繼續確認該金融資產，並確認收到的收益的抵押借款。
終止確認按攤餘成本計量的金融資產時，資產賬面值與已收及應收代價總和之間的差額於損益確認。
股權工具
Gogoro發行的債務和股權工具根據合同安排的實質內容以及金融負債和股權工具的定義被歸類為金融負債或股權。
權益工具是任何證明在扣除實體的所有負債後對其資產的剩餘權益的合同。Gogoro發行的股權工具在扣除直接發行成本後按收到的收益確認。
Gogoro自有股權工具的回購直接在股權中確認和扣除。購買、出售、發行或註銷Gogoro本身的權益工具，不會在損益中確認任何損益。
金融負債
所有財務負債其後均按實際利息法按攤銷成本或按公允價值計提損益(“FVTPL”)計量。
i.後續測量
FVTPL的財務負債
當金融負債符合以下條件時，金融負債按FVTPL分類：
•企業合併中收購人的或有對價；
•持有以供交易；或
•它被指定為FVTPL。
在下列情況下，金融負債被歸類為持有以供交易：
•它的收購主要是為了在短期內回購它；
•在初步確認時，它是本公司共同管理的已識別金融工具組合的一部分，並具有最近的短期獲利回吐實際模式；或
•它是一種衍生品，但作為金融擔保合同或指定的有效對衝工具的衍生品除外。
除為企業合併中的收購人的交易或或有對價而持有的財務負債外，在初始確認時，如果有下列兩種情況之一，則可指定為FVTPL的財務負債：
•這種指定消除或顯著減少了否則會出現的測量或確認不一致；
•該金融負債構成一組金融資產或金融負債的一部分，該金融資產或金融負債按照公司記錄在案的風險管理或投資戰略進行管理並按公允價值對其業績進行評估，並在此基礎上在內部提供有關該集團的信息；或
•它構成了包含一個或多個嵌入衍生品的合同的一部分，並且IFRS 9允許將整個合併合同指定為FVTPL。
FVTPL的財務負債按公允價值計量，任何因公允價值變動而產生的收益或虧損均在損益中確認，只要它們不屬於指定對衝關係的一部分。在損益中確認的淨收益或損失包括就金融負債支付的任何利息。
然而，對於在FVTPL指定的金融負債，可歸因於該負債的信用風險變化的金融負債的公允價值變動量在其他全面收益中確認，除非在其他全面收益中確認該負債的信用風險變化的影響會造成或擴大損益的會計錯配。負債公允價值變動的剩餘金額在損益中確認。在其他全面收益中確認的可歸因於金融負債信用風險的公允價值變動不會隨後重新分類為損益，而是在終止確認金融負債時轉移到留存收益。
按攤銷成本計算的財務負債
在企業合併中，非收購方或有對價的金融負債、持有交易或指定為FVTPL的金融負債，隨後使用實際利息法按攤餘成本計量。
實際利息法是一種計算金融負債攤餘成本和在相關期間分配利息支出的方法。實際利率是指在金融負債的預期年限內，或在適當的較短期間內，對金融負債的攤銷成本進行準確貼現的利率，包括支付或收到的構成實際利率、交易成本和其他溢價或折扣組成部分的所有費用和點數。
二、外匯損益
對於以外幣計價並在每個報告期結束時按攤餘成本計量的金融負債，匯兑損益根據工具的攤餘成本確定。這些匯兑損益在不屬於指定套期保值關係的金融負債的損益中確認。
以外幣計價的金融負債的公允價值以該外幣確定，並在報告期結束時按即期匯率換算。對於在FVTPL計量的金融負債，外匯部分構成公允價值損益的一部分，並在不屬於指定套期保值關係一部分的金融負債的損益中確認。
三、金融負債的解除確認
當且僅當本公司的債務被解除、註銷或到期時，本公司才會取消確認金融負債。已取消確認的金融負債的賬面金額與已支付和應付的對價之間的差額在損益中確認。
當本公司與現有貸款方將一項債務工具交換為另一項條款大相徑庭的債務工具時，此類交換被計入原始金融負債的清償和新金融負債的確認。同樣，本公司對現有負債或部分負債的條款進行重大修改，以解除原有財務負債並確認新負債。假設在新條款下現金流量的貼現現值，包括已支付的任何費用扣除任何已收到的費用，以及使用原始實際利率貼現的任何費用，與原始金融負債剩餘現金流量的貼現現值至少相差10%，則條款將有很大不同。如果變更不是重大的，變更前負債的賬面價值與變更後現金流量現值之間的差額在損益中確認。
k.條文
當本公司因過去事件而具有現時的法律或推定責任時，本公司很可能被要求清償該責任，並可對該責任的金額作出可靠的估計。
確認為撥備的數額是對在報告日期結清本債務所需對價的最佳估計，同時考慮到債務的風險和不確定因素。如果撥備是用以下方法衡量的
為清償本期債務而估計的現金流量，其賬面金額為該現金流量在貨幣時間價值影響重大時的現值。
當結清撥備所需的部分或全部經濟利益預計將從第三方收回時，如果實際上確定將收到償還並且應收款的數額能夠可靠地計量，則應收款被確認為資產。
保修
根據當地貨物銷售法規，保修義務的預期成本撥備在相關產品銷售之日確認，這是管理層對清償公司債務所需支出的最佳估計。
l.收入確認
收入是根據公司在與客户的合同中預期有權獲得的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的金額。公司在將產品或服務的控制權轉讓給客户時確認收入。
硬件銷售收入
當電動滑板車的控制權轉讓給經銷商、零售商或客户時，收入就會得到確認。考慮到任何可變對價和應付給客户的對價的影響，在大多數交易中預先收到的電動滑板車銷售交易價格在初始銷售交易時確認為合同負債，並在控制權轉讓時解除。與電動滑板車銷售相關的保修不能單獨購買，並作為所售產品符合商定規格的保證。因此，本公司根據國際會計準則第37號“準備金、或有負債和或有資產”(附註16)對擔保進行會計處理。
電池更換服務收入
換電池服務的收入根據客户選擇的服務方案按欠費計費。對於每月固定費用計劃，在考慮到任何可變因素的影響後，每月費用在履行履約義務期間按直線基礎確認為收入。對於同時包含每月固定費用和按使用情況收取可變費用的使用計劃，考慮到任何可變因素的影響，收入除按固定的月費用外，還應根據合同條款的使用情況予以確認。
服務收入
服務收入主要包括電動滑板車的維修服務、客户單獨購買的延長保修服務和電動滑板車的租賃服務。在考慮到任何可變因素的影響後，收入在提供服務期間確認。
m.租契
作為承租人的公司
本公司在合同開始時評估合同是否為租賃或包含租賃。本公司就其為承租人的所有租賃安排確認使用權資產及相應的租賃負債，但定義為租期為12個月或以下的短期租賃及低價值資產租賃除外。就該等租賃而言，本公司按直線法於租賃期內確認租賃付款為營運開支，除非另一系統基準更能代表租賃資產產生的經濟利益的耗用時間模式。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量，並使用租賃中隱含的利率貼現。如果不能很容易地確定這一利率，該公司將使用其遞增借款利率。
遞增的借款利率取決於租賃的期限、貨幣和開始日期。租賃負債隨後採用實際利息法增加賬面金額以反映租賃負債的利息，並通過減少賬面金額以反映所支付的租賃付款來計量。租賃負債在綜合財務狀況表中單獨列示。
在計量租賃負債時計入的租賃付款包括：
•固定租賃付款，包括實質固定付款，減去任何應收租賃獎勵；
•取決於指數或費率的可變租賃付款，最初是使用開始日期的指數或費率來衡量的；
•根據剩餘價值擔保，承租人預計應支付的金額；
•購買期權的行使價格，如果承租人合理地確定將行使期權的話；以及
•支付終止租賃的罰款，如果租賃期限反映了行使終止租賃的選擇權。
公司在下列情況下重新計量租賃負債，並對相關使用權資產進行相應調整：
•租賃期限發生變化或發生重大事件或情況變化，導致對行使購買選擇權的評估發生變化，在這種情況下，租賃負債通過使用修訂貼現率對修訂後的租賃付款進行貼現來重新計量；
•租賃付款因指數或利率的變化或擔保剩餘價值下預期付款的變化而發生變化，在這種情況下，租賃負債通過使用不變的貼現率對修訂的租賃付款進行貼現來重新計量(除非租賃付款的變化是由於浮動利率的變化，在這種情況下使用修訂的貼現率)；或
•租賃合同經修訂，而租賃修訂不作為獨立租賃入賬，在此情況下，租賃負債根據修訂租賃的租期重新計量，方法是在修訂生效日期使用修訂貼現率對修訂租賃付款進行貼現。
使用權資產包括對相應租賃負債的初始計量、在開業之日或之前支付的租賃付款減去收到的任何租賃獎勵和任何初始直接成本。使用權資產隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。使用權資產在合併財務狀況表中單獨列示。
每當本公司產生拆除和移走租賃資產、恢復其所在地點或將相關資產恢復到租賃條款和條件所要求的條件的費用的義務時，根據國際會計準則第37號確認和計量撥備。在成本與使用權資產有關的範圍內，成本計入相關的使用權資產，除非這些成本是為了生產庫存而產生的。
使用權資產按使用權資產的租賃期限和使用年限較短的時間折舊。如果租賃轉讓標的資產的所有權或使用權資產的成本反映本公司預期行使購買選擇權，則相關的使用權資產將在標的資產的使用年限內折舊。折舊自租約開始之日起計。
本公司應用國際會計準則第36號來確定使用權資產是否已減值，並計入任何已確認的減值損失。
不依賴於指數或費率的可變租金不包括在計量租賃負債和使用權資產中。相關付款在觸發這些付款的事件或條件發生的期間確認為費用。
作為一種實際的權宜之計，國際財務報告準則第16號允許承租人不將非租賃組成部分分開，而是將任何租賃和相關的非租賃組成部分作為單一安排進行核算。
n.借款成本
直接可歸因於收購、建造或生產合資格資產的借款成本，即必須花費相當長時間才能準備好用於預期用途或銷售的資產，計入這些資產的成本，直至資產基本上準備好用於預期用途或銷售為止。
所有其他借款成本在發生期間在損益中確認。
o.政府撥款
除非有合理的保證，公司將遵守附加的條件，並且贈款將會收到，否則不會確認政府贈款。
政府贈款在本公司將贈款旨在補償的相關成本確認為費用的期間內，系統地在損益中確認。具體而言，以本公司應購買、建造或以其他方式收購非流動資產(包括物業、廠房及設備)為主要條件的政府撥款在綜合財務狀況表中確認為遞延收入，並在相關資產的使用年限內按系統及合理的基準轉入損益。
作為已發生開支或虧損的補償或為向本公司提供即時財務支持而無需未來相關成本而應收的政府贈款，在其成為應收款項的期間於損益中確認。
p.員工福利
退休和離職福利費用
對固定繳款退休福利計劃的付款在員工提供了使他們有權獲得繳款的服務後被確認為費用。向國家管理的退休福利計劃支付的款項，如果公司在固定繳款計劃下的義務與固定繳款退休福利計劃中產生的義務相同，則作為對固定繳款計劃的付款入賬。
終止福利的負債在實體不能再撤回終止福利的要約和確認任何相關的重組成本時確認。
短期和其他長期僱員福利
在提供相關服務期間，為僱員應計的福利確認負債。
與短期僱員福利有關的確認負債，包括工資和薪金、年假和病假，按預期為換取相關服務而支付的福利的未貼現金額計量。
與其他長期僱員福利有關的已確認負債，按截至報告日期止本公司預期就僱員提供的服務而產生的估計未來現金流出的現值計量。
q.基於股份的支付安排
Gogoro的股份支付交易
向員工及其他提供類似服務的人士支付以權益結算股份為基礎的付款，按權益工具於授出日的公允價值計量。公允價值不包括非基於市場的歸屬條件的影響。
根據本公司對最終歸屬權益工具數目的估計，於授出日期釐定的以股權結算股份為基礎的付款的公允價值，按直線原則於歸屬期間列支。在每個報告日期，由於非市場歸屬條件的影響，本公司修訂其對預期歸屬的權益工具數量的估計。對原始估計數進行修訂的影響(如果有)在損益中確認，以便累計支出反映修訂後的估計數，並對準備金進行相應調整。
與僱員以外的其他人士進行的股權結算股份支付交易，按收到的貨物或服務的公允價值計量，但如該公允價值不能可靠估計，則按授予的權益工具的公允價值計量，該公允價值是在實體取得貨物或交易對手提供服務之日計量。
本公司確認在收購特殊目的收購公司時收到的證券交易所上市服務為股份支付交易的一部分，按為收購特殊目的收購公司而發行的股權工具的公允價值與所收購的可識別淨資產的公允價值之間的差額計量。
r.税收
所得税支出是指當前應繳税款和遞延税款的總和。
當期税額
目前應繳納的税款是根據該年度的應税利潤計算的。應税利潤不同於在損益中報告的淨利潤，因為它不包括在其他年度應納税或可扣除的收入或費用項目，而且還不包括從未納税或可扣除的項目。本公司的當期税項是按報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率計算的。
對於税收決定不確定的事項，確認了撥備，但認為未來可能會有資金外流到税務機關。這些準備金是按預期應付數額的最佳估計數計量的。該評估乃根據本公司內部税務專業人士的判斷，並以過往有關該等活動的經驗為依據，在某些情況下則基於專業獨立税務意見。
遞延税金
遞延税項是指根據財務報表中資產和負債的賬面價值與計算應納税利潤時使用的相應計税基準之間的差額而預計應支付或可收回的税款，並採用負債法進行會計處理。遞延税項負債一般會就所有應課税暫時性差異予以確認，而遞延税項資產則在可能存在可抵扣暫時性差額的應課税利潤時予以確認。如果暫時性差異是由於初始確認交易中的其他資產和負債而產生的，而該交易既不影響應納税利潤，也不影響
會計利潤。此外，如果暫時性差異是由於最初確認商譽而產生的，則遞延税項負債不被確認。
遞延税項負債確認於附屬公司、聯營公司及合營企業的投資所產生的應課税暫時性差額，除非本公司能夠控制暫時性差額的沖銷，且該暫時性差額在可預見的將來很可能不會沖銷。與該等投資有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延税項資產，只有在可能有足夠的應課税溢利可用來抵銷該等暫時性差異的利益，並預期可在可預見的將來轉回的情況下，才予以確認。
遞延税項資產的賬面金額於每個報告日期進行審核，並在不再可能有足夠的應課税利潤可收回全部或部分資產的情況下予以扣減。
遞延税項是根據報告日已頒佈或實質頒佈的税法及税率，按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計算。
遞延税項負債及資產的計量反映本公司預期於報告期末收回或結算其資產及負債賬面值的方式所產生的税務後果。
當有法定可執行權利將即期税項資產與即期税項負債抵銷，且當遞延税項資產與負債與同一税務機關徵收的所得税有關，且本公司擬按淨額基準結算其即期税項資產與負債時，遞延税項資產與負債可互相抵銷。
本年度當期税額和遞延税額
本期及遞延税項於損益中確認，但與在其他全面收益或直接於權益中確認的項目有關者除外，在此情況下，本期及遞延税項亦分別於其他全面收益或直接於權益中確認。
3.關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源
在應用本公司的會計政策時，管理層須就資產及負債的賬面金額作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設並不能從其他來源輕易反映出來。估計數和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。
a.財產、廠房和設備的估計使用年限
物業、廠房及設備的成本按直線法在有關資產的估計使用年限內計入折舊費用。該公司定期審查技術和行業狀況、資產報廢活動和剩餘價值的變化，以確定對估計剩餘可用壽命和折舊率的調整。實際經濟壽命可能與估計的有用壽命不同。定期審查可能會導致折舊壽命的變化，從而導致未來期間的折舊費用發生變化。
b.存貨可變現淨值
如果庫存受損、完全或部分過時、銷售價格下降、收購時間過長或移動緩慢，本公司會將存貨的賬面價值減記至可變現淨值。對可變現淨值的估計是基於作出估計時可獲得的最可靠的證據，即庫存預期變現的金額。這些估計數考慮到了與期間終了後發生的事件直接相關的價格或費用的波動，條件是這些事件證實了期間終了時存在的條件。
c.關於產品保證的規定
本公司對售出的電動滑板車計提保修準備金，其中包括本公司對保修或更換保修和召回項目的預計成本的最佳估計。這些估計數基於迄今發生的實際索賠，以及根據歷史經驗預測的索賠，以及根據電動滑板車類型對工時、材料成本和小時工資率的估計。由於公司的銷售歷史相對較短，這些估計本身就是不確定的，而我們歷史上或預計的保修經驗的變化可能會導致未來保修準備金的重大變化。保修費用作為收入成本的一個組成部分在
綜合全面收益表。有關產品保修條款的信息，請參閲附註16。
d.基於股份的支付安排
為了確定授予高管和員工的限制性股票的公允價值，公司採用收益法估計了授予日期普通股的公允價值，該方法結合了公司業務戰略的執行和預期的運營改善帶來的未來增長前景和經濟利益。由於本公司以前為私人持股，因此定價投入，包括但不限於折現率和永久增長率，是根據其同行或類似公司進行估計的。為釐定授予董事、行政人員及僱員的購股權的公允價值，本公司採用二項式模型估計其購股權於授出日期的公允價值，該模型包含股價上下波動的概率及該等購股權持有人的預期行使行為。由於本公司為新上市公司，且沒有足夠長度的歷史股價記錄，部分定價投入，包括但不限於預期股價波幅和預期提前行使倍數，均根據其指引公司或實證研究結果估計。如果未來投入的實際變化與預期不同，公允價值可能會相應變化。有關股份支付安排的資料，請參閲附註22。
e.FVTPL財務負債的公允價值計量
根據國際財務報告準則第13號“公允價值計量”，該公司在FVTPL的一些財務負債被歸類在公允價值計量的第3級。溢價負債、套現負債及私募認股權證的估值均採用蒙特卡羅模擬方法，其不可觀測的輸入包括與金融工具有關的波動。要確定這些不可觀察到的投入的適當性，需要做出重大判斷。有關FVTPL財務負債的資料，請參閲附註13；有關公允價值計量的資料，請參閲附註24。
4.合併交易
於2021年9月16日，POEMA Global Holdings Corp.(一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司(“POEMA”))與Gogoro、Starship Merge Sub I Limited(一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司及Gogoro的全資附屬公司(“合併子公司”)及Starship Merger Sub II Limited(根據開曼羣島的法律註冊成立的獲豁免有限責任公司及Gogoro的全資附屬公司)(“合併子公司第二期”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，據此，除其他交易外，根據本協議所載條款及條件，(I)合併子公司將與POEMA合併(“第一次合併”)，而POEMA將作為Gogoro的全資附屬公司在第一次合併後繼續存在，及(Ii)POEMA將與合併子II合併並併入合併子II(“第二次合併”及與第一次合併一起，統稱為“合併”)，而合併子第II將繼續作為Gogoro的全資附屬公司於第二次合併後繼續存在。合併於2022年4月4日(“截止日期”)完成。
根據合併協議，POEMA的每股已發行普通股被轉換為一截止日期為Gogoro的普通股。這導致發佈了13,618,735Gogoro的普通股，包括6,393,750保薦人賺取股份如附註13所披露，由Poema股東贖回後。Gogoro已被識別為會計收購方，Poema已被識別為會計收購方。發行Gogoro普通股被視為收購Poema淨資產之代價。保薦人賺取股份之權利按截至截止日期之公平值計量之或然代價入賬。其餘Gogoro普通股按Poema公開買賣普通股於截止日期的市價計量，以股份支付交易入賬。作為合併的一部分，代價公平值與Poema資產淨值之間的差額指聯交所上市服務的補償，並於綜合全面收益表列作上市開支。 上市開支之對賬如下：
| | | | | |
| 2022年併購交易 |
| 考慮事項 | |
| 截至截止日，Gogoro普通股（不包括髮起人賺取股份）的公允價值 | $ | 92,047 | |
| 於結算日或有代價之公平值（附註13） | 74,508 | |
| 166,555 | |
| 減：Poema截至截止日期的淨負債 | |
| 現金和現金等價物 | 32,145 | |
| 其他資產 | 270 | |
| 認股權證負債 | (44,242) | |
| 其他負債 | (422) | |
| (12,249) | |
| |
| 掛牌費用 | $ | 178,804 | |
5.現金和現金等價物
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 手頭現金 | $ | 194 | | | $ | 192 | |
| 支票賬户和活期存款 | 46,305 | | | 54,696 | |
| 定期存款 | 111,419 | | | 155,092 | |
| 以債券作抵押的回購協議 | 15,967 | | | 26,120 | |
| $ | 173,885 | | | $ | 236,100 | |
| | | |
| 利率 | | | |
| 定期存款 | 0.55%-6.50% | | 0.31%-4.45% |
| 以債券作抵押的回購協議 | 0.63%-0.65% | | 0.40% |
6.應收貿易賬款
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 以攤銷成本計算 | | | |
| 應收貿易賬款 | $ | 18,650 | | | $ | 17,225 | |
| 累計減值損失 | (1,515) | | | (1,082) | |
| $ | 17,135 | | | $ | 16,143 | |
平均貸款期由15至30幾天。未付貿易應收賬款不收取利息。
該公司的電池更換服務服務於龐大的消費者基礎，限制了其信用風險的集中。在與客户進行交易時，公司會考慮過去的欠款記錄。此外，公司對電池更換服務有暫停政策，拖欠款項的客户將被禁止繼續充電。
為儘量減低信貸風險，本公司管理層已委派一個小組，負責釐定信貸限額、信貸審批及其他監察程序，以確保採取後續行動追討逾期欠款。此外，本公司於報告期末審核了每筆貿易債務的可收回金額，以確保為管理層認為可降低本公司信用風險的可能無法收回的金額留出足夠的準備金。
本公司按相當於終身預期信貸損失(“ECL”)的金額計量應收貿易賬款的減值損失。應收貿易賬款的預期信貸損失是通過參考債務人過去的違約經驗和對債務人目前財務狀況的分析，並根據債務人所在行業的一般經濟狀況以及對報告日當前和預測的經濟狀況的評估，使用撥備矩陣估算的。
在有資料表明債務人處於嚴重財務困難且沒有現實的收回前景時，公司註銷了一筆應收貿易款項。對於已註銷的應收賬款，本公司繼續進行執法活動，試圖追回逾期應收賬款。在回收的地方，這些都在利潤或虧損中確認。
下表詳細説明瞭基於公司撥備矩陣的應收貿易賬款的風險概況。
本公司根據過期狀態估計電池更換服務產生的貿易應收賬款的ECL。硬件銷售的貿易應收款的ECL是根據發票日期評估的。
電池更換服務的交易應收賬款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 未逾期 | | 逾期未滿30天 | | 第31—120天 | | 超過121天 | | 總計 |
| 預期信用損失率 | 0% | | 0% | | 50% | | 100% | | |
| 總賬面金額 | $ | 11,705 | | | $ | 95 | | | $ | 98 | | | $ | 1,339 | | | $ | 13,237 | |
| 減值虧損（全期預期信貸虧損） | — | | | — | | | (49) | | | (1,339) | | | (1,388) | |
| 攤銷成本 | $ | 11,705 | | | $ | 95 | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 11,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 未逾期 | | 逾期未滿30天 | | 第31—120天 | | 超過121天 | | 總計 |
| 預期信用損失率 | 0% | | 0% | | 50% | | 100% | | |
| 總賬面金額 | $ | 12,095 | | | $ | 118 | | | $ | 78 | | | $ | 900 | | | $ | 13,191 | |
| 減值虧損（全期預期信貸虧損） | — | | | — | | | (39) | | | (900) | | | (939) | |
| 攤銷成本 | $ | 12,095 | | | $ | 118 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 12,252 | |
電池更換服務以外的應收賬款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 0-90天 | | 91-180天 | | 181-365天 | | 超過365日 | | 總計 |
| 預期信用損失率 | 0% | | 30% | | 50% | | 100% | | |
| 總賬面金額 | $ | 5,102 | | | $ | 216 | | | $ | 66 | | | $ | 29 | | | $ | 5,413 | |
| 減值虧損（全期預期信貸虧損） | — | | | (65) | | | (33) | | | (29) | | | (127) | |
| 攤銷成本 | $ | 5,102 | | | $ | 151 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 5,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 0-90天 | | 91-180天 | | 181-365天 | | 超過365日 | | 總計 |
| 預期信用損失率 | 0% | | 30% | | 50% | | 100% | | |
| 總賬面金額 | $ | 3,816 | | | $ | 97 | | | $ | 12 | | | $ | 109 | | | $ | 4,034 | |
| 減值虧損（全期預期信貸虧損） | — | | | (28) | | | (6) | | | (109) | | | (143) | |
| 攤銷成本 | $ | 3,816 | | | $ | 69 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 3,891 | |
貿易應收款項之累計減值虧損變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 1,082 | | | $ | 1,416 | | | $ | 904 | |
| 在損益中確認的金額 | 491 | | | 523 | | | 519 | |
| 核銷 | (64) | | | (726) | | | (26) | |
| 翻譯上的交流分歧 | 6 | | | (131) | | | 19 | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 1,515 | | | $ | 1,082 | | | $ | 1,416 | |
7.庫存
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 33,136 | | | $ | 76,740 | |
| 半成品 | 3,559 | | | 4,443 | |
| 商品 | 16,414 | | | 33,518 | |
| $ | 53,109 | | | $ | 114,701 | |
與存貨有關的收入成本為美元169,220千元（包括減值損失2,460千美元），$195,616千元（包括減值損失3,045千美元)和美元186,179千元（包括減值虧損撥回639截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團已於2023年、2022年及2021年12月31日止年度內分別錄得10000美元。
8.其他資產
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 非金融資產 | | | |
| | | |
| 預付費用 | $ | 5,298 | | | $ | 5,104 | |
| 向供應商預付款項 | 954 | | | 2,239 | |
| 營業税中的進項税 | 5,982 | | | 6,143 | |
| 臨時繳納商品税 | 5,820 | | | 13,034 | |
| 不動產、廠場和設備預付款 | 11,039 | | | 5,393 | |
| 無形資產 | 772 | | | 883 | |
| 流動納税資產 | 100 | | | 42 | |
| 其他 | 77 | | | 109 | |
| 30,042 | | | 32,947 | |
| | | |
| 金融資產 | | | |
| | | |
| 可退還的押金 | 3,721 | | | 3,518 | |
| 限制性活期存款 | 2,530 | | | 1,692 | |
| 受限定期存款 | 3,286 | | | 3,457 | |
| 其他 | 493 | | | 807 | |
| 10,030 | | | 9,474 | |
| | | |
| $ | 40,072 | | | $ | 42,421 | |
| | | |
| 當前 | $ | 22,009 | | | $ | 30,961 | |
| 非當前 | 18,063 | | | 11,460 | |
| $ | 40,072 | | | $ | 42,421 | |
| | | |
| 利率 | | | |
| 受限定期存款 | 0.55%-6.75% | | 0.32%-1.46% |
下列資產已提供作為抵押品：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 銀行貸款的活期存款 | $ | 2,530 | | | $ | 1,692 | |
| 銀行擔保的定期存款 | 19 | | | — | |
| 政府補助金的定期存款 | — | | | 201 | |
| 已抵押的訴訟定期存款 * | 3,267 | | | 3,256 | |
| $ | 5,816 | | | $ | 5,149 | |
*2022年4月1日，本公司提起訴訟，要求賠償， 臺灣地方法院。本公司已提交一份附有利息的擔保保證金，100,320千歐元(約合美元)3,267以強制執行與上述訴訟有關的臨時扣押令，作為因虛假臨時扣押（如有的話）而申索的任何潛在損害賠償的保證。該案目前正在地區法院審理，上述臨時扣押仍然有效。
9.以權益法入賬之投資
| | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 使用權益法核算投資 | |
| zypp | $ | 15,716 | |
| GPH | 2,025 | |
| $ | 17,741 | |
各公司聯營公司於報告期末之詳情如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 所有權的百分比 |
| 聯想 | 公司註冊所在國及主要營業地點 | 主要活動 | 2023年12月31日 |
| BycyShare Technologies Private Limited(注一) | 印度 | 提供需求彙總服務和電動汽車車隊；提供提供商品和服務的消費市場；銷售電動汽車和相關產品；使用電池更換系統向消費者提供能源服務 | 13.44 |
| Gogoro菲律賓公司(注二) | 菲律賓 | 銷售電動汽車及相關產品並提供售後服務；使用電池更換系統向消費者提供能源服務 | 30.00 |
i.13.44字節跳動科技私人有限公司(“Zypp”)的%股權由Gogoro Network Pte收購。2023年1月成立。
二、Gogoro菲律賓公司於2023年6月根據菲律賓法律註冊成立。Gogoro Network Pte.被收購的天津實業有限公司302023年9月以注資形式持有GPH的股權百分比。
上述所有聯營公司均採用權益法在合併財務報表中入賬。
儘管本公司持有Zypp不到20%的股權，在股東大會上擁有不到20%的投票權，但本公司憑藉其委任Zypp董事會五名董事中的一名的合同權利和撤銷對某些定義事項的決定的合同權利，行使了重大影響力。
有關本公司每名聯營公司的財務摘要資料載於下文。摘要財務資料指聯營公司根據本公司為權益會計目的而調整的國際財務報告準則編制的財務報表中的金額。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| zypp | | GPH |
| 流動資產 | $ | 12,974 | | | $ | 6,502 | |
| 非流動資產 | 8,489 | | | 2,142 | |
| 流動負債 | (1,142) | | | (1,406) | |
| 非流動負債 | (7,065) | | | (88) | |
| 權益 | 13,256 | | | 7,150 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| zypp | | GPH |
| 收入 | 30,881 | | | 71 | |
| | | |
| 年內虧損及年內全面虧損總額 | (5,582) | | | (1,436) | |
財務資料概要與綜合財務報表確認於Zypp及GPH權益之賬面值對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| zypp | | GPH |
| 淨資產 | $ | 13,256 | | | $ | 7,150 | |
| | | |
| 本公司的股份% | 13.44 | % | | 30.00 | % |
| | | |
| 公司淨資產份額 | 1,782 | | | 2,145 | |
| 商號 | 5,196 | | | — | |
| 商譽 | 8,738 | | | — | |
| 抵銷本公司應佔被投資單位下游交易損益的份額 | — | | | (120) | |
| 賬面金額 | $ | 15,716 | | | $ | 2,025 | |
10.財產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 賬面金額 | | | |
| 電池 | $ | 380,273 | | | $ | 359,873 | |
| 機械設備 | 63,083 | | | 64,675 | |
| 運輸設備 | 1,479 | | | 3,651 | |
| 工裝設備 | 3,394 | | | 3,373 | |
| 辦公設備 | 750 | | | 490 | |
| 租賃權改進 | 6,672 | | | 8,701 | |
| 在建工程 | 46,225 | | | 2,206 | |
| $ | 501,876 | | | $ | 442,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 電池 | | 機械設備
裝備 | | 交通運輸
裝備 | | 工裝
裝備 | | 辦公室
裝備 | | 租賃權
改進 | | 施工
正在進行中 | | 總計 |
| 成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 530,113 | | | $ | 131,541 | | | $ | 11,292 | | | $ | 40,934 | | | $ | 2,796 | | | $ | 36,956 | | | $ | 2,206 | | | $ | 755,838 | |
| 增加（注a） | 78,511 | | | 18,369 | | | 197 | | | 3,699 | | | 561 | | | 2,524 | | | 45,432 | | | 149,293 | |
| 離職（附註b和c） | (9,365) | | | (10,436) | | | (219) | | | (1,273) | | | (96) | | | (1,091) | | | (85) | | | (22,565) | |
| 重新分類 | 204 | | | 190 | | | 281 | | | — | | | — | | | 828 | | | (1,503) | | | — | |
| 翻譯上的交流分歧 | 3,423 | | | (833) | | | 9 | | | 32 | | | 5 | | | 39 | | | 175 | | | 2,850 | |
| 截至12月31日的餘額 | 602,886 | | | 138,831 | | | 11,560 | | | 43,392 | | | 3,266 | | | 39,256 | | | 46,225 | | | 885,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計折舊 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月1日的餘額 | 170,240 | | | 66,866 | | | 7,641 | | | 37,561 | | | 2,306 | | | 28,255 | | | — | | | 312,869 | |
| 折舊費用 | 54,361 | | | 18,635 | | | 2,560 | | | 3,676 | | | 270 | | | 5,283 | | | — | | | 84,785 | |
| 處置 | (5,031) | | | (10,398) | | | (52) | | | (1,268) | | | (96) | | | (1,020) | | | — | | | (17,865) | |
| 翻譯上的交流分歧 | 3,043 | | | (709) | | | (68) | | | 29 | | | 3 | | | 66 | | | — | | | 2,364 | |
| 截至12月31日的餘額 | 222,613 | | | 74,394 | | | 10,081 | | | 39,998 | | | 2,483 | | | 32,584 | | | — | | | 382,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計減值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 減值虧損（附註d） | — | | | 1,354 | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 1,387 | |
| 截至12月31日的餘額 | — | | | 1,354 | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 1,387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的賬面金額 | $ | 380,273 | | | $ | 63,083 | | | $ | 1,479 | | | $ | 3,394 | | | $ | 750 | | | $ | 6,672 | | | $ | 46,225 | | | $ | 501,876 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| 電池 | | 機械設備
裝備 | | 交通運輸
裝備 | | 工裝
裝備 | | 辦公室
裝備 | | 租賃權
改進 | | 施工
正在進行中 | | 總計 |
| 成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 492,968 | | | $ | 134,426 | | | $ | 11,819 | | | $ | 40,176 | | | $ | 2,821 | | | $ | 38,141 | | | $ | 74 | | | $ | 720,425 | |
| 加法 | 90,086 | | | 15,074 | | | 850 | | | 4,871 | | | 279 | | | 25 | | | 6,711 | | | 117,896 | |
| 處置 | (1,580) | | | (4,275) | | | (153) | | | — | | | (59) | | | (1,586) | | | (270) | | | (7,923) | |
| 重新分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 4,253 | | | (4,294) | | | — | |
| 翻譯上的交流分歧 | (51,361) | | | (13,684) | | | (1,224) | | | (4,113) | | | (286) | | | (3,877) | | | (15) | | | (74,560) | |
| 截至12月31日的餘額 | 530,113 | | | 131,541 | | | 11,292 | | | 40,934 | | | 2,796 | | | 36,956 | | | 2,206 | | | 755,838 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計折舊 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月1日的餘額 | 137,437 | | | 58,850 | | | 5,716 | | | 36,897 | | | 2,342 | | | 25,800 | | | — | | | 267,042 | |
| 折舊費用 | 48,453 | | | 18,509 | | | 2,700 | | | 4,440 | | | 260 | | | 6,678 | | | — | | | 81,040 | |
| 處置 | (638) | | | (4,250) | | | (95) | | | — | | | (59) | | | (1,488) | | | — | | | (6,530) | |
| 翻譯上的交流分歧 | (15,012) | | | (6,243) | | | (680) | | | (3,776) | | | (237) | | | (2,735) | | | — | | | (28,683) | |
| 截至12月31日的餘額 | 170,240 | | | 66,866 | | | 7,641 | | | 37,561 | | | 2,306 | | | 28,255 | | | — | | | 312,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的賬面金額 | $ | 359,873 | | | $ | 64,675 | | | $ | 3,651 | | | $ | 3,373 | | | $ | 490 | | | $ | 8,701 | | | $ | 2,206 | | | $ | 442,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| 電池 | | 機械設備
裝備 | | 交通運輸
裝備 | | 工裝
裝備 | | 辦公室
裝備 | | 租賃權
改進 | | 施工
正在進行中 | | 總計 |
| 成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月1日的餘額 | $ | 397,452 | | | $ | 108,106 | | | $ | 10,838 | | | $ | 35,630 | | | $ | 2,552 | | | $ | 32,657 | | | $ | 677 | | | $ | 587,912 | |
| 加法 | 88,689 | | | 27,856 | | | 457 | | | 4,781 | | | 241 | | | 4,208 | | | 1,998 | | | 128,230 | |
| 處置 | (158) | | | (5,806) | | | (417) | | | (829) | | | (166) | | | (2,090) | | | (18) | | | (9,484) | |
| 轉自存貨的款項 | — | | | — | | | 766 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 766 | |
| 重新分類 | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2,536 | | | (2,587) | | | — | |
| 翻譯上的交流分歧 | 6,985 | | | 4,221 | | | 175 | | | 594 | | | 192 | | | 830 | | | 4 | | | 13,001 | |
| 截至12月31日的餘額 | 492,968 | | | 134,426 | | | 11,819 | | | 40,176 | | | 2,821 | | | 38,141 | | | 74 | | | 720,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計折舊 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月1日的餘額 | 89,163 | | | 43,217 | | | 3,143 | | | 31,419 | | | 1,869 | | | 19,169 | | | — | | | 187,980 | |
| 折舊費用 | 46,514 | | | 18,060 | | | 2,809 | | | 5,748 | | | 454 | | | 7,904 | | | — | | | 81,489 | |
| 處置 | (67) | | | (3,248) | | | (303) | | | (813) | | | (15) | | | (1,635) | | | — | | | (6,081) | |
| 翻譯上的交流分歧 | 1,827 | | | 821 | | | 67 | | | 543 | | | 34 | | | 362 | | | — | | | 3,654 | |
| 截至12月31日的餘額 | 137,437 | | | 58,850 | | | 5,716 | | | 36,897 | | | 2,342 | | | 25,800 | | | — | | | 267,042 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的賬面金額 | $ | 355,531 | | | $ | 75,576 | | | $ | 6,103 | | | $ | 3,279 | | | $ | 479 | | | $ | 12,341 | | | $ | 74 | | | $ | 453,383 | |
a.截至2023年12月31日，本公司將$37.4根據公司未來12個月的部署計劃，物業、廠房和設備中未部署的電池組和相關電池組。
b.在截至2023年12月31日的年度內，對電池進行了某些升級。從電池中移除的組件，如果使用或處置不會帶來未來的經濟利益，則被取消識別。取消確認已刪除的組件造成的損失達#美元。2,5861000美元在利潤或虧損的“收入成本”中確認。重置費用確認為“不動產、廠房和設備”。由於升級，某些電池的剩餘估計使用壽命得到了延長。除電池升級外的財產、廠房和設備處置損失達#美元。1,64210,000美元計入了損益中的“其他運營費用”。
c.截至2023年12月31日，本公司將未充分利用的若干機械設備及辦公設備的賬面金額減至按其公允價值減去按成本法出售的成本而釐定的估計可收回金額，其中公允價值是根據市場上的重置成本釐定，並考慮到
過時了。公允價值計量被歸類於公允價值等級的第三級。減值損失達#美元1,38710,000美元計入了損益中的“其他運營費用”。
d.財產、廠房和設備在資產的估計使用年限內按直線折舊：
| | | | | |
| 電池 | 8-12年份 |
| 機械設備 | 2-10年份 |
| 運輸設備 | 2-5年份 |
| 工裝設備 | 2年份 |
| 辦公設備 | 2-5年份 |
| 租賃權改進 | 2-10年份 |
e.非現金交易
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 物業、廠房和設備的附加費 | $ | 149,293 | | | $ | 117,896 | | | $ | 128,230 | |
| 不動產、廠場和設備預付款的變動 | 5,671 | | | 4,772 | | | (109) | |
| 不動產、廠場和設備應付款變動 | 275 | | | 434 | | | (382) | |
| 由存貨轉撥 | (37,423) | | | — | | | — | |
| 購置不動產、廠場和設備的付款 | $ | 117,816 | | | $ | 123,102 | | | $ | 127,739 | |
11.租賃安排
a.使用權資產
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 賬面金額 | | | |
| 土地和建築物 | $ | 29,788 | | | $ | 20,211 | |
| 其他 | 624 | | | 878 | |
| $ | 30,412 | | | $ | 21,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 對使用權資產的補充 | $ | 23,146 | | | $ | 10,330 | | | $ | 9,800 | |
| | | | | |
| 使用權資產折舊費用 | | | | | |
| 土地和建築物 | $ | 12,639 | | | $ | 12,400 | | | $ | 11,901 | |
| 其他 | 374 | | | 435 | | | 386 | |
| $ | 13,013 | | | $ | 12,835 | | | $ | 12,287 | |
b.租賃負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 租賃負債 | $ | 30,138 | | | $ | 21,473 | |
| | | |
| 當前 | $ | 11,296 | | | $ | 10,073 | |
| 非當前 | 18,842 | | | 11,400 | |
| $ | 30,138 | | | $ | 21,473 | |
| | | |
| 貼現率 | 1.20%-3.10% | | 1.20%-2.81% |
c.重大租入活動及條款
本公司租賃若干土地、建築物及運輸設備用於廠房、辦公室及業務經營，原租期為 1至10年本公司並無議價購買選擇權以收購該等樓宇。
租賃期限結束。此外，未經出租人同意，本公司不得轉租或轉讓全部或部分標的資產。
d.其他租賃信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與短期租賃和低價值資產租賃有關的費用 | $ | 2,800 | | | $ | 1,537 | | | $ | 1,263 | |
| | | | | |
| 租賃現金流出總額 | $ | (16,002) | | | $ | (14,863) | | | $ | (14,025) | |
本公司租賃若干符合短期租賃和低價值資產租賃條件的辦公設備及其他設備。本公司已選擇應用確認豁免，因此並無就該等租賃確認使用權資產及租賃負債。
12.借款
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 銀行貸款—銀團貸款（附註a） | $ | 309,425 | | | $ | 221,405 | |
| 銀行貸款—電池貸款（注b） | 85,276 | | | 111,611 | |
| 銀行貸款—採購和營運資金貸款 | 15,470 | | | 48,158 | |
| 債券（附註c） | — | | | — | |
| $ | 410,171 | | | $ | 381,174 | |
| | | |
| 當前 | 75,590 | | | 87,982 | |
| 非當前 | 334,581 | | | 293,192 | |
| $ | 410,171 | | | $ | 381,174 | |
| | | |
| 利率 | | | |
| 銀行貸款—銀團貸款 | 3.21%-3.26% | | 2.74%-2.93% |
| 銀行貸款—電池貸款 | 3.25% | | 2.94% |
| 銀行貸款—採購和營運資金貸款 | 2.05%-2.30% | | 1.70%-2.29% |
a.銀行貸款—銀團貸款
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 銀團貸款 | $ | 309,425 | | | $ | 221,405 | |
| | | |
| 當前 | $ | 27,552 | | | $ | 13,774 | |
| 非當前 | 281,873 | | | 207,631 | |
| $ | 309,425 | | | $ | 221,405 | |
為了補充電動滑板車電池的採購、電池更換站的建設、電動滑板車升級版電池的開發等運營資金，Gogoro網絡臺灣分行與兆嘉國際商業銀行簽訂了銀團貸款協議，2016年8月，獲授權的牽頭機構，以及其他銀行或金融機構作為參與者。該銀團貸款協議於二零一九年三月重續， 五年制新臺幣的定期貸款信貸7,200,000千該銀團貸款協議於二零二二年九月進一步重續， 五年制新臺幣的定期貸款信貸10,700,000“2022年銀團貸款”。
所需財務比率經修訂如下：
1)流動性比率不低於 100%.
2)負債比率（（總負債—租賃負債）/總權益）不高於 400淨利潤率低於0%時的%，且不高於 450淨利潤率高於0%時，分別為%。
截至2023年及2022年12月31日，本公司維持財務比率。
有關已抵押作為抵押品的活期存款的資料，請參閲附註8。
b.銀行貸款—電池貸款
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 電池貸款 | $ | 85,276 | | | $ | 111,611 | |
| | | |
| 當前 | $ | 32,568 | | | $ | 26,050 | |
| 非當前 | 52,708 | | | 85,561 | |
| $ | 85,276 | | | $ | 111,611 | |
為補充購買電動滑板車電池之營運資金，五 兩年制定期貸款美元200,000千該融資協議已於二零二二年十二月修訂，以延長未償還本金額新臺幣之到期日。3,975,000一千到四年零十個月。修改損失$900 於損益中的“融資成本”確認（附註19）。
所需財務比率經修訂如下：
1)流動性比率不低於 100%.
2)負債比率（（總負債—租賃負債）/總權益）不高於 400淨利潤率低於0%時的%，且不高於 450淨利潤率高於0%時，分別為%。
截至2023年及2022年12月31日，本公司維持財務比率。
c.債券
2018年7月，Gogoro發行了名義金額為美元的無擔保債券，100,000 千無抵押債券之主要條款如下：
| | | | | | | | |
| 到期日 | 利率 | 付款 |
| 2022年7月 | 第一年： 300bps +90天Libor利率。 第二年和第三年： 350bps +90天Libor利率。
第四年： 400bps +90天Libor利率。 | 贖回名義金額：到期日
利息支付：按季度支付 |
該協議要求該公司保持#美元的資產淨值。100,000幾千美元。無擔保債券的本金和相關利息已於2022年7月全額支付。
13.按公允價值計提損益的財務負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 溢利負債(附註a) | $ | 16,380 | | | $ | 24,147 | |
| 入賬負債(附註b) | 9,079 | | | 13,384 | |
| 認股權證負債(附註c) | 5,373 | | | 9,418 | |
| 可贖回優先股(附註d) | — | | | — | |
| $ | 30,832 | | | $ | 46,949 | |
a.溢價負債
根據合併協議，在成交日期至成交日期六週年期間，Gogoro的合資格股東最多可獲得12,000,000Gogoro的額外普通股(“溢價股份”)，超過三分之一的溢價股份可發行20任何時間內的交易日30交易日期間，Gogoro普通股的成交量加權平均價大於或等於$15.00, $17.50及$20.00，(“溢價安排”)。認購溢價股份的權利確認為財務負債，抵銷累積的權益赤字。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是發行了套利股票。有關溢利負債的公允價值計量資料，請參閲附註24。
b.入賬負債
在簽署和交付合並協議的同時，Gogoro、POEMA和POEMA Global Partners LLC(“保薦人”)已簽訂支持協議(“保薦人支持協議”)。
根據贊助商支持協議，6,393,750保薦人在合併首次生效後立即持有的Gogoro普通股將不再歸屬並被沒收(“保薦人增值股”)。在符合保薦人支持協議預期的條款和條件的情況下，在截止日期至截止日期六週年之間的期間內，保薦人三分之一的進賬股份如果超過任何20任何時間內的交易日30交易日期間，Gogoro普通股的成交量加權平均價大於或等於$15.00, $17.50及$20.00，分別為。對增發股份的贊助權作為合併的或有對價入賬，並確認為財務負債。截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是贊助商入股股票被授予。有關計入負債的公允價值計量資料，請參閲附註24。
c.認股權證負債
根據合併協議，於完成日，Gogoro承擔了Poema先前發出的認股權證，包括9,400,000私人配售認股權證(“私人配售認股權證”)及17,250,000公開認股權證(“公開認股權證”)。認股權證的行使價為$。11.50每股，可進行調整，並將到期五年在合併完成後，或者在贖回或清算之前。有關權證負債的公允價值計量資料，請參閲附註24
d.可贖回優先股
2020年7月21日，Gogoro董事會決議發佈22,0001,000股可贖回優先股，面值為$1.00每個，每件$5.00每股。2020年7月31日，Gogoro發佈了20,0001000股可贖回優先股，總對價為$100,000幾千美元。可贖回優先股(“認購股”)的認購條款如下：
i.認購股份將有非累積股息，股息率為7年息%，須由Gogoro董事會全權酌情決定。應就認購股份的任何特定發行的股利應計期支付股息，認購股份發行後的每個完整日曆季度都應支付股息。認購股份不得參與普通股的股利分配。
二、認購股份將沒有投票權。
三、與Gogoro的所有其他股權相比，認購股份將擁有清算優先權。
四、考慮到初始日期和贖回日期之間的匯率變化，Gogoro可以單獨酌情決定按相當於所持認購股份發行價的金額贖回認購股份，並加上按比例宣佈但未支付的股息(如果有)。此類贖回不得在2020年7月31日起一年內進行。
考慮到Gogoro有在可預見的未來贖回優先股的具體計劃，以及該等金融工具包含嵌入衍生品，本公司確認可贖回優先股和嵌入衍生品為金融負債，並於FVTPL指定。
根據董事會2021年12月的決議，Gogoro贖回了所有可贖回的優先股，贖回金額為$108,149千美元，包括股息$2,0942022年1月，10萬人。
14.應付票據和貿易應付款
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應付票據 | $ | 182 | | | $ | 824 | |
| 貿易應付款 | 37,935 | | | 38,055 | |
| $ | 38,117 | | | $ | 38,879 | |
平均付款期限為二至四個月.本公司已制定財務風險管理政策，以確保所有應付款項均按事先協定的條款支付。
15.其他負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 非金融負債 | | | |
| | | |
| 預收款 | $ | 20,935 | | | $ | 23,630 | |
| 僱員福利津貼 | 9,785 | | | 9,763 | |
| 流動税項負債 | — | | | 2 | |
| 其他 | 1,978 | | | 5,629 | |
| 32,698 | | | 39,024 | |
| | | |
| 金融負債 | | | |
| | | |
| 應計費用 | 22,542 | | | 22,691 | |
| 財產、廠房和設備的應付款 | 1,718 | | | 1,993 | |
| 已收到保證金 | 1,215 | | | 1,251 | |
| 25,475 | | | 25,935 | |
| | | |
| $ | 58,173 | | | $ | 64,959 | |
| | | |
| 當前 | $ | 42,439 | | | $ | 46,506 | |
| 非當前 | 15,734 | | | 18,453 | |
| $ | 58,173 | | | $ | 64,959 | |
墊款主要來自政府對能源設施的補助。
16.條文
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 產品保修及其他規定 | $ | 6,506 | | | $ | 8,050 | |
| | | |
| 當前 | $ | 4,174 | | | $ | 4,812 | |
| 非當前 | 2,332 | | | 3,238 | |
| $ | 6,506 | | | $ | 8,050 | |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度撥備變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額 | 8,050 | | | 15,630 | | | 17,562 | |
| 獲承認的額外條文 | 3,209 | | | 4,240 | | | 5,642 | |
| 沖銷的未用備抵 | (62) | | | (4,449) | | | — | |
| 已使用的條文 | (4,684) | | | (5,884) | | | (7,811) | |
| 翻譯上的交流分歧 | (7) | | | (1,487) | | | 237 | |
| 截至12月31日的餘額 | $ | 6,506 | | | $ | 8,050 | | | $ | 15,630 | |
本公司為客户提供保修服務。電動滑板車的保修期一般為 兩年.保修是根據迄今為止發生的實際索賠以及基於歷史經驗的預測索賠以及根據工作時數、材料成本和小時工資率的估計（取決於電動滑板車的類型）而估計的。
17.股權
a.股本
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
普通股，$0.0001面值（附註一） | $ | 24 | | | $ | 24 | |
C系列優先股，美元1面值（附註ii） | — | | | — | |
| $ | 24 | | | $ | 24 | |
i.普通股
| | | | | | | | | | | |
| 單位：千股 |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 普通股 | | | |
| | | |
| 授權股數 | 450,000 | | | 450,000 | |
| 已發行及繳足股份數目 | 245,721 | | | 244,211 | |
已發行及繳足普通股數目變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單位：千股 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的股票數量 | 244,211 | | | 126,100 | | | 126,100 | |
| 與合併協議有關的普通股發行 | — | | | 88,643 | | | — | |
| 有關PIPE協議的普通股發行 | — | | | 29,482 | | | — | |
| 因沒收而重新收購限制性股份 | (261) | | | (274) | | | — | |
| 就行使購股權而發行普通股 | — | | | 1 | | | — | |
| 與受限制股票單位歸屬有關的普通股發行 | 1,771 | | | 259 | | | — | |
| 截至12月31日的股票數量 | 245,721 | | | 244,211 | | | 126,100 | |
每股普通股 一投票權和分紅的權利。
根據合併協議，於緊接合並完成前，Gogoro進行資本重組，將已發行及已發行的每股Gogoro普通股再分為0.8752888353股Gogoro普通股，使Gogoro每股普通股的價值為$10.00在實施該等股份分拆後每股。所有普通股、優先股和限制性股票在這些合併財務報表中列報的所有期間都進行了追溯調整。
根據合併協議，經POEMA股東贖回後，POEMA的每股已發行普通股轉換為一截止日期為Gogoro的普通股。這導致發佈了13,618,735Gogoro的普通股，包括6,393,750 發起人增值股。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，沒有保薦人入股。有關保薦人增發股份的資料，請參閲附註13。
在簽署合併協議的同時，若干投資者訂立若干股份認購協議(每項協議均為“PIPE協議”)，根據該協議，投資者承諾認購及購買29,482,000Gogoro的普通股價格為$10.00每股，總購買價為$294,82010萬(The PIPE Investments)。這筆款項是在結算日收到的。
二、C系列優先股
| | | | | | | | | | | |
| 單位：千股 |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| C系列優先股 | | | |
| | | |
| 授權股數 | — | | | — | |
| 已發行及繳足股份數目 | — | | | — | |
已發行和繳足股款的優先股數量變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單位：千股 |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的股票數量 | — | | | 75,025 | | | 75,025 | |
| C系列優先股的回購 | — | | | (75,025) | | | — | |
| 截至12月31日的股票數量 | — | | | — | | | 75,025 | |
2017年，Gogoro發佈了85,714千股C系列優先股(調整為75,0251,000股C系列優先股，以反映於截止日期完成的1：0.8752888353股份分拆)，發行價為$3.50每股。C系列優先股的主要特點概括如下：
1)C系列優先股將擁有相當於該C系列優先股每股認購價的每股清算優先權，優先於Gogoro的普通股。
2)每股C系列優先股有權獲得Gogoro董事會可能不時宣佈的可分配給每股普通股的相同股息。
3)C系列優先股將按日轉換為普通股一(I)於緊接發行權利在C系列優先股之前之任何類別股份前之任何時間；(Ii)GOGORO向臺北交易所提交於新興證券交易所上市申請，或(Iii)GOGORO就其首次公開發售向臺灣證券交易所主板、香港證券交易所主板、納斯達克或紐約證券交易所遞交上市申請。在首次公開募股之前，如果Gogoro以低於每股價格的價格發行任何股權掛鈎證券3.50按照股權激勵獎勵計劃發行的普通股以外的每股，C系列優先股實行寬基加權平均反稀釋保護。
4)每一股C系列優先股將擁有相當於普通股數量的投票權，然後C系列優先股可轉換為普通股。普通股持有者將擁有一按股投票，並將與普通股一起投票，作為一個單一類別。
在結算日，就在PIPE協議預期的任何交易完成之前，Gogoro回購了已發行和未發行的每股C系列優先股，金額相當於該等C系列優先股的初始認購價。在收到這種對價後，C系列優先股的每一位持有人立即將這筆金額用於認購一Gogoro的普通股。
b.儲量
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資本盈餘--普通股發行 | $ | 599,077 | | | $ | 598,317 | |
| 資本盈餘-到期的股票期權 | 2,209 | | | 2,209 | |
| 資本盈餘--員工限售股(附註22) | 52,260 | | | 37,126 | |
| 資本盈餘--員工股票期權(附註22) | 16,366 | | | 5,818 | |
| 累計赤字 | (425,978) | | | (349,940) | |
| 其他權益 | 4,729 | | | 5,420 | |
| $ | 248,663 | | | $ | 298,950 | |
留存收益與股利政策
1)在任何股份當時附帶的任何權利和限制的規限下，或在公司法和Gogoro公司章程另有規定的情況下，Gogoro董事會可不時
宣佈Gogoro已發行股票的股息(包括中期股息)和其他分配，並授權從Gogoro合法可用的資金中支付。
2)在任何股份當時附帶的任何權利和限制的規限下，Gogoro可通過普通決議宣佈派息，但股息不得超過Gogoro董事會建議的金額。
3)董事會在建議或宣佈任何股息之前，可決定從合法可供分配的資金中撥出他們認為適當的一筆或多筆準備金，作為一項或多項準備金，用於應付或有可能、股息持平或用於該等資金可適當運用的任何其他目的，而在作出上述運用前，經Gogoro董事會決定，可用於Gogoro的業務或投資於Gogoro董事會不時認為適當的投資。
18.營業收入
該公司的收入來自與客户簽訂的以下產品和服務的合同：
a.收入分解
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 產品和服務 | | | | | |
| | | | | |
| 硬件銷售及相關收入 | $ | 194,018 | | | $ | 241,428 | | | $ | 248,137 | |
| 電池交換服務收入 | 131,785 | | | 121,660 | | | 99,587 | |
| 租賃服務收入 | 13,253 | | | 10,653 | | | 10,304 | |
| 其他收入 | 10,790 | | | 9,085 | | | 7,981 | |
| $ | 349,846 | | | $ | 382,826 | | | $ | 366,009 | |
b.合同餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 從1月1日起， |
| 2023 | | 2022 | | 2022 |
| 應收貿易賬款(附註6) | $ | 17,135 | | | $ | 16,143 | | | $ | 16,625 | |
| 合同責任 | | | | | |
| 硬件銷售和電池交換服務收入 | $ | 11,606 | | | $ | 12,965 | | | $ | 18,753 | |
本公司於2023年1月1日、2022年和2021年1月1日確認的合同負債收入為美元。11,376千美元，10,4761,000美元12,893截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的淨資產淨值分別為千元。
19.持續經營淨虧損
a.員工福利支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 短期僱員福利 | $ | 64,761 | | | $ | 69,806 | | | $ | 70,205 | |
| 固定繳款計劃 | 2,719 | | | 3,064 | | | 2,982 | |
| 離職福利 | 94 | | | 2,546 | | | 86 | |
| 基於股份的支付 | 26,324 | | | 37,907 | | | 5,038 | |
| $ | 93,898 | | | $ | 113,323 | | | $ | 78,311 | |
| | | | | |
| 按職能分列的僱員福利支出分析 | | | | | |
| 收入成本 | $ | 26,418 | | | $ | 29,668 | | | $ | 24,417 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 15,532 | | | 21,580 | | | 17,457 | |
| 一般和行政 | 23,816 | | | 27,684 | | | 13,908 | |
| 研發 | 28,132 | | | 34,391 | | | 22,529 | |
| $ | 93,898 | | | $ | 113,323 | | | $ | 78,311 | |
b.折舊及攤銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 不動產、廠場和設備折舊費用 | $ | 84,785 | | | $ | 81,040 | | | $ | 81,489 | |
| 使用權資產折舊費用 | 13,013 | | | 12,835 | | | 12,287 | |
| 無形資產攤銷費用 | 579 | | | 932 | | | 1,043 | |
| $ | 98,377 | | | $ | 94,807 | | | $ | 94,819 | |
| | | | | |
| 折舊費用按職能分析 | | | | | |
| 收入成本 | $ | 88,542 | | | $ | 85,147 | | | $ | 84,878 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 3,409 | | | 3,076 | | | 2,863 | |
| 一般和行政 | 4,518 | | | 4,339 | | | 4,606 | |
| 研發 | 1,329 | | | 1,313 | | | 1,429 | |
| $ | 97,798 | | | $ | 93,875 | | | $ | 93,776 | |
| | | | | |
| 按職能分列的攤銷費用分析 | | | | | |
| 收入成本 | $ | 62 | | | $ | 73 | | | $ | 94 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 160 | | | 183 | | | 158 | |
| 一般和行政 | 85 | | | 187 | | | 280 | |
| 研發 | 272 | | | 489 | | | 511 | |
| $ | 579 | | | $ | 932 | | | $ | 1,043 | |
c.減值虧損撥回。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 財產、廠房和設備的減值損失 | $ | 1,387 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 存貨減值虧損（減值虧損撥回） | 2,460 | | | 3,045 | | | (639) | |
| 應收貿易賬款減值損失 | 491 | | | 523 | | | 519 | |
| $ | 4,338 | | | $ | 3,568 | | | $ | (120) | |
| | | | | |
| 按職能劃分的減值虧損（減值虧損撥回）分析 | | | | | |
| 收入成本 | $ | 2,460 | | | $ | 3,045 | | | $ | (639) | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 491 | | | 523 | | | 519 | |
| 其他 | 1,387 | | | — | | | — | |
| $ | 4,338 | | | $ | 3,568 | | | $ | (120) | |
d.融資成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銀行貸款利息支出 | $ | 11,343 | | | $ | 8,694 | | | $ | 6,672 | |
| 租賃負債利息支出 | 567 | | | 440 | | | 530 | |
| 恢復準備金利息支出 | 15 | | | — | | | — | |
| 債券利息支出 | — | | | 2,637 | | | 3,886 | |
| 銀行貸款修改損失 | — | | | 900 | | | — | |
| $ | 11,925 | | | $ | 12,671 | | | $ | 11,088 | |
e.財政收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 存款利息收入 | $ | 2,847 | | | $ | 2,870 | | | $ | 572 | |
| 其他 | 99 | | | 72 | | | 53 | |
| $ | 2,946 | | | $ | 2,942 | | | $ | 625 | |
f.其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 與政府撥款有關的收入 | $ | 6,422 | | | $ | 5,682 | | | $ | 5,446 | |
| 其他 | 949 | | | 709 | | | 4,065 | |
| $ | 7,371 | | | $ | 6,391 | | | $ | 9,511 | |
g.其他虧損，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 匯兑損失淨額 | $ | (346) | | | $ | (1,719) | | | $ | (641) | |
| 其他 | (607) | | | (1,458) | | | (986) | |
| $ | (953) | | | $ | (3,177) | | | $ | (1,627) | |
h.按公平值計入損益之金融負債之收益（虧損）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 溢價負債收益 | $ | 7,767 | | | $ | 110,276 | | | $ | — | |
| 收入負債收益 | 4,305 | | | 61,124 | | | — | |
| 認股權證負債收益 | 4,045 | | | 34,825 | | | — | |
| 可贖回優先股虧損 | — | | | (287) | | | (7,465) | |
| $ | 16,117 | | | $ | 205,938 | | | $ | (7,465) | |
20.與持續經營有關的所得税
a.在損益中確認的所得税費用(利益)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當期税費 | | | | | |
| 本年度 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
會計損失和所得税費用的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前虧損 | $ | (76,038) | | | $ | (98,906) | | | $ | (67,362) | |
| 按適用於有關國家利潤的國內税率徵税 | $ | (20,321) | | | $ | (21,554) | | | $ | (14,913) | |
| 為税務目的而不能扣除的費用的税收效果 | 9,932 | | | 3,431 | | | 990 | |
| 未確認的虧損結轉和可扣除的臨時差額 | 10,389 | | | 18,125 | | | 13,923 | |
| 所得税費用 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
本公司對ROC中該等實體適用的企業所得税税率為20%，而未分配收入的税率為5%。未分配收益的所得税在收益產生的當年應計，並在未分配收益在下一年分配的範圍內進行調整。在其他司法管轄區經營的其他集團實體所使用的税率以該等司法管轄區的税法為基礎。
b.未在合併資產負債表中確認遞延税項資產的可扣除暫時性差異和未使用虧損結轉如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 虧損結轉 | | | |
| 2024年到期 | $ | 829 | | | $ | 829 | |
| 2025年到期 | 9,868 | | | 35,217 | |
| 2026年到期 | 44,518 | | | 66,761 | |
| 2027年到期 | 38,979 | | | 38,973 | |
| 2028年到期 | 68,604 | | | 68,337 | |
| 2029年到期 | 22,022 | | | 22,018 | |
| 2030年到期 | 33,008 | | | 32,685 | |
| 2031年到期 | 42,150 | | | 39,908 | |
| 2032年到期 | 47,887 | | | 47,617 | |
| 2033年到期 | 62,539 | | | — | |
| $ | 370,404 | | | $ | 352,345 | |
| | | |
| 可扣除的暫時性差異 | $ | 39,682 | | | $ | 99,069 | |
c.所得税評税
Gogoro Taiwan Limited、Gogoro Taiwan Sales and Service Limited、Gogoro Network，Taiwan Branch及GoShare Taiwan Limited截至二零二一年止年度之所得税申報表已獲税務機關評估及批准。
21.每股虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單位：每股美元 |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.32) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.35) | |
a.淨虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | $ | (76,038) | | | $ | (98,908) | | | $ | (67,362) | |
b.股份數量
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單位：千股 |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用於計算每股基本虧損和攤薄虧損的普通股加權平均數 | 234,803 | | | 222,000 | | | 193,334 | |
用於計算每股基本虧損的普通股加權平均數，包括強制轉換為普通股的普通股和潛在優先股。附註22所述的以股份為基礎的付款，以及附註13所述的溢價股份、保薦人增持股份、認股權證及可贖回優先股屬於潛在普通股，於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度屬反攤薄性質，因此不包括在計算每股攤薄虧損之列。
上期業績已作出追溯調整，以反映於截止日期實施的1：0.8752888353股份拆細。有關股份細分的資料，請參閲附註17。
22.基於股份的支付安排
截至2023年12月31日和2022年12月31日，18,2601,000美元40,023分別為未確認的基於股份的支付總額的數千。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度確認的以股份為基礎的付款總額為#美元。26,324千美元，37,907千和5,038分別是上千個。
a.限售股
根據2019年股權激勵獎勵計劃，Gogoro授予8,9011,000股限制性股票(調整為7,7911,000股限制性股份，以反映於截止日期生效的1：0.8752888353股份分拆)，於2021年9月向某些高管及員工出售，每股將以一股GOGORO普通股結算。限售股份於授出日的公平價值為$。5.47每股(調整為$6.25每股以反映1：0.8752888353股份於結算日進行的分拆)按收益法計算。25如果獲得限制性股份的持有人在每個歸屬期間結束時仍受僱於Gogoro，則有%的受限股份被歸屬。
在2019年股權激勵獎勵計劃條款的規限下，獎勵協議可授予Gogoro在參與者因任何原因終止僱傭時可行使的回購選擇權，購買價相當於購買者為該等股份向Gogoro支付的每股原始購買價，根據管理人設定的條款，該回購選擇權將失效。一旦購買或收到限制性股票，參與者將擁有與股票持有人同等的權利。對於記錄日期早於購買受限股份的日期的股息或其他權利，不會進行任何調整。除遺囑和繼承法規定的選擇權外，不得以任何方式轉讓、轉讓、質押、捐贈或以其他方式處置獎勵。Gogoro在2021年9月之後沒有根據2019年股權激勵獎勵計劃授予任何額外獎勵，該計劃已於截止日期終止。
關於附註13所披露的溢價安排，獲授予僱員限購股份的合資格僱員如根據其條款獲授予僱員限購股份，則有權按比例獲得其應佔的溢利股份。被授予員工限制性股票的員工的套現股票權利被計入基於股票的支付交易。
限售股信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單位：千股 |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的未歸屬股份 | 5,569 | | | 7,791 | | | — | |
| 已授予的股份 | — | | | — | | | 7,791 | |
| 已歸屬股份 | (1,889) | | | (1,948) | | | — | |
| 被沒收的股份 | (261) | | | (274) | | | — | |
| 截至12月31日的未歸屬股份 | 3,419 | | | 5,569 | | | 7,791 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，已授出限售股份於計量日期的加權平均公允價值為零, 零及$6.25每股(經調整以反映於截止日期生效的1：0.8752888353股份拆細)。有關股份細分的資料，請參閲附註17。
b.限制性股票單位(“RSU”)
2022年3月，董事會批准了2022年股權激勵計劃，並於截止日期生效。根據2022年股權激勵計劃，Gogoro向某些董事、高管、員工和其他提供類似服務的人授予RSU，每個人都將在一Gogoro的普通股。授予日的RSU的公允價值是使用活躍市場的報價來計量的。25的百分比3,674如果獲得RSU的持有人在每個歸屬期結束時仍被Gogoro任命、僱用或聘用，則授予的1000個RSU將被授予。264授予的1000個RSU在授予日立即歸屬。
RSU的信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 單位：千股 |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日未授權的RSU | 3,614 | | | — | |
| 已批准的RSU | 28 | | | 3,910 | |
| 歸屬的RSU | (1,771) | | | (259) | |
| 被沒收的RSU | (175) | | | (37) | |
| 截至12月31日未歸屬的RSU | 1,696 | | | 3,614 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，已批出的回購單位計量日期的加權平均公允價值為3.25及$5.04分別為每股。
c.股票期權
根據2022年股權激勵計劃，Gogoro向某些董事、高管和員工授予股票期權，每個股票期權的持有者都有權購買一Gogoro的普通股 25倘獲授購股權持有人於各歸屬期結束時仍由Gogoro委任、僱用或聘用，則%購股權歸屬。
購股權之資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 選項
(單位：千) | | 加權平均行權價 | | 選項
(單位：千) | | 加權平均行權價 |
| 截至1月1日尚未行使的期權 | 4,848 | | | $ | 5.20 | | | — | | | $ | — | |
| 授予的期權 | 6,430 | | | 3.01 | | | 4,874 | | | 5.20 | |
| 被沒收的期權 | (74) | | | 4.78 | | | (25) | | | 5.20 | |
| 行使的期權 | — | | | — | | | (1) | | | 5.20 | |
| 期權已過期 | (35) | | | 5.20 | | | — | | | — | |
| 截至12月31日尚未行使的期權 | 11,169 | | | 3.94 | | | 4,848 | | | 5.20 | |
| 截至12月31日可行使的期權 | 4,457 | | | 4.18 | | | 1,217 | | | 5.20 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度授出購股權於計量日期的加權平均公平值為美元。1.76及$3.03，分別。截至2023年及2022年12月31日止年度於行使購股權行使日期之加權平均股價為 零及$5.26，分別。行使價的範圍
截至2023年及2022年12月31日，尚未行使的購股權為美元，3.00 - $5.20及$5.20，分別。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日尚未行使購股權的加權平均剩餘合約年期為 9.18年和9.6分別是幾年。
購股權於授出日期之公平值乃根據二項式模式得出。該模式之輸入數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 於二零二三年八月授出之購股權 | | 於二零二三年五月授出之購股權 | | 於二零二二年八月授出之購股權 |
| 加權平均股價（以每股美元計） | $ | 3.01 | | | $ | 2.94 | | | $ | 5.20 | |
| 加權平均行使價（以每股美元計） | $ | 3.01 | | | $ | 3.00 | | | $ | 5.20 | |
| 預期波動率 | 64.22 | % | | 64.87 | % | | 65.50 | % |
| 期權壽命（年） | 10.0 | | | 10.0 | | | 10.0 | |
| 預期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 無風險利率 | 4.25 | % | | 3.61 | % | | 2.86 | % |
| 預期早期鍛鍊倍數 | 2.2 | | | 2.8 | | | 2.2 | |
23.資本管理
本公司管理其資本，以確保Gogoro控制的實體能夠持續經營，同時通過優化債務及股權平衡，為股東帶來最大回報。
本公司主要管理人員定期檢討資本架構。為平衡整體資本架構，本公司可能會調整借貸金額、已發行新股數目或其他股本工具。
24.金融工具
a.不按公允價值計量的金融工具的公允價值
本公司持有的非以公允價值計量的金融工具包括以攤餘成本計量的金融資產和金融負債。管理層認為，該等並非按公平值計量之金融資產及金融負債之賬面值與其公平值相若，或公平值無法可靠計量。
b.按經常性基準按公允價值計量的金融工具的公允價值
i.公允價值層次結構
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| FVTPL的財務負債 | | | | | | | |
| 溢價負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,380 | | | $ | 16,380 | |
| 入賬負債 | — | | | — | | | 9,079 | | | 9,079 | |
| 認股權證負債 | 3,449 | | | — | | | 1,924 | | | 5,373 | |
| $ | 3,449 | | | $ | — | | | $ | 27,383 | | | $ | 30,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| FVTPL的財務負債 | | | | | | | |
| 溢價負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,147 | | | $ | 24,147 | |
| 入賬負債 | — | | | — | | | 13,384 | | | 13,384 | |
| 認股權證負債 | 6,038 | | | — | | | 3,380 | | | 9,418 | |
| $ | 6,038 | | | $ | — | | | $ | 40,911 | | | $ | 46,949 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，公平值層級之間並無轉移。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司並無按非經常性基準按公平值計量任何金融資產或金融負債。
二、分類為公允價值層級第3層的經常性公允價值計量對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 溢價負債 | | 入賬負債 | | 認股權證負債 | | 可贖回優先股 | | 總計 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,862 | | | $ | 107,862 | |
| 發行 | 134,423 | | | 74,508 | | | 21,127 | | | — | | | 230,058 | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | | | (108,149) | | | (108,149) | |
| 按公平值計入損益之金融負債（收益）虧損 | (110,276) | | | (61,124) | | | (17,747) | | | 287 | | | (188,860) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 24,147 | | | 13,384 | | | 3,380 | | | — | | | 40,911 | |
| 按公平值計入損益之金融負債收益 | (7,767) | | | (4,305) | | | (1,456) | | | — | | | (13,528) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 16,380 | | | $ | 9,079 | | | $ | 1,924 | | | $ | — | | | $ | 27,383 | |
對於分類為公平值層級第3級的經常性公平值計量，未實現收益為$13,5281,000美元189,147於2023年12月31日及2022年12月31日，於報告期末持有的結餘應佔損益中確認。該等金額於損益內“按公平值計入損益之金融負債之收益（虧損）”確認。
三、公平值計量所用之估值技術及輸入數據
| | | | | | | | | | | |
| 金融工具 | 估值技術和關鍵投入 | 無法觀察到的重要輸入 | 不可觀察輸入與公允價值的關係及敏感性 |
| 認股權證法律責任--公開認股權證 | 在活躍的市場中報價 | 不適用 | 不適用 |
| 認股權證負債-私募認股權證 | 蒙特卡羅模擬：基礎股價、波動率和無風險利率 | 波動率 （2023年12月31日： 63.5%；2022年12月31日： 56.0%) | 10波動率增加╱（減少）%將導致公平值增加╱（減少）約741千元/美元765截至2023年12月31日； 10波動率增加╱（減少）%將導致公平值增加╱（減少）約798千元/美元1,179截至2022年12月31日， |
| 溢價負債 | 蒙特卡羅模擬：基礎股價、波動率和無風險利率 | 波動率 （2023年12月31日： 84.2%；2022年12月31日： 78.2%) | 10波動率增加╱（減少）%將導致公平值增加╱（減少）約2,807千元/美元3,307截至2023年12月31日； 10波動率增加╱（減少）%將導致公平值增加╱（減少）約2,961千元/美元3,883截至2022年12月31日， |
| 入賬負債 | 蒙特卡羅模擬：基礎股價、波動率和無風險利率 | 波動率 （2023年12月31日： 84.2%；2022年12月31日： 78.2%) | 10波動率增加╱（減少）%將導致公平值增加╱（減少）約1,556千元/美元1,833截至2023年12月31日； 10波動率增加╱（減少）%將導致公平值增加╱（減少）約1,641千元/美元2,153截至2022年12月31日， |
四、分類為公平值層級第3層的公平值計量的估值過程
本公司委聘第三方合資格估值師於公平值計量中使用重大不可觀察輸入數據時進行估值。財務部與合資格外部估值師緊密合作，以建立適當的估值技術及模型輸入數據，並確認估值中資料來源的可靠性、獨立性及對應性。
c.金融工具的類別
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 金融資產 | | | |
| | | |
| 按攤銷成本計量的金融資產（附註一） | $ | 201,050 | | | $ | 261,717 | |
| | | |
| 金融負債 | | | |
| | | |
| FVTPL的財務負債 | 30,832 | | | 46,949 | |
| 按攤餘成本計量的金融負債（附註二） | 473,763 | | | 445,988 | |
i.結餘包括按攤銷成本計量的金融資產，包括現金及現金等價物、應收賬款及其他金融資產。
二、結餘包括按攤銷成本計量的金融負債（包括銀行貸款、票據及應付貿易賬款）以及其他金融負債。
d.融資活動引起的負債變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 截至1月1日的餘額 | | 融資現金流 | | 非現金確認 | | 公平值變動 | | 其他變更 * | | 折算差額 | | 截至12月31日的餘額 |
| 銀行貸款 | $ | 381,174 | | | $ | 27,848 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | 1,169 | | | $ | 410,171 | |
| 溢價負債 | 24,147 | | | — | | | — | | | (7,767) | | | — | | | — | | | 16,380 | |
| 入賬負債 | 13,384 | | | — | | | — | | | (4,305) | | | — | | | — | | | 9,079 | |
| 認股權證負債 | 9,418 | | | — | | | — | | | (4,045) | | | — | | | — | | | 5,373 | |
| 租賃負債 | 21,473 | | | (12,635) | | | — | | | — | | | 21,775 | | | (475) | | | 30,138 | |
| 已收到保證金 | 1,251 | | | (62) | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 1,215 | |
| $ | 450,847 | | | $ | 15,151 | | | $ | — | | | $ | (16,117) | | | $ | 21,755 | | | $ | 720 | | | $ | 472,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| 截至1月1日的餘額 | | 融資現金流 | | 非現金確認 | | 公平值變動 | | 其他變更 * | | 折算差額 | | 截至12月31日的餘額 |
| 銀行貸款 | $ | 334,317 | | | $ | 82,725 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 900 | | | $ | (36,768) | | | $ | 381,174 | |
| 債券 | 100,000 | | | (102,594) | | | — | | | — | | | 2,594 | | | — | | | — | |
| 可贖回優先股 | 107,862 | | | (108,149) | | | — | | | 287 | | | — | | | — | | | — | |
| 溢價負債 | — | | | — | | | 134,423 | | | (110,276) | | | — | | | — | | | 24,147 | |
| 入賬負債 | — | | | — | | | 74,508 | | | (61,124) | | | — | | | — | | | 13,384 | |
| 認股權證負債 | — | | | — | | | 44,243 | | | (34,825) | | | — | | | — | | | 9,418 | |
| 租賃負債 | 26,742 | | | (12,886) | | | — | | | — | | | 10,102 | | | (2,485) | | | 21,473 | |
| 已收到保證金 | 1,027 | | | 335 | | | — | | | — | | | — | | | (111) | | | 1,251 | |
| $ | 569,948 | | | $ | (140,569) | | | $ | 253,174 | | | $ | (205,938) | | | $ | 13,596 | | | $ | (39,364) | | | $ | 450,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| 截至1月1日的餘額 | | 融資現金流 | | 非現金確認 | | 公平值變動 | | 其他變更 * | | 折算差額 | | 截至12月31日的餘額 |
| 銀行貸款 | $ | 248,617 | | | $ | 81,099 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,601 | | | $ | 334,317 | |
| 債券 | 100,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100,000 | |
| 可贖回優先股 | 107,397 | | | (7,000) | | | — | | | 7,465 | | | — | | | — | | | 107,862 | |
| 租賃負債 | 30,342 | | | (12,232) | | | — | | | — | | | 8,233 | | | 399 | | | 26,742 | |
| 已收到保證金 | 1,114 | | | (103) | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 1,027 | |
| $ | 487,470 | | | $ | 61,764 | | | $ | — | | | $ | 7,465 | | | $ | 8,233 | | | $ | 5,016 | | | $ | 569,948 | |
*其他變化主要包括利息應計和支付、新租約和租約修改。
e.金融風險管理目標和政策
本公司的財務風險管理目標是監測和管理與本公司經營有關的財務風險。這些風險包括市場風險(包括外幣風險和利率風險)、信用風險和流動性風險。為了將金融風險的影響降至最低，公司投入了時間和資源來識別和評估市場的不確定性，以降低風險敞口。
i.市場風險
該公司的活動主要使其面臨外幣匯率和利率變化的財務風險。
1)外幣風險
該公司從事以外幣計價的交易；因此，出現了匯率波動的風險。
靈敏度分析
由於本公司的主要經營實體位於臺灣，主要以新臺幣(NTD)進行交易，因此該等實體主要受美元波動的影響。
下表詳細説明瞭公司對新臺幣兑美元匯率上升1%的敏感度。敏感性分析僅包括未償還外幣計價的貨幣項目。下面的正數表示税前虧損減少或股本增加，這與新臺幣兑美元匯率上升1%有關。新臺幣兑美元每貶值1%，將對税前虧損和權益產生同等和相反的影響，下面的餘額將為負值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 損益 | $ | (90) | | | $ | (42) | | | $ | (90) | |
| 權益 | 2,106 | | | 2,350 | | | 2,067 | |
2)利率風險
由於本公司的實體以固定利率和浮動利率借入資金，因此本公司面臨利率風險。本公司的利率風險主要集中於現金及現金等價物--以債券、其他金融資產、短期借款、長期借款、應付債券、FVTPL指定的金融負債及租賃負債為抵押的定期存款及回購協議所產生的基準利率波動。本公司於報告期末的有利率風險的金融資產及金融負債的賬面金額如下。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 公允價值利率風險 | | | |
| 金融資產 | $ | 129,917 | | | $ | 184,669 | |
| 金融負債 | 60,970 | | | 68,422 | |
| 現金流利率風險 | | | |
| 金融資產 | 49,465 | | | 56,357 | |
| 金融負債 | 410,617 | | | 381,599 | |
靈敏度分析
以下敏感性分析乃根據本公司於報告期末對非衍生工具利率的風險敞口而釐定。對於浮動利率負債，編制分析時假定報告期末的未償負債額全年未清償。在向主要管理人員內部報告利率風險時使用了10個基點的增加或減少，這代表了管理層對合理可能的利率變化的評估。
如果利率高/低10個基點並且所有其他變量保持不變，公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度虧損將增加/減少$361千美元，2781,000美元392分別是上千個。
二、信用風險
信用風險是指交易對手違約給公司造成財務損失的風險。本公司的信用風險主要來自銀行存款、應收貿易賬款、其他金融資產和可退還的存款。本公司採取了在適當情況下只與信譽良好的交易對手和金融機構打交道的政策，作為減輕違約造成的財務損失風險的一種手段。
三、流動性風險
本公司管理流動性風險，通過監控和維持被認為足以為本公司業務提供資金的現金水平，並減輕現金流量波動的影響。此外，管理層監測銀行貸款的使用情況，並確保遵守貸款契約。
1)非衍生金融負債的到期日分析
下表詳列本公司非衍生金融負債之剩餘合約到期日及協定還款期。該等表乃根據自本公司可能被要求償還之最早日期起之金融負債未貼現現金流量編制。該表包括利息及本金現金流量。倘利息流量為浮動利率，則未貼現金額乃根據報告期末之利率曲線得出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 利息
費率 | | 按需
或小於
1個月 | | 1至3個月 | | 3個月至
1年 | | 1至5年 | | 5年以上 |
| 非衍生金融負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 無息負債 | | | $ | 38,672 | | | $ | 23,864 | | | $ | 1,017 | | | $ | 8 | | | $ | 31 | |
| 租賃負債 | 1.20%-3.10% | | 1,143 | | | 2,232 | | | 9,508 | | | 20,771 | | | 204 | |
| 浮動利率負債 | 2.05%-3.26% | | 6,514 | | | 71,356 | | | 53,607 | | | 279,140 | | | — | |
| | | $ | 46,329 | | | $ | 97,452 | | | $ | 64,132 | | | $ | 299,919 | | | $ | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 利息
費率 | | 按需
或小於
1個月 | | 1至3個月 | | 3個月至
1年 | | 1至5年 | | 5年以上 |
| 非衍生金融負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 無息負債 | | | $ | 43,341 | | | $ | 18,740 | | | $ | 1,395 | | | $ | 1,308 | | | $ | 31 | |
| 租賃負債 | 1.20%-2.81% | | 990 | | | 1,980 | | | 7,421 | | | 11,703 | | | — | |
| 浮動利率負債 | 1.70%-2.94% | | 5,501 | | | 26,376 | | | 56,106 | | | 293,618 | | | — | |
| | | $ | 49,832 | | | $ | 47,096 | | | $ | 64,922 | | | $ | 306,629 | | | $ | 31 | |
2)銀行信貸限額
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 無擔保銀行一般信貸額度 | | | |
| 所用金額 * | $ | 470,496 | | | $ | 401,500 | |
| 未使用的金額 | 53,636 | | | 126,667 | |
| $ | 524,132 | | | $ | 528,167 | |
* 所用金額乃根據銀行貸款的首次提取計算，且在本公司償還全部銀行貸款前不會受影響。所用金額包括關税擔保和政府補助金。
25.關聯方交易
Gogoro與其附屬公司（為Gogoro的關連方）之間的結餘及交易已於綜合賬目時對銷，並無於本附註披露。除此之外，截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司與關連人士的餘下交易並不重大。關聯方的名稱及關係披露如下：
| | | | | | | | |
| 關聯方 | | 與Gogoro的關係 |
| 南山財產保險有限公司公司 | | 實質上的關聯方 |
| 南Shan人壽保險股份有限公司。 | | 實質上的關聯方 |
| 尹淑田醫學基金會 | | 實質上的關聯方 |
| 瑞安特國際建築有限公司公司 | | 實質上的關聯方 |
| 公司簡介公司 | | 實質上的關聯方 |
| 潤泰發展有限公司 | | 實質上的關聯方 |
| 大潤發國際有限公司公司 | | 實質上的關聯方 |
| Animoca Capital HK Advisor Limited | | 實質上的關聯方 |
| Gogoro菲律賓公司 | | 聯想 |
關鍵管理人員的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股份的支付 | $ | 11,438 | | | $ | 13,507 | | | $ | 1,290 | |
| 短期僱員福利 | 2,943 | | | 2,625 | | | 2,695 | |
| 離職後福利 | 17 | | | 14 | | | 18 | |
| $ | 14,398 | | | $ | 16,146 | | | $ | 4,003 | |
26.重大或有負債和未確認的承付款
2019年12月26日，石能科技股份有限公司(以下簡稱石能)向Republic of China知識產權與商事法院起訴果戈羅臺灣有限公司、果戈羅網絡(開曼)、果果洛網絡(開曼)臺灣分公司及果果樂臺灣銷售服務有限公司專利侵權。2023年6月14日，最高法院駁回了斯通能源的上訴。Stone Energy沒有采取進一步的法律行動，訴訟已經結束。因此，截至2023年12月31日，沒有確認任何撥備。
截至2023年12月31日，公司面臨三前行政人員、管理人員和僱員提起的訴訟案件，金額約為#美元2,065幾千美元。這些案件目前正在臺灣地區法院和高等法院進行訴訟。該公司正在為有利的結果進行辯護。由於時間和估計的未來現金流數額的不確定性，不是撥備已於2023年12月31日確認。
2024年1月5日，一家服務提供商對Gogoro臺灣有限公司提起訴訟，索賠金額約為$684根據相關服務協議，就過去的事件支付1000美元。這起訴訟目前正在臺灣臺北地方法院進行訴訟。雖然沒有足夠的信息來確定勝訴的機會，但公司正在為有利的結果進行辯護。由於時間和估計的未來現金流數額的不確定性，截至2023年12月31日沒有確認任何準備金。
27.細分市場信息
資料已向本公司的主要營運決策者報告，以分配資源及評估作為單一營運分部的表現，包括銷售硬件及電池交換服務。因此，公司已確定， 一可報告的部分。
a.地理區域
本公司於2023年及2022年12月31日按地區劃分的非流動資產（不包括金融工具）的資料詳情如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 臺灣 | $ | 520,995 | | | $ | 468,137 | |
| 印度 | 27,571 | | | 2,197 | |
| 其他 | 13,275 | | | — | |
| $ | 561,841 | | | $ | 470,334 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司按地區劃分的來自外部客户的收益詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 臺灣 | $ | 328,527 | | | $ | 360,618 | | | $ | 354,231 | |
| 其他 | 21,319 | | | 22,208 | | | 11,778 | |
| $ | 349,846 | | | $ | 382,826 | | | $ | 366,009 | |
b.主要客户
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，概無單一客户對本公司收入貢獻10%或以上。
項目19.所有展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 | | 隨信存檔或提供 | | 以引用方式成立為法團 |
| 表格 | | 文件編號 | | 證物編號： | | 提交日期 | |
| 1.1 | | 經修訂及重列組織章程大綱及細則，經Gogoro Inc.股東周年大會上通過的特別決議案修訂。2023年5月30日 | | | | 6-K | | 001-41327 | | 3.1 | | 2023年5月31日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2.1 | | Gogoro證券説明 | | | | 20-F | | 001-41327 | | 2.1 | | 2022年5月2日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2.2 | | 普通股證書樣本 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 4.1 | | 2022年3月2日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2.3 | | 授權書樣本 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 4.2 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2.4 | | Poema Global Holdings Corp.和Continental Stock Transfer & Trust Company於2021年1月5日簽署的認股權證協議 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 4.4 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2.5 | | Poema Global Holdings Corp.於2022年4月4日簽署的轉讓及假設協議，Gogoro Inc.大陸股票轉讓和信託公司 | | | | 20-F | | 001-41327 | | 2.5 | | 2022年5月2日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.1# | | 2021年9月16日由Gogoro Inc.簽署的合併協議和計劃，Poema Global Holdings Corp.，Starship Merger Sub I Limited和Starship Merger Sub II Limited。 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 2.1 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 認購協議的格式 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 10.2 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 申辦方支持協議，日期為2021年9月16日，由Gogoro Inc.簽署，Poema Global Holdings Corp.和Poema Global Partners LLC。 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 10.3 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 註冊權協議的格式 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 10.4 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | Gogoro股東鎖定協議的格式 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 10.5 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 董事與軍官賠付協議書的格式 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.7 | | 2022年3月2日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.6+ | | 2013年Gogoro Inc.股權激勵獎勵計劃 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 10.8 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.7+ | | 2016年股權激勵獎潘Gogoro Inc. | | | | F-4 | | 333-261181 | | 10.9 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.8+ | | Gogoro Inc. 2019年度股權激勵獎勵計劃 | | | | F-4 | | 333-261181 | | 10.10 | | 2021年11月18日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.9+ | | Gogoro Inc. 2022年股權激勵計劃 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.11 | | 2022年3月15日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
4.9A+ | | Gogoro Inc.第1號修正案2022年股權激勵計劃 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 臺灣合作銀行與Gogoro Taiwan Ltd.之間的住房租賃協議，日期為2017年11月30日（英文翻譯）。 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.11 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.11# | | 雅迪科技集團有限公司增資協議有限公司，江門市大長江集團有限公司有限公司，愛環環能源（上海）有限公司和Gogoro Network Pte. Ltd.日期：2020年11月25日（EN翻譯）。 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.12 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.12 | | Gogoro Network與Mega International Commercial Bank Co. Ltd.簽訂的銀團貸款協議，日期為2019年3月28日（英文翻譯）。 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.13 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.13 | | Gogoro Network與Mega International Commercial Bank Co. Ltd.的銀團貸款協議第一次修訂，日期為2020年1月14日（英文翻譯）。 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.14 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.14 | | Gogoro Network與Mega International Commercial Bank Co. Ltd.的銀團貸款協議第二次修訂，日期為2020年12月14日（英文翻譯）。 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.15 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.15 | | Gogoro Network與兆豐國際商業銀行有限公司的定期貸款協議，日期為2021年1月6日(英文譯文)。 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.16 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.16 | | Gogoro Inc.定期貸款協議與Mega International Commercial Bank Co. Ltd.簽署日期為2021年1月6日（英文翻譯）。 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 10.17 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
4.17+ | | 註冊人與其某些行政人員之間的僱傭協議格式 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
4.18+ | | 註冊人與其某些行政人員之間的僱傭協議格式 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 8.1 | | 附屬公司名單 | | | | F—4/A | | 333-261181 | | 21.1 | | 2022年1月12日 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 12.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 12.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 13.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 | | ** | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 13.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 | | ** | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 15.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
97.1 | | 激勵性薪酬追回政策 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | Inline XBRL分類定義Linkbase文檔。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | Inline XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | * | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | * | | | | | | | | | |
*在此提交的文件。
**隨函提供的材料。
+ 表示管理合同或補償計劃或安排。
# 根據法規S—K第601（b）（10）（iv）項，本證物的部分已被省略。
簽名
登記人特此證明其符合以20-F表格提交年度報告的所有要求，並已正式安排並授權下列簽署人代表其簽署本年度報告。
| | | | | | | | |
| Gogoro Inc. |
| | |
| | /s/Horace Luke |
| | 賀拉斯·盧克 |
| | 董事會主席和 |
| | 首席執行官 |
| | |
日期：2024年3月29日 | | |
