PAYCHEX, INC. 的新聞稿日期為 2024 年 4 月 2 日

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Paychex, Inc. 公佈第三季度業績：

收入和收益持續增長

 

紐約州羅切斯特——（2024年4月2日）——Paychex, Inc.（“公司”、“Paychex”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）今天公佈了截至2024年2月29日的財季（“第三季度”）與去年同期相比的以下業績：

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

 

 

 

 

二月 29,

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

二月 29,

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

以百萬計，每股金額除外

 

2024

 

 

2023

 

 

更改 (2)

 

2024

 

 

2023

 

 

更改 (2)

總收入

 

$

 

1,439.3

 

 

$

 

1,381.0

 

 

 

4

 

%

 

$

 

3,983.2

 

 

$

 

3,777.5

 

 

 

5

 

%

營業收入

 

$

 

649.8

 

 

$

 

611.9

 

 

 

6

 

%

 

$

 

1,692.3

 

 

$

 

1,579.8

 

 

 

7

 

%

攤薄後的每股收益

 

$

 

1.38

 

 

$

 

1.29

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3.62

 

 

$

 

3.33

 

 

 

9

 

%

調整後的攤薄後每股收益 (1)

 

$

 

1.38

 

 

$

 

1.29

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3.60

 

 

$

 

3.31

 

 

 

9

 

%

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國（“美國”）公認的會計原則（“GAAP”）衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

(2) 百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。

 

總裁兼首席執行官約翰·吉布森表示：“第三財季的總收入增長反映了我們的員工留用税收抵免（“ERTC”）服務的繳款與去年同期相比有所減少。不包括這種影響，第三季度總收入增長加速。在小型企業就業和工資增長放緩期間，由於持續的支出紀律，我們在本季度實現了7％的攤薄後每股收益增長了7％，營業利潤率持續增長。中小型企業正在應對合格員工的就業市場緊張、獲得負擔得起的增長資本的機會減少以及通貨膨脹壓力。”

 

吉布森還指出：“我們仍然致力於通過為客户提供應對複雜動態環境所需的創新技術解決方案和人力資源專業知識來幫助他們取得成功。我們將繼續優先考慮對數據、分析和人工智能（AI）的投資，以簡化我們的內部流程，為客户提供更大的價值和可行的見解，我們最近設立的數據、分析和人工智能高級副總裁這一新職位就證明瞭這一點。我們很自豪地宣佈，成功實施了其他幾種創新的人工智能模型，這些模型顯著改善了Paychex和我們的客户的業績。它們涵蓋的範圍很廣，包括機器學習和大型語言模型，它們增強了我們的客户保留率和追加銷售工作，同時還優化了定價策略。”

 

第三季度業務亮點

 

第三季度總收入增至14億美元，比上年同期增長4％。與去年同期相比，亮點如下：

 

第三季度管理解決方案收入增長了2％，達到10億美元，主要受以下因素影響：

•
通過我們的整套人力資本管理（“HCM”）解決方案所服務的客户數量的增長；
•
更高的產品滲透率，包括人力資源解決方案和退休；以及

1

 

•
輔助服務收入下降，主要是由於我們的ERTC服務的關閉，這影響了約300個基點。

 

專業僱主組織（“PEO”）和保險解決方案第三季度收入增長了8％，達到3.455億美元，這主要是由於以下原因：

•
PEO 工作場所平均員工人數的增長；以及
•
PEO 保險收入增加。

 

第三季度為客户持有的資金的利息增加了25％，達到4,390萬美元，這主要是由於平均利率的提高。

 

第三季度總支出增長了3％，達到7.895億美元，這主要是由於以下原因：

•
平均員工人數和工資率的增加推動了更高的薪酬成本；以及
•
PEO 直接保險成本的增加與平均工作場所員工的增長和 PEO 保險收入的增長有關。

 

第三季度的營業收入增長了6％，達到6.498億美元。第三季度的營業利潤率（營業收入佔總收入的百分比）增長了約80個基點，達到45.1％，而去年同期為44.3％。

 

第三季度其他收入淨增390萬美元，至940萬美元，這主要是由於我們的企業投資平均利率上升。

 

第三季度攤薄後每股收益和調整後的攤薄後每股收益（1）增長了7％，至每股1.38美元。

 

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國公認會計原則的衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

 

本財年迄今的業務亮點

 

截至2024年2月29日的九個月（“九個月”）與去年同期相比的主要內容如下：

•
總收入增長了5％，達到40億美元。
•
營業收入增長了7％，達到17億美元。
•
攤薄後的每股收益增長了9％，至每股3.62美元。調整後的攤薄後每股收益（1）增長了9％，至每股3.60美元。

(1) 調整後的攤薄後每股收益不是美國公認會計原則的衡量標準。有關非公認會計準則指標的討論，請參閲本新聞稿第3頁的 “非公認會計準則財務指標” 部分。

 

財務狀況和流動性

 

在本財年的前九個月中，我們的財務狀況和現金流創造保持強勁。截至 2024 年 2 月 29 日，我們有：

•
現金、限制性現金和公司投資總額為18億美元。
•
扣除債務發行成本後的短期和長期借款為8.173億美元。
•
這九個月的運營現金流為17億美元。

 

九個月內回報股東

 

•
已支付的累計股息為每股2.67美元，總額為9.625億美元。
•
以1.692億美元的價格回購了150萬股普通股。

2

 

 

非公認會計準則財務指標

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

 

 

 

 

二月 29,

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

二月 29,

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

以百萬美元計

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

淨收入

 

$

 

498.6

 

 

$

 

467.4

 

 

 

7

 

%

 

$

 

1,310.5

 

 

$

 

1,206.9

 

 

 

9

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠 (1)

 

 

 

(0.3

)

 

 

 

(0.7

)

 

 

 

 

 

 

 

(5.5

)

 

 

 

(8.9

)

 

 

 

 

調整後淨收益

 

$

 

498.3

 

 

$

 

466.7

 

 

 

7

 

%

 

$

 

1,305.0

 

 

$

 

1,198.0

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

攤薄後每股收益 (2)

 

$

 

1.38

 

 

$

 

1.29

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3.62

 

 

$

 

3.33

 

 

 

9

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與員工股票薪酬支付相關的超額税收優惠 (1)

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

(0.02

)

 

 

 

 

調整後的攤薄後每股收益

 

$

 

1.38

 

 

$

 

1.29

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3.60

 

 

$

 

3.31

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

498.6

 

 

$

 

467.4

 

 

 

7

 

%

 

$

 

1,310.5

 

 

$

 

1,206.9

 

 

 

9

 

%

非公認會計準則調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

(9.4

)

 

 

 

(5.8

)

 

 

 

 

 

 

 

(33.3

)

 

 

 

(3.0

)

 

 

 

 

所得税

 

 

 

160.6

 

 

 

 

150.0

 

 

 

 

 

 

 

 

415.7

 

 

 

 

377.7

 

 

 

 

 

折舊和攤銷費用

 

 

 

44.8

 

 

 

 

44.2

 

 

 

 

 

 

 

 

130.9

 

 

 

 

132.5

 

 

 

 

 

非公認會計準則調整總額

 

 

 

196.0

 

 

 

 

188.4

 

 

 

 

 

 

 

 

513.3

 

 

 

 

507.2

 

 

 

 

 

EBITDA

 

$

 

694.6

 

 

$

 

655.8

 

 

 

6

 

%

 

$

 

1,823.8

 

 

$

 

1,714.1

 

 

 

6

 

%

 

（1）與所得税中確認的員工股票薪酬相關的淨税收意外利益。該項目會受到波動的影響，並將根據員工行使員工股票期權的決定和股價的波動而有所不同，這兩者都不在管理層的控制範圍內。

(2) 非公認會計準則調整對攤薄後每股收益的影響是單獨計算每條線的。由於四捨五入，該表相加可能不會減去 +/-0.01 美元。

 

除了報告淨收益和攤薄後每股收益（即美國公認會計原則指標）外，我們還列報調整後淨收益、調整後的攤薄後每股收益以及扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”），這些都是非公認會計準則指標。我們認為，這些額外指標是衡量我們核心業務運營同期業績的指標。調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益和息税折舊攤銷前利潤不是通過適用美國公認會計原則計算的，也不是美國證券交易委員會（“SEC”）要求的披露形式。因此，不應將它們視為美國公認會計準則的淨收益和攤薄後的每股收益的替代品，因此，它們不應單獨使用，而應與美國公認會計原則指標結合使用。使用任何非公認會計準則衡量標準的結果都可能與美國公認會計準則指標有所不同，並且可能無法與其他公司使用的類似定義的非公認會計準則指標相提並論。

3

 

 

商業展望

 

我們截至2024年5月31日的財年（“2024財年”）的業務展望包含了當前的假設和市場狀況。宏觀經濟環境的變化可能會改變我們的指導方針。考慮到這些影響，我們更新了業務展望如下：

 

•
現在預計管理解決方案收入將增長3.5％至4.0％。
•
現在預計總收入將增長5％至6％。
•
其他淨收入現在預計在4000萬美元至4,500萬美元之間。
•
我們2024財年指導方針的其他方面與之前提供的內容保持不變。

 

環境、社會和治理（“ESG”）

 

作為成為Paychex意味着什麼的一部分，我們將ESG工作重點放在可以採取的行動上，以產生積極影響。要了解有關我們最新舉措的更多信息，請訪問 https://www.paychex.com/corporate/corporate-responsibility。我們網站上提供的信息不是本新聞稿的一部分，也未包含在本新聞稿中。

 

10-Q 表季度報告（“10-Q 表格”）

 

我們預計將在第二天內提交第三季度的10-Q表格，該表格將在 https://investor.paychex.com 上公佈。本新聞稿應與10-Q表中包含的10-Q表格和相關的合併財務報表附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。

 

網絡直播詳情

 

有興趣的人士可以觀看定於美國東部時間2024年4月2日上午9點30分舉行的財報發佈電話會議的網絡直播，網址為 https://investor.paychex.com。網絡直播將存檔大約 90 天。我們的新聞稿、當前的財務信息、美國證券交易委員會的文件和投資者演示也可通過 https://investor.paychex.com 獲取。

 

聯繫人

 

投資者關係：

媒體查詢：

投資者關係董事傑森·哈伯斯

特雷西·福爾克曼

菲爾·尼科西亞，投資者關係經理

公共關係經理

(800) 828-4411

(585) 387-6705

investors@paychex.com

tvolkmann@paychex.com

 

關於 Paychex

 

Paychex, Inc.（納斯達克股票代碼：PAYX）是一家行業領先的HCM公司，在人力資源、員工福利解決方案、保險和薪資方面提供全套技術和諮詢服務。該公司為美國和歐洲的大約740,000名客户提供服務，每12名美國私營部門員工中就有一名員工支付工資。Paychex的16,000多名員工緻力於幫助企業取得成功，並在他們工作和生活的地方建立繁榮的社區。要了解更多信息，請訪問www.paychex.com。

 

4

 

關於前瞻性陳述的警示説明

 

根據1995年美國私人證券訴訟改革法案的安全港條款，我們所做的某些書面和口頭陳述可能構成 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過諸如 “期望”、“展望”、“將”、“指導”、“預測”、“預測”、“相信”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛在” 等詞語和短語以及其他類似的詞語或短語來識別。前瞻性陳述的示例包括我們就我們預計或預計未來將發生的經營業績、事件或事態發展所作的陳述，包括與我們的展望、收入增長、收益、每股收益增長或類似預測有關的陳述。

 

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前的信念、預期和對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們會受到固有的不確定性、風險和難以預測的情況變化的影響，其中許多是我們無法控制的。我們的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異。因此，您不應過分依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異的重要因素包括：

 

•
我們能夠跟上技術變化的步伐或及時改進我們的解決方案和支持；
•
軟件缺陷、未發現的錯誤以及我們解決方案的開發延遲；
•
網絡攻擊、安全漏洞或互聯網中斷的可能性，包括數據安全和隱私泄露以及數據丟失和業務中斷；
•
災難性事件期間我們的業務連續性計劃失敗的可能性；
•
第三方服務提供商未能履行其職能；
•
我們可能面臨與專業僱主組織業務的共同僱傭關係相關的額外風險；
•
健康保險和工傷補償保險費率的變化以及潛在的索賠趨勢；
•
與收購和整合我們收購的業務相關的風險；
•
我們的客户未能向我們償還我們代表他們支付的款項；
•
規定預扣税額或匯款時機的政府法規變更的影響；
•
我們未能遵守債務協議中的條款；
•
政府法規、法律和政策的變化；
•
我們遵守美國和外國法律法規的能力；
•
我們對數據隱私法律和法規的遵守情況；
•
我們未能保護我們的知識產權；
•
與未決或未來訴訟事項相關的潛在結果；
•
宏觀經濟因素對美國和全球經濟的影響，尤其是對我們的中小型企業客户的影響；
•
政治和經濟環境的波動，包括通貨膨脹和利率的變化；
•
合格人員的可用性和留用率的變化；以及
•
負面宣傳可能對我們的聲譽和品牌價值產生的影響。

 

5

 

這些因素中的任何一個，以及我們在美國證券交易委員會文件中討論的其他因素，都可能導致我們的實際業績與預期的業績存在重大差異。本文件中提供的信息基於截至本新聞稿發佈之日已知的事實和情況，我們在本文件中做出的任何前瞻性陳述僅代表其發佈之日。除非法律要求，否則我們沒有義務在本新聞稿發佈之日之後更新這些前瞻性陳述，以反映該日期之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。

 

 

6

 

PAYCHEX, INC.

合併收益表（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

在結束的三個月裏

 

 

 

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

 

 

 

 

二月 29,

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

二月 29,

 

 

2月28日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

更改 (2)

 

2024

 

 

2023

 

 

更改 (2)

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理解決方案

 

$

 

1,049.9

 

 

$

 

1,024.5

 

 

 

2

 

%

 

$

 

2,936.1

 

 

$

 

2,825.3

 

 

 

4

 

%

PEO 和保險解決方案

 

 

 

345.5

 

 

 

 

321.2

 

 

 

8

 

%

 

 

 

939.0

 

 

 

 

877.3

 

 

 

7

 

%

服務收入總額

 

 

 

1,395.4

 

 

 

 

1,345.7

 

 

 

4

 

%

 

 

 

3,875.1

 

 

 

 

3,702.6

 

 

 

5

 

%

為客户持有的資金的利息 (1)

 

 

 

43.9

 

 

 

 

35.3

 

 

 

25

 

%

 

 

 

108.1

 

 

 

 

74.9

 

 

 

44

 

%

總收入

 

 

 

1,439.3

 

 

 

 

1,381.0

 

 

 

4

 

%

 

 

 

3,983.2

 

 

 

 

3,777.5

 

 

 

5

 

%

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本收入

 

 

 

379.8

 

 

 

 

372.9

 

 

 

2

 

%

 

 

 

1,104.1

 

 

 

 

1,083.2

 

 

 

2

 

%

銷售、一般和管理費用

 

 

 

409.7

 

 

 

 

396.2

 

 

 

3

 

%

 

 

 

1,186.8

 

 

 

 

1,114.5

 

 

 

6

 

%

支出總額

 

 

 

789.5

 

 

 

 

769.1

 

 

 

3

 

%

 

 

 

2,290.9

 

 

 

 

2,197.7

 

 

 

4

 

%

營業收入

 

 

 

649.8

 

 

 

 

611.9

 

 

 

6

 

%

 

 

 

1,692.3

 

 

 

 

1,579.8

 

 

 

7

 

%

其他收入，淨額 (1)

 

 

 

9.4

 

 

 

 

5.5

 

 

n/m

 

 

 

 

 

33.9

 

 

 

 

4.8

 

 

n/m

 

 

所得税前收入

 

 

 

659.2

 

 

 

 

617.4

 

 

 

7

 

%

 

 

 

1,726.2

 

 

 

 

1,584.6

 

 

 

9

 

%

所得税

 

 

 

160.6

 

 

 

 

150.0

 

 

 

7

 

%

 

 

 

415.7

 

 

 

 

377.7

 

 

 

10

 

%

淨收入

 

$

 

498.6

 

 

$

 

467.4

 

 

 

7

 

%

 

$

 

1,310.5

 

 

$

 

1,206.9

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本收益

 

$

 

1.39

 

 

$

 

1.30

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3.64

 

 

$

 

3.35

 

 

 

9

 

%

攤薄後的每股收益

 

$

 

1.38

 

 

$

 

1.29

 

 

 

7

 

%

 

$

 

3.62

 

 

$

 

3.33

 

 

 

9

 

%

已發行普通股的加權平均值

 

 

 

359.9

 

 

 

 

360.5

 

 

 

 

 

 

 

 

360.4

 

 

 

 

360.3

 

 

 

 

 

假設攤薄，則為已發行普通股的加權平均值

 

 

 

361.7

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

 

 

 

362.2

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

 

(1) 有關為客户持有的資金的利息和其他收入、淨利率以及短期和長期影響的更多信息，可在我們向美國證券交易委員會提交的文件中找到，包括我們的10-Q表季度報告和10-K表年度報告（視情況而定），標題是 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，副標題是 “經營業績” 和 “市場風險因素”。這些文件可通過 https://investor.paychex.com 獲取。

(2) 百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。



n/m — 沒有意義

 

n/m — 沒有意義

 

 

7

 

PAYCHEX, INC.

合併資產負債表（未經審計）

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

二月 29,

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

 

1,693.6

 

 

$

 

1,222.0

 

限制性現金

 

 

 

41.0

 

 

 

 

49.8

 

企業投資

 

 

 

36.6

 

 

 

 

373.4

 

應收利息

 

 

 

22.8

 

 

 

 

24.4

 

扣除信貸損失備抵後的應收賬款

 

 

 

1,088.6

 

 

 

 

873.3

 

PEO 未開票的應收賬款，扣除預收賬款

 

 

 

590.7

 

 

 

 

528.5

 

預付所得税

 

 

 

21.0

 

 

 

 

48.1

 

預付費用和其他流動資產

 

 

 

312.6

 

 

 

 

289.8

 

為客户持有資金之前的流動資產

 

 

 

3,806.9

 

 

 

 

3,409.3

 

為客户持有的資金

 

 

 

6,079.5

 

 

 

 

4,118.8

 

流動資產總額

 

 

 

9,886.4

 

 

 

 

7,528.1

 

長期企業投資

 

 

 

1.6

 

 

 

 

3.8

 

不動產和設備，扣除累計折舊

 

 

 

419.1

 

 

 

 

396.3

 

扣除累計攤銷後的經營租賃使用權資產

 

 

 

58.9

 

 

 

 

61.5

 

扣除累計攤銷後的無形資產

 

 

 

204.9

 

 

 

 

187.4

 

善意

 

 

 

1,882.3

 

 

 

 

1,834.0

 

長期遞延成本

 

 

 

476.1

 

 

 

 

470.1

 

其他長期資產

 

 

 

94.6

 

 

 

 

65.2

 

總資產

 

$

 

13,023.9

 

 

$

 

10,546.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

 

94.0

 

 

$

 

84.7

 

應計公司薪酬及相關項目

 

 

 

173.1

 

 

 

 

209.9

 

應計工作場所員工薪酬及相關項目

 

 

 

903.8

 

 

 

 

763.9

 

短期借款

 

 

 

18.8

 

 

 

 

10.2

 

遞延收入

 

 

 

51.7

 

 

 

 

47.3

 

其他流動負債

 

 

 

518.0

 

 

 

 

395.4

 

客户資金債務之前的流動負債

 

 

 

1,759.4

 

 

 

 

1,511.4

 

客户資金義務

 

 

 

6,241.4

 

 

 

 

4,294.0

 

流動負債總額

 

 

 

8,000.8

 

 

 

 

5,805.4

 

應計所得税

 

 

 

99.3

 

 

 

 

83.0

 

遞延所得税

 

 

 

94.8

 

 

 

 

112.1

 

長期借款，扣除債務發行成本

 

 

 

798.5

 

 

 

 

798.2

 

經營租賃負債

 

 

 

51.5

 

 

 

 

57.3

 

其他長期負債

 

 

 

231.9

 

 

 

 

197.2

 

負債總額

 

 

 

9,276.8

 

 

 

 

7,053.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元；授權：600.0股；
已發行和流通：截至2024年2月29日為360.0股
截至2023年5月31日，還有360.5股股票

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

額外的實收資本

 

 

 

1,702.5

 

 

 

 

1,626.4

 

留存收益

 

 

 

2,186.2

 

 

 

 

2,023.1

 

累計其他綜合虧損

 

 

 

(145.2

)

 

 

 

(159.9

)

股東權益總額

 

 

 

3,747.1

 

 

 

 

3,493.2

 

負債和股東權益總額

 

$

 

13,023.9

 

 

$

 

10,546.4

 

 

8

 

PAYCHEX, INC.

合併現金流量表（未經審計）

（以百萬計）

 

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

二月 29,

 

 

2月28日

 

 

 

2024

 

 

2023 (1)

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

 

1,310.5

 

 

$

 

1,206.9

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

 

130.9

 

 

 

 

132.5

 

可供出售（“AFS”）證券的保費和折扣攤銷，淨額

 

 

 

(4.7

)

 

 

 

15.9

 

遞延合同成本的攤銷

 

 

 

173.4

 

 

 

 

163.0

 

股票薪酬成本

 

 

 

45.1

 

 

 

 

46.0

 

受益於遞延所得税

 

 

 

(20.9

)

 

 

 

(25.6

)

信貸損失準備金

 

 

 

14.9

 

 

 

 

13.1

 

AFS證券銷售的淨已實現虧損/（收益）

 

 

 

0.0

 

 

 

 

(0.1

)

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收利息

 

 

 

1.6

 

 

 

 

(5.1

)

應收賬款和 PEO 未開票應收賬款，淨額

 

 

 

(3.5

)

 

 

 

(141.5

)

預付費用和其他流動資產

 

 

 

9.2

 

 

 

 

(12.1

)

應付賬款和其他流動負債

 

 

 

184.2

 

 

 

 

78.6

 

遞延費用

 

 

 

(184.3

)

 

 

 

(195.6

)

其他長期資產和負債的淨變動

 

 

 

21.6

 

 

 

 

17.3

 

經營租賃使用權資產和負債的淨變動

 

 

 

(2.0

)

 

 

 

(4.5

)

經營活動提供的淨現金

 

 

 

1,676.0

 

 

 

 

1,288.8

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

購買 AFS 證券

 

 

 

(6,007.4

)

 

 

 

(12,592.4

)

AFS證券的銷售收益和到期日

 

 

 

6,345.6

 

 

 

 

13,051.0

 

短期應收賬款的淨（購買）/收款

 

 

 

(101.8

)

 

 

 

1.3

 

購買財產和設備

 

 

 

(120.1

)

 

 

 

(97.0

)

出售財產和設備的收益

 

 

 

0.0

 

 

 

 

16.7

 

收購業務，扣除獲得的現金

 

 

 

(208.3

)

 

 

 

(4.3

)

購買其他資產，淨額

 

 

 

(25.8

)

 

 

 

(11.6

)

淨現金（用於）/由投資活動提供

 

 

 

(117.8

)

 

 

 

363.7

 

籌資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

客户資金負債的淨變動

 

 

 

1,947.4

 

 

 

 

648.6

 

短期借款的淨變動

 

 

 

9.0

 

 

 

 

2.0

 

已支付的股息

 

 

 

(962.5

)

 

 

 

(854.1

)

回購普通股

 

 

 

(169.2

)

 

 

 

—

 

為收購支付的或有對價

 

 

 

—

 

 

 

 

(2.8

)

與股權計劃相關的活動

 

 

 

15.1

 

 

 

 

(12.2

)

融資活動提供/（用於）的淨現金

 

 

 

839.8

 

 

 

 

(218.5

)

現金、限制性現金及等價物的淨變動

 

 

 

2,398.0

 

 

 

 

1,434.0

 

現金、限制性現金及等價物，期初

 

 

 

2,134.9

 

 

 

 

928.4

 

現金、限制性現金及等價物，期末

 

$

 

4,532.9

 

 

$

 

2,362.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、限制性現金和等價物的對賬

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

 

1,693.6

 

 

$

 

1,316.9

 

限制性現金

 

 

 

41.0

 

 

 

 

56.6

 

為客户持有的資金中包含限制性現金和限制性現金等價物

 

 

 

2,798.3

 

 

 

 

988.9

 

現金、限制性現金及等價物總額

 

$

 

4,532.9

 

 

$

 

2,362.4

 

 

 

(1) 截至2023年2月28日的九個月合併現金流量表包括對先前報告的金額的修訂，這些金額與列報與根據無追索權安排從公司客户那裏購買的短期應收賬款相關的現金流量。該修訂減少了經營活動提供的淨現金，投資活動提供的淨現金各增加了130萬美元。

 

9