附件97.1
奇景光電公司
薪酬追回政策
本奇景光電薪酬追回政策(以下簡稱《政策》)已於11月21日由奇景光電公司董事會(以下簡稱董事會)通過ST,2023年。本政策規定,如果因重大違反美國聯邦證券法的財務報告要求而導致的會計重述,可根據本政策中規定的條款和條件追回某些高管薪酬。本政策旨在符合交易所法令第10D條(定義見下文)及納斯達克上市規則(下稱“上市規則”)第5608條的要求。
1. | 定義。 |
(a) | “委員會”指董事會的薪酬委員會或其任何後續委員會。如果沒有董事會的薪酬委員會,本文中提及的“委員會”應指負責高管薪酬決定的公司獨立董事委員會,或在沒有薪酬委員會的情況下,指董事會的獨立成員。 |
(b) | “擔保薪酬”是指擔保高管在適用的回收期內“收到”的任何基於獎勵的薪酬;前提是: |
(i) | 此類激勵性薪酬是由相關高管在以下情況下獲得的:(A)生效日期當日或之後,(B)其開始擔任高管之後,以及(C)當公司擁有在美國國家證券交易所公開上市的一類證券時;以及 |
(Ii) | 在適用於這種基於獎勵的薪酬的考績期間內,這類涵蓋的行政人員可隨時擔任行政幹事。就本政策而言,所涵蓋的行政人員在達到適用於這種基於獎勵的薪酬(或其部分)的財務報告措施的財政期間“收到”基於獎勵的薪酬,即使這種基於激勵的薪酬的支付或發放是在此後進行的。 |
(c) | “所涵蓋的執行官”指任何現任或前任執行官。 |
(d) | “生效日期”指上市規則生效的日期。 |
(e) | “交易法”係指修訂後的1934年美國證券交易法。 |
(f) | “執行官”指,就公司而言,(i)其總裁,(ii)其主要財務官,(iii)其主要會計官。(或如無該會計主任,則其控權人),(iv)任何主管主要業務單位、分部或職能的副總裁(如銷售、管理或財務),(v)為本公司執行決策職能的任何其他高級人員(包括本公司母公司或附屬公司的任何高級人員,如果他們為本公司履行決策職能)及(vi)為本公司履行類似決策職能的任何其他人士。決策職能不包括不重要的決策職能。有關個人作為執行主任的地位的決定應由委員會作出,該決定應為最終、決定性的,並對該個人和所有其他有關人士具有約束力。 |
(g) | “財務報告指標”指任何(i)根據編制公司財務報表所用的會計原則確定和列報的指標,(ii)股價指標或(iii)股東總回報指標(以及全部或部分源自上述第(i)、(ii)或(iii)條所述任何指標的任何指標)。為免生疑問,任何此類措施不需要在公司的財務報表中列報,也不需要包括在向美國證券交易委員會提交的文件中,以構成財務報告措施。 |
(h) | “財務重述”是指由於公司嚴重違反美國聯邦證券法規定的任何財務報告要求而對公司財務報表進行的重述,該重述是為了糾正: |
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(i) | 以前發佈的財務報表中存在對以前發佈的財務報表有重大影響的錯誤;或 |
(Ii) | 如果錯誤(A)在當期更正或(B)在當期未更正,將導致重大錯報的錯誤。 |
就本政策而言,如果由於下列原因而修訂公司財務報表,財務重述不應被視為發生:(1)會計原則的變更;(2)由於公司內部組織結構的變化而對應報告分部信息進行修訂;(3)由於停止經營而重新分類;(4)變更報告主體,如共同控制下的實體重組;(5)修訂股票拆分、反向股票拆分、股票分紅或其他資本結構變化;或(6)調整與先前業務合併有關的暫定金額。
(i) | “基於激勵的薪酬”指完全或部分基於實現財務報告措施而授予、賺取和/或歸屬的任何薪酬(為免生疑問,包括任何現金或股權或股權薪酬,無論是遞延的還是流動的)。就本政策而言,“基於獎勵的補償”還應被視為包括根據(或參考)基於獎勵的補償確定的任何金額(包括但不限於任何長期傷殘、人壽保險或補充退休或遣散費計劃或協議項下的任何金額,或基於基於獎勵的補償的任何名義賬户下的任何金額,以及由此產生的任何收益)。 |
(j) | “納斯達克”係指“納斯達克”全球精選市場或其任何後繼市場。 |
(k) | “追回期間”是指緊接任何適用的追回觸發日期之前完成的三個會計年度。儘管如上所述,回收期還包括在該三個已完成的會計年度之內或之後的任何過渡期(因公司會計年度的變化而產生),但公司上一個會計年度結束的最後一天至新的會計年度的第一天之間的過渡期包括九(9)至十二(12)個月的過渡期將被視為一個完成的會計年度。 |
(l) | “追回觸發日期”指以下兩個日期中較早者:(I)董事會(或其轄下委員會或獲授權採取有關行動的本公司高級人員(S),如董事會無須採取行動)得出或理應得出結論認為本公司須編制財務重述的日期,及(Ii)法院、監管機構或其他法定授權機構指示本公司編制財務重述的日期。 |
2. | 追回錯誤判給的賠償金。 |
(a) | 在發生財務重述的情況下,如果承保高管收到的任何承保薪酬(“已判給補償”)的金額超過了該承保高管若按財務重述(“調整後薪酬”)計算本應收到的該等承保薪酬的金額,公司應合理地迅速向該承保高管追回相當於已判給薪酬超過調整後薪酬的金額,每一筆金額都是按税前基礎計算的(該超出金額,即“錯誤地授予的補償”)。 |
(b) | 如(I)適用於相關備保補償的財務報告指標為股價或股東總回報(或全部或部分源自該等指標的任何量度),及(Ii)錯誤判給的賠償金額並非直接根據財務重述的資料重新計算,則錯誤判給的賠償金額應(按税前基準)根據本公司對財務重述對本公司股價或股東總回報(或其衍生指標)的影響的合理估計而釐定。 |
(c) | 為免生疑問,本公司追討錯誤判給賠償的責任並不取決於(I)是否或何時提交重述財務報表,或(Ii)任何承保行政人員因會計錯誤或導致財務重述的其他行動的任何過錯。 |
(d) | 即使2(A)至(C)節有任何相反規定,如果(X)滿足下列第(I)、(Ii)或(Iii)款中的任何一項條件,且(Y)委員會已確定追回錯誤判給的賠償金,則公司不應被要求追回任何錯誤判給的賠償 |
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補償是不切實際的:
(i) | 支付給第三方以協助追回本保單項下錯誤判給的賠償的直接費用將超過該錯誤判給的賠償的待追償金額;但在得出結論認為根據本條款2(D)追回任何錯誤判給的賠償額是不可行之前,公司應首先作出合理的嘗試追回該錯誤判給的賠償,並將該合理嘗試(S)記錄在案,並將該文件提供給納斯達克; |
(Ii) | 追回錯誤判給的賠償將違反開曼羣島法律,只要該法律是在2022年11月28日之前通過的(條件是,在得出結論認為根據第2(D)條追回錯誤判給的任何賠償額是不可行的之前),公司應首先獲得開曼羣島母國法律顧問的意見,即納斯達克可以接受,即追回將導致這種違規行為,並且公司必須向納斯達克提供該意見;或 |
(Iii) | 追回錯誤判給的補償可能會導致符合税務條件的退休計劃未能符合經修訂的1986年美國國税法(“守則”)第401(A)(13)或411(A)條的要求。 |
(e) | 本公司不應直接或間接賠償任何參保高管因追回根據本保單錯誤判給的賠償而可能蒙受的任何損失,包括支付保險費或毛付款。 |
(f) | 委員會應根據適用法律自行決定向被覆蓋高管追回任何錯誤授予的補償的方式和時間,包括但不限於:(I)要求償還以前以現金支付的覆蓋補償;(Ii)尋求追回任何股權或基於股權的獎勵的歸屬、行使、結算、出售、轉讓或其他處置所實現的任何收益;(Iii)從公司或其任何關聯公司否則欠被覆蓋高管的任何補償中抵消錯誤授予的補償金額;(Iv)取消未完成的既有或未歸屬股權或基於股權的獎勵;和/或(V)採取適用法律允許的任何其他補救和恢復行動。為免生疑問,除第2(D)節所述外,本公司在任何情況下均不得接受少於錯誤判給賠償金額的金額;但為避免根據守則第409a節對承保行政人員造成任何不利税務後果,任何抵銷任何非限定遞延補償計劃(根據守則第409a節所界定)的金額應符合守則第409a節的規定。 |
3. | 行政部門。 |
4. | 修訂/終止。 |
5. | 口譯。 |
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以滿足這些要求的方式進行解釋,並應相應地執行本政策。如果本政策的任何條款在其他方面會妨礙或與該意圖相沖突,則應對該條款進行解釋,並將其視為修正,以避免此類衝突。
6. | 其他補償追回權利。 |
7. | 免賠。 |
8. | 其他的。 |
(a) | 任何適用的裁決協議或其他列明本保單所涵蓋任何賠償的條款和條件的文件,應被視為包括本保單中施加的限制,並通過引用併入本保單,如有任何不一致之處,以本保單的條款為準。為免生疑問,本政策適用於在生效日期當日或之後收到的所有薪酬,無論獎勵協議或列出所涵蓋高管薪酬條款和條件的其他文件的生效日期,包括但不限於根據任何基於激勵的薪酬相關計劃或其任何修改、修正和後續計劃收到的薪酬。 |
(b) | 本政策對所有受保高管及其受益人、繼承人、執行人、管理人或其他法定代表人具有約束力和強制執行力。 |
(c) | 關於本政策和所有相關文件的解釋、有效性、執行和解釋的所有問題,包括但不限於任何僱傭協議、聘書、股權授予協議或類似協議,應受臺灣法律管轄,並按照臺灣法律解釋,不影響任何可能導致適用臺灣以外任何司法管轄區法律的法律選擇或法律衝突規則或規定(無論是臺灣或任何其他司法管轄區)。 |
(d) | 承保高管、其受益人、遺囑執行人、管理人和任何其他法定代表人和本公司最初應嘗試通過在彼此之間進行真誠談判來解決本政策項下、本政策所引起或與本政策相關的所有索賠、糾紛或爭議。為確保及時和經濟地解決與本政策相關的爭議,臺灣境內的法院應是與本政策的執行、執行或解釋有關的任何和所有爭議、索賠或訴因的唯一和排他性論壇。被保險人、其受益人、遺囑執行人、管理人及任何其他法定代表人及本公司不得因本保險單而引起或基於本保險單提起任何訴訟、訴訟或其他法律程序,但在臺南地方法院除外,並特此放棄並同意不以動議或其他方式在任何該等訴訟、訴訟或法律程序中主張該當事人不受上述法院管轄、其財產獲豁免或免於扣押或執行、該訴訟、訴訟或法律程序是在不方便的法院提起、訴訟地點、訴訟或程序不適當,或本政策或本政策的標的可能不會在該等法院或由該等法院強制執行。 |
(e) | 如果本政策的任何條款根據任何適用法律被確定為不可執行或無效,則該條款將在適用法律允許的最大範圍內適用,並應自動被視為以符合其目標的方式進行了修訂,以符合適用法律要求的任何限制。 |
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