1.
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概述
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2.
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追討補償的規定
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3.
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定義
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a.
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“適用的恢復期”是指就重大財務重述而言,緊接該重大財務重述的重述日期
之前的三個完整會計年度。此外,倘若本公司更改其財政年度:(I)在該三個已完成的財政年度內或緊隨其後的任何少於九個月的過渡期
亦應為該等適用的恢復期的一部分,及(Ii)任何九至12個月的過渡期將被視為已完成的財政年度。
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b. |
“適用規則”指交易所根據交易法第10D-1條
通過的任何規則或條例,以及美國證券交易委員會根據交易法第10D條通過的任何適用規則或條例。
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c.
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“董事會”是指公司的董事會。
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d. |
“委員會”指董事會的薪酬委員會,或在沒有該委員會的情況下,指在董事會任職的多數獨立董事。
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e.
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“承保人員”是指
董事會或委員會指定受本政策約束的任何行政人員和任何其他人員。任何人對於錯誤獲得的補償的被保險人身份應自收到該錯誤獲得的補償之時起確定,無論其當前在公司的角色或地位如何(例如,如果一個人在適用的恢復期開始後開始擔任高管,則該人將不被視為就該人開始擔任高管之前收到的錯誤獲得的補償而言為被保險人,但對於在該人開始擔任執行幹事服務後收到的錯誤支付的補償而言,如果該人在業績期間的任何時間擔任執行幹事,則將被視為承保人(如果該人曾因錯誤支付的補償而獲得補償)。
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f.
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“生效日期”是指
2023年10月2日。
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g. |
“錯誤判給補償”是指,對於重大財務重述,被保險人在適用的恢復期內的生效日期或之後收到的任何基於獎勵的補償的金額,超過了如果此類補償是根據重大財務重述中重述的金額確定的,而不考慮所支付的任何税款的情況下被保險人本應收到的金額。
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h.
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“交易所”指納斯達克股票市場有限責任公司。
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i. |
“高管”是指在公司擔任下列職務之一,在擔任任何職務後獲得獎勵薪酬的任何人員(無論該人員是在擔任該職務期間或任職後獲得該獎勵薪酬),並在績效期間的任何時間擔任該職務以獲得該獎勵薪酬:首席財務官總裁,主要會計人員(或如果沒有會計人員,則為
控制人),負責主要業務單位、部門或職能(如銷售、行政或財務)的總裁副主任,執行決策職能的其他人員,或者為發行人履行類似決策職能的任何其他人員。公司母公司或子公司的高管如果為公司履行該等決策職能,可被視為公司的高管。
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j. |
“財務報告措施”是指根據編制公司財務報表時使用的會計原則確定和列報的措施、全部或部分源自該等措施的任何措施(例如,包括非公認會計準則的財務措施),以及股價和股東總回報。
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k. |
“基於激勵的薪酬”是指公司或其任何子公司直接或間接提供的、全部或部分基於實現財務報告措施而授予、賺取或歸屬的薪酬。基於激勵的薪酬在達到財務報告指標時被視為收到、賺取或歸屬,而不是在實際支付、授予或歸屬發生時被視為
。
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l. |
“重大財務重述”是指由於公司重大不遵守證券法規定的任何財務報告要求而對公司以前發佈的財務報表進行的會計重述,包括為糾正先前發佈的財務報表中對先前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤而要求的任何會計重述,或者如果錯誤在本期得到糾正或在本期未予糾正將導致重大錯報的任何會計重述
。
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m. |
“重述日期”就重大財務重述而言,指(I)董事會或董事會審計委員會得出或理應得出本公司須編制重大財務重述的日期,或(Ii)
法院、監管機構或其他合法授權機構指示本公司編制重大財務重述的日期,以較早者為準:(I)董事會或董事會審計委員會得出或理應得出結論認為本公司須編制重大財務重述的日期。
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4.
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賠償追回要求的例外
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5.
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税務方面的考慮
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6.
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追討補償的方法
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a.
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要求償還以前支付的基於現金激勵的薪酬;
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b. |
尋求追回因授予、行使、和解、出售、轉讓或以其他方式處置基於股權的獎勵而實現的任何收益;
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c.
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取消或撤銷部分或全部尚未完成的既得或未既得股權獎勵;
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d.
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調整或者扣繳未支付的賠償金或者其他抵扣;
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e.
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取消或抵銷未來計劃授予的股權獎勵;和/或
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f.
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適用法律或合同允許的任何其他方法。
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7.
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政策解讀
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8.
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策略管理
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9.
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賠償追討不受賠償限制的還款
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