美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（標記 一）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。
截至2023年9月30日的季度期間
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。
對於 來説，從 ____________ 到 ____________ 的過渡期
委員會 文件編號 001-34471
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管轄區 | （國税局僱主 | |
| 公司或組織） | 證件號） | |
中國海南省海口市 |
| |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
+86-898-6681-1730（中國）
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示 註冊人在過去 12 個月內（或註冊人 必須提交和發佈此類文件的較短期限），是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
非加速文件管理器 ☒ | 規模較小的報告公司 ☒ | |
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2023年11月10日，共有32,951,673股普通股，每股面值0.001美元，已發行和流通。
中國 醫藥控股有限公司和子公司
目錄
| 頁面 | ||
第 I 部分財務信息 |
1 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併 資產負債表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明 合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月簡明的 合併股東權益報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月簡明的 合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 簡明的 合併財務報表附註（未經審計） | 6 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論 和分析 | 18 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性 披露 | 29 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 29 |
| 第二部分 其他信息 | 30 | |
| 第 6 項。 | 展品 | 30 |
i
I 部分 — 財務信息
項目 1.財務報表
中國 醫藥控股有限公司和子公司
目錄
| 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的簡明 合併資產負債表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明 合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月簡明的 合併股東權益報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月簡明的 合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註 （未經審計） | 6 |
1
中國 醫藥控股有限公司
簡化 合併資產負債表
（未經審計）
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 銀行家 的承兑匯票 | - | |||||||
| 貿易應收賬款，減去美元可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 其他應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元 | ||||||||
| 向供應商預付款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 流動資產總計 | ||||||||
| 財產， 廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產 ，淨值 | ||||||||
| 資產總計 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 當前 負債： | ||||||||
| 交易 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計的 費用 | ||||||||
| 其他 應付賬款 | ||||||||
| 客户預付款 | ||||||||
| 向關聯方借款 | ||||||||
| 經營 租賃負債 | ||||||||
| 信貸額度的當前 部分 | ||||||||
| 可兑換， 可贖回的應付票據，扣除發行折扣 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動 負債： | ||||||||
| 經營 租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 扣除當期部分的信貸額度 | - | |||||||
| 遞延 納税義務 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾 和意外開支（註釋 13） | ||||||||
| 股東 權益： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 保留的 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 其他綜合收益 | ||||||||
| 股東權益總計 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
中國 醫藥控股有限公司
簡明的 合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
| 對於 來説，這三個月已經結束了 | 對於 來説，九個月已經結束了 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 總利潤（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營 費用： | ||||||||||||||||
| 出售 的費用 | ||||||||||||||||
| 一般 和管理費用 | ||||||||||||||||
| 研究 和開發費用 | ||||||||||||||||
| 壞的 債務支出（收益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 運營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨額 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 税收支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 綜合（虧損）收入——外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 全面 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損： | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 加權 平均已發行股數 | ||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
中國 醫藥控股有限公司
簡明的 股東權益合併報表
（未經審計）
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 付費 | 已保留 | 全面 | 股東 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 6 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 付費 | 已保留 | 全面 | 股東 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 關聯方票據和利息的轉換 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
中國 醫藥控股有限公司
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
| 在結束的九個 個月中 | ||||||||
| 九月 30, | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 壞賬 債務（福利）支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 處置財產、廠房和設備造成的損失 | - | |||||||
| 資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 交易 賬户和其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向供應商預付款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 交易 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 其他 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 客户預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||
| 購買 的財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流量： | ||||||||
| 信貸額度 的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自信貸額度的收益 | - | |||||||
| 向關聯方借款 和利息 | - | |||||||
| 向關聯方還款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨 現金（用於） | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金 和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金、 現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 補充 現金流信息： | ||||||||
| 用現金 支付所得税 | $ | $ | ||||||
| 用現金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 補充 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 使用銀行承兑匯票收取的應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 使用銀行承兑匯票購買的庫存 | ||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||
| 使用資產的權利 | ||||||||
| 將關聯方票據和利息的 轉換為普通股 | - | |||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
中國 醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
附註1 — 組織和重要會計政策
組織 和運營性質——內華達州的一家公司（“中國製藥”）中國醫藥控股有限公司擁有英屬維爾京羣島公司Onny Investment Limited（“Onny”）100％的股份，該公司擁有根據中華人民共和國（“中國”）法律組建的公司海南海普森醫療和 生物技術有限公司（“Helpson”）的100％股份。 中國醫藥控股有限公司及其子公司在本文中被稱為公司。
Onny 於2005年5月25日通過與赫爾普森的三位前 股東簽訂了股權轉讓協議，收購了赫爾普森100％的所有權。該交易於2005年6月12日獲得海南省商務局的批准，Helpson於同日收到了外商投資企業批准證書 。Helpson 於 2005 年 6 月 21 日獲得了營業執照 ，以證明其外商獨資企業（“外商獨資企業”）地位。
Helpson 主要從事人用藥品的開發、製造和銷售，這些藥品與中國流行的各種 高發病率和高死亡率疾病和疾病有關。其所有業務均在其製造設施所在的 中華人民共和國進行。Helpson 以乾粉注射劑、 液體注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素口服溶液等形式生產藥品。其大部分藥品按處方出售，且所有藥品均已獲得國家藥品監督管理局（ “NMPA”，前身為國家食品藥品監督管理局（CFDA）的至少一種或多種治療適應症的批准。
流動性 和持續經營
截至2023年9月30日 ，該公司的現金及現金等價物為140萬美元，累計赤字為3,810萬美元。截至2023年9月30日，公司 董事長、首席執行官兼臨時首席財務官（“李主席”）共預付了 1,109,453美元，以提供營運資金，使公司能夠支付與其前 建築貸款機制相關的所需款項。該公司預計，在可預見的將來，由於與現有產品生產有關的 成本、還本付息成本以及銷售和管理成本等，營業虧損將持續下去。這些條件使 對其在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。 為了緩解人們對公司繼續經營能力產生重大懷疑的情況，管理層 計劃加強預付款的銷售模式，並進一步加強應收賬款的收款。此外，公司 目前正在探索戰略替代方案，以加快營養產品的推出。此外，管理層認為， 公司的現有固定資產可以作為抵押品，以支持額外的銀行貸款。儘管目前的計劃將允許 公司在未來十二個月內為其運營提供資金，但無法保證該公司能夠實現其未來的 戰略選擇，這使人們對其繼續經營的能力產生了嚴重懷疑。
根據《會計準則編纂》（ASC）205-40的要求，披露實體持續經營能力的不確定性管理層必須評估總體上是否存在條件或事件， 使人們對公司在財務 報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。該評估最初沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未全面實施的管理層 計劃的潛在緩解作用。當在這種 方法下存在重大疑問時，管理層將評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司 繼續經營能力的實質性懷疑。但是，只有在兩者 (1) 其 計劃都可能在財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施的情況下，才考慮管理層計劃的緩解作用，並且 (2) 這些計劃實施後很可能會緩解相關條件或事件，使人們對 該實體在該日期之後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑財務報表已發佈。
根據 ASC 205-40，公司目前正在採取的戰略替代方案不太可能，因為在發佈這些財務報表時，公司 目前的計劃均未最終確定，而且任何此類計劃的實施都不太可能得到有效實施，因為這些計劃都不完全在公司的控制範圍內。因此，對於公司在這些財務 報表發佈之日後的一年內繼續經營的能力存在重大疑問。
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中國 醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
隨附的 簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現 資產和清償負債。財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整 ，這些調整 可能由上述不確定性的結果。
反向 股票拆分——自2023年3月6日起，中國醫藥實施了1比10的反向股票拆分，注14中對 進行了更全面的討論。所有股票和每股披露均已追溯重報，以反映反向股票拆分的影響。
合併 和列報基礎 — 隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的， 以美元表示。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目 和運營情況。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除 。
Helpson 的 功能貨幣是中國人民幣。Helpson 的收入和支出按該期間的平均 匯率折算成美元。資產和負債按報告期末的匯率折算。翻譯Helpson財務報表的收益 或虧損包含在累計的其他綜合收益中，該收益是股東權益的組成部分 。以參與交易的實體的本位貨幣 以外的貨幣計價的交易產生的收益和損失包含在經營業績中。
管理層認為，未經審計的中期簡明合併財務報表反映了所有具有正常反覆性 性質的調整，這些調整是公允列報所列中期業績所必需的。所有重要的公司間交易 和餘額將在合併時消除。但是，此類財務報表中包含的經營業績 不一定代表年度業績。此類財務報表應與公司於2023年3月30日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中包含的公司經審計的合併 財務報表及其附註一起閲讀。
會計 估計 — 用於編制公司財務報表的方法符合美國公認會計原則， 要求公司管理層做出估算和假設，影響財務報表日報告的資產負債金額和 或有資產負債的披露，以及報告期內報告的收入和 支出金額。因此，實際結果可能不同於這些估計。
公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註 披露已被簡化 或省略。
每股虧損 — 每股基本虧損的計算方法是，普通股股東的虧損除以已發行普通股的加權平均值 ，不包括未歸屬股票。攤薄後每股虧損的計算方法與每股 股基本虧損類似，唯一的不同是分母增加到包括在潛在普通股（包括未歸屬股票）已經發行且額外普通股具有稀釋性的情況下本應流通的額外普通股數量 。
附註8中分別討論的與2023年9月30日和2022年12月31日的14,627,372和3,836,070美元的可轉換可贖回票據相關的 潛在攤薄普通股，以及截至2023年9月30日、 和2022年12月31日購買66,500股普通股的期權不包括在所列所有期限的攤薄後每股淨虧損計算中，原因是 {由於公司出現淨虧損，br} 具有反稀釋作用。
最近的 會計公告
會不時地由財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈新的會計聲明。財務會計準則委員會ASC的更新是通過發行ASU來傳達的 。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈的指導方針，無論是通過還是將來 採用，在通過後都不會對其合併財務報表產生重大影響。
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中國 醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
註釋 2 — 庫存
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | ||||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
附註3 — 財產、廠房和設備
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 土地使用許可 | $ | $ | ||||||
| 建築 | ||||||||
| 工廠、機械和設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產， 廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 資產 | 壽命 -年 | |
| 土地使用許可 | ||
| 建築 | ||
| 工廠、機械和設備 | ||
| 機動車輛 | ||
| 辦公設備 |
與辦公設備相關的折舊 包含在一般和管理費用中，而所有其他折舊則包含在 收入成本中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，折舊費用分別為630,579美元和655,386美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的折舊費用分別為1,896,279美元和2,033,1944美元。
注 4 — 無形資產
無形 資產代表國家藥品監督管理局批准生產的醫療配方的成本，以及2022年11月 從成都博耐爾醫療技術開發有限公司（“Bonier”）獲得的知識產權。2022年11月28日，Helpson與博尼爾簽訂了 技術轉讓合同（“博尼爾協議”），內容涉及一項技術發明和眼科 富氧霧化治療儀器的創造，根據該合同，Helpson獲得了實用新型專利（“實用新型專利”）並申請了發明專利（“發明專利”）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，沒有將任何成本分別從預付款 重新歸類為無形資產。2023年8月9日，公司獲得國家藥監局的 《藥品補充申請批准通知書》，表明公司的坎地沙坦 片已通過仿製藥質量和療效一致性評價。
經批准的 醫療配方自獲得 NMPA 批准之日起，按其個人可識別的估計使用壽命（ 從十到十三年不等）攤銷。由於對由這些醫療配方製成的藥物和藥物的需求變化，醫用 配方的估計使用壽命可能在短期內發生變化，這至少是合理的。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，與無形資產相關的攤銷費用分別為52,514美元和8,951美元， 以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為161,538美元和27,914美元， 已包含在一般和管理費用中。醫療配方在 攤還期結束時通常沒有剩餘價值。
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中國 醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
根據博尼爾協議，Helpson將支付相應產品銷售收入淨利潤的15％的服務費， 將在其投放市場後每年以現金支付，前提是發明專利的成功授權。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中， 分別沒有支付任何服務費。
公司在NMPA批准之日、有減值跡象時 以及每份財務報表發佈之日對每種批准的醫療配方進行減值評估。該公司的評估基於估計的未貼現淨現金流 模型，該模型考慮了相關藥物的當前可用市場數據和公司的估計市場份額。如果醫療配方的賬面價值 超過預計的未來淨現金流，則對賬面價值 超出醫療配方公允價值的減值損失予以確認，公允價值由預計的折現未來淨現金流決定。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，未確認任何減值 虧損。
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 總賬面金額 | $ | $ | ||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨賬面金額 | $ | $ | ||||||
注 5 — 其他應付賬款
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應付給官員的補償 | $ | $ | ||||||
| 對關聯方的薪酬和利息 | ||||||||
| 營業税及其他 | ||||||||
| 其他應付賬款總計 | $ | $ | ||||||
注意 6 — 關聯方交易
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司董事會（“董事會”）的一位 成員此前已分別向公司預付了總額為 0美元和1,354,567美元，這在隨附的未經審計的中期簡明合併資產負債表中記錄為 “向關聯方借款” 。預付款的年利率為1.0％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 的利息支出總額分別為0美元和3,387美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為6,773美元和10,159美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應付給董事會成員的薪酬和利息包含在隨附的未經審計的中期簡明合併資產負債表中的其他應付賬款中，分別為8,000美元和372,578美元。2023年8月23日，董事與主席 Li簽訂了某種債務轉讓協議，根據該協議，收取1,354,567美元貸款付款和499,975美元相關利息和薪酬的權利 分配給了李主席。2023年9月28日，李主席簽訂了某種貸款和解協議，根據該協議，雙方 同意將公司所欠的總額1,854,452美元轉換為公司13,757,063股限制性普通股。 此類發行已於 2023 年 9 月 29 日完成。
公司此前已收到李主席的預付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，欠款總額為1,109,453美元和1,121,273美元，在隨附的簡明合併資產負債表中分別記錄為 “向關聯方借款 ”。2019年7月8日，公司與董事長 李簽訂了一項貸款協議，以換取人民幣4,77萬元（合738,379美元）的現金。該貸款的利率為4.35％，應在貸款協議簽訂後的一年內支付。貸款協議 的到期日已按相同的條款每年延長，並將於 2024 年 7 月 9 日到期。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 中，與該貸款相關的利息支出總額分別為6,942美元和7,731美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為20,827美元和22,114美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應付給李主席的薪酬已包含在隨附的 簡明合併資產負債表的 “其他應付賬款” 中，總額分別為963,506美元和951,506美元。
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
注 7 — 信貸額度
2021年6月25日，公司與交通銀行簽訂了一筆新的貸款，利率為4.17％。 公司於2022年6月21日支付了所有本金和利息，並於2022年6月22日簽訂了本金相同的貸款， 利息為4.17％，將於2022年12月21日到期。2022年12月21日，公司全額償還了貸款，並開立了新的信貸額度 ，總額為人民幣730萬元（約合100萬美元），按月支付利息，利率為3.9％。 信貸額度將於 2023 年 12 月 20 日支付。2022年12月30日，公司收到了一筆金額為人民幣380萬元（約合56萬美元）的信貸額度預付款。2023年2月24日，公司收到了一筆金額為 人民幣35萬元（約合51萬美元）的預付款。該公司在該信貸額度上沒有其他可用性。此外， 公司的首席執行官兼董事會主席親自擔保了新的信貸額度，並質押了個人資產 作為貸款的抵押品。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該融資機制下的利息支出總額分別為10,164美元和12,759美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為26,848美元和40,684美元。
2021年9月，公司與中信銀行簽訂了金額為320萬元人民幣（約合80萬美元）的信貸額度。 該貸款的年利率為4.50％。信貸額度已於2022年9月6日全額支付。2022年9月9日， 公司收到了相同金額的新信貸額度。這筆貸款的利率為4.5％，將於2023年9月7日到期。 此外，李主席親自擔保了新的信貸額度，並質押了個人資產作為貸款的抵押品。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 的總利息分別為4,243美元和5,178美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月， 的利息總額分別為14,750美元和16,407美元。2023 年 9 月 7 日，這筆貸款已全額償還。
2021 年 9 月 18 日，公司向中國銀行獲得了人民幣 1000 萬元（約合 140 萬美元）的信貸額度。貸款 的年利率為3.85％。信貸額度已在2022年9月18日的到期日全額支付。2022年9月30日，公司收到了相同金額的新信貸額度。這筆貸款的利率為3.45％，將於2023年9月28日到期。這筆貸款由公司的新生產設施和隨附的生產線設備和機械抵押。 此外，李主席親自擔保了新的信貸額度。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，總利息分別為12,398美元和13,400美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的總利息分別為37,569美元和30,021美元。 2023 年 9 月 22 日，公司全額償還了這張票據。2023年9月25日，公司簽訂了為期三年的循環貸款 ，並獲得了人民幣1,000萬元（約合140萬美元）的收益。貸款的前十二個月 的貸款利率為3.35％，並根據最新的一年期貸款市場報價減去中國全國 銀行間融資中心在貸款十二個月週年紀念日前一個工作日公佈的10個基點進行調整。這筆貸款將於2026年9月24日 到期。
| 年 | 信貸額度 | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| $ | ||||
信貸額度的公允價值 — 根據公司目前為類似的 期限和期限的銀行貸款提供的借款利率，截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償信貸額度的賬面金額近似 的公允價值，因為標的工具的利率接近當前的市場利率。
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
注 8 — 可轉換應付票據
2021年11月17日，中國醫藥簽訂了證券購買協議（“協議”），根據該協議，公司 向機構認可投資者Streeterville Capital, LLC（“投資者”）發行了無抵押的可轉換本票（“票據”）。協議中設想的交易已於2021年11月19日完成。該票據於 2023 年 2 月 17 日到期 。2023年4月13日，中國醫藥與投資者簽訂了一項修正案（“修正案”）， 將應付可轉換票據的到期日延長至2024年5月19日。作為延期的對價，中國醫藥同意 繳納65,639美元的延期費，佔該票據餘額和修正案當日應計利息的2.0％。通過將票據餘額增加延期費金額，滿足了 的金額。該公司將其記錄為2023年第二季度的額外利息支出 。此外，在適用贖回 轉換前的十個交易日內，中國醫藥降低了投資者可以將餘額從最低日交易量加權平均價格的85％ 轉換為82％的價格，並承擔了每月贖回票據未清餘額 部分的額外義務，否則將收取額外的罰款。
截至2022年4月19日， 票據最初以每股15.00美元的價格轉換為中國醫藥35萬股普通股。此後，該票據以每股30.00美元的價格轉換為17.5萬股。截至2023年9月30日，Note 可轉換為58,000股普通股。
根據 協議和附註的條款，公司必須就某些基本交易獲得投資者的同意，例如 合併、與其他實體合併或合併成其他實體（重組合並摘錄）、處置大量資產、控制權變更、重組或資本重組。未經投資者事先書面同意 發生的任何基本交易都將被視為違約事件。
投資者 可以在自票據中定義的購買價格之日起一百 二十一 (121) 天后隨時以現金或將 轉換為中國醫藥普通股的價格乘以 82% 乘以最低每日成交量加權平均價格 的價格以現金或將 轉換為中國醫藥普通股的全部或任何部分贖回票據的未清餘額，每個日曆月的金額為50萬美元在適用的兑換轉換之前的十個交易日內，視某些調整和所有權 限制而定在註釋中指定。本票據規定，如果未能遵守本票據的任何條款或規定 ，則可支付違約金。經投資者同意，公司可以預付票據的未清餘額。根據2021年11月19日成立之日最低成交量加權平均價格5.95817美元，該票據成立時， 可兑換成881,143股股票。 截至2023年9月30日，根據當日最低成交量加權平均0.1399美元 價格的82％，該票據可兑換成14,627,372股普通股。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 的利息支出總額分別為52,859美元和61,508美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，利息支出總額分別為184,130美元和192,779美元。
2023年1月5日，投資者以0.763美元的轉換
價格發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，這是
適用贖回轉換前十個交易日最低成交量加權平均價格的85％。因此， 中國製藥 共發行了
2023年1月18日，投資者以0.763美元的轉換價格
發佈了贖回25萬美元票據和相關利息的通知，這是
適用贖回轉換前十個交易日最低成交量加權平均價格的85％。因此， 中國製藥 共發行了
2023年3月2日，投資者以0.575美元的轉換價格
發佈了贖回25萬美元票據和相關利息的通知，這是
適用贖回轉換前十個交易日最低成交量加權平均價格的85％。因此， 中國製藥 共發行了
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
2023年4月7日 投資者發佈了贖回20萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2808美元，這是適用贖回轉換前十個交易日內 天內最低成交量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥於2023年4月13日向投資者共發行了 712,250股普通股。
2023年5月1日 投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關 利息的通知，轉換價格為0.2644美元，這是適用贖回轉換前十個交易日 最低成交量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥於2023年5月4日向投資者共發行了 567,322股普通股。
2023年5月24日 ，投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2487美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低成交量加權平均價格的82％。因此，中國醫藥於2023年5月25日向投資者共發行了603,136股普通股。
2023年6月6日 ，投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2656美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，中國醫藥於2023年6月14日向投資者共發行了 564,759股普通股。
2023年6月23日 ，投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2845美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，中國醫藥於2023年6月27日向投資者共發行了 527,240股普通股。
2023年8月9日 投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2143美元，這是適用贖回轉換前十個交易日的最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年8月11日向投資者共發行了699,953股 股普通股。
2023年8月21日 ，投資者發佈了贖回24.5萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2143美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年8月22日向投資者共發行了1,143,257股 股普通股。
2023年9月1日，投資者發佈了贖回14萬美元票據 和相關利息的通知，轉換價格為0.1332美元，這是適用贖回轉換前十個 交易日最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年9月6日向投資者共發行了1,051,051股 股普通股。
2023年9月12日，投資者以0.1158美元的轉換價格發佈了贖回75,000美元的票據 和相關利息的通知，這是適用贖回轉換前十個 交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年9月13日向投資者共發行了647,668股 股普通股。
在 至 2023 年 9 月 30 日之後，投資者發佈了額外的贖回通知，如附註14所述。
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
附註 9 — 租賃
公司在中國擁有某些辦公和生產設施的租約，這些租賃被歸類為經營租賃。租賃包含固定金額的 付款條款。延期權被確認為租賃負債的一部分，在管理層估計續訂租約時，被確認為資產使用權 。沒有剩餘價值擔保，沒有可變租賃付款，也沒有租賃施加的限制 或契約。用於衡量租賃負債和使用權資產的貼現率是通過審查 公司在初始計量日的增量借款利率來確定的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個 個月中，經營租賃成本分別為19,413美元和19,101美元 ，為計量運營租賃現金流的租賃負債中包含的金額而支付的現金分別為20,142美元和 20,060美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，經營租賃成本分別為57,048美元和40,519美元 ，為衡量運營租賃現金流的租賃負債中包含的金額支付的現金分別為59,667美元和 42,554美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司報告的經營租賃使用權 資產分別為134,205美元和39,046美元，運營使用負債分別為134,794美元和40,445美元。截至2023年9月30日， ，其經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為1.75年，加權平均折扣率為3.55％。
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 未貼現的現金流量總額 | ||||
| 減去： 估算利息 | ( | ) | ||
| 減去：經營租賃 負債，流動部分 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債， 扣除流動部分 | $ |
公司 為某些省級銷售辦事處簽訂的租約期不到一年，這些租約不是實質性的。
附註 10 — 所得税
遞延的 所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結算臨時 差異的年份中適用於應納税所得額。税法或税率的變化對遞延所得税資產和負債的影響 在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。
負債 是為預計在所得税申報表中出現的不確定税收狀況而確定的，前提是根據職位的技術優勢判斷此類頭寸達到 “可能性大於不” 的門檻。與不確定税收狀況相關的預計利息和罰款作為其他支出的一部分列入 。截至2022年12月31日，公司尚未發現任何不確定的税收狀況。 截至2018年12月31日至2022年12月31日止年度的美國所得税申報表以及截至2022年12月31日的 年度的中國所得税申報表可供審查。
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
根據中國現行的 税法，公司現在和將要繳納25％的企業所得税税率。
由於公司持續淨虧損 ， 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中分別沒有所得税準備金。
截至2023年9月30日 ，Helpson用於中國納税目的的淨營業虧損結轉額約為2,080萬美元， 可用於抵消2028年之前的任何未來應納税所得額。這些結轉資金中約有330萬美元將於2023年12月到期。 公司的美國聯邦所得税淨營業虧損也約為940萬美元，其中510萬美元 可用於抵消2039年之前的未來應納税所得額（如果有），430萬美元可用於無限期結轉，但 每個納税年度的上限為應納税收入的80％。
美國 聯邦税收立法，通常被稱為《減税和就業法》（“美國税收改革”），已於 2017 年 12 月 22 日簽署成為法律。美國税收改革對美國國税法進行了重大修改，除其他外，將2017年12月31日之後的應納税年度的 法定美國聯邦企業所得税税率從35％降至21％；限制和/或 取消了許多企業減免；將美國遷移到對強制性 徵收一次性過渡税的領地税制，該税被視為匯回某些外國子公司先前遞延的國外收益；通常會受到某些限制 取消美國的企業所得税來自外國子公司的股息；並規定對某些國外收益徵收新税。
在 評估遞延所得税資產的可變現性時，管理層會考慮遞延所得税資產的部分或全部 是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於未來應納税所得額的產生 在這些差額可以抵扣或使用税收損失結轉額的時期。管理層 在進行評估時會考慮預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。根據對歷史應納税所得額水平的評估 以及對遞延所得税資產 可扣除或可以使用的期限內的未來應納税所得額的預測，管理層認為，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司不太可能實現遞延所得税資產 的所有收益。因此，該公司為截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為21,812,226美元和21,985,554美元的遞延税收資產提供了估值補貼。
公司還產生了各種其他税款，主要包括營業税、增值税、城市建設税、教育 附加費等。任何未付金額均作為應計應付税款反映在資產負債表上。
注 11 — 公允價值測量
公平 價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金 或最有利的市場中為資產或負債轉移而獲得或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。 為了衡量公允價值，已經建立了一個層次結構，該層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少 不可觀察輸入的使用。該層次結構使用三個級別的輸入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示： 1 級 — 活躍市場中相同資產或負債的報價；第 2 級 — 除級別 1 以外的可觀測投入，包括類似資產或負債的報價、不太活躍的市場的報價或其他可觀測的投入；第 3 級 — 由 可觀測的市場數據證實的不可觀察投入；第 3 級 — 不可觀察的投入價值由定價模型確定的金融 工具的市場活動很少或根本沒有，貼現現金流方法或類似技術，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具 。
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
公司使用公允價值來衡量其在2023年9月30日和2022年12月31日持有的銀行承兑匯票的價值。 銀行家的承兑匯票按近似於公允價值的成本入賬。公司持有以下按公允價值記賬的資產 和負債：
| 公平的 價值測量值為 | ||||||||||||||||
| 使用報告 日期 | ||||||||||||||||
| 描述 | 九月
30, 2023 | 等級 1 | 等級 2 | 等級 3 | ||||||||||||
| 銀行承兑匯票 票據 | $ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||
| 總計 | $ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||
| 公允價值 測量值為 | ||||||||||||||||
| 使用報告 日期 | ||||||||||||||||
| 描述 | 12 月 31 日， 2022 | 等級 1 | 等級 2 | 等級 3 | ||||||||||||
| 銀行家 的收款憑證 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註12 — 股東權益
中國 製藥獲準發行5億股普通股，面值0.001美元，以及500萬股優先股，面值0.001美元。優先股可以分批發行，其名稱、優先權、規定價值、權利、資格或限制 完全由中國醫藥董事會決定。
根據相關的中國法律，在中國註冊的公司，包括中國醫藥的中國子公司Helpson，必須將其根據中國會計準則和法規確定的税後收入的至少 10% 分配給法定盈餘 儲備賬户，直到儲備賬户餘額達到公司註冊資本的50％，然後才能將 資金匯出中國。這些儲備金和資金的分配只能用於特定用途，不能以貸款、預付款或現金分紅的形式轉移給 母公司。截至2023年9月30日和2022年12月31日，指定用於一般和法定資本儲備的金額為 8,145,000美元。
2023 年 3 月 6 日生效 中國製藥 已實現
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2023 年股票發行
如附註8所述，2023年1月5日
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關
利息的通知，轉換價格為0.763美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此， 中國
製藥 共發行了
如附註8所述，2023年1月18日
投資者發佈了贖回25萬美元票據及相關
利息的通知，轉換價格為0.763美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此， 中國
製藥 共發行了
如附註8所述，2023年3月2日
投資者發佈了贖回25萬美元票據及相關利息的通知，兑換價格為0.575美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此， 中國醫藥
共發行了
2023年4月7日 投資者發佈了贖回20萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2808美元，這是適用贖回轉換前十個交易日內 天內最低成交量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥於2023年4月13日向投資者共發行了 712,250股普通股。
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簡明合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
2023年5月1日 投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關 利息的通知，轉換價格為0.2644美元，這是適用贖回轉換前十個交易日 最低成交量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥於2023年5月4日向投資者共發行了 567,322股普通股。
2023年5月24日 ，投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2487美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低成交量加權平均價格的82％。因此，中國醫藥於2023年5月25日向投資者共發行了603,136股普通股。
2023年6月6日 ，投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2656美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，中國醫藥於2023年6月14日向投資者共發行了 564,759股普通股。
2023年6月23日 ，投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2845美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，中國醫藥於2023年6月27日向投資者共發行了 527,240股普通股。
2023年8月9日 投資者發佈了贖回15萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2143美元，這是適用贖回轉換前十個交易日的最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年8月11日向投資者共發行了699,953股 股普通股。
2023年8月21日 ，投資者發佈了贖回24.5萬美元票據和 相關利息的通知，轉換價格為0.2143美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年8月22日向投資者共發行了1,143,257股 股普通股。
2023年9月1日 ，投資者發佈了贖回1400,000美元票據 和相關利息的通知，轉換價格為0.1332美元，這是適用贖回轉換前十個 交易日最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年9月6日向投資者共發行了1,051,051股 股普通股。
2023年9月12日，投資者發佈了贖回75,000美元的票據 和相關利息的通知，轉換價格為0.1158美元，這是適用贖回轉換前十個 交易日最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年9月13日向投資者共發行了647,668股 股普通股。
2023年9月28日，公司發行了13,757,063股普通股，將根據 欠李主席的某些金額轉換為附註6中討論的某項貸款結算協議。
2010 年激勵計劃
2010年11月12日，中國醫藥董事會通過了2010年激勵計劃（“計劃”），該計劃隨後於2010年12月22日獲得股東 的批准。2019年10月17日，董事會批准了2010年激勵計劃的第一修正案（“修正案”）， 根據該修正案，2010年激勵計劃的期限延長至2029年12月31日。該修正案於2019年12月19日由股東 通過。2021 年 10 月 25 日，董事會批准了，2021 年 12 月 27 日，我們的股東通過了該計劃的第 2 號修正案，將根據該計劃預留 500,000 股的普通股數量從 400,000 股 增加到 900,000 股。2022年10月27日，董事會批准了，股東們於2022年12月27日通過了經修訂的 和重述的2010年長期激勵計劃，將根據該計劃額外預留 500,000股的普通股數量從90萬股增加到14萬股。該計劃使中藥能夠向其員工、董事和顧問，或將成為中國醫藥和/或其子公司的員工、董事和顧問 的人授予股票期權、限制性股票、股票增值 權利和績效單位。該計劃目前允許發放高達14萬股普通股的股權獎勵。截至 2023年9月30日，該計劃共授予了49萬股股票和股票期權。根據該計劃，截至2023年9月30日，共有66,500份未償還期權。因此，根據該計劃，還有91萬股額外股票可供發行。
截至2023年9月30日 ，沒有剩餘的與股票期權或限制性股票授予相關的未確認的薪酬支出。
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中國 醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月（未經審計）
注 13 — 承諾和意外開支
由於某些濃度導致當前 漏洞
在 截至2023年9月30日的九個月中，沒有一個客户佔銷售額的10.0％，沒有三個客户佔應收賬款的53.1％、11.5％和10.4％。兩家供應商佔 原材料採購的13.4％和10.4％，四種不同的產品佔收入的20.9％、19.4％、18.2％和10.5％。
在 截至2022年9月30日的九個月中，一個客户佔銷售額的10.2％，三個客户佔應收賬款的52.8％、11.4％和10.4％。三家供應商佔原材料採購的24.1％、12.6％和10.8％ ，四種不同的產品佔收入的25.5％、25.0％、14.9％和11.2％。
操作的性質
經濟 環境-公司幾乎所有的業務都是在中國開展的，因此，公司 受到特殊考慮和重大風險的約束，這些風險通常與在美利堅合眾國運營的公司無關。這些 風險包括政治、經濟和法律環境以及外幣匯率的波動等。 公司的經營業績可能會受到中國政治和社會狀況的變化，以及 政府在法律法規、反通貨膨脹措施、國外貨幣兑換和匯款 以及税率和方法等方面的政策變化的不利影響。全球宏觀經濟因素的不利變化也可能對公司的運營產生不利影響 。
此外，公司的所有收入均以中國人民幣（RMB）計價，在匯出中國之前，必須將其轉換為 其他貨幣。將人民幣兑換成外幣和向國外匯出外幣 都需要得到中華人民共和國政府的批准。
注意 14 — 後續事件
2023年10月6日 ，投資者在附註8中討論了贖回100,000美元 票據及相關利息的通知，轉換價格為0.1092美元，這是適用贖回轉換前十個交易日內 最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年10月9日向投資者共發行了915,750股 股普通股。
2023年10月12日，在附註8中討論的投資者發佈了贖回11.5萬美元的 票據及相關利息的通知，轉換價格為0.1026美元，這是適用贖回轉換前十個交易日內 最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年10月17日向投資者共發行了1,120,857股 股普通股。
2023年10月17日 ，投資者在附註8中討論了以0.1026美元的轉換價格贖回11.5萬美元的 票據及相關利息的通知，這是適用贖回轉換前十個交易日內 最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年10月17日向投資者共發行了1,120,857股 股普通股。
2023年11月6日 ，投資者在附註8中討論了以0.0753美元的轉換價格贖回8萬美元的 票據及相關利息的通知，這是適用贖回轉換前十個交易日內 最低成交量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年11月7日向投資者共發行了1,062,216股普通股。
17
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本報告中關於我們的財務狀況、經營業績和業務的 陳述不屬於歷史 事實的 是前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “預期”、“相信”、“期望”、“計劃”、“打算”、“尋求”、 “估計”、“項目”、“可能” 或其否定詞或其他變體，或討論 涉及風險和不確定性的策略。管理層希望提醒讀者，本報告中包含的任何此類前瞻性陳述都反映了我們目前對未來事件的看法，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他 因素，包括但不限於經濟、競爭、監管、技術、關鍵員工以及影響我們的運營、市場、增長、服務、產品、許可證和其他因素的一般業務因素 ，其中一些因素在本報告中進行了描述 其中一些已在我們向其提交的其他文件中進行了討論證券交易委員會（“SEC”）。這些前瞻性 陳述只是估計或預測。由於我們公司面臨的風險，實際業績 可能存在重大差異，實際事件可能與有關預期事件的陳述 所依據的假設不同，因此無法對未來業績的實現做出任何保證。
在我們或代表我們行事 的人隨後可能發佈的任何書面或口頭前瞻性陳述時，應考慮這些 風險因素。與本報告有關的所有可歸因於 我們公司或代表我們行事的人的書面和口頭前瞻性陳述均受這些警示性陳述的全部明確限制。鑑於這些不確定性， 我們提醒投資者不要過分依賴我們的前瞻性陳述。除非適用的法律或法規要求，否則我們沒有義務審查或確認分析師的 預期或估計，也沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告發布之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。
業務 概述和近期發展
中國 醫藥控股有限公司（“中國製藥”）不是中國運營公司，而是內華達州的控股公司。我們 的所有業務 均通過海南惠普森醫療與生物技術有限公司（“Helpson”）在中國進行，該公司是根據中華人民共和國（“中國”）法律註冊成立的全資子公司 ，我們的製造工廠位於該地。 中國醫藥與Helpson合稱 “我們”、“我們的”、“我們” 或 “公司”。 我們主要從事人用藥品的開發、製造和銷售，這些藥品與 各種高發病率和高死亡率疾病以及在中國流行的疾病有關。我們以乾粉注射劑、液體注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素口服溶液的形式生產藥品 。我們的大多數藥品 產品均按處方出售，根據已證明的安全性和有效性，所有產品均已獲得 國家藥品監督管理局（“NMPA”，前身為中國食品藥品監督管理局，簡稱 CFDA）的至少一種或多種治療適應症的批准。
18
中國對仿製藥的 一致性評估將在2023年繼續進行。我們一直將促進一致性評估 作為重中之重，並積極開展工作。但是，對於每種藥物的一致性評估，由於詳細一致性評估政策、市場趨勢、預期投資和預期投資回報（“ROI”）的持續動態 變化， 包括我們在內的整個行業在一致性評估方面進展緩慢。我們的旗艦產品之一，高血壓產品 坎地沙坦片劑已於 2023 年 8 月初通過了仿製藥一致性評估。
Helpson 對啟動和推進任何現有產品一致性 評估的項目採取了更加謹慎和靈活的態度，以應對不斷變化的中國藥品銷售宏觀環境。2018年，中國有關部門決定在11個選定的試點城市（包括4個直轄市和其他7個城市）實施 試點集中採購（“CP”）活動， 此後，截至2023年11月6日，已經進行了九輪CP活動，這大大降低了中標藥物 的價格。此外，一致性評估已被採納為參與 CP 活動的資格標準之一。因此，在對任何 產品做出決策之前，Helpson至少需要平衡上述兩個因素（即財政資源的投入 和獲得CP資格的時間，以及CP中包含的藥物價格的急劇下降）。
此外，我們將繼續探索綜合醫療保健領域。綜合醫療是 中國政府根據時代發展、社會需求和疾病譜系變化提出的總體概念。根據中國政府於2016年10月發佈的 “健康中國2030” 綱要 ，到2030年，中國健康服務業的總規模 將達到16萬億元人民幣（約合2.5萬億美元）。這個行業關注人們的日常生活、衰老和疾病， 關注影響健康的各種風險因素和誤解，呼籲進行自我健康管理，倡導貫穿生命全過程的 全方位護理。它涵蓋了與健康相關的各種信息、產品和服務， 以及各組織為滿足健康需求而採取的行動。為了應對這一趨勢，我們在2018年底推出了諾麗酶，這是一種富含雪羅寧的天然抗氧化食品補充劑。我們還在 2020 年推出了免洗消毒劑和口罩，以滿足 COVID-19 在中國造成的 市場需求。隨着中國政府正式終止其零案例政策，現在 保護人們免受 COVID-19 影響的責任更多地落到了公民自己身上，由於需求的增加，口罩和消毒劑越來越受歡迎 。Helpson 擁有足夠的醫用口罩、外科口罩、KN95 口罩和 N95 口罩的生產能力， 可滿足個人防範疫情的需求。得益於海南省醫療產品 管理局提供的綠色通道，在 2022 年底，中國 COVID-19 感染激增時，Helpson 以最快的速度獲得了 N95 醫用防護口罩的註冊證。
我們 將繼續優化我們的產品結構，積極響應人類當前的健康需求。
19
截至2023年9月30日的三個月的運營業績
收入
截至2023年9月30日的三個月， 的收入為180萬美元，而2022年同期為200萬美元。
下列 分別是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們按產品類別劃分的收入（以百萬美元計）：
| 已結束三個
個月 9 月 30 日， | 網 | % | ||||||||||||||
| 產品 類別 | 2023 | 2022 | 改變 | 改變 | ||||||||||||
| CNS 腦和心血管 | 0.37 | 0.51 | -0.14 | -27 | % | |||||||||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 0.63 | 1.03 | -0.40 | -39 | % | |||||||||||
| 消化系統疾病 | 0.65 | 0.12 | 0.53 | 442 | % | |||||||||||
| 其他 | 0.15 | 0.30 | -0.15 | -50 | % | |||||||||||
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的 “消化系統疾病” 產品類別創造了65萬美元的收入，而去年同期為 12萬澳元，增長了53萬美元。這種增長主要是由於市場波動導致奧美拉唑的銷量增加 。
截至2023年9月30日的三個月，我們 “抗病毒/感染和呼吸系統” 產品類別的 收入為63萬美元，而去年同期為103萬美元，減少了4萬美元。 的下降主要是由於實施集中採購 帶來的負面影響越來越大，羅紅黴素分散片劑的銷售額下降。
在截至2023年9月30日的三個月，我們的 “中樞神經系統腦和心血管” 產品類別創造了37萬美元的銷售收入，而去年同期為51萬美元，減少了14萬美元。這種下降 主要是由於市場波動導致注射用奧扎格雷鈉的銷量下降。
在截至2023年9月30日的三個月中，“其他” 產品類別創造了15萬美元的銷售收入，而去年同期 的銷售收入為30萬美元，減少了15萬美元。這種下降主要是由於市場波動導致注射用維生素 B6的銷量下降。
| 已結束三個
個月 9月30日 | ||||||||
| 產品 類別 | 2023 | 2022 | ||||||
| CNS 腦和心血管 | 21 | % | 26 | % | ||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 35 | % | 53 | % | ||||
| 消化系統疾病 | 36 | % | 6 | % | ||||
| 其他 | 8 | % | 15 | % | ||||
20
在 截至2023年9月30日的三個月中，按產品類別劃分的收入明細顯示與 2022年同期的收入有所變化。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三個月中，“中樞神經系統腦和心血管” 產品類別的銷售額分別佔總收入的21％和26％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，“抗病毒/感染和呼吸系統” 產品類別 分別佔總銷售額的35％和53％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，“消化系統疾病” 產品類別分別佔總收入的36％和6％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，“其他” 產品類別分別佔收入的8％和15％。
收入成本
在截至2023年9月30日的三個月 中，我們的收入成本為200萬美元，佔總收入的113％，而2022年同期為210萬美元， 佔總收入的104％。在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本的增加主要是因為本季度銷售的產品組合的成本高於去年同期。
總虧損和毛虧毛利率
截至2023年9月30日的三個月， 的總虧損為23萬美元，而2022年同期為14萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的 毛虧率為13％，而2022年同期為7％。
出售 費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們的 銷售費用分別為21萬美元和26萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，銷售 費用佔總收入的11.5％，而2022年同期 的這一比例為13.2％。
一般 和管理費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們的 一般和管理費用分別為24萬美元和28萬美元。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，一般和管理費用分別佔我們總收入的13.7％和14.1％。
21
研究 和開發費用
截至2023年9月30日的三個月，我們 的研發費用為05萬美元，而2022年同期 的研發費用為09萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，研發費用分別佔我們總收入的2.5％和4.5％。這些支出主要用於我們現有產品的一致性評估。
壞的 債務收益
截至2023年9月30日的三個月，我們的 壞賬補助金為18,212美元，而2022年同期為73,836美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，逾期應收賬款淨額（或超過180天的應收賬款金額）分別為03萬美元。
下表以佔應收賬款總額的百分比、相應的 應收賬款總額以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的可疑賬款準備金的分配情況説明瞭我們的應收賬款賬齡分佈：
| 9 月 30， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 1-180 天 | 2.0 | % | 2.1 | % | ||||
| 180-360 天 | 0.2 | % | 0.1 | % | ||||
| 360-720 天 | 0.1 | % | 0.2 | % | ||||
| > 720 天 | 97.7 | % | 97.6 | % | ||||
| 總計 | 100.0 | % | 100.0 | % |
| 應收賬款總額 金額 | 已分配的
津貼用於 可疑賬户 | |||||||||||||||
| 十二月
31, 2022 | 九月三十日 2023 | 十二月
31, 2022 | 九月三十日 2023 | |||||||||||||
| 1-180 天 | 391,046.24 | 338,269.45 | - | 0 | ||||||||||||
| 180-360 天 | 26,662.04 | 30,128.66 | 2,666.20 | 3,012.87 | ||||||||||||
| 360-720 天 | 21,628.33 | 11,782.56 | 15,139.83 | 8,247.79 | ||||||||||||
| 超過 720 天 | 16,721,720.98 | 16,202,771.13 | 16,721,720.98 | 16,202,771.13 | ||||||||||||
| 總計 | 17,161,057.58 | 16,582,951.80 | 16,739,527.01 | 16,216,031.79 | ||||||||||||
自 2018年第四季度以來，我們的壞賬準備金估算值已更新為一項政策，該政策不要求在180天內確認的應收賬款備抵額 ，賬齡在180天至360天之間的應收賬款的10％，存續時間在360天至720天之間的應收賬款的70％，超過720天的應收賬款的100％。
22
截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們的 可疑賬款備抵佔應收賬款的百分比分別為97.8％和97.4％。 0.2％的增長是由於720天以上的應收賬款百分比有所增加。
我們 在每個 財年的第四個財政季度根據每位客户的具體情況，對客户的應收賬款進行分析和審查。對於（i）營業執照已被取消或到期的客户；（ii）其關鍵商業證書（例如GSP （良好供應規範）許可證無效或被吊銷的客户；（iii）沒有能力繼續經營的客户，或（iv）遇到導致應收賬款無法收回的其他問題的客户，應收賬款將根據我們 董事會的決議予以註銷。
我們 確認每次實際註銷的壞賬支出以及可疑賬户備抵額的變化。如果我們當前 可疑賬户備抵額高於前一時期，我們將當期 的差額確認壞賬支出，噹噹前備抵低於上一期時，我們將 差額確認壞賬收益。截至2023年9月30日，可疑賬户備抵金為1,620萬美元，截至2022年12月31日為1,670萬美元。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，可疑賬户備抵金的變化如下：
| 對於 截至9月30日的三個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 餘額，期初 | $ | 16,125,255 | $ | 17,384,884 | ||||
| 壞賬支出（收益） | (18,212 | ) | (73,836 | ) | ||||
| 外幣折算 調整 | 106,989 | (881,932 | ) | |||||
| 餘額，期末 | $ | 16,214,032 | $ | 16,429,116 | ||||
截至2023年9月30日的三個月，我們的 壞賬補助金為18,212美元，而去年同期為73,836美元。
運營造成的損失
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們 的營業虧損均為70萬美元。
淨利息支出
截至2023年9月30日的三個月， 淨利息支出為06萬美元，2022年同期的淨利息支出為10萬美元。
淨虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 淨虧損分別為80萬美元。
23
截至2023年9月30日的三個月，每股基本和攤薄普通股虧損 為0.06美元，而截至2022年9月30日的三個月 虧損為0.16美元。
在截至2023年9月30日的三個月 中，用於計算每股虧損的 基本和攤薄後的加權平均已發行股票數量為13,216,345股，截至2022年9月30日的三個月為5,002,851股。
截至2023年9月30日的九個月的運營業績
收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 的收入分別為490萬美元和520萬美元。
下列 分別是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們按產品類別劃分的收入（以百萬美元計）：
| 截至 9 月 30 日的九個月 個月， | 網 | % | |||||||||||
| 產品 類別 | 2023 | 2022 | 改變 | 改變 | |||||||||
| CNS 腦和心血管 | 1.12 | 1.35 | -0.23 | -17 | % | ||||||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 2.11 | 2.77 | -0.66 | -24 | % | ||||||||
| 消化系統疾病 | 1.02 | 0.29 | 0.73 | 252 | % | ||||||||
| 其他 | 0.62 | 0.77 | -0.15 | -19 | % | ||||||||
在截至2023年9月30日的九個月中，我們 “消化系統疾病” 產品類別的銷售額 創造了102萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中， 為29萬美元。這一增長主要是由於市場波動導致 奧美拉唑的銷量增加。
按美元金額計算， 最顯著的收入下降是我們的 “抗病毒/感染和呼吸系統” 產品 類別，該產品在截至2023年9月30日的九個月中創造了211萬美元的銷售收入，而去年同期 為277萬美元，減少了66萬美元。這一下降主要是由於羅紅黴素分散片 的銷量下降，這是由於2023年第一季度大量囤積藥品，第三季度的需求減少。
24
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的 “中樞神經系統腦和心血管” 產品類別創造了112萬美元的銷售收入，而去年同期為135萬美元，減少了23萬美元，這主要是由注射用奧扎格雷鈉的銷售下降造成的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，“其他” 產品類別的銷售 分別創造了62美元和77萬美元的銷售收入。下降的主要原因是市場波動導致注射用維生素B6的銷售下降。
| 九個月已結束 9 月 30 日， | ||||||||
| 產品 類別 | 2023 | 2022 | ||||||
| CNS 腦和心血管 | 23 | % | 26 | % | ||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 43 | % | 53 | % | ||||
| 消化系統疾病 | 21 | % | 6 | % | ||||
| 其他 | 13 | % | 15 | % | ||||
在 截至2023年9月30日的九個月中，按產品類別劃分的收入明細顯示與 2022年同期的收入有所變化。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 中，“中樞神經系統腦和心血管疾病” 類別的銷售額分別佔總收入的23％和26％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，“抗病毒/感染和呼吸系統” 產品類別分別佔總銷售額的43％和53％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，“消化系統疾病” 類別分別佔總收入的21％和6％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，“其他” 類別 分別佔收入的13％和15％。
收入成本
在截至2023年9月30日的九個月中， 我們的收入成本為510萬美元，佔總收入的104.2％，而2022年同期為570萬美元， 佔總收入的110.4％。
總虧損和毛虧毛利率
截至2023年9月30日的九個月中， 的總虧損為20萬美元，而2022年同期為50萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的總虧損 利潤率為4.2％，而2022年同期為10.4％。
25
出售 費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的 銷售費用分別為50萬美元和70萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，銷售 費用佔總收入的10.7％，而2022年同期的這一比例為13.6％。
一般 和管理費用
截至2023年9月30日的九個月中，我們的 一般和管理費用為78萬美元，而2022年同期 的費用為106萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 中，我們的一般和管理費用分別佔我們總收入的16.0％和20.5％。
研究 和開發費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的 研發費用分別為09萬美元和16萬美元， 與去年同期相比減少了7萬美元。
壞的 債務收益
截至2023年9月30日的九個月中，我們的 壞賬補助金為24,201美元，截至2022年9月30日的九個月為83,715美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，可疑賬户準備金的 變化如下：
| 在截至 9 月 30 日的 九個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 餘額，期初 | $ | 16,739,527 | $ | 18,312,707 | ||||
| 壞賬支出（福利） | (24,201 | ) | (83,715 | ) | ||||
| 外國 貨幣折算調整 | (501,294 | ) | (1,799,876 | ) | ||||
| 餘額，期末 | $ | 16,214,032 | $ | 16,429,116 | ||||
截至2023年9月30日的九個月中，我們的 壞賬補助金為24,201美元，而去年同期為83,715美元。
運營造成的損失
截至2023年9月30日的九個月中，我們 的營業虧損為160萬美元，而2022年同期為240萬美元。
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淨利息支出
截至2023年9月30日的九個月中， 淨利息支出為28萬美元，而2022年同期為33萬美元。
淨虧損
截至2023年9月30日的九個月中， 淨虧損為180萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為270萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損的減少主要是由於成本和 支出的減少。在截至2023年9月30日的九個月中，每股基本和攤薄普通股虧損為0.18美元，而截至2022年9月30日的九個月中，每股基本股虧損和攤薄普通股虧損為0.56美元。
截至2023年9月30日的九個月中，用於計算每股虧損的 基本和攤薄加權平均已發行股票數量為10,422,589股，截至2022年9月30日的九個月為4,863,818股。
流動性 和資本資源
我們 的主要流動性來源是運營產生的現金、銀行信貸額度和可轉換應付票據。目前， 公司今年在為這些信貸額度再融資方面沒有目睹或預計會遇到任何困難。截至2023年9月30日，我們首席執行官的總預付款為1,109,453美元，用於運營。截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為137萬美元， 佔我們總資產的8.9％，而截至2022年12月31日，為203萬美元，佔總資產的11.4％。截至2023年9月30日，所有137萬美元的現金和現金等價物均被視為無限期地再投資於公司的中國子公司Helpson，預計將無法用於向其母公司或其股東支付股息或 其他款項。
公司獲得了各種信貸額度的詳細信息，詳情見本報告所載未經審計的簡明合併財務報表 的附註7，該報告以引用方式納入。
中國 製藥向機構合格投資者發行了可轉換票據，如本報告所載的簡明合併財務 報表附註8所披露的那樣，該報表以引用方式納入本報告。
儘管 公司在2023年獲得了額外的信貸額度，但無法保證公司能夠實現其未來的 戰略目標，即加快營養產品的推出。這引發了人們對公司延續 作為持續經營企業的能力的重大懷疑。儘管我們的董事長兼首席執行官已在 2023 年預付了營運資金，但 無法保證將來會如此。當我們認為 市場條件對我們最有利和/或要求我們減少某些全權支出時，我們可能會在必要時尋求額外的債務或股權融資，這可能會對我們實現業務目標的能力產生重大不利影響。無法保證任何額外融資 會以可接受的條件提供（如果有的話）。
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經營 活動
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動使用的淨 現金為68萬美元，而2022年同期 為99萬美元。
截至2023年9月30日，我們的淨應收賬款為40萬美元，截至2022年12月31日持平至40萬美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 總庫存分別為380萬美元和290萬美元。
投資 活動
在截至2023年9月30日的九個月中， 用於投資活動的資金為6,990美元，而 2022年同期為429,232美元。
融資 活動
在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金 流為04萬美元；而2022年同期用於融資 活動的現金流為110萬美元。
根據相關的中華人民共和國法律，在中國註冊的公司，包括我們的中國子公司Helpson，必須將根據中國會計準則和法規確定的税後淨收入的至少百分之十 （10%）分配給法定盈餘儲備 賬户，直到儲備賬户餘額達到公司註冊資本的百分之五十（50%），然後再將資金匯出中國。這些儲備金和資金的分配只能用於特定用途，不能以貸款、預付款或現金分紅的形式轉讓 給母公司。截至2023年9月30日和2022年12月31日，赫爾普森的 淨資產總額分別為（1,732,000）和美元（190,000 美元）。由於限制向海外股東分配股息， Helpson指定用於一般和法定資本儲備的淨資產金額為Helpson註冊資本的50％，截至2023年9月30日和2022年12月31日，註冊資本分別為8,145,000美元，因此無法作為現金分紅轉移 給我們的母公司。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Helpson必須為法定盈餘基金賬户預留的金額超過其總淨資產 。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有向法定盈餘儲備賬户 進行任何撥款。
中國政府還對人民幣兑換成外幣以及將貨幣匯出中國實施管制。我們的 業務和資產主要以人民幣計價。所有外匯交易都是通過中國人民銀行 銀行或其他獲準按照 中國人民銀行報價的匯率買入和賣出外幣的銀行進行的。中國人民銀行或其他監管機構批准外幣付款需要提交支付申請表以及某些發票和已執行的合同。中國政府當局實施的貨幣兑換管制程序 可能會限制我們的中國子公司Helpson通過貸款、預付款或現金分紅將其淨資產轉移給我們的母公司 。
非平衡表 表單安排
截至2023年9月30日 ，我們沒有任何資產負債表外安排。
關鍵 會計政策
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎， 合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。我們的財務報表反映了會計政策的選擇和應用，這些政策要求管理層做出重要的估計和判斷。合併財務報表附註1 “組織和重要會計政策” 中對我們的關鍵 會計政策的討論以引用方式納入此處。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
作為 法規 S-K 第 10 項定義的 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的 信息。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們的 首席執行官兼臨時首席財務官評估了截至本季度報告所涵蓋的 期末我們的 “披露控制和程序” （定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的有效性。披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保 在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (a) 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總 和報告，(b) 積累 並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和臨時首席財務官，以便及時 } 關於必要披露的決定。我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計多麼精良， 都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估 可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。
我們的 披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理的保證。 根據這項評估，我們的首席執行官兼臨時首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序 尚未生效，無法實現其預期目標。正如我們在2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的那樣，這是由於我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，即我們缺乏熟悉美國公認會計原則 的會計財務報告人員。儘管存在上述重大弱點，但管理層得出結論，本報告中包含的簡明合併財務報表 在所有重大方面均按照美國公認會計原則公允列報。
財務報告內部控制的變化
根據交易法第13a-15條或第15d-15條第 (d) 段要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地 可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第 II 部分其他信息
項目 6.展品
本項目所需的 展品列於本文所附的附錄索引中。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式讓下述簽署人正式授權的 代表其簽署本報告。
| 中國醫藥控股有限公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 13 日 | 由: | /s/ 李志林 |
| 姓名：李志林 | ||
| 職務：總裁兼首席執行官 | ||
| （首席執行官） | ||
| 日期：2023 年 11 月 13 日 | 來自： | /s/ Zhilin Li |
| 姓名：李志林 | ||
| 職務：臨時首席財務官 | ||
| （首席財務官和 首席會計官） | ||
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附錄 索引
| 沒有。 | 描述 | |
| 31.1 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 。 | |
| 31.2 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 。 | |
| 32.1 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 。 | |
| 101.INS- | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH- | XBRL 分類擴展 架構文檔 | |
| 101.CAL- | XBRL 分類擴展插件 計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF- | XBRL 分類擴展名 定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB- | XBRL 分類擴展 標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE- | XBRL 分類法擴展 演示鏈接庫文檔 | |
| 104 - | 封面 Interactive 數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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