附件97
美國戰略投資公司

多德-弗蘭克追回政策

引言

美國戰略投資公司(“本公司”)董事會(“董事會”)認為,創建和維持一種強調誠信和問責的文化符合公司及其股東的最佳利益,強化公司的績效薪酬理念,並遵守2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)第954條和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市公司手冊(“上市標準”)第303A.14條的要求。

定義

就本政策而言,下列術語應具有以下含義:

“適用期間”指公司在以下時間(以較早者為準)之前的三個完整財政年度:(i)董事會、董事會委員會或公司授權採取此類行動(如果不需要董事會採取行動)的一名或多名高級人員結束(或本應合理得出的結論)公司需要編制重述;或(ii)法院、監管機構或其他合法授權實體指示公司編制重述的日期,在每種情況下,無論重述是否或何時實際提交。“適用期間”還包括前一句中確定的三個完整的財政年度內或緊接其後的任何過渡期(因公司財政年度變更而產生的過渡期)(但至少包括九個月的過渡期應視為一個完整的財政年度)。

“税法”係指經修訂的1986年國內税法。

“委員會”指董事會的薪酬委員會。

“備考行政人員”指董事會根據多德-弗蘭克法案及上市準則對“行政人員”的定義所釐定的本公司每名行政人員,包括現任及前任行政人員。

“交易法”是指經修訂的1934年證券交易法及其頒佈的規則。




“高管”是指本公司的總裁、財務總監、會計總監(如無會計主管,則為財務總監)、本公司分管主要業務、事業部或主要職能(如銷售、行政、財務等)的總裁副主管人員、履行決策職能的其他高級管理人員,或者其他為本公司履行類似決策職能的人員。本公司母公司(S)或子公司的高管人員如果為本公司履行該等決策職能,則被視為本公司的高管。決策職能並不包括不重要的決策職能。就本政策而言,“執行幹事”還應包括根據第17 CFR 229.401(B)條被確定為“執行幹事”的每一人。

“財務報告措施”是指按照編制公司財務報表時使用的會計原則(包括“非公認會計原則”財務措施,如公司的收益新聞稿或管理層的討論和分析中出現的財務措施)以及完全或部分源自此類措施的任何措施(包括股價和股東總回報)確定和列報的措施。財務報告指標的例子包括但不限於基於以下指標的衡量標準:收入、淨收入、營業收入、財務比率、EBITDA、運營資金和運營調整資金、流動性指標、回報指標(如資產回報率)、收益指標(如每股收益)、一個或多個部門的盈利能力、成本需要重述的員工人均成本、財務報告指標必須重述的相對於同業集團的任何此類財務指標以及基於納税基礎的收入。財務報告措施不需要在財務報表中列報,也不需要包括在提交給美國證券交易委員會的備案文件中。

“不切實際”是指委員會真誠地認定追回可追回的賠償將是“不可行的”,因為:(I)追回賠償將違反2022年11月28日之前通過的任何母國法律,並且公司提供紐約證券交易所可以接受的母國法律顧問的意見,即追回將導致此類違法行為,並將該意見提供給紐約證券交易所;(Ii)支付予第三方以協助執行本政策的直接開支將超過可追討補償,且本公司已(A)作出合理嘗試以追討該等金額,及(B)向紐約證券交易所提供有關追討該等金額的文件;或(Iii)追討可能會導致符合税務條件的退休計劃(根據該計劃本公司僱員可廣泛享有福利)在每種情況下均未能符合守則的要求,根據多德-弗蘭克法案及上市準則。

“基於激勵的薪酬”是指完全或部分基於財務報告措施的實現而授予、賺取或授予的任何薪酬。基於獎勵的薪酬不包括任何基本工資(完全或部分基於實現財務報告計量業績目標而獲得的任何加薪除外);完全由委員會或審計委員會酌情決定而不是從通過滿足財務報告計量業績目標而確定的“獎金池”中支付的獎金;僅在滿足一項或多項主觀標準和(或)完成規定的僱用期間才支付的獎金;僅在滿足一項或多項非財務報告衡量標準時賺取的非股權獎勵計劃獎勵;以及完全基於時間推移和/或實現一項或多項非財務報告衡量標準的股權獎勵。




“已收到”就本政策而言,即使基於激勵的薪酬的支付、歸屬或結算髮生在該期間結束之後,基於激勵的薪酬的支付、歸屬或結算也是在公司實現基於激勵的薪酬獎勵中規定的財務報告措施的會計期間內“收到”的。

“可追回薪酬”指代保高管收到的任何獎勵薪酬的總(即税前)金額:(I)在開始擔任代補高管服務後;(Ii)如果此人在適用於此類激勵薪酬的業績期間的任何時間擔任代補高管;(Iii)當公司在國家證券交易所上市時;以及(Iv)在適用期間內,超過如果根據重述計算本應收到的金額。為免生疑問,如果承保高管以前擔任承保高管,然後離開公司、退休和/或過渡到非承保高管角色,則可追回的薪酬可包括承保高管收到的基於激勵的薪酬。為免生疑問,如以激勵為基礎的薪酬(按税前基準計算)是以股價或股東總回報為基礎的,而可收回的薪酬並不直接根據重述中的資料進行數學重新計算,則可收回的薪酬必須基於對重述對股票價格或股東總回報的影響的合理估計,並須向紐約證券交易所提供該合理估計的文件。可追討補償金額由董事會行使其唯一及絕對酌情決定權,並根據適用法律(包括多德-弗蘭克法案及上市準則)釐定。

“重述”是指由於公司重大不遵守美國證券法的任何財務報告要求而根據交易法或修訂後的1933年證券法對公司向美國證券交易委員會提交的任何財務報表進行的會計重述。“重述”包括為更正以前發佈的財務報表中對以前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤而需要進行的任何會計重述(通常稱為“大R”重述),或者如果錯誤在本期內得到糾正或在本期未被糾正則會導致重大錯報的任何必要會計重述(通常稱為“小R”重述)。

“政策”指的是多德-弗蘭克追回政策。

“美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會。

行政管理




本政策應由董事會管理,但董事會可將其管理本政策的全部或任何部分的權力授予委員會。儘管有任何轉授,本章程不得解釋為限制董事會的任何權力。如適用,本文中對董事會的提及應被視為對委員會的提及。董事會應解釋和解釋本政策,並應就本政策的實施採取其認為對本政策的管理是必要、適當或適宜的行動和規定,並可不時撤銷和修訂與本政策一致的法規。董事會所作的任何決定均為最終、決定性的決定,對本公司及所有受本協議影響的人士均具約束力,並不需要就每名涵蓋的行政人員作出統一的決定。在適用法律的任何限制下,董事會可授權及授權本公司或其任何聯屬公司的任何高級職員或僱員採取任何必需或適當的行動,以達致本保單的目的及意圖(涉及該等高級職員的本保單下的任何追討除外)。

追回

如果公司被要求準備重述,則公司應合理迅速地從適用期間內的任何承保高管(包括重述時不是高管的承保高管)追回所有可追回的薪酬。這種追回應在不考慮與重述或可追回賠償相關的任何個人知識或責任的情況下進行,也無論公司或承保高管的不當行為或其他行為或不作為是否是導致重述的原因。此外,如果在確定涵蓋行政人員收到的基於獎勵的薪酬時考慮了一項或多項財務報告措施的實現情況,但基於獎勵的薪酬不是按公式支付或發放的,則審計委員會將本着善意酌情決定必須就其收回的任何可追回薪酬的數額。儘管有上述規定,如委員會認為追討可追討賠償並不切實可行,管理局可決定不追討該等賠償。

激勵性薪酬的補償方法

一旦董事會作出任何退款決定,董事會應將董事會的決定以書面形式通知所涵蓋的執行人員。董事會將自行決定以獎勵為基礎的薪酬的補償方法。追回的方法可包括但不限於下列一種或多種:

要求償還以前支付的任何現金獎勵或者其他現金獎勵;

A.取消尚未完成的既得或非既得股權或與股權掛鈎的獎勵,包括但不限於構成激勵性薪酬的獎勵;

A.沒收遞延賠償,但須遵守第409a條(定義如下);




A.尋求追回因授予、行使、結算、出售、轉讓或以其他方式處置任何股權或與股權掛鈎的獎勵而實現的任何收益,包括但不限於構成基於激勵的補償的獎勵;

A.從本公司欠受保高管的任何其他補償中抵消收回的金額;

A.取消或抵消任何計劃中的未來現金或股權獎勵;以及

A.採取董事會全權酌情決定的法律及上市準則所允許的任何其他補救或追討行動。

如承保行政人員須根據本政策償還任何以獎勵為基礎的薪酬,或須採取所需或適當的任何其他行動以根據本政策進行補償,則該承保行政人員應立即償還該等基於獎勵的薪酬,並應應本公司的要求或在董事會全權酌情決定的指定時間段內(並附帶或不附帶利息)迅速採取所有其他行動。

披露

在本政策的約束下,本公司應分別向美國證券交易委員會和紐約證券交易所披露與激勵性薪酬有關的信息,以及根據本政策採取或未採取的任何行動,這兩種情況均應符合其任何適用要求、規則或標準的要求。

釋義

董事會及委員會(視乎情況而定)有權解釋及解釋本政策,並就本政策的執行作出一切必要、適當或適宜的決定。本政策將根據多德-弗蘭克法案和上市標準進行解釋和執行。任何條款或條文如被董事會或本公司的法律顧問視為與多德-弗蘭克法案或上市準則的要求不一致,將屬無效及無效。

沒有賠償或報銷

儘管有任何其他政策、計劃、協議或安排的條款,在任何情況下,公司或其任何關聯公司都不會賠償或補償任何承保高管在本保單下需要償還或以其他方式需要退還的任何可追回賠償的損失。此外,在任何情況下,本公司或其任何附屬公司均不會向任何承保行政人員支付或償還任何承保行政人員在任何保險單上的保費,該保單將涵蓋承保行政人員在本保單下可追回賠償的潛在義務。

生效日期;追溯申請




本政策自2023年10月2日(“生效日期”)起生效,並適用於受保高管在生效日期或之後收到的基於激勵的薪酬,即使此類基於激勵的薪酬是在生效日期之前和本政策通過之前批准、授予、授予或支付給受保高管的。在不限制本政策有關以獎勵為基礎的薪酬追回方法的條文的一般性的原則下,以及在適用法律的規限下,董事會可影響在生效日期之前、當日或之後根據本政策向承保行政人員批准、授予、授予、應付或支付的任何補償金額的追回。

治國理政法

本政策應受馬裏蘭州法律(包括馬裏蘭州公司法)管轄,不包括任何衝突或法律選擇或原則,否則可能會將本政策的解釋或解釋置於另一司法管轄區的實體法中。

修改;終止

董事會可隨時自行決定修改或終止本政策。

公司賠償

協助執行本保單的任何董事會成員及本公司或其聯屬公司的任何其他僱員,均不會對與本保單有關的任何行動、決定或解釋負上個人責任,並應在適用法律、公司政策或本公司組織文件所允許的最大限度內,就任何該等行動、決定或解釋向本公司作出全面的賠償。上述判決不應限制董事會成員根據適用法律、公司政策或公司組織文件獲得賠償的任何其他權利。

其他贖回權




董事會可要求在生效日期或之後訂立的任何股權獎勵協議或類似協議,作為授予該協議項下任何利益的條件,須要求承保行政人員同意遵守本保單的條款。本政策項下的任何補償權利是根據任何政策或任何僱傭協議、股權獎勵協議或類似協議、計劃或計劃的條款向公司提供的任何其他補救或權利的補充,而不是替代,並且不應限制公司根據任何地方、州或聯邦法律、法規、協議或其他權力可獲得的任何其他權利、補救或執行機制,以減少、取消或收回任何現任、前任或未來承保高管的基於激勵的薪酬或其他薪酬,包括但不限於:(I)因任何原因終止僱用;(Ii)調整承保行政人員的未來薪酬;(Iii)提起民事或刑事訴訟,或執法機關、監管機構、行政機關或其他當局可能採取的任何行動;或(Iv)採取本公司認為適當的其他行動。本條款並不限制董事會或委員會施加附加要求或條件的權力,這些要求或條件可能導致本公司喪失或收回任何賠償的權利。若適用法律(包括但不限於多德-弗蘭克法案)、上市標準、法院命令或法院批准的和解協議要求在超出本政策規定的其他情況下追討可追回賠償,則本政策中的任何規定不得被視為限制或限制本公司在適用法律或上市標準所要求的最大程度上追討可追回賠償或其他賠償的權利或義務。



第409A條

雖然本公司並不擔保任何受保障行政人員享有任何特定的税務待遇,但若根據本政策向任何受保障行政人員追回任何可追討的補償,抵銷或扣減根據守則第409A節及根據守則第409A條頒佈的規例及指引(統稱為“第409A條”)被視為“非限定遞延補償”的任何應付或將提供予受保障行政人員的任何金額,但在董事會或委員會決定的範圍內,該等抵銷或扣減的實施方式應旨在避免施加第409A條所訂的懲罰。

接班人

本政策對所有承保高管及其受益人、繼承人、遺囑執行人、管理人或其他法定代表人具有約束力並可強制執行。