Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表（除非另有説明，以千加元表示）附錄99.1
Nemaska Lithium Inc. 財務報表指數頁獨立審計師報告 1 截至2022年和2021年12月31日的資產負債表 4 截至2022年和2021年12月31日止年度的虧損和綜合虧損表 5 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的現金流量表 6 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的權益變動表 7 財務報表附註 8
畢馬威會計師事務所，安大略省有限責任合夥企業，也是畢馬威全球獨立成員公司組織的成員公司，隸屬於私人英語擔保公司畢馬威國際有限公司。畢馬威加拿大為畢馬威會計師事務所提供服務。畢馬威會計師事務所參觀畢馬威會計師事務所 600 de Maisonneuve Blvd West，1500 號套房，蒙特利爾，QC H3A 0A3 加拿大電話 514 840 2100 傳真 514 840 2187 獨立審計師向內馬斯卡鋰業公司股東提交的報告財務報表審計意見我們已經審計了內馬斯卡鋰業公司（“公司”）的財務報表，其中包括截至2022年12月31日的資產負債表，以及截至該日止年度的相關虧損和綜合虧損、權益變動和現金流報表以及財務報表的相關附註。我們認為，所附財務報表根據美國公認會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。意見依據我們根據美利堅合眾國普遍接受的審計準則（GAAS）進行了審計。我們報告的 “審計師對財務報表的審計責任” 部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。根據與審計相關的道德要求，我們需要獨立於公司，並履行我們的其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據。對該實體持續經營能力的重大懷疑所附財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的。正如財務報表附註1所討論的那樣，公司自成立以來出現了鉅額營業虧損和負現金流，預計在可預見的將來，此類虧損和負現金流將持續下去。管理層表示，公司繼續經營的能力存在重大疑問。注1中還描述了管理層對事件和狀況的評估以及管理層有關這些事項的計劃。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。我們對這個問題的看法沒有改變。
第 2 頁其他事項比較信息隨附的 Nemaska Lithium Inc. 截至2021年12月31日的資產負債表以及截至該日止年度的相關虧損和綜合虧損表以及權益和現金流變動表未經我們審計、審查或編制，因此，我們不對其發表意見或任何其他形式的保證。財務報表管理層的責任管理層負責根據美國公認的會計原則編制和公允列報財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允列報不因欺詐或錯誤而出現重大錯報的財務報表有關的內部控制。在編制財務報表時，管理層必須評估總體上是否存在一些情況或事件，使人們嚴重懷疑公司在財務報表發佈之日後是否有能力繼續經營一年。審計師對財務報表審計的責任我們的目標是合理地保證整個財務報表是否不存在因欺詐或錯誤造成的重大錯報，併發布一份包含我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證，但不是絕對的保證，因此不能保證根據GAAS進行的審計能夠始終發現存在的重大誤報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制，因此未發現欺詐導致的重大誤報的風險要高於錯誤造成的重大誤報。如果錯誤陳述很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據財務報表做出的判斷，則認為錯誤陳述是重大的。在根據通用會計準則進行審計時，我們：• 在整個審計過程中行使專業判斷力，保持專業懷疑態度。• 識別和評估由於欺詐或錯誤導致的財務報表重大錯報的風險，並設計和執行應對這些風險的審計程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。
第 3 頁 • 瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合具體情況的審計程序，但其目的不是對公司內部控制的有效性發表意見。因此，沒有表達這樣的觀點。• 評估管理層所用會計政策的適當性和作出的重大會計估計的合理性，並評估財務報表的總體列報方式。• 得出結論，從總體上看，是否存在某些條件或事件使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。除其他事項外，我們需要就審計的計劃範圍和時間、重大審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項與負責治理的人員進行溝通。加拿大蒙特利爾 2024 年 4 月 1 日
Nemaska Lithium Inc. 資產負債表（金額以千加元計，股票數據除外）附註是這些財務報表不可分割的一部分。2021年12月4日，附註 $ $ 資產（未經審計）流動資產現金 21,570 28,173 應收銷售税 4,563 1,423 其他流動資產 1,400 724 待售資產 3-1,370 27,533 31,690 非流動資產限制性現金 6 12,105 9,206 向供應商支付的存款 81 77 不動產、廠房和設備，扣除2022年970美元和2021年855美元的累計折舊 3 369,342 366,562 366,562-使用資產 10 187-無形資產 4 216 532 總資產 409,464 408,067 負債和股東權益流動負債應付賬款和應計負債 10,677 4,729 長期債務的流動部分 5 3,416 42,699 金融負債的流動部分 7-12,000 運營租賃負債的流動部分 10 107-14,200 59,428 非流動負債其他非流動負債 2,692-長期債務 5 2,272 5,688 營業租賃負債 10 80-遞延所得税和礦業税 9 17,491 17,491 資產報廢義務 6 5,654 8,757 負債總額 42,389 91,364 承付款和或有負債 10 後續事件 13 股權股本；無面值，無限量授權；截至2022年12月31日和2021年12月31日已發行和流通的股票分別為118,111,386和80,000,002股 8 236,429 116,429 貢獻盈餘 32,667 32,667 留存收益 97,979 167,607 總權益 367,075 31675 3167 ,703 總負債和權益 409,464 408,067 代表董事會批准：董事熱爾韋·雅克（簽名）董事莎拉·馬利塞爾（簽名）
Nemaska Lithium Inc. 虧損和綜合虧損表（金額以千加元計）附註是這些財務報表不可分割的一部分。截至2021年12月31日的5年度，附註美元 $ $（未經審計）費用薪酬 14,589 7,298 運營租賃、辦公費用和其他費用 7,290 4,515 旅行和娛樂 1,105 397 諮詢和外部服務 36,566 10,238 專業費用 1,379 684 管理費 2,590 2,522（收益）/外匯虧損 3,420（220）（收益）/出售資產的虧損 3 (637) 249折舊和攤銷費用 3-4 466 660 待售資產減值 3 1,370 147,083 營業虧損 68,138 173,426 其他利息收入 (547) (63) 利息支出 2,679 2,977 債務清償收益 7 (642)-1,490 2,914 税前淨虧損 69,628 176,340 所得税和礦業税 9--淨虧損和綜合虧損 69,628 176,340 340
Nemaska Lithium Inc. 現金流量表（以千加元計）隨附的附註是這些財務報表不可分割的一部分。截至2021年12月31日的6年度，附註 $ $（未經審計）來自/（用於）經營活動的現金流淨虧損（69,628）（176,340）調整如下：營業租賃費用 10 37-（收益）/外匯虧損 3,999（220）（收益）/虧損出售資產 3 (637) 249 折舊和攤銷費用 3-4 466 660 待售資產減值 3 1,370 147,083 利息收入 (547) (63)利息支出 2,679 2,977 已付利息 (6,530)-收到的利息 458 147 債務清償收益 7 (642)-其他非流動負債 2,692-營運資金變動應收銷售税 (3,140) (834) 其他應收賬款 (587) 24 應付賬款和應計負債 5,926 (1,097) (64,084) (27,414) 來自/（已使用）的現金流 in) 投資活動不動產、廠房和設備增資 3 (5,716) (406) 出售不動產、廠房和設備的收益 3 692 627 已付利息並資本化為不動產、廠房和設備 3 (372) (534) (5,396) (5,396) (313) 來自/（用於）融資活動的現金流償還租賃負債 10 (37)-償還財務負債 7 (11,358)-償還長期債務 5 (42,829) (4,271) 發行股票的收益 8 120,000 38,060 65,776 33,789 現金和限制性現金淨增加（減少）6,062，年初 37,379 31,317 現金和限制性現金，年底 33,675 37,379 現金，年底 21,570 28,173 限制性現金，年底 12,105 9,206 現金和限制性現金，年底 33,675 37,379
Nemaska Lithium Inc.權益變動表（金額以千加元計，股票數據除外）附註是這些財務報表不可分割的一部分。7股數股本出資盈餘截至2021年1月1日的票據總額美元餘額（未經審計）60,000,002 78,369 32,667 343,947 454,983 淨虧損和綜合（未經審計）--(176,340) (176,340) 股份發行（未經審計）8 20,000,000 38,060--38,060 截至2021年12月31日的餘額（未經審計）80,000,002 116,429 32,667 167,607 316,703 淨虧損和綜合虧損---(69,628) (69,628) 股票發行 8 38,111,384 120,000--120，2022年12月31日的餘額 118,111,386 236,429 32,667 97,979 367,075
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註8 1.業務性質和持續經營企業Nemaska Lithium Inc.（“公司”）是一家總部設在加拿大的公司實體，根據《加拿大商業公司法》註冊成立。其總部位於加拿大魁北克省蒙特利爾市德邁森紐夫大道西600號750號套房。2020年12月1日，根據公司債權人安排法（“CCAA”）下的一系列交易，魁北克投資局（“IQ”）和魁北克鋰業合夥人（英國）有限公司（“QLP”）以50比50收購了該公司的所有已發行和流通股份。根據CCAA下的重組，在將公司出售給IQ和QLP之前，基本上所有無抵押負債，例如貿易債務，都已從公司的資產負債表中轉移到另一家實體。QLP是一家合資企業，由帕林赫斯特集團（“TPG”）和Livent公司（“Livent”）平等擁有。2022年6月6日，Livent從TPG購買了其尚未擁有的QLP的所有股份，QLP成為Livent的全資子公司。該公司從事化工和採礦行業，是一家發展中的公司，旨在垂直整合其活動，從鋰輝石開採到電池級氫氧化鋰的商業化。這些鋰鹽主要用於鋰離子電池市場。該公司打算在加拿大魁北克開發Whabouchi礦（“Whabouchi項目”），該礦生產的鋰輝石精礦隨後將在加拿大魁北克省貝坎庫爾目前正在建設的改造設施（合稱 “商業項目”）進行加工。作為一個發展實體，公司自成立以來已將其幾乎所有資源用於組織和配備公司、籌集資金、開發商業項目以及為這些業務提供一般和行政支持。因此，公司自成立以來已經蒙受了鉅額的運營虧損和負現金流，並預計在可預見的將來，此類虧損和負現金流將持續下去。該公司的未來業務依賴並集中在商業項目上。截至2022年12月31日，該公司的營運資金（流動資產減去流動負債）為13,333美元，截至當日止年度的虧損和負運營現金流分別為69,628美元和64,084美元。迄今為止，該公司尚未產生任何收入，主要通過發行股權和債務來滿足其流動性需求。管理層認為，如果沒有額外的資金，公司就沒有足夠的流動性來完成自這些財務報表發佈之日起的未來十二個月的計劃支出，包括商業項目的持續建設。這些因素表明，公司繼續經營的能力存在重大疑問。在評估持續經營假設是否適當時，管理層會考慮有關未來的所有可用信息，這些信息至少是但不限於自這些財務報表發佈之日起的十二個月。公司繼續開展未來運營併為其開發活動提供資金的能力取決於管理層成功開發商業項目和將其產品商業化、實現和維持盈利運營的能力，以及股東的持續財政支持。管理層的計劃是確保未來的額外融資，這可以通過多種方式完成，主要是通過現有股東的股票認購。2022年12月31日之後，該公司發行了總額為33.5萬美元的股票，並根據債務協議獲得了7.5萬美元（附註13）。該公司將需要額外的資金來完成商業項目。儘管管理層過去成功地獲得了融資，但無法保證將來能夠做到這一點，也無法保證公司能夠獲得資金或舉措的來源，也無法保證這些資金或舉措將以公司可接受的條件提供。
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 9 這些財務報表不包括對資產和負債賬面價值的任何調整以及由於這種不確定性可能導致的列報費用。這樣的調整可能是實質性的。2.主要會計政策和相關財務信息列報基礎財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。這些財務報表中適用的會計政策以美國公認會計原則為基礎，並於年底生效。2024 年 3 月 28 日，董事會批准了這些財務報表的發行。估計和假設按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些財務報表中反映的重要估計和假設包括但不限於與資產報廢義務相關的重建費用。該公司的採礦活動受與環境保護有關的多項法律和法規的約束。管理層將退役債務的最佳估計記錄在這些債務產生的時期。未來各期發生的實際費用可能與這些估計數有很大差異。此外，立法和法規、現金流時機和貼現率的未來變化可能會影響該條款的賬面金額。該公司根據歷史經驗、已知趨勢以及其認為在當前情況下合理的其他特定市場因素或其他相關因素進行估計。該公司持續評估其估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。以外幣進行的外幣交易按交易當日的匯率折算為公司的本位貨幣，即加元。在報告日以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的匯率重新折算為本位貨幣。以外幣計價的以公允價值計量的非貨幣資產和負債按公允價值確定之日的匯率重新折算為本位貨幣。外幣差額在損益中確認。以外幣歷史成本計量的非貨幣項目使用交易當日的匯率進行折算。金融工具非衍生金融資產貸款和應收賬款是指未在活躍市場上市、具有指定或可確定付款的金融資產。這些資產最初按公允價值確認，如果是隨後不按公允價值計量的金融資產或金融負債，則按其發起、收購、發行或假設直接歸因於其發起、收購、發行或假設的融資費用和交易成本進行調整。初始確認後，貸款和應收賬款使用利率法按攤銷成本進行確認，減去減值損失（如果有）。
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 10 現金和現金等價物包括現金餘額和自收購之日起三個月或更短的初始到期日或可以隨時轉換為現金的短期投資。公司在前瞻性基礎上評估預期的信用損失。終身信用損失在首次確認該工具時記作信貸損失備抵金。預期信貸損失的估算是在工具的整個生命週期中使用一致的方法來衡量的，並考慮了歷史信息、當前信息、對未來事件和情況的合理和可支持的預測以及對預付款的估計。迄今為止，沒有記錄任何重大信貸損失。非衍生金融負債金融負債最初按公允價值加上直接歸屬交易成本進行確認。初始確認後，這些金融負債使用利息法按攤銷成本入賬。當賬面金額主要通過出售交易而不是通過持續使用來收回時，持有待售資產被歸類為待售資產，這種出售被認為極有可能。持有待售資產的計量標準是其賬面金額或公允價值減去出售成本，以較低者為準。對資產或處置組進行的任何初始或後續減記，減值損失均按公允價值減去出售成本，予以確認。隨後公允價值的任何增加減去資產或處置集團出售成本後，將確認收益，但不超過先前確認的任何累計減值虧損。在出售非流動資產或處置集團之日之前未確認的收益或虧損在取消確認之日予以確認。財產、廠房和設備財產、廠房和設備，包括資本化利息，按成本減去累計折舊和累計減值損失進行計量。成本包括直接歸因於購置資產的支出。購買的與相關設備功能不可或缺的軟件作為該設備的一部分資本化。設備的日常維修費用在發生的損益中確認。當資產可用於其預期用途時，折舊即開始。折舊是根據折舊金額計算的，折舊金額是資產成本減去任何估計的剩餘金額。本年度和比較年度的估計使用壽命、折舊方法和比率如下：資產基礎建築物直線使用壽命25至40年車輛直線5至7年辦公和計算機設備直線3至10年折舊方法、使用壽命和剩餘價值在每個財政年底進行審查，並酌情進行調整。處置財產、廠房和設備的損益是處置資產所得收益與資產賬面金額之間的差額，在淨虧損和綜合虧損表中列報。
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 11 借款直接歸因於合格資產的收購、建設或生產的借款成本在完成資產併為其預期用途做好準備所需的期限內資本化。合格資產是指必須花費大量時間才能為其預期用途做好準備的資產。所有其他借款費用均在發生的當年記作支出。無形資產無形資產包括購買的軟件和相關的實施成本。壽命有限的無形資產在五到十年內按直線分期攤銷。長期資產減值在每個報告日對長期資產的賬面金額進行審查，以確定是否存在任何減值跡象。每當事件和情況表明（“觸發事件”）可能無法從長期資產的使用和最終處置預計產生的未貼現未來現金流中收回資產的賬面淨值時，就會審查長期資產賬面淨值的可收回性。如果觸發事件發生且未貼現的預期未來現金流低於賬面淨值，管理層將確認減值損失，等於賬面淨值超過資產公允價值的金額。在截至2022年12月31日的兩年中，除了附註3中描述的待售資產減值外，沒有重大減值。租賃公司從一開始就確定一項安排是否為租賃，並在開始時將租賃歸類為運營租賃或融資租賃。租賃在租賃資產可供公司使用之日被確認為使用權資產和相應的租賃負債。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。租賃負債最初以剩餘租賃付款的現值計量，包括取決於指數或利率的可變租賃付款。如果可以合理確定續訂和終止期權將被行使，則將包含在租賃期限中。如果可以很容易地確定租賃負債的利率，則使用合同中隱含的利率進行折扣，否則，承租人必須使用其增量借款利率。我們的租賃合同中提及的非租賃部分包括運營成本、房地產税和公用事業成本，不包括在租賃負債和相關使用權資產的衡量中，因為這些是不依賴於指數或利率的可變付款。使用權資產最初按成本計量，其中包括租賃負債的初始計量金額以及在開始日期或之前支付的任何租賃付款，包括不可退還的保證金。在開始日期之後，租賃負債和使用權資產將繼續按剩餘租賃付款的現值進行計量，運營租賃費用將在租賃期內按直線方式記錄在單一財務報表細列項目中。如果改為
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註在截至2022年12月31日和2021年12月12日的年度中，租賃負債將重新衡量以反映這些變化（例如，租賃期限的變化或租賃付款的變化）。短期租賃的定義是，在開始之日租賃期限為12個月或更短的租賃，不包括購買承租人合理確定會行使的標的資產的期權。短期租賃或低價值標的資產租賃下的租金在租賃期內按直線計算記入運營費用。資產報廢義務當礦產的勘探、開發或持續生產造成環境幹擾時，就會產生恢復、修復和環境成本的義務。因工廠退役和其他場地準備工作而產生的此類預期費用，在扣除其淨現值後，作為資產報廢義務列為資產報廢債務，一旦出現了承擔此類費用的法定義務，即計入資產的賬面價值。信用調整後的無風險利率用於估算負債的公允價值，該利率反映了市場參與者為補償現金流固有的不確定性而要求的金額。相關負債在每個時期進行調整，以反映與貨幣時間價值、信用調整後無風險利率的變化以及清償債務所需的基礎現金流金額或時間相關的增長。未貼現現金流量的變化被確認為資產報廢義務負債和相關資產報廢成本的增加或減少。使用當前信用調整後的無風險利率對向上修訂進行折扣。向下修正是使用確認原始負債時存在的經信用調整的無風險利率進行貼現的，或者如果無法定義向下修正的相關時期，則將使用加權平均值、經信用調整的無風險利率來對估計的未來現金流進行折現。負債的增加在淨虧損表中被確認為財務支出的一部分。股本普通股被歸類為權益。直接歸因於普通股發行的增量成本在股本中確認。所得税和礦業税當期所得税和採礦税當期所得税和採礦税在淨虧損表中確認，但與在其他綜合虧損中確認或直接記入權益的項目有關的除外。在這種情況下，該税還分別在其他綜合虧損中或直接在權益中確認。礦業税是加拿大對採礦業務徵收的省税，被歸類為所得税，因為此類税是基於採礦利潤的百分比計算的。當前的所得税和礦業税費用反映了根據公司運營和產生應納税所得的司法管轄區在資產負債表日頒佈的税法的預期應納税款。遞延所得税遞延所得税是使用資產負債法針對資產和負債税基與財務狀況表中賬面金額之間產生的臨時差異提供的。根據該方法，遞延所得税淨資產或負債的變化包含在淨虧損表中。初次確認資產或負債時可能會出現暫時的差異。在非企業合併的資產購買中，遞延所得税資產或負債的抵消額通常與資產的分配價值相抵消。
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，13遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將在相關遞延所得税資產變現或遞延所得税負債結算時適用。所有應納税臨時差額均確認遞延所得税負債。遞延所得税資產被確認所有可扣除的臨時差額，未使用的税收抵免和未使用的税收損失的結轉以及估值補貼的確認，前提是遞延所得税資產很可能無法變現（即50％或以上）。遞延所得税和礦業税資產和負債以非流動形式列報，當法律上有可強制執行的將流動税收資產抵消流動税負債的權利，以及遞延所得税資產和負債與同一税務機關對同一應納税實體或不同應納税實體徵收的所得税或礦業税有關且打算按淨額結算餘額時，遞延所得税資產和負債將被抵消。公司採用兩步法來確定應確認的税收優惠金額，從而考慮了財務報表中確認的所得税的不確定性。首先，必須對税收狀況進行評估，以確定税務機關進行外部審查後維持税收狀況的可能性。如果認為税收狀況很可能持續下去，則將對税收狀況進行評估，以確定在財務報表中確認的福利金額。可以確認的補助金金額是最終結算時實現可能性大於50％的最大金額。所得税準備金包括由此產生的任何適當的税收儲備或未確認的税收優惠的影響，以及相關的淨利息和罰款。投資税收抵免公司有資格獲得與其某些勘探和評估支出相關的投資税收抵免（“ITC”）。可退還的ITC記作政府援助，並在發生相關支出時予以確認，只要有合理的保證公司符合批准的支出計劃的要求，有合理的保證可以獲得補助金，並且所有附加條件都得到遵守。與勘探和評估支出相關的可退還國際貿易公司記入其相關支出。
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註14 3.在建物業、廠房和設備土地建築車輛辦公和計算機 Whabouchi 礦山和選礦商 Bécancour 基地 Shawinigan 場地礦產總成本 $ $ $ 美元 2021 年 1 月 1 日的餘額（未經審計）100 10,133 1,475 706 330,308-146,200 25,929 514,851 增建部分（未經審計）121---285--534 940 處置（未經審計）-（140）（1,059）---（1,199）資產報廢債務（附註6）（未經審計）---1,547---1,547 轉入待售資產（未經審計）（100）（2,422）--（146,200）-（148,722）餘額截至2021年12月31日（未經審計）121 7,571 416 706 332,140--26,463 367,417 新增 3,378 45 75-845 1,373-372 6,088 處置--(90)---(90) 轉讓-311--(311)----資產報廢義務（註釋6）---（3,103）--(3,103) 截至2022年12月31日的餘額 3,499 7,927 401 706 329,571 1,373-26,835 370,312 截至2021年1月1日的累計折舊和減值餘額（未經審計）-(224) (375) (584)---(1,183) 折舊（未經審計）-(93) (101) (70)--(264) 處置（未經審計）-45 278-----323減值（未經審計）-271-（2）---269 截至2021年12月31日的餘額（未經審計）-（1）（198）（656）---（855）折舊-（60）（63）（27）---（150）出售--35 截至2022年12月31日的餘額-（61）（226）（683）---(970) 賬面金額截至2021年12月31日（未經審計）121 7,570 218 50 332,140--26,463 366,562 截至2022年12月31日 3,499 7,866 175 23 329,571 1,373-26,835 369,342
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註15 3.不動產、廠房和設備（續）2021 年待售資產 $ $（未經審計）土地-100 Shawinigan 場地-1,270-1,370 2021 年 4 月，經過多次權衡研究，公司董事會決定在位於貝坎庫的新場地上建造改造廠，並放棄沙威尼根場地，該場地被重新歸類為待售資產。因此，估計沙威尼根場地的公允價值減去出售成本為1370美元，2021年減值147,083美元。歷史資產成本由在建工程構成，主要包括項目工程、設備和場地準備以及資本化融資成本。沙威尼根場地的公允價值是根據沙威尼根地區工業地產的公開市場清單減去包括拆除和修復費用在內的出售成本確定的。2022年，與沙威尼根場地潛在買家的討論取得了進展。但是，交易所有跡象表明，沙威尼根場地的公允價值減去出售成本將是名義上的，因此額外減值1370美元。4.2021 年無形資產 $ $（未經審計）軟件 2,049 2,049 累計攤銷（1,833）（1,517）無形資產，淨額 216 532
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註16 5.2021年長期債務 $ $（未經審計）無抵押債務 5,688 9,104 本票——39,283 總計 5,688 48,387 流動部分 3,416 42,699 非流動部分 2,272 5,688 無擔保債務 2014 年 11 月，公司與內馬斯卡克里民族簽訂了 Whabouchi 項目的影響和利益協議（“奇內奇協議”）克里人大議會（Eeyou Istchee）和克里地區管理局（統稱為 “克里人黨”）。Chinuchi協議是一項具有約束力的協議，適用於公司與Cree雙方在Whabouchi項目所有階段的長期工作關係，根據Chinuchi協議的條款，該項目引發了20,499美元的負債。根據該協議的條款，公司將按每季度4.75％的利率支付負債本金餘額的拖欠利息。按照《奇內奇協議》的規定，從下一季度的第一天開始，本金和相關利息估計將分25個季度分期支付。在截至2022年12月31日的年度中，該礦產的利息為372美元（2021年至534美元）（註釋3）。下表列出了奇內奇協議中規定的固定金額債務：2022年2021年美元（未經審計）餘額——1月1日 9,104 13,375 還款（3,416）（4,271）餘額——12月31日 5,688 9,104 流動部分 3,416 3,416 非流動部分 2,272 5,688
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度17期本票於2020年12月1日與獵户座簽訂了總額為28,444美元（合36,214美元）的期票，年利率為8％。期票已於2022年10月14日全額償還。45,900美元的還款包括6,487美元的利息。2022年2021年美元（未經審計）餘額——1月1日39,283 36,485美元還款（45,900美元）——利息支出2,636 3,027外匯影響3,981（229）餘額——12月31日——39,283流動部分——39,283非流動部分——6。資產報廢義務公司已記錄了與Whabouchi項目礦山開墾和關閉活動相關的費用的資產報廢義務。截至2022年12月31日，根據2％的通貨膨脹率（2021年至2％）和3.28％的信貸調整後的無風險貼現率（2021年至1.76％），並假設將在2056年付款，經通脹調整後的貼現現金流估計需要5,654美元（2021年至8,757美元）的資產報廢義務。該負債的未貼現金額是使用預期價值法估算的，該法基於包括應急因素在內的恢復計劃，經通貨膨脹調整後的費用將增加到8,620美元（2021年至8,072美元）。在當局批准修復計劃後，該公司收到了Whabouchi礦的採礦租約，截至2022年12月31日，該公司支付了總額為12,105美元（截至2021年12月31日為9,206美元）的款項，用於支付部分估計的修復費用。這些金額作為限制性現金列報。該公司在2023年2月和2024年2月分別額外支付了1,453美元和1,452美元（註釋10）。資產報廢義務變更如下：2021年2021年美元（未經審計）餘額——1月1日 8,757 7,210 估計值變動（3,103）1,547 餘額 — 12月31日 5,654 8,757
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註18 7.財務責任2016年5月，公司與第三方簽訂了12,000美元的供應協議。2020年，該協議終止，雙方同意在CCAA重組後談判一項新協議。2022年2月，雙方簽署了一項新協議，公司償還了11,358美元，作為所收款項的最終和解金。根據協議，642美元的餘額已於2022年12月31日無條件地向公司發放。2022年2021年美元（未經審計）餘額——1月1日12,000美元還款（11,358美元）——債務清償收益（642美元）——餘額——12月31日——12,000 8。股本公司有權發行無限數量的無面值普通股。在截至2022年12月31日的年度中，公司發行了38,111,384股有權獲得全權股息的普通股，平均價格為每股3.15美元，總收益為12萬美元。在截至2021年12月31日的年度中，公司發行了2,000萬股有權獲得全權股息的普通股，平均價格為每股1.90美元，總收益為38,060美元。
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註19 9.所得税和礦業税在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，沒有記錄任何當期或遞延收入和礦業税支出。所得税支出不同於對税前虧損適用26.5％（2021年至26.5％）的聯邦和省級合併所得税税率計算的金額，原因如下：截至2021年12月31日的年度 $（未經審計）税前淨虧損（69,628）（176,340）使用公司的國內税率（18,451）（46,730）產生的所得税增加/（減少）: 非應納税收入和其他353 (20) 未確認遞延所得税資產的本年度虧損16,589 46,750 往年調整數1,509-所得税支出--年內臨時差額變動詳情如下：截至2022年1月1日，截至2022年12月31日的已確認利潤/（虧損）美元（未經審計）淨營業虧損和研發費用 53,399（2,136）51,263 不動產、廠房和設備（70,890）2,136（68,754）（17,491）-（17,491）截至2021年1月1日，截至2021年12月31日的確認利潤/（虧損）美元（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）淨營業虧損和研發費用93,093（39,694）53,399 不動產、廠房和設備 (110,584) 39,694 (70,890) (17,491)-(17,491)
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 20 公司記錄了以下項目的遞延所得税淨資產的估值補貼：截至2021年12月31日美元（未經審計）淨營業虧損和研發費用 128,006 108,408 無形資產 2,186 2,102 資產報廢債務 1,498 2,321 融資費用 1,978 3,878 22 長期債務 1,507 2,413 其他項目 353 (126) 135,528 118,940 相關遞延所得税資產尚未確認之所以使用這些項目，是因為不確定公司未來的應納税利潤可以用來利用這些福利。因此，公司確定變現這些遞延所得税資產的可能性不大（即50％或以上）。該公司在加拿大提交所得税申報表。在正常業務過程中，如果適用，公司可能會受到聯邦和省級司法管轄區的審查。公司納税負債的計算涉及處理對聯邦税和公司運營或開展業務的省份適用複雜税法和法規時的不確定性。ASC 740指出，如果基於技術依據的審查，包括任何相關上訴或訴訟程序的解決辦法，很有可能維持不確定的税收狀況所產生的税收優惠，則可以確認該税收狀況帶來的税收優惠。根據ASC 740，公司將不確定的税收狀況記錄為負債，並在公司的判斷因評估先前未獲得的新信息而發生變化時對這些負債進行調整。由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致的付款與目前對未確認的税收優惠負債的估計存在重大差異。在獲得新信息期間，這些差異將反映為所得税支出的增加或減少。截至2022年12月31日和2021年12月31日，財務報表中沒有記錄任何不確定的税收狀況。
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 21 截至2022年12月31日，公司有以下非資本税虧損，可用於減少未來年度的税收收入：發生的年份到期年份聯邦省2018美元 2034 4,657 6,650 2019 2035 44,939 2020 2036 138,473 2020 2037 35,219 ,279 2020 2038 37,287 37,287 2020 2039 244,096 243,658 2020 2040 44,064 44,063 2021 2041 42,010 41,998 2022 2042 70,747 70,747 661,340 663,094
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註22 10.承諾截至2022年12月31日，重大承諾詳見下表：總額不到一年 1 至 2 年之間 $ $ 租賃 316 158 158 資本承諾 1,002 1,002-修復基金（註釋 6）2,905 1,453 1,452 合同購買承諾 18,737-22,960 21,350 1,610 租賃使用權資產 2022 美元（未經審計）餘額 — 1月1日--增加 224-折舊（37）-餘額-187 年 12 月 31 日-2021 年租賃負債 $（未經審計）餘額-1 月 1 日-增加 224-還款（37）-餘額——187年12月31日——流動部分107——非流動部分80——在截至2022年12月31日的年度中，105美元（2021年至99美元）的支出已計入與短期租賃和可變租賃付款相關的淨虧損，但未包含在租賃負債計量中。截至2022年12月31日，公司的所有租約均為經營租賃。截至2022年12月31日，該公司的經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為1.8年，加權平均折扣率為8.3％。租賃沒有限制或契約。
Nemaska Lithium Inc. 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的財務報表附註23 11.金融工具、風險管理和公允價值計量金融工具的公允價值由於這些金融工具的短期性質，包括現金、應付賬款、其他應收賬款和應計負債在內的當前金融資產和負債的賬面金額接近其公允價值。由於其性質，限制性現金的賬面金額接近其公允價值，被視為二級投資。下表顯示了金融資產和負債的賬面金額和公允價值及其在公允價值層次結構中的水平：2022年2021年級別賬面金額公允價值美元美元（未經審計）（未經審計）負債長期負債3 5,688 5,270 48,387 47,844金融負債3--12,000 5,688 5,270 60,387 59,844公司的金融負債按攤銷成本計量。公司金融負債的估計公允價值是根據未來本金和利息現金流的現值計算的，按報告日的市場利率進行折現。公允價值定義為在計量日（退出價格）市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。用於衡量公允價值的投入分為以下層次結構：級別 1：用於衡量公允價值的輸入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。級別 2：通過與市場數據（包括活躍市場中類似資產和負債的報價以及非活躍市場的報價）的相關性，可以直接或間接地觀察到用於衡量公允價值的投入，而不是第一級的報價。第二級還包括使用模型或其他定價方法估值的資產和負債，這些方法不需要大量判斷，因為模型中使用的輸入假設，例如利率和波動率因子，得到了來自活躍報價市場的即時可觀察到的數據的證實，這些數據基本上涵蓋了金融工具的整個期限。第 3 級：用於衡量公允價值的輸入是不可觀察的輸入。信用風險信用風險是指金融工具的交易對手未能履行其合同義務時公司遭受財務損失的風險。信用風險主要來自公司的現金和限制性現金。這些金融資產的賬面金額代表公司截至財務報表之日的最大信用風險敞口。現金的信用風險是有限的，因為
Nemaska Lithium Inc.財務報表附註在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，有24個交易對手是國際信用評級機構指定的具有高信用評級的銀行。限制性現金的信用風險也很有限, 因為交易對手是省政府. 12.關聯方交易在2022年CCAA重組（2021年至2522美元）後，向TPG支付了總額為2590美元的管理費，這些費用與他們擔任初始經理有關。交易是按交換金額進行的, 該金額由雙方決定. 13.後續事件公司對截至這些財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。除下文所述外，公司得出結論，隨後沒有發生其他需要披露的事件。2023年5月，該公司與客户簽訂了為期11年的鋰產品供應長期協議。該協議要求每年交付多達13,000噸的氫氧化鋰。該協議還規定，在開始交付貝坎庫爾生產的氫氧化鋰之前，Nemaska將從其Whabouchi項目中供應鋰輝石濃縮物。2023年10月，公司簽訂了無息債務協議。本金從2027年1月開始按季度分期償還，到2031年10月結束。截至這些財務報表獲準發行之日，共提取了75,000美元。2024年1月4日，Livent和Allkem Limited完成了對等合併交易，並開始以Arcadium Lithium plc（紐約證券交易所代碼：ALTM）（澳大利亞證券交易所代碼：LTM）的名義運營。截至這些財務報表發佈之日，該公司以每股21.32美元的價格發行了15,712,944股普通股，總額為33.5萬美元。這些股票以50比50的比例發行，支持IQ和QLP。