美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

8-K 表格

當前報告

根據第 13 或 15 (d) 條

1934 年《證券交易法》

報告日期（最早報告事件的日期）： 2024 年 4 月 1 日

OCUGEN， INC.

（註冊人的確切姓名在其 章程中指定）

11 大谷公園大道

馬爾文， 賓夕法尼亞州 19355

(484) 328-4701

（主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼， 包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

如果 申請旨在同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框：

根據該法第12 (b) 條註冊的證券：

用複選標記表明註冊人是1933年《證券法》第405條（本章第230.405條）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2條）所定義的新興成長型 公司。

新興 成長型公司 ¨

如果是新興的 成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何 新的或修訂的財務會計準則。 ¨

在 Ocugen, Inc.（“公司”）截至2023年12月31日止年度的財務報表的編制方面，公司與其獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所（“安永”）協商，發現了某些會計錯誤，這些錯誤與將美國公認會計原則適用於與其一家業務夥伴簽訂的與合作協議有關的某些協議。

2024 年 4 月 1 日，董事會審計委員會（“審計委員會”）根據 管理層的建議，經與安永協商，得出結論，公司先前發佈的自2020年1月1日起的每個財政年度的經審計的合併財務報表 及其先前發佈的未經審計的前三個季度的中期簡明合併財務報表 ，以及相關的財報和投資者演示文稿或其他描述此類內容的通訊 財務報表存在重大誤報, 因此不應再依賴這些報表.

公司打算重報截至2022年12月31日止年度的合併財務報表，與 提交其2023年10-K表有關。同樣，公司將在其2023年10-K表中包括2023年前三個季度 和2022年前三個季度的重報未經審計的財務信息（每個年度和季度期間均應重報，即 “重報期”）。

在每個重報期內發現的錯誤與公司對其 合作安排中的估計成本的會計有關。這些已發現的錯誤將導致重報以下財務報表細列項目 標題：合作安排收入、研發費用、其他收入（支出）、淨支出和應計支出以及 其他流動負債。

公司目前無法合理估計截至2023年12月31日的 年度在任何重報期內經營業績的預期變化。但是，該公司預計這些錯誤不會對 其現金狀況、現金跑道或財務預測造成任何影響。

此外， 公司已確定，這些錯誤是由於其財務 報告的內部控制存在重大漏洞，該漏洞在重報期內也存在，並且其對財務報告的內部控制截至2023年12月31日尚未生效。因此，公司首席執行官兼首席會計官得出結論， 公司的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未生效。

2024 年 4 月 1 日，公司提交了一份通知，稱無法及時在 12b-25 表格上提交 10-K 表格，原因是公司需要額外的 時間來更正上述錯誤和編制重報的財務報表。目前，公司 預計將在2024年4月16日之前提交2023年10-K表格。但是，無法保證公司 能夠按預期的時間表編制重報的財務報表並提交2023年10-K表格，也無法保證不會發現其他錯誤 。

2024 年 3 月 28 日， 公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）納斯達克上市資格部門 的書面通知，稱公司已恢復遵守納斯達克上市規則 5550 (a) (2)（“規則 5550 (a) (2)”） ，連續十個業務將公司普通股的最低收盤價維持在每股至少1.00美元 天從 2024 年 3 月 13 日到 2024 年 3 月 27 日，此事現已結案。

正如先前報道的那樣， 於2023年5月1日通知公司，在過去的連續30個工作日中，公司 普通股的收盤價一直低於根據規則5550 (a) (2) 繼續在納斯達克資本市場上市的每股1.00美元的最低要求， 公司有180天或直到2023年10月30日來證明遵守第5550條 (a)) (2)。正如 先前報道的那樣，公司於2023年10月31日收到正式通知，稱納斯達克已批准該公司關於將 延期至2024年4月29日的請求，以證明遵守了 規則 5550 (a) (2).

前瞻性陳述

本表8-K 最新報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》 第21E條所指的 “前瞻性陳述”。諸如 “期望”、“將”、“預期”、 “估計” 之類的詞語以及此類詞語的變體以及類似的未來或條件表達式旨在識別前瞻性 陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於關於我們對 對公司財務報表的影響以及完成和審計的時間以及提交10-K表格的預期的陳述，這 反映了公司根據公司目前獲得的信息及其認為 合理的假設得出的預期。由於此類陳述基於公司當前的預期，不是事實陳述，因此實際業績 可能與預測或估計的結果存在重大差異，因此請您不要過分依賴這些前瞻性陳述。 這些前瞻性陳述不能保證未來的業績、狀況或結果，涉及許多已知和未知的 風險、不確定性、假設和其他重要因素，其中許多因素不在公司的控制範圍內，可能導致 實際業績或結果與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。提醒投資者不要 過分依賴本最新報告中的前瞻性陳述。除非法律要求，否則公司沒有義務修改或更新 這些前瞻性陳述以反映本申報之日之後的事件或情況。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。