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簡明合併中期財務狀況表

（未經審計）

（以千美元表示，每股金額除外）


		截至目前		截至目前
		十二月三十一日		9月30日
	注意事項	2023		2023
資產
流動資產
現金		$	18,326	$	17,209
應收賬款，淨額	4		23,984		25,978
庫存	5		19,717		18,414
預付資產和其他流動資產			3,748		3,832
流動資產總額			65,775		65,433
長期資產
財產、設備和使用權資產，淨額	6		51,051		53,405
善意	7		52,825		52,825
無形資產，淨額	7		72,508		74,040
其他資產			1,734		1,705
長期資產總額			178,118		181,975
總資產		$	243,893	$	247,408

負債
流動負債
應付賬款		$	25,661	$	24,736
應計負債			4,555		7,282
設備貸款的當期部分	9		13,086		14,114
租賃負債的流動部分	9		5,347		5,122
優先信貸額度的當前部分	9		3,357		3,352
遞延收入	8		4,619		4,511
應付的購買價格	3		1,385		1,457
流動負債總額			58,010		60,574
長期負債
設備貸款	9		174		233
租賃負債	9		13,497		14,028
高級信貸額度	9		60,369		61,114
衍生負債——利率互換	9		902		—
遞延所得税			344		344
負債總額			133,296		136,293

股東權益
資本存量	10		247,530		247,530
繳款盈餘			28,363		27,393
累計赤字			(164,394)		(163,808)
累計其他綜合虧損	9		(902)		—
股東權益總額			110,597		111,115
負債總額和股東權益		$	243,893	$	247,408

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

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簡明的合併中期收益（虧損）報表和

綜合收益（虧損）

（未經審計）

（以千美元表示，每股金額除外）


		三個月		三個月
		截止日期為12月31日		截止日期為12月31日
	注意事項	2023		2022
收入
醫療設備租賃		$	27,410	$	18,425
醫療設備和用品的銷售			37,953		22,390
總收入			65,363		40,815
售出庫存的成本			17,897		10,075
運營費用	12		29,807		19,462
壞賬支出			2,790		2,283
折舊			10,814		5,992
無形資產的攤銷	7		1,532		801
基於股票的薪酬	10		970		571
與收購相關的成本			188		257
處置財產和設備的收益			(10)		—
營業收入			1,375		1,374
融資費用
利息支出，淨額			1,958		712
外幣交易虧損（收益）			(298)		4
權益法投資的虧損份額	3		81		—
税前收入（虧損）			(366)		658
所得税準備金	13		220		333
淨收益（虧損）		$	(586)	$	325

其他綜合損失
衍生負債變動-利率互換			(902)		—
綜合收益（虧損）		$	(1,488)	$	325

每股淨收益（虧損）	14
每股基本收益（虧損）		$	(0.01)	$	0.01
攤薄後的每股收益（虧損）		$	(0.01)	$	0.01
已發行普通股的加權平均數：
基本			39,311		35,605
稀釋			39,311		38,148

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

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股東變動簡明合併中期報表

股權（未經審計）

（以千美元表示，每股金額除外）


		的數量							累積的		總計
		股票	資本		已貢獻		累積的		其他綜合		股東們
	注意事項	(000’s)	股票		剩餘		赤字		損失		公正
餘額 2022年9月30日		35,605	$	214,254	$	26,317	$	(161,024)	$	—	$	79,547
淨收入		—		—		—		325		—		325
基於股票的薪酬	10	—		—		571		—		—		571
2022年12月31日餘額		35,605	$	214,254	$	26,888	$	(160,699)	$	—	$	80,443

餘額 2023 年 9 月 30 日		42,102	$	247,530	$	27,393	$	(163,808)	$	—	$	111,115
淨虧損		—		—		—		(586)		—		(586)
衍生負債變動-利率互換	9	—		—		—		—		(902)		(902)
基於股票的薪酬	10	—		—		970		—		—		970
2023 年 12 月 31 日餘額		42,102	$	247,530	$	28,363	$	(164,394)	$	(902)	$	110,597

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

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簡明合併中期現金流量報表（未經審計）

（以千美元表示，每股金額除外）


		三個月		三個月
		已於 12 月 31 日結束		已於 12 月 31 日結束
	注意事項	2023		2022
經營活動
淨收益（虧損）		$	(586)		325
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷			12,346		6,793
融資成本的攤銷和應付購買價格的增加	3, 9		138		118
扣除攤銷和增值後的利息支出			1,820		594
支付利息的現金			(2,041)		(595)
外幣交易虧損（收益）			(298)		4
權益法投資的虧損份額			81		—
處置財產和設備的收益			(10)		—
基於股票的薪酬	10		970		571
所得税準備金			220		333
為所得税支付的現金			(19)		—
營運資金的變化：
應收賬款淨減少（增加）			1,994		(795)
庫存淨增加			(1,302)		(1,283)
預付資產和其他流動資產淨減少（增加）			99		(223)
遞延收入淨增長			108		38
應付賬款和應計負債淨減少			(1,786)		(1,048)
經營活動提供的淨現金流			11,734		4,832
投資活動
購買財產和設備	6		(1,571)		(1,301)
出售財產和設備所得的現金收益			62		—
為權益法投資支付的現金	3		(124)		—
用於投資活動的淨現金流			(1,633)		(1,301)
籌資活動
償還貸款	9		(6,864)		(2,722)
償還租約	9		(1,471)		(849)
循環信貸額度的還款額，淨額			—		(3,900)
償還高級信貸額度			(863)		(63)
與信貸額度相關的發行成本			(8)		(31)
應付購貨款的付款	3		(80)		(823)
用於融資活動的淨現金流			(9,286)		(8,388)
匯率變動對持有外幣現金的影響			302		(3)
現金淨增加（減少）			1,117		(4,860)
現金，期初			17,209		8,516
現金，期末		$	18,326	$	3,656

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）

應付購買價格

財務狀況表中包含的應付收購價格由與前一時期收購相關的金額組成。以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的應付購買價格的變動：


	金額
餘額 2022年9月30日	$	5,778
增加利息		29
付款		(823)
2022年12月31日餘額	$	4,984

餘額 2023 年 9 月 30 日	$	1,457
增加利息		8
付款		(80)
2023 年 12 月 31 日餘額	$	1,385

應收賬款

應收賬款是指保險公司和患者應付的款項。截至2023年12月31日，該公司約有9％的公司應收賬款來自醫療保險：


	截至目前		截至目前
	2023年12月31日		2023年9月30日
應收款總額	$	32,312	$	35,374
為預期的信貸損失準備金		(8,328)		(9,396)
總計	$	23,984	$	25,978

庫存

截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，庫存包括以下內容：


	截至12月31日		截至9月30日，
	2023		2023
序列化	$	7,444	$	6,733
未序列化		12,487		11,895
為緩慢移動做好準備		(214)		(214)
總庫存	$	19,717	$	18,414

滯銷庫存的費用包含在簡明合併損益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中的庫存銷售成本中。

6.	財產和設備及使用權資產

財產和設備及使用權資產由以下內容組成：

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）



	截至目前			截至目前
成本	2023年12月31日		2023 年 9 月 31 日
財產和設備，淨額	$	31,934	$	33,648
使用權資產，淨額		19,117		19,757
總計	$	51,051	$	53,405

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，從庫存中轉移的租賃設備分別為731.2萬美元和4,559,000美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，該公司分別獲得了5,777,000美元和357.4萬美元的設備貸款（附註9），餘額分別為153.5萬美元和98.5萬加元以現金支付。

商譽和無形資產

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的商譽和無形資產活動：


							小計
							無形物
			顧客		其他		有限
成本	善意		關係		無形資產		生命		總計
餘額 2022年9月30日	$	28,208	$	34,898	$	10,499	$	45,397	$	73,605
2022年12月31日餘額	$	28,208	$	34,898	$	10,499	$	45,397	$	73,605

餘額 2023 年 9 月 30 日	$	52,825	$	79,088	$	16,142	$	95,230	$	148,055
2023 年 12 月 31 日餘額	$	52,825	$	79,088	$	16,142	$	95,230	$	148,055


							小計
							無形物
			顧客		其他		有限
累積攤銷	善意		關係		無形資產		生命		總計
餘額 2022年9月30日	$	—	$	10,345	$	6,165	$	16,510	$	16,510
攤銷		—		645		156		801		801
2022年12月31日餘額	$	—	$	10,990	$	6,321	$	17,311	$	17,311

餘額 2023 年 9 月 30 日	$	—	$	14,487	$	6,703	$	21,190	$	21,190
攤銷		—		1,218		314		1,532		1,532
2023 年 12 月 31 日餘額	$	—	$	15,705	$	7,017	$	22,722	$	22,722


							小計
							無形物
			顧客		其他		有限
淨賬面金額	善意		關係		無形資產		生命		總計
餘額 2022年9月30日	$	28,208	$	24,553	$	4,334	$	28,887	$	57,095
2022年12月31日餘額	$	28,208	$	23,908	$	4,178	$	28,086	$	56,294
餘額 2023 年 9 月 30 日	$	52,825	$	64,601	$	9,439	$	74,040	$	126,865
2023 年 12 月 31 日餘額	$	52,825	$	63,383	$	9,125	$	72,508	$	125,333

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）

遞延收入

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的遞延收入活動如下：


	對於這三個人來説			對於這三個人來説
	幾個月結束了		幾個月結束了
	2023年12月31日		2022年12月31日
期初餘額	$	4,511	$	3,036
淨變化		108		37
期末餘額	$	4,619	$	3,073

長期債務

高級信貸額度

2022年9月，公司與一組美國銀行簽訂了為期五年、價值1.1億美元的優先信貸額度（“額度”）。該融資機制包括 a.) 8.5億美元的延遲提取定期貸款額度，其中6.4億美元於2023年1月3日提取，用於為收購Great Elm提供部分資金；b.) 收盤時提取的500萬美元定期貸款，c.) 2,000萬美元的循環信貸額度。該融資機制由公司幾乎所有資產擔保，並受某些財務契約的約束。

截至2023年12月31日，該融資機制的未清餘額總額為65,488,000美元，其中包括60,800,000美元的延期提款定期貸款和4,688,000美元的定期貸款，均為8.1％。延期提款定期貸款按季度分期償還80萬美元，餘額在到期時到期。定期貸款按季度分期償還62,500美元，餘額在到期時到期。截至2023年12月31日，循環信貸額度沒有餘額。

該基金按浮動利率計息，期限為一至六個月（截至2023年12月31日為三個月），並對未使用餘額收取費用。該利率基於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），下限為0.5％，外加基於公司槓桿率的2.1％至2.85％（截至2023年12月31日為2.6％）的利差。

為了管理與利息支出相關的現金流風險，公司對該貸款的3400萬美元進行了利率互換，自2023年11月30日起生效。該掉期的固定SOFR為4.4％（合併利率為7.0％），並在2027年9月到期日之前按季度結算。

公司訂立該安排的目的是根據國際財務報告準則（IFRS）9 “金融工具” 中概述的標準適用套期保值會計。公司確定該互換符合現金流對衝條件並且非常有效，因此，該工具公允價值的變化計入簡明合併中期財務狀況報表中的累計其他綜合虧損。截至2023年12月31日，利率互換負債的公允價值為90.2萬美元。該負債記入簡明合併財務狀況表中的衍生負債——利率互換。

在截至2023年12月31日的三個月中，利率互換公允價值的變動為簡明合併中期收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中記錄的其他綜合虧損90.2萬美元的虧損。利率互換的公允價值是根據市場狀況和利率互換協議的條款使用貼現現金流方法確定的。該基金的SOFR利率和掉期利率之間的任何差異都記作利息支出。在截至2023年12月31日的三個月中，簡明合併中期收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中記錄了利息支出減少了29,000美元。

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，該融資機制的利息支出分別為139.2萬美元和21.3萬美元。該設施的公允價值近似於截至2023年12月31日和2023年9月30日的賬面價值。

該公司為獲得該貸款累計承擔了2,368,000美元的融資成本，這反映在未清餘額的減少上，並將在貸款期限內使用實際利息法作為利息支出攤銷。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別記錄了13萬美元和89,000美元的遞延融資成本攤銷。

截至2023年12月31日和2023年9月30日與該基金相關的餘額彙總如下：


	截至截至		截至截至
	2023年12月31日		2023年9月30日
延期提款定期貸款	$	60,800	$	61,600
定期貸款		4,688		4,750
本金總額		65,488		66,350
遞延融資成本		(1,762)		(1,884)
淨賬面價值	$	63,726	$	64,466

當前部分		3,357		3,352
長期部分		60,369		61,114
淨賬面價值	$	63,726	$	64,466

設備貸款

公司的供應商和供應商的指定金融機構向公司提供融資安排，根據該安排，某些發票或產品的付款可以在很長一段時間內融資和支付。當原始發票到期時，金融機構向供應商付款，公司在一段時間內向第三方金融機構付款。在大多數情況下，供應商接受金融機構的折扣金額，公司按等額的十二個月分期向金融機構償還發票的正面金額，不包括規定的利息。該公司使用7％至8％的增量借款利率來估算這些安排的利息。貸款沒有契約，截至2023年12月31日和2023年9月30日，作為貸款擔保的設備的賬面價值分別為16,409,000美元和8,693,000美元。

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的設備貸款活動：


	三個月已結束		三個月已結束
	2023年12月31日		2022年12月31日
期初餘額	$	14,347	$	5,707
補充		5,777		3,574
還款		(6,864)		(2,722)
期末餘額		13,260		6,559
當前部分		13,086		6,388
長期部分	$	174	$	171

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）

租賃負債

該公司簽訂房地產和車輛租賃協議。房地產租賃按未來租賃付款的淨現值估值，增量借款利率從6.3％到8.8％不等。車輛租賃是根據車輛的當前價值和估計的剩餘價值按租約中隱含的利率記錄的，相當於從3.0％到11.5％不等的費率。

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的租賃負債活動：


			真的
	車輛		財產		總計
餘額 2022年9月30日	$	1,993	$	8,506	$	10,499
新增內容：
運營		—		4,010		4,010
還款		(137)		(712)		(849)
2022年12月31日餘額	$	1,856	$	11,804	$	13,660

餘額 2023 年 9 月 30 日	$	2,914	$	16,236	$	19,150
新增內容：
運營		582		583		1,165
還款		(343)		(1,128)		(1,471)
2023 年 12 月 31 日餘額	$	3,153	$	15,691	$	18,844

未來根據租賃負債支付的款項如下：


	截至目前		截至目前
	2023年12月31日		2023年9月30日
少於 1 年	$	6,600	$	6,422
介於 1 到 5 年之間		14,826		15,280
五年以上		666		760
租賃付款總額		22,092		22,462
減去：財務費用		(3,248)		(3,312)
淨租賃負債		18,844		19,150
當前部分		5,347		5,122
長期部分	$	13,497	$	14,028

10.

股本

公司將其資本視為股東權益，包括截至2023年12月31日和2023年9月30日的股本、出資盈餘、累計赤字和累計其他綜合虧損，分別為110,597,000美元和111,115,000美元。

已發行股本

該公司只有一類已發行普通股。普通股被歸類為股權，與普通股發行相關的成本被確認為權益減少。

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）

股票期權和補助金

該公司有股票期權計劃，用於向董事、高級職員、員工和顧問提供補助。根據該計劃授予的期權不可轉讓，授予期限不超過十年。歸屬期限不同的股票期權和截至2023年12月31日的未歸屬期權將在2026年2月之前歸屬。

股票期權摘要如下：


		加權
	期權數量（000 個）	平均行使價
餘額 2022年9月30日	3,751	C$	4.24
已過期	(19)		5.88
被沒收	(43)		6.97
2022年12月31日餘額	3,689	C$	4.09

餘額 2023 年 9 月 30 日	3,957	C$	4.49
已過期	(11)		7.46
被沒收	(2)		8.48
2023 年 12 月 31 日餘額	3,944	C$	4.48

截至2023年12月31日，該公司擁有341.2萬份既得股票期權，加權平均行使價為3.89加元。

限制性庫存單位

從2021年5月到2023年2月，共向高級管理人員和董事發放了1,866,090個限制性股票單位。每個單位代表‎receive 一股普通股的權利，自授予之日起兩年內，從授予之日起的三個月內按每三個月八分之一的比例歸屬。在截至2022年9月30日的年度中，有10.5萬套住房被沒收，在截至2023年9月30日的年度中，有726,653套住房被結算。截至2023年12月31日，共有1,034,438個限制性股票單位流通，其中515,063套已歸屬。

限制性股票單位在授予之日的公允價值經過折扣，以反映歸屬日期和預期發行日期之間的差異，將在相應的歸屬期內計入支出，同時增加出資盈餘。

基於股票的薪酬

公司使用國際財務報告準則2規定的公允價值法對股票薪酬進行核算。根據這種方法，股票期權和限制性股票單位在授予之日的公允價值在歸屬期內記作支出，抵消貸項記作繳納盈餘的增加。在發放補助金時，還對預計將被沒收的補助金數目進行了估計，如果實際沒收數額與這些估計數不同，則定期修訂。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司記錄的股票薪酬支出如下：


	三個月		三個月
	截止日期為12月31日		截止日期為12月31日
	2023		2022
限制性庫存單位	$	640	$	345
股票期權		330		226

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）

股票薪酬支出

970

571

11.

承付款和意外開支

承諾

公司租賃某些期限不到一年的設施，這些設施被歸類為運營租賃。截至2023年12月31日，根據這些租約的未來付款為16,000美元，全部將在不到一年的時間內到期。

突發事件

公司不時參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟。該公司收到了美國佐治亞州北區檢察官辦公室根據《虛假索賠法》提出的民事調查要求，該要求調查該公司是否可能導致向政府醫療保健計劃提交CPAP設備的虛假索賠。該公司正在配合調查，司法部（“DOJ”）沒有向公司表明它是否認為該公司有任何不當行為。無法保證司法部調查的時間或結果。

12。運營費用


	三個月		三個月
	已於 12 月 31 日結束		已於 12 月 31 日結束
	2023		2022
工資和員工福利	$	19,258	$	12,359
設施		1,389		1,044
賬單		2,654		1,879
專業費用		1,336		992
出境運費		1,376		665
車輛燃料和維護		1,120		784
銀行和信用卡費用		483		252
科技		368		236
保險		398		398
所有其他		1,425		853
運營費用總額	$	29,807	$	19,462

13。所得税

公司遵循資產和負債法計算所得税。根據這種方法，將當期所得税確認為當期的估計應付所得税。遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的税收和會計基礎之間的臨時差異以及可結轉到未來年份的虧損收益而確認的，並使用當前頒佈的税率進行計量，預計在差異逆轉時將適用。只有在通過沖銷同一税務機關的遞延所得税負債而有可能收回的情況下，才確認遞延所得税資產。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，所得税準備金分別為22萬美元和33.3萬美元，涉及本州應繳的所得税。

14.

每股收益（虧損）

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簡明合併中期財務報表附註

在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日這三個月（未經審計）

（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）

每股普通股的收益（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股虧損金額是通過假設行使股票期權和認股權證所得的收益用於按現行市場價格購買普通股來行使價內證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股的情況下發行的增量股票所產生的潛在稀釋金額的計算得出的。在出現淨虧損的時期，不包括潛在的攤薄股份，因為它們的影響是反稀釋的。

以下內容反映了計算基本和攤薄後每股收益（虧損）時使用的收益和股票數據：


	三個月		三個月
	已於 12 月 31 日結束		已於 12 月 31 日結束
	2023		2022
淨（虧損）收入	$	(586)	$	325
基本加權平均股票數量		39,311		35,605
攤薄後的加權平均股數		39,311		38,148
每股基本（虧損）收益	$	(0.01)	$	0.01
攤薄（虧損）每股收益	$	(0.01)	$	0.01

截至2023年12月31日的三個月中可行使或可轉換為普通股的工具的影響不包括在攤薄後的每股虧損的計算中，因為它們的影響是反稀釋的。

15.

關聯方交易

該公司與一家隸屬於公司首席執行官的租賃公司簽訂了六份辦公、倉庫和零售空間租約，其中大部分是在2015年簽訂的，其中五份於2022年10月1日續訂。這些租約的總面積為74,520平方英尺。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，這些租約下的租賃付款分別約為每月66,000美元和65,000美元，每年10月1日的漲幅等於（i）所有城市消費者消費者物價指數（CPI-U）和（ii）3％中的較大值。一份租約將於2026年6月到期，其餘五份租約將於2029年9月30日到期。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，董事會費用支出分別為67,000美元和88,000美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，董事會的股票薪酬分別為31萬美元和10.7萬美元。

除了以下工資和福利外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別支付了55.8萬美元和51.9萬美元的獎金。獎金分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的十二個月中支出。

主要管理人員還參與公司的股票期權計劃（見附註10）。公司記錄了對主要管理人員的薪酬如下：


	三個月		三個月
	已於 12 月 31 日結束		已於 12 月 31 日結束
	2023		2022
工資和福利	$	329	$	291
基於股票的薪酬		301		237
總計	$	630	$	528

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簡明合併中期財務狀況表		第 1 頁
簡明合併中期收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表		第 2 頁
股東權益變動簡明合併中期報表		第 3 頁
現金流量簡明合併中期報表		第 4 頁
簡明合併中期財務報表附註		第 5-13 頁