Mmm—20230930
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Member2023-01-012023-09-300000066740MMM：阿拉巴馬州和喬治亞州Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMemberSTPR：De2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMemberSTPR：新澤西州2023-01-012023-09-300000066740STPR：新澤西州Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationIndividualCasesMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMemberMMM：DecaturAlabamaPlantMember2023-01-012023-09-30MMM：全氟化材料0000066740STPR：新澤西州SRT：最小成員數Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2018-07-012018-07-31MMM：被告0000066740STPR：新澤西州Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2018-07-012018-07-31Utr：MIMMM：化學0000066740Mmm:EnvironmentalRemediationRegulatoryActivitiesAndLitigationMember2023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherPfcRelatedEnvironmentalLitigationMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2023-09-300000066740美國-公認會計準則：其他當前負債成員Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2023-09-300000066740美國-公認會計準則：其他非當前責任成員Mmm:EnvironmentalMattersOtherEnvironmentalLitigationMember2023-09-300000066740美國-GAAP：環境修正成員2023-09-300000066740美國-GAAP：環境修正成員2023-01-012023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：多區訴訟成員2020-12-012020-12-310000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberSRT：最小成員數2023-01-012023-09-300000066740SRT：最大成員數Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember2022-07-310000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：AdditionalProjectedCaseExpensesMember2022-07-310000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember2022-04-012022-06-300000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-08-012023-08-310000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-07-012023-09-300000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-08-310000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-012023-09-30嗯：領頭羊原告0000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsCAESettlementMemberUS-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-01-012023-09-300000066740US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-300000066740美國-公認會計準則：其他當前負債成員US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-300000066740美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：SettledLitigationMembersMMM：CAESettlementMembers2023-09-300000066740美國公認會計準則：其他投資成員Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMemberMMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember美國公認會計準則：其他責任成員MMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740Mmm:ProductLiabilityDualEndedCombatArmsEarplugsMember美國公認會計準則：其他資產成員MMM：AearoEntiesMembers2023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMember2023-01-012023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMember國家：加利福尼亞州2023-01-012023-09-300000066740MMM：州法院成員2023-01-012023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMember2023-09-300000066740MMM：ProductLiablityBairHuggerMemberMmm:UsDistrictCourtForDistrictOfMinnesotaMember2023-01-012023-09-300000066740Mmm:FederalFalseClaimsActQuiTamLitigationMember2011-12-310000066740Mmm:FederalFalseClaimsActQuiTamLitigationMember2023-09-300000066740Mmm:FederalFalseClaimsActQuiTamLitigationMember2023-01-012023-09-30MMM：員工0000066740mmm：合規MatterMember2023-08-012023-08-31MMM：細分市場MMM：組0000066740MMM：兩個小組成員2023-01-012023-09-3000000667402023-03-310000066740美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300000066740美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300000066740美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300000066740美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-30
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒ 根據1934年《資產交易法》第13或15（d）節提交季度報告
截至本季度末 2023年9月30日
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：1-3285
3M
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州41-0417775
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
3M中心, 聖保羅, 明尼蘇達州
55144-1000
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號) (651) 733-1110
不適用
(前姓名或前地址，如自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元嗯，嗯紐約證券交易所
嗯，嗯芝加哥證券交易所公司
2026年到期的債券利率為1.500MMM26紐約證券交易所
2030年到期的債券利率為1.750MMM30紐約證券交易所
債券利率1.500,2031年到期MMM31紐約證券交易所
注：註冊人的普通股也在瑞士證券交易所交易。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級
截至2023年9月30日未償還
普通股，每股面值0.01美元
552,317,038股票
1
目錄表
3M
表格10—Q截至2023年9月30日的季度期間
目錄
頁
第一部分.財務資料
3
項目1.財務報表
3
綜合收益表(損益表)
3
綜合全面收益表(損益表)
4
合併資產負債表
5
合併現金流量表
6
合併財務報表附註
7
注1.重大會計政策
7
注2.收入
8
附註3.收購和資產剝離
10
附註4.商譽和無形資產
11
附註5.重組行動
12
附註6.補充收益(虧損)表信息
14
説明7.補充權益及全面收益（虧損）資料
14
説明8.所得税
18
説明9.有價證券
19
説明10.長期債務和短期借款
19
注11.退休金和退休後福利計劃
20
説明12.衍生物
21
注13.公平值計量
24
注14.承付款和或有事項
27
説明15.業務板塊
52
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
54
概述
54
行動的結果
63
按業務部門劃分的業績
65
財務狀況和流動性
71
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
76
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
77
項目4.控制和程序
77
第二部分.其他信息
78
項目1.法律訴訟
78
第1A項。風險因素。
78
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
86
項目3.高級證券
86
項目4.礦山安全信息披露
86
項目5.其他信息
87
項目6.展品
87
2
目錄表
3M
表格10-Q
截至2023年9月30日的季度
第一部分.財務資料
項目1.財務報表
3M及其子公司
綜合收益表(損益表)
(未經審計)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬，不包括每股金額)2023202220232022
淨銷售額$8,312 $8,619 $24,668 $26,150 
運營費用
銷售成本4,580 4,728 13,799 14,647 
銷售、一般和行政費用5,992 1,998 19,901 6,903 
研究、開發及相關費用 430 461 1,375 1,417 
業務剝離的收益(36)(2,724)(36)(2,724)
總運營費用10,966 4,463 35,039 20,243 
營業收入(虧損)(2,654)4,156 (10,371)5,907 
其他費用(收入)，淨額200 24 317 112 
所得税前收入(虧損)(2,854)4,132 (10,688)5,795 
所得税撥備(福利)(781)271 (2,755)550 
合併集團收益（虧損）(2,073)3,861 (7,933)5,245 
未合併子公司的未合併收入(虧損)，税後淨額2 2 7 3 
包括非控股權益的淨收益（虧損） (2,071)3,863 (7,926)5,248 
減：歸屬於非控股權益的淨收入（虧損） 4 4 14 12 
可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)$(2,075)$3,859 $(7,940)$5,236 
加權平均3 M普通股流通-基本 554.3 568.8 553.7 570.7 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-基本$(3.74)$6.79 $(14.34)$9.18 
加權平均3 M普通股流通-稀釋554.3 570.0 553.7 572.6 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-攤薄 $(3.74)$6.77 $(14.34)$9.15 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
3
目錄表
3M及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
包括非控股權益的淨收益（虧損） $(2,071)$3,863 $(7,926)$5,248 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
累計平移調整(365)(821)(224)(1,697)
固定收益養卹金和退休後計劃調整50 86 151 258 
現金流對衝工具21 110 20 197 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(294)(625)(53)(1,242)
含非控股權益的綜合收益(虧損)(2,365)3,238 (7,979)4,006 
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失(3)(2)(14)(5)
可歸因於300萬美元的綜合收益(虧損)$(2,368)$3,236 $(7,993)$4,001 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
4
目錄表
3M及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
(百萬美元，每股除外)2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$5,140 $3,655 
有價證券--當前73 238 
應收賬款--扣除$155及$174
4,852 4,532 
盤存
成品2,405 2,497 
Oracle Work in Process1,491 1,606 
原材料和供應品1,169 1,269 
總庫存5,065 5,372 
預付費用578 435 
其他流動資產490 456 
流動資產總額16,198 14,688 
財產、廠房和設備26,189 25,998 
減去：累計折舊(17,185)(16,820)
財產、廠房和設備--淨額9,004 9,178 
經營性租賃使用權資產782 829 
商譽12,721 12,790 
無形資產-淨額 4,324 4,699 
其他資產6,592 4,271 
總資產$49,621 $46,455 
負債
流動負債
短期借款和長期債務的流動部分 $3,137 $1,938 
應付帳款3,104 3,183 
應計薪酬 905 692 
應計所得税 220 259 
經營租賃負債--流動負債234 261 
其他流動負債7,866 3,190 
流動負債總額15,466 9,523 
長期債務12,876 14,001 
養卹金和退休後福利 1,846 1,966 
經營租賃負債550 580 
其他負債14,152 5,615 
總負債44,890 31,685 
承付款和或有事項(附註14)
權益
3 M公司股東權益：
普通股面值，美元.01票面價值；944,033,056已發行股份
9 9 
已發行股份—2023年9月30日： 552,317,038
流通股-2022年12月31日：549,245,105
額外實收資本6,903 6,691 
留存收益37,375 47,950 
庫存股，按成本計算：(32,889)(33,255)
於二零二三年九月三十日之股份： 391,716,018
於2022年12月31日的股份： 394,787,951
累計其他綜合收益(虧損)(6,726)(6,673)
3M股東權益合計4,672 14,722 
非控股權益59 48 
總股本4,731 14,770 
負債和權益總額$49,621 $46,455 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
5
目錄表
3M及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
九個月結束
9月30日，
(百萬)20232022
經營活動的現金流
包括非控股權益的淨收益（虧損） $(7,926)$5,248 
對包括非控制性利息在內的淨收入(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整
折舊及攤銷1,450 1,371 
公司退休金和退休後繳費(85)(102)
公司養老金和退休後費用113 124 
基於股票的薪酬費用222 226 
業務剝離的收益(36)(2,724)
遞延所得税(3,468)(495)
資產和負債的變動
應收賬款(371)(467)
盤存236 (1,018)
應付帳款118 175 
應計所得税(當期和長期)(369)(11)
其他-網絡14,810 1,342 
經營活動提供(用於)的現金淨額4,694 3,669 
投資活動產生的現金流
購置房產、廠房和設備(PP&E)(1,257)(1,243)
出售PP&E和其他資產的收益114 65 
購買有價證券和投資 (1,143)(840)
來自到期和出售有價證券和投資的收益1,292 868 
出售業務所得收益，扣除出售現金後的淨額60 13 
從食品安全業務剝離出來的現金支付，扣除剝離的現金— 478 
其他-網絡28 1 
投資活動提供(用於)的現金淨額(906)(658)
融資活動產生的現金流
短期債務變動--淨額485 340 
償還債務(到期日超過90天)(2,434)(1,179)
債務收益(到期日超過90天)2,011 1 
購買庫存股(31)(928)
根據股票期權和福利計劃發行庫存股所得款項245 310 
向股東支付股息 (2,483)(2,550)
其他-網絡(16)(29)
融資活動提供(用於)的現金淨額(2,223)(4,035)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(80)(136)
現金及現金等價物淨增(減)1,485 (1,160)
年初現金及現金等價物3,655 4,564 
期末現金及現金等價物$5,140 $3,404 
合併財務報表附註是本報表不可分割的一部分。
6
目錄表
3M及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1.重大會計政策
陳述的基礎
中期綜合財務報表未經審核，但管理層認為，該等財務報表反映了本公司於所呈列期間的綜合財務狀況、經營業績及現金流量的公允陳述所需的所有調整。這些調整由正常的經常性項目組成。任何過渡期的業務結果不一定代表全年的結果。中期合併財務報表和附註是按照表格10-Q季度報告的要求列報的。本Form 10-Q季度報告應與公司的合併財務報表以及包含在Form 10-K年度報告中的附註一起閲讀。
於2023年第二季度，由於法院駁回了Aearo Technology及其若干相關實體(統稱為“Aearo實體”)的自願破產程序，3M對其進行了重新整合。3M此前在2022年第三季度解除了這些實體的合併。見附註14中的其他信息。
於2023年第一季度生效的3M對3M首席運營決策者使用的部門運營業績和部門構成的衡量標準進行了更改-影響了3M披露的部門損益衡量標準(業務部門運營收入(虧損))。也將於2023年第一季度生效，3M的消費者業務部門將從四司 三部門，見附註1,500,000,000已披露的分類收入也因這些變化而更新，見附註2中的附加信息。本文提供的信息反映了這些變化對所有期間的影響。
每股收益(虧損)
用於計算300萬普通股股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均300萬股流通股的差異是與公司基於股票的補償計劃相關的攤薄的結果。這些基於股票的補償計劃下的某些未償還期權不包括在計算300萬普通股股東應佔稀釋每股收益(虧損)時，因為它們將具有反稀釋效果35.6百萬美元和36.0截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均期權分別為百萬份和31.7百萬美元和28.9截至2022年9月30日的三個月和九個月的平均期權分別為3.8億歐元和1.8億歐元。在淨虧損期間，這些反攤薄影響包括所有已發行的加權期權股份，加權平均股份在計算每股基本虧損和攤薄虧損時是相同的。每股基本收益(虧損)和稀釋後收益(虧損)的計算如下：
每股收益(虧損)計算
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以百萬為單位，每股除外)2023202220232022
分子：
可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)$(2,075)$3,859 $(7,940)$5,236 
分母：
加權平均300萬股已發行普通股的分母–基本信息
554.3 568.8 553.7 570.7 
與公司股票薪酬計劃相關的稀釋 — 1.2 — 1.9 
加權平均300萬股已發行普通股的分母–稀釋
554.3 570.0 553.7 572.6 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-基本$(3.74)$6.79 $(14.34)$9.18 
歸屬於3 M普通股股東的每股收益（虧損）-攤薄 $(3.74)$6.77 $(14.34)$9.15 
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目錄表
供應商財務計劃義務
根據供應商融資計劃，3M同意在發票的原始到期日（一般在發票日期後90天內）向參與銀行支付其指定供應商的確認發票的規定金額。3M或銀行可提前通知終止協議。另外，銀行可能與供應商訂立安排，讓供應商可選擇要求銀行就經3M確認的發票提早付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，3M在這些計劃中的確認發票未清餘額約為美元。320百萬美元和美元260百萬，分別。這些金額包括在3M合併資產負債表的應付賬款中。
新會計公告
有關3M已頒佈但尚未採納的適用準則的討論，請參閲3M表格10—K 2022年年報中的綜合財務報表附註1。
注2.收入
合同餘額：
遞延收入主要與在一段時間內確認的收入有關一年制軟件許可合同。截至2023年9月30日和2022年12月31日的遞延收入（流動部分）為美元，501百萬美元和美元538分別為100萬美元。大約$110百萬美元和美元460截至2023年9月30日止三個月和九個月，2022年12月31日餘額中的百萬美元分別被確認為收入，而約為美元，100百萬美元和美元440截至2022年9月30日止三個月及九個月，2021年12月31日結餘中的百萬美元分別確認為收入。
經營租賃收入：
淨銷售額包括作為經營租賃安排一部分的耐用醫療設備租金收入（醫療解決方案司報告），為美元，154百萬美元和美元439截至2023年9月30日止三個月及九個月，分別為百萬美元，及美元145百萬美元和美元429在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
8
目錄表
分類收入資料：
公司認為以下分類披露有助於瞭解在各自報告期內確認的收入構成：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
淨銷售額(百萬)2023202220232022
磨料$330$339$1,005$1,014
汽車售後市場316316933900
閉合和掩蔽系統240266726794
電力市場327331980976
工業膠粘劑和膠帶5445981,6331,805
人身安全8629222,6433,021
屋面顆粒132122375359
全面安全和工業業務細分市場2,7512,8948,2958,869
先進材料274297880909
汽車和航空航天5074371,4461,325
商業解決方案4304591,3171,361
電子學7388132,1242,599
運輸安全222233645653
運輸和電子業務部門合計2,1712,2396,4126,847
食品安全—63—244
健康信息系統305312907921
醫療解決方案1,1791,1503,4633,447
口腔護理3313081,0231,006
分離提純科學242235721757
其他醫療保健16 844 8
Total Health Care業務集團2,0732,0766,1586,383
建築和家居裝修市場6036561,6741,819
家居、健康和汽車護理3914181,2191,283
文具和辦公室321335907946
整體消費者業務組1,3151,4093,8004,048
公司和未分配2133
公司總數$8,312$8,619$24,668$26,150
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
淨銷售額(百萬)2023202220232022
美洲$4,769 $4,741 $13,846 $13,930 
亞太地區2,097 2,485 6,411 7,702 
歐洲、中東和非洲1,446 1,393 4,411 4,518 
世界範圍$8,312 $8,619 $24,668 $26,150 
美洲包括美國對客户的淨銷售額為#美元。3.910億美元11.3截至2023年9月30日止的三個月和九個月分別為10億美元，以及美元3.910億美元11.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為10億美元。
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目錄表
附註3.收購和資產剝離
有關2023年前的相關收購和資產剝離的更多信息，請參閲3M的2022年年報中的合併財務報表附註3 Form 10-K。
收購：
3M不時收購某些業務，這些業務與其在成長型市場和鄰近產品線或技術等方面的戰略意圖一致。業務合併產生的商譽主要歸因於被收購業務的現有勞動力和3M收購這些業務後預計將產生的協同效應。
2023年收購：
有幾個不是截至2023年9月30日止九個月內完成的收購。
資產剝離：
3M可能會根據對公司投資組合的審查不時剝離某些業務，除其他事項外，考慮與戰略和技術一致程度以及資本配置優化有關的因素，以及出售業務是否為公司和股東創造最大價值。誠如附註15（業務分部）所述，業務剝離之收益╱虧損反映於公司及未分配。
2023年資產剝離和之前宣佈的資產剝離：
2023年8月，3M完成了將其牙科局部麻醉劑業務(醫療保健業務的一部分)相關資產出售給Pierrel S.p.A.的交易，價格約為$601.2億美元現金。牙科局部麻醉劑業務的年銷售額約為美元。301000萬美元。這筆交易的收益，扣除與2020年資產剝離之前的或有賠償義務相關的虧損，導致2023年税前淨收益為1美元。361000萬美元。
2022年7月，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司。3M預計最初將保留以下所有權地位19.9%的股份，3M打算隨着時間的推移實現貨幣化。剝離交易旨在為美國聯邦所得税的目的免税，並受慣例條件的制約，包括表格10登記聲明的提交和有效性、收到美國國税局的私人信件裁決和外部律師的税務意見、圓滿完成融資以及公司董事會的最終批准等。3M預計將在2024年上半年完成交易，這取決於所需的條件，以及其他因素，如股票和債券市場的狀況、其他外部條件以及涉及3M或其任何業務的事態發展，這可能會推遲交易的完成。由於預期的交易是剝離的，因此醫療保健業務不被歸類為持有待售。
營業收入和待售金額：
就上述業務而言，保健業務的經營收入資料載於附註15。此外，就該等業務而言，於2022年12月31日及2023年9月30日，並無與分類為持作出售的出售組別有關的資產及負債。有關其他持作出售出售組別之資料載於附註13。
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目錄表
附註4.商譽和無形資產
商譽
曾經有過不是於二零二三年首九個月錄得收購商譽。下表“換算及其他”一行的金額主要與外幣匯率變動有關。
按業務類別劃分的商譽餘額如下：
(百萬)安全與工業交通運輸和電子設備醫療保健消費者公司總數
截至2022年12月31日的餘額$4,509$1,501$6,515$265$12,790
資產剝離活動— — (4)— (4)
翻譯和其他(17)(3)(43)(2)(65)
截至2023年9月30日的餘額$4,492$1,498$6,468$263$12,721
會計準則規定，商譽每年及在若干情況下（例如當事件或情況顯示轉讓予報告單位的商譽可能出現減值時）進行減值測試。在3M，報告單位對應於一個部門。誠如附註15所述，自二零二三年第一季度起，3M改變其分部經營表現的計量方法及可呈報分部的組成，並重新調整消費者業務分部內的分部。對於導致報告單位變動的任何變動，本公司應用相對公允價值法釐定對相關報告單位商譽的影響。該等變動對呈報金額的影響並不重大，且並無導致減值。截至2023年9月30日，本公司累計商譽減值虧損為美元，0.31000億美元。
收購的無形資產
除不可攤銷無形資產餘額外，已獲得的有限壽命無形資產的賬面價值和累計攤銷如下：
(百萬)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
客户相關無形資產$4,046 $4,062 
專利428 426 
其他技術型無形資產2,083 2,081 
保留的商品名1,165 1,166 
其他應攤銷無形資產81 84 
總賬面金額7,803 7,819 
累計攤銷-與客户相關(1,901)(1,747)
累計攤銷--專利(426)(421)
累計攤銷--基於其他技術(1,140)(1,000)
累計攤銷--活生生的商號(558)(509)
累計攤銷--其他(59)(60)
累計攤銷總額(4,084)(3,737)
有限年限無形資產總額-淨額3,719 4,082 
不可攤銷無形資產（主要為商品名）605 617 
無形資產總額--淨額$4,324 $4,699 
被3M收購的某些商號不攤銷，因為它們存在了60多年，擁有領先市場份額的歷史，已經並打算持續更新，其相關產品預計將在無限期內為3M產生現金流。
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目錄表
攤銷費用如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
攤銷費用$122 $124 $365 $384 
於2023年9月30日記錄的已收購可攤銷無形資產的預期攤銷開支如下：
(百萬)
2023年剩餘時間
20242025202620272028
2028年後
攤銷費用$115 $452 $422 $416 $392 $366 $1,556 
先前的預期攤銷費用為估計。攤銷費用的實際金額可能與估計金額不同，原因是額外無形資產收購、外幣匯率變動、無形資產減值、無形資產加速攤銷及其他事件。3M費用為更新或延長無形資產期限而產生的費用。
附註5.重組行動
2023年至2025年結構重組行動
2023年第一季度，3M宣佈將採取結構性重組行動，以縮小公司企業中心的規模，簡化供應鏈，精簡3M的地理足跡，減少管理層，進一步調整業務走向市場模式與客户，並減少製造角色以適應產量。2023年，管理層批准並承諾採取相關行動， 5,200導致税前費用為#美元的頭寸62百萬美元和美元326截至2023年9月30日止的第三季度和九個月分別為百萬美元。與根據這一舉措批准和承諾的重組行動有關的剩餘活動預計將在2023年底之前基本完成。3M預計將在該倡議下采取進一步行動。這一總體舉措從2023年第一季度開始並持續到2025年，預計將影響大約 8,500在全球範圍內的職位與預期的公關電子税務費用$7002000萬美元至2000萬美元900在此期間，這一數字為100萬美元。
所列期間的相關重組費用在收益(虧損)表中記錄如下：
(百萬)截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
銷售成本$4$67 
銷售、一般和行政費用55233 
研究、開發及相關費用326 
總營業收入影響$62 $326 
這些重組費用對業務部門營業收入(虧損)的影響摘要如下：
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
(百萬)與員工相關與資產相關的和其他總計與員工相關與資產相關的和其他總計
安全與工業$10$—$10$64 $— $64 
交通運輸和電子設備9—946 — 46 
醫療保健4—416 — 16 
消費者3—319 — 19 
公司和未分配43236129 52 181 
總運營費用$30$32$62$274 $52 $326 
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目錄表
重組行動，包括現金和非現金影響，如下：
(百萬)與員工相關與資產相關的和其他總計
2023年第一季度發生的費用$52 $— $52 
2023年第二季度發生的增量費用192 20 212 
2023年第三季度產生的增量費用30 32 62 
非現金變動— (52)(52)
現金支付(156)— (156)
截至2023年9月30日的應計重組行動餘額
$118 $— $118 
2023年至2025年PFAS退出行動
如附註14所進一步討論，3M於2022年12月宣佈將於2025年底前退出所有PFAS製造。於二零二三年第三季度，3M管理層批准並承諾採取若干相關員工行動，影響約 100導致税前費用為#美元的頭寸40100萬美元，主要影響銷售成本。該等費用反映在運輸及電子業務分部內。於二零二三年期間，概無呈列與該等行動有關的重大現金付款。與這些批准和承諾的行動相關的剩餘活動時間與3M的PFAS退出時間表一致。
2022年重組行動
運營/營銷能力重組：
正如3M的2022年Form 10-K年度報告中的附註5所述，2020年底，3M宣佈將從2020年第四季度開始採取某些行動，以進一步增強其運營和營銷能力，以利用某些全球市場趨勢，同時取消對增長較慢的終端市場的投資。2022年第一季度，管理層批准並承諾採取這一倡議下的剩餘行動，導致税前費用為#美元18百萬美元。這一倡議從2020年開始，以2022年第一季度承諾的行動結束，影響了大約3,100全球各地的職位，税前費用約為$280在此期間為100萬美元。與這一重組有關的活動在2022年第三季度基本完成。
資產剝離相關重組:
如3M於2022年Form 10-K年報附註5所述，於2022年第三季度，繼食品安全部於2022年9月完成與Neogen的分拆交易及合併(見3M於2022年Form 10-K年報附註3)後，管理層批准及承諾採取若干重組行動，以處理與先前分配予剝離業務的金額有關的3M公司運作成本。
這些行動影響了大約850並導致2022年第三季度税前費用為1美元41百萬美元，在公司內和未分配。截至2022年12月31日的相關應計重組餘額為#美元10到2023年上半年，與資產剝離相關的重組活動已基本完成。
13
目錄表
附註6.補充收益(虧損)表信息
其他費用(收入)，淨額包括：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
利息支出$304 $106 $571$347
利息收入(73)(17)(161)(36)
養卹金和退休後定期福利淨成本(福利)(31)(65)(93)(199)
總計$200 $24 $317$112
除主要與未償債務有關的利息外，利息開支包括與PFAS相關的公共供水系統擬議解決方案和作戰武器耳塞解決方案產生的債務相關的估算利息（見附註14）。
上表所述之退休金及退休後定期福利淨額成本包括界定福利計劃定期福利淨額成本之所有組成部分，惟服務成本除外，服務成本於多個營運開支項目呈報。有關退休金及退休後定期福利淨額成本組成部分的額外詳情，請參閲附註11。
説明7.補充權益及全面收益（虧損）資料
宣佈和支付的現金股息總額為#美元1.50及$1.492023年和2022年第一、第二和第三季度的每股收益分別為美元4.50及$4.472023年及2022年首九個月的每股收益。
綜合權益變動
截至2023年9月30日的三個月
3M股東
(百萬)總計普通股和額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控制性權益
2023年6月30日的餘額
$7,857 $6,867$40,290$(32,926)$(6,433)$59 
淨收益(虧損)(2,071)(2,075)4 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
累計平移調整(365)(364)(1)
養卹金和退休後計劃調整數50 50 
現金流對衝工具21 21 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(294)
宣佈的股息(828)(828)
基於股票的薪酬45 45 
重新獲得的股票(2)(2)
向非控股權益派發股息
(3)(3)
根據股票期權和福利計劃發行的股票27 (12)39 
2023年9月30日的餘額
$4,731 $6,912 $37,375 $(32,889)$(6,726)$59 
14
目錄表
截至2022年9月30日的三個月
3M股東
(百萬)總計普通股和額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控制性權益
2022年6月30日的餘額
$13,816$6,616$45,269$(30,781)$(7,362)$74 
淨收入3,8633,8594 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
累計平移調整(821)(819)(2)
養卹金和退休後計劃調整數86 86 
現金流對衝工具110 110 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(625)
宣佈的股息(850)(850)
基於股票的薪酬47 47 
重新獲得的股票(191)(191)
拆分食品安全業務(1,988)(1,988)
根據股票期權和福利計劃發行的股票84 (33)117 
2022年9月30日的餘額
$14,156 $6,663$48,245$(32,843)$(7,985)$76 
截至2023年9月30日的9個月
3M股東
(百萬)總計普通股和額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控制性權益
2022年12月31日的餘額
$14,770 $6,700 $47,950 $(33,255)$(6,673)$48 
淨收益(虧損)(7,926)(7,940)14 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
累計平移調整(224)(224)— 
養卹金和退休後計劃調整數151 151 
現金流對衝工具20 20 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(53)
宣佈的股息(2,483)(2,483)
基於股票的薪酬212 212 
重新獲得的股票(31)(31)
向非控股權益派發股息
(3)(3)
根據股票期權和福利計劃發行的股票245 (152)397 
2023年9月30日的餘額
$4,731 $6,912 $37,375 $(32,889)$(6,726)$59 
15
目錄表
截至2022年9月30日的9個月
3M股東
(百萬)總計普通股和額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控制性權益
2021年12月31日的餘額
$15,117 $6,438 $45,821 $(30,463)$(6,750)$71 
淨收入5,248 5,236 12 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
累計平移調整(1,697)(1,690)(7)
養卹金和退休後計劃調整數258 258 
現金流對衝工具197 197 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(1,242)
宣佈的股息(2,550)(2,550)
基於股票的薪酬225 225 
重新獲得的股票(964)(964)
拆分食品安全業務(1,988)(1,988)
根據股票期權和福利計劃發行的股票310 (262)572 
2022年9月30日的餘額
$14,156 $6,663 $48,245 $(32,843)$(7,985)$76 
按組成部分劃分的歸屬於3M的累計其他綜合收益（虧損）變動
截至2023年9月30日的三個月
(百萬)累計折算調整固定福利養老金和退休後計劃調整現金流套期工具，未實現收益（損失）累計其他綜合收益(虧損)合計
於二零二三年六月三十日之結餘（扣除税項）：
$(2,688)$(3,737)$(8)$(6,433)
税前其他全面收益(虧損)：
改敍前的金額(340)— 66 (274)
重新分類的金額— 65 (38)27 
税前其他全面收益(虧損)合計(340)65 28 (247)
税收效應(24)(15)(7)(46)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(364)50 21 (293)
於二零二三年九月三十日之結餘（扣除税項）：
$(3,052)$(3,687)$13 $(6,726)
截至2022年9月30日的三個月
(百萬)累計折算調整固定福利養老金和退休後計劃調整現金流套期工具，未實現收益（損失）累計其他綜合收益(虧損)合計
於二零二二年六月三十日之結餘（扣除税項）：
$(2,814)$(4,581)$33$(7,362)
税前其他全面收益(虧損)：
改敍前的金額(773)— 173 (600)
重新分類的金額— 112 (30)82 
税前其他全面收益(虧損)合計(773)112 143 (518)
税收效應(46)(26)(33)(105)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(819)86 110 (623)
於二零二二年九月三十日之結餘（扣除税項）：
$(3,633)$(4,495)$143 $(7,985)
16
目錄表
截至2023年9月30日的9個月
(百萬)累計折算調整固定福利養老金和退休後計劃調整現金流套期工具，未實現收益（損失）累計其他綜合收益(虧損)合計
於2022年12月31日之結餘（扣除税項）：
$(2,828)$(3,838)$(7)$(6,673)
税前其他全面收益(虧損)：
改敍前的金額(232)— 144 (88)
重新分類的金額39 194 (119)114 
税前其他全面收益(虧損)合計(193)194 25 26 
税收效應(31)(43)(5)(79)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(224)151 20 (53)
於二零二三年九月三十日之結餘（扣除税項）：
$(3,052)$(3,687)$13 $(6,726)
截至2022年9月30日的9個月
(百萬)累計折算調整固定福利養老金和退休後計劃調整現金流套期工具，未實現收益（損失）累計其他綜合收益(虧損)合計
於二零二一年十二月三十一日之結餘（扣除税項）：
$(1,943)$(4,753)$(54)$(6,750)
税前其他全面收益(虧損)：
改敍前的金額(1,587)— 307 (1,280)
重新分類的金額— 339 (52)287 
税前其他全面收益(虧損)合計(1,587)339 255 (993)
税收效應(103)(81)(58)(242)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(1,690)258 197 (1,235)
於二零二二年九月三十日之結餘（扣除税項）：
$(3,633)$(4,495)$143 $(7,985)
有關於國際附屬公司的永久投資的海外換算並無所得税撥備，但累計換算內的税務影響確實包括淨投資對衝交易等項目的影響。作出重新分類調整，以避免重複計算其後入賬為淨收益一部分的全面收益（虧損）項目。
17
目錄表
3M應佔累計其他全面收益（虧損）重新分類
累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額收入（損失）表的位置
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
累計平移調整
與俄羅斯有關的改敍調整數（見附註13）
$— $— $(39)$— 銷售、一般和行政費用
税前合計— — (39)— 
税收效應— — — — 
税後淨額— — (39)— 
固定福利養卹金和退休後計劃調整
與固定福利養卹金和退休後計劃攤銷有關的收益（損失）
過渡資產(1)— (2)(1)其他(費用)收入，淨額
以前的服務福利13 14 40 42 其他(費用)收入，淨額
淨精算損失(77)(126)(232)(378)其他(費用)收入，淨額
削減/解決方案— — — (2)其他(費用)收入，淨額
税前合計(65)(112)(194)(339)
税收效應15 26 43 81 所得税撥備
税後淨額(50)(86)(151)(258)
現金流量對衝工具收益（虧損）
外幣遠期/期權合約40 33 125 59 銷售成本
利率合約(2)(3)(6)(7)利息支出
税前合計38 30 119 52 
税收效應(9)(7)(27)(12)所得税撥備
税後淨額29 23 92 40 
該期間的重新分類總額，扣除税額$(21)$(63)(98)$(218)
説明8.所得税
2023年第三季度的實際税率為27.4税前虧損的百分比，與6.6前一年税前收入的百分比。影響這些税率比較的主要因素是2023年第三季度與解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議相關的費用(見附註14)，以及與2022年第三季度食品安全業務剝離收益相關的税務結構。2023年前9個月的實際税率為25.8百分比，與9.5前一年的百分比。影響九個月利率比較的主要因素是與解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議有關的2023年第三季度費用，與擬議的與美國公共水系統就PFAS達成的和解協議有關的2023年第二季度費用，與解決戰鬥武器耳塞訴訟步驟有關的2022年第二季度費用相關的税收影響(在附註14中討論)，以及與2022年第三季度食品安全業務剝離收益相關的税收效率結構。
如果確認，將影響截至2023年9月30日和2022年12月31日的有效税率的未確認税收優惠總額為美元945百萬美元和美元965分別為100萬美元。 在未來12個月內，未確認的税收優惠金額可能會發生重大變化，這是合理的。目前，該公司無法估計這些潛在事件在未來12個月內可能影響3M公司未確認的税收優惠的範圍。
於2023年9月30日，3M的遞延所得税資產（綜合資產負債表上其他資產的一部分）還包括餘額約為美元，3.5 2023年第二季度宣佈與美國公共供水系統就PFAS達成的擬議和解協議有關的税前費用，以及2023年第三季度與解決Combat Arms耳塞訴訟的和解協議有關的費用（兩者均在附註14中討論）。截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司的估值撥備為美元，166百萬美元和美元115分別為其遞延税項資產的100萬歐元。
18
目錄表
説明9.有價證券
該公司投資於資產擔保證券、存單/定期存款、商業票據和其他證券。以下為綜合資產負債表內記錄之有價證券（流動及非流動）金額概要。
(百萬)2023年9月30日2022年12月31日
商業票據$— $213 
存款單/定期存款 69 21 
美國市政債券4 4 
現行有價證券73 238 
美國市政債券 23 23 
非流動有價證券23 23 
有價證券總額$96 $261 
於2023年9月30日及2022年12月31日，未實現毛額、已實現毛額及已實現淨收益及╱或虧損（税前）並不重大。
按合約到期日劃分的有價證券於二零二三年九月三十日的結餘如下。實際到期日可能與合約到期日不同，原因是證券發行人可能有權預付債務而不受預付罰款。
(百萬) 2023年9月30日
一年或一年以內到期 $73 
一年至五年後到期 15 
五年到十年後到期 8 
有價證券共計 $96 
説明10.長期債務和短期借款
2023年2月，3M償還美元500到期的定息記名票據本金總額為百萬元。2023年3月，3M償還美元650到期的固定利率中期票據本金總額為百萬美元。2023年5月，3M償還 600 到期的固定利率中期票據本金總額為百萬歐元。
2022年短期和長期債務的發行、到期日和償還情況見3M表格10—K 2022年年度報告的合併財務報表附註12。
該公司有$1.9截至2023年9月30日， 不是截至2022年12月31日的商業票據。
2023年5月，3M達成了一項美元4.251000億美元五年制循環信貸安排將於2028年到期；該安排於2023年7月和9月進行了修訂。循環信貸協議包括一項條款，根據該條款，3M可以請求增加至多#美元。1.0200億美元(由貸款人自行決定)，使貸款總額達到美元5.251000億美元。該協定取代了經修訂和重述的#美元。3.01000億美元，五年制循環信貸協議和美元1.251000億美元364天本應分別於2024年11月及2023年11月到期的信貸融資。該信貸融資於二零二三年九月三十日尚未提取。根據$4.2530億美元的信貸安排，公司必須在每個財政季度末將EBITDA與利息的比率維持在不低於3.0到1.此計算（根據經修訂協議所界定的金額）為截至該日止的連續四個季度的綜合息税前利潤總額與同期所有已融資債務的利息支出總額的比率。於2023年9月30日，該比率約為 151.債務契約不限制股息的支付。
長期債務未來到期日
下表所示長期債務的到期日反映與若干債務工具相關的認沽撥備的影響，並已扣除未攤銷債務發行成本，因此總到期日等於長期債務於二零二三年九月三十日的賬面值。 於二零二三年九月三十日以後期間的長期債務到期日如下（以百萬計）：
剩餘部分
2023
20242025202620272028
2028年後
總計
$149$1,100$1,866$1,433$846$701$8,030$14,125
19
目錄表
注11.退休金和退休後福利計劃
固定收益淨定期收益成本的服務成本部分計入銷售成本；銷售、一般和行政費用；以及研究、開發和相關費用。定期養卹金費用淨額的其他組成部分反映在其他支出（收入）淨額中。截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的定期福利成本淨額組成部分及其他補充資料如下：
福利計劃信息
截至9月30日的三個月，
合格和不合格的養老金福利退休後福利
美國國際
(百萬)202320222023202220232022
定期收益淨成本(收益)
運營費用
服務成本$42 $64 $21 $32 $6 $10 
營業外費用
利息成本166 105 56 32 21 13 
計劃資產的預期回報(243)(241)(76)(69)(20)(17)
過渡性資產攤銷— — 1 — — — 
以前任職福利的攤銷(6)(6)— — (7)(8)
精算損失淨額攤銷73 106 2 10 2 10 
營業外費用(福利)合計(10)(36)(17)(27)(4)(2)
定期養卹金費用淨額共計（養卹金） $32 $28 $4 $5 $2 $8 
截至9月30日的9個月，
合格和不合格的養老金福利退休後福利
美國國際
(百萬)202320222023202220232022
定期收益淨成本(收益)
運營費用
服務成本$128 $192 $60 $100 $18 $31 
營業外費用
利息成本497 313 165 96 66 39 
計劃資產的預期回報(731)(723)(226)(211)(58)(52)
過渡性資產攤銷— — 2 1 — — 
以前任職福利的攤銷(18)(18)1 — (23)(24)
精算損失淨額攤銷220 318 6 30 6 30 
定居點、削減開支、特別解僱補助金和其他 — — — — — 2 
營業外費用(福利)合計(32)(110)(52)(84)(9)(5)
定期養卹金費用淨額共計（養卹金） $96 $82 $8 $16 $9 $26 
截至2023年9月30日的九個月，捐款總額為美元78100萬美元用於公司的美國和國際養老金計劃，7100萬美元的退休計劃。未來的繳款將取決於市場狀況、利率和其他因素。3M對養老金和退休後資產和負債的年度計量日期為每年12月31日，這也是相關年度計量假設的日期。
20
目錄表
説明12.衍生物
該公司使用利率互換、貨幣互換以及遠期和期權合約來管理通常與匯率和利率波動相關的風險。綜合財務報表附註14解釋了3M使用的衍生工具和金融工具的類型、3M使用該等工具的方式和原因，以及該等工具的入賬方式。它還包含有關以前發起的合同或文書的信息。
有關衍生品的其他信息如下：
•非衍生對衝及衍生工具對其他綜合收益的影響計入附註7。
•衍生工具之公平值載於附註13。
•與公司長期債務相關的衍生品和/或對衝工具在3M公司2022年年報Form 10-K的綜合財務報表附註12中進行了説明。
請參閲下面標題為未被指定為套期保值工具的現金流量和公允價值衍生工具和衍生工具的收益(虧損)位置和影響報表有關指定為現金流量或公允價值對衝的衍生工具(連同與對衝項目有關的類似資料)及非指定為對衝工具的衍生工具的損益金額在綜合收益(虧損)表內的詳細位置。有關現金流量對衝、公允價值對衝、淨投資對衝及未被指定為對衝工具的衍生工具的其他資料，按適用情況包括如下。
現金流對衝：
截至2023年9月30日，本公司有餘額為美元，13計入累計其他全面收益（虧損）的現金流量套期工具的税後未實現收益淨額為百萬。其中包括餘額$89與遠期起始利率互換和國庫利率鎖定合約有關的1000萬美元（税後虧損），將在相關票據各自的年期內攤銷。根據截至2023年9月30日的匯率，截至2023年9月30日的税後未實現淨餘額總額中，3M預計將重新分類約美元。84百萬 未來12個月的税後未實現淨收益(相關對衝項目的收益/虧損抵消了這一影響)。
與指定為現金流量對衝的衍生工具相關的其他全面收益(虧損)中確認的税前收益(虧損)金額如下表所示。
在衍生工具的其他全面收益(虧損)中確認的税前損益
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
外幣遠期/期權合約$66 $173 $144 $307 
利率合約— — ——
總計$66 $173 $144 $307 
公允價值對衝：
3M有一個固定利率到浮動利率的互換，該互換已於2007年終止， 30-年份$220 2028年到期的1000萬美元本金。由於該債務仍未償還，其賬面值包括該終止公平值對衝的剩餘基準調整。
合併資產負債表上記錄了與現行公允價值套期保值的累計基礎調整相關的下列金額，以及非連續性公允價值套期保值的剩餘金額：
對衝負債的賬面價值計入套期負債賬面價值的公允價值套期調整累計金額
在合併資產負債表中的位置(百萬)
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
長期債務$886$903$(117)$(98)
21
目錄表
淨投資對衝：
於二零二三年九月三十日，指定作淨投資對衝之外匯遠期合約名義金額總額約為 150百萬歐元，以及在淨投資對衝中指定的長期債務工具本金總額1.8億歐元的該等指定為淨投資對衝之衍生及非衍生工具之到期日介乎二零二三年至二零三一年。
相對於淨投資對衝關係中指定的工具，在收益中確認的有效性測試中不包括的收益(損失)金額為不材料。與指定為淨投資對衝的衍生工具及非衍生工具有關的其他全面收益（虧損）確認之税前收益（虧損）金額如下。
確認為其他全面收益(虧損)內累計換算的税前收益(虧損)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
外幣計價債務$60 $188 $(5)$380 
外幣遠期合約5 11 2 22 
總計$65 $199 $(3)$402 
未被指定為對衝工具的衍生品：
未被指定為對衝工具的衍生品包括取消指定的外幣遠期合約和期權合約，這些合約以前在現金流對衝關係中指定(如現金流對衝上一節)。此外，3M簽訂了在對衝關係中未指定的外幣合同，以部分抵消包括某些公司間融資餘額在內的各種非功能貨幣計價項目價值變化的影響。這些衍生工具並不是在對衝關係中指定的，因此，這些合約的公允價值損益計入收益。本公司並不持有或發行衍生金融工具作交易用途。
損益表現金流量及公允價值衍生工具及未指定為對衝工具的衍生工具的位置及影響
與現金流量或公允價值套期保值關係中指定的衍生工具和未指定為套期保值工具的衍生工具相關的收益中確認的綜合損益(虧損)和税前金額如下：
在收入(虧損)中確認的收益(虧損)的地點和金額
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
銷售成本其他費用(收入)，淨額銷售成本其他費用(收入)，淨額
(百萬)20232022202320222023202220232022
關於現金流和公允價值對衝關係的信息：
綜合收益(虧損)表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了衍生工具的影響$4,580 $4,728 $200 $24 $13,799 $14,647 $317 $112 
現金流套期保值關係的損益：
外幣遠期/期權合約：
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類為收益的損益金額40 33 — — 125 59— — 
利率合約：
從累積的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額— — (2)(3)— — (6)(7)
公允價值套期保值關係的損益：
利率合約：
套期保值項目— — 21 36 — — 18 107 
指定為對衝工具的衍生工具— — (21)(36)— — (18)(107)
有關未被指定為對衝工具的衍生工具的資料：
未被指定為工具的衍生工具的收益或(損失)：
外幣遠期/期權合約(1)(44)(2)(21)(6)(110)11 3 
22
目錄表
衍生工具的位置、公允價值和名義總額
下表概述了3M衍生工具的公允價值，不包括用作對衝工具的非衍生工具，以及它們在合併資產負債表中的位置。以下名義金額按期末外匯匯率列示，但某些利率掉期除外，按初始日期的外匯匯率列報。
名義總金額資產負債
(百萬美元)位置公允價值金額位置公允價值金額
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期/期權合約$1,866 $2,368 其他流動資產$112 $89 其他流動負債$7 $27 
外幣遠期/期權合約529 835 其他資產42 55 其他負債2 9 
利率合約800 800 其他資產— — 其他負債120 102 
指定為對衝工具的衍生工具總額154 144 129 138 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期/期權合約776 2,816 其他流動資產6 73 其他流動負債10 4 
未被指定為對衝工具的衍生品總額6 73 10 4 
總衍生工具$160 $217 $139 $142 
信用風險與衍生工具資產負債抵銷
如果利率互換、貨幣互換以及遠期和期權合約中的交易對手不履行義務，本公司將面臨信用損失。然而，該公司的風險僅限於該工具的公允價值。該公司通過使用信貸審批和信貸限額，並選擇主要的國際銀行和金融機構作為交易對手，積極監測其信用風險敞口。3M在可能的情況下與交易對手達成主要淨額結算安排，以減輕衍生品交易中的信用風險。主淨額結算安排可以允許每一交易對手對3M實體與交易對手之間因多筆獨立衍生品交易而欠下的金額進行淨額結算。本公司預計這些交易對手中的任何一方都不會有不良表現。
3M選擇在公司綜合資產負債表中按總額列報衍生資產和負債的公允價值，即使衍生交易受主淨額結算安排的約束，否則可能符合淨額列報條件。然而，下表提供資料，猶如本公司已選擇抵銷衍生工具的資產及負債結餘，並根據與各交易對手訂立的淨額結算安排條款所規定的違約或終止的各種標準進行淨額結算。就各對手方而言，倘淨額計算，本公司將根據交易一方的3M實體抵銷所有衍生工具於報告期末的資產及負債結餘。不受總淨額結算協議規限的衍生工具不符合淨額呈列的資格。
23
目錄表
根據與衍生品交易對手簽訂的主淨額結算協議抵銷金融資產
*綜合資產負債表中列報的衍生資產總額綜合資產負債表中未抵銷的受主要淨額調整協議約束的總額
*符合條件的抵銷已確認衍生品負債的總額收到的現金抵押品衍生資產淨額
(百萬美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
受主淨額結算協議約束的衍生品$160 $217 $19 $40 $— $— $141 $177 
不受主淨額結算協議約束的衍生工具— — — — 
總計$160 $217 $141 $177 
根據與衍生品交易對手簽訂的主淨額結算協議抵銷金融負債
*綜合資產負債表列報的衍生負債總額綜合資產負債表中未抵銷的受主要淨額調整協議約束的總額
*符合條件的抵銷已確認衍生資產的總金額收到的現金抵押品衍生負債淨額
(百萬美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
受主淨額結算協議約束的衍生品$139 $142 $19 $40 $— $— $120 $102 
不受主淨額結算協議約束的衍生工具— — — — 
總計$139 $142 $120 $102 
貨幣效應
3M估計，與去年同期相比，外幣交易的影響，包括對衝影響，減少了大約#美元的税前損失18百萬美元和美元92截至2023年9月30日止三個月及九個月分別增加1000萬美元，税前收入增加約$43百萬美元和美元70截至2022年9月30日止三個月及九個月，分別為百萬美元。該等估計包括交易收益及虧損，包括旨在降低外幣匯率風險的衍生工具。
注13.公平值計量
3M遵循ASC 820公允價值計量和披露，涉及在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債。
除上述資料外，有關按公允價值按經常性及非經常性基礎計量的資產及負債的定性討論，請參閲3M的2022年年報附註15，以及3M所使用的估值方法的説明，以及ASC 820估值框架內的分類。
24
目錄表
下表按層級提供按公允價值經常性計量的資產和負債的信息。
公允價值在公允價值計量使用被視為
1級2級3級
描述(百萬)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產：
可供銷售：
有價證券：
商業票據$— $213 $— $— $— $213 $— $— 
存款單/定期存款 69 21 — — 69 21 — — 
美國市政債券 27 27 — — — — 27 27 
衍生工具--資產：
外幣遠期/期權合約160 217 — — 160 217 — — 
負債：
衍生工具--負債：
外幣遠期/期權合約19 40 — — 19 40 — — 
利率合約120 102 — — 120 102 — — 
下表提供上表中使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公平值計量之項目期初及期末結餘之對賬。
有價證券—僅限某些美國市政證券截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
期初餘額$27 $30 $27 $30 
總損益：
計入收益(虧損)— — — — 
計入其他全面收益(虧損)— — — — 
購買和發行— — — — 
銷售和結算— — — — 
調入和/或調出3級— — — — 
期末餘額$27 $30 $27 $30 
本報告期末所持證券收益中所列期間未實現損益的變動— — — — 
此外，3M的養老金和退休後福利計劃的計劃資產按公允價值經常性(至少每年)計量。請參閲3M公司2022年年報中合併財務報表附註13的Form 10-K。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債：
某些資產和負債按公允價值計量，但在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上確認和披露，則需要披露。就3M而言，該等公允價值計量主要涉及無限期及長期資產減值、商譽減值及權益證券的賬面價值調整，而該等權益證券的計量選擇採用成本減去減值加或減去可見價格變動。有幾個不是於二零二三年及二零二二年首九個月之重大資產減值或使用計量替代方法對股本證券作出調整。如3M 2022年10—K表格年度報告綜合財務報表附註15所述，於2022年第三季度，管理層承諾通過擬出售相關附屬公司退出並出售俄羅斯淨資產的計劃，因此，該持作出售集團按其公允價值減銷售成本或賬面值兩者中的較低者入賬。於釐定賬面值時，已計入累計其他全面虧損內之累計換算調整結餘（將於出售時對銷）及流動負債約為港幣100，000，000元。50在累計換算調整餘額中，主要是一筆準備金。2023年第二季度，3M完成了對這些子公司的出售，在將累計換算調整餘額重新歸類為收益的同時沖銷這一準備金後，產生了一筆無形的收益。
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目錄表
金融工具的公允價值：
該公司的金融工具包括現金和現金等價物、有價證券、應收賬款、某些投資、應付賬款、借款和衍生合同。由於這些工具的短期性質，現金等價物、應收賬款、應付賬款以及短期借款和長期債務的當前部分的公允價值接近賬面價值。除某些衍生工具外，可供出售的有價證券按前述披露的公允價值入賬。為了估計其長期債務的公允價值(分類為2級)，該公司使用了第三方報價，這些報價全部或部分來自模型價格、外部來源、市場價格或第三方的內部記錄。關於這些金融工具的賬面價值和估計公允價值的信息如下：
2023年9月30日2022年12月31日
(百萬)賬面價值公允價值賬面價值公允價值
長期債務，不包括本期債務$12,876 $10,970 $14,001 $12,484 
上述各節所反映的公允價值考慮了相關債務的條款，沒有衍生工具/對衝活動的影響。上述長期債務的賬面金額受到被指定為公允價值對衝的某些固定利率到浮動利率掉期以及公司發行的某些固定利率歐洲債券證券被指定為公司在其歐洲子公司的淨投資的對衝工具的影響。
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目錄表
注14.承付款和或有事項
法律訴訟：
該公司及其一些子公司捲入了許多索賠和訴訟，主要是在美國，以及世界各地的監管程序。這些索賠、訴訟和訴訟涉及的事項包括但不限於產品責任(涉及公司現在或以前製造和銷售的產品)、知識產權、商業、反壟斷、聯邦醫療保健計劃相關的法律和法規，如美國和其他司法管轄區的虛假索賠法案和反回扣法律、證券和環境法。除非另有説明，否則公司將積極為所有此類訴訟和訴訟辯護。該公司還不時收到來自美國和外國的各種政府機構的傳票、調查要求或提供信息的要求。該公司通常以合作、徹底和及時的方式做出迴應。這些響應有時需要時間和精力，並可能導致公司產生相當大的成本。此類請求還可能導致主張索賠或啟動針對公司和其他公司的行政、民事或刑事法律程序，並達成和解。法律程序和監管事項的結果往往難以預測。任何認定本公司的業務或活動不符合或不符合適用法律或法規的行為，可能會被處以罰款、民事或刑事處罰，以及公平補救措施，包括收回、暫停或取消禁令或禁令救濟。
披露和記錄與法律程序有關的責任的程序
許多訴訟和索賠涉及與因果關係、科學證據和據稱的實際損害有關的高度複雜的問題，否則所有這些都會受到重大不確定性的影響。對訴訟和索賠的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，可能在很大程度上依賴於估計和假設。公司參與的法律程序類別可能包括多起訴訟和索賠，可能分佈在多個司法管轄區和法院，這些司法管轄區和法院可能以不同的方式處理訴訟和索賠，可能涉及眾多不同類型的原告，提出索賠和基於可能不適用於其他事項的特定指控的法律理論，並可能尋求實質性賠償，在某些情況下，懲罰性損害賠償。這些因素和其他因素增加了這些訴訟和索賠的複雜性，使公司難以預測結果並對任何由此造成的損失做出合理估計。本公司預測結果和合理估計潛在損失的能力進一步受到這樣一個事實的影響，即解決一類法律訴訟中的一個或多個事項可能會影響該類別中其他事項的解決，無論是時間、責任金額，還是兩者兼而有之。
在決定記錄與法律訴訟相關的負債時，本公司遵守ASC 450、或有事項和相關指引的要求，並在其能夠合理估計損失金額和可能發生損失的情況下記錄負債。如果對可能損失的合理估計是一個範圍，本公司在其財務報表中將最可能的損失估計記錄為應計項目，如果沒有一個最佳估計，則將該範圍的低端記錄為應計項目。本公司要麼披露可能的虧損金額或超過既定應計項目的虧損範圍，要麼聲明不能做出這樣的估計。本公司披露重大法律程序，即使在責任不可能發生或責任金額不可估量，或兩者兼而有之的情況下，如果公司認為至少有合理的可能性可能發生損失。根據經驗及發展，本公司於每個期間重新審核其對可能負債及相關開支及應收賬款的估計，以及先前被確定為不可合理估計及/或可能出現的虧損，現已能夠合理估計或已成為可能。在適當情況下，本公司對其合理估計的虧損和/或應計項目進行補充或調整。因此，針對本公司的法律訴訟和未決索賠的當前應計項目和/或虧損估計，以及對本公司綜合財務狀況、運營結果和現金流的潛在影響的估計可能會隨着時間的推移而發生變化。
由於訴訟受到固有不確定性的影響，可能會出現不利的裁決或事態發展，公司最終產生的費用可能大大超過目前記錄的負債，包括目前沒有記錄應計項目的費用，因為目前虧損是不可能的，也不能合理估計。本文中描述的許多事項都處於不同的階段，尋求不確定的損害賠償金額，或尋求本公司認為不代表可能發生的最終損失的損害賠償金額。索賠在多年後得到解決的情況並不少見。隨着案件的進展，公司可能會通過原告的要求、通過透露、所謂的專家報告的形式，或者在和解或調解討論的背景下收到信息，這些情況據稱是為了量化所謂的損害賠償金額，但公司可能不同意這些信息。該等資料可能會或可能不會導致本公司確定其能夠就與某事項有關的可能損失或損失範圍作出合理估計。然而，即使虧損或虧損範圍並不可能及合理地估計，事件的發展或最終解決對本公司可能是重大的，並可能對本公司、其綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。此外，一個或多個事項未來的不利裁決或發展或和解可能導致對其他事項中可能和合理估計的損失的確定在未來發生變化。
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與法律訴訟有關的保險費的披露和記錄程序
本公司基於對其眾多保單條款的分析，包括其排除條款、解釋可比保單的相關案例法、類似索賠的經驗以及對索賠性質和剩餘承保範圍的評估，來估計保險應收款項，並根據ASC 450、ASC 610-30和相關指導下的損失追回和/或收益或有模型記錄其得出的可確認和預期收到的金額。對於公司在其財務報表中記錄了應計負債的保險法律程序，公司還記錄了從公司的保險計劃中確定為可確認的保險金額的應收賬款。對於因責任不可能發生或責任金額不可估測，或兩者兼而有之而導致公司未記錄應計負債的保險事項，但公司為自我辯護而發生費用的，公司將就所發生費用記錄其認為可確認的保險金額的應收賬款。
以下各節首先描述本公司涉及的重大法律訴訟，然後描述本公司與其重大法律訴訟有關的負債和相關應收保險款項。
呼吸機口罩/安全防護訴訟
截至2023年9月30日，該公司是一個指定被告，有多個共同被告，在多個法院的許多訴訟，聲稱代表大約， 3,980個人索賠人，相比之下，大約4,0282022年12月31日訴訟懸而未決的個人索賠人。
絕大多數由本公司解決並目前待決的針對本公司的訴訟和索賠都聲稱使用了本公司的一些口罩和呼吸器產品，並要求本公司和其他被告就工作場所暴露於其他被告製造的產品或一般工作場所中發現的石棉、二氧化硅、煤礦粉塵或其他職業粉塵造成的人身傷害尋求賠償。少數由本公司解決並目前待決的針對本公司的訴訟和索賠一般聲稱，因職業接觸本公司以前生產的產品(通常未指明)以及其他被告製造的產品或偶爾在公司辦公場所生產的石棉而造成人身傷害。
該公司目前的新事項和待決事項數量大大低於2003年申報高峯時的水平。公司預計，未來的索賠申請將繼續低於過去。因此，聲稱包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病在內的更嚴重傷害的索賠數量將比過去佔索賠總數的更大比例。過去 二十多年來，公司在十五的十六陪審團審理的案件（包括下文所述的2018年的訴訟）。2018年，3M收到了一個有利於它的陪審團裁決， 二訴訟-一今年2月在加利福尼亞州法院和12月在馬薩諸塞州法院的另一起案件-都涉及3M呼吸器存在缺陷的指控，未能保護原告免受石棉纖維的傷害。2018年4月，肯塔基州法院的陪審團發現3M的8710個呼吸器未能保護二煤礦工人受到煤礦粉塵的傷害，並獲得約#美元的補償性損害賠償。21000萬美元和懲罰性賠償總額為$631000萬美元。2018年8月，初審法院作出判決，公司提起上訴。2019年，該公司以美元了結了肯塔基州和西弗吉尼亞州當時懸而未決的大部分煤礦粉塵訴訟。340300萬美元，包括上述肯塔基州案件2018年4月的陪審團裁決，上訴被駁回。2020年10月，3M在華盛頓州金縣的一個陪審團面前為一起呼吸器案辯護，該案涉及一名造船廠前工人，他聲稱3M的8710呼吸器存在缺陷，3M未能保護他免受石棉纖維的傷害。陪審團做出了有利於3M的完整辯護裁決，結論是8710呼吸器在設計或警告方面沒有缺陷，3M的任何行為都不是原告間皮瘤的原因。原告對判決提出上訴。2022年5月，華盛頓第一分區中級上訴法院部分肯定了3M部分的審判勝利，並推翻了3M部分的審判勝利，結論是初審法院在指示陪審團事實因果關係時濫用了華盛頓法律。華盛頓最高法院拒絕審查此事。
該公司在過去的這些審判程序中證明，當以預期的方式和在預期的情況下使用時，其呼吸保護產品如所聲稱的那樣有效。因此，本公司認為，索賠人無法證明他們的醫療狀況即使很嚴重，也可歸因於本公司的呼吸保護產品。儘管如此，該公司的訴訟經驗表明，聲稱受到更嚴重傷害(包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病)的人的索賠解決成本高於未受損的人的索賠，因此該公司認為，在每個索賠基礎上解決未決和未來索賠的平均成本將繼續高於以前的水平，當時絕大多數索賠是由健康未受損的索賠人提出的。自2020年下半年以來，本公司因接觸煤礦粉塵而受傷的案件數量有所增加；這一增長占上述案件數量增長的大部分。2022年與煤礦粉塵相關的案件立案率放緩，並保持在明顯低於2021年的水平。300萬人搬家二涉及的案件超過400原告根據集體訴訟公平法等向聯邦法院提起訴訟。聯邦地區法院將案件發回州法院審理。2023年3月，第六巡迴上訴法院批准了3M要求審查還押令的請願書，並於2023年4月推翻了地區法院的還押令；因此，這些案件將留在聯邦法院審理。
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如前所述，西弗吉尼亞州通過其總檢察長於2003年對該公司提出申訴，並二其他呼吸保護產品製造商在西弗吉尼亞州林肯縣巡迴法院提起訴訟，並於2005年修改了訴狀。修改後的申訴要求大量但未指明的補償性賠償，主要是償還據稱由國家為所有患有職業性塵肺病的工人提供的補償和醫療福利以及未指明的懲罰性賠償而發生的費用。2019年10月，法院批准了該州提出的切斷其不公平貿易行為索賠的動議，該動議尋求高達#美元的民事罰款。5,000Per違反了該州消費者信用保護法的規定，涉及該州聲稱在3M呼吸器方面誤導他人的聲明。2023年第一季度，針對不公平貿易行為指控的長凳審判無限期繼續進行。國家保留的一名專家證人最近估計，300萬美元500萬在有關時間段內向該州進口呼吸器，國家聲稱，根據該法，出售的每個呼吸器都構成單獨的違規行為。3M對專家的估計和國家關於什麼構成單獨違反該法的立場提出異議。3M提出了各種額外的抗辯理由，包括該公司的營銷在任何時候都沒有違反該法，以及根據適用的訴訟時效，該州的索賠是被禁止的。不是該事項的任何部分都已記錄了責任，因為本公司認為該責任在目前是不可能的，也不能合理地評估。此外，公司無法估計可能的損失或損失範圍，因為西弗吉尼亞州沒有就關鍵問題作出任何有意義的發現答覆，以及對二其他製造商，如果被告的責任份額可能依據連帶責任法，並根據過錯的數額(如果有)，如果案件最終審理，事實調查員可能會將責任分配給每一名被告。
呼吸器面罩/石棉負債和保險應收款項
該公司定期對其口罩/石棉責任進行全面的法律審查。本公司審查最近和以往的索賠數據，包括但不限於：(I)針對本公司的未決索賠數量，(Ii)這些索賠的性質和組合(即聲稱使用本公司的口罩或呼吸器產品並聲稱接觸每種石棉、二氧化硅、煤炭或其他職業粉塵的索賠的比例，以及聲稱使用本公司生產的含石棉產品的索賠的比例)，(Iii)抗辯和解決未決索賠的成本，以及(Iv)提交費率以及抗辯和解決索賠的成本的趨勢(統稱為“索賠數據”)。作為其全面法律審查的一部分，該公司定期向具有專業知識的第三方提供索賠數據，以確定索賠數據對未來提交趨勢和成本的影響。第三方協助公司估算辯護和解決未決和未來索賠的成本。該公司利用這一分析來制定其對可能負債的估計。
可能發生的事態發展可能會影響公司對其負債的估計。這些發展包括但不限於以下方面的重大變化：(I)公司應計的主要假設，包括未來索賠的數量、索賠的性質和組合、辯護和解決索賠以及保持審判準備的平均成本；(Ii)審判和上訴結果；(Iii)適用於這些索賠的法律和程序；以及(Iv)其他共同被告和保險公司的財務可行性。
由於審查了其口罩/石棉負債、未決和預期的訴訟以及解決聲稱更嚴重傷害的人(包括間皮瘤、其他惡性腫瘤和黑肺病)的索賠費用，該公司在2023年前九個月將口罩/石棉負債的應計項目增加了#美元。641000萬美元。在2023年前9個月，公司支付了法律辯護費用和和解費用#美元671000萬美元與口罩/石棉訴訟有關。截至2023年9月30日，公司對口罩/石棉債務(不包括Aearo應計項目)的應計項目為#美元。6011000萬美元。這一應計項目代表了公司對可能損失的估計，並反映了接近2050年時可能對公司提出的未來索賠的估計期。本公司無法估計負債可能超過本公司確定的應計項目的金額或金額範圍的上限，原因是：(I)預測尚未提出索賠的索賠數量或未來可能提出索賠的時間段存在內在困難，(Ii)投訴幾乎總是針對多個被告提出索賠，而所指控的損害通常不歸因於個別被告，從而使被告的責任份額可能適用於連帶責任法律，這可能因州而異，(Iii)公司在評估其負債時考慮的上述多種因素，以及(Iv)上述可能發生的幾個可能影響本公司負債估計的事態發展。
截至2023年9月30日，公司與口罩/石棉訴訟相關的保險賠償應收賬款為美元41000萬美元。此外，該公司繼續根據某些破產和其他保險公司的保單尋求保險。一旦這些保險索賠得到解決，該公司將收回幾乎所有剩餘的呼吸器口罩/石棉索賠保險。
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防毒面具/石棉訴訟-Aearo Technologies
2008年4月1日，本公司的一家子公司收購了Aearo Technologies(“Aearo”)的母公司Aearo Holding Corp.的股份。Aearo製造和銷售各種產品，包括個人防護用品，如眼睛、耳朵、頭部、面部、跌倒和某些呼吸防護產品。Aearo和/或之前擁有和經營Aearo呼吸器業務的其他公司(美國光學公司、Warner-Lambert LLC、AO Corp.和Cabot Corporation(“Cabot”))被列為被告，包括本公司在內的多家法院在多起訴訟中指控原告使用口罩和口罩產品，並要求Aearo和其他被告賠償因工作場所暴露於其他被告製造的產品或一般工作場所中發現的石棉、二氧化硅、煤礦粉塵或其他職業粉塵造成的人身傷害。2022年7月，Aearo Technologies及其若干相關實體(統稱為“Aearo實體”)自願根據美國破產法第11章提起訴訟，尋求法院監督，以建立一個由本公司資助的信託基金，以高效和公平地滿足所有被認定有權獲得賠償的索賠(包括Aearo呼吸器面罩/石棉事項)。美國破產法院在破產法第11章的訴訟中擱置了Aearo口罩/石棉訴訟事宜。隨着2023年6月Aearo破產案的撤銷，產品責任訴訟下節，暫停使用口罩/石棉訴訟不再有效。有關其他信息，請參閲部分中的討論產品責任訴訟關於Aearo Technologies的雙端戰鬥武器耳塞。
在第11章自願程序期間，3M與該信託基金的資金承諾有關的應計項目包括Aearo呼吸器面罩/石棉事項。然而，在2023年6月撤銷Aearo破產後，該公司通過其Aearo子公司有#美元的應計項目。54截至2023年9月30日，與當前和未來與Aearo相關的石棉、二氧化硅和煤礦粉塵索賠相關的產品責任和辯護成本為1.2億美元。法律費用以及和解和判決的責任由Aearo、Cabot、美國光學公司和Warner Lambert的一家子公司及其各自的保險公司(“Payor Group”)共同承擔。責任是根據每家公司銷售“AO安全”品牌呼吸產品和/或擁有美國光學公司的AO安全部門的年數以及個人原告據稱的暴露年限在各方之間分配的。Aearo與Cabot於1995年7月11日簽訂的一項協議進一步限制了Aearo在或有負債中的份額。該協議規定，只要Aearo向Cabot支付#美元的季度費用100,000，Cabot將保留對1995年7月11日之前銷售的呼吸器暴露於石棉、二氧化硅或二氧化硅產品的任何產品責任索賠的責任和責任，並對Aearo進行賠償。由於很難確定特定的呼吸器在銷售後仍在商業流程中保留多長時間，Aearo和Cabot已將該協議應用於1997年1月1日之前因涉嫌使用呼吸器而涉及接觸石棉、二氧化硅或二氧化硅產品的索賠。有了這些安排，Aearo的潛在責任僅限於在1997年1月1日或之後因使用涉及接觸石棉、二氧化硅或二氧化硅產品的呼吸器而引起的暴露。到目前為止，Aearo已經選擇支付季度費用。如果Aearo選擇停止參與這一安排，或者如果Cabot不再能夠履行其在這些事項上的義務，Aearo可能會在其與Cabot達成的協議所涵蓋的1995年7月11日之前的某一段時間內面臨額外的索賠。
可能發生的事態發展可能會影響Aearo負債的估計。這些事態發展包括但不限於：(1)未來索賠數量的重大變化，(2)解決索賠的平均費用的重大變化，(3)為這些索賠辯護的法律費用的重大變化，(4)收到的索賠的組合和性質的重大變化，(5)審判和上訴結果，(6)適用於這些索賠的法律和程序的重大變化，(7)共同被告之間的責任分配的重大變化，(8)Payor集團成員的財務生存能力，包括用盡現有的保險覆蓋限額，和/或(九)認定對Aearo估計其責任份額的合同義務的解釋不準確。該公司無法確定這些潛在發展對其目前對Aearo在這些現有和未來索賠中的責任份額的估計的影響。如果發生上述任何事態發展，現有和未來索賠的這些負債的實際數額可能遠遠大於應計數額。由於預測尚未申報的索賠數量本身存在困難，在Payor集團之間分配未來索賠責任的複雜性，以及可能發生的幾個可能影響Aearo負債估計的事態發展，公司無法估計Aearo負債可能超過公司確定的應計項目的金額或金額範圍。
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環境問題與訴訟
本公司的運營受到環境法律法規的約束，包括與空氣排放、廢水排放、有毒或危險物質以及固體和危險廢物的處理和處置有關的法律和法規，這些法律和法規可由世界各地的國家、州和地方當局執行，美國和國外的私人當事人可能有權對許多法律和法規提起訴訟。在某些情況下，這些法律和條例可作為對污染進行調查和補救、對污染控制設備進行資本投資、恢復和/或賠償自然資源損害以及人身傷害和財產損失索賠的依據。本公司已經並將繼續產生成本和資本支出，以遵守這些法律法規，為人身傷害和財產損失索賠辯護，並根據其環境責任調整其業務運營。為了履行其環境責任並遵守環境法律法規，該公司已制定並定期更新與其全球業務的環境績效標準相關的政策。
根據某些環境法，包括1980年的《美國綜合環境反應、補償和責任法》(以下簡稱《CERCLA》)和類似的州法律，本公司可能需要承擔連帶責任，有時還需要與其他潛在責任方共同承擔調查和補救現有或以前設施以及已釋放或處置危險物質的場外地點的環境污染的費用。該公司已經確定了許多地點，其中許多位於美國，在這些地點，該公司可能有一些補救污染的責任。請參閲標題為“環境責任和保險應收賬款“以下是關於這類負債的應計金額的信息。
環境問題
如前所述，公司一直自願配合地方、州、聯邦(主要是美國環保局)和國際機構就各種全氟化合物可能對環境和健康造成的影響進行審查，這些化合物包括全氟辛酸(“PFOA”)、全氟辛烷磺酸(“PFOS”)、全氟正己烷磺酸(“PFHxS”)、全氟丁烷磺酸(“PFBS”)、六氟環氧丙烷二聚酸(“HFPO-DA”)以及其他全氟和多氟烷基物質(統稱為“PFAS”)。
由於2000年5月的逐步淘汰決定，該公司不再生產某些全氟辛烷磺酸化合物，包括全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和它們的前遊標化合物。該公司停止製造和使用這些化合物的絕大多數在大約兩年在2008年底之前停止了這些化合物的所有制造和最後一次大量使用。該公司繼續生產各種較短鏈長的全氟辛烷磺酸化合物，包括但不限於，到全氟辛烷磺酸的前光標化合物。這些化合物用作各種產品的原料，包括工程氟化液體、含氟聚合物和氟橡膠，以及表面活性劑、添加劑和塗料。通過其持續的生命週期管理和與公司所有持久性和生物累積材料使用政策相關的原材料成分識別流程，公司繼續審查、控制或消除採購材料中某些全氟辛烷磺酸的存在，作為產品中的預期物質，或作為3M當前一些製造工藝、產品和廢物流中的副產品。
3M於2022年12月宣佈，將對PFAS採取兩項行動：到2025年底退出所有PFAS製造；到2025年底努力在其產品組合中停止使用PFAS。3M正朝着2025年底退出所有全氟辛烷磺酸生產的目標前進。3M還在努力在2025年底之前在其產品組合中停止使用全氟辛烷磺酸。3M已經在某些產品類別中取消了全氟辛烷磺酸的使用，並在各種應用中的產品組合方面取得了進展。對於公司供應鏈中不是由3M製造但由3M以外的公司生產的含有全氟辛烷磺酸的產品，公司繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的供應情況。根據此類不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的可用性和可行性，公司將繼續評估在某些情況下，是否可能在2025年後繼續使用由第三方生產並用於3M產品組合中某些應用的含全氟辛烷磺酸的材料，如鋰離子電池和廣泛用於商業的印刷電路板。在這種情況下，本公司打算繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的採用情況，只要此類產品可用且可行。
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全氟辛烷磺酸的監管和立法活動
在美國、歐洲和其他地方，以及在某些國際機構面前，有關全氟辛烷磺酸的監管和立法活動正在加速。這些活動包括收集暴露和使用信息、風險評估活動、審議監管辦法，以及對產品中全氟辛烷磺酸的各種用途以及在製造排放物和環境介質中全氟辛烷磺酸的各種用途日益嚴格的限制，在某些情況下達到某些全氟辛烷磺酸化合物的無法檢測的限值。排放和土壤和水(包括飲用水)等環境介質中的全氟辛烷磺酸規定的水平正在繼續下降。全球法規似乎也越來越側重於更廣泛的全氟辛烷磺酸，可能包括目前3M產品中使用的或作為生產過程中的副產品或降解產物而產生的全氟辛烷磺酸化合物。如果此類活動繼續下去，包括法規成為最終和可執行的法規，3M可能會因遵守新的法規要求或由於訴訟或額外的執法行動而產生實質性成本。這樣的監管變化也可能對3M的聲譽產生影響，還可能增加其成本和潛在的訴訟風險，以至於法律辯護依賴於監管門檻，或者監管的變化影響公眾認知。鑑於監管飲用水和其他環境標準的差異和迅速演變，目前對可能需要的補救和控制技術對工業和社區的潛在成本存在很大的不確定性。
歐洲
在歐盟，3M在德國和比利時等國設有全氟辛烷磺酸生產設施，最近的監管活動包括根據歐盟的化學品註冊、評估、授權和限制(“REACH”)和歐盟的“持久性有機污染物(POPs)條例”對全氟辛烷磺酸或某些全氟辛烷磺酸化合物的各種限制進行的初步和持續的工作。全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(及其相關化合物)列在《持久性有機污染物條例》的幾個附件之下，導致歐盟成員國禁止製造、上市和使用這些物質以及一些廢物管理要求。這些物質也已列入《斯德哥爾摩公約》，該公約已得到180多個國家的批准，目標是在全球範圍內消除某些所列物質(極少數例外)。2023年2月，歐盟範圍內對某些全氟羧酸(C9-C14)的生產、使用、市場和進口的限制生效，這些全氟甲酸是全氟辛烷磺酸類物質。
2023年2月，歐洲化學品管理局公佈了2023年1月從德國、丹麥、荷蘭、挪威和瑞典國家當局收到的根據歐盟化學品法規限制全氟辛烷磺酸的提案。該提案旨在限制REACH範圍內的全氟辛烷磺酸的製造、投放和使用，但某些例外情況除外。2023年3月，關於PFAS限制建議的為期6個月的諮詢階段開始，2023年9月，公司提交了對該建議的意見。根據任何最終規則所載的時間、範圍和義務，全氟辛烷磺酸製造商和含有3M比利時等產品的全氟辛烷磺酸製造商可能會產生額外成本和潛在風險，包括未來的遵約成本、可能的訴訟和/或執法行動。
從2023年1月起，針對食品(蛋和動物源性肉類)中的四種全氟辛酸(全氟辛酸、全氟辛酸、全氟農酸和全氟辛烷)的《歐盟食品污染物條例》禁止在所有成員國銷售這些化學物質含量超過監管門檻的食品。隨着成員國實施該規定，在德國運營根多夫工廠的3M子公司Dyneon與地方當局和農民協調，提出了一項食品採樣試點計劃，以確定是否有必要採取任何補救行動。對結果的進一步抽樣和評估正在進行中。
歐盟通過《飲用水指令》對飲用水中的全氟辛烷磺酸進行監管，其中包括限制飲用水中的全氟辛烷磺酸不得超過每升0.1微克(微克/L)(或百萬分之0.1(Ppb))，共計20種全氟辛烷磺酸。2023年1月是成員國在本國實施該指令的最後期限。大多數成員國已經採納了歐盟指令。包括德國在內的一些成員國對某些全氟辛烷磺酸物質採取了更嚴格的限制。
Dyneon有一種關鍵乳化劑的回收工藝，回收後會產生少量的全氟辛烷磺酸，作為某些早期工藝步驟的意外和不可避免的副產品。關於歐盟POPs法規修正案的適用性，自2021年起適用全氟辛烷磺酸，Dyneon主動與德國相關主管當局協商，進行必要的工藝改進，以達到適用的限制，直到根據該公司宣佈的退出全氟辛烷磺酸生產逐步淘汰該工藝。Dyneon和根多夫工廠的前身運營商委託獨立土壤顧問進行了一項自願的可行性研究，並與主管當局分享了初步研究，包括與Dyneon和其他公司運營工廠的化學園區相關的土壤管理概念。
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該公司的子公司3M比利時公司多年來一直與佛蘭德公共廢物機構(OVAM)合作，調查和補救位於比利時安特衞普Zwijndrecht的3M比利時工廠及其附近的歷史上的全氟辛烷磺酸污染。關於安特衞普的一個環路建設項目(Oosterweel項目)，涉及廣泛的土壤工作，佛蘭德議會於2021年6月成立了一個具有司法調查權的調查委員會，調查在Zwijndrecht設施附近的土壤和地下水中發現的全氟辛烷磺酸。3M比利時在2021年9月和12月的佛蘭芒議會委員會聽證會上就PFAS相關事項作證。佛蘭德議會、環境部長和監管當局開始調查並要求提供與Zwijndrecht設施釋放全氟辛烷磺酸有關的信息。本公司在調查和信息要求方面與當局合作，並與當局持續合作，繼續監督3M比利時公司在Zwijndrecht設施的運營，包括廢水排放、排放、土壤修復和環境法律遵守，如下所述。
安全措施-廢水排放.
關於3M比利時Zwijndrecht設施的廢水排放，最近的事態發展包括：
3M比利時已申請修改排水許可證，以增加某些短鏈PFAS的參數，2023年9月，許可當局拒絕了在3M比利時的排放許可證中添加額外短鏈PFAS的申請。3M比利時正在評估這一行動的潛在影響和可能的下一步行動。3M比利時目前無法預測任何關於短鏈全氟辛烷磺酸排放限制的潛在上訴的結果，因此無法評估目前的Zwijndrecht廢水處理系統或目前構思的額外處理技術是否符合Zwijndrecht工廠製造過程中施加的任何排放限制。可能需要採取更多行動來減少許可證中沒有規定限制的全氟辛烷磺酸的來源，或者廢水處理系統將無法達到未來的排放限制。如果3M比利時無法達到短鏈全氟辛烷磺酸的排放限制，這種發展可能會對3M比利時的正常運營和從Zwijndrecht設施接收產品和其他材料的公司業務產生重大不利影響，其中一些可能無法從3M設施獲得或從其他3M設施獲得類似數量，這反過來可能影響這些企業履行對客户供應義務的能力。
如前所述，佛蘭德政府於2021年8月向3M比利時公司提供了一項安全措施，要求捕獲某些工藝廢水，以防止它們進入現場廢水處理廠。儘管3M比利時公司認為這一安全措施缺乏足夠的法律和事實依據而提出上訴，但3M比利時公司迅速採取了必要的行動。
2021年10月，安特衞普省單方面通過了Zwijndrecht設施排放許可證中具體確定的九種全氟辛烷磺酸化合物的較低排放限值，並增加了一項特殊條件，基本上禁止在許可證中沒有具體限制的情況下排放任何全氟辛烷磺酸化學物質。3M比利時於2022年5月獲得了為期兩年的新許可證，其中包含對24種不同PFA的嚴格新限制，從2022年7月1日起生效。3M比利時認為，最近安裝的額外控制系統將使其能夠滿足這些限制。2022年12月，3M比利時收到了佛蘭德環境監察局關於Zwijndrecht工廠廢水中排放某些短鏈全氟辛烷磺酸化合物的正式違規報告。3M比利時公司此前鑑定了這些化合物，並與監察局分享了結果。有爭議的化合物在適用的廢水排放許可證中沒有具體的排放限制，違規報告引用了許可證中的一個特殊條件，該條件禁止在許可證中沒有特定排放限制的全氟辛烷磺酸化合物的可檢測排放。3M比利時不同意檢查組對特殊條件和允許遵守該條件的期限的解釋。此外，3M比利時公司實施了收集程序，以減少或防止違規報告中確定的含有短鏈全氟辛烷磺酸的廢水進入處理系統或排放。3M比利時通知監察局，遵守特殊條件意味着停止法律規定的對受污染地下水的開採和處理。監察局承認這一事實，但堅稱3M比利時公司繼續開採和處理地下水。地下水處理工作仍在繼續，3M比利時公司將繼續努力遵守這一特殊條件，儘量減少排放所有全氟辛烷磺酸，包括違規報告中確定的全氟辛烷磺酸。
安全措施-排放.
關於3M比利時Zwijndrecht工廠的排放，最近的事態發展包括：
2023年7月，佛蘭德環境監察局發佈了一份違規報告，稱3M比利時為處理2022年9月的違規報告而採取的行動不足以確保採取一切必要措施減少設施中的粉塵形成。3M比利時已經實施了額外的控制措施，以解決潛在的粉塵形成問題，並正在努力概述進一步的行動，以減少潛在的粉塵形成。
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同樣在2023年第三季度，負責監督3M比利時公司在Zwijndrecht工廠的業務的佛蘭德當局要求對繼續與全氟辛烷磺酸相關的製造活動的預計累積影響進行分析(而不是以前接受的逐個過程的分析)。2023年9月，當局根據2022年9月違規報告中確定的程序的新信息表示關切，並表示打算進一步調查排放安全措施的遵守情況。正如之前在公司的8-K報表中披露的那樣，作為對佛蘭德當局行動的迴應，3M比利時公司於2023年9月22日閒置了Zwijndrecht工廠的所有全氟辛烷磺酸生產流程。
隨後，2023年9月，佛蘭德環境監察局向3M比利時公司發出違規報告，指示暫停Zwijndrecht工廠的所有與全氟辛烷磺酸相關的製造工藝，直到因Zwijndrecht工廠排放某些全氟辛烷磺酸分子而獲得特別批准。與佛蘭德當局就違規報告和Zwijndrecht工廠未來運營的討論仍在繼續，3M比利時公司正在評估是否有可能重新啟動閒置的PFAS製造工藝的選擇，以及進一步加速停止其Zwijndrecht工廠的所有PFAS製造的其他選擇。3M比利時公司也正在對環境監察局引用的與製造過程有關的基本事實進行審查。此外，儘管3M比利時尚未收到任何官方行動的通知，但佛蘭芒環境部長最近表示，政府將審查Zwijndrecht製造基地的綜合環境許可證，這表明可能會採取行動影響該許可證。綜合環境許可證對Zwijndrecht工廠的整體制造和加工運營至關重要。
與弗蘭芒當局就恢復Zwijndrecht工廠的PFAS生產進行的討論出現負面進展，或與該設施的綜合環境許可證有關的負面行動，可能會對3M比利時公司的正常運營和從Zwijndrecht設施接收產品和其他材料的公司業務產生重大不利影響，其中一些產品和其他材料可能無法從其他3M設施獲得或數量相似，這反過來可能會影響這些企業履行向客户供應義務的能力。
如之前披露的，2021年10月，佛蘭德環境執法機構發佈了一項新的安全措施，除有限的例外情況外，禁止設施排放所有形式的全氟辛烷磺酸，除非在逐個過程的基礎上得到特別批准。3M比利時隨即開始向國務委員會提出上訴程序，除其他事項外，尋求在上訴程序懸而未決期間緊急暫停安全措施。與此同時，3M比利時公司遵守了安全措施，使工廠受影響的生產處於閒置狀態。國務委員會拒絕批准緊急暫停安全措施。3M比利時與有關當局定期舉行會議，審查與全氟辛烷磺酸相關的具體生產流程的重新啟動情況。該機構隨後澄清，安全措施適用於向水中釋放全氟辛烷磺酸，因此，審查已按要求擴大。
2022年10月，3M比利時公司收到了佛蘭德監察局的一份報告，內容涉及2022年3月視察Zwijndrecht工廠時注意到的某些健康和安全問題，聲稱存在某些相關缺陷，其中一些可追溯到2010年。2022年12月，3M比利時向監察局提供了對指控的答覆，包括適用時的遵守計劃和時間表，並計劃繼續向監察局通報將採取的糾正行動。
截至2022年7月，當局已批准重新啟動關鍵生產流程，3M比利時公司繼續開展必要的監測和報告活動。2022年9月，環境執法機構發佈了一份違規報告，指控3M比利時公司在某些生產線的運營中沒有“完全遵守”安全措施。根據安全措施的規定，這些生產線被確定為需要批准。
違約通知-環境法規遵從性(土壤修復).
關於3M比利時Zwijndrecht設施的土壤修復和環境法律遵守情況，最新進展包括：
作為正在進行的與Zwijndrecht設施相關的土壤修復活動的一部分，OVAM要求3M比利時提交描述性土壤調查(DSI)。2023年2月，OVAM拒絕了3M比利時提交的DSI，要求在3月底之前提交新的DSI，並要求3M比利時提出一項計劃，為居住在Zwijndrecht工廠附近指定區域的個人實施額外的預防措施。2023年3月底，3M比利時提交了一份經修訂的DSI，以及一份確定擬議的預防措施的文件，該文件隨後得到了OVAM的批准。3M比利時也就拒絕DSI一事提出上訴。2023年5月，禁毒辦確認了某些地區重新提交的DSI的主要調查結果，並將2023年10月定為提交與這些地區有關的補救行動計劃的最後期限。3M比利時在2023年5月為Zwijndrecht工廠周圍地區提交了另外兩份DSI，這兩份申請都被OVAM拒絕。
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3M比利時已就拒絕這些DSI提出上訴，並打算提交所有區域的綜合DSI，3M比利時已提交補救總體計劃供批准。儘管3M比利時提出修改提交某些額外的數字安全倡議(S)和補救行動計劃(RAP)的截止日期為2023年10月1日，但佛蘭德政府在2023年9月下旬通知3M比利時，計劃將在2023年10月1日之前提交。3M比利時無法完成2023年10月1日的最後期限，因為涉及的問題很複雜，而且佛蘭德政府發出的提交截止日期不會延長的通知很短。3M比利時通知當局，它無法在2023年10月1日的最後期限前完成，但正在繼續與外部顧問合作，準備更多的DSI(S)和RAP提交。
另外，2022年12月，佛蘭德內閣採取措施，實施一項行政行動(“場地決定”)，旨在擴大3M在Zwijndrecht場地周圍的補救義務。2023年3月31日，選址決定得到佛蘭德內閣的完全批准，並於2023年4月公佈。雖然選址決定的全部影響仍有待確定，但它似乎將在Zwijndrecht周圍5公里範圍內建立一個補救區域，並可能為3M比利時公司帶來目前尚不確定的額外財政和補救義務。2023年6月，3M比利時向比利時國務委員會提交了一份請願書，要求廢除選址決定。2023年9月，佛蘭芒政府提交了對請願書的迴應。 3M比利時打算在2023年11月提交一份迴應佛蘭德政府論點的最終意見書。佛蘭德政府還表示，荷蘭和其他各方將尋求幹預廢止程序。
如先前披露的那樣，2021年9月，佛蘭德地區發出違約通知，指控違反環境法，並要求提供與PFAS相關的信息、賠償和因Zwijndrecht設施產生的PFAS對土壤和水的影響的補救計劃。2021年9月，3M迴應違約通知，宣佈計劃最多投資125在接下來的一年中，三年在與Zwijndrecht社區有關的行動中，包括支持受農產品銷售限制影響的當地商業農民，以及加強現場排污控制技術。3M還承諾支付正在進行的非現場描述性土壤調查和適當的土壤補救。2022年3月，公司宣佈投資1502000萬歐元，用於推進補救行動，以解決以前在Zwijndrecht設施生產的遺留PFAS問題。一名經認可的第三方土壤修復專家已經在一項描述性土壤調查的基礎上制定了一項補救行動計劃，這將有助於為3M比利時在現場和某些周邊地區的補救行動提供信息。3M比利時代表繼續與有關當局討論與佛蘭德土壤法令有關的進一步土壤補救行動，該法令要求公共當局和私人各方補救佛蘭德斯受污染的土壤和地下水。對《土壤法令》的各項擬議修正案尚待審議，其中包括一項提案，該提案允許OVAM要求為修復工作提供資金保障，以及一項提案，該提案要求各方承擔一定比例的河流沉積物修復費用，同時要求為這類工作提供財務保證。
2022年7月，3M比利時和佛蘭德政府宣佈了一項關於Zwijndrecht設施的協議。根據該協議，3M比利時公司除其他事項外，承諾5711000萬歐元，其中包括上述先前的承付款。總體而言，這項承諾包括加強現場排放控制技術，支持符合條件的當地農民，金額用於解決某些確定的優先補救行動(可能包括支持佛蘭德土壤法令要求的額外行動)，佛蘭德政府將單獨酌情使用的資金，用於Zwijndrecht設施的全氟化肥排放，以及以現金和支助服務支持Oosterweel項目。該協議包含結束當前訴訟的某些條款，併為3M公司提供了某些責任免除，同時承認佛蘭德政府保留其在未來採取行動保護其公民的權力，如協議所規定的那樣。關於這些行動，公司記錄了大約#美元的税前費用。5002022年上半年為2.5億美元，約為3552022年第二季度為1.2億美元。
訴訟和調查
截至2023年9月30日，共有八針對3M比利時的訴訟正在比利時民事法院待決，3M比利時已收到比利時個人的訴訟前通知，表明可能提出索賠。這些懸而未決的案件包括鄰國和其他公司對PFAS造成的土壤和廢水或雨水污染的索賠；以及由環保非政府組織和數百人提出的侵權責任索賠和環境禁令程序。雖然大多數訴訟還處於早期階段，但其中一起訴訟是由居住在3M比利時工廠附近的一個家庭提起的，於2023年2月舉行了聽證會，並於2023年5月主審法官裁定臨時損害賠償金額為500每個歐元到四家人，並否認其他損害。另一起案件涉及環境禁令程序，最初由環境非政府組織起訴3M比利時的承包商，後來又起訴3M比利時，旨在加快描述性土壤調查和補救進程。2023年5月，法院駁回了環境禁令要求，可提出上訴。
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另外，如先前披露的那樣，該公司知道，Zwijndrecht的某些居民和非政府組織向安特衞普調查法官提起刑事訴訟，指控3M比利時公司違反其環境保護義務，非法丟棄廢物。據報道，某些其他方面也加入了申訴。3M比利時尚未收到任何此類投訴。3M比利時一直在配合關於這一申訴的調查，包括聯邦司法警察提出的文件和麪談要求，以及當局要求的補充資料。
2023年5月，荷蘭政府向3M比利時發出了一份責任通知，聲明3M比利時對據稱在荷蘭受到的PFAS污染負有損害責任。該通知旨在確定荷蘭政府的索賠，並提到可能對其他各方造成的損害。3M比利時已經並打算繼續與荷蘭政府會面，討論這一通知。3M比利時公司還會見了一些私人當事人的代表，這些當事人表示，他們可能會單獨提出索賠，包括據稱的集體訴訟索賠。
美國：聯邦政府活動
在美國，美國環保局制定了人類健康影響文件，總結了各種全氟辛烷磺酸的現有數據研究，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸。2021年10月，美國環保署發佈了其《PFAS戰略路線圖：環保局對2021-2024年行動的承諾》，其中介紹了EPA對PFAS的方法，包括投資於研究以增加對PFAS的瞭解，採取全面的方法積極控制對人類和環境的PFAS暴露，以及擴大和加快環境中PFAS的清理範圍。
2022年6月，美國環保署發佈了全氟辛烷磺酸(2,000 ppt)和HFPO-DA及其鹽類(“GenX”)(4 Ppt)的新的最終終生健康建議水平，以及全氟辛烷磺酸(0.004 ppt)和全氟辛烷磺酸(0.02 ppt)的新的臨時終生健康建議水平。終身健康建議旨在提供有關飲用水污染物濃度的信息，在這些濃度下，預計在指定的暴露時間內不會出現不利的健康影響。
2023年3月，美國環保署公佈了六種全氟辛烷磺酸--全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸-DA的擬議國家初級飲用水標準，以及一項經濟分析，其中包括擬議規則據稱的估計成本。對於全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，環保局建議飲用水標準為4ppt。對於其他四種全氟辛烷磺酸，環保局提議首次採用基於“危害指數”方法的飲用水標準，根據這種方法，如果檢測到這四種化合物的水平，將輸入到環保局提供的公式中，以確定它們是否超過環境保護局的累積風險閾值。3M在2023年5月提交了對EPA提案的評論。美國環保署表示，最終規則將於2024年1月公佈。如果擬議的飲用水標準最終敲定，3M可能會產生額外的成本和潛在的風險，包括未來的合規成本、可能的訴訟和/或執法行動。
2021年5月，美國衞生與公眾服務部下屬的美國有毒物質和疾病登記機構(“ATSDR”)最終確定了某些全氟辛烷磺酸的毒理學概況，其中確定了全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他幾種全氟辛烷磺酸的最低風險水平(“MRL”)。最大殘留限量是對人類每天接觸一種有害物質的估計，這種物質在特定的暴露時間內可能沒有明顯的不良非癌症健康影響風險。最大殘留限量確定一個篩選級別，並不打算定義ATSDR或其他機構的清理或行動級別。
2022年5月，美國環保局根據2021年5月的最大殘留限量，將五種全氟辛烷磺酸物質--HFPO-DA、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸--添加到其區域篩選和清除管理水平清單中。美國環保局此前曾在2014年將全氟辛烷磺酸添加到這兩份名單中。區域篩選級別用於識別可能需要進一步調查的受污染介質，而環境保護局使用區域清除管理級別來支持CERCLA下的某些行動。
2022年11月，環保局公佈了最終的飲用水污染物候選名單5(CCL 5)，其中包括一大批目前不受國家主要飲用水法規管轄但正在考慮根據《安全飲用水法》(SDWA)進行監管的PFAs。2022年12月，美國環保局向各州發佈了將PFAS要求納入《清潔水法》國家污染消除系統(NPDES)許可計劃的指導意見，包括要求PFAS監測和在工業排放中納入PFAS限制的建議。
2022年9月，美國環保局在《聯邦登記冊》上公佈了將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，包括它們的鹽類和結構異構體，列為CERCLA危險物質的提案。3M在2022年11月提交了對EPA提案的評論。美國環保局表示，預計將在2024年2月發佈最終指定。此外，環保局於2023年4月發佈了一份考慮CERCLA危險物質指定用於額外的全氟辛烷磺酸的擬議規則制定的預先通知，包括全氟辛烷磺酸、全氟己酸、全氟已酸、PFDA及其前體化合物以及全氟辛烷磺酸和全氟辛酸的前體化合物，以徵求公眾意見，公司於2023年8月提交了對該提案的意見。
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2023年5月，美國環保局將《資源保護和恢復法》(RCRA)下的兩項擬議規則提交給美國管理和預算局(OMB)進行審查。其中一項擬議的規則將把全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和第X代作為RCRA下的危險成分。另一項擬議的規則將擴大危險廢物的定義，根據《環境影響與責任法案》採取糾正行動。
如果CERCLA或RCRA的指定最終確定並可強制執行，3M可能需要進行額外的調查或補救活動，包括3M開展業務或3M處置廢物的情況。3M還可能面臨其他實體的額外訴訟，這些實體根據這些法律對其他實體可能承擔的清理費用負有責任。
環境保護局還採取了幾項行動，根據《有毒物質控制法》(TSCA)和《有毒物質釋放清單》(《TRI》)，增加對全氟辛烷磺酸的報告和限制，這是緊急規劃和社區知情權法案的一部分。截至2021年7月，美國環保局已將170多種全氟辛烷磺酸化合物添加到必須包括在TRI報告中的物質清單中。2023年10月，環境保護局最後敲定了一項規則，將根據《緊急規劃和社區知情權法案》須報告的加油站添加到特別關注化學品的較低門檻清單中，這將要求對這些加油站的最低限度使用情況進行TRI報告。
2023年9月，環保局最後敲定了一項規則，根據TSCA，要求包括3M在內的某些全氟辛烷磺酸的製造商或進口商在自2011年1月以來的任何一年向環境保護局報告有關每一種全氟辛烷磺酸生產的某些數據，包括以下內容：化學特性、總量、用途、副產品、有關環境和健康影響的信息、製造過程中暴露的個人數量以及處置方式或方法。公司將有18個月的時間遵守該規定，自該規定在《聯邦登記冊》上公佈之日起算。
2023年1月，美國環保局根據TSCA向包括該公司在內的幾家製造商發佈了測試訂單，要求他們進行與HFPO相關的某些健康和安全測試，並將結果提交給EPA。3M在2023年初提交了初步答覆。2023年7月，3M提交了一份修正的回覆，要求豁免該訂單的要求，但3M有義務償還參與制造商根據該訂單最終產生的測試成本的公平份額，這一請求於2023年7月獲得美國環保局的有條件批准。
2023年8月，美國環保局向3M和其他製造商發佈了TSCA測試命令，要求他們進行某些與HFPO-DAF相關的健康和安全測試，即PFAS。2023年9月，3M向美國環保局提交了一份答覆，要求豁免該訂單的要求，但3M有義務償還參與制造商根據該訂單最終產生的測試費用的公平和公平份額。
3M修改了其2020年TSCA關於3M Cordova工廠的化學數據報告規則報告，原因是發現該工廠作為商業副產品形成了相對少量的HFPO。這個問題已經自我披露給了環保局。
2022年4月，美國環保局發佈了全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的水生生命標準草案。這些標準一旦敲定，各州就可以用來根據《清潔水法》制定保護水生生物的水質標準。3M在2022年7月提交了對標準草案的評論。
美國：國家活動
幾個州立法機構和州機構一直在評估或採取了與全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸的清理標準、地下水或飲用水價值有關的行動，3M提交了各種迴應意見。在明尼蘇達州，明尼蘇達州衞生部(“MDH”)在2022年表示，基於健康的價值觀(“HBV”)“是指MDH認為所有人(包括敏感人羣)都可以安全消費的水平。”目前，全氟辛烷磺酸為35ppt，全氟辛烷磺酸為15ppt，全氟辛烷磺酸為47ppt，全氟辛烷磺酸為7000 ppt，全氟辛烷磺酸為200ppt，全氟辛烷磺酸為100ppt。
2023年，明尼蘇達州立法機構通過了一項法律，要求衞生專員修改地下水中全氟辛烷磺酸的健康風險上限，以便在2026年1月1日之前不超過15ppt。
明尼蘇達州污染控制機構(MPCA)於2022年3月發佈了其PFAS監測計劃的最終版本。幾個3M設施-包括Cotty Grove、Maplewood、Hutchinson、St.Paul和Woodbury-在明尼蘇達州的設施中，初步被確定在監測計劃的範圍內。
確定了某些PFAS飲用水標準的州包括佛蒙特州、新澤西州、紐約州、新罕布夏州、密歇根州、馬薩諸塞州、賓夕法尼亞州和威斯康星州。
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在該公司進行採礦作業的威斯康星州格雷斯通工廠，最近對地面上可供飲用的自來水進行了採樣和測試，某些全氟辛烷磺酸的水平超過了該州的最高污染物水平。威斯康星州自然資源部(DNR)於2023年10月指示該工廠以該工廠為理由通知潛在的飲用水用户，並表示將向該工廠發出違規通知。目前，公司無法預測威斯康星州DNR可能採取的最終結果或行動。
其他一些國家也一直在對食品包裝、地毯和其他產品中的全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物進行評估或採取行動。例如，2022年6月，科羅拉多州頒佈了一項法律，限制某些消費品的銷售，包括地毯和傢俱、織物處理、食品包裝和兒童產品，這些產品含有故意添加的全氟辛烷磺酸。
2022年10月，加利福尼亞州通過立法，禁止製造、分銷、銷售含有某些全氟辛烷磺酸的紡織品和化粧品。此外，2021年和2022年，加利福尼亞州根據其第65號提案的法律，最終將全氟辛烷磺酸(及其鹽類及其轉化和降解前體)和全氟辛烷磺酸列為致癌物質，並將全氟辛烷磺酸列為生殖毒物。加利福尼亞州還提議根據第65號提案將PFDA、PFHxS和Pfunda列為生殖毒物。
2021年夏天，緬因州通過了停止全氟烷基和多氟烷基物質污染的法案，禁止從2030年1月1日起在產品中故意添加全氟烷基化合物，並要求從2023年1月1日起廣泛報告含有故意添加全氟烷基物質的產品。2022年12月，3M向緬因州環境保護部(“DEP”)提交了一份過去兩年內依法在美國銷售的含有故意添加的全氟辛烷磺酸的產品清單。3M於2023年5月向緬因州環保局提交了該名單的更新副本。2023年6月，緬因州頒佈了追溯至2023年1月1日的立法，其中包括對原始立法中的通知要求進行某些修改，包括將遵守日期延長至2025年1月。
2023年5月，明尼蘇達州頒佈了一項立法，其中包括一項廣泛的PFAS禁令和報告法規。該法規要求從2025年開始發佈產品通知，並在2032年之前對所有產品類別全面禁止銷售含全氟辛烷磺酸的產品，但規則制定可能會採取豁免措施。2023年9月，MPCA啟動了一項規則制定，以建立一個收集法規所需信息的計劃。 MPCA還發出了徵求意見的請求，意見截止日期為2023年11月。
2020年10月，3M和其他幾個當事人向新澤西州高等法院上訴庭提交上訴通知，質疑新澤西州關於全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的飲用水法規的有效性。2021年1月，法院上訴審判庭駁回了該小組要求暫緩執行該規定的動議。法院於2022年11月聽取了口頭辯論，並於2023年8月發佈了支持該規則有效性的意見。
2021年4月，3M還對密歇根州環境、五大湖和能源部(“Egle”)提起訴訟，要求使Egle在加速時間表下頒佈的飲用水標準無效。2022年11月，法院批准了3M關於案情即決判決的動議，並以未能適當考慮相關費用為由宣佈Egle的規則無效。法院在上訴期間暫緩了其裁決的效力。埃格爾於2022年12月對這一決定提出上訴。2023年8月，密歇根州上訴法院維持了下級法院的裁決，即埃格爾的裁決無效。埃格爾已就這一裁決向密歇根州最高法院提出上訴。
2018年至2022年間，有7個州頒佈了法律，要求對含有PFAS的消防個人防護裝備進行書面通知，大多數此類法律規定了對不遵守規定的潛在民事處罰。2022年11月，該公司發現，它可能沒有為其一些產品提供所需的通知，包括其Scott Safe自給式呼吸器。該公司從2022年11月開始對這些產品提供書面通知。此外，本公司繼續努力確定任何潛在違規的程度，已向各州和客户自願披露適用情況，並表示願意與這些國家合作，處理和解決任何潛在的違規行為。該公司目前無法預測這些州可能採取的最終結果或行動。
該公司無法預測在美國、歐洲和其他地區，由於前述或其他程序和活動(如果有的話)可能會對這些化合物採取哪些額外的監管行動，或任何此類行動對公司，包括對其製造業務及其產品的影響。鑑於不同的和迅速演變的監管標準，目前對可能需要的補救和控制技術對行業和社區的潛在成本存在很大的不確定性。
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與阿拉巴馬州歷史上的PFAS製造業務相關的訴訟
正如之前報道的那樣，3M已經解決了與3M位於阿拉巴馬州迪凱特的製造廠涉嫌污染物業和供水的PFAS有關的多項索賠。2019年4月，3M就西摩根-東勞倫斯供水和污水管理局提起的訴訟達成和解，索賠3美元。353M將為一個新的水過濾系統提供資金，3M將賠償水務管理局因解決某些針對水務管理局的訴訟而產生的責任，這些訴訟聲稱與3M PFAS有關的責任或損害。2021年10月，3M解決了原告提起的集體訴訟，原告獲得了水務局供應的飲用水(“Lindsey”案)，金額微乎其微。法院於2022年3月發佈了最終命令，批准了集體和解並駁回了訴訟。2021年10月，3M還與其他幾個各方達成原則協議，解決訴訟，包括之前披露的田納西州河流守護者組織、聖約翰原告類別，以及斯托弗、歐文斯和錢德勒案件的原告。2022年4月，法院最終批准了聖約翰階級和解協議，斯托弗、歐文斯和錢德勒案件的原告隨後提出了駁回。2022年6月，法院以偏見駁回了田納西州養河人一案。2021年11月，3M與迪凱特市、迪凱特公用事業公司和摩根縣簽署了一項合作協議，根據該協議，該公司同意捐贈約$99此外，還將繼續處理該地區某些與全氟氯烴評估相關的事項。捐款涉及改善迪凱特生活質量和整體環境的舉措，包括市、縣和迪凱特公用事業公司的社區重建和娛樂項目。它還包括解決摩根縣垃圾填埋場的某些PFAS問題，以及償還以前與PFAS補救有關的費用。3M將繼續在該公司歷史上處置廢物的某些其他封閉的市政場地處理PFAS，並繼續在該地區進行環境表徵。這項工作將補充3M於2020年與阿拉巴馬州環境管理部(ADEM)達成的臨時同意令，包括對環境介質(如地下水)進行採樣，以確定3M迪凱特設施和遺留處置地點可能存在全氟辛烷磺酸，並支持執行適當的補救行動。2022年3月，3M與比林斯事件的原告達成和解協議，導致2022年8月駁回此案。2022年8月，3M達成協議，了結由37國王一案中的個人原告。3M繼續就與前3M處置地點有關的索賠與個人業主談判，並已解決了幾起此類索賠，金額微乎其微。
2020年9月，吉恩市自來水廠和下水道委員會(“Guin WWSB”)在阿拉巴馬州法院對3M提起訴訟，聲稱Guin水系統中的PFAS污染源於3M的Guin工廠的製造作業和附近垃圾填埋場的處置活動。Guin WWSB在沒有偏見的情況下駁回了訴訟，以便與3M合作，進一步調查該地區是否存在化學品；2021年12月，雙方達成和解，3M同意捐贈#美元。30這筆資金將用於Guin的飲用水新處理系統和新的廢水處理設施。
2022年8月，選擇退出聖約翰和解協議的阿拉巴馬州科爾伯特縣對3M和幾名共同被告提起訴訟，指控阿拉巴馬州迪凱特的排放污染了田納西河，該縣從那裏撤回了飲用水。被告的聯合駁回動議於2022年12月被駁回，被告向阿拉巴馬州最高法院提出的要求履行義務的請願於2023年9月被駁回。3M還提交了暫緩通知，等待擬議的公共自來水供應商集體訴訟和解方案的最終批准，如下所述。此案還處於發現的早期階段。
2023年2月，阿拉巴馬州肌肉淺灘城市對3M和幾名共同被告提起訴訟，指控阿拉巴馬州迪凱特的排放污染了田納西河，該市從那裏撤回飲用水。被告於2023年3月提出聯合動議，要求駁回訴訟。3M還提交了暫緩通知，等待擬議的公共自來水供應商集體訴訟和解方案的最終批准，如下所述。同樣是在2023年2月，二選擇退出聖約翰階級和解協議的個人向阿拉巴馬州法院提起訴訟，指控3M在迪凱特的運營導致他們的財產受到PFAS的污染。3M將此案移交給聯邦法院，並於2023年3月迴應了申訴。此案還處於發現的早期階段。
與PFAS相關的州總檢察長訴訟
正如之前報道的那樣，幾個州的總檢察長已經對3M和其他被告提起訴訟，目前正在南卡羅來納州的聯邦多地區訴訟(MDL)法院就水成膜泡沫(AFFF)提起訴訟，下文將進一步介紹。這些訴訟一般在全州範圍內尋求：禁令救濟、調查和補救工作、補償性損害賠償、自然資源損害賠償、律師費，以及在可能的情況下，與各州對PFAS污染的反應有關的懲罰性賠償。目前在AFFF MDL中，州總檢察長代表阿拉斯加、亞利桑那州、阿肯色州、加利福尼亞州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、肯塔基州、緬因州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、密歇根州、密西西比州、新罕布夏州、新澤西州、新墨西哥州、紐約州、北卡羅來納州、俄亥俄州、俄勒岡州、羅德島州、田納西州、得克薩斯州、佛蒙特州、華盛頓州和威斯康星州的人民，以及哥倫比亞特區人民和關島、波多黎各和北馬裏亞納羣島的人民對3M提起訴訟。
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還有多個州總檢察長的訴訟正在AFFF MDL之外進行，如下所述。
新澤西。2019年3月，新澤西州總檢察長提交了二代表新澤西州環境保護局(NJDEP)、NJDEP專員和新澤西州漏油賠償基金對3M、E.I.DuPont de Nemour and Co.(“DuPont”)和Chemour Co.(“Chemour”)提起的訴訟，涉及在二杜邦在新澤西州彭斯維爾(塞勒姆縣)和新澤西州帕林(米德爾塞克斯縣)的工廠。3M在這兩起案件中都被列為被告，因為據稱它向杜邦提供了全氟辛酸，供其在相關設施使用。這兩起案件都明確要求被告支付調查、補救、評估和恢復新澤西州受影響的自然資源所需的一切費用。杜邦將這些案件轉移到了聯邦法院。2020年6月，法院合併了二操作，以及二NJDEP提出的與杜邦設施有關的其他案件，用於案件管理和審前目的。當事人正在進行證據開示。自2023年3月起，在雙方參與法院授權的調解之前，這些行動將被擱置。
新漢普郡。2019年5月，新罕布夏州總檢察長提交了二訴訟指控該州的飲用水供應和其他自然資源受到PFAS化學品的污染。如上所述，有一起訴訟被移交給AFFFMDL。該公司最近將另一起案件移交給聯邦法院，並試圖將其移交給AFFF MDL，但在訴訟的這個關頭被拒絕。2023年3月，聯邦法官批准了該州將案件發回州法院的動議。3M已對這一決定提出上訴，並於2023年10月進行了口頭辯論。
佛蒙特州。2019年6月，佛蒙特州總檢察長提交了二訴訟指控該州的飲用水供應和其他自然資源受到PFAS化學品的污染。如上所述，有一起訴訟被移交給AFFFMDL。另一起訴訟稱，PFAS污染來自非AFFF來源，並將3M以及與杜邦和化學公司相關的幾家實體列為被告。2022年末，對申訴進行了修改，增加了與PFBS和GenX相關的索賠，並根據佛蒙特州的《廢物管理法》增加了一項索賠，該法已被修訂，增加了製造商作為釋放或威脅泄漏危險材料(在佛蒙特州包括某些PFAS化合物)的責任方。這起訴訟正在州法院進行，雙方正在進行證據開示，法院已將審判準備日期定在2025年3月。
伊利諾伊州。2022年3月，伊利諾伊州總檢察長向伊利諾伊州法院提起訴訟，指控3M科爾多瓦工廠處置、排放或排放的全氟辛烷磺酸化合物污染了該州的自然資源。起訴書要求金錢賠償、禁令救濟、民事處罰、測試計劃以及公共宣傳和信息共享計劃。此案被轉移到聯邦法院，3M公司將其移交給AFFF MDL，但遭到拒絕。2023年9月，聯邦法官批准了該州將案件發回州法院的動議。3M正在考慮自己的選擇。2023年1月，伊利諾伊州總檢察長在伊利諾伊州法院對3M和其他被告提起新的訴訟，指控全州多個地點的一些飲用水系統受到污染和自然資源損害，並尋求追回金錢損害賠償、補救禁令救濟、民事處罰和其他救濟。起訴書稱，總檢察長不會通過這起訴訟為AFFF尋求損害賠償。2023年4月，伊利諾伊州總檢察長對3M和其他被告提起訴訟，指控PFAS污染了AFFF的州自然資源。這兩起案件都已被移交給聯邦法院，美國多地區訴訟司法委員會(JPML)已將這兩起案件移交給AFFF MDL。
緬因州。2023年3月，緬因州總檢察長提交了二州法院對3M和其他被告的訴訟，這些訴訟分別涉及PFAS從AFFF和非AFFF產品污染州自然資源。如上所述，AFFF的訴訟被轉移到聯邦法院，並移交給AFFF MDL。2023年7月，在3M將另一起訴訟移至聯邦法院後，一家聯邦地區法院下令將“非AFFF”訴訟發回州法院。 3M正在對還押決定提出上訴。
馬裏蘭州。2023年5月，馬裏蘭州總檢察長提交了二州法院對3M和其他被告的訴訟，這些訴訟分別涉及PFAS從AFFF和非AFFF產品污染州自然資源。如上所述，AFFF的訴訟被轉移到聯邦法院，並移交給AFFF MDL。3M還將“非AFFF”一案移交聯邦法院審理。 3M提出的將“非AFFF”案件移交給MDL的動議被駁回，該州將案件發回州法院的動議正在審理中。
此外，該公司正在與幾個州的總檢察長和機構進行討論，迴應與PFAS事項有關的信息和其他要求，並探索提出的一些問題的可能解決方案。
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水成膜泡沫(AFFF)環境訴訟
大約從1963年到2002年，生產和銷售含有某些全氟辛烷磺酸的3M AFFF用於滅火。截至2023年9月30日，大約6,006訴訟(包括大約48推定的集體訴訟和6893M公司(以及其他被告)已在各州和聯邦法院對3M公司(以及其他被告)提起訴訟，指控3M公司(以及其他被告)因使用AFFF造成的PFAS污染或暴露造成傷害或損害。如下文進一步描述的，這些懸而未決的案件絕大多數是在南卡羅來納州的聯邦MDL法院審理的。更多的AFFF案件繼續提交或移交給MDL。MDL中的主張由個人、公共供水系統、假定的階級成員、州和領土主權以及其他實體主張。原告在MDL的案件中尋求各種救濟，包括適用的人身傷害損害賠償、財產損害賠償、水處理費用、醫療監測、自然資源損害賠償和懲罰性賠償。該公司還繼續為某些仍在州法院審理的AFFF案件進行辯護，並正在與訴訟前索賠人討論可能的適當解決辦法。
AFFF MDL和水系統案例
2018年12月，JPML批准了將聯邦法院所有未決的AFFF案件移交和合併到美國南卡羅來納州地區法院的動議，以便在MDL程序中進行管理，以集中預審程序。在過去的四年裏，MDL的各方進行了大量的發現，包括正在進行的主要發現和涉及潛在供水供應商領頭羊案件的幾輪發現。
在MDL，大約有582個公共供水系統(“PWS”)提起訴訟。這些系統包括社區供水系統和非社區供水系統，前者是公共供水系統，向固定人口提供供人類使用和消費的水，後者是向不同人羣(例如，營地或學校)供水的公共供水系統。美國大約有50,000個社區供水系統。MDL案件的重點是AFFF，但MDL也包含一些指控涉及更廣泛類別的全氟辛烷磺酸產品的案件。3M和其他被告還面臨着MDL以外的大約107個公共供水系統提起的訴訟。公共供水系統案件包括各種索賠，包括產品責任、疏忽和公共滋擾。除其他事項外，這些案件要求賠償從向社區提供的飲用水中移除全氟辛烷磺酸的補救費用，以及懲罰性賠償。MDL法院一再鼓勵MDL中的各方進行談判以解決案件，包括這些PWS案件。2022年10月，法院任命一名退休的聯邦法官為調解人。
2023年6月22日，3M達成了一項擬議的集體訴訟和解協議，以解決美國公共供水系統的一系列飲用水索賠(“PWS和解”)，但須經法院批准。符合資格的類別成員是PWS解決方案中定義的美國公共供水系統。如果法院批准，PWS和解協議將解決MDL中涉及PWS飲用水索賠的部分，方法是為PFAS檢測呈陽性的符合條件的PWS提供處理技術資金，為未來的測試提供資金，併為未來檢測呈陽性的符合條件的系統提供資金。
根據PWS和解協議，班級成員將同意免除3M因下列原因或與之有關的任何索賠：(1)已經或可能進入飲用水或班級成員的水系統的PFAS；(2)開發、製造、配製、分銷、銷售、運輸、儲存、裝載、混合、應用或使用PFAS或用或含有PFAS製造的任何產品(包括AFFF)；(3)運輸、處置或處置含PFAS的廢物或含PFAS的廢水，或班級成員將含PFAS的水用於灌溉或製造；或(Iv)關於全氟辛烷磺酸或用全氟辛烷磺酸製造或含有全氟辛烷磺酸的任何產品(包括AFFF)的陳述。PWS和解協議還將要求階級成員釋放懲罰性--或懲罰性--損害賠償要求，這些索賠至少部分是由於PWS和解協議生效日期之前發生的行為引起的，並且涉及PFAS或用PFAS製造或含有PFAS的任何產品(包括AFFF)。
如果法院批准PWS和解，並且PWS和解中的所有條件都得到滿足，3M將支付$10.530億美元至50億美元12.5總計20億美元，以解決PWS和解協議發佈的索賠。3M記錄的税前費用為$10.32023年第二季度為10億美元。費用反映了現值(按估計貼現5.2擬議結算時的利率)預期的$12.5根據PWS和解協議，3M支付的名義價值為30億美元。PWS和解協議經過修改，包括向斯圖爾特、羅馬和米德爾塞克斯等城市付款(如下所述)，要求3M在2023年至2036年期間付款。3M將支付的實際金額將部分確定，如果有的話，截至PWS和解之日飲用水中存在PFAS(如PWS和解協議所定義)沒有陽性檢測結果的階級成員將在2025年底之前收到這樣的檢測結果。
PWS和解使3M可以選擇在選擇退出和解的合格類別成員數量超過指定水平時終止PWS和解。普華永道的和解協議規定，3M不承認任何責任或不當行為，也不放棄任何辯護。2023年8月，法院初步批准了和解協議，最終批准聽證會定於2024年2月2日舉行。符合條件的公共供水供應商選擇退出PWS和解的最後期限是2023年12月11日。
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此前披露的被MDL法院選為第一次領頭羊審判的佛羅裏達州斯圖亞特市提起的案件也就PWS和解達成了和解。
MDL法院還指示各方提交一份關於28起潛在人身傷害領頭羊案件的初步提案。2022年9月，法院發佈命令，駁回被告關於政府承包商辯護的MDL範圍簡易判決動議，該辯護可以在未來的審判中提交給陪審團。
在MDL之外，佐治亞州羅馬市提起的水供應商訴訟也定於2023年6月進行審判。3M達成和解協議以了結此案。3M還在米德爾塞克斯水務公司提起的水務供應商訴訟中達成和解。根據PWS和解條款，3M根據PWS和解因數應支付的款項與羅馬城和米德爾塞克斯定居點有關。
AFFF的其他案例
2019年6月，獨立煉油商瓦萊羅能源公司的幾家子公司提交了八AFFF在各州法院起訴3M和其他被告，包括杜邦/化學公司、National Foam、Buckeye Fire Equipment和Kidde-Fenwal。原告要求賠償據稱在調查和補救其物業中的全氟辛烷磺酸污染以及更換或處置含有長鏈全氟辛烷磺酸化合物的AFFF產品時已經或將會招致的損害。二其中一起案件已被移送聯邦法院，並移交給AFFF MDL，其中一起案件被自願駁回。這個五州法院仍懸而未決的案件經雙方當事人同意暫緩審理。
截至2023年9月30日，公司已瞭解到約194本公司被列為被告的AFFF MDL以外的其他AFFF訴訟。3M預計，這些案件中的大多數最終將被移交給聯邦法院，並移交給AFFF MDL；然而，有幾起案件預計仍將在州法院待決，其中包括一名煉油廠工人在伊利諾伊州法院提起的一起案件，該案件指控全氟辛烷磺酸和其他化學品造成傷害。
另外，本公司瞭解到其他各方與使用和處置AFFF有關的訴訟前索賠或要求，其中一項據稱代表一大批消防員。該公司與某些潛在的訴訟前索賠人進行了討論，並作為討論的結果，於2021年3月與貝米吉市達成了一項非實質性金額的談判解決方案。
其他與全氟辛烷磺酸相關的產品和環境訴訟
幾十年來，3M製造和銷售各種含有全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的產品，包括Scotchgard。從2017年開始，3M在多個州和聯邦法院收到了個人和推定的集體訴訟投訴，其中指控3M的客户對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的不當處置導致地下水或地表水污染。在這些案件中，原告普遍聲稱，3M未能就不當處置產品的危險警告客户。他們還普遍聲稱，受污染的地下水造成了各種傷害，包括人身傷害、失去對其財產的使用和享受、財產價值縮水、調查費用和補救費用。與3M一起被起訴的還有幾家公司，包括聖戈班高性能塑料公司、霍尼韋爾國際公司f/k/a聯合信號公司和/或聯合信號層板系統公司、金剛狼全球公司、喬治亞太平洋有限責任公司、杜邦、化學公司和各種地毯製造商。
如果自來水供應商不選擇退出PWS和解，則代表下文所述飲用水供應商提起的案件將屬於PWS和解。
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在紐約，3M為自己辯護10涉及的案件20在美國紐約北區地區法院待決的針對3M、聖戈班高性能塑料公司、霍尼韋爾國際公司和杜邦的個人原告。原告聲稱，由非3M實體運營的織物塗層設施排放的全氟辛烷磺酸(據稱使用了3M等公司的含全氟辛酸材料)污染了紐約州胡塞克鎮和彼得斯堡的Hoosick Falls村的飲用水。原告主張就人身傷害和/或財產損害提出各種侵權索賠，並在某些情況下要求進行醫療監測。3M已達成和解32紐約州和聯邦法院正在審理或威脅對其提起的人身傷害和/或財產損失案件，涉及胡塞克瀑布和/或彼得堡據稱的全氟辛烷磺酸污染。3M、聖戈班和霍尼韋爾此前就一起集體訴訟(Baker)達成和解，聯邦法院於2022年2月給予最終批准。3M、聖戈班和霍尼韋爾總共貢獻了美元651000萬美元，代表他們自己和擬議的階層解決原告的索賠。此外，3M正在紐約州法院為彼得堡小鎮於2022年9月提起的訴訟進行辯護。原告稱，3M和其他幾家製造商造成了該鎮公共供水中的全氟辛烷磺酸污染。3M和其他被告提出的駁回動議的口頭辯論被推遲。這件事被擱置，等待PWS解決方案的批准。3M也在衞冕22多家飲用水供應商在美國紐約東區地區法院提起的個別案件，包括在截至2023年9月30日的季度內代表更多水區提出的9起新投訴。這些案件的原告聲稱，3M、杜邦和其他未具名被告生產的產品用各種全氟辛烷磺酸化合物污染了原告的供水來源。3M已就這些案件提交了答辯，證據發現將至少推遲到2023年12月，這與涉及3M和杜邦的另一項公共水務供應商和解協議有待批准有關。
在密歇根，一美國密歇根州西區地區法院正在對3M和金剛狼提起合併的推定集體訴訟。這起訴訟的起因是金剛狼涉嫌不當處置與金剛狼鞋業相關的材料和廢物，包括3M Scotchgard。原告稱，金剛狼在製造過程中使用了3M Scotchgard，3M產品中的化學物質在處置後污染了環境和飲用水水源。3M和金剛狼同意與原告達成和解，3M的份額不被認為是實質性的；法院於2023年3月批准了集體和解，3M與和解相關的最後一筆付款於2023年6月支付。
在阿拉巴馬州和佐治亞州，3M與多名共同被告一起為自己辯護二市政自來水公司提起的州法院案件，涉及3M向佐治亞州的地毯製造商銷售含有全氟辛烷磺酸的產品。2022年9月，該公司與加茲登自來水廠和下水道委員會達成協議，以解決類似問題。這兩起水務案件的原告聲稱，地毯製造商將全氟化鋁不當排放到地表水和地下水中，污染了庫薩河下游城市的飲用水供應，包括阿拉巴馬州的中心和佐治亞州的羅馬。該中心案已定於2023年11月開庭審理，儘管3M已提交暫緩審理通知，等待普洛斯和解案的最終批准。雙方當事人正在進行調解。3M達成和解協議，以解決羅馬城案，並根據PWS和解條款，3M根據PWS和解係數應支付的款項與羅馬城和解相關。最初提交給佐治亞州法院的另一起案件是由個人提起的，個人聲稱佐治亞州地毯製造商污染了PFAS，並代表羅馬和弗洛伊德縣的假定用户階層尋求經濟損害賠償和禁令救濟。這一案件仍在繼續，最近還對等級認證和其他動議進行了簡報。
2023年4月，阿拉巴馬州謝爾比縣和阿拉巴馬州塔拉迪加縣對3M和其他被告提起了另一起案件，其中包括類似的指控。這些案件已被轉移到聯邦法院，在那裏他們正在進行證據開示。3M已提交了暫緩審理此案的通知，等待PWS和解協議的最終批准。
3M與共同被告還在佐治亞州聯邦法院為另一起可能的集體訴訟辯護。在這起訴訟中，原告代表佐治亞州薩默維爾的一類個人差餉繳納人尋求救濟，這些人聲稱，他們的供水受到了一家紡織廠排放的PFAS的污染。2021年5月，薩默維爾市提出動議，要求幹預這起訴訟，該訴訟於2022年3月獲得批准。此案目前正在通過證據開示進行，法院已將其延長至2023年11月。然而，與Summerville索賠有關的案件部分已被擱置，等待PWS和解的最終批准。
2022年7月，塔斯基吉公用事業委員會代表阿拉巴馬州所有飲用水公用事業公司對3M和其他PFAS製造商提起集體訴訟，這些公用事業公司的成品飲用水中全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、GenX或全氟辛烷磺酸的可檢測濃度水平超過了美國環保局2022年6月發佈的健康建議水平。3M在2022年10月提交了駁回申訴的動議，該動議在2023年2月部分獲得批准，部分被駁回。將對3M和其他被告提出的指控，包括疏忽、肆意和公共滋擾，正在進入發現階段。3M已提交了暫緩審理此案的通知，等待PWS和解協議的最終批准。
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在特拉華州，3M正在為自己辯護一由個人提起的推定集體訴訟，指控當地金屬電鍍設施的操作導致PFAS污染其供水。原告聲稱，3M向金屬電鍍設施提供了PFAS。杜邦公司、科慕公司和金屬電鍍公司也被列為被告。該案件已移交聯邦法院，並於二零二二年九月，法院駁回除原告人疏忽外的所有申索。於二零二二年十一月，原告人提交第三份經修訂的申訴，尋求重新抗辯若干先前被駁回的申索，而於二零二三年八月，法院再次駁回除原告人的疏忽申索外的所有申索。
在新澤西州，3M是米德爾塞克斯水務公司(Middlesex Water Company)向聯邦法院提起的訴訟的被告。米德爾塞克斯水務公司是一家上市自來水公司，為新澤西州米德爾塞克斯縣及其周邊地區的客户提供服務，該公司指控PFAS污染了其供水系統。雙方於2023年8月達成和解，幷包括在上文提到的PWS和解協議中，該案於2023年9月被駁回。2020年9月，3M在霍普康格區提起的一起類似訴訟中被指定為被告。2021年1月，3M在佩克諾克鎮提起的另一起類似訴訟中被指定為被告。這些案件被擱置，等待PWS解決方案的批准。
3M與幾名共同被告也在為自己辯護。 30在新澤西州聯邦法院的案件中，一些人在杜邦和索爾維的某些設施附近擁有私人飲用水井，據稱這些設施由3M提供PFAS。3M已同意與原告達成和解， 十尋求財產損害賠償的案件，在某些情況下需要法院批准，3M的份額不被認為是實質性的。訴訟中的原告人20聯邦法院的其餘個人案件聲稱自己或他們的殘疾成年子女受到人身傷害。
3M和米德爾塞克斯水務公司也在為2021年11月新澤西州聯邦法院可能提起的集體訴訟辯護，這些人從米德爾塞克斯水務公司獲得了據稱受到PFAS污染的飲用水。法院駁回了3M的駁回動議，案件正在通過證據開示進行。2022年5月，米德爾塞克斯水務公司向新澤西州法院提交了針對該公司的第三方申訴，據稱是該自來水公司客户的州居民提起的集體訴訟，要求該公司賠償。2022年7月，米德爾塞克斯水務公司將案件移交給聯邦法院後，原告提出動議，將案件發回州法院。聯邦法院於2023年4月將此案發回州法院，自那以來3M已迴應了第三方的申訴。這兩起集體訴訟的當事人已同意參與調解。聯邦法院的訴訟中的證據開示被擱置，等待調解的結果。該州法院的審判名義上定於2024年3月進行。2023年3月，米德爾塞克斯水務公司的另一位客户對3M提起了人身傷害訴訟。2023年5月，3M提交了一項動議，要求駁回該訴訟中的某些索賠，原告隨後修改了他的訴狀，撤回了針對3M的某些索賠。此案目前正在進行證據開示。
在南卡羅來納州，於二零二二年三月向南卡羅來納州法院提出針對3M、杜邦及杜邦相關實體的推定集體訴訟。該訴訟聲稱，從1966年到2016年，在被稱為Galey & Lord工廠的紡織廠使用和處置的PFAS化合物污染造成了財產損失和人身傷害。申訴尋求補救措施，包括損害賠償、懲罰性賠償和醫療監測。此案已移交聯邦法院。原告於2022年11月提出第二次經修訂的申訴，3M及杜邦提出駁回申訴的聯合動議，該動議於2023年9月被駁回。
在馬薩諸塞州，2022年8月，州法院對3M和其他幾名被告提起了一項可能的集體訴訟，指控當地造紙設施產生的廢物污染了PFAS。訴訟聲稱財產損失，並代表威斯敏斯特鎮的原告尋求醫療監督。此案已移交聯邦法院審理。2023年2月，聯邦法院將這起訴訟與之前提起的一起聯邦案件合併，涉及對3M的共同被告的類似指控和索賠。此後，原告提交了第二份修改後的起訴書，聲稱對3M提出了索賠。3M在2023年3月提交了一項動議，要求駁回第二次修訂後的申訴。治安法官最近發佈了一份關於駁回動議的報告和建議，建議駁回針對3M的幾項索賠，但否認駁回基於疏忽、因未能發出警告而違反保修和醫療監督的索賠。3M已提交反對意見，反對報告中建議拒絕駁回這些指控的部分。原告和其他被告已經對報告和建議的其他方面提出了反對意見。
在緬因州，一羣土地所有者於2022年10月向聯邦地區法院提交了第二份修訂後的訴狀，在之前針對幾家造紙廠提起的訴訟中，增加了3M和其他幾家據稱的化學品供應商作為被告，指控造紙廠產生的廢物污染了PFAS。這起訴訟尋求對所謂的財產損失進行賠償。2023年3月，原告提交了第三份修訂後的起訴書，將他們的索賠範圍限制在與一家造紙廠和三名被告有關的指控中，他們涉嫌向該造紙廠供應含有全氟辛烷磺酸的產品，其中包括3M。3M已採取行動駁回此案。
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2018年10月，3M和其他被告，包括杜邦和Chemour，在美國俄亥俄州南區地區法院提起的一起可能的集體訴訟中被點名，原告是一名消防員，據稱通過使用滅火泡沫暴露於PFAS化學品，聲稱代表了血液中可檢測到PFAS水平的所有美國人。原告對疏忽、毆打和共謀提出索賠，並尋求禁制令救濟，包括下令“建立一個獨立的科學家小組”來評估PFAS。2022年3月，法院認證了一類“[i]受俄亥俄州法律約束的個人，他們有0.05[PPT]全氟辛烷磺酸(C-8)和血清中至少0.05ppt的任何其他全氟辛烷磺酸。法官下令進行額外的簡報，以允許被告將擬議的全國類別縮小為[英]哪些州不承認“原告”提出的救濟要求的類型。2022年9月，第六巡迴法院批准了被告對地區法院的等級認證命令提出上訴的請求。被告的上訴現已全面完成，並於2023年10月進行了口頭辯論。
其他與全氟辛烷磺酸相關的事項
該公司在州監管機構的監督下，繼續在其阿拉巴馬州迪凱特、明尼蘇達州科蒂奇格羅夫和伊利諾伊州科爾多瓦工廠的製造業務中糾正歷史上處置的含全氟辛烷磺酸廢物的工作取得進展。
正如之前報道的那樣，伊利諾伊州環保局於2014年8月批准了公司在其位於伊利諾伊州科爾多瓦的製造工廠建立地下水管理區的請求，其中包括持續抽水受影響的現場地下水、地下水監測和例行結果報告。2022年6月，伊利諾伊州環保局發出通知，終止2000年5月的科爾多瓦場地補救協議。該公司繼續對受影響的現場地下水進行抽水，對地下水進行監測，並向伊利諾伊州環保局定期報告結果。此外，該公司還在其科爾多瓦污水處理廠處理抽水地下水。
2022年5月，公司收到了一份潛在違規通知和授予機會的通知，以及一份提出投訴的意向通知，指控違反了RCRA，涉及在Cordova設施使用與某些化學工藝相關的緊急泄漏控制裝置。另外，2023年7月，3M從環保局收到了一份草案，供討論《RCRA》下的一項聯邦行政命令，該命令將要求3M確定其科爾多瓦設施周圍PFAS污染的性質和程度等。
在明尼蘇達州，公司根據先前披露的2007年5月和解協議和同意令的條款，繼續與MPCA合作，以解決明尼蘇達州華盛頓縣(奧克代爾和伍德伯裏)以前的處置地點以及公司位於明尼蘇達州科蒂奇格羅夫的製造工廠的土壤和地下水中存在某些全氟辛烷磺酸化合物的問題。根據這項協議，公司的主要義務包括：(I)評估這些場所的某些PFAS化合物的釋放情況，並提出應對行動建議；(Ii)為由於這些場所的污染而存在乙肝病毒和/或HRL的某些PFAS化合物，在發現任何水平超過乙肝病毒或健康風險限度(“HRL”)(即，MDH確定的飲用水中對人類一生安全的化學物質)的情況下，提供處理或替代飲用水；(Iii)補救這些場所中未受補救行動控制的其他PFAS化合物的已確定來源；以及(Iv)與MPCA分享關於某些全氟化合物的信息。2009年8月，MPCA發佈了一項決定，對公司的Cotty Grove製造設施採取補救方案。2010年春季和夏季，3M開始在平房林和伍德伯裏工地實施經批准的補救方案，並於2010年底在奧克代爾工地開始實施經批准的補救方案。該公司已完成補救工作，並繼續在奧克代爾和伍德伯裏兩個地點進行運營和維護活動。平房林遺址的修復工作已基本完成，作業和維護活動仍在進行中。
在阿拉巴馬州，如前所述，公司與ADEM簽訂了一項自願補救行動協議，以補救公司位於阿拉巴馬州迪凱特的製造廠土壤和地下水中存在的全氟辛烷磺酸，這與具有歷史意義的(1978-1998年)併入污水處理廠污泥有關。在Adem的同意下，3M基本上完成了在前污泥摻入區安裝多層蓋板的工作。進一步的補救活動，包括某些現場和非現場調查和研究，將根據下文所述的2020年7月臨時同意令進行。
本公司根據2009年聯邦TSCA發佈的同意令(“2009年TSCA同意令”)經營，製造和使用二全氟材料(FBSA和FBSEE)在其位於阿拉巴馬州迪凱特的工廠，禁止將這些材料釋放到“美國水域”。2019年3月，在得知這些材料可能已從迪凱特工廠的某些特定工藝釋放到田納西河後，公司停止了這些材料在現場的製造、加工和使用。2019年4月，該公司自願向美國環保局和ADEM披露了這些新聞稿。在2019年6月至7月期間，本公司採取措施，通過收集上述工藝產生的所有廢水並處理所有空氣排放，全面控制上述工藝。自2019年7月以來，這些流程已重新上線並投入運行。該公司將繼續配合美國環保局和ADEM的調查，並將與監管當局合作，以證明他們遵守了釋放限制。
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根據ADEM頒發的NPDES許可證，該公司有權排放其迪凱特工廠的廢水。NPDES許可證要求每月和每季度報告排放到田納西河的污染物的質量和數量。如之前報道的那樣，2019年6月，該公司自願向EPA和ADEM披露，它在某些月報和季報中包含了不正確的值。該公司已向EPA和ADEM提交了更正後的價值。
正如之前報告的，作為與環保局和ADEM正在進行的工作的一部分，以解決迪凱特設施的合規問題，該公司發現，它沒有在其NPDES許可證中全面描述其全氟辛烷磺酸的排放。2019年9月，該公司向美國環保局披露了此事，ADEM暫時閒置了3M迪凱特的某些製造工藝，並安裝了廢水處理控制裝置。該公司於2019年10月重新啟動了空閒進程。
正如之前報道的，由於公司與ADEM進行了討論，以解決阿拉巴馬州的這些和其他相關問題，3M和ADEM在2020年7月同意了臨時同意令的條款，涵蓋公司迪凱特設施的所有與PFAS相關的廢水排放和空氣排放。根據臨時同意令，本公司的主要責任包括與(I)未來進行中的現場經營有關的承諾，例如(A)提供通知或報告及進行各種分析及定性研究及(B)未來資本改善；及(Ii)補救活動，包括現場及非現場的調查及研究。根據同意令，與正在進行的未來現場運營有關的債務將涉及多年的額外運營成本和資本支出。隨着非現場調查活動的繼續，額外的補救金額可能會變得可能併合理地進行評估。
如前所述，2019年12月，公司收到美國阿拉巴馬州北區檢察官辦公室發出的大陪審團傳票，要求提供與公司遵守2009年TSCA同意令和向田納西河非法排放等事項有關的文件。該公司正在合作，並就這一問題和其他有關其製造設施的詢問提供答覆文件。
此外，正如之前報道的那樣，作為對其位於伊利諾伊州科爾多瓦的設施的監管合規性進行持續評估的一部分，該公司發現，它沒有在科爾多瓦設施的NPDES許可證中充分説明其全氟辛烷磺酸的排放。2019年11月，本公司向美國環保局披露了此事，並於2020年1月向伊利諾伊州環保局(“IEPA”)披露了此事，提交了針對PFAS的排放、上線和運行專門用於處理PFAS的廢水處理的NPDES許可證申請。公司將繼續與環境保護局和環境保護局合作，從科爾多瓦工廠解決這些問題。2022年11月，本公司簽署了SDWA行政同意令，要求本公司繼續對Cordova設施附近的私人和公共飲用水水井進行採樣和調查，為Cordova設施半徑三英里範圍內的私人水井提供處理，併為愛荷華州卡曼奇公共飲用水系統提供替代處理/供應。該公司繼續與環保局和卡曼切市合作，執行SDWA行政同意令。
2022年4月，本公司收到美國環保局的TSCA信息請求，要求提供與特定全氟辛烷磺酸相關流程操作相關的信息，本公司正在配合這一查詢，並正在編制文件和信息。2022年5月，公司收到了一份潛在違規通知和授予機會的通知，以及一份提出投訴的意向通知，指控違反了RCRA，涉及在Cordova設施使用與某些化學工藝相關的緊急泄漏控制裝置。2023年7月，3M從EPA收到了一份供討論的聯邦行政命令草案，其中要求3M確定其Cordova設施周圍PFAS污染的性質和程度等。
該公司還在審查其具有類似製造工藝的其他工廠的運營情況，例如位於明尼蘇達州科蒂奇格羅夫的工廠，以確保這些運營符合適用的環境法規要求以及公司政策和程序。作為這些審查的結果，正如之前報告的那樣，該公司發現，它沒有在其為Cotty Grove設施發放的NPDES許可證中充分説明其全氟化肥排放的特徵。2020年3月，本公司向MPCA和EPA披露了此事。2020年7月，公司收到了MPCA的信息請求，要求提供與公司在其平房林設施遵守《清潔水法》有關的文件和信息。 公司正在配合這次調查，並正在應信息請求提供文件和信息。
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另外，如先前報告所述，於2020年6月，本公司向環保局和MPCA報告，其未完全遵守其平房林焚燒爐RCRA許可證的廢物和給水分析計劃(WAP/FAP)的檢查、表徵和廢物流概況核實程序的要素。本公司和MPCA在2022年5月的規定協議中解決了與前述披露相關的問題，並於2021年12月永久停用了平房林危險廢物焚燒爐。關於現已關閉的焚燒爐，本公司於2022年12月從美國環保局收到了一份同意協議草案和《清潔空氣法》下的處罰令，並提議實施民事處罰，以解決2019年發佈的違規裁決中提出的問題。公司和環保局解決了這一問題，公司同意支付行政民事處罰。2021年10月，本公司收到MPCA的信息請求，要求提供與某些全氟辛烷磺酸化合物有關的更多毒理學和其他信息。該公司正在配合這些詢問，並根據這些請求編制文件和資料。2022年6月，MPCA指示該公司解決其平房林設施的雨水排放中存在全氟辛烷磺酸的問題。該公司與MPCA合作制定了一項解決其暴雨問題的計劃，該計劃體現在MPCA於2022年12月發佈的一項命令中。MPCA於2023年3月向該公司發出違規通知，指控該公司在3M位於明尼蘇達州哈欽森的設施排放含有全氟辛烷磺酸的雨水。本公司正與MPCA就違規通知中的指控進行合作。
2020年2月，如先前所報告的，該公司收到了EPA的信息請求，要求提供與該公司在其生產、加工和使用PFAS的設施（包括Decatur、Cordova和Cottage Grove設施）遵守《清潔水法》相關的文件和信息，該公司已完成了響應文件和信息的製作。
該公司繼續與相關聯邦和州機構(包括EPA、美國司法部、州環境機構和州總檢察長)合作，進行這些審查，並對這些機構提出的信息、檢查和其他要求做出迴應。該公司正在與美國環保局、美國司法部以及阿拉巴馬州、伊利諾伊州和明尼蘇達州的環境機構進行談判，以解決根據《清潔水法》和《有毒物質控制法》提出的與該公司在這些州的工廠有關的索賠。本公司目前無法預測解決這些合規問題的結果、監管機構可能採取的行動或對本公司的潛在後果。
其他環境訴訟
2018年7月，該公司與超過120其他公司收到投訴，要求收回成本併為清理工作做出貢獻八新澤西州帕塞伊克河下游數英里。原告西方化學公司聲稱，它同意設計並支付估計的#美元。165清除和封堵含有以下物質的沉澱物的成本為100萬美元八令人擔憂的化學品，包括多氯聯苯和二噁英。起訴書試圖在包括該公司在內的被告之間分攤這些費用。該公司參與此案涉及其過去使用的二新澤西州的商業鼓式空調設施。是否以及在多大程度上需要該公司分擔本案中的爭議費用仍有待確定。
對於上述環境事項和訴訟，除非下文另有説明，不是由於本公司相信該等事項的責任不可能及合理地估計，而本公司目前無法估計可能的損失或可能的損失範圍，故已記錄該等責任。本公司的環境負債及應收保險款項如下所述。
環境負債和應收保險款項
本公司根據經驗及該等事宜的持續發展(包括有關協商解決方案的討論)，定期審查與上述環境事宜及訴訟有關的或有負債是否可能及可合理評估。於2023年首九個月內，由於持續檢討及持續環境事宜及訴訟(包括擬議的PWS和解)的最新發展，本公司將與PFAS相關的其他環境負債的應計項目增加了#美元。10.530億美元，並支付了相關款項$2011000萬美元。截至2023年9月30日，公司已記錄負債1美元。10.920億美元用於“其他環境責任”。這些數額反映在合併資產負債表中的其他流動負債中(#美元)。3.130億美元)和其他負債(美元7.830億美元)。應計項目是該公司對與上述環境事項、與PFAS相關的事項和訴訟相關的可能損失的估計。本公司目前無法估計超過既定應計項目的可能虧損或可能虧損範圍。
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截至2023年9月30日，公司已記錄負債1美元。35在現有或以前的3M製造或第三方場所清理、處理或移除有害物質的估計非全氟辛烷磺酸相關“環境補救”費用為100萬美元。該公司每季度評估每個單獨地點的現有事實，並在補救費用可能且可合理評估時，以未貼現的方式記錄負債，通常不晚於可行性研究完成或公司對行動計劃的承諾。根據場地的不同，估計環境補救費用的責任主要基於內部或第三方環境研究，以及對任何其他潛在責任方的數量、參與程度和財務可行性、污染程度和所需補救行動的性質的估計。隨着進一步信息的發展或情況的變化，公司會調整已記錄的負債。該公司預計將支付在適用地點的補救期間記錄的金額，目前最高可達20好幾年了。
鑑於適用的環境法律和條例的解釋和執行、環境污染的程度以及是否存在替代清理方法等方面的不確定性，很難估計環境遵守和補救的成本。可能發生的事態發展可能會影響公司目前的評估，包括但不限於：(I)有關公司業務和產品對環境影響的現有信息的變化；(Ii)環境法規的變化、飲用水水源中特定化合物允許水平的變化或執法理論和政策的變化，包括恢復自然資源損害的努力；(Iii)新的和不斷髮展的分析和補救技術；(Iv)成功地將責任分配給其他潛在責任方；以及(V)其他潛在責任方和第三方賠償人的財務可行性。對於同時列入“環境補救責任”和“其他環境責任”的地點，如果補救活動基本完成，剩餘活動主要涉及補救措施的操作和維護，包括所需的補救後監測，公司認為，超過應計金額的損失風險對公司的綜合運營結果或財務狀況不會是實質性的。然而，對於補救活動主要正在進行的地點，由於上述原因，公司無法估計超過相關既定應計項目的可能損失或可能損失範圍。
該公司既有1986年前的一般和產品責任事故保險，也有1985年後報告的產品責任和其他環境問題和訴訟的環境保險。截至2023年9月30日，公司與環境問題和訴訟相關的保險賠償應收賬款為美元81000萬美元。各種因素可能影響收回本次和未來預期應收賬款增加的時間和金額，包括：(1)保險公司延遲或避免付款；(2)保險公司未來可能資不抵債的程度；(3)與保險公司談判的結果；以及(4)保險公司為避免承保而提出的抗辯和免責範圍。
產品責任訴訟
戰鬥武器耳塞
2018年12月，一名退伍軍人在加利福尼亞州聖貝納迪諾高等法院對3M提起個人訴訟，聲稱他在服役期間因3M的雙頭作戰武器耳塞—版本2而受傷。原告主張產品責任和欺詐性失實陳述和隱瞞。原告要求各種損害賠償，包括醫療和相關費用、收入損失和懲罰性損害賠償。
2019年4月，JPML批准了將聯邦法院的所有待決案件移交和合併到美國佛羅裏達州北區地區法院的動議，以便在MDL程序中進行管理，以集中預審程序。原告和3M就政府承包商的辯護提出了初步簡易判決動議。2020年7月，MDL法院批准了原告的簡易判決動議，駁回了被告的簡易判決動議，裁定原告的索賠不受政府承包商辯護的限制。法院拒絕了該公司要求立即證明向美國第11巡迴上訴法院上訴的簡易判決裁決的請求。2020年12月，法院批准了原告的合併動議三2021年3月開始的第一次領頭羊審判的原告。
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Aearo Technologies從大約1999年開始銷售雙端戰鬥武器-版本2耳塞。3M在2008年收購了Aearo Technologies，並在2008年至2015年期間銷售了這些耳塞，當時該產品已停產。3M和Aearo Technologies認為，如果使用得當，戰鬥武器耳塞是有效和安全的，但正如下面討論的那樣，在CAE和解(定義如下)之前，Aearo實體和3M面臨着大量索賠人的訴訟(範圍在260,000至285,000個人索賠人)。正如在口罩/石棉訴訟-Aearo技術根據上文S部分，Aearo實體於2022年7月自願根據美國破產法第11章提起訴訟，尋求法院監督，以建立一個由本公司出資的信託，以高效和公平地滿足所有被確定有權獲得與上述事項及前一節所述賠償相關的索賠防毒面具/石棉訴訟-Aearo Technologies。3M與Aearo實體達成了一項協議，為這一信託提供資金，並支持Aearo實體與破產法第11章的訴訟有關。300萬美元承諾額1.020億美元為這一信託基金提供資金，並承諾額外提供0.220億美元，為預計的相關案件費用提供資金。根據協議條款，如果Aearo實體需要，該公司將提供額外資金，作為破產法第11章程序的一部分來解決問題。與這些行動相關的是，3M反映的税前費用為#美元。1.22022年第二季度(銷售、一般和行政費用內)，包括費用和相關的現有應計項目淨額。
作為破產程序的結果，3M在2022年第三季度解除了Aearo實體的合併，導致了對3M來説並不重要的費用。根據2022年7月下旬向美國印第安納州南區破產法院提交的申請，所有針對Aearo實體提起破產法第11章的訴訟都自動擱置。
Aearo實體還要求破產法院確認，針對該公司的戰鬥武器耳塞訴訟也被擱置或下令。2022年8月，破產法院駁回了Aearo關於暫停所有與3M有關的戰鬥武器訴訟的初步禁令的動議。2022年9月，破產法官批准了Aearo直接向第七巡迴上訴法院上訴的請求，第七巡迴上訴法院於10月受理了上訴。2022年12月，Aearo向第七巡迴法院提交了開庭陳詞，對破產法院的裁決提出上訴。口頭辯論於2023年4月進行。
2023年2月，原告向破產法院提出動議，要求駁回Aearo實體的破產申請。2023年6月，破產法院批准了原告駁回訴訟的動議。由於這一駁回，法院先前對Aearo戰鬥武器和Aearo呼吸器面罩/石棉訴訟的擱置被取消。同樣在2023年6月，破產法官批准了對駁回美國第七巡迴上訴法院決定的動議的直接上訴。Aearo對這一決定提出上訴，第七巡迴法院接受了直接上訴。由於CAE的和解(定義如下)，Aearo對破產法院的初步禁令和駁回裁決的動議的上訴被擱置。
由於2023年6月破產解散，3M在2023年第二季度重新合併了以前解除合併的Aearo實體，導致了對損益表的非實質性影響。受影響的材料合併資產負債表金額的摘要包括在本戰鬥武器訴訟討論的末尾。
與駁回破產有關，2023年5月，聯邦和州MDL法院發佈命令，規定恢復調解。2023年8月，3M與Aearo實體達成和解安排(“CAE和解”)，旨在促進索賠人的參與，旨在最大限度地解決涉及Aearo實體和/或3M銷售或製造的戰鬥武器耳塞的所有訴訟和指稱索賠，以及未來可能的索賠。
根據CAE和解協議，3M公司將出資總計$6.02023年至2029年期間的10億美元，根據CAE和解協議的結構，其中包括5.030億美元的現金對價和1.030億美元的3M普通股。公司可全權酌情以現金結算股權部分。實際金額、付款條款和日期取決於索賠人必須滿足的某些參與門檻，包括至少98涉及戰鬥武器耳塞的實際或潛在訴訟索賠的個人(按CAE和解協議中所述計算)的百分比必須已登記在CAE和解協議中，並向3M提供了涉及戰鬥武器耳塞的全部索賠。CAE和解協議規定，將在CAE和解協議中發行的3M普通股，如果發行，將根據修訂後的1933年證券法第3(A)(10)條規定的豁免註冊來發行。2023年10月，MDL法院發佈命令，將於2023年12月11日與明尼蘇達州第四司法地區法院聯合舉行聽證會，以考慮根據CAE和解協議，公司提議轉讓普通股作為部分代價解決索賠是否對索賠人公平，如美國法典第15編第77C(A)(10)條所要求的那樣。
CAE和解協議規定，3M不承認任何責任或不當行為。作為CAE和解的結果，3M記錄了1美元的税前費用4.22023年第三季度為10億美元。這筆費用反映了美元5.330億美元税前現值(按估計貼現5.6完成時的利率)CAE結算項下的繳款淨額減去3M當時的現有應計項目#美元1.120億美元與這件事有關。
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CAE和解條款於2023年9月開始實施，當時3M支付了$102000萬美元，用於支付與和解相關的行政費用，並支付了1471000萬美元，以換取從13獲得對3M和Aearo被告不利判決的領頭羊原告。MDL法院案件和第11巡迴上訴13領頭羊原告都已被駁回，符合CAE和解協議的條款。
在2023年的前九個月，由於持續的審查和正在進行的訴訟的最新發展(包括CAE和解)，公司將其戰鬥武器耳塞的現有應計項目增加了$4.210億美元，並支付了上文所述的相關款項。截至2023年9月30日，該公司的應計負債為$5.2100億美元與戰鬥武器耳塞相關。這一數額反映在或有負債索賠和其他流動負債中(#美元)。1.830億美元)和其他負債(美元3.43M的合併資產負債表上。應計項目是該公司對與CAE和解相關的可能損失的估計。本公司目前無法估計超過既定應計項目的可能虧損或可能虧損範圍。此外，由於前解除合併的Aearo實體在2023年第二季度重新合併，截至2022年12月31日的3M綜合資產負債表上的以下餘額沒有出現在截至2023年9月30日的比較綜合資產負債表中：
•$0.7股權及其他投資(在其他資產內)的10億資產餘額，反映3M於該等實體的股權投資權益。
•$0.6前公司間負債淨額為300萬美元，應支付給解除合併的實體。毛餘額反映在其他負債中(#美元0.930億美元)和其他資產(美元0.330億美元)。
驅蟲劑
2023年10月，在加利福尼亞州南區的美國地區法院對3M提起了可能的集體訴訟，指控3M的Ultrathon™驅蟲劑8噴霧中存在苯，這是一種已知的人類致癌物質。原告基於疏忽、嚴格責任和違反加州不正當競爭法和馬裏蘭州消費者保護法的理論，尋求損害賠償和其他救濟。3M正在評估訴狀中的指控，並將在法庭程序設定的時間內做出迴應。
由於本公司相信任何此等責任目前並不可能及不可估量，故並無就此訴訟事項記錄任何責任。
拜爾·胡格爾
截至2023年9月30日，該公司在大約5,922在美國和美國的訴訟一加拿大可能與一名原告提起集體訴訟，聲稱他們接受了各種關節置換、心血管和其他手術，後來由於使用Bair Hugger™患者温暖系統而發生手術部位感染。
原告尋求損害賠償和其他救濟的理論基礎是嚴格責任、疏忽、違反明示和默示保證、未能警告、設計和製造缺陷、欺詐性和/或疏忽的虛假陳述/隱瞞、不當得利，以及違反各種州消費者欺詐、欺騙性或非法貿易做法和/或虛假廣告行為。
JPML將所有在聯邦法院待決的案件合併到美國明尼蘇達州地區法院，在MDL程序中進行管理。2019年7月，法院排除了幾名原告的因果關係專家，並在MDL當時懸而未決的所有案件中批准了3M的即決判決。原告就這一決定向美國第八巡迴上訴法院提出上訴。原告還對2018年陪審團在MDL的第一次領頭羊審判中做出的有利於3M的裁決提出上訴，並對另一起領頭羊案件的駁回提出上訴。2021年8月，上訴法院的一個小組推翻了地區法院排除原告因果關係專家的裁決，並批准了對3M的簡易判決。該公司尋求由第八巡迴法院全體成員進行進一步的上訴和銀行審查。2021年11月，第八巡迴法院駁回了3M要求重審EN BANC的請求。2022年2月，該公司向美國最高法院提交了移審令的請願書。2022年5月，美國最高法院拒絕了3M要求複核第八巡迴法院裁決的請求。MDL法院尚未發佈新的案件管理命令。另外，2021年8月，第八巡迴法院確認了2018年陪審團在MDL唯一的領頭羊審判中做出的有利於3M的裁決。
2022年2月，MDL法院命令各方參加法院指定的調解人認為適當的任何調解會議。2022年5月和8月舉行了調解會議，但未能成功解決訴訟。MDL法院指派了一名新的調解人，以促進對訴訟和可能的解決方案的討論。2023年4月，原告提出動議，取消監督MDL的法官和地方法官的資格，動議被駁回。雙方與調解人合作，就正在進行的領頭羊程序的開始達成一致，聯邦法院的審判可能會在2024年開始。
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目錄表
除了聯邦案件，還有四州法院與拜爾·胡格爾™患者温暖系統有關的案件。二正在密蘇裏州法院待決，並將拜爾·胡格爾™的產品責任索賠與醫療事故索賠結合在一起。密蘇裏州的一起案件於2022年9月和10月進行了審判；陪審團對所有索賠做出了有利於3M的裁決。初審法院駁回了原告要求重審的動議，原告已提交上訴通知。密蘇裏州的另一起案件定於2024年開庭審理。在阿拉巴馬州埃託瓦縣也有一個案例，將Bair Hugger™產品責任索賠與醫療事故索賠結合在一起。最後，明尼蘇達州拉姆齊縣提起了一項推定的集體訴訟，要求對2017年5月至今在明尼蘇達州使用拜爾·休格™系統為醫源性肥胖者進行整形外科手術的行為尋求經濟賠償。拉姆齊縣法院在2023年8月駁回了一項駁回動議。另外兩起州案件已於2023年解決，其中包括密蘇裏州法院於2023年6月自願駁回的一起案件。
正如之前披露的那樣，3M在#年被指定為被告。61明尼蘇達州法院的案件。2018年1月，明尼蘇達州法院排除了原告的專家，批准了3M關於一般因果關係即決判決的動議。明尼蘇達州上訴法院確認了州法院的全部命令，明尼蘇達州最高法院駁回了原告的複審申請，並於2019年進入最終駁回，有效地結束了明尼蘇達州法院的案件。
2016年6月，該公司被送達安大略省高等法院，針對所有接受過各種關節成形術、心血管和其他手術並後來出現手術部位感染的加拿大居民提起集體訴訟，代表原告聲稱這些感染是由於使用Bair Hugger™患者温暖系統造成的。代表原告根據加拿大法律尋求救濟(包括懲罰性賠償)，其依據的理論與《民權法律》中所稱的理論類似。
對於本節所述的已記錄責任的產品責任訴訟事項，所記錄的金額對公司的經營業績或財務狀況並不重要。此外，本公司目前無法估計超過已記錄負債的可能損失或可能損失範圍。
聯邦虛假申報法/Qui Tam訴訟
2019年10月，3M收購了Acelity，Inc.及其子公司，包括Kinetic Concepts，Inc.和KCI USA，Inc.。正如KCI實體之前在提交給美國證券交易委員會的文件中披露的那樣，2009年，Kinetic Concepts，Inc.收到了美國衞生與公眾服務部監察長辦公室的傳票。2011年，在政府完成審查並決定拒絕幹預後二下文進一步描述的Qui Tam訴訟，Qui Tam的關係人-原告的訴狀被解封。
隨後，政府進行了調查二Qui Tam訴訟於2008年由二前僱員起訴Kinetic Concepts，Inc.和KCI USA，Inc.(統稱為KCI被告)在美國加州中心區地區法院蓋章。正如3M此前披露的那樣，一項Qui Tam訴訟(Godecke案)於2022年1月被駁回。在剩餘的訴訟(哈特彭斯案)中，起訴書指控KCI被告違反了聯邦虛假索賠法案，向聯邦醫療保健計劃提交虛假或欺詐性索賠，以與耐久醫療設備聯邦醫療保險行政承包商發佈的本地保險確定不一致的方式向聯邦醫療保健計劃開具V.A.C.®療法的賬單，並尋求金錢賠償。
2019年6月，地區法院對原告方-原告的所有索賠作出了有利於KCI被告的即決判決。原告兼原告隨後向美國第九巡迴上訴法院提出上訴。哈特彭斯案的口頭辯論於2020年7月舉行。上訴法院於2022年8月發表了一項意見，推翻了地區法院的裁決，並將案件發回審理。地區法院於2023年1月舉行了一次狀況會議，沒有設定案件截止日期；訴訟仍處於預審階段。KCI被告於2023年3月再次提出即決判決動議。2023年7月，雙方向法院提交了聯合狀況報告，通知法院雙方同意調解此事，目前調解定於2023年11月進行。
對於本節所述的與KCI相關的事項，如已記錄負債，所記錄的金額對本公司的綜合經營業績或財務狀況並不重要。本公司目前無法估計超過已記錄負債的可能損失或可能損失的範圍。
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目錄表
合規性問題
公司通過其內部流程發現，某些旅行活動以及相關的資金和記錄保存問題引起了人們的關注，這些問題源於總部設在中國的某些業務組的營銷努力。該公司啟動了一項內部調查，以確定這些支出是否違反了美國反海外腐敗法(“FCPA”)或其他可能適用的反腐敗法律。2019年7月，公司主動向美國司法部(DoJ)和美國證券交易委員會(SEC)(美國證券交易委員會)披露了此次調查，並與這兩家機構進行了合作。2023年8月，該公司與這兩家機構解決了調查問題。美國司法部在結束調查時沒有對該公司採取任何行動。在不承認或否認調查結果的情況下，公司與美國證券交易委員會達成自願和解，後者發現違反了1934年證券交易法第13(B)(2)(A)和13(B)(2)(B)條的賬簿和記錄以及內部會計控制條款。該決議包括一項協議，停止和停止違反這些規定的任何行為，並支付約#美元。6.5萬.
説明15.業務板塊
3M的業務根據市場、產品、技術和服務的不同進行組織、管理和內部分組。3M管理其在中國的運營四業務細分：安全和工業；交通和電子；醫療保健；和消費。3M的四業務部門將共同或相關的3M技術結合在一起，加強創新產品和服務的開發，並提供有效的業務資源共享。2022年7月，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司(更多信息請參見附註3)。3M是一家以跨部門合作、成本分攤和庫存轉移為特徵的綜合性企業。因此，管理層並不表示，如果這些部門獨立經營，將報告所示的營業收入信息。
3M披露業務部門營業收入(虧損)作為其部門利潤/虧損的衡量標準，並將其與3M營業收入(虧損)總額和税前收益進行核對。業務分部營業收入(虧損)不包括未分配給業務分部的某些費用和收入(如下文“公司和未分配”所述)。
自2023年第一季度起生效，3M首席運營決策者(CODM)使用的部門經營業績和部門構成指標發生了變化，因此，3M披露的部門損益指標(業務部門運營收入(虧損))得到了更新。業務部門營業收入(虧損)的變化與CODM評估業績和為公司業務部門分配資源的方式的更新一致。這些變化包括以下描述的項目。本文提供的財務信息反映了所有期間這些業務部門報告變化的影響。
反映出售財產、廠房和設備(PPE)和公司內其他資產的損益以及未分配的變化
3M更新了其業務部門的運營業績衡量標準，以反映所有損益 出售個人防護裝備和其他公司內部和未分配的資產。此前，這些損益中的某些部分計入了3M的業務部門的經營業績。
某些業務在細分市場之間的轉移
與之相關的業務二產品組(每組約$25)，其中一個從消費者業務部門轉移到醫療保健業務部門，另一個從醫療保健業務部門轉移到消費者業務部門。
同樣在2023年第一季度生效，消費者業務部門將從四將部門劃分為三分部：家居、健康和汽車護理；建築和家居改善市場；以及文具和辦公室。
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目錄表
業務細分信息
(百萬)截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
淨銷售額2023202220232022
安全與工業$2,751 $2,894 $8,295 $8,869 
交通運輸和電子設備2,171 2,239 6,412 6,847 
醫療保健2,073 2,076 6,158 6,383 
消費者1,315 1,409 3,800 4,048 
公司和未分配2 1 3 3 
公司總數$8,312 $8,619 $24,668 $26,150 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
經營業績2023202220232022
安全與工業$666 $652 $1,801 $572 
交通運輸和電子設備389 475 1,093 1,414 
醫療保健460 450 1,231 1,387 
消費者269 299 683 766 
業務部門營業收入(虧損)總額1,784 1,876 4,808 4,139 
公司和未分配
企業特殊項目：
重大訴訟的淨費用(4,270)(246)(14,709)(812)
資產剝離成本(132)(6)(359)(6)
業務剝離的收益36 2,724 36 2,724 
與資產剝離相關的重組行動— (41)— (41)
俄羅斯退出(收費)福利— (109)18 (109)
企業特殊項目合計(4,366)2,322 (15,014)1,756 
其他公司費用-淨額(72)(42)(165)12 
公司和未分配合計(4,438)2,280 (15,179)1,768 
公司營業總收入(虧損)(2,654)4,156 (10,371)5,907 
其他費用/(收入)，淨額200 24 317 112 
所得税前收入(虧損)$(2,854)$4,132 $(10,688)$5,795 
公司和未分配
公司及未分配營業收入(虧損)包括“公司特殊項目”和“其他公司費用淨額”。公司特別項目包括影響與PFAS相關的營業收入(損失)的重大訴訟的淨成本，以及其他與環境和戰鬥武器耳塞有關的事項。此外，在《破產法》第11章自願破產期(自2022年7月開始至2023年6月結束--見附註14)期間，與呼吸器面罩/石棉事項的Aearo部分相關的費用也包括在公司特殊項目中。在破產前，與戰鬥武器耳塞事宜相關的成本不包括在重大訴訟特別項目的公司淨成本中，而是反映在安全和工業業務部門。企業特別項目還包括資產剝離成本、業務資產剝離損益(見附註3)、與資產剝離相關的重組成本(見附註5)和俄羅斯退出成本/收益(見附註13)。剝離成本包括在公開宣佈其剝離計劃後，與分離和剝離基本上整個3M業務部門相關的成本。其他公司費用-淨額包括與有限的未分配的公司員工和集中管理的專門知識物質資源中心有關的淨成本、公司慈善活動、損益等項目 來自PPE和其他資產的銷售，以及3M可能選擇不直接分配給其業務部門的其他淨成本。其他公司費用淨額還包括2022年3M食品安全業務剝離後與Neogen Corporation達成的過渡供應、製造和服務安排的成本和收入。歸類為本活動收入的項目包括在公司和未分配的淨銷售額中。由於公司和未分配項目包括各種雜項項目，因此它可能會在季度和年度的基礎上波動。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》(MD&A)旨在為3M財務報表的讀者提供一個從管理角度進行敍述的視角。3M的MD&A包括以下幾個部分：
•概述
•經營成果
•按業務部門劃分的業績
•財務狀況和流動性
•關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本文所用的術語“N/M”是指對於某些百分比變化“無意義”。
第一部分第2項中的前瞻性陳述可能涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能導致結果與預測結果大相徑庭(請參閲題為關於可能影響未來結果的因素的警示説明關於這些風險和不確定性的討論，第一部分第2項和第二部分第1A項提供的風險因素)。
概述
3 M是一家多元化的全球製造商，技術創新者和各種產品和服務的營銷商。自2023年第一季度起，3 M進行了以下更改：
•3M首席運營決策者使用的部門經營業績和部門構成的變化-影響了3M披露的部門損益衡量(業務部門運營收入(虧損))-以及將3M的消費者業務部門從四個部門調整為三個部門。參見附註中的其他信息。由於這些變化，1530萬家公司披露的分類收入也進行了更新。請參閲附註2中的其他信息。
•對非公認會計準則計量的變化--某些金額針對特殊項目進行了調整。請參閲針對特殊項目調整的某些數額-(非公認會計準則計量)下面的章節瞭解更多信息。
本報告提供的信息反映了這些變化對所有列報期間的影響。
3M管理其四個運營業務部門的運營：安全和工業；交通和電子；醫療保健；以及消費者。從地理角度來看，任何提及歐洲、中東和非洲的地方都指的是歐洲、中東和非洲。指有機銷售變動(包括有機銷量影響及銷售價格影響)，定義為淨銷售額變動，不計外幣換算及收購對銷售的單獨影響，並扣除資產剝離。收購和剝離銷售變化的影響(如果有的話)在交易後的頭12個月分別計量。3M相信，這些信息對投資者和管理層瞭解正在進行的運營和分析正在進行的運營趨勢是有用的。
3M已經並可能繼續受到全球大流行和與冠狀病毒(新冠肺炎)相關影響的影響。公司2022年年報Form 10-K第7項第二部分的概述部分描述了新冠肺炎已經或可能如何影響3M。此外，在截至2023年9月30日的季度的10-Q表內，與新冠肺炎等意外事件有關的風險因素可在項1A“風險因素”中找到，某些對“新冠肺炎”的影響在本10-Q表內的各種討論中被提及，包括在本2項中。
3M還受到某些特殊項目的影響，例如重大訴訟的費用以及與製造的全氟辛烷磺酸產品相關的銷售和收入。3M在比利時Zwijndrecht的部分製造業務正遭遇中斷，如附註14所述。在2023年的前9個月，3M的重大訴訟費用(見針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)税前總額約為150億美元，除其他外，包括與2023年第二季度宣佈的與美國公共供水系統就PFAS達成的擬議和解協議有關的103億美元税前費用，以及與2023年第三季度宣佈的解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議有關的42億美元税前費用。看見針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)關於這些項目和其他特殊項目的補充討論，包括其中提到的在哪裏提供進一步信息。
關於影響2023年之前的某些項目的其他信息，這些項目可能也與2023年相關，可在第二部分第7項的概述部分以及3M的2022年年度報告Form 10-K的更多章節中找到。
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目錄表
300萬普通股股東應佔每股收益(虧損)-稀釋後：
下表列出了稀釋後每股收益(虧損)的增加(減少)。
稀釋後每股收益(虧損)截至三個月
2023年9月30日		九個月結束
2023年9月30日
去年同期$6.77 $9.15 
重大訴訟的淨費用0.37 3.10 
資產剝離成本
0.01 0.01 
業務剝離的收益(4.71)(4.69)
與資產剝離相關的重組行動0.05 0.06 
俄羅斯退出指控0.20 0.19 
全氟辛烷磺酸產品(0.09)(0.13)
特殊項目合計(4.17)(1.46)
去年同期，不包括特殊項目$2.60 $7.69 
增加/(減少)由於：
總有機增長/生產率和其他0.22 (0.13)
重組及相關費用
(0.10)(0.46)
原材料影響(0.03)(0.22)
外匯影響0.01 (0.10)
收購/剝離— (0.05)
其他費用(收入)，淨額(0.02)(0.07)
所得税税率(0.07)(0.06)
已發行普通股股份0.07 0.22 
本期，不包括特殊項目2.68 6.82 
重大訴訟的淨費用(6.13)(20.64)
資產剝離成本(0.19)(0.53)
業務剝離的收益0.05 0.05 
俄羅斯退出(收費)福利— 0.04 
全氟辛烷磺酸產品(0.15)(0.08)
特殊項目合計(6.42)(21.16)
本期$(3.74)$(14.34)
本公司指的是在“調整基礎上”的各種“調整”金額或措施。這些不包括特殊項目。這些非GAAP衡量標準被進一步描述，並與針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)下面的部分。
與稀釋後每股收益(虧損)同比變化的組成部分相關的討論如下：
總有機增長/生產力和其他：
•2023年第三季度，以下因素影響了營業利潤率和稀釋後每股收益(虧損)：
◦一次性呼吸器需求的同比下降和2022年俄羅斯業務的退出對每股收益(虧損)造成了0.09美元的負面影響。
◦剩餘的有機增長/生產力和其他影響導致每股淨增長0.31美元，受以下影響：
•受益於持續的生產力行動、重組、強大的支出紀律和更高的銷售價格
•較低的銷售量(特別是電子產品、消費品零售和中國)以及對增長、生產力和可持續發展的投資
•2023年前9個月，以下因素影響了營業利潤率和稀釋後每股收益(虧損)：
◦一次性呼吸器需求的同比下降和2022年俄羅斯業務的退出對每股收益(虧損)造成了0.39美元的負面影響。
◦剩餘的有機增長/生產率和其他影響導致每股淨同比下降0.26美元，受以下影響：
▪銷量下降(尤其是電子產品/消費品零售)；對增長、生產率和可持續性的投資；製造業/供應鏈逆風；通脹影響；中國；以及歐洲地緣政治影響
▪受益於支出紀律、重組、更高的銷售價格和持續的生產力行動
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目錄表
重組及相關費用：
•3M在2023年第三季度和前九個月分別記錄了6200萬美元和3.26億美元的重組税前費用，而去年同期分別為4100萬美元和5900萬美元(更多討論請參閲附註5)。此外，3M還錄得某些相關加速折舊。
原材料影響：
•3M繼續遭遇同比逆風，原因是原材料、物流和能源成本上漲的結轉影響。
外匯影響
•2023年第三季度，外匯影響(扣除套期保值)使營業虧損同比增加約200萬美元(或税前虧損增加約500萬美元)，2023年前9個月營業虧損同比增加約1.17億美元(或税前虧損增加約1.04億美元)。這些估計包括：(A)匯率的同比變化對將本期功能貨幣利潤換算成美元以及對3M業務之間以非功能貨幣計價的本期購買或貨物轉移的影響，以及(B)交易損益的同比變化，包括旨在降低外幣匯率風險的衍生工具。
收購/資產剝離：美元。
•收購和資產剝離的影響在交易後的前12個月分別進行衡量。
•資產剝離影響包括被剝離業務的損失收入和剩餘擱置成本(扣除過渡安排收入後的淨額)。
◦2023年第三季度，3M完成了其牙科局部麻醉業務的出售(在附註3中討論)。2022年第三季度，3M完成了食品安全業務的拆分。
◦2022年第三季度，3M解除了Aearo實體的合併，並在2023年第二季度重新合併了這些實體(見附註14)。對於解除合併後12個月和重新合併後12個月，影響分別分別反映為剝離和收購。
其他費用(收入)，淨額：
•計入其他支出(收入)的利息支出(扣除利息收入)，淨額如上文所示，2023年第三季度和前九個月同比下降。
•與養老金和退休後支出的非服務成本部分相關的較低收入增加了2023年第三季度和前九個月的支出。
所得税税率：
•上述某些項目反映了與之相關的特定所得税税率。總體而言，2023年第三季度税前虧損的有效税率為27.4%，而上一年的税前收入為6.6%。影響這些税率比較的主要因素是2023年第三季度與解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議相關的費用(見附註14)，以及與2022年第三季度食品安全業務剝離收益相關的税務結構。2023年前9個月的有效税率為25.8%，而去年同期為9.5%。影響九個月利率比較的主要因素是與解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議有關的2023年第三季度費用，與擬議的與美國公共水系統就PFAS達成的和解協議有關的2023年第二季度費用，與解決戰鬥武器耳塞訴訟步驟有關的2022年第二季度費用相關的税收影響(在附註14中討論)，以及與2022年第三季度食品安全業務剝離收益相關的税收效率結構。
•在調整的基礎上(見題為針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)2023年第三季度和前九個月的有效税率分別為18.1%和18.3%，同比分別提高2.2個百分點和0.6個百分點。增長的主要驅動因素是對不確定税收狀況和審計結算的同比調整，包括2023年第三季度與醫療保健業務相關的不確定税收狀況的部分抵消調整。
已發行普通股：
•較低的流通股增加了2023年第三季度和前九個月的每股收益(虧損)。
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目錄表
針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)：
除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，3M還提供了某些非公認會計原則的衡量標準。這些計量與GAAP計量不一致，也不能替代GAAP計量，可能無法與其他公司使用的同名計量相提並論。
某些措施針對特殊項目的影響進行了調整。所列期間的特別項目包括以下所述項目。由於3M提供了有關業務部門的某些信息，值得注意的是，影響營業收入(虧損)的特殊項目反映在公司和未分配項目中，但以下關於重大訴訟和製造的PFAS產品項目的淨成本除外。
2023年，3M改變了其某些非GAAP衡量標準，根據製造的PFAS產品的結果進行調整，得出了針對特殊項目進行調整的結果。在2022年第四季度，3M記錄了全氟辛烷磺酸生產退出成本的費用，並將其作為取得成果的調整，對特殊項目進行了調整。2023年非GAAP措施的變化涉及擴大調整範圍，以包括3M計劃在2025年底退出的與製造的PFAS產品有關的銷售和收入估計(包括退出成本)和相關活動。本報告中的信息反映了這些變化對所列所有時期的影響。
本文檔包含3M提供報告的GAAP衡量標準和針對特殊項目調整的非GAAP衡量標準的衡量標準。3M認為它們對投資者有用的這些措施和理由(如果適用，3M使用)包括：
還提供了針對特殊項目進行調整的衡量標準的GAAP金額：3M公司認為這項措施有用的原因
•淨銷售額(和銷售額變動)
除部門經營業績外，還可用於評估和管理業務；有助於瞭解潛在的業務業績，為特殊項目提供額外的透明度
•營業收入(虧損)、部門營業收入(虧損)和營業收入(虧損)利潤率
•税前收益(虧損)
•所得税撥備和實際税率
•淨收益(虧損)
•每股收益(虧損)
所列期間的特別項目包括：
重大訴訟的淨費用：
•這些涉及3M的呼吸器面罩/石棉(包括Aearo和非Aearo項目)、與PFAS相關的其他環境問題和戰鬥武器耳塞問題(如附註14所述)。淨成本包括應計負債變化的影響(包括對適用的清償義務的利息分配)、外部法律費用和保險追回，以及相關的税收影響。3M不認為與這些事項相關的淨成本要素、與公司持續運營、創收活動、業務戰略、行業和監管環境有關的運營費用是正常的。與口罩/石棉有關的淨成本在安全及工業業務分部中反映為特殊項目，而與全氟辛烷磺酸相關的其他環境和戰鬥武器耳塞相關的影響營業收入(虧損)的淨成本則在公司和未分配項目中反映為公司特別項目。此外，在《破產法》第11章自願破產期間(自2022年7月開始至2023年6月結束--見附註14)，與呼吸器面罩/石棉事項的Aearo部分相關的費用反映在公司和未分配的公司特別項目中。在破產之前，與戰鬥武器耳塞相關的成本在安全和工業業務部門的特殊項目中反映出來。
出售業務資產的損益：
•2023年，3M記錄了與出售其牙科局部麻醉劑業務相關的收益，部分被2020年資產剝離之前的或有賠償義務相關的虧損所抵消。有關詳細信息，請參閲附註3。
•2022年，3M錄得與其食品安全業務與Neogen Corporation剝離和合並相關的收益。
資產剝離成本：
•這些成本包括在公開宣佈打算剝離3M業務後，分離和剝離基本上整個3M業務部門的成本。
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目錄表
與資產剝離相關的重組行動：
•2022年第三季度，在拆分食品安全業務後，管理層批准並承諾採取某些重組行動，以解決3M公司與之前分配給剝離業務的金額有關的公司職能成本。詳情請參閲附註5。
生產的全氟辛烷磺酸產品：
•這些金額與3M計劃在2025年底退出的製造的PFAS產品的銷售額和收入估計有關，包括在運輸和電子業務部門。估計收入不考慮對非營業項目的影響，如淨利息收入/支出和固定福利計劃淨定期福利成本的非服務成本部分。
俄羅斯退出費用/福利：
•2023年第二季度，3M錄得最終出售俄羅斯淨資產的收益。此前，在2022年第三季度，3M錄得一筆費用，主要與管理層承諾退出和出售計劃有關的這些資產減值有關。詳情請參閲附註13。
截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元，每股除外)淨銷售額營業收入(虧損)營業收入(虧損)利潤率税前收益(虧損)所得税撥備(福利)實際税率可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)稀釋後每股收益
安全與工業
公認會計原則金額$652 22.5 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用21 
特殊項目合計21 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$673 23.2 %
交通運輸和電子設備
公認會計原則金額$2,239 $475 21.2 %
對特殊項目的調整：
全氟辛烷磺酸產品(350)(65)
特殊項目合計(350)(65)
調整後的金額(非公認會計準則計量)$1,889 $410 21.7 %
公司總數
公認會計原則金額$8,619 $4,156 48.2 %$4,132 $271 6.6 %$3,859 $6.77 
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用— 267 267 57 210 0.37 
全氟辛烷磺酸產品(350)(65)(65)(16)(49)(0.09)
業務剝離的收益— (2,724)(2,724)(39)(2,685)(4.71)
俄羅斯退出費(福利)— 109 109 (2)111 0.20 
與資產剝離相關的重組行動— 41 41 9 32 0.05 
資產剝離成本— 6 6 2 4 0.01 
特殊項目合計(350)(2,366)(2,366)11 (2,377)(4.17)
調整後的金額(非公認會計準則計量)$8,269 $1,790 21.6 %$1,766 $282 15.9 %$1,482 $2.60 
58
目錄表
截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元，每股除外)淨銷售額銷售變化營業收入(虧損)營業收入(虧損)利潤率税前收益(虧損)所得税撥備(福利)實際税率可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)稀釋後每股收益(虧損)稀釋後每股收益(虧損)百分比變化
安全與工業
公認會計原則金額$666 24.2 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用42 
特殊項目合計42 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$708 25.7 %
交通運輸和電子設備
公認會計原則金額$2,171 (3.0)%$389 17.9 %
對特殊項目的調整：
全氟辛烷磺酸產品(292)105 
特殊項目合計(292)105 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$1,879 (0.5)%$494 26.3 %
公司總數
公認會計原則金額$8,312 (3.6)%$(2,654)(31.9)%$(2,854)$(781)27.4 %$(2,075)$(3.74)(155)%
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用1
— 4,312 4,469 1,068 3,401 6.13 
全氟辛烷磺酸產品(292)105 105 25 80 0.15 
業務剝離的收益— (36)(36)(11)(25)(0.05)
資產剝離成本— 132 132 26 106 0.19 
特殊項目合計(292)4,513 4,670 1,108 3,562 6.42 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$8,020 (3.0)%$1,859 23.2 %$1,816 $327 18.1 %$1,487 $2.68 3  %
1對於每股金額，這包括調整該項目的影響，導致加權平均流通股在產生淨虧損期間的每股基本和攤薄虧損相同。
截至2023年9月30日的三個月
銷售業績發生變化有機銷售收購資產剝離翻譯總銷售額變化
公司總數(3.7)%0.4 %(0.9)%0.6 %(3.6)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響0.6 — — — 0.6 
調整後的總公司（非GAAP措施）
(3.1)%0.4 %(0.9)%0.6 %(3.0)%
交通運輸和電子設備(4.1)%1.4 %(0.4)%0.1 %(3.0)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響2.3 0.3 (0.1)— 2.5 
調整後的運輸和電子設備(非公認會計準則衡量標準)(1.8)%1.7 %(0.5)%0.1 %(0.5)%
59
目錄表
截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元，每股除外)淨銷售額營業收入(虧損)營業收入(虧損)利潤率税前收益(虧損)所得税撥備(福利)實際税率可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)稀釋後每股收益
安全與工業
公認會計原則金額$572 6.4 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用1,421 
特殊項目合計1,421 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$1,993 22.5 %
交通運輸和電子設備
公認會計原則金額$6,847 $1,414 20.6 %
對特殊項目的調整：
全氟辛烷磺酸產品(988)(101)
特殊項目合計(988)(101)
調整後的金額(非公認會計準則計量)$5,859 $1,313 22.4 %
公司總數
公認會計原則金額$26,150 $5,907 22.6 %$5,795 $550 9.5 %$5,236 $9.15 
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用— 2,233 2,233 456 1,777 3.10 
全氟辛烷磺酸產品(988)(101)(101)(26)(75)(0.13)
業務剝離的收益— (2,724)(2,724)(39)(2,685)(4.69)
俄羅斯退出費(福利)— 109 109 (2)111 0.19 
與資產剝離相關的重組行動— 41 41 9 32 0.06 
資產剝離成本— 6 6 2 4 0.01 
特殊項目合計(988)(436)(436)400 (836)(1.46)
調整後的金額(非公認會計準則計量)$25,162 $5,471 21.7 %$5,359 $950 17.7 %$4,400 $7.69 
截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元，每股除外)淨銷售額銷售變化營業收入(虧損)營業收入(虧損)利潤率税前收益(虧損)所得税撥備(福利)實際税率可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)稀釋後每股收益(虧損)稀釋後每股收益(虧損)百分比變化
安全與工業
公認會計原則金額$1,801 21.7 %
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用83 
特殊項目合計83 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$1,884 22.7 %
交通運輸和電子設備
公認會計原則金額$6,412 (6.3)%$1,093 17.0 %
對特殊項目的調整：
全氟辛烷磺酸產品(969)54 
特殊項目合計(969)54 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$5,443 (7.1)%$1,147 21.1 %
公司總數
公認會計原則金額$24,668 (5.7)%$(10,371)(42.0)%$(10,688)$(2,755)25.8 %$(7,940)$(14.34)不適用
對特殊項目的調整：
重大訴訟的淨費用1
— 14,792 14,961 3,532 11,429 20.64 
全氟辛烷磺酸產品(969)54 54 12 42 0.08 
業務剝離的收益— (36)(36)(11)(25)(0.05)
俄羅斯退出費(福利)— (18)(18)3 (21)(0.04)
資產剝離成本— 359 359 66 293 0.53 
特殊項目合計(969)15,151 15,320 3,602 11,718 21.16 
調整後的金額(非公認會計準則計量)$23,699 (5.8)%$4,780 20.2 %$4,632 $847 18.3 %$3,778 $6.82 (11) %
1對於每股金額，這包括調整該項目的影響，導致加權平均流通股在產生淨虧損期間的每股基本和攤薄虧損相同。
60
目錄表
截至二零二三年九月三十日止九個月
銷售業績發生變化有機銷售收購資產剝離翻譯總銷售額變化
公司總數(3.6)%0.2 %(1.2)%(1.1)%(5.7)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響(0.2)— — 0.1 (0.1)
調整後的公司總額(非公認會計準則衡量標準)(3.8)%0.2 %(1.2)%(1.0)%(5.8)%
交通運輸和電子設備(4.5)%0.6 %(0.9)%(1.5)%(6.3)%
取消製造的全氟辛烷磺酸產品特殊項目影響(0.8)0.2 (0.2)— (0.8)
調整後的運輸和電子設備(非公認會計準則衡量標準)(5.3)%0.8 %(1.1)%(1.5)%(7.1)%
按業務分部劃分的銷售及經營收入（虧損）：
下表載列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月按業務分部劃分的銷售及經營收入（虧損）業績。請參閲題為 按業務部門劃分的業績稍後在MD & A中進行關於2023年與2022年業績的額外討論，包括公司和未分配。有關業務分部的額外資料請參閲附註15。
截至9月30日的三個月， 
20232022更改百分比
(百萬美元)網絡
銷售額		運營中
收入(虧損)		網絡
銷售額		運營中
收入(虧損)		網絡
銷售額		運營中
收入(虧損)
業務細分
安全與工業$2,751 $666 $2,894 $652 (4.9) %2.3  %
交通運輸和電子設備2,171 389 2,239 475 (3.0)(17.9)
醫療保健2,073 460 2,076 450 (0.2)2.2 
消費者1,315 269 1,409 299 (6.7)(10.1)
公司和未分配2 (4,438)1 2,280 
公司總數$8,312 $(2,654)$8,619 $4,156 (3.6)%(163.9)%
截至9月30日的9個月，
20232022更改百分比
(百萬美元)淨銷售額營業收入(虧損)淨銷售額營業收入(虧損)淨銷售額營業收入(虧損)
業務細分
安全與工業$8,295 $1,801 $8,869 $572 (6.5)%不適用
交通運輸和電子設備6,412 1,093 6,847 1,414 (6.3)(22.7)
醫療保健6,158 1,231 6,383 1,387 (3.5)(11.3)
消費者3,800 683 4,048 766 (6.1)(10.9)
公司和未分配3 (15,179)3 1,768 
公司總數$24,668 $(10,371)$26,150 $5,907 (5.7)%不適用
截至2023年9月30日的三個月
全球銷售變化
按業務細分		有機銷售收購資產剝離翻譯總銷售額
變化
安全與工業(5.8) %—  %—  %0.9  %(4.9) %
交通運輸和電子設備(4.1)1.4 (0.4)0.1 (3.0)
醫療保健2.4 — (3.4)0.8 (0.2)
消費者(7.2)— — 0.5 (6.7)
公司總數(3.7)0.4 (0.9)0.6 (3.6)
截至2023年9月30日的9個月
全球銷售變化
按業務細分		有機銷售收購資產剝離翻譯總銷售額變化
安全與工業(5.5) %—  %—  %(1.0) %(6.5) %
交通運輸和電子設備(4.5)0.6 (0.9)(1.5)(6.3)
醫療保健1.3 — (3.9)(0.9)(3.5)
消費者(5.4)— (0.1)(0.6)(6.1)
公司總數(3.6)0.2 (1.2)(1.1)(5.7)
請參閲針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)關於特殊項目對按業務分類的銷售額(和銷售變化)和營業收入(虧損)的影響的更多詳細信息，請參見部分。
61
目錄表
按地理區域劃分的銷售額：
除非另有指明，百分比變動資料將截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月與去年同期進行比較。有關業務分部業績的其他討論載於 按業務部門劃分的業績一節。
截至2023年9月30日的三個月
 美洲亞洲
太平洋		歐洲，
中東
非洲 		其他
未分配		世界範圍
淨銷售額(百萬)$4,769 $2,097 $1,446 $— $8,312 
佔全球銷售額的%57.4  %25.2  %17.4  %100.0  %
淨銷售額變化的組成部分：
有機銷售0.2 (12.4)(1.6)(3.7)
收購0.6 0.1 0.1 0.4 
資產剝離(0.7)(1.0)(1.2)(0.9)
翻譯0.5 (2.3)6.6 0.6 
總銷售額變化0.6 %(15.6)%3.9 %(3.6)%
截至2023年9月30日的9個月
美洲亞太地區歐洲、中東和非洲其他未分配世界範圍
淨銷售額(百萬)$13,846 $6,411 $4,411 $— $24,668 
佔全球銷售額的%56.1  %26.0  %17.9  %100.0  %
淨銷售額變化的組成部分：
有機銷售0.5 (11.9)(2.0)(3.6)
收購0.3 — — 0.2 
資產剝離(1.3)(1.0)(1.0)(1.2)
翻譯(0.1)(3.9)0.6 (1.1)
總銷售額變化(0.6)%(16.8)%(2.4)%(5.7)%
除上述表格中包含的信息外，還包括以下其他信息：
•2023年第三季度，在美洲地理區域，美國的總銷售額持平，其中包括有機銷售持平。墨西哥的總銷售額增長了19%，其中有機產品的銷售額增長了11%。在加拿大，總銷售額下降了8%，其中有機銷售額下降了4%。在巴西，總銷售額增長了5%，其中有機產品銷售額增長了1%。在亞太地區，中國的總銷售額下降了20%，其中有機產品的銷售額下降了17%。在日本，總銷售額下降了14%，其中有機食品銷售額下降了9%。
•2023年的前9個月，在美洲地區，美國的總銷售額持平，其中有機產品的銷售額增長了1%。墨西哥的總銷售額增長了11%，其中有機產品的銷售額增長了11%。在加拿大，總銷售額下降了13%，其中有機銷售額下降了7%。在巴西，總銷售額增長了3%，其中有機產品銷售額增長了3%。在亞太地區，中國的總銷售額下降了18%，其中有機產品銷售額下降了13%。在日本，總銷售額下降了18%，其中有機食品銷售額下降了11%。
管理貨幣風險：
與去年同期相比，美元走弱對2023年第三季度的銷售額產生了積極影響。與去年同期相比，美元走強對2023年前9個月的銷售額產生了負面影響。與去年同期相比，扣除公司的對衝策略，外匯對2023年第三季度和前九個月的收益產生了負面影響。3M利用許多工具來管理與收益相關的貨幣風險，包括定價、生產率、硬通貨、硬通貨指數賬單和本地化供應來源等自然對衝。3M還使用金融對衝來降低匯率風險。對於流動性較強的貨幣，3M根據貨幣的不同，使用12個月、24個月或36個月的期限對其總敞口的一部分進行對衝。對於流動性較差的貨幣，金融對衝往往成本更高，對期限的限制也更多。因此，如上所述，這種風險在很大程度上是通過使用自然對衝工具的當地運營行動來管理的。無論是哪種情況，3M的對衝策略都是為了減輕一部分外匯風險，降低波動性，最終讓3M的企業有時間應對市場變化。
62
目錄表
財務狀況：
參考標題為 財務狀況和流動性稍後在MD&A中討論影響現金流的項目。
2018年11月，3M董事會以新的回購計劃取代了公司2016年2月的回購計劃。這一新計劃授權回購最多100億美元的3M已發行普通股，沒有預先設定的結束日期。在2023年的前9個月，該公司購買了3100萬美元的自有股票，而2022年前9個月的股票購買金額為9.28億美元。截至2023年9月30日，授權下仍有約42億美元可用。2023年2月，3M董事會宣佈2023年第一季度股息為每股1.50美元，增幅為1%。這標誌着3M連續第65年增加股息。2023年5月，3M董事會宣佈2023年第二季度的股息為每股1.50美元。2023年8月，3M董事會宣佈2023年第三季度股息為每股1.50美元。
行動的結果
淨銷售額：
引用在前的 概述科和 按業務部門劃分的業績關於銷售變化的更多討論，請參見MD&A後面的部分。
運營費用：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
（佔淨銷售額的百分比）20232022變化20232022變化
銷售成本55.1 %54.9 %0.2 %55.9 %56.0 %(0.1)%
銷售、總務和行政費用（SG&A） 72.0 23.1 48.9 80.6 26.4 54.2 
研究、開發及相關費用（R&D）5.2 5.4 (0.2)5.6 5.4 0.2 
業務剝離的收益(0.4)(31.6)31.2 (0.1)(10.4)10.3 
營業收入(虧損)利潤率(31.9)%48.2 %(80.1)%(42.0)%22.6 %(64.6)%
2023年第三季度和2022年第三季度的股票薪酬支出分別為4600萬美元和4400萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為2.22億美元和2.26億美元，這影響了銷售成本；銷售、一般和行政費用(SG&A)；以及研發和相關費用(R&D)。該公司的年度股票期權和限制性股票單位授予於2月份進行。會計規則要求在非實質性歸屬期間方法下確認費用，要求在員工有資格退休時確認補償費用。這一符合退休條件的人口占年度基於股票的補貼支出的35%；因此，每年第一季度確認的基於股票的薪酬支出較高。
3M預計2023年全球固定收益養老金和退休後服務成本支出將比2022年減少約1.6億美元，這將影響銷售、SG&A和研發成本。2023年第三季度和前九個月的固定收益養老金和退休後服務成本支出同比分別減少約3700萬美元和1.17億美元。
2022年全年，公司確認的綜合固定收益税前養老金和退休後服務成本支出為4.26億美元，與所有非服務養老金和退休後淨福利成本相關的收益2.48億美元(在結算、削減、特別終止福利和其他之後)，合併固定收益税前養老金和退休後支出總額為1.78億美元。
2023年全年，固定福利養老金和退休後服務成本支出預計總額約為2.7億美元，而非服務養老金和退休後淨福利成本預計為約1.25億美元，合併後固定福利養老金和退休後支出總額約為1.45億美元，與2022年相比減少了約3000萬美元。
該公司繼續投資於實施新的業務系統和解決方案，包括企業資源規劃，這些投資會影響銷售成本，SG&A和研發。
63
目錄表
銷售成本：
與去年同期相比，銷售成本(佔銷售額的百分比)在第三季度上升，2023年前九個月下降。2023年第三季度的增長是由於對增長、生產率和可持續性的投資；重組費用以及原材料、物流和能源成本通脹上升的結轉影響。2023年前9個月的下降主要是由於3M比利時Zwijndrecht工廠為解決某些與PFAS相關的事項而進行的重大訴訟的淨成本同比下降，銷售價格、支出紀律和重組利益上升，這些下降被增長、生產率和可持續性投資、重組費用以及原材料、物流和能源成本通脹上升的結轉影響部分抵消。
銷售、一般及行政費用：
與去年同期相比，2023年第三季度和前九個月的SG&A(佔銷售額的百分比)有所增長。2023年SG&A的主要影響是與2023年第二季度宣佈的與美國公共供水系統就PFAS達成的擬議和解協議相關的103億美元税前費用，以及與2023年第三季度為解決戰鬥武器耳塞訴訟而達成的和解協議相關的42億美元税前費用(兩者均在附註14中討論)。SG&A還受到重組費用、剝離成本(與分離和準備拆分醫療保健業務相關)、關鍵增長舉措的持續投資以及正在進行的呼吸器面罩/石棉訴訟事項的影響。這些影響被2022年為解決戰鬥武器耳塞訴訟事項而進行的重大訴訟的淨成本(2022年第二季度反映的税前費用約為12億美元)、重組福利和持續的3M總成本管理部分抵消。
研究、開發及相關費用：
研發佔銷售額的百分比在第三季度有所下降，與去年同期相比，2023年前九個月有所增加。3M繼續投資於一系列研發活動，從應用開發、產品和製造支持、產品開發到旨在顛覆性創新的技術開發。研發也受到重組費用的影響。
其他費用(收入)，淨額：
有關此行項目的詳細分類，請參閲注6。
與去年同期相比，2023年第三季度和前九個月的利息支出(扣除利息收入淨額)有所增加，主要是由於增加了與與PFAS相關的公共供水系統擬議和解和戰鬥性武器耳塞和解(見附註14所述)產生的債務相關的計入利息。
與去年同期相比，2023年第三季度和前九個月的非服務養老金和退休後淨福利分別減少了約3400萬美元和1.06億美元。
所得税撥備(福利)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(税前收益/虧損的百分比)2023202220232022
實際税率27.4 %6.6 %25.8 %9.5 %
影響公司2023年第三季度和2022年前九個月有效税率比較的主要因素是與解決戰鬥武器耳塞訴訟和解協議有關的2023年第三季度費用，與擬議的與美國公共供水系統就PFAS達成的和解協議有關的2023年第二季度費用，與解決戰鬥武器耳塞訴訟步驟有關的2022年第二季度費用(見附註14)，以及與2022年第三季度食品安全業務剝離收益相關的税收效率結構。
在調整的基礎上(見題為針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)2023年第三季度和前九個月的有效税率分別為18.1%和18.3%，同比分別提高2.2個百分點和0.6個百分點。增長的主要驅動因素是對不確定税收狀況和審計結算的同比調整，包括2023年第三季度與醫療保健業務相關的不確定税收狀況的部分抵消調整。
由於個別項目，如所得税審計的結算、税法的變化和基於員工份額的支付會計，以及經常性因素，如税前收入的地理組合，税率可能因季度而異。
有關所得税的進一步討論，請參閲附註8。
64
目錄表
未合併子公司的收入，税後淨額：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023202220232022
未合併子公司的未合併收入(虧損)，税後淨額$2$2$7$3
來自未合併附屬公司的收入（虧損）（扣除税項）乃由於本公司在3M於2020年剝離藥物遞送業務後，根據權益法對Kindeva等若干實體的所有權權益進行會計處理。於二零二二年第四季度，3M出售其於Kindeva的剩餘所有權權益。
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(百萬)2023 202220232022
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)$4 $4 $14 $12 
非控股權益應佔淨收益(虧損)指3M合併實體中非3M所有權權益應佔收益或虧損的消除。主要的非控股權益與3M印度有限公司有關，3M實際擁有該公司75%的股份。
重要的會計政策：
有關新會計準則的資料載於綜合財務報表附註1。
按業務部門劃分的業績
項目1，業務細分，提供了3M業務細分的概述。此外，附註15提供了與3M業務分部有關的披露。自2023年第一季度起，3M首席運營決策者(CODM)使用的分部經營業績和分部構成的衡量標準發生了變化，因此，3M披露的分部損益衡量標準(業務分部營業收入(虧損))在所有比較期間都進行了更新。業務部門營業收入(虧損)的變化與CODM如何評估業績和為公司業務部門分配資源的最新情況一致(更多細節見附註15)。
本報告提供的資料反映了這些變化對所有呈列期間的影響。3 M在四個業務部門管理其業務。可報告的部門是安全和工業;運輸和電子;醫療保健;和消費者。
公司和未分配：
除了這四個業務部門外，3M還將某些成本分配給“公司和未分配”，這在前面的業務部門表和附註15中單獨列示。公司和未分配的營業收入(虧損)包括“公司特殊項目”和“其他公司費用淨額”。公司特別項目包括影響與PFAS相關的營業收入(損失)的重大訴訟的淨成本，以及其他與環境和戰鬥武器耳塞有關的事項。此外，在《破產法》第11章自願破產期(自2022年7月開始至2023年6月結束--見附註14)期間，與呼吸器面罩/石棉事項的Aearo部分相關的費用也包括在公司特殊項目中。在破產前，與戰鬥武器耳塞事宜相關的成本不包括在重大訴訟特別項目的公司淨成本中，而是反映在安全和工業業務部門。企業特別項目還包括資產剝離成本、業務資產剝離損益(見附註3)、與資產剝離相關的重組成本(見附註5)和俄羅斯退出成本/收益(見附註13)。剝離成本包括在公開宣佈其剝離計劃後，與分離和剝離基本上整個3M業務部門相關的成本。其他公司費用-淨額包括與有限的未分配的公司員工和集中管理的專門知識物質資源中心有關的淨成本、公司慈善活動、損益等項目 來自出售房地產、廠房和設備以及其他資產的收入，以及3M可能選擇不直接分配給其業務部門的其他淨成本。其他公司費用淨額還包括2022年3M食品安全業務剝離後與Neogen Corporation達成的過渡供應、製造和服務安排的成本和收入。歸類為本活動收入的項目包括在公司和未分配的淨銷售額中。由於公司和未分配項目包括各種雜項項目，因此它可能會在季度和年度的基礎上波動。
與去年同期相比，2023年第三季度和前九個月的公司和未分配運營費用有所增加。以下各小節提供了更多信息。
65
目錄表
企業特殊項目
請參閲針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)有關特殊項目影響的更多詳細信息，請參閲章節；有關公司特殊項目組成部分的更多信息，請參閲注15。公司特殊項目淨成本同比增加，主要是由於2023年第二季度宣佈的與美國公共供水系統就PFAS達成的擬議和解協議相關的103億美元税前費用增加，以及2023年第三季度與解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議相關的42億美元税前費用(均在附註14中討論)和資產剝離成本導致重大訴訟的淨成本增加。
其他公司費用-淨額
與去年同期相比，2023年第三季度和前九個月的其他公司運營費用淨額有所增加。按年增長主要是由於税前重組費用較高(見附註5)。
經營業務分部：
有關3 M業務分部的資料載於下表，並在下表的相應敍述中提供額外背景。
請參閲3M的2022年年度報告Form 10-K，項目1，業務，以瞭解每個業務細分市場中包含的3M產品的討論。
安全和工業企業：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2023202220232022
銷售額（百萬） $2,751 $2,894$8,295$8,869
銷售變化分析：
有機銷售(5.8) % (5.5) % 
翻譯0.9  (1.0)
總銷售額變化(4.9) % (6.5) %
業務部門營業收入(百萬)
$666 $652$1,801$572
百分比變化2.3 %不適用
銷售額的百分比24.2 %22.5 %21.7 %6.4 %
調整後的業務部門營業收入(百萬美元)(非公認會計準則計量)$708 $673$1,884$1,993
百分比變化5.4 %(5.4)%
銷售額的百分比25.7 %23.2 %22.7 %22.5 %
上表還顯示了經特殊項目調整後的業務部門營業收入(虧損)信息。對於安全和工業，這些調整包括與呼吸器面罩/石棉(與空氣污染有關和與空氣污染無關)有關的淨費用。在Aearo《破產法》第11章自願破產期間(自2022年7月開始至2023年6月結束--見附註14)，與Aearo呼吸器面罩/石棉事項相關的淨成本在公司和未分配項目中反映為公司特別項目，而與非Aearo呼吸器面罩/石棉事項相關的淨成本繼續在安全和工業業務部分作為特殊項目反映。在破產之前，與戰鬥武器耳塞相關的成本反映在安全和工業業務部門(而不是反映在公司和未分配--更多信息見附註15)。請參閲針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)部分了解更多詳細信息。
66
目錄表
2023年第三季度業績：
以美元計算，安全和工業領域的銷售額下降了4.9%。
在有機銷售的基礎上：
•屋頂顆粒的銷售額增加，封閉和遮蓋系統、工業膠粘劑和膠帶、個人安全、磨料、電氣市場和汽車售後市場的銷售額下降。
•增長受到以下因素的抑制：個人安全方面的一次性口罩銷售下降，以及俄羅斯的退出(這對第三季度同比有機增長產生了4.3個百分點的負面影響)；由於包裝和運輸活動減少，關閉和掩蔽系統減少；以及由於電子終端市場持續疲軟，工業膠粘劑和膠帶銷售下降。
由於持續的生產率行動、重組帶來的好處、強大的支出紀律、定價以及重大訴訟的特殊項目成本降低，業務部門的營業收入利潤率同比增長，這抵消了銷售額下降和重組成本上升的影響。經特殊項目(非公認會計準則衡量)調整後，業務分部營業收入利潤率按年上升，如上所示。
2023年前9個月業績：
以美元計算，安全和工業領域的銷售額下降了6.5%。
在有機銷售的基礎上：
•屋頂顆粒、汽車售後市場和電氣市場的銷售額有所上升，而個人安全、工業膠粘劑和膠帶以及封閉和掩蔽系統的銷售額有所下降。
•2023年前9個月，由於個人安全方面的一次性口罩銷售下降以及俄羅斯的退出(這共同對同比有機增長產生了6.3個百分點的負面影響)，增長受到抑制；由於消費者減少影響電子商務發貨的可自由支配支出(包裝和運輸活動放緩)，消費電子產品疲軟、關閉和屏蔽系統導致工業膠粘劑和膠帶銷量下降。
業務部門營業收入利潤率同比增長，主要是由於重大訴訟的特殊項目成本較低。2022年受到第二季度約12億美元税前費用的影響，這筆費用與解決戰鬥武器耳塞訴訟的步驟有關(在附註14中討論)。利潤率也受到激進的支出紀律、定價和生產率行動的影響，但這些影響被較低的銷售量、較高的重組成本、通脹影響、對業務的投資以及與中國相關的挑戰所抵消。經重大訴訟(非公認會計準則衡量)的特殊項目成本調整後，業務部門的營業收入利潤率同比上升，如上所示。
67
目錄表
運輸和電子業務：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2023202220232022
銷售額（百萬） $2,171$2,239$6,412$6,847
銷售變化分析：
有機銷售(4.1) %(4.5) %
收購1.4 0.6 
資產剝離(0.4)(0.9)
翻譯0.1 (1.5)
總銷售額變化(3.0) %(6.3) %
業務部門營業收入(百萬)$389 $475 $1,093 $1,414 
百分比變化(17.9) %(22.7) %
銷售額的百分比17.9  %21.2  %17.0  %20.6  %
調整後銷售額(百萬美元)(非GAAP衡量標準)$1,879 $1,889 $5,443 $5,859 
銷售變化分析：
有機銷售(1.8) %(5.3) %
收購1.7 0.8 
資產剝離(0.5)(1.1)
翻譯0.1 (1.5)
總銷售額變化(0.5) %(7.1) %
調整後的業務部門營業收入(百萬美元)(非公認會計準則計量)$494 $410$1,147 $1,313 
百分比變化20.9  %(12.6) %
銷售額的百分比26.3  %21.7  %21.1  %22.4  %
上表還顯示了針對特殊項目調整的業務部門銷售額（和銷售額變化）和營業收入（虧損）信息。對於運輸和電子產品，這些調整包括3 M計劃在2025年底前退出的PFAS製造產品的銷售和收入估計。參閲 針對特殊項目調整的某些數額--(非公認會計準則計量)部分了解更多詳細信息。
2023年第三季度業績：
以美元計算，交通和電子行業的銷售額下降了3.0%。經特殊項目PFAS製成品(非GAAP衡量)調整後，按美元計算的銷售額下降了0.5%。
在有機銷售的基礎上：
•汽車和航空航天領域的銷售額增加，先進材料、電子產品、商業解決方案和運輸安全方面的銷售額下降。
•增長繼續受到終端市場對電子產品需求疲軟的抑制，部分被汽車和航空航天的增長所抵消，汽車和航空航天的增長速度超過了全球轎車和輕型卡車的產量。
收購/資產剝離：
•資產剝離和收購影響與Aearo實體的運輸和電子產品銷售損失/收益同比有關。2022年第三季度，3M解除了Aearo實體的合併，並在2023年第二季度重新合併了這些實體(見附註14)。對於解除合併後12個月和重新合併後12個月，影響分別分別反映為剝離和收購。
由於PFAS製造產品的運營虧損、銷售量下降以及較高的重組成本，業務部門的營業收入利潤率同比下降，部分被生產率行動、重組、嚴格的支出紀律和定價帶來的好處所抵消。經特殊項目PFAS製成品(非GAAP計量)調整後，業務部門營業收入利潤率同比增長，如上所示。
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目錄表
2023年前9個月業績：
以美元計算，交通和電子行業的銷售額下降了6.3%。經特殊項目PFAS製成品(非GAAP衡量)調整後，按美元計算的銷售額下降了7.1%。
在有機銷售的基礎上：
•汽車和航空航天的銷售額上升，運輸安全的銷售額持平，電子產品、先進材料和商業解決方案的銷售額下降。
•增長繼續受到消費電子終端市場疲軟的拖累。
收購/資產剝離：
•資產剝離和收購影響與Aearo實體的運輸和電子產品銷售損失/收益同比有關。2022年第三季度，3M解除了Aearo實體的合併，並在2023年第二季度重新合併了這些實體(見附註14)。對於解除合併後12個月和重新合併後12個月，影響分別分別反映為剝離和收購。
業務分部的經營利潤率按年下降，原因包括銷量下降、PFAS製成品的經營虧損、通脹影響、業務投資、重組成本上升、製造及供應鏈不利因素以及中國相關挑戰，但部分被激進的支出紀律、定價及生產力措施所抵銷。調整特殊項目PFAS製成品（非公認會計準則措施），業務分部營業收入利潤率同比下降，如上所示。
醫療保健業務：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2023202220232022
銷售額（百萬） $2,073 $2,076 $6,158 $6,383 
銷售變化分析：
有機銷售2.4  % 1.3  %
資產剝離(3.4)(3.9)
翻譯0.8(0.9)
總銷售額變化(0.2) %(3.5) %
業務部門營業收入(百萬)$460 $450 $1,231 $1,387 
百分比變化2.2  %(11.3) %
銷售額的百分比22.2  %21.7  %20.0  %21.7  %
2023年第三季度業績：
醫療保健銷售額按美元計算下降了0.2%。
在有機銷售的基礎上：
•口腔護理、醫療解決方案、分離和淨化領域的銷售額有所增加，而衞生信息系統的銷售額有所下降。
•增長受到COVID後相關生物製藥需求正常化，以及醫院預算緊縮對分離和純化以及衞生信息系統表現產生負面影響。
資產剝離：
•資產剝離影響涉及2023年第三季度出售牙科局部麻醉劑業務和2022年第三季度剝離食品安全業務後銷售額同比下降。
業務分部的營業收入利潤率按年增加，原因是生產力行動、重組帶來的好處、嚴格的支出紀律以及部分被重組成本上漲所抵消。
如附註3所述，在2022年第三季度，3M宣佈有意將醫療保健業務剝離為一家獨立的上市公司。3M預計最初將在醫療保健業務中保留19.9%的所有權。
69
目錄表
2023年前9個月業績：
按美元計算，醫療保健銷售額下降了3.5%。
在有機銷售的基礎上：
•口腔護理和醫療解決方案的銷售額增加，分離純化和健康信息系統的銷售額下降。
•由於後COVID相關生物製藥需求正常化，醫療信息系統因醫院預算收緊而下降，以及俄羅斯退出的總體不利因素，分離和純化方面的下降抑制了增長。
資產剝離：
•資產剝離影響涉及2023年第三季度出售牙科局部麻醉劑業務和2022年第三季度剝離食品安全業務後銷售額同比下降。
業務分部的營業收入毛利率按年下降，原因是製造業及供應鏈不利因素、通脹影響、業務投資及重組成本上升，部分被激進開支紀律、定價、生產力行動及重組所抵銷。
消費者業務：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2023202220232022
銷售額（百萬） $1,315$1,409$3,800$4,048
銷售變化分析：
有機銷售(7.2) %(5.4) %
資產剝離— (0.1)
翻譯0.5  (0.6)
總銷售額變化(6.7) %(6.1) %
業務部門營業收入(百萬)$269 $299 $683 $766 
百分比變化(10.1)%(10.9) %
銷售額的百分比20.5  %21.2  %18.0  %18.9  %
2023年第三季度業績：
消費品銷售額按美元計算下降了6.7%。
在有機銷售的基礎上：
•家居裝修、家庭保健和汽車護理以及文具和辦公室的銷售額下降。
•由於強硬類別的可自由支配支出趨勢仍然低迷，增長受到負面影響。返校季節疲軟，利率上升繼續影響房地產市場和相關支出。
業務分部經營利潤率按年下降，主要原因是銷售量下降及重組成本上升，部分被生產力行動、重組、嚴格的支出紀律及定價所抵銷。
2023年前9個月業績：
消費品銷售額按美元計算下降了6.1%。
在有機銷售的基礎上：
•家居裝修、家居保健和汽車護理以及文具和辦公室的銷售額有所下降。
•隨着消費者將消費模式轉向更多的非必需品，經濟增長受到了負面影響。
由於銷售量下降、通脹影響、投資、製造和供應鏈逆風以及較高的重組成本，業務部門營業收入利潤率同比下降，部分被激進的支出紀律、定價、生產力行動和重組帶來的好處所抵消。
70
目錄表
財務狀況和流動性
3M業務模式的實力和穩定性以及強大的自由現金流能力，再加上經過驗證的資本市場準入，為根據公司聲明的優先事項部署資本並滿足與合同承諾和其他義務相關的需求提供了財務靈活性。投資3M的業務以推動有機增長並帶來強勁的投資資本回報，仍然是資本部署的首要任務。這包括研發、資本支出和商業化能力。該公司還繼續通過收購和資產剝離積極管理其投資組合，為股東帶來最大價值。3M預計將繼續通過派息和股票回購向股東返還現金。為了滿足美國的現金需求，該公司依靠來自美國業務的持續現金流、進入資本市場的機會以及將不被視為永久再投資的外國附屬公司的收益匯回國內。對於那些仍被認為可以無限期再投資的國際收益，公司目前沒有計劃或打算將這些資金匯回美國業務。有關被視為無限期再投資的收益的進一步信息，請參閲3M公司2022年年報中的10-K表格中的附註10。
3M保持着強勁的流動性狀況。該公司的主要短期流動資金需求通過發行手頭現金和美國商業票據來滿足。3M相信，它將繼續進入商業票據市場。3M的商業票據計劃允許該公司擁有最多50億美元的未償還資金，自發行之日起最長期限為397天。截至2023年9月30日，該公司有19億美元的未償還商業票據，而截至2022年12月31日，沒有未償還的商業票據。
總債務：
3M強大的信用狀況和可觀的持續現金流為3M提供了經證實的進入資本市場的途徑。此外，該公司的債務到期情況是錯開的，以幫助確保任何一年的再融資需求與總投資組合的比例是合理的。截至2023年9月，3M的信用評級為A2，穆迪投資者服務公司的展望為負面，信用評級為BBB+，信用觀察的信用評級為S全球評級的負面。
截至2023年9月30日，該公司的總債務與2022年12月31日基本一致，因為18億美元的固定利率票據的到期日被髮行的19億美元的商業票據所抵消。關於債務的償還和收益的討論，請參閲以下內容融資活動產生的現金流一節。
2017年7月，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。2020年11月，倫敦銀行間同業拆借利率的管理人--洲際交易所基準管理局(ICE Benchmark Administration，IBA)提議將美元LIBOR的公佈期限延長至2023年6月。隨後，在2021年3月，IBA在2021年12月31日之後停止公佈某些LIBOR利率。受合成方法約束的某些美元LIBOR利率將繼續公佈，直至2024年9月。本公司認為，其重大債務證券、銀行融資工具和衍生工具以前使用LIBOR作為參考利率，已在必要時過渡到有擔保隔夜融資利率或SOFR作為參考利率。
自2023年2月8日起，該公司更新了其“知名經驗發行人”(WKSI)的貨架登記聲明，其中登記了未來發行和銷售的不確定數額的債務或股權證券。這取代了3M之前日期為2020年2月10日的貨架登記。2016年5月，3M就公司中期票據計劃(F系列)的未來發行和銷售(不時)簽訂了經修訂和重述的分銷協議，本金總額為180億美元，比之前同一系列本金總額高達90億美元有所增加。截至2023年9月30日，作為中期票據計劃(F系列)的一部分發行的債務總額，包括2019年2月及之前幾年發行的債務，約為176億美元(利用發行歐元計價債務時適用的外匯匯率)。有關所述期間的長期債務發行和到期日的信息包含在本表格10-Q的附註10和3M的2022年度報告表格10-K的附註12中。
2023年5月，3M簽訂了一項42.5億美元的五年期循環信貸安排，將於2028年到期；該安排在2023年7月和9月進行了修訂。循環信貸協議包括一項條款，根據該條款，3M可以請求增加至多10億美元(由貸款人酌情決定)，使總貸款金額達到52.5億美元。該協議取代了修訂並重述的30億美元五年期循環信貸協議和12.5億美元364天信貸安排，這兩項協議將分別於2024年11月和2023年11月到期。信貸安排在2023年9月30日未動用。根據42.5億美元的信貸安排，公司必須在每個會計季度結束時將EBITDA與利息的比率維持在不低於3.0比1。這是(根據修訂後的協議中定義的金額)計算的，即連續四個季度的綜合EBITDA總額與同期所有融資債務的利息支出總額的比率。截至2023年9月30日，這一比例約為15比1。債務契約不限制股息的支付。
截至2023年9月30日，該公司還擁有3.3億美元的獨立信用證和銀行擔保。這些工具用於正常的商業活動。
71
目錄表
現金、現金等價物和有價證券：
截至2023年9月30日，3M擁有52億美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約32億美元由公司的海外子公司持有，約20億美元在美國持有。這些餘額被投資於銀行工具和其他高質量的固定收益證券。截至2022年12月31日，3M擁有39億美元的現金、現金等價物和有價證券，其中約27億美元由公司的外國子公司持有，12億美元由美國持有。與2022年12月31日相比增加的主要原因是運營現金流。
淨債務(非公認會計準則衡量標準)：
淨債務沒有在美國公認會計準則中定義，計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同。該公司將淨債務定義為總債務減去現金、現金等價物以及當前和長期有價證券的總額。3M認為淨債務對投資者具有重要意義，因為3M認為淨債務及其組成部分是衡量流動性和財務狀況的重要指標。下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的淨債務。
(百萬)2023年9月30日2022年12月31日變化
債務總額$16,013$15,939$74 
減去：現金、現金等價物和有價證券5,2363,9161,320 
淨債務(非公認會計準則衡量標準)$10,777$12,023$(1,246)
引用在前的 債務總額和現金、現金等價物和有價證券部分以瞭解更多詳細信息。
資產負債表：
3M強大的資產負債表和流動性為公司提供了極大的靈活性，為其未來的眾多機會提供資金。公司將繼續對其業務進行投資，以推動增長，包括持續審查收購機會。
公司採用營運資本衡量標準，重點關注某些營運資本資產，如應收賬款和庫存活動。
營運資本(非公認會計準則衡量標準)：
(百萬)2023年9月30日2022年12月31日變化
流動資產$16,198$14,688$1,510 
減去：流動負債15,4669,5235,943 
營運資本(非公認會計準則計量)$732$5,165$(4,433)
各種資產和負債，包括現金和短期債務，可能會根據短期流動性需求而逐月大幅波動。營運資本不是根據美國公認的會計原則定義的，其計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同。公司將營運資本定義為流動資產減去流動負債。3M認為，營運資本對於投資者來説意義重大，因為它是衡量運營效率和短期財務健康狀況的一個指標。
營運資金較2022年12月31日減少44億元。流動資產餘額變動增加了15億美元，主要原因是現金和現金等價物以及應收賬款增加。流動負債餘額變動使週轉資金減少59億美元，主要原因是與公共供水系統有關的擬議解決方案和作戰武器耳塞解決方案（見附註14）引起的債務本期部分增加。
72
目錄表
現金流：
經營、投資和融資活動的現金流量載於下表。綜合現金流量表中的個別金額不包括收購、出售及匯率對現金及現金等價物的影響，有關影響在現金流量中單獨呈列。因此，下列業務、投資和籌資活動表中列報的數額反映了各期間的結餘變動，並對這些影響進行了調整。
經營活動的現金流：
截至9月30日的9個月，
(百萬)20232022
包括非控股權益的淨收益（虧損） $(7,926)$5,248 
折舊及攤銷1,450 1,371 
公司退休金和退休後繳費(85)(102)
公司養老金和退休後費用113 124 
基於股票的薪酬費用222 226 
業務剝離的收益(36)(2,724)
所得税(遞延和應計所得税)(3,837)(506)
應收賬款(371)(467)
盤存236 (1,018)
應付帳款118 175 
其他-網絡14,810 1,342 
經營活動提供(用於)的現金淨額$4,694 $3,669 
經營活動產生的現金流可能會在不同時期大幅波動，因為營運資本變動、納税時機差異和其他項目可能會對現金流產生重大影響。
2023年前9個月，經營活動提供的現金流與去年同期相比增加了10.25億美元，主要是應收賬款、庫存和應付賬款的綜合推動。2023年前9個月，它們累計減少了1700萬美元的運營現金流，而2022年前9個月，這些項目的運營現金流減少了13.1億美元。2023年與擬議的與美國公共供水系統就PFAS達成的和解協議有關的103億美元税前費用和42億美元與解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議有關的税前費用，以及2022年與解決戰鬥武器耳塞訴訟的步驟有關的12億美元税前費用(均在附註14中討論)在很大程度上影響了上述淨收入部分，這些期間的其他淨額和遞延税項元素都有抵銷。
投資活動產生的現金流：
截至9月30日的9個月，
(百萬)20232022
購置房產、廠房和設備(PP&E)$(1,257)$(1,243)
出售PP&E和其他資產的收益114 65 
收購，扣除收購現金後的淨額— — 
購買和出售有價證券和投資的到期和收益，淨額149 28 
出售業務所得收益，扣除出售現金後的淨額60 13 
從食品安全業務剝離出來的現金支付，扣除剝離的現金— 478 
其他-網絡28 1 
投資活動提供(用於)的現金淨額$(906)$(658)
對房地產、廠房和設備的投資使許多不同的市場實現增長，有助於滿足產品需求並提高製造效率。該公司預計，隨着3M繼續投資於增長、生產率和可持續性，2023年的資本支出約為15億至17億美元。
300萬美元記錄了作為不動產、廠房和設備費用減少額而賺取的與資本有關的政府贈款；以及相關的未償債務和應收贈款收益，在編制現金流量表時，這些餘額中的非現金變化被視為非現金變化。
73
目錄表
3M投資於更新和維護計劃，這些計劃與降低成本、縮短週期、維護和更新現有產能、消除污染和合規有關。與維護、普通維修和某些其他項目有關的費用也包括在內。3M還投資於增長，在新產品的推動下，通過擴大現有設施和新設施，增加了運力。最後，3M還投資於其他舉措，如信息技術(IT)、實驗室設施，以及繼續專注於可持續發展投資。
有關收購和資產剝離的信息，請參閲附註3。該公司正在積極考慮更多的收購、投資和戰略聯盟，並可能不時剝離某些業務。有關從食品安全業務中分離出來的2022年現金支付(扣除剝離的現金)的額外信息，請參閲3M的2022年年度報告中的合併財務報表附註3的Form 10-K。
購買有價證券和投資、購買有價證券和投資以及出售有價證券和投資的收益主要歸因於存單/定期存款、商業票據和其他證券，它們被歸類為可供出售。有關3M多元化有價證券投資組合的更多詳情，請參閲附註9。購買投資包括額外的遺屬福利保險，以及對股權證券的投資。
融資活動的現金流：
 截至9月30日的9個月，
(百萬)20232022
短期債務變動--淨額$485 $340 
償還債務(到期日超過90天)(2,434)(1,179)
債務收益(到期日超過90天)2,011 1 
債務中的現金變化總額62 (838)
購買庫存股(31)(928)
根據股票期權和福利計劃發行庫存股所得款項245 310 
支付給股東的股息(2,483)(2,550)
其他-網絡(16)(29)
融資活動提供(用於)的現金淨額$(2,223)$(4,035)
截至2023年9月30日，總債務約為160億美元，截至2022年12月31日，總債務約為159億美元。在2023年的前九個月，18億美元的固定利率票據的到期日被19億美元的商業票據發行所抵消。截至2023年9月30日，該公司有19億美元的未償還商業票據，而截至2022年12月31日，沒有未償還的商業票據。除國際子公司的償還和借款外，商業票據的淨髮行量主要反映在上表的“債務收益(期限大於90天)”中。3M的主要短期流動性需求通過手頭現金和美國商業票據發行來滿足。2022年短期和長期債務的發行、到期日和清償在3M公司2022年年度報告Form 10-K的合併財務報表附註10中進行了説明。
回購普通股是為了支持公司以股票為基礎的員工補償計劃和其他公司目的。在2023年的前九個月，該公司購買了3100萬美元的自有股票。欲瞭解更多信息，請參閲第二部分第2項中題為“發行人購買股權證券”的表格。本公司不使用與本公司股票掛鈎的衍生工具。
自1916年以來，3M一直在派發股息。2023年2月，3M董事會宣佈2023年第一季度股息為每股1.50美元，增幅為1%。這相當於每股6.00美元的年度股息，標誌着股息連續第65年增加。2023年5月，3M董事會宣佈2023年第二季度的股息為每股1.50美元。2023年8月，3M董事會宣佈2023年第三季度股息為每股1.50美元。
來自融資活動的其他現金流量可能包括各種其他項目，例如與某些衍生工具相關的現金支付、向非控股權益的分配或出售、透支餘額的變化以及融資租賃的本金支付。
74
目錄表
自由現金流(非GAAP計量)：
自由現金流和自由現金流轉換沒有在美國公認會計原則(GAAP)下定義。因此，它們不應被視為根據美國公認會計原則編制的收入(虧損)或現金流數據的替代品，並且可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。該公司將自由現金流定義為經營活動提供的現金淨額減去購買的財產、廠房和設備。不應推斷全部自由現金流額可用於可自由支配的支出。本公司將自由現金流轉換定義為自由現金流除以可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)。公司相信自由現金流和自由現金流轉換對投資者有意義，因為它們是衡量業績的有用指標，公司使用這些指標來表明公司的實力及其產生現金的能力。自由現金流和自由現金流換算在全年各季度都有所不同。下面是自由現金流和自由現金流轉換的概述。
引用在前的 經營活動的現金流和投資活動產生的現金流討論影響經營現金流的項目和自由現金流計算中PP&E部分的採購。請參閲前面的內容經營成果討論影響自由現金流量換算的3M部分可歸因於淨收益(虧損)的項目。
截至9月30日的9個月，
(百萬)20232022
美國公認會計準則主要現金流量類別
經營活動提供(用於)的現金淨額$4,694 $3,669 
投資活動提供(用於)的現金淨額(906)(658)
融資活動提供(用於)的現金淨額(2,223)(4,035)
自由現金流(非公認會計準則計量)
經營活動提供(用於)的現金淨額$4,694 $3,669 
購買房產、廠房和設備(1,257)(1,243)
自由現金流3,437 2,426 
可歸因於300萬美元的淨收益(虧損)$(7,940)$5,236 
自由現金流轉換(43)%46 %
已知合同義務和其他義務的材料現金需求：
參見3M 2022年年度報告表10—K第7項的財務狀況和流動性—已知合同和其他義務的重大現金需求部分。此外，根據與美國公共供水系統就PFAS達成的擬議和解協議條款，公司預計從2023年至2036年共支付高達125億美元（見附註14）。此外，該公司預計將根據解決戰鬥武器耳塞訴訟的和解協議條款，從2023年至2029年總共支付高達60億美元（其中10億美元可能以3M普通股支付）。有關更多信息，請參見注14和本文件附件清單中包含的和解協議。
75
目錄表
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本季度報告表格10—Q，包括第一部分第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，包含1995年私人證券訴訟改革法案含義內的前瞻性陳述。本公司也可能在提交給美國證券交易委員會（“SEC”）的其他報告中，在提交給股東的材料和新聞稿中作出前瞻性聲明。此外，本公司代表可不時作出口頭前瞻性陳述。
前瞻性陳述與未來事件有關，通常涉及公司未來的預期業務和財務表現。諸如“計劃”、“預期”、“目標”、“相信”、“項目”、“目標”、“預期”、“打算”、“估計”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“預測”以及其他類似含義的詞語和術語通常是此類前瞻性陳述的標識。具體而言，這些聲明除其他外包括與以下內容有關的聲明：
•全球經濟、政治、監管、國際貿易、地緣政治、資本市場和其他外部條件，如利率、貨幣政策、我們供應商和客户的財務狀況、貿易限制(如關税和報復性反措施)、通貨膨脹、經濟衰退、軍事衝突以及影響公司或我們供應商和客户運營的自然災害和其他災害或氣候變化，
•與突發事件有關的風險，如與冠狀病毒(新冠肺炎)全球大流行有關的公共衞生危機，
•與某些稱為“全氟化碳”的氟化學品有關的負債和或有事件的後果，以及與本公司停止使用全氟化碳的計劃有關的事項。
•與擬議的集體訴訟和解(“PWS和解”)有關的風險，包括是否將獲得法院批准PWS和解，選擇退出PWS和解的原告人數是否會超過目前的預期或將超過允許3M終止PWS和解的水平(如果發生這種情況，3M是否會選擇終止PWS和解)，是否上訴PWS和解，根據PWS和解支付的時間和金額，以及PWS和解對其他PFAS相關事項的影響，
•公司的增長戰略、未來收入、收益、現金流、現金使用和其他財務業績指標，以及市場地位，
•競爭條件和客户偏好，
•外幣匯率和這些匯率的波動，
•當前或預期產品和服務的新商機、產品和服務開發以及未來表現或結果；
•採購的部件、化合物、原材料和能源的成本和可獲得性的波動，
•信息技術系統，包括實施企業資源規劃系統，
•安全漏洞和其他對信息技術基礎設施的破壞，
•收購、戰略聯盟和資產剝離活動的範圍、性質或影響；
•業務執行，包括無法提高生產率和組織結構調整活動的影響；
•未來的債務水平、普通股回購和資本支出，
•未來進入信貸市場的機會和信貸成本，
•養老金和退休後債務假設和未來繳款，
•資產減值，
•納税義務和税率、法律或法規變化的影響，
•建議分拆公司的醫療保健業務，以成立兩家獨立的上市公司，
•與戰鬥武器耳塞(“CAE”)有關的事項，包括與公司子公司Aearo Technologies及其某些附屬公司(“Aearo實體”)第11章自願訴訟有關的事項，以及與2023年8月和解有關的事項，該和解意在最大限度地解決所有涉及Aearo實體和/或3M銷售或製造的CAE的訴訟和據稱的索賠(“CAE和解”)，包括但不限於，原告是否能夠實現預期的全面參與CAE和解。參與CAE和解的原告人數是否將達到全面參與的預期，或是否將降至允許3M終止CAE和解的水平(以及如果發生這種情況，3M是否會選擇終止CAE和解)，未來是否會有大量原告拒絕參與CAE和解，CAE和解是否被上訴或質疑，適用於發行預期為CAE和解一部分的股權證券的要求是否將得到滿足，與CAE和解標的產品有關的額外訴訟(如果有的話)的提交和結果，或與CAE產品或CAE結算相關的法律或法規的變化，以及
•法律法規，以及法律合規風險(包括第三方風險)，以及與之相關的法律和監管程序，包括美國和我們開展業務的其他國家/地區的環境問題和產品責任。
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目錄表
公司不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
前瞻性陳述基於對未來事件和趨勢的某些假設和預期，這些事件和趨勢受到風險和不確定因素的影響。根據各種因素，未來的實際結果和趨勢可能與歷史結果或反映在任何此類前瞻性陳述中的結果大不相同。有關這些因素的重要信息可在本文件中找到，其中包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，標題為“概述”、“財務狀況和流動性”以及每年在“關鍵會計估計”中。對這些因素的討論引用自本文件第二部分第1A項“風險因素”，應視為第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的組成部分。欲瞭解有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同的因素的更多信息，請參見我們不時提交給美國證券交易委員會的10-K、10-Q和8-K表格中的報告。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在項目3中，由於外幣匯率、利率和商品價格的不利變化產生的損失風險，3M面臨市場風險。這些因素的變化可能會影響公司的經營結果和財務狀況。有關與這些類型的市場風險有關的敏感性分析的討論，請參閲3M的Form 10-K《2022年年度報告》中關於市場風險的定量和定性披露的第II部分第7A項。從上一年年底到2023年9月30日，本應在項目3範圍內提供的信息沒有實質性變化。然而，該公司在這份Form 10-Q季度報告中，主要是在衍生品報告中，確實在不同的地方提供了風險管理討論。
項目4.控制和程序
A.本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時公司“披露控制和程序”(如交易法第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
B.在本公司最近完成的財政季度內，本公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
公司繼續實施新的業務系統和解決方案，包括企業資源規劃(“ERP”)系統，預計將提高某些財務和相關業務流程的效率。這些實施預計將在未來幾年分階段實施。企業資源規劃的實施可能會影響構成公司財務報告內部控制的流程，並需要對有效性進行測試。
該公司完成了在某些子公司/地點的各種流程/子流程的實施，包括與美國有關的方面，並將在未來幾年繼續實施企業資源規劃。與公司實施的任何新的信息技術應用程序一樣，這一應用程序以及這一過程中包括的財務報告內部控制在測試這些情況下的實施效果時得到了適當的考慮。作為上述各段所述評估的一部分，本公司的結論是，在這些情況下實施企業資源規劃並未對其財務報告的內部控制產生重大影響。
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目錄表
3M
表格10-Q
截至2023年9月30日的季度
第二部分.其他信息
項目1.法律訴訟
本文件第一部分第1項附註14“承諾和或有事項”中引用了對法律事項的討論，應將其視為第二部分第1項“法律訴訟”的組成部分。
第1A項。風險因素。
以下是對我們認為適用於本公司的最重要風險因素的警示討論。對這些因素的討論被納入第一部分第2項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，並被視為其組成部分。
與全球經濟和公共衞生危機有關的風險
*公司的業績受到全球經濟、政治、監管、國際貿易、地緣政治和其他外部條件的影響和變化的影響。
該公司在70多個國家和地區開展業務，大約60%的收入來自美國以外的地區，因此，公司的運營及其業務戰略和計劃的執行受到其無法控制的全球競爭和經濟和地緣政治風險的影響，這些風險包括但不限於金融市場中斷、經濟衰退、軍事衝突、突發公共衞生事件(如新冠肺炎)、政治變化和趨勢(如保護主義)、導致政府行動影響國際貿易協定或實施貿易限制(如關税和報復性反措施)的經濟民族主義、以及公司運營所在地區或行業的政府赤字削減和其他緊縮措施。具體貿易緊張局勢的進一步升級，包括美國和中國之間的緊張關係，或者更廣泛的全球貿易衝突，可能會對公司在世界各地的業務和運營產生不利影響。公司的業務還受到以下因素的影響：公司或其供應商或客户經營所在地區的社會、政治和勞動力條件；資金可獲得性和成本的不利變化；貨幣政策；利率；通貨膨脹；經濟衰退；大宗商品價格；貨幣波動或外匯管制；將收益匯出境外的能力；以及公司或其供應商或客户經營所在司法管轄區的其他法律法規。例如，當地經濟狀況或前景的變化，如中國、歐洲或其他主要市場的經濟增長率下降，會影響公司產品的需求或盈利能力。
全球經濟受到俄羅斯和烏克蘭軍事衝突的影響。美國和其他國家政府對俄羅斯的某些產品實施了出口管制，並對某些行業和政黨實施了金融和經濟制裁。3M在2022年3月暫停了在俄羅斯的子公司的運營，並於2023年6月完成了相關資產的出售。3M還擁有從俄羅斯供應商那裏採購某些原材料的其他業務，並因衝突而經歷了相關的供應中斷。這些地緣政治緊張局勢可能導致網絡攻擊、影響下游客户的供應鏈進一步中斷、能源成本上升、消費者需求下降以及匯率和金融市場的變化，其中任何一項都可能對公司的業務和供應鏈產生不利影響。
氣候變化以及相關的環境和社會法規可能會在自然資源的可用性和成本、能源的來源和供應、產品需求和製造以及我們或我們的供應商或客户所在的個人和社區的健康和福祉方面對公司或其客户和供應商產生負面影響。
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目錄表
*突發事件，如與新冠肺炎(CoronaVirus)公共衞生危機有關的事件，可能會增加公司的經營成本，擾亂公司的運營。
3M作為一家全球性公司，受到包括戰爭、恐怖主義行為、公共衞生危機(如新冠肺炎疫情)、內亂、自然災害和公司或其供應商或客户運營所在地區的惡劣天氣等突發事件的影響，這些事件已經並可能在未來對公司的運營和財務業績產生不利影響。例如，與新冠肺炎相關的全球大流行，包括政府對大流行的相關應對措施，顯著增加了經濟和需求的不確定性，並已經並將繼續影響3M的運營，包括其供應鏈及其製造和分銷能力。儘管新冠肺炎增加了對某些3M產品的需求，但它也導致了某些終端市場的需求下降，增加了3M為客户服務的難度，並導致了可能損害3M聲譽的條件，包括第三方價格欺詐、假冒和其他涉及3M產品的非法或欺詐活動。此外，新冠肺炎已經並可能進一步影響受影響國家的更廣泛經濟，包括對經濟增長、金融和資本市場的正常運作、外幣匯率和利率產生負面影響。隨着疫情的發展，對一次性呼吸器等個人防護產品的需求比以前有所下降。3M無法預測新冠肺炎疫情等突發事件的影響，突發事件可能對3M的綜合經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
*外幣匯率和匯率的波動可能會影響公司實現銷售和收益預期增長率的能力。
由於公司的財務報表是以美元計價的，公司大約60%的收入來自美國以外的地區，如果美元對外國貨幣大幅走強，公司的經營業績及其實現銷售和收益預期增長率的能力可能會受到不利影響。關於外幣匯率對公司影響的討論見第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
與法律和監管程序有關的風險
* 該公司面臨與某些含氟化學品相關的責任，這可能會對我們的業績產生不利影響。
正如以前報道的那樣，美國和國際上的政府越來越多地對本公司生產的一大類全氟烷基和多氟烷基物質進行監管，統稱為“全氟烷基化合物”。3M注意到與全氟烷基化合物相關的幾個全球監管趨勢，包括排放標準和對各種介質中某些化合物的存在設定的限制，以及包括越來越多的全氟烷基化合物。這些和其他全球監管趨勢的發展可能需要3M採取額外的行動，包括調查、補救和合規，或者可能導致額外的訴訟和執法行動成本。
本公司一直自願與各地方、州、聯邦(主要是美國環境保護署(EPA))和國際機構合作，對本公司生產的某些全氟辛烷磺酸的環境和健康影響進行審查。
PFAS集團包括幾類耐用化學品和材料，其性能包括油、水、温度、化學品和耐火性，以及電氣絕緣性能。碳-氟鍵的強度也意味着這些化合物不容易降解。這些特性使得PFAS物質對製造手機、平板電腦和半導體等電子設備至關重要。它們還被用來幫助防止手術袍和窗簾等醫療產品受到污染。商用飛機和低排放車輛也依賴於PFAS技術。全氟辛烷磺酸化合物由包括3M在內的多家公司生產，並用於日常產品，包括3M製造的一些產品。隨着科學和技術的發展和進步，並針對不斷髮展的知識和對某些全氟辛烷磺酸化合物有可能隨着時間積累的認識，3M於2000年宣佈，作為預防措施，它將在全球範圍內自願淘汰兩種全氟辛酸(全氟辛酸)和全氟辛烷磺酸(全氟辛烷磺酸)的生產。美國的大部分淘汰活動已在2002年底前完成。例如，淘汰的材料包括用於生產某些驅避劑和表面活性劑產品的材料，以及包括水成膜泡沫和某些食品包裝塗料在內的產品。在逐步淘汰全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸生產後，該公司繼續審查、控制或消除採購材料中某些全氟辛烷磺酸的存在，作為產品中的預期物質，或作為3M目前的一些製造工藝、產品和廢物流的副產品。
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目錄表
3M於2022年12月宣佈將對PFAS採取兩項行動(2022年PFAS公告)：到2025年底退出所有PFAS製造；到2025年底努力在其產品組合中停止使用PFAS。3M繼續朝着這些目標取得進展，下面將進一步討論。該公司在2022年第四季度確認了與本公告相關的8億美元税前費用，與資產減值相關，並將產生與2022年PFAS公告相關的額外費用。此外，2022年PFAS公告涉及的風險包括：這種退出的實際時間、成本和財務影響；公司在預期時間或根本沒有完成這種退出的能力；與PFAS或公司的退出計劃有關的潛在政府或監管行動；公司識別和製造3M供應鏈中含有PFAS的材料的可接受選項的能力，或者如果可能，從第三方採購的能力；沒有此類非PFAS選項的可能性，或者此類替代品可能無法實現預期或期望的商業、財務或運營結果；與公司的退出計劃有關的潛在訴訟，或與公司銷售的產品中包含含有全氟辛烷磺酸的第三方製造材料的任何產品有關的潛在訴訟；計劃中的退出可能涉及比預期更高的成本，可能不可行，在最初預測的時間框架內可能不可行，或者可能對公司與其客户和其他交易對手的關係產生負面影響。
如上所述，3M正在朝着2025年底退出所有全氟化肥生產的方向前進。3M還在努力在2025年底之前在其產品組合中停止使用全氟辛烷磺酸。3M已經在某些產品類別中取消了全氟辛烷磺酸的使用，並在各種應用中的產品組合方面取得了進展。對於公司供應鏈中不是由3M製造但由3M以外的公司生產的含有全氟辛烷磺酸的產品，公司繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的供應情況。根據此類不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的可用性和可行性，公司將繼續評估在某些情況下，是否可能在2025年後繼續使用由第三方生產並用於3M產品組合中某些應用的含全氟辛烷磺酸的材料，如鋰離子電池和廣泛用於商業的印刷電路板。在這種情況下，本公司打算繼續評估不含全氟辛烷磺酸的第三方產品的採用情況，只要此類產品可用且可行。
3M目前正在為涉及各種全氟辛烷磺酸相關產品和化學品的訴訟辯護，並在不同的司法管轄區面臨與全氟辛烷磺酸的生產和使用有關的非斷言和斷言的索賠以及政府監管程序和調查，如合併財務報表附註中的附註14“承諾和或有”所述。3M公司看到，代表州、縣、市和公用事業公司提起的公共和私人訴訟增加，這些訴訟指控除其他事項外，對普通公眾的傷害和對自然資源的損害，其中一些正在水性薄膜形成泡沫(AFFF)多地區訴訟中待決，另一些正在其他司法管轄區待決。這些和其他披露的行動中的各種因素或事態發展可能導致未來的指控，可能對3M產生實質性的不利影響。例如，我們在2018年第一季度記錄了8.97億美元的税前費用，包括法律費用和其他相關債務，涉及明尼蘇達州提起的一項和解事宜，涉及該州地下水、地表水、魚類或其他水生生物和沉積物中存在全氟辛烷磺酸。此外，正如合併財務報表附註14“承諾和或有事項”中更詳細地描述的那樣，2023年6月，該公司達成了一項擬議的集體訴訟和解(“PWS和解”)，以解決美國公共供水系統關於任何PFAS的廣泛飲用水索賠，但須經法院批准。如果法院批准PWS和解，並且PWS和解中的所有條件都得到滿足，3M將總共支付105億至125億美元來解決PWS和解所釋放的索賠，付款將在2023年至2036年期間支付，以換取某些索賠的釋放，如附註14進一步描述。PWS和解賦予3M選擇終止PWS和解的選項，如果選擇退出PWS和解的合格類別成員的數量超過指定水平。與PWS和解相關的意外事件，包括PWS和解是否會獲得法院批准、選擇退出PWS和解的原告人數是否會超過目前的預期或將超過允許3M終止PWS和解的水平(以及如果發生這種情況，3M是否會選擇終止PWS和解)、PWS和解是否被上訴，以及PWS和解對其他PFAS相關事項的影響可能對公司的運營業績、現金流或其綜合財務狀況產生重大不利影響。
涉及PFAS的政府調查、訴訟或法律法規可能導致我們承擔賠償責任或其他費用、民事或刑事訴訟、罰款和處罰或其他補救措施，包括進行補救的命令，以及我們未來業務運營的限制或增加成本，包括限制我們生產設施的排放，要求安裝控制技術、暫停或關閉設施運營、尋找替代供應來源的轉換成本、因供應中斷或其他原因引起的潛在客户損害索賠、以及對公司生產的PFAS和含PFAS產品的報告要求或禁令。
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目錄表
* 公司面臨與國際、聯邦、州和地方條約、法律和法規相關的風險，以及與法律或監管要求、合同要求、政策和慣例或要求或鼓勵公司或其供應商、供應商或渠道合作伙伴以某種方式開展業務的其他事項相關的合規風險。與遵守這些條約、法律、法規和要求有關的法律和監管程序的結果可能對公司的聲譽、執行戰略的能力和經營業績產生重大不利影響。
本公司在全球開展業務，包括在一些司法管轄區，這些司法管轄區可能增加欺詐或腐敗風險或增加內部控制問題的風險，並面臨與國際、聯邦、州和地方條約、法律和法規有關的風險，包括涉及產品責任的風險；證券和公司法；反壟斷；知識產權；環境、健康和安全；税收；美國《反海外腐敗法》(FCPA)和其他反賄賂、反腐敗法律；國際進出口要求和貿易制裁合規；美國食品和藥物管理局(FDA)和類似外國機構的法規；美國聯邦醫療保健計劃相關法律法規，包括虛假申報法、反回扣法和陽光法案；以及其他事項。公司還面臨與法律或法規要求、合同要求、政策和實踐有關的合規風險，或要求或鼓勵公司及其供應商、供應商或渠道方以某種方式開展業務的其他事項。法律合規風險還包括第三方風險，即公司的供應商、供應商或渠道合作伙伴的業務實踐與3M的供應商責任準則、3M績效要求或法律要求不一致。
不遵守《反海外腐敗法》及其他反賄賂和反腐敗法律法規可能會導致對公司的鉅額民事罰款和處罰或刑事制裁，這可能會對我們的業務、聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。這些法律法規禁止公司員工、供應商、供應商、渠道合作伙伴或代理商進行腐敗付款。根據《反海外腐敗法》的會計規定，公司還必須保持準確的賬簿和記錄以及足夠的內部控制。公司不時通過其道德和合規職能部門部署的各種報告渠道或其他方式(如股東溝通)收到關於引起合規或其他法律或訴訟問題的商業和其他活動的內部和外部報告。作為此類調查的一部分，本公司在過去和未來可能被要求調查此類報告，並在此類調查中與美國和外國監管機構合作、審計、監督合規性或改變其做法。例如，正如合併財務報表附註14“承諾和或有事項”中更詳細地描述的那樣，2023年8月，公司同意與美國證券交易委員會就與公司在中國的業務有關的涉嫌違反《反海外腐敗法》的行為以約650萬美元達成和解。雖然公司維持和實施美國和國際合規計劃，包括旨在降低不合規風險的政策和程序、培訓和內部控制，但公司的員工、供應商、供應商、渠道合作伙伴或代理可能違反這些政策和程序，並從事違反相關法律法規的行為。
如果遵守這些不斷變化的條約、法律、法規和要求的成本高於公司的預期，公司的經營結果可能會受到不利影響。此外，與遵守這些條約、法律、法規和要求有關的法律和監管程序的結果很難可靠地預測，可能與公司的預期不同，並且已經並可能在未來導致以下一項或多項結果：刑事或民事制裁，包括罰款；對公司開展業務的程度限制；員工和業務合作伙伴因違反政策而被終止；以及導致公司面臨訴訟風險的私人訴訟權利，包括與和解或法院訴訟相關的費用和費用。此外，檢測、調查和解決實際或涉嫌違反這些行為的費用高昂，可能會耗費我們高級管理層的大量時間和精力。雖然公司維持一般責任保險以減少貨幣風險，但某些風險可能導致的責任金額可能並不總是在適用的保險範圍內，或可能超過適用的保險範圍。各種因素或事態發展可能會導致本公司改變目前對負債和相關保險應收賬款的估計，或對以前不受合理估計影響的事項進行此類估計，例如重大司法裁決或判決、重大和解、重大監管發展或適用法律的變化。未來不利的裁決、和解或不利的發展可能導致未來的費用，這些費用可能對公司的經營業績或現金流或其綜合財務狀況產生重大不利影響。此外，與上述事項有關的負面宣傳或涉及本公司的其他事項可能會對本公司的聲譽造成負面影響。本公司還依賴專利和其他知識產權保護，對本公司知識產權的挑戰，或聲稱本公司的活動幹擾第三方的知識產權，可能會導致本公司產生鉅額費用來主張或抗辯此類索賠，可能導致收入減少，並可能損害本公司的聲譽，其中任何一項都可能對本公司產生不利影響。有關涉及該公司和相關會計估計的法律程序的更詳細討論，請參見合併財務報表附註14“承諾和或有事項”中的討論。
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目錄表
與我們的產品和客户偏好相關的風險
*公司的業績受到競爭條件和客户偏好的影響。
對公司產品的需求影響收入和利潤率，受以下因素影響：(I)推出競爭產品的發展和時機；(Ii)公司的定價策略；(Iii)客户訂單模式的變化，例如客户、供應商或渠道合作伙伴維持的庫存水平的變化；(Iv)客户對我們產品偏好的變化，包括競爭對手提供的產品是否成功，以及客户對其產品的設計的變化，這可能會影響對公司某些產品的需求；以及(V)與人工智能、區塊鏈、擴展分析等顛覆性技術相關的商業環境的變化，以及從不斷增加的可用數據量中獲得的其他增強學習。
*公司的增長目標在很大程度上取決於推出新產品的時機和市場接受度，包括不斷更新其新產品流水線並將這些產品推向市場的能力。
這種能力在產品開發中會遇到困難或延誤，例如無法確定可行的新產品，無法獲得足夠的知識產權保護，或無法獲得市場對新產品的接受。不能保證新產品會證明在商業上是成功的。
*由於短缺、需求和工資增加、物流、供應鏈中斷、製造場地中斷、監管發展、自然災害和其他破壞性因素，公司未來的業績可能會受到材料方面的脆弱性以及所購零部件、化合物、原材料、能源和勞動力的成本和可用性波動的影響。
該公司的產品製造依賴於其他公司提供的各種成分、化合物、原材料和能源(包括石油和天然氣及其衍生品)。由於供應商材料短缺、氣候影響、自然災害和其他災害以及軍事衝突等其他破壞性事件，供應商關係已經中斷，未來也可能中斷，或被終止。此外，我們的一些供應商是有限或獨家供應商，我們履行對客户的義務的能力取決於這些供應商的表現、產品質量和穩定性，以及公司以具有成本效益的方式尋找足夠替代產品的能力。公司接收充足供應的任何持續中斷，影響產品分銷的供應鏈中斷，或由於自然災害或其他災難或事件(如與排放或排放許可有關的政府行動或其他法律或法規要求)導致的關鍵製造地點運營中斷，都可能對公司及其履行對客户的供應義務的能力產生重大不利影響。如果公司不能履行其對客户的義務，公司可能會遭受合同處罰、客户關係惡化或聲譽受損，其中任何一項都可能對公司產生重大不利影響。此外，不能保證公司將零部件和材料價格的波動性降至最低的過程將取得成功，也不能保證未來的價格波動或短缺不會對公司產生重大不利影響。
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目錄表
與我們的業務相關的風險
*該公司使用包括運營技術系統在內的信息來支持其業務，並收集、存儲和/或使用專有和機密信息，包括正在進行的企業資源規劃(ERP)系統的分階段實施，作為其未來幾年在全球範圍內業務轉型的一部分。涉及公司信息技術系統、網絡和基礎設施的安全和數據泄露、網絡攻擊和其他網絡安全事件可能擾亂或幹擾公司的運營；導致公司或其客户、供應商和員工的專有和機密信息受到損害和挪用；並使公司面臨大量費用、負債和其他負面後果，其中任何或所有這些都可能對公司的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。
在正常業務過程中，本公司依賴中央和本地信息技術網絡和系統，其中一些由供應商和其他第三方提供、託管或管理，以處理、傳輸和存儲電子信息，並管理或支持各種業務。此外，本公司收集和存儲某些數據，包括專有的商業信息，並可以訪問我們某些業務中受隱私和網絡安全法律、法規以及客户強加的控制約束的機密或個人信息。第三方和威脅行為者，包括有組織犯罪分子、民族國家實體和/或民族國家支持的行為者，經常試圖未經授權訪問公司的信息和運營技術網絡以及基礎設施、數據和其他信息，許多此類企圖正變得越來越複雜。 儘管我們採取了網絡安全和業務連續性應對措施(包括員工和第三方培訓、監控網絡和系統、修補、維護和備份系統和數據)，但公司的信息和運營技術系統、網絡和基礎設施仍可能容易受到網絡攻擊、內部威脅、危害、損壞、中斷或關閉，包括利用我們的系統或供應商和第三方服務提供商的系統中的已知或未知硬件或軟件漏洞，或零日攻擊，引入計算機病毒、惡意軟件或勒索軟件，服務或雲提供商中斷或安全漏洞，網絡釣魚嘗試，員工失誤或瀆職、停電、電信或公用事業故障、系統故障、自然災害或其他災難性事件。公司越來越多地採用遠程工作，最初是由新冠肺炎大流行推動的，這也給我們的信息技術系統、網絡和基礎設施帶來了更多的威脅和中斷的風險。儘管我們採取了網絡安全應對措施，但安全漏洞或網絡攻擊有可能在很長一段時間內保持不被檢測到，最長可達數月，而且我們以及我們所依賴的供應商和其他第三方在安全措施和已知漏洞補救方面的決策優先順序可能被證明不足以防範這些攻擊。雖然我們和我們使用的第三方已經並預計將繼續經歷網絡攻擊，這些攻擊可能會導致公司和第三方的信息和運營技術系統和基礎設施的其他中斷，但我們不認為迄今為止任何此類事件對公司產生了實質性影響。任何網絡安全事件或信息或運營技術網絡中斷都可能導致許多負面後果，包括美國、州或外國監管機構的法律索賠或訴訟、調查或執法行動的風險；適用法律和法規(包括美國和其他司法管轄區的隱私法和法規)下的責任或處罰；對公司運營的幹擾；補救費用的招致；知識產權保護的喪失；客户、供應商或員工關係的損失；以及公司聲譽的損害，其中任何一項都可能對公司的業務產生不利影響。儘管本公司為各種網絡安全和業務連續性風險提供保險，但不能保證所發生的所有成本或損失都將得到全額保險。
*投資組合管理行動和其他不斷髮展的業務戰略導致的收購、戰略聯盟、資產剝離和其他戰略事件可能會影響未來的業績。
該公司監控其業務組合和組織結構，已經並可能繼續對其組織結構進行收購、戰略聯盟、資產剝離和改變。關於收購和戰略聯盟，未來的結果將受到公司迅速整合被收購的業務並獲得預期的協同效應的能力以及公司運營和從聯盟中獲得預期利益的能力的影響。資產剝離可能包括在交易完成後繼續參與被剝離的業務，例如通過過渡性或較長期的供應或分銷安排，並可能通過適用的資產剝離協議中的賠償或其他風險轉移機制導致意外負債。上述任何一項都可能對公司未來的業績產生不利影響。
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目錄表
*公司未來的業績可能會受到其業務執行情況的影響，包括通過組織結構重組和公司產生的生產率改善低於計劃的情況。
公司的財務業績取決於其業務運營計劃的成功執行。該公司利用各種工具，如持續改進，以提高生產率和降低成本，並參與正在進行的全球業務轉型，包括不定期的重組，以精簡其運營，提高運營效率、生產率以及為客户服務的速度和效率。勞動力重組活動影響到業務集團、職能和地理位置，結構重組預計將縮小公司中心的規模，簡化供應鏈，精簡3M的地理足跡，減少管理層，進一步將業務推向市場的模式與客户保持一致，並減少製造角色以與產量保持一致，目標是改善公司的長期整體業績前景。不能保證我們將實現此類活動的好處，也不能保證此類活動不會導致意想不到或負面的後果，例如，創造銷售的能力降低；與員工的關係受到影響；或提供我們的客户、供應商、供應商和渠道合作伙伴期望的體驗的能力降低。此外，適應商業模式和其他變化的能力，包括對不斷變化的客户需求和服務期望做出反應的能力也很重要，如果做不到這一點，可能會對公司贏得新業務、提高收入和3M品牌的能力產生負面影響。運營挑戰，包括與客户服務、變革速度和生產率提高有關的挑戰，可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與金融和資本市場及税務事宜有關的風險
*公司的固定收益養老金和退休後計劃受到金融市場風險的影響，這些風險可能會對我們的業績產生不利影響。
金融市場的表現和貼現率會影響公司在其固定收益計劃下的融資義務。市場利率的重大變化、計劃資產公允價值的減少和計劃資產的投資損失，以及與固定收益計劃資金有關的法律或法規的變化，可能會增加公司的資金義務，並對其經營業績和現金流產生不利影響。
*公司信用評級的變化可能會增加融資成本。
該公司的信用評級對3M的資金成本很重要。主要評級機構定期評估該公司的信用狀況，並將債務評級定為3M。這項評估基於一系列因素，其中包括財務實力、業務和財務風險，以及評級機構的透明度和財務報告的及時性。該公司的信用評級降低了3M的借貸成本，併為獲得各種貸款提供了便利。截至2023年9月，3M的信用評級為A2，穆迪投資者服務公司的展望為負面，信用評級為BBB+，信用觀察的信用評級為S全球評級的負面。穆迪投資者服務公司將該公司的信用評級從A1下調至A2，S全球評級公司兩次將該公司的信用評級從A下調至BBB+(並將該公司的短期信用評級從A-2下調至A-1)，這與該公司宣佈普惠金融和解和CAE和解有關。在公司資本結構中進一步增加槓桿可能會影響3M未來的信用評級。未能維持良好的投資級評級以及評級機構進一步下調評級，將對公司的融資成本產生不利影響，並可能對流動性和進入資本市場的機會產生不利影響。
*税率、法律或法規的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
本公司的業務受與税收相關的外部條件的影響，如税率、税收法律法規、美國和外國司法管轄區不斷變化的影響税務審查的政治環境，以及評估和執法方法。此外，税法的變化，包括美國或國際税改立法帶來的進一步的監管發展，可能會導致税費或收益計入公司的綜合收益表。關於經濟合作與發展組織(經合組織)提供的基數侵蝕和利潤轉移綜合框架，對適用於某些類型收入的多司法管轄區税權和税率的確定可能會發生變化。由於全球税務法律法規和合規方法的不斷變化，目前無法評估這些行動對我們財務報表的最終影響，但這些行動可能會對公司的財務業績產生不利影響。
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目錄表
與收購公司Aearo實體和戰鬥武器耳塞和解相關的風險
* 本公司受到與本公司的Aearo實體和CAE結算相關的風險。
正如先前披露的，以及在合併財務報表附註14“承諾和或有事項”中進一步討論的，Aearo技術公司從大約1999年開始銷售雙端戰鬥武器-版本2耳塞。3M在2008年收購了Aearo Technologies，並在2008年至2015年期間銷售了這些耳塞，當時該產品已停產。3M和Aearo Technologies相信戰鬥武器耳塞在正確使用時是有效和安全的，但仍面臨與耳塞有關的重大訴訟。2023年8月，公司和Aearo實體達成和解安排(“CAE和解”)，旨在促進索賠人的參與，旨在最大限度地解決Aearo實體和/或3M銷售或製造的涉及CAE的所有訴訟和指控索賠。根據CAE和解協議，3M將在2023年至2029年期間貢獻總計60億美元，根據CAE和解協議的結構，這包括50億美元的現金對價和10億美元的3M普通股。本公司可全權酌情以現金結算股權部分。實際金額、付款條款和日期取決於索賠人必須滿足的某些參與門檻，包括至少98%的實際或潛在訴訟索賠涉及CAE的個人(按照CAE和解協議中的描述計算)必須登記在CAE和解協議中，並向3M提供了涉及CAE的任何和所有索賠的全部釋放。CAE和解協議規定，將在CAE和解協議中發行的3M普通股，如果發行，將根據修訂後的1933年證券法第3(A)(10)條規定的豁免註冊來發行。CAE和解協議存在風險和不確定因素，包括但不限於：原告全面參與CAE和解協議的預期能否實現；參與CAE和解協議的原告人數是否將達到充分參與的預期；或是否會低於允許3M終止CAE和解協議的水平(以及3M公司是否會選擇終止CAE和解協議)；未來是否會有大量原告拒絕參與CAE和解協議；CAE和解協議是否受到上訴或挑戰；預計將作為CAE和解協議一部分的股權證券發行的適用要求是否會得到滿足，與CAE和解標的產品有關的額外訴訟(如果有)的提起和結果，或與CAE產品或CAE和解協議相關的法律或法規的變化。
與計劃分拆公司醫療保健業務相關的風險
* 公司面臨與分拆醫療保健業務計劃相關的風險.
2022年7月26日，公司宣佈有意分拆其醫療保健業務，成立兩家獨立的上市公司，該交易旨在為公司股東提供美國聯邦所得税免税。分拆將取決於一系列條件的滿足，包括Form 10註冊聲明的歸檔和有效性，收到國税局的私人信件裁決和外部法律顧問的税務意見，令人滿意地完成融資，公司董事會的最終批准以及其他常規條件。未能滿足所有要求的條件，以及其他因素，如股票和債務市場的條件，其他外部條件，發展或涉及擬議分拆的挑戰，公司或其任何業務，其中許多是公司的控制之外，可能會延遲完成分拆相對於預期的時間軸或阻止它發生。分拆完成的任何延遲或對交易預期條款的任何更改都可能減少交易的預期收益，或延遲實現這些收益的時間。也不能保證如果分拆完成，交易的預期利益將實現，或者交易的成本或協同效應（包括相關重組交易的成本）將不會超過預期金額。無論分拆最終是否完成，交易的懸而未決都可能對公司及其業務帶來挑戰，包括潛在的業務中斷;與交易相關的事務的管理時間轉移;對公司留住人才的能力的影響;以及對公司與客户，員工，監管機構和其他交易對手的關係的潛在影響。此外，雖然該交易的目的是對公司股東的美國聯邦所得税免税，但不能保證該交易將符合此待遇。如果分拆最終被確定為應納税，公司、醫療保健業務或公司股東可能會產生重大的所得税負債。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股價格產生負面影響。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
回購3M普通股是為了支持公司基於股票的員工補償計劃和其他公司目的。2018年11月，3M董事會以新的回購計劃取代了公司2016年2月的回購計劃。這一新計劃授權回購最多100億美元的3M已發行普通股，沒有預先設定的結束日期。
發行人購買股權
證券（根據
《交易法》第12條）
期間購買的股份總數(%1)每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值(百萬)
2023年1月1日-31日
1,445 $113.34 — $4,157 
2023年2月1日至28日
1,240 117.49 — 4,157 
2023年3月1日至31日
— — — 4,157 
2023年1月1日-3月31日
2,685 115.25 — 
2023年4月1日-30日
— — — 4,157 
2023年5月1日至31日
— — — 4,157 
2023年6月1日-30日
— — — 4,157 
2023年4月1日-6月30日
— — — 
2023年7月1日至31日
— — — 4,157 
2023年8月1日至31日
— — — 4,157 
2023年9月1日至30日
— — — 4,157 
2023年7月1日-9月30日
— — — 
2023年1月1日至9月30日
2,685 115.25 — 
(1)購買的股份總數包括：(I)根據上述董事會授權購買的股份，以及(Ii)因行使股票期權而購買的股份。
(2)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數包括根據上述董事會授權購買的股票。
項目3.高級證券 -沒有需要披露的事項。
項目4.礦山安全信息披露
根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“法案”)第1503節，公司必須在提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露與其運營的礦山相關的違反礦山安全行為或其他監管事項的信息。該法案第1503(A)節規定的有關違反煤礦安全規定或其他監管事項的信息包括在本季度報告的附件95中。
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目錄表
項目5.其他信息
內幕交易安排和政策
在截至2023年9月30日的三個月內，董事或公司高管通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
根據2012年《減少伊朗威脅和敍利亞人權法案》披露
根據《交易法》第13(R)條，公司披露如下：
根據特定許可證保護伊朗的知識產權
作為其知識產權(“IP”)保護努力的一部分，3M已在伊朗獲得並維護專利和商標。3M定期通過位於德國、迪拜和伊朗的知識產權服務提供商/律師向伊朗知識產權局(“IIPO”)支付這些專利和商標的續期費，並尋求起訴和捍衞這些商標。2022年1月26日，外國資產管制辦公室(“OFAC”)向3M發放了特定許可證，允許其在Melli銀行的賬户向國際知識產權組織付款，該賬户是OFAC根據13224號行政命令於2018年11月5日根據其反恐當局指定的。根據OFAC的特定許可證授權，在截至2023年9月30日的季度裏，3M支付了538美元，作為其在伊朗知識產權保護努力的一部分。3M計劃根據特定許可證的授權繼續這些活動。
項目6.展品
10.1
3M的和解協議日期為2023年8月29日，通過引用併入本公司日期為2023年8月29日的8-K表格。
10.2
日期為2023年9月18日的五年期信貸協議第2號修正案通過引用併入我們於2023年9月18日的8-K表格中。
(31.1)
根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證，18 U.S.C.第1350節
(31.2)
根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證，18 U.S.C.第1350節
(32.1)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。
(32.2)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
(95)
煤礦安全信息披露。
(101.INS)內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
(101.SCH)內聯XBRL分類擴展架構文檔
(101.CAL)內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
(101.DEF)內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
(101.LAB)內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
(101.PRE)內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
(104)封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
3M
(註冊人)
日期：2023年10月24日
通過/S/莫尼什·帕托拉瓦拉
莫尼什·帕托拉瓦拉
總裁兼首席財務官（Patolawala先生是首席財務官，並已正式授權代表註冊人簽署。
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