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TireMemberGT：ActrCompanyLimitedMember2022-01-012022-12-310000042582美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Gt:DefinedBenefitPlanAlternativesInsuranceContractsMember2023-12-310000042582國家：美國2022-12-310000042582GT：Coper TireMember2021-06-070000042582GT：亞洲太平洋分部成員2021-12-310000042582國家：美國美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員美國-公認會計準則：股權基金成員2022-12-310000042582美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Gt:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommingledFundsMember2022-12-310000042582美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Gt:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommingledFundsMember2023-12-310000042582國家：美國Gt:DefinedBenefitPlanDebtSecuritiesCommingledFundsMember美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310000042582國家：美國美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員Gt:DefinedBenefitPlanAlternativesMutualFundsMember2023-12-31ISO4217：歐元Xbrli：純GT：索賠ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享GT：收縮和臨時位置GT：員工GT：員工GT：細分市場ISO 4217：美元

目錄表

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K

 

第13或15（d）條提交的年度報告

1934年《證券交易法》

截至本財政年度止十二月三十一日，2023

委託文件編號：1-1927

 

固特異輪胎橡膠公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

俄亥俄州		34-0253240
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)		(税務局僱主 識別號碼)
200創新之路, 阿克倫, 俄亥俄州		44316-0001
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號：(330) 796-2121

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值		燃氣輪機		納斯達克股市有限責任公司

 

根據該法第12(G)條登記的證券：

 

		無

 

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

 

		是	☑	不是	☐

 

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。

 

		是	☐	不是	☑

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 

		是	☑	不是	☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。

 

		是	☑	不是	☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

 

大型加速文件服務器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

 

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

 

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

 

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。

 

		是	☐	不是	☑

 

註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值，根據該普通股截至2023年6月30日收盤時的最後銷售價格計算，大約為$3.9十億美元。

 

2024年1月31日發行的普通股，無面值：

 

		283,954,995

 

通過引用併入的文件：

本公司股東周年大會委託書的部分內容2024年4月8日以引用的方式併入第III部分。

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目錄表

 

固特異輪胎橡膠公司

表格10-K的年報

截至2023年12月31日的財政年度

表中的目錄

 

項目編號		頁碼
	第一部分
1	業務	1
1A	風險因素	11
1B	未解決的員工意見	21
1C	網絡安全	21
2	屬性	23
3	法律訴訟	24
	第II部
5	註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券	25
7	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	26
7A	關於市場風險的定量和定性披露	53
8	財務報表	54
9	會計與財務信息披露的變更與分歧	115
9A	控制和程序	115
9B	其他信息	115
	第三部分
10	董事、高管與公司治理	116
11	高管薪酬	116
12	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	116
13	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	116
14	首席會計師費用及服務	116
	第四部分
15	展品和財務報表附表	117
16	表格10-K摘要	117
財務報表明細表索引		FS-1
展品索引		X-1
簽名		S-1

 

 

 

 

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目錄表

 

部分 I.

第1項。做生意。

固特異業務

固特異輪胎和橡膠公司（“公司”）是一家成立於1898年的俄亥俄州公司。其主要辦事處位於200 Innovation Way，Akron，Ohio 44316-0001。其電話號碼是（330）796-2121。除非上下文有相反的説明，否則此處使用的“固特異”、“公司”和“我們”等術語均指公司及其所有合併的美國和外國子公司。

我們是世界領先的輪胎製造商之一，在世界大部分地區開展業務。於二零二三年，我們的銷售淨額為200. 66億元，而固特異淨虧損為6. 89億元。我們為大多數應用開發、製造、分銷和銷售輪胎。我們還生產和銷售各種應用的橡膠相關化學品。我們是世界上最大的商用卡車服務和輪胎翻新中心運營商之一。我們經營着約950家零售店，向消費者和商業客户銷售產品，並提供維修和其他服務。我們在包括美國在內的22個國家的55個製造工廠生產我們的產品，我們在世界各地的幾乎每個國家都有營銷業務。我們在全球擁有約71，000名全職和臨時員工。

可用信息

我們在網站http://www.goodyear.com上免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供此類報告後合理可行的情況下對這些報告的修訂。我們向SEC提交的報告可在SEC網站http://www.sec.gov上找到。我們網站和SEC網站上的信息不以引用方式併入本10-K表格年度報告，也不被視為其一部分。

固特異業務描述

於2021年6月7日（“完成日期”），我們完成以現金及股票代價合共約31億美元收購Cooper Tire & Rubber Company（“Cooper Tire”）。自交割日起，固鉑輪胎的經營業績已納入我們的合併財務報表。

2023年11月15日，在董事會戰略和運營審查委員會進行全面評估後，我們宣佈了一項名為“固特異前進”的轉型計劃，旨在優化我們的投資組合，大幅擴大利潤率並降低槓桿率，以推動可持續的長期股東價值創造。

Goodyear Forward的目標是：（1）通過為我們的化學品業務、鄧祿普品牌和我們的非公路輪胎業務尋求戰略替代方案，從投資組合優化中獲得超過20億美元的總收益，（2）到2025年底，成本削減行動推動每年10億美元的運行率效益，（3）頂級行動推動每年到2025年底，運營收益將達到3億美元，（4）到2025年底，分部營業收入利潤率將翻一番，達到10%，以及（5）到2025年底，槓桿率將得到改善。

G總則 I信息 R埃加爾丁 O烏爾 S項目

截至2023年12月31日止年度，我們透過代表區域輪胎業務的三個經營分部經營業務：美洲;歐洲、中東及非洲（“EMEA”）;以及亞太區。

我們的主要業務是在全球開發、製造、分銷和銷售輪胎及相關產品和服務。我們生產和銷售多種橡膠輪胎：

•

汽車

•

卡車

•

巴士

•

飛機

•

摩托車

•

土方和採礦設備

•

農具

•

工業設備，以及

•

各種其他應用程序。

1

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目錄表

 

在每一種情況下，我們的輪胎都提供給汽車製造商作為原始設備(OE)安裝和在全球範圍內更換。我們生產和銷售固特異、庫珀、鄧洛普、凱利、Masterraft、Roadmaster、Debica、Sava、Fulda、Mickey Thompson、Avon和Remington等品牌的輪胎和各種“自有”品牌，以及某些客户的自有品牌。在某些地理區域，我們還：

•

翻新卡車、航空和越野(“OTR”)輪胎，

•

生產銷售胎面膠等輪胎翻新材料，

•

銷售化學產品，和/或

•

提供汽車和商業維修服務以及其他各種產品和服務。

我們的主要產品是適用於大多數應用的新型輪胎。我們2023年、2022年和2021年的銷售額中，約有86%是輪胎單元，2022年和2021年分別為85%。2023年面向非關聯客户的化學產品銷售額佔我們綜合銷售額的2%，2022年和2021年佔3%(2023年、2022年和2021年分別佔美國總銷售額的4%、5%和6%)。在所述時期內，每個細分市場中輪胎單元的銷售額所佔的百分比為：

 

		截至十二月三十一日止的年度：
輪胎單位銷售量		2023				2022				2021
美洲			84	%			84	%			82	%
歐洲、中東和非洲			88				88				89
亞太地區			95				94				93

 

每個區段將輪胎出口到其他區段。每個部門的財務業績不包括出口到其他部門的輪胎銷售，但包括從此類交易中獲得的營業收入。

固特異在報告的輪胎單位銷量中不包括摩托車、航空或賽車輪胎。

在所示時期內，每個細分市場的輪胎單位銷售額為：

固特異年度輪胎單位銷售額-細分市場

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬個輪胎)		2023				2022				2021
美洲			87.3				95.0				85.9
歐洲、中東和非洲			49.9				55.1				52.7
亞太地區			36.1				34.4				30.7
固特異全球輪胎單位			173.3				184.5				169.3

 

我們的更換輪胎和OE輪胎在所述時期的銷售情況如下：

固特異年度輪胎單位銷量-更換和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬個輪胎)		2023				2022				2021
更換輪胎單元			130.2				143.9				134.1
OE輪胎單元			43.1				40.6				35.2
固特異全球輪胎單位			173.3				184.5				169.3

 

新輪胎是在競爭激烈的條件下在世界各地銷售的。在全球範圍內，我們有兩個主要的競爭對手：普利司通(總部設在日本)和米其林(總部設在法國)。其他重要的競爭對手包括大陸、韓系、金豪、尼克森、倍耐力、住友、東洋、橫濱和多家地區性輪胎製造商。

我們在產品設計、性能、價格和條款、聲譽、保修條款、客户服務和消費者便利性方面與其他輪胎製造商競爭。固特異、庫珀、鄧洛普和米奇·湯普森品牌輪胎享有很高的認知度，並在性能和產品設計方面享有聲譽。我們提供的凱利、Masterraft、Roadmaster、Debica、Sava、Fulda、Avon和Remington品牌以及各種自有品牌輪胎系列，以及我們製造並銷售給自有品牌客户的輪胎，主要以價值和價格為基礎進行競爭。

我們認為我們的輪胎業務在任何程度上都不是季節性的。

AMERICAS

美洲是我們收入最大的細分市場，在北美、中美洲和南美洲開發、製造、分銷和銷售輪胎及相關產品和服務，並主要通過部門間銷售向各種出口市場銷售輪胎。美洲公司在美國的八家工廠、加拿大的兩家工廠以及巴西、智利、哥倫比亞、墨西哥和祕魯的六家工廠生產輪胎。

2

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目錄表

 

美洲製造和銷售汽車、卡車、公交車、土方、採礦和工業設備、飛機和各種其他應用的輪胎。

固特異品牌子午線載重子午線輪胎在美洲銷售的產品系列包括用於高端和中端乘用車和跨界多功能車市場的AsInsurance系列產品系列；用於高性能領域的Eagle和EfficientGlip Performance系列產品系列；用於運動型多功能車和輕型卡車市場的Wrangler系列產品系列；以及WinterCommand和Ultra Glip冬季輪胎系列。庫珀品牌的子午線載重子午線輪胎在美洲各地銷售，包括以MasterCraft和Mickey Thompson品牌銷售的輪胎。此外，我們提供Dunlop品牌子午線輪胎系列，包括用於乘用車和性能輪胎的Signature和SP Sports；用於跨界和運動型多功能車(SUV)和輕型卡車的Grandtrek輪胎；以及用於冬季輪胎市場的SP冬季輪胎、冬季Maxx和Grandtrek輪胎。美洲公司還製造和銷售多個系列的凱利品牌子午線輪胎，用於乘用車和輕型卡車，包括凱利Edge A/S、Edge HP和Edge AT。我們的美洲商業業務為卡車車隊提供商用卡車輪胎、翻新、服務和業務解決方案。庫珀品牌的商用輪胎在整個美洲銷售，包括以Roadmaster品牌銷售的輪胎。美洲也有：

•

生產用於卡車、重型設備和航空的胎面橡膠和其他輪胎翻新材料，

•

翻新卡車、航空和工程機械輪胎，主要是為其商業客户提供服務，

•

通過我們的網站在線銷售產品和安裝服務，Www.goodyear.com適用於消費輪胎和Www.goodyeartrucktires.com對於商用輪胎，

•

在大約555個公司擁有的零售點提供汽車維護和維修服務，主要以固特異或僅以輪胎的名義，

•

從公司擁有的大約230個地點為卡車運輸車隊提供新輪胎、翻新、機械服務、預防性維護和路邊援助，主要是固特異商業輪胎和服務中心，

•

向經銷商和消費者銷售汽車維修保養用品、汽車設備和配件等物品，

•

向固特異的其他業務部門和非關聯客户銷售化學產品和天然橡膠

•

提供各種其他產品和服務。

2023年，美洲推出了固特異和庫珀品牌的幾款新消費輪胎，包括固特異牧羊人DuraTrac RT、固特異牧羊人Boulder MT、固特異EcoReady、庫珀ProControl、庫珀眼鏡蛇本能和庫珀發現路+Trail AT。美洲商業業務在固特異Rangemax生產線下推出了新輪胎，為新興商用電動汽車提供區域驅動輪胎，並在Fuel Max、ArmorMax和UrbanMax生產線下為區域和極端混合服務客户提供新的高端翻新產品。美洲還推出了庫珀工作系列和SevereSeries系列下的新輪胎，面向地區和混合服務商業客户。

市場和其他信息

在所述期間，美洲服務的更換和OE客户的輪胎單位銷售額為：

美洲單位銷售-更換和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬個輪胎)		2023				2022				2021
更換輪胎單元			73.2				80.5				72.6
OE輪胎單元			14.1				14.5				13.3
總輪胎單位			87.3				95.0				85.9

 

美洲是大多數汽車、卡車、公交車、飛機以及土方、採礦和工業設備製造商的主要輪胎供應商，這些製造商的生產設施位於美洲。

美國的主要競爭對手是普利司通和米其林。其他重要的競爭對手包括大陸航空、尼克森、倍耐力，以及從其他地區進口的產品，主要是亞洲。

固特異和庫珀品牌輪胎在美洲的主要銷售渠道是一個由獨立經銷商組成的大型網絡。固特異、庫珀、鄧洛普、凱利和萬事達品牌輪胎也在固特異公司在美國的門店和批發渠道銷售給眾多國家和地區零售商，包括通過TireHub，LLC(“TireHub”)，我們在美國的全國輪胎批發分銷商，以及一個聯合的美國地區批發輪胎分銷商網絡。

我們在美國銷售的產品遵守由國家駭維金屬加工交通安全局頒佈和執行的聯邦機動車安全標準，該局已經制定了各種標準和

3

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目錄表

 

適用於在美國銷售的輪胎和在外國銷售的輪胎與在美國銷售的輪胎相同或基本相似的法規。NHTSA有權下令召回與機動車安全有關的缺陷或不符合機動車安全標準的汽車產品，包括輪胎。此外，《運輸召回加強、責任和文件法案》(以下簡稱《TREAD法案》)對保修索賠、財產損失索賠以及人身傷害和死亡索賠的預警報告提出了許多報告要求。FMVSS還要求輪胎製造商遵守嚴格的輪胎測試標準。遵守這些規定增加了在美國生產和分銷輪胎的成本。

E大尾巴， M米德爾 E天冬氨酸 A釹 A非洲乳酪

歐洲、中東和非洲是我們收入第二大的細分市場，我們在整個歐洲、中東和非洲開發、製造、分銷和銷售汽車、卡車、巴士、飛機、摩托車和土方、採礦和工業設備的輪胎，旗下有固特異、鄧洛普、德比卡、薩瓦、富爾達、庫珀和雅芳等品牌，並主要通過部門間銷售向各種出口市場銷售輪胎。歐洲、中東和非洲地區在法國、德國、盧森堡、波蘭、塞爾維亞、斯洛文尼亞、南非和土耳其的15家工廠生產輪胎。EMEA還包括：

•

銷售航空輪胎，製造和銷售翻新航空輪胎，

•

為載重和工程機械輪胎提供各種翻新和相關服務，主要為其商用載重輪胎客户，

•

在公司擁有的零售網點提供汽車維修服務，以及

•

提供各種其他產品和服務。

2023年，EMEA推出了固特異、鄧洛普、德比卡、薩瓦和富爾達等品牌的一系列新消費輪胎，包括用於冬季高性能輪胎的固特異超級抓地力3，用於夏季輪胎的固特異高效抓地力緊湊型2，以及用於北歐冰上部分的固特異超級抓地力冰3。EMEA還增強了其在所有產品層的商用輪胎產品組合。固特異UrbanMax通勤車的推出是為了滿足城市間的人員流動需求，而固特異FuelMax耐力系列在更多應用中提供更高的燃油效率和更低的二氧化碳排放，已進一步擴展到更多尺寸。

市場和其他信息

在所示期間，EMEA服務的輪胎單位銷售給更換和OE客户的情況如下：

歐洲、中東和非洲的單位銷售-更換和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬個輪胎)		2023				2022				2021
更換輪胎單元			36.8				43.0				41.7
OE輪胎單元			13.1				12.1				11.0
總輪胎單位			49.9				55.1				52.7

 

EMEA是該地區大多數汽車製造商的重要輪胎供應商。

EMEA的主要競爭對手是米其林，普利司通，大陸，倍耐力，幾個區域和當地的輪胎生產商，以及從其他地區，主要是亞洲進口。

固特異和鄧祿普品牌輪胎通過各種分銷渠道（主要是獨立的多品牌輪胎經銷商）在EMEA銷售。在某些地區，固特異品牌輪胎以及Dunlop、Debica、Sava、Fulda、Cooper和Avon品牌輪胎通過獨立經銷商、區域分銷商和零售店分銷，其中固特異擁有約40家。

我們的歐洲業務受歐盟監管。輪胎安全法規規定了乘用車、輕型和商用卡車輪胎在滾動阻力、濕抓地制動（僅限乘用車輪胎）和噪音方面需要滿足的性能標準，以便在歐盟銷售。輪胎標籤法規適用於所有乘用車、輕型卡車和商用卡車輪胎，並要求消費者瞭解輪胎的燃油效率、濕抓地力和噪音特性。

4

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目錄表

 

ASIA PACIFIC

我們的亞太分部在整個亞太地區開發，製造，分銷和銷售汽車，卡車，公共汽車，飛機，農場和土方，採礦和工業設備的輪胎，並主要通過跨部門銷售向各個出口市場銷售輪胎。亞太地區在中國、印度、印度尼西亞、日本、馬來西亞和泰國的九家工廠生產輪胎。亞太地區：

•

翻新卡車輪胎和航空輪胎，

•

生產用於航空輪胎的胎面膠和其他輪胎翻新材料，

•

在公司擁有的零售店提供汽車維護和維修服務，

•

提供各種其他產品和服務。

2023年，亞太區發佈了固特異品牌下的高端公路和非公路市場的新消費輪胎，包括固特異牧馬人DuraTrac RT、用於超高性能細分市場的固特異Eagle F1 Asymmetric 6以及用於主流乘用車的固特異Assurance MaxGuard。

市場和其他信息

亞太地區在所述期間向更換輪胎和OE客户銷售的輪胎單位為：

亞太地區單位銷售-更換和OE

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬個輪胎)		2023				2022				2021
更換輪胎單元			20.2				20.4				19.8
OE輪胎單元			15.9				14.0				10.9
總輪胎單位			36.1				34.4				30.7

 

亞太地區的主要競爭對手是普利司通和米其林，以及在該地區不同地區存在的許多其他全球品牌，包括大陸、Dunlop、Hankook和大量地區和本地輪胎生產商。

亞太地區主要銷售固特異和庫珀品牌的輪胎，並在澳大利亞和新西蘭銷售鄧洛普品牌的輪胎。其他品牌的輪胎，如雷明頓(Remington)、凱利(Kelly)和馬斯特克拉夫特(Mastercraft)，銷量較小。輪胎通過特許和特許零售店網絡、多品牌零售商、批發商網絡以及越來越多的在線網點進行銷售。在澳大利亞，我們還經營着一個由大約100家零售店組成的網絡，主要以Beaureplire品牌為名。2023年，我們在亞太地區批准了一項合理化計劃，以提高我們澳大利亞和新西蘭業務的盈利能力，預計這將導致這些零售和車隊門店地點的出售或退出。

一般商業信息

原材料的來源和可獲得性

固特異使用的主要原材料是合成橡膠和天然橡膠。2023年，合成橡膠約佔我們所有橡膠消費量的50%。我們位於德克薩斯州博蒙特和休斯頓的工廠供應我們全球合成橡膠需求的主要部分。我們對天然橡膠的所有需求都是在世界市場上購買的。

我們使用的其他重要原材料和部件是碳黑、鋼絲簾線、織物和以石化為基礎的商品。除了我們生產的某些化學品外，基本上所有這些原材料和零部件都是從獨立供應商那裏購買的。我們從幾家供應商大量採購大多數原材料和零部件，但在那些只有一個或幾個合格來源的情況下除外。我們在2022年和2023年上半年經歷的原材料通脹成本壓力在2023年下半年有所緩解。我們預計，受颶風等自然災害或其他事件造成的現貨短缺和意外中斷的影響，2024年期間我們將繼續獲得所需的原材料和零部件。

大量的燃料和其他以石化為基礎的商品被用於生產輪胎、合成橡膠和其他產品。在現貨短缺的情況下，此類燃料和商品的供應一直並預計將繼續以足以滿足我們預期需求的數量提供給我們。

人力資本管理

截至2023年12月31日，我們在全球僱用了約71,000名全職和臨時員工，其中包括集體談判協議涵蓋的約39,700名員工。我們大約有5,300名員工在

5

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目錄表

 

美國受固特異和美國鋼鐵工人聯合會(USW)之間的主集體談判協議的覆蓋，該協議將於2026年7月到期。我們在美國的德克薩卡納和芬德利工廠的大約2,200名員工受到與USW的單獨集體談判協議的保護，該協議將於2024年6月到期。此外，我們在美國的大約800名員工由與USW和各種其他工會簽訂的其他合同涵蓋。我們在美國以外的大約20,000名員工由目前已到期或將於2024年到期的工會合同覆蓋，主要是在盧森堡、波蘭、巴西、墨西哥、中國、斯洛文尼亞、土耳其、印度和塞爾維亞。工會代表了我們在美國和歐洲的大部分員工。

我們繼續面臨與勞動力相關的成本上升和與持續緊張的勞動力供應相關的製造效率低下問題，特別是在美國。為了解決這個問題，我們根據需要加快了招聘速度，增加了培訓能力，並開始調整未來的投資計劃，不僅要考慮成本，還要考慮合格工人的可用性。

參與並使我們的員工充分發揮其潛力是我們的核心戰略之一。這從吸引頂尖的多元化人才開始，然後是促進包容性，通過全球包容性領導者培訓促進公平，提供技能和職業發展的機會，支持健康和健康，提供安全和健康的工作場所，在我們的社區產生積極影響，並期望我們的員工瞭解並遵守我們的合規和道德政策。

人才管理 —我們的員工是我們成功的動力。它們支撐着我們戰略的每一個方面，並幫助我們為客户、股東和社區提供價值。我們提供集成的人才管理和學習解決方案，旨在使我們的員工能夠在固特異充分發揮他們的個人和職業潛力。我們以人才戰略為指導，注重吸引人才、發展人才、留住人才。我們如何吸引人才的一個例子是通過校園招聘到我們的實習生和我們的幾個職能團隊利用的工作輪換計劃。我們為人才發展提供了許多工具，包括固特異學習中心，這是我們內部的在線課程集合，所有員工都可以使用。在我們的製造工廠中，我們工廠優化工作的支柱之一是持續技能發展，它側重於培養解決問題和決策的技能。

多樣性和包容性 —多元化的員工隊伍對我們的長期成功至關重要。擁抱和重視差異使我們能夠吸引頂尖人才，提高員工滿意度和參與度，促進創新，融合不同的經驗和視角，以推動更好的客户服務、業務創造力和決策。我們的目標是創造一個讓人們真正有歸屬感並能夠茁壯成長的工作環境。我們的承諾體現在管理員工隊伍的政策中，如我們的業務行為手冊和全球零容忍政策，並在我們的招聘戰略、繼任規劃、多樣性和包容性培訓以及員工資源小組(ERG)中得到證明，這些都是我們納入工作的關鍵。我們的ERG為員工提供指導、指導和職業發展的途徑，包括ADAPT(能力和殘疾員工合作伙伴)、固特異亞洲印度中東(AIM)、固特異黑人網絡、固特異退伍軍人協會、固特異婦女網絡、固特異驕傲網絡、HOLA(西班牙裔/拉丁裔)和下一代領導者。

健康與安康 —我們的健康計劃從整體上看待員工的健康，包括身體、情緒、財務和社會健康，使我們的員工能夠茁壯成長，每天都帶着他們最好的自己去工作。固特異致力於成為企業健康的前沿，這一目標是我們“GoodLife”健康計劃背後的驅動力，該計劃為所有固特異員工及其家人培養一種健康文化。為了滿足我們多樣化的勞動力及其家屬的需求，我們在全球範圍內為全職和兼職員工提供各種豐厚的福利方案。

員工的安全和健康 —我們的願景是擁有世界上最安全的運營。我們已經確立了消除工作場所所有重傷和死亡的目標。為了減少嚴重受傷的風險，我們投資了一些系統，使我們能夠接收可靠的結構化數據，以便進行決策。我們還致力於改善我們的工業衞生，以防止因噪音和製造過程中使用的物質而導致的與工作相關的疾病，我們專注於人體工程學，使用六步問題解決流程來減少傷害並最大限度地提高工作場所的績效。

社區參與 —與社區組織的合作使我們的員工充滿活力，並幫助我們建設更美好的未來。我們的全球戰略和努力是我們業務的延伸，旨在安全移動，激勵學生充分發揮他們的潛力，並減少我們對環境的影響。我們鼓勵我們的同事參加我們的全球志願活動周。

合規與道德 —“誠信為本”是我們全球戰略的核心組成部分。每一位員工每天都有責任以誠實、正直和尊重的態度行事，無論我們在哪裏做生意。我們的商業行為手冊為我們的董事會、執行團隊和全球所有員工提供指導。我們要求我們的全球受薪員工每年完成關於我們的商業行為手冊的培訓，並定期完成關於工作場所尊重(包括歧視和騷擾)、財務誠信、隱私和數據保護、競爭法、反腐敗和反賄賂以及成為合規領導者等主題的培訓。

6

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目錄表

 

專利和商標

我們擁有大約1700項由美國專利局頒發的產品、工藝和設備專利，以及大約4400項在世界其他國家和地區頒發或授予的專利。我們有大約400項美國專利申請正在申請中，大約600項專利申請在世界各地的其他國家備案。雖然該等專利及專利申請作為一個整體是重要的，但我們並不認為任何專利或專利申請的重要性足以令該等專利或專利申請的損失或失效對固特異或任何業務分部造成重大影響。

我們擁有、控制或使用大約1，600個不同的商標，包括幾個使用“固特異”、“鄧祿普”或“庫珀”字樣的商標。全球約有9，200項註冊和300項未決申請保護這些商標。雖然這些商標作為一個整體很重要，但我們認為對我們的業務或我們任何部門的業務重要的唯一商標是使用“固特異”或“庫珀”字樣的商標，以及對於我們某些國際業務部門使用“鄧祿普”字樣的商標。我們相信我們的商標是有效的，只要它們得到充分的保護和適當的使用，大多數商標都是無限期的。

遵守政府法規

我們須遵守全球環境及職業安全及健康法律及法規的廣泛規管。該等法律及規例涉及（其中包括）廢氣排放、向地表及地下水的排放、廢料及有害物質的產生、處理、貯存、運輸及處置，以及工作場所的安全及健康。我們有幾個持續的計劃，旨在確保遵守外國，聯邦，州和地方的環境和職業安全和健康法律法規。我們預計2024年和2025年用於污染控制設施和職業安全與健康項目的資本支出約為8000萬美元。

我們還承擔持續費用，以維護和運營我們的污染控制設施，並進行我們的其他環境活動，包括控制和處置有害物質。該等開支預期足以符合現行環境法律及法規，且預期不會對我們的競爭地位造成重大不利影響。未來，我們可能會因新廢物場地的確定、新環境法律和監管標準的影響或新技術的可用性而產生與環境合規和清理項目相關的成本增加和額外費用。未來遵守外國、聯邦、州和地方環境法律法規可能需要大幅增加我們的資本支出，並可能對我們的盈利和競爭地位產生不利影響。

此外，遵守適用於我們國際業務的複雜的外國和美國法律法規，增加了我們在國際司法管轄區開展業務的成本。這些眾多且有時相互衝突的法律和法規包括進出口法、反競爭法、反腐敗法(如美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他禁止向政府官員行賄的地方法律)、數據隱私法(如歐盟的一般數據保護條例(GDPR))、税法以及會計、內部控制和披露要求。

請參閲本項目1“業務”中包含的“固特異美洲業務描述”和“固特異業務描述-歐洲、中東和非洲”，以瞭解每個細分市場對政府法規的遵守情況。

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氣候變化與可持續性

我們致力於在2019年的基礎上，到2050年實現我們整個價值鏈的温室氣體(GHG)淨零排放。此外，我們承諾在2019年的基礎上，到2030年將範圍1和範圍2的絕對温室氣體排放量減少46%，在相同的時間框架內將採購的商品和服務、燃料和能源相關活動以及上游運輸的絕對範圍3的温室氣體排放量減少28%。2023年，我們以科學為基礎的近期和淨零温室氣體減排目標得到了以科學為基礎的目標倡議(SBTI)的驗證。

氣候因素繼續推動着運輸部門的變化。先進的機動性形式-如車隊、自動駕駛、聯網、電動和可持續車輛-正在改變輪胎行業，並有可能使駕駛更安全和更可持續。運輸行業的公司正在制定雄心勃勃的氣候目標，這些目標需要整個供應鏈的支持才能實現。 

此外，我們建立了一個強有力的程序，利用內部和外部的見解來確定、評估和報告與氣候有關的風險和機會。向低碳經濟的轉變為輪胎行業創造了增長機會，我們處於有利地位，通過我們的持續創新來利用這些機會。我們在為電動汽車和自動駕駛汽車生產輪胎、開發通過降低滾動阻力和減輕輪胎重量來減少温室氣體排放的輪胎和橡膠化合物以及提供提高燃油效率的車隊解決方案服務方面擁有良好的業績記錄。我們與供應鏈夥伴保持着牢固的關係，再加上我們的全球規模，可以利用這些關係來避免或最大限度地減少與氣候有關的供應鏈中斷。 

氣候變化帶來的風險可能會對我們的運營產生不利影響，包括與我們繼續開發和供應消費者要求的產品、服務和技術類型的計劃相關的風險。此類風險還包括可能暫時擾亂我們的運營或供應鏈或我們客户的運營的惡劣天氣事件的增加，以及與全球氣候相關法規增加相關的合規成本，包括披露義務的增加或在歐盟或其他國家出現此類計劃的碳税或類似機制。請參閲第1A項。“風險因素”，討論這些和我們的其他風險因素。 

聯邦、州、地方和外國政府和監管機構繼續考慮控制温室氣體排放的各種選擇和措施，以應對氣候變化。我們努力遵守所有適用的法律和法規，仔細監控我們的能源使用和温室氣體排放，並制定公司範圍內和設施特定的目標，以減少對我們運營的影響。作為我們減少運營影響的承諾的一部分，我們繼續專注於減少我們工廠的能源消耗和排放，並利用可再生能源。固特異承諾到2030年在所有制造設施使用100%可再生電力，到2040年在所有制造設施使用100%可再生能源。

我們繼續專注於供應鏈的彈性，開發替代的、可持續的材料來源，並增加我們對可持續材料的使用，以提供產品性能，同時滿足我們的高標準質量和安全。我們還選擇那些維護公平工作條件、使用可持續收穫做法並分享我們價值觀的供應商。我們的技術團隊致力於研究新技術和材料，並將其融入我們的產品中，包括可再生材料和回收材料。可持續材料是指生物基材料(定義為生物來源的材料)；可再生材料；或再循環材料(定義為從回收或再生材料中再加工的材料)；或採用或促進其他旨在促進資源節約和/或減排的做法而生產的材料，包括《國際生物多樣性公約》加質量平衡(定義為一種認證，證明我們有能力跟蹤價值鏈中循環和/或生物基材料的數量和可持續性特徵，並根據可核查的簿記將其歸類)。

2023年末，我們推出了EcoReady，這是一款商用消費輪胎，由70%的可持續材料製成。這款輪胎使用大豆油進行設計，以減少石油基油、優質稻殼灰二氧化硅，以幫助減少進入垃圾填埋場的廢物和可持續來源的天然橡膠。固特異的目標是在2030年之前推出該行業第一個100%可持續的材料輪胎。

 

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關於我們的執行官員的信息

以下為：(1)截至2024年2月13日本公司所有高級管理人員的姓名及年齡；(2)每名該等人士目前在本公司擔任的所有職位；及(3)每名該等人士在過去五年所擔任的職位及主要職責範圍。

名字		擔任的職位		年齡
《紐約時報》首席執行官馬克·W·斯圖爾特		首席執行官兼總裁		56
2024年1月29日，斯圖爾特先生被任命為首席執行官，總裁被任命為首席執行官。他是本公司的首席執行官。斯圖爾特先生從全球領先的汽車製造商和創新移動解決方案提供商Stellantis N.V.加盟固特異，於2018年12月至2024年1月在該公司擔任北美首席運營官和集團執行委員會成員。
他是首席執行官達倫·R·威爾斯。		常務副總裁兼首席行政官		58
2023年1月1日，韋爾斯先生被任命為執行副總裁總裁兼首席行政官。威爾斯先生於2018年9月至2022年12月31日期間擔任固特異執行副總裁總裁兼首席財務官。威爾斯已宣佈從2024年2月29日起退休。
**克里斯蒂娜·L·扎馬羅(Christina L.Zamarro)		常務副總裁兼首席財務官		52
扎馬羅女士於2023年1月1日被任命為執行副總裁總裁兼首席財務官。她是固特異的首席財務官。Zamarro女士於2007年加入固特異，曾擔任財務與財務及投資者關係部副部長總裁(2018年4月至2020年4月)和財務及財務副主任總裁(2020年5月至2022年12月31日)。
《紐約時報》首席執行官斯蒂芬·R·麥克萊倫		1、總裁(美洲)；		58
麥克萊倫於2016年1月被任命為美洲區總裁。他是負責固特異在北美、中美和南美運營的高管。麥克萊倫於1988年加入固特異。麥克萊倫已宣佈從2024年4月1日起退休。
《紐約時報》記者克里斯托弗·R·德萊尼		總裁，歐洲、中東和非洲		62
德萊尼於2017年9月被任命為總裁，負責歐洲、中東和非洲業務。他是負責固特異在歐洲、中東和非洲業務的高管。德萊尼於2015年加入固特異。
美國總統候選人納撒尼爾·馬達朗		總裁，亞太地區		53
馬達朗於2021年3月被任命為總裁，負責亞太地區事務。他是負責固特異在亞洲、澳大利亞、新西蘭和西太平洋地區業務的高管。Madarang先生於2008年加入固特異，曾擔任亞太區財務副總裁總裁(2018年7月至2019年9月)和董事董事總經理中國(2019年10月至2021年2月)。
他是勞拉·P·杜達的首席執行官		高級副總裁和首席通信官		54
杜達女士於2019年1月被任命為高級副總裁兼首席通信官。她是負責固特異全球傳播活動的執行官員。杜達於2016年加入固特異。
《紐約時報》記者克里斯托弗·P·赫爾塞爾		高級副總裁，全球運營和首席技術官		58
赫爾塞爾先生於2021年3月被任命為高級副總裁，擔任全球運營和首席技術官。他是負責固特異全球運營和研發活動的高管。Helsel先生於1996年加入固特異，先後擔任過總裁副總裁兼首席技術官(2017年9月至2019年2月)和高級副總裁兼首席技術官(2019年2月至2021年2月)。
《華爾街日報》記者David·E·菲利普斯		高級副總裁與總法律顧問		48
菲利普斯於2019年6月被任命為高級副總裁兼總法律顧問。他是固特異的首席法務官。菲利普斯先生於2011年加入固特異，曾擔任美洲副總法律顧問(2016年9月至2019年6月)。

 

 

 

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名字		擔任的職位		年齡
《華爾街日報》記者Gary S.VanderLind		高級副總裁和首席人力資源官		61
範德林德先生於2019年2月被任命為高級副總裁兼首席人力資源官。他是負責固特異全球人力資源活動的高管。範德林德先生於1985年加入固特異，曾任美洲區人力資源部副總裁總裁(2016年9月至2019年1月)。
英國首相瑪格麗特·V·斯奈德		總裁副主計長		39
斯奈德女士於2023年3月31日被任命為總裁副主計長。她是固特異的首席會計官。Snyder女士於2020年加入固特異，曾擔任董事、企業會計和財務報告(2020年4月至2022年11月)和拉丁美洲財務總監(2022年12月至2023年3月)。在加入固特異之前，Snyder女士於2015年10月至2020年4月在安永律師事務所擔任會計和審計高級經理。

上述任何一名高管之間或該等高管與本公司任何董事之間並無家族關係。

每名高管由公司董事會在年度會議上選舉產生，任期一年或直至正式選出其繼任者為止。如該人並非在週年大會上當選，則該人的任期將於下一次週年會議屆滿。

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第1A項。 RISK因素。

在考慮與我們證券有關的投資決定時，您應仔細考慮以下所述的風險以及本10-K表格年度報告中包含的其他信息。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。以下風險因素中討論的任何事件都可能發生。如果他們這樣做，我們的業務、運營結果、財務狀況或流動性可能會受到實質性的不利影響。在這種情況下，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。

與戰略舉措和業務相關的風險

如果我們不能成功實施固特異前瞻計劃和其他戰略舉措，我們的經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。

2023年11月15日，我們宣佈了一項名為“Goodyear Forward”的轉型計劃，旨在優化我們的投資組合，大幅擴大利潤率並降低槓桿率，以推動可持續的重大股東價值創造。我們相信，固特異未來計劃有着雄心勃勃但可以實現的目標。然而，固特異未來計劃的成功實施可能面臨重大挑戰，包括管理層和員工專注於實施固特異未來計劃以及關注我們正在進行的業務的能力;留住關鍵管理人員和其他員工;固特異前瞻計劃中包含的具體舉措和目標以及實施該計劃的相關成本可能存在錯誤假設，計劃;以及在實施固特異前瞻計劃中潛在的未知或不可預見的挑戰、費用或延遲。因此，我們無法向您保證，我們將能夠成功實施固特異遠期計劃中的成本削減或頂級行動，或在固特異遠期計劃規定的時間範圍內實現或維持預期的運行率效益，或根本無法保證。

此外，我們成功營銷和銷售我們的化學品業務、鄧祿普品牌和工程機械輪胎業務的能力取決於當前的總體和行業特定經濟狀況以及我們無法控制的某些財務、業務和其他因素。我們無法向您保證，我們將能夠在固特異遠期計劃規定的時間範圍內出售這些資產或業務，或者即使我們能夠採取此類行動，我們也可以以我們可以接受的價格和條款這樣做。

如果我們無法成功實施固特異前瞻計劃或其他戰略舉措中規定的行動，我們可能無法改善我們的經營業績，包括我們的營業利潤率，產生額外的現金流，或降低我們的債務水平和槓桿率。

我們相信，我們的製造足跡比我們的主要競爭對手更具成本競爭力。為了開始解決這一競爭劣勢，我們正在關閉幾個高成本的製造設施，並削減輪胎產量，以應對輪胎市場中利潤下降的細分市場。我們還進行了大量的資本投資，在世界各地建設、擴建和現代化某些製造設施，以加強我們製造足跡的競爭力，並增加優質大輪輞直徑消費輪胎的產量。此外，工廠關閉、建設和現代化可能會暫時中斷我們的製造業務，並導致我們的成本暫時增加。未能成功實施此或我們的其他重要戰略舉措可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

我們正在推行其他重要的戰略舉措，例如我們的卓越創新，卓越銷售和營銷以及卓越運營舉措。我們的卓越創新計劃旨在創造領先的技術、產品和服務，以滿足消費者和車隊的移動性和可持續性需求。我們的銷售和營銷卓越計劃旨在抓住我們品牌的價值，擴大我們的市場份額，幫助我們的客户贏得他們的市場，並確保我們是消費者的首選。我們的卓越運營計劃旨在提高我們的安全性、質量和效率，並創建一個可持續的供應鏈，以正確的成本在正確的時間向正確的地點交付正確的輪胎。如果我們未能成功執行這些計劃，或者如果在制定計劃時使用的假設與實際情況存在重大差異，我們可能無法實現我們的財務目標。

我們的業績還取決於我們在目標市場細分中銷售的高利潤輪胎的數量和組合的能力。為了做到這一點，我們必須成功地開發、生產、營銷和銷售消費者想要的產品，併為我們提供更高的利潤。消費者對高利潤輪胎的需求轉移可能對我們的業務產生重大不利影響。我們不時因生產若干高利潤率輪胎而受到產能限制，尤其是在美國。當面臨這些限制時，我們試圖通過利用我們的全球製造足跡來滿足對我們輪胎的需求，並通過增加製造能力來緩解這些限制。然而，

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儘管採取了這些舉措，我們可能無法滿足對我們某些利潤率較高的輪胎的所有需求，這可能會損害我們的競爭地位並限制我們的增長。

我們不能保證我們的戰略舉措將取得成功。否則，我們可能無法實現或維持未來盈利能力，這將損害我們履行債務和其他義務的能力，並對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生負面影響。

我們面臨着巨大的全球競爭，我們的市場份額可能會下降。

新輪胎是在競爭激烈的條件下在世界各地銷售的。我們在產品設計、性能、價格和條款、聲譽、保修條款、客户服務和消費者便利性方面與其他輪胎製造商競爭。在全球範圍內，我們有兩個主要的競爭對手，普利司通(總部設在日本)和米其林(總部設在法國)，這兩家公司在其總部所在國家的市場佔有很大份額，並正在積極尋求保持或提高其全球市場份額。其他重要的競爭對手包括大陸、韓系、金豪、尼克森、倍耐力、住友、東洋、橫濱和多家地區性輪胎製造商。我們的競爭對手在低成本國家生產大量輪胎，並已宣佈計劃進一步提高他們在全球各國的產能。越來越多地，我們的競爭對手不僅根據生產成本，而且結合總交付成本、供應鏈可靠性和可持續性考慮，來決定在哪裏生產輪胎。這些產能的增加可能會在美國和其他地方導致更激烈的競爭。

我們成功競爭的能力在很大程度上將取決於我們繼續創新和製造消費者所需類型的輪胎的能力，以及通過減少過剩和高成本產能、利用全球採購、提高生產率、消除宂餘和在低成本供應來源增加產量等手段降低成本的能力。如果我們不能成功競爭，我們的市場份額可能會下降，對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

此外，由於電動汽車和自動駕駛汽車等新技術的引入，或者拼車等新服務、商業模式或出行方式的引入，汽車行業可能會經歷重大變化。隨着汽車行業的發展，我們可能需要提供更廣泛的產品和服務以保持競爭力，包括我們目前沒有能力製造的產品或我們目前沒有提供的服務。如果汽車產量下降和/或車輛總行駛里程減少，包括由於燃料成本增加，對我們產品的需求也可能下降。如果我們不準確地預測、準備和應對市場發展、技術創新以及不斷變化的客户和消費者需求和偏好，我們的運營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

我們的資本支出可能不足以維持我們的競爭地位，也可能無法及時或具有成本效益地實施。

我們的資本支出受到我們的流動資金和資本資源的限制，以及需要支付我們的其他費用，以及保持足夠的現金儲備和借款能力，以滿足可能出現的意外需求。我們認為，我們的資本支出與銷售額的比率低於我們主要競爭對手的可比比率。

可能需要提高生產率和改善製造成本，以抵消勞動力和原材料成本的潛在增長，包括通脹增長和競爭性價格壓力。此外，作為我們減少高成本和過剩製造能力的戰略的一部分，以及提高我們生產利潤率更高的輪胎的能力，我們可能需要現代化或擴大我們的設施。我們可能還需要進行額外的資本支出，以實現我們的全球氣候雄心和相關目標。我們目前正在全球範圍內進行重大的建設、擴建和現代化項目。

我們可能沒有足夠的資源來實施計劃的資本支出，同時將對現有製造業務的幹擾降至最低，或在預期的時間框架和預算內實施。我們業務的任何中斷、資本改善實施的延遲或意外成本都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。

如果我們無法進行足夠的資本支出，或無法最大限度地提高資本支出的效率，我們可能無法提高生產率，這可能會損害我們的競爭地位，無法生產在我們的目標市場細分市場中成功競爭所需的產品，也無法實現我們的全球氣候雄心和相關目標。此外，工廠建設和現代化可能會暫時擾亂我們的製造運營，並導致我們的成本暫時增加。

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長期的經濟低迷或經濟不明朗可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響。

全球或地區經濟狀況的惡化，包括經濟衰退、金融不穩定、通脹、勞動力短缺或能源供應和成本(包括燃油附加費)，可能會對我們的業務和運營業績產生負面影響。長期的經濟低迷可能會對OE生產水平和消費者在更換輪胎上的支出習慣產生不利影響，導致淨銷售額低於預期。已經大幅上升的通脹已經並可能繼續增加我們的運營成本，包括勞動力、運輸和能源成本，繼續提高利率以迴應對通脹的擔憂，可能會進一步增加經濟的不確定性或創造衰退的經濟條件。因此，美國和全球經濟的不穩定和疲軟，包括經濟衰退、通貨膨脹、高失業率、金融市場中斷、地緣政治事件和公共衞生危機，以及對消費者支出的相應負面影響，可能會對我們的業務和運營業績產生重大負面影響，包括與商譽、無形資產、投資和其他長期資產相關的減值費用。

原材料、能源和運輸成本可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

原材料、能源和運輸成本可能會波動。除其他因素外，通貨膨脹的成本壓力可能會導致天然橡膠和合成橡膠、炭黑和以石化為基礎的商品價格上漲。市場條件，包括競爭對手的行為或合同義務，可能會阻止我們通過及時提價將任何此類增加的成本轉嫁給我們的客户。此外，由於全球事件，包括運輸路線中斷、港口擁堵和集裝箱短缺，對消費品的需求增加和供應鏈中斷，導致運輸成本上升。世界各地更高的原材料、能源和運輸成本可能會抵消我們降低成本結構的努力。對原材料和其他能源的高需求和/或可獲得性有限可能導致利潤率和經營業績下降，並對我們的財務狀況產生不利影響。原材料成本的波動可能會導致我們的利潤率、經營業績和流動性出現波動。此外，較低的原材料成本可能會給輪胎價格帶來下行壓力，最終可能會降低我們的利潤率，並對我們的運營業績產生不利影響。如果該公司無法獲得足夠的原材料、能源或運輸來源，其運營可能會中斷。此外，消費者汽油價格的波動可能會影響駕駛和購買習慣，並影響對輪胎的需求。

如果我們未能在工會不時到期時延長或重新談判重要的集體談判合同，或者如果我們的工會員工參與罷工或其他停工或中斷，我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性可能會受到實質性的不利影響。

我們是與我們的工會簽訂集體談判合同的一方，這些工會代表了我們相當數量的員工，包括我們與USW的集體談判協議。我們與USW的主要集體談判協議將於2026年7月到期，該協議將於2023年12月31日涵蓋我們在美國的約5,300名員工。截至2023年12月31日，我們在美國的德克薩卡納和芬德利工廠約有2200名員工受到與USW的單獨集體談判協議的保護，該協議將於2024年6月到期。此外，我們在美國以外的大約20,000名員工的工會合同已於2024年到期或即將到期，主要分佈在盧森堡、波蘭、巴西、墨西哥、中國、斯洛文尼亞、土耳其、印度和塞爾維亞。儘管我們相信我們與我們的夥伴的關係令人滿意，但不能保證我們將能夠成功地延長或重新談判我們的集體談判協議，因為它們不時到期。如果我們未能延長或重新談判我們的集體談判協議，如果與我們的工會發生糾紛，或者如果我們的工會工人蔘與罷工或其他停工或中斷，我們可能會經歷我們的運營嚴重中斷或效率低下，或招致更高的勞動力成本，這可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。

我們的國際業務存在某些風險，這些風險可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

我們在世界各地都有製造和分銷設施。我們的國際業務受到某些固有風險的影響，包括：

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暴露於當地的經濟狀況；

•

不利的外匯波動；

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不利的貨幣匯率管制；

•

對外國投資和收益的預提税金和限制；

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税收政策法規；

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•

勞動規章制度；

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關税；

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政府控制價格和利潤率；

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沒收財產；

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外國與美國外交關係的不利變化；

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外國政府的潛在不穩定性;

•

當地居民的敵意和叛亂或武裝衝突;

•

與政府當局重新談判或修改現有協議的風險;

•

進出口限制;以及

•

法律或政府政策的其他變化。

這種情況發生的可能性及其對我們的潛在影響因國家而異，並且無法預測。某些地區，包括拉丁美洲、亞洲、東歐、中東和非洲，在經濟和政治上的波動性更大，因此，我們在這些地區運營的業務單位可能會受到季度間銷售額和營業收入的大幅波動的影響。由於近年來我們的經營收入中有很大比例來自這些地區，這些地區經營業績的不利波動可能對我們未來期間的經營業績產生重大影響。

此外，遵守適用於我們國際業務的複雜的外國和美國法律法規增加了我們在國際司法管轄區開展業務的成本。這些眾多且有時相互衝突的法律法規包括進出口法、反競爭法、反腐敗法，如美國的《反海外腐敗法》、英國的《反海外腐敗法》、美國的《反海外腐敗法》和美國的《反海外腐敗法》。《反賄賂法》和其他禁止向政府官員支付腐敗款項的當地法律、數據隱私法（如GDPR）、勞動法、税法以及會計、內部控制和披露要求。違反這些法律和法規可能會導致對我們、我們的管理人員或員工的民事和刑事罰款、處罰和制裁，禁止我們在一個或多個國家開展業務以及提供產品和服務的能力，還可能嚴重影響我們的聲譽、業務和經營業績。在某些外國司法管轄區，欺詐或腐敗的風險較高，維持有效的內部控制和合規計劃的難度較大。儘管我們已實施旨在促進遵守適用法律及法規的政策及程序，但無法保證我們的僱員、承包商或代理不會違反我們的政策或適用法律及法規。

俄羅斯入侵烏克蘭及由此產生的政府制裁可能導致重大的宏觀經濟後果，包括通脹壓力增加、市場波動、經濟限制及業務中斷，這可能對我們的業務、財務狀況及經營業績產生負面影響。

我們於二零二二年第一季度暫停向俄羅斯運送所有輪胎，並於二零二三年一月終止俄羅斯業務。俄羅斯與烏克蘭之間的戰爭並無且預期不會對我們的財務業績造成直接重大影響。然而，持續的衝突加劇了本已具有挑戰性的宏觀經濟趨勢，包括全球供應鏈中斷、某些原材料成本上升以及能源和運輸成本上升。衝突導致能源成本上升，並可能出現能源短缺，特別是在歐洲。我們已採取措施抵消增加的成本，但我們無法預測能源成本將增加的程度或時間段。

為了應對俄羅斯入侵烏克蘭，包括美國、英國和歐盟成員國在內的多個國家對俄羅斯以及俄羅斯某些企業和個人實施了經濟制裁。衝突可能導致進一步的制裁和禁運，地區不穩定以及俄羅斯政府可能採取的報復行動，包括網絡攻擊。雖然我們繼續採取行動確保我們員工的安全和我們業務運營的連續性，但衝突對全球經濟的影響程度無法預測，特別是如果衝突加劇或擴大。

影響我們主要客户、經銷商或供應商的財務困難、停工、供應中斷或經濟狀況可能會損害我們的業務。

汽車生產和全球輪胎行業需求仍然難以預測。儘管於二零二三年向原廠客户的銷售額佔我們淨銷售額約17%，但原廠客户對我們產品的需求及我們設施的生產水平均受汽車生產影響。汽車生產和銷售具有高度的週期性，

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目錄表

 

對一般經濟狀況和其他因素敏感，如信貸可用性、利率、燃料價格以及消費者偏好和信心。經濟衰退導致汽車產量大幅減少，將對我們向OE客户的銷售產生不利影響。由於新車生產和銷售的下降，某些OE品牌、平臺或項目的表現、停產或銷售，競爭加劇或對更換輪胎的需求疲軟，我們可能會經歷未來銷量的下降，這可能導致我們的生產設施承擔的固定成本不足或減緩我們能夠收回這些成本的速度。在不同時期，世界上一些地區可能比其他地區更容易受到這些因素的影響。

汽車生產也可能受到勞資關係問題或短缺、財務困難或供應中斷的影響。我們的OE客户可能會遇到由於他們自己或供應商的勞動力、財務或供應困難而導致的生產中斷。此類事件可能會導致OE客户減少或暫停車輛生產。其他客户，如經銷商、零售商或分銷商，可能會經歷類似的運營中斷。因此，客户可能會停止或大幅減少購買我們的產品，這將損害我們的運營結果、財務狀況和流動性。我們無法預測客户何時會決定增加或降低庫存水平，也無法預測新的庫存水平是否會接近歷史庫存水平。不確定性和其他意想不到的波動可能對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的供應商還可能因勞動力、財務、供應或運輸困難，或新的環境法或更嚴格的現有環境法的執行而遭遇生產中斷。任何此類生產中斷都可能導致我們供應商的設施意外關閉或我們的原材料成本增加，這將對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

此外，我們的一個或多個主要客户、經銷商或供應商的破產、重組或合併可能導致應收賬款的註銷、對我們產品的購買減少或我們設施的供應中斷，這可能對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。

如果我們不能吸引和留住關鍵人員，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

我們的業務在很大程度上依賴於我們管理層關鍵成員的持續服務。失去大量管理層成員的服務可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。我們未來的成功還有賴於我們能否吸引和留住高技能人才，如工程、營銷和高級管理專業人員。對這些員工的競爭非常激烈，我們在招聘和留住支持我們業務所需的人員方面可能會不時遇到困難。我們吸引和留住員工的能力也可能受到汽車和輪胎行業低迷的阻礙，這可能會導致我們激勵薪酬計劃下的薪酬減少，以及由於遠程工作環境的使用增加而導致的競爭加劇。如果我們不能成功地留住現有員工並吸引新的高素質員工，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

對高技能和有才華的工人的競爭日益激烈，以及勞動力短缺，可能會對我們的業務產生不利影響。

許多因素可能會對我們可用的勞動力產生不利影響，或者增加勞動力成本，包括高就業水平和政府法規。儘管到目前為止，我們還沒有經歷過任何物質勞動力短缺的情況，但我們觀察到勞動力市場的競爭日益激烈。對高技能和有才華的員工的競爭日益激烈，已經並可能在未來導致更高的薪酬成本，並可能導致難以維持一支有能力的勞動力隊伍。如果我們無法僱傭和留住能夠在高水平上表現的員工，或者如果我們可能採取的應對勞動力減少的緩解措施，如加班和第三方外包，產生了意想不到的負面影響，我們的業務可能會受到不利影響。由於一般宏觀經濟因素導致的持續勞動力短缺、熟練勞動力不足、營業額增加或勞動力成本上漲，可能會導致成本增加，如為滿足需求而增加加班時間，以及為吸引和留住員工而提高工資率，這可能會對我們有效運營製造和分銷設施以及整體業務的能力產生負面影響，並對我們的運營結果和財務狀況產生其他不利影響。

我們有大量的固定成本，因此，我們的運營收入隨着淨銷售額的變化而不成比例地波動。

我們以顯著的運營和財務槓桿運營。我們的製造、銷售、管理和一般費用的很大一部分是固定成本，既不隨銷售額增加，也不隨銷售額按比例減少。此外，我們的利息支出中有很大一部分是固定的。我們不能保證我們能夠在淨銷售額下降的情況下按比例降低固定成本，因此我們的競爭力可能會受到重大影響。因此，我們淨銷售額的下降可能會導致我們的運營收入和淨收入下降更大的百分比。

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目錄表

 

環境問題，包括氣候變化，或解決環境問題的法律、法規或市場措施，可能會對我們的業務和運營產生負面影響，並導致我們產生鉅額成本。

我們的製造和分銷設施受到眾多旨在保護環境的聯邦、州、地方和外國法律法規的約束，包括由於對氣候變化的擔憂而增加的限制二氧化碳和其他温室氣體排放的政府法規，我們預計未來將對我們提出更多關於環境問題的要求，包括報告要求。此外，我們對某些剝離業務可能產生的環境補救費用和責任負有合同賠償義務。

人們還越來越擔心，大氣中的二氧化碳和其他温室氣體可能會對全球氣温、天氣模式以及極端天氣和自然災害的頻率和嚴重程度產生不利影響。如果與氣候變化相關的問題對我們的業務產生負面影響，我們可能會受到某些原材料供應減少或價格不太優惠的影響，包括天然橡膠。自然災害和極端天氣條件也可能擾亂我們設施的生產力、我們的供應鏈或我們客户的運營。如果極端天氣和自然災害的頻率或嚴重程度隨着時間的推移而增加，我們的某些設施可能會經歷更多的損失。此類損失可能會導致這些設施的免賠額或保險成本增加，我們可獲得的保險減少，或無法以我們可以接受的條款獲得保險。

由於對氣候變化問題或其他環境或健康和安全問題的公共政策擔憂，我們的製造設施可能會受到温室氣體排放的進一步限制。雖然無法預測任何額外法規的形式，但美國可以採用類似於歐盟採用的“總量管制和交易”制度。任何此類“總量管制與交易”制度(包括歐盟現行的制度)或對温室氣體排放施加的其他限制，都可能要求我們增加資本支出，使用我們的現金來獲得排放信用或重組我們的製造業務，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。

如果合規標準發生變化，如果發現需要補救的重大未知情況，或者如果對已知情況的必要補救比預期的範圍更大，則可能需要未來的重大支出。如果我們不遵守當前和未來的環境法律法規，我們可能會面臨未來的責任或停產，這可能會損害我們的業務或運營結果。環境法還可能限制我們擴大設施的能力，或者可能要求我們購買昂貴的設備，或者產生與我們的製造過程相關的其他重大費用。

與我們的資本結構相關的風險

我們履行債務、償還到期債務或實施戰略計劃的長期能力可能取決於我們未來進入資本市場和改善經營業績的能力。

我們的流動性是否充足，取決於我們能否實現運營改善、第三方融資和進入資本市場的適當組合。我們可能需要在資本市場採取額外的融資行動，以確保我們未來的流動性需求得到滿足，或實施戰略舉措。這些行動可能包括髮行額外的債務或股本，或保理我們的應收賬款。

我們進入資本市場的機會不能得到保證，這取決於金融機構以我們或我們的供應商可以接受的條款發放信貸的能力和意願，或利用我們現有的信貸額度兑現未來貸款的能力和意願，以及我們在實施我們的戰略舉措方面的成功程度。我們繼續使用供應商融資計劃和應收賬款保理，以提高我們的營運資金效率，降低我們的成本。如果這些計劃變得不可用或對我們或我們的供應商吸引力下降，我們的流動性可能會受到不利影響。

未來的流動性需求，或者我們無法獲得現金存款或從我們的信用額度中提取資金，也可能使我們有必要招致額外的債務。我們很大一部分資產受留置權的約束，以確保我們的債務。因此，我們將剩餘資產作為額外擔保債務的擔保的能力有限。

我們無法進入資本市場或在未來產生更多債務，可能會對我們的流動性和運營產生實質性的不利影響，並可能要求我們考慮進一步的措施，包括推遲計劃的資本支出、減少可自由支配的支出、出售更多資產和重組現有債務。

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目錄表

 

我們揹負着大量的債務，這可能會限制我們的增長，使我們處於競爭劣勢，或者以其他方式對我們的財務健康產生實質性的不利影響。

我們有大量的債務。截至2023年12月31日，我們在合併基礎上的債務(包括融資租賃)約為76億美元。我們的鉅額債務和其他債務可能會產生重要的後果。例如，它可以：

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使我們更難履行我們的義務；

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損害我們未來為營運資本、資本支出、研發、收購或一般公司要求獲得融資的能力；

•

增加我們在不利的經濟和工業條件下的脆弱性；

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限制我們使用其他業務領域經營活動的現金流或向股東返還現金的能力，因為我們需要將這些資金中的很大一部分用於償還我們的債務；

•

限制我們在規劃或應對業務和所處行業的變化方面的靈活性；以及

•

與我們的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢。

管理我們債務的協議，包括我們的信貸協議，限制但不禁止我們招致額外的債務，我們未來可能會招致大量額外的債務，包括額外的擔保債務。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務，我們履行債務的能力可能會變得更加有限。

我們對債務和其他債務進行定期付款或再融資的能力將取決於我們的財務和經營業績，而財務和經營業績又取決於我們實施戰略舉措的能力、當前的經濟狀況以及某些我們無法控制的金融、商業和其他因素。如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債和其他義務提供資金，我們可能會被迫減少或推遲擴張計劃和資本支出，出售重大資產或業務，獲得額外資本或重組債務。我們不能向您保證，我們的經營業績、現金流和資本資源將足以在債務到期時償還債務。我們不能向您保證，如有必要，我們將能夠處置重大資產或業務、獲得額外資本或重組我們的債務或其他債務，或者即使我們能夠採取此類行動，我們也不能保證我們能夠以我們可以接受的條款這樣做。

任何未能遵守我們債務工具的任何重大條款或契約，或我們循環信貸安排下的借款基礎大幅減少，都可能對我們的流動資金和業務產生重大不利影響。

管理我們的擔保信貸安排、優先無擔保票據和我們的其他未償債務的協議對我們施加了重大的運營和財務限制。這些限制可能會影響我們運營業務或實施戰略計劃(如固特異遠期計劃)的能力，並可能限制我們在潛在商業機會出現時利用它們的能力。這些限制限制了我們的能力，其中包括：

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產生額外債務或發行可贖回優先股；

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支付股息、回購股份或進行其他限制性支付或投資；

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產生留置權；

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出售資產；

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我們的子公司向我們支付股息或其他付款的能力受到限制；

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進行關聯交易；

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從事銷售/回租交易；以及

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參與我們幾乎所有資產的某些合併、合併或轉讓。

根據任何特定交易的條款，我們可能為我們的化工業務、Dunlop品牌或OTR輪胎業務尋求的某些戰略選擇可能需要豁免或修改我們的信貸安排。我們不能向您保證，我們將能夠從我們的貸款人那裏獲得豁免或修改我們信貸安排中的相關契約。

我們第一留置權循環信貸安排下的可用性取決於借款基數，借款基數基於符合條件的應收賬款和存貨、我們主要商標的價值、符合條件的機器和設備的價值以及不超過2.75億美元的某些現金。如果我們的合格應收賬款、存貨和借款基礎的其他組成部分的價值下降，我們的借款基礎將減少，該貸款項下的可獲得性將會下降。

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目錄表

 

可能會減少到低於其聲明的數額。此外，如果在任何時候，該貸款項下的未償還借款和信用證金額超過借款基數，我們必須提前償還借款和/或現金抵押信用證，以消除超出的部分。

我們遵守這些公約或維持借貸基礎的能力，可能會受到我們無法控制的事件的影響，包括經濟狀況惡化，而這些事件可能要求我們尋求豁免或修訂公約或其他融資來源，或削減開支。我們不能向您保證可以獲得此類豁免、修改或替代融資，或者如果獲得，將以我們可以接受的條款進行。

違反我們現有或未來任何融資協議中的任何契諾或限制，包括我們擔保信貸安排中的金融契諾，可能會導致該等協議下的違約事件。此類違約可能允許我們融資協議下的貸款人停止放貸，加速相關債務以及適用交叉加速或交叉違約條款的任何其他債務，和/或宣佈所有根據該協議未償還的借款已到期和應支付。此外，貸款人可以終止他們必須向我們提供進一步資金的任何承諾。如果發生任何此類事件，我們不能向您保證，我們將有足夠的資金來全額支付因任何此類加速而到期的債務總額，或我們將能夠找到額外或替代融資來為任何此類加速債務進行再融資。即使我們獲得了額外的或替代的融資，我們也不能向您保證我們會接受的條款。

我們不能向你保證，我們將來將能夠繼續遵守我們必須遵守的公約，如果我們不能這樣做，我們將能夠從我們的貸款人那裏獲得豁免或修改公約。

我們的浮動利率負債使我們面臨利率風險，這可能導致我們的償債義務顯著增加。

我們的某些借款利率是浮動的，使我們面臨利率風險。如果利率上升，我們對可變利率債務的償債義務將增加，即使借款金額保持不變，這將要求我們使用更多可用現金來償還債務。我們也不能保證，如果我們希望的話，我們將來能夠達成掉期協議或其他對衝安排，或者任何現有或未來的對衝安排將抵消利率上升的影響。截至2023年12月31日，我們有大約15億美元的浮動利率債務未償還。

與信息技術和知識產權有關的風險

我們的資訊科技系統如出現任何中斷或故障，可能會對我們造成不利影響。

我們的所有主要業務職能，包括研發、製造、零售、財務和行政職能，都依賴於我們信息技術(IT)系統的容量、可靠性和安全性。我們還面臨着支持我們的舊系統和在必要時進行升級的挑戰。我們的安全措施側重於預防、檢測和補救計算機病毒、未經授權的訪問、網絡攻擊、自然災害和其他類似破壞造成的損害。為了實施我們認為保護我們的IT系統所必需的安全措施，我們可能會產生巨大的成本。然而，儘管我們實施了我們認為適當的安全措施，我們的IT系統仍可能容易受到破壞。此外，我們亦依賴第三者提供重要的資訊科技服務，包括人力資源、電子通訊和某些財務功能。

我們在數據中心和IT網絡中收集和存儲敏感數據，包括客户和供應商的知識產權、專有業務信息和專有業務信息，以及客户和同事的個人身份信息。

此外，我們受美國和全球各地限制使用、披露、傳輸和處理個人數據的隱私、數據保護和信息安全法律法規(“數據保護法”)的約束。例如，我們受到GDPR、加州消費者隱私法(CCPA)和巴西Lei Geral de Proteção de Dados的約束。遵守這些數據保護法的成本很高，不遵守這些法律可能會導致重大的法律風險和業務影響。例如，GDPR對公司施加了繁重的問責義務，對不遵守規定的處罰最高可達2000萬歐元或全球年收入的4%。GDPR和其他數據保護法也賦予監管機構糾正的權力，包括對個人數據的處理施加限制或命令公司停止運營的能力。

數據保護法是不斷髮展的全球數據保護格局的一部分，在這個格局中，不遵守這些法律的數量、複雜性、要求和後果都在增加。這種情況包括最近在美國聯邦和州一級以及在其他司法管轄區通過或目前待決的立法提案，

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目錄表

 

實施新的或額外的數據保護要求，這可能會進一步增加合規成本、交付產品和服務的成本和複雜性，並對我們的業務產生重大影響。

涉及我們或我們第三方的IT系統的任何系統故障、事故或安全漏洞都可能導致我們的運營中斷。對我們IT系統安全的破壞可能包括竊取我們的知識產權或商業機密，對我們的製造或零售運營造成負面影響，或導致我們員工、客户或供應商的個人信息泄露。雖然我們不時遇到涉及我們的IT系統的系統故障、事故以及安全和隱私泄露事件，但這些事件並未對我們的運營產生實質性影響，我們也不知道由此導致的任何重大數據或機密信息的被盜、丟失或披露或損壞。如果任何系統故障、事故或安全或隱私泄露導致我們的運營受到重大幹擾，或者重大數據或機密信息被盜、丟失或披露或損壞，我們的聲譽、業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。

我們可能無法充分保護我們的知識產權。

我們的成功在一定程度上取決於我們使用和保護我們的專有技術和其他知識產權的能力，這些知識產權通常涵蓋我們產品和工藝的設計和製造的各個方面。我們在全球擁有和使用商標名和商標。我們依靠商業祕密、保密政策、保密和其他合同安排以及專利、版權和商標法來保護我們的知識產權。我們在這方面採取的步驟可能不足以保護我們的知識產權，或防止或阻止對我們知識產權的挑戰、侵權或其他違規行為，我們可能無法發現未經授權的使用或採取適當和及時的步驟來執行我們的知識產權。

此外，一些國家的法律可能不會像美國法律那樣保護和執行我們的知識產權。此外，儘管我們認為我們有權使用我們使用的所有知識產權，但如果我們被發現侵犯了他人的權利，我們可能會受到不利影響。

損害我們的品牌和聲譽可能會對我們的業務產生不利影響。

我們的知名和值得信賴的品牌是關鍵的競爭優勢。我們相信，我們未來的成功在一定程度上取決於保護、提升和利用我們品牌的價值，並執行我們的品牌戰略，這些戰略旨在推動終端用户對我們產品的需求。由於我們產品的設計或製造中的缺陷或缺陷，或由於此類缺陷或缺陷導致的法律程序、產品召回或保修索賠，導致我們一個或多個品牌的聲譽下降，可能會損害我們的聲譽，減少對我們產品的需求，並對我們的業務產生不利影響。

與訴訟、法律法規相關的風險

對進口輪胎、原材料和其他商品或設備的關税、貿易協定或其他貿易限制的變化可能會對我們產生負面影響。

徵收新關税、改變現有税率、改變或廢除貿易協定或其他貿易限制，可能會降低我們利用全球製造足跡來滿足世界各地對我們輪胎的需求的靈活性。此外，美國加徵關税可能導致受此類關税影響的輪胎轉移到世界其他地區，如歐洲、拉丁美洲或亞洲，或導致受影響國家徵收報復性關税或採取其他行動。基礎廣泛的關税和其他貿易限制也可能增加我們供應商的成本，他們可能會提高對我們的價格。最後，關税和其他貿易限制可能會削弱中國等關鍵市場的經濟，導致經濟增長率下降，對我們的產品和服務的需求減弱。這些單獨或共同的因素可能會對我們的運營結果、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

我們可能會因我們的或有負債和税務問題而產生重大成本。

我們為或有負債和税務事宜預留了大量儲備。或有負債的主要類別包括工人補償和其他與僱傭有關的索償、產品責任和其他侵權索償，包括石棉索償和環境事宜。我們的已記錄負債和對或有負債的合理可能損失的估計是基於我們使用我們當時掌握的信息以及在適用的情況下關於類似事項的任何過去經驗和最近和當前趨勢對潛在負債的評估。我們的或有負債受到內在不確定性的影響，可能會出現我們沒有預料到的不利的司法或行政決定。這種不利的決定可能包括金錢損害、罰款或其他處罰，或禁止我們採取某些行動或銷售某些產品的禁令。如果發生這種不利的決定，可能會對我們的財務狀況和在做出決定的期間或未來期間的經營結果造成重大不利影響。

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目錄表

 

在計算我們的納税義務時，涉及處理複雜税收法規應用中的不確定性，包括與轉讓定價有關的不確定性。雖然我們在全球執行一致的轉讓定價政策和做法，通過經濟研究支持轉讓價格，儘可能尋求預先定價協議和聯合審計，並相信我們的轉讓價格是合適的，但此類轉讓價格以及相關税法解釋偶爾會受到全球各税務機關的質疑。我們收到了各種税收評估，對我們對不同司法管轄區適用税法的解釋提出了質疑。儘管我們相信我們遵守了適用的税法，擁有強大的立場和辯護，並在歷史上成功地辯護了此類索賠，但如果我們未能成功辯護現有或未來的索賠，我們的運營結果可能會受到重大不利影響。

如果我們希望對未來這些訴訟中的任何不利判決提出上訴，我們可能需要向相關法院提交上訴保證金。如果我們受到重大不利判斷或可獲得的擔保能力中斷或減少，我們可能被要求提供信用證或郵寄現金抵押品，這可能會對我們的流動性產生重大不利影響。

我們擁有可觀的遞延税金資產。我們必須產生足夠的適當性質的收益，以便利用我們的遞延税項資產。如果我們的盈利在較長一段時間內持平或下降，我們可能無法利用我們的遞延税項資產，我們可能需要對這些資產進行估值撥備，這可能會對我們在計入估值撥備期間的經營業績產生重大不利影響。

有關本公司或有負債和税務事宜的進一步資料，請參閲第20號綜合財務報表附註：承擔及或有負債，以及第7號所得税附註。欲瞭解有關我們某些或有負債和不確定所得税狀況的會計政策的更多信息，請參閲“第7項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”。

我們受到廣泛的政府法規的約束，這些法規可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

我們通過NHTSA受到交通部的監管，NHTSA制定了適用於在美國銷售的輪胎和在外國銷售的輪胎與在美國銷售的輪胎相同或基本相似的各種標準和法規。NHTSA有權下令召回具有安全相關缺陷或不符合機動車安全標準的汽車產品，包括輪胎，在某些情況下，還有權評估處罰。

胎面法對保修索賠、財產損失索賠和人身傷亡索賠的預警報告提出了許多要求，並要求輪胎製造商等遵守修訂後的更嚴格的輪胎測試標準。遵守胎面法的規定增加了在美國生產和分銷輪胎的成本。我們過去曾被召回，未來可能會召回我們的輪胎，包括根據胎面法或在其他國家根據類似法規進行召回。大規模召回或相關處罰可能會對我們的聲譽、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

此外，根據2007年的能源獨立和安全法案，NHTSA可能會建立一個全國性的輪胎燃油效率消費者信息計劃。如果相關的規則制定過程完成，在美國銷售的某些輪胎將被要求進行滾動阻力、牽引力和胎面磨損評級。雖然聯邦法律優先於2006年1月1日後通過的州輪胎燃油效率法，但我們可能會受到額外的輪胎燃油效率立法的約束，無論是在美國還是在其他國家。

我們的歐洲業務受到歐盟的監管。已通過適用於在歐盟銷售的輪胎的兩項法規，即《輪胎安全條例》和《輪胎標籤條例》。《輪胎安全條例》規定了轎車、輕型和商用卡車的輪胎在滾動阻力、濕夾緊制動(僅限乘用車輪胎)和噪音方面需要達到的性能標準，才能在歐盟銷售。《輪胎標籤條例》適用於所有乘用車、輕型卡車和商用卡車輪胎，並要求消費者瞭解輪胎的燃油效率、濕抓地力和噪音特性。其他國家，如巴西，也採取了輪胎標籤規定，未來還可能有更多國家出臺類似規定。

在歐洲生產或銷售的輪胎還必須符合各種其他標準，包括歐盟監管化學品使用的REACH(化學物質註冊、評估、授權和限制)等環境法。例如，REACH禁止在輪胎中使用高芳烴油，這些油被用作配方成分，以改善某些性能特性。

美國和歐洲的這些法規、為實施這些法規而採用的規則，或美國、歐洲或其他地方未來可能採用的其他類似法規，可能要求我們改變或增加我們的資本支出和研發計劃，或者停止生產某些輪胎，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。

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目錄表

 

管理環境和職業安全與健康的法律法規復雜，變化頻繁，並隨着時間的推移有變得更加嚴格的趨勢。作為一家制造企業，我們在美國境內和境外都受到這些法律法規的約束。我們可能不會在任何時候都完全遵守這樣的法律法規。我們與之相關的成本或負債可能會超過我們預留的金額，這種差異可能是實質性的。

遵守上述法律和法規，或現行有效或未來可能採用的無數適用的外國、聯邦、州和地方法律和法規中的任何一項，都可能對我們的競爭地位、經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

一般風險因素

我們有外幣兑換和交易風險，可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

我們許多國際子公司的財務狀況和經營結果最初是以各種外幣記錄的，然後按適用的匯率換算成美元，以納入我們的財務報表。美元對這些外幣的升值通常會對我們報告的銷售額和營業利潤率產生負面影響(相反，美元對這些外幣的疲軟會產生積極的影響)。在截至2023年12月31日的一年中，與截至2022年12月31日的年度相比，外幣兑換對銷售額造成了1.69億美元的不利影響，對部門運營收入造成了2300萬美元的不利影響。貨幣匯率的波動可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。在截至2023年12月31日的一年中，淨外匯匯兑損失為8700萬美元。

我們可能會受到與我們無法控制的事件相關的經濟和供應中斷的影響，例如戰爭，包括目前俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間的衝突，恐怖行為，政治動盪，公共衞生問題，勞資糾紛或自然災害。

我們在全球範圍內管理業務和設施。我們的設施和運營，以及我們供應商和客户的設施和運營，可能會受到我們無法控制的事件的幹擾，如戰爭、恐怖行為、政治動盪、公共衞生問題、勞資糾紛、惡劣天氣條件或自然災害。此外，由於火災、停電、電力損失、電信故障或其他類似影響，我們設施的其他中斷可能會對我們的運營造成不利影響。任何這樣的中斷都可能導致我們產品的生產和分銷延遲，並導致銷售和客户的損失。我們可能沒有為所有此類潛在損失投保，如果投保，我們收到的保險收益可能不足以補償我們的所有損失。此類損失可能會導致這些設施的免賠額或保險成本增加，我們可獲得的保險減少，或無法以我們可以接受的條款獲得保險。

項目1B。未解決問題教育署工作人員評論。

沒有。

項目1C。網絡安全。

管理層負責識別、監控和緩解公司面臨的重大風險，包括網絡安全風險。董事會監督管理層與這些風險相關的流程。董事會審計委員會負責監督與信息技術和網絡安全威脅相關的風險，並在每次委員會會議後向董事會全體報告其活動。

審計委員會通過仔細評估他們從管理層收到的信息和網絡安全報告，評估網絡安全計劃的優先事項和路線圖，以及就董事會特別感興趣的領域向管理層進行詢問，行使其風險監督職能。包括我們的首席信息官(“CIO”)和首席信息安全官在內的高級領導層定期向審計委員會介紹我們的網絡安全和信息安全計劃，並審查網絡安全事件。

我們的全球信息技術組織由我們的首席信息官領導，負責我們的整體信息安全戰略、政策、運營以及威脅檢測和響應。我們目前的首席信息官在公司越來越權威的職位上擁有20多年的經驗。全球信息技術組織管理和維護網絡安全計劃，以預防、檢測和補救事件為目標，並努力提高我們的系統彈性，以最大限度地減少事件發生時的業務影響。我們的網絡安全計劃由國家標準與技術研究所網絡安全框架(NIST-CSF)提供信息。與這一框架一致，我們的網絡安全計劃滿足了識別、保護、檢測、應對和恢復網絡風險的需要。這一過程包括向網絡安全披露委員會和審計委員會通報潛在的重大事件

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目錄表

 

(視情況而定)。我們的網絡安全披露委員會由多個職能領域的高級領導層組成，負責審查和評估潛在的重大網絡安全事件，並確定是否需要根據適用法律進行任何通知或披露。

第三方也被納入我們的網絡安全方法。我們聘請第三方服務對我們的安全控制進行評估，無論是通過滲透測試、獨立審計、網絡安全成熟度評估，還是就應對當前和新挑戰的最佳實踐進行諮詢。這些評價包括測試安全控制的設計和運作效力。

我們認識到供應商或合資夥伴遇到的網絡安全事件可能會對我們產生實質性影響。我們將評估第三方網絡安全控制作為我們第三方IT風險盡職調查的一部分，並在集成新工具或第三方時參與由網絡安全顧問領導的解決方案設計審查。根據合同，我們要求第三方向我們報告網絡安全事件，以便我們可以評估事件的影響以及可能要求的任何必要的監管報告義務。

儘管我們做出了與網絡安全相關的風險管理努力，但我們可能無法成功預防或緩解可能對我們產生重大或其他不利影響的網絡安全事件。見第1A項。“風險因素”，討論我們的信息技術和網絡安全風險。

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目錄表

 

第二項。 屬性。

我們在世界各地的55家制造工廠生產我們的產品，其中包括美國的18家工廠。

美國的醫療設施。Americas在7個國家擁有或租賃並經營28個製造設施，包括：

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16個輪胎廠，

•

4個化工廠，

•

3個輪胎製造設備廠，

•

2個輪胎翻新廠，

•

2個航空翻新廠，以及

•

1個攪拌站。

歐洲、中東和非洲的醫療設施。EMEA在9個國家擁有或租賃並經營17家制造工廠，包括：

•

15個輪胎廠，

•

1個輪胎翻新廠，以及

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1個航空翻新廠。

亞太地區的旅遊設施。亞太區在6個國家擁有並經營10家制造工廠，包括9家輪胎廠和1家航空翻新廠。

植物利用。二零二三年，我們的全球輪胎產能利用率約為81%，而二零二二年及二零二一年分別約為89%及87%。 根據輪胎的複雜性，我們的產品線之間的利用率可能會有很大差異，消費者和商用輪胎之間的利用率也會有很大差異，業務部門之間的利用率也會有很大差異。報告的產能利用率是公司的總體平均水平。除了風暴對我們位於密西西比州圖珀洛（“圖珀洛”）的輪胎製造工廠的生產造成影響外，我們於2023年減少了利用率，以應對行業需求疲軟及防止庫存過剩。

其他設施。我們還擁有並運營着三個研發設施和技術中心、三個開發中心、一個創新實驗室和七個輪胎試驗場。我們租賃了公司和美洲總部以及位於俄亥俄州阿克倫的研發設施和技術中心。我們經營着約950家零售店，向消費者和商業客户銷售輪胎，約40家輪胎翻新設施和約300家倉庫配送設施。這些設施基本上都是租賃的。我們並不認為任何該等租賃物業對我們的營運屬重大。有關租賃物業的其他信息，請參閲合併財務報表附註第14號“物業、廠房及設備”和第15號“租賃”。我們的若干生產設施已抵押作為有抵押信貸融資的抵押品。請參閲綜合財務報表附註第16號“融資安排及衍生金融工具”。

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目錄表

 

項目3.法律法規L議事錄。

石棉訴訟

我們目前是某些州和聯邦法院法律程序中的眾多被告之一，截至2023年12月31日，涉及約35,800名索賠人，這些索賠人涉嫌接觸到據稱由我們製造的產品中含有石棉的材料或我們設施中存在的石棉材料。除其他外，我們生產1914年至1973年的橡膠塗覆石棉板墊片材料，以及1987年前含有石棉材料的飛機剎車組件。一些索賠人是獨立承包商或他們的僱員，他們聲稱在我們的某些設施工作時接觸到石棉。預計在這些案件中的很大一部分中，我們的設施中不會有任何證據表明固特異製造的產品含有石棉或石棉。2023年，我們和我們的保險公司在國防和索賠解決方面的支出為1500萬美元。未決案件中的原告聲稱，他們接觸了石棉，並因接觸石棉而患上了各種呼吸道疾病，在某些情況下，包括間皮瘤和肺癌。原告正在尋求未指明的實際和懲罰性損害賠償和其他救濟。有關石棉訴訟的更多信息，請參閲綜合財務報表第20號附註，承付款和或有負債。

歐盟委員會反壟斷調查

2024年1月30日，歐盟委員會對歐盟幾個成員國活躍在輪胎行業的公司的辦公場所進行了突擊檢查，以調查在歐洲經濟區銷售的乘用車、貨車、卡車和公共汽車的新替換輪胎可能違反歐盟反壟斷規則的行為。固特異是被檢查的公司之一。我們正在配合歐盟委員會的調查。

此外，隨後在美國和其他地方對活躍在輪胎行業的公司(包括本公司)提起了幾起民事訴訟，指控在相關司法管轄區銷售的乘用車、貨車、卡車和公共汽車的新更換輪胎違反了反壟斷法，未來可能會對我們提起類似的額外訴訟。我們打算為這些訴訟辯護，目前還無法預測最終結果。

其他事項

除了上述法律程序外，針對我們的其他法律行動、間接税評估、索賠和涉及廣泛事項的政府調查和訴訟正在待決，包括與美國環境保護局和各州類似機構確定的幾個廢物處置地點有關的索賠和訴訟程序，這些地點據稱過去曾被我們用於處置工業廢物材料。根據現有信息，我們不認為任何此類行動、評估、索賠、調查或程序是S-K法規第103項及其説明中使用的該術語所指的實質性行動、評估、索賠、調查或程序。有關我們法律程序的更多信息，請參閲第20號合併財務報表附註，承付款和或有負債。

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目錄表

 

部分二、

第五項。 註冊人普通股權益市場，相關股票KHOLDER很重要，發行人購買股權證券。

我們普通股的主要市場是納斯達克全球精選市場(證券交易所代碼：GT)。截至2023年12月31日，我們當時已發行的283,786,263股普通股中有10,337股登記持有人。

下表列出了有關2023年12月31日受未償還股票期權或其他補償計劃獎勵的普通股數量的某些信息。

計劃類別		須持有的股份數目 在行使以下權力時發出 未完成的選項， 認股權證和權利				加權平均 行使價格： 未完成的選項， 認股權證和權利				股份數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償 圖則(不包括股份 反映在(A)欄)
		(a)
股東批准的股權薪酬計劃			5,064,815			$	17.74				18,710,713		(1)
未經股東批准的股權薪酬計劃			—				—				—
總計			5,064,815			$	17.74				18,710,713

 

(1)

根據我們的股權補償計劃，截至2023年12月31日或之後的業績期間，最多已授予1,718,593股業績股，103,492股限制性股票和1,402,131股限制性股票單位。此外，我們可能會發行最多593股普通股，以支付根據我們的股權補償計劃作出的獎勵的延期支付。所示業績股數假設在相關業績期間可能賺取的最高派息。

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目錄表

 

項目7.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營結果。

所有每股金額均經攤薄，指固特異淨收入。

概述

固特異輪胎橡膠公司是世界領先的輪胎製造商之一，擁有世界上最知名的品牌之一，業務遍及世界大多數地區。我們在全球擁有廣泛的足跡，在包括美國在內的22個國家和地區擁有55家制造工廠。我們通過代表我們地區輪胎業務的三個運營部門運營我們的業務：美洲；歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及亞太地區。

管理層的討論和分析對截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表的重大變化進行了比較。關於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較，請參閲我們在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。

2023年11月15日，我們宣佈了一項名為固特異前進的轉型計劃，旨在優化我們的產品組合，實現部門利潤率的擴大，並降低我們的槓桿率，以推動可持續的長期股東價值創造。我們投資組合的優化包括對三個主要資產組的戰略評估：我們的化學業務(在我們美洲部門的四家工廠生產合成橡膠和其他化學產品)、Dunlop品牌(我們在全球某些市場擁有權利，但主要用於我們的EMEA部門)以及我們的非公路輪胎產品業務。我們的利潤率擴大計劃包括品牌優化和分級，以利用優質輪胎的定價和銷量，以及通過利潤率擴大或產品線合理化減少與較低檔次產品相關的總體風險敞口。我們擴大利潤率的計劃還包括削減10億美元的成本結構，包括與我們的製造足跡、工廠優化、進一步提高我們的採購槓桿、減少銷售行政和一般費用(“SAG”)以及改善我們的供應鏈規劃和物流相關的行動。我們預計，到2025年底，這些行動的累積收益將使我們的部門運營利潤率提高到10%。

作為固特異遠景轉型計劃的一部分，2023年11月15日，我們在歐洲、中東和非洲地區批准了一項合理化計劃，永久關閉我們在德國富爾達的輪胎製造廠(“富爾達”)和我們在德國富爾斯滕瓦爾德的輪胎製造廠(“富爾斯滕瓦爾德”)。該計劃修正和取代了之前於2023年5月31日批准的計劃，即永久削減富爾達約50%的產量。擬議的行動將導致富爾達和富爾斯滕瓦爾德的職位減少約1750個。我們預計富爾達的關閉將在2025年基本完成，富爾斯滕瓦爾德的關閉將在2027年底基本完成。該計劃的相關部分仍需與僱員代表機構協商。

此外，作為轉型努力的一部分，我們於2023年9月5日批准了EMEA的合理化和員工重組計劃，以改善我們的成本結構。擬議的行動將導致歐洲、中東和非洲地區多個國家的約1,200個職位減少，同時還將創造約500個新職位，主要是在我們在羅馬尼亞的現有共享服務組織中，導致總體淨減少約700個職位。在某些國家，該計劃的相關部分仍需與僱員代表機構協商。我們預計這些行動將在2025年基本完成。

我們預計富爾達和富斯滕瓦爾德的關閉以及合理化和勞動力重組計劃將通過到2025年底實現約1.6億美元的年運行率節省和到2027年底實現約2.2億美元的全面運行率節省來改善EMEA部門的運營收入。

經營成果

2023年，我們的經營業績反映了通脹和加息對全球經濟的持續影響。雖然全球輪胎行業需求仍低於2019年，但我們在2023年上半年經歷的更換市場疲軟在下半年有所改善。在我們的幾個市場，包括美國在內的行業銷量都有所增長，美國的行業銷量在今年下半年有所增長。我們看到OE客户的需求在整個2023年持續改善，包括中國的增長。這些趨勢可以從我們的運營業績中看出，因為我們每個部門的運營利潤率在2023年下半年都有所提高，超過了2022年下半年實現的利潤率。

由於原材料和運輸成本的下降抵消了通脹，我們在2023年上半年經歷的通脹成本壓力在下半年有所緩解。然而，工資和福利方面的成本壓力依然存在，因為我們繼續經歷與勞動力相關的成本上升，以及與持續緊張的勞動力供應相關的製造業效率低下，特別是在美國。此外，由於烏克蘭戰爭的間接影響，歐洲、中東和非洲地區的能源成本仍然居高不下。

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目錄表

 

2023年第二季度，美國的一場嚴重風暴嚴重破壞並導致我們位於密西西比州圖珀洛的輪胎製造設施和鄰近倉庫暫時關閉。對Tupelo的損害是巨大的；然而，我們能夠比預期更早地恢復生產，並在第三季度初恢復全面生產。我們估計，2023年圖珀羅風暴對美洲銷售額的負面影響為1.1億美元。我們估計，2023年對我們收入的負面影響為6900萬美元(税後和少數族裔為5600萬美元)。對我們2023年收益的負面影響包括美洲部門5500萬美元的運營收入和1400萬美元的保險免賠額公司支出。

2023年第三季度，一場火災嚴重破壞了輪胎硫化區域的一部分，並導致我們在波蘭德比卡的輪胎製造工廠暫時關閉。Debica的輪胎生產於8月份恢復，約為產能的55%，目前約為產能的70%。我們估計2023年對我們收益的負面影響約為2800萬美元(税後和少數)，包括1000萬美元的保險免賠額的公司費用和1800萬美元對EMEA部門運營收入的影響，主要包括工廠關閉和隨後的升級過程中產生的固定成本。2023年由於利用現有庫存和增加其他設施的產量而造成的銷售損失沒有重大影響。

我們繼續為財產損失、維修費用和業務中斷提供第三方保險，但圖珀洛和德比卡的每項活動可獲得1500萬美元的免賠額。根據過去的慣例，我們預計將通過第三方保險賠償我們對Tupelo和Debica造成的業務中斷影響的很大一部分，但一旦索賠基本完成，我們將記錄與業務中斷相關的應收款。

2023年，為了應對行業需求疲軟和防止積壓庫存，我們減少了許多輪胎製造設施的產量，導致與2022年的產量相比減少了1420萬輛，主要是在美洲和歐洲、中東和非洲地區。未來改變產量水平的決定將基於對市場需求信號、庫存和供應水平的評估，以及是否有足夠的合格勞動力可用。

我們2023年的業績顯示，與2022年相比，輪胎單位出貨量下降了6.1%，這主要是由於全球更換輪胎量下降，部分被OE(主要是亞太地區和歐洲、中東和非洲地區)的增長所抵消。2023年，我們實現了與通脹和其他成本壓力相關的約3.94億美元的額外成本。

2023年淨銷售額為200.66億美元，而2022年為208.05億美元。2023年淨銷售額下降的原因是輪胎銷量下降，主要是美洲和歐洲、中東和非洲地區的輪胎銷量下降，部分被亞太地區輪胎銷量增加、美元走強導致的不利的外幣換算、其他輪胎相關業務的銷售下降(主要是美洲的第三方化學品銷售和歐洲、中東和非洲地區的翻新銷售減少)、被全球航空銷售增加和歐洲、中東和非洲地區的機隊解決方案增長以及Tupelo風暴對銷售的負面影響所部分抵消。這些降幅被全球價格和產品結構的改善部分抵消。

固特異2023年的淨虧損為6.89億美元，合每股2.42美元，而2022年的淨收益為2.02億美元，合每股0.71美元。固特異淨收益(虧損)的變化主要是由於合理化費用較高、部門營業收入較低、非現金商譽減值費用、利息支出和其他費用較高。這些減少被税前虧損導致的美國和外國税收支出下降部分抵消。

我們2023年的總部門運營收入為9.68億美元，而2022年為12.76億美元。3.08億美元的減少主要是由於輪胎產量減少對固定成本吸收的影響、通貨膨脹和更高的能源成本導致轉換成本增加5.99億美元，輪胎銷量減少2.5億美元，主要是在美洲和歐洲、中東和非洲地區，Tupelo風暴造成5500萬美元的負面影響，SAG增加3000萬美元，美元走強導致2300萬美元的不利外幣兑換，以及Debica火災造成的1800萬美元的負面影響。這些減少被全球5.79億美元的價格和產品組合的改善、6700萬美元的原材料成本下降和2500萬美元的研究和開發成本的下降所部分抵消。有關更多信息，請參閲“運營結果-部門信息”。

流動性

截至2023年12月31日，我們根據各種信貸協議擁有9.02億美元的現金和現金等價物以及42.47億美元的未使用可用資金，而截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為12.27億美元和40.35億美元。現金和現金等價物減少3.25億美元，主要是由於資本支出10.5億美元，償還債務淨額3.43億美元，以及對TireHub有限責任公司的貸款7900萬美元，但被經營活動提供的現金10.32億美元和資產出售的現金收益1.15億美元部分抵銷，主要與美洲的銷售和回租交易有關。經營活動提供的現金反映了6.87億美元的淨虧損，其中包括10.1億美元的非現金折舊和攤銷費用、5.02億美元的非現金合理化費用和2.3億美元的非現金商譽減值費用，但被主要與美洲銷售和回租交易有關的1.04億美元資產出售的非現金收益部分抵消。經營活動還包括299美元營運資本提供的現金。

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目錄表

 

減少額由9 900萬美元的合理化付款和5 400萬美元的養卹金繳款部分抵銷。有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”。

展望

2023年11月，我們宣佈了一項轉型計劃，固特異前進，以優化我們的投資組合，大幅擴大利潤率，並降低槓桿率，以推動大量股東價值的創造。2023年，我們開始為推動該計劃的執行奠定基礎。我們預計這一計劃將使該部門在2024年的營業收入增加約3.5億美元。

2024年第一季度，我們預計我們的輪胎銷量將略有下降，這是受美洲和歐洲、中東和非洲地區的消費和商業更換的推動。這一銷量的下降將被亞太地區更新換代和OE銷量的增長部分抵消，這是受新OE裝修勝利的持續好處推動的。

我們預計2024年第一季度的原材料成本將比2023年第一季度降低約2.45億美元。我們預計，在扣除較低的原材料成本後，2024年第一季度的價格和產品組合將帶來約1.15億美元的收益。預計價格和產品組合將反映對客户銷售價格的下降，合同原材料指數的調整，以及商業輪胎銷量下降的持續負面影響。天然橡膠和合成橡膠的價格以及其他大宗商品的價格歷來波動不定，我們的原材料成本可能會根據未來的成本波動和匯率變化而變化。我們將繼續關注價格和產品組合，儘可能用較低成本的材料替代，努力尋找更多替代機會，減少每個輪胎所需的材料數量，並尋求替代原材料，以最大限度地減少原材料成本上升的影響。

此外，我們預計成本壓力將持續到2024年第一季度。我們預計，與2023年第一季度相比，非原材料通脹和其他成本對部門運營收入的負面影響將約為2500萬美元。除了通脹對我們2024年第一季度業績的影響外，我們預計作為固特異遠期計劃的一部分，正在進行的計劃將節省約5000萬美元。我們還預計，2023年第四季度由於德比卡火災而導致的產量水平下降，將對我們2024年第一季度的EMEA部門運營業績產生約1500萬美元的負面影響。

我們繼續專注於通過成本節約舉措抵消原材料以外的成本的行動，包括與固特異遠期計劃相關的舉措、合理化行動以及價格和產品組合的改善。在2024年全年，我們預計將產生大約1億美元的諮詢、法律和諮詢費用，以及與固特異遠期計劃相關的資產出售相關的其他成本。

2024年全年，我們預計營運資本將與2023年持平。我們預計我們的資本支出將在12億至13億美元之間，不包括與圖珀洛龍捲風和德比卡火災相關的維修，我們預計這些維修將由保險索賠賠償提供資金。我們預計我們的現金流將包括大約3億美元的合理化付款，因為我們將繼續實施固特異遠期計劃的要素，並改善我們的成本結構。

有關可能影響我們業務、經營結果、財務狀況或流動性的因素的討論，請參閲“風險因素”；有關我們使用前瞻性陳述的討論，請參閲“前瞻性信息-安全港聲明”。

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目錄表

 

運營結果--綜合

固特異2023年的淨虧損為6.89億美元，合每股2.42美元，而2022年的淨收益為2.02億美元，合每股0.71美元。固特異淨收益(虧損)的變化主要是由於合理化費用較高、部門營業收入較低、非現金商譽減值費用、利息支出和其他費用較高。這些減少被税前虧損導致的美國和外國税收支出下降部分抵消。

淨銷售額

2023年的淨銷售額為200.66億美元，較2022年的208.05億美元減少7.39億美元，或3.6%，主要是由於輪胎銷量減少10.53億美元，代表美洲和EMEA的輪胎銷量減少，部分被亞太地區的輪胎銷量增加所抵消，不利的外幣換算為1.69億美元，在美元走強的推動下，其他輪胎相關業務的銷售額下降了1.1億美元，主要是由於美洲第三方化學品銷售額下降和EMEA翻新銷售額下降，部分被全球航空銷售額增加和EMEA車隊解決方案的增長以及圖珀洛風暴的不利影響所抵消。這些減少部分被全球價格和產品組合改善6.96億美元所抵消。2023年和2022年，固特異全球輪胎單位淨銷售額分別為172. 88億美元和178. 86億美元。2023年，消費者及商業銷售淨額分別為128. 94億元及37. 31億元。2022年，消費者及商業銷售淨額分別為131. 63億元及42. 05億元。

下表呈列所示期間我們的輪胎單位銷售額：

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬個輪胎)		2023				2022				更改百分比
更換部件
美國			58.1				62.3				(6.7	)%
國際			72.1				81.6				(11.6	)%
總計			130.2				143.9				(9.5	)%
OE設備
美國			9.4				10.3				(8.7	)%
國際			33.7				30.3				11.2	%
總計			43.1				40.6				6.3	%
固特異全球輪胎單位			173.3				184.5				(6.1	)%

 

與2022年相比，全球輪胎銷量減少了1,120萬個，降幅為6.1%，其中更換輪胎減少了1,370萬個，降幅為9.5%，反映了各個地區的下降。OE輪胎單位增加250萬個，或6.3%，反映亞太地區和EMEA新增OE配件的市場份額增加，以及2023年OE車輛生產繼續復甦。2023年消費和商業單位銷售額分別為1.594億和1210萬。2022年消費和商業單位銷售額分別為1.69億和1360萬。

銷貨成本

2023年商品銷售成本為165.57億美元，較2022年的169.53億美元下降3.96億美元，降幅為2.3%。2023年，CGS佔銷售額的82.5%，而2022年的銷售額為81.5%。2023年CGS的下降主要是由於輪胎銷量下降8.03億美元，其他輪胎相關業務的成本下降1.36億美元，原因是第三方化學品在美洲的銷售額下降，美元走強推動的外幣換算為1.29億美元，原材料成本下降6700萬美元，主要是在美洲，Tupelo風暴導致淨減少5500萬美元，以及與Gadsden永久關閉相關的部分估計清理成本的500萬美元(400萬美元税後和少數股權)逆轉。這些減少額被以下因素部分抵消：輪胎產量下降對固定成本吸收、通貨膨脹和能源成本上升的影響，以及與1.17億美元產品組合相關的成本增加(主要是在美洲)，主要用於合理化活動的加速折舊和資產註銷增加3700萬美元，以及與之前關閉的固特異工廠相關的700萬美元(税後和少數)估計清理費用，導致轉換成本增加5.99億美元。

2023年的CGS包括1500萬美元的養老金支出，而2022年為2200萬美元。2023年的CGS還包括與2005年西班牙倉庫火災有關的300萬美元(300萬美元税後和少數股權)成功法律索賠的有利影響。2022年的CGS還包括與保險追回相關的美洲700萬美元(税後和少數族裔)收益。

銷售、行政和一般費用

SAG在2023年為28.14億美元，比2022年的27.98億美元增加了1600萬美元，增幅0.6%。與2022年的13.4%相比，SAG在2023年的銷售額中佔14.0%。SAG增加的主要原因是通貨膨脹對費用的影響以及與固特異遠期計劃有關的3500萬美元(税後和少數費用)，主要包括諮詢、法律和

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目錄表

 

為支持計劃的開發和執行而產生的諮詢費，包括與計劃中的資產出售相關的成本。這些增長被廣告費用減少2,800萬美元、加速折舊和資產沖銷費用減少2,800萬美元、外幣折算1,700萬美元(主要是在歐洲、中東和非洲地區和亞太地區)以及收回之前註銷的應收賬款和與我們在俄羅斯退出的業務相關的其他資產1,000萬美元所部分抵消。2023年的SAG包括1,100萬美元的養老金支出，而2022年為1,500萬美元。2023年的SAG包括合理化計劃帶來的5000萬美元的增量節省，而2022年為1200萬美元。

CGS和SAG在2023年分別包括4600萬美元(税後和少數)的加速折舊和資產註銷，以及1000萬美元(税後和少數)以前註銷的應收賬款和與我們在俄羅斯退出的業務相關的其他資產的收回，這些都與合理化活動有關。

CGS和SAG在2022年分別包括900萬美元和2800萬美元的加速折舊和資產核銷，其中3000萬美元(税後和少數)與合理化活動有關。

合理化

我們在2023年記錄了5.02億美元的淨合理化費用(4.36億美元税後和少數族裔)。淨合理化費用包括與關閉富爾達和富斯滕瓦爾德的擬議計劃有關的2.5億美元，用於歐洲、中東和非洲地區擬議的合理化和勞動力重組計劃的1.66億美元，用於提高我們澳大利亞和新西蘭業務盈利能力的計劃的2100萬美元，以及與精簡我們的歐洲、中東和非洲分銷網絡計劃有關的1800萬美元。

我們在2022年記錄了1.29億美元的淨合理化費用(税後和少數族裔)。淨合理化費用包括：主要用於裁減全球受薪員工的計劃3,700萬美元；關閉固鉑輪胎英國梅爾克沙姆工廠計劃的3,400萬美元；作為固鉑輪胎整合的一部分，減少全球SAG重複員工人數和關閉美洲多餘倉庫位置的計劃2,400萬美元；永久關閉位於阿拉巴馬州加茲登的輪胎製造工廠相關的1,600萬美元；以及與退出南非零售業務相關的1,400萬美元。

在2023年啟動的新計劃完成後，我們估計年度部門運營收入將增加約3.2億美元(約2億美元的SAG和約1.2億美元的CGS)。2023年通過合理化計劃實現的節省總額約為5000萬美元(主要是SAG)。

有關詳細信息，請參閲合併財務報表第4號附註，與合理化方案有關的費用。

商譽減值

在2023年，我們記錄了2.3億美元的非現金減值費用(2.16億美元税後和少數)，以沖銷我們EMEA報告部門的所有商譽。欲瞭解更多信息，請參閲本表格10-K中的“關鍵會計政策--商譽和無形資產”以及第12號合併財務報表附註“商譽和無形資產”。

利息支出

2023年的利息支出為5.32億美元，比2022年的4.51億美元增加了8100萬美元。這主要是由於2023年的平均債務餘額為85.61億美元，高於2022年的82.66億美元，以及2023年的平均利率為6.21%，高於2022年的5.46%。

其他(收入)支出

2023年和2022年的其他(收入)支出分別為1.08億美元和7500萬美元。支出增加3300萬美元的主要原因是外幣兑換損失淨增加7500萬美元，這主要是由於阿根廷比索疲軟，但利息收入增加了5000萬美元，主要是在阿根廷，以及與利率上升導致的應收賬款保理計劃有關的費用增加了1900萬美元，部分抵消了這一增加。此外，其他(收入)支出的變化反映了2023年與以前合併的合資實體生產的產品相關的產品責任索賠的非補償成本支出3100萬美元(税後和少數)，以及2023年資產和其他銷售淨收益9400萬美元(税後和少數)，主要與美洲的銷售和回租交易有關，而2022年的收益為1.15億美元(税後和少數)，主要與美洲的銷售和回租交易有關。這些增長被非服務相關養老金和其他退休後福利成本淨減少3,000萬美元部分抵消，這主要是由於2023年養老金結算費用為4,000萬美元(税後和少數)，而2022年養老金結算費用為1.24億美元(税後和少數)，部分被利率上升導致的淨定期成本增加所抵消，以及500萬美元(税後和少數)收入用於註銷與我們在俄羅斯的退出業務相關的累積外幣換算。2023年的其他(收入)支出包括1100萬美元(税後和少數)與

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目錄表

 

有利的法院裁決，撤銷先前對知識產權相關法律索賠的不利裁決。這一判決以及2022年與這些索賠相關的其他費用的影響是1500萬美元的費用(11美元税後和少數費用)。

有關詳情，請參閲合併財務報表第6號附註，其他(收入)費用。

所得税

2023年的所得税支出為1000萬美元，所得税前虧損6.77億美元。2023年，所得税支出包括總計900萬美元的淨離散税收優惠(扣除少數股權後為1000萬美元)，主要與由於税法變化而在美國可抵免的額外前一年預扣税有關。

2022年的所得税支出為1.9億美元，税前收入為3.99億美元。2022年，所得税支出包括總計2,300萬美元(扣除少數股權後的2,300萬美元)的離散税支出淨額，包括1,400萬美元用於註銷與在英國的税收損失結轉相關的遞延税項資產，以及1,100萬美元用於對我們在俄羅斯的遞延税項淨資產建立全額估值準備的費用，但被其他各種項目200萬美元的淨收益部分抵消。

2023年和2022年我們的有效税率與美國法定税率21%之間的差異主要涉及在某些外國司法管轄區沒有記錄税收優惠的虧損、在某些外國司法管轄區以高於美國法定税率的税率徵税的收入，以及上述離散項目。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別擁有約12億美元和11億美元的美國聯邦、州和地方遞延税淨資產，其中包括每個時期分別總計2200萬美元和2600萬美元的估值津貼，主要用於有限壽命結轉的州税收損失。截至2023年12月31日，這些美國遞延税淨資產中，約有10億美元的壽命無限制，約2億美元的壽命有限，其中包括2200萬美元的外國税收抵免，其中大部分要到2031年才開始到期。截至2022年12月31日，這些美國遞延税淨資產中約有7億美元具有無限壽命，約4億美元具有有限壽命，其中包括2.3億美元的外國税收抵免，其到期日在2023年至2042年之間。在美國，截至2023年12月31日，由於新冠肺炎疫情造成的業務中斷，我們擺脱了三年的累計虧損。在截至2023年12月31日的三年中，我們在美國的累計收入主要是來自其他全面收入的收益，而不是持續盈利的美國經營業績。我們2023年前六個月在美國的運營業績受到了由於商業更換輪胎渠道去庫存、消費行業需求減少和Tupelo風暴導致銷量下降的負面影響。然而，2023年下半年，我們在美國的運營業績有所改善，盈利能力有所提高。

在評估我們利用遞延税項淨資產的能力時，我們主要考慮了客觀可核實的信息，包括2023年下半年由於輪胎產量增加以及原材料和運輸成本低於2023年上半年而導致我們在美國的經營業績有所改善。此外，我們在評估我們實現遞延税項資產的能力以及税務籌劃策略的影響時，會考慮我們目前對未來盈利能力的預測。這些預測包括最近趨勢和各種宏觀經濟因素的影響，如原材料、運輸、勞動力和能源成本對我們盈利能力的影響。我們的税務籌劃戰略包括加快跨境交易的收入，包括向我們的子公司銷售庫存或原材料，通過例如通過匯回外國子公司的當年收益來減少公司間貸款，匯回某些外國特許權使用費收入，以及其他融資交易，所有這些都將增加我們的國內盈利能力。

我們相信，我們在2023年下半年美國經營業績的改善以及對未來盈利能力的預測為我們提供了足夠的積極證據，以得出結論，到2023年12月31日，我們的美國遞延淨資產更有可能得到充分利用。然而，原材料、運輸、勞動力和能源成本等宏觀經濟因素具有高度的波動性，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。此外，某些税收條款，如1986年《國税法》第163(J)節規定的年度利息支出限制，如果得到修訂，可能會影響我們對美國遞延税項資產變現能力的分析。如果我們在美國的經營業績未來大幅下滑，我們可能需要記錄估值撥備，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。因此，我們將密切關注我們在美國的業務以及税法的任何變化，以評估我們在美國遞延税項資產的變現能力。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們還分別擁有約15億美元和12億美元的海外遞延税淨資產，以及分別約12億美元和10億美元的相關估值津貼。本公司近期在多個海外税務管轄區的虧損提供了足夠的負面證據，要求本公司對若干海外遞延税項淨資產維持全額估值撥備。最值得注意的是，在盧森堡，我們對所有遞延税淨資產保留了約10億美元的估值準備金。在每個報告期，我們評估現有的正面和負面證據，並估計未來是否會產生足夠的未來應納税收入來利用這些現有的遞延税項資產。吾等不相信在未來十二個月內會有足夠的正面證據，以釋放對吾等的財務狀況或經營業績有重大影響的境外遞延税項資產的估值免税額。

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目錄表

 

欲瞭解有關所得税和遞延税項資產變現的更多信息，請參閲“關鍵會計政策”和第7號合併財務報表附註“所得税”。

小股東淨收益

2023年，少數股東的淨收入為200萬美元，而2022年為700萬美元。

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目錄表

 

業務成果--分部信息

細分市場信息反映了我們的戰略業務單位(“SBU”)，這些業務部門是為滿足客户需求和全球競爭而組織的，並按地區劃分。

經營業績是根據對非關聯客户的淨銷售額和分部營業收入來衡量的。每個區段將輪胎出口到其他區段。每個部門的財務業績不包括出口到其他部門的輪胎銷售，但包括從此類交易中獲得的營業收入。分部營業收入計算如下：淨銷售額減去CGS(不包括資產沖銷和加速折舊費用)和SAG(包括某些已分配的公司行政費用)。該部門的營業收入還包括某些特許權使用費和大多數附屬公司收益中的權益。分部營業收入不包括淨合理化費用、資產出售、商譽和其他資產減值費用以及某些其他項目。

2023年部門總營業收入為9.68億美元，較2022年的12.76億美元減少3.08億美元，降幅24.1%。2023年部門總營業利潤率(部門營業收入除以部門銷售額)為4.8%，而2022年為6.1%。

管理層認為，部門營業收入總額是有用的，因為它代表了我們的SBU創造的收入的合計價值，並且不包括與SBU沒有直接關係的項目，以便進行業績評估。分部營業收入總額是單個SBU分部營業收入的總和。請參閲第9號合併財務報表，業務分部，以瞭解更多信息，並對總分部營業收入與所得税前收益(虧損)進行對賬。

美洲

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)		2023				2022				2021
輪胎單位			87.3				95.0				85.9
淨銷售額		$	11,993			$	12,766			$	10,051
營業收入			749				1,094				914
營業利潤率			6.2	%			8.6	%			9.1	%

 

2023年美國的銷量下降了770萬輛，降幅為8.0%，至8730萬輛。更換輪胎銷量減少730萬個，降幅為9.1%，主要原因是我們的消費者業務減少，原因是美國市場競爭力增強，圖珀洛風暴的影響，以及墨西哥和巴西市場份額因進口增加而下降。OE輪胎銷量減少了40萬個，降幅為2.3%，這主要是由於我們的商業業務受到美國行業需求減少的推動。

2023年的淨銷售額為119.93億美元，比2022年的127.66億美元減少了7.73億美元，降幅為6.1%。淨銷售額的下降主要是由於輪胎銷量下降了7.05億美元，其他輪胎相關業務的銷售額減少了1.14億美元，這主要是由於第三方化學品銷售額下降，但航空和零售銷售額的增加部分抵消了這一下降，以及1.1億美元的圖珀洛風暴的不利影響。這些減少被價格上漲推動的1.21億美元的價格和產品組合的改善以及3200萬美元的有利外幣兑換所部分抵消，這主要與墨西哥比索和巴西雷亞爾的走強有關，但被加元的疲軟部分抵消。

2023年的營業收入為7.49億美元，比2022年的10.94億美元減少了3.45億美元，降幅為31.5%。營業收入減少的原因是轉換成本增加了3.27億美元，這是由於輪胎產量減少對固定成本吸收和通脹的影響，輪胎銷量減少了1.71億美元，以及圖珀洛風暴造成的5500萬美元的負面影響。這些下降被原材料成本下降1.54億美元、其他輪胎相關業務盈利增加2800萬美元部分抵消，這主要是由於航空銷售增加，但被第三方化學品銷售下降、SAG下降1100萬美元以及價格和產品組合改善600萬美元所部分抵消。SAG包括合理化計劃帶來的3600萬美元的增量節省。2022年的營業收入包括與工廠火災保險賠償相關的700萬美元收益。

2023年的營業收入不包括資產銷售淨收益1.04億美元，主要與銷售和回租交易有關，淨合理化費用為1900萬美元，加速折舊和資產註銷為1900萬美元。2022年的營業收入不包括資產銷售淨收益1.22億美元，主要與銷售和回租交易以及某些零售場所的銷售和退出有關，以及淨合理化費用3200萬美元。

美洲的業績高度依賴於美國，美國在2023年和2022年分別佔美洲淨銷售額的83%和84%。預計在美國的運營結果將繼續對美洲公司未來的業績產生重大影響。

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目錄表

 

歐洲、中東和非洲

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)		2023				2022				2021
輪胎單位			49.9				55.1				52.7
淨銷售額		$	5,606			$	5,645			$	5,243
營業收入			17				61				239
營業利潤率			0.3	%			1.1	%			4.6	%

 

2023年，歐洲、中東和非洲的銷量下降了520萬輛，降幅為9.5%，至4990萬輛。更換輪胎銷量減少620萬個，或14.4%，主要是在我們的消費業務，反映了行業持續下滑的影響。OE輪胎銷量增加100萬個，增幅7.9%，反映OE生產企穩。

2023年的淨銷售額為56.06億美元，比2022年的56.45億美元減少了3900萬美元，降幅為0.7%。淨銷售額的下降是由4.58億美元的輪胎銷量下降和9700萬美元的不利外幣兑換推動的，土耳其里拉和南非蘭特疲軟，歐元和波蘭茲羅提走強部分抵消了這一影響。由於價格上漲，價格和產品組合改善了5.01億美元，其他輪胎相關業務的銷售額增加了1,400萬美元，這主要是由於Fleet Solutions的增長，但翻新和零售額的下降部分抵消了這些減少。

2023年的營業收入為1700萬美元，比2022年的6100萬美元減少了4400萬美元，降幅為72.1%。營業收入減少的主要原因是通脹導致轉換成本增加2.61億美元，輪胎產量減少對固定成本吸收和能源成本上升的影響，輪胎銷量減少1億美元，SAG增加4200萬美元，主要是由於通貨膨脹和諮詢成本增加，運輸成本增加2900萬美元，不利的外幣兑換1800萬美元，Debica火災導致1800萬美元，以及主要由於Fleet Solutions收益下降的其他輪胎相關業務收益下降600萬美元。這些減少被4.96億美元的價格和產品組合的改善部分抵消，這足以抵消7800萬美元的原材料成本增加和1200萬美元的研究和開發成本的下降。2023年的SAG包括合理化計劃帶來的1500萬美元的增量節省。

2023年的營業收入不包括2.3億美元的非現金商譽減值費用、4.09億美元的淨合理化費用、2700萬美元的加速折舊以及在俄羅斯收回之前註銷的應收賬款和其他資產1000萬美元。2022年的營業收入不包括9200萬美元的淨合理化費用以及2000萬美元的加速折舊和資產註銷。

EMEA的業績高度依賴於德國，2023年和2022年，德國佔EMEA淨銷售額的15%。預計在德國的運營結果將繼續對歐洲、中東和非洲地區的未來業績產生重大影響。

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目錄表

 

亞太地區

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)		2023				2022				2021
輪胎單位			36.1				34.4				30.7
淨銷售額		$	2,467			$	2,394			$	2,184
營業收入			202				121				135
營業利潤率			8.2	%			5.1	%			6.2	%

 

2023年亞太地區的銷量增加了170萬台，增幅為4.9%，達到3610萬台。OE輪胎銷量增加了190萬條，增幅為13.8%，主要是受中國和印度新消費配件的推動。更換輪胎銷量減少20萬個，或1.2%，主要是由於我們大部分市場的需求減少，或1.2%，中國的復甦部分抵消了這一影響。

2023年的淨銷售額為24.67億美元，比2022年的23.94億美元增長了7300萬美元，增幅為3.0%。淨銷售額增加的原因是輪胎銷量增加了1.1億美元，價格和產品組合在價格上漲的推動下改善了7400萬美元。這些增長被不利的1.04億美元外幣兑換部分抵消，這主要與美元走強有關。

2023年的營業收入為2.02億美元，比2022年的1.21億美元增加了8100萬美元，增幅為66.9%。營業收入的增加主要是由於價格和產品結構改善了7700萬美元，輪胎銷量增加了2100萬美元，但被900萬美元的原材料成本增加和900萬美元的不利外幣兑換所部分抵消。

2023年的營業收入不包括2500萬美元的淨合理化費用。

亞太地區的成績高度依賴於中國和澳大利亞隊。2023年和2022年，中國分別佔亞太地區淨銷售額的33%和29%。2023年和2022年，澳大利亞分別佔亞太地區淨銷售額的21%和24%。中國和澳大利亞的經營業績預計將繼續對亞太地區未來的業績產生重大影響。

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目錄表

 

流動資金和資本資源

概述

我們的主要流動性來源是我們的運營和融資活動產生的現金。我們來自經營活動的現金流主要由我們的經營業績和營運資本需求的變化驅動，我們來自融資活動的現金流取決於我們獲得信貸或其他資本的能力。

截至2023年12月31日，我們擁有9.02億美元的現金和現金等價物，而2022年12月31日的現金和現金等價物為12.27億美元。現金和現金等價物減少3.25億美元，主要是由於資本支出10.5億美元，償還債務淨額3.43億美元，以及對TireHub有限責任公司的貸款7900萬美元，但被經營活動提供的現金10.32億美元和資產出售的現金收益1.15億美元部分抵銷，主要與美洲的銷售和回租交易有關。經營活動提供的現金反映了6.87億美元的淨虧損，其中包括10.1億美元的非現金折舊和攤銷費用、5.02億美元的非現金合理化費用、2.3億美元的非現金商譽減值費用和1.04億美元的資產出售非現金收益，主要與美洲銷售和回租交易有關。業務活動還包括週轉資本提供的現金2.99億美元，但由9900萬美元的合理化付款和5400萬美元的養卹金繳款部分抵消。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，根據我們的各種信貸協議，我們分別有42.47億美元和40.35億美元的未使用可用資金。下表按我們的重要信貸安排提供了截至12月31日的未使用情況：

 

(單位：百萬)		2023				2022
第一留置權循環信貸安排		$	2,241			$	2,747
歐洲循環信貸安排			884				480
中國的信貸安排			657				516
墨西哥信貸安排			116				—
其他外債和國內債務			349				292
		$	4,247			$	4,035

 

我們預計我們2024年的現金流需要包括12億至13億美元的資本支出。我們還預計利息支出將為5.2億至5.4億美元；合理化支付約為3億美元；所得税支付約為2億美元，不包括一次性項目；對我們資助的養老金計劃的貢獻將為2500萬至5000萬美元。我們預計營運資本將與2023年持平。

我們積極監控我們的流動性，並打算以一種允許我們用現有現金和可用信貸滿足我們的現金流需求的方式來運營我們的業務，如果這些現金流和可用信貸無法通過運營或其他融資活動產生的現金來提供資金的話。我們相信，我們的流動資金狀況足以滿足我們未來12個月的運營和投資需求以及債務到期日，並使我們有能力應對商業環境的進一步變化。

我們償還債務和運營需求的能力也部分取決於我們的子公司向我們合併集團中的其他各種實體分配現金的能力，無論是以股息、貸款或其他形式。在我們開展業務的某些國家/地區，如中國、南非、塞爾維亞和阿根廷，以股息、貸款、預付款或向第三方或關聯供應商付款的方式將資金轉入或流出這些國家，通常或定期遵守某些要求，例如在將淨資產轉移到國外之前，必須獲得外國政府和/或貨幣兑換局的批准。此外，我們的某些信貸協議和其他債務工具限制了外國子公司分配現金的能力。因此，我們將不得不償還和/或修改這些信貸協議和其他債務工具，以使用這些現金來償還我們的合併債務。由於令人滿意地滿足這些要求或限制的內在不確定性，我們不認為受這些要求或限制約束的我們子公司(包括我們的中國、南非、塞爾維亞和阿根廷子公司)的淨資產是我們流動性或我們償還債務和運營要求的能力的組成部分。截至2023年12月31日，約有8.75億美元的淨資產，包括約1.94億美元的現金和現金等價物，符合此類要求。我們必須遵守將資金轉出中國、南非、塞爾維亞和阿根廷的要求，但這些要求並未對我們將資金轉出這些國家的能力產生不利影響。

現金頭寸

截至2023年12月31日，我們的國際子公司持有的大量現金和現金等價物包括以下金額：

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歐洲、中東和非洲地區2.97億美元，佔33%，主要是法國、英國和波蘭(截至2022年12月31日，3.61億美元，佔29%)，

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亞太地區2.44億美元，佔27%，主要是中國、印度和澳大利亞(截至2022年12月31日，3.01億美元，佔25%)

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目錄表

 

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美洲，主要是巴西、墨西哥和阿根廷，2.37億美元或26%(截至2022年12月31日為3.16億美元或26%)。

我們已存入我們的現金和現金等價物，並與我們認為在進行此類交易時具有重大和信譽的金融機構簽訂了各種信貸協議和衍生品合同。我們尋求控制我們對這些金融機構的敞口，方法是分散我們在多家金融機構的存款、信貸協議和衍生品合同，根據長期信用評級和其他信用風險指標(如信用違約互換利差和違約概率)設定存款和交易對手信用額度，並定期監測這些金融機構的財務實力。在可能的情況下，我們還與交易對手簽訂主淨額結算協議。通過以這種方式控制和監控對金融機構的風險敞口，我們相信我們有效地管理了金融機構因不良表現而造成的損失風險。然而，我們不能保證我們在獲取存款或信用額度時不會因為金融機構的不履行而遭受損失或延誤。我們無法提取我們的現金存款或提取我們的信用額度，或交易對手無法履行其對我們的合同義務，可能會對我們的流動性、財務狀況或發生期間的運營結果產生重大不利影響。

經營活動

2023年，經營活動提供的淨現金為10.32億美元，比2022年5.21億美元的經營活動提供的淨現金增加了5.11億美元。

經營活動提供的現金淨額增加反映營運資本提供的現金淨增加9.88億美元，但被我們的SBU收益減少3.08億美元和現金税增加2600萬美元部分抵消。

營運資本提供的現金淨增加反映庫存提供的現金增加19.5億美元，應收賬款增加2.74億美元，用於應付帳款貿易的現金增加12.36億美元。這些變化是由2023年減少庫存以應對行業需求趨勢的決定推動的。

投資活動

2023年用於投資活動的淨現金為10.35億美元，而2022年為9.14億美元。用於投資活動的現金增加1.21億美元，主要是由於對TireHub的貸款淨增加6300萬美元，資產出售交易收到的現金淨減少4500萬美元。與2022年的10.61億美元相比，2023年的資本支出為10.5億美元，減少了1100萬美元。除了維持我們的設施所需的支出外，2023年和2022年的資本支出主要用於全球輪胎製造設施的現代化和擴建。

融資活動

2023年用於融資活動的現金淨額為3.33億美元，而2022年融資活動提供的現金為5.75億美元。融資活動使用的現金增加9.08億美元，反映出淨借款減少，原因是2023年初利用運營現金流和手頭現金為投資活動增加的現金提供資金，並減少我們的整體債務餘額。

信用來源

我們於2023年12月31日的可用信貸安排總額為117. 43億元，其中42. 47億元尚未動用，而於2022年12月31日的可用信貸安排總額為118. 06億元，其中40. 35億元尚未動用。於2023年12月31日，我們的長期信貸安排總額為109. 83億美元，其中38. 67億美元尚未動用，而於2022年12月31日則分別為109. 25億美元及35. 66億美元。於2023年12月31日，我們的短期承諾及未承諾信貸安排合共7. 6億美元，其中3. 8億美元為未動用，而於2022年12月31日則分別為8. 81億美元及4. 69億美元。短期未承諾安排的持續可用性由相關貸款人酌情決定，並可隨時終止。

未償還票據

於2023年12月31日，我們有55. 71億元未償還票據，而於2022年12月31日則為55. 60億元。

2026年到期的27.5億美元經修訂和重述的第一留置權循環信貸融資

我們的第一個留置權循環信貸融資於2026年6月8日到期，並以貸款或信用證的形式提供。根據該機制，可發放多達8億美元的信用證和5 000萬美元的swingline貸款。如果貸款人同意增加承擔額，我們可能會要求增加貸款額，最高可達2.5億元。根據我們目前的流動性，根據該融資提取的金額按SOFR加125個基點計息。該貸款項下未提取的金額須繳納25個基點的年度承諾費。

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目錄表

 

該融資的可用性取決於借貸基礎，該借貸基礎基於（i）固特異輪胎橡膠公司及其某些美國和加拿大子公司的合格應收賬款和庫存，（ii）我們的主要商標價值不超過4億美元，（iii）合格機器和設備的價值，及（iv）不超過2.75億元的若干現金。如果我們合格的應收賬款、庫存和借款基礎的其他組成部分的價值下降，我們的借款基礎將下降，該貸款下的可用資金可能降至27.5億美元以下。截至2023年12月31日，我們的借款基礎，因此我們在該設施下的可用性為1.23億美元，低於該設施的27.5億美元的規定金額。

於2023年12月31日，我們有3. 85億美元的借款及根據循環信貸融資發出的100萬美元信用證。於2022年12月31日，我們並無借款及根據循環信貸融資發出300萬元信用證。

2028年到期的8億歐元經修訂和重述的高級擔保歐洲循環信貸融資

歐洲循環信貸融資於二零二八年一月十四日到期，包括（i）僅可供Goodyear Germany GmbH使用的1. 80億歐元德國部分及（ii）可供Goodyear Europe B. V.（“GEBV”）、Goodyear Germany及Goodyear Operations S.A.使用的6. 20億歐元所有借款人部分。在所有借款人份額下，可發放高達1.75億歐元的swingline貸款和7500萬歐元的信用證。在獲得貸款人同意的情況下，我們可能會要求將貸款額增加至2億歐元。根據這項安排提取的款項將按SOFR加150個基點（以美元計值的貸款）、歐元銀行同業拆息加150個基點（以歐元計值的貸款）和SONIA加150個基點（以英鎊計值的貸款）計息。該貸款項下未提取的金額須繳納25個基點的年度承諾費。

於2023年12月31日，我們並無歐洲循環信貸融資項下的借款及未償還信用證。於2022年12月31日，德國部分項下並無未償還借款，所有借款人部分項下並無未償還借款3.74億美元（3.5億歐元），歐洲循環信貸融資項下並無未償還信用證。

我們的每一個第一留置權循環信貸融資和我們的歐洲循環信貸融資都有慣常的聲明和保證，包括作為借款的條件，所有這些聲明和保證在借款日期的所有重大方面都是真實和正確的，包括自12月31日以來我們的業務或財務狀況沒有重大不利變化的聲明，於二零二零年十二月三十一日根據第一留置權融資及於二零二一年十二月三十一日根據歐洲融資。

應收賬款證券化貸款（資產負債表內）

GEBV和我們的某些其他歐洲子公司是泛歐應收賬款證券化工具的當事方，該工具將於2027年到期。該機制的條款提供了靈活性，每年可指定該機制下的最高供資額，不低於3，000萬歐元，不超過4.5億歐元。2022年10月20日至2023年10月18日期間，該融資的指定最高金額為3億歐元。在2023年10月19日至2024年10月16日期間，該貸款的指定最高金額將保持在3億歐元。

該融資涉及持續每日出售GEBV某些子公司的幾乎所有應收貿易賬款。這些子公司保留服務責任。這一融資機制的使用情況以符合條件的應收款餘額為依據。

該融資安排下的資金承諾將在下列情況中最早發生時到期：(A)2027年10月19日，(B)所有備用流動資金承諾不再續期和到期(不可替代)，(C)根據其條款提前終止融資安排(一般在提前攤銷事件(如融資安排中的定義)，其中包括類似於我們第一留置權循環信貸融資安排下的違約事件的事件；某些税法變化；或某些法律、法規或會計準則的變化)，或(D)吾等要求提前終止融資安排。該機制目前的備用流動性承諾將於2024年10月16日到期。

截至2023年12月31日，根據該計劃提供和使用的資金總額為2.44億美元(2.21億歐元)。截至2022年12月31日，根據該計劃可用和使用的總金額為2.67億美元(2.5億歐元)。該計劃沒有資格進行銷售會計，因此，這些金額包括在長期債務和融資租賃中。

應收賬款保理業務(表外)

我們已經在表外計劃下出售了某些貿易應收賬款。對於這些項目，我們的結論是，我們通常不會因為不支付已售出的應收賬款而蒙受損失。截至2023年12月31日，銷售的應收賬款總額為6.93億美元，而截至2022年12月31日的應收賬款總額為7.44億美元。

信用證

截至2023年12月31日，我們根據雙邊信用證協議和其他外國信貸安排簽發了2.23億美元的信用證。

38

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目錄表

 

供應商融資

我們已經與幾家金融機構簽訂了支付處理協議。根據這些協議，金融機構作為我們應付供應商應收賬款的付款代理。這些協議還允許我們的供應商將其應收賬款出售給金融機構，由供應商和金融機構自行決定，條款由雙方協商。當我們的供應商在這些計劃下銷售應收賬款時，我們並不總是得到通知。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些計劃出售應收賬款的決定的影響。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此類供應商融資計劃的協議總額分別高達8.92億美元和9.2億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，向金融機構確認的金額分別為5.8億美元和7.1億美元，並計入我們綜合資產負債表中的應付賬款-貿易。與這些債務有關的所有活動都在現金流量表合併報表的業務活動中列報。

進一步資料

關於我們的未償還票據、第一留置權循環信貸安排、歐洲循環信貸安排和泛歐洲應收賬款證券化安排的條款的進一步描述，請參閲綜合財務報表第16號附註，融資安排和衍生金融工具。

《公約》遵守情況

我們的第一留置權循環信貸安排和一些管理我們票據的契約包含某些契約，其中包括限制我們產生額外債務或發行可贖回優先股、支付股息、回購股份或進行某些其他限制性付款或投資、產生留置權、出售資產、限制我們的子公司向我們支付股息或其他付款、進行聯屬交易、進行銷售和回租交易，以及合併、合併、出售或以其他方式處置我們所有或基本上所有資產的能力。這些公約有重大的例外情況和限制條件。我們的第一個留置權循環信貸安排和管理我們票據的契約也有慣常的違約，包括固特異及其子公司的重大債務的交叉違約。

在我們的第一個留置權循環信貸安排中，我們有一個額外的金融契約，目前不適用。當我們的母公司(固特異輪胎橡膠公司)和擔保人子公司的現金和現金等價物(“可用現金”)加上我們在第一留置權循環信貸安排下的可獲得性總額低於2.75億美元時，我們將受到該財務契約的約束。如果發生這種情況，我們最近連續四個會計季度的EBITDA與綜合利息支出的比率可能不低於2.0至1.0。截至2023年12月31日，我們在該融資機制下的未使用可用資金為22.41億美元，外加可用現金1.21億美元，總計23.62億美元，超過2.75億美元。

此外，我們的歐洲循環信貸安排包含與上文所述的第一留置權循環信貸安排中的非金融契諾類似的非金融契諾、專門適用於GEBV及其子公司的類似非金融契諾以及僅適用於GEBV及其子公司的財務契諾。本財務契約規定，在任何財政季度結束時，我們不得允許GEBV連續四個會計季度的綜合淨負債與綜合GEBV EBITDA的比率大於3.0至1.0。合併的GEBV債務淨額是由GEBV及其子公司持有的超過1億美元的現金和現金等價物、母公司及其美國子公司持有的超過1.5億美元的現金和現金等價物以及在我們的第一留置權循環信貸安排下的可獲得性(如果上述EBITDA與合併利息支出的比率不適用並且符合根據第一留置權循環信貸安排借款的條件)的總和確定的。合併的GEBV淨負債也不包括來自固特異其他合併實體的貸款。這一金融契約也包括在我們的泛歐洲應收賬款證券化安排中。在2023年12月31日，我們遵守了這一金融契約。

我們的信貸安排還規定，我們只有在債務產生或限制付款生效後，如果我們前四個會計季度的EBITDA與綜合利息支出的比率超過2.0至1.0，我們才可能產生額外的債務或進行其他明文規定不允許的限制性付款。我們的某些優先票據契約在產生債務和支付限制性付款方面有基本上類似的限制。我們的信貸安排和契約還允許通過這些協議中的其他條款產生額外債務，而不考慮我們是否有能力滿足上述基於比率的債務產生測試。我們相信，這些其他條款為我們提供了足夠的靈活性，以產生滿足我們的運營、投資和融資需求所需的額外債務，而無需考慮我們是否有能力滿足基於比率的利息測試。

契約可能會根據現有貸款的再融資或修訂而改變，或者可能會因新債務的產生而增加額外的契約。

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目錄表

 

截至2023年12月31日，我們已遵守主要信貸融資及契約所施加的當前適用重大契諾。

術語“可用現金”、“EBITDA”、“綜合利息收入”、“綜合GEBV淨負債”和“綜合GEBV EBITDA”具有各自信貸服務中賦予的含義。

未來潛在融資

除上述融資活動外，我們可能尋求採取額外融資行動，包括重組銀行債務或資本市場交易，可能包括髮行額外債務或股票。鑑於市場條件固有的不確定性，無法保證進入資本市場。

我們未來的流動資金需求可能使我們有必要承擔額外的債務。然而，我們的大部分資產已經受到擔保我們債務的留置權的限制。因此，我們抵押剩餘資產作為額外有抵押債務擔保的能力有限。此外，無法保證我們有能力籌集額外的無抵押債務。

股息和普通股回購計劃

根據我們的主要信貸安排和我們的一些票據契約，只要沒有發生違約並持續存在，我們就可以支付股息和回購我們的股本（構成限制付款），支付後根據信貸安排或契約可以產生額外債務，並且滿足某些財務測試。

2023年、2022年或2021年，我們的普通股沒有支付現金股息。

我們可以回購員工交付給我們的股票，以支付股票期權的行權價和行使股票期權或授予或支付股票獎勵時應繳的預扣税款。在2023年、2022年和2021年期間，我們沒有從員工那裏回購任何股票。

我們的信貸安排和契約施加的限制預計不會影響我們未來支付股息或回購股本的能力。

資產處置

我們的實質性債務對資產出售施加的限制並未影響我們剝離非核心業務的能力。我們未來可能會承擔更多的資產出售和回租交易。我們的物質債務所施加的限制，可能會要求我們尋求豁免或修訂契約或其他融資來源，以繼續進行未來的交易。我們不能向您保證可以獲得此類豁免、修改或替代融資，或者如果獲得，將以我們可以接受的條款進行。

補充擔保人財務信息

我們的某些附屬公司在本年度報告10-K表附件22.1中列出，通常是控股或運營公司，已擔保我們根據2025年到期的9.5%優先債券的8億美元未償還本金金額、2026年到期的5%優先債券的9億美元未償還本金金額、2027年到期的4.875%優先債券的7億美元未償還本金金額、2029年到期的5%優先債券的8.5億美元未償還本金金額、2031年4月到期的5.25%優先債券的5.5億美元未償還本金金額，於2031年7月到期的未償還本金金額為5.25釐的優先債券，以及於2033年到期的未償還本金金額為5.625釐的優先債券(統稱為“債券”)。

該批債券由固特異輪胎橡膠公司(“母公司”)發行，為其優先無抵押債務。債券與我們所有現有及未來的優先無抵押債務享有同等的償付權，並優先於我們未來的任何次級債務。就擔保債務的資產而言，債券實際上從屬於我們現有和未來的有擔保債務。票據由我們每一家全資擁有的美國和加拿大子公司以聯合和數種方式提供全面和無條件的擔保，這些子公司也為我們根據第一留置權循環信貸安排承擔的義務提供擔保(此類擔保，即“擔保”；以及此類擔保子公司，即“子公司擔保人”)。擔保是附屬擔保人的優先無抵押債務，與我們附屬擔保人的所有現有和未來優先無擔保債務具有同等的償還權。在擔保該債務的資產範圍內，擔保實際上從屬於附屬擔保人的現有和未來擔保債務。

在結構上，債券從屬於不為債券提供擔保的附屬公司(“非擔保人附屬公司”)的所有現有及未來債務及其他負債，包括應付貿易款項。非擔保人附屬公司將沒有義務支付票據項下的到期金額或提供資金支付這些金額，無論是或有還是其他義務。某些非擔保人子公司以股息、墊款或貸款的方式向我們匯款的能力有限。

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目錄表

 

由於要求外國政府和/或貨幣兑換局批准或限制這些子公司的信貸協議或其他債務工具。

附屬擔保人作為主要債務人而非僅作為擔保人，在優先無抵押的基礎上共同及個別地不可撤銷及無條件地擔保履行母公司在票據及相關契據下的所有債務，並於到期時足額及準時付款，不論用於支付票據本金或利息、開支、彌償或其他事宜。附屬擔保人的擔保只有在某些習慣條件發生時，才可在有限的情況下予以解除。

儘管這些擔保為票據持有人提供了對附屬擔保人資產的直接無擔保債權，但根據美國聯邦破產法和美國各州欺詐性轉讓法的類似條款，在某些情況下，法院可以取消擔保，並下令將根據擔保支付的任何款項退還給附屬擔保人或為其債權人的利益而設立的基金。

法院如發現，除其他事項外，當附屬擔保人招致其擔保所證明的債務時，法院可採取上述行動：(I)附屬擔保人就債務的產生所收取的合理等值或公平代價，以及(Ii)符合下列任何一項條件：

•

輔助擔保人因違約而資不抵債或破產；

•

附屬擔保人從事其剩餘資產構成不合理的小額資本的業務或交易；或

•

附屬擔保人有意招致或相信(或理應相信)當該等債務到期時，會招致超出其償債能力的債務。

在適用上述因素時，法院很可能會認定附屬擔保人的擔保沒有得到公平的對價或合理的等值，除非附屬擔保人直接或間接受益於發行票據。對擔保人在作出擔保時是否“資不抵債”的確定將根據適用的法域法律而有所不同。一般而言，如果一個實體的債務(包括或有或有債務或未清償債務)的總和大於其按公允估值計算的所有資產，或如果其資產的當前公允可出售價值低於在其現有債務(包括或有或有債務或未清償債務)到期時償付其可能負債所需的金額，則該實體將被視為破產。

根據加拿大聯邦破產法和破產法以及關於優惠、欺詐性轉讓或其他可挑戰或可撤銷交易的可比省級法律，擔保可能被視為優先、欺詐性轉讓、低價轉讓或其他可挑戰或可撤銷交易。適用的標準因立法不同而有所不同，但一般而言，在下列情況下可能會出現這類挑戰：

•

這種行為意在挫敗、阻礙、拖延、欺詐或損害債權人或其他人；

•

這種行動是在根據加拿大破產、破產或重組法就附屬擔保人啟動程序之前的規定時間內採取的，附屬擔保人收到的對價明顯低於所提供對價的公平市場價值，並且附屬擔保人因這種行動而資不抵債或資不抵債，並且(在某些情況下)這種行動旨在欺騙、挫敗或拖延債權人；

•

這種訴訟是在根據加拿大破產、破產或重組法就附屬擔保人啟動程序之前的一段規定時間內採取的，而且採取或被視為採取這種行動的目的是為了給予債權人優先於其他債權人的權利，或者在某些情況下具有使債權人優先於其他債權人的效果；或

•

子擔保人被發現其行為壓迫、不公平地損害或不公平地無視任何股東、債權人、董事、高管或其他利害關係方的利益。

此外，在某些破產程序中，如果加拿大法院認定(1)票據持有人從事某種不公平或不當行為，(2)該不公平或不當行為對其他債權人造成損害或給予票據持有人不公平優勢，(3)衡平排序與有關償付能力法規的規定不相牴觸，則加拿大法院可根據衡平排序居次原則，將擔保債權排在附屬擔保人的其他債權之後。

如果法院取消擔保，票據持有人將不再有權向該附屬擔保人或其資產索賠。

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目錄表

 

根據條款，每項擔保的金額不得超過適用的附屬擔保人在不作出擔保的情況下所能擔保的最高金額，因為它與該附屬擔保人有關，根據有關欺詐性轉讓或欺詐性轉讓的適用法律或影響債權人權利的類似法律，這些擔保是可以撤銷的。

各附屬擔保人於呈交資產負債表當日均為母公司的合併附屬公司。下表彙總了母公司及附屬擔保人在(I)母公司與附屬擔保人之間的公司間交易及結餘及(Ii)任何非擔保人附屬公司的收益及投資權益後的綜合財務資料。

 

		彙總資產負債表
(單位：百萬)		十二月三十一日， 2023
流動資產總額(1)		$	6,276
非流動資產總額			8,669
流動負債總額		$	3,615
非流動負債總額			8,675

(1)

包括截至2023年12月31日非擔保人子公司的應收賬款22.14億美元。

 

		運營表摘要
(單位：百萬)		截至的年度 2023年12月31日
淨銷售額		$	11,166
銷貨成本			9,355
銷售、行政和一般費用			1,524
合理化			67
利息支出			418
其他(收入)支出			(106	)
所得税前虧損(2)		$	(92	)
淨虧損		$	(31	)
固特異淨虧損		$	(31	)

(2)

包括截至2023年12月31日的一年中與非擔保人子公司的公司間交易收入7.11億美元，主要來自特許權使用費、股息、利息和公司間產品銷售。

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目錄表

 

承付款和或有負債

合同義務

下表列出了截至2023年12月31日我們的合同義務和未來付款承諾：

 

(單位：百萬)		總計				2024				2025				2026				2027				2028				超越 2028
債務義務(1)		$	7,381			$	784			$	1,081			$	1,296			$	1,072			$	694			$	2,454
融資租賃義務(2)			268				8				8				8				6				7				231
利息支付(3)			2,051				416				320				244				195				166				710
經營租賃義務(4)			1,334				260				221				183				147				110				413
養老金福利(5)			355				70				85				70				65				65			北美
其他退休後福利(6)			225				24				23				23				23				23				109
工傷賠償(7)			214				36				20				15				12				10				121
約束力的承諾(8)			2,789				1,641				476				305				168				146				53
不確定的所得税頭寸(9)			10				3				7				—				—				—				—
		$	14,627			$	3,242			$	2,241			$	2,144			$	1,688			$	1,221			$	4,091

 

(1)

債務包括應付票據和透支，不包括遞延融資費用、未攤銷折扣和與固鉑輪胎收購相關的公允價值上升的影響。

(2)

融資租賃債務的最低租賃付款額為7.55億美元。

(3)

該等款項指與我們現有債務責任及融資租賃有關的未來利息付款，按相關債務及租賃協議訂明的固定及浮動利率計算。所撥備之金額僅與現有債務責任有關，並無假設該等債務之再融資或置換或浮動利率之未來變動。

(4)

經營租賃承付款未因上述各期最低分租租金分別為800萬美元、800萬美元、500萬美元、300萬美元、200萬美元和300萬美元而減少，共計2 900萬美元。扣除最低分租租金後的付款總額為13.05億美元。經營租賃付款淨額（包括分租租金）的現值為10.01億美元。除其他外，經營租賃涉及不動產、車輛、數據處理設備和其他雜項資產。概無向任何關聯方租賃資產。

(5)

與退休金福利有關的責任以精算方式釐定，並反映截至2023年12月31日的責任。儘管可能會有所變動，但表中所列金額代表我們對美國和非美國退休金計劃的預期供款範圍的中點，加上對我們的美國和非美國退休金計劃的直接參與者付款的預期現金供資。

我們在2013年和2014年為美國養老金計劃提供了大量資金。根據現行ERISA法律或USW集體談判協議的規定，我們對我們的美國養老金計劃沒有最低資金要求，包括要求我們為固特異每小時美國養老金計劃保持至少97%的年度ERISA資助狀態的規定。

未來的美國養老金繳款將受到我們用資產組合回報和ERISA法律的任何變化抵消未來利率變化的能力的影響。有關美國養老金投資策略的更多信息，請參閲合併財務報表附註第18號，養老金、其他退休後福利和儲蓄計劃。

未來的非美國貢獻受以下因素影響：

•

未來利率水平，

•

資產回報的金額和時間，以及

•

超過最低要求的捐款如何影響今後捐款的數額和時間。

(6)

上述付款為未來10年的預期付款。其他退休後福利的付款反映了使用現行規定的計劃估計福利付款。根據相關概要計劃説明或計劃文件，我們有權修改或終止計劃。與其他退休後福利有關的債務每年精算確定。

(7)

工人賠償義務的支付是根據最近的歷史索賠支付模式。工人賠償的預期索賠額現值為1.67億美元。

(8)

具有約束力的承諾適用於原材料、資本支出、公用事業和各種其他類型的合同。採購原材料的義務包括固定價格和可變價格的供應合同。那些價格可變的商品是基於2023年12月31日這些商品的指數利率。

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目錄表

 

(9)

這些金額主要是對截至2023年12月31日的不確定所得税頭寸的預期支付和利息。我們在我們認為將根據我們在這些問題上的經驗最終解決這些問題的時期反映了這些問題。

其他長期負債包括一般和產品負債、環境負債和雜項其他長期負債等項目。這些其他債務本質上不是合同義務。我們不能以任何程度的可靠性來確定這些債務最終可能在幾年內結清。因此，這些其他長期負債不包括在上表中。

此外，根據某些長期協議，我們將按商定的基本價格購買不同數量的某些原材料和成品，這些價格可能會因原材料成本的變化和市場價格的調整而進行定期調整，或者數量可能會因我們或我們供應商的生產水平的變化而受到定期調整。這些或有合同債務的數額無法估計，不包括在上表中。

我們不從事商品合約或任何相關衍生品合約的交易。我們一般通過短期、中期和長期供應合同，以固定價格或與市場價格或談判價格相關的公式價格購買原材料和能源。然而，我們可能會不時地簽訂合同，以對衝我們的能源成本。

我們已達成協議，將向TireHub，LLC提供高達1億美元的循環貸款承諾。截至2023年12月31日，這項承諾提取了9600萬美元，其中包括200萬美元的利息。

表外安排

表外安排是指涉及未合併實體的任何交易、協議或其他合同安排，公司在該等交易、協議或其他合同安排下：

•

做出了保證，

•

保留或持有轉讓資產的或有權益，

•

根據某些衍生工具承擔義務，或

•

承擔因在向本公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持或與本公司從事租賃、對衝或研發安排的未合併實體中的重大可變權益而產生的任何義務。

我們已經達成了某些安排，在這些安排下，我們提供了表外安排的擔保。截至2023年12月31日，這些擔保總額為3100萬美元。有關我們擔保的更多信息，請參閲第20號合併財務報表附註，承付款和或有負債。

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目錄表

 

關鍵會計政策

按照公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和財務報表相關附註中報告的數額。管理層根據目前掌握的信息不斷審查其估計數。事實和情況的變化可能會改變這些估計，並影響我們未來一段時期的經營結果和財務狀況。我們的關鍵會計政策與以下方面有關：

•

商譽和無形資產，

•

一般責任和產品責任以及其他訴訟，

•

工傷補償，

•

遞延税項資產估值免税額和不確定的所得税頭寸，以及

•

養老金和其他退休後福利。

 

商譽和無形資產。商譽和無限期無形資產每年進行減值測試，如果存在減值指標，則進行更頻繁的減值測試。使用年限有限的無形資產將在其使用年限內攤銷，並在任何事件或情況需要時進行減值評估。如果商譽和無形資產被認為減值，則減記為公允價值。截至2023年12月31日，商譽和無形資產總額分別為7.81億美元和9.69億美元，而截至2022年12月31日，商譽和無形資產分別為10.14億美元和10.04億美元。截至2023年12月31日，與我們美洲和亞太地區報告單位相關的商譽分別為7.24億美元和5700萬美元。之前與我們的EMEA報告部門相關的總計2.3億美元的商譽在2023年第四季度完全減值。

使用年限不定的商譽及無形資產不攤銷，但每年於十月三十一日進行減值評估，並可選擇進行定性評估以確定是否需要進一步減值測試，或通過比較報告單位或無限期無形資產的公允價值與其賬面價值進行量化評估。除年度評估外，當事件發生或情況發生變化時，除年度評估外，亦會在過渡期內考慮減值評估，而該等事件或情況可能會令資產的公允價值低於其賬面值。在我們的年度減值評估期間和隨後的中期，我們會審查發生的事件或發生變化的情況，包括宏觀經濟環境、我們的業務表現和我們的市值，以確定是否有必要進行量化減值評估。我們根據最近的預期評估我們的業務表現和宏觀經濟環境，並評估與市值相比的賬面價值，包括我們股票價格的波動，以確定這是否可能成為潛在減值的指標。考慮到我們股價的波動是當前市場狀況的結果，是由於一個暫時性事件或預計將繼續影響我們的事件，還是與我們歷史上的股價波動一致。與我們最新的商譽減值量化評估結果相比，我們也考慮了這些因素。

在定性評估下，我們評估我們的商譽或無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於各自的賬面價值(定義為超過50%的可能性)。如果更有可能存在減值，則執行量化減值評估。若根據量化評估，公允價值低於賬面價值，則將就賬面價值與公允價值之間的差額計入減值損失。在量化評估下，我們採用綜合貼現現金流和市場法估計報告單位的商譽公允價值。對於壽命不定的無形資產，我們採用貼現現金流估計公允價值，採用基於市場的特許權使用費減免方法。對未來現金流的預測是基於我們對預計收入和預計營業利潤率的最佳估計，主要基於銷售和生產量、定價、原材料成本、市場份額、行業前景、總體經濟狀況以及我們計劃實施的某些戰略行動。現金流使用我們的加權平均資本成本進行貼現。根據市場法，市盈率是根據輪胎或類似製造行業公司股票的市場價格得出的。適當的倍數適用於報告單位的預測收入和扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益，以獲得估計公允價值。

作為截至2023年10月31日的年度減值分析的一部分，我們完成了北美、亞太地區和EMEA報告部門的量化減值分析，以確定其公允價值是否低於其賬面價值。根據量化測試，北美和亞太地區報告單位的公允價值大大超過其賬面價值。

正如之前披露的，在2023年第三季度，我們根據最近的業務表現和行業前景下調了我們EMEA部門的短期和長期前景。因此，我們對EMEA報告單位截至2023年9月30日的公允價值進行了量化分析，得出的估計公允價值超過了包括商譽在內的賬面價值。在2023年第四季度，該行業繼續下滑，這導致我們進一步降低了近期和長期展望，包括更新的行業前景和額外的戰略行動

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目錄表

 

和合理化。這一預測導致EMEA報告單位的現金流低於之前的預測，這對估值與之前的估值相比產生了負面影響。因此，截至2023年10月31日，EMEA報告單位的公允價值低於其賬面價值，導致2023年第四季度的非現金減值費用為2.3億美元。

我們根據貼現現金流量預測及可比較業務的市值釐定報告單位的估計公平值。計算各報告單位之公平值時所用之最關鍵假設為預計收入、預計經營溢利率、貼現率及所選用之市場倍數。我們對未來現金流量的預測是基於我們對預計收入和預計經營利潤率的最佳估計，主要基於定價、原材料成本、市場份額、行業前景、總體經濟狀況和提高經營利潤率的戰略行動。報告單位商譽的公允價值對估計與實際現金流量之間的差異敏感，包括預測收入、預測經營利潤率、貼現率的變化以及用於評估報告單位公允價值的市場倍數的選擇。雖然我們相信我們對公允價值的估計是合理的，但報告單位的未來財務業績取決於我們執行業務計劃和成功實施某些戰略行動的能力，我們預計這些行動將提高我們的長期營業利潤率。商譽減值測試所用判斷、假設及估計（包括貼現率及現金流量預測）的未來變動，可能導致公平值的估計出現重大差異。估計公平值大幅減少可能導致減值支出，對我們的經營業績造成不利影響。

作為我們截至2023年10月31日的年度減值分析的一部分，我們完成了對無限年期無形資產的定量減值分析，以確定其公允價值是否低於其賬面值。根據量化減值評估的結果，本公司釐定毋須減值，因為我們的無限年期無形資產的估計公平值超過或接近其各自的賬面值。我們使用特許權使用費減免法確定了無限期無形資產的公允價值，該方法計算了與擁有而不是許可資產相關的成本節約。計算公平值所用最關鍵假設為預計收入、貼現率及特許權使用費率。無限期無形資產之公平值對估計收入與實際收入之間之差異（包括用於評估該等資產公平值之貼現率及特許權使用費率之變動）敏感。我們確定了與最近的固鉑輪胎收購相關的5.3億美元的無限期無形資產，其公允價值超過賬面價值約5%，因此不需要減值。就該等無限期無形資產而言，我們的貼現率假設增加50個基點或預計收入減少50個基點將不會導致減值，而我們的特許權使用費率假設減少25個基點將導致賬面值超出公平值約5%。雖然我們相信我們對公允價值的估計是合理的，但無限期無形資產的表現取決於我們執行業務計劃的能力。如果我們的未來財務表現低於我們的預期，則對重大假設（包括預計收入、貼現率或特許權使用費率）進行不利修訂，這可能表明這些無限期無形資產的公允價值已降至其賬面價值以下，因此我們可能需要在未來期間記錄重大非現金減值費用。

我們評估了2023年10月31日至2023年12月31日的期間，並確定截至2023年10月31日沒有任何因素導致我們改變我們的結論。

一般和產品責任及其他訴訟。截至2023年12月31日，我們已記錄了總計4.38億美元的主張和未主張索賠的負債，包括預期將產生的相關法律費用，潛在產品責任和其他侵權索賠，包括石棉索賠。一般及產品負債及其他訴訟負債乃根據管理層評估該等事項可能產生虧損而入賬。如果損失可以合理估計，我們記錄估計損失的金額。如果損失是在一個範圍內估計的，並且在該範圍內沒有一個點比另一個點更可能發生，我們記錄該範圍內的最小金額。在獲得更多信息後，將評估與這些事項有關的任何潛在負債，並在必要時修訂估計數。損失範圍是根據每項索賠或每類索賠的具體事實確定的，並經律師審查後確定。法院對我們的案件或類似案件的裁決可能會影響我們對概率的評估和我們對損失的估計，這可能會影響我們報告的經營業績、財務狀況和流動資金。當我們很可能會從保險公司獲得償付時，我們將與訴訟索賠相關的保險追償款項記錄為應收款項。具體而言，我們是多起訴訟的被告，這些訴訟指控各種石棉相關的人身傷害，據稱是由於我們以前生產的某些產品或我們某些設施中存在的石棉而造成的。通常情況下，這些訴訟是在聯邦和州法院對多名被告提起的。

我們使用精算分析定期並至少每年更新我們現有的未決索賠準備金，包括與未申報的石棉索賠相關的負債的合理估計，並從可能的保險賠償中估計我們的應收賬款。在確定我們對石棉負債的估計時，我們評估了下一個十年期間的索賠。由於作出這些估計的困難，根據新數據和(或)未來出現的變化情況進行的分析可能會導致已記錄債務的增加，而且這種增加可能會很大。我們已經記錄了以下項目的總負債

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目錄表

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括辯護費在內的已索賠和未索賠的石棉索賠總額分別為1.2億美元和1.25億美元。

我們根據就地承保協議維持某些主要和超額保險，並就石棉責任投保額外的超額責任保險。當我們確定回收是可能的，並且我們可以合理地估計特定回收的金額時，我們就此類保單記錄應收賬款。這一決定是基於與我們外部法律顧問的諮詢，並考慮了與我們的某些保險公司的協議、我們的保險公司的財務可行性和法律義務，以及其他相關因素。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，我們分別錄得與石棉索賠相關的應收賬款6,600萬美元及7,000萬美元，我們預計約55%的石棉索賠相關損失可在估計負債涵蓋的期間內通過保險追回。其中，1000萬美元作為2023年12月31日應收賬款的一部分計入流動資產。已記錄的應收賬款包括我們與某些主要保險公司和超額保險公司簽訂的就地保險協議下預計收取的金額，以及我們認為可能從我們的某些其他超額保險公司那裏收回的金額。儘管我們認為，根據今天的主要保單和某些超額保單，這些金額是可以收取的，但未來與保險公司的糾紛可能會導致鉅額運營費用。

工人補償。我們在貼現的基礎上分別記錄了與2023年12月31日和2022年12月31日的美國工人索賠相關的預期成本的1.67億美元和1.87億美元的負債。這些費用包括對未決索賠預期和解的估計、辯護費用和已發生但未報告的索賠準備金。這些估計是基於我們對潛在責任的評估，該評估使用了關於未決索賠、歷史經驗和當前成本趨勢的現有信息的分析。我們對這些事項的最終責任金額可能與這些估計不同。我們根據精算分析定期並至少每年更新我們的虧損發展因素。負債是用無風險收益率貼現的。

關於一般和產品負債以及其他訴訟和工人賠償的進一步信息，請參閲第20號合併財務報表附註，承付款和或有負債。

遞延税項資產估值免税額和不確定的所得税頭寸。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們對某些美國聯邦、州和地方遞延税淨資產的估值免税額分別為2200萬美元和2600萬美元，對我們的海外遞延税淨資產的估值免税額分別約為12億美元和10億美元。

如果根據現有證據，遞延税項資產更有可能無法變現，我們會通過計入估值準備來記錄遞延税項資產賬面金額的減少。遞延税項資產的估值需要在按年度評估未來盈利能力時作出判斷，包括税務籌劃策略相對於資產到期日(如果有的話)的影響。

我們在衡量對估值免税額的需求時，既考慮了積極的證據，也考慮了消極的證據。給予證據的權重與其可被客觀核實的程度相稱。當前和累積的財務報告結果是可客觀核實的證據來源。在我們的分析中，我們對最近三年的經營業績給予了很大的重視。我們通常只在最近三年期間出現積極的累積經營業績時才考慮對未來盈利能力的預測。我們會進行安排工作，以確定在需要的期間內是否有足夠的適當性質的應税收入，以便在期限有限的遞延税項資產到期前變現(例如税項損失、結轉和税項抵免)。我們還考慮審慎的税務籌劃策略(包括對其可行性的評估)，以便在需要利用即將到期的遞延税項資產時加快應税收入的速度。如果根據我們的判斷，存在數量和持續時間足以導致我們的遞延税項資產更有可能變現的積極證據，則不需要計入估值撥備。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別擁有約12億美元和11億美元的美國聯邦、州和地方遞延税淨資產，其中包括每個時期分別總計2200萬美元和2600萬美元的估值津貼，主要用於有限壽命結轉的州税收損失。截至2023年12月31日，這些美國遞延税淨資產中，約有10億美元的壽命無限制，約2億美元的壽命有限，其中包括2200萬美元的外國税收抵免，其中大部分要到2031年才開始到期。截至2022年12月31日，這些美國遞延税淨資產中約有7億美元具有無限壽命，約4億美元具有有限壽命，其中包括2.3億美元的外國税收抵免，其到期日在2023年至2042年之間。在美國，截至2023年12月31日，由於新冠肺炎疫情造成的業務中斷，我們擺脱了三年的累計虧損。在截至2023年12月31日的三年中，我們在美國的累計收入主要是來自其他全面收入的收益，而不是持續盈利的美國經營業績。我們2023年前六個月在美國的運營業績受到了由於商業更換輪胎渠道去庫存、消費行業需求減少和Tupelo風暴導致銷量下降的負面影響。然而，2023年下半年，我們在美國的運營業績有所改善，盈利能力有所提高。

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目錄表

 

在評估我們利用遞延税項淨資產的能力時，我們主要考慮了客觀可核實的信息，包括2023年下半年由於輪胎產量增加以及原材料和運輸成本低於2023年上半年而導致我們在美國的經營業績有所改善。此外，我們在評估我們實現遞延税項資產的能力以及税務籌劃策略的影響時，會考慮我們目前對未來盈利能力的預測。這些預測包括最近趨勢和各種宏觀經濟因素的影響，如原材料、運輸、勞動力和能源成本對我們盈利能力的影響。我們的税務籌劃戰略包括加快跨境交易的收入，包括向我們的子公司銷售庫存或原材料，通過例如通過匯回外國子公司的當年收益來減少公司間貸款，匯回某些外國特許權使用費收入，以及其他融資交易，所有這些都將增加我們的國內盈利能力。

我們相信，我們在2023年下半年美國經營業績的改善以及對未來盈利能力的預測為我們提供了足夠的積極證據，以得出結論，到2023年12月31日，我們的美國遞延淨資產更有可能得到充分利用。然而，原材料、運輸、勞動力和能源成本等宏觀經濟因素具有高度的波動性，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。此外，某些税收條款，如1986年《國税法》第163(J)節規定的年度利息支出限制，如果得到修訂，可能會影響我們對美國遞延税項資產變現能力的分析。如果我們在美國的經營業績未來大幅下滑，我們可能需要記錄估值撥備，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。因此，我們將密切關注我們在美國的業務以及税法的任何變化，以評估我們在美國遞延税項資產的變現能力。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們還分別擁有約15億美元和12億美元的海外遞延税淨資產，以及分別約12億美元和10億美元的相關估值津貼。本公司近期在多個海外税務管轄區的虧損提供了足夠的負面證據，要求本公司對若干海外遞延税項淨資產維持全額估值撥備。最值得注意的是，在盧森堡，我們對所有遞延税淨資產保留了約10億美元的估值準備金。在每個報告期，我們評估現有的正面和負面證據，並估計未來是否會產生足夠的未來應納税收入來利用這些現有的遞延税項資產。吾等不相信在未來十二個月內會有足夠的正面證據，以釋放對吾等的財務狀況或經營業績有重大影響的境外遞延税項資產的估值免税額。

我們認識到税率和法律的變化對立法期間遞延税款餘額的影響。考慮到將實現的税率，我們重新計量現有的遞延税項資產和負債。我們在分析是否有需要設立估值免税額時，亦會考慮制定税法的影響。

在計算我們的納税義務時，涉及處理複雜税收法規應用中的不確定因素，包括轉讓定價方面的法規。我們根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳税款的程度的估計，確認預期税務審計問題的負債。如果我們最終確定不需要支付這些金額，我們將撤銷債務，並在我們確定不再需要該債務的期間確認税收優惠。我們也承認所得税優惠，如果我們的立場更有可能在受到税務當局的質疑時得到維持。當我們根據新的信息確定我們的地位不再可能持續時，我們就不再確認所得税優惠。如果我們在已確定負債的事項中佔上風，或確定我們需要取消確認以前期間記錄的税收優惠，我們的經營業績和特定期間的有效税率可能會受到重大影響。不利的税務結算將需要使用我們的現金，並導致在結算金額超過記錄負債的範圍內確認費用，從而導致在結算期間我們的有效税率增加。為了降低不利轉讓價格結算的風險，我們在全球範圍內實施一致的轉讓定價政策和做法，通過經濟研究支持定價，並儘可能尋求提前定價協議和聯合審計。有利的税務結算將被確認為費用的減少，只要結算金額低於記錄的負債，如果是所得税結算，將導致我們在清算期內的有效税率降低。我們將與不確定的所得税頭寸相關的利息和罰金報告為所得税費用。

有關不確定的所得税狀況和税收估值免税額的更多信息，請參閲第7號合併財務報表的附註，所得税。

養老金和其他退休後福利。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們已記錄的養老金負債分別為1.81億美元和9400萬美元，其他退休後福利分別為2.87億美元和2.92億美元。我們記錄的負債和養老金和其他退休後福利的定期淨成本基於一些假設，包括：

•

預期壽命，

•

退休比率，

•

貼現率，

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目錄表

 

•

計劃資產的長期回報率，

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通貨膨脹率，

•

未來的醫療成本，以及

•

公司覆蓋的最大福利成本。

其中某些假設是在獨立精算師的協助下確定的。對預期壽命、退休比率、未來補償水平和未來醫療保健成本的假設是基於過去的經驗和預期的未來趨勢。我們美國計劃的貼現率是基於收益率曲線，該收益率曲線來自於截至12月31日被現有評級機構評級為AA或更高的發行人的公司債券投資組合，並每年進行審查。我們的預期福利支付現金流根據收益率曲線得出的現貨匯率進行貼現。我們美國計劃的死亡率假設是基於實際的歷史經驗或已公佈的精算表、基於已公佈的精算表的假設的長期未來改善率以及與一次性支付係數相關的當前政府法規。美國計劃資產的長期回報率是基於對未來長期回報率的估計，類似於幾乎所有固定收益證券的目標配置。每月審查美國養老基金的實際資產配置，並根據需要將養老基金重新平衡到目標範圍。當局會定期檢討這些假設，並在適當時候作出修訂。其中一個或多個的變化可能會影響我們記錄的負債金額和這些福利的淨定期成本。涉及退休年齡和人員更替等人口因素的其他假設會定期進行評估，並進行更新，以反映我們對未來的經驗和預期。如果實際經驗與預期不同，我們的財務狀況、經營結果和未來時期的流動性可能會受到影響。

截至2023年12月31日，用於估計美國養老金和其他退休後福利計劃總負債的加權平均貼現率分別為5.12%和5.16%，而2022年12月31日分別為5.45%和5.51%。2023年12月31日貼現率下降的主要原因是高評級公司債券的收益率較低。2023年，美國定期養老金淨成本中包括的利息成本為1.95億美元，而2022年和2021年分別為1.33億美元和9400萬美元。2023年，包括在我們全球退休後其他定期福利淨成本中的利息成本為1600萬美元，而2022年和2021年分別為1200萬美元和900萬美元。

下表列出了我們的美國預計養老金福利義務和累積的其他退休後福利義務對貼現率指示的增加/減少的敏感度：

 

				+/−在2023年12月31日的更改
(百萬美元)		變化		PBO/ABO				年度費用
假設：
養老金		+/- 0.5%		$	153			$	—
其他退休後福利		+/- 0.5%			8				1

一般利率和企業(AA或更好)信用利差的變化會影響我們的貼現率，從而影響我們的美國養老金福利義務。我們的美國養老金計劃投資於幾乎所有固定收益證券的投資組合，旨在抵消未來貼現率變動對這些計劃負債的影響。如果公司(AA或更好的)利率同步上升或下降(即，所有期限)，上述投資組合旨在緩解我們的美國養老金福利義務預期變化的很大一部分。例如，如果公司(AA或更好的)利率增加或減少0.5%，上述投資組合預計將減少我們美國養老金福利義務預期變化的約95%。

截至2023年12月31日，我們的淨精算虧損計入與全球養老金計劃相關的累計其他全面虧損(“AOCL”)為22.68億美元，其中17.44億美元與我們的美國養老金計劃相關。AOCL包含的與我們的美國養老金計劃相關的淨精算虧損繼續減少，主要是由於我們在2013年和2014年採取的融資和投資去風險行動之前發生的美國貼現率和計劃資產損失的下降，這些行動旨在減少進一步的類似性質的精算損失。為了確定2023年美國養老金的總福利成本，我們確認了2023年1.32億美元的淨精算損失。我們將在2024年確認大約1億美元的淨精算損失，美國定期淨養老金成本。如果我們未來的經驗與我們截至2023年12月31日的假設一致，未來幾年的精算損失確認將保持在接近2024年確認的水平，然後開始逐漸下降。此外，如果養卹金計劃的年度一次性支付超過該計劃的年度服務和利息成本，將需要通過結算福利總成本來加速確認精算淨損失。

我們的美國養老基金在2023年、2022年和2021年的實際回報率分別為7.90%、17.00%和1.80%，而2023年、2022年和2021年的預期回報率分別為6.27%、4.23%和3.74%。我們使用我們的養老金資產的公允價值來計算我們所有美國養老金計劃的養老金支出。

我們美國養老金計劃的加權平均攤銷期限約為15年。

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目錄表

 

養老金計劃的服務成本記錄在CGS中，作為期間銷售庫存成本的一部分，或SAG在我們的綜合運營報表中，基於我們每個養老金計劃涵蓋的員工羣體的特定角色(即製造業與非製造業)。2023年、2022年和2021年，CGS和SAG包含的服務成本金額大致相等。非服務相關的定期養卹金費用淨額記入其他(收入)支出。

在全球範圍內，我們預計2024年的定期養老金淨成本為1.2億至1.4億美元，其中包括約3000萬美元的服務成本，而2023年的淨養老金成本為1.22億美元，其中包括2600萬美元的服務成本。

截至2023年12月31日，AOCL為我們的全球其他退休後福利計劃計入的8500萬美元的淨精算收益是過去貼現率上升的結果。為了確定2023年全球退休後其他定期福利淨成本，我們確認了2023年900萬美元的淨精算收益。我們將在2024年確認大約900萬美元的淨精算收益。如果我們未來的經驗與我們截至2023年12月31日的假設一致，那麼未來幾年的精算收益確認將保持在接近2024年確認的水平。

關於養卹金和其他退休後福利的進一步信息，請參閲合併財務報表第18號--養卹金、其他退休後福利和儲蓄計劃附註。

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目錄表

 

前瞻性信息-安全港聲明

本年度報告中以Form 10-K格式提供的某些信息(歷史數據和信息除外)可能構成有關可能影響我們未來經營業績和財務狀況的事件和趨勢的前瞻性陳述。“估計”、“預期”、“打算”和“項目”以及其他類似含義的詞語或表述旨在識別前瞻性陳述。告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本年度報告以Form 10-K的形式發表之日發表。此類陳述是基於當前的預期和假設，具有內在的不確定性，受到風險的影響，應謹慎看待。由於許多因素，實際結果和經驗可能與前瞻性陳述大不相同，包括：

•

如果我們不能成功地實施固特異遠期計劃和我們的其他戰略舉措，我們的經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響；

•

我們面臨着激烈的全球競爭，我們的市場份額可能會下降；

•

原材料成本的增加可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響；

•

我們正面臨通貨膨脹的成本壓力，包括工資、福利、運輸和能源成本，這可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響；

•

我們的供應鏈或向我們提供包括公用事業在內的服務的延遲或中斷可能會導致我們的運營成本增加或中斷；

•

長期的經濟低迷或經濟不明朗可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響；

•

我們任何一個主要市場的經濟狀況惡化，或在必要時無法進入資本市場或第三方融資，可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響；

•

如果我們在公司或其合資企業發生罷工、停工、勞動力短缺或其他類似事件，我們的業務、經營結果、財務狀況和流動性可能會受到實質性的不利影響；

•

財務困難、停工、勞動力短缺、供應中斷或影響我們主要OE客户、經銷商或供應商的經濟狀況可能會損害我們的業務；

•

我們的資本支出可能不足以維持我們的競爭地位，也可能不能及時或具有成本效益地實施；

•

關税、貿易協定或貿易限制的變化可能會對我們的經營業績產生重大不利影響；

•

我們的國際業務存在一定的風險，可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響；

•

我們存在可能對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響的外幣兑換和交易風險;

•

我們履行義務、償還到期債務或實施戰略舉措的長期能力可能取決於我們未來進入資本市場和改善經營業績的能力;

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我們有大量的債務，這可能會限制我們的增長，使我們處於競爭劣勢，或對我們的財務健康產生重大不利影響;

•

未能遵守我們債務工具的任何重大規定或契約，或我們第一留置權循環信貸融資下的借款基礎大幅減少，可能對我們的流動性和運營產生重大不利影響;

•

我們的浮息債務使我們面臨利率風險，這可能導致我們的償債義務大幅增加;

•

我們有大量的固定成本，因此，我們的營業收入隨着我們淨銷售額的變化而不成比例地波動;

•

我們可能會因或有負債和税務事項而產生重大成本;

•

我們的或有負債準備金和記錄的保險資產受到各種不確定性的影響，其結果可能導致我們的實際成本大大高於記錄的金額;

•

環境問題，包括氣候變化，或解決環境問題的法律、監管或市場措施，可能對我們的業務和運營產生負面影響，並導致我們產生重大成本;

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目錄表

 

•

我們受到可能對我們的經營業績產生重大不利影響的廣泛政府法規的約束;

•

由於計算機病毒、未經授權的訪問、網絡攻擊、自然災害或其他類似中斷而導致的信息技術系統中斷或故障可能對我們造成不利影響;

•

我們可能無法充分保護我們的知識產權;

•

如果我們無法吸引和留住關鍵人員，我們的業務可能會受到重大不利影響;

•

我們可能會受到與我們無法控制的事件相關的經濟和供應中斷的影響，例如戰爭，包括俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列和哈馬斯之間的當前衝突，恐怖行為，政治動盪，公共衞生問題，勞資糾紛或自然災害。

不可能預見或確定所有這些因素。我們不會修改或更新任何前瞻性陳述，也不會披露在此日期之後發生的可能影響任何前瞻性陳述準確性的任何事實、事件或情況。

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目錄表

 

項目7A. 定量和定性我對市場風險進行了披露。

我們利用衍生金融工具合約及非衍生工具管理利率、外匯及商品價格風險。我們已建立監控環境，包括風險評估政策及程序，以及批准、報告及監察衍生金融工具活動。我們不為交易目的持有或發行衍生金融工具。

商品價格風險

本集團業務主要面對的原材料成本包括天然橡膠、合成橡膠、炭黑、布料、鋼簾線及其他石化產品的成本。我們約三分之二的原材料是以石油為基礎的，其成本可能會受到石油價格波動的影響。我們目前不對衝大宗商品價格。然而，我們確實使用各種策略來部分抵消原材料成本的增加，包括通過我們的全球採購組織集中採購原材料，以努力利用我們的購買力，擴大我們替代低成本原材料的能力，並減少每個輪胎所需的材料量。

利率風險

我們持續監控我們的固定和浮動利率債務組合。在規定的限制範圍內，我們使用再融資管理組合。於2023年12月31日，我們20%的債務按平均8. 09%的浮動利率計息，而於2022年12月31日則為21%，平均利率為5. 94%。

下表呈列於12月31日有關長期定息債務（不包括融資租賃）的資料：

 

(單位：百萬)		2023				2022
賬面金額-負債		$	5,720			$	5,766
公允價值-負債			5,488				5,198
預計公允價值-負債			5,684				5,413

 

備考資料假設每年12月31日的市場利率下降100個基點，並反映在該假設下該日未償還定息債務的估計公允價值。我們的定息債務對利率變動的敏感度是使用當前市場定價模型確定的。

外幣兑換風險

我們訂立外幣合約，以減少匯率變動對我們的綜合經營業績及未來以外幣計值的現金流量的影響。這些合同減少了貨幣波動的風險，這些貨幣波動主要影響貿易採購和銷售、設備收購、公司間貸款和特許權使用費協議所產生的現有外幣計價資產、負債、確定承諾和預測交易。對衝短期貿易應收款項及應付款項之合約一般並無對衝指定。

下表呈列於12月31日之外幣衍生工具資料：

 

(單位：百萬)		2023				2022
公允價值-資產（負債）		$	(27	)		$	(8	)
公允價值備考減少			(174	)			(108	)
合同到期日		1/24-11/24				1/23-12/23

 

備考公平值減少乃假設於每年十二月三十一日之相關外匯匯率出現10%之不利變動，並反映在該假設下於該日尚未履行合約之估計公平值變動。我們的外幣頭寸對匯率變動的敏感度是使用現行市場定價模型確定的。

公允價值在12月31日的合併資產負債表中確認如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022
流動資產(負債)：
應收賬款		$	2			$	5
其他流動負債			(29	)			(13	)

 

有關外幣合約的進一步資料，請參閲綜合財務報表第16號附註“融資安排及衍生金融工具”。

關於我們對交易對手風險管理的討論，請參考《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--流動性和資本資源》。

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目錄表

 

它EM 8.財務報表

合併財務報表索引

 

			頁面
管理層關於財務報告內部控制的報告			55
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)			56
固特異輪胎橡膠公司合併財務報表：
	截至2023年、2022年和2021年12月31日終了的三個年度的合併業務報表		59
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度的綜合全面收益(損失表)		60
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表		61
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止三個年度的股東權益綜合報表		62
	截至2023年、2022年和2021年12月31日終了的三個年度的合併現金流量表		65
	合併財務報表附註		66
財務報表明細表：
	以下固特異輪胎橡膠公司的綜合財務報表明細表作為本年度報告10-K表格的一部分提交，應與固特異輪胎橡膠公司的綜合財務報表一起閲讀：
		附表二--2023年、2022年和2021年12月31日終了的三個年度的估值和合格賬户	FS-2

 

上述未列明的附表已被略去，因為該等附表並不適用或不是必需的，或須載列於綜合財務報表或附註內的資料。

54

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目錄表

 

管理層關於內部的報告對財務報告的控制

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語是根據1934年修訂的《證券交易法》頒佈的規則13a-15(F)定義的。

財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的過程，並根據公認的會計原則為外部目的編制公司的綜合財務報表。

財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(Ii)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制綜合財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的適當授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對綜合財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層使用下述框架對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了評估內部控制--綜合框架(2013)，由特雷德韋委員會贊助組織委員會出版。基於這樣的評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。

公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，該公司的報告載於本年度報告Form 10-K中。

55

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目錄表

 

獨立區域登記處的報告英國特許會計師事務所

發送到 固特異輪胎橡膠公司董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審核固特異輪胎橡膠公司及其附屬公司(“貴公司”)的綜合財務報表，包括相關附註及財務報表附表，載於第8項下的指數(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們的特別具有挑戰性、主觀性或

56

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目錄表

 

複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

所得税--美國遞延税項資產的估值

如綜合財務報表附註7所述，截至2023年12月31日，公司擁有約12億美元的美國聯邦、州和地方遞延税項淨資產，其中包括總計2200萬美元的估值津貼，主要用於結轉有限壽命的州税收損失。這些美國遞延税淨資產中約有2億美元的壽命有限，而大部分有限的活着遞延税資產要到2031年才開始到期。如管理層認為存在足以令本公司遞延税項資產變現可能性較大且持續期足以得出結論的正面證據，則無須計提估值撥備。正如管理層披露的那樣，遞延税資產的估值需要在評估未來盈利能力時做出判斷，包括税務籌劃戰略的影響，相對於資產的到期日(如果有的話)。在美國，該公司截至2023年12月31日的三年的累計收入主要來自其他全面收入的收益，而不是持續盈利的美國經營業績。在評估公司利用其遞延税項淨資產的能力時，管理層主要考慮了客觀可核實的信息，包括公司在2023年下半年由於輪胎產量增加以及原材料和運輸成本低於2023年上半年而在美國的經營業績有所改善。管理層認為，有足夠的積極證據得出結論，截至2023年12月31日，美國遞延税淨資產更有可能得到充分利用。

我們認定執行與美國遞延税項資產估值有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定美國遞延税項資產未來是否更有可能變現時所作的重大判斷，以及(Ii)審計師在執行與管理層評估美國遞延税項資產可變現能力有關的程序和評估審計證據方面的高度判斷、主觀性和努力。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對美國遞延税項資產變現能力的評估有關的控制措施的有效性，包括對未來盈利能力預測的控制。這些程序還包括(I)評估可用於支持管理層評估美國遞延税項資產變現能力的正面和負面證據；(Ii)測試管理層評估中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iii)評估管理層對美國業務未來盈利能力預測的合理性。評估管理層對美國業務未來盈利能力的預測的合理性涉及考慮(I)美國業務當前和過去的表現；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)與審計其他領域獲得的證據的一致性。

中期商譽減值評估-EMEA報告股

如綜合財務報表附註1和附註12所述，截至2023年12月31日，公司的商譽餘額為7.81億美元。據管理層披露，商譽於每年10月31日進行減值評估，可選擇進行定性評估以確定是否需要進一步減值測試，或通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值進行量化評估。除年度評估外，當事件發生或情況發生變化時，除年度評估外，亦會在過渡期內考慮減值評估，而該等事件或情況可能會令資產的公允價值低於其賬面值。在2023年第三季度，管理層根據最近的業務表現和行業前景下調了歐洲、中東和非洲(EMEA)部門的短期和長期前景。因此，管理層對EMEA報告單位截至2023年9月30日的公允價值進行了量化分析，得出的估計公允價值超過了包括商譽在內的賬面價值。2023年第四季度，該行業繼續下滑，導致近期和長期前景進一步下調，以包括更新後的行業前景。因此，截至2023年10月31日，EMEA報告單位的公允價值低於其賬面價值，從而產生了2.3億美元的非現金減值費用，相當於先前分配給EMEA報告單位的商譽的全部減值。公允價值由管理層根據可比業務的貼現現金流預測和市場價值進行估計。在計算每個報告單位的公允價值時使用的最關鍵的假設是預計收入、預計營業利潤率、貼現率和市場倍數的選擇。

我們確定與EMEA報告單位中期商譽減值評估相關的執行程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定EMEA報告單位的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與預計收入、預計營業利潤率和貼現率相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

57

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目錄表

 

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層中期商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對歐洲、中東和非洲地區報告單位的估值進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層制定EMEA報告單位公允價值估計的程序；(Ii)評估管理層使用的貼現現金流量模型的適當性；(Iii)測試貼現現金流量模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與預計收入、預計營業利潤率和貼現率相關的重大假設的合理性。評估管理層有關預計收入和預計營業利潤率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)歐洲、中東和非洲地區報告單位當前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估(1)貼現現金流模型的適當性和(2)貼現率假設的合理性。

 

/s/ 普華永道會計師事務所

俄亥俄州克利夫蘭

2024年2月13日

自1898年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

58

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目錄表

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

合併狀態運營部

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬，每股除外)		2023				2022				2021
淨銷售額(附註3)		$	20,066			$	20,805			$	17,478
銷貨成本			16,557				16,953				13,692
銷售、行政和一般費用			2,814				2,798				2,699
商譽減值(附註12)			230				—				—
合理化(注4)			502				129				93
利息支出(附註5)			532				451				387
其他(收入)支出(附註6)			108				75				94
所得税前收入(虧損)			(677	)			399				513
美國和外國税收支出(優惠)(附註7)			10				190				(267	)
淨收益(虧損)			(687	)			209				780
減去：少數股東的淨收入			2				7				16
固特異淨收益(虧損)		$	(689	)		$	202			$	764
固特異每股普通股淨收益(虧損)
基本信息		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.92
加權平均未償還股份(附註8)			285				284				261
稀釋		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.89
加權平均未償還股份(附註8)			285				286				264

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

59

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目錄表

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

C++合併報表綜合收益(虧損)

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)		2023				2022				2021
淨收益(虧損)		$	(687	)		$	209			$	780
其他全面收益(虧損)：
外幣折算，扣除税款$22023年(($9)2022年，($4)2021年)			54				(275	)			(139	)
證券未實現收益(虧損)，税後淨額#美元02023年(美元)02022年，$0(2021年)			—				1				—
確定的福利計劃：
攤銷前服務成本和未確認損益計入總福利成本，税後淨額為#美元262023年(美元)312022年，$34(2021年)			80				94				105
精算損失淨額減少/(增加)，税後淨額(美元36)在2023年($48(2022年和2021年)			(125	)			162				153
立即確認以前的服務成本以及因削減、結算和資產剝離而產生的未確認損益，税後淨額為#美元112023年(美元)302022年，$10(2021年)			36				94				33
計劃修訂的先前服務抵免(成本)，扣除税後淨額$02023年(($2)2022年，$0(2021年)			—				(3	)			1
遞延衍生工具收益(虧損)，税後淨額#美元02023年(美元)02022年，$0(2021年)			(5	)			—				1
對在收入中確認的税後淨額#美元的重新分類調整02023年(美元)02022年，$0(2021年)			4				(2	)			(2	)
其他全面收益(虧損)			44				71				152
綜合收益(虧損)			(643	)			280				932
減去：小股東應佔綜合收益(虧損)			6				(10	)			(4	)
固特異綜合收益(虧損)		$	(649	)		$	290			$	936

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

60

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目錄表

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

合併B配額單

 

		十二月三十一日，
(單位：百萬，共享數據除外)		2023				2022
資產：
流動資產：
現金及現金等價物(附註1)		$	902			$	1,227
應收賬款(附註10)			2,731				2,610
庫存(附註11)			3,698				4,571
預付費用和其他流動資產			319				257
流動資產總額			7,650				8,665
商譽(附註12)			781				1,014
無形資產(附註12)			969				1,004
遞延所得税(附註7)			1,630				1,443
其他資產(附註13)			1,075				1,035
經營性租賃使用權資產(附註15)			985				976
物業、廠房及設備(附註14)			8,492				8,294
總資產		$	21,582			$	22,431
負債：
流動負債：
應付帳款--貿易		$	4,326			$	4,803
薪酬及福利(附註18及19)			663				643
其他流動負債			1,165				872
應付票據和透支(附註16)			344				395
一年內到期的經營租賃負債(附註15)			200				199
一年內到期的長期債務和融資租賃(附註15和16)			449				228
流動負債總額			7,147				7,140
經營租賃負債(附註15)			825				821
長期債務及融資租賃(附註15及16)			6,831				7,267
薪酬及福利(附註18及19)			974				998
遞延所得税(附註7)			83				134
其他長期負債			885				605
總負債			16,745				16,965
承擔和或有負債(附註20)
股東權益：
固特異股東權益：
普通股，不是票面價值：
授權，4501.8億股，未償還股份-2843.8億(283 （2022年）			284				283
資本盈餘			3,133				3,117
留存收益			5,086				5,775
累計其他綜合虧損（附註22）			(3,835	)			(3,875	)
固特異股東權益			4,668				5,300
少數股東權益-不可贖回			169				166
股東權益總額			4,837				5,466
總負債與股東權益		$	21,582			$	22,431

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

61

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目錄表

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

合併報表股東權益

 

																		累計								少數族裔
																		其他				固特異				股東的				總計
		普通股								資本				保留				全面				股東的				股權--非-				股東的
(百萬美元，每股除外)		股票				金額				盈餘				收益				損失				權益				可贖回				權益
2020年12月31日餘額
(扣除45,243,329(普通股庫存股)			233,220,098			$	233			$	2,171			$	4,809			$	(4,135	)		$	3,078			$	181			$	3,259
淨收入															764								764				16				780
其他全面收益(虧損)																			172				172				(20	)			152
全面收益(虧損)合計																							936				(4	)			932
已發行普通股			45,824,480				46				892												938								938
基於股票的薪酬計劃											26												26								26
宣佈的股息																											(13	)			(13	)
國庫發行的普通股			2,748,645				3				18												21								21
收購Cooper Tire少數股權																											21				21
2021年12月31日的餘額
(扣除42,494,684(普通股庫存股)			281,793,223			$	282			$	3,107			$	5,573			$	(3,963	)		$	4,999			$	185			$	5,184

 

有幾個不是截至2021年12月31日止年度宣派或派付的股息。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

62

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目錄表

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

綜合股東權益表-（續）

 

																		累計								少數族裔
																		其他				固特異				股東的				總計
		普通股								資本				保留				全面				股東的				股權--非-				股東的
(百萬美元，每股除外)		股票				金額				盈餘				收益				損失				權益				可贖回				權益
2021年12月31日的餘額
(扣除42,494,684(普通股庫存股)			281,793,223			$	282			$	3,107			$	5,573			$	(3,963	)		$	4,999			$	185			$	5,184
淨收入															202								202				7				209
其他全面收益(虧損)																			88				88				(17	)			71
全面收益(虧損)合計																							290				(10	)			280
基於股票的薪酬計劃											17												17								17
宣佈的股息																											(9	)			(9	)
國庫發行的普通股			1,103,129				1				(7	)											(6	)							(6	)
2022年12月31日的餘額
(扣除41,391,555(普通股庫存股)			282,896,352			$	283			$	3,117			$	5,775			$	(3,875	)		$	5,300			$	166			$	5,466

 

有幾個不是截至2022年12月31日的年度宣佈或支付的股息。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

63

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目錄表

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

綜合股東權益表-（續）

 

																		累計								少數族裔
																		其他				固特異				股東的				總計
		普通股								資本				保留				全面				股東的				股權--非-				股東的
(百萬美元，每股除外)		股票				金額				盈餘				收益				損失				權益				可贖回				權益
2022年12月31日的餘額
(扣除41,391,555(普通股庫存股)			282,896,352			$	283			$	3,117			$	5,775			$	(3,875	)		$	5,300			$	166			$	5,466
淨收入															(689	)							(689	)			2				(687	)
其他全面收益(虧損)																			40				40				4				44
全面收益(虧損)合計																							(649	)			6				(643	)
基於股票的薪酬計劃											17												17								17
宣佈的股息																											(3	)			(3	)
國庫發行的普通股			889,911				1				(1	)											—								—
2023年12月31日的餘額
(扣除40,501,644(普通股庫存股)			283,786,263			$	284			$	3,133			$	5,086			$	(3,835	)		$	4,668			$	169			$	4,837

 

有幾個不是截至2023年12月31日的年度宣佈或支付的股息。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

64

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目錄表

 

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

合併狀態現金流項目

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)		2023				2022				2021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)		$	(687	)		$	209			$	780
將淨收益(虧損)與經營活動的現金流量進行調整：
折舊及攤銷			1,001				964				883
債務發行成本的攤銷和註銷			15				15				14
與收購庫珀輪胎相關的存貨公允價值調整攤銷(附註2)			—				—				110
與收購庫珀輪胎有關的交易和其他成本(注2)			—				—				56
與收購庫珀輪胎相關的交易和其他成本的現金支付			—				(2	)			(42	)
商譽減值(附註12)			230				—				—
遞延所得税準備(附註7)			(230	)			28				(471	)
養卹金削減和結算淨額(附註18)			40				124				43
合理化費用淨額(附註4)			502				129				93
合理化支付			(99	)			(95	)			(197	)
資產銷售淨(收益)虧損(附註6)			(104	)			(122	)			(20	)
經營租賃費用(附註15)			302				300				295
經營租賃付款(附註15)			(278	)			(276	)			(278	)
養卹金繳費和直接付款			(54	)			(60	)			(91	)
扣除資產收購和處置後的營業資產和負債變化：
應收帳款			(59	)			(333	)			(300	)
盤存			908				(1,042	)			(982	)
應付帳款--貿易			(550	)			686				923
薪酬和福利			48				(107	)			64
其他流動負債			158				(1	)			(11	)
其他資產和負債			(111	)			104				193
經營活動現金流量合計			1,032				521				1,062
投資活動產生的現金流：
收購庫珀輪胎，扣除現金和限制性現金後的淨額(注2)			—				—				(1,856	)
資本支出			(1,050	)			(1,061	)			(981	)
售賣及回租交易所得現金收益(附註6)			99				108				—
資產處置			16				52				14
收購的短期證券			(97	)			(75	)			(118	)
贖回的短期證券			94				107				125
收購的長期證券			(11	)			—				—
贖回的長期證券			6				—				—
應收票據			(79	)			(16	)			16
其他交易			(13	)			(29	)			7
投資活動產生的現金流量總額			(1,035	)			(914	)			(2,793	)
融資活動的現金流：
發生的短期債務和透支			954				1,321				1,095
已償還的短期債務和透支			(1,009	)			(1,295	)			(1,047	)
產生的長期債務			9,932				10,503				9,862
已償還的長期債務			(10,220	)			(9,947	)			(8,504	)
已發行普通股			(2	)			(6	)			9
在附屬公司擁有少數股權的交易			(3	)			(9	)			(13	)
與債務有關的費用和其他交易			15				8				(93	)
融資活動產生的現金流量總額			(333	)			575				1,309
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響			10				(35	)			(38	)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化			(326	)			147				(460	)
期初現金、現金等價物和限制性現金			1,311				1,164				1,624
期末現金、現金等價物和限制性現金		$	985			$	1,311			$	1,164

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表

 

 

固特異輪胎橡膠公司及其子公司

合併後的註釋財務報表

注1.會計政策

在編制所附合並財務報表時使用的主要會計政策摘要如下：

陳述的基礎

2021年6月7日(“截止日期”)，我們完成了對庫珀輪胎橡膠公司(“庫珀輪胎”)的收購。作為收購的結果，庫珀輪胎及其子公司成為固特異的子公司。有關此次收購的更多信息，請參閲合併財務報表第2號附註，庫珀輪胎收購。

最近採用的會計準則

有效2023年1月1日，我們採用了會計準則更新，要求披露我們的材料供應商融資計劃的關鍵條款，包括作為擔保或其他形式的擔保(如果有)而提供的付款條款和資產的描述，以向融資提供商或中介承諾付款。此外，準則更新要求披露每個中期報告期的相關未清債務以及這些債務在資產負債表中的列報情況。準則更新還包括一項預期的年度要求，即在年度報告期內披露債務金額的前滾。我們將根據需要在截至2024年12月31日的年度報告Form 10-K中包括前滾披露。

我們已經與幾家金融機構簽訂了供應商融資計劃。根據這些協議，金融機構作為我們應付供應商應收賬款的付款代理。我們同意在發票的原始到期日向金融機構支付指定供應商確認的發票的規定金額。發票付款條件最高可達120 根據購買的特定項目的行業標準計算的天數。我們不會為這些項目向金融機構支付任何費用。不存在與這些協議相關的作為擔保或其他形式擔保的資產質押。這些協議允許我們的供應商將其應收賬款出售給金融機構，由供應商和金融機構自行決定，條款由供應商和金融機構協商。當我們的供應商在這些計劃下銷售應收賬款時，我們並不總是得到通知。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據計劃出售應收賬款的決定的影響。這些方案下的可用金額為#美元。892百萬美元和美元920分別為2023年12月31日和2022年12月31日。向金融機構確認的金額為#美元。580百萬美元和美元710截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬美元，並計入我們綜合資產負債表中的應付賬款-貿易。與這些債務有關的所有活動都在現金流量表合併報表的業務活動中列報。

2023年10月9日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了一份會計準則更新，對FASB會計準則編纂中與各分主題相關的披露或列報要求進行了修改。此次標準更新是對美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)2018年8月最終規則的迴應，該規則更新和簡化了美國證券交易委員會認為“多餘、重複、重疊、過時或已過時”的披露要求。新指南旨在使美國公認會計準則的要求與美國證券交易委員會的要求保持一致，並促進美國公認會計準則在所有實體中的應用。這些修訂不影響受美國證券交易委員會當前披露或列報要求約束的實體經審計財務報表中已包含的信息。此次標準更新分別自美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中取消相關披露要求的生效日期起生效，禁止及早採用。採用這一會計準則更新將不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

近期發佈的會計準則

2023年11月27日，FASB發佈了最終會計準則更新，以改進可報告部門所需的披露，特別是與部門費用相關的信息。各實體必須披露每個可報告分部的重大分部費用類別和金額。標準更新追溯到2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的過渡期，並允許提前採用。我們目前正在評估此次準則更新對我們在綜合財務報表附註中披露的影響。

2023年12月14日，FASB發佈了最終會計準則更新，以改進所得税披露。新標準要求加強主要與現有税率調節和已繳所得税信息有關的披露，並通過要求税率調節中的一致類別和更大程度的信息分解以及要求按司法管轄區分列繳納的所得税來提高所得税披露的透明度。它還包括一些修正案，以提高所得税披露的有效性。標準更新在2024年12月15日之後的年度期間生效。我們目前正在評估此次準則更新對我們在綜合財務報表附註中披露的影響。

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目錄表

 

 

收購

自收購之日起，我們將收購控股權的業務的經營結果納入我們的合併財務報表中。於收購日期，除商譽外，吾等確認收購的資產，包括可單獨確認的無形資產，以及按其公允價值承擔的負債。轉移的對價超過分配給所收購企業的可確認淨資產和負債的公允價值的部分確認為商譽。交易成本與收購分開確認，並在發生時計入費用。

合併原則

合併財務報表包括我們持有控股權的所有法人實體的賬目。控股財務權益一般來自我們對子公司多數有表決權股份的所有權。如果我們被認為是主要受益人，我們還將持有可變利益實體的控股權。對我們不擁有多數股權且我們有能力對經營和財務政策施加重大影響的公司的投資，採用權益法核算。對其他公司的投資是按成本計價的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

預算的使用

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和合並財務報表相關附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。管理層不斷審查其估計數，包括與以下方面有關的估計數：

•

商譽、無形資產和其他長期資產，

•

一般和產品責任以及其他訴訟，

•

工傷補償，

•

遞延税項資產估值免税額和不確定的所得税頭寸，

•

合理化計劃，

•

養老金和其他退休後福利，以及

•

基於現有信息的各種其他業務津貼和應計項目。

事實和情況的變化可能會改變這些估計，並影響未來一段時期的經營結果和財務狀況。

收入確認與應收賬款估值

當合同條款下的義務得到履行並轉移控制權時，銷售即被確認。這通常發生在裝運或交付過程中，具體取決於基礎合同的條款或提供服務的時間。銷售額是指我們因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。我們收到的對價金額和我們確認的銷售額可能會因我們向客户提供的銷售激勵、回扣、退貨權或其他項目的變化而有所不同，我們根據對歷史經驗的分析估計預期金額，或作為一系列可能結果中最可能的金額。與客户的付款條件因地區和客户而異，但通常是30-90天數或在我們的消費者零售地點的銷售點。淨銷售額不包括銷售額、增值税和其他税。由於個別合同的短期性質，獲得合同的費用一般按已發生的費用計入。在合同範圍內不重要的附帶項目被確認為已發生的費用。我們已選擇將向客户運輸產品所產生的成本確認為銷售商品成本(“CGS”)的組成部分。

壞賬準備是根據歷史損失經驗、投資組合期限、經濟狀況和信用風險進行的，同時考慮了預期的未來損失和當前發生的損失。津貼是否足夠，每季度進行一次評估。

研發成本

研究和開發費用包括材料、設備、補償和合同服務等。這些成本在發生時計入費用，並作為CGS的組成部分計入。研發支出為#美元。461 百萬, $501百萬美元和美元4732023年、2022年和2021年分別為100萬。

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目錄表

 

 

保修

在銷售我們的某些產品和服務時提供保修，並在確認收入時記錄估計的未來索賠的應計項目。根據我們提供的大多數保修，輪胎更換是按比例進行的。保修準備金是基於過去的索賠經驗、銷售歷史和其他考慮因素。請參閲第20號合併財務報表附註，承付款和或有負債。

環境清理事項

我們支出與過去或當前運營導致的現有條件相關的環境成本，這些成本無法看出當前或未來的好處。延長相關財產壽命或減輕或防止未來環境污染的支出被資本化。我們逐個現場確定我們的責任，並在可能和可以合理估計的時間記錄責任。我們的估計負債有所減少，以反映其他潛在責任方在可能負有法律責任和財務能力支付各自份額相關費用的情況下預期參與的情況。我們的估計負債不會因可能從保險公司獲得的賠償而打折或減少。請參閲第20號合併財務報表附註，承付款和或有負債。

法律費用

我們記錄了與未決的一般和產品責任索賠、環境問題和工人賠償索賠相關的估計法律和辯護費用。請參閲第20號合併財務報表附註，承付款和或有負債。

廣告費

製作和傳播廣告所產生的成本一般在作為銷售、行政和一般費用(“SAG”)的組成部分發生時計入。在確認相關收入時，我們與經銷商和特許經營商的合作廣告計劃所產生的成本通常被記錄為銷售額的減少。廣告成本，包括我們與經銷商和加盟商合作的廣告項目的成本，是$364磨機ION，$375百萬美元和美元3822023年、2022年和2021年分別為100萬。

合理化

我們記錄了為減少過剩和高成本的製造能力以及運營和管理成本而實施的合理化行動的成本。與協理相關的費用包括遣散費、補充失業補償和福利、醫療福利、養老金削減、退休後福利和其他解僱福利。對於持續的福利安排，當員工很可能有權享受福利並且金額可以合理估計時，負債被確認。對於一次性福利安排，除非在最低保留期後保留，否則負債必須在計劃傳達給員工之日應計。在這種情況下，負債是在計劃傳達給員工之日計算的，並在未來服務期內按比例累加。對於自願福利安排，在符合資格的員工申請福利和我們接受申請之前，負債不可評估和不被確認。其他費用一般包括合同終止和搬遷費用。對這些費用的負債在產生負債的期間確認。與加速折舊或攤銷、資產減值和不可取消租賃相關的合理化行動記錄在CGS或SAG中。請參閲第4號合併財務報表附註，與合理化方案相關的成本。

所得税

所得税於交易開始確定財務報表收入的年度內確認，遞延税項就財務報告資產及負債的賬面價值與根據適用税法計量的賬面價值之間的暫時性差異撥備遞延税項。税法或税率的變動對遞延税項資產或負債的影響，在税法或税率變動頒佈時確認。計入估值準備是為了將遞延税項淨資產減少到更有可能變現的數額。在計算我們的納税義務時，還涉及到在應用複雜的税收法規時考慮到不確定因素。我們根據我們對是否更有可能需要額外税收的估計，確認不確定所得税頭寸的負債，並將相關利息和罰款報告為所得税。就我們在全球無形低税收入撥備下產生的費用而言，我們將在所發生的期間將其視為所得税費用的組成部分。我們的政策是利用逐個項目的方法來釋放累積其他全面虧損(“AOCL”)產生的擱淺所得税影響。請參閲第7號合併財務報表附註，所得税。

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目錄表

 

 

現金和現金等價物/現金流量表/限制性現金

現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日不超過三個月的有價證券。我們幾乎所有的現金和短期投資證券都是以投資級評級的交易對手持有的。截至2023年12月31日，我們與任何一家交易對手的現金投資均未超過約Ly$175磨機離子。

與被指定為可識別交易或事件的對衝的衍生金融工具相關的現金流量與相關對衝項目的現金流量被歸類為同一類別。未被指定為套期保值的衍生金融工具相關的現金流量被歸類為經營活動。銀行透支(如有)記錄在應付票據和透支中。與銀行透支相關的現金流被歸類為融資活動。

客户對產品的預付款和收到的主要與運營有關的政府贈款被報告為運營活動。收到的主要與資本支出有關的政府贈款被報告為投資活動。合併現金流量表是在扣除融資租賃後列報的f $19 m億萬人， $25百萬美元和美元39百萬美元，起源於本年度S分別於2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止 $15 2020年為100萬美元，2021年支付。2023年投資活動的現金流不包括美元348截至2023年12月31日仍未支付的應計資本支出的百萬美元，包括支付$324百萬截至2022年12月31日已應計和未支付的資本支出。2022年投資活動的現金流不包括美元324應計資本支出的百萬美元在2022年12月31日仍未支付，幷包括以下付款$257百萬截至2021年12月31日已應計和未支付的資本支出。不包括2021年投資活動的現金流 $257百萬歐元F截至2021年12月31日仍未支付的應計資本支出，包括支付$224百萬截至2020年12月31日已應計和未支付的資本支出。

下表提供了現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：

 

		十二月三十一日，
(單位：百萬)		2023				2022				2021
現金和現金等價物		$	902			$	1,227			$	1,088
受限現金			83				84				76
現金總額、現金等價物和受限現金		$	985			$	1,311			$	1,164

 

限制性現金主要是指需要為應收賬款保理計劃預留的金額。當保理應收賬款的現金匯給這些應收賬款的購買者時，這些限制就失效了。2023年12月31日， $83百萬美元是記錄在綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。12月31日，2022, $74百萬美元和美元10百萬人被記錄在預付費用和其他流動資產和綜合資產負債表中的其他資產，請尊重活生生的。

受限淨資產

在我們開展業務的某些國家，以股息、貸款或墊款的方式將資金轉入或流出這些國家的資金通常或定期受到各種政府法規的約束。此外，我們的某些信貸協議和其他債務工具限制了外國子公司進行現金分配的能力。在2023年12月31日，大約Ly$875百萬 的淨資產受到這些規定或限制。

盤存

存貨按成本或可變現淨值兩者中較低者列賬。成本按先進先出或平均成本法釐定。成本包括直接材料、直接人工及適用的製造和工程間接費用。我們根據正常生產能力分配固定制造費用，並將非正常製造成本確認為期間成本。我們根據管理層對手頭存貨與估計未來使用量及銷售量的比較，釐定過剩及陳舊存貨的撥備。請參閲合併財務報表附註第11號“存貨”。

商譽與無形資產

商譽於所收購業務之成本超過所收購可識別資產淨值之公平值時入賬。商譽及無限可使用年期之無形資產不予攤銷，但每年進行減值評估，並可選擇進行定性評估以釐定是否需要進一步減值測試，或通過比較報告單位或無限年期無形資產之公平值與其賬面值進行定量評估。根據定性評估，實體毋須計算公平值，除非實體釐定公平值極有可能低於賬面值。倘根據定量評估，公平值低於賬面值，則將就賬面值與公平值之差額記錄減值虧損。

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目錄表

 

 

除年度測試外，當發生事件或情況改變（包括宏觀經濟環境、我們的業務表現或我們的市值），而該等事件或情況改變極有可能導致資產的公平值減至低於其賬面值時，亦會進行減值測試。商譽及無限可使用年期之無形資產將於被視為減值時撇減至公平值。具有限可使用年期之無形資產於該等有限年期內攤銷至其估計剩餘價值，並於有事件或情況需要時進行減值檢討。請參閲合併財務報表附註第12號“商譽及無形資產”。

保險索賠

我們為財產損失、維修費用和業務中斷提供第三方保險，該保險是部分自保，15每起事故可扣除百萬美元。經諮詢我們的法律顧問並考慮與我們若干保險公司的協議、我們保險公司的財務可行性及法律責任以及其他相關因素後，我們釐定我們預期可能向該等保險公司收回的金額。我們將財產損壞和修理費用記錄為應收款。對於業務中斷補償，我們在索賠基本完成之前不記錄應收款。

投資

有價證券投資按公平值列賬。公平值按報告期末之市場報價及（如適用）當日之匯率釐定。有價股本證券的未實現收益和虧損計入收益。分類為可供出售之有價債務證券之未變現收益及虧損於扣除税項後於AOCL入賬。我們對美國分銷合資企業TireHub，LLC（“TireHub”）的投資，及ACTR Company Limited（“ACTR”）（一間越南輪胎製造合營企業）按權益法入賬。

我們定期檢討我們的投資，以確定公允價值下降至低於其記錄金額是否並非暫時性的。倘公平值下跌被判斷為非暫時性，則投資將撇減至公平值，而撇減金額計入綜合經營報表。請參閲合併財務報表附註第13號“其他資產及投資”、第17號“公允價值計量”及第22號“累計其他綜合虧損”。

物業、廠房及設備

物業、廠房及設備按成本列賬。折舊採用直線法計算。大幅延長物業、廠房及設備可使用年期的添置及裝修，以及主要項目施工期間產生的利息成本均資本化。主要與資本開支有關的政府補助入賬列作相關資產成本的減少。維修及保養成本於產生時支銷。物業、廠房及設備於其估計可使用年期內折舊至其估計剩餘價值，並於有事件或情況需要時進行減值檢討。物業、廠房及設備的折舊開支為$967磨機ION，$928百萬美元和美元8622023年、2022年和2021年分別為100萬美元。請參閲合併財務報表附註第5號“利息收入”及第14號“物業、廠房及設備”。

租契

我們在一開始就確定一項安排是租約還是包含租約。我們主要以不同的條款和條件租賃我們的分銷設施、製造設備、行政辦公室、零售商店、車輛和數據處理設備。我們的租約的剩餘租期不到1一年到大約50好幾年了。我們的大多數租約都包括延長租期的選項，續訂期限從m 1至50幾年或更長時間，一個D其中一些選項包括在以下時間內終止租約1年。如果合理地確定將行使延長或終止租約的選擇權，則在租賃期內考慮該選擇權。租約的初始期限為12月數或以下不計入資產負債表，我們以直線方式確認該等租約的短期租賃費用。

我們的某些租賃協議包括可變租金，通常基於消費者物價指數。分配給指數的可變租賃付款在開始時根據初始指數確定，並在指數變化時計入基於指數變化的變異性。由於付款金額的不確定性，在初始計量使用權資產或租賃負債時不計入付款的可變部分，並在發生的期間作為租賃費用入賬。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，這些部分是分開核算的。

經營租賃包括經營租賃使用權(“ROU”)資產、一年內到期的經營租賃負債及綜合資產負債表上的經營租賃負債。融資租賃包括物業、廠房及設備、一年內到期的長期債務及融資租賃，以及綜合資產負債表上的長期債務及融資租賃。

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目錄表

 

 

ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。一般情況下，除非租賃協議中載明利率，否則我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。請參閲合併財務報表第15號附註，租賃。

外幣折算

美國以外的大多數子公司的本位幣是當地貨幣。這些子公司的財務報表使用每個資產負債表日的匯率和每個期間的收入、費用、收益和虧損的加權平均匯率換算成美元。在有高通脹歷史的國家和主要向美元出口市場銷售的國家，美元被用作功能貨幣。對於所有業務，將外幣交易重新計量為本位幣的收益或損失計入其他(收入)費用。換算調整記錄在AOCL中。所得税一般不計入外幣換算調整。

衍生金融工具與套期保值活動

為了符合套期保值會計的要求，套期保值工具必須被指定為套期保值工具，並滿足規定的相關性和有效性標準。這些準則要求套期保值工具的預期現金流量和/或公允價值變動大大抵消被套期保值頭寸的預期現金流量和/或公允價值變化。

衍生工具合約在綜合資產負債表中按公允價值列報為應收賬款、其他資產、其他流動負債或其他長期負債。被指定為現金流對衝的合同的遞延收益和虧損在AOCL計入税後淨額。

利率合約-被指定為現金流對衝的合同的收益和損失最初被遞延並記錄在AOCL。金額從東方海外轉移，並在收入中確認為利息支出，與對衝項目在收入中確認的同期相同。被指定為公允價值套期保值的合同的損益在當期收入中確認為利息支出。未指定套期保值的合同的損益在當期記入其他(收入)費用。

外幣合約-被指定為現金流對衝的合同的收益和損失最初被遞延並記錄在AOCL。金額從東方海外轉移，並在收入中確認，與對衝項目在收入中確認的同期和同一線路上確認。被指定為公允價值套期保值的合同的損益，不包括溢價和折扣，計入當期其他(收入)支出。未指定套期保值的合同的損益也記入本期其他(收入)支出。我們在評估套期保值有效性時，不包括遠期貨幣合約的溢價或折扣。被指定為套期保值的合約的溢價和折扣記錄在AOCL中。這些金額在業務報表中以直線方式在合同有效期內確認，與被套期保值項目在業務報表中確認的同一行。

淨投資對衝--以外幣計價的非衍生工具不時被用來對衝對外國子公司的淨投資。這些工具的損益將遞延，並作為外幣折算調整計入AOCL。這些收益和損失只有在全部或部分出售相關投資或完全清算投資時才在收入中確認。

終止合約-當合同終止與套期保值頭寸終止同時，損益(包括AOCL的遞延損益)在其他(收入)費用中確認。在該頭寸仍未結清的情況下，損益在該頭寸的剩餘存續期內攤銷為利息支出或其他(收入)支出。在套期保值頭寸提前終止後我們暫時繼續持有的合同的收益和損失，或者不再符合對衝會計條件的合同的收益和損失，在其他(收入)費用中確認。請參閲綜合財務報表第16號“融資安排和衍生金融工具”附註。

基於股票的薪酬

我們以公允價值計量因向僱員授予股票獎勵而產生的薪酬成本，並在提供服務期間(通常是歸屬期間)的收入中確認該等成本。我們使用直線法確認薪酬費用。

對員工的股票獎勵包括授予績效股票單位、限制性股票單位和股票期權。我們主要根據收盤價來衡量業績股單位和限制性股票單位授予的公允價值。

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目錄表

 

 

在授予之日，考慮到此類授予的特點而適當修改的我們普通股的價格。

我們使用布萊克-斯科爾斯估值模型來估計股票期權的公允價值。用於估算薪酬費用的假設確定如下：

•

預期期限代表根據我們行使期權的歷史經驗，預計授予的期權將未償還的時間段；

•

預期波動率是使用我們普通股市場價格在獎勵預期期限內的歷史每日變化的加權平均值和為我們到期日期大於一年的交易所交易期權計算的隱含波動率來衡量的；

•

無風險利率相當於剩餘期限等於獎勵預期期限的零息美國國債的隱含收益率；以及

•

沒收在很大程度上是基於前幾年取消類似獎勵的歷史。

請參閲第19號合併財務報表附註，股票補償計劃。

普通股每股收益

基本每股收益是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益主要反映未償還股票期權和其他以股票為基礎的獎勵的攤薄影響。除非另有説明，這些合併財務報表附註內的所有每股盈利金額均攤薄。請參閲第8號合併財務報表附註，每股收益。

公允價值計量

估值層次結構

按公允價值計量的資產和負債按以下層次結構分類，該層次結構基於截至計量日期的估值投入的透明度。

•

第1級-估值基於活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

•

第2級-估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，或該資產或負債在基本上整個金融工具期限內直接或間接可觀察到的其他投入。

•

第三級--估值基於對公允價值計量有重大意義的其他不可觀察的投入。

層次結構內公允價值計量的分類基於對計量有重要意義的最低投入水平。按公允價值計量的資產和負債的估值方法如下：

投資

如果在活躍的市場上有報價，投資被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的政府債券、某些抵押貸款產品和交易所交易的股票。如果沒有報價市場價格，則公允價值使用具有類似特徵的證券的報價或該證券的可觀察到的報價以外的投入來估計，並將被歸類於估值層次的第二級。在估值投入活動有限或透明度較低的某些情況下，證券將被歸類在估值等級的第三級。

衍生金融工具

使用報價進行估值的交易所交易衍生金融工具將被歸類在估值層次的第一級。衍生金融工具的估值使用內部開發的模型，這些模型使用容易觀察到的市場參數作為基礎，被歸類在估值層次的第二級。根據具有重大不可觀察到的市場參數的模型進行估值的衍生金融工具，以及通常交易較不活躍的衍生金融工具，將被歸入估值層次的第三級。請參閲第16號合併財務報表附註(融資安排及衍生金融工具)和第17號合併財務報表附註(公允價值計量)。

改敍和調整

以前在具體財務報表標題中報告的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。

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目錄表

 

 

注2.收購庫珀輪胎

2021年6月7日，我們完成了對庫珀輪胎的收購，現金和股票對價為$2,155百萬美元和美元942分別為100萬美元或約合3.1總計10億美元(“合併對價”)。合併對價的現金部分減去收購的庫珀輪胎的現金和限制性現金總額為#美元。1,856百萬美元。

根據收購會計方法，合併代價於完成日期分配至庫珀輪胎收購的可識別資產及承擔的負債，該等資產及負債乃根據管理層的估計、現有資料及管理層認為合理的可支持假設按公允價值確認及計量。

在2022年第二季度，我們最終確定了已確定的收購資產和承擔的負債的估值。在截至2022年6月30日的六個月內，沒有記錄到重大的測算期變化。自我們在2021年第二季度首次計量以來的主要變化包括：(I)減少歸因於客户關係的價值，主要是為了反映與客户流失率相關的最新假設；(Ii)更新歸因於商號的價值，以反映我們對每個收購品牌如何適應合併後公司整體產品組合的長期看法，以及適當的特許權使用費，以根據預期盈利能力對每個收購品牌進行估值；(Iii)減少歸因於房地產、廠房和設備的價值，主要是反映與某些基礎資產的估計經濟價值相關的更新假設。(Iv)減少應歸屬於退休金及其他退休後福利負債的價值，以主要反映更新的計劃人口數據；(V)增加歸屬於環境事宜的負債的價值，主要以反映更新的估計生命週期補救成本數據，並記錄在計量期間確定的其他負債；及(Vi)應收賬款與應付賬款之間的重新分類，以符合固特異對客户回扣及折扣計劃負債的分類。這些調整是扣除遞延税項負債調整後的淨額，相應的抵銷計入商譽(視情況而定)。

下表列出了從結算日到2022年第二季度(我們的採購會計最終確定)的累積計量期變化，以及合併對價對庫珀輪胎收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的估計公允價值的最終和初始分配，截至結算日的超出部分計入商譽：

(單位：百萬)		最終 購進價格分配				累計 量測 週期變化				首字母 購進價格分配
現金和現金等價物		$	231			$	—			$	231
應收帳款			538				(83	)			621
盤存			708				15				693
物業、廠房及設備			1,346				(26	)			1,372
商譽			633				158				475
無形資產			926				(160	)			1,086
其他資產			360				(2	)			362
			4,742				(98	)			4,840
應付帳款--貿易			384				(80	)			464
薪酬和福利			356				(30	)			386
債務、融資租賃、應付票據和透支			151				—				151
遞延税項負債，淨額			292				(55	)			347
其他負債			441				67				374
少數股權			21				—				21
			1,645				(98	)			1,743
合併注意事項		$	3,097			$	—			$	3,097

存貨估計價值包括總額為#美元的調整數。245百萬美元，其中包括$135百萬美元，主要用於將後進先出(“後進先出”)的存貨價值調整為當前成本；110100萬美元，將庫存增加到估計的公允價值。隨着相關存貨的出售，公允價值遞增於2021年全額攤銷至CGS，這對我們2021年的業績產生了負面影響。我們取消了庫珀輪胎美國庫存的後進先出準備金，因為我們主要使用先進先出(“FIFO”)方法來確定庫存的價值。為了估計庫存的公允價值，我們考慮了庫珀輪胎的庫存組成，以及基於庫珀輪胎的歷史經驗對銷售價格以及銷售和分銷成本的估計。

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目錄表

 

 

不動產、廠房和設備的估計價值包括共計#美元的調整數。138100萬美元，使賬面淨值增加美元1,208百萬美元至最終公允價值估計數$1,346百萬美元。這一估計是基於成本和市場方法的組合，包括評估，以及對我們預計從這些資產中實現收益的持續時間的預期。

收購的可識別無形資產的估計公允價值是採用收益估值法編制的，這需要通過使用特許權使用費減免法或多期超額收益法對預期未來現金流量進行預測。估計的可用壽命是基於我們的歷史經驗和對我們預期從這些資產中實現利益的持續時間的預期。

取得的可確認無形資產的估計公允價值、其加權平均估計使用年限和相關估值方法如下：

(除年外，以百萬為單位)		最終 公允價值				累計 量測 期間 變化				首字母 公允價值				加權平均 有用的壽命		估值方法論
商標名(無限期-在世)		$	560			$	250			$	310			不適用		免收特許權使用費
商號(確定的-活着的)			10				(30	)			40			14年		免收特許權使用費
客户關係			350				(380	)			730			12年		多期超額收益
競業禁止和其他			6				—				6			2年		貼現現金流
		$	926			$	(160	)		$	1,086

所有的商譽都分配給了我們的美洲部門。商譽包括預期未來產品銷售所產生的預期未來經濟利益、經營效率及收購可能產生的其他協同效應，包括所得税協同效應，且不可在税務上扣減。

自截止日期以來，庫珀輪胎的經營業績已包含在我們的綜合運營報表中。因此，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們的業績包括庫珀輪胎整個期間的業績，而2021年的可比期間僅包括庫珀輪胎在成交日期之後的業績。我們截至2022年12月31日的年度綜合經營報表包括一筆增量美元1,532百萬美元和美元1,1942022年前六個月，庫珀輪胎的淨銷售額和CGS分別為100萬美元。由於我們正在進行的整合努力，特別是涉及行政職能和融資活動，單獨披露庫珀輪胎的所得税前收入或淨收入是不切實際的。

於截至2021年12月31日止年度內，我們已產生與收購Cooper Tire Ttaling有關的交易及其他成本$56百萬，包括$10百萬美元，用於與未用於為交易融資的過渡性定期貸款安排有關的承諾費；以及62021年第二季度，與庫珀輪胎某些激勵薪酬的合併後和解有關的100萬美元。截至2021年12月31日的年度， $50百萬其中的成本包括在其他(收入)支出中，其餘的包括在我們的綜合經營報表中的CGS和SAG中。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度並無交易相關成本。

形式財務信息

下表在形式基礎上總結了固特異和庫珀輪胎在截至2021年12月31日的一年中的綜合經營業績，就好像收購和相關融資發生在2020年1月1日一樣。預計結果不一定代表在2020年1月1日收購庫珀輪胎時的實際綜合結果，也不代表未來的綜合經營結果。

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)		2021
淨銷售額		$	18,732
所得税前收入			791
固特異淨收入			974

這些預計金額是在應用固特異的會計政策並進行某些調整後計算出來的，這些調整主要包括：(1)與財產、廠房和設備的公允價值遞增有關的折舊調整；(2)與購置的無形資產的公允價值估計有關的攤銷調整；(3)與美元相關的遞增利息支出。1.45我們的第一留置權循環信貸安排項下的10億優先票據發行和額外借款部分用於為收購、相關債務發行成本和與庫珀輪胎債務相關的公允價值調整提供資金；(Iv)與後進先出改為先進先出有關的CGS調整；(V)庫珀輪胎某些基於股票的補償的公允價值調整；以及(Vi)固特異和庫珀輪胎的交易相關成本。

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目錄表

 

 

注3.淨銷售額

下表顯示了截至2023年12月31日的年度按主要來源分列的與客户簽訂的合同的淨銷售額：

(單位：百萬)		美洲				歐洲、中東 和非洲				亞太地區				總計
輪胎單位銷售量		$	10,028			$	4,924			$	2,336			$	17,288
其他輪胎及相關銷售			790				532				89				1,411
零售服務和與服務相關的銷售			685				150				34				869
化學品銷售			467				—				—				467
其他			23				—				8				31
按可報告細分市場劃分的淨銷售額		$	11,993			$	5,606			$	2,467			$	20,066

 

下表顯示了截至2022年12月31日的年度按主要來源分列的與客户簽訂的合同的淨銷售額：

(單位：百萬)		美洲				歐洲、中東 和非洲				亞太地區				總計
輪胎單位銷售量		$	10,694			$	4,943			$	2,249			$	17,886
其他輪胎及相關銷售			746				582				93				1,421
零售服務和與服務相關的銷售			645				120				48				813
化學品銷售			654				—				—				654
其他			27				—				4				31
按可報告細分市場劃分的淨銷售額		$	12,766			$	5,645			$	2,394			$	20,805

 

下表顯示了截至2021年12月31日的年度按主要來源分列的與客户簽訂的合同的淨銷售額：

(單位：百萬)		美洲				歐洲、中東 和非洲				亞太地區				總計
輪胎單位銷售量		$	8,221			$	4,669			$	2,027			$	14,917
其他輪胎及相關銷售			653				454				95				1,202
零售服務和與服務相關的銷售			587				112				59				758
化學品銷售			569				—				—				569
其他			21				8				3				32
按可報告細分市場劃分的淨銷售額		$	10,051			$	5,243			$	2,184			$	17,478

 

輪胎單位銷售包括消費者，商業，農場和越野輪胎銷售，包括通過公司擁有的零售渠道銷售新的公司品牌輪胎。其他輪胎及相關銷售包括航空、賽車和摩托車輪胎銷售、翻新輪胎銷售和其他輪胎相關銷售。此類輪胎的銷售不包括在報告的輪胎單位信息中。零售服務和服務相關銷售包括通過我們公司擁有的零售渠道為客户提供的汽車服務，幷包括服務相關產品。化學品銷售涉及向第三方銷售合成橡膠和其他化學品，不包括公司間銷售。其他銷售包括特許經營費和附屬輪胎零件等項目。

當我們在根據銷售合約的條款轉讓貨品或服務前從客户收取代價時，我們會記錄遞延收入，即合約負債。綜合資產負債表中其他流動負債項下的遞延收入共計 $18 百萬美元和美元19於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為百萬美元。計入綜合資產負債表其他長期負債的遞延收入總計d $10 m億萬美元和美元15於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為百萬美元。我們於已將貨品或服務的控制權轉移至客户且所有收入確認標準均獲滿足後確認遞延收入。

下表呈列截至12月31日止年度與客户合約有關的遞延收入結餘及變動：

(單位：百萬)		2023				2022
1月1日的餘額		$	34			$	44
本期遞延收入			220				150
本期確認的收入			(225	)			(159	)
外幣兑換的影響			(1	)			(1	)
12月31日的結餘		$	28			$	34

 

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目錄表

 

 

説明4.與企業化計劃相關的成本

為了提高我們的全球競爭力，我們已經實施並正在實施合理化行動，以降低高成本和過剩的製造能力以及運營和行政成本，以及與整合固鉑輪胎相關的行動。

下表列示各期之間負債餘額的結轉情況：

(單位：百萬)		聯繫- 相關費用				其他成本				總計
2020年12月31日餘額		$	200			$	—			$	200
2021年收費			52				43				95
已發生，扣除外幣折算後的淨額為$(8)百萬元及$0分別為1000萬美元和1000萬美元			(162	)			(43	)			(205	)
與運營説明書相反			(2	)			—				(2	)
2021年12月31日的餘額		$	88			$	—			$	88
2022年收費			110				28				138
已發生，扣除外幣折算後的淨額($5)百萬元及$0分別為1000萬美元和1000萬美元			(74	)			(26	)			(100	)
與運營説明書相反			(9	)			—				(9	)
2022年12月31日的餘額		$	115			$	2			$	117
2023年收費			453				57				510
已發生，扣除外幣折算淨額$141000萬美元和300萬美元0分別為1000萬美元和1000萬美元			(42	)			(43	)			(85	)
與運營説明書相反			(8	)			—				(8	)
2023年12月31日的餘額		$	518			$	16			$	534

 

2024年1月，我們批准了一項合理化計劃，該計劃將導致關閉某些零售和倉庫地點，主要是在美洲，以及一項合理化和全球員工重組計劃，以改善我們的成本結構，這兩項計劃都是固特異遠期轉型計劃的一部分。這些計劃將導致減少約250全球頭寸。我們預計到2024年第二季度基本完成合理化計劃。與關閉某些零售和倉庫地點有關的税前費用估計總額約為#美元。35100萬美元，其中30預計100萬美元將主要用於其他退出和租賃費用的現金費用，其餘為非現金費用，主要用於加速折舊和其他與資產相關的費用。與合理化和全球勞動力重組計劃相關的税前費用估計總額約為#美元。35100萬美元，其中10預計100萬美元的現金費用主要是與聯營公司有關的費用和租賃費用，其餘的是主要用於加速折舊的非現金費用。我們有$8截至2023年12月31日，這些計劃累計產生了100萬美元，預計將在2024年第一季度和第二季度記錄大部分剩餘費用。

2023年11月，我們批准了在歐洲、中東和非洲(“EMEA”)的一項合理化計劃，永久關閉我們在德國富爾達的輪胎製造廠(“富爾達”)和我們在德國富爾斯滕瓦爾德的輪胎製造廠(“富爾斯滕瓦爾德”)，這是我們在歐洲、中東和非洲地區提高競爭地位和降低每個輪胎的生產成本戰略的一部分。擬議的計劃修改和取代了先前在2023年5月批准的計劃，即永久削減富爾達約50%。擬議的計劃將包括大約1,750富爾達和富爾斯滕瓦爾德的裁員，包括1,500合作伙伴和250合同和臨時職位。我們打算繼續運營我們在德國富爾斯滕瓦爾德的攪拌中心。該計劃仍需與有關僱員代表機構協商。我們預計到2025年基本完成富爾達的關閉，並在2027年底完成富爾斯滕瓦爾德的關閉。我們估計與這些行動相關的税前費用總額在$575百萬美元和美元600100萬美元，其中425百萬至美元450預計將有100萬美元主要是與合作伙伴有關的現金費用和其他離職費用，其餘為約#美元的非現金費用150100萬美元，主要與加速折舊和其他與資產相關的費用有關。我們有$250截至2023年12月31日，與該計劃相關的應計收入為100萬美元。我們預計税前費用在$90百萬美元和美元1102024年為100萬美元，110百萬美元和美元130到2025年將達到100萬。我們預計現金流出約為#美元。25百萬美元和美元3002024年和2025年分別為100萬。我們預計，剩餘的税前費用和現金流出將在2027年底之前發生。

2023年第三季度，我們批准了歐洲、中東和非洲地區的合理化和員工重組計劃，以改善我們的成本結構。這項計劃將導致減少大約1,200在歐洲、中東和非洲地區的多個國家和地區的職位，同時也創造了大約500主要在我們在羅馬尼亞的現有共享服務組織中的新角色，導致總體淨減少約700各就各位。在某些國家，該計劃的相關部分仍需與僱員代表機構協商。與該計劃相關的税前費用總額預計為#美元。210

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目錄表

 

 

百萬至$230預計幾乎所有費用都將是現金費用，主要是與協理人員有關的費用以及其他執行和退出費用。我們有$166截至2023年12月31日，與該計劃有關的應計費用為100萬美元，預計到2024年將大幅支付。

2023年第三季度，我們在亞太地區批准了一項計劃，以提高我們澳大利亞和新西蘭業務的盈利能力。擬議的計劃將導致減少約700這些交易包括出售或退出約100個零售和車隊商店地點。預計與此行動相關的税前費用總額將在$55百萬美元和美元65100萬美元，其中40百萬至美元50預計2000萬美元將主要用於關聯方相關和租賃退出成本的現金費用，其餘主要為加速折舊和其他資產相關費用的非現金費用。我們有$21截至2023年12月31日，與該計劃有關的應計費用為100萬美元，預計到2024年將大幅支付。

在2023年第二季度，我們批准了一項計劃，以降低與我們的全球運營和技術組織相關的成本，其中包括大約 20淨人數減少。預計税前費用總額約為62000萬美元，主要包括與員工相關的離職費用的現金費用。我們有$5截至2023年12月31日，該計劃應計費用為100萬美元，預計將在2024年第一季度大部分支付。合理化計劃的相關部分仍需與僱員代表機構協商。

在2023年第一季度，我們批准了一項旨在簡化我們的EMEA分銷網絡的計劃，這將導致我們最終關閉德國菲利普斯堡的分銷中心。合理化計劃將降低我們的經營成本，同時維持或改善對客户的現有服務水平。我們預計大約 10與本計劃有關的淨人數減少。預計税前現金費用總額約為美元18100萬美元，主要用於離職相關的離職費用，包括約 285第三方合同員工不包括在我們的員工人數中。我們有$18於2023年12月31日，該計劃的應計費用為100萬美元，預計將於2024年上半年大部分支付。

在2023年第一季度，我們批准了EMEA地區的一項計劃，以減少多個生產設施的員工人數和產能，以適應需求的下降。我們預計大約 280淨員工人數減少和税前費用總額約為3億元與此計劃有關。我們有$3於2023年12月31日，該計劃的應計費用為100萬美元，預計將於2024年上半年大部分支付。合理化計劃的相關部分仍需與僱員代表機構協商。

截至2023年12月31日的應計餘額的剩餘部分預計將在未來12個月內大量使用，其中包括：35與固鉑輪胎英國梅爾克舍姆工廠（“梅爾克舍姆”）關閉有關的100萬美元，17與減少SAG員工人數的計劃有關的百萬美元，5與關閉法國亞眠輪胎製造工廠相關的2000萬美元，以及其他各種計劃，以減少員工人數和提高運營效率。

於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，239百萬美元和美元106100萬美元分別記入綜合資產負債表中的其他流動負債。

下表顯示了包括在所得税前收益(虧損)中的合理化費用淨額：

(單位：百萬)		2023				2022				2021
本年度計劃
協理遣散費和其他相關費用		$	449			$	103			$	19
福利計劃削減和特殊解僱福利			1				—				—
其他退出成本			23				8				—
本年度計劃--費用淨額		$	473			$	111			$	19
前一年的計劃
協理遣散費和其他相關費用		$	(5	)		$	—			$	31
其他退出成本			34				18				43
上一年計劃--淨費用		$	29			$	18			$	74
淨收費合計		$	502			$	129			$	93
資產註銷和加速折舊費用淨額		$	36			$	30			$	1

 

2023年幾乎所有的新收費都與未來的現金流出有關。截至2023年12月31日的年度與2023年期間批准的新計劃相關的本年度計劃費用如上所述。

在截至2023年12月31日的年度確認的上一年度計劃費用淨額包括$16與Melksham關閉有關的百萬美元，$9與庫珀輪胎整合相關的百萬美元，$6與我們阿拉巴馬州加茲登輪胎製造廠永久關閉有關的百萬美元，$2與南非的一項計劃有關的100萬美元，以及2百萬與

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目錄表

 

 

停產在俄羅斯的業務。上一年度計劃費用淨額還包括沖銷或f $8 100萬美元，用於不再需要的行動，以達到其最初的目的。

正在進行的合理化計劃大約有$1,470到2023年，合理化費用將達到100萬美元，約合260預計未來幾個時期將產生100萬美元。

大致3,500員工將根據2023年啟動的新計劃獲釋，其中約450獲釋至2023年12月31日。2023年，大約800根據前幾年啟動的計劃，同夥被釋放。大致3,250根據所有正在進行的合理化計劃，仍需釋放同夥。

2022年啟動的合理化活動包括主要與合理化和勞動力重組計劃以及關閉Melksham計劃有關的本年度費用。截至2022年12月31日的年度確認的上一年度計劃費用淨額包括烏德$15 m與加茲登有關的億萬人，$7百萬與我們在德國的兩個輪胎製造廠的現代化有關，以及$3用於各種削減全球SAG員工人數的計劃。上一年計劃費用淨額GES還包括反轉或f $9 100萬美元，用於不再需要的行動，以達到其最初的目的。

2021年啟動的合理化活動包括本年度的費用，主要與削減歐洲、中東和非洲地區SAG員工人數的計劃有關。2021年確認的上一年度計劃費用淨額包括$37與加茲登有關的百萬美元，$26百萬美元，用於我們在德國的兩個輪胎製造設施的現代化，以及10100萬美元，用於削減歐洲、中東和非洲地區的製造員工人數和提高運營效率的各種計劃。此外，上一年度計劃費用淨額包括沖銷#美元。2100萬美元，用於不再需要的行動，以達到其最初的目的。

2023年的資產註銷和加速折舊費用主要涉及#美元18百萬美元用於庫珀輪胎的整合，$17100萬美元，用於關閉Melksham，以及$10100萬美元用於關閉德國的工廠，部分抵消了#美元10在俄羅斯追回以前註銷的應收賬款和其他資產的100萬美元。2023年的資產註銷和加速折舊費用主要記錄在CGS中。

2022年的資產註銷和加速折舊費用主要與我們在俄羅斯的業務中斷以及與庫珀輪胎整合相關的計劃有關。2022年的資產註銷和加速折舊費用主要記錄在SAG中。

附註5.利息支出

利息支出包括利息、遞延融資費攤銷和債務貼現，減去資本化金額如下：

(單位：百萬)		2023				2022				2021
資本化前利息支出		$	559			$	470			$	403
資本化利息			(27	)			(19	)			(16	)
		$	532			$	451			$	387

 

現金支付利息，扣除資本化金額，即e $514百萬, $437百萬美元和美元3162023年、2022年和2021年分別為100萬。

附註6.其他(收入)支出

(單位：百萬)		2023				2022				2021
非服務相關養卹金和其他退休後福利成本		$	148			$	178			$	92
巴西有利的間接税裁決的利息收入			—				—				(48	)
融資費和金融工具費用			59				40				39
淨外幣匯兑(收益)損失			87				12				29
利息收入			(84	)			(34	)			(24	)
一般和產品責任費用--停產產品			6				5				—
特許使用費收入			(30	)			(27	)			(24	)
出售資產的淨(收益)損失			(104	)			(122	)			(20	)
交易成本			—				—				40
雜項(收入)費用			26				23				10
		$	108			$	75			$	94

非服務相關養卹金和其他退休後福利成本主要包括利息成本、計劃資產的預期回報和定期淨成本中的攤銷部分，以及與合理化計劃無關的削減和結算。非服務相關養卹金和其他退休後福利成本包括養卹金結算淨額和

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目錄表

 

 

削減收費$40百萬，$124百萬美元和美元432023年、2022年和2021年分別為100萬。如需進一步資料，請參閲合併財務報表第18號“養卹金、其他退休後福利和儲蓄計劃”附註。

我們與其他公司一起，此前曾向巴西税務當局提出各種索賠，質疑政府計算某些間接税的合法性。2021年，巴西最高法院在這些索賠的剩餘未決方面做出了有利於公司的最終裁決。作為裁決的結果，我們在CGS中記錄了$的收益69百萬美元及相關利息收入#48百萬美元的其他(收入)支出。

融資費用和金融工具支出包括與融資交易有關的承諾費和費用，主要是由於應收賬款保理計劃產生的費用。2021年的融資費用和金融工具支出包括10與Cooper Tire收購相關的過渡性定期貸款安排的承諾費為100萬英鎊，該貸款未被使用，並在交易完成時終止。

淨外幣匯兑(收益)損失包括損失#美元。80百萬，$19百萬美元和美元132023年、2022年和2021年分別與阿根廷比索相關的100萬美元，以及1美元132023年與土耳其里拉相關的百萬美元損失。

利息收入包括在阿根廷的利息收入#美元。44百萬，$17百萬美元和美元82023年、2022年和2021年分別為100萬。

2023年資產出售的淨收益主要涉及出售和回租交易的收益#美元88百萬美元，結果是$99百萬美元的現金收益。銷售和回租交易包括2023年第二季度在美洲的一個倉庫的銷售和回租，以及2023年第四季度在美洲的一個零售地點的銷售和回租。A$59百萬蓋伊2023年第二季度記錄的是與美洲倉庫的銷售和回租交易有關的費用。與這筆交易有關的現金收益總額為$66百萬美元。該地點的回租條款包括5年初始期限和1個5年續訂選項。我們已經確定我們不太可能行使這一選擇權。這筆交易導致確認了總計#美元的經營租賃使用權資產。24百萬美元。2023年第四季度美洲零售點的銷售和回租交易帶來了#美元的收益23百萬美元。與這筆交易有關的現金收益總額為$24百萬美元。該地點的回租條款包括5年的初始期限。這筆交易導致確認了總計#美元的經營租賃使用權資產。7百萬美元。2023年資產出售的其餘淨收益主要與美洲某些零售點的出售和退出有關。

2022年資產出售的淨收益包括1美元95與美洲某些消費者和商業零售點的銷售和回租交易有關的百萬美元收益。與這筆交易有關的現金收益總額為$108百萬美元。所有地點的回租條款包括15年的初始期限，最多6個5年續訂選項。我們在租約開始時決定，我們不可能行使任何續期選項。這筆交易導致確認經營租賃使用權資產總額為#美元。57百萬美元。2022年資產出售的其餘淨收益主要與美洲某些零售點的出售和退出有關。2021年出售資產的淨收益主要與出售德國哈瑙的土地有關。

交易成本包括我們因收購庫珀輪胎而產生的法律、諮詢和其他費用。

2023年雜項(收入)支出包括與以前合併的合資實體生產的產品有關的產品責任索賠的非賠付費用，共計#美元。31百萬美元和澳元10與在阿根廷銷售應收賬款有關的百萬美元損失，由#美元部分抵消5用於註銷與我們在俄羅斯的退出業務相關的累積外幣折算的百萬美元收入。2023年的雜項(收入)支出還包括#美元11百萬美元的收入與一項有利的法院裁決有關，該裁決撤銷了之前對知識產權相關法律索賠的不利裁決。這一判決的影響以及其他費用為$152022年在雜項(收入)支出中記錄了100萬美元。2021年雜項(收入)費用包括保險結算收益#美元10百萬美元。

其他(收入)支出還包括一般和產品責任支出-停產產品，包括主要與石棉人身傷害索賠有關的費用，扣除可能的保險賠償；以及主要來自許可安排的特許權使用費收入。

注7.所得税

所得税前收入(虧損)的構成如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
美國		$	(325	)		$	41			$	(102	)
外國			(352	)			358				615
		$	(677	)		$	399			$	513

 

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目錄表

 

 

按美國法定税率計算的所得税與美國和外國税收支出(福利)的對賬如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
按法定税率計算的美國聯邦所得税支出(福利)21%		$	(142	)		$	84			$	108
因估值免税而不計税的淨國外損失(收入)			122				45				3
商譽減值			34				—				—
扣除美國聯邦福利後的州所得税			(12	)			6				1
對不同税率的外國所得和不應納税外國項目的調整			5				33				24
美國與外國税收抵免、研發和外國有關的費用(福利) 衍生無形資產扣除			4				(7	)			(4	)
不確定税收頭寸的淨建立(釋放)			(3	)			(4	)			(6	)
制定的税率和法律變化對遞延納税的影響			—				(6	)			(61	)
淨設立(釋放)外國估價免税額並註銷遞延税金			—				24				(1	)
淨設立(發放)美國估值免税額			—				—				(340	)
其他			2				15				9
美國和外國税收支出(優惠)		$	10			$	190			$	(267	)

 

按徵税管轄區計算的美國和外國税收費用(福利)的構成如下：

(單位：百萬)		2023				2022				2021
當前：
聯邦制		$	37			$	—			$	1
外國			177				150				166
狀態			26				12				37
			240				162				204
延期：
聯邦制			(123	)			(28	)			(362	)
外國			(62	)			46				(23	)
狀態			(45	)			10				(86	)
			(230	)			28				(471	)
美國和外國税收支出(優惠)		$	10			$	190			$	(267	)

 

2023年所得税支出為 $10所得税前虧損百萬美元$677百萬美元。2023年，所得税支出包括淨離散税收優惠，總額為$9100萬美元，主要與由於税法變化而在美國可抵免的額外前一年預扣税有關。

2022年，所得税支出為1美元190所得税前收入為百萬美元399百萬美元，包括離散税淨支出總計$23百萬美元，包括一筆費用$14100萬英鎊沖銷與英國税收損失結轉相關的遞延税項資產和#美元的費用11100萬美元，為我們在俄羅斯的遞延税淨資產建立全額估值津貼，部分被#美元的淨收益所抵消2百萬美元，用於各種其他項目。

2021年，所得税優惠為$267所得税前收入為百萬美元513百萬美元包括淨離散税收優惠，總額為#美元409百萬美元，包括將我們的估值免税額減少$340用於外國税收抵免和州税收損失結轉的某些美國遞延税項資產，39百萬美元的福利，用於調整我們在英國的遞延税項資產，以適應税率的法定變化，A美元21百萬美元的福利，以反映我們在計算美國遞延税淨資產時使用的估計州税率的增加，這是因為在計入收購庫珀輪胎的影響後，我們按州劃分的整體收益組合發生了變化，8與巴西法院有利裁決有關的百萬美元收益，淨收益為#美元1百萬美元，用於各種其他項目。

我們在衡量對估值免税額的需求時，既考慮了積極的證據，也考慮了消極的證據。給予證據的權重與其可被客觀核實的程度相稱。當前和累積的財務報告結果是可客觀核實的證據來源。在我們的分析中，我們對最近三年的經營業績給予了很大的重視。我們通常只在最近三年期間出現積極的累積經營業績時才考慮對未來盈利能力的預測。我們會進行安排工作，以確定在需要的期間內是否有足夠的適當性質的應税收入，以便在期限有限的遞延税項資產到期前變現(例如税項損失、結轉和税項抵免)。我們還考慮審慎的税務籌劃策略(包括對其可行性的評估)，以便在需要利用即將到期的遞延税項資產時加快應税收入的速度。如果根據我們的判斷，存在數量和持續時間足以導致我們的遞延税項資產更有可能變現的積極證據，則不需要計入估值撥備。

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目錄表

 

 

在2023年12月31日和2022年12月31日，我們大約有1.210億美元1.1分別為美國聯邦、州和地方遞延税淨資產10億美元，包括總計#美元的估值免税額22百萬美元和美元26在每個時期，分別有100萬美元，主要用於結轉有限壽命的國家税收損失。截至2023年12月31日，約為1.0這些美國遞延税項淨資產中的10億美元有無限的壽命和大約200數百萬人的生命有限，其中包括22數以百萬計的外國税收抵免，其中大部分要到2031年才開始到期。截至2022年12月31日，大約700這些美國遞延税淨資產中，有100萬美元的壽命不受限制，約為400數百萬人的生命有限，其中包括230百萬美元的外國税收抵免，並有有效期之間 2023 和2042年。在美國，截至2023年12月31日，由於新冠肺炎疫情造成的業務中斷，我們擺脱了三年的累計虧損。在截至2023年12月31日的三年中，我們在美國的累計收入主要是來自其他全面收入的收益，而不是持續盈利的美國經營業績。我們2023年前六個月在美國的運營業績受到了由於商業更換輪胎渠道去庫存、消費行業需求減少和Tupelo風暴導致銷量下降的負面影響。然而，2023年下半年，我們在美國的運營業績有所改善，盈利能力有所提高。

在評估我們利用遞延税項淨資產的能力時，我們主要考慮了客觀可核實的信息，包括2023年下半年由於輪胎產量增加以及原材料和運輸成本低於2023年上半年而導致我們在美國的經營業績有所改善。此外，我們在評估我們實現遞延税項資產的能力以及税務籌劃策略的影響時，會考慮我們目前對未來盈利能力的預測。這些預測包括最近趨勢和各種宏觀經濟因素的影響，如原材料、運輸、勞動力和能源成本對我們盈利能力的影響。我們的税務籌劃戰略包括加快跨境交易的收入，包括向我們的子公司銷售庫存或原材料，通過例如通過匯回外國子公司的當年收益來減少公司間貸款，匯回某些外國特許權使用費收入，以及其他融資交易，所有這些都將增加我們的國內盈利能力。

我們相信，我們在2023年下半年美國經營業績的改善以及對未來盈利能力的預測為我們提供了足夠的積極證據，以得出結論，到2023年12月31日，我們的美國遞延淨資產更有可能得到充分利用。然而，原材料、運輸、勞動力和能源成本等宏觀經濟因素具有高度的波動性，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。此外，某些税收條款，如1986年《國税法》第163(J)節規定的年度利息支出限制，如果得到修訂，可能會影響我們對美國遞延税項資產變現能力的分析。如果我們在美國的經營業績未來大幅下滑，我們可能需要記錄估值撥備，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。因此，我們將密切關注我們在美國的業務以及税法的任何變化，以評估我們在美國遞延税項資產的變現能力。

在2023年12月31日和2022年12月31日，我們也有大約1.510億美元1.2外國遞延税項淨資產分別為10億美元和相關的估值津貼約為#美元1.210億美元1.0分別為10億美元。本公司近期在多個海外税務管轄區的虧損提供了足夠的負面證據，要求本公司對若干海外遞延税項淨資產維持全額估值撥備。最值得注意的是，在盧森堡，我們維持大約#美元的估值津貼。1.0我們所有的遞延税淨資產都是10億美元。在每個報告期，我們評估現有的正面和負面證據，並估計未來是否會產生足夠的未來應納税收入來利用這些現有的遞延税項資產。吾等不相信在未來十二個月內會有足夠的正面證據，以釋放對吾等的財務狀況或經營業績有重大影響的境外遞延税項資產的估值免税額。

81

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目錄表

 

 

在12月31日產生遞延税項資產和負債的暫時性差額和結轉如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022
税損結轉和抵免		$	1,155			$	1,160
資本化的研究和開發支出			490				481
預付特許權使用費收入			427				457
應計費用可在已支付時扣除			343				320
夥伴關係基礎差異			317				341
其他提前還款收入			153				—
退休後福利和養老金			87				63
租賃負債			82				70
合理化和其他規定			58				52
休假和病假工資			25				26
其他			137				100
			3,274				3,070
估值免税額			(1,275	)			(1,072	)
遞延税項資產總額			1,999				1,998
與庫珀輪胎收購相關的無形資產基礎差異			(205	)			(214	)
屬性基礎差異			(166	)			(407	)
使用權資產			(81	)			(68	)
遞延税項淨資產總額		$	1,547			$	1,309

 

在2023年12月31日，我們有948與某些外國子公司有關的淨營業虧損、資本虧損和税收抵免結轉的納税資產為百萬美元。這些結轉主要來自無限制結轉期的國家，但包括$72在不同的歐洲國家結轉的數百萬税收抵免，這些税收抵免將從2024年至2033年。總計為$的估價免税額1,253在資產或結轉的回收不確定的情況下，該等資產及其他遞延税項資產已入賬百萬元。此外，我們還有一美元157百萬美元的聯邦政府和50百萬元國税資產淨營業虧損和税收抵免結轉。聯邦結轉包括$23百萬的外國税收抵免將於2028年至2030年及$129與研發抵免和其他聯邦抵免相關的税收資產2030至2043。國家結轉資金包括$38百萬美元，將於2024年至2040年。估值免税額為#美元22在復甦不確定的情況下，已記錄了100萬美元的聯邦和州遞延税項資產。

截至2023年12月31日，我們有未確認的税收優惠$92100萬美元，如果得到確認，將對我們美元的税收支出產生有利影響61萬我們已累計利息為美元。1截至2023年12月31日止。如果沒有得到有利的解決，9億美元的未確認税收優惠和所有應計利息將需要使用我們的現金。我們預計2024年未確認的税務優惠的變化不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。 年內我們未確認的税務利益及變動概要如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
1月1日的餘額		$	87			$	90			$	85
與上一年税收狀況有關的增加			5				10				28
與上一年納税狀況有關的減少額			—				—				(12	)
聚落			(1	)			(12	)			(5	)
外幣影響			4				(1	)			(7	)
與本年度税收狀況有關的增加			—				2				3
訴訟時效失效			(3	)			(2	)			(2	)
12月31日的結餘		$	92			$	87			$	90

 

我們將於2021年在美國接受考試，並於2018年起在德國接受考試。一般而言，對於我們其餘的税務司法管轄區，從2018年開始的年份仍然有待審查。

我們有未分配的收入和利潤的外國補貼，總金額約為$2.82023年12月31日的10億美元。我們的結論是，無需在美國計提税項準備，因為絕大部分剩餘未分配盈利和利潤已經或將再投資於美國境外的物業、廠房和設備以及營運資本。如果這些盈利和利潤分配到美國，則需要繳納外國預扣税。我們估計外國預扣税費用約為$100（扣除外國税收抵免）使用各種假設。未來的事件，包括我們業務運營的變化和税法的變化，可能會影響我們目前的估計。

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目錄表

 

 

所得税現金支付淨額為 $200百萬，$174百萬美元和美元2012023年、2022年和2021年分別為100萬。

注8.每股收益

基本每股收益是根據已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益的計算是為了反映如果證券或其他合同被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋。

普通股基本收益和稀釋後每股收益計算如下：

 

(單位：百萬，每股除外)		2023				2022				2021
每股收益(虧損)-基本：
固特異淨收益(虧損)		$	(689	)		$	202			$	764
加權平均流通股			285				284				261
普通股每股收益(虧損)-基本		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.92
每股收益(虧損)-稀釋後：
固特異淨收益(虧損)		$	(689	)		$	202			$	764
加權平均流通股			285				284				261
股票期權和其他稀釋性證券的攤薄效應			—				2				3
加權平均流通股-稀釋			285				286				264
每股普通股收益(虧損)-稀釋後		$	(2.42	)		$	0.71			$	2.89

 

2023年稀釋後的加權平均流通股不包括大約2百萬 股票，主要與行權價格低於我們普通股平均市場價格的期權(即“現金”期權)和未歸屬的限制性股票單位有關，因為由於固特異的淨虧損，納入這些股票將是反稀釋的。此外，2023年、2022年和2021年稀釋後的加權平均流通股不包括大約2與行權價格高於我們普通股平均市場價格的期權相關的百萬等值股票(即“水下”期權)。

注9.業務細分

細分市場信息反映了我們的戰略業務單位(“SBU”)，這些單位的組織是為了滿足客户需求和全球競爭。截至2023年12月31日止年度，我們透過三代表我們地區輪胎業務的運營部門：美洲；歐洲、中東和非洲；以及亞太地區。分部信息是根據向我們的首席執行官報告所用的基準報告的。每一位三地區業務部門涉及輪胎的開發、製造、分銷和銷售。某些業務部門還提供相關產品和服務，包括翻新以及汽車和商用卡車的維護和維修服務。每個細分市場還將輪胎出口到其他細分市場。自截止日期以來，庫珀輪胎的經營業績已納入我們的每一家SBU。

美洲公司在北美、中美洲和南美洲製造和銷售汽車、卡車、公交車、土方、採礦和工業設備、飛機以及各種其他應用的輪胎。美洲還提供相關產品和服務，包括翻新輪胎、胎面橡膠、汽車和商用卡車維護和維修服務，以及向我們的其他業務部門和非關聯客户銷售化學和天然橡膠產品。

EMEA在歐洲、中東和非洲製造和銷售汽車、卡車、公交車、飛機、摩托車以及土方、採礦和工業設備的輪胎。EMEA還銷售翻新的航空輪胎、商用卡車和土方搬運、採礦和工業設備的翻新和相關服務，以及汽車維護和維修服務。

亞太地區在整個亞太地區製造和銷售汽車、卡車、巴士、飛機、農場以及土方、採礦和工業設備的輪胎。亞太地區還提供相關產品和服務，包括翻新卡車和航空輪胎、胎面橡膠以及汽車維護和維修服務。

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目錄表

 

 

下表顯示了SEGEMEt銷售和營業收入，以及部門營業收入與所得税前收入(虧損)的對賬：

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
銷售額
美洲		$	11,993			$	12,766			$	10,051
歐洲、中東和非洲			5,606				5,645				5,243
亞太地區			2,467				2,394				2,184
淨銷售額		$	20,066			$	20,805			$	17,478
分部營業收入
美洲		$	749			$	1,094			$	914
歐洲、中東和非洲			17				61				239
亞太地區			202				121				135
部門總營業收入		$	968			$	1,276			$	1,288
更少：
商譽減值(附註12)			230				—				—
合理化(注4)			502				129				93
利息支出(附註5)			532				451				387
其他(收入)支出(附註6)			108				75				94
資產註銷和加速折舊，淨額(附註4)			36				37				1
企業激勵性薪酬計劃			70				56				87
剝離業務的留存費用			18				14				12
其他(1)			149				115				101
所得税前收入(虧損)		$	(677	)		$	399			$	513

(1)

主要代表未分配的公司成本和消除f $27百萬, $25百萬美元和美元22截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，應歸因於SBU的特許權使用費收入分別為100萬美元。2023年的其他也包括$35與固特異遠期計劃相關的成本，主要與第三方諮詢費有關。

下表顯示了截至12月31日的部門資產：

(單位：百萬)		2023				2022
資產
美洲		$	11,647			$	12,171
歐洲、中東和非洲			4,873				5,239
亞太地區			2,767				2,913
分部資產總額			19,287				20,323
公司(1)			2,295				2,108
		$	21,582			$	22,431

 

(1)

公司基本上包括我們在美國的所有遞延税項淨資產。

經營業績是根據對非關聯客户的淨銷售額和分部營業收入來衡量的。每個區段將輪胎出口到其他區段。每個部門的財務業績不包括出口到其他部門的輪胎銷售，但包括從此類交易中獲得的營業收入。分部營業收入計算如下：淨銷售額減去CGS(不包括資產沖銷和加速折舊費用)和SAG(包括某些已分配的公司行政費用)。該部門的營業收入還包括某些特許權使用費和大多數附屬公司收益中的權益。分部營業收入不包括淨合理化費用、資產出售、商譽和其他資產減值費用以及某些其他項目。

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目錄表

 

 

下表介紹了地理信息。按國家分列的淨銷售額是根據銷售子公司的所在地確定的。長期資產包括財產、廠房和設備。管理層不認為美國以外任何國家的淨銷售額對合並財務報表有重大影響。對於長壽資產，只有美國和中國被認為是重要的。

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
淨銷售額
美國		$	9,807			$	10,734			$	8,480
其他國際組織			10,259				10,071				8,998
		$	20,066			$	20,805			$	17,478
長壽資產
美國		$	3,891			$	3,804
中國			713				743
其他國際組織			3,888				3,747
		$	8,492			$	8,294

截至2023年12月31日，我們的國際子公司持有的大量現金和現金等價物包括以下金額：

•

$297百萬或33佔歐洲、中東和非洲地區的百分比，主要是法國、英國和波蘭(美元361百萬或292022年12月31日的百分比)，

•

$244百萬或27亞太地區的百分比，主要是中國、印度和澳大利亞(美元301百萬或252022年12月31日的百分比)，以及

•

$237百萬或26在美洲，主要是巴西、墨西哥和阿根廷($316百萬或262022年12月31日的百分比)。

第12號合併財務報表附註“商譽和無形資產”所述的商譽減值；第4號合併財務報表附註“與合理化方案有關的成本”中所述的合理化；第6號合併財務報表附註“其他(收入)費用”中所述的資產銷售淨(收益)損失；以及資產沖銷和加速折舊沒有計入SBU進行業績評估，但歸因於SBU的情況如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
商譽減值
歐洲、中東和非洲			230				—				—
分部商譽減值總額		$	230			$	—			$	—

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
合理化
美洲		$	19			$	32			$	38
歐洲、中東和非洲			409				92				49
亞太地區			25				—				—
總細分市場合理化		$	453			$	124			$	87
公司			49				5				6
		$	502			$	129			$	93

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
出售資產的淨收益
美洲		$	(104	)		$	(122	)		$	(1	)
歐洲、中東和非洲			—				—				(13	)
資產銷售分部收益合計		$	(104	)		$	(122	)		$	(14	)
公司			—				—				(6	)
		$	(104	)		$	(122	)		$	(20	)

 

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目錄表

 

 

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
資產註銷和加速折舊，淨額
美洲		$	19			$	—			$	—
歐洲、中東和非洲			17				20				1
分部總資產沖銷和加速折舊，淨額		$	36			$	20			$	1
公司			—				17				—
		$	36			$	37			$	1

 

下表列出了分部資本支出以及折舊和攤銷：

(單位：百萬)		2023				2022				2021
資本支出
美洲		$	638			$	611			$	537
歐洲、中東和非洲			255				258				270
亞太地區			126				144				135
分部資本支出總額		$	1,019			$	1,013			$	942
公司			31				48				39
		$	1,050			$	1,061			$	981

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
折舊及攤銷
美洲		$	580			$	561			$	486
歐洲、中東和非洲			239				208				213
亞太地區			141				144				146
分部折舊和攤銷總額		$	960			$	913			$	845
公司			41				51				38
		$	1,001			$	964			$	883

 

下表列出了按權益法核算的被投資人淨(收入)損失中的分段權益：

(單位：百萬)		2023				2022				2021
(收入)損失中的權益
美洲		$	15			$	(14	)		$	(18	)
歐洲、中東和非洲			(1	)			1				—
亞太地區			(16	)			(12	)			(4	)
收入中的分部權益總額		$	(2	)		$	(25	)		$	(22	)

 

2023年的分部權益總收入較2022年減少，乃由於我們於美洲的TireHub合營企業盈利能力下降所致。

説明10.應收賬款

 

(單位：百萬)		十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022
應收賬款		$	2,833			$	2,722
壞賬準備			(102	)			(112	)
		$	2,731			$	2,610

 

注11.財務報表附註庫存

 

(單位：百萬)		十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022
原料		$	785			$	1,191
Oracle Work in Process			206				187
成品			2,707				3,193
		$	3,698			$	4,571

 

86

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目錄表

 

 

説明12.商譽及無形資產

下表呈列按分部分配的商譽賬面淨值及於二零二三年的變動：

 

(單位：百萬)		餘額為 十二月三十一日， 2022				收購				資產剝離				減損				翻譯				餘額為 十二月三十一日， 2023
美洲		$	724			$	—			$	—			$	—			$	—			$	724
歐洲、中東和非洲 (1)			232				—				—				(230	)			(2	)			—
亞太地區			58				—				—				—				(1	)			57
		$	1,014			$	—			$	—			$	(230	)		$	(3	)		$	781

下表列出了按分部分配的商譽賬面淨額，以及2022年期間的變化：

 

(單位：百萬)		餘額為 十二月三十一日， 2021				收購				資產剝離				翻譯				餘額為 十二月三十一日， 2022
美洲		$	709			$	15			$	—			$	—			$	724
歐洲、中東和非洲			231				18				(3	)			(14	)			232
亞太地區			64				—				—				(6	)			58
		$	1,004			$	33			$	(3	)		$	(20	)		$	1,014

 

(1)於2023年期間減少是由於歐洲、中東及非洲地區的商譽減值所致。根據EMEA的商譽確認的累計減值金額為#美元412百萬.

下表列出了截至12月31日的無形資產信息：

 

		2023												2022
(單位：百萬)		毛收入 攜帶 金額(1)				累計 攤銷(1)				網絡 攜帶 金額				毛收入 攜帶 金額(1)				累計 攤銷(1)				網絡 攜帶 金額
壽命不定的無形資產		$	687			$	(6	)		$	681			$	687			$	(6	)		$	681
客户關係			350				(77	)			273				350				(48	)			302
其他無形資產			30				(25	)			5				31				(20	)			11
商標和專利			29				(19	)			10				30				(20	)			10
		$	1,096			$	(127	)		$	969			$	1,098			$	(94	)		$	1,004

 

(1)

包括外幣換算的影響。

無形資產主要包括庫珀和鄧洛普品牌名稱和相關商標的使用權、庫珀輪胎客户關係以及某些其他品牌名稱和商標。

無形資產攤銷費用共計$332023年，百萬美元352022年為100萬美元，212021年將達到100萬。我們估計與無形資產相關的年度攤銷費用將為#美元。322024年為100萬美元，平均為30從2025年到2028年達到100萬。加權平均剩餘攤銷期限約為9年.

作為截至2023年10月31日的年度減值分析的一部分，我們完成了北美、亞太地區和EMEA報告部門的量化減值分析，以確定其公允價值是否低於其賬面價值。我們根據報告單位的貼現現金流預測和可比業務的市場價值來確定報告單位的估計公允價值。在計算每個報告單位的公允價值時使用的最關鍵假設是預計收入、預計營業利潤率、貼現率和市場倍數的選擇。根據量化測試，北美和亞太地區報告單位的公允價值大大超過其賬面價值。正如之前披露的，在2023年第三季度，我們根據最近的業務表現和行業前景下調了我們EMEA部門的短期和長期前景。因此，我們對EMEA報告單位截至2023年9月30日的公允價值進行了量化分析，得出的估計公允價值超過了包括商譽在內的賬面價值。2023年第四季度，該行業繼續下滑，導致我們的近期和長期前景進一步下降，包括更新的行業前景以及額外的戰略行動和合理化。這一預測導致EMEA報告單位的現金流低於之前的預測，這對估值與之前的估值相比產生了負面影響。因此，截至2023年10月31日，EMEA報告單位的公允價值低於其賬面價值，導致非現金減值費用為#美元。2302023年第四季度為100萬美元。

AS作為我們截至2023年10月31日的年度減值分析的一部分，我們完成了對我們的無限期無形資產的量化減值分析，以確定其公允價值是否低於其賬面價值。我們決定了公平

87

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目錄表

 

 

價值使用特許權使用費減免法計算與擁有資產而不是許可資產相關的成本節約。在計算公允價值時使用的最關鍵假設是預計收入、貼現率和特許權使用費。根據量化減值分析的結果，本公司確定不需要減值，因為我們的無限壽命無形資產的估計公允價值超過或接近其各自的賬面價值。我們確定了$530與最近收購的Cooper Tire相關的百萬無限期無形資產，其賬面價值接近於年度減值測試日期的估計公允價值，不需要減值。

我們評估了2023年10月31日至2023年12月31日這段時間，並確定截至2023年10月31日沒有任何因素導致我們的結論發生變化。在我們的商譽和無限期無形資產減值測試中使用的判斷、假設和估計的未來變化，包括貼現率、特許權使用費和現金流預測，可能導致對公允價值的重大不同估計。估計公允價值的大幅減少可能會導致額外的減值費用，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。

附註13.其他資產和投資

從我們的合併子公司收到的股息為$150 百萬，$115百萬美元和美元177 m2023年、2022年和2021年分別為10億。2023年收到的股息主要來自巴西、墨西哥和新加坡，並支付給美國。2022年收到的股息主要來自巴西、墨西哥和新加坡，並支付給美國。2021年收到的股息主要來自巴西、新加坡和祕魯，並支付給美國。從我們的聯屬公司收到的股息使用權益法核算為$19百萬，$7百萬美元和美元62023年、2022年和2021年分別為100萬。

對TireHub的投資

我們在TireHub投資的賬面價值為$22 百萬美元和美元60截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬歐元，並計入我們綜合資產負債表的其他資產。此外，我們從TireHub獲得了一筆未償還的應收貸款#美元。96百萬，其中包括$2上百萬的利息，截至2023年12月31日，這筆款項也包括在我們綜合資產負債表的其他資產中，而未償還的應收貸款為#美元172022年12月31日為100萬人。我們在TireHub的投資是按照權益會計方法入賬的，因此，包括我們的50佔TireHub淨收益(虧損)的百分比，為淨虧損#美元252023年為100萬美元，淨收入為1百萬美元和美元42022年和2021年分別為100萬。

對ACTR有限公司的投資

作為收購庫珀輪胎的一部分，固特異收購了一家35越南輪胎製造合資企業ACTR Company Limited的股權百分比估價為$76百萬美元和美元70截至12月31日，分別為2023年和2022年。我們對ACTR的投資是按照權益會計方法入賬的，因此，包括我們的35佔ACTR淨收入的%，總計$15百萬，$12百萬美元和美元4百萬分別在2023年、2022年和2021年。

附註14.財產、廠房和設備

 

		2023年12月31日												2022年12月31日
(單位：百萬)		擁有				金融 租契				總計				擁有				金融 租契				總計
財產、廠房和設備：
土地		$	461			$	1			$	462			$	449			$	1			$	450
建築物			2,840				218				3,058				2,640				217				2,857
機器和設備			15,664				69				15,733				14,838				51				14,889
在建工程			1,340				—				1,340				1,173				—				1,173
			20,305				288				20,593				19,100				269				19,369
累計折舊			(12,392	)			(80	)			(12,472	)			(11,308	)			(69	)			(11,377	)
			7,913				208				8,121				7,792				200				7,992
備件			371				—				371				302				—				302
		$	8,284			$	208			$	8,492			$	8,094			$	200			$	8,294

用於計算年度折舊額的財產的使用年限範圍如下：建築物和裝修， 3至45年;以及機械和設備， 3至40年.

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目錄表

 

 

注15.租約

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，計入除所得税前收入（虧損）的租賃開支組成部分如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
經營租賃費用		$	302			$	300			$	295
融資租賃合同：
ROU資產的攤銷			12				10				9
租賃負債利息			20				20				21
短期租賃			11				17				11
可變租賃			3				5				8
轉租收入			(10	)			(11	)			(11	)
租賃開支總額		$	338			$	341			$	333

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度有關租賃的補充現金流量資料如下：

 

(單位：百萬)		2023				2022				2021
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租賃的經營現金流		$	278			$	276			$	278
融資租賃的經營現金流			20				20				21
融資租賃的融資現金流			8				6				6
用租賃債務交換獲得的ROU資產
經營租約			218				250				378
融資租賃			17				20				14

截至2023年12月31日和2022年12月31日，與租賃相關的補充資產負債表信息如下：

 

(單位：百萬，租期和貼現率除外)				2023				2022
經營租約
經營租賃ROU資產				$	985			$	976
一年內到期的經營租賃負債				$	200			$	199
經營租賃負債					825				821
經營租賃負債總額				$	1,025			$	1,020
融資租賃
物業、廠房和設備，按成本計算				$	288			$	269
累計折舊					(80	)			(69	)
財產、廠房和設備、淨值				$	208			$	200
一年內到期的長期債務和融資租賃				$	10			$	8
長期債務和融資租賃					258				247
融資租賃負債總額				$	268			$	255

 

加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約					7.0				7.4
融資租賃					27.3				29.2
加權平均貼現率
經營租約					7.24	%			6.82	%
融資租賃					8.17	%			8.26	%

 

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目錄表

 

 

截至2023年12月31日，我們的租賃債務(不包括轉租)的未來到期日如下：

 

(單位：百萬)				經營租約				融資租賃
2024				$	260			$	29
2025					221				28
2026					183				28
2027					147				27
2028					110				26
此後					413				617
租賃付款總額					1,334				755
減去：推定利息					309				487
總計				$	1,025			$	268

 

截至2023年12月31日，我們還有尚未開始的額外經營性和融資性租賃，其各自租賃期限內的租賃付款現值總計$162百萬。因此，這些租賃沒有記錄在2023年12月31日的綜合資產負債表中。這些租約將於#年開始 2024和2025租賃條款為1年份至40 好幾年了。

附註16融資安排及衍生金融工具

截至2023年12月31日，我們的信貸安排總額為$11,743100萬美元，其中4,247有100萬輛汽車未使用。在那個日期，大約20我們債務的%是浮動利率的，平均8.09%.

應付票據和透支、一年內到期的長期債務和融資租賃以及短期融資安排

截至2023年12月31日，我們的短期已承諾和未承諾信貸安排總額為$760100萬美元，其中380有100萬輛汽車未使用。這些安排主要是通過各種方式提供給我們的某些海外子公司銀行以市場報價利率計價。

下表列出了一年內到期的金額：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(單位：百萬)		2023				2022
中國的信貸安排		$	15			$	26
其他外債和國內債務			329				369
應付票據和透支		$	344			$	395
加權平均利率			10.52	%			5.75	%
中國的信貸安排		$	54			$	136
其他外債和內債(包括融資租賃)			395				92
一年內到期的長期債務和融資租賃		$	449			$	228
加權平均利率			7.27	%			3.88	%
一年內到期的債務總額		$	793			$	623

 

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目錄表

 

 

長期債務、融資租賃和融資安排

截至2023年12月31日，我們的長期信貸安排總計g $10,983100萬美元，其中3,867未命中里昂沒有被使用過。

下表列出了扣除未攤銷折扣和利率後的長期債務和融資租賃：

 

		2023年12月31日								2022年12月31日
(單位：百萬)		金額				利率				金額				利率
備註：
9.52025年到期的百分比		$	801							$	802
52026年到期的百分比			900								900
4.8752027年到期的百分比			700								700
7.6252027年到期的百分比			128								131
72028年到期的百分比			150								150
2.752028年到期的歐元票據百分比			442								427
52029年到期的百分比			850								850
5.252031年4月到期的百分比			550								550
5.252031年7月到期的百分比			600								600
5.6252033年到期的百分比			450								450
信貸安排：
2026年到期的第一留置權循環信貸安排			385				6.71	%			—				—
2028年到期的歐洲循環信貸安排			—				—				374				3.39	%
泛歐應收賬款安排			244				6.11	%			267				3.77	%
墨西哥信貸安排			84				7.57	%			200				6.29	%
中國的信貸安排			174				3.94	%			235				4.23	%
其他外債和國內債務(1)			591				7.44	%			650				6.58	%
			7,049								7,286
未攤銷遞延融資費			(37	)							(46	)
			7,012								7,240
融資租賃義務(2)			268								255
			7,280								7,495
一年內到期的較少部分			(449	)							(228	)
		$	6,831							$	7,267

 

(1)

利率是與各種具有慣例條款和條件的外國信貸安排有關的加權平均利率。

(2)

包括非現金融資增加或f $17 m億萬美元和美元20百萬%d分別於截至2023年及2022年12月31日止十二個月期間內。

注意事項

$800百萬9.52025年到期的優先債券百分比

在2023年12月31日，$800本金總額為百萬美元9.52025年到期的優先票據有1%未償還。 $600這些鈔票中有100萬張以100本金的%及$200這些鈔票中有100萬張以101.75本金的%，有效收益率為9.056%。這些票據將於2025年5月31日。這些票據是無擔保的高級票據並由我們的美國和加拿大子公司擔保，這些子公司也為我們在美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保，如下所述。

我們有權在任何時間全部或部分贖回這些票據，贖回價格為102.375%和100分別於2023年5月31日、2023年5月31日及2024年5月31日起計的12個月期間及其後的12個月期間，另加贖回日的應計及未付利息。

這些票據的契約條款，除其他事項外，限制了公司及其某些附屬公司，包括固特異歐洲公司(“GEBV”)，(I)產生額外債務或發行可贖回優先股，(Ii)支付股息、回購股份或進行某些其他限制性付款或投資，(Iii)產生留置權，(Iv)出售資產，(V)對我們的子公司向我們支付股息或支付其他款項的能力造成限制，(Vi)進行關聯交易，(Vii)從事銷售和回租交易，以及(Viii)合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產。這些公約有重大的例外情況和限制條件。例如，如果這些債券獲得了穆迪、標準普爾和惠譽中至少兩家的投資級評級，並且沒有發生違約，而且

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目錄表

 

 

繼續，某些契約將被暫停，我們可能選擇暫停附屬擔保。該契約有慣例的違約，包括固特異和我們子公司的實質性債務的交叉違約。

9億元5%優先債券將於2026年到期

在2023年12月31日，$900本金總額為百萬美元52026年到期的優先票據有1%未償還。這些鈔票的售價是100本金的%，並將於2026年5月31日。這些票據是無擔保優先債務，由我們的美國和加拿大子公司擔保，這些子公司也為我們在美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保，如下所述。

我們有權在任何時間全部或部分贖回這些票據，贖回價格為100.833%和100分別於2023年5月31日、2023年5月31日及2024年5月31日起計的12個月期間及其後的12個月期間，另加贖回日的應計及未付利息。

這些票據的契約包括實質上類似於管理我們的9.52025年到期的優先票據百分比，如上所述。

7億元4.875釐優先債券將於2027年到期

在2023年12月31日，$700本金總額為百萬美元4.8752027年到期的優先票據有1%未償還。這些鈔票的售價是100本金的%，並將於2027年3月15日。這些票據是無擔保優先債務，由我們的美國和加拿大子公司擔保，這些子公司也為我們在美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保，如下所述。

我們有權在這些票據到期之前的任何時間贖回全部或部分票據。如我們選擇於2026年12月15日前贖回債券，我們將支付相等於以下較大者的贖回價格100已贖回票據本金的百分比或已贖回票據剩餘預定付款的現值總和，按指定國庫利率加貼現50基點，在任何一種情況下，加上贖回日的應計和未付利息。如果我們選擇在2026年12月15日或之後贖回票據，我們將支付相當於100贖回票據本金的百分比，另加截至贖回日為止的應計及未付利息。

這些票據的契約條款限制了我們的能力以及我們某些子公司(I)產生某些留置權、(Ii)從事出售和回租交易以及(Iii)合併、合併、出售或以其他方式處置我們所有或幾乎所有資產的能力。這些公約有重大的例外情況和限制條件。

$1.17億7.625%優先債券將於2027年到期

在收購庫珀輪胎之後，在2023年12月31日，117本金總額為百萬美元7.6252027年到期的優先票據有1%未償還。這些票據還包括一美元19百萬公允價值遞增，將在票據剩餘壽命內按利息支出攤銷。自結算日起攤銷約為y $8百萬。這些票據是無擔保優先債務，將於2027年3月15日。這些票據到期前不能贖回。

2022年11月25日，固特異承擔了庫珀輪胎在這些票據下的義務。

這些票據的契約條款限制了我們的能力，以及我們某些子公司(I)產生某些留置權，(Ii)進行某些出售和回租交易，以及(Iii)合併、合併、出售或以其他方式處置我們所有或幾乎所有資產的能力。這些公約有重大的例外情況和限制條件。

價值1.5億美元的7%優先債券將於2028年到期

在2023年12月31日，$150本金總額為百萬美元7%於二零二八年到期之票據尚未償還。該等票據為無抵押優先債務，將於 2028年3月15日.

我們有權選擇在任何時候贖回全部或部分這些票據，贖回價格等於以下兩者中的較高者 100其本金額的%或其剩餘預定付款的現值總和，使用規定的國庫利率貼現，加上 15基點，另加至贖回日期的應計及未付利息。

該等票據的契約條款（其中包括）限制我們及我們若干附屬公司（i）產生有抵押債務、（ii）進行售後回租交易及（iii）綜合、合併、出售或以其他方式出售我們全部或絕大部分資產的能力。該等契諾受重大例外及限制所規限。

GEBV 2028年到期的4億歐元2.75%優先票據

於二零二三年十二月三十一日，400GEBV本金總額 2.75%於二零二八年到期之優先票據尚未償還。這些紙幣的售價為 100本金的%，並將於2028年8月15日. 這些票據是無擔保的優先

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目錄表

 

 

義務GEBV的擔保，並由本公司以及我們的美國和加拿大子公司在無抵押的優先基礎上提供擔保，這些子公司還為我們在下文所述的美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保。

我們可選擇於2024年8月15日或之後隨時贖回全部或部分該等票據，贖回價為 101.375%, 100.688%，以及100%，另加截至贖回日期的應計及未付利息。在2024年8月15日之前，我們可以全部或部分贖回這些票據，贖回價格等於 100本金的%，加上到贖回日為止的全部保費、應計利息和未付利息。此外，在2024年8月15日之前，我們最多可以贖回35這些票據的原始本金總額的百分比來自某些股票發行的現金收益淨額，贖回價格相當於102.75本金的%加上截至贖回日的應計和未付利息。

這些票據的契約包括實質上類似於管理我們的4.8752027年到期的優先票據百分比，如上所述。

8.5億元5%優先債券將於2029年到期

在2023年12月31日，$850本金總額為百萬元52029年到期的優先票據有1%未償還。這些鈔票的售價是100本金的%，並將於2029年7月15日。這些票據是無擔保優先債務，由我們的美國和加拿大子公司擔保，這些子公司也為我們在美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保，如下所述。

我們有權在這些票據到期之前的任何時間贖回全部或部分票據。如果我們選擇在債券到期日前三個月贖回這些票據，我們將支付相當於以下金額的贖回價格100已贖回票據本金的百分比或已贖回票據剩餘預定付款的現值總和，按指定國庫利率加貼現50基點，在任何一種情況下，加上贖回日的應計和未付利息。如果我們選擇在債券到期日前三個月或之後贖回這些票據，我們將支付相當於100贖回票據本金的百分比，另加截至贖回日為止的應計及未付利息。

這些票據的契約包括實質上類似於管理我們的4.8752027年到期的優先票據百分比，如上所述。

$5.5億5.25釐優先債券將於2031年4月到期

在2023年12月31日，$550本金總額為百萬元5.252031年4月到期的優先票據有1%未償還。這些鈔票的售價是100本金的%，並將於2031年4月30日。這些票據是無擔保優先債務，由我們的美國和加拿大子公司擔保，這些子公司也為我們在美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保，如下所述。

這些票據的契約包括贖回條款，這些條款實質上類似於管理我們的52029年到期的優先票據百分比，如上所述。

這些票據的契約包括實質上類似於管理我們的4.8752027年到期的優先票據百分比，如上所述。

$6億5.25%優先債券將於2031年7月到期

在2023年12月31日，$600本金總額為百萬元5.252031年7月到期的優先票據有1%未償還。這些鈔票的售價是100本金的%，並將於2031年7月15日。這些票據是無擔保優先債務，由我們的美國和加拿大子公司擔保，這些子公司也為我們在美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保，如下所述。

這些票據的契約包括贖回條款，這些條款與上文所述管理2029年到期的5%優先票據的契約中包含的條款基本相似。

這些票據的契約包括實質上類似於管理我們的4.8752027年到期的優先票據百分比，如上所述。

總值4.5億元的優先債券，2033年到期，息率5.625

在2023年12月31日，$450本金總額為百萬元5.6252033年到期的優先票據有%未償還。這些鈔票的售價是100本金的%，並將於2033年4月30日這些票據是無擔保優先債務，由我們的美國和加拿大子公司擔保，這些子公司也為我們在美國第一留置權循環信貸安排下的義務提供擔保，如下所述。

這些票據的契約包括贖回條款，這些條款與上文所述管理2029年到期的5%優先票據的契約中包含的條款基本相似。

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目錄表

 

 

這些票據的契約包括實質上類似於管理我們的4.8752027年到期的優先票據百分比，如上所述。

信貸安排

$2.752026年到期的第一留置權循環信貸安排修訂和重新啟動

我們的第一筆留置權循環信貸安排將於2026年6月8日到期，並以貸款或信用證的形式提供。最高可達$800百萬美元的信用證和美元50根據該安排，有數百萬筆Swingline貸款可供發行。如需增加承諾的貸款人同意，我們可要求將貸款增加最多$。250百萬美元。

我們在貸款機制下的義務由我們在美國和加拿大的大多數全資子公司擔保。我們在貸款下的義務和我們子公司在相關擔保下的義務由抵押品的優先擔保權益擔保，除某些例外情況外，抵押品包括：

•

美國和加拿大的應收賬款和存貨；

•

我們在美國的某些製造設施；

•

我們在美國子公司的股權以及最多65在我們大多數直接擁有的外國子公司中有表決權的股權的%；以及

•

幾乎所有其他有形和無形資產，包括設備、合同權和知識產權。

該貸款的可用性取決於借款基礎，借款基礎基於(I)固特異輪胎橡膠公司及其某些美國和加拿大子公司的合格應收賬款和庫存，(Ii)我們主要商標的價值不超過$400(3)合資格機器及設備的價值；及(4)不超過$的某些現金275百萬美元。如果我們的合資格應收賬款、存貨和借款基礎的其他組成部分的價值下降，我們的借款基礎將會減少，貸款項下的可獲得性可能會減少到$以下。2.75十億美元。截至2023年12月31日，我們在該貸款下的借款基數為$，因此我們的可獲得性為123比設施聲明的金額低100萬美元2.75十億美元。

該安排包含的契諾(其中包括)限制了吾等及吾等若干附屬公司(I)產生額外債務或發行可贖回優先股、(Ii)支付股息、回購股份或作出若干其他受限制付款或投資、(Iii)產生留置權、(Iv)出售資產、(V)限制附屬公司向吾等支付股息或其他付款、(Vi)訂立聯屬交易、(Vii)從事出售及回租交易、及(Viii)合併、合併、出售或以其他方式處置吾等所有或幾乎所有資產的能力。這些公約有重大的例外情況和限制條件。此外，如果設施下的可用性加上我們可用現金的總金額小於$275百萬，我們將不允許我們的EBITDA與綜合利息支出的比率低於2.0至1.0任何連續四個財政季度的期間。“可用現金”、“EBITDA”和“綜合利息支出”的含義與貸款中賦予它們的含義相同。

貸款機構擁有慣常的陳述和擔保，其中包括(作為借款的條件)所有此類陳述和擔保在借款之日在所有重要方面都是真實和正確的，包括關於我們的業務或財務狀況自2020年12月31日以來沒有重大不利變化的陳述。該貸款也有慣例的違約，包括固特異和我們子公司的重大債務的交叉違約。

如果可用現金(根據設施中的定義)加上設施下的可用資金大於$750百萬美元，根據該安排提取的金額將按(I)的利率計息，由我們選擇125較SOFR高出基點或(Ii)25比替代基本利率(A)最優惠利率、(B)聯邦基金有效利率或隔夜銀行資金利率加起來高出一個基點50基點或(C)SOFR，為期一個月，外加100基點)。如果可用現金加上設施下的可用金額等於或小於$750百萬美元，則根據該貸款提取的金額將按我們的選擇計息，利率為(I)150較SOFR高出基點或(Ii)50比備用基本利率高出一個基點。根據我們目前的流動資金，在這項貸款下提取的金額計入SOFR PLUS的利息125基點。貸款項下的未支取金額須繳交每年承諾費25基點。

在2023年12月31日，我們有385百萬美元的借款和1在循環信貸安排下籤發的百萬份信用證。在2022年12月31日，我們有不是借款和美元3在循環信貸安排下籤發的百萬份信用證。

€8002028年到期的百萬歐元高級擔保循環信貸安排

歐洲循環信貸安排將於2028年1月14日到期，包括：(一)歐元180100萬德國部分，僅對固特異德國公司可用；(Ii)1歐元620百萬GEBV、固特異可獲得的全部借款人份額

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目錄表

 

 

德國和固特異運營公司，最高可達歐元175上百萬的Swingline貸款和歐元75在全借款人部分項下，有100萬的信用證可供發行。如果得到貸款人的同意，我們可以要求將貸款額度提高到歐元。200百萬美元。根據這項貸款提取的款項將計入SOFR PLUS的利息150以美元計價的貸款基點，歐元同業拆借利率加150以歐元計價的貸款基點，以及SONIA PLUS150以英鎊計價的貸款基點。貸款項下的未支取金額須繳交每年承諾費25基點。

GEBV及其在英國、盧森堡、法國和德國的某些子公司為支持該設施提供擔保。GEBV在該貸款下的義務及其子公司在相關擔保下的義務由抵押品擔保權益擔保，除某些例外情況外，抵押品包括：

•

GEBV的主要子公司的股本；以及

•

GEBV及其在英國、盧森堡、法國和德國的某些子公司的相當大一部分有形和無形資產，包括不動產、設備、庫存、合同權、公司間應收賬款和現金賬户，但不包括作為或可能成為證券化或保理交易當事方的子公司的應收賬款和某些現金賬户。

德國擔保人以第一留置權獲得德國部分，以第二留置權獲得全部借款人部分。GEBV及其提供擔保的其他子公司以第一留置權為所有借款人部分提供擔保，通常不為德國部分提供抵押品支持。為上述美國第一留置權循環信貸安排提供擔保的公司及其美國和加拿大子公司也為該安排提供無擔保擔保。

該貸款包含與我們的第一個留置權循環信貸安排類似的契諾，但適用於GEBV及其子公司的額外限制。此外，根據這項安排，在任何會計季度結束時，GEBV連續四個會計季度的綜合淨負債與綜合GEBV EBITDA的比率不得超過3.0至1.0。“綜合GEBV負債淨額”和“綜合GEBV EBITDA”具有在貸款中給予它們的含義。

貸款機構擁有慣常的陳述和保證，其中包括，作為借款的條件，所有此類陳述和保證在借款之日在所有重要方面都是真實和正確的，包括關於我們的業務或財務狀況自2021年12月31日以來沒有重大不利變化的陳述。該貸款也有慣例的違約，包括固特異和我們子公司的重大債務的交叉違約。

在2023年12月31日，我們有不是借款和不是歐洲循環信貸安排項下的未償還信用證。截至2022年12月31日，德國部分項下沒有未償還借款#美元。374百萬歐元(歐元350百萬美元)所有借款人部分下的未償還借款，以及不是歐洲循環信貸安排項下的未償還信用證。

應收賬款證券化貸款（資產負債表內）

GEBV和我們的某些其他歐洲子公司是一項將於2027年到期的泛歐洲應收賬款證券化安排的參與方。該貸款的條款提供了靈活性，可以每年指定該貸款項下可用資金的最高金額，金額不低於歐元30百萬歐元，但不超過歐元450百萬美元。在2022年10月20日至2023年10月18日期間，指定的貸款最高金額為歐元300百萬美元。在2023年10月19日至2024年10月16日期間，指定的貸款最高金額仍為歐元300百萬美元。

該融資涉及持續每日出售GEBV某些子公司的幾乎所有應收貿易賬款。這些子公司保留服務責任。這一融資機制的使用情況以符合條件的應收款餘額為依據。

該融資安排下的資金承諾將在下列情況中最早發生時到期：(A)2027年10月19日，(B)所有備用流動資金承諾不再續期和到期(不可替代)，(C)根據其條款提前終止融資安排(一般在提前攤銷事件(如融資安排中的定義)，其中包括類似於我們第一留置權循環信貸融資安排下的違約事件的事件；某些税法變化；或某些法律、法規或會計準則的變化)，或(D)吾等要求提前終止融資安排。該機制目前的備用流動性承諾將於2024年10月16日到期。

截至2023年12月31日，該計劃下可用和使用的金額總計為#美元244百萬歐元(歐元221百萬)。截至2022年12月31日，該計劃下可用和使用的金額總計為#美元267百萬歐元(歐元250百萬)。該計劃沒有資格進行銷售會計，因此，這些金額包括在長期債務和融資租賃中。

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目錄表

 

 

應收賬款保理業務(表外)

我們已經在表外計劃下出售了某些貿易應收賬款。對於這些項目，我們的結論是，我們通常不會因為不支付已售出的應收賬款而蒙受損失。截至2023年12月31日，已售出應收賬款總額為#美元693百萬美元，相比之下，7442022年12月31日為100萬人。

其他外國信貸安排

一家墨西哥子公司和一家美國子公司在墨西哥有循環信貸安排。截至2023年12月31日，該基金下的可用和已用金額為 $200MILI日期及$84分別為百萬美元。2022年12月31日，該融資機制下可用和使用的金額為#美元。200百萬美元。該貸款最終將於2024年11月22日到期，有與墨西哥和美國子公司相關的契約，並有與墨西哥和美國子公司履行各自義務的能力有關的慣常陳述和擔保和違約。

我們的中國子公司在中國有幾項融資安排。該等貸款包含與該等中國附屬公司有關的契諾，並就該等中國附屬公司履行其在該等貸款下各自責任的能力作出慣常陳述及保證及違約。這些貸款也可用於其他表外用途，如信用證和銀行承兑匯票。

下表列出了中國融資安排下可用和使用的總金額：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(單位：百萬)		2023				2022
可用總數量		$	937			$	852
已使用的金額：
應付票據和透支		$	15			$	26
一年內到期的長期債務			54				136
長期債務			120				99
信用證、銀行承兑匯票和其他用途			91				75
總利用率		$	280			$	336
到期日		2/24-8/28				1/23-8/25

 

其中某些設施只能用於資助我們在中國的兩個製造設施的擴建，截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些設施下的未使用金額為 $93 m億萬美元和美元63分別為100萬美元。

債務到期日

我們的債務(不包括遞延融資費用、未攤銷折扣和與收購庫珀輪胎相關的公允價值上升的影響)、融資租賃和應付票據以及2023年12月31日之後五年的透支的年度總到期日如下。債務信貸協議的到期日報告的依據是，根據這些協議作出的貸款承諾將在其當前期限結束時終止生效。

(單位：百萬)		2024				2025				2026				2027				2028
美國		$	93			$	805			$	1,288			$	820			$	150
外國			699				284				16				258				551
		$	792			$	1,089			$	1,304			$	1,078			$	701

 

衍生金融工具

我們利用衍生金融工具合約及非衍生工具管理利率、外匯及商品價格風險。我們已建立監控環境，包括風險評估政策及程序，以及批准、報告及監察衍生金融工具活動。我們不為交易目的持有或發行衍生金融工具。

外幣合同

我們簽訂外幣合同是為了管理匯率變化對我們的綜合經營業績和未來以外幣計價的現金流的影響。這些合同可用於減少匯率變動對現有外幣計價資產、負債、公司承諾和主要由貿易購買和銷售、設備購置、公司間貸款和特許權使用費協議引起的預測交易的影響。對短期貿易應收款和應付款進行套期保值的合同通常沒有套期保值標的。

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目錄表

 

 

下表列出了不符合作為現金流對衝工具入賬標準的外幣對衝合約的公允價值：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(單位：百萬)		2023				2022
公允價值-流動資產(負債)：
應收賬款		$	2			$	4
其他流動負債			(27	)			(10	)

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些未償還外幣衍生品的名義金額為$1,930 百萬美元和美元1,197分別為100萬美元，主要與公司間貸款有關。包括淨交易在內的其他(收入)費用N衍生工具的損失 $8 百萬iN 2023和衍生品交易淨收益#美元342022年將達到100萬。這些數額在其他(收入)支出中被匯率變化對基礎貨幣風險敞口的影響大大抵消。

下表列出了符合作為現金流對衝工具入賬標準的外幣對衝合約的公允價值：

 

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(單位：百萬)		2023				2022
公允價值-流動資產(負債)：
應收賬款		$	—			$	1
其他流動負債			(2	)			(3	)

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些未償還外幣衍生品的名義金額共$27 百萬美元和d $71分別為100萬美元，主要與美元計價的公司間交易有關。根據我們目前的預測，我們認為標的對衝交易很可能將在適當的時間框架內發生，以便繼續符合現金流量對衝會計處理的資格。

我們與交易對手簽訂主淨額結算協議。根據總淨額結算協議有資格抵銷的金額並不重要，我們已選擇在綜合資產負債表中以外幣合約的總列報方式列報。

下表列出了符合作為現金流量對衝工具入賬的標準的外幣合同的公允價值變動分類(税前和少數)：

 

		截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)		2023				2022				2021
遞延至AOCL的損益金額		$	(5	)		$	—			$	1
對CGS中確認的金額進行重新分類調整			4				(2	)			(2	)

 

有一筆美元2截至2023年12月31日的估計遞延虧損中的100萬美元，預計將在未來12個月內重新分類為收益。

我們認為我們的外幣合約的對手方是實力雄厚、信譽良好的金融機構，在我們簽訂這些合約時，它們是公認的做市商。我們尋求控制我們對這些交易對手的信用敞口，方法是分散多個交易對手，根據長期信用評級和其他交易對手信用風險指標(如信用違約互換利差和違約概率)設定交易對手信用額度，並定期監測這些交易對手的財務實力。在可能的情況下，我們還與交易對手簽訂主淨額結算協議。通過以這種方式控制和監控對交易對手的風險敞口，我們相信我們有效地管理了由於交易對手不履行義務而造成的損失風險。然而，交易對手無法履行其對我們的合同義務可能會對我們的流動性、財務狀況或發生期間的經營結果產生重大不利影響。

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目錄表

 

 

附註17.公允價值計量

下表列出了截至12月31日在綜合資產負債表上按公允價值記錄的資產和負債的信息：

		總載客量 中的值 已整合 資產負債表								報價在 活躍的市場 對於相同的 資產/負債 (1級)								重要的其他人 可觀測輸入 (2級)								意義重大 看不見 輸入量 (3級)
(單位：百萬)		2023				2022				2023				2022				2023				2022				2023				2022
資產：
投資		$	19			$	8			$	19			$	8			$	—			$	—			$	—			$	—
外匯合約			2				5				—				—				2				5				—				—
按公允價值計算的總資產		$	21			$	13			$	19			$	8			$	2			$	5			$	—			$	—
負債：
外匯合約		$	29			$	13			$	—			$	—			$	29			$	13			$	—			$	—
按公允價值計算的總負債		$	29			$	13			$	—			$	—			$	29			$	13			$	—			$	—

 

下表列出了截至12月31日的長期固定利率和浮動利率債務(不包括融資租賃)的公允價值補充信息：

		十二月三十一日，				十二月三十一日，
(單位：百萬)		2023				2022
固定利率債務(1):
賬面金額-負債		$	5,720			$	5,766
公允價值-負債			5,488				5,198
可變利率債務(1):
賬面金額-負債		$	1,292			$	1,474
公允價值-負債			1,286				1,437

 

(1)

不包括應付票據和透支$344百萬美元和美元395截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為111百萬美元和美元217百萬美元，分別按固定利率和美元計算233 百萬美元和$178 100萬，分別以不同的利率。由於融資的短期性質，應付票據和透支的賬面價值接近公允價值。

公允價值為$5,301 m億萬美元和美元4,9462023年12月31日和2022年12月31日分別使用報價的第一級市場價格估計了100萬美元。其餘債務的賬面價值是基於對類似債務的市場價格得出的公允價值的內部估計。

附註18.養卹金、其他退休後福利和儲蓄計劃

我們為員工提供固定收益養老金或固定繳款儲蓄計劃。我們的美國每小時養老金計劃被凍結，庫珀輪胎每小時養老金計劃中的某些祖輩參與者除外，他們繼續累積福利，並根據服務年限提供福利。美國主要的受薪養老金計劃被凍結，並根據薪酬和服務年限提供福利。自願為這些計劃繳費的受薪員工可以獲得更高的福利。我們還為某些美國員工和某些非美國子公司的員工提供退休後的醫療福利或人壽保險福利。退休人員醫療福利的很大一部分沒有保險，資金來自業務。

在2023年期間，我們確認和解費用為$40百萬英寸其他(收入)支出，主要與結算Cooper Tire美國受薪界定福利退休金計劃的所有計劃福利有關，該計劃向選擇參與者一次性支付款項，併購買團體年金合同。結算後，超額計劃資產為18百萬被用來資助

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目錄表

 

 

義務與我們的美國工薪固定繳款儲蓄計劃相關。2023年，我們確認了離職福利支出，1與關閉富爾達輪胎製造工廠有關的索賠。

於二零二二年，我們確認結算費用為$124其他（收入）收入約為200萬美元，主要與我們的美國養老金計劃有關。結算費用是由於一筆總付款項超過適用計劃的年度服務和利息費用。

2021年，我們確認了以下結算費用：f $43其他（收入）與我們的受薪美國養老金計劃有關的風險。結算費用是由於一筆總付款項超過適用計劃的年度服務和利息費用。

我們的英國養老金計劃債務包括372018年及以後的法院裁決對我們計劃的估計影響，涉及一項與我們類似的由另一家公司贊助的計劃，該計劃要求男性和女性享有同等的最低養老金保障福利。這些金額已在AOCL中確認，包括$162023年的精算虧損為百萬美元，原因是與計劃受託人達成協議，對我們的英國之一的某些參與者實施變更。退休金計劃對我們英國的實際影響。養卹金計劃仍有待根據法院裁決為所有受影響的參與人最後確定計劃修正案。

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目錄表

 

 

總福利成本及於其他全面（收益）虧損確認之金額如下：

 

		養老金計劃
		美國												非美國												其他退休後福利
(單位：百萬)		2023				2022				2021				2023				2022				2021				2023				2022				2021
收益成本(信用)：
服務成本		$	8			$	13			$	9			$	18			$	24			$	30			$	2			$	3			$	3
利息成本			195				133				94				108				60				47				16				12				9
預期 退貨 關於計劃資產			(231	)			(214	)			(196	)			(92	)			(67	)			(48	)			—				—				—
攤銷先前服務費用(貸方)			—				—				—				2				2				1				(1	)			(1	)			(6	)
淨虧損(收益)攤銷			98				101				107				16				21				33				(9	)			2				3
淨週期成本		$	70			$	33			$	14			$	52			$	40			$	63			$	8			$	16			$	9
淨削減額/結算額/ 離職福利			34				124				41				7				—				2				—				—				—
總收益成本		$	104			$	157			$	55			$	59			$	40			$	65			$	8			$	16			$	9
在其他税前和少數綜合(收入)損失中確認：
圖則修訂的先前服務成本(積分)		$	—			$	6			$	—			$	—			$	(1	)		$	3			$	—			$	—			$	(4	)
精算損失淨額增加(減少)			40				(99	)			(45	)			120				(10	)			(136	)			1				(101	)			(20	)
按定期淨成本攤銷先前服務(成本)抵免			—				—				—				(2	)			(2	)			(2	)			1				1				6
淨（虧損）收益在淨定期成本中的攤銷			(98	)			(101	)			(107	)			(16	)			(21	)			(33	)			9				(2	)			(3	)
立即確認先前服務費用以及因縮減和結算而產生的未確認損益			(34	)			(124	)			(41	)			(13	)			—				(2	)			—				—				—
於除税前及少數股東權益前其他全面（收益）虧損確認之總額		$	(92	)		$	(318	)		$	(193	)		$	89			$	(34	)		$	(170	)		$	11			$	(102	)		$	(21	)
於福利成本總額及除税前及少數股東權益前其他全面（收益）虧損確認的總額		$	12			$	(161	)		$	(138	)		$	148			$	6			$	(105	)		$	19			$	(86	)		$	(12	)

 

服務成本記錄在CGS或SAG中。定期成本淨額的其他組成部分記錄在其他（收入）項下。淨削減、結算和解僱福利在與合理化計劃有關的情況下記錄在其他（收入）確認或列報中。

我們使用退休金資產的公平值計算所有計劃的退休金開支。

我們其他退休後福利的總成本為 $5百萬, $12百萬美元和美元52023年、2022年和2021年分別為我們的美國計劃提供100萬美元， $3百萬，$4百萬美元和美元42023年、2022年和2021年分別為我們的非美國計劃提供200萬美元。

《醫療保險處方藥改進和現代化法案》為計劃贊助商提供聯邦補貼，用於贊助商退休後醫療保健計劃所涵蓋的某些合格處方藥福利。我們的其他退休後福利成本是扣除這項補貼後的淨額，1每年百萬。

100

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目錄表

 

 

2023年及2022年的福利責任及計劃資產變動以及於2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表確認的金額如下：

 

		養老金計劃
		美國								非美國								其他退休後福利
(單位：百萬)		2023				2022				2023				2022				2023				2022
福利義務的變化：
期初餘額		$	(4,084	)		$	(5,798	)		$	(2,227	)		$	(3,464	)		$	(292	)		$	(406	)
服務成本--賺取的收益			(8	)			(13	)			(18	)			(24	)			(2	)			(3	)
利息成本			(195	)			(133	)			(108	)			(60	)			(16	)			(12	)
圖則修訂			—				(6	)			—				1				—				—
精算損益			(98	)			1,282				(116	)			881				(1	)			103
參與者的貢獻			—				—				(3	)			(3	)			(7	)			(8	)
削減/定居/ 離職福利			355				233				21				6				—				—
外幣折算			—				—				(83	)			287				(1	)			5
福利支付			371				351				142				149				32				29
期末餘額		$	(3,659	)		$	(4,084	)		$	(2,392	)		$	(2,227	)		$	(287	)		$	(292	)
計劃資產變動：
期初餘額		$	4,174			$	5,720			$	2,043			$	3,272			$	—			$	—
計劃資產的實際回報率			290				(969	)			102				(845	)			—				—
公司對計劃資產的繳費			(18	)			—				42				32				—				—
直接參與者付款的現金供資			4				7				26				21				25				21
參與者的貢獻			—				—				3				3				7				8
聚落			(355	)			(233	)			(16	)			(6	)			—				—
外幣折算			—				—				88				(285	)			—				—
福利支付			(371	)			(351	)			(142	)			(149	)			(32	)			(29	)
期末餘額		$	3,724			$	4,174			$	2,146			$	2,043			$	—			$	—
年終資金狀況		$	65			$	90			$	(246	)		$	(184	)		$	(287	)		$	(292	)

 

與2023年和2022年福利債務變化有關的重大精算損益主要是由於貼現率的變化。

其他退休後福利，未注資ATU為$195百萬美元和美元2052023年12月31日和2022年12月31日，我們在美國的計劃分別為百萬美元和92 百萬及$87在2023年12月31日和2022年12月31日，我們的非美國計劃分別為100萬美元。

在綜合資產負債表中確認的截至12月31日的資金狀況包括：

 

		養老金計劃																其他退休後
		美國								非美國								優勢
(單位：百萬)		2023				2022				2023				2022				2023				2022
非流動資產		$	155			$	164			$	215			$	258			$	—			$	—
流動負債			(14	)			(4	)			(28	)			(21	)			(24	)			(24	)
非流動負債			(76	)			(70	)			(433	)			(421	)			(263	)			(268	)
確認淨額		$	65			$	90			$	(246	)		$	(184	)		$	(287	)		$	(292	)

 

101

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目錄表

 

 

於12月31日計入AOCL的金額（扣除税項及少數股東權益）包括：

 

		養老金計劃																其他退休後
		美國								非美國								優勢
(單位：百萬)		2023				2022				2023				2022				2023				2022
前期服務(信用)成本		$	3			$	3			$	22			$	22			$	(4	)		$	(4	)
淨精算損失(收益)			1,744				1,836				524				435				(85	)			(96	)
記錄的毛額			1,747				1,839				546				457				(89	)			(100	)
遞延所得税			103				81				(77	)			(59	)			(2	)			1
少數股東權益			—				—				(4	)			(4	)			—				—
記錄的淨額		$	1,850			$	1,920			$	465			$	394			$	(91	)		$	(99	)

 

下表列示了用於確定12月31日福利義務的重要加權平均假設：

 

		養老金計劃								其他退休後福利
		2023				2022				2023				2022
折扣率：
- 美國			5.12	%			5.45	%			5.16	%			5.51	%
- 非美國			4.29				4.69				6.38				6.75
薪酬上升率：
- 美國		不適用				不適用				不適用				不適用
- 非美國			2.82				2.84			不適用				不適用

 

下表列出了用於確定截至12月31日止年度福利成本的重要加權平均假設：

 

		養老金計劃												其他退休後福利
		2023				2022				2021				2023				2022				2021
確定利息成本的貼現率：
- 美國			5.34	%			2.74	%			1.72	%			5.37	%			2.33	%			1.97	%
- 非美國			4.72				2.32				1.82				7.64				6.65				6.54
計劃資產的預期長期回報：
- 美國			6.27				4.23				3.74			不適用				不適用				不適用
- 非美國			4.79				2.64				2.27			不適用				不適用				不適用
薪酬上升率：
- 美國		不適用				不適用				不適用				不適用				不適用				不適用
- 非美國			2.84				2.77				2.89			不適用				不適用				不適用

 

2023年，加權平均貼現率為5.34%用於確定美國養老金計劃的利息成本。這一利率是根據截至2022年12月31日由知名評級機構評級為AA或更高的發行人的公司債券投資組合開發的收益率曲線上的現貨利率得出的，適用於我們預期的福利支付現金流。對於我們的非美國地點，加權平均折扣率為4.72使用了%。這一比率是根據債務的性質和當地環境，使用現有的債券指數、收益率曲線、預計現金流和長期通脹制定的。

2023年，假設加權平均長期回報率為6.27%用於美國的養老金計劃。在制定長期回報率時，我們評估了養老基金顧問對資產類別回報預期的意見，包括為我們的計劃確定適當的回報率，這些計劃主要投資於固定收益證券。對於我們的非美國地點，假設的加權平均長期回報率為4.79使用了%。來自當地養老基金顧問關於資產類別回報預期和長期通脹的信息構成了這一假設的基礎。

美國養老金計劃死亡率假設是基於我們的實際歷史經驗或已公佈的精算表，以及基於已公佈的精算表的預期未來死亡率改善。對於我們在美國以外的地點，死亡率假設是基於已公佈的精算表，其中包括對未來死亡率改善的預測。

102

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目錄表

 

 

下表顯示了截至2023年12月31日這些計劃的估計未來福利支出。其他退休後福利的福利支付是扣除退休人員繳費和聯邦醫療保險D部分補貼收據後的淨額：

 

		養老金計劃								其他 退休後
(單位：百萬)		美國				非美國				優勢
2024		$	381			$	165			$	24
2025			379				146				23
2026			350				148				23
2027			328				150				23
2028			318				154				23
2029-2033			1,408				813				109

 

下表列出了截至12月31日我們養老金計劃的精選信息：

 

		美國								非美國
(單位：百萬)		2023				2022				2023				2022
所有計劃：
累積利益義務		$	3,650			$	4,077			$	2,330			$	2,167
資金不足的計劃：
預計福利義務		$	292			$	275			$	905			$	799
累積利益義務			283				267				858				752
計劃資產的公允價值			203				202				445				360

 

某些非美國子公司維持符合當地做法和要求的無資金支持的養老金計劃。截至2023年12月31日，這些計劃佔了$182我們累積的養老金福利義務中的100萬美元，$222我們預計的養老金福利義務的100萬美元，以及$32百萬我們的AOCL調整。截至2022年12月31日，這些計劃佔美元176我們累積的養老金福利義務的百萬美元，$211我們預計的養老金福利義務的100萬美元，以及28我們AOCL調整的百萬美元。

我們期待着做出貢獻$25百萬美元至$50到2024年，為我們的養老金計劃提供100萬美元。

假設12月31日的醫療費用趨勢比率如下：

 

		2023				2022
假設下一年的醫療成本趨勢比率			6.75	%			7.0	%
假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率)			5.0				5.0
利率達到最終趨勢利率的年份			2031				2031

 

我們的養老金計劃在12月31日的加權平均投資配置，按資產類別如下：

 

		美國								非美國
		2023				2022				2023				2022
現金和短期證券			—	%			—	%			2	%			3	%
股權證券			3				6				4				5
債務證券			97				93				91				88
替代方案			—				1				3				4
總計			100	%			100	%			100	%			100	%

 

我們的養老金投資政策認識到養老金負債的長期性質，主要是為了抵消貼現率變動對我們計劃的資金狀況的未來影響，根據給定的資金比率水平進行目標回報分配。所有資產都根據我們制定的目標資產配置指導方針在外部進行管理。基金經理指引禁止在未經我們事先批准的情況下使用任何類型的投資衍生工具。投資組合風險的控制方法是讓基金經理遵守指導方針，確定其投資組合中任何單一持股的最大規模，並使用不同投資風格的基金經理。我們定期進行資產和負債建模研究，以確定投資的適當性。

我們的美國養老金計劃資產組合包括持有全球高質量和高收益的固定收益證券、短期計息存款以及私募股權和信貸證券。我們美國鋼筆的目標資產配置ION Plans IS95持續期匹配的固定收益證券和5%的私募股權和信貸證券。定期審查美國養老基金的實際資產配置，並根據需要將養老基金重新平衡到目標範圍。

103

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目錄表

 

 

我們非美國養老金計劃的投資組合包括持有全球高質量和高收益的固定收益證券、美國和非美國股票、房地產基金、保險合同、回購協議和短期計息存款。非美國養老基金的加權平均目標資產配置約為90%固定收益，5% 股票和5在房地產基金中的投資比例。

我們的養老金計劃資產在2023年12月31日按資產類別的公允價值如下：

 

		美國																Non-U.S
(單位：百萬)		總計				引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級)				總計				引用 價格中的 主動型 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級)
現金和短期證券		$	11			$	6			$	5			$	—			$	50			$	46			$	4			$	—
股權證券
普通股和優先股			—				—				—				—				1				1				—				—
混合型基金			—				—				—				—				5				5				—				—
共同基金			—				—				—				—				43				22				21				—
債務證券
公司債券			1,832				—				1,831				1				223				—				223				—
政府債券			729				—				729				—				1,676				67				1,609				—
回購協議			—				—				—				—				(453	)			—				(453	)			—
資產支持證券			163				—				163				—				18				—				18				—
混合型基金			—				—				—				—				18				18				—				—
共同基金			—				—				—				—				38				38				—				—
替代方案
混合型基金			—				—				—				—				2				2				—				—
保險合同			1				—				—				1				21				—				—				21
衍生品			5				—				5				—				1				—				1				—
共同基金			—				—				—				—				1				1				—				—
公允價值層次結構中的總投資			2,741			$	6			$	2,733			$	2				1,644			$	200			$	1,423			$	21
按資產淨值計量的投資，作為實際的權宜之計：
股權證券
混合型基金			—																29
共同基金			—																4
夥伴關係利益			95																—
債務證券
混合型基金			216																385
共同基金			289																44
夥伴關係利益			150																23
短期證券
混合型基金			227																7
替代方案
混合型基金			—																27
夥伴關係利益			—																9
總投資			3,718																2,172
其他			6																(26	)
計劃資產總額		$	3,724															$	2,146

 

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目錄表

 

 

我們的養老金計劃資產在2022年12月31日的公允價值按資產類別如下：

		美國																Non-U.S
(單位：百萬)		總計				引用 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級)				總計				引用 價格中的 主動型 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 其他 看不見 輸入量 (3級)
現金和短期證券		$	7			$	5			$	2			$	—			$	47			$	43			$	4			$	—
股權證券
普通股和優先股			—				—				—				—				22				22				—				—
混合型基金			—				—				—				—				14				14				—				—
共同基金			—				—				—				—				15				6				9				—
債務證券
公司債券			1,873				—				1,873				—				222				4				218				—
政府債券			646				—				646				—				1,369				51				1,318				—
回購協議			—				—				—				—				(348	)			—				(348	)			—
資產支持證券			157				—				157				—				21				5				16				—
混合型基金			—				—				—				—				25				19				6				—
共同基金			—				—				—				—				10				10				—				—
替代方案
混合型基金			—				—				—				—				3				3				—				—
保險合同			1				—				—				1				20				—				—				20
衍生品			1				—				1				—				1				—				1				—
公允價值層次結構中的總投資			2,685			$	5			$	2,679			$	1				1,421			$	177			$	1,224			$	20
按資產淨值計量的投資，作為實際的權宜之計：
股權證券
混合型基金			—																38
共同基金			111																3
夥伴關係利益			119																—
債務證券
混合型基金			283																453
共同基金			558																43
夥伴關係利益			153																29
短期證券
混合型基金			222																14
彙集單獨的帳户			10																—
替代方案
混合型基金			44																43
夥伴關係利益			—																20
總投資			4,185																2,064
其他			(11	)															(21	)
計劃資產總額		$	4,174															$	2,043

 

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，這些計劃沒有直接持有我們的任何普通股。

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目錄表

 

 

層次結構內公允價值計量的分類基於對計量有重要意義的最低投入水平。按資產淨值(“資產淨值”)計量作為估計公允價值的實際權宜之計的投資不在公允價值層級中分類。在實際權宜之計下，資產淨值是基於每個基金持有的標的投資的公允價值減去其負債。當確定基金很可能會以與報告的資產淨值不同的金額出售投資時，就不會使用這種實際的權宜之計。此表所列的公允價值金額旨在將公允價值層次結構與計劃資產總額進行對賬。按公允價值計量的資產和負債的估值方法如下：

•

現金和短期證券：現金和現金等價物包括美元和外幣。外幣是根據活躍市場上隨時可用的貨幣匯率以美元報告的。在混合基金或集合獨立賬户中持有的短期證券按投資經理確定的年末持有單位的資產淨值進行估值。

•

股權證券：非美國公司持有的普通股和優先股，按個別證券交易的活躍市場上報告的收盤價估值。混合型基金主要按年末持有單位的資產淨值估值，由定價供應商或基金家族確定。共同基金按年終所持股份的資產淨值估值，該資產淨值由個別證券交易的活躍市場或定價供應商或基金系列（如無活躍市場）所報的收市價釐定。合夥企業在私募股權證券中的權益基於使用合夥企業最新可用財務報表和計劃所有權百分比的估值進行定價，並根據這些財務報表日期和我們的年終之間發生的任何現金交易進行調整。

•

債務證券：公司和政府債券，包括資產支持證券，按個別證券交易的活躍市場上報告的收盤價估值，或在沒有活躍市場的情況下，根據使用專有模型的機構投標評估估值。回購協議按合同價格加應計利息估值。該等有抵押借貸以非美國計劃持有的政府債券作抵押，到期日少於一年。混合型基金主要按年末持有單位的資產淨值估值，由定價供應商或基金家族確定。共同基金按年終所持股份的資產淨值估值，該資產淨值由個別證券交易的活躍市場或定價供應商或基金系列（如無活躍市場）所報的收市價釐定。合夥企業在私人信貸證券中的權益是根據使用合夥企業最新可用財務報表和計劃所有權百分比的估值定價的，並根據這些財務報表日期和我們年終之間發生的任何現金交易進行調整。

•

備選方案：主要由房地產基金組成的混合基金和互惠基金，根據基金經理使用最新財務資料確定的資產淨值進行估值，或根據個別證券交易的活躍市場的收盤價（如有活躍市場）進行估值。合夥企業權益投資於房地產，並根據使用合夥企業最新可用財務報表和計劃所有權百分比的估值進行定價，並根據這些財務報表日期和我們年終之間發生的任何現金交易進行調整。其他投資主要包括衍生金融工具，該等工具乃使用獨立定價來源（利用行業標準衍生工具估值模式）進行估值。定向保險合約乃按發行人所呈報，以貼現現金流量為基準，採用加權平均貼現率 3.02023年12月31日和2022年12月31日。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。

下表載列分類為第三級的非美國退休金計劃保險合約的公平值變動概要：

(單位：百萬)		2023				2022
年初餘額		$	20			$	25
與報告日仍持有的票據有關的未實現收益			1				(3	)
外幣折算			—				(2	)
年終餘額		$	21			$	20

 

106

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目錄表

 

 

儲蓄計劃

幾乎所有在美國的僱員和某些非美國地點的僱員都有資格參加定額供款儲蓄計劃。為這些計劃繳款確認的支出如下： $131百萬， $127百萬美元和美元1162023年、2022年和2021年分別為100萬。

附註19.股票補償計劃

我們的股票薪酬計劃（統稱為“計劃”）允許向員工和董事授予股票期權、股票增值權（“SAR”）、績效股單位、限制性股票、限制性股票單位和其他股票獎勵。我們目前的股票補償計劃2022年績效計劃於2022年4月11日通過，並於2022年4月11日到期。 二〇三二年二月二十八日.共 21我們公司的百萬股股票可就根據2022年績效計劃作出的補助發行一股股份。任何受股票期權或SAR獎勵影響的普通股股份將被視為 一為總股份限額而授予的每股股份的股份，以及受任何其他獎勵影響的任何普通股股份將被計為 2就總股份限額而言，每一股份獲授之股份。此外，根據2022年業績計劃或某些先前計劃發行的獎勵的普通股股份根據其條款到期或被沒收，終止，取消或放棄或結算，或只能以現金支付，或為支付與該等獎勵有關的税項而交出（股票期權或SAR除外）將根據2022年業績計劃下的新獎勵發行。根據我們的計劃發行的股票通常是從我們的庫存普通股中發行的。

股票期權

根據該等計劃授出的股票期權及股份增值權（統稱為“期權”）的分級歸屬期一般為 四年藉此四分之一於授出日期起計首四個週年各年歸屬的獎勵中，行使價相等於 一在授予日我們的普通股份額（即，該日的收市價）及合約條款 十年.行使串聯SAR會取消同等數量的股票期權，相反，行使股票期權會取消同等數量的串聯SAR。期權授予於，或 90除非在某些情況下因退休、死亡或殘疾而終止僱用，在這種情況下，所有未完成的期權將完全授予，並在相關贈款協議中規定的期限內保持未償還狀態。

下表彙總了2023年期間與備選方案有關的活動：

 

		選項				加權 平均值 鍛鍊 價格				加權 平均值 剩餘 合同 期限(年)				集料 固有的 價值 (單位：百萬)
截至1月1日的未償還款項			5,927,398			$	17.20
授予的期權			—				—
行使的期權			(329,824	)			10.12							$	1.0
期權已過期			(315,118	)			15.69
選項已取消			(217,641	)			17.48
截至12月31日的未償還款項			5,064,815				17.74				4.5				13.1
已歸屬，並預計於12月31日歸屬			5,052,481				17.76				4.5				13.0
可於12月31日行使			3,861,080				20.12				3.9				8.0
可於12月31日批出			18,710,713

 

此外，2022年和2021年行使的期權的內在價值合計為$0.4 百萬美元和美元11 分別為100萬美元。

107

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目錄表

 

 

截至2023年12月31日未償還的重要期權組以及相關的加權平均行權價和剩餘合同期限信息如下：

授予日期		選項 傑出的				選項 可操練				鍛鍊 價格				剩餘 合同 期限(年)
2/25/2020			3,110,848				1,907,360			$	10.12				6.16
2/27/2017			511,087				511,087				35.26				3.16
2/22/2016			492,706				492,706				29.90				2.15
2/23/2015			444,806				444,806				27.16				1.15
2/24/2014			338,440				338,440				26.44				0.15
所有其他(1)			166,928				166,681
			5,064,815				3,861,080

 

(1)

選項中的“All O這一類別的行權價格從 $22.27至$32.72。該類別未償還和可行使期權的加權平均行權價為#美元。27.61對兩個人都是，而剩餘的加權平均合同期限為 1.4 B的年份哦，哦。

績效份額單位

根據計劃授予的業績份額單位從授予當年1月1日開始的三年內賺取。2023年、2022年和2021年獲得的贈款單位總數可能會有所不同之間0%和200% 在有關的年度內，根據服務表現目標的完成情況而批出的單位三年制期間和連續服務。業績目標由董事會制定。所有賺取的單位將通過發行同等數量的普通股進行結算，並歸類為股權。

下表彙總了2023年期間與業績分攤單位有關的活動：

		單位				加權 平均值 授予日期 公允價值
在1月1日未歸屬			663,690			$	19.43
已批出單位			381,169				11.48
歸屬單位			(336,402	)			12.85
被沒收的單位			—				—
12月31日未歸屬			708,457				14.69

 

我們主要根據授予當日我們普通股的收盤價來衡量業績股單位授予的公允價值，並根據此類授予的特點進行適當的修改。

限售股單位

根據該計劃授予的限制性股票單位通常授予三年制自授予之日起的一段時間。限制性股票單位將通過發行同等數量的普通股進行結算，並按股權分類。

108

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目錄表

 

 

下表彙總了2023年與限制性股票單位有關的活動：

		單位				加權 平均值 授予日期 公允價值
在1月1日未歸屬			1,374,608			$	12.95
已批出單位			1,361,432				11.84
歸屬單位			(1,270,023	)			11.03
被沒收的單位			(63,887	)			13.10
12月31日未歸屬			1,402,131				13.60
已授予但未釋放的單位			1,884,258				12.24
截至12月31日的未償還款項			3,286,389				14.10

 

我們根據授予日我們普通股的收盤價來衡量授予限制性股票單位的公允價值。

其他信息

以股票為基礎的薪酬支出、為解決SARS而支付的現金以及通過行使股票期權收到的現金如下：

(單位：百萬)		2023				2022				2021
已確認的股票薪酬費用		$	19			$	14			$	36
税收優惠			(4	)			(3	)			(8	)
税後股權薪酬支出		$	15			$	11			$	28
支付現金以解決SARS問題		$	—			$	—			$	—
從行使股票期權中收到的現金		$	3			$	1			$	26

 

截至2023年12月31日，與所有基於股票的獎勵的未歸屬部分相關的未賺取薪酬成本s $14100萬美元，預計將在各自贈款的剩餘歸屬期間確認，到2026年第四季度.

附註20.承付款和或有負債

環境問題

我們已經錄製了負債總計$80在2023年12月31日和2022年12月31日，預計與各種環境問題相關的成本，主要是修復我們出售的許多廢物處理場和某些物業的費用。在這些金額中，#美元27百萬美元和美元20百萬人被包括在其他流動負債分別在2023年12月31日和2022年12月31日。費用包括法律和諮詢費、現場研究、補救計劃的設計和實施、補救後監測和相關活動，將分幾年支付。我們對這些事項的最終責任金額可能會受到幾個不確定因素的影響，主要是所需補救的最終成本以及其他責任方的貢獻程度。我們對未來環境索賠的潛在保險覆蓋範圍有限。

由於許多與環境問題有關的補救活動在持續時間和成本上因場地而異，而且每項活動的相關費用也因場地獨特特徵的組合而有所不同，在某些情況下，我們無法合理估計可能的損失範圍。雖然不可能肯定地估計我們所有環境問題的結果，但管理層相信，超過當前環境問題準備金的潛在虧損，無論是個別還是整體，都不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。

工傷賠償

在貼現的基礎上，我們已經記錄了總計#美元的負債。167百萬美元和美元187分別用於2023年12月31日和2022年12月31日與工人補償相關的預期成本。在這些金額中，#美元37分別於2023年12月31日和2022年12月31日，將100萬美元計入流動負債，作為薪酬和福利的一部分。這些費用包括對未決索賠預期和解的估計、辯護費用和已發生但未報告的索賠準備金。這些估計是基於我們對潛在責任的評估，該評估使用了關於未決索賠、歷史經驗和當前成本趨勢的現有信息的分析。我們對這些事項的最終責任金額可能與這些估計不同。我們根據精算分析定期並至少每年更新我們的虧損發展因素。在2023年12月31日、2022年12月31日和2022年，使用無風險回報率對負債進行貼現。截至2023年12月31日，我們估計負債有可能比我們記錄的金額高出約$20百萬美元。

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目錄表

 

 

一般責任和產品責任及其他訴訟

我們記錄了已索賠和未索賠索賠的負債總額為#美元。438百萬美元和美元412分別於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，為潛在的產品責任和其他侵權索賠(包括石棉索賠)支付100萬美元，包括預計將產生的相關法律費用。在這些金額中，#美元46百萬美元和美元39於2023年及2022年12月31日分別計入其他流動負債。所記錄的數額是根據對潛在負債的評估估計的，評估採用了對未決索賠、歷史經驗以及最近和當前趨勢（如有的話）的現有資料的分析。根據該評估，於2023年12月31日，我們不認為與一般及產品責任申索相關的估計合理可能損失超過記錄金額將對我們的財務狀況、現金流量或經營業績產生重大不利影響。然而，我們就該等事宜的最終負債金額可能與該等估計不同。

我們在應收賬款中記錄了一項賠償資產，金額為11百萬美元及其他資產內4住友橡膠工業株式會社（Sumitomo Rubber Industries，Ltd.）SRI（“SRI”）就與一家先前合併的合資企業實體生產的產品有關的若干產品責任索賠向我們作出彌償的責任，惟須受若干上限及限制。

石棉。我們是許多訴訟的被告，這些訴訟聲稱各種與石棉有關的人身傷害是由於我們製造的某些產品或我們某些設施中存在的石棉而造成的。通常情況下，這些訴訟都是針對multip在州和聯邦法院起訴被告。到目前為止，我們已經處理了大約 159,900clai一是堅持，一是堅持;二是堅持，一是堅持。我們和我們的保險公司迄今為止應計的石棉相關責任和總付款（包括法律費用）的總和共計美元。580百萬美元和美元570分別到2023年和2022年12月31日。

以下是最近石棉索賠活動的大致情況摘要。由於索賠往往是以駁回或和解的方式提出和處理的，因此和解的數額和時間以及某一特定時期未決索賠的數目可能波動很大。

(百萬美元)		2023				2022				2021
年初待決索償			37,200				38,200				38,700
本年度提出的新索賠			900				900				1,000
理賠/駁回索賠			(2,300	)			(1,900	)			(1,500	)
年底待處理索償			35,800				37,200				38,200
付款(1)		$	15			$	16			$	15

 

(1)

指本公司及本公司保險公司於期內就石棉訴訟抗辯及索賠解決方案所支付的現金。

我們定期（至少每年一次）審查我們現有的未決索賠準備金，包括對與未斷言的石棉索賠相關的負債的合理估計，並估計我們從可能的保險追償中獲得的應收款項。我們記錄了包括辯護費用在內的已確認和未確認索賠的總負債，共計1000萬美元。120百萬美元和美元125於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為百萬美元。在確定我們的石棉責任估計，我們評估了索賠在未來 十年期由於難以作出該等估計，基於新數據及（或）未來情況變化進行的分析可能導致已入賬債務增加，而增加幅度可能相當大。

我們根據就地承保協議維持若干基本及超額保險，並就石棉責任購買額外超額責任保險。經諮詢我們的外部法律顧問並考慮與我們的若干保險公司的協議、我們的保險公司的財務可行性及法律責任以及其他相關因素後，我們釐定我們預期可能從該等保險公司收回的金額。當我們確定有可能收回且我們能夠合理估計特定收回金額時，我們記錄與此類保單相關的應收款。

我們記錄了一筆與石棉索賠有關的保險應收款，66百萬美元和美元70於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為百萬美元。我們預計，伊利55的百分比與石棉索賠有關的損失可在估計負債所涉十年期間通過保險收回。其中，$10百萬美元和美元11於2023年12月31日及2022年12月31日，百萬元分別計入流動資產作為應收賬款的一部分。已記錄的應收款項包括我們預期根據與若干主要及超額保險公司訂立的承保協議收取的款項，以及我們相信可能從若干其他超額保險公司收回的款項。

我們認為，截至2023年12月31日，我們約有$520百萬適用於就地承保協議下石棉產品索賠的賠償和辯護費用的超額保單限額。我們亦有可能適用於該等成本的額外未結算超額水平保單限額。此外，我們在某些主要保單下，根據現有承保範圍，在剩餘總限額下，對石棉產品索賠的賠償和辯護費用進行承保

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目錄表

 

 

協議，以及根據就地承保協議承保石棉場所索賠的賠償和辯護費用。

我們相信，我們的石棉索賠準備金，以及就這些索賠記錄的從保險公司收回的應收款項，反映了對這些金額的合理和可能的估計。與未決和預期的未來石棉索賠和保險賠償有關的負債和資產估計受許多不確定因素的影響，包括但不限於以下方面的變化：

•

訴訟環境，

•

管理石棉索賠人賠償的聯邦和州法律，

•

因保險承運人可能資不抵債而產生的應收款的可回收性，

•

我們的辯護和解決索賠的方法，以及

•

從其他來源向索賠人支付的金額，包括其他被告和524(G)信託基金。

因此，無論是主張的索賠還是非主張的索賠，我們都有可能產生超過當前準備金的大量費用；然而，這種數額無法合理估計。保單的承保範圍受到石棉索賠的不同特徵的影響，包括但不限於索賠類型(房屋與產品接觸)、首次接觸我們的產品或場所的據稱日期以及所聲稱的疾病。復甦也可能受到保險公司破產或財務困難的限制。根據這些特徵或事件的性質，以及某些法律問題的解決方案，我們可能無法獲得保險的某些部分。

其他行動

目前，除上述事項外，我們還參與各種索賠、間接税評估和法律訴訟。如果管理層認為這些事項產生的損失是可能的並且可以合理地估計，我們將記錄損失的金額，或者當損失是使用一個範圍估計並且該範圍內沒有一個點比另一個點更有可能時，我們記錄損失的最低估計負債。隨着獲得更多信息，對與這些事項有關的任何潛在負債進行評估，並在必要時修訂估計數。根據目前掌握的信息，管理層相信，這些事項的最終結果，無論是個別的還是總體的，都不會對我們的財務狀況或經營業績的整體趨勢產生重大不利影響。

我們已記錄的負債和對上述或有負債的合理可能損失的估計是基於我們利用當時掌握的信息以及(如適用)任何過去的經驗以及與類似事項有關的最近和當前趨勢對潛在負債的評估。我們的或有負債受到內在不確定性的影響，可能會出現我們沒有預料到的不利的司法或行政決定。這種不利的決定可能包括金錢損害、罰款或其他處罰，或禁止我們採取某些行動或銷售某些產品的禁令。如果出現這種不利的決定，可能會對我們在作出決定的期間或未來期間的財務狀況和經營結果造成重大不利影響。

所得税事宜

在計算我們的税務負擔時，涉及處理複雜税務規則應用中的不明朗因素。我們根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳税款的程度的估計，確認預期税務審計問題的負債。如果我們最終確定不需要支付這些金額，我們將撤銷債務，並在我們確定不再需要該債務的期間確認税收優惠。我們也承認所得税優惠，如果我們的立場更有可能在受到税務當局的質疑時得到維持。當我們根據新的信息確定我們的地位不再可能持續時，我們就不再確認所得税優惠。如果我們在已確定負債的事項中佔上風，或確定我們需要取消確認以前期間記錄的税收優惠，我們的經營業績和特定期間的有效税率可能會受到重大影響。不利的税務結算將需要使用我們的現金，並導致在結算金額超過記錄負債的範圍內確認費用，如果是所得税結算，則會導致解決期間我們的有效税率增加。有利的税務結算將被確認為費用的減少，只要結算金額低於記錄的負債，如果是所得税結算，將導致我們在清算期內的有效税率降低。

雖然我們在全球執行一致的轉讓定價政策和做法，通過經濟研究支持轉讓價格，儘可能尋求預先定價協議和聯合審計，並相信我們的轉讓價格是合適的，但此類轉讓價格以及相關税法解釋偶爾會受到全球各税務當局的質疑。我們收到了各種税收評估，對我們對不同司法管轄區適用税法的解釋提出了質疑。儘管我們相信我們遵守了適用的税法，擁有強大的立場和辯護，並在歷史上取得了成功

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目錄表

 

 

在為此類索賠辯護時，如果我們在為現有或未來索賠辯護失敗的情況下，我們的運營結果可能會受到重大不利影響。

具有約束力的承諾和保證

截至2023年12月31日，我們對原材料、資本支出、公用事業和各種其他類型的合同做出了具有約束力的承諾，總額約為$2.8億美元，其中約1.610億美元與2024年以後的合同承諾有關。此外，根據若干長期協議，我們將按協定基準價格購買不同數量的若干原材料及製成品，有關基準價格可能會就原材料成本變動及市場價格調整而定期作出調整，或數量可能會根據我們或我們的供應商的生產水平的變化進行定期調整。

我們有資產負債表外的財務擔保和其他承諾，總額為美元。31百萬美元和美元32分別為2023年12月31日和2022年12月31日。我們代表我們的某些關聯公司、出租人或客户向金融機構或其他實體提供擔保。我們一般不會收到單獨的保費作為擔保的對價，也不需要與發行這些擔保相關的抵押品。

2015年，由於與SRI的全球聯盟解體，我們發佈了#美元的擔保。46向一家保險公司支付了100萬美元，涉及SRI有義務支付以前合併的合資實體的某些尚未支付的工人賠償金。截至2023年12月31日，這一擔保金額已降至1美元。17百萬美元。我們得出的結論是，我們履行義務的可能性很小，因此，我們沒有記錄這一擔保的責任。雖然這項擔保沒有固定的期限，但我們預計，隨着以前合併的合資實體支付其未決索賠，這項擔保的金額將隨着時間的推移而繼續減少。

如果我們在這些擔保下的履約是由不付款或其他特定事件引發的，我們將有義務向金融機構或其他實體付款，並通常向附屬公司、出租人、客户或SRI追索權。我們無法估計我們的聯屬公司、出租人、客户或SRI的資產在多大程度上足以收回我們根據相關擔保支付的任何款項。

我們已達成協議，將向TireHub，LLC提供高達$的循環貸款承諾100百萬美元。在2023年12月31日，$96從這項承諾中提取了100萬美元，其中包括#美元2上百萬的利息。在2022年12月31日，$17這一承諾吸引了100萬人。

彌償

在2023年12月31日，我們是各種協議的締約方，根據這些協議，我們承擔了賠償交易對手某些潛在索賠和損失的義務。這些協議通常涉及我們在正常業務過程中進行的標準商業活動；我們出售資產；成立或解散我們曾向其貢獻資產以換取所有權權益的合資企業；以及其他金融交易。我們根據這些協議提供的賠償涉及各種事項，其中包括環境、税務和股東事項；知識產權；政府法規；與僱傭有關的事項；以及經銷商、供應商和其他商業事項。

某些賠償不時到期，而某些其他賠償不受到期日的限制。此外，我們在某些賠償下的潛在責任有最高上限，而其他賠償則沒有上限。雖然我們過去一直受到賠償要求的影響，但我們無法合理估計未來可能出現的賠償要求的數量、類型和規模。由於這些和其他與賠償相關的不確定性，我們在這些協議下面臨的最大損失無法估計。

吾等已確定，除已在綜合財務報表中記錄或預留金額的負債外，並無其他賠償或擔保，而根據該等負債，吾等很可能已產生負債。

保修

我們記錄了$21百萬美元N和$28分別於2023年12月31日及2022年12月31日根據吾等提供的保證提出的潛在索償，其中大部分記錄在其他流動負債中。

112

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目錄表

 

 

下表列出了2023年至2022年期間保修準備金的變化：

(單位：百萬)		2023				2022
1月1日的餘額		$	28			$	37
在該期間內支付的款項			(19	)			(43	)
在此期間記錄的費用			12				35
翻譯調整			—				(1	)
12月31日的結餘		$	21			$	28

 

注21.股本

分紅

不是我們的普通股在2023年、2022年或2021年支付了現金股息。

普通股回購

我們可以回購員工交付給我們的股票，以支付股票期權的行權價和行使股票期權或授予或支付股票獎勵時應繳的預扣税款。在2023年、2022年和2021年，我們做到了不是不要從員工手中回購任何股份。

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目錄表

 

 

注22。累計其他綜合損失

下表按組成部分列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日的税後和少數股權後AOCL的變化：

(百萬)收入(虧損)		外國 貨幣 翻譯 調整，調整				證券未實現收益(虧損)				無法識別 淨精算 損失和 以前的服務 費用				延期 導數 得(損)利				總計
2020年12月31日餘額		$	(1,284	)		$	—			$	(2,856	)		$	5			$	(4,135	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(118	)			—				153				1				36
從累計其他全面虧損中重新分類的金額			—				—				138				(2	)			136
2021年12月31日的餘額		$	(1,402	)		$	—			$	(2,565	)		$	4			$	(3,963	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(261	)			1				162				—				(98	)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額			—				—				188				(2	)			186
2022年12月31日的餘額		$	(1,663	)		$	1			$	(2,215	)		$	2			$	(3,875	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			50				—				(125	)			(5	)			(80	)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額			—				—				116				4				120
2023年12月31日的餘額		$	(1,613	)		$	1			$	(2,224	)		$	1			$	(3,835	)

 

下表列出了AOCL在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中的重新分類：

 

		截至的年度 十二月三十一日，
(百萬)(收入)支出		2023				2022				2021
AOCL的組成部分		重新分類的金額來自 AOCL												合併中受影響的行項目 營運説明書
攤銷先前服務費用和未確認損益		$	106			$	125			$	139			其他(收入)支出
立即確認以前的服務費用以及因削減、結算和資產剝離而產生的未確認損益			47				124				43			其他(收入)支出/合理化
未確認精算淨損失和税前服務成本		$	153			$	249			$	182
税收效應			(37	)			(61	)			(44	)		美國和外國的税收
税後淨額		$	116			$	188			$	138			固特異淨收益(虧損)
遞延衍生工具(收益)損失		$	4			$	(2	)		$	(2	)		銷貨成本
税收效應			—				—				—			美國和外國的税收
税後淨額		$	4			$	(2	)		$	(2	)		固特異淨收益(虧損)
重新分類總數		$	120			$	186			$	136			固特異淨收益(虧損)

 

下表列出了小股東應佔綜合收益(虧損)的詳細情況：

 

		截至的年度 十二月三十一日，
(單位：百萬)		2023				2022				2021
小股東應佔淨收益		$	2			$	7			$	16
其他全面收益(虧損)：
外幣折算			4				(14	)			(21	)
精算損失淨額減少/增加			—				(3	)			1
其他全面收益(虧損)		$	4			$	(17	)		$	(20	)
少數股東應佔綜合收益（虧損）		$	6			$	(10	)		$	(4	)

 

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目錄表

 

 

項目9. ACCU的變化和差異會計和財務披露準則。

沒有。

項目9A. 控制和程序。

管理層對信息披露控制和程序的評估

我們維持“披露控制和程序”，根據1934年證券交易法第13 a-15（e）條的規定，我們定義為旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理，在SEC規則和表格規定的時間內彙總和報告，並確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要執行官和財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。

我們的管理層在主要行政人員及財務人員的參與下，已評估我們的披露控制及程序的有效性。根據該等評估，我們的主要行政人員及財務人員得出結論，該等披露控制及程序於2023年12月31日（本10-K表格年報所涵蓋期間結束時）生效。

對財務報告內部控制的評價

管理層關於財務報告內部控制的報告載於第頁 55在10-K表格上填寫年度報告。PricewaterhouseCoopers LLP有關綜合財務報表、財務報表附表及財務報告內部控制有效性的報告載於第頁 56本年度報告的表格10-K。

財務報告內部控制的變化

截至2023年12月31日止三個月，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變動。

項目9 B. 其他信息。

於截至2023年12月31日止季度期間，概無董事或高級職員通知我們有關 領養、修改或終端“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，這些術語在S-K條例第408項中定義。

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目錄表

 

 

部分三.

第10項。 董事、執行董事文件和公司治理。

這一項所要求的有關固特異執行人員的信息包含在本年度報告的10-K表格的第一部分“項目1.業務”中，標題為“關於我們的執行人員的信息”。本項目所需的所有其他資料以參考方式納入註冊人根據第14A條向美國證券交易委員會提交的將於2024年4月8日舉行的股東周年大會的最終委託書(“委託書”)。

商業行為準則和道德準則

固特異為董事、高級管理人員和員工制定了一套商業行為和道德準則，稱為《商業行為手冊》。固特異還採取了適用於董事和高管的利益衝突政策。這兩份文件都可以在固特異的網站上找到，網址是：

Https://corporate.goodyear.com/us/en/investors/governance/documents-charters.html.

股東可從以下地址索取這些文件的免費副本：

固特異輪胎橡膠公司

關注：投資者關係

200創新之路

俄亥俄州阿克倫，44316-0001

(330) 796-3751

固特異的《首席執行官和高級財務官道德守則》(簡稱《道德守則》)也張貼在固特異的網站上。對《道德守則》的修訂和豁免將在網站上公佈。

我們網站上的信息並未以引用方式併入本Form 10-K年度報告中，也不被視為本年度報告的一部分。

第11項。 執行力五、補償。

本項目所需的信息通過引用委託書併入本文。

項目12.某些受益者的擔保所有權員工和管理層以及相關股東事宜。

有關我們的股權補償計劃的信息，請參閲第二部分第5項。本項目所需的其他信息在此引用代理聲明作為參考。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。

本項目所需的信息通過引用委託書併入本文。

第14項。 本金賬户手續費和服務費。

本項目所需的信息通過引用委託書併入本文。

116

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目錄表

 

 

部分四、

項目15.展品和展品社會報表明細表。

作為本報告一部分提交的文件清單：

(1)

財務報表：請參閲第頁上的合併財務報表索引54本年度報告的一部分。

(2)

財務報表明細表：見本年度報告所附的財務報表明細表索引，第FS頁-1。財務報表附表，載於FS頁-2已納入本年度報告，併成為本年度報告的組成部分。

(3)

S-K規例第601項規定須提交的證物：參看第X-頁的展品索引1通過X-6，附於本年度報告，並納入本年度報告，並作為本年度報告的一部分。

項目16.表格10-K摘要。

沒有。

117

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目錄表

 

 

財務報表明細表

表格10-K第8及15(A)(2)項

對於該公司的

表格10-K的年報

截至2023年12月31日止的年度

 

金融指數S管理明細表

財務報表附表：

 

		附表編號		頁碼
估值及合資格賬目		第二部分：		FS-2

 

所有其他附表均被省略，因為這些附表不適用，或所需資料載於財務報表或附註。

與50%或以下擁有股份的公司有關的財務報表，其投資按權益法入賬，在允許的情況下被省略，因為這些公司不會構成重要的子公司。

FS-1

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目錄表

 

 

 

附表II-估值和符合條件的客户

截至十二月三十一日止的年度：

 

(單位：百萬)
						加法
描述		天平 在… 起頭 週期的				荷電 (記入貸方) 到收入				荷電 (記入貸方) 致AOCL				扣除額 從… 儲備金(A)				翻譯 調整，調整 在.期間 期間				天平 在末尾 的 期間
						2023
壞賬準備		$	112			$	7			$	-			$	(19	)		$	2			$	102
估值免税額--遞延税項資產			1,072				202				1				-				-				1,275
						2022
壞賬準備		$	123			$	16			$	-			$	(22	)		$	(5	)		$	112
估值免税額--遞延税項資產			1,044				35				(7	)			-				-				1,072
						2021
壞賬準備		$	150			$	5			$	-			$	(24	)		$	(8	)		$	123
估值免税額--遞延税項資產			1,469				(418	)			(7	)			-				-				1,044

 

(a)

應收賬款已註銷。

FS-2

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目錄表

 

 

固特異輪胎橡膠公司

表格10-K的年報

截至2023年12月31日止的年度

指數 展品

 

展品 表格 項目編號		描述： 展品		展品 數
2		收購、重組、安排、清算或繼承計劃
(a)		公司、瓦肯合併子公司和庫珀輪胎橡膠公司之間於2021年2月22日簽署的合併協議和計劃(通過引用合併，作為公司當前報告8-K表的證據2.1提交，2021年2月25日提交，第1-1927號文件)。**
3		法團章程細則及附例
(a)		1954年12月20日固特異輪胎橡膠公司修訂章程證書，1993年4月6日公司修訂章程修訂證書，1996年6月4日公司修訂章程修訂證書，2006年4月18日公司修訂章程修訂證書，2009年4月22日公司修訂章程修訂證書，2011年3月30日公司修訂章程修訂證書，2015年4月16日公司修訂章程修訂證書，以及2023年4月19日修訂的公司公司章程修正案證書，連同經修訂的公司公司章程(通過引用合併，作為公司截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1，1-1927號文件)。
(b)		固特異輪胎和橡膠公司規章守則於1955年11月22日通過，最近一次修訂是在2022年10月4日(通過引用合併，作為公司當前8-K表格報告的附件3.1，提交於2022年10月11日，第1-1927號文件)。
4		界定擔保持有人權利的文書，包括契約
(a)		沒有面值的公司普通股股票的非面值證書樣本(通過引用合併，作為公司當前報告的附件4.1提交於2007年5月9日提交的Form 8-K，第1-1927號文件)。
(b)		本公司與作為受託人的化學銀行(現為富國銀行，N.A.)之間於1996年3月15日簽署的契約，並於1998年3月16日就本公司2028年到期的7%債券補充(通過引用合併，作為本公司截至1998年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件4.1，檔案編號1-1927).
(c)		庫珀輪胎橡膠公司和大通曼哈頓銀行(現為紐約梅隆銀行)作為受託人，於1997年3月17日簽署的關於該公司2027年到期的7.625%債券的契約(通過引用合併，作為1999年10月15日提交的S-3表格登記聲明的附件4.1，文件第001-04329號)。
(d)		第一補充契約，日期為2022年11月25日，涉及公司2027年到期的7.625%債券(通過引用合併，作為公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告的附件4.1，文件1-1927年)。

 

(e)		契約，日期為2010年8月13日，由本公司、其附屬擔保人一方和受託人富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)作為受託人(通過引用成立，作為附件4.1提交於2010年8月13日提交的公司當前8-K表格報告，第1-1927號文件)，由日期為2016年5月13日的第五份補充契約補充，內容涉及公司2026年到期的5%優先債券(通過引用合併，作為2016年5月13日提交的公司當前報告8-K表的附件4.2，1-1927號文件)，由日期為2017年3月7日的第六份補充契約補充，關於公司2027年到期的4.875%優先債券(通過引用合併，作為公司當前報告的8-K表格的附件4.2提交，

X-1

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目錄表

 

 

		2017年3月7日提交，文件編號1-1927)，由日期為2020年5月18日的第七份補充契約補充，涉及公司2025年到期的9.5%優先債券(通過引用合併，作為附件4.2提交於2020年5月18日提交的公司當前報告Form 8-K，第1-1927號文件)，由日期為2021年4月6日的第八份補充契約補充，涉及公司2031年4月到期的5.25%優先債券(通過引用合併，作為附件4.2提交於2021年4月6日提交的公司當前報告Form 8-K，第1-1927號文件)，並附有日期為2021年4月6日的第九份補充契約，內容涉及公司2033年到期的5.625%優先債券(以引用方式併入，作為公司於2021年4月6日提交的當前8-K表格報告的附件4.3，檔案編號1-1927年)，由日期為2021年5月18日的第十份補充契約補充，內容涉及公司2029年到期的5%優先債券(通過引用合併，作為附件4.2提交於2021年5月18日提交的公司當前報告Form 8-K，第1-1927號文件)，並由日期為2021年5月18日的第十一份補充契約補充，關於公司於2031年7月到期的5.25%優先票據（通過引用合併，作為附件4.3提交給公司2021年5月18日提交的表格8-K的當前報告，文件編號1-1927）。
(f)		Goodyear Europe B.V（作為發行人）、本公司（作為母公司擔保人）、附屬擔保人、Deutsche Trustee Company Limited（作為受託人）、德意志銀行倫敦分行（作為主要付款代理人及過户代理人）及Deutsche Bank Luxembourg S.A.於2021年9月28日訂立的契約，作為登記處和轉讓代理，關於GEBV 2028年到期的2.75%優先票據（通過引用合併，作為附件4.1提交給公司的表格8-K，2021年9月28日提交，文件編號1-1927）。
(g)		普通股説明		4.1
		根據S-K法規第601（b）（4）（iii）項，界定本公司及其綜合附屬公司長期債務持有人權利的若干文書（據此，其授權證券總額不超過本公司及其附屬公司綜合資產總值的10%），並不於此存檔。公司特此同意應要求向SEC提供任何此類文書的副本。
10		材料合同
(a)		於二零二一年六月七日，本公司、貸款人及發行銀行訂約方與JPMorgan Chase Bank，N.A.訂立經修訂及重列第一留置權信貸協議（於二零二二年九月十五日修訂），作為行政代理人和抵押代理人（通過引用合併，作為附件10.1提交到公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度報告，文件編號1-1927）。**

X-2

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目錄表

 

 

 

(b)		本公司、本公司附屬公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.於二零二一年六月七日訂立的第一留置權擔保及抵押品協議的確認，作為行政代理人和抵押代理人（通過引用合併，作為附件10.2提交至公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格季度報告，文件編號1-1927）。
(c)		於二零二二年九月十五日對（a）於二零二一年六月七日由本公司、貸款人及發行銀行訂約方與JPMorgan Chase Bank，N.A.訂立之經修訂及重列第一留置權信貸協議作出之第一修訂，作為行政代理人及抵押代理人，及（b）本公司、本公司附屬公司與JPMorgan Chase Bank，N.A.訂立的第一留置權擔保及抵押協議（於二零二一年六月七日經修訂及重列），作為行政代理人和抵押代理人（通過引用合併，作為附件10.2提交至公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度報告，文件編號1-1927）。**
(d)		本公司、固特異歐洲有限公司、固特異德國有限公司，固特異運營有限公司，貸款方J. P. Morgan SE，作為行政代理人，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為抵押代理人，以及其中確定的銀團代理人，文件代理人，聯合賬簿管理人和聯合牽頭代理人（通過引用合併，作為附件10.3提交給公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度報告，文件編號1-1927）。**
(e)		主擔保和抵押協議，日期為2003年3月31日，修訂和重述日期為2004年2月20日，進一步修訂和重述日期為2005年4月8日，由本公司、固特異鄧祿普輪胎歐洲有限公司（現稱為固特異歐洲有限公司），本公司其他附屬公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為抵押代理（通過引用合併，作為附件4.7提交至公司截至2005年3月31日的季度10-Q表季度報告，文件編號1-1927），經2007年4月20日的《修訂和重述協議》修訂（通過引用合併，作為附件4.6提交至公司截至2007年3月31日的10-Q表季度報告，文件編號1-1927）， 經2011年4月20日的《修訂和重述協議》修訂（通過引用合併，作為附件10.1提交至公司截至2011年12月31日的10-K表格年度報告，文件編號1-1927）， 經2015年5月12日的《修訂和重述協議》修訂（通過引用合併，作為附件10.2提交至公司截至2015年6月30日的10-Q表季度報告，文件編號1-1927）， 經2019年3月27日的《修訂和重述協議》修訂（通過引用合併，作為附件10.2提交至公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告，文件編號1-1927）， 並經2022年10月12日的《修訂和重述協議》修訂（通過引用合併，作為附件10.4提交至公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告，文件編號1-1927）。
(f)		經修訂及重列的一般主採購協議，日期為2004年12月10日，最後修訂及重列日期為2021年10月11日，由Ester Finance Technologies（作為買方）、Credit Agricole Leasing & Factoring（作為代理人）、Credit Agricole Corporate and Investment Bank（作為聯合牽頭分銷商及計算代理人）、Natixis（作為聯合牽頭分銷商）、Dunlop Tyres Limited（作為中央單位）、以及其中列出的賣方（通過引用合併，作為附件10.2提交至公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告，文件編號1-1927）.**
(g)*		公司2022年績效計劃（通過引用合併，作為公司當前報告的表格8-K的附件10.1提交，2022年4月15日提交，文件編號1-1927）。
(h)*		非合格股票期權授予協議的格式（通過引用合併，作為附件10.1提交給公司的當前報告表格8-K，2022年6月10日提交，文件編號1-1927）。
(i)*		非合格股票期權與串聯股票增值權授予協議的形式（通過引用合併，作為附件10.2提交給公司的表格8-K的當前報告，2022年6月10日提交，文件編號1-1927）。
(j)*		績效股份授予協議表(通過引用合併，作為本公司當前報告的附件10.3提交於2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927號文件)。

X-3

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目錄表

 

 

(k)*		履約股份持續歸屬授予協議表格(通過引用合併，作為本公司當前報告的附件10.4提交於2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927號文件)。

 

(l)*		高管績效單位授予協議表(通過引用合併，作為本公司當前報告的附件10.5提交，於2022年6月10日提交，第1-1927號文件)。
(m)*		高管業績單位持續歸屬授予協議表格(通過引用合併，作為本公司當前報告的附件10.6提交，於2022年6月10日提交，第1-1927號文件)。
(n)*		限制性股票單位年度懸崖授予協議表格(通過引用合併，作為本公司當前報告的附件10.7提交於2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927號文件)。
(o)*		限制性股票單位年度應課差餉授予協議表(通過引用合併，作為本公司當前報告的附件10.8於2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927號文件)。
(p)*		限制性股票單位持續歸屬授予協議表格(通過引用合併，作為本公司當前報告的附件10.9提交於2022年6月10日提交的Form 8-K，第1-1927號文件)。
(q)*		公司2017年業績計劃(通過引用合併，作為公司當前報告的附件10.1於2017年4月13日提交的Form 8-K，1-1927號文件)。
(r)*		公司2013年業績計劃(通過引用合併，作為公司當前報告的附件10.1提交於2013年4月19日提交的Form 8-K，1-1927號文件)。
(s)*		固特異輪胎橡膠公司高管年度激勵計劃，自2019年1月1日起生效(通過引用合併，作為附件10.1提交給2018年12月10日提交的公司當前報告Form 8-K，第1-1927號文件)。
(t)*		固特異補充養老金計劃(2021年12月31日重述)(通過引用合併，作為公司當前報告的附件10.1提交於2021年12月10日提交的Form 8-K，第1-1927號文件)。
(u)*		公司的固定收益超額收益計劃，已於2008年10月7日修訂和重述，自2005年1月1日起生效(通過引用併入，作為截至2008年12月31日的公司年度報告10-K表格的附件10.11，1-1927號文件)。
(v)*		2008年10月7日通過的公司固定繳款超額收益計劃，自2005年1月1日起生效，自2022年1月1日起修訂和重述(通過引用併入，作為附件10.2提交於2021年12月10日提交的公司當前報告Form 8-K，第1-1927號文件)。
(w)*		2020年10月12日修訂和重述的高管遞延薪酬計劃(通過引用併入，作為公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.1，1-1927號文件)。
(x)*		外部董事參股計劃，1996年2月2日通過，於2023年2月28日最後一次修訂(通過引用併入，作為附件10.1提交給公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q，第1-1927號文件)。

 

(y)*		固特異輪胎橡膠公司於2013年2月28日通過的《固特異輪胎橡膠公司高管變更控制計劃》(通過引用合併，作為本公司2013年3月6日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1，第1-1927號文件)。

X-4

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目錄表

 

 

(z)*		公司與達倫·R·威爾斯簽訂的保留協議，日期為2021年5月24日(通過引用合併，作為2021年5月27日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1，第1-1927號文件)。
(Aa)*		公司與Richard J.Kramer之間的保留協議，日期為2021年5月24日(通過引用合併，作為2021年5月27日提交的公司當前報告8-K表的附件10.2，第1-1927號文件)。
(Bb)*		公司與Stephen R.McClellan簽訂的保留協議，日期為2021年5月24日(通過引用合併，作為2021年5月27日提交的公司當前報告8-K表的附件10.3，第1-1927號文件)。
(抄送)		固特異輪胎橡膠公司、Elliott投資管理公司、Elliott Associates，L.P.和Elliott International，L.P.於2023年7月25日簽署的合作協議(通過引用合併，作為本公司2023年7月25日提交的8-K表格的附件10.1，文件編號1-1927)。
21		附屬公司
(a)		本公司於2023年12月31日之附屬公司名單。		21.1
22		擔保證券的附屬擔保人
(a)		附屬擔保人名單。		22.1
23		同意
(a)		普華永道會計師事務所同意。		23.1
24		授權書
(a)		簽署本報告的高級職員和董事的授權書。		24.1
31		規則13 a-14（a）核證
(a)		根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。		31.1
(b)		根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席財務官證書。		31.2
32		第1350節認證
(a)		根據1934年《證券交易法》第13a-14(B)條頒發的首席執行官和首席財務官證書。		32.1
97		與追回錯誤判給的賠償有關的政策
(a)		固特異輪胎橡膠公司補償追回政策。		97.1

X-5

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目錄表

 

 

101		交互數據文件
		XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。		101.INS
		嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構。		101.SCH
104		封面交互數據文件
		公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101)。

 

*表示管理合同或補償性計劃或安排。

**根據S-K規例第601(A)(5)項，某些附表及類似附件已予略去。註冊人在此同意應要求提供美國證券交易委員會的任何遺漏時間表或類似附件的副本。

X-6

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目錄表

 

 

登錄解決方案

根據《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使以下簽名人代表其簽署本年度報告。

固特異輪胎橡膠公司

(註冊人)

 

日期：	2024年2月13日		男/S/男方舟 W. S特瓦
			Mark W.斯圖爾特， 首席執行官兼總裁

 

根據1934年《證券交易法》的要求，本年度報告已由以下人員代表註冊人並以所示的身份和日期簽署如下。

 

日期：	2024年2月13日		男/S/男方舟 W. S特瓦
			Mark W.斯圖爾特， 總裁和董事首席執行官 (首席行政主任)
日期：	2024年2月13日		/s/ C赫里斯蒂娜 L. ZAMARRO
			執行副總裁總裁克里斯蒂娜·L·扎馬羅 和首席財務官 (首席財務官)
日期：	2024年2月13日		男/S/男ARGARET五、SNYDER
			瑪格麗特·V·斯奈德，總裁副局長兼主計長 (首席會計主任)
		諾瑪·B·克萊頓董事 詹姆斯·A·費爾斯通，董事 維爾納·蓋斯勒董事 約瑟夫·R·辛裏奇，董事 勞蕾特·T·科爾納，董事 卡拉·R·劉易斯董事 Prashanth Mahendra-Rajah董事	/S/D阿尼爾T. Y昂格
日期：	2024年2月13日	約翰·E·麥克拉德董事 馬克斯·H·米切爾、董事 羅德里克·A·帕爾莫，董事 蕭海拉，董事 邁克爾·R·韋塞爾，董事 託馬斯·L·威廉姆斯董事 羅傑·J·伍德、董事	Daniel T.Young，簽約成為 董事的事實律師 他們的名字出現在相反的位置。

 

S-1

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