{
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度中：
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
|
||
（州或其他司法管轄區） |
|
（美國國税局僱主 |
的公司或組織） |
|
證件號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 ☑
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☑
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
☑ |
|
|
|
|
|
非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
|
|
|
|
|
新興成長型公司 |
|
|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。 ☐是的
截至 2024 年 2 月 2 日，有
目錄
|
|
|
|
|
頁面 |
|
|
|
第一部分 |
財務信息 |
|
第 1 項。 |
財務報表 |
|
|
未經審計的簡明合併運營報表 |
4 |
|
未經審計的簡明合併資產負債表 |
5 |
|
未經審計的簡明合併權益表 |
6 |
|
未經審計的簡明合併現金流量表 |
7 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
18 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
25 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
25 |
|
|
|
第二部分 |
其他信息 |
|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
26 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
26 |
第 2 項。 |
未註冊的證券銷售和所得款項的使用 |
26 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
26 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
26 |
第 5 項。 |
其他信息 |
26 |
第 6 項。 |
附件、財務報表附表 |
28 |
|
|
|
|
簽名 |
29 |
2
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的某些 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常可以通過使用包括 “可能”、“可能”、“可能”、“將”、“期望”、“可能”、“相信”、“繼續”、“預測”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目” 等詞語以及其他類似的詞語或短語來識別。前瞻性陳述涉及估計值和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。
本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們所做的假設，這些假設考慮了我們的行業經驗以及我們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及我們認為在這種情況下適當的其他重要因素的看法。當您閲讀和考慮本10-Q表季度報告時，您應該明白，這些陳述並不能保證業績或業績。它們涉及風險、不確定性（其中許多是我們無法控制的）和假設。儘管我們認為這些前瞻性陳述基於合理的假設，但您應該意識到，許多重要因素可能會影響我們的實際運營和財務業績，並導致我們的業績與前瞻性陳述中的預期業績存在重大差異，包括但不限於以下方面：利率變化、供應鏈中斷和生產效率低下的潛在影響、總體經濟狀況、對我們產品的需求、通貨膨脹、消費者偏好的變化，我們行業內部的競爭、我們對獨立交易商網絡的依賴、我們管理製造水平和固定成本基礎的能力、新產品的成功推出、地緣政治衝突，例如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突和加沙地帶的衝突、金融機構中斷以及我們向美國證券和銀行提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中 “風險因素” 標題下描述的其他重要因素交易委員會（“SEC”）於8月30日2023 年（我們的 “2023 年年度報告”）。如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實，或者其中任何假設被證明不正確，我們的實際運營和財務業績在重大方面可能與這些前瞻性陳述中預測的業績有所不同。
此外，任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述，以反映其發表之日之後的事件或情況，也沒有義務反映預期或意外事件或情況的發生。可能導致我們的業務無法按預期發展的新重要因素可能會不時出現，我們無法預測所有這些因素。
3
MASTERCRAFT BOAT 控股有限公司和子公司
未經審計的簡明合併運營報表
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
||||
（美元金額以千美元計，每股數據除外） |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
銷售成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他無形資產的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支出前的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續經營業務的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已終止業務的虧損，扣除税款（注3） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股淨收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續運營 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
已終止的業務 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續運營 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
已終止的業務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用於計算以下各項的加權平均份額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
攤薄後的每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未經審計的簡明合併財務報表附註構成簡明合併財務報表的組成部分。
4
MASTERCRAFT BOAT 控股有限公司和子公司
未經審計的簡明合併 資產負債表
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
（美元金額以千美元計，每股數據除外） |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
持有至到期證券（注4） |
|
|
|
|
|
|
||
減去美元備抵後的應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
淨庫存（附註5） |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
不動產、廠房和設備，淨額（注6） |
|
|
|
|
|
|
||
商譽（注7） |
|
|
|
|
|
|
||
其他無形資產，淨額（注7） |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延債務發行成本，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他長期資產 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債和權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
應繳所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用和其他流動負債（附註8） |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務的流動部分，扣除未攤銷的債務發行成本（附註10） |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本（注10） |
|
|
|
|
|
|
||
未確認的税收狀況 |
|
|
|
|
|
|
||
其他長期負債 |
|
|
|
|
|
|
||
負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
公平： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
||
額外的實收資本 |
|
|
|
|
|
|
||
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
||
MasterCraft Boat Holdin |
|
|
|
|
|
|
||
非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
||
權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債和權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未經審計的簡明合併財務報表附註構成簡明合併財務報表的組成部分。
5
MASTERCRAFT BOAT 控股有限公司和子公司
未經審計的簡明合併報表公平
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
普通股 |
|
|
額外付費 |
|
|
已保留 |
|
|
MasterCraft 船隻控股 |
|
|
非控制性 |
|
|
|
|
||||||||||
（以千美元計） |
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
公司股權 |
|
|
利息 |
|
|
總計 |
|
|||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
基於股份的薪酬活動 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
普通股的回購和退休 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
非控股權益的資本出資 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
基於股份的薪酬活動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
普通股的回購和退休 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
普通股 |
|
|
額外付費 |
|
|
已保留 |
|
|
MasterCraft 船隻控股 |
|
|
非控制性 |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
公司股權 |
|
|
利息 |
|
|
總計 |
|
|||||||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||||
基於股份的薪酬活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
普通股的回購和退休 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
截至2022年10月2日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
基於股份的薪酬活動 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
普通股的回購和退休 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||||
未經審計的簡明合併財務報表附註構成簡明合併財務報表的組成部分。
6
MASTERCRAFT BOAT 控股有限公司和子公司
未經審計的簡明合併報表 現金流
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已終止業務的虧損，扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
||
來自持續經營業務的淨收益 |
|
|
|
|
|
|
||
為將持續經營業務的淨收益與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
未被認可的税收優惠 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
遞延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
債務發行成本的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
某些運營資產和負債的變化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
持續經營業務的經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
用於已終止業務經營活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資的到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
持續經營投資活動提供的（用於）淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
用於已終止業務投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
由（用於）投資活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
來自融資活動的現金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股的回購和退休 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於持續經營業務融資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金和現金等價物的淨變化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物——期初 |
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物——期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金流信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
扣除資本化金額後的利息現金支付 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税的現金支付 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資和融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
與銷售類租賃相關的活動 |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計費用中的資本支出 |
|
|
|
|
|
|
||
未經審計的簡明合併財務報表附註構成簡明合併財務報表的組成部分。
7
MASTERCRAFT BOAT 控股有限公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以千美元計，每股數據除外）
演示基礎— 公司的財政年度從7月1日開始，到6月30日結束，中期季度報告期為13周。因此，財政季度的結束日期並不總是與一個日曆月的結束日期一致。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括MasterCraft Boat Holdings, Inc.（“控股公司”）及其全資子公司的賬目。控股公司及其子公司在此統稱為 “公司”。未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎與公司截至2023年6月30日的經審計的合併財務報表相同，管理層認為，它們反映了為公允列報公司截至2023年12月31日的財務狀況、截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月和六個月的經營業績、截至2023年12月31日的六個月的現金流以及截至2023年1月31日的六個月的現金流而認為必要的所有調整 2023 年 1 月 1 日及其三者的權益表和截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的六個月。所有調整都是正常的、經常性的。根據此類規則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會適用的財務信息規則和條例編制的年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。2023年6月30日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有披露。但是，管理層認為，這些簡明合併財務報表中的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些簡明的合併財務報表應與我們的2023年10-K表年度報告中包含的公司的合併財務報表及其附註一起閲讀。
由於公司業務的季節性，中期業績不一定代表本財年剩餘時間的預期業績。
與公司截至2023年6月30日的財年經審計的合併財務報表中描述的相比，截至2023年12月31日的三個月和六個月中，公司重要或關鍵會計政策或估算程序的適用沒有重大變化或變化.
投資銷售型租賃— 2023 年 7 月 1 日，公司通過銷售型租賃安排成為出租人，該協議由價值為 $ 的土地組成
發佈了新聲明
所得税
會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）第 2023-09 號， 所得税披露的改進，要求各實體在其税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，如果項目達到量化門檻，則提供有關某些類別中對賬項目的更多詳細信息。各實體必須提供有關新類別的定性披露。該指南將要求所有實體披露已繳納的扣除退款後的所得税，按年度聯邦（國家）、州和外國税收分列，並根據量化閾值按司法管轄區對信息進行分類。該指南對披露要求進行了其他幾處修改。各實體必須前瞻性地應用該指導方針，並可選擇追溯適用。該指導方針對公司自2024年12月15日或2026財年之後開始的年度期間有效。該公司目前正在評估該標準的採用將對財務披露產生的影響（如果有）。
8
分部報告
亞利桑那州立大學編號 2023-07， 對可申報分部披露的改進，要求對實體的應申報細分市場進行增量披露，但不更改細分市場的定義或確定應申報細分市場的指導方針。新指南要求披露（1）定期向首席運營決策者提供（或根據定期提供的信息輕鬆計算）的重大分部支出，（2）包含在報告的分部損益衡量標準中。新標準還允許公司披露多項細分市場損益衡量標準，前提是這些衡量標準用於評估業績和分配資源。本更新對公司2023年12月31日之後開始的財政年度或2025財年生效，除非不切實際，否則應追溯採用。該公司目前正在評估該標準的採用將對財務披露產生的影響（如果有）。
下表按主要產品類別顯示了公司每個可報告細分市場的收入：
|
|
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
總計 |
|
||||
主要產品類別： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
船和拖車 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
零件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至2023年12月31日的六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
總計 |
|
||||
主要產品類別： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
船和拖車 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
零件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至 2023 年 1 月 1 日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
總計 |
|
||||
主要產品類別： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
船和拖車 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
零件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至 2023 年 1 月 1 日的六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
總計 |
|
||||
主要產品類別： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
船和拖車 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
零件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
合同負債
9
2022年9月2日，該公司將其NauticStar業務出售給了Iconic Marine Group, LLC的某些關聯公司（“買方”）。根據收購協議的條款，NauticStar的幾乎所有資產都被出售，除其他外，包括其全資子公司NS Transport, LLC的所有已發行和未償會員權益，所有擁有的不動產、設備、庫存、知識產權和應收賬款，買方承擔了NauticStar的幾乎所有負債，包括產品責任和保修索賠。
在截至2023年1月1日的六個月中，該公司確認了一美元
下表彙總了以下時期已終止業務的經營業績：
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
||
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
淨銷售額 |
$ |
|
|
$ |
|
||
銷售成本 |
|
|
|
|
|
||
毛利（虧損） |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
運營費用： |
|
|
|
|
|
||
銷售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
||
運營費用總額 |
|
|
|
|
|
||
營業虧損 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已終止業務的出售虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税優惠前的虧損 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税優惠 |
|
|
|
|
|
||
已終止業務的虧損，扣除税款 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月中已終止業務的經營業績及其組成部分並不重要。
截至2023年12月31日和2023年6月30日歸類為持有至到期的投資的攤銷成本和淨賬面金額、未實現收益和虧損總額以及估計公允價值彙總如下：
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
估計的 |
|
||||
|
|
成本/淨額 |
|
|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
賬面金額 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
||||
持有至到期證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
固定收益證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司債券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
持有至到期證券總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
10
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
攤銷 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
估計的 |
|
||||
|
|
成本/淨額 |
|
|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
賬面金額 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
||||
持有至到期證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
固定收益證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司債券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
美國國庫券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
持有至到期證券總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
庫存包括以下內容：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
原材料和用品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在進行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
報廢儲備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
庫存總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
財產、廠房和設備，淨包括以下內容：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
||
土地和改善 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
建築物和裝修 |
|
|
|
|
|
|
|
||
機械和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
|
||
不動產、廠房和設備總計 |
|
|
|
|
|
|
|
||
減去累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
不動產、廠房和設備——淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
下表列出了截至目前商譽的賬面金額 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，適用於公司的每個應申報細分市場。
|
|
總金額 |
|
|
累計減值損失 |
|
|
總計 |
|
|||
MasterCra |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
波峯 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
Aviara |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
11
下表列出了其他無形資產的賬面金額，淨額：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷/減值 |
|
|
其他無形資產，淨額 |
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷/減值 |
|
|
其他無形資產，淨額 |
|
||||||
攤銷的無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
經銷商網絡 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
軟件 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未攤銷的無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商標名稱 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
其他無形資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
與其他無形資產相關的攤銷費用，三個月以及截至2023年12月31日和2023年1月1日的六個月中每個月的淨額，是 $
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
質保 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
經銷商激勵措施 |
|
|
|
|
|
|
||
薪酬和相關應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
自我保險 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存回購或有債務 |
|
|
|
|
|
|
||
合同負債 |
|
|
|
|
|
|
||
與已終止業務相關的留存負債 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用和其他流動負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
的應計保修責任活動如下 六個月已結束：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
規定 |
|
|
|
|
|
|
||
已付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
對先前存在的保修的更改 |
|
|
|
|
|
|
||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
法律訴訟
12
公司面臨在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和訴訟。當負債既可能存在且金額可以合理估計時，公司就會為訴訟、索賠和訴訟累計。
公司的訴訟事項應計費用並不重要。儘管這些問題存在固有的不確定性，但管理層認為，當前的訴訟、索賠和訴訟，無論是個人還是總體而言，在考慮了預期的保險報銷和其他合同賠償之後，都不太可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
長期債務如下：
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
定期貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
定期貸款的債務發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減去長期債務的流動部分 |
|
|
|
|
|
|
||
減去定期貸款債務發行成本的流動部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務，扣除流動部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
公司與某些金融機構組成的辛迪加簽訂了信貸協議（“信貸協議”），向公司提供一美元
信貸協議包含許多契約，除其他外，這些契約限制了公司承擔額外債務；產生額外留置權和或有負債；出售或處置資產；合併或收購其他公司；清算或解散；從事不屬於相關業務領域的業務；提供貸款、預付款或擔保；支付股息或進行其他分配；與關聯公司進行交易；進行投資。公司還必須維持最低固定費用覆蓋率和最大淨槓桿率。
如附註3所述，2022年8月31日，公司簽訂了信貸協議第二修正案，以獲得與2022年9月2日出售NauticStar板塊相關的必要同意和豁免。
2023年10月4日，公司簽訂了信貸協議第三修正案，將截至2024年6月30日的財政年度中某些金額的股票回購排除在最低所需固定費用覆蓋率的計算範圍之外。
經修訂的信貸協議由公司選擇按最優惠利率加上適用的利潤率計息，利息範圍為
信貸協議將到期，該協議下的所有剩餘未付金額將於2026年6月28日到期並支付。截至2023年12月31日，公司遵守了信貸協議下的財務契約。
循環信貸額度
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有
13
公司的合併中期有效税率基於當前對年度有效所得税率的估計，經過調整以反映離散項目的影響。公司的有效税率與法定聯邦税率之間的差異
下表按獎勵類型列出了基於股份的薪酬支出的組成部分。
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
||||
限制性股票獎勵 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
高性能庫存單位 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
基於股份的薪酬支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
限制性股票獎勵
在截至2023年12月31日的六個月中，該公司授予了
下表彙總了截至未歸屬 RSA 的狀況 2023 年 12 月 31 日，六個月中的變更隨後結束。
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
非既得的 |
|
|
授予日期 |
|
||
|
|
受限 |
|
|
公允價值 |
|
||
|
|
股份 |
|
|
（每股） |
|
||
截至2023年6月30日未歸投資 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
|
|
|
|
|
|
||
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $
高性能庫存單位
績效股票單位（“PSU”）是發放給執行官和某些其他關鍵員工的一種長期激勵性薪酬，旨在直接使員工的利益與公司股東的利益保持一致，並創造長期股東價值。這些獎項將根據公司在一段時間內達到某些績效標準的情況而獲得
14
評估過的 每季度。在確定公司在績效標準方面的成就後，授予的股份數量將根據股東總回報率（“TSR”）修改量的應用進一步調整。授予日期的公允價值是根據對公司達到績效標準的概率評估和對預期股東總回報率修改量的估計來確定的。TSR 修正量估計值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的，該模型考慮了長期市場表現出現多種可能結果的可能性。與非既得PSU相關的薪酬支出在業績期內按比例確認。
下表彙總了截至未歸屬 PSU 的狀態 2023 年 12 月 31 日，六個月中的變更隨後結束。
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
非既得的 |
|
|
授予日期 |
|
||
|
|
性能 |
|
|
公允價值 |
|
||
|
|
庫存單位 |
|
|
（每股） |
|
||
截至2023年6月30日未歸投資 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023 年 12 月 31 日未歸屬 |
|
|
|
|
|
|
||
下表列出了公司每股淨收益的計算：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
||||
來自持續經營業務的淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
已終止業務的虧損，扣除税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均股數-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
假設行使股票期權的攤薄效應 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
假設限制性股票獎勵/單位的攤薄效應 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均已發行股票——攤薄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續運營 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
已終止的業務 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
攤薄後的每股淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續運營 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
已終止的業務 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三個月和六個月中，攤薄後每股收益的計算中排除了非實質數量的股票，因為其影響本來是反稀釋的。
股票回購計劃
2021 年 6 月 24 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃允許最多回購 $
15
2023 年 7 月 24 日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以回購 $
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三個月中，該公司回購了
可報告的細分市場
運營部門被確定為企業的組成部分，在做出如何分配資源和評估績效的決策時，CODM可以評估其離散的財務信息。在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，該公司的CODM定期評估公司船舶品牌的經營業績
每個細分市場都通過自己的獨立經銷商網絡分銷其產品。每個分部還有自己的管理結構，該結構負責該分部的運營，並直接就該分部的運營業績向CODM負責，CODM定期評估該分部的運營業績，CODM根據該績效分配資源。
公司提交合並所得税申報表，不向運營部門分配所得税和其他公司層面的支出，包括利息。所有企業材料成本均包含在MasterCraft細分市場中。
公司應申報分部的精選財務信息如下：
|
|
截至2023年12月31日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
合併 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
營業收入（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
在截至2023年12月31日的六個月中 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
合併 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
16
|
|
截至2023年1月1日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
合併 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
在截至 2023 年 1 月 1 日的六個月中 |
|
|||||||||||||
|
|
MasterCra |
|
|
波峯 |
|
|
Aviara |
|
|
合併 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
下表顯示了公司應申報部門的總資產。
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
資產： |
|
|
|
|
|
|
||
MasterCra |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
波峯 |
|
|
|
|
|
|
||
Aviara |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。此外，本次討論和分析中關於我們對業務業績、預期財務業績、流動性和其他非歷史陳述的預期的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響，包括但不限於上述 “前瞻性陳述警示説明” 和我們在2023年10-K表年度報告中列出的 “風險因素” 中描述的風險和不確定性。我們的實際業績可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的業績存在重大差異。
以下討論中的某些陳述基於非公認會計準則財務指標。“非公認會計準則財務指標” 是對註冊人歷史或未來財務業績、財務狀況或現金流量的數字衡量標準，其中不包括金額或可能進行調整，這些金額包含在根據美國公認會計原則計算和列報的發行人運營報表、資產負債表或現金流量表中根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比的指標中；或包括金額，或可能受到具有影響力的調整包括的金額，不包括在內最直接可比的衡量標準是這樣計算和呈現的。非公認會計準則財務指標不包括運營和統計指標。公司在管理層的討論和分析中納入了非公認會計準則財務指標，因為公司管理層認為，這些指標及其提供的信息對包括投資者在內的財務報表用户有用，因為它們允許財務報表的用户使用管理層使用的相同工具查看公司的業績，並更好地評估公司的持續經營業績。為了更好地使公司報告的業績與公司管理層用於評估業務績效的內部指標保持一致，並更好地比較前期和同行數據，非公認會計準則指標排除了與企業收購相關的購買會計攤銷的影響。
已終止的業務
正如管理層的討論與分析中所討論的那樣，公司列報的所有時期的業績均以持續經營為基礎列報。與我們在2022年9月2日出售的前NauticStar業務相關的業績在所有報告期內均被報告為已終止的業務。有關已終止業務的更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註3。
概述
正如預期的那樣，總體市場波動和經濟不利因素繼續給零售環境帶來不確定性和疲軟性。正如先前披露的那樣，由於預計零售需求將疲軟，該公司謹慎地對待2024財年的批發生產計劃，重點是根據預期的零售需求重新平衡經銷商庫存。結果，與去年同期相比，2024財年上半年的淨銷售額下降了1.25億美元，下降了38.0％。由於銷量下降和經銷商激勵措施增加導致成本吸收率降低，本季度毛利率下降，但價格上漲以及有利的組合和期權部分抵消了毛利率的下降。經銷商激勵措施包括由於經銷商庫存和利率增加而導致的更高的平面圖融資成本，以及零售環境保持競爭時的其他激勵措施。
18
持續經營業績
合併業績
下表顯示了我們截至三個月和六個月的合併經營業績：
|
|
三個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||
（以千美元計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
合併運營報表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
99,481 |
|
|
$ |
159,188 |
|
|
$ |
(59,707 |
) |
|
|
(37.5 |
%) |
|
$ |
203,698 |
|
|
$ |
328,704 |
|
|
$ |
(125,006 |
) |
|
|
(38.0 |
%) |
銷售成本 |
|
|
80,752 |
|
|
|
120,961 |
|
|
|
(40,209 |
) |
|
|
(33.2 |
%) |
|
|
163,133 |
|
|
|
244,504 |
|
|
|
(81,371 |
) |
|
|
(33.3 |
%) |
毛利 |
|
|
18,729 |
|
|
|
38,227 |
|
|
|
(19,498 |
) |
|
|
(51.0 |
%) |
|
|
40,565 |
|
|
|
84,200 |
|
|
|
(43,635 |
) |
|
|
(51.8 |
%) |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
銷售和營銷 |
|
|
3,150 |
|
|
|
3,042 |
|
|
|
108 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
6,614 |
|
|
|
6,821 |
|
|
|
(207 |
) |
|
|
(3.0 |
%) |
一般和行政 |
|
|
8,111 |
|
|
|
8,235 |
|
|
|
(124 |
) |
|
|
(1.5 |
%) |
|
|
17,468 |
|
|
|
17,718 |
|
|
|
(250 |
) |
|
|
(1.4 |
%) |
其他無形資產的攤銷 |
|
|
450 |
|
|
|
489 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
(8.0 |
%) |
|
|
912 |
|
|
|
978 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
(6.7 |
%) |
運營費用總額 |
|
|
11,711 |
|
|
|
11,766 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(0.5 |
%) |
|
|
24,994 |
|
|
|
25,517 |
|
|
|
(523 |
) |
|
|
(2.0 |
%) |
營業收入 |
|
|
7,018 |
|
|
|
26,461 |
|
|
|
(19,443 |
) |
|
|
(73.5 |
%) |
|
|
15,571 |
|
|
|
58,683 |
|
|
|
(43,112 |
) |
|
|
(73.5 |
%) |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息支出 |
|
|
(854 |
) |
|
|
(666 |
) |
|
|
(188 |
) |
|
|
28.2 |
% |
|
|
(1,732 |
) |
|
|
(1,228 |
) |
|
|
(504 |
) |
|
|
41.0 |
% |
利息收入 |
|
|
1,415 |
|
|
|
621 |
|
|
|
794 |
|
|
|
127.9 |
% |
|
|
2,766 |
|
|
|
772 |
|
|
|
1,994 |
|
|
|
258.3 |
% |
所得税支出前的收入 |
|
|
7,579 |
|
|
|
26,416 |
|
|
|
(18,837 |
) |
|
|
(71.3 |
%) |
|
|
16,605 |
|
|
|
58,227 |
|
|
|
(41,622 |
) |
|
|
(71.5 |
%) |
所得税支出 |
|
|
1,652 |
|
|
|
6,433 |
|
|
|
(4,781 |
) |
|
|
(74.3 |
%) |
|
|
3,602 |
|
|
|
13,609 |
|
|
|
(10,007 |
) |
|
|
(73.5 |
%) |
持續經營業務的淨收入 |
|
$ |
5,927 |
|
|
$ |
19,983 |
|
|
$ |
(14,056 |
) |
|
|
(70.3 |
%) |
|
$ |
13,003 |
|
|
$ |
44,618 |
|
|
$ |
(31,615 |
) |
|
|
(70.9 |
%) |
其他財務和其他數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
MasterCra |
|
|
491 |
|
|
|
776 |
|
|
|
(285 |
) |
|
|
(36.7 |
%) |
|
|
985 |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
(572 |
) |
|
|
(36.7 |
%) |
波峯 |
|
|
365 |
|
|
|
776 |
|
|
|
(411 |
) |
|
|
(53.0 |
%) |
|
|
727 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
(895 |
) |
|
|
(55.2 |
%) |
Aviara |
|
|
28 |
|
|
|
34 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(17.6 |
%) |
|
|
53 |
|
|
|
66 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(19.7 |
%) |
合併單位銷量 |
|
|
884 |
|
|
|
1,586 |
|
|
|
(702 |
) |
|
|
(44.3 |
%) |
|
|
1,765 |
|
|
|
3,245 |
|
|
|
(1,480 |
) |
|
|
(45.6 |
%) |
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
MasterCra |
|
$ |
72,699 |
|
|
$ |
108,665 |
|
|
$ |
(35,966 |
) |
|
|
(33.1 |
%) |
|
$ |
148,535 |
|
|
$ |
221,685 |
|
|
$ |
(73,150 |
) |
|
|
(33.0 |
%) |
波峯 |
|
|
17,051 |
|
|
|
36,665 |
|
|
|
(19,614 |
) |
|
|
(53.5 |
%) |
|
|
35,520 |
|
|
|
80,226 |
|
|
|
(44,706 |
) |
|
|
(55.7 |
%) |
Aviara |
|
|
9,731 |
|
|
|
13,858 |
|
|
|
(4,127 |
) |
|
|
(29.8 |
%) |
|
|
19,643 |
|
|
|
26,793 |
|
|
|
(7,150 |
) |
|
|
(26.7 |
%) |
合併淨銷售額 |
|
$ |
99,481 |
|
|
$ |
159,188 |
|
|
$ |
(59,707 |
) |
|
|
(37.5 |
%) |
|
$ |
203,698 |
|
|
$ |
328,704 |
|
|
$ |
(125,006 |
) |
|
|
(38.0 |
%) |
每單位淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
MasterCra |
|
$ |
148 |
|
|
$ |
140 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
$ |
151 |
|
|
$ |
142 |
|
|
$ |
9 |
|
|
|
6.3 |
% |
波峯 |
|
|
47 |
|
|
|
47 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
49 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
Aviara |
|
|
348 |
|
|
|
408 |
|
|
|
(60 |
) |
|
|
(14.7 |
%) |
|
|
371 |
|
|
|
406 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
(8.6 |
%) |
每單位合併淨銷售額 |
|
|
113 |
|
|
|
100 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
115 |
|
|
|
101 |
|
|
|
14 |
|
|
|
13.9 |
% |
毛利率 |
|
|
18.8 |
% |
|
|
24.0 |
% |
|
(520) bps |
|
|
|
|
|
|
19.9 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
(570) 個基點 |
|
|
|
|
||||
與去年同期相比，2024財年第二季度和前六個月的淨銷售額分別下降了5,970萬美元和1.25億美元。淨銷售額的下降是由於單位銷量減少和經銷商激勵措施的增加，但價格上漲以及有利的組合和選擇被部分抵消。經銷商激勵措施包括由於經銷商庫存和利率增加而導致的更高的平面圖融資成本，以及零售環境保持競爭時的其他激勵措施。
與去年同期相比，毛利率在2024財年第二季度和上半年分別下降了520和570個基點。較低的利潤率是計劃銷售量減少、經銷商激勵措施增加以及與材料、勞動力和管理費用通脹有關的成本增加所導致的成本吸收率降低，但價格上漲部分抵消了這一點。
19
與去年同期相比，第二季度的運營支出略有下降，2024財年前六個月的運營支出下降了50萬美元。
分部業績
MasterCraft
下表列出了截至三個月和六個月的MasterCraft細分市場的業績：
|
|
三個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
72,699 |
|
|
$ |
108,665 |
|
|
$ |
(35,966 |
) |
|
|
(33.1 |
%) |
|
$ |
148,535 |
|
|
$ |
221,685 |
|
|
$ |
(73,150 |
) |
|
|
(33.0 |
%) |
營業收入 |
|
|
10,294 |
|
|
|
22,899 |
|
|
|
(12,605 |
) |
|
|
(55.0 |
%) |
|
|
20,584 |
|
|
|
46,971 |
|
|
|
(26,387 |
) |
|
|
(56.2 |
%) |
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
1,407 |
|
|
|
3,173 |
|
|
|
(1,766 |
) |
|
|
(55.7 |
%) |
|
|
3,616 |
|
|
|
5,283 |
|
|
|
(1,667 |
) |
|
|
(31.6 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷量 |
|
|
491 |
|
|
|
776 |
|
|
|
(285 |
) |
|
|
(36.7 |
%) |
|
|
985 |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
(572 |
) |
|
|
(36.7 |
%) |
每單位淨銷售額 |
|
$ |
148 |
|
|
$ |
140 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
$ |
151 |
|
|
$ |
142 |
|
|
$ |
9 |
|
|
|
6.3 |
% |
與去年同期相比，2024財年第二季度和前六個月的淨銷售額分別下降了3,600萬美元和7,320萬美元。下降是由單位銷量減少和經銷商激勵措施的增加所推動的，但價格上漲以及有利的組合和選擇被部分抵消。經銷商激勵措施包括由於經銷商庫存和利率增加而導致的更高的平面圖融資成本，以及零售環境保持競爭時的其他激勵措施。
與去年同期相比，2024財年第二季度和上半年的營業收入分別減少了1,260萬美元和2640萬美元。下降是由銷量下降、經銷商激勵措施的增加以及與材料、勞動力和管理費用通脹相關的成本上漲所推動的，但價格上漲部分抵消了這一下降。
波峯段
下表列出了截至三個月和六個月的Crest分部業績：
|
|
三個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
17,051 |
|
|
$ |
36,665 |
|
|
$ |
(19,614 |
) |
|
|
(53.5 |
%) |
|
$ |
35,520 |
|
|
$ |
80,226 |
|
|
$ |
(44,706 |
) |
|
|
(55.7 |
%) |
營業收入 |
|
|
469 |
|
|
|
5,071 |
|
|
|
(4,602 |
) |
|
|
(90.8 |
%) |
|
|
732 |
|
|
|
12,614 |
|
|
|
(11,882 |
) |
|
|
(94.2 |
%) |
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
314 |
|
|
|
1,681 |
|
|
|
(1,367 |
) |
|
|
(81.3 |
%) |
|
|
1,178 |
|
|
|
4,203 |
|
|
|
(3,025 |
) |
|
|
(72.0 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷量 |
|
|
365 |
|
|
|
776 |
|
|
|
(411 |
) |
|
|
(53.0 |
%) |
|
|
727 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
(895 |
) |
|
|
(55.2 |
%) |
每單位淨銷售額 |
|
$ |
47 |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
0.0 |
% |
|
$ |
49 |
|
|
$ |
49 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
0.0 |
% |
與去年同期相比，2024財年第二季度和前六個月的淨銷售額分別下降了1,960萬美元和4,470萬美元，這歸因於淨銷售額下降和經銷商激勵措施的增加，但價格上漲部分抵消了這一點。
與去年同期相比，2024財年第二季度的營業收入減少了460萬美元。如上所述，下降的主要原因是淨銷售額下降。
與去年同期相比，2024財年上半年的營業收入減少了1190萬美元。下降的主要原因是如上所述，淨銷售額減少以及與上一車型年度費用相關的保修成本增加。
20
Aviara 板塊
下表列出了截至三個月和六個月的Aviara分部業績：
|
|
三個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
改變 |
|
|
改變 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
9,731 |
|
|
$ |
13,858 |
|
|
$ |
(4,127 |
) |
|
|
(29.8 |
%) |
|
$ |
19,643 |
|
|
$ |
26,793 |
|
|
$ |
(7,150 |
) |
|
|
(26.7 |
%) |
營業收入（虧損） |
|
|
(3,745 |
) |
|
|
(1,509 |
) |
|
|
(2,236 |
) |
|
|
148.2 |
% |
|
|
(5,745 |
) |
|
|
(902 |
) |
|
|
(4,843 |
) |
|
|
(536.9 |
%) |
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
1,994 |
|
|
|
1,093 |
|
|
|
901 |
|
|
|
82.4 |
% |
|
|
3,324 |
|
|
|
2,429 |
|
|
|
895 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷量 |
|
|
28 |
|
|
|
34 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(17.6 |
%) |
|
|
53 |
|
|
|
66 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(19.7 |
%) |
每單位淨銷售額 |
|
$ |
348 |
|
|
$ |
408 |
|
|
$ |
(60 |
) |
|
|
(14.7 |
%) |
|
$ |
371 |
|
|
$ |
406 |
|
|
$ |
(35 |
) |
|
|
(8.6 |
%) |
與去年同期相比，2024財年第二季度和前六個月的淨銷售額分別下降了410萬美元和720萬美元，這是由於單位銷量減少、不利的組合和更高的經銷商激勵措施，但價格上漲和保修成本的降低部分抵消了這一點。
兩個比較時期的營業虧損主要是由於與材料、勞動力和管理費用通脹相關的成本上漲，與新產品發佈量增加相關的效率低下，以及經銷商激勵措施的增加，但價格上漲部分抵消了這一點。
非公認會計準則指標
息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為未計利息、所得税、折舊和攤銷前的持續經營淨收入。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為進一步調整後的息税折舊攤銷前利潤，以消除某些非現金費用或其他我們認為不代表我們的核心和/或持續運營的項目。在本報告所述期間，調整是針對基於股份的薪酬。我們將息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率分別定義為息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤，均以淨銷售額的百分比表示。
調整後的淨收益和調整後的每股淨收益
我們將調整後淨收益和調整後每股淨收益定義為來自持續經營業務的淨收益，經過調整以消除某些非現金費用或其他我們認為不代表核心和/或持續運營的項目，並按我們估計的年度有效税率反映所得税前調整後淨收益的所得税支出。在本報告所述期間，這些調整包括其他無形資產攤銷和基於股份的薪酬。
息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率、調整後息税折舊攤銷前利潤率、調整後淨收益和調整後每股淨收益（我們統稱為非公認會計準則指標）不是根據美國普遍接受的會計原則或美國公認會計原則確定的淨收益或營業收入的衡量標準。非公認會計準則指標不是根據美國公認會計原則衡量業績的指標，不應被視為根據美國公認會計原則確定的淨收益、每股淨收益或運營現金流的替代方案。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不旨在衡量現金流。我們認為，納入非公認會計準則指標是適當的，可以向投資者提供更多信息，因為證券分析師和投資者使用非公認會計準則來持續評估我們在各個時期的經營業績，並評估證券投資的相對風險。我們使用調整後淨收益和調整後每股淨收益來促進我們不同時期的經營業績的持續比較，與根據美國公認會計原則編制的業績相結合，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢，這比單獨的美國公認會計準則指標更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。我們認為，調整後淨收益和調整後每股淨收益有助於我們董事會、管理層、投資者和財務報表的其他用户持續比較我們在不同時期的淨收益，因為它刪除了某些非現金項目和其他我們認為不代表核心和/或持續運營的項目，並按我們估計的年度有效税率反映了所得税前調整後淨收益的所得税支出。非公認會計準則指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據美國公認會計原則報告的結果分析的替代品。其中一些限制是：
21
此外，由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此我們對非公認會計準則指標的列報可能無法與包括本行業公司在內的其他公司的類似標題的指標進行比較。
如上所述，從2023財年第一季度開始，由於已終止業務的影響，公司的非公認會計準則財務指標均在持續經營的基礎上列報，涵蓋所有時期。
下表顯示了根據美國公認會計原則確定的持續經營業務淨收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，以及持續經營淨收入利潤率（以淨銷售額的百分比表示）與息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率（均以淨銷售額的百分比表示）的對賬情況：
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
1月1日 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
十二月三十一日 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
1月1日 |
|
|
佔淨額的百分比 |
|
||||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
銷售 |
|
2023 |
|
|
銷售 |
|
2023 |
|
|
銷售 |
|
2023 |
|
|
銷售 |
|
||||
來自持續經營業務的淨收益 |
|
$ |
5,927 |
|
|
6.0% |
|
$ |
19,983 |
|
|
12.6% |
|
$ |
13,003 |
|
|
6.4% |
|
$ |
44,618 |
|
|
13.6% |
|
所得税支出 |
|
|
1,652 |
|
|
|
|
|
6,433 |
|
|
|
|
|
3,602 |
|
|
|
|
|
13,609 |
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
854 |
|
|
|
|
|
666 |
|
|
|
|
|
1,732 |
|
|
|
|
|
1,228 |
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
(1,415 |
) |
|
|
|
|
(621 |
) |
|
|
|
|
(2,766 |
) |
|
|
|
|
(772 |
) |
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
2,758 |
|
|
|
|
|
2,610 |
|
|
|
|
|
5,484 |
|
|
|
|
|
5,211 |
|
|
|
|
EBITDA |
|
|
9,776 |
|
|
9.8% |
|
|
29,071 |
|
|
18.3% |
|
|
21,055 |
|
|
10.3% |
|
|
63,894 |
|
|
19.4% |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
9 |
|
|
|
|
|
745 |
|
|
|
|
|
948 |
|
|
|
|
|
1,865 |
|
|
|
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
9,785 |
|
|
9.8% |
|
$ |
29,816 |
|
|
18.7% |
|
$ |
22,003 |
|
|
10.8% |
|
$ |
65,759 |
|
|
20.0% |
|
下表顯示了根據美國公認會計原則確定的持續經營業務淨收入與所述期間調整後淨收益的對賬情況：
22
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
||||||||||
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
||||
（美元金額以千美元計，每股數據除外） |
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
||||
來自持續經營業務的淨收益 |
$ |
5,927 |
|
|
$ |
19,983 |
|
|
$ |
13,003 |
|
|
$ |
44,618 |
|
|
所得税支出 |
|
1,652 |
|
|
|
6,433 |
|
|
|
3,602 |
|
|
|
13,609 |
|
|
收購無形資產的攤銷 |
|
450 |
|
|
|
462 |
|
|
|
912 |
|
|
|
924 |
|
|
基於股份的薪酬 |
|
9 |
|
|
|
745 |
|
|
|
948 |
|
|
|
1,865 |
|
|
所得税前調整後淨收益 |
|
8,038 |
|
|
|
27,623 |
|
|
|
18,465 |
|
|
|
61,016 |
|
|
調整後的所得税支出(a) |
|
1,768 |
|
|
|
6,353 |
|
|
|
4,062 |
|
|
|
14,034 |
|
|
調整後淨收益 |
$ |
6,270 |
|
|
$ |
21,270 |
|
|
$ |
14,403 |
|
|
$ |
46,982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後每股淨收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
$ |
0.37 |
|
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
0.84 |
|
|
$ |
2.64 |
|
|
稀釋 |
$ |
0.37 |
|
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
0.84 |
|
|
$ |
2.62 |
|
|
用於計算的加權平均份額(b): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本調整後每股淨收益 |
|
17,010,116 |
|
|
|
17,669,645 |
|
|
|
17,083,204 |
|
|
|
17,807,853 |
|
|
攤薄後的調整後每股淨收益 |
|
17,091,633 |
|
|
|
17,774,329 |
|
|
|
17,158,124 |
|
|
|
17,903,027 |
|
|
下表顯示了所述期間持續經營業務每股攤薄後每股淨收益與調整後攤薄後每股淨收益的對賬情況：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||
攤薄後每股持續經營業務的淨收益 |
|
$ |
0.35 |
|
|
$ |
1.12 |
|
|
$ |
0.76 |
|
|
$ |
2.49 |
|
調整的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支出 |
|
|
0.09 |
|
|
|
0.36 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.76 |
|
收購無形資產的攤銷 |
|
|
0.03 |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
0.05 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.10 |
|
所得税前調整後的攤薄後每股淨收益 |
|
$ |
0.47 |
|
|
|
1.55 |
|
|
|
1.08 |
|
|
|
3.40 |
|
調整後的所得税支出對所得税前攤薄後每股淨收益的影響(a) |
|
|
(0.10 |
) |
|
|
(0.35 |
) |
|
|
(0.24 |
) |
|
|
(0.78 |
) |
調整後的攤薄後每股淨收益 |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
0.84 |
|
|
$ |
2.62 |
|
流動性和資本資源
我們的主要流動性和資本資源需求是為營運資金融資、為資本支出提供資金、償還債務、為潛在收購提供資金以及為我們的股票回購計劃提供資金。我們的主要流動性來源是我們的現金餘額、持有至到期的證券、經營活動產生的現金、我們的循環信貸協議以及長期債務的再融資和/或新發行。我們認為，我們的現金餘額、持有至到期的證券、運營現金和借款能力將足以滿足我們的流動性和資本資源需求。
截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額為3620萬美元，較截至2023年6月30日的1,980萬美元增加了1,640萬美元。截至2023年12月31日，持有至到期的證券總額為7,250萬美元，較截至2023年6月30日的9,160萬美元減少了1,910萬美元。截至2023年12月31日和2023年6月30日，總債務分別為5,140萬美元和5,370萬美元。
截至2023年12月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償還款項，剩下1億美元的可用借款能力。有關更多詳情，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註10——長期債務。
23
2021 年 6 月 24 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許在截至 2024 年 6 月 24 日的三年期內回購高達 5,000 萬美元的普通股。截至2023年6月30日，該計劃的可用性為160萬美元，但在截至2023年10月1日的第一季度中，該計劃已得到充分利用。
2023年7月24日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達5000萬美元的已發行普通股。新的授權在公司先前的5000萬美元股票回購授權完成後生效。
在截至2023年12月31日的六個月中，公司以1,020萬美元現金回購了455,983股普通股，其中不包括這兩個計劃下的相關費用和開支。
下表和下表討論涉及我們來自運營、投資和融資活動的持續經營現金流：
|
|
六個月已結束 |
|
|
|||||
|
|
十二月三十一日 |
|
|
1月1日 |
|
|
||
（以千美元計） |
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
||
提供的現金總額（用於）： |
|
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
19,202 |
|
|
$ |
79,763 |
|
|
投資活動 |
|
|
11,845 |
|
|
|
(71,602 |
) |
|
籌資活動 |
|
|
(14,109 |
) |
|
|
(10,937 |
) |
|
持續經營業務的現金淨變動 |
|
$ |
16,938 |
|
|
$ |
(2,776 |
) |
|
截至2023年12月31日的六個月，來自持續經營業務的現金流
截至2023年12月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,920萬美元，主要來自淨收入。營運資金對經營活動提供的現金產生了淨名義影響。營運資金的定義是應收賬款、應收所得税、存貨和預付費用以及其他流動資產，其中不包括應付賬款、應付所得税、應計費用和簡明合併資產負債表中列報的其他流動負債。營運資金的有利變化主要包括應收賬款、庫存和預付費用的減少。應付賬款、應計費用和其他流動負債和應付所得税的減少部分抵消了營運資金的有利變化。應收賬款減少的主要原因是收款時機以及與上年末相比，期末的銷售額減少。庫存減少，因為我們繼續重新平衡庫存水平以適應較低的產量水平，但通貨膨脹導致的材料成本增加部分抵消了庫存。應計費用和其他流動負債的減少主要是由於支付了經銷商激勵措施以及與薪酬相關的應計費用減少，但合同負債的增加部分抵消了這一減少。由於產量下降以及與假日季相關的時機，應付賬款減少。由於付款時機，應付所得税減少了。
投資活動提供的淨現金為1180萬美元，其中包括2,000萬美元的持有至到期證券的淨變動，部分被810萬美元的淨資本支出所抵消。我們的資本支出主要集中在工具、設施改善和信息技術上。
用於融資活動的淨現金為1,410萬美元，其中包括230萬美元的長期債務和總額為1,020萬美元的股票回購淨付款。
截至2023年1月1日的六個月，來自持續經營業務的現金流
截至2023年1月1日的六個月中，經營活動提供的淨現金為7,980萬美元，這主要是由於淨收入和營運資金的有利變化提供的現金。營運資金定義為簡明合併資產負債表中列報的應收賬款、應收所得税、庫存和預付費用以及扣除應付賬款、應付所得税、應計費用和其他流動負債後的其他流動資產，不包括收購和非現金調整的影響。營運資金的有利變化主要包括應收賬款和庫存的減少，以及應計費用和其他流動負債的增加。應付賬款和應付所得税的減少部分抵消了營運資金的有利變化。應收賬款減少的主要原因是該期末的銷售額與上年末相比有所下降。由於我們在夏季銷售季之後重新平衡了庫存水平，庫存減少了，
24
部分被通貨膨脹導致的材料成本增加所抵消。應計費用和其他流動負債的增加主要是由於保修和平面計劃利息成本的增加，但被其他經銷商激勵措施的支付所抵消。由於假日季生產水平下降，應付賬款減少。由於出售NauticStar所產生的税收優惠，應納所得税減少了。
用於投資活動的淨現金為7,160萬美元，這歸因於對持有至到期證券的投資為5,970萬加元和1190萬美元的資本支出。我們的資本支出側重於擴大我們的產能、維護資本和信息技術。
用於融資活動的淨現金為1,090萬美元，其中包括150萬美元的長期債務和總額為900萬美元的股票回購淨付款。
資產負債表外安排
截至2023年12月31日，該公司沒有任何資產負債表外融資安排。
關鍵會計估計
截至2023年12月31日，與2023年8月30日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告相比，我們的關鍵會計政策或估算程序的適用沒有重大變化或變化。
第 3 項。定量和定性VE 有關市場風險的披露。
有關公司市場風險的討論，請參閲我們的2023年年度報告。與其中披露的相比，市場風險沒有實質性變化。
第 4 項。控制 和程序。
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席執行官酌情讓財務幹事能夠及時作出必要的決定披露。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
25
第一部分I — 其他信息
第 1 項。 合法的訴訟。
有關公司法律訴訟的討論，請參閲第一部分——第1項。——附註9——公司未經審計的簡明合併財務報表的承諾和意外開支。
第 1A 項。 風險因素。
在截至2023年12月31日的六個月中，“第一部分，第1A項” 中披露的風險因素沒有重大變化。風險因素” 載於我們截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告。
第 2 項。 未註冊證券銷售和所得款項的使用。
股票回購計劃
2021 年 6 月 24 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許在截至 2024 年 6 月 24 日的三年期內回購高達 5,000 萬美元的普通股。截至2023年6月30日，該計劃的可用性為160萬美元，但在截至2023年10月1日的第一季度中，該計劃已得到充分利用。
2023年7月24日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以回購5000萬美元的已發行普通股。新的授權在公司先前的5,000萬美元股票回購授權完成後生效。
在2024財年的前六個月中，我們回購了約1,020萬美元的普通股，其中包括截至2023年12月31日的三個月中的約440萬美元。截至2023年12月31日，新計劃下的剩餘授權約為4150萬美元。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司回購了以下普通股：
時期 |
|
購買的股票總數 |
|
|
每股支付的平均價格(a) (b) |
|
|
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 |
|
|
根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 （千美元） |
|
||||
2023 年 10 月 2 日至 2023 年 10 月 29 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
45,883 |
|
2023 年 10 月 30 日-2023 年 11 月 26 日 |
|
|
80,900 |
|
|
|
20.53 |
|
|
|
80,900 |
|
|
|
44,222 |
|
2023 年 11 月 27 日-2023 年 12 月 31 日 |
|
|
133,319 |
|
|
|
20.63 |
|
|
|
133,319 |
|
|
|
41,471 |
|
總計 |
|
|
214,219 |
|
|
|
|
|
|
214,219 |
|
|
|
|
||
第 3 項。 默認在優先證券上。
沒有。
第 4 項。 我的安全披露。
沒有。
第 5 項。 其他信息。
除下文所述外，在截至2023年12月31日的三個月中，我們的董事或 “高級職員”（定義見交易法第16a-1（f）條）均未採用、修改或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408項）。
26
|
|
|
交易安排 |
|
|
|
|
行動 |
日期 |
規則 10b5-1(a) |
非規則 10b5-1(b) |
待售股份總數 |
到期日期 |
蒂姆·奧克斯利（首席財務官） |
採用 |
12/13/2023 |
X |
|
15,000 |
12/13/2024 |
(a) 旨在滿足細則10b5-1 (c) 的肯定辯護
(b) 無意滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定辯護
27
第 6 項。 展覽S，財務報表附表。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以引用方式納入 |
|
||||||||
展覽 |
|
描述 |
|
表單 |
|
文件編號 |
|
展覽 |
|
申報日期 |
|
已歸檔 |
|
3.1 |
|
經修訂和重述的MCBC Holdings, Inc.公司註冊證書 |
|
10-K |
|
001-37502 |
|
3.1 |
|
9/18/15 |
|
|
|
3.2 |
|
MasterCraft Boat Holdings, Inc.經修訂和重述的公司註冊證書修正證書 |
|
10-Q |
|
001-37502 |
|
3.2 |
|
11/9/18 |
|
|
|
3.3 |
|
MasterCraft Boat Holdings, Inc.修訂和重述的公司註冊證書的修正證書. |
|
8-K |
|
001-37502 |
|
3.1 |
|
10/25/19 |
|
|
|
3.4 |
|
MasterCraft Boat Holdings, Inc. 第四次修訂和重述的章程 |
|
8-K |
|
001-37502 |
|
3.2 |
|
10/25/19 |
|
|
|
31.1 |
|
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
31.2 |
|
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
32.1 |
|
第 1350 節首席執行官的認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
32.2 |
|
第 1350 節首席財務官的認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
101.INS |
|
內聯 XBRL 實例文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
101.SCH |
|
帶有嵌入式鏈接庫文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
104 |
|
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
* 隨函提交。
** 隨函提供。
28
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
MASTERCRAFT BOAT 控股有限公司 |
|
|
|
（註冊人） |
|
|
|
|
|
日期： |
2024年2月7日 |
來自： |
/s/FREDERICK A. BRIGHT |
|
|
|
弗雷德裏克·A·布萊比爾 |
|
|
|
首席執行官（首席執行官）兼董事會主席 |
|
|
|
|
日期： |
2024年2月7日 |
來自： |
/s/ TIMOTHY M. OXLEY |
|
|
|
蒂莫西 M. 奧克斯利 |
|
|
|
首席財務官（首席財務和會計官）， |
|
|
|
財務主管兼祕書 |
|
|
|
|
29