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最低成員2018-09-302019-03-300000320193AAPL：機械設備和內部用途軟件成員2019-03-300000320193US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2019-03-300000320193US-GAAP：土地和建築會員2019-03-300000320193US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2018-09-290000320193US-GAAP：土地和建築會員2018-09-290000320193AAPL：機械設備和內部用途軟件成員2018-09-290000320193AAPL：不利的調查結果歐盟國家援助規則成員2016-08-302016-08-300000320193AAPL：不利的調查結果歐盟國家援助規則成員2016-08-300000320193AAPL：調查結果不利歐盟國家援助規則InterestComponent成員2016-08-300000320193SRT: 最大成員AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193AAPL: A2015 債務問題會員AAPL：固定匯率範圍從 0.350 到 4.375Notes 會員2018-09-302019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: A2013 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.400 到 3.850 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: A2017 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: A2015 債務問題會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.100 到 4.650 NotesMember2018-09-290000320193SRT: 最低成員AAPL: 2018 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NotesMember2018-09-302019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: 2014 年債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.100 到 4.450 NotesMember2018-09-290000320193SRT: 最低成員AAPL: A2013 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.400 到 3.850 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.100 到 4.650 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: A2013 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.400 到 3.850 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: A2013 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.400 到 3.850 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: A2017 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 0.875 到 4.300 NotesMember2019-03-300000320193AAPL: A2017 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-302019-03-300000320193AAPL: A2015 債務問題會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-302019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: A2017 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193AAPL: A2017 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: 2018 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.800 到 3.750 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.100 到 4.650 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: 2014 年債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.100 到 4.450 NotesMember2019-03-300000320193AAPL: 2014 年債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-302019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.100 到 4.650 NotesMember2019-03-300000320193AAPL: A2017 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 0.875 到 4.300 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: A2015 債務問題會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: A2015 債務問題會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193AAPL: 2014 年債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.100 到 4.450 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: A2015 債務問題會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193AAPL: A2013 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.400 到 3.850 NotesMember2018-09-302019-03-300000320193AAPL: 2018 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.800 到 3.750 NotesMember2018-09-302019-03-300000320193AAPL: 2014 年債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.100 到 4.450 NotesMember2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: A2017 債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: 2014 年債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.100 到 4.450 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: A2013 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.400 到 3.850 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-290000320193AAPL: 2018 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.800 到 3.750 NotesMember2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: A2015 債務問題會員AAPL：固定匯率範圍從 0.350 到 4.375Notes 會員2019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: A2015 債務問題會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: 2014 年債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.100 到 4.450 NotesMember2019-03-300000320193AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL: 浮動利率票據會員2018-09-302019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: A2017 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 0.875 到 4.300 NotesMember2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: A2017 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 0.875 到 4.300 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最低成員AAPL: 2018 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.800 到 3.750 NotesMember2019-03-300000320193AAPL: a2016 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.100 到 4.650 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: A2015 債務問題會員AAPL: 浮動利率票據會員2019-03-300000320193AAPL: A2015 債務問題會員AAPL：固定匯率範圍從 0.350 到 4.375Notes 會員2018-09-290000320193SRT: 最大成員AAPL: 2018 年債務發行會員AAPL：固定匯率範圍從 1.800 到 3.750 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: A2013 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 2.400 到 3.850 NotesMember2018-09-290000320193AAPL: A2017 債務發行會員AAPL：固定利率範圍從 0.875 到 4.300 NotesMember2019-03-300000320193SRT: 最大成員AAPL: A2015 債務問題會員AAPL：固定匯率範圍從 0.350 到 4.375Notes 會員2018-09-290000320193SRT: 最低成員AAPL: A2015 債務問題會員AAPL：固定匯率範圍從 0.350 到 4.375Notes 會員2019-03-300000320193US-GAAP：淨投資對衝成員2019-03-300000320193US-GAAP：淨投資對衝成員2018-09-290000320193AAPL: A2013 債務發行會員2019-03-300000320193AAPL: 2014 年債務發行會員2019-03-300000320193AAPL: A2015 債務問題會員2019-03-300000320193AAPL: A2017 債務發行會員2019-03-300000320193AAPL: a2016 年債務發行會員2019-03-300000320193AAPL: 2018 年債務發行會員2019-03-300000320193AAPL：加速股票回購安排 2019 年 2 月成員2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：後續活動成員2019-04-300000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2018-09-302019-03-300000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：累積翻譯調整成員2018-09-300000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-290000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2019-03-300000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2019-03-300000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2018-09-300000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2018-09-300000320193US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-290000320193美國公認會計準則：201601 年會計準則更新會員US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2018-09-300000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2019-03-300000320193US-GAAP：累積翻譯調整成員2018-09-290000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-03-300000320193US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2018-09-290000320193AAPL: virnetXI 會員US-GAAP：待決訴訟成員2016-09-302016-09-300000320193AAPL: virnetXII 會員US-GAAP：待決訴訟成員2018-04-112018-04-110000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2017-12-312018-03-310000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2018-12-302019-03-300000320193AAPL: 歐洲分部成員2017-10-012018-03-310000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2017-10-012018-03-310000320193AAPL: Americassegment 成員2018-12-302019-03-300000320193AAPL：大中華區分會員2017-10-012018-03-310000320193AAPL：日本分部成員2017-12-312018-03-310000320193AAPL: Americassegment 成員2018-09-302019-03-300000320193AAPL: 歐洲分部成員2018-12-302019-03-300000320193AAPL: 歐洲分部成員2017-12-312018-03-310000320193AAPL：日本分部成員2018-12-302019-03-300000320193AAPL: Americassegment 成員2017-10-012018-03-310000320193AAPL: Americassegment 成員2017-12-312018-03-310000320193AAPL：日本分部成員2017-10-012018-03-310000320193AAPL：大中華區分會員2018-09-302019-03-300000320193AAPL：亞太其他地區分部成員2018-09-302019-03-300000320193AAPL：日本分部成員2018-09-302019-03-300000320193AAPL：大中華區分會員2018-12-302019-03-300000320193AAPL：大中華區分會員2017-12-312018-03-310000320193AAPL: 歐洲分部成員2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：材料核對項目成員2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：運營部門成員2018-12-302019-03-300000320193US-GAAP：材料核對項目成員2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：運營部門成員2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：材料核對項目成員2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：運營部門成員2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：運營部門成員2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2018-09-302019-03-300000320193US-GAAP：材料核對項目成員2017-10-012018-03-310000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2017-12-312018-03-310000320193US-GAAP：企業非細分市場成員2018-12-302019-03-30AAPL: 客户iso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票AAPL: 供應商xbrli: pureiso421:USDaapl: 義務AAPL: 子公司iso421:EUR

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2019年3月30日

要麼

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內到 .

委員會檔案編號： 001-36743

蘋果公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）



加利福尼亞		94-2404110
（州或其他司法管轄區）公司或組織的）		（美國國税局僱主識別號）

蘋果公園路一號加利福尼亞州庫比蒂諾		95014
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(408) 996-1010

（註冊人的電話號碼，包括區號）

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。

是的☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。



大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐沒有☒

4,601,075,000普通股，面值 $0.00001截至每股、已發行和已發行的股份 2019 年 4 月 22 日

蘋果公司

10-Q 表格

對於已結束的財政季度 2019 年 3 月 30 日



		頁面
第一部分
第 1 項。	財務報表	1
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	25
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	34
第 4 項。	控制和程序	34
第二部分
第 1 項。	法律訴訟	35
第 1A 項。	風險因素	35
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	45
第 3 項。	優先證券違約	45
第 4 項。	礦山安全披露	45
第 5 項。	其他信息	45
第 6 項。	展品	46

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

蘋果公司

簡明合併運營報表（未經審計）

（以百萬計，股票數量除外，以千美元和每股金額反映的股數）



	三個月已結束				六個月已結束
	三月三十日 2019		3月31日 2018		三月三十日 2019		3月31日 2018
淨銷售額：
產品	$	46,565	$	51,287	$	120,000	$	130,451
服務	11,450		9,850		22,325		18,979
淨銷售總額	58,015		61,137		142,325		149,430

銷售成本：
產品	32,047		33,936		80,285		84,511
服務	4,147		3,779		8,188		7,585
總銷售成本	36,194		37,715		88,473		92,096
毛利率	21,821		23,422		53,852		57,334

運營費用：
研究和開發	3,948		3,378		7,850		6,785
銷售、一般和管理	4,458		4,150		9,241		8,381
運營費用總額	8,406		7,528		17,091		15,166

營業收入	13,415		15,894		36,761		42,168
其他收入/（支出），淨額	378		274		938		1,030
所得税準備金前的收入	13,793		16,168		37,699		43,198
所得税準備金	2,232		2,346		6,173		9,311
淨收入	$	11,561	$	13,822	$	31,526	$	33,887

每股收益：
基本	$	2.47	$	2.75	$	6.70	$	6.69
稀釋	$	2.46	$	2.73	$	6.66	$	6.63

用於計算每股收益的股票：
基本	4,674,071		5,024,877		4,704,945		5,068,877
稀釋	4,700,646		5,068,493		4,736,949		5,113,140

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 1

蘋果公司

綜合收益簡明合併報表（未經審計）

（以百萬計）



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
淨收入	$	11,561		$	13,822		$	31,526		$	33,887
其他綜合收益/（虧損）：
扣除税款的外幣折算變動	174			263			96			303

扣除税款的衍生工具未實現收益/虧損的變化：
衍生品公允價值的變化	(50		)	(27		)	(384		)	61
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損	(105		)	(207		)	(63		)	(105		)
衍生工具未實現收益/虧損的總變動	(155		)	(234		)	(447		)	(44		)

扣除税款的有價證券未實現收益/虧損的變動：
有價證券公允價值的變化	2,042			(2,003		)	2,152			(2,849		)
調整已實現幷包含在淨收入中的淨（收益）/虧損	28			29			65			(46		)
有價證券未實現收益/虧損的總變動	2,070			(1,974		)	2,217			(2,895		)

其他綜合收益/（虧損）總額	2,089			(1,945		)	1,866			(2,636		)
綜合收入總額	$	13,650		$	11,877		$	33,392		$	31,251

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 2

蘋果公司

簡明合併資產負債表（未經審計）

（以百萬計，但以千美元和麪值反映的股票數量除外）



	三月三十日 2019			9月29日， 2018
資產：
流動資產：
現金和現金等價物	$	37,988		$	25,913
有價證券	42,104			40,388
應收賬款，淨額	15,085			23,186
庫存	4,884			3,956
供應商非貿易應收賬款	11,193			25,809
其他流動資產	12,092			12,087
流動資產總額	123,346			131,339

非流動資產：
有價證券	145,319			170,799
財產、廠房和設備，淨額	38,746			41,304
其他非流動資產	34,587			22,283
非流動資產總額	218,652			234,386
總資產	$	341,998		$	365,725

負債和股東權益：
流動負債：
應付賬款	$	30,443		$	55,888
其他流動負債	35,368			33,327
遞延收入	5,532			5,966
商業票據	11,924			11,964
定期債務	10,505			8,784
流動負債總額	93,772			115,929

非流動負債：
定期債務	90,201			93,735
其他非流動負債	52,165			48,914
非流動負債總額	142,366			142,649
負債總額	236,138			258,578

承付款和意外開支

股東權益：
普通股和額外實收資本，面值0.00001美元：已授權12,600,000股；已發行和流通的股票分別為4,607,284和4,754,986股	42,801			40,201
留存收益	64,558			70,400
累計其他綜合收益/（虧損）	(1,499		)	(3,454		)
股東權益總額	105,860			107,147
負債和股東權益總額	$	341,998		$	365,725

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 3

蘋果公司

簡明合併股東權益報表（未經審計）

（以百萬計，股票數量除外，以千美元和每股金額反映的股數）



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
股東權益總額，期初餘額	$	117,892		$	140,199		$	107,147		$	134,047

普通股和額外實收資本：
期初餘額	40,970			36,447			40,201			35,867
普通股發行	390			327			390			327
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股	(105		)	(107		)	(927		)	(845		)
基於股份的薪酬	1,546			1,377			3,137			2,695
期末餘額	42,801			38,044			42,801			38,044

留存收益：
期初餘額	80,510			104,593			70,400			98,330
淨收入	11,561			13,822			31,526			33,887
申報的股息和股息等價物	(3,499		)	(3,239		)	(7,025		)	(6,539		)
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留普通股	(14		)	(56		)	(608		)	(449		)
回購普通股	(24,000		)	(23,500		)	(32,236		)	(33,609		)
會計原則變化的累積影響	—			278			2,501			278
期末餘額	64,558			91,898			64,558			91,898

累計其他綜合收益/（虧損）：
期初餘額	(3,588		)	(841		)	(3,454		)	(150		)
其他綜合收益/（虧損）	2,089			(1,945		)	1,866			(2,636		)
會計原則變化的累積影響	—			(278		)	89			(278		)
期末餘額	(1,499		)	(3,064		)	(1,499		)	(3,064		)

股東權益總額，期末餘額	$	105,860		$	126,878		$	105,860		$	126,878

每股或 RSU 申報的股息和股息等價物	$	0.73		$	0.63		$	1.46		$	1.26

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 4

蘋果公司

簡明合併現金流量表（未經審計）

（以百萬計）



	六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018
現金、現金等價物和限制性現金、期初餘額	$	25,913		$	20,289
經營活動：
淨收入	31,526			33,887
為將淨收入與經營活動產生的現金進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷	6,435			5,484
基於股份的薪酬支出	3,073			2,644
遞延所得税優惠	(124		)	(34,235		)
其他	(215		)	(151		)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額	8,094			3,523
庫存	(1,006		)	(2,807		)
供應商非貿易應收賬款	14,616			9,715
其他流動和非流動資產	(717		)	(1,053		)
應付賬款	(20,024		)	(12,004		)
遞延收入	(540		)	394
其他流動和非流動負債	(3,273		)	38,026
經營活動產生的現金	37,845			43,423
投資活動：
購買有價證券	(13,854		)	(48,449		)
有價證券到期的收益	16,880			31,884
出售有價證券的收益	22,635			38,942
購置不動產、廠房和設備的付款	(5,718		)	(7,005		)
與企業收購有關的款項，淨額	(291		)	(305		)
購買非有價證券	(490		)	(163		)
其他	30			216
投資活動產生的現金	19,192			15,120
籌資活動：
發行普通股的收益	390			327
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款	(1,427		)	(1,190		)
支付股息和股息等價物	(7,011		)	(6,529		)
回購普通股	(32,498		)	(32,851		)
發行定期債務的收益，淨額	—			6,969
定期債務的償還	(2,500		)	(500		)
其他	(87		)	1
用於融資活動的現金	(43,133		)	(33,773		)
現金、現金等價物和限制性現金的增加	13,904			24,770
現金、現金等價物和限制性現金、期末餘額	$	39,817		$	45,059
補充現金流披露：
為所得税支付的現金，淨額	$	9,497		$	6,340
支付利息的現金	$	1,762		$	1,356

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 5

蘋果公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1 — 重要會計政策摘要

演示和準備基礎

隨附的簡明合併財務報表包括蘋果公司及其全資子公司（統稱為 “蘋果” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。公司管理層認為，簡明合併財務報表反映了公允列報財務報表所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。根據美國公認會計原則編制這些簡明的合併財務報表和附註要求管理層做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。簡明合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些簡明合併財務報表和隨附附註應與公司年度合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在截至財政年度的10-K表年度報告中 2018年9月29日（那個”2018表格 10-K”）。

該公司的財政年度為52或53周，於9月的最後一個星期六結束。第一財季每隔五六年包括第14周，以調整公司的財政季度與日曆季度。該公司的2019和2018財年各為52周。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。

最近通過的會計公告

收入確認

在2019年第一季度，公司採用了財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則更新（“ASU”）第2014-09號，與客户簽訂合同的收入（主題 606）（“亞利桑那州立大學2014-09”），以及為澄清亞利桑那州立大學2014-09年度指導方針（統稱為 “新收入準則”）而發佈的其他華碩公司，該準則修訂了現有的收入確認會計準則。公司採用了全面的追溯過渡方法，採用了新的收入標準。該公司沒有重報前期的淨銷售總額，因為新收入標準的採用並未對先前報告的金額產生重大影響。

此外，從2019年第一季度開始，該公司對地圖、Siri遞延價值的攤銷進行了分類^®還有免費的 iCloud^®服務，這些服務捆綁在 iPhone 的銷售價格中^®，Mac^®，iPad^®以及某些其他產品，包括服務淨銷售額。從歷史上看，公司將這些金額的攤銷歸類為符合其管理報告框架的產品淨銷售額。因此，產品和服務的淨銷售信息是第二季度和第一六為了與2019年的報告保持一致，對2018年的幾個月進行了重新分類。

金融工具

在2019年第一季度，公司採用了FASB ASU編號為2016-01的ASU 金融工具——總體（副主題 825-10）：金融資產和金融負債的確認和計量（“亞利桑那州立大學2016-01”），其中更新了金融工具的確認、計量、列報和披露的某些方面。亞利桑那州立大學2016-01的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

所得税

在2019年第一季度，公司採用了美國財務會計準則委員會第2016-16號，所得税（主題 740）：庫存以外資產的實體內部轉移（“亞利桑那州立大學2016-16”），它要求在轉讓時確認實體內部轉讓資產（庫存除外）的所得税後果。該公司使用修改後的回顧性過渡方法採用了亞利桑那州立大學2016-16年度。通過後，公司記錄了 $2.7十億的遞延所得税淨資產，減少了其他非流動資產 $128百萬，並將留存收益增加了 $2.6十億在其簡明合併資產負債表上。公司將在使用這些遞延所得税淨資產時確認遞延所得税的遞延所得税支出。

限制性現金

在2019年第一季度，公司採用了美國財務會計準則委員會第2016-18號，現金流量表（主題 230）：限制性現金（“亞利桑那州立大學2016-18”），它加強和澄清了現金流量表中限制性現金分類和列報的指導方針，並要求進一步披露限制性現金餘額。

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每股收益

下表顯示了每股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月和六個月期間（淨收入以百萬計，股票以千股計）：



	三個月已結束				六個月已結束
	三月三十日 2019		3月31日 2018		三月三十日 2019		3月31日 2018
分子：
淨收入	$	11,561	$	13,822	$	31,526	$	33,887

分母：
已發行基本股的加權平均值	4,674,071		5,024,877		4,704,945		5,068,877
稀釋性證券的影響	26,575		43,616		32,004		44,263
加權平均攤薄後股票	4,700,646		5,068,493		4,736,949		5,113,140

每股基本收益	$	2.47	$	2.75	$	6.70	$	6.69
攤薄後的每股收益	$	2.46	$	2.73	$	6.66	$	6.63

潛在的稀釋性證券代表 31.1百萬和 30.0百萬普通股的攤薄後每股收益的計算中不包括普通股截至2019年3月30日的三個月和六個月期間，分別是因為它們的作用本來是抗稀釋的。

限制性現金和限制性有價證券

當法律限制提款或一般用途時，公司認為現金和有價證券將受到限制。公司將限制性現金作為其他資產記錄在簡明合併資產負債表中，並根據限制的預期期限確定流動或非流動分類。公司根據標的證券的分類，在簡明合併資產負債表中將限制性有價證券記錄為流動或非流動有價證券。

注意事項 2 — 收入確認

淨銷售額包括銷售iPhone、Mac、iPad、服務和其他產品的收入。公司按其在產品或服務的控制權移交給客户時預計應得的金額確認收入。當公司目前擁有付款權和所有權並將產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會移交。對於公司大多數產品的淨銷售額，在產品發貨時控制轉移。對於公司的服務淨銷售額，控制權在交付服務時隨時間的推移而轉移。產品和服務的淨銷售款將在控制權移交或開始交付服務後的短時間內收取（如適用）。

根據公司的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報、價格保護和其他客户激勵計劃相關的產品淨銷售額的減少。

對於具有多項履約義務的安排，即在可以區分的安排中作出的承諾，公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項履約義務相關的獨特事實和情況而有所不同，包括公司對類似產品收取的價格、類似產品定價的市場趨勢、特定產品的業務目標以及履行義務的估計成本（如適用）。

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該公司已經確定了最多三履約義務通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售的安排中。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，包括iCloud、Siri和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據其相對的SSP為這些履約義務分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給交付的硬件和捆綁軟件的收入將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在產品發貨時。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的期限內以直線方式予以延遲和確認。與交付的硬件和捆綁軟件相關的銷售成本，包括預計的保修成本，在銷售時予以確認。提供與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權限所產生的成本被視為產生的銷售成本。

對於某些長期服務安排，公司對其尚未提供的服務負有履行義務。對於這些安排，公司無權為未交付的服務開具賬單。公司已確定，任何未開票的對價都完全與未交付服務的價值有關。因此，公司尚未確認收入，也選擇不披露與這些未交付的服務相關的金額。

對於銷售第三方產品，如果公司在將其轉讓給客户之前獲得了對產品的控制權，則公司根據向客户開具的賬單總額確認收入。公司在確定是否獲得對第三方產品的控制權時會考慮多個因素，包括但不限於評估其是否有能力確定產品的價格、保留有形產品的庫存風險或有責任確保產品的可接受性。適用於通過 App Store 銷售的第三方應用程序^®、Mac App Store 和 TV App Store 以及通過 iTunes Store 出售的某些數字內容^®，在將產品轉讓給客户之前，公司無法獲得對產品的控制權。因此，公司在服務淨銷售額中僅確認其保留的佣金，從而按淨銷售額核算此類銷售額。

公司選擇記錄扣除向客户徵收的匯給政府當局的税款後的收入，將徵收的税款記入其他流動負債，直到匯給相關政府機構。

遞延收入

截至 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，該公司的遞延收入總額為 $8.2十億和 $8.8十億，分別地。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司預計 67%在不到一年的時間內實現的遞延收入總額中， 26%在一到兩年之內 6%在兩到三年內 1%在三年多的時間裏。

分類收入

按重要產品和服務分列的淨銷售額截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日如下（以百萬計）：



	三個月已結束				六個月已結束
	三月三十日 2019		3月31日 2018		三月三十日 2019		3月31日 2018
蘋果手機⁽¹⁾	$	31,051	$	37,559	$	83,033	$	98,663
蘋果電腦 ⁽¹⁾	5,513		5,776		12,929		12,600
iPad的⁽¹⁾	4,872		4,008		11,601		9,763
可穿戴設備、家居和配件 ⁽¹⁾⁽²⁾	5,129		3,944		12,437		9,425
服務 ⁽³⁾	11,450		9,850		22,325		18,979
淨銷售總額 ⁽⁴⁾	$	58,015	$	61,137	$	142,325	$	149,430


(1)	產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。


(2)	可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods®、Apple TV®、Apple Watch®、Beats® 產品、HomePod™、iPod touch® 以及蘋果品牌和第三方配件的銷售。


(3)	服務淨銷售額包括公司數字內容商店和流媒體服務、AppleCare®、Apple Pay®、許可和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括地圖、Siri和免費iCloud服務的遞延價值的攤銷，這些費用與某些產品的銷售價格捆綁在一起。


(4)	包括 $1.9十億和 $2.2十億截至三個月內確認的收入百分比 2019 年 3 月 30 日和 2018年3月31日，分別和 $3.8十億和 $3.5十億中確認的收入的百分比六幾個月已結束 2019 年 3 月 30 日和 2018年3月31日，這分別包含在每個相應時期之初的遞延收入中。

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在附註11 “分部信息和地理數據” 中，公司按分列收入來源分列的淨銷售額在每個可報告的細分市場中所佔的比例總體一致截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日.

注意事項 3 — 金融工具

現金、現金等價物和有價證券

公司對有價債務證券的投資已被歸類為可供出售的債券。公司根據每種工具的基礎合同到期日將其有價債務證券歸類為短期或長期債券。歸類為可供出售的有價債務證券的未實現收益和虧損在其他綜合收益/（虧損）（“OCI”）中確認。

公司對有價股權證券的投資是根據證券的性質及其在當前業務中的可用性進行分類的。公司的有價股權證券按公允價值計量，收益和損失在淨額其他收入/（支出）中確認。

下表顯示了截至目前按重要投資類別分列的公司現金和有價證券 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日（以百萬計）：



	2019年3月30日
	調整後成本		未實現收益		未實現損失			公平價值		現金和現金等價物		短期可銷售證券		長期可銷售證券
現金	$	11,751	$	—	$	—		$	11,751	$	11,751	$	—	$	—

第 1 級 ⁽¹⁾:
貨幣市場基金	8,719		—		—			8,719		8,719		—		—
小計	8,719		—		—			8,719		8,719		—		—

第 2 級 ⁽²⁾:
美國國債	48,215		6		(401		)	47,820		8,815		6,957		32,048
美國機構證券	6,458		—		(19		)	6,439		4,354		526		1,559
非美國政府證券	21,572		132		(108		)	21,596		243		3,992		17,361
存款證和定期存款	3,472		—		—			3,472		1,980		1,372		120
商業票據	2,150		—		—			2,150		2,122		28		—
公司債務證券	106,837		228		(730		)	106,335		4		28,164		78,167
市政證券	946		4		(2		)	948		—		75		873
抵押和資產支持證券	16,438		15		(272		)	16,181		—		990		15,191
小計	206,088		385		(1,532		)	204,941		17,518		42,104		145,319

總計 ⁽³⁾	$	226,558	$	385	$	(1,532	)	$	225,411	$	37,988	$	42,104	$	145,319

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	2018年9月29日
	調整後成本		未實現收益		未實現損失			公平價值		現金和現金等價物		短期可銷售證券		長期可銷售證券
現金	$	11,575	$	—	$	—		$	11,575	$	11,575	$	—	$	—

第 1 級 ⁽¹⁾:
貨幣市場基金	8,083		—		—			8,083		8,083		—		—
共同基金	799		—		(116		)	683		—		683		—
小計	8,882		—		(116		)	8,766		8,083		683		—

第 2 級 ⁽²⁾:
美國國債	47,296		—		(1,202		)	46,094		1,613		7,606		36,875
美國機構證券	4,127		—		(48		)	4,079		1,732		360		1,987
非美國政府證券	21,601		49		(250		)	21,400		—		3,355		18,045
存款證和定期存款	3,074		—		—			3,074		1,247		1,330		497
商業票據	2,573		—		—			2,573		1,663		910		—
公司債務證券	123,001		152		(2,038		)	121,115		—		25,162		95,953
市政證券	946		—		(12		)	934		—		178		756
抵押和資產支持證券	18,105		8		(623		)	17,490		—		804		16,686
小計	220,723		209		(4,173		)	216,759		6,255		39,705		170,799

總計 ⁽³⁾	$	241,180	$	209	$	(4,289	)	$	237,100	$	25,913	$	40,388	$	170,799


(1)	1級公允價值估算基於活躍市場的相同資產或負債的報價。


(2)	第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。


(3)	截至 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，包括現金總額、現金等價物和有價證券 $19.3十億和 $20.3十億，分別與國家援助決定（參見附註5，“所得税”）和其他協議有關，僅限於一般用途。

公司可能會在規定的到期日之前出售其某些有價債務證券，其原因包括但不限於管理流動性、信用風險、期限和資產配置。公司長期有價債務證券的到期日通常介於一到五年.

下表顯示了截至本公司持續處於未實現虧損狀態少於12個月和12個月或更長時間的有價證券的信息 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日（以百萬計）：



	2019年3月30日
	持續未實現虧損
	少於 12 個月			12 個月或更長時間			總計
有價債務證券的公允價值	$	18,814		$	131,393		$	150,207
未實現的損失	$	(87	)	$	(1,445	)	$	(1,532	)



	2018年9月29日
	持續未實現虧損
	少於 12 個月			12 個月或更長時間			總計
有價商品的公允價值證券	$	126,238		$	60,599		$	186,837
未實現的損失	$	(2,400	)	$	(1,889	)	$	(4,289	)

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 10

公司通常投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。確定了投資組合中每種證券的公允價值。在評估有價債務證券是否存在非臨時減值時，公司會審查諸如公允價值低於其成本基礎的時間長短和程度、發行人的財務狀況及其任何變化、市場利率的變化和公司的出售意向，或者是否更有可能需要在收回證券成本基礎之前出售該證券。截至 2019 年 3 月 30 日，除暫時性減值外，公司認為其任何有價債務證券均未受到減值。

非有價證券

該公司持有某些私人控股公司的非有價股權證券，公允價值不易確定，並選擇採用衡量替代方案。因此，公司的非有價股權證券按成本計量，減去任何減值，並根據同一發行人的相同或相似投資的可觀察交易產生的公允價值變化進行調整。非有價股票證券的收益和損失在淨額的其他收入/（支出）中確認。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司的非有價股權證券的賬面價值為 $2.3十億.

公司持有不可出售的債務證券，該證券被歸類為持有至到期日。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司的非有價債務證券的攤銷成本基礎和賬面價值為 $1.5十億.

限制性現金

截至目前公司簡明合併資產負債表中的現金及現金等價物與簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金的對賬 2019 年 3 月 30 日如下所示（以百萬計）：



	三月三十日 2019
現金和現金等價物	$	37,988
限制性現金包含在其他流動資產中	341
限制性現金包含在其他非流動資產中	1,488
現金、現金等價物和限制性現金	$	39,817

該公司的限制性現金主要包括根據與銀行簽訂的合同協議需要存入的現金，以支持公司的iPhone升級計劃。

衍生金融工具

公司可能會使用衍生品來部分抵消其在預期的未來現金流、對某些外國子公司的淨投資以及某些現有資產和負債方面的外幣和利率風險敞口。但是，公司可能出於各種原因選擇不對衝某些風險敞口，包括但不限於會計考慮或對衝特定風險敞口的過高經濟成本。無法保證套期保值會抵消外幣匯率或利率變動造成的財務影響的一部分以上。

為了保護毛利率免受外幣匯率波動的影響，本位幣為美元的公司某些子公司可以對衝部分預測的外幣收入，而本位幣不是美元的子公司可以對衝部分未以子公司本位貨幣計價的預計庫存購買。公司可以簽訂遠期合約、期權合約或其他工具來管理這種風險，並可能將這些工具指定為現金流套期保值。該公司通常會對與收入和庫存購買相關的部分預測外幣敞口進行套期保值，通常最多套期保值 12月份.

為了保護對外國業務的淨投資免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂外幣遠期和期權合約，以抵消由於外幣匯率波動而導致的這些投資賬面金額的部分變化。此外，公司可能使用非衍生金融工具，例如以外幣計價的債務，作為對衝其對某些外國子公司的淨投資的套期保值。在這兩種情況下，公司都將這些工具指定為淨投資套期保值。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 11

為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受外幣匯率波動的影響，公司可以簽訂遠期合約、跨貨幣互換或其他工具。這些工具可以抵消部分外幣調整收益或虧損或公允價值的變化。公司可以將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至 2019 年 3 月 30 日，公司的套期保值定期債務和有價證券相關的外幣交易預計將在本年度內得到確認 23年份.

公司還可以簽訂非指定外幣合約，以抵消因調整某些以非功能貨幣計價的資產和負債而產生的部分外幣匯兑損益。

為了保護公司的外幣計價定期債務或有價證券免受利率波動的影響，公司可以簽訂利率互換、期權或其他工具。這些工具可以抵消利息收入或支出的部分變化或公允價值的變化。公司將這些工具指定為現金流或公允價值套期保值。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司的套期保值利率交易預計將在內部得到承認 9年份.

現金流套期保值

現金流套期保值的有效部分記入累計的其他綜合收益/（虧損）（“AOCI”），直到對衝項目計入收益為止。與外幣收入現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關收入的同期內被確認為淨銷售額的組成部分，與庫存購買的現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關成本的同期內被確認為銷售成本的組成部分。與利息收入或支出的現金流套期保值相關的遞延收益和虧損在其他收入/（支出）中確認，在確認相關收入或支出的同期淨額。對於被指定為現金流套期保值的期權，時間價值的變化不包括在套期保值有效性評估中。現金流套期保值有效性測試中排除的無效部分和金額在其他收入/（支出）淨額中確認。

如果預測的套期保值交易很可能不會在最初確定的時間段內或隨後的兩個月時間段內發生，則必須將指定為現金流套期保值的衍生工具取消為套期保值。在取消指定期間，與此類衍生工具相關的AOCI的遞延收益和虧損被重新歸類為其他收入/（支出）。此類衍生工具公允價值的任何後續變化都反映在其他淨收入/（支出）中，除非它們被重新指定為其他交易的套期保值。

淨投資套期保值

淨投資套期保值的有效部分作為累積折算調整的一部分記錄在OCI中。淨投資套期保值有效性測試中排除的無效部分和金額在其他收入/（支出）淨額中確認。對於指定為淨投資套期保值的外匯遠期合約，公司將與遠期套利部分變動相關的公允價值變動排除在對衝有效性評估之外。因此，與該遠期結轉部分相關的任何收益或損失均在當期收益中確認。

公允價值套期保值

在簡明合併運營報表中，與公允價值套期保值變動相關的收益和虧損以及與標的套期保值項目價值變動相關的相應虧損或收益在收益中確認。對於指定為公允價值套期保值的外匯遠期合約，公司將與遠期套利部分變動相關的公允價值變動排除在對衝有效性的評估之外。公允價值套期保值有效性測試中未包括的金額為收益 $206百萬和 $474百萬為了截至2019年3月30日的三個月和六個月期間分別在淨額的其他收入/ (支出) 中確認。

非指定衍生品

未被指定為套期保值工具的衍生品通過與該衍生品相關的財務報表細列項目中的收益調整為公允價值。結果，在截至2019年3月30日的三個月和六個月期間，該公司分別確認了損失 $30百萬並獲得收益 $225百萬在淨銷售額中，虧損為 $107百萬並獲得收益 $68百萬在銷售成本和損失方面 $77百萬和 $24百萬在其他收入/（支出）中，淨額。期間截至2018年3月31日的三個月和六個月期間，該公司分別確認了以下損失 $203百萬和 $142百萬在淨銷售額中，虧損為 $247百萬和 $212百萬在銷售成本和損失方面 $331百萬和 $373百萬在其他收入/（支出）中，淨額。

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公司按公允價值在簡明合併資產負債表中記錄所有衍生品。公司對這些衍生工具的會計處理基於其套期保值名稱。下表顯示了截至目前公司按公允價值總額計算的衍生工具 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日（以百萬計）：



	2019年3月30日
	的公允價值指定衍生品作為對衝工具		的公允價值未指定衍生品作為對衝工具		總計公允價值
衍生資產 ⁽¹⁾:
外匯合約	$	1,364	$	216	$	1,580
利率合約	$	68	$	—	$	68

衍生負債 ⁽²⁾:
外匯合約	$	649	$	273	$	922
利率合約	$	402	$	—	$	402



	2018年9月29日
	的公允價值指定衍生品作為對衝工具		的公允價值未指定衍生品作為對衝工具		總計公允價值
衍生資產⁽¹⁾:
外匯合約	$	1,015	$	259	$	1,274

衍生負債 ⁽²⁾:
外匯合約	$	543	$	137	$	680
利率合約	$	1,456	$	—	$	1,456


(1)	衍生資產的公允價值使用二級公允價值輸入進行衡量，並作為其他流動資產和其他非流動資產記錄在簡明合併資產負債表中。


(2)	衍生負債的公允價值使用二級公允價值輸入來衡量，並在簡明合併資產負債表中記錄為其他流動負債和其他非流動負債。

該公司在其簡明合併現金流量表中將與衍生金融工具相關的現金流歸類為經營活動。

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下表顯示了公司在OCI中指定為現金流、淨投資和公允價值套期保值的衍生工具和非衍生工具的税前收益和虧損，以及簡明合併運營報表截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月和六個月期間（以百萬計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
OCI 中確認的收益/（虧損）——有效部分：
現金流套期保值：
外匯合約	$	(64	)	$	37		$	(542	)	$	190
利率合約	—			—			—			1
總計	$	(64	)	$	37		$	(542	)	$	191

淨投資套期保值：
外幣債務	$	(7	)	$	(33	)	$	(23	)	$	(31	)

收益/（虧損）從AOCI重新歸類為淨收益——有效部分：
現金流套期保值：
外匯合約	$	134		$	287		$	16		$	163
利率合約	(2		)	2			(3		)	3
總計	$	132		$	289		$	13		$	166

衍生工具的收益/（虧損）：
公允價值套期保值：
外匯合約	$	243		$	—		$	645		$	—
利率合約	465			(674		)	1,122			(948		)
總計	$	708		$	(674	)	$	1,767		$	(948	)

與套期保值項目相關的收益/（虧損）：
公允價值套期保值：
有價證券	$	(242	)	$	—		$	(644	)	$	—
固定利率債務	(465		)	674			(1,122		)	948
總計	$	(707	)	$	674		$	(1,766	)	$	948

下表顯示了截至目前公司未償還的衍生工具的名義金額以及與未結算或未結算的衍生工具相關的信用風險金額 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日（以百萬計）：



	2019年3月30日				2018年9月29日
	名義上的金額		信用風險金額		名義上的金額		信用風險金額
被指定為會計套期保值的工具：
外匯合約	$	52,660	$	1,364	$	65,368	$	1,015
利率合約	$	33,250	$	68	$	33,250	$	—

未被指定為會計套期保值的工具：
外匯合約	$	63,477	$	216	$	63,062	$	259

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未償還衍生工具的名義金額是衡量未償還交易量的一種指標，並不代表公司的信貸敞口或市場損失金額。信用風險金額代表公司根據當時的當前貨幣或利率，如果所有交易對手均未能按照合同條款履行合同，則未償還或未結算的衍生工具可能遭受的會計損失的總敞口。隨着貨幣和利率的變化，公司的信用損失和市場風險敞口將隨着時間的推移而變化。儘管上表反映了公司衍生工具的名義和信用風險金額，但它並未反映與這些工具旨在對衝的風險敞口和交易相關的收益或損失。這些金融工具結算時最終實現的金額以及基礎風險敞口的收益和損失將取決於這些工具剩餘壽命內的實際市場狀況。

公司通常簽訂主淨額結算安排，該安排旨在通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。為了進一步限制信用風險，公司通常會簽訂抵押擔保安排，規定在某些金融工具的淨公允價值從合同規定的門檻波動時收到或過賬抵押品。該公司在其簡明合併資產負債表中按其公允總價值列報其衍生資產和衍生負債。截至 2019 年 3 月 30 日，公司根據其抵押擔保安排收到的與衍生工具相關的淨現金抵押品為 $505百萬，在簡明合併資產負債表中被記錄為其他流動負債。截至 2018年9月29日，公司根據其抵押擔保安排發佈的與衍生工具相關的淨現金抵押品為 $1.0十億，在簡明合併資產負債表中被記錄為其他流動資產。

根據與公司衍生合約相應交易對手之間的主淨額結算安排，允許公司使用一方向另一方支付的單一淨額進行淨結算交易。截至 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，這些與公司衍生合約相關的抵消權的潛在影響，包括抵押品的影響，將減少公司的衍生資產和衍生負債 $1.7十億和 $2.1十億，分別導致淨衍生負債為 $181百萬以及淨衍生資產 $138百萬，分別地。

應收賬款

貿易應收賬款

該公司與第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商、經銷商、中小型企業以及教育、企業和政府客户有大量未清的貿易應收賬款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情況下，公司將需要抵押品或第三方信貸支持，以限制信用風險。此外，在可能的情況下，公司嘗試通過為某些客户提供信用保險來限制貿易應收賬款的信用風險，或者要求第三方融資、貸款或租賃來支持信用敞口。這些信貸融資安排直接在第三方融資公司和最終客户之間。因此，公司通常不承擔與任何此類安排相關的任何追索權或信用風險分擔。

截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有不個人佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户。截至 2018年9月29日，該公司有一佔貿易應收賬款總額10％或以上的客户，其中 10%。該公司的蜂窩網絡運營商佔 45%和 59%截至的貿易應收賬款總額的百分比 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，分別地。

供應商非貿易應收賬款

該公司從其某些製造供應商那裏獲得了非貿易應收賬款，這些供應商向為公司製造子組件或組裝最終產品的供應商出售組件。公司直接從供應商那裏購買這些組件。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 56%和 16%。截至 2018年9月29日，該公司有二供應商個人佔供應商非貿易應收賬款總額10％或以上的供應商，這些應收賬款佔供應商非貿易應收賬款總額 62%和 12%.

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注意事項 4 — 簡明合併財務報表詳情

下表顯示了截至該公司的簡明合併財務報表詳情 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日（以百萬計）：

不動產、廠房和設備，淨額



	三月三十日 2019			9月29日， 2018
土地和建築物	$	16,308		$	16,216
機械、設備和內部使用的軟件	68,139			65,982
租賃權改進	8,589			8,205
不動產、廠房和設備總額	93,036			90,403
累計折舊和攤銷	(54,290		)	(49,099		)
不動產、廠房和設備總額，淨額	$	38,746		$	41,304

其他非流動負債



	三月三十日 2019		9月29日， 2018
長期應繳税款	$	30,986	$	33,589
其他非流動負債	21,179		15,325
其他非流動負債總額	$	52,165	$	48,914

其他收入/（支出），淨額

下表顯示了其他收入/（支出）的詳細信息，淨額為截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日（以百萬計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
利息和股息收入	$	1,358		$	1,505		$	2,665		$	2,957
利息支出	(1,010		)	(792		)	(1,900		)	(1,526		)
其他收入/（支出），淨額	30			(439		)	173			(401		)
其他收入/（支出）總額，淨額	$	378		$	274		$	938		$	1,030

注意事項 5 — 所得税

不確定的税收狀況

截至 2019 年 3 月 30 日，未確認的税收優惠總額為 $14.9十億，其中 $7.3十億，如果得到承認，將影響公司的有效税率。該公司已累積 $1.3十億截至的利息和罰款總額 2019 年 3 月 30 日。在簡明合併資產負債表中，未確認的税收優惠以及預計不會導致在一年內支付或收到現金的相關利息和罰款均被歸類為其他非流動負債。

公司需要納税，並在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區提交所得税申報表。美國國税局於2018年結束了對2013年至2015年的審查，2016年之前的所有年度均已結束。美國某些主要州在2006年之後的納税年度以及某些主要外國司法管轄區的2010年之後的納税年度仍然開放，可能會接受税務機關的審查。該公司認為，已經為税務審查可能產生的任何調整做好了充足的準備。但是，無法肯定地預測税務審計的結果。如果公司税務審計中解決的任何問題以與其預期不一致的方式得到解決，則公司可能需要在解決該問題期間調整其所得税準備金。儘管解決和/或結束審計的時間尚不確定，但該公司認為，其未確認的税收優惠總額（通過付款、發放或兩者相結合）在未來12個月內儘可能減少幅度 $300百萬.

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歐盟委員會國家援助決定

2016年8月30日，歐盟委員會宣佈其決定，愛爾蘭通過在1991年和2007年提供有關愛爾蘭分支機構利潤税收分配的税收意見，向該公司提供國家援助二公司的子公司（“國家援助決定”）。國家援助決定命令愛爾蘭計算並向公司收回2003年6月至2014年12月期間的額外税款。回收金額計算為 €13.1十億，再加上利息 €1.2十億。自2015年1月起生效的愛爾蘭立法變更從該日起取消了税收意見的適用。該公司認為國家援助決定沒有法律依據，因此向歐盟法院普通法院提出上訴。愛爾蘭還對國家援助決定提出了上訴。該公司認為，任何可能與國家援助決定相關的愛爾蘭增量企業所得税均可抵免美國税收，但須遵守美國《減税和就業法》中的任何外國税收抵免限制。截至 2019 年 3 月 30 日，全部追回金額加上利息已存入托管賬户，在所有上訴結案之前，該資金將限制為一般用途。有關更多信息，請參閲附註3 “金融工具”。

注意事項 6 — 債務

商業票據

公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括股息和股票回購。截至 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，該公司有 $11.9十億和 $12.0十億分別未償還的商業票據的到期日通常低於九個月。公司商業票據的加權平均利率為 2.56%截至 2019 年 3 月 30 日和 2.18%截至 2018年9月29日. 下表彙總了與美國商業票據的發行和到期相關的現金流量六個月已結束 2019 年 3 月 30 日和 2018年3月31日（以百萬計）：



	六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018
到期日不超過 90 天：
商業票據的收益/（還款），淨額	$	(2,484	)	$	4,070

大於 90 天的到期日：
商業票據的收益	10,235			5,550
商業票據的還款	(7,787		)	(9,619		)
商業票據的收益/（還款），淨額	2,448			(4,069		)

商業票據的總收益/（還款），淨額	$	(36	)	$	1

定期債務

截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有未償還期限不同的浮動和固定利率票據，本金總額為 $101.2十億（統稱為 “註釋”）。這些票據是優先無擔保債務，拖欠利息，美元計價和澳元計價的浮動利率票據每季度支付一次，美元計價、澳元計價、英鎊計價、日元計價和加元計價的固定利率票據每半年支付一次，歐元計價和瑞士法郎計價的固定利率票據每年支付。

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下表彙總了截至本公司的定期債務 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日:



	到期日（日曆年）			2019年3月30日								2018年9月29日
	到期日（日曆年）			金額（單位：百萬）			有效利率					金額（單位：百萬）			有效利率
2013 年發行了 170 億美元的債務：
固定利率 2.400% — 3.850% 票據	2023	–	2043	$	8,500			2.44%	–	3.91	%	$	8,500			2.44%	–	3.91	%

2014 年發行了 120 億美元的債務：
浮動利率票據			2019	1,000						3.03	%	1,000						2.64	%
固定利率 2.100% — 4.450% 票據	2019	–	2044	8,500				3.03%	–	4.48	%	8,500				2.64%	–	4.48	%

2015 年發行的債務為 273 億美元：
浮動利率票據	2019	–	2020	1,497				1.87%	–	2.99	%	1,507				1.87%	–	2.64	%
固定利率 0.350% — 4.375% 票據	2019	–	2045	24,178				0.28%	–	4.51	%	24,410				0.28%	–	4.51	%

2016 年發行的 249 億美元債務：
浮動利率票據	2019	–	2021	850				2.88%	–	3.78	%	1,350				2.48%	–	3.44	%
固定利率 1.100% — 4.650% 票據	2019	–	2046	22,038				1.13%	–	4.78	%	23,059				1.13%	–	4.78	%

2017 年發行的債務為 287 億美元：
浮動利率票據	2020	–	2022	2,750				2.77%	–	3.20	%	3,250				2.41%	–	2.84	%
固定利率 0.875% — 4.300% 票據	2019	–	2047	24,929				1.54%	–	4.30	%	25,617				1.54%	–	4.30	%

2018年70億美元的債券發行：
固定利率 1.800% — 3.750% 票據	2019	–	2047	7,000				1.83%	–	3.80	%	7,000				1.83%	–	3.80	%
定期債務總額				101,242								104,193

未攤銷的保費/（折扣）和發行成本，淨額				(202		)						(218		)
對衝會計公允價值調整				(334		)						(1,456		)
減去：定期債務的當前部分				(10,505		)						(8,784		)
定期債務的非流動部分總額				$	90,201							$	93,735

為了管理其某些以美元計價的固定利率或浮動利率票據的利率風險，公司已進行利率互換，以有效地將部分票據的固定利率轉換為浮動利率或將部分票據的浮動利率轉換為固定利率。此外，為了管理其某些外幣計價票據的外幣風險，公司已進行外幣互換，以有效地將這些票據轉換為以美元計價的票據。

公司以日元計價的票據的一部分被指定為對衝公司對外業務淨投資的外幣敞口。截至 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，被指定為淨投資套期保值的債務的賬面價值為 $1.1十億和 $811百萬，分別地。有關公司使用衍生工具的進一步討論，請參閲附註3 “金融工具” 中的衍生金融工具部分。

票據的實際利率包括票據的利息、折扣或溢價的攤銷，以及與套期保值相關的調整（如果適用）。公司認可 $828百萬和 $1.6十億其定期債務的利息支出截至2019年3月30日的三個月和六個月期間，分別地。公司認可 $742百萬和 $1.4十億其定期債務的利息支出截至2018年3月31日的三個月和六個月期間，分別地。

截至 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，根據第二級輸入，公司票據的公允價值為 $103.3十億和 $103.2十億，分別地。

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注意事項 7 — 股東權益

截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有一項授權的回購計劃，最多可回購 $100十億公司的普通股，其中 $61.3十億已被使用。在這段時間裏六個月已結束 2019 年 3 月 30 日，該公司回購了 164.7百萬其普通股的股份 $32.2十億，包括 55.1百萬最初根據a交割的股份 $12.0十億2019年2月的加速股票回購安排。開啟 2019 年 4 月 30 日，該公司宣佈董事會將股票回購計劃的授權從 $100十億到 $175十億。公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下協商和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條的計劃。

注意事項 8 — 綜合收入

該公司的OCI包括不使用美元作為其本位貨幣的子公司的外幣折算調整、計為現金流套期保值的某些衍生工具的淨遞延損益以及歸類為可供出售的有價債務證券的未實現損益。

下表顯示了從AOCI重新分類為簡明合併運營報表的税前金額以及相關的財務報表細列項目截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月和六個月期間（以百萬計）：



		三個月已結束						六個月已結束
綜合收入組成部分	財務報表細列項目	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
衍生工具的未實現（收益）/虧損：
外匯合約	淨銷售總額	$	(97	)	$	87		$	(34	)	$	271
	總銷售成本	(76		)	21			(451		)	(6		)
	其他收入/（支出），淨額	52			(390		)	448			(423		)
利率合約	其他收入/（支出），淨額	2			(2		)	3			(3		)
		(119		)	(284		)	(34		)	(161		)
有價證券的未實現（收益）/虧損	其他收入/（支出），淨額	36			36			83			(80		)
從 AOCI 重新分類的總金額		$	(83	)	$	(248	)	$	49		$	(241	)

下表按組件顯示了 AOCI 的變化六個月已結束 2019 年 3 月 30 日（以百萬計）：



	累計國外貨幣換算			未實現的收益/損失關於衍生工具			未實現的收益/損失論有價證券			總計
截至2018年9月29日的餘額	$	(1,055	)	$	810		$	(3,209	)	$	(3,454	)
重新分類前的其他綜合收入/ (損失)	90			(533		)	2,734			2,291
從 AOCI 中重新分類的金額	—			(34		)	83			49
税收影響	6			120			(600		)	(474		)
其他綜合收益/（虧損）	96			(447		)	2,217			1,866
會計原則變更的累積影響 ⁽¹⁾	—			—			89			89
截至2019年3月30日的餘額	$	(959	)	$	363		$	(903	)	$	(1,499	)


(1)	有關公司在2019年第一季度初採用ASU 2016-01的更多信息，請參閲附註1 “重要會計政策摘要”。

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注意事項 9 — 福利計劃

股票計劃

該公司有 235.5百萬截至目前，根據其股票計劃為未來發行預留的股票 2019 年 3 月 30 日。根據公司股票計劃授予的限制性股票單位（“RSU”）通常歸屬四年，以持續就業為基礎，在將公司普通股歸屬於一-一對一。根據公司股票計劃授予的限制性股票單位發行的每股股票都會減少計劃下可供授予的股票數量二股份。取消的限制性股票單位和為履行預扣税義務而預扣的股份會增加計劃下可供授予的股票數量，其係數為二取消的限制性股票單位數量或扣留的股票數量的乘以。

規則 10b5-1 交易計劃

在結束的三個月中 2019 年 3 月 30 日，第16條官員安吉拉·阿倫茲、蒂莫西·庫克、克里斯·近藤、盧卡·馬埃斯特里和傑弗裏·威廉姆斯根據《交易法》第10b5-1（c）（1）條制定了股票交易計劃。股票交易計劃是一份書面文件，它預先確定了未來購買或出售公司股票（包括根據公司員工和董事股權計劃收購的股票）的金額、價格和日期（或確定金額、價格和日期的公式）。

限制性股票單位

公司RSU活動摘要及相關信息六個月已結束 2019 年 3 月 30 日如下所示：



	的數量 RSU （以千計）		加權平均值贈款日期博覽會每個 RSU 的價值		聚合公允價值（單位：百萬）
截至2018年9月29日的餘額	92,155		$	134.60
RSU 已獲批	32,252		$	218.06
RSU 已歸屬	(20,988	)	$	125.84
RSU 已取消	(2,302	)	$	157.83
截至2019年3月30日的餘額	101,117		$	162.51	$	19,207

截至限制性股票單位的相應歸屬日的公允價值為 $348百萬和 $4.4十億為了截至2019年3月30日的三個月和六個月期間，分別是 $457百萬和 $3.6十億為了截至2018年3月31日的三個月和六個月期間，分別地。

基於股份的薪酬

下表顯示了簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出和相關所得税優惠截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月和六個月期間（以百萬計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
基於股份的薪酬支出	$	1,514		$	1,348		$	3,073		$	2,644
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠	$	(331	)	$	(347	)	$	(1,081	)	$	(978	)

截至 2019 年 3 月 30 日，與未償還的限制性股票單位和股票期權相關的未確認的薪酬成本總額為 $12.8十億，該公司預計將在加權平均期內確認這一點 2.8年份.

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 20

注意事項 10 — 承付款和或有開支

應計保修和賠償

下表顯示了公司應計保修和相關成本的變化截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月和六個月期間（以百萬計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
起始應計保修和相關費用	$	3,819		$	4,323		$	3,692		$	3,834
保修費用索賠	(915		)	(933		)	(1,911		)	(1,915		)
產品保修應計費用	583			640			1,706			2,111
終止應計保修和相關費用	$	3,487		$	4,030		$	3,487		$	4,030

公司簽訂的協議可能包括賠償條款，如果向受賠的第三方提出索賠，這可能會使公司承擔費用和損害賠償。管理層認為，除了在下文 “意外開支” 標題下披露的內容外，在第三方賠償方面，至少不存在合理的可能性，即公司蒙受的重大損失或超過應計入賬額的重大損失。

該公司提供iPhone升級計劃，該計劃適用於在美國、英國和中國大陸購買符合條件的iPhone的客户。iPhone升級計劃賦予客户在購買新iPhone時以指定金額換購該iPhone的權利，前提是滿足某些條件。公司將以舊換新權記作擔保負債，並確認扣除該權利公允價值後的安排收入，隨後對擔保負債的變動在淨銷售額中確認。

公司已與其董事和執行官簽訂了賠償協議。根據這些協議，公司已同意在法律允許的最大範圍內向此類個人提供賠償，使其免受因擔任公司董事或高級管理人員而產生的責任，並預付這些個人在相關法律訴訟中產生的費用。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每項索賠都涉及獨特的事實和情況，因此無法確定公司根據這些協議可能需要支付的最大潛在付款金額。雖然公司維持董事和高級管理人員責任保險，但此類保險範圍可能不足以承保可能出現的所有損失或所有類型的索賠。

現有材料和產品供應來源的濃度

儘管對公司業務至關重要的大多數組件通常可以從多個來源獲得，但某些組件目前是從單一或有限的來源獲得的。此外，該公司與移動通信和媒體設備以及個人計算機市場的其他參與者爭奪各種組件。因此，公司使用的許多組件，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到全行業短缺和大宗商品價格的重大波動的影響，這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

該公司使用一些競爭對手不常用的定製組件，公司推出的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或製造能力提高為止。如果公司為新產品或現有產品供應延遲或受到限制，或者如果外包合作伙伴延遲向公司交付已完成的產品，則公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司的業務和財務業績也可能受到重大不利影響，具體取決於從原始來源獲得足夠數量或從其他來源確定和獲得足夠數量所需的時間。如果供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件，則這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響。

公司已經簽訂了許多零部件的供應協議；但是，無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。因此，公司仍然面臨供應短缺和價格上漲的重大風險，這可能會對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

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該公司幾乎所有的硬件產品都是由主要位於亞洲的外包合作伙伴生產的，其中一些Mac電腦在美國和愛爾蘭製造。目前，這種製造的很大一部分是由少數外包合作伙伴進行的，通常是在單個地點。這些外包合作伙伴中有一些是單一來源的組件供應商和公司許多產品的製造商。儘管該公司與外包合作伙伴在生產計劃上密切合作，但如果其外包合作伙伴無法履行其生產承諾，公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司的製造業採購義務通常涵蓋其期限不超過以下期限的要求 150天.

其他資產負債表外承諾

經營租賃

公司根據不可取消的經營租賃安排租賃各種設備和設施，包括零售空間。該公司目前不使用任何其他資產負債表外融資安排。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司在不可取消的運營租賃下未來的最低租賃付款總額為 $10.4十億。公司的零售商店和其他設施租賃的原始條款通常不超過 10年份並且通常包含多年續訂選項。

無條件購買義務

公司已簽訂某些資產負債表外承諾，要求將來購買商品或服務（“無條件購買義務”）。公司的無條件購買義務主要包括為供應商安排、互聯網和電信服務、知識產權許可和內容創作的付款。截至 2019 年 3 月 30 日，公司根據剩餘期限超過一年的不可取消的無條件購買債務的未來付款總額為 $7.6十億.

突發事件

正如本10-Q表格第二部分標題為 “法律訴訟” 的第1項以及本10-Q表第二部分 “風險因素” 標題下的第1A項所進一步討論的那樣，公司面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠尚未得到充分裁決。訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。管理層認為，除以下事項外，在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面，至少不存在公司遭受重大損失或超過應計入賬額的物質損失的合理可能性：

VirnetX

VirnetX, Inc.在美國德克薩斯州東區地方法院（“德克薩斯州東區法院”）對該公司提起了兩項訴訟，指控該公司某些產品侵犯了與網絡通信技術（“VirnetX I” 和 “VirnetX II”）相關的四項專利（“VirnetX 專利”）。2016年9月30日，陪審團對VirnetX I作出了對公司的裁決，並裁定賠償金為 $302百萬，後來增加到 $440百萬在審後訴訟中。該公司就VirnetX I的判決向美國聯邦巡迴上訴法院（“聯邦巡迴法院”）提出上訴。2018年4月11日，陪審團在VirnetX II中對該公司作出裁決，並裁定賠償金為 $503百萬。VirnetX II 目前正在上訴中。該公司已在美國專利商標局（“PTO”）對VirnetX專利的有效性提出質疑。作為迴應，專利局宣佈VirnetX專利無效。VirnetX就專利局的無效決定向聯邦巡迴法院提出上訴。聯邦巡迴法院合併了該公司對東德克薩斯地方法院VirnetX I判決的上訴以及VirnetX對PTO無效程序的上訴。2019年1月15日，聯邦巡迴法院維持了VirnetX I的判決，該公司打算對此進一步提出上訴。PTO程序中宣佈VirnetX專利無效的其餘上訴仍在審理中。該公司已經對這些問題的最終解決進行了最佳估計。

高通公司

2017年1月20日，該公司在美國加利福尼亞南區地方法院對高通公司及其關聯方（“高通”）提起訴訟，除其他外，要求禁止高通要求該公司按高通要求的費率支付特許權使用費。自2017年第二季度初以來，該公司沒有向其合同製造商匯出任何與高通相關的特許權使用費。在公司提起訴訟後，高通公司在美國和各個國際司法管轄區對該公司及其附屬公司提起了專利侵權訴訟，其中一些訴訟試圖禁止在特定國家銷售該公司的某些產品。

2019年4月16日，公司與高通達成和解協議，駁回兩家公司在全球範圍內的所有訴訟。兩家公司還達成了多年期許可協議和多年供應協議。根據和解協議的條款，蘋果將向高通付款，以解決有關預扣特許權使用費的爭議等。

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iOS 性能管理案例

已向美國的州和聯邦法院以及各個國際司法管轄區提起了各種民事訴訟，指控其違反了消費者保護法、欺詐、計算機入侵以及與該公司iPhone操作系統中使用的績效管理功能相關的其他訴訟原因，該功能在iOS更新10.2.1和11.2中引入了某些iPhone。索賠要求金錢賠償和其他非金錢救濟。2018 年 4 月 5 日，通過多地區訴訟程序，幾項美國聯邦訴訟合併為一項訴訟，在美國加利福尼亞北區地方法院。除民事訴訟外，公司還回應政府調查和要求提供與績效管理功能有關的信息的請求。該公司認為，其iPhone沒有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且確實改善了客户的用户體驗，並且公司沒有做出任何誤導性陳述或未披露任何重要信息。該公司已經對這些問題的最終解決作出了最佳估計。

注意事項 11 — 區段信息和地理數據

公司根據 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估績效的內部報告指定為公司應報告細分市場的來源。

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。各分部的會計政策與第二部分第8項中合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要” 中描述的相同 201810-K 表格。

公司根據淨銷售額和營業收入評估其應報告分部的業績。地理細分市場的淨銷售額通常基於客户所在地和公司位於這些地理位置的零售商店的銷售額。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、相關的銷售成本和直接歸屬於該分部的運營費用。廣告費用通常包含在支出發生的地理區段中。每個細分市場的營業收入不包括其他收入和支出以及在應申報分部之外管理的某些支出。不包括在分部營業收入中的成本包括各種公司支出，例如研發、企業營銷費用、某些基於股份的薪酬支出、所得税、各種非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。出於管理報告目的，公司不包括各部門之間的公司間轉賬。

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下表按可報告的分段顯示了以下方面的信息：截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月和六個月期間（以百萬計）：



	三個月已結束				六個月已結束
	三月三十日 2019		3月31日 2018		三月三十日 2019		3月31日 2018
美洲：
淨銷售額	$	25,596	$	24,841	$	62,536	$	60,034
營業收入	$	7,687	$	7,768	$	18,887	$	19,084

歐洲：
淨銷售額	$	13,054	$	13,846	$	33,417	$	34,900
營業收入	$	4,026	$	4,259	$	10,684	$	11,152

大中華區：
淨銷售額	$	10,218	$	13,024	$	23,387	$	30,980
營業收入	$	3,607	$	4,963	$	8,921	$	11,871

日本：
淨銷售額	$	5,532	$	5,468	$	12,442	$	12,705
營業收入	$	2,390	$	2,346	$	5,404	$	5,428

亞太其他地區：
淨銷售額	$	3,615	$	3,958	$	10,543	$	10,811
營業收入	$	1,096	$	1,278	$	3,656	$	3,853

公司分部營業收入與簡明合併運營報表的對賬截至2019年3月30日和2018年3月31日的三個月和六個月期間如下所示（以百萬計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
分部營業收入	$	18,806		$	20,614		$	47,552		$	51,388
研發費用	(3,948		)	(3,378		)	(7,850		)	(6,785		)
其他公司開支，淨額	(1,443		)	(1,342		)	(2,941		)	(2,435		)
總營業收入	$	13,415		$	15,894		$	36,761		$	42,168

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第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節和本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於本表格10-Q第二部分第1A項 “風險因素” 標題下討論的因素，這些因素以引用方式納入此處。以下討論應與公司截至年度的10-K表年度報告一起閲讀 2018年9月29日（那個”2018向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的表格 10-K”）以及本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表及其附註。此處提供的所有信息均基於公司的財務日曆。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份或期間是指公司截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。除非另有説明，否則此處使用的 “公司” 和 “蘋果” 這兩個術語統指蘋果公司及其全資子公司。除非法律要求，否則公司不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。

可用信息

公司的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）條提交的報告的修正案已向美國證券交易委員會提交。公司受《交易法》的信息要求約束，並向美國證券交易委員會提交或提供報告、委託書和其他信息。當美國證券交易委員會網站上有此類報告時，公司向美國證券交易委員會提交的此類報告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免費查閲。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息，網址為www.sec.gov。公司定期在其公司網站www.apple.com及其投資者關係網站investor.apple.com上為投資者提供其他信息。這包括有關財務業績的新聞稿和其他信息、公司治理信息以及與公司年度股東大會相關的詳細信息。本10-Q表格中提及的網站上包含的信息未以引用方式納入本申報中。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。

季度亮點

業務季節性和產品介紹

與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。產品推出的時機也可能影響公司向其間接分銷渠道的淨銷售額，因為這些渠道在產品發佈後會充斥着新的庫存，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出時，淨銷售額也會受到影響。但是，無論是歷史季節性模式還是產品或服務推出的歷史模式，都不應被視為公司未來產品或服務介紹模式、未來淨銷售額或財務業績的可靠指標。

第二財政季度 2019亮點

在此期間，總淨銷售額下降了5％，至31億美元第二2019年季度與2018年同期相比，受iPhone淨銷售額下降的推動，部分被服務和可穿戴設備、家居及配飾淨銷售額的增加所抵消。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對淨銷售額產生了不利影響第二2019 年季度。

在2019年第二季度，公司發佈了以下產品：


•	一臺 iPad Air^®還有更新的 iPad mini^®，以 Retina 為特色^®顯示屏和蘋果鉛筆^®兼容性。


•	更新後的 iMac^®提高了計算和顯卡性能。


•	更新了 AirPods，增加了免提 “嘿 Siri” 和無線充電盒選項。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 25

該公司還宣佈了以下新服務：


•	Apple News+ 是一項訂閲新聞和雜誌服務，最初在美國和加拿大提供。


•	Apple Card™ 是一種專為iPhone設計的新型信用卡，預計將於2019年夏季向美國符合條件的客户發售。


•	Apple Arcade™ 是一項遊戲訂閲服務，預計將於2019年秋季推出。


•	新的Apple TV應用程序和Apple TV頻道預計將於2019年5月開始推出，它們彙集了通過一個應用程序跨設備訪問節目、電影、體育和新聞的不同方式，並允許用户訂閲特定的第三方視頻服務。


•	Apple TV+是一項新的獨家原創節目、電影和紀錄片訂閲服務，預計將於2019年秋季推出。

該公司回購 240 億美元其普通股以及已支付的股息和股息等價物 34 億美元在第二四分之一 2019.

產品和服務績效

從2019年第一季度開始，該公司將地圖、Siri和免費iCloud服務的遞延價值的攤銷歸入服務淨銷售額，這些服務捆綁在iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售價格中。從歷史上看，公司將這些金額的攤銷歸類為符合其管理報告框架的產品淨銷售額。因此，產品和服務的淨銷售信息是第二季度和第一六為了與2019年的報告保持一致，對2018年的幾個月進行了重新分類。

下表顯示了按類別劃分的淨銷售額截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日（百萬美元）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019		3月31日 2018		改變		三月三十日 2019		3月31日 2018		改變
按類別劃分的淨銷售額：
蘋果手機⁽¹⁾	$	31,051	$	37,559	(17	)%	$	83,033	$	98,663	(16	)%
蘋果電腦 ⁽¹⁾	5,513		5,776		(5	)%	12,929		12,600		3	%
iPad的⁽¹⁾	4,872		4,008		22	%	11,601		9,763		19	%
可穿戴設備、家居和配件 ⁽¹⁾⁽²⁾	5,129		3,944		30	%	12,437		9,425		32	%
服務 ⁽³⁾	11,450		9,850		16	%	22,325		18,979		18	%
淨銷售總額	$	58,015	$	61,137	(5	)%	$	142,325	$	149,430	(5	)%


(1)	產品的淨銷售額包括未指定軟件升級權的遞延價值的攤銷，這些價值捆綁在相應產品的銷售價格中。


(2)	可穿戴設備、家居和配件的淨銷售額包括AirPods、蘋果電視、蘋果手錶、Beats產品、HomePod、iPod touch以及蘋果品牌和第三方配件的銷售。


(3)	服務淨銷售額包括公司數字內容商店和流媒體服務、AppleCare、Apple Pay、許可和其他服務的銷售額。服務淨銷售額還包括地圖、Siri和免費iCloud服務的遞延價值的攤銷，這些費用與某些產品的銷售價格捆綁在一起。

蘋果手機

iPhone的淨銷量在此期間有所下降第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是iPhone在所有應報告的地理區域的銷量均有所下降。

蘋果電腦

在此期間，Mac的淨銷售額有所下降第二2019年季度與2018年同期相比主要是由於iMac的淨銷售額下降。2019年前六個月Mac淨銷售額同比增長，這主要是由於MacBook Air淨銷售額的增加，但iMac淨銷售額的下降部分抵消了這一增長。

iPad的

iPad的淨銷量在此期間有所增長第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是iPad Pro的淨銷售額增加^®.

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 26

可穿戴設備、家居和配件

可穿戴設備、家居和配飾的淨銷售額在此期間有所增長第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是Apple Watch和AirPods的淨銷售額增加。

服務

在此期間，服務淨銷售額有所增加第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月主要歸因於App Store、許可和AppleCare。

細分市場經營業績

該公司主要按地域管理其業務。該公司的應報告細分市場包括美洲、歐洲、大中華區、日本和亞太其他地區。美洲包括北美和南美。歐洲包括歐洲國家，以及印度、中東和非洲。大中華區包括中國、香港和臺灣。亞太其他地區包括澳大利亞和未包含在公司其他應報告細分市場的亞洲國家。儘管應報告的細分市場提供相似的硬件和軟件產品以及類似的服務，但每個細分市場都是分開管理的，以更好地適應公司客户和分銷合作伙伴的位置以及每個地理區域的獨特市場動態。有關公司應申報分部的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項，見附註11 “分部信息和地理數據” 中的簡明合併財務報表附註。

下表顯示了按可報告細分市場劃分的淨銷售額截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日（百萬美元）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019		3月31日 2018		改變		三月三十日 2019		3月31日 2018		改變
按可報告細分市場劃分的淨銷售額：
美洲	$	25,596	$	24,841	3	%	$	62,536	$	60,034	4	%
歐洲	13,054		13,846		(6	)%	33,417		34,900		(4	)%
大中華區	10,218		13,024		(22	)%	23,387		30,980		(25	)%
日本	5,532		5,468		1	%	12,442		12,705		(2	)%
亞太其他地區	3,615		3,958		(9	)%	10,543		10,811		(2	)%
淨銷售總額	$	58,015	$	61,137	(5	)%	$	142,325	$	149,430	(5	)%

美洲

在此期間，美國的淨銷售額有所增加第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是服務和可穿戴設備、家居和配飾淨銷售額的增加，但部分被iPhone淨銷售額的下降所抵消。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對美國的淨銷售額產生了不利影響第二2019 年的季度和前六個月。

歐洲

在此期間，歐洲淨銷售額下降第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是iPhone淨銷售額下降，但部分被可穿戴設備、家居和配件及服務淨銷售額的增加所抵消。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對歐洲的淨銷售額產生了不利影響第二2019 年的季度和前六個月。

大中華區

在此期間，大中華區的淨銷售額下降第二受iPhone淨銷售額下降的推動，2019年季度和前六個月與2018年同期相比。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對大中華區的淨銷售額產生了不利影響第二2019 年的季度和前六個月。

日本

日本在該期間的淨銷售額第二2019年季度與2018年同期相比相對持平，原因是服務和iPad淨銷售額的增加主要被iPhone淨銷售額的下降所抵消。日本的淨銷售額在2019年前六個月同比下降，這主要是由於iPhone淨銷售額的下降，但部分被服務和iPad淨銷售額的增加所抵消。在此期間，日元兑美元的價值對日本的淨銷售額產生了有利影響第二2019 年季度。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 27

亞太其他地區

亞太其他地區的淨銷售額在此期間有所下降第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是iPhone淨銷售額下降，但部分被可穿戴設備、家居和配件以及iPad淨銷售額的增加所抵消。在此期間，外幣相對於美元的疲軟對亞太其他地區的淨銷售額產生了不利影響第二2019 年的季度和前六個月。

毛利率

產品和服務的毛利率和毛利率百分比截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日如下（以百萬美元計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
毛利率：
產品	$	14,518		$	17,351		$	39,715		$	45,940
服務	7,303			6,071			14,137			11,394
總毛利率	$	21,821		$	23,422		$	53,852		$	57,334

毛利百分比：
產品	31.2		%	33.8		%	33.1		%	35.2		%
服務	63.8		%	61.6		%	63.3		%	60.0		%
總毛利百分比	37.6		%	38.3		%	37.8		%	38.4		%

產品毛利率

在此期間，產品毛利率下降第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是iPhone銷量下降以及外幣兑美元疲軟。在此期間，產品毛利率同比下降第二2019年季度和前六個月的主要原因是iPhone銷量下降對公司產品固定成本結構的影響以及外幣兑美元疲軟。

服務毛利率

在此期間，服務毛利率有所提高第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月的主要原因是服務組合不同。在此期間，服務毛利率同比上升第二2019年季度和前六個月的主要原因是服務組合的不同以及公司服務固定成本結構與服務淨銷售額的增加所產生的槓桿作用，但外幣兑美元的疲軟部分抵消了這一點。

該公司預計在此期間的總毛利率百分比第三四分之一 2019介於 37.0% 和 38.0% 之間。上述關於公司預計總毛利率百分比的聲明第三四分之一 2019具有前瞻性，可能與實際結果有所不同。公司未來的毛利率可能會受到多種因素的影響，包括但不限於本10-Q表第二部分第1A項 “風險因素” 標題下列出的因素以及本段所述因素。總體而言，該公司認為，由於各種因素，毛利率將受到波動並仍處於下行壓力之下，包括：全行業持續的全球產品定價壓力以及公司為應對此類壓力可能採取的產品定價行動；競爭加劇；公司有效刺激對某些產品和服務需求的能力；產品生命週期的壓縮；組件成本、外部製造服務的成本可能增加，以及收購和交付內容公司的服務；公司有效管理產品質量和保修成本的能力；產品和服務組合或地理、貨幣或渠道組合的變化；匯率的波動；以及與公司頻繁推出和過渡產品和服務相關的成本。

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運營費用

的運營費用截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日如下（以百萬美元計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
研究和開發	$	3,948		$	3,378		$	7,850		$	6,785
佔總淨銷售額的百分比	7		%	6		%	6		%	5		%
銷售、一般和管理	$	4,458		$	4,150		$	9,241		$	8,381
佔總淨銷售額的百分比	8		%	7		%	6		%	6		%
運營費用總額	$	8,406		$	7,528		$	17,091		$	15,166
佔總淨銷售額的百分比	14		%	12		%	12		%	10		%

研究和開發

在此期間研發（“研發”）支出的增長第二與2018年同期相比，2019年季度和前六個月主要是由員工相關支出和基礎設施相關成本的增加推動的。該公司仍然認為，集中投資研發對於其未來的增長和市場競爭地位至關重要，對於開發對公司核心業務戰略至關重要的新產品和更新的產品和服務。

銷售、一般和管理

在此期間，銷售、一般和管理費用的增長第二與2018年同期相比，2019年季度主要是由營銷和廣告支出增加以及與員工相關的支出增加所推動的。2019年前六個月銷售、一般和管理費用的同比增長主要是由員工相關支出、營銷和廣告支出以及基礎設施相關成本的增加推動的。

其他收入/（支出），淨額

其他收入/（支出），淨額為截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日如下（以百萬美元計）：



	三個月已結束								六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			改變		三月三十日 2019			3月31日 2018			改變
利息和股息收入	$	1,358		$	1,505				$	2,665		$	2,957
利息支出	(1,010		)	(792		)			(1,900		)	(1,526		)
其他收入/（支出），淨額	30			(439		)			173			(401		)
其他收入/（支出）總額，淨額	$	378		$	274		38	%	$	938		$	1,030		(9	)%

其他收入/（支出）的淨增長第二與2018年同期相比，2019年季度主要是由於外匯相關項目的影響，但部分被利息支出的增加和較低的利息收入所抵消。2019年前六個月其他收入/（支出）的淨同比下降主要是由於利息支出增加、利息收入減少和投資相關收益減少，但部分被外匯相關項目的影響所抵消。公司的現金、現金等價物和有價證券的加權平均利率分別為2.27％和2.14％第二四分之一 2019和 2018，前者分別為2.23％和2.12％六幾個月的 2019和 2018，分別地。

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所得税準備金

所得税、有效税率和法定聯邦所得税税率的規定截至2019年3月30日的三個月和六個月期間和 2018年3月31日如下（以百萬美元計）：



	三個月已結束						六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018			三月三十日 2019			3月31日 2018
所得税準備金	$	2,232		$	2,346		$	6,173		$	9,311
有效税率	16.2		%	14.5		%	16.4		%	21.6		%
法定聯邦所得税税率	21		%	24.5		%	21		%	24.5		%

本公司的有效税率第二四分之一 2019低於法定的聯邦所得税税率，主要是由於外國收入的税率較低。本公司的首次有效税率六幾個月的 2019低於法定的聯邦所得税税率，主要是由於國外收入的税率較低，以及基於股份的薪酬的税收優惠。

本公司的有效税率第二2019年季度與2018年同期相比有所增加，這主要是由於國外收入税的增加，但部分被2019年較低的法定聯邦所得税税率所抵消。本公司的首次有效税率六幾個月的 2019與同期相比有所降低 2018主要原因是《減税和就業法》（“法案”）對遞延所得税資產和負債進行了調整，導致2018年税收增加，以及2019年法定聯邦所得税率的降低，但部分被2019年國外收入税的增加所抵消。

最近的會計公告

套期保值

2017年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2017-12號會計準則更新（“ASU”），衍生品和套期保值（主題 815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進（“亞利桑那州立大學 2017-12”）。ASU 2017-12擴展了成分套期保值和公允價值套期保值，規定了對衝工具效果的列報，並取消了對衝無效的單獨衡量和列報。該公司將在2020年第一季度採用經修改的回顧性過渡方法採用亞利桑那州立大學2017-12年度。根據公司的衍生品投資組合和套期保值策略，預計亞利桑那州立大學2017-12年度的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。

金融工具

2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 編號 2016-13，金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失（“亞利桑那州立大學2016-13”），它修改了某些金融工具預期信用損失的衡量標準。該公司將在2021年第一季度採用經修改的回顧性過渡方法採用亞利桑那州立大學2016-13年度。根據公司投資組合的構成、當前的市場狀況和歷史信用損失活動，預計亞利桑那州立大學2016-13年度的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。

租賃

2016 年 2 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-02 號，租賃（主題 842）（“ASU 2016-02”），它通過記錄經營租賃的租賃資產和負債並披露有關租賃安排的關鍵信息，修改了承租人的租賃會計，以提高透明度和可比性。該公司將在2020年第一季度初通過累積效應調整採用經修改的追溯過渡方法，採用亞利桑那州立大學2016-02年。儘管該公司目前正在根據截至的租賃投資組合評估採用亞利桑那州立大學2016-02的影響 2019 年 3 月 30 日，該公司預計，其簡明合併資產負債表中將記錄約90億美元的租賃資產和負債，不會對其簡明合併運營報表產生重大影響。但是，採用ASU 2016-02的最終影響將取決於公司截至採用之日的租賃組合。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 30

流動性和資本資源

下表列出了截至的部分財務信息和統計數據 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日首先六幾個月的 2019和 2018（以百萬計）：



	三月三十日 2019		9月29日， 2018
現金、現金等價物和有價證券 ⁽¹⁾	$	225,411	$	237,100
財產、廠房和設備，淨額	$	38,746	$	41,304
商業票據	$	11,924	$	11,964
定期債務總額	$	100,706	$	102,519
營運資金	$	29,574	$	15,410



	六個月已結束
	三月三十日 2019			3月31日 2018
經營活動產生的現金	$	37,845		$	43,423
投資活動產生的現金	$	19,192		$	15,120
用於融資活動的現金	$	(43,133	)	$	(33,773	)


(1)	截至 2019 年 3 月 30 日和 2018年9月29日，包括現金總額、現金等價物和有價證券 193 億美元和 203 億美元，分別與國家援助決定（參見本10-Q表第一部分第1項中簡明合併財務報表附註中的附註5 “所得税”）和其他協議有關，僅限於一般用途。

該公司認為，其現有的現金、現金等價物和有價證券餘額，以及商業票據和其他短期流動性安排，將足以滿足其未來12個月與現有業務相關的營運資金需求、資本資產購買、分紅、股票回購、債務償還和其他流動性需求。

關於國家援助決定，截至今日 2019 年 3 月 30 日，全部回收金額為 131 億歐元加上利息 12 億歐元資金存入托管賬户，在所有上訴結案之前，該資金將限制為一般用途。

該公司的有價證券投資組合主要投資於高評級證券，其主要目標是將本金損失的潛在風險降至最低。公司的投資政策通常要求證券為投資等級，並限制任何一家發行人的信貸風險敞口。

在六幾個月已結束 2019 年 3 月 30 日，經營活動產生的現金 378 億美元是由於以下原因造成的 315 億美元的淨收入和對淨收入的非現金調整 92 億美元，被運營資產和負債淨變動的減少部分抵消 29 億美元。的投資活動產生的現金 192 億美元在六幾個月已結束 2019 年 3 月 30 日主要包括出售有價證券的收益和到期日（扣除購買額） 257 億美元，部分被用於購買不動產、廠房和設備的現金所抵消 57 億美元。用於融資活動的現金 431 億美元在六幾個月已結束 2019 年 3 月 30 日主要由用於回購普通股的現金組成 32.5 億美元，用於支付股息的現金和股息等價物 70 億美元以及用於償還定期債務的現金 25 億美元.

在六幾個月已結束 2018年3月31日，經營活動產生的現金 43.4 億美元是由於以下原因造成的 339 億美元的淨收入以及運營資產和負債的淨變動的增加 358 億美元，部分被對淨收入的非現金調整所抵消 263 億美元。的投資活動產生的現金 151 億美元在六幾個月已結束 2018年3月31日主要包括出售有價證券的收益和到期日（扣除購買額） 22.4 億美元，部分被用於購買不動產、廠房和設備的現金所抵消 70 億美元。用於融資活動的現金 338 億美元在六幾個月已結束 2018年3月31日主要由用於回購普通股的現金組成 329億美元以及用於支付股息和股息等價物的現金 65 億美元，部分被髮行定期債務的淨收益所抵消 70 億美元.

資本資產

該公司的資本支出是 33 億美元在第一階段六幾個月的 2019。該公司預計，在此期間將使用約120億美元的資本支出 2019，其中包括產品模具和製造工藝設備；數據中心；公司設施和基礎設施，包括信息系統硬件、軟件和增強功能；以及零售商店設施。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 31

債務

公司根據商業票據計劃發行無擔保的短期期期票（“商業票據”）。公司將商業票據計劃的淨收益用於一般公司用途，包括分紅和股票回購。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有 119 億美元未償還的商業票據的百分比，加權平均利率為 2.56%而且到期日通常低於九個月.

截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有未償還期限不同的浮動和固定利率票據，本金總額為 1012 億美元（統稱為 “註釋”）。在第一階段六2019 年，公司還款了 25 億美元到期時的票據。公司已經進行利率互換，並將來可能會進行利率互換，以管理票據的利率風險。此外，公司已經進行外幣互換，並將來可能會進行外幣互換，以管理票據的外幣風險。

有關公司債務發行和相關套期保值活動的更多信息，請參閲本10-Q表第一部分第1項，見附註3 “金融工具” 和附註6 “債務” 中的簡明合併財務報表附註。

資本回報計劃

截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有一項授權的回購計劃，最多可回購 1000 億美元公司的普通股，其中 613 億美元已被使用。在這段時間裏六個月已結束 2019 年 3 月 30 日，該公司回購了 1.647 億其普通股的股份 322億美元，包括 5,510 萬最初根據a交割的股份 120 億美元2019年2月的加速股票回購安排（“ASR”）。開啟 2019 年 4 月 30 日，該公司宣佈董事會將股票回購計劃的授權從 1000 億美元到 1750 億美元。該公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。

開啟 2019 年 4 月 30 日，該公司還宣佈，董事會將公司的季度現金股息從每股0.73美元提高至0.77美元，首先將在2019年第三季度支付股息。公司打算每年增加股息，但須經董事會宣佈。

合同義務

經營租賃

截至 2019 年 3 月 30 日，該公司在不可取消的運營租賃下未來的最低租賃付款總額為 104 億美元。公司的零售商店和其他設施租賃的原始條款通常不超過 10 年了並且通常包含多年續訂選項。

製造業採購義務

該公司利用多個外包合作伙伴為公司的產品製造子組件，並對成品進行總裝和測試。這些外包合作伙伴根據公司提供的需求信息購買組件和製造產品，這些信息通常涵蓋的時間長達 150 天。該公司還從各種各樣的個人供應商那裏為其產品購買單個組件。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司預計將根據與製造業相關的供應商協議支付262億美元，這些協議主要是不可取消的。

其他購買義務

公司的其他收購義務包括收購資本資產（包括產品模具和製造工藝設備）的不可取消的債務，以及與廣告、許可、研發、互聯網和電信服務、內容創作和其他活動相關的不可取消的債務。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司的其他收購義務為67億美元。

其他非流動負債

截至 2019 年 3 月 30 日，公司簡明合併資產負債表中其他非流動負債的很大一部分包括該法規定的309億美元應付遣返税。該公司計劃根據該法分期支付應付的視同遣返税。公司的剩餘其他非流動負債主要由公司無法對還款時間做出合理可靠估計的項目組成。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 32

賠償

公司簽訂的協議可能包括賠償條款，如果向受賠的第三方提出索賠，這可能會使公司承擔費用和損害賠償。管理層認為，除本10-Q表第一部分第1項在附註10的 “承付款和意外開支” 標題下披露的 “意外開支” 標題下披露外，公司在第三方賠償方面至少不可能遭受重大損失或超過入賬應計額的重大損失。

關鍵會計政策與估計

根據美國公認的會計原則編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值不同，而且這種差異可能是實質性的。

附註1，本表10-Q第一部分第1項和第二部分第8項合併財務報表附註中的 “重要會計政策摘要” 2018表格 10-K，以及第二部分第 7 項中的 “關鍵會計政策和估計” 201810-K表格描述了編制公司簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。自收入確認和有價債務證券減值外，公司的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化 201810-K 表格。

收入確認

該公司已經確定了涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他產品的銷售安排中定期包含的多達三項履約義務。第一項履約義務是銷售時交付的硬件和捆綁軟件，佔分配銷售價格的很大一部分。第二項履行義務是獲得某些與產品相關的捆綁服務的權利，包括iCloud、Siri和地圖。第三項履約義務是有權在未來隨時隨地獲得與每台設備捆綁的軟件相關的未指明的軟件升級。公司根據這些績效義務的相對獨立銷售價格（“SSP”）分配收入和任何相關折扣。由於公司對未交付的履約義務缺乏可觀察的價格，因此收入分配基於公司估計的SSP。分配給與產品相關的捆綁服務和未指明的軟件升級權的收入將在預計提供的時間內以直線方式予以延遲和確認。

公司確定估計的SSP的過程涉及管理層的判斷，並考慮了多個因素，這些因素可能會隨着時間的推移而變化，具體取決於與每項交付成果相關的獨特事實和情況。如果未來的事實和情況發生變化，公司的SSP以及與這些設備未來銷售相關的未指明軟件升級和服務的未來相關攤銷率可能會發生變化。可能發生變化的因素包括未指明的軟件升級權和所提供的產品相關捆綁服務的性質、其估計價值以及預計提供的期限。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 33

有價債務證券減值

公司對有價債務證券的投資被歸類為可供出售並按公允價值列報。公司定期審查其投資組合，以確定除暫時性減值之外是否有任何證券受到減值，這將要求公司在做出任何此類決定期間記錄減值費用。在做出這一決定時，除其他外，公司評估證券公允價值低於其成本的期限和程度；發行人的財務狀況及其任何變化；以及公司在收回攤銷成本基礎之前出售該證券的意圖或是否更有可能被要求出售該證券。由於與任何特定證券有關的新發展或假設的變化，公司對可供出售債務證券是否受到非暫時減值的評估將來可能會發生變化，這將對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。


第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露

在第一階段，公司的市場風險沒有實質性變化六幾個月的 2019。有關公司市場風險敞口的討論，請參閲公司第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露” 中規定的公司市場風險披露 201810-K 表格。


第 4 項。	控制和程序

評估披露控制和程序

根據在監督下並在公司管理層參與下進行的評估，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的公司的披露控制和程序自起生效 2019 年 3 月 30 日提供合理的保證，確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；（ii）酌情收集並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在此期間，公司對財務報告的內部控制沒有變化第二四分之一 2019，這些評估與《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估有關，這些評估已經或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 34

第二部分 — 其他信息


第 1 項。	法律訴訟

公司受法律訴訟和索賠的約束，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決，並且是在正常業務過程中產生的。管理層認為，除附註10簡明合併財務報表附註中 “意外開支” 標題下的 “承付款和意外開支” 中本10-Q表第一部分第1項所述外，在所聲稱的法律和其他索賠的意外損失方面，公司至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失。

訴訟的結果本質上是不確定的。如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一項或多起法律問題，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。參考風險因素 “公司可能會受到法律訴訟不利結果的影響，例如被認定侵犯了知識產權”在本表格 10-Q 的第二部分第 1A 項中，標題為 “風險因素”。公司在此期間解決了某些問題第二四分之一 2019個人或總體上沒有對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。


第 1A 項。	風險因素

以下風險因素描述包括對先前在第一部分第1A項中披露的與公司業務相關的風險因素的任何重大變動，並取代了對這些風險因素的描述 201810-K表以及截至2018年12月29日的季度10-Q表第二部分第1A項，每種情況均位於 “風險因素” 標題下。公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於下述因素，其中任何一項或多項都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。

以下關於風險因素的討論包含前瞻性陳述。這些風險因素對於理解本10-Q表格中的其他陳述可能很重要。以下信息應與本表格10-Q第一部分第1項 “財務報表” 和第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。

由於以下因素以及影響公司財務狀況和經營業績的其他因素，不應將過去的財務表現視為未來業績的可靠指標，投資者不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。

全球和區域經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和增長產生重大不利影響.

該公司開展國際業務，在美國境外的銷售佔公司總淨銷售額的大部分。此外，公司的大部分供應鏈及其製造和裝配活動都位於美國境外。因此，該公司的運營和業績在很大程度上取決於全球和區域的經濟狀況。

不利的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、新的或提高的關税、財政和貨幣政策的變化、更緊的信貸、更高的利率、高失業率和貨幣波動，可能會對公司產品和服務的需求產生重大不利影響。此外，由於金融市場波動、負面金融新聞、房地產和抵押貸款市場狀況、收入或資產價值下降、燃料和其他能源成本的變化、勞動力和醫療保健成本以及其他經濟因素，消費者信心和支出可能會受到不利影響。

除了對公司產品的需求產生不利影響外，全球或區域經濟狀況的不確定性或下降還可能對公司的供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大影響。潛在影響包括金融不穩定；無法獲得信貸來為運營和購買公司產品提供資金；以及破產。

經濟環境的低迷還可能導致公司貿易應收賬款的信用和收款風險增加；衍生交易對手和其他金融機構的倒閉；公司發行新債務的能力受到限制；流動性減少；以及公司金融工具公允價值的下降。這些和其他經濟因素可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和增長產生重大不利影響。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 35

公司產品和服務的全球市場競爭激烈，技術變革迅速，公司可能無法在這些市場中有效競爭。

公司的產品和服務是在競爭激烈的全球市場中提供的，其特徵是價格競爭激烈，由此產生的毛利率下行壓力，經常推出新產品和服務，產品生命週期短，行業標準不斷變化，產品性價比特徵持續改善，競爭對手迅速採用技術進步，消費者和企業對價格敏感。

公司成功競爭的能力在很大程度上取決於其確保持續及時地向市場推出創新的新產品、服務和技術的能力。該公司認為其獨特之處在於它為其產品設計和開發了幾乎完整的解決方案，包括硬件、操作系統、眾多軟件應用程序和相關服務。因此，公司必須在研發方面進行大量投資。無法保證這些投資將實現預期回報，公司可能無法成功開發和銷售新產品和服務。

該公司目前擁有大量專利、商標和版權，並且已經註冊和申請註冊了許多專利、商標和版權。相比之下，該公司的許多競爭對手主要尋求通過激進的定價和極低的成本結構、模仿公司的產品和侵犯其知識產權來競爭。如果公司無法繼續開發和銷售利潤率誘人的創新新產品，或者競爭對手侵犯了公司的知識產權，則公司保持競爭優勢的能力可能會受到不利影響。

該公司在全球智能手機、平板電腦和個人計算機市場中佔有少數市場份額。公司在這些市場上面臨着來自擁有大量技術、營銷、分銷和其他資源以及已建立的硬件、軟件和數字內容供應商關係的公司的激烈競爭。此外，該公司的一些競爭對手擁有更廣泛的產品線、更低價格的產品和更大的有源設備安裝基礎。隨着競爭對手積極降價和降低產品利潤率，競爭尤其激烈。某些競爭對手可能擁有資源、經驗或成本結構，可以提供幾乎沒有利潤甚至虧損的產品。

此外，由於競爭對手試圖在自己的產品中模仿公司的產品功能和應用程序，或者相互合作以提供比他們目前提供的更具競爭力的解決方案，公司面臨着激烈的競爭。該公司還預計，隨着競爭對手試圖模仿公司在其個人產品中無縫提供組件或合作提供綜合解決方案的方法，競爭將加劇。

公司競爭的某些市場不時幾乎沒有增長或收縮。此外，越來越多的支持互聯網的設備與該公司的一些現有產品競爭，這些設備包括軟件應用程序，比傳統個人計算機更小、更簡單、更便宜。

該公司的服務還面臨着激烈的競爭，包括來自擁有大量資源和經驗並擁有龐大客户羣的服務產品的公司的競爭。該公司與免費向用户提供內容的商業模式競爭。該公司還以非法手段競爭，獲取第三方數字內容和應用程序。

公司的財務狀況和經營業績在很大程度上取決於公司持續改進其產品和服務以保持其功能和設計優勢的能力。無法保證公司能夠繼續提供具有有效競爭力的產品和服務。

為了保持競爭力並刺激客户需求，公司必須成功管理產品和服務的頻繁推出和過渡。

由於公司所參與的行業高度不穩定和競爭性質，公司必須不斷推出新產品、服務和技術，增強現有產品和服務，有效刺激客户對新產品和升級產品和服務的需求，併成功管理向這些新的和升級後的產品和服務的過渡。新產品和服務的成功推出取決於多種因素，包括但不限於及時成功的開發、市場接受度、公司管理與新產品產量提升問題相關的風險的能力、新產品應用軟件的可用性、根據預期產品需求有效管理採購承諾和庫存水平、以適當數量和預期成本提供產品以滿足預期需求的風險，以及新產品的風險產品和服務可能存在質量或其他缺陷或缺陷。因此，公司無法事先確定新產品和服務的推出和過渡的最終影響。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 36

公司取決於承運人、批發商、零售商和其他經銷商的業績。

該公司通過蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品，其中許多人分銷來自競爭製造商的產品。該公司還通過其零售和在線商店在大多數主要市場直接向教育、企業和政府客户和消費者以及中小型企業銷售其產品和第三方產品。

一些為iPhone提供蜂窩網絡服務的運營商為用户購買設備提供融資、分期付款計劃或補貼。無法保證在續訂公司與這些航空公司的協議或公司與新承運人簽訂的協議中繼續提供全部或相同金額的此類優惠。

公司已經投資並將繼續投資於提高經銷商銷售額的計劃，包括為選定的經銷商門店配備公司員工和承包商，以及改善產品投放展示架。這些計劃可能需要大量投資，但無法保證回報或增量銷售。這些經銷商的財務狀況可能會疲軟，這些經銷商可能會停止分銷公司的產品，或者對公司部分或全部產品需求的不確定性可能導致經銷商減少對公司產品的訂購和營銷。

除了取消購買承諾的風險外，公司還面臨大量庫存和其他資產風險。

公司記錄了已過時或超過預期需求，或成本超過可變現淨值的產品和組件庫存的減記。公司還為多餘產品和組件的訂單累積必要的取消費用儲備金。當事件或情況表明資產可能無法收回時，公司會審查長期資產，包括在供應商設施中持有的資本資產和庫存預付款，以進行減值。如果公司確定已發生減值，則會記錄減記，減記金額等於資產賬面價值超過其公允價值的金額。儘管該公司認為其庫存、資本資產、庫存預付款和其他資產及購買承諾目前是可以收回的，但鑑於公司所涉行業產品過時的速度迅速且不可預測，無法保證公司不會產生減記、費用、減值和其他費用。

該公司為其產品訂購組件，並在產品發佈和發貨之前建立庫存。製造業採購義務涵蓋公司的預測組件和製造需求，期限通常不超過 150 天。由於公司的市場動盪不定，競爭激烈，並且會受到快速的技術和價格變動的影響，因此公司有可能錯誤地預測並訂購或生產過量或不足的零部件或產品，或者無法充分利用公司的購買承諾。

未來的經營業績取決於公司以商業上合理的條件獲得足夠數量的組件的能力。

由於公司目前從單一或有限的來源獲得某些組件，因此公司面臨巨大的供應和定價風險。許多組成部分，包括可從多個來源獲得的組件，有時會受到全行業短缺和大宗商品價格的重大波動的影響，這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。儘管該公司已經簽訂了許多組件的供應協議，但無法保證公司能夠以類似的條款延長或續訂這些協議，或者根本無法保證。組件供應商可能遭受財務狀況不佳的困擾，這可能導致供應商的業務失敗或特定行業的整合，從而進一步限制了公司以商業上合理的條件獲得足夠數量的組件的能力。全球或區域經濟狀況對公司供應商的影響，如中所述 “全球和區域經濟狀況可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和增長產生重大不利影響”以上，也可能影響公司獲取組件的能力. 因此，公司仍然面臨供應短缺和價格上漲的重大風險，這可能會對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

該公司的新產品通常使用只能從一個來源獲得的定製組件。當組件或產品使用新技術時，初始產能限制可能會一直存在，直到供應商的產量成熟或製造能力提高為止。這些組件以可接受的價格持續供應或完全供應可能會受到影響，原因有很多，包括供應商決定專注於生產通用組件，而不是為滿足公司要求而定製的組件。如果公司為新產品或現有產品供應延遲或受到限制，或者如果外包合作伙伴延遲向公司交付已完成的產品，則公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司的業務和財務業績也可能受到重大不利影響，具體取決於從原始來源獲得足夠數量或從其他來源確定和獲得足夠數量所需的時間。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 37

該公司依賴外包合作伙伴提供的零部件和產品製造以及物流服務，其中許多外包合作伙伴位於美國境外。

公司幾乎所有的製造全部或部分是由主要位於亞洲的外包合作伙伴進行的。目前，這種製造的很大一部分是由少數外包合作伙伴進行的，通常是在單個地點。該公司還將大部分運輸和物流管理外包。儘管這些安排可能會降低運營成本，但也減少了公司對生產和分銷的直接控制。這種控制的減弱可能會對產品或服務的質量或數量或公司應對不斷變化的條件的靈活性產生不利影響。儘管與這些合作伙伴的安排可能包含保修費用補償條款，但如果出現產品缺陷並且可能出現意想不到的產品缺陷或保修責任，公司仍可能對消費者承擔保修服務責任。儘管公司依賴其合作伙伴遵守其供應商行為準則，但可能會發生嚴重違反供應商行為準則的情況。

該公司依賴美國、亞洲和歐洲的單一來源外包合作伙伴來供應和製造許多組件，並依靠主要位於亞洲的外包合作伙伴來完成公司幾乎所有硬件產品的最終組裝。這些合作伙伴的任何不履約都可能對公司的零部件或製成品的成本或供應產生負面影響。此外，這些地點的製造或物流或運往最終目的地的運輸可能由於各種原因而中斷，包括但不限於自然和人為災害、信息技術系統故障、商業糾紛、軍事行動、經濟、商業、勞動、環境、公共衞生或政治問題或國際貿易爭端。

該公司投資了製造工藝設備，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，並已向與長期供應協議相關的某些供應商預付款。儘管這些安排有助於確保零部件和製成品的供應，但如果這些外包合作伙伴或供應商遇到嚴重的財務問題或其他業務中斷，這種持續供應可能會減少或終止，製造工藝設備或預付款的可收回性可能會受到負面影響。

公司的產品和服務可能會不時受到設計和製造缺陷的影響，這些缺陷可能會對公司的業務產生重大不利影響，並對公司的聲譽造成損害。

該公司提供複雜的硬件和軟件產品及服務，這些產品和服務可能會受到設計和製造缺陷的影響。複雜的操作系統軟件和應用程序，例如公司提供的軟件和應用程序，通常會出現可能會意外幹擾硬件或軟件產品的預期運行的問題。公司從第三方購買的組件和產品中也可能存在缺陷。組件缺陷可能使公司的產品不安全，並造成環境或財產損失和人身傷害的風險。隨着公司的產品被引入包括醫療保健在內的專業應用，這些風險可能會增加。此外，公司的服務產品可能存在質量問題，不時出現中斷、服務減速或錯誤。因此，公司的服務可能無法按預期運行，也可能無法滿足客户的期望。無法保證公司能夠檢測和修復其提供的硬件、軟件和服務中的所有問題和缺陷。不這樣做可能會導致廣泛的技術和性能問題，影響公司的產品和服務。此外，公司可能面臨產品責任索賠、召回、產品更換或修改、庫存、財產、廠房和設備以及/或無形資產的註銷，以及鉅額保修和其他費用，包括訴訟費用和監管罰款。質量問題還可能對用户使用公司產品和服務的體驗產生不利影響，並導致公司聲譽受損、競爭優勢喪失、市場接受度差、產品和服務需求減少、新產品和服務推遲推出以及銷售損失。

公司依賴第三方數字內容的訪問權限，根據商業上合理的條款，公司可能無法獲得這些內容，或者根本無法獲得這些內容。

該公司與許多第三方簽訂合同，向客户提供其數字內容。這包括出售當前可用的音樂、電影、電視節目和書籍的權利。與這些第三方簽訂的許可或其他分銷安排的期限相對較短，不能保證這些安排在合理的條件下繼續或續訂（如果有的話）。一些第三方內容提供商和分銷商目前或將來可能會提供競爭產品和服務，並可能採取行動使公司將來更難或更不可能許可或以其他方式分發其內容。其他內容所有者、提供商或分銷商可能會試圖限制公司對此類內容的訪問或增加此類內容的成本。公司可能無法在可接受的使用規則下繼續以合理的價格提供各種各樣的內容，也無法繼續擴大其地理覆蓋範圍。未能獲得提供第三方數字內容或以商業上合理的條件提供此類內容的權利，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

一些第三方數字內容提供商要求公司提供數字版權管理和其他安全解決方案。如果需求發生變化，公司可能必須開發或許可新技術來提供這些解決方案。無法保證公司能夠以合理的成本及時開發或許可此類解決方案。此外，某些國家已經通過或可能提出和通過立法，迫使公司許可其數字版權管理，這可能會減少對內容的保護並使其遭受盜版，還可能對與公司內容提供商的安排產生負面影響。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 38

該公司的未來業績在一定程度上取決於第三方軟件開發商的支持。

該公司認為，客户購買其硬件產品的決定在一定程度上取決於第三方軟件應用程序和服務的可用性。無法保證第三方開發人員會繼續為公司產品開發和維護軟件應用程序和服務。如果停止為公司產品開發和維護第三方軟件應用程序和服務，客户可以選擇不購買公司的產品。

該公司認為，與競爭對手的平臺（例如適用於智能手機和平板電腦的Android以及用於個人計算機的Windows）相比，開發人員對公司產品開發、維護和升級此類軟件和服務的相對好處的看法和分析，其產品的第三方軟件應用程序和服務的可用性在一定程度上取決於開發商的看法和分析。該分析可能基於公司及其產品的市場地位、可能產生的預期收入、產品銷售的預期未來增長以及開發此類應用程序和服務的成本等因素。

該公司在全球智能手機、平板電腦和個人計算機市場的少數股權市場份額可能使開發人員不太願意為公司的產品開發或升級軟件，而更傾向於將資源投入到為具有更大市場份額的競爭對手的產品開發和升級軟件上。如果開發人員將精力集中在這些競爭平臺上，則公司設備的應用程序的可用性和質量可能會受到影響。

該公司依賴於為其產品持續提供和開發引人注目的創新軟件應用程序。該公司的產品和操作系統會受到快速的技術變革的影響，如果第三方開發人員無法或選擇不跟上這種變化的步伐，則第三方應用程序可能無法利用這些變化來改善客户體驗，或者可能無法正常運行，並可能導致客户不滿意。

該公司通過App Store、Mac App Store和TV App Store銷售和交付其產品的第三方應用程序。公司通過這些平臺保留銷售佣金。如果開發人員減少使用這些平臺來分發應用程序並向客户提供應用內購買，那麼銷售量以及公司從這些銷售中獲得的佣金將減少。

公司依賴於獲取第三方知識產權，根據商業上合理的條款，公司可能無法獲得這些知識產權，或者根本無法獲得這些知識產權。

該公司的許多產品都包含第三方知識產權，這需要這些第三方的許可。根據過去的經驗和行業慣例，公司認為此類許可證通常可以在合理的條件下獲得。但是，無法保證能夠以可接受的條件獲得必要的許可證，或者根本無法保證。未能獲得使用第三方知識產權的權利，或未能以商業上合理的條件使用此類知識產權，可能會使公司無法銷售某些產品或服務，或者以其他方式對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

公司可能會受到法律訴訟不利結果的影響，例如被認定侵犯了知識產權.

公司面臨各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠是在正常業務過程中出現的，尚未得到完全解決，將來可能會出現新的索賠。此外，公司簽訂的協議有時包括賠償條款，這些條款可能會使公司在向受賠償的第三方提出索賠時承擔費用和損害賠償。

隨着時間的推移，基於專利侵權或其他侵犯知識產權指控而對公司提出的索賠普遍增加，並可能繼續增加。特別是，該公司歷來面臨與其蜂窩產品有關的大量專利索賠，將來可能會出現新的索賠。例如，科技公司和其他專利持有公司經常主張其專利並尋求特許權使用費，並經常根據專利侵權或其他侵犯知識產權的指控提起訴訟。該公司正在美國多個司法管轄區的法院和美國國際貿易委員會以及不同國家的國際上為侵權訴訟進行有力辯護。在這些訴訟中，原告經常尋求禁令和鉅額賠償。

無論特定索賠的依據如何，訴訟都可能代價高昂、耗時，會干擾公司的運營並分散管理層的注意力。考慮到這些考慮，公司可以簽訂許可協議或其他安排來解決訴訟和解決此類爭議。無法保證此類協議能夠以可接受的條件獲得，也無法保證不會發生訴訟。這些協議還可能顯著增加公司的銷售成本和運營費用。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 39

管理層認為，除本10-Q表第一部分第1項在附註10中 “承付款和意外開支” 標題為 “意外開支” 的附註中描述的以外，公司在所聲稱的法律和其他索賠（包括與侵權有關的事項）的意外損失方面至少不可能遭受重大損失或超過記錄應計額的重大損失知識產權。

訴訟結果本質上是不確定的。如果在報告期內解決了針對公司或受賠第三方的一項或多起法律問題，其金額超出管理層的預期，則該報告期內公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。此外，這樣的結果可能導致重大的補償性、懲罰性或三倍的金錢損失，收入或利潤的流失，針對公司的補救措施或禁令救濟，可能對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

雖然公司為某些類型的索賠提供保險，但此類保險範圍可能不足以涵蓋可能出現的所有損失或所有類型的索賠。

公司受全球法律法規的約束，這些法律和法規的變化可能會增加公司的成本，並對公司的業務產生個人或總體上的不利影響。

公司受影響其在多個領域的國內和國際業務的法律法規的約束。這些美國和外國法律法規影響了公司在以下領域的活動：但不限於勞動、廣告、數字內容、第三方軟件應用程序和服務的可用性、消費者保護、房地產、賬單、電子商務、促銷、服務質量、電信、移動通信和媒體、電視、知識產權所有權和侵權、税收、進出口要求、反腐敗、外匯管制和現金匯回限制、數據隱私和數據本地化要求、反競爭、環境、健康和安全。

舉例來説，在公司開展業務的許多司法管轄區，與移動通信和媒體設備相關的法律法規非常廣泛，可能會發生變化。除其他外，此類變化可能包括限制設備的生產、製造、分銷和使用，將設備鎖定到運營商的網絡，或強制在多個運營商的網絡上使用設備。這些設備還需要經過政府和標準化機構以及蜂窩網絡運營商的認證和監管，才能在其網絡上使用。這些認證過程既廣泛又耗時，可能會導致額外的測試要求、產品修改或產品發貨日期的延遲，或者可能使公司無法銷售某些產品。

遵守這些法律、法規和類似要求可能既繁瑣又昂貴，而且它們可能因司法管轄區而異，從而進一步增加了合規和開展業務的成本。任何此類成本將來可能會因這些法律法規的變化或其解釋的變化而增加，這些成本單獨或總體上都可能降低公司的產品和服務對公司客户的吸引力，推遲在一個或多個地區推出新產品和服務，或者導致公司改變或限制其業務慣例。公司已實施旨在確保遵守適用法律和法規的政策和程序，但無法保證公司的員工、承包商或代理人不會違反此類法律法規或公司的政策和程序。

該公司的業務受國際業務風險的影響。

該公司的大部分淨銷售額和收益來自其國際業務。遵守適用的美國和外國法律法規，例如進出口要求、反腐敗法、税法、外匯管制和現金匯回限制、數據隱私和數據本地化要求、環境法、勞動法和反競爭法規，會增加在外國司法管轄區開展業務的成本。儘管公司已實施政策和程序來遵守這些法律法規，但公司的員工、承包商或代理人仍可能發生違規行為。在某些情況下，遵守一個國家的法律法規可能會違反另一個國家的法律法規。違反這些法律法規可能會對公司的品牌、國際增長努力和業務產生重大不利影響。

公司還可能受到與國際活動相關的其他風險的重大影響，包括但不限於經濟和勞動條件、關税、税收和其他成本的增加、政治不穩定和國際貿易爭端。公司在國外的產品以及包括從外國供應商處獲得的零部件的產品的毛利率可能會受到包括關税、關税和反傾銷處罰在內的國際貿易法規的重大不利影響。該公司在某些國際市場上與客户的貿易應收賬款也面臨信貸和收款風險。無法保證公司能夠有效限制其信用風險並避免損失。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 40

該公司的零售商店已經並將繼續需要大量投資和資源投入，並且面臨許多風險和不確定性。

該公司的零售商店需要在設備和租賃改進、信息系統、庫存和人員方面進行大量投資。該公司還簽訂了大量零售空間的經營租賃承諾。某些商店的設計和建造是為了作為提高品牌知名度的備受矚目的場所。由於其獨特的設計元素、位置和規模，這些門店比公司更典型的零售商店需要更多的投資。由於與公司零售門店相關的高成本結構，銷售下降或關閉個別或多家門店的表現不佳可能會導致大量的租賃終止成本、設備註銷、租賃權益改善和遣散費。

該公司的零售業務受許多因素的影響，這些因素構成風險和不確定性，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響，包括可能對一般零售活動產生不利影響的宏觀經濟因素。其他因素包括但不限於公司管理與零售商店建設和運營相關的成本；管理與現有零售合作伙伴的關係；管理與零售庫存價值波動相關的成本；以及以合理的成本在優質零售場所獲得和續訂租約的能力。

對新業務戰略和收購的投資可能會擾亂公司的持續業務，並帶來最初未曾考慮的風險。

公司已經投資了新的業務戰略或收購，將來可能會進行投資。此類舉措可能涉及重大風險和不確定性，包括分散管理層對當前運營的注意力、負債和支出超出預期、資本回報不足以及公司盡職調查中未發現的未知問題。這些新企業本質上是有風險的，可能不會成功。

公司的業務和聲譽可能會受到信息技術系統故障或網絡中斷的影響。

公司可能因自然災害、事故、電力中斷、電信故障、恐怖主義或戰爭行為、計算機病毒、物理或電子入侵或其他事件或中斷而導致的信息技術系統故障或網絡中斷。系統宂餘和其他連續性措施可能無效或不充分，公司的業務連續性和災難恢復計劃可能不足以應對所有可能發生的情況。此類故障或中斷可能通過阻止訪問公司的在線服務、幹擾客户交易或阻礙公司產品的製造和運輸等方式對公司的業務產生不利影響。這些事件可能會對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

機密信息（包括個人身份信息）可能會丟失或未經授權的訪問或發佈，這可能會使公司面臨重大的聲譽、財務、法律和運營後果。

公司的業務要求其使用和存儲機密信息，包括與公司客户和員工有關的個人身份信息（“PII”）等。該公司在網絡和數據安全方面投入了大量資源，包括使用加密和其他旨在保護其系統和數據的安全措施。但是這些措施無法提供絕對的安全保障，機密信息會發生損失或未經授權的訪問或泄露，並可能對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

公司的業務還要求其與供應商和其他第三方共享機密信息。儘管公司採取措施保護提供給第三方的機密信息，但此類措施並不總是有效的，機密信息會發生損失或未經授權的訪問或發佈，並可能對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

例如，公司可能會遇到影響公司信息技術系統的安全漏洞，從而損害機密信息的機密性、完整性或可用性。除其他外，此類事件可能損害公司吸引和留住產品和服務客户的能力，影響公司的股價，嚴重損害供應商關係，使公司面臨訴訟或政府調查，從而可能導致對公司的處罰、罰款或判決。

儘管為獲取機密信息（包括個人身份信息）的訪問權限而實施的惡意攻擊影響了各行各業的許多公司，但由於其知名度高以及其創建、擁有、管理、存儲和處理的機密信息的價值，該公司成為攻擊目標的風險相對較大。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 41

該公司已經實施了旨在保護其信息技術系統並防止未經授權訪問或丟失敏感數據的系統和流程，包括使用加密和身份驗證技術。與所有公司一樣，這些安全措施可能不足以應對所有可能發生的情況，並且可能容易受到黑客攻擊、員工錯誤、瀆職、系統錯誤、密碼管理錯誤或其他違規行為的影響。例如，第三方試圖欺詐性地誘使員工或客户披露用户名、密碼或其他敏感信息，這些信息反過來可能被用來訪問公司的信息技術系統。為了幫助保護客户和公司，公司監控其服務和系統是否存在異常活動，並可能在可疑情況下凍結賬户，這除其他外，可能導致客户訂單延遲或丟失或阻礙客户訪問公司的產品和服務。

除了上述與一般機密信息相關的風險外，公司還可能承擔與健康數據和支付卡數據有關的具體義務。健康數據可能受其他隱私、安全和違規通知要求的約束，公司可能接受政府當局對公司遵守這些義務情況的審計。如果公司未能充分遵守這些規則和要求，或者如果以法律或公司與醫療機構達成的協議不允許的方式處理健康數據，則公司可能會受到訴訟或政府調查，可能承擔相關的調查費用，還可能產生鉅額費用或罰款。

根據支付卡規則和義務，如果持卡人信息可能被泄露，公司可能承擔相關的調查費用，如果公司未能遵守支付卡行業的數據安全標準，還可能產生鉅額費用或罰款。如果公司未能遵守支付卡行業的數據安全標準，支付卡交易成本還可能大幅增加或失去處理支付卡的能力，這將對公司的聲譽、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

儘管公司維持的保險旨在解決數據安全風險的某些方面，但此類保險範圍可能不足以彌補可能出現的所有損失或所有類型的索賠。

公司的業務受有關數據保護的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務的約束。

公司受與 PII 的收集、使用、保留、安全和轉移有關的聯邦、州和國際法律的約束。在許多情況下，這些法律不僅適用於第三方交易，還可能限制公司及其國際子公司之間個人身份的轉移。一些司法管轄區已經通過了這方面的法律，其他司法管轄區正在考慮施加額外的限制。這些法律在不斷髮展，可能因司法管轄區而異。遵守新出現和不斷變化的國際要求可能會導致公司產生鉅額成本或要求公司改變其業務慣例。不合規可能會導致重大處罰或法律責任。

公司通過其隱私政策、網站上提供的信息和新聞聲明就其使用和披露 PII 發表聲明。如果公司未能遵守這些公開聲明或其他聯邦、州或國際隱私相關或數據保護法律和法規，則可能導致政府實體或其他人對公司提起訴訟。除聲譽影響外，處罰還可能包括持續的審計要求和重大法律責任。

公司的成功在很大程度上取決於關鍵人員的持續服務和可用性。

公司未來的成功在很大程度上取決於關鍵人員的持續可用性和服務，包括其首席執行官、執行團隊和其他高技能員工。科技行業對經驗豐富的人員需求量很大，對人才的競爭非常激烈，尤其是在公司大多數關鍵人員所在的硅谷。

公司的業務可能會受到政治事件、國際貿易爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷的影響。

政治事件、國際貿易爭端、戰爭、恐怖主義、自然災害、公共衞生問題、工業事故和其他業務中斷可能會損害或擾亂國際商業和全球經濟，並可能對公司及其客户、供應商、合同製造商、物流提供商、分銷商、蜂窩網絡運營商和其他渠道合作伙伴產生重大不利影響。

國際貿易爭端可能導致關税和其他保護主義措施，可能對公司的業務產生不利影響。關税可能會增加公司產品以及製造這些產品的零部件和原材料的成本。這些成本的增加可能會對公司產品的毛利率產生不利影響。關税還可能使公司的產品對客户來説更加昂貴，這可能會降低該公司的產品的競爭力並減少消費者的需求。各國還可能採取其他保護主義措施，這些措施可能會限制公司提供其產品和服務的能力。圍繞國際貿易爭端和保護主義措施的政治不確定性也可能對消費者信心和支出產生負面影響，這可能會對公司的業務產生不利影響。

蘋果公司 | 2019 年第二季度表格 10-Q | 42

公司的許多業務和設施以及公司供應商和合同製造商的關鍵業務運營都位於容易發生地震和其他自然災害的地區。此外，此類運營和設施還面臨因火災、電力短缺、核電廠事故和其他工業事故、恐怖襲擊和其他敵對行為、勞資糾紛、公共衞生問題以及公司無法控制的其他事件而中斷的風險。全球氣候變化可能導致某些類型的自然災害更頻繁地發生或產生更嚴重的影響。此類事件可能使公司難以或不可能向其客户生產和交付產品，造成公司的供應和製造鏈延誤和效率低下，並導致公司提供的服務放緩和中斷。業務中斷後，公司可能需要相當長的恢復時間，需要大量支出才能恢復運營，並損失大量銷售額。由於公司依賴單一或有限的來源來供應和製造許多關鍵組件，因此影響這些來源的業務中斷將加劇對公司的任何負面影響。

該公司的業務還面臨供應商和合同製造商發生工業事故的風險。雖然公司的供應商必須保持安全的工作環境和運營，但可能會發生工業事故，並可能導致公司業務中斷和公司聲譽受損。如果出現包括疫情在內的重大公共衞生問題，公司可能會受到更嚴格的員工出行限制、貨運服務的額外限制、限制產品在地區之間流動的政府行動、新產品產量延遲以及公司供應商和合同製造商運營中斷的不利影響。

該公司預計其季度淨銷售額和經營業績將波動。

該公司的利潤率因其產品、服務、地域細分市場和分銷渠道而異。例如，公司硬件產品的毛利率因產品線而異，並且可能會隨着時間的推移而發生變化，價格和配置的變化，以及組件、保修和其他成本的波動。由於公司銷售的產品和服務組合的變化；公司銷售的地理、貨幣或渠道結構的變化；組件成本的增加；購買和提供公司服務內容的成本增加；價格競爭；或新產品或服務的推出，包括成本結構較高的新產品或服務，包括成本結構較高的新產品或服務，因此公司的財務業績可能會受到重大不利影響。

與本財年其他季度相比，該公司第一季度的淨銷售額歷來有所增加，部分原因是季節性假日需求。此外，新產品和服務的推出可能會對淨銷售額、銷售成本和運營費用產生重大影響。此外，該公司的大部分淨銷售額來自單一產品，對該產品的需求下降可能會對季度淨銷售額產生重大影響。公司還可能面臨意想不到的事態發展，例如對公司產品或服務的需求低於預期，新產品或服務的推出出現問題，信息技術系統故障或網絡中斷，或公司的物流、組件供應或製造合作伙伴的故障。

該公司的股價會受到波動的影響。

該公司的股價過去曾經歷過劇烈的價格波動，將來可能會繼續波動。此外，公司、科技行業和整個股票市場都經歷了極端的股價和交易量波動，對股價的影響可能與這些公司的經營業績無關。給定時期內的價格波動可能導致公司回購自有股票的平均價格超過給定時間點的股票價格。該公司認為，其股價應反映對未來增長和盈利能力的預期。該公司還認為，其股價應反映出人們的預期，即其現金分紅將繼續保持目前的水平或增長，以及其當前的股票回購計劃將全面完成。未來的分紅須經公司董事會申報，公司的股票回購計劃並未要求其收購任何特定數量的股票。如果公司未能達到與未來增長、盈利能力、股息、股票回購或其他市場預期相關的預期，其股價可能會大幅下跌，這可能會對投資者的信心和員工留存率產生重大不利影響。

該公司的財務業績受與美元相對於當地貨幣的價值變動相關的風險的影響。

該公司受外幣匯率變動影響的主要風險敞口與全球非美元計價的銷售、銷售成本和運營費用有關。外幣匯率波動可能會對公司在國外的產品和包括從外國供應商處獲得的零部件的產品的毛利率產生重大不利影響。

外幣相對於美元的貶值會對公司外幣（以美元計價的銷售額和收益）的美元價值產生不利影響，通常會導致公司提高國際定價，從而可能減少對公司產品的需求。在某些情況下，出於競爭或其他原因，公司可能會決定不提高國際定價以抵消美元的走強，這將對公司通過外幣計價銷售獲得的毛利率的美元價值產生不利影響。

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相反，外幣兑美元走強雖然總體上有利於公司的外幣計價銷售和收益，但可能導致公司降低國際定價，使其外幣衍生工具蒙受損失，從而限制收益。此外，外幣走強可能會增加公司以這些貨幣計價的產品組成部分的成本，從而對毛利率產生不利影響。

公司使用衍生工具，例如外幣遠期合約和期權合約，來對衝某些外幣匯率波動的風險。在套期保值實施的有限時間內，使用此類套期保值活動可能無法有效抵消外匯不利變動所產生的任何或部分不利的財務影響。

公司面臨信用風險和投資組合價值波動的影響。

公司的投資可能會受到流動性、信用惡化、財務業績、市場和經濟狀況、政治風險、主權風險、利率波動或其他因素的負面影響。因此，公司現金、現金等價物以及有價和非有價證券的價值和流動性可能會大幅波動。因此，儘管公司的現金、現金等價物以及有價和非有價證券尚未出現任何重大損失，但其價值的未來波動可能會導致重大損失，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

該公司在其貿易應收賬款、供應商非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款方面面臨信用風險，在經濟狀況惡化時期，這種風險會加劇。

該公司通過第三方蜂窩網絡運營商、批發商、零售商和經銷商分銷其產品。該公司還直接向中小型企業以及教育、企業和政府客户銷售其產品。公司的絕大多數未償貿易應收賬款不在抵押品、第三方銀行支持或融資安排或信用保險的保障範圍內。在某些國際市場上，公司的貿易應收賬款的信貸和收款風險敞口更高，其緩解此類風險的能力可能受到限制。該公司還擁有無擔保的供應商非貿易應收賬款，這些應收賬款來自外包合作伙伴和其他為公司製造子組件或組裝最終產品的供應商購買組件。此外，該公司還預付了與長期供應協議相關的款項，以確保庫存組件的供應。截至 2019 年 3 月 30 日，該公司的很大一部分貿易應收賬款集中在蜂窩網絡運營商中，其供應商的非貿易應收賬款和與長期供應協議相關的預付款集中在主要位於亞洲的少數個別供應商中。儘管公司制定了監督和限制其貿易和供應商非貿易應收賬款以及長期預付款的信用風險敞口的程序，但無法保證此類程序會有效限制其信用風險並避免損失。

公司可能會受到税率變化、新的美國或國際税收立法的通過或承擔額外納税義務的影響。

公司在美國和許多外國司法管轄區需要納税，包括愛爾蘭，公司的許多子公司都設在愛爾蘭。由於經濟和政治條件，各個司法管轄區的税率可能會發生重大變化。公司的有效税率可能會受到不同法定税率國家的收益組合變化、遞延所得税資產和負債估值的變化或包括美國和愛爾蘭在內的税法或其解釋變化的影響。

公司的納税申報表和其他税務機關及政府機構還需要接受美國國税局和其他税務機關的審查。公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其税收準備是否充足。無法保證這些考試的結果。如果提高公司的有效税率，尤其是在美國或愛爾蘭，或者如果公司所欠税款的最終確定金額超過先前的應計金額，則公司的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。

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第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人及關聯買家購買股權證券

截至三個月的股票回購活動 2019 年 3 月 30 日如下（以百萬計，股票數量除外，以千股為單位，以及每股金額）：



經期	總數購買的股票百分比		平均價格每股支付		股票總數作為公開發行的一部分購買已宣佈的計劃或計劃		的近似美元價值可能尚未購買的股票根據計劃或計劃 ⁽¹⁾
2018 年 12 月 30 日至 2019 年 2 月 2 日：
公開市場和私下協商購買	28,040		$	153.57	28,040

2019 年 2 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日：
2019 年 2 月 ASR	55,068	⁽²⁾	⁽²⁾		55,068	⁽²⁾
公開市場和私下協商購買	25,556		$	171.96	25,556

2019 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 30 日：
公開市場和私下協商購買	18,058		$	182.70	18,058
總計	126,722						$	38,734

(1)

截至 2019 年 3 月 30 日，該公司有一項授權的回購計劃，最多可回購 1000 億美元公司的普通股，其中 613 億美元已被使用。剩下的 387 億美元表中表示截至目前根據授權回購計劃可回購股票的金額 2019 年 3 月 30 日。開啟 2019 年 4 月 30 日，該公司宣佈董事會已將股票回購計劃的授權從 1000 億美元到 1750 億美元。該公司的股票回購計劃並未規定其必須收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易回購股票，包括根據符合《交易法》第10b5-1條的計劃。

(2)

2019年2月，公司簽訂了新的ASR，最多可購買 120 億美元公司的普通股。以換取總額的預付款 120 億美元，參與該安排的金融機構承諾在ASR的收購期內（將於2019年8月或之前結束）向公司交付股票。最終交付的股票總數，以及每股支付的平均價格，將在相應的購買期結束時根據該期間公司普通股的交易量加權平均價格確定。


第 3 項。	優先證券違約

沒有。


第 4 項。	礦山安全披露

不適用。


第 5 項。	其他信息

沒有。

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第 6 項。	展品



		以引用方式納入
展覽數字	展品描述	表單	展覽	申請日期/ 期間結束日期
31.1*	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。
31.2*	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。
32.1**	第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證。
101.SCH*	XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*	XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*	XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*	XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*	XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。


*	隨函提交。


**	隨函提供。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。



2019年5月1日	蘋果公司

	來自：	//Luca Maestri
		盧卡·馬埃斯特里
		高級副總裁，首席財務官

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