展品99.3
希爾威金屬公司。
合併財務報表
截至2023年3月31日及2022年3月31日止年度
(除非另有説明,否則表格中的金額以千美元計)
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
希爾威金屬公司。
對財務報表的幾點看法
本公司已審核隨附希爾威金屬有限公司及其附屬公司(“本公司”)於2023年3月31日及2022年3月31日的財務狀況的綜合報表
,截至2023年3月31日的兩個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)、權益變動表及現金流量表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的財務狀況,以及截至2023年3月31日的兩個年度的財務業績和現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準和我們2023年5月25日的報告,對公司截至2023年3月31日的財務報告內部控制進行了審計,對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們
是在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據
美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準
進行審計。這些準則要求我們規劃和執行審計,以獲得合理保證,以確定財務報表
是否不存在由於錯誤或欺詐而導致的重大錯報。我們的審計工作包括執行程序以評估財務報表的重大錯報風險(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。此類程序
包括在測試基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括
評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報
。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的本期財務報表審計所產生的問題,(1)涉及對財務報表至關重要的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見
。
減值-評估非金融資產是否存在減值或減值沖銷指標
-參見財務報表附註2
關鍵審計事項説明
本公司要確定現金產生單位層面是否存在減值或減值逆轉跡象,需要管理層做出重大判斷。
金屬價格預測、估計未來生產成本、估計未來資本成本、可開採礦產儲量和資源量和/或當前不利或有利的經濟狀況的變化可能導致減記或減記本公司採礦權益的賬面價值。
雖然確定是否存在減值或減值逆轉指標需要幾個因素,但主觀性最高的判斷是未來大宗商品價格(白銀和鉛)、預計產量(白銀和鉛)以及市場狀況的變化
。審計這些估計和市場狀況要求在應用審計程序和評估這些程序的結果時具有高度的主觀性。這導致審計工作的程度增加,包括公允價值專家的參與。
如何在審計中解決關鍵審計事項
我們的審計程序涉及未來大宗商品價格(白銀和鉛)、預測產量(白銀和鉛),以及評估減值或減值逆轉指標時市場狀況的變化,包括以下內容:
| ● | 評估對管理層評估是否存在減值或減值逆轉指標的控制的有效性。 |
O評估管理層在確定未來產量時使用的方法,以及;
O將管理層的未來產量與歷史數據進行比較
| ● | 在公允價值專家的協助下,評估了市場狀況的變化是否可能通過以下方式對採礦權益的可收回金額產生重大影響: |
O通過將管理層預測與第三方定價來源進行比較,評估未來商品價格
;
O正在評估市場利率是否有任何重大變化;以及
O評估可比市場交易中的隱含原地倍數
。
/s/德勤律師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2023年5月25日
自2013年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致以下股東和董事會:
希爾威金屬公司。
財務報告內部控制之我見
我們已根據《希爾威金屬公司》中確定的標準,對希爾威金屬公司及其子公司(本公司)截至2023年3月31日的財務報告進行了內部控制審計。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,截至2023年3月31日,公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
根據內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的綜合財務報表和我們2023年5月25日的報告,對這些財務報表表達了無保留的意見
。
意見基礎
本公司管理層負責維護財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見
。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB適用的規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準
進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定是否在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制
,評估存在重大缺陷的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。
我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義和侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的過程,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應合理詳細地準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2)提供合理保證,確保交易
被記錄為必要的,以便根據公認的會計原則編制財務報表,以及
公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制
可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測
可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 德勤律師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華
2023年5月25日
希爾威金屬公司。 |
合併損益表 |
(以千美元為單位,每股金額及股份數目除外) |
|
|
|
|
截至三月三十一日止年度, |
|
|
|
備註 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
收入 |
|
3(a)(c) |
|
$ |
208,129 |
|
|
$ |
217,923 |
|
採礦作業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生產成本 |
|
|
|
|
91,769 |
|
|
|
88,537 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
27,607 |
|
|
|
25,082 |
|
礦產資源税 |
|
|
|
|
5,095 |
|
|
|
5,952 |
|
政府收費及其他税項 |
|
4 |
|
|
2,388 |
|
|
|
2,643 |
|
一般和行政 |
|
5 |
|
|
10,487 |
|
|
|
11,408 |
|
|
|
|
|
|
137,346 |
|
|
|
133,622 |
|
礦山經營收入 |
|
|
|
|
70,783 |
|
|
|
84,301 |
|
公司一般事務和行政事務 |
|
5 |
|
|
13,249 |
|
|
|
14,181 |
|
物業評估和業務發展 |
|
|
|
|
438 |
|
|
|
921 |
|
外匯收益 |
|
|
|
|
(4,842 |
) |
|
|
(267 |
) |
按FVTPL設計的股權投資損失 |
|
10 |
|
|
2,318 |
|
|
|
3,485 |
|
應佔聯營公司虧損 |
|
11 |
|
|
2,901 |
|
|
|
2,188 |
|
聯營公司投資攤薄虧損 |
|
11 |
|
|
107 |
|
|
|
- |
|
廠房和設備的處置損失 |
|
12 |
|
|
444 |
|
|
|
210 |
|
採礦權和財產的損害 |
|
13 |
|
|
20,211 |
|
|
|
- |
|
其他費用 |
|
|
|
|
2,210 |
|
|
|
1,018 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
33,747 |
|
|
|
62,565 |
|
財政收入 |
|
6 |
|
|
4,654 |
|
|
|
5,217 |
|
融資成本 |
|
6 |
|
|
(3,258 |
) |
|
|
(10,710 |
) |
所得税前收入 |
|
|
|
|
35,143 |
|
|
|
57,072 |
|
所得税費用 |
|
7 |
|
|
14,043 |
|
|
|
13,788 |
|
淨收入 |
|
|
|
$ |
21,100 |
|
|
$ |
43,284 |
|
歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的股權持有人 |
|
|
|
$ |
20,608 |
|
|
$ |
30,634 |
|
非控制性權益 |
|
18 |
|
|
492 |
|
|
|
12,650 |
|
|
|
|
|
$ |
21,100 |
|
|
$ |
43,284 |
|
公司股東應佔每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.17 |
|
稀釋後每股收益 |
|
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.17 |
|
加權平均未償還股數-基本 |
|
|
|
|
176,862,877 |
|
|
|
176,534,501 |
|
加權平均已發行股份數--稀釋 |
|
|
|
|
178,989,549 |
|
|
|
178,323,968 |
|
代表管理局核準:
David(署名)孔令輝 |
|
董事 |
|
|
|
(署名)瑞豐 |
|
董事 |
|
見合併財務報表附註
希爾威金屬公司。 |
綜合全面收益表(損益表) |
(單位:千美元) |
|
|
|
|
年
截至3月31日, |
|
|
|
備註 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
淨收入 |
|
|
|
$ |
21,100 |
|
|
$ |
43,284 |
|
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
隨後可能重新分類為淨收益或淨虧損的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣換算調整,
税後淨額為零 |
|
|
|
|
(45,644 |
) |
|
|
13,649 |
|
在聯營公司中的其他綜合
(虧損)收入份額 |
|
11 |
|
|
(886 |
) |
|
|
95 |
|
以後不會重新分類為
淨收益或虧損的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定為FVTOCI的股權投資的公允價值變動,扣除税後為零美元 |
|
10 |
|
|
(1,312 |
) |
|
|
(1,526 |
) |
所得税
税收效應 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
389 |
|
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 |
|
|
|
$ |
(47,842 |
) |
|
$ |
12,607 |
|
歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該公司的股權持有人 |
|
|
|
$ |
(41,290 |
) |
|
$ |
10,597 |
|
非控股權益
|
|
18 |
|
|
(6,552 |
) |
|
|
2,010 |
|
|
|
|
|
$ |
(47,842 |
) |
|
$ |
12,607 |
|
綜合(虧損)收入合計 |
|
|
|
$ |
(26,742 |
) |
|
$ |
55,891 |
|
歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
該公司的股權持有人 |
|
|
|
$ |
(20,682 |
) |
|
$ |
41,231 |
|
非控股權益
|
|
|
|
|
(6,060 |
) |
|
|
14,660 |
|
|
|
|
|
$ |
(26,742 |
) |
|
$ |
55,891 |
|
見合併財務報表附註
| |
| | |
截至3月31日, | | |
截至3月31日, | |
| |
備註 | | |
2023 | | |
2022 | |
資產 | |
| | |
| | |
| |
流動資產 | |
| | |
| | |
| |
現金和現金等價物 | |
22 | | |
$ | 145,692 | | |
$ | 113,302 | |
短期投資 | |
8 | | |
| 57,631 | | |
| 99,623 | |
貿易和其他應收款 | |
| | |
| 1,806 | | |
| 3,615 | |
應收租賃當期部分 | |
14 | | |
| - | | |
| 182 | |
盤存 | |
9 | | |
| 8,343 | | |
| 9,124 | |
關聯方應繳款項 | |
19 | | |
| 88 | | |
| 66 | |
應收所得税 | |
| | |
| 582 | | |
| 928 | |
預付和押金 | |
| | |
| 4,906 | | |
| 5,468 | |
| |
| | |
| 219,048 | | |
| 232,308 | |
非流動資產 | |
| | |
| | | |
| | |
長期預付和存款 | |
| | |
| 871 | | |
| 974 | |
復墾礦藏 | |
| | |
| 6,981 | | |
| 8,876 | |
其他投資 | |
10 | | |
| 15,540 | | |
| 17,768 | |
聯營公司的投資 | |
11 | | |
| 50,695 | | |
| 56,841 | |
廠房和設備 | |
12 | | |
| 80,059 | | |
| 79,418 | |
礦業權和礦業權 | |
13 | | |
| 303,426 | | |
| 326,448 | |
遞延所得税資產 | |
7 | | |
| 179 | | |
| 905 | |
總資產 | |
| | |
$ | 676,799 | | |
$ | 723,538 | |
負債和權益 | |
| | |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | |
| | | |
| | |
應付賬款和應計負債 | |
| | |
$ | 36,737 | | |
$ | 39,667 | |
租賃債務的流動部分 | |
14 | | |
| 269 | | |
| 649 | |
收到的存款 | |
| | |
| 4,090 | | |
| 5,445 | |
應付所得税 | |
| | |
| 144 | | |
| 277 | |
| |
| | |
| 41,240 | | |
| 46,038 | |
非流動負債 | |
| | |
| | | |
| | |
租賃債務的長期部分 | |
14 | | |
| 314 | | |
| 614 | |
遞延所得税負債 | |
7 | | |
| 48,096 | | |
| 48,033 | |
環境恢復 | |
15 | | |
| 7,318 | | |
| 8,739 | |
總負債 | |
| | |
| 96,968 | | |
| 103,424 | |
權益 | |
| | |
| | | |
| | |
股本 | |
| | |
| 255,684 | | |
| 255,444 | |
股權儲備 | |
| | |
| 3,484 | | |
| 43,250 | |
留存收益 | |
| | |
| 229,885 | | |
| 213,702 | |
本公司股東應佔權益總額 | |
| | |
| 489,053 | | |
| 512,396 | |
非控制性權益 | |
18 | | |
| 90,778 | | |
| 107,718 | |
總股本 | |
| | |
| 579,831 | | |
| 620,114 | |
負債和權益總額 | |
| | |
$ | 676,799 | | |
$ | 723,538 | |
見合併財務報表附註
|
|
|
|
|
年
截至3月31日, |
|
|
備註 |
|
2023 |
|
2022 |
|
現金
提供方 |
|
|
|
|
|
|
操作
活動 |
|
|
|
|
|
|
淨收入
|
|
$ |
21,100 |
$ |
43,284 |
|
添加
(扣除)不影響現金的項目: |
|
|
|
|
|
|
財務成本
|
6 |
|
3,258 |
|
10,710 |
|
收入
税費 |
7 |
|
14,043 |
|
13,788 |
|
折舊、攤銷和損耗 |
|
|
29,370 |
|
27,028 |
|
按FVTPL設計的股權投資虧損
|
10 |
|
2,318 |
|
3,485 |
|
分擔聯營公司虧損
|
11 |
|
2,901 |
|
2,188 |
|
攤薄
聯營公司投資虧損 |
11 |
|
107 |
|
- |
|
礦業權和礦權減值
|
13 |
|
20,211 |
|
- |
|
廠房和設備處置損失
|
12 |
|
444 |
|
210 |
|
基於股份的薪酬
|
16(b) |
|
3,842 |
|
6,096 |
|
回收利用支出
|
|
|
(361 |
) |
(251 |
) |
已繳納所得税
|
|
|
(9,537 |
) |
(5,512 |
) |
支付利息
|
14 |
|
(43 |
) |
(72 |
) |
非現金營運週轉金變動
|
22 |
|
(2,010 |
) |
6,424 |
|
經營活動提供的現金淨額
|
|
|
85,643 |
|
107,378 |
|
投資
活動 |
|
|
|
|
|
|
廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
加法 |
|
|
(13,293 |
) |
(10,729 |
) |
處置收益
|
12 |
|
215 |
|
74 |
|
礦業權和屬性 |
|
|
|
|
|
|
資本支出
|
|
|
(41,664 |
) |
(43,341 |
) |
採辦 |
8 |
|
- |
|
(13,135 |
) |
回收
礦藏 |
|
|
|
|
|
|
已支付 |
|
|
(317 |
) |
(293 |
) |
退款 |
|
|
1,152 |
|
- |
|
其他
投資 |
|
|
|
|
|
|
採辦 |
10 |
|
(3,702 |
) |
(8,235 |
) |
處置收益
|
10 |
|
1,035 |
|
1,362 |
|
對Associates的投資
|
11 |
|
(2,055 |
) |
(5,313 |
) |
短期
投資 |
|
|
|
|
|
|
購買 |
|
|
(182,299 |
) |
(171,215 |
) |
救贖 |
|
|
214,232 |
|
143,982 |
|
應收租賃收到本金
|
14 |
|
172 |
|
217 |
|
用於投資活動的現金淨額
|
|
|
(26,524 |
) |
(106,626 |
) |
為
活動提供資金 |
|
|
|
|
|
|
本金
租賃債務付款 |
14 |
|
(597 |
) |
(637 |
) |
分配的現金
股息 |
16(c) |
|
(4,425 |
) |
(4,413 |
) |
非控股權益
|
|
|
|
|
|
|
分佈 |
18 |
|
(10,880 |
) |
(5,096 |
) |
相關的
方 |
|
|
|
|
|
|
收到還款
|
19 |
|
- |
|
812 |
|
發行普通股所得收益
|
|
|
- |
|
1,908 |
|
作為正常程序發行人報價的一部分回購的普通股 |
|
|
(2,078 |
) |
- |
|
淨額
用於融資活動的現金 |
|
|
(17,980 |
) |
(7,426 |
) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
(8,749 |
) |
1,241 |
|
增加
(減少)現金和現金等價物 |
|
|
32,390 |
|
(5,433 |
) |
期初現金
和現金等價物 |
|
|
113,302 |
|
118,735 |
|
現金
和現金等價物,期末 |
|
$ |
145,692 |
$ |
113,302 |
|
補充
現金流信息 |
22 |
|
|
|
|
|
見合併財務報表附註
希爾威金屬公司
合併的權益變動表
(除份額數字外,以千美元表示)
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
股權儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備註 |
|
|
股份數量 |
|
|
金額 |
|
|
股票期權儲備 |
|
|
儲量 |
|
|
累計
其他
綜合損失 |
|
|
留存收益 |
|
|
應佔權益總額
致以下股東:
公司 |
|
|
非控制性
興趣 |
|
|
總股本 |
|
餘額,2021年4月1日 |
|
|
|
|
|
175,742,544 |
|
|
$ |
250,199 |
|
|
$ |
16,610 |
|
|
$ |
25,409 |
|
|
$ |
(12,550 |
) |
|
$ |
187,906 |
|
|
$ |
467,574 |
|
|
$ |
98,154 |
|
|
$ |
565,728 |
|
行使的期權 |
|
|
|
|
|
797,083 |
|
|
|
2,528 |
|
|
|
(620 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,908 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,908 |
|
歸屬的限制性股份單位 |
|
|
|
|
|
566,172 |
|
|
|
2,717 |
|
|
|
(2,717 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,096 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,096 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,096 |
|
宣佈的股息 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,413 |
) |
|
|
(4,413 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,413 |
) |
分佈
至非控股權益 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(5,096 |
) |
|
|
(5,096 |
) |
對儲量的貢獻
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
425 |
|
|
|
- |
|
|
|
(425 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
綜合收益 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,597 |
|
|
|
30,634 |
|
|
|
41,231 |
|
|
|
14,660 |
|
|
|
55,891 |
|
平衡,2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
177,105,799 |
|
|
$ |
255,444 |
|
|
$ |
19,369 |
|
|
$ |
25,834 |
|
|
$ |
(1,953 |
) |
|
$ |
213,702 |
|
|
$ |
512,396 |
|
|
$ |
107,718 |
|
|
$ |
620,114 |
|
歸屬的限制性股份單位 |
|
|
|
|
|
503,703 |
|
|
|
2,318 |
|
|
|
(2,318 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股份的薪酬 |
|
16(b) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,842 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,842 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,842 |
|
宣佈的股息 |
|
16(c) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,425 |
) |
|
|
(4,425 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,425 |
) |
作為正常路線發行人報價的一部分回購的普通股 |
|
16(d) |
|
|
|
(838,237 |
) |
|
|
(2,708 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,078 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,078 |
) |
對非控股權益的分配 |
|
18 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,880 |
) |
|
|
(10,880 |
) |
綜合
收益(虧損) |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(41,290 |
) |
|
|
20,608 |
|
|
|
(20,682 |
) |
|
|
(6,060 |
) |
|
|
(26,742 |
) |
平衡,2023年3月31日 |
|
|
|
|
|
176,771,265 |
|
|
$ |
255,684 |
|
|
$ |
20,893 |
|
|
$ |
25,834 |
|
|
$ |
(43,243 |
) |
|
$ |
229,885 |
|
|
$ |
489,053 |
|
|
$ |
90,778 |
|
|
$ |
579,831 |
|
見合併財務報表附註
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
希爾威金屬股份有限公司及其附屬公司(統稱為“公司”)從事礦產的收購、勘探、開發和開採。
公司生產的礦山位於中國,目前勘探開發項目位於中國和墨西哥。
本公司是一家在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立的上市公司,根據不列顛哥倫比亞省的法律承擔有限責任。該公司的股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所美國證券交易所交易。
公司總部、註冊地址和記錄
位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西黑斯廷斯街1066號1750室,郵編:V6E 3X1。
(A)合規聲明
這些綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的。這些合併財務報表中應用的政策基於自2022年4月1日起生效的國際財務報告準則。
根據董事會於2023年5月24日的決議,這些合併財務報表已獲授權
發佈。
(B)合併基礎
該等綜合財務報表包括
本公司及其全資或部分擁有附屬公司的賬目。
子公司從本公司獲得控制權之日起至控制權處置之日止合併。當本公司對子公司擁有權力、因參與子公司而面臨或有權獲得可變回報,並有能力利用其權力
影響其回報時,即可實現控制權。
對於公司擁有控制權的非全資子公司,歸屬於外部股權股東的淨資產在合併資產負債表的權益部分列示為“非控股權益”。當期可歸屬於非控股權益的淨收入
按附屬公司非控股權益股東的所有權計算。進行調整以確認非控股權益在附屬公司權益變動中所佔份額,即使這會導致非控股權益出現赤字結餘。本公司於附屬公司所有權權益的變動,如不會導致失去控制權,則記作股權交易
。非控股權益的賬面值已作出調整,以反映非控股權益於附屬公司的相對權益的變動,以及非控股權益賬面值的調整與
本公司應佔已收取及/或已支付代價的差額,直接於權益中確認,並歸屬於本公司的權益持有人
。
本公司與其子公司之間的餘額、交易、收入和支出在合併時被沖銷。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
合併後的公司重要子公司詳情如下:
|
|
|
持有所有權權益的比例 |
|
附屬公司名稱 |
主體活動 |
註冊國家/地區
|
3月31日,
2023 |
2022年3月31日
|
礦物性 |
希爾威金屬中國股份有限公司。 |
控股公司 |
加拿大 |
100% |
100% |
|
希爾威金屬(中國)有限公司 |
控股公司 |
中國 |
100% |
100% |
|
公元前0875786年。 |
控股公司 |
加拿大 |
100% |
100% |
|
富地礦業有限公司 |
控股公司 |
英屬維爾京羣島(I) |
100% |
100% |
|
富貴銅業有限公司 |
控股公司 |
英屬維爾京羣島 |
100% |
100% |
|
富地黃金礦業有限公司 |
控股公司 |
英屬維爾京羣島 |
100% |
100% |
|
維多資源有限公司 |
控股公司 |
英屬維爾京羣島 |
100% |
100% |
|
長江礦業股份有限公司。 |
控股公司 |
英屬維爾京羣島 |
100% |
100% |
|
維多礦業有限公司 |
控股公司 |
英屬維爾京羣島 |
100% |
100% |
|
長江礦業(香港)LTD. |
控股公司 |
香港 |
100% |
100% |
|
財富黃金礦業(Fortune Gold Mining)(香港)有限 |
控股公司 |
香港 |
100% |
100% |
|
旺旺成功有限公司 |
控股公司 |
香港 |
100% |
100% |
|
New Infini Silver Inc.(《新英菲尼》) |
控股公司 |
加拿大 |
46.1% |
46.1% |
|
Infini Metals Inc. |
控股公司 |
英屬維爾京羣島 |
46.1% |
46.1% |
|
英菲尼資源(亞洲)有限公司 |
控股公司 |
香港 |
46.1% |
46.1% |
|
金地(亞洲)有限公司 |
控股公司 |
香港 |
46.1% |
46.1% |
|
河南華偉礦業有限公司(“河南華偉”) |
採礦 |
中國 |
80% |
80% |
營礦區 |
河南發現礦業有限公司(“河南發現”) |
採礦 |
中國 |
77.5% |
77.5% |
|
新邵雲翔礦業有限公司有限公司(“雲翔”) |
採礦 |
中國 |
70% |
70% |
BYP |
廣東富得礦業有限公司(“廣東富得”) |
採礦 |
中國 |
99% |
99% |
氣相色譜 |
Infini Resources S.A. de C.V. |
採礦 |
墨西哥 |
46.1% |
46.1% |
拉耶斯卡 |
山西鑫寶源礦業有限公司有限公司(“鑫寶源”) |
採礦 |
中國 |
77.5% |
77.5% |
寬坪 |
(i)
(C)對Associates的投資
聯營公司是指公司
對其有重大影響但不控制且不是子公司或合資企業的實體。推定存在重大影響的是公司在以下方面20%和50%的投票權,但當公司有權積極參與和影響實體的財務和運營政策決策時,也可能發生,即使公司擁有的投票權少於20%的投票權。
本公司對聯營公司的投資採用權益法核算。根據權益法,本公司對聯營公司的投資最初按成本確認,其後增加或減少以確認本公司應佔聯營公司的損益及在
初始確認日期後的減值虧損。本公司在聯營公司超過其投資的虧損中所佔的份額,只有在公司已產生法律或推定義務或代表聯營公司支付款項的範圍內才予以確認。本公司應佔聯營公司股東應佔的全面收益或虧損於期內於全面收益中確認。
本公司於聯營公司投資的賬面金額亦包括任何長期債務權益,而該等長期債務權益實質上構成本公司淨投資的一部分。從聯營公司收到的分派將計入本公司投資賬面金額的減少。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
在每個報告期結束時,本公司會評估是否有任何客觀證據顯示對聯營公司的投資有所減值。客觀證據包括可觀察到的
數據,表明聯營公司業務的估計未來現金流出現可衡量的下降。當有客觀證據顯示聯營公司的投資減值時,賬面值與其可收回金額進行比較,以其公允價值減去銷售成本及使用價值兩者中較高者為準。如果可收回金額少於其賬面金額,則確認減值損失。當減值虧損於隨後期間轉回時,投資的賬面金額將增加至經修訂估計的可收回金額,惟增加的賬面金額不得超過若先前未確認減值虧損應釐定的賬面金額
。減值損失和減值損失沖銷(如有)在確認相關情況的期間在
淨收益中確認。
本公司聯營公司詳情如下:
|
|
|
持有所有權權益的比例 |
聯營公司名稱 |
主體活動 |
註冊國家/地區
|
3月31日,
2023 |
2022年3月31日
|
新太平洋金屬公司(“NUAG”) |
採礦 |
加拿大 |
28.2% |
28.2% |
懷特霍斯黃金公司(WhiteHorse Gold Corp.) |
採礦 |
加拿大 |
29.3% |
29.3% |
可選的濃度測試
該公司在逐筆交易的基礎上應用可選的集中度測試
,允許簡化評估收購的一組活動和資產是否不是企業的
。如果收購的總資產的公允價值基本上全部集中於
一項或一組類似的可識別資產,則符合集中度測試。評估中的總資產不包括現金和現金等價物、遞延税項資產以及因遞延税項負債的影響而產生的商譽。如果滿足集中度測試,則確定這組
活動和資產不是企業,不需要進一步評估。
資產收購
當本公司收購一組不構成業務的資產和負債時,本公司確認並確認所收購的個別可識別資產和負債
,方法是將包括與收購相關的交易成本在內的收購價格首先按各自的公允價值分配給金融資產/金融負債,然後根據其他可識別資產和負債在購買之日的相對公允價值將收購價格的剩餘餘額分配給其他可識別資產和負債。這樣的交易不會產生商譽或討價還價的購買收益。
企業合併
業務合併使用收購方法進行會計處理。收購成本按已轉移對價的總和計量,於收購日期計量
公允價值和被收購方任何非控股權益的金額。對於每項業務合併,本公司選擇是按公允價值計量被收購方的非控股權益,還是按被收購方可識別淨資產的比例計量。已產生的收購成本計入一般費用和行政費用。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
本公司於收購一項業務時,會根據合約條款、經濟情況及於收購日期的相關條件評估所承擔的金融資產及負債,以便進行適當的分類及指定。
如果業務合併是分階段實現的,
收購方先前持有的被收購方股權的公允價值在收購日通過損益重新計量為公允價值。
本公司各子公司的本位幣為實體經營所處的主要經濟環境的貨幣。除新英飛尼及其子公司外,總公司、加拿大子公司和所有中間控股公司的本位幣均為加元。
所有中國子公司的本位幣均為人民幣。New Infini
及其子公司的本位幣為美元。
外幣貨幣資產和負債
按報告日的匯率折算為本位幣。外幣非貨幣性資產
按交易日的匯率折算。匯兑損益計入淨收益的確定。
合併財務報表以美元(“美元”)列報。本公司實體的財務狀況和業績從本位幣
換算為美元,具體如下:
公司將不打算在可預見的未來償還的公司間貸款餘額
視為淨投資的一部分。當出售外國實體時,歷史上的匯兑差額加上對交易產生的匯兑影響在損益表中確認為出售損益的一部分。
當出售資產的控制權移交給客户且公司履行其履約義務時,確認與客户簽訂合同的收入。將收入分配給每個績效義務
。公司在確定轉讓價格時會考慮合同條款。交易價格
基於本公司預期從資產轉讓中獲得的金額。在確定公司是否已履行履約義務時,公司將考慮控制權轉移的指標,包括但不限於:公司是否有當前的支付權;客户是否擁有資產的合法所有權;公司是否已將資產的實物所有權轉讓給客户;以及客户是否具有資產所有權的重大風險和回報。這通常發生在將資產裝載到客户安排的卡車上時。如果公司
在資產控制權移交給
客户之日之後負責運輸和某些其他服務的成本,這些其他服務被視為單獨的履約義務,因此根據合同
獲得的收入的一部分將被分配並確認為履行了這些履約義務。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
精礦銷售收入通常根據本公司銷售精礦數量和質量的分析結果以及適用的大宗商品價格(如銀、金、鉛和鋅)在特定報價期間(通常為裝運日期前後10至15天)按活躍和自由交易的大宗商品市場
入賬。與最終化驗結果相關的精礦銷售數量和質量的調整(如果有的話)並不重要,也不會限制收入的確認。
冶煉費用,包括精煉和處理費用,從金屬精礦銷售收入中扣除。
現金及現金等價物包括銀行持有的手頭現金
,以及可隨時以三個月或以下的原始條款轉換為現金的短期貨幣市場投資,但不包括本公司無法使用的任何受限現金。
短期投資包括存款和貨幣市場工具的憑證,包括可兑現的擔保投資憑證、無記名存款票據和其他金融資產,原始期限在三個月以上但不到一年。在公開市場上交易的債券也包括在短期投資中。
庫存包括精礦庫存、直接冶煉礦石、庫存礦石以及運營材料和供應。庫存的分類取決於礦石在生產過程中所處的階段。不包含最低金屬數量以支付回收所含金屬的估計加工費用的材料不被歸類為庫存,也不分配任何價值。
直接冶煉礦石和庫存礦石按金屬含量進行抽樣,並按採礦成本和可變現淨值中較低者進行估值。採礦成本包括原材料成本、採礦承包商成本、直接人工成本、損耗和折舊以及適用的生產管理費用,基於正常運營產能。
精礦庫存按成本和可變現淨值中較低者計價。精礦庫存成本包括:
已加工庫存礦石的開採成本、將庫存礦石從礦場運往工廠現場的運費和研磨成本。
基於正常運營能力,研磨成本包括材料和供應成本、直接人工成本和適用的生產管理費用成本。材料和用品按加權平均成本基礎上的成本和可變現淨值中的較低者計價。
可變現淨值是指在正常業務過程中的估計銷售價格,減去估計完工成本和進行銷售所需的估計成本。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
廠房和設備最初按
成本入賬,包括將資產轉移到能夠以管理層預期的方式運營的地點和條件所需的所有直接應佔成本。廠房和設備隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。折舊是根據資產的性質和使用年限按直線計算的。廠房和設備的重要類別及其估計使用壽命如下:
建築物 |
20年 |
辦公設備 |
5年 |
機械設備 |
5-10年 |
機動車輛 |
5年 |
土地使用權 |
50年 |
租賃權改進 |
5年 |
符合資產確認標準的後續成本被資本化,而沒有延長資產經濟使用年限的成本被視為維修和維護,
被計入期間確認的費用。
在建資產作為在建資產資本化。
在建資產的成本包括資產的購買價格和使其進入預期使用狀態的直接可歸因於的任何成本。在建資產被轉移到其他相應的資產類別,並在完工並可用時進行折舊。
於出售或放棄時,廠房及設備之賬面值
將不再確認,任何相關收益或虧損將於淨收益中確認。
礦業權和財產包括以下
資本化付款和支出:
| - | 收購成本包括產權及租賃的付款,包括收購或續期勘探或採礦許可證的付款,以及作為業務合併或收購一組資產的一部分而收購的物業的估計公允價值。 |
| - | 收購特定物業的實益權益或期權後,對該物業產生的勘探和評估成本。本公司沒有所有權或
權利的物業的勘探和評估支出在發生時計入。勘探和評估活動涉及尋找礦產資源、確定技術可行性和評估已確定資源的商業可行性。 |
| - | 建造礦山並將其投入商業生產所產生的開發成本。在此開發和試生產階段產生的銷售收益(如果有的話)將從資產成本中扣除。 |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
| - | 生產預期可帶來未來經濟效益的物業所產生的開支,包括通過提供獲取額外儲量的途徑延長礦山壽命和增加產量的支出,例如可增加或提升礦產資源的勘探隧道,以及開發隧道,包括建造豎井、平巷、坡道和進入地下的通道
。 |
| - | 直接歸因於收購、建設和開發符合條件的礦業權而產生的借款成本。 |
在開始商業生產前,
礦業權及物業按成本減去任何累積減值費用入賬。
於商業生產開始後,礦業權及物業按成本減去累計耗損及任何累計減值費用入賬。除採礦許可證續期費用(“礦業權費用”)外,其他礦業權及礦業權均按根據探明及可能儲量計算的生產單位計算,在礦山的估計壽命內耗盡。各物業的已探明及可能儲量的估計將於相關資料可用時更新;其結果將被預期應用於計算未來
期間的耗竭金額。如果在確定已探明和可能儲量之前開始商業生產,則根據已測量和指示資源的可開採部分來計算消耗。礦業權費用按以礦產資源為基礎的生產單位計提,用以釐定應付礦業權費用。
於每個報告期內,當事件或環境變化顯示相關賬面金額可能無法收回或有跡象顯示減值可能已撥回時,本公司會審核及評估其資產的減值或先前確認的減值撥備。
當存在減值指標時,對可收回金額進行估計
,即資產的公允價值減去處置成本(“FVLCTD”)
和在用價值(“VIU”)中較高者。若賬面值超過可收回金額,則於期內於綜合損益表中確認減值虧損。
在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估
以及尚未調整未來現金流量估計的資產特有的風險。現金流基於對資產持續使用及其最終處置所產生的預期未來現金流的最佳估計。
如果從活躍的市場或具有約束力的銷售協議中獲得,則FVLCTD是最好的證據。如果兩者都不存在,則公允價值以可用的最佳估計為基礎,以反映可從公平交易中獲得的金額。資產的公允價值一般按預期因繼續使用該資產而產生的估計未來現金流量的現值確定,包括任何擴展前景。
減值通常以現金產生單位(“CGU”)的水平評估,現金產生單位(“CGU”)被確認為產生現金流入的最小可識別資產組
,該現金流入與其他資產產生的現金流入無關。
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(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
當有跡象表明以前確認的減值損失可能不再存在或已經減少時,計算可收回的金額。如果可收回金額超過賬面金額,則資產的賬面價值增加至可收回金額。增加的賬面金額不能超過如果該資產在前幾年沒有確認減值損失則應確定的賬面金額。減值損失的沖銷在確定的期間在綜合收益表中確認。
公司的採礦、開採和加工活動
通常會產生關閉或修復場地的義務。關閉和退役工作可包括設施
退役和拆除;清除或處理廢物;現場和土地恢復。所需的工作量和相關成本取決於相關當局的要求和公司的環境政策。每項關閉和修復計劃的費用在發生環境幹擾時確認。在操作期間,當幹擾範圍
增加時,撥備相應增加。本項經費包括的費用包括
所有關閉和退役活動,這些活動預計將在作業的整個生命週期內逐步發生,並在關閉時與報告日期的騷亂有關。本項經費不包括可能影響最終關閉和退役活動的日常運營費用,例如作為採礦或生產過程的組成部分進行的廢物處理。
由不可預見的情況產生的成本,如計劃外排放造成的污染,在事件引起可能並能夠可靠估計的義務時,確認為費用和負債。實際關閉和退役支出的時間取決於一系列因素,如資產的壽命和性質、運營許可證條件以及礦山的運營環境
。支出可能發生在關閉之前和之後,並可能持續一段較長的時間,具體取決於關閉和退役要求
。
關閉和退役撥備按預期的未來現金流金額計量,折現為每項業務的現值。使用的貼現率特定於基礎債務。在形成對未來活動以及相關現金流的金額和時間的預期時,需要做出重大判斷和估計。這些期望是基於現有的環境和法規要求而形成的,這些要求產生了建設性或法律義務。
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
當最初確認關閉和退役準備金時,相應的成本被資本化為資產,代表獲得業務未來經濟效益的成本的一部分。關閉和退役活動的資本化成本在礦業權和財產中確認,並相應地耗盡。隨着貼現的效果逐漸平息,撥備的價值隨着時間的推移而逐漸增加,從而產生了在財務成本中確認的費用。關閉和退役經費也根據估計數的變化進行了調整。這些調整
計入相應資本化成本的變化,除非準備金的減少額大於相關資產的未折舊資本化成本,在這種情況下,資本化成本減少為零,剩餘的調整在損益表中確認。在關閉場地的情況下,估計成本的變化立即在合併收入報表中確認。資本化成本的變化會導致對未來折舊和財務費用的調整。
根據涉及的重大判斷和估計,對未來關閉和退役現金流的估計金額和時間進行調整是正常的。
在每個報告期結束時,將審查影響估計成本或運營壽命的債務、法律或貼現率的變化,並進行調整,以反映當前的最佳估計。
相關資產的成本會因估計現金流量或折現率的變動而調整撥備
,而經調整的資產成本將按預期折舊
。
租賃定義
在合同開始時,公司會評估該合同是否為租賃或包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則合同是租賃或包含租賃。經確認的資產可在合同中隱含或明確規定,但必須在物理上不同,並且不得具有出租人替代的能力。承租人有權控制已確定的
資產,前提是該資產基本上獲得了全部經濟利益,並預先確定或指示該資產的使用方式和用途。
使用權計量(“ROU”)
資產和租賃義務
在租賃開始時,如果公司以承租人的身份行事,則確認ROU資產和租賃義務。ROU資產最初按成本計量,包括
根據在開始日期或之前支付的任何租賃付款調整後的租賃義務初始金額,加上產生的任何初始直接成本,減去收到的任何租賃激勵。
隨後,ROU資產將按租賃期限或資產的使用年限中較短的時間按與本公司的廠房和設備相同的基準按直線
方式攤銷。ROU資產根據租賃義務的某些重新計量進行定期調整,並減去減值損失(如果有的話)。如果ROU資產隨後被租賃給第三方(“轉租”),轉租被歸類為融資租賃
,ROU資產的賬面價值在轉租的範圍內將被取消確認。因轉租而產生的ROU資產與
應收租賃之間的任何差額在損益中確認。
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
租賃義務最初按租賃開始日剩餘租賃付款的現值計量,使用租賃中隱含的利率進行貼現,如果無法確定租賃中隱含的利率,則按公司的遞增借款利率進行折現。在計量租賃責任時包括的租賃付款(如適用)可能包括固定付款、取決於指數或費率的可變
付款、根據剩餘價值擔保預計應支付的金額以及公司合理確定將行使的購買、延期或終止選擇權項下的行使價。
租賃債務隨後採用實際利息法按攤餘成本計量。當未來租賃付款因指數或費率的變化而發生變化時,如果公司對剩餘價值擔保項下預計應支付的金額的估計發生變化,或如果公司改變其對是否將行使購買、延期或終止選擇權的評估,則重新計量。在重新計量租賃義務時,對淨資產的賬面價值進行相應的調整。
應收租賃計量
於租賃開始時,如本公司以出租人身分行事,若將實質上所有附帶風險及回報轉移至標的資產所有權,或如租賃為轉租,則參照原始租賃產生的ROU資產(
“總租賃”),將該租賃分類為融資租賃,並確認金額相等於租賃投資淨額的應收租賃。如果租賃沒有轉移標的資產所有權附帶的幾乎所有風險和回報,或者租賃是短期租賃,則該租賃被歸類為經營性租賃。經營租賃收到的現金在租賃期間以直線方式計入公司綜合收益表中的其他收入。
應收租賃最初按租賃開始日剩餘租賃付款的現值計量,按租賃隱含利率或本公司遞增借款利率(如轉租為融資租賃)折現。應收租賃其後按實際利率法按攤銷成本計量,並減去已收金額及減值損失(如有)。
認可
豁免
對於租賃期限為12個月或以下的短期租賃或低價值資產租賃,公司已選擇不確認ROU資產和租賃義務。與該等租賃有關的付款在綜合損益表的租賃期內按直線法確認為一般及行政開支。
借款成本
直接歸因於購買、建造或生產符合條件的資產,這必然需要
相當長的時間才能為其預期使用或銷售做好準備,借款成本將作為該資產成本的一部分進行資本化。所有其他借款成本
均在發生期間支出。列報期間沒有將借款成本資本化。
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
公司向員工、高級管理人員、董事和顧問提供基於股票的獎勵,包括限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)、
和股票期權。
對於股權結算獎勵,公允價值在歸屬期間內按直線
基準計入綜合收益表並記入權益,在對預期歸屬的估計獎勵數量進行調整後計入。RSU和
PSU的公允價值是根據我們普通股在授予日的報價市場價格確定的。授予員工、高級管理人員和董事的股票期權的公允價值在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型和市場相關的
投入確定。授予諮詢人的股票期權的公允價值按所提供服務的公允價值計量,除非該公允價值不能可靠地估計,然後使用Black-Scholes期權定價模型來確定。具有分級行權時間表的股票期權作為具有不同行使期和公允價值的單獨授予入賬。
於歸屬前的每個報告日期,代表歸屬期間已屆滿程度的累計開支及管理層對最終預期歸屬的獎勵的最佳估計(經非市場表現狀況調整後)均予計算。
累計開支的變動於綜合損益表中確認,並於權益內作出相應的分錄。對於最終未歸屬的獎勵,不確認任何費用,但以市場條件為條件的獎勵除外,
無論是否滿足市場條件,均視為已歸屬的獎勵,前提是滿足所有其他業績條件
。
各應課税實體的當期税項是按報告日期
頒佈或實質頒佈的當地法定税率計算的當地應納税所得額,幷包括對以往期間應付或可收回税款的調整。
當期
納税資產和當期納税負債只有在存在法律上可執行的抵銷權利,並且公司
打算以淨額結算,或同時變現資產和結算負債的情況下,才能相互抵銷。
遞延税項採用資產負債表負債法,按報告日資產和負債的計税基準之間的臨時差異及其賬面金額確認,以供財務報告之用。遞延税項資產確認所有可抵扣的暫時性差異、未使用的税收抵免和未使用的税收損失,只要有可能獲得應納税利潤,可將可抵扣的臨時差異、未使用的税收抵免和未使用的税收損失結轉
,但以下情況除外:
| - | 如果
與可扣除臨時差額有關的遞延所得税資產產生於
最初確認非業務合併的交易中的資產或負債,並且在交易時,不影響會計利潤,也不影響應納税損益;和 |
| | |
| - | 在與子公司、聯營公司和合資企業的投資有關的可扣除臨時差額方面,遞延所得税資產只有在暫時性差異有可能在可預見的未來逆轉且可獲得應税利潤以抵銷暫時性差異的情況下才予以確認。 |
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
遞延所得税資產的賬面金額在每個報告期結束時進行審核,並在不再可能有足夠的應納税利潤以允許全部或部分遞延所得税資產使用的情況下進行減值。
未確認的遞延所得税資產在每個報告期結束時重新評估,並在未來可能有應税利潤可用於收回遞延所得税資產的範圍內確認。
遞延
所得税資產和負債按預期適用於資產變現或債務清償年度的税率計量,基於報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率(和税法)。
與在損益以外確認的項目有關的遞延所得税在其他全面收益中或直接在權益中確認。
如果存在法律上可強制執行的權利,將當期所得税資產與當期所得税負債進行抵銷,並且遞延所得税涉及同一應納税主體和同一税務機關,則遞延所得税資產和遞延所得税負債相互抵銷。
每股收益
計算方法為:本公司股權持有人可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益反映假設額外普通股
根據其持有人有權在未來獲得普通股的證券發行時可能出現的攤薄。對於股票期權和認股權證,
計入稀釋後每股收益計算的額外股份數量由行使價格低於本公司普通股平均市場價格的期權和認股權證決定,並假設行使行權證,所得款項
用於按期間平均市場價格回購普通股。根據股票期權發行並從收益中回購的普通股增量數量包括在稀釋後每股收益的計算中。
初始
認可:
於初步確認時,所有金融資產及金融負債均按經直接應佔交易成本調整後的公允價值入賬
,但分類為公允價值並計入損益(“FVTPL”)的金融資產及負債除外,在此情況下,
交易成本計入已發生費用。
後續
金融資產計量:
隨後對金融資產的計量取決於此類資產的分類。
《國際財務報告準則》
9包括單一模式,除股權工具外,該模式對金融工具只有兩個分類類別:攤餘成本和公允價值。要符合攤銷成本會計的條件,該工具必須滿足兩個標準:
| i. | 業務模式的目標是持有金融資產,用於收集合同現金流;以及 |
| 二、 | 所有合同現金流僅代表該本金的本金和利息。 |
所有其他工具均按公允價值強制計量。
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
在首次確認並非為交易而持有的權益工具時,本公司可作出不可撤銷的選擇,按每項工具將其指定為FVTPL或透過其他全面收益(“FVTOCI”)的公允價值。
財務
歸類為攤銷成本的資產按初始確認減去本金償還金額,再加上累計攤銷,採用實際利息法計算初始金額與到期額之間的任何差額,並根據減值損失準備進行調整。有效利息法產生的攤銷或利息收入計入財務收入。
歸類為FVTPL的財務資產按公允價值計量,公允價值變動在損益中確認。被指定為FVTOCI的股權投資按公允價值計量,公允價值變動在其他全面收益(“OCI”)中確認。該投資的股息
在本公司確立收取股息的權利後計入損益,除非
該等股息代表收回部分投資成本。
按攤銷成本入賬的金融資產減值:
公司確認其按攤餘成本列賬的金融資產的預期信貸損失的損失準備金。預期信貸損失金額於每個報告期更新,以反映自初始確認相關金融工具以來信貸風險的變化。
後續
金融負債計量:
分類為攤銷成本的財務負債以初始確認減去本金償還金額,再加上累計攤銷,使用初始金額與到期日金額之間的任何差額的實際利息法進行計量。採用有效利息法的攤銷或利息支出計入財務成本。
歸類為FVTPL的財務負債按公允價值計量,損益在損益中確認。
公司將其金融工具分類如下:
- | 歸類為FVTPL的金融資產:現金和現金等價物、短期投資--貨幣市場工具和其他投資--指定為FVTPL和認股權證的股權投資; |
| |
- | 歸類為FVTOCI的金融資產:其他投資--指定為FVTOCI的股權投資; |
| |
- | 財務
歸類為攤餘成本的資產:短期投資--債券、貿易和其他應收賬款以及關聯方的應收賬款; |
| |
- | 財務
歸類為攤餘成本的負債:應收賬款和應計負債、應付股息、銀行貸款、客户存款和應付關聯方。 |
取消確認金融資產和金融負債
:
金融資產在下列情況下被取消確認:
| - | 從該資產獲得現金流的權利已到期;或 |
| | |
| - |
公司轉讓了從該資產獲得現金流的權利或承擔了根據“傳遞”安排將收到的現金流全額支付給第三方的義務
;以及(A)本公司已轉移該資產的實質所有風險及回報,或(B)本公司既未轉移或保留該資產的實質所有風險及回報,但已轉移對該資產的控制權
。 |
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歸類為攤銷成本的金融資產和負債的終止確認收益和損失在工具被取消確認或減值時以及通過攤銷過程在損益中確認。
被指定為FVTOCI的股權投資(包括任何相關的外匯組成部分)的終止確認收益和虧損在保監處確認
。在保監處呈報的金額不會在其後轉賬至損益。
A金融負債在負債項下的債務解除、註銷或期滿時不再確認。當一項現有金融負債被同一貸款人的另一項負債以實質不同的條款取代,或現有負債的條款發生重大修改時,此類交換或修改將被視為取消對原始負債的確認。在這種情況下,確認新的負債,並在損益表中確認各自賬面金額的差額。
抵消金融工具的
:
財務
如果且僅在以下情況下,資產和負債被抵銷,淨金額才在合併財務狀況表中報告:
存在當前可執行的法定權利來抵銷已確認的金額,並有意按淨額結算,或
同時變現資產和結算負債。
金融工具的公允價值:
於各報告日期在活躍市場交易的金融工具的公允價值乃參考市場報價而釐定,不扣除交易成本。對於未在活躍市場交易的金融工具,公允價值是使用適當的估值技術確定的
,例如使用知情和有意願的各方之間最近的公平市場交易、折現現金流分析、參考另一種基本上相同的工具的當前公允價值,或
其他估值模型。
可退還的
從符合條件的採礦勘探支出中獲得的採礦勘探税收抵免,以及為項目建設和開發獲得的其他政府贈款
減少了相關礦業權和財產或廠房和設備資產的賬面金額。相關礦業權及物業或廠房及設備資產的減值或折舊按淨額計算。
政府補貼作為對已經發生的費用的補償,在應收期間在損益中確認。
根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層對未來事件作出判斷、估計和假設,這些事件會影響財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和費用。儘管這些判斷和估計不斷得到評估,並且是基於管理層的經驗和對相關事實和情況的最佳瞭解,但實際結果可能與這些估計不同。
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關鍵會計判斷對合並財務報表影響最大的領域
包括:
計入礦業權及物業的支出資本化
管理層已確定該等資本化支出,包括勘探及評估支出及生產物業所產生的開發成本,具有潛在的未來經濟效益
,並可在經濟上收回,但須作減值分析。管理層在評估經濟可採收性及未來經濟效益的可能性時採用多項準則,包括地質及冶金資料、礦藏轉換為已探明及可能儲量的歷史、範圍及可行性研究、可使用的設施、現有許可證、是否可延長礦山壽命、增加未來產量或提供未來開採礦體成分的通道
。
減值和減值轉回指標
管理層在評估一項或一組資產是否存在需要進行減值測試的減值指標或準備金減值時,會作出重大判斷。資產使用的重大變化、商品價格和利率等內外部因素都被用來確定是否有指標。
所得税-遞延税項資產和負債是根據資產和負債的賬面價值與其各自基於所得税的財務報表和結轉虧損之間的差額確定的。預扣税是根據分配給公司的外國子公司的收益
確定的。
確認遞延税項資產及確定本公司利用税項虧損結轉抵銷遞延税項負債的能力,需要管理層就本公司未來的業績作出判斷及作出若干假設。管理層
需要了解公司是否“可能”受益於這些先前的虧損和其他遞延税金
資產。經濟狀況、金屬價格和其他因素的變化可能會導致對實現收益的估計或利用虧損的時間進行修訂。
功能貨幣-確定實體的功能貨幣通常需要作出重大判斷,因為實體運營所處的主要經濟環境可能不明確。這可能會對基於公司外幣折算方法的合併結果產生重大影響。
意外事件
-意外事件可以是過去事件可能產生的資產或負債,根據其性質,只有當一個或多個不完全在我們控制範圍內的未來事件發生或未能發生時,才會解決這些問題。對此類或有事件的評估本身就涉及對未來事件的結果作出重大判斷和估計。在評估與針對我們的待決法律、税務或監管程序或可能導致此類訴訟或監管
或可能對我們的業務或運營產生負面影響的政府行動有關的或有損失時,我們與我們的法律顧問一起評估任何法律、税務或監管程序、未主張的索賠或行動的可取之處。在確定確認為或有負債的金額或評估對資產賬面價值的影響時,還將評估所尋求或預期尋求的救濟的性質和金額的感知價值。或有資產或負債不在合併財務報表中確認。
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
合併公司持有不到多數投票權的實體
-截至2023年3月31日,公司擁有46.1%
於New Infini擁有權益,並已評估並得出結論,由於New Infini的股權結構、
董事會組成及其他相關事實,本公司對New Infini擁有控制權。因此,它合併了New Infini從收購之日起的結果。
關鍵會計估計對合並財務報表中確認的金額影響最大的領域
包括:
礦產儲量和礦產資源評估--礦產儲量和礦產資源由有資格的人員根據加拿大證券管理人發佈的國家標準43-101《礦產項目披露標準》進行評估。
在評估礦產儲量和礦產資源時存在許多固有的不確定性,包括公司無法控制的許多因素。此類估算是一個主觀過程,任何礦產儲量或礦產資源估算的準確性都是可用數據數量和質量以及工程和地質解釋中使用的假設和判斷的函數。
假設的變化,包括金屬價格、生產成本、回收率和市場狀況,可能會導致礦產儲量和礦產資源估算修訂。這種變化可能會影響折舊和攤銷比率、資產賬面價值以及環境和修復撥備。
資產減值準備和減值準備- 如果存在減值和準備金減值指標,則對可收回金額進行正式估計,確定為FVLCTD和VIU中的較高者。
FVLCTD和VIU的確定要求管理層根據可回收金屬、大宗商品價格、運營成本、税收和出口關税、通貨膨脹和外匯、殘值、未來資本支出和貼現率的當前估計
對預期產量做出估計和假設。估計和假設會受到風險和不確定性的影響,因此,情況的變化可能會改變這些預測,這可能會影響資產的可收回金額。在此情況下,該等資產的部分或全部賬面價值可能會進一步減值或減值費用隨着綜合損益表所記錄的影響而撥回。
庫存礦石、直接冶煉礦石和精礦庫存的估值
按平均成本和可實現淨值中的較低者進行估值
。可變現淨值乃根據現行及預測金屬價格計算的銷售時估計價格減去將存貨轉換為可銷售形式的估計未來生產成本及相關銷售成本。確定預測
銷售價格、回收率、品級、假定庫存中包含的金屬以及生產和銷售成本需要大量假設,這些假設可能會影響我們庫存的聲明價值並導致NRV的變化。在確定材料和用品庫存的價值時,我們對通過處置或出售而使用的金額和可變現價值進行估計。這些估計的變化可能會導致
庫存賬面金額以及銷售成本的變化。
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
環境修復規定和支出時間-環境修復成本是勘探活動和採礦活動的結果。成本估計在礦山使用年限期間每年更新,以反映已知的發展情況(例如,對成本估計和運營估計壽命的修訂),並定期進行審查。退役、恢復和類似負債是根據本公司對當前法規要求、推定義務的解釋進行估計的
,並按償還當前退役、恢復或類似債務所需支出的最佳估計來計量,這些負債可能在礦山的整個生命週期內發生。賬面金額是根據估計未來現金開支的淨現值釐定。
估計未來現金開支用於清償礦山壽命內可能出現的退役、恢復或類似負債。
此類估計可能會根據法律法規的變化以及與監管機構的談判而發生變化。
公司的可報告經營部門是公司的組成部分,可獲得單獨的財務信息,由公司首席執行官(首席運營決策者)定期評估
。運營部門是根據公司的管理和內部報告結構確定的。運營細分市場概述如下:
運營
個細分市場 |
|
包括在細分市場中的子公司
|
|
細分市場中包含的屬性
|
採礦 |
|
|
|
|
河南洛寧 |
|
河南發現和河南華為 |
|
營礦區 |
廣東 |
|
廣東發現 |
|
氣相色譜 |
其他 |
|
雲翔、英飛尼資源有限公司和鑫寶源 |
|
比普,拉耶斯卡,寬平 |
行政性 |
|
|
|
|
温哥華 |
|
希爾威金屬公司及其控股公司 |
|
|
北京 |
|
希爾威金屬(中國)有限公司 |
|
|
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金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
(A)
經營業績分段信息如下:
年份
截至二零二三年三月三十一日 | |
| |
採礦業 | | |
行政管理部門 | | |
| |
| |
河南 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
收入報表
: | |
洛寧 | | |
廣東 | | |
其他 | | |
北京 | | |
温哥華 | | |
總計: | |
收入 | |
$ | 174,868 | | |
$ | 33,261 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 208,129 | |
礦山作業成本
| |
| (112,092 | ) | |
| (24,831 | ) | |
| (423 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (137,346 | ) |
礦山經營收入
| |
| 62,776 | | |
| 8,430 | | |
| (423 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 70,783 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用
| |
| (2,540 | ) | |
| (223 | ) | |
| (77 | ) | |
| (1,832 | ) | |
| (12,153 | ) | |
| (16,825 | ) |
礦業權和礦權減值
| |
| - | | |
| - | | |
| (20,211 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (20,211 | ) |
財務
項目,淨額 | |
| 2,526 | | |
| 423 | | |
| (29 | ) | |
| 271 | | |
| (1,795 | ) | |
| 1,396 | |
收入
税費 | |
| (9,699 | ) | |
| (617 | ) | |
| 62 | | |
| - | | |
| (3,789) | | |
| (14,043 | ) |
淨收益(虧損)
| |
$ | 53,063 | | |
$ | 8,013 | | |
$ | (20,678 | ) | |
$ | (1,561 | ) | |
$ | (17,737 | ) | |
$ | 21,100 | |
歸因於: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
公司股權持有者
| |
| 41,600 | | |
| 7,935 | | |
| (9,948 | ) | |
| (1,561 | ) | |
| (17,418 | ) | |
| 20,608 | |
非控股權益
| |
| 11,463 | | |
| 78 | | |
| (10,730 | ) | |
| (319 | ) | |
| | | |
| 492 | |
淨收益(虧損)
| |
$ | 53,063 | | |
$ | 8,013 | | |
$ | (20,678 | ) | |
$ | (1,561 | ) | |
$ | (17,737 | ) | |
$ | 21,100 | |
截至2022年3月31日的年度
| |
| |
採礦 | | |
行政性 | | |
| |
| |
河南 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
收入報表
: | |
洛寧 | | |
廣東 | | |
其他 | | |
北京 | | |
温哥華 | | |
總計 | |
收入 | |
$ | 176,751 | | |
$ | 41,172 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 217,923 | |
礦山作業成本
| |
| (106,706 | ) | |
| (26,345 | ) | |
| (571 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (133,622 | ) |
礦山經營收入 | |
| 70,045 | | |
| 14,827 | | |
| (571 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 84,301 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用 | |
| (1,367 | ) | |
| 59 | | |
| 3 | | |
| (2,109 | ) | |
| (18,322 | ) | |
| (21,736 | ) |
財務項目,淨額 | |
| 2,862 | | |
| 374 | | |
| (34 | ) | |
| 255 | | |
| (8,950 | ) | |
| (5,493 | ) |
收入
税費 | |
| (12,612 | ) | |
| 364 | | |
| (112 | ) | |
| - | | |
| (1,428 | ) | |
| (13,788 | ) |
淨收益(虧損) | |
$ | 58,928 | | |
$ | 15,624 | | |
$ | (714 | ) | |
$ | (1,854 | ) | |
$ | (28,700 | ) | |
$ | 43,284 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
歸因於: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
本公司的股權持有人 | |
| 46,099 | | |
| 15,470 | | |
| (423 | ) | |
| (1,854 | ) | |
| (28,658 | ) | |
| 30,634 | |
非控股權益
| |
| 12,829 | | |
| 154 | | |
| (291 | ) | |
| - | | |
| (42 | ) | |
| 12,650 | |
淨收益(虧損)
| |
$ | 58,928 | | |
$ | 15,624 | | |
$ | (714 | ) | |
$ | (1,854 | ) | |
$ | (28,700 | ) | |
$ | 43,284 | |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
(B)資產和負債的分段信息如下:
2023年3月31日
| |
| |
採礦 | | |
行政性 | | |
| |
| |
河南 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
財務狀況項目報表
: | |
洛寧 | | |
廣東 | | |
其他 | | |
|
北京 | | |
温哥華 | | |
總計 | |
當前資產
| |
$ | 112,936 | | |
$ | 20,605 | | |
$ | 1,149 | | |
$ | 7,608 | | |
$ | 76,750 | | |
$ | 219,048 | |
廠房和設備 | |
| 59,854 | | |
| 15,289 | | |
| 3,314 | | |
| 644 | | |
| 958 | | |
| 80,059 | |
礦業權和屬性 | |
| 251,150 | | |
| 32,070 | | |
| 20,206 | | |
| - | | |
| - | | |
| 303,426 | |
對Associates的投資
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 50,695 | | |
| 50,695 | |
其他
投資 | |
| 65 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 15,475 | | |
| 15,540 | |
回收
礦藏 | |
| 3,626 | | |
| 3,348 | | |
| - | | |
| - | | |
| 7 | | |
| 6,981 | |
長期預付和存款
| |
| 686 | | |
| 89 | | |
| 96 | | |
| - | | |
| - | | |
| 871 | |
遞延
所得税資產 | |
| - | | |
| 179 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 179 | |
總資產
| |
$ | 428,317 | | |
$ | 71,580 | | |
$ | 24,765 | | |
$ | 8,252 | | |
$ | 143,885 | | |
$ | 676,799 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
流動負債
| |
$ | 33,102 | | |
$ | 5,509 | | |
$ | 433 | | |
$ | 226 | | |
$ | 1,970 | | |
$ | 41,240 | |
租賃義務的長期部分 | |
| - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
| 314 | | |
| 314 | |
遞延的
所得税負債 | |
| 47,065 | | |
| - | | |
$ | 1,031 | | |
| - | | |
| - | | |
| 48,096 | |
環境修復
| |
| 4,883 | | |
| 1,477 | | |
$ | 958 | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,318 | |
總負債
| |
$ | 85,050 | | |
$ | 6,986 | | |
$ | 2,422 | | |
$ | 226 | | |
$ | 2,284 | | |
$ | 96,968 | |
2023年3月31日
| |
| |
採礦 | | |
行政性 | | |
| |
| |
河南 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
財務狀況項目報表
: | |
洛寧 | | |
廣東 | | |
其他 | | |
北京 | | |
温哥華 | | |
總計 | |
流動資產 | |
$ | 141,376 | | |
$ | 14,919 | | |
$ | 2,436 | | |
$ | 8,570 | | |
$ | 65,007 | | |
$ | 232,308 | |
廠房和設備 | |
| 58,189 | | |
| 15,282 | | |
| 3,871 | | |
| 864 | | |
| 1,212 | | |
| 79,418 | |
礦業權和礦業權 | |
| 254,071 | | |
| 32,091 | | |
| 40,286 | | |
| - | | |
| - | | |
| 326,448 | |
聯營公司的投資 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 56,841 | | |
| 56,841 | |
其他投資 | |
| 72 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,696 | | |
| 17,768 | |
復墾礦藏 | |
| 3,996 | | |
| 4,872 | | |
| - | | |
| - | | |
| 8 | | |
| 8,876 | |
長期預付和存款 | |
| 588 | | |
| 282 | | |
| 104 | | |
| - | | |
| - | | |
| 974 | |
遞延
所得税資產 | |
| - | | |
| 905 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 905 | |
總資產
| |
$ | 458,292 | | |
$ | 68,351 | | |
$ | 46,697 | | |
$ | 9,434 | | |
$ | 140,764 | | |
$ | 723,538 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
流動負債 | |
$ | 37,161 | | |
$ | 5,155 | | |
$ | 547 | | |
$ | 295 | | |
$ | 2,880 | | |
$ | 46,038 | |
租賃債務的長期部分
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 614 | | |
| 614 | |
遞延所得税負債 | |
| 46,849 | | |
| - | | |
| 1,184 | | |
| - | | |
| - | | |
| 48,033 | |
環境修復
| |
| 6,053 | | |
| 1,642 | | |
| 1,044 | | |
| - | | |
| - | | |
| 8,739 | |
總負債
| |
$ | 90,063 | | |
$ | 6,797 | | |
$ | 2,275 | | |
$ | 295 | | |
$ | 3,494 | | |
$ | 103,424 | |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
(C)按金屬計算的銷售情況
截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的年度銷售額均在中國實現,包括:
| |
截至2023年3月31日的年度 | |
| |
河南洛寧 | | |
廣東 | | |
總計 | |
銀
(銀) | |
$ | 105,776 | | |
$ | 7,816 | | |
$ | 113,592 | |
黃金
(Au) | |
| 6,647 | | |
| - | | |
| 6,647 | |
鉛
(鉛) | |
| 50,477 | | |
| 6,366 | | |
| 56,843 | |
鋅
(鋅) | |
| 7,881 | | |
| 16,942 | | |
| 24,823 | |
其他 | |
| 4,087 | | |
| 2,137 | | |
| 6,224 | |
| |
$ | 174,868 | | |
$ | 33,261 | | |
$ | 208,129 | |
| |
截至2022年3月31日的年度 | |
| |
河南洛寧 | | |
廣東 | | |
總計 | |
銀(Ag) | |
$ | 111,835 | | |
$ | 9,438 | | |
$ | 121,273 | |
黃金(Au) | |
| 5,083 | | |
| - | | |
| 5,083 | |
鉛(Pb2) | |
| 48,504 | | |
| 8,586 | | |
| 57,090 | |
鋅(Zin) | |
| 7,489 | | |
| 21,353 | | |
| 28,842 | |
其他 | |
| 3,840 | | |
| 1,795 | | |
| 5,635 | |
| |
$ | 176,751 | | |
$ | 41,172 | | |
$ | 217,923 | |
(D)主要客户
截至2023年3月31日的年度,四大客户(截至2022年3月31日的年度-四大客户)分別佔本公司總銷售額的20%、19%、17%和16%(截至2022年3月31日的年度為13%、18%、19%和19%),合計佔公司總銷售額的72%(截至2022年3月31日的年度為-69%)。
政府收費和其他税收包括:
| |
截至三月三十一日止年度, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
政府收費 | |
$ | 69 | | |
$ | 69 | |
其他税種 | |
| 2,319 | | |
| 2,574 | |
| |
$ | 2,388 | | |
$ | 2,643 | |
政府收費包括支付給國家和地方政府的環境保護費。其他税收包括增值税附加税、土地使用税、印花税以及國家和地方政府徵收的其他雜税、關税和税費。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
一般和行政費用包括:
| |
截至2023年3月31日的年度 | | |
截至2022年3月31日的年度 | |
| |
公司 | | |
礦場 | | |
總計 | | |
公司 | | |
礦場 | | |
總計 | |
攤銷和折舊 | |
$ | 573 | | |
$ | 1,189 | | |
$ | 1,762 | | |
$ | 593 | | |
$ | 1,354 | | |
$ | 1,947 | |
辦公室和行政費用 | |
| 1,834 | | |
| 2,608 | | |
| 4,442 | | |
| 1,598 | | |
| 3,149 | | |
| 4,747 | |
專業費用 | |
| 669 | | |
| 432 | | |
| 1,101 | | |
| 771 | | |
| 428 | | |
| 1,199 | |
薪金和福利 | |
| 6,331 | | |
| 6,258 | | |
| 12,589 | | |
| 5,392 | | |
| 6,477 | | |
| 11,869 | |
基於股份的薪酬 | |
| 3,842 | | |
| - | | |
| 3,842 | | |
| 5,827 | | |
| - | | |
| 5,827 | |
| |
$ | 13,249 | | |
$ | 10,487 | | |
$ | 23,736 | | |
$ | 14,181 | | |
$ | 11,408 | | |
$ | 25,589 | |
財務項目包括:
| |
截至
3月31日的年度, | |
財務
收入 | |
2023 | | |
2022 | |
利息收入 | |
$ | 4,578 | | |
$ | 5,019 | |
股息收入 | |
| 76 | | |
| 198 | |
| |
$ | 4,654 | | |
$ | 5,217 | |
| |
截至三月三十一日止年度, | |
財務成本
| |
2023 | | |
2022 | |
租賃債務利息 | |
$ | 43 | | |
$ | 72 | |
債券投資預期信貸損失的減值費用(附註8) | |
| 2,883 | | |
| 10,560 | |
出售債券的損失 | |
| 93 | | |
| (191 | ) |
取消環境修復撥款的折扣(附註15) | |
| 239 | | |
| 269 | |
| |
$ | 3,258 | | |
$ | 10,710 | |
(A)所得税支出
所得税費用的重要組成部分
如下:
| |
截至三月三十一日止年度, | |
所得税費用 | |
2023 | | |
2022 | |
當前 | |
$ | 9,358 | | |
$ | 8,760 | |
延期 | |
| 4,685 | | |
| 5,028 | |
| |
$ | 14,043 | | |
$ | 13,788 | |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
加拿大法定的
所得税税率與有效税率的對賬如下:
| |
截至
3月31日的年度 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
加拿大法定税率 | |
| 27.00 | % | |
| 27.00 | % |
所得税前收入 | |
$ | 35,143 | | |
$ | 57,072 | |
按加拿大法定税率計算的所得税支出 | |
| 9,489 | | |
| 15,409 | |
外國税率與法定税率不同 | |
| (4,976 | ) | |
| (3,398 | ) |
永久性物品 | |
| (1,048 | ) | |
| 635 | |
預提税金 | |
| 3,789 | | |
| 1,428 | |
未確認遞延税項資產變動 | |
| 6,789 | | |
| (286 | ) |
所得税費用 | |
$ | 14,043 | | |
$ | 13,788 | |
(B)遞延所得税
遞延所得税資產(負債)的連續性總結如下:
| |
截至3月31日止的年度 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
年初遞延所得税負債淨額 | |
$ | (47,128 | ) | |
$ | (40,792 | ) |
在當年淨收益中確認的遞延所得税支出 | |
| (4,685 | ) | |
| (5,028 | ) |
在本年度其他全面收入中確認的遞延所得税費用
| |
| 240 | | |
| 122 | |
外匯影響 | |
| 3,656 | | |
| (1,430 | ) |
遞延所得税負債淨額,年終 | |
$ | (47,917 | ) | |
$ | (47,128 | ) |
本公司遞延所得税的重要組成部分如下:
| |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
遞延所得税資產 | |
| | |
| |
廠房和設備 | |
$ | 2,054 | | |
$ | 2,230 | |
非資本損失結轉 | |
| 747 | | |
| - | |
環境恢復 | |
| 1,765 | | |
| 2,021 | |
投資未實現虧損 | |
| 363 | | |
| 122 | |
其他可扣除的暫時性差額 | |
| 41 | | |
| 133 | |
遞延所得税資產總額 | |
| 4,970 | | |
| 4,506 | |
| |
| | | |
| | |
遞延所得税負債 | |
| | | |
| | |
廠房和設備 | |
| (1,905 | ) | |
| (2,024 | ) |
礦業權和礦業權 | |
| (50,821 | ) | |
| (49,386 | ) |
其他應税暫時性差額 | |
| (161 | ) | |
| (224 | ) |
遞延所得税負債總額 | |
| (52,887 | ) | |
| (51,634 | ) |
| |
| | | |
| | |
遞延所得税淨負債 | |
| (47,917 | ) | |
| (47,128 | ) |
| |
| | | |
| | |
其中 | |
| | | |
| | |
-遞延税項資產 | |
| 179 | | |
| 905 | |
-遞延納税義務 | |
$ | (48,096 | ) | |
$ | (48,033 | ) |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
遞延税項資產確認至有可能透過未來應課税溢利實現相關税項利益的程度。實現税收優惠的能力
取決於許多因素,包括產生税收優惠的司法管轄區業務的未來盈利能力。
未確認遞延税項資產的可扣除臨時差異和未使用的税收損失可歸因於以下
:
| |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
非本金虧損結轉 | |
$ | 65,200 | | |
$ | 69,341 | |
廠房和設備 | |
| 2,553 | | |
| 2,331 | |
礦業權和礦業權 | |
| 3,562 | | |
| 2,006 | |
其他可扣除的暫時性差額 | |
| 20,354 | | |
| 21,088 | |
| |
$ | 91,669 | | |
$ | 94,766 | |
截至2023年3月31日,本公司有以下淨營業虧損,將於2043年之前的不同年度到期,並可分別抵銷加拿大和中國未來的應納税所得額。
| |
加拿大 | | |
中國 | | |
總計 | |
2024 | |
| | | |
| 1,220 | | |
| 1,220 | |
2025 | |
| | | |
| 833 | | |
| 833 | |
2026 | |
| | | |
| 246 | | |
| 246 | |
2027 | |
| | | |
| 1,207 | | |
| 1,207 | |
2028 | |
| | | |
| 1,772 | | |
| 1,772 | |
2029 | |
| 1,085 | | |
| | | |
| 1,085 | |
2030 | |
| 6,296 | | |
| | | |
| 6,296 | |
2031 | |
| 9,134 | | |
| | | |
| 9,134 | |
2032 | |
| 9,401 | | |
| | | |
| 9,401 | |
2033 | |
| 7,388 | | |
| | | |
| 7,388 | |
2034 | |
| 6,709 | | |
| | | |
| 6,709 | |
2035 | |
| 113 | | |
| | | |
| 113 | |
2036 | |
| 541 | | |
| | | |
| 541 | |
2037 | |
| 2,359 | | |
| | | |
| 2,359 | |
2038 | |
| 2,666 | | |
| | | |
| 2,666 | |
2039 | |
| 1,990 | | |
| | | |
| 1,990 | |
2040 | |
| 3,926 | | |
| | | |
| 3,926 | |
2041 | |
| 84 | | |
| | | |
| 84 | |
2042 | |
| 5,552 | | |
| | | |
| 5,552 | |
2043 | |
| 2,678 | | |
| | | |
| 2,678 | |
| |
$ | 59,922 | | |
$ | 5,278 | | |
$ | 65,200 | |
截至2023年3月31日,暫時性差額
$188.6百萬美元(2022年3月31日-$184.6由於本公司
能夠控制這些差異逆轉的時間,預計這些差異在可預見的未來不會逆轉,因此尚未確認與子公司投資相關的(百萬美元)。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
截至2023年3月31日,短期投資包括
以下內容:
|
金額 |
利率 |
成熟性 |
債券 |
$ | 3,802 |
5.50% - 13.00% |
2023年1月25日-2025年1月16日 |
貨幣市場工具 |
| 53,829 |
|
|
|
$ | 57,631 |
|
|
於截至2023年3月31日止年度內,本公司計提減值費用$2.9由於本公司注意到債券發行人的財務困難,本公司對部分中國房地產開發公司和一家瑞士金融機構發行的債券投資進行了擔保。減值費用計入綜合損益表的財務成本
。
截至2023年3月31日,減值債券投資的賬面價值和麪值為$2.3百萬美元和美元15.2分別為100萬美元。
截至2022年3月31日,短期投資包括
以下內容:
|
金額 |
利率 |
成熟性 |
債券 |
$ | 9,168 |
5.50% - 13.00% |
2022年4月9日-2025年1月16日 |
貨幣市場工具 |
| 90,455 |
|
|
|
$ | 99,623 |
|
|
截至2022年3月31日,減值債券投資的賬面價值和麪值為$1.8百萬美元和美元11.2分別為100萬美元。
庫存包括以下內容:
| |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
精礦庫存 | |
$ | 2,556 | | |
$ | 3,199 | |
庫存 | |
| 1,234 | | |
| 1,715 | |
材料和用品 | |
| 4,553 | | |
| 4,210 | |
| |
$ | 8,343 | | |
$ | 9,124 | |
截至2023年3月31日的年度內確認為費用的存貨金額為$119.4百萬美元(截至2022年3月31日的年度--美元113.6百萬)。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
| |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
指定為FVTOCI的股權投資 | |
| | |
| |
上市公司 | |
$ | 918 | | |
$ | 2,383 | |
私營企業 | |
| 65 | | |
| 71 | |
| |
| 983 | | |
| 2,454 | |
指定為FVTPL的股權投資 | |
| | | |
| | |
上市公司 | |
| 11,396 | | |
| 11,533 | |
私營企業 | |
| 3,161 | | |
| 3,781 | |
| |
| 14,557 | | |
| 15,314 | |
總計 | |
$ | 15,540 | | |
$ | 17,768 | |
對上市公司的投資代表公司通過公開市場或私募收購的其他上市礦業公司的股權。
持有用於交易的股權工具的投資被歸類為FVTPL。對於股權工具的其他投資,公司可以在逐個工具的基礎上做出不可撤銷的選擇,將其指定為FVTOCI。
此類投資的連續性如下:
| |
| | |
累積公平 | | |
累積公平 | |
| |
| | |
價值變化 | | |
價值變化 | |
| |
公允價值 | | |
包括在OCI中 | | |
包括在寶潔L | |
2021年4月1日 | |
$ | 15,733 | | |
$ | (22,810 | ) | |
$ | 7,188 | |
指定為按公平值計入其他全面收益的股本投資虧損 | |
| (1,526 | ) | |
| (1,526 | ) | |
| - | |
被指定為FVTPL的虧損股權投資 | |
| (3,485 | ) | |
| - | | |
| (3,485 | ) |
採辦 | |
| 8,235 | | |
| - | | |
| | |
處置 | |
| (1,362 | ) | |
| - | | |
| | |
外幣兑換的影響 | |
| 173 | | |
| - | | |
| | |
2022年3月31日 | |
$ | 17,768 | | |
$ | (24,336 | ) | |
$ | 3,703 | |
指定為按公平值計入其他全面收益的股本投資虧損 | |
| (1,312 | ) | |
| (1,312 | ) | |
| - | |
被指定為FVTPL的虧損股權投資 | |
| (2,318 | ) | |
| - | | |
| (2,318 | ) |
採辦 | |
| 3,702 | | |
| - | | |
| - | |
處置 | |
| (1,035 | ) | |
| - | | |
| - | |
外幣兑換的影響 | |
| (1,265 | ) | |
| - | | |
| - | |
2023年3月31日 | |
$ | 15,540 | | |
$ | (25,648 | ) | |
$ | 1,385 | |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
新太平洋金屬公司(“NUAG”)
是一家加拿大上市公司,在多倫多證券交易所(代碼:NUAG)和紐約證券交易所美國證券交易所(代碼:NEWP)上市。NUAG是本公司的關聯方
通過一個普通董事和一個普通高管,本公司對NUAG的投資採用股權
方法進行核算,因為其能夠對NUAG的財務和經營政策產生重大影響。
在截至2023年3月31日的年度內,公司
收購309,400NUAG在公開市場上市的普通股(截至2022年3月的年度-125,000),總費用為$0.9百萬
(截至2023年3月31日的年度-$0.4百萬)。
截至2023年3月31日,本公司擁有44,351,616
NUAG普通股(2022年3月31日-44,042,216),代表以下所有權權益28.2%(2022年3月31日-28.2%).
於各報告日期,NUAG普通股投資
及其市值概要如下:
|
|
共享數量為
個 |
|
|
金額 |
|
|
NUAG的價值
每股普通股
市場報價 |
|
餘額,2021年4月1日 |
|
|
43,917,216 |
|
|
$ |
50,399 |
|
|
$ |
181,257 |
|
從公開市場購買 |
|
|
125,000 |
|
|
|
352 |
|
|
|
|
|
淨虧損份額 |
|
|
|
|
|
|
(1,715 |
) |
|
|
|
|
應佔其他全面收益 |
|
|
|
|
|
|
95 |
|
|
|
|
|
外匯影響 |
|
|
|
|
|
|
306 |
|
|
|
|
|
平衡,2022年3月31日 |
|
|
44,042,216 |
|
|
$ |
49,437 |
|
|
$ |
140,275 |
|
從公開市場購買 |
|
|
309,400 |
|
|
|
874 |
|
|
|
|
|
淨虧損份額 |
|
|
|
|
|
|
(2,411 |
) |
|
|
|
|
佔其他綜合虧損的份額 |
|
|
|
|
|
|
(894 |
) |
|
|
|
|
外匯影響 |
|
|
|
|
|
|
(3,753 |
) |
|
|
|
|
平衡,2023年3月31日 |
|
|
44,351,616 |
|
|
$ |
43,253 |
|
|
$ |
119,621 |
|
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
本公司對NUAG的投資於100%基準如下:
| |
截至3月31日止年度, | |
| |
2023(1) | | |
2022(1) | |
NUAG報告的NUAG股東應佔淨虧損 | |
$ | (8,569 | ) | |
$ | (6,055 | ) |
NUAG報告的歸屬於NUAG股東的其他全面收益(虧損) |
|
|
(3,161 |
|
|
|
334 |
|
NUAG有資格接手的綜合損失 | |
$ | (11,730 | ) | |
$ | (5,721 | ) |
公司應佔淨虧損份額 | |
| (2,411 | ) | |
| (1,715 | ) |
公司在其他綜合收益(虧損)中的份額 | |
| (894 | ) | |
| 95 | |
公司應承擔的全面虧損 | |
$ | (3,305 | ) | |
$ | (1,620 | ) |
(1)
截至 | |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
流動資產 | |
$ | 12,020 | | |
$ | 37,075 | |
非流動資產 | |
| 107,788 | | |
| 88,171 | |
總資產 | |
$ | 119,808 | | |
$ | 125,246 | |
流動負債 | |
| 3,493 | | |
| 2,353 | |
總負債 | |
| 3,493 | | |
| 2,353 | |
| |
| | | |
| | |
淨資產 | |
$ | 116,315 | | |
$ | 122,893 | |
非控制性權益 | |
| (88 | ) | |
| (24 | ) |
全國股份公司股東應佔權益總額 | |
$ | 116,403 | | |
$ | 122,917 | |
公司在聯營公司淨資產中的份額 | |
$ | 32,794 | | |
$ | 34,670 | |
Tincorp Metals Inc.(“TIN”),前身為懷特霍斯黃金公司,是一家加拿大上市公司,在多倫多證券交易所創業板上市(代碼:TIN)。TIN通過一個普通董事為本公司的關聯方,由於TIN能夠對TIN的財務和經營政策施加重大影響,因此本公司對WHG的投資採用股權法進行核算。
2022年12月15日,本公司參與了TIN的非中間人私募,併購買了4,000,000單位,成本價$1.2百萬美元。每個單位由一個錫
普通股和一半普通股認購權證組成,行使價為加元。0.65每股。普通股認購權證於以下日期到期
2024年12月15日.
2021年5月14日,該公司參與了TIN的經紀私募併購買了4,000,000單位,成本價$5.0百萬美元。每個單位包括一股錫業普通股
和一份普通股認購權證,行使價為加元。2每股。普通股認購權證於2026年5月14日.
截至2023年3月31日,本公司擁有19,514,285
TIN普通股(2022年3月31日-15,514,285),代表以下所有權權益29.3%(2022年3月31日-29.3%).
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
TIN普通股投資及其截至各自報告日期的市值摘要如下:
| |
| | |
| | |
錫的價值 | |
| |
數量 | | |
| | |
每股普通股 | |
| |
股票 | | |
金額 | | |
按市場價格報價 | |
餘額,2021年4月1日 | |
| 11,514,285 | | |
$ | 3,058 | | |
$ | 15,108 | |
參與私募 | |
| 4,000,000 | | |
| 4,960 | | |
| | |
淨虧損份額 | |
| | | |
| (473 | ) | |
| | |
外匯影響 | |
| | | |
| (141 | ) | |
| | |
平衡,2022年3月31日 | |
| 15,514,285 | | |
$ | 7,404 | | |
$ | 6,208 | |
參與私募 | |
| 4,000,000 | | |
| 1,181 | | |
| | |
稀釋損失 | |
| | | |
| (107 | ) | |
| | |
淨虧損份額 | |
| | | |
| (490 | ) | |
| | |
應佔其他全面收益 | |
| | | |
| 8 | | |
| | |
外匯影響 | |
| | | |
| (554 | ) | |
| | |
平衡,2023年3月31日 | |
| 19,514,285 | | |
$ | 7,442 | | |
$ | 6,777 | |
本公司對錫業投資的財務信息摘要100%基準如下:
| |
截至三月三十一日止年度, | |
| |
2023(1) | | |
2022(1) | |
TIN報告的TIN股東應佔淨虧損 | |
$ | (1,666 | ) | |
$ | (1,607 | ) |
| |
| | | |
| | |
TIN報告的可歸屬於TIN股東的其他全面收益 | |
| 30 | | |
| - | |
錫礦綜合損失合格的錫礦 | |
| (1,636 | ) | |
| (1,607 | ) |
公司應佔淨虧損份額 | |
| (490 | ) | |
| (473 | ) |
公司在其他綜合收益中的份額 | |
| 8 | | |
| - | |
公司應承擔的全面虧損 | |
$ | (482 | ) | |
$ | (473 | ) |
(1)
截至 | |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
流動資產 | |
$ | 2,640 | | |
$ | 3,068 | |
非流動資產 | |
| 20,701 | | |
| 19,159 | |
總資產 | |
$ | 23,341 | | |
$ | 22,227 | |
流動負債 | |
| 746 | | |
| 575 | |
長期負債 | |
| - | | |
| 5 | |
總負債 | |
| 746 | | |
| 580 | |
| |
| | | |
| | |
淨資產 | |
$ | 22,595 | | |
$ | 21,647 | |
公司在聯營公司淨資產中的份額 | |
$ | 6,625 | | |
$ | 6,341 | |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
廠房和設備包括:
| |
土地使用權
| | |
辦公室 | | |
| | |
馬達 | | |
施工 | | |
| |
成本 | |
和建築 | | |
裝備 | | |
機械設備 | | |
車輛 | | |
正在進行中 | | |
總計 | |
截至2021年4月1日的結餘 | |
$ | 110,151 | | |
$ | 9,660 | | |
$ | 31,074 | | |
$ | 7,537 | | |
$ | 1,342 | | |
$ | 159,764 | |
加法 | |
| 1,613 | | |
| 967 | | |
| 2,575 | | |
| 763 | | |
| 3,647 | | |
| 9,565 | |
處置 | |
| (293 | ) | |
| (68 | ) | |
| (539 | ) | |
| (245 | ) | |
| - | | |
| (1,145 | ) |
資產組的重新分類 | |
| 2,100 | | |
| 154 | | |
| 191 | | |
| - | | |
| (2,445 | ) | |
| - | |
外幣兑換的影響 | |
| 3,676 | | |
| 296 | | |
| 1,078 | | |
| 258 | | |
| 59 | | |
| 5,367 | |
截至2022年3月31日的結餘 | |
$ | 117,247 | | |
$ | 11,009 | | |
$ | 34,379 | | |
$ | 8,313 | | |
$ | 2,603 | | |
$ | 173,551 | |
加法 | |
| 499 | | |
| 1,169 | | |
| 3,097 | | |
| 879 | | |
| 9,925 | | |
| 15,569 | |
處置 | |
| (985 | ) | |
| (511 | ) | |
| (1,085 | ) | |
| (494 | ) | |
| - | | |
| (3,075 | ) |
資產組的重新分類 | |
| 4,400 | | |
| 33 | | |
| 655 | | |
| - | | |
| (5,088 | ) | |
| - | |
外幣兑換的影響 | |
| (9,040 | ) | |
| (821 | ) | |
| (2,672 | ) | |
| (636 | ) | |
| (212 | ) | |
| (13,381 | ) |
截至2023年3月31日的期末餘額
| |
$ | 112,121 | | |
$ | 10,879 | | |
$ | 34,374 | | |
$ | 8,062 | | |
$ | 7,228 | | |
$ | 172,664 | |
減值、累計折舊和攤銷 | | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2021年4月1日的結餘 | |
$ | (51,570 | ) | |
$ | (6,246 | ) | |
$ | (21,171 | ) | |
$ | (5,048 | ) | |
$ | - | | |
$ | (84,035 | ) |
處置 | |
| 158 | | |
| 64 | | |
| 419 | | |
| 220 | | |
| - | | |
| 861 | |
折舊及攤銷 | |
| (4,422 | ) | |
| (867 | ) | |
| (2,172 | ) | |
| (649 | ) | |
| - | | |
| (8,110 | ) |
外幣兑換的影響 | |
| (1,750 | ) | |
| (183 | ) | |
| (741 | ) | |
| (175 | ) | |
| - | | |
| (2,849 | ) |
截至2022年3月31日的結餘 | |
$ | (57,584 | ) | |
$ | (7,232 | ) | |
$ | (23,665 | ) | |
$ | (5,652 | ) | |
$ | - | | |
$ | (94,133 | ) |
處置 | |
| 733 | | |
| 500 | | |
| 767 | | |
| 407 | | |
| - | | |
| 2,407 | |
折舊及攤銷 | |
| (4,373 | ) | |
| (940 | ) | |
| (2,162 | ) | |
| (660 | ) | |
| - | | |
| (8,135 | ) |
外幣兑換的影響 | |
| 4,443 | | |
| 530 | | |
| 1,847 | | |
| 436 | | |
| - | | |
| 7,256 | |
截至2023年3月31日的期末餘額 | |
$ | (56,781 | ) | |
$ | (7,142 | ) | |
$ | (23,213 | ) | |
$ | (5,469 | ) | |
$ | - | | |
$ | (92,605 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
賬面金額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年3月31日的結餘 | |
$ | 59,663 | | |
$ | 3,777 | | |
$ | 10,714 | | |
$ | 2,661 | | |
$ | 2,603 | | |
$ | 79,418 | |
截至2023年3月31日的期末餘額 | |
$ | 55,340 | | |
$ | 3,737 | | |
$ | 11,161 | | |
$ | 2,593 | | |
$ | 7,228 | | |
$ | 80,059 | |
於2023年3月31日的賬面值 | |
營礦區 | | |
BYP | | |
氣相色譜 | | |
其他 | | |
總計 | |
土地使用權及房屋 | |
$ | 41,155 | | |
$ | 2,491 | | |
$ | 10,403 | | |
$ | 1,291 | | |
$ | 55,340 | |
辦公設備 | |
| 2,991 | | |
| 37 | | |
| 440 | | |
| 269 | | |
| 3,737 | |
機械設備 | |
| 7,433 | | |
| 104 | | |
| 3,568 | | |
| 56 | | |
| 11,161 | |
機動車輛 | |
| 2,067 | | |
| 18 | | |
| 367 | | |
| 141 | | |
| 2,593 | |
在建工程 | |
| 6,208 | | |
| 509 | | |
| 511 | | |
| - | | |
| 7,228 | |
總計 | |
$ | 59,854 | | |
$ | 3,159 | | |
$ | 15,289 | | |
$ | 1,757 | | |
$ | 80,059 | |
截至2022年3月31日的賬面金額 | |
| 營礦區 | | |
| BYP | | |
| 氣相色譜 | | |
| 其他 | | |
| 總計 | |
土地使用權及房屋 | |
$ | 42,953 | | |
$ | 2,965 | | |
$ | 12,027 | | |
$ | 1,718 | | |
$ | 59,663 | |
辦公設備 | |
| 2,973 | | |
| 16 | | |
| 516 | | |
| 272 | | |
| 3,777 | |
機械設備 | |
| 8,225 | | |
| 155 | | |
| 2,276 | | |
| 58 | | |
| 10,714 | |
機動車輛 | |
| 2,127 | | |
| 20 | | |
| 323 | | |
| 191 | | |
| 2,661 | |
在建工程 | |
| 1,911 | | |
| 552 | | |
| 140 | | |
| - | | |
| 2,603 | |
總計 | |
$ | 58,189 | | |
$ | 3,708 | | |
$ | 15,282 | | |
$ | 2,239 | | |
$ | 79,418 | |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
礦產
權利和財產包括:
|
|
生產
和開發屬性 |
|
|
勘探
和評估屬性 |
|
|
|
|
成本 |
|
英
礦業
地區 |
|
|
BYP |
|
|
氣相色譜 |
|
|
RZY |
|
|
寬坪 |
|
|
耶斯卡 |
|
|
總計 |
|
截至2021年4月1日的餘額
|
|
$ |
348,000 |
|
|
$ |
64,609 |
|
|
$ |
115,610 |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
16,747 |
|
|
$ |
545,151 |
|
資本化支出
|
|
|
37,307 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,507 |
|
|
|
- |
|
|
|
24 |
|
|
|
2,588 |
|
|
|
44,426 |
|
採辦 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
13,135 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,135 |
|
環境修復
|
|
|
(68 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
898 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
812 |
|
不再認識 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(185 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(185 |
) |
國外
貨幣換算影響 |
|
|
12,096 |
|
|
|
501 |
|
|
|
3,891 |
|
|
|
- |
|
|
|
221 |
|
|
|
- |
|
|
|
16,709 |
|
截至2022年3月31日的餘額
|
|
$ |
397,335 |
|
|
$ |
65,092 |
|
|
$ |
124,906 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
13,380 |
|
|
$ |
19,335 |
|
|
$ |
620,048 |
|
資本化支出
|
|
|
35,632 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,839 |
|
|
|
- |
|
|
|
907 |
|
|
|
876 |
|
|
|
42,254 |
|
環境修復
|
|
|
(224 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
12 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
(248 |
) |
國外
貨幣換算影響 |
|
|
(30,731 |
) |
|
|
(1,192 |
) |
|
|
(9,639 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,034 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(42,596 |
) |
截至2023年3月31日的餘額
|
|
$ |
402,012 |
|
|
$ |
63,864 |
|
|
$ |
120,118 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
13,253 |
|
|
$ |
20,211 |
|
|
$ |
619,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減值
和累計損耗 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年4月1日的餘額
|
|
$ |
(122,977 |
) |
|
$ |
(57,264 |
) |
|
$ |
(87,296 |
) |
|
$ |
(185 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(267,722 |
) |
耗盡 |
|
|
(15,974 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,595 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(18,569 |
) |
不再認識 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
185 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
185 |
|
國外
貨幣換算影響 |
|
|
(4,313 |
) |
|
|
(257 |
) |
|
|
(2,924 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,494 |
) |
截至2022年3月31日的餘額
|
|
$ |
(143,264 |
) |
|
$ |
(57,521 |
) |
|
$ |
(92,815 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(293,600 |
) |
減損 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
(20,211 |
) |
|
|
(20,211 |
) |
耗盡 |
|
|
(18,689 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,398 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(21,087 |
) |
國外
貨幣換算影響 |
|
|
11,091 |
|
|
|
610 |
|
|
|
7,165 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
18,866 |
|
截至2023年3月31日的餘額
|
|
$ |
(150,862 |
) |
|
$ |
(56,911 |
) |
|
$ |
(88,048 |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
(20,211 |
) |
|
$ |
(316,032 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攜帶
金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日的餘額
|
|
$ |
254,071 |
|
|
$ |
7,571 |
|
|
$ |
32,091 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
13,380 |
|
|
$ |
19,335 |
|
|
$ |
326,448 |
|
截至2023年3月31日的餘額
|
|
$ |
251,150 |
|
|
$ |
6,953 |
|
|
$ |
32,070 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
13,253 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
303,426 |
|
在截至2023年3月31日的年度內,公司完成了對2022年財政年度完成的鑽井計劃結果的審查和評估。該公司不打算在不久的將來在La Yesca項目上進行進一步的重大工作。因此,決定
完全減損La Yesca項目的價值,並確認減值費用#美元。20.2在合併的
損益表中,收入為100萬美元。
在2021年10月,本公司透過河南Found一間全資擁有的附屬公司,於網上公開拍賣中標收購寬坪銀鉛鋅金礦項目(“寬坪項目”)的100%權益。交易於二零二一年十一月順利完成,總代價為1,310萬美元,包括約1,140萬美元現金(人民幣7,350萬元)加上承擔約2,000,000美元(人民幣1,330萬元)債務,以及扣除收到現金淨額3,000,000美元。本次收購是通過收購陝縣鑫寶源礦業有限公司(“鑫寶源”)的100%權益而進行的,鑫寶源是位於河南省三門峽市的一家河南省政府控股公司的關聯公司。鑫寶源持有的實物資產為寬坪項目。
寬坪項目位於河南省三門峽市山州區中國礦區以北約33公里處。
由於購買價格集中在單一資產上,
交易被計入資產收購。收購價格
按相對公允價值分配給收購的資產和承擔的負債,金額為#美元。13.1分配給礦產財產的百萬美元
利息。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
下表彙總了與公司辦公樓租賃和轉租相關的公司應收租賃和租賃義務的變化。
| |
應收租賃 | | |
租賃債務 | |
餘額,2021年4月1日 | |
$ | 396 | | |
$ | 1,741 | |
添加 | |
| - | | |
| 149 | |
應計利息 | |
| 15 | | |
| 72 | |
收到或支付利息
| |
| (15 | ) | |
| (72 | ) |
本金償還 | |
| (217 | ) | |
| (637 | ) |
外匯影響
| |
| 3 | | |
| 10 | |
平衡,2022年3月31日 | |
$ | 182 | | |
$ | 1,263 | |
應計利息 | |
| 4 | | |
| 43 | |
收到或支付利息
| |
| (4 | ) | |
| (43 | ) |
本金償還 | |
| (172 | ) | |
| (597 | ) |
外匯影響
| |
| (10 | ) | |
| (83 | ) |
餘額,3月
2023年31日 | |
$ | - | | |
$ | 583 | |
減去:
當前部分 | |
| - | | |
| (269 | ) |
非當前
部分 | |
$ | - | | |
$ | 314 | |
下表顯示了該公司截至2023年3月31日的未貼現現金流與其租賃義務現值的對賬
:
| |
租賃費
義務 | |
1年內 | |
$ | 283 | |
2至5年 | |
| 332 | |
合計
未貼現金額 | |
| 615 | |
減
未來利息 | |
| (32 | ) |
合計
貼現量 | |
$ | 583 | |
減去:
當前部分 | |
| (269 | ) |
非當前
部分 | |
$ | 314 | |
使用估計的增量借款利率對租賃債務進行貼現。5%.
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
下表列出了與財產報廢相關的期初和期末債務的對賬情況:
餘額,
2021年4月1日 | |
$ | 7,863 | |
填海工程開支 | |
| (467 | ) |
取消環境修復折****r} | |
| 269 | |
修訂條文 | |
| 812 | |
外匯影響
| |
| 262 | |
平衡,2022年3月31日 | |
$ | 8,739 | |
填海工程開支 | |
| (740 | ) |
取消環境修復折****r} | |
| 239 | |
修訂條文 | |
| (248 | ) |
外匯影響
| |
| (672 | ) |
餘額,3月
2023年31日 | |
$ | 7,318 | |
截至2023年3月31日,結算本公司環境修復撥備所需的估計現金流未貼現總額為$10.2百萬美元(2022年3月31日-$12.3百萬美元),已使用平均貼現率進行貼現
2.83%(2022年3月31日-3.01%).
在截至2023年3月31日的年度內,該公司實際產生的填海開支為$0.7百萬美元(截至2022年3月31日的年度--美元0.5(br}百萬),支付回收保證金$0.3百萬美元(截至2022年3月31日的年度--美元0.5百萬美元),並獲得$1.2百萬回收押金
退還(截至2022年3月31日的年度-零).
預計
未來填海成本基於所需工程的範圍,相關成本取決於相關當局的要求和公司的環境政策。鑑於環境恢復義務方面的不確定性,
最終費用可能與估計數額有很大不同。
(A)授權
不限數量
無面值的普通股。截至2023年3月31日已發行的所有股份均已繳足股款。
(B)
基於股份的薪酬
公司有一個以股份為基礎的薪酬計劃(“計劃”),該計劃由股票期權、限制性股份單位(“RSU”)
和業績分享單位(“PSU”)組成。該計劃允許為發行保留的最大普通股數量
任何基於股份的薪酬都是滾動的10不時佔已發行及已發行普通股的百分比。此外,不超過
3儲備金的%可以以RSU和PSU的形式發放。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
截至2023年3月31日的年度,總額為$3.8百萬美元(截至2022年3月31日的年度--美元6.1以股份為基礎的薪酬開支
已確認,並計入綜合損益表上的公司一般及行政開支、物業評估及業務發展開支
。
(I)
股票期權
以下是期權交易的摘要:
|
|
股份數量:
|
|
|
加權
平均
行權價格
共享CAD$ |
|
餘額,2021年4月1日 | |
| 1,862,418 | | |
$ | 5.45 | |
行使的期權 | |
| (797,083 | ) | |
| 2.98 | |
期權已取消/被沒收 | |
| (70,000 | ) | |
| 7.46 | |
平衡,2022年3月31日 | |
| 995,335 | | |
$ | 7.28 | |
已授予選擇權 | |
| 595,000 | | |
| 3.95 | |
期權已取消/被沒收 | |
| (158,667 | ) | |
| 6.29 | |
餘額,
2023年3月31日 | |
| 1,431,668 | | |
$ | 6.01 | |
下表彙總了截至2023年3月31日的未償還股票期權信息:
| | |
| | |
加權
平均值 | | |
| | |
| | |
| |
| | |
選項數量
| | |
剩餘 | | |
加權
平均值 | | |
選項數量
| | |
加權
平均值 | |
執行
以美元計價 | | |
未償還的
年 | | |
合同壽命
| | |
執行
價格 | | |
可於
在 | | |
執行
價格 | |
加元 | | |
2023年3月31日
| | |
(年) | | |
加元 | | |
2023年3月31日
| | |
加元 | |
| $3.93 | | |
| 478,000 | | |
| 4.07 | | |
| $3.93 | | |
| 79,666 | | |
| $3.93 | |
| $4.08 | | |
| 60,000 | | |
| 4.90 | | |
| $4.08 | | |
| - | | |
| $- | |
| $5.46 | | |
| 493,668 | | |
| 2.15 | | |
| $5.46 | | |
| 410,832 | | |
| $5.46 | |
| $9.45 | | |
| 400,000 | | |
| 2.62 | | |
| $9.45 | | |
| 268,335 | | |
| $9.45 | |
| $3.93至$9.45 | | |
| 1,431,668 | | |
| 3.04 | | |
| $6.01 | | |
| 758,833 | | |
| $6.71 | |
截至2023年3月31日的年度內授予的股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的,其加權平均假設如下:
|
年
截至3月31日, |
|
2023 |
無風險利率 |
2.64% |
期權的預期壽命為
年內 |
2.75年份 |
預期波動率 |
62.00% |
預期股息收益率 |
0.81% |
估計罰沒率 |
9.81% |
授權日加權平均股價
|
$3.95計算機輔助設計 |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
(Ii)
個RSU
以下是RSU交易的摘要:
| |
股份數量:
| | |
加權平均授權日截止日期 每股價格:加元 | |
餘額,2021年4月1日 | |
| 1,249,336 | | |
$ | 6.28 | |
授與 | |
| 1,000,000 | | |
| 6.40 | |
被沒收 | |
| (46,999 | ) | |
| 6.63 | |
分佈式 | |
| (566,172 | ) | |
| 5.90 | |
平衡,2022年3月31日 | |
| 1,636,165 | | |
$ | 6.47 | |
授與 | |
| 1,154,000 | | |
| 3.96 | |
被沒收 | |
| (159,792 | ) | |
| 5.44 | |
分佈式 | |
| (503,703 | ) | |
| 6.04 | |
餘額,
2023年3月31日 | |
| 2,126,670 | | |
$ | 5.29 | |
在截至2023年3月31日的年度內,共有1,154,000授予公司董事、高級管理人員和員工RSU的日期
收盤價為加元3.93至加元4.08每股股份受制於一份為期三年的歸屬時間表,其中1/6的RSU於授出日期起計每六個月歸屬一次。
之後
到2023年3月31日,總共1,056,000授予公司董事、高級管理人員和員工RSU,截止日期為
加元5.28每股股份受制於一份為期三年的歸屬時間表,自授出日期起每六個月歸屬1/6個RSU。
之後
到2023年3月31日,總共174,423授予日期收盤價為加元的RSU3.93到CAD6.40都被分發了。
(C)
宣佈的現金股利
在截至2023年3月31日的年度內,股息為$4.4百萬美元,或美元0.025每股,(截至2022年3月31日的年度-$4.4百萬或$0.025按
股)申報並支付。
(D)
正常進程發行人投標
2021年8月25日,該公司宣佈了一項正常的發行人投標(“2021年NCIB”),允許其回購和取消最多
7,054,000在2022年8月26日之前持有自己的普通股。總計739,960根據2021年NCIB,普通股以加權平均價
加元回購。3.25.
2022年8月24日,該公司宣佈了一項正常的發行人投標(2022年NCIB,連同2021年NCIB,“NCIB
計劃”),允許其回購和取消7,079,407在2023年8月28日之前持有自己的普通股。截至2023年3月31日,公司已累計回購98,2772022年NCIB下的普通股,加權平均價為加元2.85.
上述NCIB計劃的總回購成本為$2.1百萬美元。所有買入的股票隨後都被註銷。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
(E)
每股收益(基本和稀釋後)
| |
對於
截至3月31日的年度, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
收入 | | |
股票 | | |
每股 | | |
收入 | | |
股票 | | |
每股 | |
| |
(分子) | | |
(分母) | | |
金額 | | |
(分子) | | |
(分母) | | |
金額 | |
公司股權持有人應佔淨收益
| |
$ | 20,608 | | |
| | | |
| | | |
$ | 30,634 | | |
| | | |
| | |
基本收入
每股 | |
| 20,608 | | |
| 176,862,877 | | |
$ | 0.12 | | |
| 30,634 | | |
| 176,534,501 | | |
$ | 0.17 | |
稀釋證券的影響
: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
股票
期權和RSU | |
| | | |
| 2,126,672 | | |
| | | |
| | | |
| 1,789,467 | | |
| | |
稀釋後每股收益
| |
$ | 20,608 | | |
| 178,989,549 | | |
$ | 0.12 | | |
$ | 30,634 | | |
| 178,323,968 | | |
$ | 0.17 | |
未包括在稀釋每股收益計算中的反稀釋
選項包括1,431,668截至2023年3月31日的年度(截至2022年3月31日的年度-995,335).
| |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
指定為FVTOCI的股權投資的公允價值變動 | |
$ | 24,355 | | |
$ | 23,043 | |
聯營公司其他全面虧損的份額 | |
| 1,380 | | |
| 494 | |
幣種折算
調整 | |
| 17,508 | | |
| (21,584 | ) |
期末餘額
| |
$ | 43,243 | | |
$ | 1,953 | |
指定為FVTOCI的股權投資的公允價值變化、聯營公司的其他全面虧損份額以及貨幣換算調整
扣除税後淨額為#美元零所有提交的期間。
非控股權益的連續性概括如下:
| |
河南 | | |
河南 | | |
| | |
廣東 | | |
| | |
| |
| |
找到了 | | |
華為 | | |
雲翔 | | |
找到了 | | |
新的
無限 | | |
總計 | |
餘額,2021年4月1日 | |
$ | 78,564 | | |
$ | 5,182 | | |
$ | 3,032 | | |
$ | (351 | ) | |
$ | 11,727 | | |
$ | 98,154 | |
佔淨收益(虧損)的份額 | |
| 12,639 | | |
| 182 | | |
| (185 | ) | |
| 154 | | |
| (140 | ) | |
| 12,650 | |
應佔其他全面收益 | |
| 1,732 | | |
| 194 | | |
| 68 | | |
| 16 | | |
| - | | |
| 2,010 | |
分配 | |
| (3,266 | ) | |
| (630 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (1,200 | ) | |
| (5,096 | ) |
平衡,2022年3月31日 | |
$ | 89,669 | | |
$ | 4,928 | | |
$ | 2,915 | | |
$ | (181 | ) | |
$ | 10,387 | | |
$ | 107,718 | |
佔淨收益(虧損)的份額 | |
| 11,584 | | |
| (121 | ) | |
| (157 | ) | |
| 78 | | |
| (10,892 | ) | |
| 492 | |
佔其他綜合虧損的份額 | |
| (6,037 | ) | |
| (351 | ) | |
| (118 | ) | |
| (46 | ) | |
| - | | |
| (6,552 | ) |
分配 | |
| (9,934 | ) | |
| (946 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,880 | ) |
餘額,3月
2023年31日 | |
$ | 85,282 | | |
$ | 3,510 | | |
$ | 2,640 | | |
$ | (149 | ) | |
$ | (505 | ) | |
$ | 90,778 | |
如
於2023年3月31日,河南發現非控股權益、河南華為、廣東雲翔和新英飛尼22.5%, 20%,
30%, 1%,以及53.9%(2022年3月31日-22.5%, 20%, 30%, 1%,以及53.9%)。
河南有色地質礦產有限公司(“河南有色”)是17.5找到河南股權持有人的百分比。在截至2023年3月31日的年度內,河南發現並支付股息$7.7百萬美元(截至2022年3月31日的年度-宣佈和支付股息
$2.5百萬)到河南有色。
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
河南新鄉榮礦業有限公司(“河南新鄉榮”)是5找到河南股權持有人的百分比。在截至2023年3月31日的年度內,河南發現並宣派股息$2.2百萬美元(截至2022年3月31日的年度-宣佈和支付股息$0.8
百萬)到河南新鄉榮。
河南鑫輝礦業有限公司(以下簡稱河南鑫輝)是一家20河南華為的股權持有者。截至2023年3月31日止年度,河南華為宣佈並派發股息$0.9百萬美元(截至2022年3月31日的年度--美元0.6百萬)到河南新會。
關聯方交易按照關聯方商定的條款進行。與關聯方的餘額為無擔保、無利息
,按需到期。在合併財務報表中未在其他地方披露的關聯方交易如下:
| |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
NUAG(I) | |
$ | 51 | | |
$ | 43 | |
錫(II) | |
| 37 | | |
| 23 | |
| |
$ | 88 | | |
$ | 66 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日止的年度內,有權和有責任規劃、直接或間接指導和控制實體活動的關鍵管理人員的董事和其他成員的薪酬如下:
| |
年數
截至3月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
現金補償 | |
| 3,057 | | |
| 3,246 | |
基於股份的薪酬
| |
| 3,764 | | |
| 3,179 | |
| |
$ | 6,821 | | |
$ | 6,425 | |
SILVERCORP
METALS INC.
合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
本公司的資本管理目標旨在保障本實體有能力持續支持本公司的正常經營需求,繼續開發和勘探其礦產,並支持任何
擴張計劃。
本公司資本包括權益減去現金及現金等價物及短期投資項目。風險和資本管理主要由本公司的公司財務職能負責,並由董事會監督。
本公司管理資本結構並根據經濟狀況進行調整。這些資金主要通過盈利運營和發行股權資本獲得
。該公司將所有超出其即時需求的資本投資於短期、流動性和高評級的金融工具,如現金和其他短期存款,這些工具都存放在主要金融機構
。根據公司批准的政策,監測重大風險,並在必要時採取行動。
公司根據其風險管理框架管理其面臨的財務風險,包括流動性風險、外匯風險、利率風險、信用風險和
股價風險。公司董事會全面負責公司風險管理框架的建立和監督,並持續審查公司的政策。
(A)公允價值
公司按公允價值等級對其公允價值計量進行分類,以反映進行公允價值計量所使用的投入的重要性,如國際財務報告準則第13號,公允價值計量(“國際財務報告準則第13號”)所界定。
級別
1-活躍市場中相同資產或負債在計量日期的未調整報價。
第2級-第1級中包含的報價以外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價;或可觀察到或可觀察到的市場數據所證實的其他輸入。
第
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。
下表列出了本公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的金融資產和負債,這些資產和負債是按公允價值水平在公允價值體系內按經常性
計量的,其他方面並未披露。按照國際財務報告準則第13號的要求,
資產和負債是根據對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類的。
SILVERCORP
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合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
| |
截至2023年3月31日的公允價值 | |
重複進行
次測量 | |
級別
1 | | |
級別
2 | | |
第
3級 | | |
總計 | |
金融資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
現金和現金等價物 | |
$ | 145,692 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 145,692 | |
短期投資—貨幣市場工具 | |
| 53,829 | | |
| - | | |
| - | | |
| 53,829 | |
上市公司投資 | |
| 12,314 | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,314 | |
對私營公司的投資
| |
| - | | |
| - | | |
| 3,226 | | |
| 3,226 | |
| |
截至2022年3月31日的公允價值 | |
重複進行
次測量 | |
級別
1 | | |
級別
2 | | |
第
3級 | | |
總計 | |
金融資產 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
現金和現金等價物 | |
$ | 113,302 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 113,302 | |
短期投資—貨幣市場工具 | |
| 90,455 | | |
| - | | |
| - | | |
| 90,455 | |
上市公司投資 | |
| 13,916 | | |
| - | | |
| - | | |
| 13,916 | |
對私營公司的投資
| |
| - | | |
| - | | |
| 3,852 | | |
| 3,852 | |
財務
歸類於3級的資產是對本公司擁有的私人公司的股權投資。重大不可觀察投入被用於確定金融資產的公允價值,其中包括被投資方最近的公平交易、被投資方的財務業績以及被投資方計劃里程碑的任何變化。
由於其他金融工具屬短期性質,上表所列其他金融工具的公允價值與其於2023年3月31日及2022年3月31日的賬面值大致相同。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度內,沒有
資金調入或調出Level 3。
(B)
流動性風險
流動性風險是指公司在發生財務義務時無法履行其財務義務的風險。本公司通過監測實際和預計的現金流並匹配金融資產和負債的到期日情況來管理流動性風險
。在考慮運營現金流和我們持有的現金及現金等價物以及短期投資後,我們會定期進行現金流預測,以確保有足夠的資本滿足短期業務需求。
在正常業務過程中,公司簽訂合同,承諾未來的最低還款額。以下
彙總了按未貼現計算的公司財務負債和經營承諾的剩餘合同到期日
。
| |
2023年3月31日
| |
| |
在一年內 | | |
2-5年 | | |
總計 | |
應付賬款和應計負債 | |
$ | 36,737 | | |
$ | - | | |
$ | 36,737 | |
租賃義務 | |
| 283 | | |
| 332 | | |
| 615 | |
收到的存款 | |
| 4,090 | | |
| - | | |
| 4,090 | |
合同債務總額
| |
$ | 41,110 | | |
$ | 332 | | |
$ | 41,442 | |
SILVERCORP
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合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
(C)外匯風險
該公司以美元報告其財務報表。總公司、加拿大子公司和所有中間控股公司的本位幣為加元,所有中國子公司的本位幣為人民幣。新英菲尼及其子公司的本位幣為美元。當本公司進行交易並以其功能貨幣以外的貨幣持有資產和負債時,本公司將面臨外匯風險。
公司目前不進行外匯套期保值。截至2023年3月31日,由於加元對美元和澳元匯率的影響,公司淨收入的敏感度摘要如下:
| |
| | |
| | |
| | |
應付賬款 | | |
淨財務 | | |
+/-10%的效果 | |
| |
現金和現金。 | | |
短期 | | |
其他 | | |
並應計 | | |
資產 | | |
更改中 | |
| |
等價物 | | |
投資 | | |
投資 | | |
負債 | | |
揭祕 | | |
貨幣 | |
美元 | |
$ | 70,461 | | |
$ | 3,802 | | |
$ | 2,527 | | |
$ | (68 | ) | |
$ | 76,790 | | |
$ | 7,679 | |
澳元
美元 | |
| 249 | | |
| - | | |
| 2,996 | | |
| - | | |
| 3,245 | | |
| 325 | |
| |
$ | 70,710 | | |
$ | 3,802 | | |
$ | 5,523 | | |
$ | (68 | ) | |
$ | 80,035 | | |
$ | 8,004 | |
(d)
利率風險
公司的現金等價物和短期投資面臨利率風險。截至2023年3月31日,其所有計息現金等價物和短期投資按到期前固定的市場利率或期限不到一年的浮動利率賺取利息。本公司監控其對現金等價物和短期投資利率變化的風險敞口。
由於這些金融工具的短期性質,利率波動不會對公司的淨收入產生重大影響。
(E)
信用風險
信貸
風險是指金融工具的一方未能履行義務並導致另一方遭受金融
損失的風險。本公司面臨的信貸風險主要與應收賬款、應收關聯方款項、現金及現金等價物、
和短期投資有關。計入資產負債表之資產賬面值代表最大信貸風險。
公司會根據需要對交易對手進行信用評估,在交貨前向客户收取保證金,並有旨在降低信用風險的監控流程。在2023年3月31日(截至2022年3月31日),沒有重大的貿易或其他應收賬款逾期。零).
(F)
股票價格風險
該公司持有的某些有價證券的價值會因金融市場交易而波動。由於公司持有的有價證券主要為礦業公司,因此其價值也會隨着商品價格的變化而波動。根據公司截至2023年3月31日的投資組合,a10所持證券的市場價格增加(減少)%,忽略任何外國貨幣影響,將導致淨收益(虧損)和其他綜合收益(損失)增加(減少)$1.1
百萬美元和$0.1分別為100萬美元。
SILVERCORP
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(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
| |
年
截至3月31日, | |
非現金營運週轉金變動
: | |
2023 | | |
2022 | |
貿易和其他應收款 | |
$ | 936 | | |
$ | (2,101 | ) |
盤存 | |
| 79 | | |
| 753 | |
預付和押金 | |
| (50 | ) | |
| (650 | ) |
應付賬款和應計負債 | |
| (2,009 | ) | |
| 8,014 | |
收到的存款 | |
| (938 | ) | |
| 422 | |
應由關聯方
支付 | |
| (28 | ) | |
| (14 | ) |
| |
$ | (2,010 | ) | |
$ | 6,424 | |
| |
年
截至3月31日, | |
非現金
資本交易: | |
2023 | | |
2022 | |
用復墾保證金支付的環境修復費用
| |
$ | 379 | | |
$ | 216 | |
應付賬款中包括的廠房和設備的增加和應計負債
| |
| 2,276 | | |
| (1,164 | ) |
中包括的礦業權和財產的資本支出應付帳款
和應計負債 | |
$ | 590 | | |
$ | 5,201 | |
| |
2023年3月31日 | | |
2022年3月31日 | |
手頭和銀行的現金 | |
$ | 50,871 | | |
$ | 72,782 | |
銀行定期存款和短期貨幣市場投資 | |
| 94,821 | | |
| 40,520 | |
現金總額
和現金等價物 | |
$ | 145,692 | | |
$ | 113,302 | |
於2023年5月15日,本公司宣佈已與Celsius Resources
Limited(“Celsius”)(一家於澳洲證券交易所(“ASX”)及倫敦證券交易所另類投資市場(“AIM”)上市的公司(“Celsius”)就一項建議交易(“建議交易”)簽署一份不具約束力的條款説明書(“條款説明書”),據此,本公司將收購Celsius的所有已發行及已發行股份。Celsius
在菲律賓擁有高級Maalinao-Caigutan-Biyog銅金項目(“MCB項目”),該項目位於菲律賓科迪勒拉行政區,位於馬尼拉以北約320公里處。擬議交易的主要條款
包括:
| ● | 該公司提出以澳元的固定價格從Celsius的股東手中收購Celsius的全部流通股。0.030每股,以換取代價包括90%本公司股份及10%的現金。本公司的股票價格將根據截至計劃記錄日期的20個工作日在紐約證券交易所的成交量加權平均交易價(“VWAP”)來確定。 |
| ● | 澳元的對價0.030每股代表一個76截至2023年5月11日澳交所收盤時,20天VWAP較攝氏度溢價1%。總對價約為澳元。56百萬美元。 |
| ● | Celsius和該公司還簽署了一項私募認購協議,認購價格為$澳元。0.015每股攝氏度,總計澳元$5百萬美元。這將為以下項目提供臨時資金 |
SILVERCORP
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合併財務報表附註
(表格
金額以千美元為單位,不包括每股和每股數字或其他説明)
Celsius的MCB項目的進一步發展。私募於2023年5月16日結束。私募完成後,本公司擁有15.1凱爾修斯公司流通股的%。
| ● | 除對價外,Celsius股東還將獲得一家新勘探公司(Spinco)的股份,該公司將持有Celsius在Sagay(菲律賓)和Opuwo(納米比亞)項目的所有權利和權益。Spinco的股票將以10攝氏度的股票為1股Spinco股票進行分配。SpinCo將尋求通過分拆和同時進行的首次公開募股(IPO)在澳交所或AIM上市。希爾威已同意投資澳元4100萬美元的Spinco,融資後市值為澳元30百萬美元。 |
| ● | 建議的交易將通過安排方案(“安排”)或澳大利亞法律規定的其他適當的交易形式實施。根據將由本公司與Celsius在條款説明書後一個月內談判並簽訂的最終協議
(“最終協議”)。擬議交易的最終結構將
受最終協議的條款管轄。條款説明書並未就擬議交易與Celsius訂立具約束力的
協議,亦不能保證希爾威
與Celsius會就條款説明書所載的最終協議條款達成協議,或根本不會達成協議。如果建議交易未能完成,本公司將有權根據配售協議維持其在Celsius的百分比權益。
除訂立最終協議外,建議交易的完成
須符合以下條件:圓滿完成盡職調查,關鍵Celsius股東的投票支持、Celsius股東批准和監管批准。 |
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