目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
(標記一) | |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 | |
日終了的財政年度 | |
或 | |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 | |
過渡時期, 到 |
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
主要行政辦公室的地址 | 郵政編碼 |
(
註冊人的電話號碼,包括區號
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度,如自上次報告後有所更改
根據該法第12(B)節登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。☐是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
檢查註冊人是否已經以電子方式提交了根據法規S—T(§)第405條要求提交的每個交互數據文件本章第232.405條)之前12個月(或要求註冊人提交此類文件的較短時間內)。 ☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司: |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第12b-2條所定義)。--是☐編號:
2022年4月1日(註冊人最近完成的第二財政季度的最後一個營業日),非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值,基於紐約證券交易所報告的該日期註冊人普通股股票的收盤價約為美元。
截至2022年11月10日,註冊人普通股的流通股數量:
通過引用併入的文獻
第三部分通過引用註冊人在2022財年結束後120天內提交的2023年股東年會最終委託書中的信息。
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目錄
頁面 | ||
第1項。 | 生意場 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 16 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 31 |
第二項。 | 特性 | 31 |
第三項。 | 法律程序 | 31 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 32 |
第六項。 | [已保留] | 33 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 34 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 56 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 99 |
第9A項。 | 控制和程序 | 99 |
項目9B。 | 其他信息 | 100 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 100 |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 100 |
第11項。 | 高管薪酬 | 100 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 100 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 100 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 100 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 101 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 104 |
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第一部分
項目1.業務
在本報告中,我們使用術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”來指代AECOM及其合併子公司。除非另有説明,否則所指年份是指財政年度。我們的財政年度由52周或53周組成,在最接近9月30日的週五結束。為清楚起見,我們以截至9月30日的年度列報所有期間。我們將截至2021年9月30日的財年稱為“2021財年”,將截至2022年9月30日的財年稱為“2022財年”。
概述
我們是為世界各地的政府、企業和組織提供專業基礎設施諮詢服務的全球領先提供商。我們為交通、設施、水、環境和新能源等主要終端市場的全球商業和政府客户提供諮詢、規劃、諮詢、建築和工程設計、施工和項目管理服務,以及投資和開發服務。
根據工程新聞記錄(ENR)的2022年設計調查,我們是世界上第二大通用建築和工程設計公司,按2021年設計收入排名,我們被評為世界上最大的環境和交通工程和環境科學公司。此外,我們被ENR評為多個設計終端市場的領先公司,包括幾個與水利基礎設施相關的市場,以及世界上排名第一的綠色設計公司和第六大綠色承包商。我們利用我們的規模和員工隊伍的實力為我們的客户創建創新的解決方案,包括投資以加快我們的數字服務和解決方案的擴展,並創造創新的方法來解決世界上最複雜的挑戰。客户正求助於我們來創建解決方案,以實現他們的環境、社會和治理(ESG)目標,重點是可持續性和彈性,例如支持更高效的能源基礎設施的發展。憑藉我們的市場領先能力,我們獨一無二地非常適合應對這些挑戰。
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我們的業務主要是提供基於知識的收費服務。我們的收入主要來自我們創造收入和從客户那裏收取現金的能力,方法是對員工在客户項目上花費的時間進行記賬,以及我們管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要來自房地產開發、銷售和管理費。
在2020財年第一季度,我們重組了我們的運營和報告結構,以更好地與我們正在進行的專業服務業務保持一致。此次重組更好地反映了我們在出售管理服務部門、出售自我表現有風險的民用基礎設施和電力建設業務以及出售石油和天然氣建築業務後的持續運營。我們的管理服務和自營風險建築業務是我們以前的管理服務部門的一部分,分別佔我們以前的建築服務部門收入的很大一部分。這些業務在列報的所有期間均被歸類為非持續經營。
我們通過三個部門報告我們的持續業務,下面將對每個部門進行更詳細的描述:美洲、國際和AECOM Capital(ACAP)。這些細分市場根據不同客户的不同專業需求以及我們管理業務的方式進行組織。我們根據不同業務部門的相似特徵,包括相似的長期財務業績、所提供服務的性質、提供這些服務的內部流程以及客户類型,將不同的業務部門彙總到我們的可報告部門中。
● | 美洲:*為美國、加拿大和拉丁美洲的主要終端市場(如交通、設施、水、政府、環境和能源)的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計以及建築和項目管理服務。 |
● | 國際:為歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區的商業和政府客户提供交通、設施、水、政府、環境和能源等主要終端市場的規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及項目管理。 |
● | AECOM Capital(ACAP):它主要投資和開發房地產項目。 |
我們的美洲和國際細分市場
我們的美洲和國際部門包括一系列廣泛的服務,通常是按服務收費提供的。這些服務包括為世界各地的工業、商業、機構和政府客户提供諮詢、規劃、諮詢、建築和工程設計、項目管理和施工管理。對於每項服務,我們的技術專長包括土建、結構、工藝、機械、巖土系統和電氣工程、建築、景觀和室內設計、城市和區域規劃、項目經濟、成本諮詢以及環境、健康和安全工作。我們的美洲部門通常在美國、加拿大和拉丁美洲提供服務。我們的國際部一般在歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區提供類似的服務。
憑藉我們的技術、諮詢和項目管理專業知識,我們能夠為客户提供廣泛的服務。例如,在我們的環境服務產品中,我們為重大資本/基礎設施項目提供補救、合規規劃和管理、環境建模、氣候適應和彈性、環境和社會影響評估以及環境許可。
此外,我們的行業正在經歷數字化轉型,我們正在投資於數字化能力,以擴大我們的優勢,改善整體交付,併為客户創建獨特的解決方案,使我們有別於競爭對手。我們的客户要求提供創新和更先進的解決方案,以應對日益複雜的挑戰,我們的數字產品套件和創新投資正在為我們的工作創造更全面的方法。例如,在2022財年,我們推出了PipeInsights™,這是一款數字管道檢測工具,憑藉嵌入式機器學習功能,以高精度加速檢測時間並降低成本。
我們的服務可能分多個階段進行排序。例如,在項目管理和施工管理服務領域,我們為客户的工作可能從一個小的諮詢或規劃合同開始,然後可能發展為該項目或一系列項目的全面管理角色,我們將其稱為項目。計劃和施工管理合同可以僱用小型或大型項目團隊,在許多情況下,作為與我們位於項目現場的員工的外包安排。
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我們直接或通過合資企業或類似安排向以下終端市場或業務部門提供這些細分市場的服務:
運輸
● | 交通和鐵路。包括輕軌、重鐵(包括高速、通勤和貨運)和多式聯運項目。 |
● | 海軍陸戰隊、港口和港口。*為私營和公共港口運營商提供的碼頭設施和集裝箱港口設施。 |
● | 公路、橋樑和隧道。包括州際、一二線城鄉駭維金屬加工體系和橋樑項目。 |
● | 航空業。陸上航站樓和空側設施、跑道和滑行道。 |
設施。
● | 政府。-為美國國土安全部提供緊急響應服務,包括聯邦緊急事務管理署,以及為國防部和能源部機構提供工程和項目管理服務。 |
● | 工業的。為各種利基終端市場提供工業設施,如製造、分銷、航空、航空航天、通信、媒體、製藥、可再生能源、化工以及食品和飲料設施。 |
● | 城市總體規劃/設計。*為印度、中國、東南亞、中東、北非、英國和美國等地的新城市和主要綜合用途開發項目提供戰略規劃和總體規劃服務。 |
● | 商業和休閒設施。公司總部、高層寫字樓、歷史建築、酒店、休閒、體育和娛樂設施以及公司校園。 |
● | 很有教育意義。包括學院和大學校園以及其他教育設施。 |
● | 醫療保健。私營和公共衞生設施。 |
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環境保護。
● | 水和廢水。水處理設施以及供應、分配和收集系統、雨水管理、海水淡化和其他水再利用技術。 |
● | 環境管理。包括補救、廢物處理、環境條件測試和監測以及環境建設管理。 |
● | 水資源。為公共機構繪製區域範圍的泛濫平原地圖和分析,併為瓶裝水行業的公司分析和開發受保護的地下水資源。 |
新能源。
● | 需求側管理。公共K12學校和大學、醫療保健設施、法院和其他公共建築,以及公用事業的節能系統。 |
● | 輸電和配電。包括髮電站和電力傳輸以及配電和熱電聯產系統。 |
● | 替代能源/可再生能源。生產設施,如乙醇廠、陸上和海上風力發電場和微型水電,以及區域電網的地熱分區。 |
● | 水電/水壩。水電站、大壩、溢洪道和防洪系統。 |
● | 太陽能。太陽能光伏項目和環境許可服務。 |
施工管理 –我們主要在美洲為大型建築設施建設項目提供計劃和施工管理服務,包括:
● | 運動場。 |
● | 現代寫字樓和住宅樓。 |
● | 酒店和遊戲設施。 |
● | 會議和展覽空間。 |
● | 表演場地。 |
● | 航空業。 |
● | 教育設施。 |
● | 公共交通總站。 |
● | 數據中心。 |
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我們的AECOM資本部門
ACAP通常與投資者和經驗豐富的開發商合作,作為共同普通合夥人。ACAP可以(但不是必須)與我們的其他AECOM附屬公司簽訂合同,為ACAP資助的項目提供設計、業主工程師、施工管理、開發以及運營和維護服務。ACAP開發活動是通過合資企業或子公司進行的,出於財務報告的目的,這些合資企業或子公司可能會合並或不合並,具體取決於我們所有權權益的範圍和性質。此外,就ACAP的投資活動而言,AECOM或其附屬公司可為某些財務義務提供擔保,包括對項目完成、債務償還、環境賠償義務以及貸款人要求的其他擔保的擔保。ACAP專注於投資於與高質量合作伙伴的共同普通合夥人股權機會,主要針對所有房地產類型的美國頂級市場的“從建築到核心”的投資。
全球思維和全球行動
當我們在全球範圍內思考和行動時,AECOM處於最佳狀態。我們的戰略重點是在專業服務行業樹立卓越的新標準。首先,我們的運營結構促進了我們七個地區和五個全球業務線的更大互聯互通與合作。我們通過優先考慮我們的核心市場、利用我們最大的優勢並確保我們最好的人才和資源集中在培養客户關係上來推動增長。我們正在通過技術和數字平臺改變我們交付工作的方式,改善客户體驗並提高效率。最後,我們正在鞏固我們作為一家領先的ESG公司的地位,團結在我們提供更美好世界的目標上。
環境、社會和治理事項
我們致力於成為環境可持續性、社會責任和公司治理方面的領導者。
我們通過努力對社會和環境產生積極和持久的影響來擁抱可持續發展。可持續發展是我們所做工作和我們運營方式的核心--專注於我們業務對環境、社會和治理的影響。通過我們的項目和業務,我們既有保護、加強和恢復世界自然和社會系統的重要機會,也有責任。
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我們致力於通過提高韌性和努力推進日益雄心勃勃的温室氣體減排目標,將氣候變化的影響作為我們可持續發展計劃的關鍵優先事項。至此,在2022財年,我們是全球首批設定科學目標倡議(SBTI)批准的淨零排放減排目標的公司之一,這些目標旨在超過《巴黎氣候變化協定》的目標。這些淨零排放減排目標包括到2030年將範圍1、2和3的排放量減少50%的近期目標,以及到2040年將總排放量減少90%的長期目標。這些承諾建立在我們作為《聯合國全球契約》簽署國的承諾之上。
此外,我們繼續投資於專有創新和數字解決方案。這包括一種解決方案,以對抗全球普遍存在的新興污染物,如我們專有的去氟TM現場銷燬PER和多氟烷基物質(PFAS)的水處理溶液。此外,通過我們在英國國家資本實驗室(NCL)的創新工作,我們在脱碳測量、生物多樣性影響和重新野生方面處於領先地位,我們正在恢復100英畝的森林,並重新引入喪失的物種。我們在NCL的工作因在分析和衡量生物多樣性影響方面的成功而獲得2022年Verdantix可持續戰略實施創新優秀獎。
我們維持着一個全球ESG理事會,以協調和推動我們在AECOM全球範圍內的ESG倡議,我們的董事會負責監督ESG事務。有關我們ESG計劃的更多信息,請訪問我們網站的投資者關係部分,網址為:https://investors.aecom.com/esg.他説:
人力資本管理
我們的主要資產是我們的員工,我們的員工中有很大一部分擁有技術和專業背景以及本科和/或高等學位。在我們的2022財年結束時,我們僱傭了大約50,000人,其中大約18,000人在美國受僱。我們的450多名國內僱員受到集體談判協議或特定勞動協議的保護,這些協議在相關項目完成後到期。我們相信,我們的專業人員提供的服務質量和水平在我們行業中是最高的。
我們致力於提升我們作為行業領先僱主的地位。我們持續成功的基礎是我們有能力吸引、招聘和留住業內最優秀的、多樣化的人才,我們提供了具有吸引力的員工價值主張,承諾具有競爭力的薪酬和福利,靈活性和學習和職業發展的基礎,支持福祉並鼓勵合作和創新的包容性文化,以及對我們的價值觀和目標的共同承諾。這種理解為我們提供了管理人力資本資源的方法。我們的人力資本目標和計劃由董事會根據我們的公司治理準則進行監督。
健康與安全.我們公司價值觀的核心是保護我們的員工,並培養一種關懷的文化,以促進我們員工、承包商和業務合作伙伴的福祉。我們通過努力實現員工零傷害和零疾病,同時以負責任和可持續的方式運營和交付我們的工作,來保護我們的人員、項目和聲譽。我們保持着業界最好的工作日損失案例和可記錄的事故率,我們的安全表現得到了我們所在地區的主要客户以及公認的安全組織的一致認可。AECOM支持社區採用批准的新冠肺炎疫苗,將其作為結束全球大流行的最有效措施,我們強烈鼓勵員工接種批准的疫苗。通過現場訪問和麪對面會議支持客户的員工遵守客户-工作現場新冠肺炎協議,其中可能包括建立免疫接種證明或新冠肺炎陰性測試證明的文件。我們已經並將繼續採取關鍵步驟,保護我們的員工、客户和社區免受新冠肺炎的影響。
公平、多樣性和包容性。我們致力於在我們的組織和我們的行業內促進公平、多樣性和包容性。我們建立了安全和尊重的工作環境,邀請我們的員工發揮他們的才華、背景和專業知識來應對世界上一些最複雜的問題,每個人都有機會在個人和職業上取得成功。我們正在四個關鍵領域推動全球努力:1)通過我們的招聘努力,建立一支反映我們所服務社區的勞動力隊伍,建立領導力問責,並與非營利組織和大學合作,為未來建立人才管道;2)通過公益工作、志願服務、慈善事業和戰略合作伙伴關係,豐富社區;3)通過員工資源小組、ED&I活動和慶祝活動,以及家庭友好型福利政策,擴大員工之間的理解和同理心;以及4)在我們追求的每個項目和我們提供的創新解決方案中,優先考慮社會公平和影響。
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自由成長.隨着我們走出疫情,我們正在繼續發展我們的工作方式,為我們的員工提供更多的行動自由和個人和職業生活中的更多選擇。自由發展是我們的全球框架,旨在支持員工找到他們所需的平衡和靈活性,以達到最佳狀態併為客户提供服務,也是我們吸引和留住人才的關鍵因素。員工和經理可以評估工作時間表和地點,並協調安排,在支持個人需求的同時優先考慮客户和團隊的責任,並將每週在辦公室工作兩到三天作為預期。我們的自由增長計劃遠遠超出了我們工作的時間和地點。我們考慮員工的整體體驗,尊重工作、溝通和思維方式的多樣性。
未來的工作場所.根據我們的團隊和客户在疫情期間的經驗,我們開發了一個空間和技術框架,允許家庭辦公室、公司辦公室和客户站點之間的無縫連接,並開發了一個新的全球工作場所設計,考慮到減少的能力需求,並優先考慮可持續性、協作和參與。我們還在推進各項舉措,通過為設計過程核心要素的數字化再利用建立最佳做法和治理協議,使我們的工作能夠以數字方式交付。
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技術和專業發展。我們繼續投資於我們的人員和項目,以豐富員工的經驗,培養注重全球連接和領導者有效性的協作和機會文化,並將AECOM定位為我們行業的最佳工作場所。這些努力包括提供有競爭力的員工健康和福利計劃以支持員工及其家人,擴大獲得和開發專業和技術培訓計劃的機會,提供新的數字工具以增強員工之間的連接、網絡和協作,引入四條不同的職業道路。
我們的數字學習平臺AECOM大學為關鍵技能培養、技術認證和繼續教育提供自我導向的個性化學習體驗。我們還通過我們的全球業務線技術學院提供高質量的結構化培訓計劃,這些學院由我們的全球專家和業務線領導者創建,提供與我們的全球業務相關的關鍵全球主題、實踐和市場的最新技術培訓課程。全面的職業發展計劃稱為各級領導力,通過在每個職業級別進行指導和技能培養,培養創新的思想家、支持性的管理者和有影響力的領導者。這些計劃基於我們的領導能力的四大支柱,其中概述了我們希望我們的領導人展示和示範的行為,以實現作為一個組織的集體成功。
目的和影響。作為世界上值得信賴的基礎設施諮詢公司和環境、社會和公司治理(ESG)領域的領導者,我們有決心並處於有利地位,為我們的公司、我們的社區和我們的地球提供積極、有影響力和可持續的遺產。通過戰略性非營利夥伴關係、公益工作、基於技能的志願服務和慈善事業,以及建設更美好世界的藍圖作為我們的企業責任平臺,我們專注於為最需要的人提供安全可靠的基礎設施,為未來的領導人創造機會,保護我們的地球,使我們的公司能夠實現其提供更美好世界的目標。作為該計劃的一部分藍圖在公益項目中,我們的技術專家與當地社區的非營利組織合作,提供關鍵的設計、工程和基礎設施解決方案。此外,我們堅持對我們的企業戰略非營利性合作伙伴--無國界工程師和人民之水--的承諾。
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我們的客户
我們的客户主要包括國家、州、地區和地方政府、公共和私人機構以及大公司。下表列出了我們在每個指定時期內可歸因於這些客户類別的總收入:
截至九月三十日止年度, |
| |||||||||||||||
(百萬美元) |
| |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |||||||||||
美國聯邦政府 |
| $ | 821.3 |
| 6 | % | $ | 1,026.6 |
| 8 | % | $ | 1,027.8 |
| 8 | % |
美國的州和地方政府 |
| 2,824.0 |
| 21 |
| 2,797.9 |
| 21 |
| 2,709.7 |
| 20 | ||||
非美國政府 |
| 1,800.6 |
| 14 |
| 1,896.8 |
| 14 |
| 1,869.0 |
| 14 | ||||
政府小計 |
| 5,445.9 |
| 41 |
| 5,721.3 |
| 43 |
| 5,606.5 |
| 42 | ||||
私營實體(全球) |
| 7,702.3 |
| 59 |
| 7,619.6 |
| 57 |
| 7,633.5 |
| 58 | ||||
總計 | $ | 13,148.2 |
| 100 | % | $ | 13,340.9 |
| 100 | % | $ | 13,240.0 |
| 100 | % |
在過去的五個財年中,沒有任何一個客户佔我們收入的10%或更多。在截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度內,我們大約6%、8%和8%的收入分別來自與美國聯邦政府機構的直接合同。
合同
我們承諾的合同的價格條款可以分為幾大類:可償還成本的合同、保證最高價格合同和固定價格合同。在截至2022年9月30日的一年中,我們的收入分別佔可報銷成本合同、保證最高價格合同和固定價格合同的41%、33%和26%。
可償還費用的合同
成本可報銷合同包括成本加固定費用合同、成本加固定費率合同和按時間和材料價格合同。在成本加成合同中,我們向客户收取成本,包括直接和間接成本,外加商定的費用或費率。我們根據實際發生的直接成本和適用的固定費率或截至資產負債表日賺取的固定費用部分確認收入。根據按時間和材料計價的合同,我們協商每小時的費率,並根據我們在項目上花費的實際時間向客户收費。此外,客户還賠償我們因履行合同而產生的材料和其他直接附帶費用,包括向分包商支付的費用。計時和材料價格合同還可以有不超過或保證最高價格條款形式的固定價格要素。
一些成本加成合同規定了獎勵費或基於業績標準的罰款,而不是固定費用或固定費率。其他合同包括基本費用部分加上基於業績的獎勵費用。此外,我們還可以與分包商分享授標費用。我們通常將收入確認為實際發生的成本加上預期賺取的一定比例的費用。我們在估計收入和利潤率時會將授標費或合同罰金考慮在內,並在有足夠信息評估預期合同履行情況且授予費不太可能發生重大逆轉時記錄與授予費相關的收入。一旦收到獎勵,估計或應計費用將調整為實際獎勵金額。
一些成本加成合同根據合同里程碑的業績規定獎勵費用。獎勵費用的數額各不相同,這取決於我們實現的結果是高於、達到還是低於目標結果。我們最初根據預期結果確認這些合同的收入。這些估計數在必要時會根據隨着合同進展而獲得的補充信息加以修訂。
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有保證的最高價格合同
保證最高價格(GMP)合同與成本加成合同和固定價格合同有許多相同的合同條款。與成本加成合同一樣,向客户提供所有項目成本的披露,並單獨確定一次性百分比費用。我們為客户提供整個項目的保證價(根據客户發佈的變更單進行調整)和包括預期完工日期的時間表。成本超支或與項目完工延誤相關的成本通常是我們的責任。對於我們的許多商業或住宅GMP合同,最終價格通常是在我們以與主合同一致的條款分包了相當大比例的貿易合同之後才能確定的,我們還談判了額外的合同限制,例如免除間接損害賠償以及債務和違約金的總上限。對於GMP合同,收入是確認的,因為發生的項目成本相對於估計的項目總成本。
固定價格合同
固定價格合同包括一次性合同和固定單價合同。在一次性合同下,我們以規定的價格完成合同下的所有工作。如果項目範圍發生變化或出現不可預見的情況,一次總付合同通常需要進行價格調整。在固定單價合同下,我們按商定的單位價格完成若干工作單位,合同項下的總付款由實際交付的單位數量決定。對於固定價格合同,收入採用按成本比計量的輸入法確認。
我們的一些固定價格合同要求我們提供擔保保證金或母公司擔保,以向我們的客户保證,他們的項目將按照附註18-承諾和或有事項中進一步披露的合同條款完成。在這種情況下,我們可以要求我們的主要分包商提供類似的履約保證金和擔保,並提供足夠的保險,我們可以將我們協議中規定的條款和條件傳遞給我們的分包商。如果我們不能在固定價格合同條款內履行我們的服務,那麼以有利可圖的方式完成這些項目可能會有風險。
合資企業
我們的一些較大的合同可能在合資企業或其他安排下運作,在這種安排下,我們與其他聲譽良好的公司合作,通常是與我們合作多年的公司。這通常是在項目的規模需要這樣的安排時,或者當我們想要加強我們的市場地位或我們的技術技能時。
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積壓
積壓是指我們預計通過合併的子公司完成的工作實現的收入,以及我們在未合併的合資企業完成的工作中所佔的比例。積壓是以毛收入表示的,因此,可能包括分包商和其他方的第三方或傳遞成本的大量估計金額。我們報告分配給剩餘未履行履約債務(RUPO)的交易價格為208億美元,如我們合併財務報表附註4收入確認中所述。我們的積壓工作和Rupo之間最顯著的區別是,我們的積壓工作包含我們預計在未來我們獲得工作但合同協議尚未簽署的地方將記錄的收入,未合併的合資企業積壓工作,我們預計通過股權收益而不是收入實現收入的未合併合資企業積壓工作,以及與超出這些合同終止條款的服務合同相關的收入,其中Rupo要求我們假設合同將在其方便的情況下儘早終止。因此,Rupo比Backlog低194億美元。對於非政府合同,我們的積壓包括按合同費率計算的未來收入,不包括客户自行決定的合同續簽或延期。對於不超過最高金額的合同,我們將這類合同的收入計入積壓的剩餘估計金額。我們計算積壓,而不考慮可能的項目縮減或擴展或潛在的取消,直到此類更改或取消發生。不能保證我們最終會實現全部積壓。由於何時授予和簽訂合同以及何時確認合同收入的時間安排,積壓工作會出現波動。我們的許多合同要求我們提供一年以上的服務。與去年同期的386億美元相比,截至2022年9月30日的一年,我們的積壓訂單增加了16億美元,即4.1%,達到402億美元,這主要是由於我們的美洲設計和施工管理業務的增長。
以下是積壓工作(以十億計)的摘要:
9月30日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
積壓: |
|
|
|
| ||
美洲分部 | $ | 35.1 | $ | 33.4 | ||
國際分部 |
| 5.1 |
| 5.2 | ||
總積壓 | $ | 40.2 | $ | 38.6 |
競爭
我們服務的市場高度分散,我們與大量地區、國家和國際公司競爭。我們有許多競爭對手,從小型私營公司到價值數十億美元的公司,其中一些公司擁有更多的財政資源,或者更專業,將資源集中在特定的專業領域。我們的競爭程度因特定的市場和地理區域而異。我們面臨的競爭程度和類型也受到特定項目的類型和範圍的影響。我們服務的技術和專業方面通常不需要大量的前期資本支出,因此對新競爭對手的障礙有限。
我們相信,由於我們的聲譽、我們的成本效益、我們的長期客户關係、我們廣泛的辦事處網絡、我們的員工專業知識和我們廣泛的服務範圍,我們處於有利的地位,能夠在我們的市場上競爭。此外,由於我們廣泛的國內和國際網絡,我們能夠為我們的客户提供本地化的知識和專業知識,以及我們全球專業人員的支持。此外,通過對技術和創新的投資,我們能夠為客户帶來先進的解決方案。
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季節性
我們在我們的業務中經歷了季節性趨勢。我們的收入通常在本財年的後半部分更高。我們財政年度的第四季度(7月1日至9月30日)通常是我們表現最強勁的季度。我們發現,美國聯邦政府傾向於在我們的財政年度結束前的一段時間內,即9月30日,批准更多的工作。此外,美國許多州政府的財政年度將於6月30日結束,他們傾向於在第一季度新資金到位時加快支出。此外,在夏季施工旺季,我們的建築管理收入通常會增加。在美國以及世界其他地區,我們的業務通常受益於第四財季天氣轉暖,這使得我們的現場公務員工作效率更高。在夏季施工旺季,我們的建築和項目管理服務通常也會擴大。我們財年的第一季度(10月1日至12月31日)通常是我們收入最低的季度。惡劣的天氣條件影響了我們在北美部分地區完成工作的能力,假日季節的時間表影響了我們在這段時間的工作效率。由於這些原因,再加上在特定時期內開始和完成的客户合同的數量和重要性,以及公司活動產生的費用的時間安排,我們的季度經營業績出現季節性變化或波動並不少見。
風險管理與保險
風險管理是我們項目管理方法和項目執行過程中不可或缺的一部分。我們有一個風險管理辦公室,負責審查和監督我們運營的風險狀況。此外,根據我們的內部授權,我們風險管理團隊的一組高級成員通過對風險較高的項目、合同或其他業務決策進行內部風險分析來評估風險。我們的保險範圍包括專業責任和涉及人身傷害和財產損失的索賠。在可能的情況下,我們努力通過使用質量保證/控制、風險管理、工作場所安全和類似方法來消除或減少項目的損失風險。
條例
我們的業務受到環境、健康和安全、政府採購、反賄賂和其他政府法規和要求的影響。以下是影響我們業務的一些重要法規的摘要。
環境、健康和安全。他説:我們的業務涉及各種項目場地的規劃、設計、項目管理、施工管理以及運營和維護,包括但不限於核設施、危險廢物和超級基金場地、碳氫化合物生產、分配和運輸場地以及其他與基礎設施相關的設施。我們還定期在敏感環境區域及其周圍開展工作,如河流、湖泊和濕地。
如果不遵守環境、健康和安全法律和法規,可能會被處以鉅額罰款、處罰和其他制裁,一些法律規定了對危險物質排放的補救的連帶嚴格責任,使個人對環境損害承擔責任,而不考慮此人的疏忽或過錯。這些法律和法規可能會使我們承擔因操作行為或他人造成的情況而產生的責任,或者對我們在實施這些行為時遵守所有適用法律的行為承擔責任。例如,有一些政府法律嚴格管理有毒和危險物質的處理、清除、處理、運輸和處置,如1980年的《綜合環境響應補償和責任法》,以及類似的國家和州法律,對整個清理費用施加嚴格的、連帶的和共同的責任,而不考慮公司是否知道或導致危險物質的釋放。此外,一些環境法規可規定業主、經營者、發電機、運輸商和其他安排處理或處置與受污染設施或項目場地有關的危險物質的人對整個清理工作負有責任。其他影響我們的聯邦環境、健康和安全法律包括但不限於《資源保護和回收法》、《國家環境政策法》、《清潔空氣法》、《清潔空氣汞規則》、《職業安全和健康法》、《有毒物質控制法》、《超級基金修正案和重新授權法》以及其他類似的國家和州法律。與環境污染或人類接觸有害物質有關的責任、可比較的國家和州法律或不遵守適用法規可能會給我們帶來大量成本,包括清理費用、罰款和民事或刑事制裁、第三方對財產損壞或人身傷害的索賠,或停止補救活動。
我們的一些業務運營受公法85-804的保護,該法律規定美國聯邦政府對應美國聯邦政府要求進行的異常危險或核活動所引起的索賠和損害進行賠償。然而,如果公共政策和法律發生變化,美國聯邦政府可能不會為我們承諾從事的危險活動未來提出的任何索賠或責任提供賠償。
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政府採購。我們向美國聯邦政府提供的服務受聯邦採購條例、談判真實性法案、成本會計準則、服務合同法、出口管制規則和國防部(DOD)安全法規以及許多其他法律法規的約束。這些法律和法規會影響我們與客户進行交易的方式,在某些情況下,還會給我們的業務運營帶來額外的成本。違反特定法律法規可能會導致罰款、合同終止或暫停未來的合同。我們的政府客户也可以在方便的時候終止、重新談判或修改他們與我們的任何合同;我們的許多政府合同每年都要續簽或延期。
反賄賂等規定。我們受到美國《反海外腐敗法》和類似反賄賂法律的約束,這些法律一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務的目的向外國政府官員支付不正當的款項。英國《2010年反賄賂法》禁止國內和國際賄賂,以及私營和公共部門的賄賂。此外,如果一個組織“未能阻止與該組織有關聯的任何人實施的賄賂行為”,則可以根據英國《反賄賂法》對該組織提出指控,除非該組織能夠證明該組織已實施了防止賄賂的“適當程序”。只要我們向美國以外出口技術服務、數據和產品,我們就必須遵守美國和管理國際貿易和出口的國際法律和法規,包括但不限於《國際武器貿易條例》、《出口管理條例》和對禁運國家的貿易制裁。我們為國防部和其他國防相關實體提供服務,這些實體通常需要專業的專業資格和安全許可。此外,作為工程設計服務專業人員,我們還必須遵守當地、州、聯邦和外國的各種許可和許可要求以及道德規範。
原材料
我們從許多來源購買經營業務所需的大部分原材料和零部件。然而,由於客户需求、產能、市場條件和材料短缺,原材料和零部件的價格和可獲得性每年可能會有所不同。雖然我們目前預計短期內不會有任何特定的原材料供應,但我們的項目和服務所需的原材料長期不可用或這些原材料的價格大幅上漲可能在短期內對我們的業務產生重大不利影響。
政府合同
一般來説,我們的政府合同可由美國聯邦、州或地方政府以及其他國家的國家政府自行決定重新談判或終止合同或分包合同。
商業祕密和其他知識產權
我們主要依靠商業祕密、保密政策和其他合同安排來保護我們的大部分知識產權。
可用信息
我們向美國證券交易委員會提交的報告,包括Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告和代理材料,包括任何修訂,都可以在我們的網站上免費獲得,網址是:Www.aecom.com在我們以電子方式將此類材料存檔或提供給美國證券交易委員會後,我們將在合理可行的範圍內儘快提供此類材料。美國證券交易委員會還維持着一個網站(www.sec.gov)包含我們向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們的企業管治指引和道德守則已上載於我們的網站:Www.aecom.com在“投資者”一欄下。上述信息的副本可免費向我們索取,方法是寫信給AECOM,地址:13355 Noel Road,Suite400,Dallas,Texas 75240,收件人:公司祕書。
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第1A項。三個風險因素
我們在不斷變化的全球環境中運營,其中涉及許多已知和未知的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能對我們的運營產生重大不利影響。下面描述的風險突出了一些已經影響並在未來可能影響我們的運營的因素。我們還不知道或目前認為無關緊要的其他風險也可能影響我們的業務運營。如果下列風險中描述的任何事件或情況實際發生,我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到重大不利影響。
與我們的市場、客户和業務相關的風險
我們的業務、經營業績和財務狀況都受到了不利影響,未來可能會受到新冠肺炎疫情的實質性不利影響。
我們的業務可能會受到與大流行或大範圍健康危機(如新冠肺炎大流行)相關的風險或公眾對風險的看法的實質性和不利影響。傳染病在人類人口中的大規模爆發、流行或大流行可能導致廣泛的健康危機,對更廣泛的經濟、金融市場和對我們服務的總體需求產生不利影響。此外,政府實施或我們針對全球健康危機採取的任何預防性或保護性措施,如旅行限制、隔離或站點關閉,都可能幹擾我們的員工和供應商履行其責任的能力。例如,中國從2022年3月下旬開始實施的封鎖和其他與新冠肺炎相關的限制措施,在2022年第三季度和第四季度對我們在中國的業務產生了負面影響,我們預計如果未來中國實施任何類似的封鎖和限制措施,我們在中國的業務可能會在未來幾個季度受到負面影響。這樣的結果可能會對我們的運營、業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們的運營受到了一系列與新冠肺炎疫情相關的外部因素的影響,這些因素不在我們的控制範圍內。例如,一些司法管轄區對我們的員工和供應商的實際行動施加了廣泛的限制,以限制新冠肺炎的傳播,一些非必要的建設和其他客户項目因此暫時停止。新冠肺炎疫情造成的長期中斷可能會進一步推遲或限制我們提供服務、及時支付或接收付款的能力,並削弱我們贏得未來合同的能力。新冠肺炎或未來大流行導致的任何費用增加可能無法在我們的保險範圍內完全收回或充分覆蓋。我們的管理層繼續專注於減輕新冠肺炎對我們業務的影響,這已經並將繼續需要他們投入大量時間,並可能推遲他們的其他努力。
新冠肺炎大流行對我們的運營和財務業績的影響程度目前尚不確定,將取決於許多我們無法控制的因素,包括但不限於大流行的時間、範圍、軌跡和持續時間、現有疫苗的效力、實施防護性公共安全措施,以及大流行對全球經濟的影響。這些外部因素的潛在負面影響包括但不限於對我們服務需求的實質性不利影響;客户賬户的可收集性;我們執行戰略計劃的能力;減值;以及我們的盈利能力和成本結構。就新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果和財務狀況造成不利影響的程度而言,它還可能具有加劇本“風險因素”部分討論的其他風險的效果。
我們的行業競爭激烈,我們可能無法有效競爭,這可能會導致收入、盈利能力和市場份額下降。
我們從事的是一個競爭激烈的行業。我們服務的市場高度分散,我們與大量地區、國家和國際公司競爭。這些競爭對手可能比我們擁有更多的財政和其他資源。另一些則規模較小,更具專業性,並將資源集中在特定的專業領域。我們的競爭程度因特定的市場和地理區域而異。此外,我們一些服務的技術和專業方面通常不需要大量的前期資本支出,對新競爭對手的障礙有限。
我們面臨的競爭程度和類型也受到特定項目的類型和範圍的影響。我們的客户根據資質、經驗、業績、聲譽、技術、客户關係、價格以及以及時、安全和經濟高效的方式提供相關服務的能力,做出具有競爭力的決定。競爭加劇可能導致我們無法贏得未來項目的投標,增加利潤率壓力,並導致收入、盈利能力和市場份額的損失。
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如果我們不留住高級管理層和關鍵技術人員的持續服務,我們在本行業的競爭能力將受到損害。
我們在很大程度上依賴我們人民的專業知識和領導能力。在我們競爭的行業中,對合格的技術和管理人員的競爭非常激烈。我們可能無法繼續吸引和留住合格的技術和管理人員,如工程師、建築師和項目經理,他們是我們業務發展所必需的,或者在客户要求的時間範圍內取代合格的人員。此外,我們的一些人員持有政府授予的資格,這可能是獲得政府項目所必需的。失去或未能招聘高級管理人員或關鍵技術人員的服務可能會影響公司的長期業績,並限制我們成功完成現有項目和競爭新項目的能力。
對我們的服務的需求是週期性的,容易受到經濟突然衰退以及政府和私營部門支出減少的影響。如果經濟狀況仍然不明朗和/或疲軟,我們的收入和盈利能力可能會受到不利影響。
對我們服務的需求是週期性的,可能會受到突然的經濟低迷、利率波動以及政府和私營行業支出減少的影響,這些因素會導致客户推遲、縮減或取消擬議和現有的項目。例如,新冠肺炎疫情降低了對我們一些服務的需求,並影響了某些客户的支出。在經濟疲軟的情況下,我們的客户可能會要求更優惠的價格或其他條款,而他們支付我們的發票或及時付款的能力可能會受到不利影響。我們的政府客户可能面臨預算赤字,使他們無法為擬議和現有的項目提供資金。如果經濟狀況仍然不明朗和/或疲軟和/或政府支出減少,我們的收入和盈利能力可能會受到重大不利影響。
我們依賴於長期的政府合同,其中一些合同只按年度提供資金。如果在多年合同的隨後幾年沒有撥款,我們可能無法實現該項目的所有預期收入和利潤。
我們很大一部分收入來自與國家、州和地方政府的機構和部門簽訂的合同。在2022財年和2021財年,我們分別約有41%和43%的收入來自與政府實體的合同。
大多數政府合同都要經過這樣的政府預算審批程序。立法機構通常每年為給定的項目撥款,儘管合同履行可能需要一年以上的時間。此外,州和地方市政債券等公共支持的融資可能只會部分籌集,以支持現有的基礎設施項目。因此,在計劃開始時,相關合同只有部分資金,通常只有在每個財政年度撥款時才會承諾額外資金。這些撥款以及撥款額的支付時間,除其他外,可能受到以下因素的影響:經濟狀況、政府長期停擺、相互競爭的撥款優先次序、立法機構管理或控制的變動、税收收入的時間和數額以及政府支出的總體水平。同樣,經濟低迷對各國政府的影響,包括新冠肺炎疫情的影響,可能會增加它們為基礎設施項目融資的難度。如果我們的政府合同在接下來的幾年裏沒有撥款,那麼我們將無法從該合同中實現我們所有的潛在收入和利潤。
如果我們在受監管的採購過程中無法贏得或續簽政府合同,我們的運營和財務業績將受到損害。
政府合同是通過受監管的採購程序授予的。聯邦政府授予了帶有預先設定的條款和條件的多年期合同,例如無限期交付合同,這些合同通常要求那些之前獲得無限期交付合同的承包商在發出任務單之前進行額外的競爭性投標過程。聯邦政府還根據低價、技術上可接受的標準授予聯邦合同,強調價格而不是質量因素,如過去的表現。由於這些競爭性的定價壓力,我們未來聯邦合同的利潤率可能會降低,可能需要我們持續努力降低成本,以實現政府合同下的利潤。如果我們不能成功地降低我們產生的成本,我們在政府合同上的盈利能力將受到負面影響。此外,我們可能得不到政府合同,因為現有的政府政策旨在保護小企業和代表性不足的少數族裔承包商。在受監管的採購過程中,我們無法贏得或續簽政府合同,可能會損害我們的運營,減少我們的利潤和收入。
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政府機構可以在合同完成之前的任何時間修改、縮短或終止合同,如果我們不更換合同,我們的收入可能會下降。
大多數政府合同可由政府酌情修改、縮減或終止,或因承包商違約而終止。如果政府酌情終止合同,我們通常只能收回已發生或承諾的成本、和解費用和終止前完成的工作的利潤,這可能會阻止我們確認從該合同中獲得的所有潛在收入和利潤。此外,對於一些任務,美國政府可能會試圖將服務“內包”給政府僱員,而不是外包給承包商。如果政府因我們的違約而終止合同,我們可能會對政府從其他來源獲得服務所產生的額外成本承擔責任。
我們與政府機構的合同將接受審計,這可能會導致調整可償還的合同成本,或者,如果我們被指控存在不當行為,可能會暫時或永久暫停參與政府項目。
我們的賬簿和記錄要接受我們所服務的各個政府機構及其代表的審計。這些審計可以導致調整我們認為應由各機構償還的合同費用數額和我們分配給各機構的間接費用數額。如果這些問題不能以對我們有利的方式解決,它們可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外,如果我們的一家子公司因審計結果被指控存在不當行為,該子公司,可能還有我們整個公司,可能會被暫停或在一段時間內被禁止競標和接受未來的政府合同。此外,作為一家政府承包商,我們面臨着更大的風險,即調查、刑事起訴、民事欺詐訴訟、舉報人訴訟以及純私營部門公司不應承擔的其他法律行動和責任,其結果可能對我們的業務產生重大不利影響。例如,我們可能會時不時地受到Qui Tam訴訟的影響,這些訴訟通常指控我們在向政府索要款項或不當扣留多付款項方面做出了虛假陳述或證明。在政府決定是否代表奎坦原告進行幹預期間,這些訴訟可能會在一段時間內保密(因此,我們不知道)。
與資本結構相關的風險
管理我們債務的協議包含許多限制性公約,這些公約將限制我們為未來的運營、收購或資本需求提供資金或從事其他可能符合我們利益的商業活動的能力。
信貸協議和管理我們債務的契約包含許多重要的契約,這些契約對我們和我們的子公司施加了運營和其他限制。這些限制影響或將影響,並在許多方面限制或禁止我們的能力和我們的一些子公司的能力:
● | 招致額外的債務; |
● | 設立留置權; |
● | 就我們的股權證券支付股息和進行其他分配; |
● | 贖回或回購我們的股權證券; |
● | 將來自國外的多餘現金流分配給國內子公司; |
● | 進行投資或其他受限支付; |
● | 出售資產; |
● | 與關聯公司進行交易;以及 |
● | 實施合併或合併。 |
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此外,我們的信貸協議要求我們遵守綜合利息覆蓋率和綜合槓桿率。我們遵守這些比率的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。這些限制可能會限制我們計劃或應對市場或經濟狀況或滿足資本需求的能力,或以其他方式限制我們的活動或業務計劃,並可能對我們為運營、收購、投資或戰略聯盟或其他資本需求融資或從事其他符合我們利益的業務活動的能力造成不利影響。違反上述任何一項公約或我們無法遵守所需的財務比率,都可能導致我們的債務工具違約。如果發生違約事件,我們的債權人可以選擇:
● | 宣佈所有未清償借款以及應計和未付利息立即到期和應付; |
● | 要求我們將所有可用現金用於償還借款;或 |
● | 阻止我們為我們的借款償還債務。 |
如果我們無法在到期時償還或以其他方式對這些借款進行再融資,適用的債權人可以出售擔保我們的一些債務工具的抵押品,這些抵押品基本上構成了我們所有國內外全資子公司的資產。
我們的浮動利率負債使我們面臨利率風險,這可能導致我們的償債義務顯著增加。
根據我們的信貸協議,借款的利率是浮動的,使我們面臨利率風險。2022年3月,美聯儲開始並一直在繼續提高利率,以遏制通脹。隨着利率上升,我們對浮動利率債務的償債義務將增加,即使借款金額保持不變,我們的淨收入和現金流,包括可用於償還債務的現金,將相應減少。此類利率上調1.00%將使我們的信貸協議項下截至2022年9月30日的年度的總利息支出增加1130萬美元,包括我們利率互換的影響。我們可能會不時進行額外的利率掉期交易,將浮動利率轉換為固定利率付款,以減少利率波動。然而,我們可能不會就我們所有的浮動利率債務維持利率掉期,我們達成的任何掉期可能無法完全緩解我們的利率風險,並可能本身受到信用風險的影響。
如果我們無法繼續以可接受的條件獲得信貸,我們的業務可能會受到不利影響。
全球信貸市場性質的變化可能會使我們更難獲得資金、對現有債務進行再融資、就未承諾債務債券安排和新債務達成協議、取代現有的循環和定期信貸協議或通過發行證券獲得資金。我們使用信貸工具來支持我們的營運資金和其他需求。我們不能保證我們能夠繼續以與我們現有信貸安排相同的優惠條件續訂我們的信貸安排,如果我們不能這樣做,我們的借貸成本和我們的業務可能會受到不利影響。
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與我們的國際業務相關的風險
圍繞聯合王國擬議退出歐洲聯盟的執行情況和影響的不確定性可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
根據英國-歐盟退出協議,英國於2020年1月31日正式脱離歐盟,該協議還包括於2020年12月31日結束的過渡期。2021年1月1日,英國還退出了歐盟單一市場和關税同盟,以及所有歐盟政策和國際協定。結果,英國和歐盟之間人員、貨物、服務和資本的自由流動結束,歐盟和英國形成了兩個獨立的市場。2020年12月24日,歐盟與英國達成貿易協定。該貿易協定為英國和歐盟企業提供了進入對方市場的優先准入,確保進口商品將免除關税和配額;然而,英國和歐盟之間的經濟關係現在將受到比以前更多的限制。該貿易協定沒有涵蓋服務業的全部範圍,銀行和金融等企業面臨不確定性。2021年3月,英國和歐盟在一份諒解備忘錄中就兩國在金融服務問題上的自願監管合作和對話框架達成一致,預計將在正式步驟完成後簽署,儘管這尚未發生。2022年6月,經過調查,歐洲事務委員會發布了一份報告,報告得出結論,儘管英國脱歐後金融服務的前景似乎相對積極,但英國脱歐對金融服務的影響將取決於英國和歐盟做出的政治決定。目前,我們無法預測貿易協定、諒解備忘錄或未來任何服務協議,特別是金融服務協議將對我們的業務產生什麼影響。我們的英國業務是我們歐洲業務的重要組成部分,擁有約7000名員工,收入約佔我們截至2022年9月30日的財年總收入的6%。英國退歐帶來的不確定性可能會導致我們的客户密切監控他們的成本,減少對我們服務的需求,最終可能會給我們的英國和全球業務帶來新的監管和成本挑戰。
《建築安全法》是引入英國建築業監管新框架的主要立法,於2022年4月28日成為法律,其中一些條款將於2022年6月28日生效,其餘條款和次要立法隨後生效。該法延長了2022年前建成的住宅物業中一些歷史缺陷的責任期限,創建了一個新的政府監管機構,負責建築安全和有關建築安全的新法律義務,重新分配與設計和施工相關的風險,並要求為選定的建築制定更嚴格的監管制度。新立法可能會給我們的英國和全球業務帶來新的風險、監管和成本挑戰,目前這些挑戰是不可估量的。
這些事件中的任何一項都可能對我們的英國、歐洲業務以及整體業務和財務業績產生不利影響。
我們的全球業務使我們面臨不同國家的法律、政治和經濟風險,以及貨幣匯率波動和通脹的影響,這可能會損害我們的業務和財務業績。
於二零二二財政年度,我們在美國境外向非美國客户提供服務應佔收益約佔我們總收益的29%。在國際上開展業務存在固有的風險,包括:
● | 俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突導致美國和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯和某些銀行、公司和個人採取限制行動; |
● | (a)實施政府控制和修改法律、法規或政策; |
● | 政治和經濟不穩定,包括中東和東南亞; |
● | 內亂、恐怖主義行為、不可抗力、戰爭或其他武裝衝突; |
● | 美國和其他國家政府貿易政策的變化影響了我們的服務市場,例如美國和中國之間的報復性關税; |
● | 香港的政治動盪,我們在香港有重要的存在; |
● | 新冠肺炎疫情的影響及其相關的經濟影響; |
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● | 居民消費價格指數和利率上漲; |
● | 監管做法、關税和税收的變化,如英國退歐; |
● | 可能不遵守各種法律和法規,包括反腐敗、出口管制和反抵制法律以及類似的非美國法律和法規; |
● | 勞動條件的變化; |
● | 後勤和通信方面的挑戰;以及 |
● | 貨幣匯率波動、貶值等兑換限制。 |
這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
2022年3月,該公司基本完成了之前宣佈的退出俄羅斯所有業務的計劃。這些政府措施和我們退出與俄羅斯相關的業務,以及俄羅斯、美國和其他國家採取的任何進一步報復行動的影響目前尚不清楚,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們在許多不同的司法管轄區開展業務,違反美國《反海外腐敗法》和類似的全球反腐敗法律可能會對我們造成不利影響。
美國《反海外腐敗法》(FCPA)和類似的全球反腐敗法律,包括2010年的英國《反賄賂法》,一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務的目的向非美國官員支付不正當的款項。我們的內部政策要求遵守這些反腐敗法律,包括要求保持準確的信息和內部控制,這可能屬於《反海外腐敗法》、其賬簿和記錄條款或其反賄賂條款的權限範圍。我們在世界上許多地方開展業務,這些地區在某種程度上經歷了政府腐敗;在某些情況下,嚴格遵守反腐敗法可能會與當地的習俗和做法相沖突。儘管我們有培訓和合規計劃,但我們不能保證我們的內部控制政策和程序始終保護我們不受員工或代理人的魯莽或犯罪行為的影響。此外,政府對建築相關行業腐敗的調查不時會影響到我們和我們的同行。違反這些法律,或對此類違規行為的指控,可能會擾亂我們的業務,並對我們的運營結果或財務狀況造成實質性的不利影響。
我們在國際地點工作,那裏有很高的安全風險,這可能會對我們的員工和承包商造成傷害,或者對我們造成材料成本。
我們的一些服務是在高風險地區提供的,例如中東、非洲和東南亞,這些地區正在遭受政治、社會或經濟問題,或戰爭或內亂。在我們有員工或運營的地方,我們可能會產生維護人員安全的物質成本。儘管採取了這些預防措施,但我們在這些地點的人員的安全可能繼續受到威脅。在我們開展業務的不同地區內或周圍的恐怖主義行為和武裝衝突威脅可能會限制或擾亂市場和我們的業務,包括因人員撤離、合同取消或關鍵僱員、承包商或資產損失而造成的中斷。
與我們的運營和技術相關的風險
我們的許多項目工地本質上都是危險的工作場所。未能維護安全的工作場所和設備可能會導致環境災難、員工傷亡、盈利能力下降、項目或客户損失,以及可能面臨訴訟。
我們的項目現場經常讓我們的員工和其他人接近機械化設備、移動車輛、化學和製造工藝以及嚴格監管的材料。在一些項目工地,我們可能對安全負責,因此,我們有義務實施有效的安全程序。如果我們不執行這些程序或如果我們執行的程序無效,我們可能會遭受員工的損失或受傷,以及可能的訴訟。因此,我們未能維持足夠的安全標準和設備可能會導致盈利能力下降或項目或客户的損失,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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網絡安全威脅、信息技術系統中斷和數據隱私事件可能會對我們的業務造成不利影響。
我們可能會在我們的信息技術系統中遇到錯誤、中斷或服務延遲,這可能會嚴重擾亂我們的運營,影響我們的客户和員工,損害我們的聲譽,並導致訴訟和監管罰款或處罰。與客户和員工數據使用有關的各種隱私和證券法律要求我們管理和保護敏感和專有信息。例如,歐盟的一般數據保護條例將歐盟數據保護法的範圍擴大到所有處理歐盟居民數據的公司,無論公司位於何處。此外,加州消費者隱私法案增加了對數據隱私事件的處罰。
我們的信息技術系統面臨威脅,包括未經授權的訪問、計算機黑客、計算機病毒、惡意代碼、網絡攻擊、網絡釣魚和其他網絡安全問題和系統中斷,包括可能未經授權訪問我們和客户的專有信息。我們依靠業界認可的安全措施和技術來安全地維護我們信息技術系統上的所有專有信息。在正常的業務過程中,我們一直是惡意網絡攻擊的目標。任何繞過我們的安全措施的人都可能盜用專有信息,包括關於我們、我們的員工和/或我們的客户的信息,或者導致我們的運營中斷。儘管我們在網絡安全項目上投入了大量資源,並實施了安全措施來保護我們的系統,並防止、檢測和應對網絡安全事件,但不能保證我們的努力將防止這些威脅。隨着這些安全威脅的不斷髮展,我們可能需要投入更多的資源來保護、防止、檢測和應對系統中斷和安全漏洞。
我們還在一定程度上依賴第三方軟件和信息技術供應商來運行我們的關鍵會計、項目管理和財務信息系統。我們依賴我們的軟件和信息技術供應商為我們的信息系統提供長期的軟件和硬件支持。我們的軟件和信息技術供應商可能決定停止對我們的信息系統的進一步開發、集成或長期軟件和硬件支持,在這種情況下,我們可能需要放棄一個或多個當前的信息系統,並將部分或全部會計、項目管理和財務信息遷移到其他系統,從而增加我們的運營成本,並擾亂我們業務運營的管理。
這些事件中的任何一個都可能損害我們的聲譽,並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。此外,雖然我們的保險專門承保這些攻擊,但我們的承保範圍可能不足以涵蓋可能出現的所有類型的損失或索賠。
與合同和合資企業有關的風險
我們的業務和經營業績可能會受到固定價格或保證最高價格合同的損失的不利影響。
固定價格合同要求我們要麼按規定一次性完成合同下的所有工作,要麼按每單位商定的價格完成估計數量的工作,總報酬由實際完成的單位數量確定。此外,我們還可以簽訂保證最高價格的合同,保證價格或交貨日期。在截至2022年9月30日的一年中,我們的收入分別佔可報銷成本合同、保證最高價格合同和固定價格合同的41%、33%和26%。固定價格合同使我們面臨許多成本可償還合同中沒有的風險,包括對成本的低估、規格不明確、原材料、設備或勞動力成本的意外增加或估計失敗、通貨膨脹導致的成本增加、新技術的問題、我們無法控制的延誤、利潤率的波動、分包商未能履行合同以及在合同期內可能發生的經濟或其他變化。美國和外貿政策行動和關税,如2018年美國對鋼鐵和鋁進口徵收關税,可能會影響我們固定價格建築項目的盈利能力。固定價格或擔保合同下的損失可能會很大,並對我們的運營結果產生不利影響。
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目錄表
我們未能達到我們保證的合同時間表或績效要求,可能會對我們的經營業績產生不利影響。
在某些情況下,如果我們不能在預定日期前完成項目,我們可能會招致違約金或其他損害賠償。如果我們或我們為其提供擔保的實體未能如期完成項目,並且無法與客户滿意地解決問題,我們可能會對因任何延誤或完成項目的成本而對客户造成的成本影響負責。我們的成本通常會因進度延誤而增加,和/或可能會超過我們對特定項目的預測。此外,項目績效可能受到許多我們無法控制的因素的影響,包括政府不作為導致的不可避免的延誤、公眾的反對、無法獲得融資、天氣狀況、供應商材料不可用、客户要求的項目服務範圍的變化、工業事故、環境危害、勞動力中斷、包括當前冠狀病毒在內的流行病,以及其他因素。現有和未來合同的實質性性能問題可能會導致實際運營結果與我們預期的不同,還可能導致我們在行業和客户羣中的聲譽受損。
我們可能無法保持足夠的擔保和財政能力,這是我們成功競標和贏得合同所必需的。
按照行業慣例,我們經常被要求向我們的客户提供擔保保證金、備用信用證或公司擔保,以便在我們的附屬公司未能履行合同條款下的義務時對他們進行賠償。截至2022年9月30日和2021年9月30日,我們分別發行了44億美元和43億美元的擔保債券,主要用於支持項目執行,我們的未償還信用證總額分別為6.447億美元和4.83億美元。擔保人可以出具履約保證金或付款保證金,以向客户保證我們的附屬公司將根據合同條款履行義務。如果我們的聯營公司未能履行合同條款,則客户可以要求擔保人或其他公司聯營公司提供合同服務。此外,我們通常有義務賠償擔保人與債券有關的任何損失。如果特定項目需要保證金或信用證,而我們無法獲得適當的保證金或信用證,我們可能無法繼續進行該項目,這反過來可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們通過合資實體開展一部分業務,我們可能對這些實體擁有有限的控制權。
我們2022財年大約11%的收入來自我們通過合資企業或類似的合作伙伴安排的運營,其中控制權可能與獨立的第三方分享。與大多數合資企業安排一樣,合資企業參與者之間的意見分歧可能會導致決定延遲或發生糾紛。我們也無法控制我們合資夥伴的行為,根據適用的合資項目合同,我們通常與我們的合資夥伴承擔連帶責任。這些因素可能會對合資企業的業務和運營產生不利影響,進而影響我們的業務和運營。
通過我們是少數股東的合資企業運營,導致我們對許多與項目有關的決策和與項目有關的內部控制的控制有限。我們向未合併的合資企業提供的服務銷售額約佔我們2022財年收入的3%。我們通常對這些未合併的合資企業沒有控制權。這些合資企業可能不受我們所遵循的關於內部控制和財務報告的內部控制的相同要求。因此,這些合資企業可能會出現內部控制問題,這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響,也可能影響我們的聲譽。
我們參與合資企業,在那裏我們提供擔保,如果合資企業或其參與者未能履行其義務,可能會受到不利影響。
我們對與無關各方的合資企業有投資和承諾,包括與建築服務、政府服務和ACAP的投資活動有關的投資。例如,房地產和基礎設施合資企業本質上是有風險的,可能會導致未來的虧損,因為房地產市場受到我們無法控制的經濟趨勢和政府政策的影響。這些合資企業可能會不時借入資金以幫助為其活動提供資金,在某些情況下,我們需要為我們的關聯實體的義務提供擔保。此外,關於ACAP的投資活動,我們提供債務擔保,包括對項目完成、債務償還、環境賠償義務和其他貸款人所需擔保的擔保。
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AECOM Capital的房地產開發和投資活動具有內在的風險,並可能導致未來的虧損。
ACAP的房地產業務涉及管理、贊助、投資和開發商業房地產項目和合資企業(房地產合資企業),這些項目和合資企業具有固有的風險,並可能導致未來的虧損,因為房地產市場受到我們無法控制的經濟趨勢和政府政策的重大影響。我們在美國證券交易委員會註冊的投資顧問共同管理和贊助AECOM-Canyon Equity Fund,L.P.(“基金”),本公司間接持有該基金的股權,並代表其投資者投資和開發房地產合資企業。房地產合資公司依賴大量第三方借款為其開發活動提供資金,而此類融資的貸款人通常要求AECOM或關聯公司提供完工擔保、還款擔保、環境賠償和其他貸款人所需的信貸支持擔保,以確保房地產合資企業融資。AECOM是否提供貸款擔保取決於房地產合資企業是否符合AECOM的承保標準,包括AECOM的附屬公司擔任項目的風險施工經理或業主代表,AECOM的財務狀況沒有重大不利變化,以及擔保不違反AECOM重大協議下的契約。雖然基金和該等房地產合營公司擁有儲備,將用於分擔房地產合營公司的任何成本超支,但如果這些儲備耗盡,AECOM可能需要代表基金(但不代表基金的共同合夥人或房地產合營公司的任何非關聯有限合夥人)支付支助款項,以資助未編入預算的成本超支。基金的一些有限責任合夥人可能獲準在某些房地產合資企業中進行額外的股權共同投資,在額外的特定準備金耗盡後,如果房地產合資企業的成本超支,AECOM將代表有限合夥人共同投資者為這些合資企業提供支持付款。
與法律法規相關的風險
我們的員工、分包商、合作伙伴或顧問的不當行為,或我們未能遵守適用於我們業務的法律或法規,可能會導致我們失去客户或失去與政府機構簽訂合同的能力。
作為一家政府承包商,如果我們的員工、分包商、合作伙伴或顧問不遵守法律或法規而導致的不當行為、欺詐或其他不當活動,可能會對我們的業務和聲譽產生重大負面影響。此類不當行為可能包括未能遵守採購法規、環境法規、關於保護政府敏感信息的法規、關於政府合同中勞動力和其他成本定價的立法、關於遊説或類似活動的法規、以及反腐敗、反競爭、出口管制和其他適用的法律或法規。我們未能遵守適用的法律或法規,我們的任何員工、分包商、合作伙伴或顧問的不當行為,或我們未能及時準確地向政府機構提供有關不當行為或潛在不當行為的證明,都可能使我們面臨罰款和處罰,喪失政府授予的資格,取消合同,暫停或取消與政府機構的合同,任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。
根據環境法律和法規,我們可能會承擔重大責任。
我們的服務受到眾多環境保護法律法規的制約,這些法律法規復雜而嚴格。我們的業務部分涉及不同地點的規劃、設計、項目管理、施工管理以及運營和維護,包括但不限於核設施、危險廢物和超級基金地點、碳氫化合物生產、分銷和運輸地點以及其他與基礎設施相關的設施。我們還定期在敏感環境區域及其周圍開展工作,如河流、湖泊和濕地。此外,我們還簽訂了合同,支持美國聯邦政府實體銷燬危險材料,包括化學制劑和武器庫存,以及淨化和退役核設施。這些活動可能需要我們管理、處理、移除、處理、運輸和處置有毒或危險物質。我們還在美國和加拿大擁有和運營幾處用於儲存和維護建築設備的物業。在對這些特性進行操作時,儘管已經採取了預防措施,但在存儲或維修該設備時,可能發生了個別相對少量的燃料、機油、液壓油和其他液體的意外泄漏。這種偶然的釋放雖然個別相對較小,但可能是隨着時間的推移而積累起來的。我們收購的公司過去的商業做法也可能使我們承擔未來未知的環境責任。
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如果不遵守環境法律和法規,可能會被處以鉅額罰款、處罰和其他制裁,一些環境法規定了對危險物質排放的補救的連帶嚴格責任,使個人對環境損害承擔責任,而不考慮此人的疏忽或過錯。這些法律和法規可能會使我們承擔因操作行為或他人造成的情況而產生的責任,或者對我們在實施這些行為時遵守所有適用法律的行為承擔責任。例如,有一些政府法律嚴格管理有毒和危險物質的處理、清除、處理、運輸和處置,如1980年的《綜合環境響應補償和責任法》,以及類似的州法律,這些法律對整個清理費用施加嚴格的、連帶的責任,而不考慮公司是否知道或導致危險物質的釋放。此外,一些環境法規可規定業主、經營者、發電機、運輸商和其他安排處理或處置與受污染設施或項目場地有關的危險物質的人承擔整個清理工作的責任。其他影響我們的聯邦環境、健康和安全法律包括但不限於《資源保護和回收法》、《國家環境政策法》、《清潔空氣法》、《清潔空氣汞規則》、《職業安全和健康法》、《有毒物質控制法》、《超級基金修正案和重新授權法》、《1974年能源重組法》,以及其他類似的國家和州法律。與環境污染或人類接觸危險物質有關的責任,或未能遵守適用的法規,可能會給我們帶來大量成本,包括清理費用、罰款和民事或刑事制裁、第三方對財產損壞或人身傷害的索賠或停止補救活動。我們在這些法律和法規管轄的領域中的持續工作使我們面臨承擔重大責任的風險。
氣候變化相關風險
氣候變化和相關的環境問題可能會對我們產生實質性的不利影響。
與氣候有關的事件,如風暴、洪水、野火、乾旱、颶風、冰凍條件和其他自然災害的頻率和嚴重程度的增加,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生長期影響。雖然我們尋求降低與氣候事件相關的業務風險,但我們認識到,無論我們在哪裏開展業務,都存在固有的與氣候相關的風險。例如,一場災難性的自然災害可能會對我們的任何辦公地點和客户的位置產生負面影響。因此,自然災害有可能擾亂我們和我們客户的業務,並可能導致我們經歷停工、項目延誤、財務損失和恢復運營的額外成本,包括保險成本增加或保險損失、法律責任和聲譽損失。
利益相關者對環境、社會和治理實踐的認識和關注正在迅速演變,這可能會影響我們的業務。
利益攸關方對環境、社會和治理事項的期望一直在迅速發展和提高。如果我們不在多樣性和包容性、環境管理、對當地社區的支持和公司治理等關鍵領域採取負責任的行動,我們的聲譽可能會受到損害。未能充分滿足利益相關者的期望可能會導致業務損失,無法吸引和留住客户和人才,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響,並可能對我們的普通股價格和資金成本產生負面影響。
與收購和資產剝離相關的風險
在出售我們的管理服務和自營風險民用基礎設施和電力建設業務後,AECOM可能更容易受到不斷變化的市場狀況的影響。
在出售我們的管理服務和自我執行的風險民用基礎設施和電力建設業務後,AECOM更依賴於我們剩餘的業務部門。我們的運營結果、現金流、營運資本、有效税率和融資要求可能會受到波動性增加的影響,我們為資本支出、投資和償債提供資金的能力可能會減弱。此外,任何收購價格調整都可能是不利的,作為這些交易的一部分,未來欠我們的其他收益可能會低於我們的預期。我們還有義務產生持續成本,並保留以前分配給管理服務業務的某些法律索賠。因此,我們可能更容易受到不斷變化的市場狀況的影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
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我們可能無法成功執行或有效整合收購,資產剝離可能不會按計劃進行。
我們定期審查我們的業務組合,通過收購實現增長,並尋求剝離非核心業務。我們可能無法以有利的條件及時完成交易,或者根本無法完成交易,在任何收購的整合過程中,我們可能會發現監管和合規問題。此外,我們的經營業績和現金流可能受到以下因素的不利影響:(I)被收購業務未能達到或超過預期回報;(Ii)未能如期整合被收購業務和/或實現預期的協同效應;(Iii)無法以令人滿意的條款和條件處置非核心資產和業務;(Iv)注意力轉移和員工負擔增加;以及(V)在被收購業務中發現意外負債或其他問題,而我們缺乏合同保護、保險或賠償,或與被剝離業務、我們已向其提供合同賠償的買家的索賠有關。作為整合過程的一部分,我們可能遇到的其他困難包括:
● | 税務處理方式改變的後果,以及從收購或處置中預期的全部利益可能無法實現; |
● | 在管理團隊、戰略、業務、產品和服務的整合或處置方面出現任何延誤; |
● | 商業背景、企業文化和管理理念的差異可能會推遲成功的整合; |
● | 留住關鍵員工的能力; |
● | 制定和執行統一的標準、控制程序、政策和信息系統的能力; |
● | 以無縫方式重組複雜的系統、技術、網絡和其他資產,儘量減少對客户、供應商、僱員和其他羣體的不利影響的挑戰; |
● | 與收購有關的潛在未知負債和意外增加的費用或延誤,包括超出當前估計數的整合費用; |
● | 能夠扣除或申索税收屬性或福利,如營業虧損、業務或外國税收抵免;以及 |
● | 每家公司正在進行的業務中斷或失去動力,或標準、控制、程序和政策方面的不一致。 |
這些因素中的任何一個都可能對我們與客户、供應商、員工和其他羣體保持關係的能力產生不利影響,或者可能減少我們的收益,或者以其他方式對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們剝離業務的計劃受到各種風險和不確定性的影響,可能無法按照預期計劃或預期時間框架完成,甚至根本不能完成,並將涉及大量時間和費用,這可能會擾亂我們的業務或對我們的業務產生不利影響。
剝離業務涉及風險和不確定性,例如難以將與此類業務相關的資產與我們保留的業務分開、員工分心、需要獲得監管部門的批准和其他第三方同意,這可能會擾亂客户和供應商關係,以及我們可能需要承擔額外的税收義務或失去税收優惠。由於這些挑戰,以及市場狀況或其他因素,預期的資產剝離可能需要更長的時間或成本更高,或者產生的收益比預期的要少,可能根本無法完成。如果我們無法完成資產剝離或成功過渡剝離的業務,我們的業務和財務業績可能會受到負面影響。在我們處置業務後,我們可能保留財務或業績擔保以及其他合同、僱傭、養老金和遣散費義務的風險敞口,以及根據法律可能因收購方處置或隨後倒閉而產生的潛在責任。因此,剝離的業務或我們無法控制的其他條件的表現可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。此外,任何業務的剝離都可能對我們的盈利能力產生負面影響,因為此類出售可能導致虧損、銷售和營業收入損失或現金流減少。
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其他風險
商譽減值費用可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於我們的增長部分是通過收購、商譽和無形資產實現的--截至2022年9月30日,淨資產佔我們資產的很大一部分,分別為34億美元和3560萬美元。根據美國普遍接受的會計原則,我們須按公允價值法按年度對綜合資產負債表中的商譽進行測試,以確定可能出現的減值情況。這些事件或情況可能包括業務環境的重大變化,包括報告單位的市值顯著持續下降、法律因素、經營業績指標、競爭、出售或處置我們的大部分業務、我們的市值顯著持續下降以及其他因素。例如,在截至2020年9月30日的年度內,我們記錄了長期資產的非現金減值,包括商譽8360萬美元,這主要是由於自建風險建築的報告單位的估計回收和公允價值減少所致。
此外,如果我們的股票價格和市值在持續的一段時間內下降,我們將不得不在未來記錄減值費用。任何減值的金額可能是重大的,並可能對我們的財務狀況和計提費用期間的運營結果產生重大不利影響。
我們可能被要求提供額外的現金,以履行與我們管理的養老金福利計劃或我們參與的多僱主養老金計劃相關的重大資金不足的福利義務。
我們為美國、英國、加拿大、澳大利亞和愛爾蘭的員工制定了固定福利養老金計劃。截至2022年9月30日,我們的固定收益養老金計劃的總赤字(預計福利義務超過計劃資產公允價值的部分)約為2.044億美元。未來,我們的養老金赤字可能會增加或減少,這取決於利率水平的變化、養老金計劃業績和其他因素,這些因素可能需要我們為養老金計劃做出額外的現金貢獻,並確認我們的淨養老金成本進一步增加,以滿足我們的資金需求。如果我們被迫或選擇彌補資金不足的福利計劃的全部或部分赤字,我們的運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
多僱主養老金計劃通常是根據與工會的集體談判協議建立的,以涵蓋各種無關公司的工會代表工人。我們與工會的集體談判協議要求我們為各種多僱主養老金計劃繳費;然而,我們不控制或管理這些計劃。在截至2022年9月30日的一年中,我們為多僱主養老金計劃貢獻了290萬美元。根據《僱員退休收入保障法》,僱主在沒有適用豁免的情況下向多僱主養老金計劃繳費,在終止或退出該計劃時,也可能對其在多僱主養老金計劃的無基金既得利益中的比例份額承擔責任。如果我們在沒有適用豁免的情況下終止或退出多僱主計劃(例如建築和建築業的一些計劃),我們可能需要貢獻大量現金來資助多僱主計劃的無資金來源的既得利益,這可能會對我們的財務業績產生實質性和不利的影響;然而,由於我們不控制多僱主計劃,我們無法估計可能需要的任何潛在貢獻。
如果特定地理區域或行業的客户受到特定地理區域或行業的特定因素的不利影響,我們可能會經歷不成比例的高收款風險和拒付。
我們的客户包括公共和私人實體,它們已經並可能繼續受到全球經濟格局變化的負面影響。雖然沒有一個客户佔我們2022財年收入的10%以上,但我們面臨着收取風險,這是我們提供服務並隨後向客户收取此類服務的正常業務部分,或者當我們在項目完成運營狀態或完成項目融資之前對多數或少數控制的大型客户項目和其他長期資本項目進行股權投資時。如果我們將客户的信用風險集中在特定的地理區域或行業,持續的負面趨勢或該特定地理區域或行業的財務狀況惡化可能使我們容易受到這些客户高得不成比例的違約水平的影響。此類違約可能會對我們的收入、經營業績或應收賬款產生重大不利影響。
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我們的服務使我們面臨重大的責任風險,我們的保險單可能不會提供足夠的保險。
我們的服務涉及專業責任和其他責任的重大風險,這些責任可能大大超過我們從此類服務中獲得的費用。此外,我們有時在合同中承擔對客户在賠償或擔保協議下的項目的責任。我們無法從我們的業務運營中預測潛在負債的規模。此外,在正常的業務過程中,我們經常為客户做出關於項目現場環境和工程條件的專業判斷和建議。如果這些專業判斷和建議後來被確定為不準確,我們可能被視為對這些專業判斷和建議負責。任何對我們不利的法律裁決都可能導致重大的金錢損失,甚至刑事違法行為。
我們的專業責任保險只承保在保單有效期內提出的索賠。此外,我們的保單可能不會因保單和自保留存金額中的各種排除項而保護我們免受潛在責任的影響。部分或全部未投保的索賠,如果成功且數額巨大,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
無法獲得或取消第三方保險覆蓋範圍將增加我們的整體風險敞口,並擾亂我們業務運營的管理。
作為我們整體風險管理戰略的一部分,我們維持來自第三方保險公司的保險範圍,這是因為我們的一些合同要求我們保持特定的保險範圍限制。如果我們的任何第三方保險公司倒閉,突然取消我們的承保範圍,或以其他方式無法為我們提供足夠的保險範圍,那麼我們的整體風險敞口和我們的運營費用將增加,我們業務運營的管理將被擾亂。此外,我們不能保證我們現有的任何保險範圍在承保期屆滿時可以續期,或者未來的承保範圍在所需的限額下是可以負擔的。
如果我們與核材料相關的服務得不到足夠的賠償,可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們在核能工廠的持續維護和改裝以及去污和退役方面為核能行業提供服務。根據《普賴斯-安德森法案》,核電廠運營商和承包商可獲得的賠償條款並不適用於我們作為核能行業放射性材料清理承包商提供服務時可能招致的所有責任。如果普賴斯-安德森法案的賠償保護不適用於我們的服務,或者如果我們的風險敞口發生在美國以外,我們的業務和財務狀況可能會因客户拒絕保留我們、我們無法獲得足夠的商業保險和賠償或我們可能遭受的潛在重大金錢損失而受到不利影響。
我們積壓的未完成合同項目可能會出現意想不到的調整和取消,因此可能無法準確反映未來的收入和利潤。
截至2022年9月30日,積壓的訂單約為402億美元。我們報告分配給剩餘未履行履約債務(RUPO)的交易價格為208億美元,如我們合併財務報表附註4收入確認中所述。我們的積壓工作和Rupo之間最顯著的區別是,我們的積壓工作包含我們預計在未來我們獲得工作但合同協議尚未簽署的地方將記錄的收入,未合併的合資企業積壓工作,我們預計通過股權收益而不是收入實現收入的未合併合資企業積壓工作,以及與超出這些合同終止條款的服務合同相關的收入,其中Rupo的計算指導要求我們假設合同將在其方便的情況下儘早終止。因此,Rupo比Backlog低194億美元。我們不能保證未來的收入將從任何一類積壓中實現,或者如果實現,將產生利潤。由於合同的規模或長期性質,許多項目可能會在我們的積壓項目中保留很長一段時間。此外,項目不時被推遲、縮減或取消。這些類型的積壓減少對我們最終從反映在積壓中的合同中獲得的收入和利潤產生了不利影響。
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我們不時地向客户提交超出某些合同初始範圍的工作索賠。如果這些客户不批准這些索賠,我們的運營結果可能會受到不利影響。
我們通常根據我們的一些合同提交未決索賠,要求支付超出我們已記錄收入的最初合同要求的工作。一般來説,我們不能保證這類索賠將全部、部分或全部獲得批准。通常,這些索賠可能成為宂長的仲裁或訴訟程序的對象,而且很難準確預測這些索賠何時能得到完全解決。當此類事件發生且未解決的索賠尚未解決時,我們已在項目中使用營運資金來支付相關索賠解決之前的成本超支。如果這些索賠不獲批准,我們未來的收入可能會減少。
在開展業務時,我們依賴於其他承包商、分包商以及設備和材料供應商。如果這些各方未能履行對我們或其他各方的義務,或者如果我們無法維持這些關係,我們的收入、盈利能力和增長前景可能會受到不利影響。
我們依賴承包商、分包商以及設備和材料供應商開展業務。我們可能與分包商發生糾紛,原因包括分包商所完成工作的質量和及時性,客户對分包商的擔憂,或我們未能根據分包合同延長現有任務訂單或發佈新的任務訂單。此外,如果我們不能以合理的成本獲得設備和材料,或者如果我們需要支付的金額超過我們的估計,我們及時完成項目或盈利的能力可能會受到損害。此外,如果我們的任何分包商未能及時交付商定的物資和/或履行商定的服務,我們作為主承包商履行義務的能力可能會受到威脅;我們可能要為此類失敗負責,和/或我們可能被要求以更高的價格從其他來源購買物資或服務。這可能會減少可實現的利潤或導致需要用品或服務的項目出現虧損。
當我們作為其他承包商的分包商或合資夥伴時,我們也依賴於與其他承包商的關係。如果其他承包商取消或減少與我們的分包合同或合資關係,或者如果政府機構終止或減少這些其他承包商的項目,不授予他們新合同或拒絕根據合同付款,我們未來的收入和增長前景可能會受到不利影響。此外,由於包括美國在內的許多國家/地區的分包合同中常見的“邊付款邊付款”條款,如果主承包商遇到付款延遲,我們可能會遇到付款延遲的情況。
如果客户在沒有適當免責聲明的情況下使用我們的報告或其他工作產品,或以誤導性或不完整的方式使用我們的報告或其他工作產品,或者如果我們的報告或其他工作產品不符合專業標準和其他法規,我們的業務可能會受到不利影響。
我們為客户製作的報告和其他工作成果有時包括預測、預測和其他前瞻性陳述。此類信息的性質存在許多風險和不確定性,任何風險和不確定性都可能導致我們提供的信息最終被證明是不準確的。雖然我們在為客户準備的報告中包含了適當的免責聲明,但一旦我們製作了此類書面工作成果,我們並不總是有能力控制我們的客户使用此類信息的方式。因此,如果我們的客户在沒有適當的免責聲明的情況下複製這些信息來為項目向投資者募集資金,並且這些信息被證明是不正確的,或者如果我們的客户以誤導性或不完整的方式為潛在投資者複製了這些信息,我們的客户或該等投資者可能會以違反證券法等罪名威脅或起訴我們。如果我們被發現對與我們的客户工作產品相關的任何索賠負責,我們的業務可能會受到不利影響。
此外,我們的報告和其他工作產品可能需要遵守在提供服務的司法管轄區內提供專業服務的專業標準、許可要求、證券法規和其他管理專業服務的法律和規則。我們可能對使用或依賴我們的報告和其他工作產品的第三方負責,即使我們沒有與這些第三方簽訂合同。這些事件反過來可能導致金錢損失和處罰。
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未能充分保護、維護或執行我們的知識產權權利可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護知識產權的能力。我們依靠知識產權政策和其他合同安排的組合來保護我們的大部分知識產權,在我們認為商標、專利或版權保護不合適或不能獲得的情況下。商業祕密通常很難保護。儘管我們的員工受到保密義務的約束,但這種保護可能不足以阻止或防止我們的機密信息被挪用和/或侵犯我們的專利和版權。此外,我們可能無法檢測到未經授權使用我們的知識產權,或以其他方式採取適當的步驟來執行我們的權利。未能充分保護、維護或執行我們的知識產權可能會不利地限制我們的競爭地位。
如果我們或我們的員工無法獲得政府授予的資格或我們和他們為客户提供服務所需的其他資格,我們的收入和增長前景可能會受到損害。
許多政府項目要求承包商獲得政府授予的資格,如安全許可證書。根據項目的不同,獲得資格可能很困難,也很耗時。如果我們或我們的員工無法獲得或保留必要的資格,我們可能無法贏得新業務,我們的現有客户可能會終止與我們的合同或決定不續簽合同。在某種程度上,如果我們不能為我們在特定合同下工作的員工獲得或保持所需的安全許可,我們可能無法從該合同中獲得預期的收入或利潤。
與工會的談判和可能的工作行動可能會轉移管理層的注意力,擾亂運營。此外,新的集體談判協議或協議修正案可能會增加我們的勞動力成本和運營費用。
我們定期與工會談判,簽訂集體談判協議。未來任何有關工會代表或集體談判協議的談判結果都可能對我們不利。我們可能會在集體談判中達成協議,因為工資或福利支出的增加會增加我們的運營費用,降低我們的淨收入。此外,與工會的談判可能會轉移管理層的注意力,擾亂運營,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。如果我們無法談判達成可接受的集體談判協議,我們可能不得不應對工會發起的工作行動的威脅,包括罷工。根據威脅的性質或任何工作行動的類型和持續時間,這些行動可能會擾亂我們的運營並對我們的運營結果產生不利影響。
我們的章程文件包含可能延遲、推遲或阻止控制權變更的條款。
我們的公司註冊證書和章程的規定可能會使第三方更難獲得對我們的控制權,即使控制權的變化對股東有利。這些規定包括:
● | 本公司董事會是否有能力在未經股東批准的情況下批准連續發行優先股; |
● | 賦予董事局獨家權力,以決定董事局的規模和填補空缺;以及 |
● | 股東建議和提名進入我們董事會的事先通知要求。 |
我們不能保證分紅的時間、金額或支付。
雖然我們的董事會採取了股息政策,根據該政策,我們打算定期支付季度現金股息,但隨後宣佈的任何股息(或任何特別股息)的時間和金額取決於董事會的酌情決定權,並將基於各種因素,包括現金流、收益和財務借款可用性以及我們未償債務下的其他限制。我們不需要宣佈股息,我們受到未償債務的限制,並可能受到未來融資或其他安排的限制。我們的董事會可以修改或終止我們的股息政策。因此,我們不能保證我們將支付季度或特別股息,或其金額或時間。任何減少或取消我們的股息政策或股息支付都可能對我們普通股的價格產生負面影響。
税法的變化可能會提高我們在全球的税率,並對我們的運營結果產生實質性影響。
我們受美國和許多外國司法管轄區的税法約束。美國和許多國際立法和監管機構不斷提出並頒佈立法,這些立法可能會對美國跨國公司的徵税方式產生重大影響。
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目錄表
由於我們在美國和國際上的商業活動規模很大,其中許多擬議的變化如果成為法律,可能會對我們在全球的有效税率、所得税支出和現金流產生不利影響。
項目1B。*未解決的員工評論
沒有。
項目2.財產
我們的公司辦公室位於德克薩斯州達拉斯諾埃爾路13355號,佔地約9,000平方英尺。我們的其他辦公室,包括較小的行政或項目辦公室,在全球的總面積約為710萬平方英尺。我們幾乎所有的辦公室都是租來的。有關我們的租賃義務的信息,請參閲我們的合併財務報表附註11。日後如有需要,我們可能會不時增加設施。
項目3.法律程序
作為一家政府承包商,我們受到各種法律法規的約束,這些法規比適用於非政府承包商的法律法規更嚴格。通過審計和調查,政府對承包商遵守這些法律和法規的嚴格審查是政府合同所固有的,我們不時會收到與我們與政府實體進行的業務有關的詢問、傳票和類似要求。違規行為可能導致民事或刑事責任,以及暫停或取消授予新政府合同或續簽期權的資格。
在我們正常的業務運作中,我們參與了各種調查、索賠和訴訟。我們並不總是知道我們或我們的附屬公司是否正在接受調查或此類事件的狀況。雖然我們的法律程序的結果不能肯定地預測,我們的管理層認為,根據目前的信息和與律師的討論,除了本報告所載財務報表附註18中所述的承諾和或有事項外,我們所涉及的所有調查、索賠和訴訟預計都不會對我們的綜合財務狀況、經營業績、現金流或我們開展業務的能力產生重大不利影響。見本報告所載財務報表附註18,承付款和或有事項,討論我們作為締約方的某些事項。該附註所載資料以參考方式併入本第3項。當我們認為可能會發生損失時,我們不時為訴訟設立準備金。
項目4.披露煤礦安全情況
沒有。
31
目錄表
第II部
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市,代碼為“ACM”。根據我們轉讓代理的記錄,截至2022年11月10日,有1,575名登記在冊的股東。
股權證券的未登記銷售
沒有。
股權補償計劃
下表列出了截至2022年9月30日根據我們的股權補償計劃可能發行的AECOM普通股的某些信息:
A欄 | B欄 |
| C欄 | ||||
|
|
| 證券數量 | ||||
保持可用 | |||||||
證券數量 | 加權平均 | 面向未來 | |||||
待發 | 行權價格 | 在以下條件下發行 | |||||
在鍛鍊時 | 傑出的 | 股權補償 | |||||
傑出的 | 選項, | 圖則(不包括 | |||||
期權,認股權證 | 保證並 | 反映的證券 | |||||
計劃類別 |
| 和權利(1) |
| 權利 |
| 在A欄中) | |
未經股東批准的股權補償計劃 |
| 不適用 |
| 不適用 | 不適用 | ||
股東批准的股權補償計劃: |
|
|
|
|
| ||
AECOM股票激勵計劃 |
| 2,034,230 | (1) | $ | 38.72 | (2) | 11,276,755 |
AECOM員工股票購買計劃(3) |
| 不適用 |
| 不適用 | 9,059,560 | ||
總計 |
| 2,034,230 | $ | 38.72 | 20,336,315 |
(1) | 包括在行使股票期權時可發行的265,487股,在歸屬受限股票單位時可發行的1,042,780股,以及在業績收益計劃獎勵(PEP)下達到指定業績目標時可發行的725,963股。 |
(2) | 加權-僅未平倉期權的平均行權價。 |
(3) | 僅在(C)欄中反映的數額,包括所有可供未來發行的、受未償還權利限制的股票。 |
性能測量比較(1)
下圖比較了AECOM股票的累計股東總回報(ACM)與S中型股400和S綜合1500建築工程指數在2017年9月29日至2022年9月30日的累計總回報。
我們認為,S 400中型股指數是一個合適的獨立大盤指數,因為它衡量了許多行業中類似中型企業的表現。此外,我們認為S建築工程綜合指數是一個合適的第三方發佈的行業指數,因為它衡量的是工程和建築公司的業績。
(1) | 本節不是“徵集材料”,也不被視為已在美國證券交易委員會“備案”,也不會以引用的方式併入我們根據證券法或交易法提交的任何文件中,無論這些文件是在本文件日期之前還是之後提交的,也不考慮此類文件中的任何一般註冊語言。 |
32
目錄表
股票回購計劃
2017年9月21日,公司董事會宣佈了一項配資政策,授權回購至多10億美元的AECOM普通股。股票回購可以通過公開市場購買或其他方法進行,包括根據規則10b5-1計劃。2020年11月13日,董事會批准將公司的回購授權增加到10億美元。2021年9月22日,董事會再次批准將公司的回購授權增加到10億美元。截至2022年9月30日的三個月回購活動摘要如下:
總數 |
| 股份總數 |
| 最大近似值 | ||||||
的股份 | 平均價格 | 作為公開購買的一部分購買 | 可能尚未購買的價值 | |||||||
期間 |
| 購得 |
| 按股支付 |
| 已宣佈的計劃或計劃 |
| 在計劃或方案下 | ||
2022年7月1日至31日 | — | $ | — | — | $ | 632,071,000 | ||||
2022年8月1日至31日 |
| — |
| — | — |
| 632,071,000 | |||
2022年9月1日至30日 |
| 788,881 |
| 69.73 | 788,881 |
| 577,060,000 | |||
總計 |
| 788,881 | $ | 69.73 | 788,881 |
項目6.保留
33
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
這份Form 10-K年度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款的前瞻性陳述,這些陳述不限於歷史事實,但反映了公司目前對未來事件的信念、預期或意圖。這些陳述包括與公司有關的前瞻性陳述,包括公司的業務、運營和戰略以及工程和建築業。非歷史事實的聲明,但不限於,包括使用“預期”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“項目”和“將”等術語的聲明,以及與新冠肺炎冠狀病毒大流行造成的未來影響、經濟不穩定和市場波動有關的聲明,包括政府的反應,例如任何長時間的旅行、商業或其他類似限制、開工延遲、或臨時或永久停止建設,基礎設施或其他項目,要求我們將員工或人員從現場撤走以保護他們,以及我們的政府或商業客户或潛在客户計劃的計劃延遲或減少;本新聞稿包含的前瞻性表述包括:未來收入、支出和業務趨勢;未來自我執行風險建設風險敞口的未來減少;未來會計估計;未來合同履行義務;未來積壓轉換;未來資本分配優先事項,包括普通股回購、未來應收貿易賬款、未來債務償還;未來退休後支出;未來税收優惠和支出;未來税法的影響;未來遵守法規的情況;未來的法律索賠和保險覆蓋範圍;我們披露的未來有效性;財務報告的內部控制;未來成本節約;以及其他未來的經濟和行業狀況。鑑於所有前瞻性陳述中固有的風險和不確定性,在本年度報告中包含此類陳述不應被視為我們或任何其他人將實現我們的目標或計劃的陳述。儘管管理層認為前瞻性陳述所依據的假設是合理的,但這些假設和前瞻性陳述受到各種因素、風險和不確定性的影響,其中許多因素是我們無法控制的,包括但不限於:我們的業務是週期性的,容易受到經濟衰退和客户支出減少的影響;政府關門;政府長期合同以及受與政府合同撥款有關的不確定性的影響;政府機構可能修改、削減或終止我們的合同;政府合同受到合同條款的審計和調整;固定價格合同下的損失;對我們合資實體運營的有限控制;我們的員工或顧問的不當行為的責任;未能遵守適用於我們業務的法律或法規;保持足夠的擔保和財務能力;潛在的高槓杆和無力償還我們的債務和擔保;繼續支付股息的能力;暴露於不同國家的政治和經濟風險,包括關税;貨幣匯率和利率波動;留住和招聘關鍵的技術和管理人員;法律索賠;保險覆蓋範圍不足;環境法律合規和核賠償不足;與我們的積壓相關的意外調整和取消;可能無法履行其法律義務的合作伙伴和第三方;管理養老金成本;AECOM Capital的房地產開發;網絡安全問題、IT故障和數據隱私;前瞻性表述包括:與出售我們的管理服務及自我執行的高風險民用基礎設施、電力建築及石油天然氣建築業務的收益和成本相關的風險,包括從這些交易中進行的任何採購調整可能會對我們造成不利影響的風險,以及我們在提交給美國證券交易委員會的本年度報告(Form 10-K)和我們提交給美國證券交易委員會的後續任何報告中討論的其他額外風險和因素。因此,實際結果可能與任何前瞻性陳述預期的結果大不相同。
所有關於本公司或本公司或代表本公司行事的任何人士的後續書面和口頭前瞻性陳述或其他事項,其全部內容均受上述警告性陳述的明確限定。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述只説明瞭它們的發表日期。公司沒有義務(並明確放棄任何此類義務)更新或修改任何可能不時做出的前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。請閲讀本年度報告中的“第一部分第1A項-風險因素”,討論可能影響我們未來業績的因素、風險和不確定因素。
我們的財政年度由52周或53周組成,在最接近9月30日的週五結束。為清楚起見,我們以截至9月30日的年度列報所有期間。我們將截至2021年9月30日的財年稱為“2021財年”,將截至2022年9月30日的財年稱為“2022財年”。2022、2021和2020財年分別為52、52和53周,分別於9月30日、10月1日和10月2日結束。
在本節中,我們將討論截至2022年9月30日的年度與截至2021年9月30日的年度相比的經營結果。關於2021年9月30日終了年度與2020年9月30日終了年度的討論,請參閲第二部分第7項。在截至2021年9月30日的10-K表格年度報告中,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
34
目錄表
概述
我們是為世界各地的政府、企業和組織提供專業基礎設施諮詢服務的全球領先提供商。我們為交通、設施、水、環境和能源等主要終端市場的全球商業和政府客户提供諮詢、規劃、諮詢、建築和工程設計、施工和項目管理服務,以及投資和開發服務。
我們的業務主要是提供基於知識的收費服務。我們的收入主要來自我們創造收入和從客户那裏收取現金的能力,方法是對員工在客户項目上花費的時間進行記賬,以及我們管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要來自房地產開發、銷售和管理費。
我們通過三個部門報告我們的持續業務,下面將對每個部門進行更詳細的描述:美洲、國際和AECOM Capital(ACAP)。這些細分市場是按照不同客户的不同專業需求以及我們如何管理業務來組織的。我們根據不同業務部門的相似特徵,包括相似的長期財務業績、所提供服務的性質、提供這些服務的內部流程以及客户類型,將不同的業務部門彙總到我們的可報告部門中。
● | 美洲:為美國、加拿大和拉丁美洲的商業和政府客户提供交通、水、政府、設施、環境和能源等主要終端市場的規劃、諮詢、建築和工程設計、施工管理和項目管理服務。 |
● | 國際:為歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區的商業和政府客户提供交通、水、政府、設施、環境和能源等主要終端市場的規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及項目管理。 |
● | AECOM Capital(ACAP):主要投資和開發房地產項目。 |
我們的收入取決於我們吸引和留住合格的高生產率員工、識別商業機會、將我們的人力資源和資本配置到有利可圖和高增長的市場、獲得新合同和續簽現有客户協議的能力。對我們服務的需求可能容易受到突然的經濟低迷以及政府和私營行業支出減少的影響,這可能會導致客户推遲、削減或取消擬議和現有的項目。此外,作為一家專業服務公司,保持員工工作的高質量是我們創收和盈利不可或缺的一部分。鑑於我們業務的全球性,我們的收入受到匯率波動的影響,匯率波動可能會在不同時期和每年發生變化。
我們的成本主要包括支付給員工的薪酬,包括工資、附帶福利、僱用分包商的成本、其他與項目有關的費用和銷售、一般和行政成本。
關於我們的資本分配政策,2021年9月22日,董事會批准將我們的股票回購授權增加到10億美元。截至2022年9月30日,董事會回購授權的剩餘金額約為6億美元。我們打算根據我們的資本分配政策,將未來可用現金用於股息和股票回購。
2022年1月,我們基本上已經退出了所有自我表現的風險建築業務,並剝離了剩餘的非核心石油和天然氣業務。作為我們提高盈利能力和保持降低風險的持續計劃的一部分,我們不斷評估我們的地理風險敞口。2022年3月,我們基本上完成了與2022年3月7日宣佈的在俄羅斯的所有業務的退出。
我們預計2023財年將產生約3,000萬至4,000萬美元的重組成本,主要與預計將持續提高利潤率和效率的持續行動有關。我們估計的重組成本包括東南亞特定國家的退出,這取決於適用的法律,這是我們評估地理風險敞口和降低風險狀況的持續計劃的一部分。
35
目錄表
新冠肺炎冠狀病毒的影響
冠狀病毒大流行的影響和防止其蔓延的措施正在以多種方式影響我們的企業:
● | 冠狀病毒及隨之而來的經濟影響可能會減少對我們服務的需求,並在某些情況下影響客户的支出,進而對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、流動資金以及償還債務和支付股息的能力產生不利影響;然而,冠狀病毒的性質及其持續時間不確定,使我們難以預測和量化這種影響。 |
● | 我們已要求或協助員工在適當的情況下遠程工作。 |
● | 冠狀病毒使我們更難估計業務的未來表現,並減輕這些事態發展對我們業務運營的不利財務影響。 |
● | 亞洲的某些市場正在經歷項目延誤,影響了我們的業績和業績。 |
收購
在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內,沒有完成任何收購。
我們所有的收購都作為業務合併入賬,自收購之日起,被收購公司的運營結果已包括在我們的綜合業績中。
收入和支出的組成部分
截至九月三十日止年度, | |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 | ||||||
(單位:百萬) | |||||||||||||||
其他財務數據: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
收入 | $ | 13,148 | $ | 13,341 | $ | 13,240 | $ | 13,642 | $ | 13,878 | |||||
收入成本 |
| 12,300 |
| 12,543 |
| 12,530 |
| 13,030 |
| 13,399 | |||||
毛利 |
| 848 |
| 798 |
| 710 |
| 612 |
| 479 | |||||
合營企業收益中的權益 |
| 54 |
| 35 |
| 49 |
| 49 |
| 49 | |||||
一般和行政費用 |
| (147) |
| (155) |
| (190) |
| (148) |
| (135) | |||||
重組成本 |
| (108) |
| (48) |
| (188) |
| (95) |
| — | |||||
處置活動的收益 |
| — |
| — |
| — |
| 3 |
| — | |||||
長期資產減值準備 |
| — |
| — |
| — |
| (25) |
| — | |||||
營業收入 | $ | 647 | $ | 630 | $ | 381 | $ | 396 | $ | 393 |
收入
我們主要通過向世界各地的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計、施工和項目管理服務來創造收入。我們的收入包括員工提供的服務、分包商的傳遞收入和其他直接成本。隨着履行義務的履行和對承諾商品或服務的控制權轉移到我們的客户手中,我們通常會確認隨着時間的推移而產生的收入。我們通常使用總成本除以預期總成本的投入措施來衡量完成進度。
收入成本
收入成本反映了我們自己的人員成本(包括附帶福利和管理費用)以及分包商的費用和其他與收入相關的直接成本。
36
目錄表
已取得無形資產的攤銷費用
在我們的收入成本中包括對收購的無形資產的攤銷。我們在對我們收購的公司的收購價格分配中將價值歸因於商譽以外的可識別無形資產。這些資產包括但不限於積壓和客户關係。在一定程度上,我們將價值歸因於具有有限壽命的可識別無形資產,我們將這些價值在資產的估計可用壽命內攤銷。這種攤銷費用雖然在支出期間是非現金的,但直接影響我們的經營業績。
合資企業收益中的權益
合資企業收益中的權益包括我們未合併的合資企業向客户收取的費用中我們為我們和其他合資夥伴提供的服務所收取的部分,以及我們在未合併的合資企業的投資回報中獲得的收益。
一般和行政費用
一般費用和行政費用包括公司費用,包括人事、佔用和行政費用。
重組費用
重組費用包括人員和其他成本、房地產成本以及與我們的俄羅斯相關業務退出相關的成本,這些成本主要與預計將帶來持續利潤率改善和效率的行動有關。
地理信息
有關地域財務信息,請參閲我們合併財務報表附註中的附註4和附註19,這些附註可在表格10-K的其他地方找到。
關鍵會計估計
我們的會計政策,包括下文所述的政策,經常要求管理層使用作出估計時可獲得的信息進行重大估計和假設。這些估計和假設對資產、負債、收入和支出的各種報告金額有重大影響。如果未來的經驗與這些估計和假設有很大不同,我們的運營結果和財務狀況可能會受到影響。我們最關鍵的會計政策和估計如下所述。在本報告所述期間,我們沒有實質性地改變我們的估計方法。
收入確認
我們的會計政策確立了在將承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認收入的原則。我們通常在履行業績義務時確認一段時間內的收入。我們通常使用總成本除以預期總成本的投入度量來衡量完成進度。在提供這些服務的過程中,我們經常轉包服務,並代表我們的客户產生其他直接成本。這些成本被轉嫁給客户,並根據會計規則計入我們的收入和收入成本。
收入確認和利潤取決於許多因素,包括在資產負債表日作出的各種估計的準確性,如工程進度、材料數量、里程碑的實現情況、處罰撥備、勞動生產率和成本估計。此外,我們還需要對收到的對價金額進行估計,包括獎金、獎勵、獎勵費用、索賠、未定價的變更單、罰款和違約金。只有在不可能出現重大逆轉的情況下,交易價格的估計中才包括可變對價。我們不斷監測可能影響我們估計質量的因素,並相應地披露估計的重大變化。
37
目錄表
索賠確認
索賠是指超出商定合同價(或未包括在原始合同價中的金額)的金額,我們尋求向客户或其他人收取延誤、規格和設計錯誤、合同終止、有爭議的更改單或涉及範圍和價格的未經批准的合同或其他導致意外額外成本的原因。只有當索賠很可能會導致額外的合同收入,並且只有在不可能發生重大逆轉的情況下,我們才會記錄與索賠有關的合同收入。所記錄的金額如有實質性,則在財務報表附註中披露。可歸因於索賠的成本被視為已發生的合同履行成本。
政府合約事宜
我們的聯邦政府以及某些州和地方代理合同受《聯邦採購條例》(FAR)頒佈的法規以及其他法規的約束。這些規定可以限制某些合同規定的間接成本的收回,並使我們受到國防合同審計署(DCAA)等政府機構的持續多次審計。此外,我們的大多數聯邦、州和地方合同可由客户自行決定終止。
DCAA和其他機構的審計包括對我們的間接費用費率、操作系統和成本提案進行審查,以確保我們根據FAR成本會計準則(CAS)對此類成本進行會計處理。如果DCAA確定我們沒有計入與CAS一致的此類成本,DCAA可能不允許這些成本。不能保證DCAA或其他政府機構的審計不會在未來導致材料成本不計。
壞賬準備和預計信貸損失
我們記錄的是扣除壞賬準備後的應收賬款。這筆壞賬準備是根據管理層對所涉合同的評估和我們客户的財務狀況來估計的。我們在合同評估中考慮的因素包括但不限於:
● | 客户類型-聯邦或州和地方政府或商業客户; |
● | 歷史合同履約情況; |
● | 歷史徵集和違法犯罪趨勢; |
● | 客户信譽;以及 |
● | 總體經濟狀況。 |
2020年10月,我們採用了信用損失模型,將按攤餘成本計量的工具的“已發生損失”方法改為“預期損失”模型。在信貸損失模式下,我們維持信貸損失準備金,這代表我們的金融資產中我們預計在合同期限內不會收回的部分。
合同資產和合同負債
合同資產是指根據合同條款確認但尚未開具帳單的合同收入。
合同負債是指合同條款允許的迄今為止的賬單,但尚未根據我們的收入確認政策確認為合同收入。
對未合併的合資企業的投資
我們在合資企業中擁有按權益法核算的非控股權益。我們為第三方客户提供服務所收取的費用和向合資企業支付的相關費用,在提供該等服務期間作為我們的收入和成本入賬。在某些合資企業中,我們和其他合資夥伴各自向第三方客户收取的賬單中會增加一筆費用。這些費用為合資企業帶來收益,並在從第三方客户那裏收取時與每個合資夥伴平分並支付給合資夥伴。我們將這些費用中的分配份額作為權益計入合資企業的收益中。
此外,我們的ACAP部門主要投資於房地產項目。他説:
38
目錄表
所得税
我們根據《美國會計準則》第740主題《所得税》中所包含的原則計提所得税。根據這些原則,我們確認本年度應付或可退還的所得税金額,以及已在我們的財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果的遞延税項資產和負債。
遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在新税率頒佈時的收益中確認。遞延税項資產對未來變現進行評估,如果部分資產更有可能無法變現,則減去估值準備金。
我們計量並確認因納税申報單中所採取或預期採取的不確定税收頭寸而應在財務報表中記錄的税收優惠金額。對於不確定的税收狀況,我們從確認、計量、終止確認、分類、利息和懲罰、中期會計和披露要求等方面對確認的税收利益進行了評估。在評估已在我們的財務報表或納税申報單中確認的事件的未來税務後果時,需要做出判斷。
估值免税額。遞延所得税按負債法計提,遞延税項資產和負債按資產和負債的財務報告和所得税基礎之間的差額以及營業虧損和税收抵免結轉等税項屬性確定。遞延税項資產及負債於制定該等法律及税率變動之日按税法及税率變動之影響作出調整。
我們認為,當部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產會減計估值撥備。在評估遞延税項資產的可回收性時,本公司需要權衡所有正面和負面的證據,以得出所有或部分遞延税項資產更有可能無法變現的結論。給予證據的權重與其可被客觀核實的程度相稱。遞延税項資產能否變現需要我們做出相當大的判斷。在考慮計提估值撥備的需要時,吾等考慮多項因素,包括近年累計財務報告虧損的性質、頻率及嚴重程度、現有暫時性差異的未來逆轉、未來應課税收入(不包括為變現資產所需性質的暫時性差異)的可預測性、相關結轉期間、如税法準許結轉的情況下結轉年度的應課税收入,以及如有需要將實施審慎及可行的税務籌劃策略,以防範以其他方式失效的遞延税項資產的損失。遞延税項資產是否最終變現也取決於各種因素,包括但不限於税法的變化和我們所在税務管轄區的審計。
如果未來對我們的遞延税項資產變現的判斷髮生變化,導致我們確定我們很可能不會在未來實現我們的全部或部分遞延税項資產,我們將計入額外的估值備抵。相反,如果存在估值撥備,而我們確定全部或部分遞延税項淨資產的最終可變現更有可能實現,則估值撥備的金額將會減少。本次調整將在確定期間增加或減少所得税支出。
未分配的非美國收益。*我們在美國以外的業務的結果被合併用於財務報告;然而,只有當實際或建設性地收到時,來自非美國業務的投資收益才包括在美國國內的應税收入中。我們非美國業務的未分配賬面税基差額約為13億美元,因為我們有能力也打算將這些基差永久性地再投資到海外,因此沒有為這些差額撥備遞延税款。如果我們將這些基差匯回國內,屆時可能需要繳納額外税款。
我們不斷探索更好地將我們的税務和法律實體結構與我們非美國業務的足跡相結合的計劃,我們認識到這些計劃的税務影響,包括對其不確定税收狀況的評估變化、無限期再投資例外主張和遞延税項資產的變現,最早在管理層認為與這些計劃相關的所有必要的內部和外部批准已經獲得或計劃基本完成的時期。
商譽和已獲得的無形資產
商譽是指從收購中獲得的淨資產的支付金額超過公允價值的部分。為了確定收購產生的商譽金額,我們進行評估,以確定被收購公司有形和可識別的無形資產和負債的價值。在我們的評估中,我們確定是否存在可識別的無形資產,這通常包括積壓和客户關係。
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目錄表
我們每年在會計年度第四季度初和年度測試之間對每個報告單位的商譽進行減值測試,如果發生的事件或情況變化表明商譽應該進行評估。此類事件或情況包括法律因素和商業環境的重大變化、報告單位最近的虧損以及行業趨勢等因素。報告單位被定義為運營部門或低於運營部門的一級。我們的減值測試是在運營部門層面進行的,因為它們代表我們的報告單位。
在減值測試期間,我們使用收入和市場法估計報告單位的公允價值,並將該金額與該報告單位的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值被確定低於賬面價值,商譽減值,減值損失確認等於超出的部分,限於分配給報告單位的商譽總額。
減值評估過程包括對收入增長率、盈利能力、貼現率和行業市場倍數等變量做出假設,這些變量受到高度判斷。
上述每個假設以及我們在應用這些假設時的判斷都存在固有的不確定性。在我們的商譽和無形資產中使用的假設的變化可能會導致減值費用,這對我們任何給定時期的合併財務報表都可能是重要的。在本報告所述期間,我們沒有實質性地改變我們的估計方法。
養卹金福利義務
為了確定我們的養老金負債和淨定期成本,有必要做出一些假設。這些負債和定期淨成本對這些假設的變化很敏感。這些假設包括貼現率、計劃資產的長期回報率和僅限於聯合王國的通貨膨脹水平,通常是根據每個東道國在各自年度報告期結束時的當前經濟環境確定的。我們使用這些當前假設評估我們每個退休計劃的資金狀況,並考慮適用的法規要求、扣税、報告考慮因素和其他因素來確定適當的資金水平。根據目前的假設,我們預計2023財年將為我們的國際計劃貢獻2140萬美元。對於我們在美國的合格計劃,我們要求的最低繳費並不重要。此外,我們可能會作出額外的酌情供款。我們目前預計在2023財年為我們的美國計劃貢獻880萬美元(包括對不合格計劃和退休後醫療計劃的福利支付)。如果貼現率降低25個基點,計劃負債將增加約2810萬美元。如果貼現率和計劃資產回報率減少25個基點,計劃費用將分別減少約50萬美元和增加約260萬美元。如果通貨膨脹率增加25個基點,聯合王國的計劃負債將增加約1770萬美元,計劃支出將增加約130萬美元。
在每個衡量日期,所有假設都會被適當地審查和調整。關於建立資產回報率假設,我們考慮了各種養老金計劃作為投資持有的每一資產類別的長期資本市場預期。除了每個資產類別的預期收益外,我們還考慮了收益的標準差和資產類別之間的相關性。這對於產生反映資產多樣化的可能回報的分佈是必要的。根據這一信息,根據計劃的目標資產配置生成可能回報的分佈。
40
目錄表
資本市場對確定長期資產回報率的預期是基於反映資本市場20年觀點的前瞻性假設。在建立這些資本市場假設和預期時,我們依賴於我們精算師和投資顧問的協助。我們和計劃受託人審查各種計劃的目標資產配置的變化是否合適。如果這些計劃的目標資產配置發生變化,可能會導致預期資產回報率假設發生變化。在評估計劃的資產分配策略時,我們和計劃受託人會考慮諸如計劃負債結構、計劃的資金狀況以及資產分配對計劃資金狀況的波動性的影響等因素,以便我們的固定收益計劃產生的總體風險水平在我們的風險管理戰略中是合適的。
2021年9月30日至2022年9月30日期間,由於貼現率上升,全球養老金赤字總額從3.455億美元降至2.044億美元。如果各項計劃沒有獲得未來的投資收益來減少這一缺口,赤字將通過額外捐款來減少。
應計專業負債成本
我們為我們的專業責任保單下的最初一層專業責任索賠提供專業責任保險單或自保,併為每項索賠提供免賠額,即使在超過自保保留額之後也是如此。我們應就估計的潛在損失承擔我們的估計最終責任部分。我們與處理具體事項的法律顧問協商,並根據歷史趨勢,考慮到最近發生的事件,確定我們對每一項潛在索賠的損失估計。我們還使用外部精算公司來幫助我們估計未來的索賠風險。我們對損失的估計可能會根據索賠的實際或修訂的負債估計進行修訂。
截至2022年9月30日的財政年度與截至2021年9月30日的財政年度
合併結果
財政年度結束 | 變化 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
(百萬美元) | ||||||||||||
收入 |
| $ | 13,148.2 | $ | 13,340.9 | $ | (192.7) | (1.4) | % | |||
收入成本 |
| 12,300.2 |
| 12,542.5 |
| (242.3) | (1.9) |
| ||||
毛利 |
| 848.0 |
| 798.4 |
| 49.6 | 6.2 |
| ||||
合營企業收益中的權益 |
| 53.6 |
| 35.0 |
| 18.6 | 53.1 |
| ||||
一般和行政費用 |
| (147.3) |
| (155.0) |
| 7.7 | (5.0) |
| ||||
重組成本 |
| (107.5) |
| (48.8) |
| (58.7) | 120.3 | |||||
營業收入 |
| 646.8 |
| 629.6 |
| 17.2 | 2.7 |
| ||||
其他收入 |
| 14.1 |
| 17.6 |
| (3.5) | (19.9) |
| ||||
利息支出 |
| (110.2) |
| (238.4) |
| 128.2 | (53.8) |
| ||||
持續經營的税前收入 |
| 550.7 |
| 408.8 |
| 141.9 | 34.7 |
| ||||
持續經營的所得税支出 |
| 136.1 |
| 89.0 |
| 47.1 | 52.9 |
| ||||
持續經營淨收益 |
| 414.6 |
| 319.8 |
| 94.8 | 29.6 |
| ||||
非持續經營的淨虧損 |
| (79.9) |
| (116.8) |
| 36.9 | (31.6) |
| ||||
淨收入 | 334.7 | 203.0 | 131.7 | 64.9 | ||||||||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 | (25.5) | (25.1) | (0.4) | 1.6 | ||||||||
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益 | 1.4 | (4.7) | 6.1 | (129.8) | ||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | (24.1) | (29.8) | 5.7 | (19.1) | ||||||||
AECOM來自持續經營業務的淨收入 | 389.1 | 294.7 | 94.4 | 32.0 | ||||||||
AECOM來自已終止經營業務的淨虧損 | (78.5) | (121.5) | 43.0 | (35.4) | ||||||||
歸屬於AECOM的淨收入 | $ | 310.6 | $ | 173.2 | $ | 137.4 | 79.3 | % |
41
目錄表
下表呈列經營報表項目與收益之百分比關係:
財政年度結束 |
| ||||
9月30日 | 9月30日 | ||||
| 2022 | 2021 | |||
收入 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
收入成本 |
| 93.6 |
| 94.0 | |
毛利 |
| 6.4 |
| 6.0 | |
合營企業收益中的權益 |
| 0.4 |
| 0.3 | |
一般和行政費用 |
| (1.1) |
| (1.2) | |
重組成本 |
| (0.8) |
| (0.4) | |
營業收入 |
| 4.9 |
| 4.7 | |
其他收入 |
| 0.1 |
| 0.1 | |
利息支出 |
| (0.8) |
| (1.7) | |
持續經營的税前收入 | 4.2 |
| 3.1 | ||
持續經營的所得税支出 | 1.0 |
| 0.7 | ||
持續經營淨收益 | 3.2 |
| 2.4 | ||
非持續經營的淨虧損 | (0.7) |
| (0.9) | ||
淨收入 | 2.5 | 1.5 | |||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 | (0.2) | (0.2) | |||
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益 | 0.0 | 0.0 | |||
可歸因於非控股權益的淨收入 | (0.2) | (0.2) | |||
AECOM來自持續經營業務的淨收入 | 3.0 | 2.2 | |||
AECOM來自已終止經營業務的淨虧損 | (0.7) | (0.9) | |||
歸屬於AECOM的淨收入 | 2.3 | % | 1.3 | % |
收入
在截至2022年9月30日的一年中,我們的收入為131.482億美元,比去年同期的133.409億美元減少了1.927億美元,降幅為1.4%。
在提供服務的過程中,我們經常轉包服務,並代表我們的客户產生其他直接成本。這些成本被轉嫁給客户,並根據行業慣例和公認會計原則,計入我們的收入和收入成本。由於這些傳遞收入可能會因項目和期間的不同而發生重大變化,因此收入的變化可能不能反映業務趨勢。截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度直通收入分別為68億美元和72億美元。在截至2022年和2021年9月30日的年度內,直通收入佔總收入的百分比分別為52%和54%。
毛利
截至2022年9月30日止年度的毛利為8.48億美元,較去年同期的7.984億美元增加4,960萬美元,增幅為6.2%。在截至2022年9月30日的一年中,毛利潤佔收入的比例從截至2021年9月30日的年度的6.0%增加到6.4%。
毛利變動是由於以下美洲和國際報告部分所述的原因所致。
合資企業收益中的權益
截至2022年9月30日的一年,我們在合資企業收益中的股本為5360萬美元,而去年同期為3500萬美元。
42
目錄表
在截至2022年9月30日的一年中,合資企業的收益與上一年同期相比有所增加,這主要是由於我們的AECOM資本部門的收益比上一年有所增加。
一般和行政費用
在截至2022年9月30日的一年中,我們的一般和行政費用減少了770萬美元,與去年同期的1.55億美元相比,減少了5.0%,降至1.473億美元。在截至2022年9月30日的一年中,一般和行政費用佔收入的百分比從截至2021年9月30日的一年的1.2%下降到1.1%。
一般和行政費用減少的主要原因是管理層為提高盈利能力和簡化經營結構而採取的重組行動。
重組成本
重組費用包括人員成本、房地產成本和與業務退出相關的成本,包括我們從俄羅斯退出。在截至2022年9月30日的財年中,我們產生了總計1.075億美元的重組費用,其中6910萬美元與我們與俄羅斯相關的業務的退出有關。退出俄羅斯相關業務的重組成本包括4960萬美元的資產減值費用、人事和房地產成本,以及將其他全面收入重新分類為與俄羅斯盧布相關的累計換算調整收益所產生的約1950萬美元。在截至2022年9月30日的財年,不包括我們與俄羅斯相關的業務的退出,剩餘的重組費用主要與預計將帶來持續利潤率提高和效率的行動有關。在截至2021年9月30日的財年中,我們產生了4880萬美元的重組費用,主要與優化我們的成本結構和降低管理成本有關。
其他收入
截至2022年9月30日的年度,我們的其他收入減少了350萬美元,降至1,410萬美元,而去年同期為1,760萬美元。
其他收入減少的主要原因是定期養卹金淨調整數減少,利息收入增加部分抵消了這一減少額。
利息支出
截至2022年9月30日的一年,我們的利息支出為1.102億美元,而去年同期為2.384億美元。
截至2022年9月30日的年度利息支出減少的主要原因是,2021年在利息支出中確認的1.175億美元預付款溢價在2022年沒有重複,以及2022年的借款成本低於2021年。
所得税費用
截至2022年9月30日的一年,我們的所得税支出為1.361億美元,而截至2021年9月30日的一年為8900萬美元。與去年同期相比,本期税項支出增加的主要原因是税前總收入增加1.418億美元,與聯合王國公司税率變化有關的2021財政年度税收優惠2,590萬美元,與不可扣除成本有關的税收支出增加1,380萬美元,與州所得税有關的税收支出增加1,210萬美元,但與估值免税額變化有關的税收優惠增加3,030萬美元部分抵消了這一影響。由於2021財年在美國記錄的一項審計的部分和解,税收支出減少了1320萬美元。
在2022財政年度第一季度,由於在該季度獲得了足夠的積極證據,主要與某些外國實體的淨營業虧損有關的2190萬美元的估值津貼被公佈。積極的證據包括重新調整我們在本季度實施的全球轉移定價方法,從而預測在可預見的未來淨營業虧損的利用情況。
43
目錄表
在2021財年第三季度,英國頒佈了從2023年4月起將公司税率從19%提高到25%的規定,要求重新計量遞延税資產和負債。重新計量產生了2590萬美元的税收優惠。
在2021財年第三季度,我們部分解決了2015財年和2016財年的美國聯邦審計,並記錄了1320萬美元的税收支出,這主要是由於税收屬性的變化。
我們目前正在包括美國在內的幾個司法管轄區接受税務審計,並相信未來12個月內合理可能出現的結果,包括訴訟時效的失效,可能會導致未來的調整,但不會導致不確定税收狀況的負債發生實質性變化。
我們定期整合和整合我們的業務運營和法人結構,這些內部舉措可能會影響對不確定的税收狀況、不確定的再投資主張和遞延税項資產變現的評估。
非持續經營的淨虧損
在2020財年第一季度,管理層批准了一項計劃,通過出售我們的自營風險建築業務。作為這些戰略行動的結果,自我執行的風險建築業務被歸類為非連續性業務。這一分類在所列所有期間都有追溯力。
截至2022年9月30日的年度,非持續業務的淨虧損為7990萬美元,截至2021年9月30日的年度的淨虧損為1.168億美元,減少了3690萬美元。截至2022年9月30日止年度來自非持續經營的淨虧損減少,主要是由於我們的電力業務和民用基礎設施業務在2021財年的銷售錄得虧損,而這些虧損在2022財年沒有重現,但被石油和天然氣建築業務的銷售收益300萬美元以及2022財年上半年與民用基礎設施業務相關的營運資本債務和或有對價應收賬款的估計修訂而錄得的4390萬美元的虧損部分抵消。截至2021年9月30日的年度,停產業務的淨虧損主要是由於2021財年電力和民用基礎設施業務的銷售虧損減少。
歸因於AECOM的淨收入
由於上述因素,AECOM在截至2022年9月30日的一年中的淨收入為3.106億美元,而AECOM在截至2021年9月30日的一年中的淨收入為1.732億美元。
按可報告分部劃分的經營業績
美洲
財政年度結束 | ||||||||||||
9月30日, |
| 9月30日, |
| 變化 |
| |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
| (單位:百萬) | |||||||||||
收入 |
| $ | 9,939.3 | $ | 10,226.3 | $ | (287.0) |
| (2.8) | % | ||
收入成本 |
| 9,299.4 |
| 9,594.7 |
| (295.3) |
| (3.1) | ||||
毛利 | $ | 639.9 | $ | 631.6 | $ | 8.3 |
| 1.3 | % |
下表呈列經營報表項目與收益之百分比關係:
財政年度結束 |
| ||||
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| |
2022 | 2021 |
| |||
收入 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
收入成本 |
| 93.6 |
| 93.8 | |
毛利 |
| 6.4 | % | 6.2 | % |
44
目錄表
收入
截至2022年9月30日的年度,我們美洲業務的收入為99.393億美元,比去年同期的102.263億美元減少了2.87億美元,降幅為2.8%。
截至2022年9月30日的年度收入減少主要是由於我們的建築管理業務的直通收入減少。
毛利
在截至2022年9月30日的一年中,我們美洲部門的毛利潤增加了830萬美元,增幅為1.3%,達到6.399億美元,而去年同期為6.316億美元。在截至2022年9月30日的一年中,毛利潤佔收入的比例從去年同期的6.2%增加到6.4%。
截至2022年9月30日的一年,毛利潤和毛利潤佔收入的百分比增加,主要是由於更高效的執行、房地產成本的降低以及對共享服務中心和數字解決方案的投資。此外,不包括直通收入的基本收入也有所增加。
國際
財政年度結束 | ||||||||||||
9月30日 |
| 9月30日 |
| 變化 |
| |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
| (單位:百萬) | |||||||||||
收入 |
| $ | 3,206.7 | $ | 3,112.6 | $ | 94.1 |
| 3.0 | % | ||
收入成本 |
| 3,000.8 |
| 2,947.8 |
| 53.0 |
| 1.8 | ||||
毛利 | $ | 205.9 | $ | 164.8 | $ | 41.1 |
| 24.9 | % |
下表呈列經營報表項目與收益之百分比關係:
財政年度結束 |
| ||||
| 9月30日 |
| 9月30日 | ||
2022 | 2021 | ||||
收入 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
收入成本 |
| 93.6 |
| 94.7 | |
毛利 |
| 6.4 | % | 5.3 | % |
收入
在截至2022年9月30日的一年中,我們國際部門的收入增加了9410萬美元,增幅為3.0%,達到32.067億美元,而去年同期為31.126億美元。
在截至2022年9月30日的一年中,收入的增長主要歸因於中東、印度和亞洲地區與上一年相比增長加快。美元相對於我們海外業務的功能貨幣,特別是英鎊、加元和澳元的走強,部分抵消了上一年收入的增長。下一財年的收入增長可能會受到未來匯率波動的影響。
毛利
在截至2022年9月30日的一年中,我們國際部門的毛利增加了4,110萬美元,增幅為24.9%,達到2.059億美元,而去年同期為1.648億美元。在截至2022年9月30日的一年中,毛利潤佔收入的比例從去年同期的5.3%增加到6.4%。
截至2022年9月30日的年度,毛利和毛利佔收入的百分比增加,主要是由於在企業能力中心、共享服務中心和數字解決方案方面的投資增加了收入和降低了成本。
45
目錄表
AECOM資本
財政年度結束 |
| |||||||||||
9月30日 |
| 9月30日 |
| 變化 |
| |||||||
| 2022 | 2021 |
| $ |
| % |
| |||||
(單位:百萬美元) |
| |||||||||||
收入 | $ | 2.2 | $ | 2.0 | $ | 0.2 | 10.0 | % | ||||
合營企業收益中的權益 | $ | 24.4 | $ | 11.4 | $ | 13.0 | 114.0 | |||||
一般和行政費用 | $ | (12.6) | $ | (11.1) | $ | (1.5) | 13.5 | % |
在截至2022年9月30日的一年中,合資企業的股本收益增加了1300萬美元,增幅為114%,達到2440萬美元,而去年同期為1140萬美元。這一增長主要是由於其兩項房地產投資的貨幣化。
流動性與資本資源
現金流
我們的主要流動性來源是運營現金流、我們信貸安排下的借款以及進入金融市場的機會。我們現金的主要用途是運營費用、資本支出、營運資本要求、收購、普通股回購、股息支付以及再融資或償還債務。我們相信,我們預期的流動資金來源,包括營運現金流、現有現金及現金等價物、循環信貸安排下的借款能力,以及我們在需要時發行債務或股本的能力,將足以滿足我們至少未來12個月的預計現金需求。我們預計在2023財年將花費約3,000萬至4,000萬美元用於與正在進行的重組行動相關的重組成本,這些重組行動預計將帶來持續的利潤率改善和效率。
一般來説,我們不為我們非美國子公司的總賬面税基差異撥備美國税或外國預扣税,因為這種基差能夠並打算無限期地再投資。於2022年9月30日,我們已決定繼續對部分海外子公司的收益進行無限期再投資,因此,我們將繼續根據我們現有的ASC 740會計準則對這些未分配收益進行會計處理,不應計額外税款。由於假設計算的複雜性,就這一臨時差額確定任何未確認的遞延所得税負債的金額是不可行的。根據上面討論的現金流的可用來源,我們預計我們將繼續有能力將這些剩餘金額進行永久再投資。
截至2022年9月30日,現金和現金等價物(包括持有待售流動資產中的現金和現金等價物)為11.768億美元,比2021年9月30日的12.348億美元減少5800萬美元,降幅為4.7%。現金和現金等價物減少的主要原因是用於回購普通股的4.73億美元現金,其中4.229億美元屬於董事會現有的回購授權。
截至2022年9月30日的一年,經營活動提供的淨現金為7.136億美元,而截至2021年9月30日的一年為7.047億美元。這一變化主要是由於營運資本提供的現金增加了約6100萬美元,部分原因是未償還天數比上年增加了8天,淨收入增加了約1.317億美元,但非現金項目的調整減少了約1.838億美元,抵消了這一增長。運營現金流的改善也被本財年出售石油和天然氣建築業務以及2021財年出售電力建築和民用建築業務造成的1650萬美元的淨不利影響部分抵消。在截至2022年9月30日的一年中,包括在運營現金流中的向金融機構出售的貿易應收賬款比截至2021年9月30日的一年減少了2370萬美元。只要條款繼續對我們有利,我們預計未來將繼續出售貿易應收賬款。
46
目錄表
截至2022年9月30日的一年,用於投資活動的淨現金為1.75億美元,而截至2021年9月30日的一年為4.211億美元。用於投資活動的現金減少的主要原因是出售非連續性業務導致處置的現金減少2.236億美元。在截至2022年9月30日的一年中,扣除出售所得的淨資本支出為1.281億美元,而截至2021年9月30日的一年為1.214億美元。2022財政年度資本支出淨額增加的主要原因是,與上一年度相比,信息技術投資有所增加。
在截至2022年9月30日的一年中,用於融資活動的淨現金為5.883億美元,而截至2021年9月30日的一年為8.725億美元。與上年相比減少的主要原因是股票回購計劃下的股票回購減少。我們的信貸協議下的總借款在此期間可能會有所不同,因為我們定期提取和償還金額作為營運資金。
營運資金
截至2022年9月30日,營運資本,即流動資產減去流動負債,從2021年9月30日的6.518億美元減少到4.186億美元,減少2.332億美元,降幅為35.8%。截至2022年9月30日,扣除合同負債的應收賬款和合同資產淨額從2021年9月30日的29.299億美元降至26.719億美元。
截至2022年9月30日,銷售未償天數(DSO),包括應收賬款淨額和合同資產,扣除合同負債,為68天,而2021年9月30日為76天。
在附註4“收入確認”中,我們的合併財務報表附註對應收賬款的各個組成部分進行了比較分析。除索賠外,預計幾乎所有合同資產都將在12個月內開具賬單和收款。
與索賠有關的合同資產只有在索賠很可能會帶來額外合同收入並且數額能夠可靠估計的情況下才會入賬。在這種情況下,只有在發生了與索賠有關的合同費用時才記錄收入。只有在有足夠的信息來評估合同履行情況時,合同資產中的授標費用才應計。對於風險或技術難度高於正常水平的合同,授標費一般要推遲到收到授標費函後才支付。
因為我們的收入在很大程度上依賴於計價工作時間,所以我們的大部分費用都是在工作時間當月結束後開出的,大多數通常是在15天內。其他直接成本通常與工時一起計費。然而,與通常每兩週或每月支付一次的薪金費用不同,其他直接費用一般在收到客户的付款(在某些情況下是預付款)後才支付。
債務
債務包括以下內容:
9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位:百萬美元) | ||||||
信貸協議 | $ | 1,143.3 | $ | 1,155.3 | ||
2027年高級債券 |
| 997.3 | 997.3 | |||
其他債務 |
| 84.0 |
| 83.0 | ||
債務總額 |
| 2,224.6 |
| 2,235.6 | ||
減去:債務和短期借款的當前部分 |
| (48.6) |
| (53.8) | ||
減去:未攤銷債務發行成本 |
| (19.3) | (24.1) | |||
長期債務 | $ | 2,156.7 | $ | 2,157.7 |
47
目錄表
下表列出了截至2022年9月30日我們的債務計劃到期日,以百萬為單位:
財政年度 |
|
| |
2023 | $ | 48.6 | |
2024 |
| 72.4 | |
2025 |
| 40.3 | |
2026 | 403.2 | ||
2027 | 1,004.2 | ||
此後 |
| 655.9 | |
總計 | $ | 2,224.6 |
信貸協議
於2021年2月8日,吾等訂立《信貸協議2021年再融資修正案》(“信貸協議”),據此,吾等修訂及重述本公司(借款人)、美國銀行(行政代理)及其他訂約方於二零一四年十月十七日訂立的銀團信貸融資協議(經2021年2月8日前修訂的《信貸協議》)。於修訂時,信貸協議包括1,150,000,000美元循環信貸融資(“循環信貸融資”)及246,968,737.50美元定期貸款A融資(“A期融資”,連同循環信貸融資“信貸融資”),每項貸款均於2026年2月8日到期。貸款期限A項下的未償還貸款是以美元借款的。可以借入循環信貸安排項下的貸款,也可以出具美元或某些外幣的信用證。循環信貸融資所得款項可不時用作持續營運資金及其他一般公司用途。於2021年2月8日借入的循環信貸融資及A期貸款融資所得款項,用於根據原有信貸協議為現有循環信貸融資及現有定期貸款融資再融資,以及支付相關費用及開支。信貸協議允許我們不時將其某些子公司指定為額外的聯名借款人。目前,在信貸安排下沒有共同借款人。
信貸協議項下的適用利率按年利率計算,該利率等於(A)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)加適用保證金(“倫敦銀行同業拆放利率”),目前為1.2250%;或(B)基本利率(定義見信貸協議)加適用保證金(“基本利率適用保證金”,連同倫敦銀行同業拆放利率適用保證金,“適用保證金”),目前為0.2250%。信用協議包括與我們的CO相關的某些環境、社會和治理(ESG)指標2排放量和我們認為自己是女性的員工的百分比(每個人,一個“可持續發展指標”)。循環信貸機制的適用保證金和承諾費將根據我們達到每個可持續發展指標的預設門檻的情況每年進行調整。信貸協議載有有關終止使用倫敦銀行同業拆息作為基準利率的條款,以及確定替代基準利率的機制。當撥備被觸發時,LIBOR將被基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率所取代,該利率將受到利差調整的影響,利差調整可能是正的、負的或零。
除某些例外情況外,我們的一些重要附屬公司(“擔保人”)已為借款人在信貸協議下的義務提供擔保。借款人在信貸協議下的債務以對我們的幾乎所有資產和我們的擔保人的資產的留置權作為擔保,但某些例外情況除外。
信貸協議載有慣常的負面契諾,當中包括(除某些例外情況外)對本公司及若干附屬公司產生留置權及債務、作出投資、處置及限制付款、改變其業務性質、完成合並、合併及出售其全部或實質所有資產的能力的限制,以及與聯屬公司進行交易。我們亦須維持至少3.00至1.00的綜合利息覆蓋比率及小於或等於4.00至1.00的綜合槓桿率(須受與準許收購有關的若干調整所規限),並按季度進行測試(“財務公約”)。截至2022年9月30日,我們的綜合槓桿率為2.30比1.00。截至2022年9月30日,我們遵守了信貸協議的契約。
《信貸協定》載有習慣性平權契約,除其他外,包括遵守適用法律、保全存續、維護財產和保險以及保存適當的簿冊和記錄。信貸協議載有慣常的違約事件,包括(除其他事項外)不支付本金、利息或費用、交叉違約至其他債務、陳述及保證不準確、未能履行契諾、破產及無力償債事件、控制權變更及不滿意的判決,在某些情況下須受通知及補救期間及其他例外情況所規限。
48
目錄表
於二零二一年四月十三日,吾等訂立信貸協議第10號修正案,據此,貸款人向本公司提供本金總額為700,000,000美元的有擔保期限“B”信貸安排(“B期貸款”)。B期貸款將於2028年4月13日到期。條款B融資的收益用於支付購買價格、費用和與我們的現金投標要約有關的費用和開支,以購買2024年到期的未償還5.875%優先債券的總購買價高達700,000,000美元(不包括任何應計和未支付的利息)。
條款B融資須遵守與之前根據現有信貸協議產生的條款A融資相同的正面和負面契諾及違約事件(但信貸協議中的財務契諾不適用於條款B融資)。條款B貸款的適用利率按年利率計算,相當於(A)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)加1.75%或(B)基本利率(定義見信貸協議)加0.75%。
於2021年6月25日,吾等訂立信貸協議第11號修正案,根據該修正案,貸款人已根據條款A向吾等額外提供本金總額215,000,000美元。我們使用期限A融資增加的淨收益(連同手頭現金)來(I)贖回2024年到期的剩餘5.875%優先債券,以及(Ii)支付與贖回相關的費用和支出。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,我們的循環信貸安排下的信用證總額分別為440萬美元和520萬美元。截至2022年和2021年9月30日,我們的循環信貸安排下分別有11.456億美元和11.448億美元可用。
2027年高級債券
於二零一七年二月二十一日,本公司完成本金總額1,000,000,000美元的私募發售,本金總額為2027年到期的無抵押5.125%優先債券(“2027年優先債券”)。2017年6月30日,我們完成了以未登記的2027年優先票據交換登記票據的要約以及相關擔保。
截至2022年9月30日,2027年優先債券的估計公允價值約為9.3億美元。2027年優先債券於2022年9月30日的公允價值,是以二手債券市場可見的市場投入(第2級)的交易價格中點,乘以2027年優先債券的未償還餘額計算出來的。2027年發行的優先債券的利率為年息5.125釐。2027年優先債券的利息每半年支付一次,由2017年9月15日開始,每年3月15日和9月15日支付一次。2027年發行的優先債券將於2027年3月15日期滿。
在2026年12月15日之前的任何時間,我們可以贖回價格贖回全部或部分2027年優先債券,贖回價格相當於其本金的100%,另加截至贖回日的“全部”溢價,以及到贖回日的應計利息和未償還利息。2026年12月15日或之後,我們可以贖回價格贖回全部或部分2027年優先債券,贖回價格相當於其本金的100%,另加到贖回日應計及未償還的利息。
據以發行2027年高級票據的契約包含常規違約事件,其中包括付款違約、外匯違約、未能根據該契約提供通知以及與破產事件相關的撥備。契約還包含慣常的消極契約。
截至2022年9月30日,我們遵守了與2027年高級債券有關的公約。
其他債務及其他項目
其他債務主要包括融資租賃和貸款以及無擔保信貸安排項下的債務。我們的無擔保信貸安排主要用於與一般和專業責任保險計劃相關的備用信用證以及合同履約擔保。截至2022年和2021年9月30日,這些未償還備用信用證總額分別為6.403億美元和4.785億美元。截至2022年9月30日,我們在這些無擔保信貸安排下有4.274億美元可用。
49
目錄表
實際利率
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度,我們總債務的平均有效利率分別為3.8%、4.4%和5.3%,其中包括利率互換協議的影響以及剔除計入利息支出的預付保費的影響。
綜合經營報表中的利息支出包括截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度的遞延債務發行成本攤銷,分別為490萬美元、1020萬美元和540萬美元。
其他承諾
我們簽訂了各種合資協議,提供建築、工程、項目管理、施工管理以及運營和維護服務。這些合資企業的所有權百分比通常代表每個合資夥伴要完成的工作或承擔的風險量。其中一些合資企業被認為是可變權益的。我們已經合併了我們控制的所有合資企業。對於所有其他部分的收益,我們的部分收益在合資企業的收益中以權益計入。見本公司合併財務報表附註中的附註6,合資企業及可變權益實體。
除了正常的財產和設備增加和更換、進一步實施我們的各種信息技術系統的支出、我們獎勵薪酬計劃下的承諾、我們在股票回購計劃下可能用於回購股票的金額以及收購和處置成本外,我們目前沒有任何重大資本支出或支出計劃,但如下所述除外。然而,如果我們未來收購更多業務,或者如果我們啟動其他資本密集型計劃,可能需要額外的營運資金。
根據我們的擔保循環信貸安排和上文其他債務和其他項目中討論的其他安排,截至2022年9月30日,包括持續業務和非持續業務在內的約6.447億美元在備用信用證項下未償還,這些信用證主要與一般和專業責任保險計劃以及合同履約擔保有關。對於我們已發出履約保證的項目,如果該項目後來未能達到保證的履約標準,我們可能會招致大量額外費用,或對客户為達到所要求的履約標準而產生的費用負責。
我們在資產負債表上確認了我們的養老金福利計劃的資金狀況,以計劃資產的公允價值與預計福利義務之間的差額衡量。截至2022年9月30日,我們的固定收益養老金計劃的總赤字(預計福利義務超過計劃資產公允價值的部分)約為2.044億美元。截至2022年9月30日的一年,美國計劃支付的僱主繳費總額為980萬美元,非美國計劃為2360萬美元。每項計劃的資金需求是根據計劃所在國的當地法律確定的。在一些國家,資金要求是強制性的,而在另一些國家,它們是可自由支配的。我們的一項國內計劃有一個最低繳費要求;然而,我們可能會做出額外的酌情繳費。未來,此類養老金資金可能會根據利率水平、養老金計劃業績等因素的變化而增加或減少。此外,我們與工會簽訂了集體談判協議,要求我們向不受我們控制或管理的各種第三方多僱主養老金計劃繳費。在截至2022年9月30日的一年中,我們為多僱主養老金計劃貢獻了290萬美元。
簡明綜合財務信息
2027年優先債券由AECOM的部分直接或間接100%擁有的附屬公司(附屬擔保人)以聯名及個別方式提供全面及無條件擔保。因此,AECOM必須遵守經修訂的條例S-X規則3-10關於擔保證券的擔保人和發行人的財務報表的要求。除適用法規規定的慣例限制外,附屬擔保人以現金股息、貸款或墊款的形式向AECOM轉移資金的能力沒有任何限制。
下表提供了AECOM和附屬擔保人的簡明綜合彙總財務信息。所有公司間餘額和交易在合併財務報表的列報中被沖銷。撥備的金額並不代表我們截至2022年9月30日及截至該日的12個月的總合並金額。
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目錄表
簡明合併資產負債表
母公司及附屬擔保人
(未經審計-以百萬計)
| 2022年9月30日 | ||
流動資產 | $ | 2,645.0 | |
非流動資產 |
| 3,140.3 | |
總資產 | $ | 5,785.3 | |
流動負債 | $ | 2,365.9 | |
非流動負債 |
| 2,712.1 | |
總負債 |
| 5,078.0 | |
股東權益總額 |
| 707.3 | |
總負債和股東權益 | $ | 5,785.3 |
簡明合併業務報表
母公司及附屬擔保人
(未經審計-以百萬計)
截至以下日期的12個月內 | |||
| 2022年9月30日 | ||
收入 | $ | 6,730.1 | |
收入成本 |
| 6,214.6 | |
毛利 | 515.5 | ||
持續經營淨收益 |
| 95.1 | |
非持續經營的淨虧損 |
| — | |
淨收入 | $ | 95.1 | |
歸屬於AECOM的淨收入 | $ | 95.1 |
承付款和或有事項
我們記錄的金額代表我們可能估計的與索賠、擔保、訴訟、審計和調查有關的負債。我們在一定程度上依賴合資格的精算師協助我們確定準備金水平,以便為已知的和針對我們的保險相關索賠以及根據精算分析認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未報告給我們的索賠管理人的保險相關索賠建立準備金水平。我們將此類保險準備金的任何調整計入我們的綜合經營業績中。我們合理可能的損失披露是在考慮保險賠償之前按毛數列報的。我們不會記錄收益或有事項,直到它們實現。在正常業務過程中,我們可能不知道我們或我們的關聯公司正在接受調查,也可能不知道已知的調查是否已經結束。
51
目錄表
在正常業務過程中,我們可能會達成各種安排,為客户、貸款人或合作伙伴提供財務或業績保證。此類安排包括備用信用證、擔保債券和公司擔保,以支持我們的附屬公司、合夥企業和合資企業的信譽或項目執行承諾。履約安排通常有不同的到期日,從項目合同完成到在某些情況下,如保修合同完成之後。我們還可以保證項目在完成後將達到指定的性能標準。如果項目後來未能達到保證的性能標準,我們可能會產生額外的成本、支付違約金或對客户為達到所需的性能標準而產生的成本負責。未完成業績安排的潛在付款金額通常是由第三方或代表第三方進行的工作的剩餘費用。一般而言,根據合資企業安排,如果一方合夥人在財務上無法完成其在合同中的份額,可能需要另一位合夥人(S)完成這些活動。
截至2022年9月30日,我們的或有負債約為6.447億美元的備用信用證和44億美元的擔保債券,主要用於支持項目執行。
在正常業務過程中,我們代表某些未合併的合夥企業、合資企業和其他共同簽署的合同簽訂各種協議,為客户提供財務或履約保證。簽訂這些協議主要是為了支持這些實體的項目執行承諾。
我們的投資顧問共同管理和贊助AECOM-Canyon Equity Fund,L.P.(“該基金”),我們間接持有該基金的股權,並有持續的資本承諾為投資提供資金。截至2022年9月30日,我們對該基金未來6年的資本承諾為1,320萬美元。
此外,關於AECOM Capital的投資活動,我們為某些合同義務提供擔保,包括對項目完成、債務償還、環境賠償義務和其他貸款人所需擔保的擔保。
能源部停用、拆除和拆除項目
公司的前附屬公司Amentum Environment&Energy,Inc.,f/k/a AECOM Energy and Construction,Inc.(“前附屬公司”)於2007年與能源部(DOE)執行了一項可償還成本的任務訂單,在紐約州的一個項目現場提供停用、拆除和拆除服務,該項目在2010年期間經歷了污染和性能問題。2011年2月,前附屬公司和美國能源部執行了一項任務訂單修改,將一些可償還成本的合同條款改為風險條款。任務單修訂,包括後來的修訂,要求能源部支付最高1.06億美元的所有項目成本,要求前附屬公司和能源部平均分擔從1.06億美元到1.46億美元的所有項目成本,並要求前附屬公司支付超過1.46億美元的所有項目成本。
由於聯邦和州機構的意外需求和允許的延誤,以及2011年颶風艾琳造成的延誤和相關的地面穩定活動,前附屬公司被要求開展《修改任務單》範圍以外的工作。2014年12月,前附屬公司根據《合同爭端法》向能源部提交了一套初步索賠,要求追回1.03億美元,包括改變工作範圍的額外費用(“2014年索賠”)。2019年12月6日,前附屬公司向能源部提交了第二批索賠,要求追回額外的6040萬美元,包括額外的項目成本和由於場地和地面條件不同而導致的合同範圍外的延誤(“2019年索賠”)。前附屬公司還提交了三項替代違約索賠,以應對2014年和2019年的索賠,這可能使前附屬公司有權追回1.485億至3.294億美元。2019年12月30日,美國能源部否認了前附屬公司2014年的説法。2020年9月25日,美國能源部否認了前附屬公司2019年的説法。該公司於2020年12月20日向聯邦索賠法院對這些決定提出上訴。拆除、退役和現場修復活動已經完成。
52
目錄表
2020年1月31日,公司完成了將其管理服務業務,包括參與能源部項目的前附屬公司,出售給美國證券有限責任公司和林賽·戈德堡有限責任公司的附屬公司Maverick Purchaser Sub LLC(MS Purchaser)。公司和MS買方同意,未來所有能源部項目索賠回收和費用將由MS買方分攤10%,由公司分攤90%,公司保留對所有未來戰略法律決策的控制權。
本公司打算積極追索所有索賠金額,但不能確定公司是否會追回向能源部提交的2014年索賠和2019年索賠,或可能對公司運營業績產生重大不利影響的任何額外產生的索賠或成本。
紐約環境保護局
2017年9月,紐約州環境保護部(DEC)告知AECOM USA,Inc.涉嫌違反紐約州環境保護法(ECL)與AECOM USA Inc.的S監督肖哈里縣的溪流恢復項目有關的環境許可證違規行為,如果根據ECL的最高民事處罰條款計算,可能會導致實質性處罰。AECOM USA,Inc.否認這一説法,並打算繼續積極為此事辯護;然而,AECOM USA,Inc.不能保證它將在這些努力中取得成功。目前無法合理估計超出任何當前應計項目的潛在損失範圍,主要是因為該事項涉及複雜而獨特的環境和監管問題;項目現場涉及多個地方、州和聯邦政府機構的監督和參與;任何指稱的損害都存在很大的不確定性;而且該事項尚處於初步階段。
煉廠扭虧為盈項目
該公司的一家前附屬公司簽訂了一項協議,在2017年12月蒙大拿州一家煉油廠計劃關閉期間提供週轉維護服務。扭虧為盈項目於2019年2月完成。由於公司前關聯公司控制之外的情況,包括客户指示的變更和延誤以及煉油廠的狀況,公司前關聯公司在原始合同之外進行了超過9000萬美元的額外工作,並有權從煉油廠所有者那裏獲得約1.44億美元的付款。2019年3月,煉油廠業主致信本公司前關聯公司,稱由於本公司前關聯公司的項目表現,煉油廠遭受了約7,900萬美元的損失。2019年4月,該公司的前關聯公司提交併完善了針對該煉油廠的1.32億美元建築留置權,原因是該煉油廠未支付勞動力和材料成本。2019年8月,在分包商向蒙大拿州第十三司法地區法院提起訴訟,聲稱煉油廠所有者和公司的前關聯公司提出索賠後,煉油廠所有者對公司的前關聯公司和分包商提出交叉索賠。2019年10月,在分包商駁回其索賠後,該公司的前關聯公司將此事提交聯邦法院,並對煉油廠所有者提出交叉索賠。2019年12月,煉油廠所有者向該公司的前附屬公司索賠9300萬美元的損害和抵消。
2020年1月31日,本公司完成將其管理服務業務(包括前附屬公司)出售給MS買方;然而,煉油廠扭虧為盈項目,包括相關的索賠和負債,一直由本公司保留。
公司打算積極起訴和辯護此事,但公司不能保證公司將在這些努力中取得成功。目前還不能合理地確定或估計這件事的解決辦法和任何潛在的損失範圍,主要是因為這件事引發了複雜的法律問題,公司正在繼續評估。
合同義務和承諾
以下概述我們截至2022年9月30日的合約義務和商業承諾:
合同義務和承諾 |
|
| 不到 |
| 一分鐘就到 |
| 三個月到 |
| 超過 | ||||||
總計 | 一年多 | 三年前 | 五年 | 五年 | |||||||||||
(單位:百萬美元) | |||||||||||||||
債務 | $ | 2,224.6 | $ | 48.6 | $ | 112.7 | $ | 1,407.4 | $ | 655.9 | |||||
債務利息 |
| 495.5 |
| 112.7 |
| 220.0 |
| 144.3 |
| 18.5 | |||||
經營租約 |
| 846.2 |
| 173.0 |
| 270.9 |
| 170.3 |
| 232.0 | |||||
養卹金供資債務(1) |
| 30.2 |
| 30.2 |
| — |
| — |
| — | |||||
合同債務和承付款總額 | $ | 3,596.5 | $ | 364.5 | $ | 603.6 | $ | 1,722.0 | $ | 906.4 |
(1) | 代表預期二零二三財政年度供款,以資助我們的界定福利退休金及其他退休後計劃。由於數額無法確定,因此未包括超過一年的捐款。 |
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目錄表
新會計聲明與會計變動
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的信用損失準則,改變了大多數金融資產和其他一些工具的減值模式。新的指導方針用按攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代了“已發生損失”方法。它還簡化了購買的信用減值債務證券和貸款的會計模型。我們採用了新的指導方針,從2020年10月1日起生效,採用了一種改進的追溯方法,在沒有重複比較期間的情況下,導致留存收益淨額減少了800萬美元。有關領養的其他披露可在附註4中找到。
2018年8月,FASB發佈了新的會計準則,規定了固定收益養老金計劃的披露要求。修訂後的指南取消了某些不再被認為具有成本效益的披露要求。我們從2021年10月1日起採用了新的指導方針。採用新的指導方針並未對我們的財務報表產生重大影響。
2019年12月,FASB發佈了新的會計準則,簡化了所得税的會計處理。該指南修正了會計準則編纂(ASC)740一般原則的某些例外,所得税,並簡化了幾個領域,如特許經營税或部分基於收入的類似税收的會計處理。我們從2021年10月1日起採用了新的指導方針。採用新指引並未對我們的綜合財務報表產生重大影響。
2021年10月,FASB向申請ASC 606的公司發佈了最終指導意見,與客户簽訂合同的收入確認和計量在企業合併中獲得的與客户的合同所產生的合同資產和合同負債。新準則對一般要求在購置日按公允價值計量購進資產和負債的規定作出例外規定。在這一例外情況下,收購方應用ASC 606確認和計量收購日的合同資產和合同負債。我們預計從2022年10月1日開始對我們進行的任何業務合併採用新的指導方針。
表外安排
我們簽訂了各種合資協議,提供建築、工程、項目管理、施工管理以及運營和維護服務。這些合資企業的所有權百分比通常代表每個合資夥伴要完成的工作或承擔的風險量。其中一些合資企業被認為是可變利益實體。我們已經合併了我們控制的所有合資企業。對於所有其他部分的收益,我們的部分收益在合資企業的收益中以權益計入。見本公司合併財務報表附註6。我們不認為我們有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出產生當前或未來的影響,而這將對投資者產生重大影響。
項目7A. 關於市場風險的定量和預警披露
金融市場風險
我們面臨市場風險,主要與外幣匯率和我們基於浮動利率計息的債務的利率敞口有關。我們積極監測這些暴露。我們的目標是在我們認為適當的情況下,減少與匯率和利率變化相關的收益和現金流的波動。為了實現這一目標,我們有時會簽訂衍生金融工具,如遠期合約和利率對衝合約。我們的政策和做法是,僅在管理我們的風險敞口所需的範圍內使用衍生金融工具。我們不會將衍生金融工具用於交易目的。
54
目錄表
外匯匯率
我們因在美國以外的業務而面臨外幣匯率風險。我們不時使用外幣遠期合約來降低外幣風險。我們通過要求客户以與產生成本的貨幣對應的貨幣付款的條款,限制了我們大多數合同中對外幣波動的風險敞口。由於這種天然的對衝,我們通常不需要為履行的合同工作對衝外幣現金流。我們重要的海外業務的功能貨幣是各自的當地貨幣。
利率
我們的信貸協議和其他債務受浮動利率的影響,利率上升可能會對我們的債務產生不利影響。截至2022年和2021年9月30日,根據我們的定期信貸協議和循環信貸安排,我們分別有11.433億美元和11.553億美元的未償還借款。根據這些協議借款的利息可能會根據具體的財務表現水平進行調整。以基本利率計算的借款的適用保證金範圍為0.25%至1.00%,以歐洲貨幣利率計算的借款的適用保證金為1.25%至2.00%。截至2022年9月30日止年度,我們的加權平均浮動利率借款為13.401億美元,或10.635億美元,其中不包括因利率互換協議和利率上限而具有有效固定利率的借款。如果短期浮動利率增加1.00%,我們在截至2022年9月30日的一年中的利息支出將增加1130萬美元。我們將現金投資於各種金融工具,主要包括貨幣市場證券或其他受信貸和市場風險影響最小的高流動性短期證券。
55
目錄表
項目8.財務報表和補充數據
AECOM
合併財務報表索引
2022年9月30日
審核年度綜合財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID: | 57 |
二零二二年及二零二一年九月三十日的綜合資產負債表 | 60 |
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年九月三十日止年度之綜合經營報表 | 61 |
截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度的綜合全面收益表(虧損) | 62 |
截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度的合併股東權益表 | 63 |
截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度的合併現金流量表 | 64 |
合併財務報表附註 | 65 |
56
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
AECOM董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的AECOM合併資產負債表( “公司”)於二零二二年及二零二一年九月三十日,相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東’截至2022年9月30日止期間三個年度各年的權益和現金流量,以及指數第15(a)項所列的相關附註和財務報表附表(統稱為 “合併財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況,以及截至2022年9月30日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行了審計(“PCAOB”)、本公司’S對截至2022年9月30日的財務報告的內部控制,以特雷德韋委員會發起組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》和我們2022年11月16日的報告為基礎,對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由本公司負責’S管理。我們的責任是對公司發表意見’根據我們的審計結果,我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2) 涉及到我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
57
目錄表
收入確認--合同費用和索賠回收估計數 | |
有關事項的描述 | 在截至2022年9月30日的一年中,該公司確認的合同收入為131億美元。合同收入包括與固定價格合同有關的34億美元和與保證最高價格合同有關的43億美元。如合併財務報表附註4所述,隨着履行義務的履行,公司一般會在一段時間內確認這些合同的收入。*公司通常使用已發生的總成本除以預計將發生的總成本的投入措施來衡量完成進度。此外,該公司’S對交易價格的估計僅在不可能出現重大逆轉的情況下才包括與索賠相關的可變對價。 |
將長期固定價格合同履行義務的收入和利潤確認為長期固定價格合同的履行義務具有很高的判斷性,因為它要求公司編制合同總收入和合同總成本的估計,包括完成正在進行的合同的成本。這些估計取決於許多因素,包括在資產負債表日作出的估計的準確性,如工程進度、材料數量、里程碑的實現情況、懲罰條款、勞動生產率和成本估計。 截至2022年9月30日,合併資產負債表上合同資產和其他非流動資產中包含的重大索賠約為1.1億美元。與索賠有關的收入確認具有很高的判斷性,因為客户對該金額存在爭議,它要求公司編制預計將收回的金額的估計。復甦估計的變化可能會對確認的收入金額產生實質性影響。 審計合同收入確認是複雜和高度判斷的,因為與估計要完成的成本和預計從索賠中收回的金額相關的變異性和不確定性。這些估計數的變化將對確認的合同收入數額產生重大影響。 | |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了理解,評估了設計,並測試瞭解決合同收入重大錯報風險的控制措施的操作有效性,包括與完成長期固定價格合同估計數和預計從索賠中收回的金額估計有關的控制措施。例如,我們測試了對公司的控制’S審查了預計將發生的直接和間接費用以及索賠金額估計數。 對公司進行評估’在S確定要完成的估計成本時,我們選擇了合同樣本,除其他外,檢查了已執行的合同,包括任何重大修改;對項目人員準備的問卷進行了訪談和檢查;測試了成本的關鍵組成部分,包括材料、勞動力和分包商成本;審查了對項目或有事項的估計的支持;將實際項目利潤率與歷史和預期結果進行了比較;並重新計算了確認的收入。 為了測試與索賠相關的已確認收入,我們選擇了一個項目樣本,並通過審查管理層的文件來評估管理層所做的估計’S的專家和外部律師支持了這一金額索賠。我們還測試了管理層’S估計過程,通過執行回顧分析來評估本年度解決的索賠與管理層的比較’S上一年的估計。 |
/s/
我們作為公司’S自1990年起擔任審計師。
十一月 16, 2022
58
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致AECOM董事會和股東
財務報告內部控制之我見
我們審計了AECOM’(The) “公司”)截至2022年9月30日的財務報告內部控制,根據《內部控制》確立的標準, —特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)( “COSO標準”).我們認為,AECOM根據COSO標準,在所有重大方面對截至2022年9月30日的財務報告保持了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行了審計(“PCAOB”)、貴公司二零二二年綜合財務報表及我們日期為二零二二年十一月十六日的報告對此發表無保留意見。
意見基礎
“公司”(The Company)’公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估財務報告的內部控制的有效性,包括在隨附的管理層中。’財務報告內部控制報告。我們的責任是對公司發表意見’根據我們的審計,對財務報告的內部控制。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,必須對公司保持獨立性。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
一家公司’財務報告的內部控制是一個過程,旨在合理保證財務報告的可靠性,並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。一家公司’公司對財務報告的內部控制包括那些政策和程序:(1)與維護記錄有關,這些記錄以合理的詳細程度,準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2)提供合理保證,以根據公認會計原則編制財務報表所必需的交易記錄,公司的收支只根據公司管理層和董事的授權進行;以及(3)提供合理的保證,以防止或及時發現未經授權的收購、使用或處置公司。’可能對財務報表產生重大影響的資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2022年11月16日
59
目錄表
AECOM
合併資產負債表
(單位:千,共享數據除外)
9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
合併合營企業現金 |
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現金和現金等價物合計 |
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應收賬款--淨額 |
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合同資產 | | | ||||
預付費用和其他流動資產 |
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持有待售流動資產 | | | ||||
應收所得税 |
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流動資產總額 |
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財產和設備--淨值 |
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税務資產淨額 |
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對非綜合合營企業的投資 |
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商譽 |
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無形資產--淨額 |
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其他非流動資產 |
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經營性租賃使用權資產 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 | ||||||
流動負債: | ||||||
短期債務 | $ | | $ | | ||
應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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應付所得税 | | | ||||
合同責任 |
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持有待售流動負債 | | | ||||
長期債務的當期部分 | |
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流動負債總額 |
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其他長期負債 |
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經營租賃負債,非流動 | | | ||||
持有的長期出售負債 | | | ||||
税務負債淨額 | | | ||||
養卹金福利義務 | | | ||||
長期債務 | |
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總負債 |
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承擔及或然負債(附註18) | ||||||
AECOM股東權益: | ||||||
普通股授權, |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
| ( |
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累計赤字 |
| ( |
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AECOM股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | | $ | |
請參閲合併財務報表附註。
60
目錄表
AECOM
合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
財政年度結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
收入 | $ | | $ | | $ | | |||
收入成本 |
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毛利 |
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合營企業收益中的權益 |
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一般和行政費用 |
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重組成本 | ( | ( | ( | ||||||
營業收入 |
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其他收入 |
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利息支出 |
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持續經營的税前收入 |
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持續經營的所得税支出 |
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持續經營淨收益 | | | | ||||||
非持續經營的淨虧損 | ( | ( | ( | ||||||
淨收益(虧損) |
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可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 | ( | ( | ( | ||||||
來自已終止經營業務的非控股權益應佔淨收入(虧損) | | ( | ( | ||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ( | ( | ||||||
AECOM來自持續經營業務的淨收入 | | | | ||||||
AECOM來自已終止經營業務的淨虧損 | ( | ( | ( | ||||||
AECOM應佔淨收入(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | |||
AECOM應佔每股淨收入(虧損): | |||||||||
每股基本持續經營業務 | $ | | $ | | $ | | |||
每股基本已終止經營業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | ( | |||
每股攤薄持續經營業務 | $ | | $ | | $ | | |||
每股攤薄已終止經營業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | ( | |||
加權平均流通股: | |||||||||
基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲合併財務報表附註。
61
目錄表
AECOM
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
本財年結束 | |||||||||
9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | |||||
| 2022 | 2021 | 2020 | ||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | |||
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | |||||||||
衍生工具未實現收益淨額,扣除税項 |
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外幣折算調整 |
| ( |
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養老金調整,扣除税收後的淨額 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
| ( |
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綜合收益(虧損),税後淨額 |
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綜合附屬公司全面收益中的非控股權益(扣除税項) |
| ( |
| ( |
| ( | |||
AECOM應佔綜合收益(虧損),扣除税項 | $ | | $ | | $ | ( |
請參閲合併財務報表附註。
62
目錄表
AECOM
股東權益合併報表
(單位:千)
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| 累計 |
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| 總計 |
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其他內容 | 其他 | 保留 | AECOM | 非- | 總計 | ||||||||||||||||
普普通通 | 已繳費 | 全面 | 收益 | 股東的 | 控管 | 股東的 | |||||||||||||||
庫存 | 資本 | 損失 | (赤字) | 權益 | 利益 | 權益 | |||||||||||||||
2019年9月30日餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ( | | ( | ||||||||||||||
採用會計準則的累積效應 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | ( | — | ( | | ( | ||||||||||||||
發行股票 |
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| | — | — | | — | | ||||||||||||
股票回購 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
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出售業務的非控股權益 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控制性權益的貢獻 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
對非控股權益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2020年9月30日餘額 | | | ( | | | | | ||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
採用會計準則的累積效應 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | | — | | | | ||||||||||||||
發行股票 |
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| | — | — | | — | | ||||||||||||
股票回購 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
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| | — | — | | — | | ||||||||||||
與非控股權益的其他交易 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
出售業務的非控股權益 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控制性權益的貢獻 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
對非控股權益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2021年9月30日結餘 | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
宣佈的股息 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
發行股票 |
| |
| | — | — | | — | | ||||||||||||
股票回購 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
| — |
| | — | — | | — | | ||||||||||||
與非控股權益的其他交易 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
非控制性權益的貢獻 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
對非控股權益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2022年9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
請參閲合併財務報表附註。
63
目錄表
AECOM
合併現金流量表
(單位:千)
本財年結束 | |||||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | ||||
2022 | 2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | |||||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | | $ | ( | |||
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | |||||||||
折舊及攤銷 |
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未合併合營企業收益中的權益 |
| ( |
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| ( | |||
未合併合營企業收益分配 |
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非現金股票薪酬 | | | | ||||||
贖回無抵押優先票據的預付溢價 | — | | | ||||||
長期資產減值準備 |
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出售非持續經營業務的虧損(收益) | | | ( | ||||||
外幣折算 | ( | ( | ( | ||||||
遞延所得税支出(福利) |
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其他 | | | | ||||||
經營性資產和負債變動情況: | |||||||||
應收賬款和合同資產 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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合同責任 |
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其他長期負債 |
| ( |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流: | |||||||||
出售已終止業務所得(支付),扣除處置現金 | ( | ( | | ||||||
對未合併的合資企業的投資 | ( | ( | ( | ||||||
未合併合營企業的投資回報 | | | | ||||||
出售投資所得收益 |
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處置財產和設備所得收益 |
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資本支出付款 | ( | ( | ( | ||||||
投資活動使用的現金淨額 |
| ( |
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融資活動的現金流: | |||||||||
根據信貸協議借款所得款項 |
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根據信貸協議償還借款 |
| ( |
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贖回無抵押優先票據 | — | ( | ( | ||||||
贖回無抵押優先票據的預付溢價 | — | ( | ( | ||||||
為債務發行成本支付的現金 | ( | ( | ( | ||||||
已支付的股息 | ( | — | — | ||||||
發行普通股所得款項 | | | | ||||||
行使股票期權所得收益 |
| — |
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回購普通股的付款 |
| ( |
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| ( | |||
對非控股權益的淨分配 |
| ( |
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其他融資活動 | ( | ( | ( | ||||||
用於融資活動的現金淨額 |
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匯率變動對現金的影響 |
| ( |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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年初的現金和現金等價物 |
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年終現金及現金等價物 | | | | ||||||
減:現金及現金等價物包括在所持出售的流動資產中 | ( | ( | ( | ||||||
於年末持續經營業務之現金及現金等值 | $ | | $ | | $ | | |||
補充現金流信息: | |||||||||
支付的利息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
已繳納的所得税淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
請參閲合併財務報表附註。
64
目錄表
AECOM
合併財務報表附註
1.美國財政部公佈了重要的會計政策。
組織-AECOM及其合併子公司為全球主要終端市場的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計服務,這些市場包括交通、設施、環境、能源、水和政府。該公司還提供建築服務,包括建築建築和能源、基礎設施和工業建築,主要是在美洲。
財政年度-公司根據以下數據報告運營結果
預算的使用-按照美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。影響合併財務報表中所報告數額的較大估計數涉及長期合同和自我保險應計項目下的收入。實際結果可能與這些估計不同。
合併和列報原則-綜合財務報表包括本公司為主要受益人的所有控股子公司和合資企業的賬目。在合併中,所有的公司間賬户都被取消了。另見關於合資企業和可變利益實體的附註6。
政府合約事宜-公司的聯邦政府以及某些州和地方代理合同受《聯邦收購條例》(FAR)頒佈的法規及其他法規的約束。這些規定可以限制對合同中某些特定間接成本的收回,並要求公司接受國防合同審計署(DCAA)等政府機構的持續多次審計。此外,公司的大部分聯邦、州和地方合同可由客户自行決定終止。
DCAA和其他機構的審計包括審查公司的間接費用費率、運營系統和成本建議,以確保公司按照FAR(CAS)成本會計準則對這些成本進行會計處理。如果DCAA確定本公司沒有計入與CAS一致的此類成本,DCAA可能不允許這些成本。不能保證DCAA或其他政府機構的審計不會在未來導致材料成本不計。
現金和現金等價物-該公司的現金等價物包括初始到期日為三個月或更短的高流動性投資。
壞賬準備-公司記錄扣除壞賬準備後的應收賬款。這筆壞賬準備是根據管理層對所涉合同的評價及其客户的財務狀況估算的。公司在合同評估中考慮的因素包括但不限於:
● | 客户類型-聯邦或州和地方政府或商業客户; |
● | 歷史合同履約情況; |
● | 歷史徵集和違法犯罪趨勢; |
● | 客户信譽;以及 |
● | 總體經濟狀況。 |
衍生金融工具-本公司將其衍生工具作為資產或負債進行會計處理,並按公允價值列賬。
65
目錄表
對於對衝被指定為現金流量對衝的預期未來現金流變化風險的衍生工具而言,衍生工具的有效損益部分作為股東權益中累積的其他全面收入的組成部分報告,並重新分類為被對衝交易影響收益的同期或多個期間的收入。衍生工具損益的無效部分(如有)在當期收益中確認。要接受套期保值會計處理,現金流套期保值必須非常有效地抵消對衝交易預期未來現金流的變化。
被指定為外幣兑換風險的經濟對衝的衍生工具的有效部分的淨收益或虧損,是通過重新計量以非功能貨幣計價的某些資產和負債而產生的,其報告方式與外幣兑換調整相同。因此,與這些衍生工具相關的任何收益或損失都在當期收益中確認。
不符合套期保值資格的衍生品將通過當期收益調整為公允價值。
金融工具的公允價值-該公司根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的投入或假設,確定其金融工具的公允價值,包括短期投資、債務工具和衍生工具,以及養老金和退休後計劃資產。本公司採用估值層次對其工具進行分類,以披露用於計量公允價值的投入。這一層次將投入劃分為三個大致級別:第一級投入是相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整);第二級投入是活躍市場上類似資產和負債的報價,或者通過市場證實直接或間接為資產或負債在基本上整個金融工具期限內觀察到的投入;第三級投入是根據公司用於按公允價值計量資產和負債的假設而無法觀察到的投入。該層次結構內的金融資產或負債的分類是根據對公允價值計量重要的最低水平的投入來確定的。
由於這些工具的到期日較短,現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。循環信貸安排的賬面金額接近公允價值,因為利率是基於可變參考利率。
本公司的公允價值計量方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者所採用的方法恰當及一致,但使用不同的方法或假設以釐定公允價值可能會導致於報告日期採用不同的公允價值計量。
財產和設備-財產和設備按成本入賬,並使用直線法在其估計使用年限內折舊。維護和修理的支出在發生時計入費用。通常情況下,估計的使用壽命範圍為 至
長壽資產-當事件或情況表明資產可能無法收回時,將審查將持有和使用的長期資產的減值情況。將持有和使用的資產的賬面價值如果超過資產使用和最終處置預期的未貼現現金流的總和,則不得收回。對於應持有和使用的資產,減值損失根據資產的賬面價值超過資產的公允價值確認。對於擬處置的長期資產,減值損失按賬面金額或公允價值減去出售成本中較低者確認。
商譽和已獲得的無形資產-商譽代表從收購中獲得的淨資產的支付金額超過公允價值的部分。為了確定收購產生的商譽金額,本公司進行評估,以確定被收購公司有形和可識別的無形資產和負債的價值。在評估中,公司確定是否存在可識別的無形資產,通常包括積壓和客户關係。無形資產在預期實現無形資產的合同利益或經濟利益的期間內攤銷。
公司每年在會計年度第四季度和年度測試之間對每個報告單位的商譽進行減值測試,如果發生的事件或情況發生變化,表明商譽應該進行評估。此類事件或情況包括法律因素和商業環境的重大變化、報告單位最近的虧損以及行業趨勢等
66
目錄表
各種因素。報告單位被定義為運營部門或低於運營部門的一級。公司的減值測試是在運營部門層面進行的,因為它們代表公司的報告單位。
在2022財年之前,該公司在第四季度末進行了年度商譽和無形資產減值測試。在2022財年,公司將年度商譽和無形資產減值評估的日期改為第四季度的第一天。本公司認為,這一變化並不代表會計原則的應用方法發生重大變化。在這種情況下,這種自願變更更可取,因為它能更好地配合本公司長期規劃和預測過程的時間安排,並使本公司有更多時間在年終報告之前完成年度商譽減值測試。這一變化不會延遲、加速或避免商譽的減值。
在減值測試期間,本公司使用收益法和市場法估計報告單位的公允價值,並將該金額與該報告單位的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值被確定低於賬面價值,商譽減值,減值損失確認等於超出的部分,限於分配給報告單位的商譽總額。另請參閲注3。
養老金計劃-公司有一定的固定收益養老金計劃。本公司計算與市場相關的資產價值,用於確定年度養老金費用的資產回報率組成部分和應攤銷的累計未確認收益或虧損淨額。這一計算反映了公司預期的長期回報率和攤銷實際回報(包括資本、股息和利息)與預期回報之間的差額
保險準備金-本公司為某些可保業務風險提供保險。保險範圍包括各種留存和可扣除金額,公司根據已報告的索賠和精算確定的已發生但未報告的某些索賠的估計負債來計提負債。一般而言,本公司的政策是不會為維護本公司的地位而招致任何潛在的法律費用。本公司相信,與專業負債及其他負債相關的估計負債的應計項目已足夠,任何超出應計項目的超額負債預計不會對本公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
外幣折算-公司的功能貨幣一般為美元,但海外業務的功能貨幣一般為當地貨幣除外。外國實體的經營結果使用期間的平均匯率換算成美元。外國實體的資產和負債按截至資產負債表之日的有效匯率折算。由此產生的換算調整記為外幣換算調整,計入股東權益中的其他累計綜合收益/(虧損)。
本公司不時使用外幣遠期合約,以減低外幣風險。該公司通過要求客户以與產生成本的貨幣相對應的貨幣付款的條款,限制了其大多數合同中對外幣波動的風險。作為這種自然對衝的結果,公司通常不需要為履行的合同工作對衝外幣現金流。
非控制性權益-非控股權益指少數股東在本公司在其財務報表中合併的合資企業和其他附屬實體中的股權投資。
所得税-該公司提交一份合併的美國聯邦公司所得税申報單和合並/合併的州納税申報單和單獨的公司州納税申報單。為了財務報告和所得税的目的,公司對某些收入和費用項目進行了不同的會計處理。遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的計税基準之間的差額釐定,並適用預期差額將撥回的年度的現行法定税率。在決定是否需要估值撥備時,管理層會審閲正面及負面證據,包括近年累計財務報告虧損的性質、頻率及嚴重程度、現有暫時性差異的未來逆轉、未來應課税收入(不包括為變現資產所需性質的暫時性差異)的可預測性、相關的結轉期、如税法準許結轉的情況下結轉年度的應課税收入,以及將於必要時實施的審慎及可行的税務籌劃策略,以防範以其他方式失效的遞延税項資產的損失。根據管理層對所有可用證據的評估,本公司得出結論,遞延税項資產在扣除估值撥備後更有可能實現。
67
目錄表
(二)新會計公告和會計變更會計準則。
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的信用損失準則,改變了大多數金融資產和其他一些工具的減值模式。新的指導方針用按攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代了“已發生損失”方法。它還簡化了購買的信用減值債務證券和貸款的會計模型。該公司採用了修改後的追溯方法,從2020年10月1日起採用了新的指導方針,導致了
2018年8月,FASB發佈了新的會計準則,規定了固定收益養老金計劃的披露要求。修訂後的指南取消了某些不再被認為具有成本效益的披露要求。該公司自2021年10月1日起採用新的指導方針。採用新的指導方針並未對公司的財務報表產生重大影響。
2019年12月,FASB發佈了新的會計準則,簡化了所得税的會計處理。該指南修正了會計準則編纂(ASC)740一般原則的某些例外,所得税,並簡化了幾個領域,如特許經營税或部分基於收入的類似税收的會計處理。該公司自2021年10月1日起採用新的指導方針。採用新的指導方針並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2021年10月,FASB向申請ASC 606的公司發佈了最終指導意見,與客户簽訂合同的收入確認和計量在企業合併中獲得的與客户的合同所產生的合同資產和合同負債。新準則對一般要求在購置日按公允價值計量購進資產和負債的規定作出例外規定。在這一例外情況下,收購方應用ASC 606確認和計量收購日的合同資產和合同負債。公司預計將從2022年10月1日起對公司進行的任何業務合併採用新的指導方針。
3.包括非連續性運營、商譽和無形資產的資產管理
在2020財年第一季度,管理層批准了一項計劃,通過出售出售公司的自營風險建築業務。這些業務包括公司的民用基礎設施、電力以及石油和天然氣建築業務,這些業務以前在公司的建築服務部門中報告過。在考慮相關事實後,該公司得出結論,其自營風險建築業務的資產和負債符合持有待售的分類標準。根據FASB ASC 205-20,公司得出結論認為,實際和擬議的出售活動代表了一種戰略轉變,將對公司的運營和財務業績產生重大影響,並有資格作為非持續業務列報。因此,自營風險建築業務的財務結果在綜合業務報表中列報為列報的所有期間的非持續業務。該等業務於結算日仍未售出的流動及非流動資產及負債,在綜合資產負債表中列報為兩個期間的待售資產及負債。
在2021財年第一季度,該公司完成了將其電力建設業務出售給CriticalPoint Capital,LLC。該公司因出售美元的股份而錄得額外的税前虧損。
該公司還在2021財年第二季度完成了向Oroco Capital關聯公司出售其民用基礎設施建設業務。在2021財年第二季度,該公司錄得
2022年1月28日,該公司完成了將其石油和天然氣建築業務出售給Graham Maintenance Services LP關聯公司的交易,收購價格為1美元
68
目錄表
下表載列持作出售資產及負債之資產負債表概要資料(以百萬計):
9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款和合同資產 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
持有待售流動資產 | $ | | $ | | ||
財產和設備,淨額 | $ | | $ | | ||
其他 |
| — |
| | ||
資產減記至公允價值減銷售成本 | ( | ( | ||||
持有待售非流動資產 | $ | — | $ | — | ||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | ||
其他 |
| — |
| | ||
持有待售流動負債 | $ | | $ | | ||
持有待售的長期負債 | $ | | $ | |
下表載列已終止經營業務之收益表資料概要(以百萬計):
本財年結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 |
| 9月30日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
收入 | $ | | $ | | $ | | |||
收入成本 | | | | ||||||
毛利(虧損) | ( | | ( | ||||||
合營企業收益中的權益 | ( | | ( | ||||||
處置活動損失 | ( | ( | | ||||||
交易成本 | ( | ( | ( | ||||||
長期資產減值準備 | — | ( | ( | ||||||
運營虧損 | ( | ( | ( | ||||||
其他收入 | — | — | | ||||||
利息支出 | ( | ( | ( | ||||||
税前虧損 | ( | ( | ( | ||||||
所得税支出(福利) | | ( | | ||||||
非持續經營的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
已終止經營業務之綜合現金流量表所包括之主要組成部分如下(百萬):
本財年結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 |
| 9月30日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
折舊和攤銷: | |||||||||
財產和設備 | $ | — | $ | — | $ | | |||
無形資產和資本化債務發行成本 | $ | — | $ | — | $ | | |||
資本支出付款 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
截至2022年9月30日止年度,按可呈報分部劃分的商譽賬面值變動如下:
69
目錄表
外國 | |||||||||
9月30日 | 交易所 | 9月30日 | |||||||
| 2021 |
| 影響 |
| 2022 | ||||
(單位:百萬美元) | |||||||||
美洲 | $ | | $ | ( | $ | | |||
國際 |
| |
| ( |
| | |||
總計 | $ | | $ | ( | $ | |
本公司於2022年及2021年9月30日已收購可識別無形資產(計入無形資產淨額)之總額及累計攤銷如下:
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||
毛收入 | 累計 | 無形的 | 毛收入 | 累計 | 無形的 | 攤銷 | ||||||||||||||
| 金額 |
| 攤銷 |
| 資產,淨額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 資產,淨額 |
| 期間 | |||||||
(單位:百萬美元) | (年) | |||||||||||||||||||
客户關係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
|
收入成本內所收購無形資產攤銷費用為美元
本財年 |
| (單位:百萬美元) | |
2023 | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
總計 | $ | |
4、提高收入認可度。
該公司遵循會計原則,在將承諾的貨物或服務的控制權轉移給客户時確認收入,其數額反映了為交換這些貨物或服務而收到的預期對價。隨着業績義務的履行,公司一般會在一段時間內確認收入。本公司一般採用已發生的總成本除以預期的總成本的投入措施來衡量完成進度,該公司認為這是衡量完成履約責任的進度的最佳措施。在提供服務的過程中,該公司經常分包服務,並代表其客户產生其他直接成本。這些成本被轉嫁給客户,並根據公認會計原則計入公司的收入和收入成本。截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度,這些直通收入為
收入和利潤的確認取決於許多因素,包括在資產負債表日作出的各種估計的準確性,如工程進度、材料數量、里程碑的實現情況、處罰撥備、勞動生產率和成本估計。此外,公司還需要對收到的對價金額進行估計,包括獎金、獎勵、獎勵費用、索賠、未定價的變更單、罰款和違約金。只有在不可能出現重大逆轉的情況下,交易價格的估計中才包括可變對價。管理層不斷監測可能影響其估計質量的因素,並相應地披露估計的重大變化。可歸因於索賠的成本被視為已發生的合同履行成本。
下面總結了公司的主要合同類型:
可償還費用的合同
成本可報銷合同包括成本加固定費用合同、成本加固定費率合同和按時間和材料價格合同。根據成本加成合同,公司向客户收取成本,包括直接和間接成本,外加商定的費用或費率。該公司根據發生的實際直接成本和截至資產負債表日的適用固定費率或固定費用部分確認收入。根據時間和材料價格合同,該公司談判每小時的計費費率,並根據它在項目上花費的實際時間向客户收取費用。此外,客户還向公司補償因履行合同而產生的材料和其他直接附帶費用。公司可能會應用實際權宜之計來承認
70
目錄表
在其對價權利等於迄今完成的履約價值的情況下,其有權開具發票的數額的收入。
保證最高價格合同(GMP)
GMP合同與成本加成合同和固定價格合同有許多相同的合同條款。與成本加成合同一樣,向客户提供所有項目成本的披露,並單獨確定一次性或百分比費用。該公司為客户提供整個項目的保證價(根據客户發出的變更單進行調整)和包括預期完工日期的時間表。成本超支或與項目延遲完工相關的成本通常由公司負責。對於公司的許多商業或住宅GMP合同,最終價格通常是在公司以與主合同一致的條款分包了相當大比例的貿易合同,並談判了額外的合同限制之後才確定的,例如免除間接損害賠償以及債務和違約金的總上限。收入確認為GMP合同,因為本公司認為這是衡量完成進度的最佳措施,因此產生的項目成本相對於估計的項目總成本。
固定價格合同
固定價格合同包括一次性合同和固定單價合同。在一次性合同下,公司按規定的費用完成合同規定的所有工作。如果項目範圍發生變化或出現不可預見的情況,一次總付合同通常需要進行價格調整。根據固定單價合同,公司按商定的每單位價格完成若干工作單位,合同規定的總付款由實際交付的單位數量決定。固定價格合同的收入採用按成本比計量的輸入法確認,因為公司認為這是衡量完成進度的最好辦法。
下表列出了該公司按收入來源分列的收入:
本財年結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
| (單位:百萬美元) | ||||||||
可報銷的費用 | $ | | $ | | $ | | |||
保證最高價格 | |
| |
| | ||||
固定價格 | |
| |
| | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | |
本財年結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
| (單位:百萬美元) | ||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | |||
歐洲、中東、印度、非洲 | |
| |
| | ||||
亞洲—澳大利亞—太平洋 | |
| |
| | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | |
截至2022年9月30日,本公司已分配美元。
合同負債指向客户開具賬單的金額超過迄今確認的收入。本公司確認收入為美元
71
目錄表
該公司確認收入的時間可能與其向客户開具票據和收取現金的權利不一致。這些權利通常取決於預付帳單條款、基於某些工作階段完成情況或服務執行時間的里程碑帳單。該公司的應收賬款代表向客户開出的尚未收回的金額,並代表從客户那裏無條件獲得現金的權利。合同資產是指根據合同條款確認但尚未開具帳單的合同收入數額,或在資產負債表日之後開具帳單的帳目。合同負債是指在合同條款允許的情況下,截至資產負債表日期的賬單,但根據公司的收入確認政策,尚未確認為合同收入。他説:
應收賬款淨額包括:
本財年結束 | ||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||
2022 |
| 2021 | ||||
(單位:百萬美元) | ||||||
已計費 | $ | | $ | | ||
合同保留權 |
| |
| | ||
應收賬款總額--毛額 |
| |
| | ||
壞賬準備和信貸損失準備 |
| ( |
| ( | ||
應收賬款總額-淨額 | $ | | $ | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的幾乎所有合同資產預計將在
2020年10月1日,本公司採納了財務會計準則委員會發布的會計公告,説明瞭實體對大多數金融資產(包括應收賬款和合同資產)的信貸損失估計方法的變化。新的指導方針要求該公司保留信貸損失準備金,這是其金融資產中預計在合同期限內不會收回的部分。本公司考慮廣泛的資料以估計預期信貸損失,包括逾期結餘的相關年齡、基於歷史趨勢的信貸損失預測,以及其客户的收款歷史和信貸質素。宏觀經濟的負面趨勢或未付應收款的延遲支付可能導致估計的信貸損失增加。
本公司向金融機構出售貿易應收款,其中美元
72
目錄表
5. 物業及設備
按成本計算的財產和設備包括以下各項:
財政年度結束 | ||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 有用的生命 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| (年) | |||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||
建築和土地 | $ | | $ | |
| - | ||||
租賃權改進 |
| |
| |
| - | ||||
計算機系統和設備 |
| |
| |
| - | ||||
傢俱和固定裝置 |
| |
| |
| - | ||||
總計 |
| |
| | ||||||
累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||||||
財產和設備,淨額 | $ | | $ | |
截至2022年9月30日、2021年和2020財年的折舊費用為
6.中國企業、中國企業、中國合資企業和可變利益實體
該公司的合資企業提供建築、工程、項目管理、施工管理、運營和維護服務,並投資房地產項目。合資企業是兩個或兩個以上合作伙伴的組合,通常是為了一個特定的項目而形成的。合資企業的管理通常由合資企業執行委員會控制,該執行委員會由合資夥伴的代表組成。合資企業執行委員會通常提供管理監督和控制決策,這可能對合資企業產生重大影響。
該公司的一些合資企業沒有員工,運營費用也很低。對於這些合資企業,公司的員工為合資企業工作,然後由合資企業向第三方客户支付賬單。這些合資企業的職能是通行證。-通過實體向第三方客户開具賬單。對於這種類型的合併合資企業,本公司將所提供的全部服務以及與這些服務相關的成本,包括其他合資夥伴提供的服務,記錄在公司的經營結果中。對於某些由未合併的合資企業在客户賬單中增加費用的合資企業,本公司的費用部分在合資企業的收益中計入權益。
該公司也有合資企業,有自己的員工和運營費用,公司通常向這些合資企業出資。根據下文進一步討論的標準,本公司將這些合資企業作為合併實體或股權方法投資進行會計處理。
該公司遵循關於合併可變利益實體(VIE)的指導方針,該指導要求公司利用定性方法來確定其是否為可變利益實體的主要受益人。在確定VIE的主要受益人的過程中,需要考慮表明一方有權指導對合資企業的經濟業績影響最大的活動的因素,包括授予合資企業項目經理的權力、合資企業董事會中包含的權力,以及在一定程度上公司在合資企業中的經濟利益。該公司對其合資企業進行分析,並將其歸類為:
● | 必須合併的VIE,因為本公司是主要受益人,或者合資企業不是VIE,並且本公司擁有多數表決權,其他合夥人沒有重大參與權;或 |
● | 不需要合併並被視為權益法投資的VIE,因為本公司不是主要受益人或合資企業不是VIE且本公司不持有多數有表決權的權益。 |
作為上述分析的一部分,如果確定本公司有權指導對合資企業的經濟業績影響最大的活動,本公司將考慮其是否有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益。
向本公司的合資企業提供的合同要求的支持在附註18中討論。
73
目錄表
合併後合資企業的財務信息摘要如下:
|
| |||||
9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位:百萬美元) | ||||||
流動資產 | $ | | $ | | ||
非流動資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
流動負債 | $ | | $ | | ||
非流動負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
AECOM總股本 |
| |
| | ||
非控制性權益 |
| |
| | ||
所有者權益總額 |
| |
| | ||
總負債和所有者權益 | $ | | $ | |
合併合營企業之總收入為美元
未經綜合入賬合營企業之財務資料概要(乃源自其未經審核財務報表)如下:
9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位:百萬美元) | ||||||
流動資產 | $ | | $ | | ||
非流動資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
流動負債 | $ | | $ | | ||
非流動負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
合資企業股權 |
| |
| | ||
負債和合資企業權益共計 | $ | | $ | | ||
AECOM對合資企業的投資 | $ | | $ | |
截至12個月 | ||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位:百萬美元) | ||||||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 | $ | | $ | | ||
淨收入 | $ | | $ | |
74
目錄表
AECOM在未合併合營企業收益中的權益摘要如下:
財政年度結束 | ||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
| (單位:百萬美元) | |||||||||
間接合資企業 | $ | | $ | | $ | | ||||
其他合資企業 |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
7. 養卹金福利義務
在美國,本公司贊助各種合資格界定福利退休金計劃。這些計劃下的福利通常基於僱員的可信賴服務年數和薪酬;然而,所有美國固定福利計劃都不對新參與者開放,並凍結了應計項目。
本公司還在美國贊助各種不合格的計劃;所有這些計劃都被凍結了在美國以外,本公司贊助各種養老金計劃,這些計劃適用於本公司經營的國家,其中一些是政府授權的。
下表提供了美國和國際計劃福利義務變動的對賬、截至9月30日的過去三個年度資產公允價值變動的對賬以及截至每年9月30日的資金狀況的對賬。
本財年結束 | ||||||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
福利義務的變化: | ||||||||||||||||||
年初的福利義務 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
服務成本 |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
參與者的貢獻 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
已支付的福利和費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
精算(收益)損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| | ||||||
規劃定居點 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
圖則修訂 | — | — | — | | — | — | ||||||||||||
外幣折算(收益)損失 |
| — |
| ( |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
年終福利義務 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
本財年結束 | ||||||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
計劃資產變動 | ||||||||||||||||||
年初計劃資產的公允價值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
計劃資產的實際回報率 |
| ( |
| ( |
| |
| |
| |
| | ||||||
僱主供款 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
參與者的貢獻 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
已支付的福利和費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
規劃定居點 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
外幣折算(虧損)收益 |
| — |
| ( |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
計劃資產年終公允價值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
75
目錄表
本財年結束 | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
資金狀況對賬: | ||||||||||||||||||
年終資金狀況 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
計量日期後的繳款 |
| 不適用 |
| 不適用 |
| 不適用 |
| 不適用 |
| 不適用 |
| 不適用 | ||||||
年終確認淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
下表載列於二零二二年、二零二一年及二零二零年九月三十日於綜合資產負債表確認的金額:
本財年結束 | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
在綜合資產負債表中確認的金額: | ||||||||||||||||||
其他非流動資產 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
應計費用和其他流動負債 |
| ( |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||||
養卹金福利義務 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
在資產負債表中確認的淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
下表詳列截至二零二二年、二零二一年及二零二零年九月三十日止財政年度之綜合股東權益表金額對賬:
本財年結束 | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
綜合股東權益表金額對賬: | ||||||||||||||||||
前期服務成本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
淨虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
在累計其他綜合虧損中確認的總額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
除服務成本部分以外的定期福利成本淨額部分計入綜合經營報表的其他收入。下表詳列本公司截至2022年、2021年及2020年9月30日止財政年度之定期福利成本淨額組成部分:
本財年結束 | ||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
定期淨收益成本的構成部分: | ||||||||||||||||||
服務成本 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
預計福利債務的利息成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
計劃資產的預期回報 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
攤銷以前的服務費用 | — | | — | | | | ||||||||||||
淨虧損攤銷 |
| |
| | | | ||||||||||||
已確認削減損失 | — | — | — | — | | — | ||||||||||||
已確認結算損失 | | | | | ||||||||||||||
定期收益淨成本(信用) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
計入其他全面收益的適用遞延所得税額,因先前服務成本淨額及收益╱虧損淨額變動而產生,
76
目錄表
於二零二二年九月三十日計入累計其他全面虧損且預期於二零二三財政年度確認為淨定期福利成本組成部分的金額為(以百萬計):
| 美國 |
| 國際 | |||
攤銷先前服務費用 | $ | — | $ | ( | ||
精算(損失)淨收益攤銷 |
| ( |
| | ||
總計 | $ | ( | $ | |
下表提供累積福利責任超過計劃資產的退休金計劃的額外年終資料。
本財年結束 | ||||||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 | |||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
預計福利義務 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | $ | | |||||||
累積利益義務 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | $ | | |||||||
計劃資產的公允價值 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | $ | |
各退休金計劃的資金需求乃根據該退休金計劃所在國家的當地法律釐定。在某些國家,供資要求是強制性的,而在另一些國家,供資要求是酌情決定的。本公司目前擬出資美元
下表提供了預計未來福利付款,單位為百萬:
截至9月30日, |
| 美國 |
| 國際 | ||
2023 | $ | | $ | | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 | | | ||||
2028-2032 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
退休金計劃之相關假設如下:
本財年結束 |
| ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 |
| ||||||||||
2022 | 2021 | 2020 |
| ||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| |
(單位:百萬) | |||||||||||||
確定福利義務的加權平均假設: | |||||||||||||
貼現率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
加薪幅度 |
| 不適用 | | % | 不適用 | | % | 不適用 | | % | |||
確定定期福利成本淨額的加權平均假設: | |||||||||||||
貼現率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
加薪幅度 |
| 不適用 | | % | 不適用 | | % | 不適用 | | % | |||
預期長期計劃資產收益率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
養卹金費用採用計劃年初時的假設確定。資金狀況是根據截至計劃年底的假設確定的。
77
目錄表
下表概述了截至2022年和2021年9月30日,公司2022年目標分配以及美國和國際養老金計劃資產分配:
計劃資產的百分比 |
| ||||||||||||
截至9月30日, |
| ||||||||||||
目標分配 | 2022 | 2021 |
| ||||||||||
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| 美國 |
| 國際 |
| |
資產類別: | |||||||||||||
股票 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
債務 |
| | | | | | | ||||||
現金 |
| | | | | | | ||||||
財產和其他 |
| | | | | | | ||||||
總計 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % |
該公司的國內和國外計劃根據每個計劃的資金狀況和義務,尋求相對於適當的風險水平具有競爭力的回報率,並通常採用主動和被動投資管理戰略。該公司的風險管理實踐包括跨資產類別和投資風格的多樣化,以及針對資產配置目標的定期再平衡。為每個計劃選擇的目標資產分配反映了公司認為相對於每個計劃的負債結構和回報目標是適當的風險/回報概況。他説:
為制定預期長期資產回報率假設,本公司考慮了每一資產類別的歷史回報和未來預期回報,以及養老金組合的目標資產配置和投資組合的多元化。這導致選擇了一個
截至2022年9月30日,按主要資產類別劃分的公司養老金計劃資產的公允價值如下:
公允價值計量截止日期 | |||||||||||||||
2022年9月30日 | |||||||||||||||
總計 | 引用 | 意義重大 | |||||||||||||
攜帶 | 中國物價上漲 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||
價值截至 | 主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | 投資 | |||||||||||
9月30日 | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | 在以下時間測量的數據 | |||||||||||
| 2022 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) |
| NAV | ||||||
(單位:百萬美元) | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
股本及債務證券 | | | — | — | — | ||||||||||
投資基金: | |||||||||||||||
多樣化和股票基金 |
| |
| |
| |
| — |
| — | |||||
固定收益基金 |
| |
| |
| |
| — |
| — | |||||
共同集體基金 | | — | — | — | | ||||||||||
衍生工具 | ( | — | ( | — | — | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
78
目錄表
截至2021年9月30日,本公司養老金計劃資產按主要資產類別劃分的公允價值如下:
公允價值計量截止日期 | |||||||||||||||
2021年9月30日 | |||||||||||||||
總計 | 引用 | 意義重大 | |||||||||||||
攜帶 | 價格上漲 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||
價值截至 | 主動型 | 可觀察到的 | 看不見 | 投資 | |||||||||||
9月30日 | 市場 | 輸入量 | 輸入量 | 測量時間為 | |||||||||||
| 2021 |
| (一級) |
| (二級) |
| (第三級) |
| NAV | ||||||
(單位:百萬美元) | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
股本及債務證券 | | | — | — | — | ||||||||||
投資基金: | |||||||||||||||
多樣化和股票基金 |
| |
| |
| |
| |
| — | |||||
固定收益基金 |
| |
| |
| |
| — |
| — | |||||
共同集體基金 | | — | — | — | | ||||||||||
衍生工具 | | — | | — | — | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至二零二二年九月三十日止年度,本公司經常性退休後計劃第三級資產的公平值變動如下:
|
| 實際回報 |
| 實際回報 |
|
|
|
| |||||||||||||
計劃資產, | 計劃資產, | 變化 | |||||||||||||||||||
9月30日 | 有關 | 有關 | 轉接 | 由於 | |||||||||||||||||
2021 | 資產仍然存在 | 所售資產 | 購買, | 進入/ | 兑換 | 9月30日 | |||||||||||||||
起頭 | 舉行 | 在此期間, | 銷售和 | (out(a) | 率 | 2022 | |||||||||||||||
平衡 | 報告日期 | 期間 | 聚落 | 第三級 | 變化 | 期末餘額 | |||||||||||||||
(單位:百萬美元) | |||||||||||||||||||||
3級資產 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | — |
截至二零二一年九月三十日止年度,本公司經常性退休後計劃第三級資產的公平值變動如下:
|
| 實際回報 |
| 實際回報 |
|
|
|
| |||||||||||||
計劃資產, | 計劃資產, | 變化 | |||||||||||||||||||
9月30日 | 有關 | 有關 | 轉接 | 由於 | |||||||||||||||||
2020 | 資產仍然存在 | 所售資產 | 購買, | 進入/ | 兑換 | 9月30日 | |||||||||||||||
起頭 | 舉行 | 在此期間, | 銷售和 | (out(a) | 率 | 2021 | |||||||||||||||
平衡 | 報告日期 | 期間 | 聚落 | 第三級 | 變化 | 期末餘額 | |||||||||||||||
(單位:百萬美元) | |||||||||||||||||||||
3級資產 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
現金等價物主要由短期貨幣市場工具組成,按成本計價,接近公允價值。
對於不在活躍交易所交易的投資基金,或者如果收盤價不可用,受託人從定價供應商、經紀人或投資經理那裏獲得指示性報價。如果託管人從定價供應商那裏獲得經過證實的報價,則這些基金被歸類為2級;如果託管人從經紀人或投資經理那裏獲得未經證實的報價,則被歸類為3級。
未在活躍交易所交易的固定收益投資基金,歸類為第二級,由受託人使用定價模型進行估值,該定價模型使用可驗證的可觀察市場數據(例如,以通常報價的間隔可觀察到的利率和收益率曲線)、經紀商或交易商提供的報價或具有類似特徵的證券的報價。
被歸類為3級的對衝基金的估值基於估值模型,這些模型包括重大的不可觀察到的投入,無法使用可核實的可觀察市場數據進行證實。對衝基金由獨立管理人進行估值。根據資產的性質,普通合夥人或獨立管理人在其模型中既使用收入方法,也使用市場方法。市場法包括分析可比資產的市場交易,而收益法則使用收益或
79
目錄表
經流動資金及其他風險因素調整後的估計未來現金流量淨現值。截至2022年9月30日,估值技術沒有實質性變化。
共同集合基金的估值基於基金經理報告的實際權宜之計的每股資產淨值(NAV)乘以截至計量日期持有的股份或單位數量。因此,這些基於資產淨值的投資被排除在公允價值層次之外。這些集合投資基金有贖回通知期,可按資產淨值贖回,減去交易手續費。沒有與這些投資相關的重大資金不足的承諾。
多僱主養老金計劃
該公司參與建築業的多僱主養老金計劃。一般來説,這些計劃為集體談判協議涵蓋的幾乎所有僱員提供明確的福利。根據《僱員退休收入保障法》,多僱主計劃的供款人在終止或退出計劃時,有責任承擔其在計劃中無資金來源的既有負債中的比例份額。該公司對這些多僱主計劃的總繳費為#美元
8.債務
債務包括以下內容:
9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位:百萬美元) | ||||||
信貸協議 | $ | | $ | | ||
2027年高級債券 | | | ||||
其他債務 |
| |
| | ||
債務總額 |
| |
| | ||
減去:債務和短期借款的當前部分 |
| ( |
| ( | ||
減去:未攤銷債務發行成本 | ( | ( | ||||
長期債務 | $ | | $ | |
下表列出了截至2022年9月30日該公司債務的預定到期日,以百萬為單位:
本財年 |
| ||
2023 | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
此後 |
| | |
總計 | $ | |
80
目錄表
信貸協議
於2021年2月8日,本公司訂立信貸協議2021年再融資修正案(“信貸協議”),據此,本公司修訂及重述其日期為2014年10月17日的銀團信貸協議(經2021年2月8日前修訂的“原信貸協議”),該協議由本公司(借款人)、美國銀行(行政代理)及其他訂約方訂立。在修訂時,信貸協議由#美元組成。
信貸協議項下的適用利率按年利率計算,該利率等於(A)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)加上適用保證金(“LIBOR適用保證金”),該利率目前為
除若干例外情況外,本公司若干主要附屬公司(“擔保人”)已為本公司在信貸協議下借款人的責任提供擔保。借款人在信貸協議下的責任以對本公司幾乎所有資產及其擔保人的資產的留置權作為抵押,但某些例外情況除外。
信貸協議包含慣常的負面契諾,其中包括對本公司及其若干附屬公司產生留置權和債務、進行投資、處置和限制性付款、改變其業務性質、完成合並、合併和出售其全部或幾乎所有資產以及與關聯公司進行交易的能力(除某些例外情況外)的限制。此外,該公司亦須維持至少
《信貸協定》載有習慣性平權契約,除其他外,包括遵守適用法律、保全存續、維護財產和保險以及保存適當的簿冊和記錄。信貸協議載有慣常的違約事件,包括(除其他事項外)不支付本金、利息或費用、交叉違約至其他債務、陳述及保證不準確、未能履行契諾、破產及無力償債、控制權變更及不滿意的判決,在某些情況下須受通知及補救期間及其他例外情況所規限。
於2021年4月13日,本公司訂立信貸協議第10號修正案,據此,貸款人向本公司提供本金總額為$的有擔保期限“B”信貸安排(“B期貸款”)。
條款B融資須遵守與之前根據現有信貸協議產生的條款A融資相同的正面和負面契諾及違約事件(但信貸協議中的財務契諾不適用於條款B融資)。B期貸款的適用利率按年利率計算,年利率等於
81
目錄表
公司的選擇權,(A)歐洲貨幣匯率(如信貸協議中所定義)加
2021年6月25日,公司簽訂了信貸協議第11號修正案,根據該修正案,貸款人向公司提供了額外的資金。
在2022年和2021年9月30日,信用證總額為1美元。
2027年高級債券
2017年2月21日,本公司完成定向增發,募集資金為$
截至2022年9月30日,2027年優先債券的估計公允價值約為$
於2026年12月15日前任何時間及不時,本公司可贖回全部或部分2027年優先債券,贖回價格相等於
據以發行2027年高級票據的契約包含常規違約事件,其中包括付款違約、外匯違約、未能根據該契約提供通知以及與破產事件相關的撥備。契約還包含慣常的消極契約。
截至2022年9月30日,公司遵守了與2027年優先債券有關的公約。
其他債務及其他項目
其他債務主要包括資本租賃和貸款項下的債務以及無擔保信貸安排。該公司的無擔保信貸安排主要用於與一般和專業責任保險計劃相關的備用信用證以及合同履約擔保。截至2022年9月30日和2021年9月30日,這些未償還備用信用證總額為$
實際利率
截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度,本公司總債務的平均實際利率(包括利率互換協議的影響及扣除計入利息支出的預付保費的影響)為
綜合經營報表中的利息支出包括截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日止年度的遞延債務發行成本攤銷費用#美元
9.會計準則--衍生金融工具和公允價值計量
該公司使用利率衍生合約來對衝公司可變利率債務的利率風險。公司與金融機構簽訂外幣衍生品合同,以降低其現金流和收益的風險
82
目錄表
將受到外幣匯率波動的不利影響。該公司的套期保值計劃並非指定用於交易或投機目的。
本公司按公允價值在隨附的綜合資產負債表上確認衍生工具為資產或負債。本公司在所附綜合經營報表中被指定為會計套期保值的衍生工具的公允價值變動(即損益)在所附綜合資產負債表中計入收入成本、利息支出或累計其他全面虧損。
現金流對衝
該公司使用被指定為現金流對衝的利率互換和利率上限協議來限制對公司部分債務的可變利率的風險敞口。本公司最初將現金流對衝的有效部分的任何收益報告為累計其他全面虧損的組成部分。根據現金流對衝的類型,當浮動利率債務的利息支出被確認時,收益隨後被重新歸類為利息支出。如果對衝交易可能不會發生,與利率互換或利率上限協議有關的任何收益或損失將在其他收入中確認。
該公司未償還利率掉期協議的名義本金、固定利率以及相關的生效和到期日期如下:
2022年9月30日 | |||||||||
名義金額 | 名義金額 | 固定 | 有效 | 期滿 | |||||
貨幣 |
| (單位:百萬美元) |
| 費率 |
| 日期 |
| 日期 | |
美元 | | | % | 2018年3月 | 2023年2月 | ||||
美元 | | | % | 2023年2月 | 2028年3月 |
2021年9月30日 | |||||||||
名義金額 | 名義金額 | 固定 | 有效 | 期滿 | |||||
貨幣 |
| (單位:百萬美元) |
| 費率 |
| 日期 |
| 日期 | |
美元 | | | % | 2018年3月 | 2023年2月 | ||||
美元 | | | % | 2023年2月 | 2028年3月 |
在2021財年第四季度,本公司簽訂了新的利率互換協議,名義價值為
在2022財年第三季度,該公司購買了名義價值為#美元的利率上限協議
利率互換協議和利率上限協議包含使用LIBOR作為基準利率的條款。與公司的浮動利率貸款一致,該條款規定將倫敦銀行同業拆借利率替換為基於SOFR的利率。
其他外幣遠期合約
本公司使用未被指定為會計套期保值的外幣遠期合約來對衝公司間交易和以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的其他貨幣資產或負債。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度內,這些合同的損益並不重要。
公允價值計量
本公司按公允價值記錄的非養老金金融資產和負債涉及於2022年9月30日計入其他流動資產和其他非流動資產的利率互換和利率上限協議,金額為
83
目錄表
截至2021年9月30日的負債和其他長期負債為$
關於截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度與從累計其他全面收益或虧損中重新分類相關的衍生品累計餘額和報告期活動,見附註17。此外,還有
10、信用風險不集中。
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金投資和貿易應收賬款。該公司的現金餘額和短期投資保存在主要位於美國、加拿大、歐洲、澳大利亞、中東和香港的主要銀行和金融機構的賬户中。如果公司向特定地理區域或行業的客户提供大量信貸,如果這些客户受到其地理區域或行業的特殊因素的不利影響,公司可能會經歷不成比例的高違約率。與應收貿易賬款有關的信用風險的集中度有限,這是由於構成公司客户基礎的大量客户,其中大部分包括政府、政府機構和準政府組織,以及他們分散在許多不同的行業和地區。關於公司的海外收入,見附註4。為減低信貸風險,本公司會不斷檢討其主要私人客户的信譽。
11.租約:租約、租約、租約
2019年10月1日,本公司採用修訂後的FASB ASC 842,修訂了租賃會計準則。因此,自採納之日起,本公司採用了新的指導方針,並通過權益記錄了累計效果調整。前幾個期間沒有因為通過而重新列報。留存收益減少$
該公司還應用了過渡選擇,使其能夠避免重新評估與到期或即將到期的租約有關的租約定義、分類或直接成本。採納新的租賃指引並未顯著改變本公司對融資租賃的會計處理,融資租賃以前稱為資本租賃。
本公司及其附屬公司是寫字樓及設備不可撤銷租賃協議的承租人。該公司的寫字樓租賃基本上都是經營性租賃,其設備租賃既是經營性租賃,也是融資租賃。該公司將其設備租賃的租賃和非租賃組成部分組合為一個租賃組成部分,但將其寫字樓租賃的租賃和非租賃組成部分分開。
本公司於開始日期確認其營運租賃的使用權資產及租賃負債,相當於租賃期內合約最低租賃付款的現值。現值是使用租賃中隱含的利率(如果知道)或公司的增量擔保借款利率來計算的。用於經營租賃的貼現率主要根據對本公司遞增擔保借款利率的分析確定,而用於融資租賃的貼現率主要由租賃中指定的利率確定。
相關租賃付款於租賃期內按直線計算,包括本公司有權使用資產的任何免費租賃期(如適用)。對於有合理保證續期的具有續期選項的租約,租賃期(包括續期期限)用於確定適當的租賃分類並計算定期租金費用。初始期限短於12個月的租賃不在資產負債表上確認,租賃費用按直線基礎確認。
84
目錄表
租賃費用的構成如下:
| 財政年度結束 | ||||||||
2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | |||||
(單位:百萬) | |||||||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | |||
融資租賃成本: |
| ||||||||
使用權資產攤銷 |
| | | | |||||
租賃負債利息 |
| | | | |||||
可變租賃成本 |
| | | | |||||
總租賃成本 | $ | | $ | | $ | |
有關租賃的其他資產負債表資料如下:
自.起 | ||||||||
(除特別註明外,以百萬為單位) |
| 資產負債表分類 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | ||
資產: |
|
|
|
| ||||
經營性租賃資產 |
| $ | | $ | | |||
融資租賃資產 |
| |
| | ||||
租賃資產總額 |
|
| $ | | $ | | ||
負債: |
|
|
| |||||
當前: |
|
|
| |||||
經營租賃負債 |
| $ | | $ | | |||
融資租賃負債 |
| |
| | ||||
流動租賃負債總額 |
|
| | | ||||
非當前: |
|
| ||||||
經營租賃負債 |
| |
| | ||||
融資租賃負債 |
| |
| | ||||
非流動租賃負債總額 |
|
| $ | | $ | |
自.起 | |||||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2020年9月30日 | ||
加權平均剩餘租賃年限(年): |
|
| |||||
經營租約 |
| ||||||
融資租賃 |
| ||||||
加權平均貼現率: |
| ||||||
經營租約 |
| | % | | % | | % |
融資租賃 |
| | % | | % | | % |
有關租賃的額外現金流量資料如下:
財政年度結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
(單位:百萬) | |||||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
| ||||||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | | $ | | |||
融資租賃的營運現金流 | |
| | | |||||
融資租賃產生的現金流 | |
| | | |||||
為換取新的經營租賃而取得的使用權資產 | |
| | | |||||
以新融資租賃換取的使用權資產 | |
| | |
85
目錄表
公司經營租賃和融資租賃的剩餘租賃付款總額如下:
| 經營租約 |
| 融資租賃 | |||
財政年度 | (單位:百萬) | |||||
2023 | $ | | $ | | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 | | | ||||
此後 |
| |
| — | ||
租賃付款總額 | $ | | $ | | ||
減去:代表利息的數額 | $ | ( | $ | ( | ||
租賃總負債 | $ | | $ | |
12.增加股東權益:增加股東權益
普通股單位-普通股單位只能贖回普通股。在公司清算的情況下,股票單位的持有者享有的權利不高於普通股持有者。另見附註13。
13.不同的銀行不同的股份支付方式。
固定繳款計劃-幾乎所有永久家庭僱員都有資格參加公司提供的固定繳款計劃。根據這些計劃,參與者可以向各種基金捐款,包括完全投資於公司股票的基金。員工不需要將任何資金分配給公司股票;但是,公司每年都會提供AECOM股票的公司匹配。員工一般可以每天重新分配他們的賬户餘額;但是,根據公司的內幕交易政策,被歸類為內部人士的員工受到限制。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的財政年度內,根據固定繳款計劃發放的與AECOM股票有關的僱主繳款的補償費用為#美元。
股票激勵計劃-根據2020年股票激勵計劃,公司擁有最多
86
目錄表
截至二零二二年九月三十日止三個年度,購股權活動如下:
數量: | 加權 | ||||
選項 | 平均值 | ||||
| (單位:百萬美元) |
| 行使價格 | ||
餘額,2019年9月30日 |
| | | ||
授與 |
| | | ||
已鍛鍊 |
| — | — | ||
取消 |
| — | — | ||
餘額,2020年9月30日 |
| | | ||
授與 |
| — | — | ||
已鍛鍊 |
| ( | | ||
取消 |
| — | — | ||
平衡,2021年9月30日 |
| | | ||
授與 |
| — | — | ||
已鍛鍊 |
| — | — | ||
取消 |
| — | — | ||
平衡,2022年9月30日 |
| | | ||
自2020年9月30日起可行使 |
| | | ||
自2021年9月30日起可行使 |
| — | — | ||
自2022年9月30日起可行使 |
| — | — |
公司員工股票期權獎勵的公允價值是在授予之日估計的。獲獎的預期期限是指預計獲獎未完成的時間段。無風險利率以美國國債利率為基礎,到期時間等於授予日期權的預期期限。該公司使用歷史數據作為估計沒收的可能性的基礎。截至二零二零年九月三十日止年度內已授出之購股權之加權平均授出日期公允價值為$
公司根據其業績收益計劃(PEP)向員工發放股票單位,根據該計劃,單位的賺取和發行取決於既定的累積業績目標和超過一年的時間
14. 所得税
所得税前收入包括國內業務收入,
87
目錄表
所得税開支包括:
本財年結束 | |||||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | ||||
2022 | 2021 | 2020 | |||||||
(單位:百萬美元) | |||||||||
當前: | |||||||||
聯邦制 | $ | | $ | | $ | | |||
狀態 |
| |
| |
| | |||
外國 |
| |
| |
| | |||
當期所得税支出總額 |
| |
| |
| | |||
延期: | |||||||||
聯邦制 |
| |
| ( |
| ( | |||
狀態 |
| |
| |
| | |||
外國 |
| ( |
| |
| ( | |||
遞延所得税優惠總額 |
| |
| ( |
| ( | |||
所得税總支出 | $ | | $ | | $ | |
造成美國聯邦法定税率與
本財年結束 |
| |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 |
| |||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 |
| |||||||||||||
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % |
| ||||
(單位:百萬美元) |
| |||||||||||||||
按聯邦法定税率徵税 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
州所得税,扣除聯邦福利後的淨額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||
國外剩餘收入 | | | | | | | ||||||||||
不可扣除的成本 | | | | | | | ||||||||||
不確定税收狀況的變化 | | | | | ( | ( | ||||||||||
國外税率差異 | ||||||||||||||||
所得税抵免和獎勵措施 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
估值免税額 | ( | ( | | | ( | ( | ||||||||||
免税所得 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
對非控制權益免税 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
税率變化 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
審計結算 | ( | ( | | | — | — | ||||||||||
返回到規定 | ( | ( | ( | ( | | | ||||||||||
其他項目,淨額 | | | | | | | ||||||||||
所得税總支出 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
2022財年,估值備抵金額為美元
於二零二一財政年度,英國頒佈企業税率上調,
於二零二一財年,本公司部分結清其二零一五財年及二零一六財年的美國聯邦審計,並錄得税項開支為美元。
在2020財年,該公司批准了一項税務籌劃戰略,並對加拿大的某些業務進行了重組,從而釋放了與淨營業虧損和其他遞延税項資產相關的估值準備金#美元。
88
目錄表
該公司目前正在包括美國在內的幾個司法管轄區接受税務審計,並相信在未來12個月內合理可能出現的結果,包括訴訟時效的失效,可能會導致調整,但不會導致不確定税收狀況的負債發生實質性變化。
一般而言,如所檢視的正面證據(例如預期及可持續盈利或容許使用遞延税項資產的税務籌劃策略)足以克服重大負面證據(例如大額營運虧損結轉或近年累積虧損歷史),本公司將撤銷其在特定税務管轄區的估值撥備。在美國,根據相關税法,估值遞延税項資產的使用年限或用途受到限制,因此,與這些資產相關的估值免税額不太可能逆轉。此外,公司還在繼續研究税務籌劃策略,如果謹慎可行,這些策略可能會被實施,以實現原本將到期而未使用的遞延税項資產。這種審慎和可行的税務籌劃策略的確定和內部/外部批准(視情況而定)可能會導致估值免税額減少。
遞延税項資產(負債)如下:
本財年結束 | ||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 | |||
2022 | 2021 | |||||
(單位:百萬美元) | ||||||
遞延税項資產: | ||||||
薪酬和福利應計項目目前不可扣除 | $ | | $ | | ||
淨營業虧損結轉 |
| |
| | ||
自保準備金 |
| |
| | ||
研究和實驗及其他税收抵免 |
| |
| | ||
養老金負債 |
| |
| | ||
應計負債 |
| |
| | ||
資本損失結轉 | | | ||||
其他 |
| |
| | ||
遞延税項資產總額 |
| |
| | ||
遞延税項負債: | ||||||
未賺取收入 |
| ( |
| ( | ||
折舊及攤銷 |
| ( |
| ( | ||
收購的無形資產 |
| ( |
| ( | ||
對子公司的投資 |
| ( |
| ( | ||
使用權資產 | ( | ( | ||||
或有對價 | ( | ( | ||||
遞延税項負債總額 |
| ( |
| ( | ||
估值免税額 |
| ( |
| ( | ||
遞延税項淨資產 | $ | | $ | |
截至2022年9月30日和2021年,該公司有可用的未使用國外和國家淨經營虧損(NOL)結轉美元,
截至2022年9月30日及2021年9月30日,遞延税項資產總額為美元,
89
目錄表
如果是這樣的話。估值津貼淨減少#美元。
一般來説,該公司不為其非美國子公司的賬面税額毛差計提美國税或外國預扣税,因為這種基差約為#美元
截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司有未確認的税收優惠,包括潛在的利息和罰款,扣除相關税收優惠後,負債總額為$
本財年結束 | ||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 | |||
2022 | 2021 | |||||
(單位:百萬美元) | ||||||
年初餘額 | $ | | $ | | ||
本期税收頭寸毛增額 |
| |
| | ||
前幾年税收頭寸的毛增額 |
| |
| | ||
前幾年税收頭寸的毛減 |
| ( |
| — | ||
因與税務機關結算而減少 |
| ( |
| ( | ||
因訴訟時效失效而減少 |
| ( |
| — | ||
外匯波動引起的總變動 | ( | ( | ||||
年終結餘 | $ | | $ | |
該公司在所附的綜合經營報表中對所得税支出項目內與不確定税收狀況有關的利息和罰金進行分類。截至2022年9月30日,應計利息和罰款為$
該公司在許多税務管轄區提交所得税申報單,包括美國,以及世界各地的許多美國州和非美國司法管轄區。訴訟時效因公司所在的司法管轄區而異。由於本公司提交納税申報表的司法管轄區數目眾多,在任何一年,某些司法管轄區的訴訟時效可能會在資產負債表日起12個月內到期而不經審查。
雖然未確認税項優惠總額在未來12個月內有合理可能大幅增加或減少,但無法估計可能的變動範圍。
15.*
每股基本收益(EPS)不包括攤薄,其計算方法是:AECOM應佔淨收入除以本期已發行普通股加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是:AECOM應佔淨收入除以該期間已發行普通股和潛在普通股的加權平均數。本公司採用庫存股法將股權獎勵的加權平均攤薄影響計入潛在普通股。於呈列期間,未計入潛在普通股計算之股權獎勵並不重大。
90
目錄表
下表載列每股基本及攤薄盈利之對賬:
本財年結束 | ||||||
9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | ||
| 2022 | 2021 | 2020 | |||
(單位:百萬美元) | ||||||
基本每股收益的分母 | |
| |
| | |
潛在普通股 | |
| |
| | |
稀釋後每股收益的分母 | |
| |
| |
16. 其他財務信息
應計費用和其他流動負債包括以下各項:
本財年結束 | ||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 | |||
2022 | 2021 | |||||
(單位:百萬美元) | ||||||
應計薪金和福利 | $ | | $ | | ||
應計合同成本 |
| |
| | ||
其他應計費用 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
上述應計合同費用包括與應計專業責任有關的結餘#美元。
2022年3月,該公司基本完成了之前宣佈的退出俄羅斯所有業務的工作。公司發生了一筆$
2022年6月8日,公司董事會宣佈季度現金股息為$
91
目錄表
17. 累計其他全面虧損重新分類
截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度,與從累計其他全面虧損重新分類有關的累計結餘及報告期活動概述如下(以百萬計):
|
| 外國記者 |
|
| 累計 | |||||||
養老金計劃 | 貨幣 | 虧損持續時間 | *其他國家 | |||||||||
相關 | 翻譯 | 衍生物 | 全面 | |||||||||
三次調整 | 三次調整 | 儀器 | 損失慘重 | |||||||||
2019年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
| |
| — |
| |
| | ||||
2020年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
外國 | 累計 | |||||||||||
養老金 | 貨幣 | 虧損發生在 | 其他 | |||||||||
相關 | 翻譯 | 導數 | 全面 | |||||||||
| 調整 |
| 調整 |
| 儀器 |
| 損失 | |||||
2020年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | ( | | | ||||||||
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
| |
| — |
| |
| | ||||
2021年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
外國 | 累計 | |||||||||||
養老金 | 貨幣 | 虧損發生在 | 其他 | |||||||||
相關 | 翻譯 | 導數 | 全面 | |||||||||
| 調整 |
| 調整 |
| 儀器 |
| 損失 | |||||
2021年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | ( | | ( | ||||||||
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
| |
| |
| |
| | ||||
2022年9月30日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( |
18.預算、預算、承諾和意外情況。
本公司記錄的金額代表其與索賠、擔保、訴訟、審計和調查有關的可能估計負債。本公司在一定程度上依賴合格的精算師協助其確定準備金水平,以便為已知並已對其提出索賠的保險相關索賠以及根據精算分析認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未向本公司索賠管理人報告的保險相關索賠建立準備金水平。該公司在其綜合經營業績中包括對此類保險準備金的任何調整。公司合理可能的損失披露是在考慮保險賠償之前按毛數列報的。在實現收益或有事項之前,公司不會記錄收益或有事項。在正常業務過程中,本公司可能不知道自己或其關聯公司正在接受調查,也可能不知道已知的調查是否已經結束。
92
目錄表
在正常業務過程中,本公司可訂立各種安排,為客户、貸款人或合作伙伴提供財務或履約保證。此類安排包括備用信用證、擔保債券和公司擔保,以支持其附屬公司、合夥企業和合資企業的信譽或項目執行承諾。該公司的無擔保信貸安排用於與一般和專業責任保險計劃相關的備用信用證以及合同履約擔保。截至2022年9月30日和2021年9月30日,這些未償還備用信用證總額為$
截至2022年9月30日,本公司或有負債約為#美元。
在正常業務過程中,本公司代表某些未合併的合夥企業、合資企業和其他共同簽署的合同,訂立各種協議,向客户提供財務或履約保證。簽訂這些協議主要是為了支持這些實體的項目執行承諾。
本公司的投資顧問共同管理和贊助AECOM-Canyon Equity Fund,L.P.(“該基金”),本公司間接持有該基金的股權,並有持續的資本承諾為投資提供資金。截至2022年9月30日,公司的資本承諾為
此外,就AECOM Capital的投資活動而言,該公司為某些合同義務提供擔保,包括對項目完成、債務償還、環境賠償義務和其他貸款人所需擔保的擔保。
能源部停用、拆除和拆除項目
公司的前附屬公司Amentum Environment&Energy,Inc.,f/k/a AECOM Energy and Construction,Inc.(“前附屬公司”)於2007年與能源部(DOE)執行了一項可償還成本的任務訂單,在紐約州的一個項目現場提供停用、拆除和拆除服務,該項目在2010年期間經歷了污染和性能問題。2011年2月,前附屬公司和美國能源部執行了一項任務訂單修改,將一些可償還成本的合同條款改為風險條款。任務單修改,包括隨後的修改,要求能源部支付所有項目費用,最高可達#美元。
由於聯邦和州機構的意外需求和允許的延誤,以及2011年颶風艾琳造成的延誤和相關的地面穩定活動,前附屬公司被要求開展《修改任務單》範圍以外的工作。2014年12月,前附屬公司根據《合同爭端法》向美國能源部提交了一套初步索賠,要求追回#美元。
2020年1月31日,公司完成了將其管理服務業務,包括參與能源部項目的前附屬公司,出售給美國證券有限責任公司和林賽·戈德堡有限責任公司的附屬公司Maverick Purchaser Sub LLC(MS Purchaser)。公司和微軟買方同意,未來所有能源部項目索賠回收和費用將平分
93
目錄表
本公司打算積極追索所有索賠金額,但不能確定公司是否會追回向能源部提交的2014年索賠和2019年索賠,或可能對公司運營業績產生重大不利影響的任何額外產生的索賠或成本。
紐約環境保護局
2017年9月,紐約州環境保護部(DEC)告知AECOM USA,Inc.涉嫌違反紐約州環境保護法(ECL)與AECOM USA Inc.的S監督肖哈里縣的溪流恢復項目有關的環境許可證違規行為,如果根據ECL的最高民事處罰條款計算,可能會導致實質性處罰。AECOM USA,Inc.否認這一説法,並打算繼續積極為此事辯護;然而,AECOM USA,Inc.不能保證它將在這些努力中取得成功。目前無法合理估計超出任何當前應計項目的潛在損失範圍,主要是因為該事項涉及複雜而獨特的環境和監管問題;項目現場涉及多個地方、州和聯邦政府機構的監督和參與;任何指稱的損害都存在很大的不確定性;而且該事項尚處於初步階段。
煉廠扭虧為盈項目
該公司的一家前附屬公司簽訂了一項協議,在2017年12月蒙大拿州一家煉油廠計劃關閉期間提供週轉維護服務。扭虧為盈項目於2019年2月完成。由於公司前關聯公司控制之外的情況,包括客户指示的更改和延誤以及煉油廠的狀況,公司前關聯公司在原合同之外進行了額外的工作,超過美元
2020年1月31日,本公司完成將其管理服務業務(包括前附屬公司)出售給MS買方;然而,煉油廠扭虧為盈項目,包括相關的索賠和負債,一直由本公司保留。
公司打算積極起訴和辯護此事,但公司不能保證公司將在這些努力中取得成功。目前還不能合理地確定或估計這件事的解決辦法和任何潛在的損失範圍,主要是因為這件事引發了複雜的法律問題,公司正在繼續評估。
19.*
該公司的可報告部門根據其地理區域和業務活動列報。美洲部分為美國、加拿大和拉丁美洲的商業和政府客户提供規劃、諮詢、建築和工程設計服務以及建築管理服務,而國際部分為歐洲、中東、印度、非洲和亞太地區的商業和政府客户提供類似的專業服務。
該公司的AECOM Capital(ACAP)部門主要投資和開發房地產項目。這些可報告的部門按不同客户的不同專業需求以及公司管理業務的方式進行組織。公司根據不同業務部門的相似特徵,將不同的業務部門彙總到其可報告的部門中,包括類似的長期財務業績、所提供服務的性質、提供這些服務的內部流程以及客户類型。
94
目錄表
下表列出了有關該公司可報告部門的彙總財務信息:
AECOM | ||||||||||||||||
可報告的細分市場: |
| 美洲 |
| 國際 |
| 資本 |
| 公司 |
| 總計 | ||||||
(單位:百萬) |
| |||||||||||||||
截至2022年9月30日的財年: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
合營企業收益中的權益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政費用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重組成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
營業收入 | | | | ( | | |||||||||||
細分資產 | | | | | ||||||||||||
毛利佔收入的百分比 |
| | % | | % | — | — | | % | |||||||
截至二零二一年九月三十日止財政年度: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 | | | | — | | |||||||||||
合營企業收益中的權益 | | | | — | | |||||||||||
一般和行政費用 | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||
重組成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
營業收入 | | | | ( | | |||||||||||
細分資產 | | | | | ||||||||||||
毛利佔收入的百分比 | | % | | % | — | — | | % | ||||||||
截至2020年9月30日的財政年度: | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
合營企業收益中的權益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政費用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重組成本 |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( | |||||||
營業收入 |
|
| |
| | |
| ( |
| | ||||||
細分資產 | | | | | ||||||||||||
毛利佔收入的百分比 |
| | % |
| | % | — | — |
| | % |
地理信息:
財政年度結束 | |||||||||
| 9月30日, |
| 9月30日, |
| 9月30日, | ||||
長壽資產 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 | |||
(單位:百萬) | |||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | |||
歐洲、中東、印度、非洲 | | | | ||||||
亞洲—澳大利亞—太平洋 |
| |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | |
長期資產包括非流動資產(不包括遞延税項資產)。
20. 主要客户
沒有一個客户
95
目錄表
21. 季度財務資料—未經審核
管理層認為,以下未經審計的季度數據反映了公平陳述業務結果所需的所有調整。所有該等調整均屬正常經常性。
| 第一 |
| 第二 |
| 第三 |
| 第四 | |||||
2022財年: | 季度 | 季度 | 季度 | 季度 | ||||||||
(單位:百萬美元,每股收益除外) | ||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| | | | | |||||||
毛利 |
| | | | | |||||||
合營企業收益中的權益 |
| | | | | |||||||
一般和行政費用 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
重組成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
營業收入 |
| | | | | |||||||
其他收入 |
| | | | | |||||||
利息支出 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
持續經營的税前收入 |
| | | | | |||||||
持續經營的所得税支出 |
| | | | | |||||||
持續經營淨收益 | | | | | ||||||||
非持續經營的淨虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
淨收入 |
| | | | | |||||||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨虧損(收益) |
| | ( | ( | ( | |||||||
非控股權益應佔淨虧損(收益) | | ( | ( | ( | ||||||||
AECOM來自持續經營業務的淨收入 | | | | | ||||||||
AECOM來自已終止經營業務的淨虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
歸屬於AECOM的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
AECOM應佔每股淨收入(虧損): | ||||||||||||
每股基本持續經營業務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股基本已終止經營業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股攤薄持續經營業務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股攤薄已終止經營業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均流通股: | ||||||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋 |
| |
| |
| |
| |
96
目錄表
| 第一 |
| 第二 |
| 第三 |
| 第四 | |||||
2021財政年度: | 季度 | 季度 | 季度 | 季度 | ||||||||
(單位:百萬美元,每股收益除外) | ||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | ||||
合營企業收益中的權益 |
| |
| |
| |
| | ||||
一般和行政費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
重組成本 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
營業收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
| ||||||||||
其他收入 |
| | | | | |||||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
持續經營的税前收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
持續經營的所得税費用(收益) |
| |
| |
| ( |
| | ||||
持續經營淨收益 |
| | | | | |||||||
非持續經營的淨虧損 |
| ( | ( | ( | | |||||||
淨收入 | |
| |
| |
| | |||||
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
可歸因於非控股權益的淨收入 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
AECOM來自持續經營業務的淨收入 |
| | | | | |||||||
AECOM來自已終止經營業務的淨(虧損)收入 |
| ( | ( | ( | | |||||||
歸屬於AECOM的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
AECOM應佔每股淨收入(虧損): | ||||||||||||
每股基本持續經營業務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股基本已終止經營業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股攤薄持續經營業務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股攤薄已終止經營業務 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均流通股: | ||||||||||||
基本信息 | |
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稀釋 | |
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97
目錄表
AECOM技術公司
附表二:估值及合資格賬目
(以百萬為單位)
| 平衡點: |
| 加法 |
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| 其他和 |
| 平衡點: | |||||||
起頭 | 按成本計費 | 外國 | 年底 | ||||||||||||
一年的 | 收入的百分比 | 扣除額(a) | 交易所影響 | 第二年 | |||||||||||
壞賬準備 | |||||||||||||||
2022財年 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
2021財年 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2020財年 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
(a) | 主要與帳款註銷和追回有關 |
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目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據管理層的評估,在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)規則13a-15(E)和15(D)-15(E)所定義的我們的披露控制程序和程序於2022年9月30日生效,以確保我們在本年度報告中要求以Form 10-K格式披露或根據交易法提交的信息是:(I)記錄、處理、在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告,以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制在根據1934年《證券交易法》(經修訂)頒佈的規則13a-15(F)或15d-15(F)中定義,是由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序,旨在根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(Ii)提供合理保證,以記錄必要的交易,以便根據公認會計原則編制財務報表,並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;及(Iii)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間的有效性進行任何評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
在首席執行官和首席財務官的參與下,我們的管理層評估了截至2022年9月30日,也就是我們的財政年度結束時,我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的管理層是根據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們管理層的評估包括對關鍵財務報告控制、流程文檔、會計政策和我們的整體控制環境的設計和操作有效性進行評估和測試。
根據我們管理層的評估,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年9月30日起有效。我們的管理層將其評估結果傳達給我們董事會的審計委員會。
我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計了我們在本10-K年度報告中包含的截至2022年9月30日的財政年度的財務報表,並就公司財務報告內部控制的有效性發布了一份審計報告,該報告的副本已包含在本10-K年度報告的前面部分。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化與交易法規則13a-15和15d-15規則第(D)段所要求的評估有關,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
99
目錄表
項目9B。其他信息
該公司預計在2023財年將產生大約3,000萬至4,000萬美元的重組成本,主要與預計將持續提高利潤率和效率的持續行動有關。重組的總現金成本預計約為3000萬至4000萬美元。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
通過引用納入我們為2023年股東年會提交的最終委託書,該委託書將在我們2022財年結束後120天內提交。
項目11.高管薪酬
通過引用納入我們為2023年股東年會提交的最終委託書,該委託書將在我們2022財年結束後120天內提交。
項目12.某些實益所有人和管理層及有關股東的擔保所有權事項
除了與我們的股權補償計劃相關的信息(通過引用本表格第二部分第二部分第5項“股權補償計劃”10-K而併入本表格)外,本項目所需的信息通過引用納入我們為2023年股東年會提交的最終委託書,該最終委託書將在2022財年結束後120天內提交。
第十三項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
通過引用納入我們為2023年股東年會提交的最終委託書,該委託書將在我們2022財年結束後120天內提交。
項目14.總會計師費用和服務費
通過引用納入我們為2023年股東年會提交的最終委託書,該委託書將在我們2022財年結束後120天內提交。
100
目錄表
第四部分
項目15.各種證物和財務報表附表
(a) | 作為本報告一部分提交的文件: |
(1) | 本公司於2022年及2021年9月30日及截至2022年9月30日止期間三年各年的綜合財務報表及其附註,連同獨立核數師就該等綜合財務報表的報告,特此提交,作為本報告的一部分。 |
(2) | 財務報表附表二—截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度的估值及合資格賬目。 |
(3) | 參見下面的展品和展品索引。 |
(b) | 展品。 |
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| 引入作為 |
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參考資料(Exchange Act) | |||||||||||
文件位於文件 | |||||||||||
展品 | 第0—52423號) | 已歸檔 | |||||||||
數 | 展品説明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此聲明 | |||||
3.1 | AECOM Technology Corporation的註冊證書 | 10-K | 3.1 | 11/21/2011 | |||||||
3.2 | AECOM技術株式會社的註冊證書的修訂證書。 | S-4 | 3.2 | 8/1/2014 | |||||||
3.3 | AECOM技術株式會社註冊證書的更正證書。 | 10-K | 3.3 | 11/17/2014 | |||||||
3.4 | 公司註冊證書的修訂證書。 | 8-K | 3.1 | 1/9/2015 | |||||||
3.5 | 公司註冊證書的修訂證書。 | 8-K | 3.1 | 3/3/2017 | |||||||
3.6 | 修訂及重新編訂附例。 | 8-K | 3.2 | 11/15/2018 | |||||||
4.1 | 普通股證書格式。 | 表格10 | 4.1 | 1/29/2007 | |||||||
4.2 | 註冊人證券説明。 | 10-K | 4.2 | 11/19/2020 | |||||||
4.3 | 日期為2017年2月21日的契約,由AECOM、其擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會。 | 8-K | 4.1 | 2/21/2017 | |||||||
4.4 | 第一份補充契約,日期為2018年3月13日,由AECOM、其擔保方和美國銀行全國協會共同簽署。 | 8-K | 10.3 | 3/14/2018 | |||||||
4.5 | 第二份補充契約,日期為2020年4月23日,由AECOM、其擔保方和美國銀行全國協會共同簽署。 | 10-Q | 10.2 | 5/6/2020 | |||||||
4.6 | 信貸協議,日期為2014年10月17日,AECOM技術公司及其某些子公司,作為借款人,某些放款人,美國銀行,N.A.,擔任MUFG聯合銀行,搖擺線代理人和信用證簽發人行政代理人,法國巴黎銀行,摩根大通銀行,N.A.,和新斯科舍銀行作為聯合辛迪加代理,以及BBVA Compass、農業信貸公司和投資銀行、滙豐銀行美國全國協會、三井住友銀行和富國銀行全國協會作為聯合文件代理。 | 8-K | 10.1 | 10/17/2014 |
101
目錄表
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| 引入作為 |
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參考資料(Exchange Act) | |||||||||||
文件位於文件 | |||||||||||
展品 | 第0—52423號) | 已歸檔 | |||||||||
數 | 展品説明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此聲明 | |||||
4.7 | 信貸協議第1號修正案,日期為2015年7月1日,由AECOM及其某些子公司作為借款人、某些貸款人、作為行政代理的美國銀行、擺動額度貸款人和L/C發行方。 | 8-K | 10.1 | 7/7/2015 | |||||||
4.8 | 授信協議第2號修正案,日期為2015年12月22日,由本公司、貸款人一方與美國銀行作為行政代理、擺動額度貸款人和L/信用證發行人簽訂。 | 8-K | 10.1 | 12/22/2015 | |||||||
4.9 | 信貸協議第3號修正案和擔保協議第1號修正案,日期為2016年9月29日,由本公司、其貸款方與作為行政代理、擺動額度貸款人和L/C發行人的美國銀行簽署。 | 8-K | 10.1 | 9/30/2016 | |||||||
4.10 | 截至2017年3月31日的信貸協議第4號修正案,由本公司、其貸款人和作為行政代理、擺動額度貸款人和L/信用證發行人的美國銀行簽署。 | 8-K | 10.1 | 4/6/2017 | |||||||
4.11 | 截至2018年3月13日的信貸協議第5號修正案,授信協議的貸款人為AECOM,美國銀行為行政代理、擺動額度貸款人和L/信用證發行人。 | 8-K | 10.1 | 3/14/2018 | |||||||
4.12 | 信貸協議第6號修正案,日期為2018年11月12日,由AECOM(貸款人一方)和美國銀行(N.A.)作為行政代理、擺動額度貸款人和L.C.發行人。 | 10-K | 4.21 | 11/13/2018 | |||||||
4.13 | 信貸協議第7號修正案,日期為2020年1月28日,由AECOM、借款人和擔保方、貸款方以及作為行政代理的美國銀行之間簽署。 | 8-K | 10.1 | 2/3/2020 | |||||||
4.14 | 對信貸協議的第8號修正案,日期為2020年5月1日,由AECOM、借款人和擔保方、貸款方以及作為行政代理的美國銀行之間進行。 | 10-Q | 10.3 | 5/6/2020 | |||||||
4.15 | 2021年信貸再融資修正案,日期為2021年2月8日,由AECOM、其每個借款人和擔保方、貸款方以及作為行政代理的美國銀行之間簽署。 | 10-Q | 10.2 | 2/10/2021 | |||||||
4.16 | 信貸協議第10號修正案,日期為2021年4月13日,由AECOM、每一借款人和擔保方、貸款方以及作為行政代理的美國銀行之間簽署。 | 8-K | 10.1 | 4/13/2021 |
102
目錄表
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| 引入作為 |
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參考資料(Exchange Act) | |||||||||||
文件位於文件 | |||||||||||
展品 | 第0—52423號) | 已歸檔 | |||||||||
數 | 展品説明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此聲明 | |||||
4.17 | 信貸協議第11號修正案,日期為2021年6月25日,由AECOM、其每個借款人和擔保方、貸款方以及作為行政代理的美國銀行之間簽署。 | 8-K | 10.1 | 6/25/2021 | |||||||
10.1# | AECOM科技公司改變了對主要高管的控制分離政策。 | 10-Q | 10.1 | 2/7/2018 | |||||||
10.3# | 修訂並重新制定了2006年度股票激勵計劃。 | 附表14A | 附件B | 1/21/2011 | |||||||
10.4# | 2006年股票激勵計劃股票期權標準條款及條件表格。 | 8-K | 10.1 | 12/5/2008 | |||||||
10.5# | 2006年股票激勵計劃限制性股票單位標準條款及條件表格。 | 8-K | 10.2 | 12/21/2012 | |||||||
10.6# | AECOM科技公司2006年股票激勵計劃下業績收益計劃的標準條款和條件。 | 8-K | 10.3 | 12/5/2008 | |||||||
10.7# | AECOM修訂和重新發布了2016年股票激勵計劃。 | 附表14A | 附件B | 1/19/2017 | |||||||
10.8# | 為2016年度股票激勵計劃下非僱員董事的限制性股票單位制定標準條款和條件。 | 10-Q | 10.3 | 5/11/2016 | |||||||
10.9# | 形成2016年度股票激勵計劃中限制性股票的標準條款和條件。 | 10-Q | 10.4 | 5/11/2016 | |||||||
10.10# | 形成2016年度股票激勵計劃下業績收益計劃的標準條款和條件。 | 10-Q | 10.5 | 5/11/2016 | |||||||
10.11# | 形成2016年度股票激勵計劃中不合格股票期權的標準條款和條件。 | 10-Q | 10.6 | 5/11/2016 | |||||||
10.12# | 績效收益計劃和績效標準的標準條款和條件。 | 8-K | 10.1 | 12/15/2016 | |||||||
10.13# | AECOM技術公司高管延遲薪酬計劃。 | 8-K | 10.1 | 12/21/2012 | |||||||
10.14# | AECOM高管延遲薪酬計劃第一修正案。 | 10-Q | 10.3 | 2/10/2016 | |||||||
10.15# | AECOM技術公司高管激勵計劃。 | 附表14A | 附件A | 1/22/2010 | |||||||
10.16# | 2006年股票獎勵計劃下的特別長期獎勵股票期權條款及條件表格。 | 8-K | 10.2 | 3/12/2014 | |||||||
10.17# | AECOM退休和儲蓄計劃(修訂和重列生效2016年7月1日)。 | 10-Q | 10.1 | 8/10/2016 | |||||||
10.18# | AECOM修訂並重申員工股票購買計劃。 | 定義14A | 附件A | 1/23/2019 | |||||||
10.19# | 表格2016年股票激勵計劃(2019財年)下績效盈利計劃的標準條款和條件。 | 10-Q | 10.1 | 2/6/2019 | |||||||
10.20# | 表格《2016年股票激勵計劃(2020財年)績效盈利計劃的標準條款和條件》。 | 10-Q | 10.1 | 2/5/2020 |
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目錄表
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| 引入作為 |
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參考資料(Exchange Act) | |||||||||||
文件位於文件 | |||||||||||
展品 | 第0—52423號) | 已歸檔 | |||||||||
數 | 展品説明 | 表格 | 展品 |
| 提交日期 | 特此聲明 | |||||
10.21 | 日期為2019年11月22日的協議,由AECOM和Starboard Value LP以及其中規定的其他各方簽署。 | 8-K | 10.1 | 11/22/2019 | |||||||
10.23# | AECOM 2020年股票激勵計劃。 | 定義14A | 附件A | 1/23/2020 | |||||||
10.24# | AECOM與W. Troy Rudd日期為2020年6月13日。 | 10-Q | 10.1 | 8/5/2020 | |||||||
10.25# | AECOM和Lara Poloni之間的書面協議,日期為2020年6月13日。 | 10-Q | 10.2 | 8/5/2020 | |||||||
10.26# | 高級領導離職計劃。 | 10-Q | 10.3 | 8/5/2020 | |||||||
10.27# | 日期為2020年10月19日,AECOM Australia Pty Ltd和Lara Poloni簽訂的僱傭協議。 | 10-K | 10.33 | 11/19/2020 | |||||||
10.30# | 表格2020年股票激勵計劃(2021財政年度)績效盈利計劃的標準條款和條件 | 10-Q | 10.1 | 2/10/21 | |||||||
21.1 | AECOM的子公司。 | X | |||||||||
23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 | X | |||||||||
31.1 | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條對公司首席執行官的認證。 | X | |||||||||
31.2 | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第302條對公司首席財務官的認證。 | X | |||||||||
32* | 根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條對公司首席執行官和首席財務官進行認證。 | X | |||||||||
101 | 截至2022年9月30日止年度的公司10—K表格年度報告中的以下財務報表採用iXBRL格式(內聯可擴展商業報告語言):(i)綜合資產負債表,(ii)綜合經營報表,(iii)綜合全面收益表(虧損),(iv)綜合股東權益表,(v)簡明綜合現金流量表,及(vi)簡明綜合財務報表附註,標記為文字塊幷包括詳細標籤。 | X | |||||||||
104 | 該公司截至2022年9月30日止年度的10—K表格年度報告封面頁,格式為內聯XBRL。 | X |
# | 管理合同或補償計劃或安排。 |
* | 文件已提供,但未歸檔。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
104
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(d)款的要求,註冊人已正式授權以下簽名人代表其簽署本報告。
AECOM | ||
發信人: | /s/GAURAV KAPOOR | |
高拉夫·卡普爾 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官) | ||
日期: | 2022年11月16日 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已於下列日期以登記人的身份由下列人員簽署。
簽名 |
| 標題 |
| 日期 |
/s/W.特洛伊·魯德 W.特洛伊·路德 | 首席執行官 | 2022年11月16日 | ||
/s/GAURAV KAPOOR 高拉夫·卡普爾 | 首席財務官 | 2022年11月16日 | ||
/s/Bradley W.巴斯 布拉德利W.巴斯 | 董事 | 2022年11月16日 | ||
/s/Robert G.卡 Robert G.卡 | 董事 | 2022年11月16日 | ||
/s/Diane C.克里爾 | 董事 | 2022年11月16日 | ||
黛安·C.克里爾 | ||||
/s/Lydia H.肯納德 莉迪亞·H·肯納德 | 董事 | 2022年11月16日 | ||
/s/Kristy Pipes 克里斯蒂管子 | 董事 | 2022年11月16日 | ||
/s/道格拉斯W.斯托特爾 | 董事(董事長) | 2022年11月16日 | ||
道格拉斯W.斯托特拉爾 | ||||
/s/DANIEL R. Tishman Daniel R. Tishman | 董事 | 2022年11月16日 | ||
/s/SANDER VAN'T NOORDEDE | 董事 | 2022年11月16日 | ||
Sander van't Noordende | ||||
/s/詹尼特·C. WOLFENBARGER,USAF REET. Janet C. Wolfenbarger,USAF Ret. | 董事 | 2022年11月16日 |
105