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生產費用會員2022-07-012022-09-300001720990US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001720990US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001720990US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001720990US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001720990FSR: 生產費用會員2023-01-012023-09-300001720990FSR: 生產費用會員2022-01-012022-09-300001720990US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001720990FSR：員工股票購買計劃會員2017-01-012017-12-310001720990FSR：員工股票購買計劃會員2016-01-012016-12-310001720990US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001720990SRT: 最低成員美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001720990SRT: 最大成員美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001720990US-GAAP：普通階級成員2022-03-092022-03-090001720990US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001720990US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001720990US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001720990US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001720990US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001720990US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001720990US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001720990US-GAAP：普通階級成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2021-09-300001720990FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2021-07-012021-09-300001720990US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2021-07-012021-09-300001720990US-GAAP：普通階級成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2023-09-300001720990US-GAAP：普通階級成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2023-01-012023-09-300001720990US-GAAP：普通階級成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2023-03-242023-03-240001720990US-GAAP：普通階級成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2022-12-312022-12-310001720990US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2023-07-012023-09-300001720990US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員FSR：基於績效的限制性股票獎勵會員2023-01-012023-09-300001720990FSR：法律服務會員的費用FSR: Orrick 會員2023-07-012023-09-300001720990FSR：法律服務會員的費用FSR: Orrick 會員2022-07-012022-09-300001720990FSR：法律服務會員的費用FSR: Orrick 會員2023-01-012023-09-300001720990FSR：法律服務會員的費用FSR: Orrick 會員2022-01-012022-09-30
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________
表單 10-Q
______________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-39160
______________________
FISKER INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
______________________
特拉華82-3100340
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
羅斯克蘭斯大道 1888 號, 曼哈頓海灘, 加州90266
（主要行政辦公室地址）
(833) 434-7537
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
______________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易
符號
每個交易所的名稱
在哪個註冊了
A類普通股，面值為每股0.00001美元FSR紐約證券交易所
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
______________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見 規則 12b-2《交易法》）。是的 ☐沒有 ☒
截至 2023 年 11 月 17 日，註冊人已經 218,201,457Cl的股票A類普通操作系統股票和 132,354,128股份 B類普通股中，面值每股0.00001美元，已流通。

目錄

目錄
第一部分 — 財務信息
5
第 1 項。財務報表。
5
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
32
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
41
第 4 項。控制和程序
42
第二部分 — 其他信息
44
第 1 項。法律訴訟。
44
第 1A 項。風險因素。
44
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
46
第 3 項。優先證券違約。
46
第 4 項。礦山安全披露
46
第 5 項。其他信息。
46
第 6 項。展品。
48
簽名
49
2
目錄

關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（本 “報告”）包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述具有前瞻性，因此不是歷史事實。這些前瞻性陳述包括但不限於有關未來財務業績、業務戰略、擴張計劃、未來經營業績、估計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述。這些前瞻性陳述基於我們管理層當前的預期、估計、預測和信念，以及有關未來事件的許多假設，不能保證業績。此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。在本報告中使用諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 等詞語及其變體以及類似的措辭和表述旨在識別此類前瞻性陳述，但缺乏這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。例如，本報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述：
•我們以盈利的方式增長和管理增長的能力；
•我們有能力繼續與原始設備製造商或一級供應商簽訂具有約束力的合同，以執行我們的業務計劃；
•我們執行業務模式的能力，包括我們計劃產品和服務的市場接受度；
•我們的擴張計劃和機會；
•我們對未來支出的期望；
•我們未來籌集資金的能力；
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；
•我們可能受到其他經濟、商業或競爭因素不利影響的可能性；
•適用法律或法規的變化；
•任何已知和未知的訴訟和監管程序的結果；
•我們維持面值每股0.00001美元的A類普通股（“A類普通股”）在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市的能力；
•俄烏戰爭、以色列-哈馬斯衝突、利率上升、通貨膨脹和政府對通貨膨脹環境的反應的可能性nt，或公共衞生問題，包括流行病或流行病，m可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響；以及
•本報告描述的其他因素，包括標題為” 的章節中描述的因素風險因素” 根據我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的最新10-K表年度報告的第一部分第1A項，並輔之以隨後向美國證券交易委員會提交的報告，包括標題為” 的部分中列出的風險因素風險因素” 在本報告第一部分第1A項下。

本報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們業務的潛在影響的預期和信念。無法保證影響我們業務的未來發展會像我們預期的那樣。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於標題為” 的部分中描述的因素風險因素” 根據第一部分，我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第1A項。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實，或者任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。
我們在本報告中做出的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除聯邦證券法律和美國證券交易委員會的規章和條例所要求的範圍外，我們不承擔任何更新的義務
3
目錄

任何反映陳述發表之日後的事件或情況或反映意外事件發生的前瞻性陳述。鑑於這些風險和不確定性，無法保證前瞻性陳述所暗示的事件或結果確實會發生，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站（www.fiskerinc.com）和各種社交媒體渠道作為向客户、投資者和公眾披露有關公司及其產品信息的手段（例如，推特、臉書、Instagram、YouTube、抖音和領英上的 @fiskerinc、@fiskerofficial、#fiskerinc、#henrikfisker 和 #fisker）。社交媒體渠道上發佈的信息未以引用方式納入本報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他報告或文件中。我們通過這些渠道發佈的信息可能被視為重要信息。因此，除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外，投資者還應監控這些渠道。此外，當您通過訪問我們網站www.investors.fiskerinc.com的 “投資者電子郵件提醒” 部分註冊電子郵件地址時，您可能會自動收到有關公司的電子郵件提醒和其他信息。因此，除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外，投資者還應監控這些渠道。此外，當您通過訪問我們網站的 “投資者電子郵件提醒” 部分註冊電子郵件地址時，您可能會自動收到有關公司的電子郵件提醒和其他信息，網址為 www.investors.fiskerin.
附加信息
除非上下文另有説明，否則本報告中提及的 “公司”、“菲斯克”、“我們”、“我們的” 及類似術語是指菲斯克公司（f/k/a Spartan Energy Acquisition Corp.）及其合併子公司（包括菲斯克集團公司或Legacy Fisker）。提及 “Spartan” 是指斯巴達能源收購公司，這是我們在業務合併完成之前的前身公司（定義見下文）。
4
目錄

第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
 
截至2023年9月30日
截至2022年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$527,442 $736,549 
限制性現金97,954 — 
庫存545,653 4,276 
預付費用和其他流動資產274,391 87,489 
股權投資2,220 3,140 
流動資產總額1,447,660 831,454 
非流動資產：
財產和設備，淨額566,748 387,137 
無形資產228,819 246,922 
使用權資產，淨額78,739 33,424 
其他非流動資產54,371 16,489 
非流動資產總額928,677 683,972 
總資產$2,376,337 $1,515,426 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$444,734 $58,871 
應計費用398,959 264,925 
租賃負債17,825 7,085 
流動負債總額861,518 330,881 
非流動負債：
客户存款16,359 15,334 
租賃負債51,723 27,884 
2025 年按公允價值計值的可轉換優先票據和衍生負債
446,275 — 
2026 年可轉換優先票據662,118 660,822 
非流動負債總額1,176,475 704,040 
負債總額2,037,993 1,034,921 
承諾和意外開支（附註17）
股東權益：
優先股，$0.00001面值； 15,000,000授權股份； 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
— — 
A 類普通股，$0.00001面值； 1,250,000,000授權股份； 210,885,860和 187,599,812分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
2 2 
B 類普通股，$0.00001面值； 150,000,000授權股份； 132,354,128截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
1 1 
額外的實收資本1,803,463 1,650,196 
累計赤字(1,465,122)(1,166,741)
股票發行應收賬款— (2,953)
股東權益總額338,344 480,505 
負債總額和股東權益$2,376,337 $1,515,426 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄


Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
收入$71,800 $14 $72,823 $36 
收入成本104,548 6 105,472 25 
毛利率(32,748)8 (32,649)11 
運營成本和支出：
銷售、一般和管理57,650 22,102 137,552 61,615 
研究和開發13,428 117,885 143,422 290,505 
運營成本和支出總額71,078 139,987 280,974 352,120 
運營損失(103,826)(139,979)(313,623)(352,109)
其他收入（支出）：
其他收入（支出），淨額(2,288)270 (2,593)(553)
利息收入6,395 3,075 19,870 4,693 
利息支出(4,928)(4,693)(14,134)(13,827)
外幣收益（虧損）11,068 (7,285)14,467 (9,956)
股票證券確認的未實現收益虧損
(530)(730)(920)(5,640)
2025年可轉換優先票據和衍生負債的公允價值調整
725 — 725 — 
其他收入總額（支出）10,442 (9,363)17,415 (25,283)
所得税前虧損(93,384)(149,342)$(296,208)$(377,392)
所得税準備金(1,835)— (2,173)— 
淨虧損$(95,219)$(149,342)$(298,381)$(377,392)
每股普通股淨虧損
歸屬於A類和B類普通股的每股淨虧損——基本和攤薄$(0.28)$(0.49)$(0.89)$(1.26)
加權平均已發行股數
已發行A類和B類普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股343,101,845 303,224,595 333,387,699 299,462,065 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄

Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併股東權益表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）

 A 級
普通股		B 級
普通股		額外
付費
資本 		累積的
赤字 		股東
赤字
截至2023年9月30日的三個月股份金額股份金額
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額210,179,237 $2 132,354,128 $1 $1,794,327 $(1,369,903)$424,427 
基於股票的薪酬— — — — 6,126 — 6,126 
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵，扣除法定預扣税168,448 — — — 27 — 27 
在 “現場” 發行下發行的股票，扣除股票發行成本
— — — — (17)— (17)
2025年可轉換優先票據的轉換538,175 — — — 3,000 — 3,000 
淨虧損— — — — — (95,219)(95,219)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額210,885,860 $2 132,354,128 $1 $1,803,463 $(1,465,122)$338,344 


 A 級
普通股		B 級
普通股		額外
付費
資本 		股票發行應收賬款累積的
赤字 		股東
赤字
截至2023年9月30日的九個月股份金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額187,599,812 $2 132,354,128 $1 $1,650,196 $(2,953)$(1,166,741)$480,505 
基於股票的薪酬— — — — 13,510 — — 13,510 
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵，扣除法定預扣税1,594,719 — — — 53 — — 53 
麥格納認股權證的認可— — — — 6,000 — — 6,000 
在 “市場” 發行下發行的股票，扣除股票發行成本
21,153,154 — — — 130,704 2,953 — 133,657 
2025年可轉換優先票據的轉換538,175 — — — 3,000 — — 3,000 
淨虧損— — — — — — (298,381)(298,381)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額210,885,860 $2 132,354,128 $1 $1,803,463 $— $(1,465,122)$338,344 




7
目錄

 A 級
普通股		B 級
普通股		額外
付費
資本 		累積的
赤字 		股東
赤字
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月股份 金額股份金額
截至2022年6月30日的餘額166,279,680 $2 132,354,128 $1 $1,453,662 $(847,295)$606,370 
基於股票的薪酬— — — — 11,166 — 11,166 
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵，扣除法定預扣税110,279 — — — 41 — 41 
麥格納認股權證的認可— — — — 6,695 — 6,695 
在 “市場” 發行下發行的股票，扣除股票發行成本13,103,208 — — — 115,758 — 115,758 
淨虧損— — — — — (149,342)(149,342)
2022 年 9 月 30 日的餘額179,493,167 $2 132,354,128 $1 $1,587,322 $(996,637)$590,688 
 A 級
普通股		B 級
普通股		額外
付費
資本 		累積的
赤字 		股東
赤字
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月股份 金額股份金額
2021 年 12 月 31 日的餘額164,377,306 $2 132,354,128 $1 $1,419,284 $(619,245)$800,042 
基於股票的薪酬— — — — 17,426 — 17,426 
行使股票期權和發行限制性股票單位獎勵，扣除法定預扣税624,502 — — — 556 — 556 
麥格納認股權證的認可— — — — 20,084 — 20,084 
在 “市場” 發行下發行的股票，扣除股票發行成本14,491,359 — — — 129,972 — 129,972 
淨虧損— — — — — (377,392)(377,392)
2022 年 9 月 30 日的餘額179,493,167 $2 132,354,128 $1 $1,587,322 $(996,637)$590,688 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。


8
目錄

Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(298,381)$(377,392)
淨虧損與經營活動中使用的淨現金的對賬：
股票薪酬支出13,460 17,426 
折舊和攤銷61,452 1,212 
使用權資產的攤銷6,923 3,054 
債務發行成本的增加1,296 1,047 
2025年可轉換優先票據和衍生負債的公允價值變動(725)— 
確認的股票證券未實現虧損920 5,640 
未實現外幣（收益）/虧損(15,385)13,301 
運營資產和負債的變化：
庫存(541,378)— 
預付費用和其他資產(217,084)(12,942)
應付賬款和應計費用487,956 2,319 
客户存款1,025 7,853 
經營租賃負債的變化(17,659)(2,948)
用於經營活動的淨現金(517,580)(341,430)
來自投資活動的現金流：
收購股權投資— (10,000)
應收票據的融資(7,700)— 
購買不動產、設備和無形資產(169,985)(157,256)
用於投資活動的淨現金(177,685)(167,256)
來自融資活動的現金流：
發行可轉換票據的收益450,000 — 
行使股票期權的收益2,820 2,146 
法定預扣税的支付(2,768)(1,436)
在 “現場” 發行下股票發行的收益135,928 132,538 
支付 “市場” 發行成本(1,868)(2,305)
融資活動提供的淨現金584,112 130,943 
現金和現金等價物的淨減少(111,153)(377,743)
期初的現金和現金等價物736,549 1,202,439 
現金、現金等價物和限制性現金，期末 $625,396 $824,696 
現金流信息的補充披露
支付利息的現金$16,688 $17,985 
為所得税支付的現金$191 $— 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
目錄

Fisker Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
1. 公司概述
Fisker最初於2017年10月13日作為一家特殊目的收購公司在特拉華州註冊成立，名為Spartan Energy Acquisition Corp.，目的是與一家或多家企業進行合併、資本交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。Spartan 於 2018 年 8 月完成了首次公開募股。2020年10月29日，斯巴達的全資子公司與特拉華州的一家公司菲斯克控股公司（f/k/a Fisker Inc.）（“Legacy Fisker”）合併，菲斯克控股公司作為斯巴達的全資子公司（“業務合併”）在合併中倖存下來。在業務合併方面，Spartan更名為Fisker Inc.
Legacy Fisker 於 2016 年 9 月 21 日在特拉華州註冊成立。在成立過程中，公司與公司的創始人簽訂了股票購買協議，根據該協議，創始人貢獻了Platinum IPR LLC的某些知識產權（主要是商標）和權益。Platinum IPR LLC是一家由公司創始人全資擁有的實體，該公司持有在全球多個司法管轄區註冊的Fisker商標。創始人轉讓其在Platinum IPR LLC的權益和商標轉讓被視為共同控制的實體之間的資產轉讓。轉讓資產的賬面金額根據先前的賬面價值入賬，即微不足道。
該公司的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “FSR”。該公司的認股權證此前在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “FSR WS”，紐約證券交易所於2021年4月19日提交了有關認股權證的25-NSE表格；認股權證的正式除牌於十天后生效。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
公司的簡明合併財務報表是根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂委員會（“ASC”）確定的美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，並符合美國證券交易委員會的規定。簡明合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
未經審計的中期財務報表
截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併運營報表和簡明合併股東權益變動表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表以及隨附附註中披露的其他信息均未經審計。截至2022年12月31日的合併資產負債表來自該日經審計的合併財務報表。中期簡明合併財務報表和附註應與我們在2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的年度合併財務報表和附註一起閲讀。
綜合虧損不單獨列報，因為這些金額等於截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損。
中期簡明合併財務報表及所附附註是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，它們反映了公允列報所列期間經營業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。任何中期的簡明合併財務報表不一定代表全年或任何其他未來年份或中期的預期業績。
10
目錄

持續經營、流動性和資本資源

公司評估了是否有 總體而言，這些條件和事件使人們嚴重懷疑其是否有能力在自提交本報告之日起的未來十二個月內繼續作為持續經營企業。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司擁有大約 $527.4百萬的非限制性現金和現金等價物。該公司認為 對其繼續作為持續經營企業的能力不存在實質性懷疑，因為其手頭現金將足以滿足自提交本10-Q表格之日起至少十二個月的營運資金和資本支出需求。

在第三季度之前 2023，該公司沒有從其核心業務運營中產生任何可觀的收入，累計虧損約為美元1.5十億。該公司預計將繼續蒙受損失 可預見的將來的營業虧損。該公司預計，隨着Fisker Ocean繼續批量生產、發展客户支持和營銷基礎設施以及擴大研發工作，其資本支出和營運資金需求將在2023年剩餘幾個月及以後增加。公司已通過2023年7月11日和2023年9月29日發行優先可轉換票據籌集了額外現金資源，淨收益為美元445.1百萬（有關這些票據的契約遵守情況以及對資產負債表分類的影響的信息，請參閲附註18 “後續事件”）。這將用於為其運營提供資金，直到其生產和銷售達到可帶來運營盈利能力的水平。在某種程度上，菲斯克目前的資源不足以滿足其現金需求，這可能是由於消費者需求減少或由於無法從重要供應商那裏獲得零件而導致產量增長慢於預期，因此該公司可能需要尋求額外的股權或債務融資，並且無法保證公司的努力會取得成功。如果無法獲得融資，或者融資條件不如公司預期的那麼理想，公司可能被迫降低產品開發的計劃投資水平或縮減其業務，包括Fisker Ocean的生產，這可能會對其業務和財務前景產生不利影響。
供應商風險
在2023年第三季度，供應商增加了在奧地利組裝的汽車批量生產零部件的產量。自2023年9月30日起，這些供應商合同不代表帶有要麼接受要麼付款或規定的最低數量條款的無條件購買義務。該公司已向位於中國的Fisker Ocean SUV供應商確保了電池容量。根據協議條款，從2023年到2025年，電池供應商將交付 二Fisker Ocean SUV 的不同電池解決方案，初始電池容量超過 5每年千兆瓦時。

我們依賴我們的供應商，包括單一來源的供應商來生產Fisker Ocean SUV。這些供應商無法以我們可接受的價格、質量水平和數量及時交付我們產品的必要組件，或者我們無法有效地管理這些供應商的這些組件，可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的資產和負債金額的估計和假設。該公司根據歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設得出這些估計，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
限制性現金
受限制的現金和現金等價物主要與向供應商簽發的信用證有關。公司的限制性現金餘額原來是 $98.0一百萬個f 2023 年 9 月 30 日。截至2022年12月31日，現金和現金等價物不受限制。
與客户簽訂合同的收入
公司遵循五步流程，其中（i）確定合同，（ii）確定相關的履約義務，（iii）確定交易價格，（iv）將交易價格分配給已確定的合同
11
目錄

以及 (v) 收入在 (或作為) 履約義務得到履行時予以確認.該公司的收入主要來自向客户銷售電動汽車和配件，以及符合ASC 606規定的履約義務定義的特定服務，包括空中（ “太田”) 可用時進行軟件更新。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，出售Fisker Ocean的確認收入為美元71.6百萬和美元72.3分別是百萬。
公司在交付完成或客户提車時客户獲得對車輛的控制權時確認與車輛相關的收入。由於公司有義務隨時提供未指明的OTA軟件更新，因此從車輛控制權移交給客户之日起，公司在基本車輛保修期內按比例確認來自OTA軟件更新的收入。我們還推遲符合履行義務定義的特定服務的收入，包括高級連接和路邊援助。我們還確認了預估的銷售回報儲備金。
在安排融資時，公司向客户貸款人支付或應付的任何費用均被視為汽車銷售的抵消額。配送和處理被視為配送活動。向客户收取的銷售税不包括在電動汽車合同的交易價格中。
電動汽車銷售的款項通常在交付時或之前收到，或根據商定的付款條件支付。所有履約義務的獨立銷售價格是通過考慮開發和交付商品或服務的成本、類似商品或服務的第三方定價以及可能獲得的其他信息來估算的。交易價格根據每項履約義務的獨立銷售價格按比例在履約義務之間分配。
遞延收入是截至資產負債表日分配給未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格。這主要與未交付的 OTA 軟件更新有關。截至2023年9月30日，遞延收入並不重要。
其他收入包括商品和家庭充電解決方案的銷售。

收入成本
收入成本主要與車輛生產成本有關，包括直接零部件、材料和人工成本、機械零部件和模具折舊、資本化製造成本、運輸和物流成本的攤銷、與汽車生產相關的預計保修成本儲備金、在庫存超過預計可變現淨值（“NRV”）時減記庫存賬面價值的相關調整、對過剩和過時庫存的調整、與提高階段生產水平降低相關的調整，以及必要時公司購買承諾的損失。
公允價值測量
公司遵循ASC 820中的會計指導 公允價值測量 (“ASC 820”），用於定期以公允價值計量的金融資產和負債的公允價值計量。公允價值定義為退出價格，表示在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。
會計指導要求將公允價值計量分為以下三個類別之一進行分類和披露：
第 1 級：相同資產或負債在活躍市場上的報價。
級別 2：市場上可直接或間接觀察到的類似資產或負債的 1 級價格以外的可觀察輸入。
第 3 級：幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要大量判斷或估計的工具。
12
目錄

公允價值層次結構還要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行全面分類。

公允價值期權
根據ASC 825-10， 金融工具-總體，公司擁有不可撤銷的選擇權，可以逐項按公允價值報告大多數金融資產和金融負債。公司選擇公允價值期權來核算2025年的可轉換優先票據，因為如果不選擇公允價值期權，則嵌入式衍生品將需要分叉和單獨會計。該公司還認為，隨着事實和情況的變化，尤其是Common St 公允價值的變化，公允價值期權為財務報表的用户提供了更大的估算未來事件結果的能力。ock 是轉換和兑換功能的基礎（參見注釋 12）。的公允價值 2025 年可轉換優先票據 是根據貼現現金流模型和蒙特卡羅仿真進行估算的，後者表示 3 級測量值。重要的假設包括貼現率、預期的轉換溢價和預期的波動率。這個 2025年可轉換優先票據在簡明合併資產負債表中按公允價值列報，公允價值的變動在2025年可轉換優先票據的公允價值調整中確認，並在簡明合併運營報表中確認衍生負債。在與2025年可轉換優先票據相關的期間，可歸因於特定工具的信用風險的公允價值沒有變化。

衍生工具
附註12詳細描述了該公司唯一與投資者購買額外可轉換優先票據的權利相關的衍生工具。投資者的看漲期權按其公允價值記作簡明合併資產負債表中的衍生負債，公允價值的變動在2025年可轉換優先票據的公允價值調整中確認，在簡明合併運營報表中的衍生負債中確認。該公司使用蒙特卡羅模擬模型來確定該衍生工具的公允價值。
庫存估值
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，包括原材料、在建工程和製成品。庫存價值使用標準成本確定，標準成本以先入先出的方式近似於實際成本。公司根據對當前和未來需求預測的假設，記錄過剩或過時庫存的庫存減記。如果現有庫存超過未來需求預測，則多餘的金額將被註銷。
還對庫存進行審查，以確定其賬面價值是否超過存貨最終出售時可變現的淨額。這需要進行評估，以確定車輛的銷售價格減去將現有庫存轉換為成品的估計成本。一旦減記了庫存，就會為該庫存建立一個新的、較低的成本基礎，隨後的事實和情況的變化不會導致新建立的成本基礎的恢復或增加。如果我們對未來銷售價格或生產成本的估計發生變化，則可能需要進行額外的、可能的實質性減記。

長期資產
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。 折舊和攤銷是使用直線法計算相關資產的估計使用壽命的，如下所示：

使用壽命（年）
工具
3-8
機械和設備
5-15
傢俱和固定裝置
5-10
IT 硬件和軟件
3-10
租賃權改進他們的預計壽命或剩餘租期中較短者
在建工程主要包括在麥格納及其供應商的附屬公司建造批量生產工具所產生的成本。
13
目錄

租賃權益改善按其估計使用壽命或相關租賃期限中較短的時間內按直線分期攤銷。報廢或出售後，成本和相關的累計折舊將從資產負債表中扣除，由此產生的損益反映在運營中。保養和維修支出按發生時列為支出，而增加資產功能的重大改進則資本化，並在確定的使用壽命內按比例折舊。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，對包括需要攤銷的無形資產在內的長期資產進行減值審查。如果情況需要對長期資產進行可能的減值測試，則公司首先將該資產集團預期產生的未貼現現金流與其賬面金額進行比較。公司對資產組進行減值評估，資產組代表產生明顯現金流的資產組合。如果該資產組的賬面金額無法在未貼現的現金流基礎上收回，則在賬面金額超過其公允價值的範圍內確認減值。公允價值是通過各種估值技術確定的，包括折扣現金流模型、報價市場價值和必要的第三方獨立評估。在本報告所述期間，公司沒有記錄任何減值費用。
所得税
所得税根據ASC 740進行記錄， 所得税（“ASC 740”），它規定使用資產和負債方法繳納遞延税。公司確認已包含在簡明合併財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果的遞延所得税資產和負債。遞延所得税資產和負債是根據合併財務報表與資產和負債税基之間的差異確定的，使用預計差異將逆轉的當年的現行税率。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則提供估值補貼。
有些交易發生在正常業務過程中，其最終税收決定尚不確定。截至2023年9月30日，先前確定的截至2022年12月31日的年度不確定税收狀況的性質或金額均未發生實質性變化。
公司的所得税準備金包括根據頒佈的税率估算的美國聯邦、外國和州所得税，並根據允許的抵免、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。公司維持了針對其美國和各州遞延所得税淨資產的全部價值的估值補貼，因為該公司認為，截至2023年9月30日，税收資產的可收回可能性不大。
股權獎勵
期權或股票獎勵的授予日期是在受讓人相互瞭解期權或獎勵的關鍵條款和條件時確定的，授予權包括所有必要的批准，除非批准本質上是手續或敷衍了事，並且受贈方開始從公司A類普通股價格的潛在變化中受益或受到不利影響。獎勵或期權在所有批准要求完成之日獲得批准（例如，薪酬委員會批准該獎勵的行動以及向員工個人發行的期權、限制性股票或其他股票工具的數量）。
普通股每股淨虧損
普通股每股基本淨虧損是使用兩類方法計算的，在這種方法下，收益分配給普通股和參與證券。未分配的淨虧損完全分配給普通股股東，因為參與證券沒有合同義務分擔損失。每股基本淨虧損的計算方法是將歸因於普通股的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後的每股淨虧損是通過使用普通股的加權平均數除以淨虧損計算得出的，如果是攤薄，則使用該期間已發行的潛在普通股數量。潛在的普通股包括股票薪酬獎勵和購買普通股的認股權證（使用庫存股法）。

外幣調整和交易
14
目錄

公司外國子公司的本位幣是美元。對於這些子公司，以非美國貨幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日的現行匯率重新計量為美元。以非美國貨幣計價的非貨幣資產和負債按美元歷史匯率維持。費用按每月平均美元費率重新計量。

外幣交易收益和虧損是匯率變動對以貨幣計價的交易的影響的結果本位幣以外的開支。在列報的所有時段中，交易收益和虧損都不重要。
2022年4月和7月，公司購買了 130.1百萬歐元兑美元140.0百萬美元，貨幣兑換率為 1 美元 1.076歐元和 50.0百萬歐元兑美元50.9百萬美元，貨幣兑換率為 1 美元 1.018歐元，旨在為未來的外幣風險敞口提供經濟對衝。截至2023年9月30日，公司已將這些資金全部用於海洋和未來項目的研發和生產。

3. 公允價值測量
公司的金融資產和負債定期接受公允價值計量，用於此類計量的投入水平如下（以千計）：
截至2023年9月30日測算的公允價值：
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產包含在：    
現金和現金等價物中包含的貨幣市場基金$329,771 $— $— $329,771 
股權投資2,220 — — 2,220 
公允價值總額$331,991 $— $— $331,991 
負債包括：
2025 年可轉換優先票據和衍生負債$— $— $446,275 $446,275 
公允價值總額$— $— $446,275 $446,275 
截至2022年12月31日的公允價值：
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產包含在：    
現金和現金等價物中包含的貨幣市場基金$601,045 $— $— $601,045 
股權投資3,140 — — 3,140 
公允價值總額$604,185 $— $— $604,185 
公司貨幣市場基金的公允價值是根據活躍市場上相同資產的報價確定的。由於這些工具的到期日短，簡明合併資產負債表中流動資產項下的賬面金額接近公允價值。
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目錄

2021年7月28日，公司承諾對公募股權（PIPE）進行私人投資，支持歐洲電動汽車充電網絡Allego B.V.（“Allego”）與上市的特殊目的收購公司斯巴達收購公司三世（紐約證券交易所代碼：SPAQ）的合併。菲斯克公司是PIPE的獨家電動汽車製造商，同時，Allego同意為歐洲的Fisker客户提供一系列充電選項的條款。2022年3月16日，合併結束，公司交付了現金 $10.0百萬作為交換 1,000,000Allego的A類普通股（紐約證券交易所代碼：ALLG）的股份。公司的所有權百分比低於 5% 且不會產生重大影響。該公司已將其對Allego的股權投資歸類為流動資產。對於截至2023年9月30日仍持有的股票證券，截至2023年9月30日的三個月中確認的未實現虧損總額ed $0.5百萬美元和在此期間確認的未實現虧損九個月已結束 2023年9月30日總計 $0.9百萬，如我單獨所示n 簡明合併運營報表。
2021年8月，公司發行了2026年到期的可轉換優先票據。我們在合併資產負債表上按面值減去未攤銷的債務發行成本持有可轉換優先票據，公允價值僅供披露之用。截至2023年9月30日，2026年票據的公允價值為美元214.8百萬美元，而其公允價值為美元309.8截至 2022 年 12 月 31 日，百萬人。被歸類為二級金融工具的可轉換票據的估計公允價值是根據該期間最後一個工作日場外交易市場上可轉換票據的估計或實際出價確定的。
2025年可轉換優先票據的公允價值是根據貼現現金流模型和代表三級測量值的蒙特卡羅模擬估算的。
有關公司發行的可轉換票據的更多信息，請參閲附註12。
4. 庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存包括以下內容（以千計）：

截至2023年9月30日截至2022年12月31日
原材料$268,063 $698 
工作進行中20,973 — 
成品
256,617 3,578 
總計$545,653 $4,276 
庫存包括原材料、與待售車輛生產相關的在建工作和製成品庫存，包括ding 新車可供出售。在簡明合併運營報表中，與可銷售車輛開始生產後提供的服務相關的支出按收入成本記作支出。
對於任何多餘或過時的庫存，或者當我們認為庫存的淨可變現價值低於賬面價值時，公司會減記庫存。該公司記錄的庫存報廢儲備金為美元0.9截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。固定生產管理費用根據生產設施的正常產能分配給庫存。該公司記錄了 $18.2在截至2023年9月30日的三個月中，由於產量的增加影響了固定生產管理成本的分配，對收入成本進行了百萬次庫存估值調整。
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5. 預付費用和其他流動資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
向供應商預付款$166,719 $27,218 
增值税應收賬款50,547 27,928 
預付保險9,904 2,951 
預付資產和其他流動資產47,221 29,392 
$274,391 $87,489 
公司為某些資本支出繳納了增值税，並向税務機關提交了退款申請 在截至2023年9月30日和2022年12月31日仍在等待還款的以歐洲為主的國外。預付資產和其他流動資產包括在生產前向某些供應商付款。

6. 無形資產
公司擁有以下無形資產（以千計）：
截至2023年9月30日
 攤銷期格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
資本化成本-製造8年份$258,304 $(29,485)$228,819 
  $258,304 $(29,485)$228,819 
 
截至2022年12月31日
 攤銷
時期		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
資本化成本-製造8年份$252,304 $(5,382)$246,922 
  $252,304 $(5,382)$246,922 
該公司於2022年第四季度開始攤銷與Fisker Ocean和生產零件製造相關的資本化許可成本，以及向麥格納國際有限公司（“麥格納”）授予的認股權證。公司預計將攤銷無形資產 八年但會不斷評估估計數的合理性生命。有關廣告，請參閲註釋 13有關向麥格納發行認股權證時成本資本化的其他信息。
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目錄

7. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額，包括以下各項（以千計）：
 
截至2023年9月30日
截至2022年12月31日
工具$450,157 $— 
機械和設備135,559 9,298 
傢俱和固定裝置1,553 470 
IT 硬件和軟件13,023 6,427 
租賃權改進647 634 
在建工程3,157 372,789 
財產和設備總額604,096 389,618 
減去：累計折舊和攤銷(37,348)(2,481)
財產和設備，淨額$566,748 $387,137 
p 中的構造進度主要包括在麥格納及其供應商的附屬公司製造批量生產工具所產生的成本。美元資產450.2在截至2023年9月30日的九個月中，數百萬已準備好用於預期用途的企業已將類別從在建工程改為模具。美元資產101.3一百萬也有 ch從在建工程到九年期間的機械和設備不等幾個月已結束 2023年9月30日。
截至2023年9月30日，應付賬款和應計費用包括購置的財產和設備（美元）191.8百萬攝氏度與 $ 相比144.8截至2022年12月31日為百萬美元，不包括截至2023年9月30日的九個月簡明合併現金流量表中報告的用於投資活動的淨現金。


8. 租賃

該公司已就某些辦公空間、製造和倉庫設施、零售和客户服務場所、設備和車輛簽訂了各種經營租賃協議和融資租賃協議。我們從一開始就確定合同安排是否屬於或包含租賃（包括嵌入式租賃），並在出租人向我們提供標的資產時或生效日期記錄租約。在租賃開始時，公司按尚未支付的租賃付款的現值來衡量租賃負債。為了計算租賃負債，租賃條款包括在合理確定我們將行使此類期權的情況下延長或續訂租約的期權。某些經營租賃規定每年根據指數或利率增加租賃付款。融資租賃付款的租賃費用被確認為融資租賃使用權資產在租賃期內的攤銷費用。

經營租賃

在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，公司將非現金租賃使用權記錄為美元套裝49.1百萬和美元33.4百萬美元和非現金租賃負債美元37.9百萬和美元35.0其合併資產負債表上分別有百萬美元。


下表顯示了有關公司租賃資產和負債的信息（以千計）：

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目錄

 截至2023年9月30日截至2022年12月31日
資產：
經營租賃使用權資產$78,739 $33,424 
負債：
經營租約 — 當前$17,825 $7,085 
經營租賃 — 長期$51,723 $27,884 


租賃相關費用的組成部分如下（以千計）：

截至9月30日的三個月
 20232022
租賃成本
運營租賃費用$3,946 $1,432 
短期租賃費用454 53 
租賃費用總額$4,400 $1,485 

截至9月30日的九個月
 20232022
租賃成本
運營租賃費用$8,904 $3,957 
短期租賃費用$632 170 
租賃費用總額$9,536 $4,127 
運營和短期租賃相關費用包含在簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。

與經營租賃相關的其他信息如下：

 截至2023年9月30日截至2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）4.53.6
加權平均折扣率8.76 %5.27 %

與租賃相關的補充現金流信息的組成部分如下（以千計）：

截至9月30日的九個月
 20232022
現金流信息：
為租賃負債計量中包含的金額支付的現金：
運營租賃使用的運營現金流$10,300 $2,412 
非現金活動：
為換取經營租賃義務而獲得的ROU資產$52,297 $12,501 


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目錄

截至2023年9月30日，我們在未來五年及以後的經營租賃負債的未來最低還款額如下（以千計）：

經營租賃
截至 2023 年 12 月 31 日的年度$4,407 
截至2024年12月31日的財年$18,697 
截至 2025 年 12 月 31 日的財年$17,653 
截至2026年12月31日的年度$16,832 
截至2027年12月31日的財年$9,382 
此後$20,982 
總計$87,953 
減去：現值折扣(18,405)
租賃費用總額$69,548 

該公司的租賃協議沒有提供隱含利率，因此公司使用估計的增量借款利率來確定租賃付款的現值，該利率來自租賃開始時可用的第三方信息。使用的利率用於與租賃期限相似的擔保借款。

融資租賃

2023 年，公司記錄了嵌入式融資租賃權使用 $ 的資產24.1其控制枱上有數百萬個已清算的資產負債表，與公司控制和使用的某些設備和工具有關製造。公司在此期間支付了大部分費用 2022剩餘負債為美元10.0截至目前為百萬 2023年9月30日將在 2023 年支付。使用權資產的攤銷總額為 $0.8百萬換成了 九個月已結束 2023年9月30日 a而且，嵌入式融資租賃使用權資產的未來攤銷將在大約的租賃期內確認 8年份。該公司在2022年沒有任何融資租約。一個s of 2023年9月30日，第e 嵌入式融資租賃使用權資產，t總計 $25.6百萬和 l融資租賃產生的緩解負債包含在資產負債表上的其他非流動資產和應計費用中。
9. 應計費用
應計費用的組成部分彙總如下（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
應計供應商負債$347,683 $251,291 
客户預付款27,404 — 
訂單存款3,510 4,860 
應計利息695 4,867 
應計的專業費用3,435 1,145 
應計工資單2,619 1,627 
應計其他13,613 1,135 
應計費用總額$398,959 $264,925 
供應商應計負債包括欠供應商但尚未開具發票以換取供應商採購、庫存採購和研發服務的款項。供應商應計費用的某些估計數是基於迄今發生的成本。
訂單存款

2022年第三季度，公司開始接受$的訂單存款5,000美元或等值貨幣 （訂單存款）Fisker Ocean Ones 是 Fisker Ocean 的限量版內飾等級。該公司還轉換了之前為Extreme、Ultra或Sport Ocean存款的預訂持有人的客户存款
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2022年8月16日，《2022年通貨膨脹降低法》（“通貨膨脹降低法”）的頒佈日期。訂單押金將計入車輛的銷售價格，並在車輛出售並交付給客户時確認為收入。訂單存款不包括在客户存款中。

開啟 2022年7月1日，該公司與之簽訂了全球支付處理協議合同 摩根大通銀行，N.A.（“大通銀行”）。通過ACH或其他直接付款機制直接支付給公司的訂單存款將在公司的銀行賬户中收到，並可在下單存款當月後的下一個月內使用。對於通過信用卡交易進行的訂單存款，大通將保留從客户那裏收到的現金，直到車輛交付給客户，這時現金將存入公司的銀行賬户並可供其使用。從訂單存款中收到的現金以及將任何客户存款轉換為訂單存款都會導致合同責任的確認。截至2023年9月30日和2022年12月31日，訂單存款的合同負債總額為美元3.5百萬和美元4.9分別是百萬。


客户的預付款

在車輛交付之前收到的客户付款，即已確認的合同負債，總計 $27.4截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。截至2022年12月31日，在車輛交付之前沒有收到任何客户付款。

截至2023年9月30日的三個月中確認的收入總額為美元，其中包含在合同負債餘額中12.7百萬。截至2023年9月30日的九個月中，包含在截至2022年12月31日的合同負債餘額中的確認收入為美元0.6百萬。

10. 客户存款
客户存款包括以下內容（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
客户預訂 $15,816 $14,580 
客户 SUV 選項543 754 
客户存款總額$16,359 $15,334 

客户存款包括預訂，即為未來訂購 Fisker Ocean、PEAR、Alaska 或 Ronin 的權利（例如預訂）而收到的現金。每次預訂都需要押金，金額從美元不等100美元或等值的貨幣2,000美元或等值貨幣。



11. 未合併的可變利息實體

該公司在一家汽車相關實體中持有可變權益，我們向該實體提供財務援助以支持我們的生產需求。我們在該實體的可變權益是面值為美元的應收票據7.7百萬，賬面金額為 $4.5截至目前為百萬 2023年9月30日，扣除預期信貸損失，該損失包含在公司簡明合併資產負債表上的其他非流動資產中。截至目前，我們的最大損失敞口 2023 年 9 月 30 日，包括應收票據的未提取金額是 $10.0百萬。但是，鑑於我們承諾為未來可能的部分資金提供資金，這將導致增加國家的 $8.0百萬, 對於最大總和m 的曝光量 $18.0百萬.

我們不是可變利息實體（“VIE”）的主要受益者，因為我們缺乏指導對實體經濟表現影響最大的活動的權力。因此，我們不在可變利息模型下合併VIE。
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12. 可轉換優先票據
2026 年注意事項
2021 年 8 月，我們共發行了 $667.5百萬本金為 2.50根據經修訂的1933年《證券法》第144A條，以私募方式向合格機構買家發行的2026年9月到期的可轉換優先票據（“2026年票據”）的百分比。2026年票據已被指定為綠色債券，其收益將根據公司的綠色債券框架進行分配。2026年的票據由一美元組成625.0首次配售百萬美元，超額配股權為2026年票據的初始購買者提供了額外購買1美元的選擇權100.02026年票據的本金總額為百萬美元，其中美元42.5行使了百萬美元。2026年票據是根據2021年8月17日的契約發行的。發行2026年票據的淨收益為美元562.2扣除債務發行成本和用於購買下文討論的上限看漲期權交易（“2026年上限看漲期權交易”）的現金，淨額為百萬美元。債務發行成本攤銷為利息支出。
2026年票據是無擔保債務，定期利息為 2.50每年百分比，從2022年3月15日開始，每年的3月15日和9月15日每半年拖欠一次。2026年票據將於2026年9月15日到期，除非在該日期之前根據其條款回購、兑換或轉換。經我們選擇，2026年票據可轉換為現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合，初始轉換率為每1,000美元2026年票據本金50.7743股A類普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元19.70我們的A類普通股的每股。如2026年票據契約中所述，轉換率會根據某些事件進行慣例調整。如果上次公佈的A類普通股銷售價格至少為，我們可以在2024年9月20日當天或之後選擇將2026年票據的全部或任何部分兑換成現金 130當時有效的轉換價格的百分比 20交易日，兑換價格等於 100待贖回的2026年票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息。
只有在以下情況下，2026年票據的持有人可以在2026年6月15日之前選擇將其2026年票據的全部或部分轉換為本金1,000美元的倍數：
•在截至2021年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度（且僅限在該日曆季度內），前提是A類普通股最後報告的銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；
•在 五-任何一個工作日之後的期限 十連續交易日期間（“計量期”），在此期間，2026年票據每1,000美元本金在計量期內每個交易日的交易價格低於 98該交易日上次公佈的A類普通股銷售價格的產品百分比以及2026年票據的適用轉換率；
•如果我們在贖回日之前的預定交易日營業結束前的任何時候召集此類2026年票據進行兑換，但僅限於召集（或被視為召集）贖回的票據；或
•關於特定公司事件的發生。
2026年6月15日當天或之後，2026年票據可隨時兑換，直到到期日前第二個預定交易日營業結束為止。2026年票據的持有人如果轉換2026年票據與2026年票據契約中定義的整體基本變化有關的2026年票據，或與贖回相關的票據，則可能有權提高轉換率。此外，如果發生根本性變化，2026年票據的持有人可能會要求我們以等於的價格回購2026年票據的全部或部分股份 1002026年票據本金的百分比，加上截至但不包括基本變更回購日的任何應計和未付利息。
我們將2026年票據的發行作為單一負債入賬，以攤銷成本計算，因為沒有其他嵌入式功能需要分叉和確認為衍生品。
截至 2023年9月30日和 2022年12月31日，2026年票據包括以下內容（以千計）：
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 2023年9月30日2022年12月31日
2026年可轉換優先票據
本金
667,500 667,500 
未攤銷的債務發行成本和債務折扣
(5,382)(6,678)
淨賬面金額
662,118 660,822 
I截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與債券發行成本攤銷相關的利息支出為美元0.5百萬和美元1.3分別是百萬。 截至2023年9月30日的三個月和九個月的合同利息支出是 $4.2百萬和美元12.5分別是百萬。
截至2023年9月30日，2026年票據的折算價值不超過本金。The 2026 年票據是 不自 2023 年 9 月 30 日起，t 有資格進行轉換. 沒下沉的樂趣nd 是為 2026 年票據提供的，這意味着我們無需定期兑換或報廢它們。
通話交易上限
關於2026年票據的發行，我們與某些交易對手進行了2026年上限看漲期權交易，淨成本為美元96.8百萬。2026年的上限看漲期權交易是購買的上限看漲期權 33.9百萬股A類普通股，如果行使，可以按淨股結算、淨現金結算，也可以根據2026年票據轉換後的結算選擇以現金或股票組合進行結算。上限價格最初為 $32.57每股我們的A類普通股，並根據2026年上限看漲期權交易的條款進行某些調整。行使價最初為美元19.70每股A類普通股，但須進行慣常的反稀釋調整，以反映2026年票據的相應調整。
2026年上限看漲期權交易旨在減少2026年票據轉換後對A類普通股持有人的潛在稀釋和/或抵消我們需要支付的超過本金的任何現金支付（視情況而定），此類減少或抵消有上限。上限看漲期權交易的成本記錄為合併資產負債表中額外實收資本的減少。只要上限看漲期權交易繼續滿足股票分類的條件，就不會對其進行重新衡量。

2025年到期的高級可轉換票據

2023年7月10日，公司與機構投資者簽訂了證券購買協議（“原始購買協議”），根據該協議，公司出售了該協議，投資者購買了， $340百萬本金總額為 0註冊直接發行中2025年到期的優先可轉換票據（“A-1系列票據”）的百分比。A-1系列票據的原始發行折扣約為百分之十二出售（12%) 為公司帶來總收益 $300百萬.

根據原始購買協議的條款，在 六個月期限從A-1系列票據發行一週年開始，到A-1系列票據發行一週年結束 十八個月A-1系列票據發行週年紀念日，投資者最多可以額外購買美元226.7到期的優先可轉換票據本金總額為百萬美元 兩年在一次或多次註冊直接發行（“投資者AIR票據”）發行之日之後。如果投資者選擇在AIR期內購買全額的投資者AIR票據，則公司可以選擇要求投資者最多額外購買1美元113.3到期的優先可轉換票據本金總額為百萬美元 2自發行之日起數年（“發行人AIR票據” 以及與投資者AIR票據一起的 “附加票據”）。

2023年9月29日，公司和投資者簽訂了原始購買協議的第1號修正案（“購買協議修正案”），目的是：
•將可供購買的投資者AIR票據的總本金額提高至美元566.7百萬美元，可在 (A) 之後的任何時候以初始美元的價格購買170.02023 年 9 月 27 日，百萬份投資者航空票據，（B）相對於下一美元226.7百萬份投資者航空票據，2023 年 12 月 29 日，或 (C) 相對於剩餘的美元170.0百萬份投資者航空票據，2024年3月29日；
•將投資者關閉投資者AIR票據的權利延長至2026年3月29日；
•將發行人航空票據的總本金額增加至美元226.7百萬;
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•在獲得下述股東批准之前，將公司要求預留的普通股金額增加到 782,000,000A類普通股的股份；以及
•要求公司事先獲得必要股東的書面同意，或者在特別會議（每種情況下均不遲於2024年1月31日）上尋求並獲得股東批准，以便（x）批准在額外收盤價（定義見證券購買協議）中發行或可發行的證券，並且（y）增加公司的授權股份 1,250,000,000到 2,000,000,000。如果公司未能獲得此類批准，則將在2024年3月31日當天或之前的另一次股東大會上尋求批准，如有必要，此後每半年尋求一次批准。

2023年9月29日，根據購買協議修正案的條款，公司出售了美元，投資者購買了美元170.0註冊直接發行 “B-1系列票據” 中的數百萬張。B-1系列票據的發行折扣約為百分之十二的原始發行折扣（12%) 為公司帶來總收益 $150.0百萬。

A-1系列票據和B-1系列票據（統稱為 “2025年票據”）是根據公司與作為受託人的威爾明頓儲蓄基金協會（FSB）於2023年7月11日簽訂的契約作為公司的優先債券發行的，並由2023年9月29日的某些第二份補充契約作為補充。這些票據的利率為 0年利率％，但是，票據的利率將自動提高到 18違約事件發生和持續時的年利率（“違約率”）。這些票據受某些契約的約束，包括財務測試協議，該契約要求公司擁有等於或大於美元的可用現金340每個季度末都有百萬美元。修訂了財務測試協議，要求公司在每個季度末擁有等於或大於2.5億美元的可用現金。 有關契約遵守情況的更多信息，請參閲附註18 “後續事件”。

2025年票據可隨時全部或部分轉換為普通股，由投資者選擇，轉換價格為美元5.5744關於A-1系列票據和美元7.5986關於B-1系列票據。在發生任何股票分割、股票分紅、股票組合和/或類似交易時，轉換價格將按比例進行調整。此外，每股價格低於現行固定轉換價格的後續發行時，轉換價格將進行全面調整。此外，如果違約，2025年票據可以使用替代轉換價格進行轉換，該價格等於有效轉換價格（i）中較低者或 (ii) 80% 的轉換前的平均股價。

2025 年票據的攤銷期為 九每三個月的週年紀念日等額分期付款2023 年 7 月 11 日結束， 尊重 A-1 系列 備註和 2023 年 9 月 29 日 w關於B-1系列票據。公司可以選擇以現金結算每筆分期付款上 103A類普通股本金（加上任何應計違約利息或滯納金）的百分比，前提是滿足某些條件，包括交易量和紐約證券交易所的持續上市要求，以 (i) 有效的轉換價格 (ii) 中較低者為準 93% 的百分比e 此類結算前的平均股價，視情況而定 底價為 $1.16其中 可能會根據股票分割、分紅、組合或其他類似事件進行調整。投資者可以選擇像2023年第三季度一樣將分期付款推遲到未來時期。有關2023年第四季度轉換的更多信息，請參閲附註18 “後續事件”。

投資者購買原始購買協議中規定的、經購買協議修正案（淨書面看漲期權）修正的投資者AIR票據的權利被確定為與向投資者發行的2025年票據分開的金融工具，因為投資者可以將2025年票據分離並出售給其他投資者，同時保留購買投資者AIR票據的權利。因此，公司得出結論，書面期權必須記作衍生負債，每個資產負債表日都必須將其重新計量為公允價值，公允價值的變動計入收益。正如註釋2中所討論的那樣， 公司選擇了公允價值期權 以考慮2025年票據，包括A-1系列票據。 因此，美元300.0收到的100萬美元收益按截至發行之日的估計公允價值分配給了A-1系列票據和看漲期權 （2023 年 7 月 11 日）。這個隨後，A-1系列票據和看漲期權將在每個報告期結束時重新計量為其公允價值。

由於《購買協議修正案》修訂了投資者看漲期權的條款和條件，《購買協議修正案》被評估為對獨立衍生工具的修改。截至截至三個月的市場調整，修改後的條款的影響已在市場調整中得到承認 2023年9月30日。在根據購買協議發行任何附加票據後，公司預計將繼續選擇適用公允價值期權。
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目錄

2025年優先可轉換票據和衍生負債的公允價值是使用帶有嵌入式格子的蒙特卡羅模擬定價模型以及以下假設範圍估算的：
 
預期期限（以年為單位）1.3
波動率
57.6% 至 70.0%
股息收益率0.0%
無風險利率
5.03% 至 5.45%
普通股價格$6.42


截至2023年9月30日的三個月和九個月（以千計），票據和看漲期權（衍生負債）的期初和期末餘額的對賬情況如下，這些票據和看漲期權（衍生負債）使用大量不可觀察的投入（第三級）定期按公允價值計量：

 
按公允價值計算的2025年票據
公允價值-2022年12月31日
$— 
公允價值-2023 年 6 月 30 日
— 
發行A-1系列票據
297,000 
發行B-1系列票據
150,000 
公允價值變動——根據市場調整計價
(725)
公允價值-2023 年 9 月 30 日
$446,275 

在本季度以及截至2023年9月30日，衍生負債的公允價值並不重要。
13. 普通股和認股權證
麥格納認股權證
2020 年 10 月 29 日，公司授予麥格納最多 19,474,454認股權證，每份認股權證的行使價為美元0.01，收購菲斯克A類普通股的標的股份，相當於大約 6.0截至授予之日以完全攤薄後的Fisker所有權百分比。行使既得認股權證的權利於 2030 年 10 月 29 日. 認股權證計為發放給非僱員的獎勵，計量日期為2020年10月29日 三相互關聯的績效條件，分別進行績效評估。
里程碑的百分比
保證
穿上背心
成就 		的數量
保證
穿上背心
成就
(a) (i) 實現開發協議中規定的 “初步生產規範” 門户；(ii) 簽訂平臺協議；(iii) 簽訂初始製造協議33.3 %6,484,993 
(b) (i) 實現開發協議中規定的 “目標協議” 門户，以及 (ii) 簽訂詳細製造協議，該協議將包含初始製造協議中商定的條款和條件33.3 %6,484,993 
(c) 開始預批量生產33.4 %6,504,468 
19,474,454 
當有可能達到一個里程碑時，將確認實現每個里程碑的成本。向非僱員發放獎勵的費用在同一時期內以相同的方式確認，就好像公司為商品或服務支付了現金一樣。截至2023年9月30日，公司將成本資本化為無形資產，代表
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Fisker Inc. 未來的經濟利益 這 九個月en2023 年 9 月 30 日死亡，公認的 成本為 $3.8與提供的服務相關的百萬美元（非現金交易），導致資本化成本製造增加到美元258.3截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。公司將持續評估估計使用壽命的合理性，並將評估無形資產的減值情況。如果存在減值指標，則將估算未貼現的現金流量。如果無形資產的賬面金額無法收回，則公司將確定其公允價值並記錄減值損失。截至2023年9月30日，尚無減值指標。
每份認股權證的公允價值等於內在價值（例如，授予日的股票價格減去行使價），因為行使價為美元0.01。認股權證協議的條款要求在行使時進行淨結算。使用計量日期股價 $8.96對於A類普通股，每批的認股權證公允價值如下所示。資本化成本還導致額外已付資本的增加，等於既得認股權證的公允價值。當達到里程碑時，獎勵即頒發。麥格納有 12,969,986ves截至2023年9月30日收購菲斯克標的A類普通股的ted和可行使的認股權證， 無其中已被行使。
公允價值資本化於 2023 年 9 月 30 日
里程碑 (a)$58,041 $58,041 
里程碑 (b)58,041 58,041 
里程碑 (c)58,215 58,215 
$174,297 $174,297 
市場股票計劃
2022年5月，我們與摩根大通證券有限責任公司和Cowen and Company, LLC作為銷售代理簽訂了日期為2022年5月24日的市場分銷協議（“分銷協議”），根據該協議，公司制定了市場股票計劃（“ATM計劃”）。根據自動櫃員機計劃，Fisker可以自行決定在分銷協議期限內不時通過代理人出售其A類普通股，這將使公司的總收益總額不超過 $350百萬按照經修訂的1933年《證券法》第415條的定義，以法律允許的任何方式被視為 “市場上發行”，包括但不限於直接在紐約證券交易所、在任何其他現有交易市場上出售A類普通股或向做市商或通過做市商進行的銷售。此外，銷售代理還可以通過法律允許的任何其他方法出售A類普通股，包括但不限於談判交易。根據自動櫃員機計劃出售的A類普通股已在美國證券交易委員會基金註冊呃，公司的有效上架登記聲明，允許公司發行各種證券，收益不超過美元2.0十億。該公司發行了 21,153,154在此期間，A類普通股的股份 九個月截至 2023 年 9 月 30 日，總收益為 $133.1百萬美元，不超過美元2.0百萬佣金和其他直接增量發行成本。E自2023年7月12日起，公司終止了分銷協議。因此，公司將不再根據ATM計劃發行或出售任何股票。
14. 每股虧損
公司使用參與證券所需的兩類方法計算A類普通股和B類普通股的每股收益（虧損）。每個時期的基本和攤薄後的每股收益都相同，因為納入所有潛在的A類普通股和B類已發行普通股本來是反稀釋的。每類普通股的基本收益和攤薄後每股收益相同，因為它們是
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目錄

有權享有相同的清算權和股息權。 下表列出了每股A類普通股和B類普通股的基本虧損和攤薄虧損的計算：
截至9月30日的三個月
20232022
分子：
淨虧損$(95,219)$(149,342)
分母：
已發行A類普通股的加權平均值210,747,717 170,870,467 
已發行B類普通股的加權平均值132,354,128 132,354,128 
已發行A類和B類普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股343,101,845 303,224,595 
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損——基本和攤薄$(0.28)$(0.49)

截至9月30日的九個月
20232022
分子：
淨虧損$(298,381)$(377,392)
分母：
已發行A類普通股的加權平均值201,033,571 167,107,937 
已發行B類普通股的加權平均值132,354,128 132,354,128 
已發行A類和B類普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股333,387,699 299,462,065 
歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損——基本和攤薄(0.89)$(1.26)
下表列出了截至本報告所述期間未計入普通股攤薄後每股淨虧損計算之外的潛在已發行普通股，因為將其包括在內會產生反稀釋作用：
截至9月30日，
20232022
可轉換優先票據 (a)100,471,297 33,891,845 
股票期權和認股權證36,857,869 30,555,194 
總計137,329,166 64,447,039 
(a) 我們可以選擇最多額外發行一美元623.3百萬美元的可轉換優先票據，這可能會導致進一步稀釋。
15. 股票補償
2020年股權激勵計劃（“計劃”）是一項基於股票的薪酬計劃，規定向公司的員工和顧問授予期權和限制性股票。根據本計劃授予的期權可以是激勵期權（“ISO”）或非合格股票期權（“NSO”）。此外，公司還制定了2020年員工股票購買計劃（“ESPP”），根據該計劃，可以發行A類普通股。截至 2023 年 9 月 30 日， 不股票已根據ESPP發行。
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股票薪酬支出如下（以千計）：
截至9月30日的三個月
20232022
銷售、一般和管理費用$2,454 $3,908 
研發費用3,252 7,258 
製作費用420 — 
總計$6,126 $11,166 

截至9月30日的九個月
20232022
銷售、一般和管理費用$5,407 $6,099 
研發費用7,683 11,327 
製作費用420 — 
總計13,510 17,426 
股票期權
本計劃下的期權可以按董事會確定的價格授予，但是，前提是 (i) ISO和NSO的行使價不得低於 100授予之日股份估計公允價值的百分比，以及 (ii) 授予某人的ISO的行使價 10股東百分比不得低於 110授予之日股票估計公允價值的百分比。股票的公允價值由董事會在授予之日確定。股票期權的合同期限通常為 10年份。行使後，公司發行新股。
在2016年和2017年，公司的創始人總共獲得了 15,882,711已完全歸屬且與績效無關的期權。授予其他員工和顧問的期權成為既得權益，行使範圍不超過 六年自撥款之日起。
該公司做到了 不在截至的三個月內授予任何股票期權 2023年9月30日.
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目錄

下表彙總了該計劃下的期權活動：
 選項 加權
平均值
運動
價格		加權
平均值
合同的
期限（在
年份）
截至2022年12月31日的餘額17,679,596 1.51 4.7
已授予7,000 7.05 
已鍛鍊(60,340)0.44 
被沒收(242,841)13.49 
截至2023年9月30日的餘額17,383,415 1.35 3.9
本計劃下每筆股票期權補助的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設範圍如下：
 截至2023年9月30日的九個月
預期期限（以年為單位）6.3
波動率
74.5% 至 75.2%
股息收益率0.0%
無風險利率
3.40% 至 4.00%
普通股價格
$6.98到 $7.10
Black-Scholes期權定價模型需要各種高度主觀的假設，這些假設代表管理層對公司普通股公允價值、波動率、無風險利率、預期期限和股息收益率的最佳估計。由於公司股票在業務合併後的短時間內一直活躍交易，因此波動性是基於汽車和儲能行業同類公司的基準進行的。
預期期限是指考慮到歸屬時間表，授予的期權預計尚未到期的加權平均期限。由於公司的實際行使歷史不長，公司使用簡化的方法估算了預期期限，該方法將預期期限計算為授予時間和獎勵合同期限的平均值。公司從未申報或支付過現金分紅，也不打算在可預見的將來支付現金分紅；因此，公司使用的預期股息收益率為 零。無風險利率基於預期撥款期限內的有效美國國債利率。預期的波動率基於上市同行公司的歷史波動率。
限制性股票獎勵
在截至2022年9月30日的九個月中，公司向在截至2021年12月31日的年度內提供服務且在授予日為公司員工的員工發放了限制性股票單位（“RSU”）獎勵，該獎勵根據從員工僱用之日起至年底的服務期按比例計算。限制性股票單位獎勵在授予日歸屬，這導致了釋放的 339,340A類股票普通股等於股票薪酬支出 $4.5百萬在截至2022年9月30日的九個月內獲得認可。該公司的創始人拒絕獲得與2021年和2022年的業績相關的獎項。根據公司的外部董事薪酬政策，每位外部董事會成員將獲得相當於美元的年度RSU200,000在公司年度股東大會召開之日授予，該年度股東大會歸屬於 25每個日曆季度末的增量百分比。每位外部董事均可選擇將其年度董事會預付金的全部或一部分（不包括外部董事因擔任首席董事而可能獲得的任何年度預付金和委員會服務的任何年度預付金）轉換為限制性股票單位以代替適用的現金預付款（“RSU 選舉”）。授予外部董事的RSU獎勵在授予日歸屬，從而產生了基於股票的薪酬到期$ 的感覺0.8百萬列柯在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中都被燒燬了，而且 $0.3百萬分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間。
每年授予外部董事的A類普通股數量基於 30授予日前一天A類普通股的日平均收盤交易價格（“RSU價值”）。當外部董事時
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目錄

行使他或她的RSU選舉，A類普通股的數量等於該RSU選舉的現金金額除以適用的RSU價值並完全歸屬。
下表彙總了計劃下的 RSU 活動：
 RSU 獎項加權平均撥款日期公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬11,752 $12.45 
已獲獎2,282,921 5.84
既得(227,627)12.27
被沒收(189,994)10.02
截至2023年9月30日未歸屬1,877,052 $8.21 
基於業績的限制性股票獎勵
2021年第三季度，公司薪酬委員會批准並批准了向所有員工（“受贈方”）提供基於績效的限制性股票單位（“PRSU”），其價值根據受贈方在公司內的水平（“PRSU價值”）確定。每個 PRSU 等於 一A類普通股的基礎股份。受贈方PRSU獎勵的股票數量等於受贈方的PRSU價值除以服務開始之日每股A類普通股的收盤價，或者如果服務開始日期不是交易日，則是服務開始日期前最接近的交易日的每股收盤價；在每種情況下，向下舍入至最接近的整數。每個 PRSU 獎勵應歸於 50PRSU 價值的百分比由委員會自行決定，以及海洋開始生產的證明，歸屬於 50在每種情況下，海洋開始生產一週年時PRSU的百分比，前提是：(i) 受贈方在適用的歸屬日期之前的持續服務；(ii) 受贈方未在公司自行決定的適用歸屬日期之前採取任何構成終止原因的作為或不作為；(iii) 海洋開始生產當天或之前發生 2022年12月31日。薪酬委員會在考慮其認為相關的任何因素（可能包括但不限於（i）公司對照關鍵績效指標的業績，以及（ii）部門目標績效後，有權酌情減少或取消根據每項PRSU獎勵授予的PRSU的數量，這些因素包括但不限於（i）公司對照關鍵績效指標的業績，以及（ii）部門目標業績。兩種績效條件的服務開始日期都早於授予日期。每項績效條件的撥款日期是受贈方對PRSU的關鍵條款和條件達成相互理解的日期，該日期將在每個績效條件實現時生效，薪酬委員會已決定是否會行使自由裁量權來調整PRSU的獎勵。 確認股票薪酬 occ當績效條件有可能達到要求時。一旦確定授予日期（例如可變會計），對歸因於PRSU獎勵的股票薪酬的衡量將基於標的A類普通股的公允價值。
截至 2023 年 9 月 30 日，公司已批准並授權的 PRSU 等於 2,028,076總PRSU價值為美元的A類普通股股票13.0其中一百萬 1,278,465獎勵於2023年3月24日發放，即第一批PRSU獎勵的授予和歸屬日期。截至2022年12月31日，PRSU獎勵的第一部分被認為是可能的，因此確認的累計支出為美元10.1百萬。在這段時間裏 九個月截至2023年9月30日的期間，公司根據授予和歸屬日的收盤股價對歸屬時應確認的累計支出進行了測算，結果累計支出為美元7.3百萬，減少美元2.8截至2022年底，公司對薪酬支出的衡量為百萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，沒有累積支出影響。
截至 2023年9月30日，第二批PRSU獎勵的實現被認為是可能的，因此確認的薪酬支出為美元3.5百萬和美元10.9百萬，分別用於三個和 九個月2023 年 9 月 30 日結束。PRSU薪酬支出的衡量基於截至2023年9月30日的季度最後一天的收盤價乘以未兑現的批准和授權的PRSU。減貧戰略單位的授予日期尚未確定，因此減貧戰略單位仍受可變會計待遇的約束。
16. 關聯方交易
2021 年 3 月 8 日，公司任命米切爾·祖克利為董事會成員。祖克利先生是奧裏克、赫靈頓和薩特克利夫律師事務所（“奧裏克”）律師事務所的主席，該律師事務所為公司提供各種法律服務。
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目錄

在這三個月中截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司為奧裏克提供的法律服務產生的費用總額約為美元0.5百萬和美元4.6分別為百萬和美元1.3百萬和美元7.7百萬換成了 九個月分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日結束。
17. 承付款和或有開支
公司不是任何重大法律訴訟的當事方，也不知道有任何待處理或威脅的重大索賠。但是，公司可能會不時受到在正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟和索賠。


18. 後續事件

自2023年9月30日以來，已發行了與2025年票據相關的1,600萬股股票，這使2025年票據的賬面價值減少了 4,600萬美元。2023年11月22日，公司與公司2025年票據的持有人簽訂了修正和豁免協議。根據豁免，持有人同意放棄因公司延遲提交截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告而導致的契約違約事件，以換取2025年票據以公司幾乎所有合併資產（包括公司及其某些子公司的現有和未來資產）的第一優先擔保權擔保，以及公司認捐公司某些子公司的股本，主要包括公司所有的操作。此外，對財務測試契約進行了修訂，要求公司的可用現金等於或大於 2.500 億美元在每個季度末，從 3.40億美元。豁免執行後，公司將採取措施，在年底之前完善對某些資產的留置權；此類行動在公司的控制範圍內。

由於修正案和豁免協議的執行，2025年票據在簡明的合併資產負債表中繼續被歸類為長期負債。




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目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
概述
Fisker正在建立以技術為導向的輕資產汽車業務，它認為這將是同類業務中的首批業務之一，並與汽車行業的未來狀況保持一致。這涉及將重點放在車輛開發、客户體驗、銷售和服務上，旨在通過技術創新、易用性和靈活性來改變個人出行體驗。該公司結合了Henrik Fisker的傳奇設計和工程專業知識，開發了具有強烈情感吸引力的高質量電動汽車。Fisker商業模式的核心是Fisker靈活平臺無關設計（“FF-PAD”），這是一種專有流程，允許車輛的開發和設計適應特定細分市場規模的任何給定電動汽車（“EV”）平臺。該流程側重於選擇行業領先的車輛規格，並根據第三方提供的電動汽車平臺和外包製造的關鍵難點調整設計，以降低開發成本和縮短上市時間。第一個例子是菲斯克努力調整Fisker Ocean的設計，使其適應麥格納斯太爾車輛技術股份公司（“麥格納斯太爾”）開發的基礎車輛平臺。

最近的事態發展

我們在2023年8月、9月、10月和11月發佈了幾項業務最新情況，包括（i）洛杉磯旗艦客户休息室的開業；（ii）開始全球試駕活動；（iii）發佈年度ESG影響報告；（iv）生產超過8,000輛汽車的成績；（v）在10個國家交付超過2,000輛汽車；（vi）在美國和歐洲完成了認證程序 Fisker Ultra trim；（vii）通過成功發行美元來鞏固資產負債表170.02025年到期的0％優先可轉換票據的本金總額為百萬美元；（viii）調整Fisker Ocean Extreme、Ultra和Sport內飾定價。


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正如今年早些時候概述的那樣，我們的產量預測與供應鏈準備情況以及上市市場獲得的多項監管認證批准有關。 在本年上半年，這些批准的時間發生了變化
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目錄

年，這影響了我們2023年的銷量預測和供應商的準備情況。根據我們目前的供應商產能預期，我們目前預測2023年我們將生產約13,000至17,000輛汽車。
在這個工業化階段，我們的重點是確保工藝準備就緒、模具成熟度、零件驗證、產量增加、軟件成熟度和簡化物流。 我們的供應商受到外部因素的影響，這些因素可能會影響他們將我們的車輛零部件產量提高到高質量水平的能力。例如，在第三季度，一家供應商遇到了財務困難，Fisker提供了財務援助以支持我們的生產需求。我們的主要供應鏈合作伙伴集中在一個傘式公司集團中，我們依賴他們的運營業績。我們達到預期運行率的能力取決於關鍵供應商成熟軟件和組件的能力，以及我們的製造合作伙伴成功將產量提高到所需質量水平的能力。我們將繼續與供應商和製造合作伙伴合作，以實現我們更新的2023年生產目標，併為2024年的更高產量做準備。

演示基礎
Fisker目前通過一個運營部門開展業務。迄今為止，菲斯克的汽車銷售活動受到限制。從歷史上看，商品銷售和家庭充電解決方案的收入代表了Fisker的商業活動，但並不是我們持續業務的核心。Fisker 的歷史業績是根據美國公認會計原則報告的，以美元為單位。隨着Ocean SUV開始零售生產，Fisker預計其全球業務將主要集中在美國和歐盟市場。因此，菲斯克預計，其開始零售生產後報告的財務業績將無法與之前時期的財務業績相提並論，包括菲斯克於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告。


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目錄

運營結果
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的比較
下表列出了菲斯克在指定時期內的歷史經營業績：
 
三個月
9月30日結束，
 
 20232022
$ Change
% 變化
 （以千美元計）
收入$71,800 $14 $71,786 n.m。
收入成本104,548 6 104,542 n.m。
毛利率(32,748)8 (32,756)n.m。
運營成本和支出：
銷售、一般和管理57,650 22,102 35,548 161 %
研究和開發13,428 117,885 (104,457)(89)%
運營成本和支出總額71,078 139,987 (68,909)(49)%
運營損失(103,826)(139,979)36,153 (26)%
其他收入（支出）：
其他收入（支出）(2,288)270 (2,558)n.m。
利息收入6,395 3,075 3,320 108 %
利息支出(4,928)(4,693)(235)5 %
外幣收益/（虧損）11,068 (7,285)18,353 (252)%
股票證券確認的未實現收益/（虧損）(530)(730)200 (27)%
2025年可轉換票據的公允價值調整
725 — 725 n.m。
其他收入總額（支出）10,442 (9,363)19,805 (212)%
所得税前虧損(93,384)(149,342)55,958 (37)%
所得税準備金(1,835)— (1,835)n.m。
淨虧損$(95,219)$(149,342)$54,123 (36)%
n.m. = 沒有意義。
收入和收入成本
2023年第二季度，我們開始生產用於交付給客户的汽車，因此，我們將通過銷售以下產品確認汽車收入 最初的 Fisker Ocean SUV。商品銷售和家庭充電解決方案不打算佔公司收入的很大一部分。在2023年第四季度中，我們將繼續以穩定的速度提高產量，以幫助促進供應商按照我們的批量生產運行率交付高質量的組件。
在結束的三個月期間 2023年9月30日，該公司交付了1,097輛汽車，確認的淨收入為7,160萬美元，相關收入成本總額為1.044億美元，毛利為負3,280萬美元。The 收入、收入成本和毛利潤的增加是由於截至三個月期間汽車銷量的增加2023 年 9 月 30 日。C在截至2022年9月30日的相應三個月期間，公司沒有汽車銷售。在截至2023年9月30日的三個月期間，公司確定調整1,820萬澳元的庫存估值是適當的，因為我們預計產量將持續到全面生產。
銷售品牌服裝和商品以及家庭充電解決方案總額為21.1萬美元，銷售的相關收入成本為13.7萬美元，在截至2023年9月30日的三個月期間，毛利為74,000美元，而品牌服裝的銷售額為14,000美元，相關收入成本為6,000美元，在截至2022年9月30日的相應三個月期間，毛利為8,000美元。
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目錄

自開始生產和銷售我們的汽車以來，我們的收入成本主要包括車輛零部件、勞動力成本、與麥格納認股權證相關的攤銷模具成本和資本化成本、運輸和物流成本以及預計保修費用儲備金。
在2023年11月13日公佈初步收益業績後，我們確定了約2000萬美元的支出，這些支出與可銷售汽車開始生產後提供的服務有關。在我們的初步收益業績中，這些費用被錯誤地記錄為銷售、一般和管理費用，但後來被確定為與生產設置活動有關，現在已適當地反映在收入成本中。此外，記錄的其他庫存調整導致初步收益公佈後的淨虧損增加了400萬美元。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用主要包括菲斯克行政和其他管理職能的人事相關費用、廣告和營銷費用以及外部專業服務（包括法律、會計和其他諮詢服務）的費用。
銷售、一般和管理費用從截至2023年9月30日的三個月的2,210萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月期間的5,770萬美元，增長了3550萬美元，增長了161％，這主要是由於帶薪員工人數和股票薪酬的增加，以及有針對性的活動營銷和廣告。隨着汽車交付已於2023年第二季度開始，我們加大了營銷和廣告投放力度，以滿足客户對Fisker Ocean的預期興趣。此外，Center+、展廳、車輛處理以及服務和提貨地點將在2023年剩餘時間內開放，導致費用增加。開業時間將與北美和歐洲的客户訂單需求和設施準備情況相對應。銷售、一般和管理費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為250萬美元和390萬美元的股票薪酬支出。總體而言，截至2023年9月30日，該公司的員工總數增加到1300多人，而截至2022年12月31日為760名員工。
研究和開發
迄今為止，菲斯克的研發費用主要包括與Fisker Ocean和PEAR模型的設計以及量產車輛的預生產和啟動相關的外部工程服務。
研發費用減少b大約1.045億美元，佔88.6％m 1.179 億美元在三分鐘的時間裏在截至2023年9月30日的三個月中，截至2022年9月30日的月份達到1,340萬美元。下降主要是由於Fisker Ocean消費者交付加速，Fisker在2022年第三季度實現了關鍵開發門户，與原型零件的購買和支出以及工程和設計服務相關的成本降低，這種情況在2023年第三季度沒有再次出現。我們預計，在2023年的剩餘時間內，研發費用將繼續低於2022年相應的三個月，因為PEAR的概念設計和開發以及與2023年完成認證相關的成本預計不會超過2022年完成海洋工程和設計以及向生產過渡所產生的成本，包括2022年底可能實現的工程和設計里程碑的應計成本。研發費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，股票薪酬支出分別為330萬美元和730萬美元。

利息支出
利息支出包括與2026年到期的可轉換優先可轉換票據相關的利息支出。
三個月的利息支出分別為490萬美元和470萬美元 截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別是由於2021年8月出售了本金6.675億美元的2.50％可轉換優先票據，該票據將於2026年9月到期。 在整個2023日曆年度的後續三個月期間，利息支出約為460萬美元，其中包括債務發行成本的增加。
外幣收益/虧損
公司記錄了一份外國c1,110萬美元的貨幣收益在截至2023年9月30日的三個月中，與虧損相比730萬歐元截至2022年9月30日的三個月，主要是由於歐元匯率疲軟導致以歐元計價的貨幣資產的調整損失。 在 2023 年的剩餘時間裏，我們
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目錄

預計，與我們的國外業務和供應商提供的服務相關的以歐元計價的交易將增加，並將使Fisker受到外幣已實現損益的更大波動。
未實現收益/虧損 股票證券認可
虛幻世界zed loss reco對截至 2023 年 9 月 30 日持有的股票證券進行核銷總計 50 萬美元截至2023年9月30日的三個月，截至2022年9月30日的三個月中，虧損70萬美元。
2025 年可轉換股票的公允價值調整不是
公司選擇對2025年可轉換票據進行核算，將公允價值的變動記為其他收益（支出）的一部分，這導致截至2023年9月30日的三個月淨公允價值調整70萬美元。
所得税準備金
菲斯克的所得税規定包括根據頒佈的税率估算的美國聯邦和州所得税，並根據允許的抵免、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。菲斯克維持了針對其美國和各州遞延所得税淨資產的全部價值的估值補貼，因為菲斯克認為税收資產可收回的可能性不大。
所得税準備金總額 到 180 萬美元 在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月中。
淨虧損
淨虧損為9,520萬歐元在截至2023年9月30日的三個月，a減少約5,410萬美元法郎om 淨虧損 1.493 億美元在截至2022年9月30日的三個月中，原因如上所述。
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目錄


截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月的比較
下表列出了菲斯克在指定時期內的歷史經營業績：

 
九個月
9月30日結束，
 
 20232022
$ Change
% 變化
 （以千美元計）
收入$72,823 $36 72,787 n.m。
收入成本105,472 25 105,447 n.m。
毛利率(32,649)11 (32,660)n.m。
運營成本和支出：
銷售、一般和管理137,552 61,615 75,937 123 %
研究和開發143,422 290,505 (147,083)(51)%
運營成本和支出總額280,974 352,120 (71,146)(20)%
運營損失(313,623)(352,109)38,486 (11)%
其他收入（支出）：
其他收入（支出）(2,593)(553)(2,040)n.m。
利息收入19,870 4,693 15,177 n.m。
利息支出(14,134)(13,827)(307)2 %
外幣收益/（虧損）14,467 (9,956)24,423 (245)%
股票證券確認的未實現收益/（虧損）(920)(5,640)4,720 (84)%
2025年可轉換票據的公允價值調整
725 — 725 n.m。
其他收入總額（支出）17,415 (25,283)42,698 (169)%
所得税前虧損$(296,208)$(377,392)81,184 (22)%
所得税準備金$(2,173)$— (2,173)n.m。
淨虧損$(298,381)$(377,392)79,011 (21)%
收入和收入成本
2023年第二季度，我們開始生產用於交付給客户的汽車，因此，我們將通過銷售以下產品確認汽車收入 最初的 Fisker Ocean SUV。商品銷售和家庭充電解決方案不打算佔公司收入的很大一部分。在下半場的過程中 2023，我們將繼續以穩定的速度提高產量，以確保供應商基礎能夠交付符合我們的批量生產運行率的高質量組件。
在截至2023年9月30日的九個月期間，公司將Ivered 1,108 輛車cles 和確認的淨收入為 7230 萬美元其中相關的收入成本總計虧損1.052億美元毛利潤為負 3,290萬美元。收入、收入成本和毛利潤的增加是由於截至2023年9月30日的九個月期間汽車銷量的增加。在截至2022年9月30日的相應三個月期間，該公司沒有銷售任何汽車。在截至2023年9月30日的九個月期間，公司確定 1,820 萬美元庫存估值調整是適當的，因為在提高階段的產量較低，我們預計這一階段將持續到達到滿負荷產量為止。
品牌服裝和商品的銷售以及家居用品的銷售在截至2023年9月30日的九個月期間，rging solutions總額為52.3萬美元，相關收入成本為18.6萬美元，毛利為33.7萬美元，而品牌服裝銷售額為36,000美元，相關收入成本為25,000美元，在截至2022年9月30日的相應九個月期間，毛利為11,000美元。
自我們開始生產和銷售汽車以來，收入成本主要包括車輛零部件，包括電池、人工成本、攤銷模具成本和與麥格納保修相關的資本化成本、運輸和物流成本以及預計保修費用儲備金。
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銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用主要包括菲斯克行政和其他管理職能的人事相關費用、廣告和營銷費用以及外部專業服務（包括法律、會計和其他諮詢服務）的費用。
銷售、一般和管理費用從截至2023年9月30日的九個月的6,160萬美元增加到截至2023年9月30日的九個月期間的1.376億美元，增長了7,590萬美元，增長了123％，這主要是由於帶薪員工人數增加，福利有所增加，符合我們旨在為潛在員工提供有競爭力的薪酬待遇和股票薪酬的人力資本和ESG目標，以及針對活動的定向營銷和廣告。隨着汽車交付於2023年第二季度開始，我們加大了營銷和廣告投放力度，以滿足客户對Fisker Ocean的預期興趣。此外，Center+、展廳、車輛處理以及服務和提貨地點將在2023年剩餘時間內開放，導致費用增加。開業時間將與北美和歐洲的客户訂單需求和設施準備情況相對應。銷售、一般和管理費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為540萬美元和610萬美元的股票薪酬支出。
研究和開發
迄今為止，菲斯克的研發費用主要包括與Fisker Ocean模型的設計以及量產車輛的預生產和啟動相關的外部工程服務。
研究和開發支出淨資產減少了約1.471億美元，下降了50.6％m 2.905 億美元在此期間e 截至2022年9月30日的九個月中，截至2023年9月30日的九個月中達到1.434億美元。下降主要與原型零件的購買和費用以及工程和設計服務相關的成本降低有關，因為Fisker 在2022年上半年實現了關鍵開發門户，而由於Fisker Ocean處於認證的最後階段，這種情況在2023年上半年沒有再次出現。2022年前九個月的更高成本僅被2023年前九個月的員工人數增加所部分抵消。我們預計，在2023年第四季度，研發費用將繼續低於2022年相應的九個月期間，因為PEAR的概念設計和開發以及與2023年完成認證相關的成本預計不會超過2022年完成海洋工程和設計以及向生產過渡所產生的成本，包括2022年底可能實現的工程和設計里程碑的應計成本。研發費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為770萬美元和1,130萬美元的股票薪酬支出。
利息支出
利息支出包括與可轉換優先票據相關的利息支出。
九個月的利息支出分別為1,410萬美元和1,380萬美元 截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別是由於2021年8月出售了本金6.675億美元的2.50％可轉換優先票據。 在整個2023日曆年度的後續三個月期間，利息支出約為460萬美元，其中包括債務發行成本的增加。
外幣收益/虧損
公司記錄了一份外國c在此期間的貨幣收益為1,450萬美元截至2023年9月30日的九個月與虧損相比為1,000萬歐元在截至2022年9月30日的九個月中，主要是由於歐元匯率疲軟導致以歐元計價的貨幣資產的調整損失。 在2023年剩餘時間內，我們預計，與我們的國外業務和供應商提供的服務相關的以歐元計價的交易將增加，並將使Fisker受到外幣已實現損益的更大波動。
未實現收益/虧損 股票證券認可
未實現虧損回顧對截至 2023 年 9 月 30 日持有的股票證券進行核銷總計 0.9 萬美元截至2023年9月30日的九個月中，截至2022年9月30日的九個月虧損為560萬美元。

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2025年可轉換票據的公允價值調整
公司選擇對2025年可轉換票據進行核算，將公允價值的變動記為其他收益（支出）的一部分，這導致截至2023年9月30日的九個月淨公允價值調整70萬美元。
所得税準備金
菲斯克的所得税規定包括根據頒佈的税率估算的美國聯邦和州所得税，並根據允許的抵免、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。菲斯克維持了針對其美國和各州遞延所得税淨資產的全部價值的估值補貼，因為菲斯克認為税收資產可收回的可能性不大。
所得税準備金 a九人的總收入為220萬美元-截至2023年9月30日的月份。
淨虧損
由於上述原因，截至2023年9月30日的九個月中，淨虧損為2.984億美元，較截至2022年9月30日的九個月的3.774億美元淨虧損減少了約7,900萬美元。
流動性和資本資源
在2023年第二季度，Fisker開始通過其核心業務運營創造收入。To d然而，Fisker已通過股票和可轉換票據為其資本支出和營運資金需求提供資金，詳情見下文。Fisker成功擴展業務的能力可能取決於許多因素，包括其營運資金需求、股權或債務融資的可用性以及隨着時間的推移其從運營中產生現金流的能力。
截至2023年9月30日，菲斯克的現金及現金等價物共計加元5.274億美元，限制性現金總額為9,800萬美元，用於支持未來的營運資金需求。
2023年7月和9月，我們簽訂了購買協議，出售2025年到期的總額為5.1億美元的可轉換優先票據。扣除債務發行成本後，2025年票據發行的淨收益為4.451億美元。2025年票據將於2025年7月和2025年9月到期，除非在該日期之前按照其條款回購、兑換或轉換。
2022年5月，我們簽訂了分銷協議，菲斯克根據該協議建立了自動櫃員機計劃。根據自動櫃員機計劃，Fisker可以自行決定在分銷協議期限內不時通過代理人出售其A類普通股股票，從而通過法律允許的任何方法向Fisker出售總收益高達3.5億美元，這些方法被視為經修訂的1933年《證券法》第415條所定義的 “市場上發行”，包括但不限於直接銷售紐約證券交易所，在任何其他現有的A類普通股交易市場上或通過紐約證券交易所做市商。此外，銷售代理商還可以通過法律允許的任何其他方法出售A類普通股，包括但不限於談判交易。在截至2023年9月30日的九個月中，我們根據自動櫃員機計劃發行了21,153,154股A類普通股，總收益為1.331億美元，不包括200萬美元的佣金和其他直接增量發行成本。E自2023年7月12日起，公司終止了分銷協議。因此，根據2022年5月的自動櫃員機計劃，公司將不再發行或出售任何股份。
2021年8月，我們簽訂了購買協議，出售2026年到期的總額為6.675億美元的本金可轉換優先票據。減去債券發行成本和附註9中進一步討論的2026年上限看漲期權交易，2026年票據發行的淨收益為5.622億美元。2026年票據將於2026年9月15日到期，除非在該日期之前根據其條款回購、兑換或轉換。截至2023年9月30日，2026年的票據不可兑換。
Fisker預計，隨着Fisker Ocean優化生產和交付，發展客户支持和營銷基礎設施，擴大對PEAR、Ronin和其他未來汽車項目（例如我們的電動皮卡車）的研發工作，其資本支出和營運資金需求將在2023年及以後增加。Fisker認為，自本10-Q表格發佈之日起，其手頭現金將足以滿足其至少十二個月的營運資金和資本支出需求。但是，Fisker 可能需要額外的
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目錄

現金資源，為其運營提供資金，直到其實現運營盈利，這是由於業務狀況的變化或其他發展、供應鏈挑戰、COVID-19 造成的中斷、競爭壓力和監管發展等。
如果我們目前的資源不足以滿足我們的現金需求，我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果無法獲得此類融資，或者融資條件不如我們的預期，我們可能被迫降低產品開發的投資水平或縮減運營規模，這可能會對我們的業務和財務前景產生不利影響。
現金流
下表彙總了 Fisker 在指定期間的現金流數據：
 截至9月30日的九個月
 20232022
 
（以千計）
用於經營活動的淨現金$(517,580)$(341,430)
用於投資活動的淨現金(177,685)(167,256)
融資活動提供的淨現金$584,112 $130,943 
經營活動中使用的現金流
迄今為止，菲斯克用於經營活動的淨現金流主要包括與研發、薪資和其他銷售、一般和管理活動相關的成本。截至2023年9月30日的租賃承諾將在2023年剩餘時間內產生440萬美元的現金支付，2024年的現金支付為1,870萬美元，2025年及以後的6,480萬美元。 Fisker 必須進行結構改進，然後才能將其位於北美和歐洲的許多 Fisker 休息室、Center +、車輛處理以及服務和取件地點用於其預期用途。結構性改善的完成時間預計在2023年和2024年之間。與2022年相比，菲斯克預計，由於Fisker Ocean開發成本的下降被剩餘時間營運資金的增加所抵消，其用於經營活動的現金將增加 2023.
經營活動中使用的淨現金從截至2022年9月30日的九個月的3.414億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的5.176億美元，增加了約1.762億美元。
投資活動中使用的現金流
從歷史上看，菲斯克用於投資活動的現金流主要包括購買房地產和設備。在截至2023年9月30日的九個月中，公司收購了與Fisker Ocean及其零部件的生產相關的資產總計 1.70 億美元的補償在截至2022年9月30日的九個月中，增長至1.573億美元。 Fisker繼續預計，2023年模具和製造設備的資本支出將在2.25億美元至2.40億美元之間，我們預計其中至少有50％以外幣計價，因為2023年汽車裝配和供應商設施將繼續進行批量生產模具和設備安裝。
在截至2023年9月30日的九個月中，菲斯克使用了1.777億美元的現金進行投資活動，而截至2022年9月30日的相應九個月中，這一數字為1.673億美元。
來自融資活動的現金流
截至2023年9月30日，Fisker主要通過出售股票證券和可轉換優先票據為其運營融資。
在截至2023年9月30日的九個月中，來自融資活動的淨現金為5.841億美元，這主要來自於2025年發行4.451億美元可轉換票據的收益，扣除490萬美元的發行成本，1.359億美元的ATM股票計劃的發行，扣除190萬美元的股票發行成本，以及行使股票期權的總收益280萬美元。 在截至2022年9月30日的九個月中，來自融資活動的淨現金為1.309億美元，這主要來自於自動櫃員機股票計劃發行的收益。
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目錄

資產負債表外安排
根據美國證券交易委員會規則的定義，菲斯克不參與任何資產負債表外安排。

關鍵會計政策與估計
菲斯克的財務報表是根據公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，菲斯克必須運用判斷力做出估計和假設，這些估計和假設會影響截至財務報表之日的資產負債數額和或有資產負債的披露，以及報告期內發生的列報費用。在以下情況下，菲斯克認為會計判斷、估計或假設至關重要：（1）估計或假設本質上很複雜或需要高度的判斷，（2）使用不同的判斷、估計和假設可能會對簡明的合併財務報表產生重大影響。
有關我們的關鍵會計政策和估算的描述，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “關鍵會計政策和估算”。除以下內容外，自我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來，我們的關鍵會計政策和估算沒有發生任何重大變化。
庫存估值

我們對庫存進行審查，以確保其賬面價值不超過其淨可變現價值（NRV），NRV基於正常業務過程中庫存的估計銷售價格，減去完工、處置和運輸的估計成本。當我們的預期表明庫存的賬面價值可能超過其NRV時，我們會進行一項計算，計算賬面價值大於NRV的大致金額，並記錄差額的額外收入成本。

一旦註銷，就會建立一個新的、較低成本的基礎。我們還定期監控現有和訂單上的庫存數量，並根據我們對產品未來需求、市場和經濟狀況以及損壞或受損商品的估計，記錄過剩和過期庫存的減記情況。

如果我們在這些計算中使用的估計值將來發生變化，例如估計的銷售價格或生產成本，則可能會出現額外的減記。

2025 年可轉換票據
該公司分析了截至2023年7月10日的證券購買協議相關的購買期權，並確定附加可選票據和附加強制性票據的購買期權是應歸類為衍生品的獨立工具。公司已將購買額外票據的期權記錄為衍生負債，按公允價值記入公司的資產負債表。衍生負債在每個計量期內按市值計價，公允價值的任何變化都作為損益表的組成部分入賬。該公司使用帶有嵌入式格子的蒙特卡羅模擬定價模型對衍生品進行公允估值。

根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題825，金融工具（“ASC 825”）的允許，公司選擇將公允價值變動的可轉換本票記作合併運營報表中非營業虧損的一部分。由於選擇了公允價值期權，與可轉換票據相關的直接成本和費用按實際支出記作支出。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
鑑於其運營初期，Fisker迄今尚未面臨重大的市場風險。將來，菲斯克預計將面臨外幣折算和交易風險以及潛在的其他市場風險，包括與利率或金融工具估值等相關的風險。
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目錄

外幣風險
Fisker的本位貨幣是美元，而Fisker當前和未來的某些子公司預計將使用歐元、英鎊、印度盧比和中國人民幣的功能貨幣，以反映其主要運營市場。Fisker 與原始設備製造商和/或一級汽車供應商簽訂的合同將以歐元或其他外幣進行交易。我們已經完成了對Fisker Ocean的認證或在美國和歐洲的銷售，從而產生了以歐元或其他外幣計價的收入交易。此外，菲斯克預計，其某些子公司將使用美元以外的本位貨幣，這意味着此類子公司的經營業績將在菲斯克的簡明合併財務報表中定期轉換為美元，這可能會導致收入和收益因匯率波動而在不同時期出現波動。該公司評估是否有機會用美元購買外幣以利用優惠的匯率。
2022年4月和7月，公司以1.40億美元的價格購買了1.301億歐元，以1美元兑換1.076歐元的貨幣匯率購買了5,000萬歐元，以5,000萬歐元兑5,000萬美元的價格購買了1.018歐元的匯率，旨在對衝未來的外幣風險。截至2023年9月30日，公司已將這些資金全部用於海洋和未來項目的研發和生產。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們維持《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序，旨在合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官執行官和首席財務官（視情況而定）允許就所需的財務披露做出及時的決定。
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估（根據《交易法》第13a-15（b）條）。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即資源有限，管理層必須作出判斷，評估我們的控制和程序相對於其成本的好處。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序無效。

財務報告內部控制的重大弱點

在編制截至2023年9月30日的季度中期簡明合併財務報表時，發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。

該公司的重大弱點如下：

–該公司沒有設計和維持與其財務報告要求相稱的有效控制環境。具體而言，公司經歷了關鍵會計人員的變動，因此缺乏足夠數量的具有適當會計知識、培訓和經驗的專業人員，無法及時準確地適當分析、記錄和披露會計事項。此外，公司沒有為運營、會計、信息技術、財務和法律部門之間的信息溝通和共享設計和維持有效的控制措施。具體而言，控制措施不足，無法確保持續向會計部門提供全面和充足的支持、文件和信息，並確保及時有效地解決問題。

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–公司沒有設計和維持有效的控制措施來應對庫存和相關損益表賬目出現重大錯報的風險。具體而言，對庫存和相關損益表賬户會計的控制不足以應對業務變化導致的財務報告重大錯報風險的變化。

這些實質性弱點導致了以下其他實質性弱點：

–公司沒有設計和維持與某些非常規、複雜或異常事件或交易的會計相關的有效控制措施。具體而言，公司沒有設計和維持有效的控制措施來及時分析和説明可變利益實體的財務報表影響以及可轉換債務和相關衍生負債的估值。

這些重大缺陷導致截至2023年9月30日的季度對庫存、收入成本、可轉換債務和衍生負債餘額進行了重大審計調整。此外，上述每一項重大缺陷都可能導致對幾乎所有賬户餘額或披露的錯報，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法防止或發現的重大錯報。

儘管如此，管理層仍認為，本10-Q表中包含的公司合併財務報表和相關財務信息在所有重大方面都公允地反映了截至本報告所述期間的公司資產負債表、運營報表、綜合收益和現金流量。

財務報告內部控制的變化

該公司正在對內部控制進行某些修改，以糾正上述重大缺陷。上述會計人事變動是截至2023年9月30日的季度中公司對財務報告的內部控制的變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地可能產生重大影響。
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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟。我們目前不是任何訴訟或法律訴訟的當事方，我們的管理層認為這些訴訟或法律訴訟可能對我們的業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移、負面宣傳和聲譽損害以及其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
有關我們正在審理的重大法律訴訟的説明，請參閲本報告其他地方未經審計的簡明合併財務報表附註17 “承付款和意外開支” 以瞭解更多信息。
第 1A 項。風險因素
請參閲第一部分，第 1A 項。風險因素在我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，該報告討論了可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的風險、不確定性和其他因素，以及補充前述內容的以下風險因素：
我們依賴供應商，其中許多是單一或有限的來源供應商，我們的供應商無法及時以我們可接受的價格和數量為我們的車輛提供必要的零部件，這可能會對我們的業務、前景和經營業績產生重大不利影響。

雖然我們儘可能從多個來源獲取組件，但我們車輛中使用的許多部件都是從單一來源購買的。我們相信，我們也許能夠建立替代的供應關係，可以為許多單一來源的組件獲得或設計更換組件，但我們可能無法在短期（或根本不能）以某些單一來源組件可接受的價格或質量水平做到這一點。此外，如果我們的供應商不遵守商定的時間表，或者他們遇到生產限制，這反過來又限制了我們的生產，我們可能會遇到延誤。

任何組件供應中斷，包括半導體短缺，無論是否來自單一來源供應商，都可能暫時中斷我們汽車的生產，直到替代供應商能夠提供所需的組件。業務狀況的變化、不可預見的情況、政府變化以及我們無法控制的其他因素也可能影響我們的供應商及時向我們交付組件的能力。上述任何一項都可能對我們生產汽車的能力產生重大不利影響，增加我們的成本，並對我們的流動性和財務業績產生負面影響。 例如，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突或中東衝突的後果，包括國際制裁、對通貨膨脹的潛在影響以及供應鏈中斷的加劇，可能會影響我們，導致全球或美國或其他經濟體的局部經濟衰退或衰退，減少商業活動，引發更多衝突（無論是傳統軍事行動、重燃的 “冷” 戰還是網絡攻擊等虛擬戰爭的形式）相似，範圍可能更廣影響和後果，並對我們的經營業績、財務狀況和前景產生不利影響。這些後果還可能增加我們的融資成本或限制我們進入資本市場的機會。

如果我們的任何重要供應商遇到嚴重的財務困難、停止運營或以其他方式面臨業務中斷，我們可能需要提供財務支持或採取其他措施，以確保零部件和材料仍然可供我們使用。我們向陷入困境的供應商提供的財務支持可能會對我們的流動性和經營業績產生不利影響。

我們已經發現財務報告內部控制存在重大缺陷。如果我們對此類重大缺陷的補救措施無效，或者如果我們將來遇到其他重大缺陷或以其他方式未能建立和維持有效的財務報告內部控制，則我們編制及時準確的財務報表或遵守適用法律法規的能力可能會受到損害，這可能會對投資者對財務報表準確性和完整性的信心產生不利影響，並對我們的業務和經營業績以及A類普通股的市場價格產生不利影響。

作為一家上市公司，我們需要制定並定期評估與披露控制和程序以及財務報告內部控制有關的程序。在編制截至2023年9月30日的季度財務報表的過程中，我們發現了財務報告的內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指我們對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現年度或中期合併財務報表的重大錯報。有關這些重大缺陷的討論，請參閲第一部分第 4 項 “控制和程序”。
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儘管上述控制缺陷並未導致我們的財務報表出現重大錯報，但控制缺陷為無法及時預防或發現合併財務報表的重大錯報創造了合理的可能性。因此，我們得出結論，這些缺陷表明我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。在完成適當的步驟並且控制措施有效運作足夠長的時間之前，我們將無法完全修復這些重大缺陷。

由於我們業務狀況的變化，我們目前的控制措施和我們制定的任何新控制措施都可能不足。此外，將來可能會發現我們的披露控制和程序以及財務報告內部控制中的其他弱點。如果我們無法及時糾正重大缺陷，無法進一步實施和維持對財務報告或披露控制和程序的有效內部控制，那麼我們準確記錄、處理和報告財務信息以及在規定時間內編制財務報表的能力可能會受到不利影響，這可能導致我們的財務報表中的重大誤報可能繼續存在而未被發現，或者重報了以前各期的財務報表。這可能會對公眾對公司的看法產生負面影響，並導致投資者對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響，損害我們在未來以優惠條件籌集資金的能力，甚至根本無法籌集資金，並使我們受到監管機構的訴訟或調查，這可能需要額外的財務和管理資源或以其他方式對我們的財務狀況產生負面影響。

零售汽車銷售在很大程度上取決於可負擔的利率和汽車融資信貸的可用性，利率的大幅提高可能會對我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

在某些地區，包括北美和歐洲，由於政府擴張的貨幣政策等，幾年來一直以相對較低的利率為新車銷售提供融資。隨着利率的上升，新車融資的市場利率也有所上升，這可能會使客户負擔不起我們的汽車，或者引導客户購買對我們利潤較低的更便宜的汽車，從而對我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外，如果消費者利率繼續大幅上升，或者金融服務提供商收緊貸款標準或限制對某些類別的信貸的貸款，則客户可能不希望或無法獲得購買我們的汽車的融資。因此，客户利率的持續大幅提高或貸款標準的收緊可能會對我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

我們的分銷模式不同於汽車製造商目前的主要分銷模式，這使得評估我們的業務、經營業績和未來前景變得困難。

我們的分銷模式不同於汽車製造商目前的主要分銷模式，這使得評估我們的業務、經營業績和未來前景變得困難。我們的分銷模式在當今的汽車行業並不常見。我們的計劃是直接向用户銷售汽車，而不是通過經銷商，主要通過我們的Flexee應用程序和Fisker體驗中心進行汽車銷售。這種車輛分配模式相對較新，除少數例外情況外，尚未得到證實，這使我們面臨巨大風險。例如，我們將無法利用通過特許經營系統開發的長期銷售渠道來增加銷量。 如果我們的庫存增長速度大大超過我們向客户交付車輛的速度，我們的營運資金將受到不利影響。此外，我們的成功將在很大程度上取決於我們有效開發自己的銷售渠道和營銷策略的能力，其中包括與擁有完善分銷渠道的公司競爭。如果我們無法實現這一目標，可能會對我們的業務、前景、財務業績和經營業績產生重大不利影響。世界上許多地區都有大量的汽車特許經營法，我們可能會面臨重大的特許經銷商訴訟風險。

在沒有救濟的情況下，由於我們未能及時向美國證券交易委員會提交定期報告，我們目前沒有資格在S-3表格上提交註冊聲明，這可能會損害我們及時或根本沒有資格以對我們有利的條件籌集資金的能力。

表格S-3允許符合條件的發行人使用簡短的註冊聲明進行註冊發行，該聲明允許發行人以引用方式納入其過去和將來根據《交易法》提交的文件和報告。此外，S-3表格允許符合條件的發行人根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第415條進行首次發行。與根據S-3表格的註冊聲明在標準註冊發行中籌集資金相比，上架註冊流程加上轉發公司信息的能力，使發行人能夠避免發行過程中的延誤和中斷，並以更快和更有效的方式進入資本市場。這個
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由於失去了S-3表格的註冊資格，新註冊證券進行轉售的能力也可能受到限制。

由於我們未能及時提交截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，在沒有豁免S-3表格資格要求的情況下，我們沒有資格在不早於2024年12月1日之前在S-3表格上提交新的註冊聲明。如果沒有豁免，我們取消S-3資格可能會嚴重損害我們籌集業務所需必要資金的能力。如果我們尋求根據S-1表格上的新註冊聲明通過註冊發行進入資本市場，則需要在發行開始之前披露擬議的發行及其重要條款。由於此類披露以及美國證券交易委員會可能對S-1表格上的此類註冊聲明進行審查，我們的發行過程可能會延遲，並且可能會增加發行和交易成本以及其他考慮。如果我們無法通過註冊發行籌集資金，我們將需要在私募的基礎上籌集資金，這可能受紐約證券交易所規則規定的定價、規模和其他限制的約束，或者尋求其他資本來源。此外，如果不豁免S-3表格資格要求，我們將不允許按照《證券法》第415條的定義進行 “市場發行” 的銷售。上述任何一種情況都可能損害我們及時或根本沒有按照對我們有利的條件籌集資金的能力。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
不適用。
第 3 項。優先證券違約。
見第二部分，第5項。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息。
在截至2023年9月30日的季度中，公司沒有董事或高級管理人員 採用，已修改或 終止S-K法規第408（a）項中定義的 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” 的定義。
本第5項中包含的以下信息是為了代替在表格8-K的最新報告中根據第1.01、2.03、2.04和3.01項提交此類信息，如下所示。

項目 1.01 簽訂重要最終協議

契約

正如先前披露的那樣，2023年7月10日，公司與機構投資者（“投資者”）簽訂了證券購買協議（“原始購買協議”），根據該協議，公司同意以註冊直接發行方式出售本金總額為3.4億美元的2025年到期的0％優先可轉換票據（“A-1系列票據”），投資者也同意購買本金總額為3.4億美元的2025年到期的優先可轉換票據（“A-1系列票據”）。2023年9月29日，公司和投資者簽訂了原始購買協議的第1號修正案（“購買協議修正案”，以及原始購買協議，“證券購買協議”）。根據購買協議修正案的條款，公司同意以註冊直接發行方式出售本金總額為1.7億美元的2025年到期的0％優先可轉換票據（“B-1系列票據” 以及A-1系列票據，“票據”），投資者同意購買本金總額為1.7億美元。

這些票據是公司與作為受託人（“受託人”）的威爾明頓儲蓄基金協會（“受託人”）於2023年7月11日簽訂的某些契約（“基礎契約”）作為公司的優先債券發行，並由該第二份補充契約（“第二份補充契約”）以及與基礎契約一起作為 “契約” 的補充”），於 2023 年 9 月 29 日生效。2023年11月22日，公司及其某些子公司與受託人簽訂了該契約的第三份補充契約（“第三份補充契約”），根據該契約，除其他外，（i）公司同意根據質押協議（定義見下文）和由公司、投資者和某些投資者之間簽訂的擔保協議，擔保票據下的債務本公司的子公司和此類其他安全文件，以及
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目錄

質押協議中規定的證書，包括公司某些子公司執行的擔保（ii）投資者同意將財務測試（定義見附註）降至2.5億美元，立即生效。

參照第三補充契約形式的全文，對本摘要進行了全面限定，該契約作為附錄4.1附於本10-Q表季度報告中。

質押協議

關於第三份補充契約，公司及其某些直接和間接全資子公司於2023年11月22日簽訂了一份質押協議（“質押協議”），以附錄10.1所附的形式由投資者作為抵押代理人，根據該協議，票據將由公司及其某些子公司所有現有和未來資產的第一優先擔保權益擔保，包括質押本公司某些子公司的所有股本（就外國子公司和國內外國控股公司而言，僅限於一線外國子公司和國內外國控股公司股本的65％）。不遲於2023年12月8日，公司和投資者同意簽訂擔保協議，並按照此類性質交易的慣例，在2023年12月31日之前完善位於外國司法管轄區的某些資產的擔保權益，包括簽訂現金賬户控制協議。

參照質押協議形式的全文，對本摘要進行了全面限定，質押協議作為附錄附於本10-Q表季度報告中。

修訂和豁免協議

2023年11月22日，公司與投資者簽訂了修訂和豁免協議（“豁免”）。根據豁免，投資者同意免除因公司延遲提交截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告而導致的契約違約事件。下文第 2.04 項將進一步詳細描述此類違約事件。投資者還同意將財務測試所需的現金金額減少至2.5億美元。

本摘要參照豁免全文進行了全面限定，豁免全文載於本10-Q表季度報告的附錄10.2。

第 2.03 項。根據註冊人的資產負債表外安排設立直接財務義務或債務。

出於本第 2.03 項的目的，上文第 1.01 項標題下所述的信息已納入此處。

第 2.04 項觸發加速或增加直接財務義務或資產負債表外安排下的債務的事件。

由於公司未能及時提交本10-Q表季度報告，公司在票據下觸發了違約事件（“違約事件”）。

2023年11月22日，公司和投資者簽訂了上述豁免，根據該豁免，投資者放棄了違約事件。

第 3.01 項退市或未能滿足持續上市規則或標準的通知；上市轉移。

2023年11月16日，公司收到紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）的通知，表明由於未能及時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交本10-Q表季度報告，該公司未遵守紐約證券交易所上市公司手冊第802.01E條。

紐約證券交易所告知公司，根據紐約證券交易所的規定，從2023年11月14日起，公司將有六個月的時間向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告，並且公司可以在該日期之前的任何時候通過提交10-Q表來恢復對紐約證券交易所上市標準的遵守。因此，由於在本報告發布之日提交了本10-Q表季度報告，公司恢復了對紐約證券交易所上市標準的遵守。


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目錄

第 6 項。展品。
  以引用方式納入
展品編號展覽標題表單文件編號展品編號申報日期已歸檔
在此附上
4.1
2023 年 7 月 11 日第三份契約補充契約表格
X
10.1
質押協議的形式
X
10.2
修正和豁免協議的表格
X
31.1
根據《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證
X
31.2
根據《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證
X
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14（b）條和18 U.S.C. 1350條對首席執行官進行認證
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14 (b) 條和18 U.S.C. 1350條對首席財務官進行認證
101.INSXBRL 實例文檔。X
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。X
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。X
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。X
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。X
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。X
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）X
* 隨函提供
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目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並於2023年11月22日正式授權。
FISKER INC.
來自：/s/ Geeta Gupta-Fisker 博士
姓名：吉塔·古普塔-菲斯克博士
標題：首席財務官兼首席運營官
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