附錄 99.1

 

 

 

EZGO 公佈財務 業績

 

在截至3月31日的六個月中， 2023

 

中國江蘇，2023年8月7日——中國領先的短程 交通解決方案提供商EZGO Technologies Ltd.（納斯達克股票代碼：EZGO）（“EZGO” 或 “我們”、“我們的” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年3月31日的六個月未經審計的財務業績。

 

財務摘要 (除非另有説明，否則所有結果都將 與上一年同期進行了比較)

 

●收入為520萬美元，下降了 14.4％
   
●電動自行車的銷量達到20,479輛， 下降了21.1％
   
●電池和電池組 的銷量達到****個，下降了24.2％
   
●毛利率為3.5％，而毛利率為4.7％
   
●淨虧損為500萬美元，而 為270萬美元
   
●截至2023年3月31日，該公司的現金及現金等價物 約為230萬美元，而截至2022年9月30日，該公司的現金及現金等價物約為440萬美元

 

管理層評論

 

在截至2023年3月31日的六個月中，中國大陸 經歷了從嚴格控制 COVID-19 疫情向全面放松管制的過渡。全面放松管制後， 大多數人感染了 COVID-19 病毒。從2022年11月下旬到2023年1月初，大多數行業幾乎停止運營，在2023年1月下旬的中國2023年春節期間逐漸恢復正常運營。在此期間 期間，公司所有部門的生產和業務活動都受到嚴重影響，導致 我們的半年度收入與去年同期相比有所下降，虧損增加。

 

除了宏觀經濟因素外，在中國放鬆業務限制之後，電動自行車行業競爭加劇，也導致我們 產品的銷售和2023年2月和3月的毛利大幅下降。我們的兩個主要競爭對手也發起了新一輪的降價，導致 給我們的產品銷售帶來了更大的下行壓力。

 

根據管理層對宏觀經濟學 和行業競爭的評估，以及我們自己的資源天賦，管理層調整了我們的業務戰略，具體如下：（i）我們 停止了低端和中端產品的生產，專注於通過合資企業或合作伙伴關係設計、開發和生產中高速電動 摩托車；（ii）我們進一步加強了低速鋰電池產品的開發和市場推廣 車輛（包括電動自行車、電動三輪車和低速四輪滑板車）；(iii) 我們積極擴大產品的海外 銷售渠道，希望緩解我們對當前國內銷售渠道的依賴；以及 (iv) 我們還對電動摩托車和鋰電池行業的一些高質量供應商進行了股權投資。

 

截至2023年3月31日的六個月財務回顧 31

 

淨收入

 

截至2023年3月31日的六個月中， 的持續經營淨收入約為520萬美元，較截至2022年3月31日的六個月 的約600萬美元下降了14.4％。收入下降的主要原因是電動自行車銷量的下降，而電池和電池組銷量的增長部分抵消了 。

 

 

 

 

 

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月來自持續 業務和已終止業務的收入，以及應報告的細分市場：

 

      在截至3月31日的六個月中  改變 
   細分市場  2023  %   2022  %  金額  % 
電動自行車的銷售  電動自行車銷售板塊  $3,001,709   58.2   $4,055,330   67.2  $(1,053,621)  (26.0)
電池和電池組的銷售  電池和電池組細分市場   1,732,871   33.6    1,581,023   26.3   151,848   9.6 
其他      427,118   8.3    393,825   6.5   33,293   8.5 
小計  持續經營業務的淨收入   5,161,698   100.0    6,030,178   100.0   (868,480)  (14.4)
租賃鋰電池和電動自行車  租賃板塊   120   0.0    261   -   (141)  (54.0)
小計  來自已終止業務的淨收入   120   0.0    261   -   (141)  (54.0)
總計  淨收入  $5,161,818   100.0   $6,030,439   100.0  $(868,621)  (14.4)

 

電動自行車銷售部門從事電動自行車的線上 和線下銷售。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的六個月中，電動自行車的銷售收入降至約110萬美元，下降26.0％，這主要是由於2022年第四季度反覆爆發 COVID-19 以及對銷售政策的調整。

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，電池和電池組 細分市場產生的收入分別約為170萬美元和160萬美元，增長9.6％ 源於新客户以及與長期客户的持續關係，這是減輕 COVID-19 和市場競爭加劇對電動自行車銷售的影響的緩解措施。

 

收入成本

 

與2022年同期 相比，截至2023年3月31日的六個月中，電動自行車 銷售板塊的收入成本下降了約110萬美元，約為27.0％，這主要是由於2022年第四季度 COVID-19 疫情的影響，電動自行車的銷量減少。這一下降與電動自行車銷售收入的減少直接對應。

 

截至2023年3月31日的六個月中，歸屬於電池 電池和電池組板塊的收入成本與2022年同期相比增加了約15.5萬美元，約為10.3％，這主要是由於客户增長導致電池和電池組的銷售增加。 這一增長與電池和電池組領域銷售收入的增長直接對應。

 

毛利

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，歸屬於電動自行車 銷售板塊的毛利分別約為76,000美元和46,000美元，佔電動自行車銷售收入的2.5％ 和1.7％。截至2023年3月31日的六個月中，毛利增長的主要原因是天津帝朗科技有限公司和天津 佳豪自行車有限公司（“天津嘉豪”）的銷售毛利率降低，導致電動自行車銷售產能 減少。

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，歸屬於電池 和電池組板塊的毛利分別約為67,000美元和71,000美元，佔電池和電池組銷售收入的3.9％ 和4.5％。在截至2023年3月31日的六個月中，毛利增長的主要原因是 電池和電池組的銷售價格在2023年上漲。

 

2

 

 

 

 

銷售和營銷費用

 

我們的銷售和營銷費用主要包括工資和福利費用、廣告費用和運費。截至2023年3月31日的六個月中，我們的銷售和營銷費用從截至2022年3月31日的六個月的約56.7萬美元減少了約28.1萬美元，約為49.6％，降至約28.6萬美元。這種下降歸因於工資和福利支出以及廣告費用的減少， 這是銷售人員減少以及與公司減少電動自行車銷量直接相關的展覽推廣支出減少的結果。

 

一般和管理費用

 

截至2023年3月31日的六個月中，我們的一般和管理費用從截至2022年3月31日的六個月的約210萬美元增加了約26.8萬美元，約為12.8％，達到約240萬美元。增長的主要原因是由於2022年8月和2023年1月向員工和外部顧問授予限制性股份，增加了基於股份的薪酬支出 。

 

其他支出/（收入），淨額

 

在截至2023年3月31日的六個月中，我們記錄了其他支出，淨額為260萬美元，截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，其他收入分別為35.2萬美元。其他支出 淨額的大幅增加主要歸因於2022年3月31日出售天津嘉豪的虧損，約為260萬美元。

 

所得税支出/（福利）

 

截至2023年3月31日的六個月中，所得税優惠約為15,000美元，截至2022年3月31日的六個月中，所得税支出約為51.9萬美元。 從所得税支出轉為所得税優惠的主要原因是 新成立的全資子公司在2022年結轉的税收損失涵蓋了遞延所得税資產應計估值補貼的變化。

 

淨虧損

 

根據上文提供的解釋，截至2023年3月31日的六個月中，淨虧損約為500萬美元，而2022年同期的淨虧損約為270萬美元。

 

關於 EZGO 技術有限公司

 

利用物聯網（IoT）產品 和服務平臺以及兩個電動自行車品牌 “Cenbird” 和 “Dilang”，EZGO建立了以製造和銷售電動自行車和電動自行車租賃為中心的商業模式，並輔之以電動自行車充電樁業務。欲瞭解更多 信息，請訪問 EZGO 的網站 www.ezgotech.com.cn。投資者可以訪問EZGO網站的 “投資者關係” 部分 ，網址為www.ezgotech.com.cn/Investor。

 

匯率

 

本新聞稿包含以特定匯率將某些 中國人民幣（“RMB”）金額翻譯成美元（“美元”），僅為方便讀者。除非另有説明，否則資產負債 表中的項目的所有折算均按人民幣6.8676元兑1.00美元的匯率進行，運營表和綜合虧損表中項目的匯率為6.9761元至1.00美元，即聯邦儲備系統理事會發布的H.10統計稿中規定的截至2023年3月31日的 生效匯率。 公司不表示所提及的人民幣或美元金額可以按任何特定 匯率兑換成美元或人民幣（視情況而定）。

 

3

 

 

 

 

安全港聲明

 

本 新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》所定義的前瞻性陳述。前瞻性 陳述包括有關計劃、目標、目標、戰略、未來事件或績效的陳述，以及基本假設 和其他非歷史事實陳述的陳述。當公司使用諸如 “可能”、“將”、 “打算”、“應該”、“相信”、“期望”、“預期”、“項目”、 “估計” 之類的詞語或類似表達方式時，它是在發表前瞻性陳述。 前瞻性陳述不能保證未來的業績，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績 與前瞻性陳述中討論的公司的預期存在重大差異。這些陳述受 不確定性和風險的影響，包括但不限於以下內容：公司的目標和戰略；公司未來 的業務發展；產品和服務的需求和接受度；技術的變化；經濟狀況；中國和公司計劃服務的其他國際市場的短距離 運輸解決方案市場的增長；聲譽和品牌；競爭和定價的影響 ；政府監管；波動在中國的總體經濟和商業狀況中以及公司計劃服務的國際 市場，以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告 中包含的上述任何風險或與之相關的假設。出於這些原因，除其他外，提醒投資者 不要過分依賴本新聞稿中的任何前瞻性陳述。公司向美國證券交易委員會提交的 文件中還討論了其他因素，這些文件可在www.sec.gov上查閲。公司沒有義務公開修改 這些前瞻性內容尋找陳述來反映 在本協議發佈之日之後發生的事件或情況。

 

欲瞭解更多信息，請聯繫：

在公司：

肖恩文

電子郵件：ir@ez-go.com.cn

電話：(+86) 13502829216

  

4

 

 

 

 

易高科技有限公司

 

合併資產負債表

 

（以美元計，股票數量除外）

 

   截至 9 月 30 日，   截至截至
3 月 31 日，		 
   2022   2023 
       （未經審計） 
資產        
流動資產        
現金和現金等價物  $4,389,990   $2,280,198 
限制性現金   23,228    3,530 
短期投資   702,889    728,056 
應收賬款，淨額   7,542,062    5,597,130 
應收票據   
-
    62,613 
庫存   380,949    4,173,819 
向供應商支付的預付款   10,529,144    16,276,983 
關聯方應付金額，當前   9,418,674    7,766,763 
預付費用和其他流動資產，淨額   167,100    3,278,737 
流動資產總額   33,154,036    40,167,829 
財產和設備，淨額   4,106,511    1,594,009 
無形資產，淨額   
-
    3,048,723 
土地使用權，淨額   6,682,696    1,766,909 
善意   
-
    5,089,556 
遞延所得税資產，淨額   45,286    97,063 
長期投資   2,101,519    13,048,357 
其他非流動資產   1,417,534    3,139,023 
非流動資產總額   14,353,546    27,783,640 
總資產  $47,507,582   $67,951,469 
           
負債和權益          
流動負債          
短期借款  $2,811,555   $1,062,962 
應付賬款   782,405    677,547 
來自客户的預付款   900,436    2,006,695 
應繳所得税   350,638    368,868 
應付給關聯方的金額   591,638    1,466,115 
應計費用和其他應付賬款   7,827,863    8,691,314 
已終止業務的流動負債   703,668    729,034 
流動負債總額   13,968,203    15,002,535 
           
承付款和意外開支   
 
    
 
 
           
公平          
普通股（面值為美元）0.001每股； 100,000,000截至2022年9月30日和2023年3月31日的授權股票； 24,676,891和 51,805,564截至2022年9月30日和2023年3月31日發行的股票； 24,214,391和 50,416,642截至2022年9月30日和2023年3月31日的未償還款項）   24,214    50,417 
應收訂閲   (7,800)   (7,800)
股東應收賬款   (98,791)   
-
 
額外的實收資本   40,690,086    63,628,819 
法定儲備金   233,622    236,189 
累計赤字   (7,887,621)   (12,684,498)
累計其他綜合虧損   (2,315,795)   (1,154,187)
EZGO 技術有限公司的股東權益總額   30,637,915    50,068,940 
非控股權益　   2,901,464    2,879,994 
權益總額   33,539,379    52,948,934 
負債和權益總額  $47,507,582   $67,951,469 

 

所附附附註是 這些合併財務報表不可分割的一部分。

 

5

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

未經審計的合併運營報表 和綜合虧損

 

（以美元計算，股票數量除外）

 

   截止六個月 3 月 31 日 
   2022   2023 
淨收入  $6,030,178   $5,161,698 
收入成本   (5,747,962)   (4,979,685)
毛利   282,216    182,013 
           
銷售和營銷   (566,553)   (285,646)
一般和行政   (2,115,490)   (2,383,325)
運營費用總額   (2,682,043)   (2,668,971)
運營損失   (2,399,827)   (2,486,958)
           
利息收入（支出），淨額   398,358    (26,338)
其他（支出）收入，淨額   (45,891)   38,387 
出售子公司造成的損失   
-
    (2,561,856)
其他收入/（支出）總額，淨額   352,467    (2,549,807)
           
所得税支出前持續經營的虧損   (2,047,360)   (5,036,765)
所得税（費用）補助   (519,311)   41,276 
持續經營業務的淨虧損   (2,566,671)   (4,995,489)
已終止業務的（虧損）收入，扣除税款   (105,797)   131 
淨虧損   (2,672,468)   (4,995,358)
           
持續經營業務的淨虧損   (2,566,671)   (4,995,489)
減去：持續經營業務歸屬於非控股權益的淨虧損   (328,029)   (201,048)
持續運營歸屬於EZGO Technologies Ltd.股東的淨虧損   (2,238,642)   (4,794,441)
已終止業務的（虧損）收入，扣除税款   (105,797)   131 
已終止業務歸屬於EZGO Technologies Ltd.股東的淨（虧損）收益   (105,797)   131 
歸屬於EZGO科技有限公司股東的淨虧損  $(2,344,439)  $(4,794,310)
           
每股普通股持續經營中歸屬於EZGO Technologies Ltd.股東的淨虧損：          
-基礎版和稀釋版
  $(0.16)  $(0.16)
每股普通股已終止運營歸屬於EZGO Technologies Ltd.股東的淨虧損：          
-基礎版和稀釋版
   (0.01)   
-
 
每股普通股歸屬於EZGO Technologies Ltd.股東的淨虧損          
-基礎版和稀釋版
   (0.17)   (0.16)
已發行股票的加權平均值：          
-基礎版和稀釋版
   13,626,891    29,335,451 
           
扣除非控股權益之前的持續經營虧損  $(2,566,671)  $(4,995,489)
已終止業務的（虧損）收入，扣除税款   (105,797)   131 
淨虧損   (2,672,468)   (4,995,358)
其他綜合損失          
外幣折算調整   416,429    1,067,488 
綜合損失   (2,256,039)   (3,927,870)
減去：歸屬於非控股權益的全面虧損   (307,442)   (295,168)
歸屬於EZGO Technologies Ltd. 股東的綜合  $(1,948,597)  $(3,632,702)

 

隨附的附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。

 

6

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

未經審計的合併權益變動表

截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月

 

（以美元計，股票數量除外）

 

    普通 股    訂閲    應收賬款     額外 付費    法定的    累計 收益/    累計 其他綜合     EZGO 的股東總數    非控制性    總計 
    股份    金額    應收賬款    股東    首都    保留    （赤字）    收入 （虧損）    公正    利息    公正 
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額    13,626,891   $13,627   $(7,800)  $(3,152,179)  $32,260,048   $233,413   $(1,423,614)  $594,507   $28,518,002   $4,018,498   $32,536,500 
淨虧損   -    -    -    -    -    -    (2,344,439)   -    (2,344,439)   (328,029)   (2,672,468)
股東應收賬款   -    -    -    34,540    -    -    -    -    34,540    -    34,540 
向法定 儲備金撥款   -    -    -    -    -    4,436    (4,436)   -    -    -    - 
外幣 貨幣折算調整   -    -    -    (51,599)   -    -    -    416,429    364,830    20,587    385,417 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額    13,626,891   $13,627   $(7,800)  $(3,169,238)  $32,260,048   $237,849   $(3,772,489)  $1,010,936   $26,572,933   $3,711,056   $30,283,989 

 

    普通 股    訂閲    應收賬款     額外 付費    法定的    累計 收益/    累計 其他綜合     EZGO 的股東總數    非控制性    總計 
    股份    金額    應收賬款    股東    首都    保留    （赤字）    收入 （虧損）    公正    利息    公正 
截至2022年9月30日的餘額    24,214,391   $24,214   $(7,800)  $(98,791)  $40,690,086   $233,622   $(7,887,621)  $(2,315,795)  $30,637,915   $2,901,464   $33,539,379 
股票發行   18,000,000    18,000    -    -    14,382,000    -    -    -    14,400,000    -    14,400,000 
為收購常州思訊發行普通股    7,667,943    7,668    -    -    8,072,780    -    -    -    8,080,448    -    8,080,448 
基於股份的薪酬 -將限制性股票獎勵歸屬給員工   202,500    203    -    -    151,672    -    -    -    151,875    -    151,875 
基於股份的薪酬 -將限制性股票獎勵歸屬給非員工   -    -    -    -    332,613    -    -    -    332,613    -    332,613 
行使搜查令   331,808    332    -    -    (332)   -    -    -    -    -    - 
通過收購常州思訊增加非控股權益    -    -    -    -    -    -    -    -    -    273,698    273,698 
淨虧損   -    -    -    -    -    -    (4,794,310)   -    (4,794,310)   (201,048)   (4,995,358)
股東應收賬款   -    -    -    98,791    -    -    -    -    98,791    -    98,791 
向法定 儲備金撥款   -    -    -    -    -    2,567    (2,567)   -    -    -    - 
外國 貨幣折算調整   -    -    -    -    -    -    -    1,161,608    1,161,608    (94,120)   1,067,488 
截至2023年3月31日的餘額    50,416,642   $50,417   $(7,800)  $-   $63,628,819   $236,189   $(12,684,498)  $(1,154,187)  $50,068,940   $2,879,994   $52,948,934 

 

隨附的附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。

 

7

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

未經審計的合併現金 流量表

 

（以美元計，股票數量除外）

 

   截止六個月 3 月 31 日 
   2022   2023 
來自經營活動的現金流：          
淨虧損  $(2,672,468)  $(4,995,358)
為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整：          
應收賬款準備金   113,387    300,266 
庫存減記   226,298    (39,711)
折舊和攤銷   468,241    555,918 
基於股份的薪酬   
-
    151,875 
出售子公司造成的損失   
-
    2,561,856 
長期投資損失   
-
    110,789 
處置財產和設備造成的損失   11,579    
-
 
遞延所得税費用（福利）   519,315    (49,375)
運營資產和負債的變化：          
應收賬款   874,272    1,954,599 
應收票據   
-
    (18,635)
向供應商預付款   (2,781,770)   (5,137,730)
庫存   (2,570,990)   (3,258,216)
關聯方應付的金額   (2,553,715)   (1,717,313)
預付費用和其他流動資產   (117,294)   (180,560)
應付賬款   (78,889)   (168,069)
來自客户的預付款   528,108    1,035,271 
應繳所得税   (5,233)   5,587 
應計費用和其他應付賬款   958,585    701,730 
用於經營活動的淨現金   (7,080,574)   (8,187,076)
           
來自投資活動的現金流：          
購買財產和設備   (274,175)   (26,808)
購買土地使用權   
-
    (1,748,169)
短期投資的到期日   1,570,007    
-
 
購買長期投資   (23,550)   (7,174,496)
意向長期投資的預付款   
-
    (1,318,788)
從處置財產和設備開始   159,271    
-
 
向關聯方貸款   (471,002)   (1,569,072)
向關聯方收取貸款   
-
    1,540,976 
出售子公司產生的淨現金流入   
-
    2,579,717 
收購常州思訊導致的淨現金流出   
-
    (578,629)
由（用於）投資活動提供的淨現金   960,551    (8,295,269)
           
來自融資活動的現金流量:          
短期借款的收益   2,826,012    759,737 
短期借款的償還   
-
    (2,580,238)
來自關聯方的貸款   
-
    1,053,057 
償還關聯方的貸款   (549,502)   (130,176)
向股東收取應收賬款   34,540    100,737 
股票發行的現金收入，扣除發行成本   
-
    14,400,000 
融資活動提供的淨現金   2,311,050    13,603,117 
           
匯率變動的影響   46,085    749,738 
           
現金、現金等價物和限制性現金淨減少   (3,762,888)   (2,129,490)
期初的現金、現金等價物和限制性現金   5,889,885    4,413,218 
期末現金、現金等價物和限制性現金  $2,126,997   $2,283,728 
           
現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬          
現金和現金等價物  $2,111,392   $2,280,198 
限制性現金   15,605    3,530 
現金、現金等價物和限制性現金總額  $2,126,997   $2,283,728 
           
現金流信息的補充披露：          
繳納的所得税  $5,233   $2,512 
已支付的利息  $6,474   $40,450 
           
非現金投資活動補充時間表          
為收購常州思訊而發行的股票  $
-
   $8,080,448 
收購常州思訊所得的非控股權益增加  $
-
   $273,698 

 

隨附的附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。

 

8

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量除外）

 

1.組織和主要活動

 

EZGO Technologies Ltd.（“EZGO” 或 “公司”）是一家根據英屬維爾京羣島（“英屬維爾京羣島”）法律於2019年1月24日註冊成立的控股公司。該公司通過其可變權益實體（“VIE”）和VIE在中華人民共和國（“PRC”）的子公司開始運營。該公司主要在中國銷售電池組、電池以及 作為電動自行車（“e-bicycle”）和電池的貿易。 未經審計的合併財務報表反映了EZGO和以下每個實體的活動：

 

姓名   的日期
註冊成立/
收購		   的地方
公司		   百分比
of 有效
所有權		   校長
全資子公司                
中國EZGO集團有限公司（前身為香港JKC集團有限公司，“EZGO HK”）   2019年2月13日   HK   100%   投資控股公司
常州朗一電子科技有限公司   2021年8月6日   中國人民共和國   100%   投資控股公司
江蘇朗怡進出口貿易有限公司（“朗怡貿易”）   2021年12月7日   中國人民共和國   100%   電池組的進出口貿易
常州EZGO企業管理有限公司（前身為常州捷凱企業管理有限公司，一家外商獨資企業，“外商獨資企業” 或 “常州EZGO”）   2019 年 6 月 12 日   中國人民共和國   100%   控股公司電池組的分銷和貿易
江蘇易智高能源供應鏈技術有限公司（“江蘇供應鏈”）   2021年12月10日   中國人民共和國   100%   電池組的分銷和貿易
江蘇易智高新能源科技有限公司（“江蘇新能源”）   2022年7月14日   中國人民共和國   100%   電池組的分銷和貿易
四川易智高能源科技股份有限公司（“四川易士高”）   2022年5月9日   中國人民共和國   100%   鉛酸電池的分銷和貿易
天津易捷電氣技術有限公司（“天津易捷高”）   2022年7月13日   中國人民共和國   100%   電動自行車的生產和銷售
常州優迪電動自行車有限公司（“常州優迪”）   2022年7月14日   中國人民共和國   100%   開發、操作和維護與電動自行車和電池租賃服務相關的軟件
常州思訊科技有限公司（“常州思訊”）   2022年12月29日   中國人民共和國   100%   控股公司
常州希格斯智能科技有限公司（“常州希格斯”）   2018 年 11 月 7 日   中國人民共和國   60%   工業自動控制裝置和系統製造
常州竹雲科技有限公司（“常州竹雲”）   2023年3月2日   中國人民共和國   60%   設備維護和維修
                 
VIE 和 VIE 的子公司                
江蘇易智高電子科技有限公司（前身為江蘇寶哲電氣科技股份有限公司，“江蘇易智高”）   2019 年 7 月 30 日   中國人民共和國   競爭   控股公司
常州恆茂動力電池科技有限公司（“恆茂”）   2014年5月5日   中國人民共和國   80.87%   電池組、電池組、電動自行車的銷售、電池的交易、電池和電動自行車租賃服務提供商
常州易之鷹物聯技術有限公司（“易之鷹”）   2018年8月21日   中國人民共和國   100%   開發、操作和維護與電動自行車和電池租賃服務相關的軟件
江蘇世紀鳥電動摩托車技術有限公司（“世紀鳥電動摩托車”）   2018 年 5 月 7 日   中國人民共和國   51%   發展電動自行車和電動摩托車（“電動摩托車”）的銷售渠道和國際市場
天津帝朗科技股份有限公司（“迪朗”）   2019年7月2日   中國人民共和國   80%   電動自行車的生產和銷售

 

9

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

2.重要會計政策摘要

 

(a)列報依據

 

隨附的合併財務報表 （“CFS”）是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的， 一直適用。CFS包括公司、其子公司、VIE和VIE子公司的財務報表。 合併後，所有公司間餘額和交易均已沖銷。根據 SEC 中期財務報告的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的 某些信息或腳註披露已被精簡或省略。因此，它們不包括全面 列報財務狀況、經營業績或現金流所必需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的CFS包括所有 調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營 業績和現金流所必需的。

 

(b)應收賬款，淨額

 

根據對期末所有未付金額的審查，應收賬款淨額按原始 金額減去可疑應收賬款備抵金（如果有）列報。當有客觀證據表明公司無法根據應收賬款的原始條款 收取所有到期款項時，也將撥備金 。在評估 可疑賬户備抵的充足性時，公司分析了客户賬户的賬齡化、信用保險的覆蓋範圍、客户集中度、客户 的信貸價值、歷史和當前的經濟趨勢以及客户支付模式的變化。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司記錄的壞賬支出為美元113,387 和 $300,266, 分別抵消其應收賬款.

 

(c)無形資產，淨額

 

公司對業務合併產生的無形 資產進行估值，以確定分配給每項收購資產的相對公允價值（“FV”）。 收購的無形資產按FV確認和計量。 有使用壽命的無形資產在資產的估計經濟使用壽命上使用直線 法進行攤銷，如下所示：

 

類別  估計的
使用壽命		 
專利  5年份 
軟件版權  5年份 

 

10

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

2.重要會計政策摘要（續）

 

(d)善意

 

商譽是指企業合併中收購的可識別資產和負債的購買價格超過 FV。

 

商譽不進行折舊或攤銷，但自每個資產負債表日期的9月30日起，以及事件發生或情況變化可能表明資產可能減值的年度測試之間 每年進行減值測試。公司首先可以選擇評估定性因素 ，以確定申報單位的FV是否更有可能低於其賬面金額。

 

如果公司在定性 評估中決定申報單位的FV很可能低於其賬面金額，則必須進行定量減值 測試。否則，無需進一步測試。定量減值測試包括將每個 申報單位的FV與其賬面金額（包括商譽）進行比較。將根據申報 單位的賬面價值超過其FV的金額記錄商譽減值費用，但不得超過商譽的賬面金額。應用商譽減值測試 需要管理層做出重大判斷，包括確定申報單位和確定每個申報單位的 FV。 估算申報單位FV的判斷包括估算未來的現金流、確定適當的貼現率以及 做出其他假設。這些估計值和假設的變化可能會對每個報告 單位的 FV 的確定產生重大影響。

 

(e)長期投資

 

長期投資是公司對私人控股公司的 股權投資，按權益法計算，以及公允價值不易確定的股權投資。

 

(1) 使用 權益法核算的股權投資

 

公司將權益會計法 應用於普通股或實質普通股的股權投資，該公司對這些投資具有重大影響力，但不擁有 多數股權或其他控制權。在權益法下，公司最初按成本記錄其投資。公司 隨後調整了投資的賬面金額，以確認公司在收購之日後的合併運營報表和綜合虧損中每位股權被投資者 淨收入或虧損中所佔的比例份額。

 

(2) 沒有易於確定的公允價值的股權投資

 

沒有現成可確定的 FV 的股權投資是指公司沒有能力通過普通股或實質普通股的投資 施加重大影響的投資，在採用 ASU2016-01（“衡量替代方案”）後，計入衡量替代方案。根據衡量備選方案，賬面價值按購買成本減去 任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化所產生的變動 來衡量。這些投資的所有已實現和未實現損益均在合併運營和綜合虧損報表 中確認。公司根據被投資者的業績和財務狀況 ，以及每個報告日的其他市值證據，對投資是否減值進行評估。此類評估包括但不限於 審查被投資者的現金狀況、最近的融資情況以及財務和業務業績。公司確認 的減值損失等於合併運營報表中的賬面價值和FV與綜合虧損（如果有）之間的差額。

 

11

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

2.重要會計政策摘要（續）

 

(f)收入確認

 

該公司遵循ASU 2014-09《與客户簽訂合同的收入》（“ASC Topic 606”），將自制 電池組、電池組和電動自行車的銷售以及電池交易的收入考慮在內。該公司將 ASC Topic 840 “租賃” 申請了 租賃鋰電池和電動自行車的收入。

 

ASC Topic 606的核心原則是，公司應確認收入，以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的情況，其金額應反映公司為換取這些商品或服務而期望有權獲得的對價。為了實現這一核心原則，應用了以下五個步驟 ：

 

第 1 步：確定與客户的合同

 

第 2 步：確定合同中的履行 義務

 

第 3 步：確定交易 價格

 

第 4 步：將交易 價格分配給合同中的履約義務

 

第 5 步：當 公司履行履約義務時確認收入

 

收入確認政策 討論如下：

 

自制電池芯、電池組和電動自行車的銷售收入

 

該公司向 不同的客户銷售產品，主要包括銷售自制電池單元（見註釋16已停產業務）、自組裝 電池組和銷售電動自行車。由於公司 是委託人，公司按毛額列報其產品銷售產生的收入。在客户接受後，公司通過向客户轉讓承諾的 產品來履行履約義務的時間點確認收入。

 

合同負債主要由客户的預付款組成，其中包括未攤銷的鋰電池。截至2022年9月30日（已審計）和2023年3月31日， 公司確認了來自客户的預付款 $900,436和 $2,006,695，分別地。

 

通過轉租及其自己的名為Yidianxing的應用程序銷售自制 電池和鋰電池以及電動自行車服務的收入是 公司已終止業務的收入，分別在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月的合併收益表中報告（見附註16已終止業務）。 下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中公司 持續經營收入的細分情況：

 

   2022   2023 
來自持續經營的收入：        
電動自行車的銷售  $4,055,330   $3,001,709 
電池和電池組的銷售   1,581,023    1,732,871 
其他   393,825    427,118 
淨收入  $6,030,178   $5,161,698 

 

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EZGO 技術有限公司

 

合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

2.重要會計政策摘要（續）

 

(f)收入確認（續）

 

收入確認時間 可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款是指公司履行了履約義務並擁有無條件的付款權時，在開具發票前和/或 開具發票的金額確認的收入。截至2022年9月30日（經審計）或2023年3月31日，該公司沒有合同資產。

 

當攤銷期為一年 年或更短時，公司對與客户簽訂合同所產生的費用採用了實際的 權宜之計。公司與客户簽訂合同沒有實質性增量成本，因為公司預計這些成本的收益 將超過一年。

 

(g)基於股份的薪酬

 

公司使用ASC 718， 補償—股票補償（“ASC 718”）來核算其基於股份的付款。根據ASC 718， 公司決定是否應將獎勵歸類為責任獎勵或股權獎勵併入賬。公司所有 股權獎勵的授予都被歸類為股權獎勵，並在財務報表中根據其授予日期 公允價值進行確認。

 

對於根據服務條件授予分級歸屬的所有獎勵，公司選擇使用直線法確認 的薪酬支出。公司 還選擇在沒收發生時對其進行核算。先前確認的獎勵補償成本將在裁決沒收期間 沖銷。

 

(h)最新會計準則

 

根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS 法案”）的定義，公司 是一家 “新興成長型公司”（“EGC”）。根據《喬布斯法》，EGC可以推遲採用 JOBS法案頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。

 

2016年2月，財務會計準則 董事會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學第2016-02號《租賃》（主題842）。該指南取代了現有的關於 租賃會計的指導方針，其主要區別在於，經營租賃應在財務狀況表中記錄為使用權 資產和租賃負債，最初以租賃付款的現值計量。對於期限為12個月 或更短的經營租賃，允許承租人選擇不確認租賃資產和負債的會計政策。2018年7月，ASU 2016-02更新了ASU 2018-11，ASC Topic 842的有針對性的改進，它為實體提供了實施新租賃標準某些方面的成本。具體而言，根據亞利桑那州立大學2018-11年度的修正案，（1）實體可以選擇不重算過渡到ASC 842時出現的 比較期，（2）在 某些條件得到滿足時，出租人可以選擇不將租賃和非租賃部分分開。2019年11月，亞利桑那州立大學2019-10年，ASC 842的編纂改進修改了所有其他 實體的生效日期。2020年6月，亞利桑那州立大學2020-05將 “所有其他” 類別實體的生效日期推遲一年。對於所有 其他實體，亞利桑那州立大學2020-05的修正案在2021年12月15日之後開始的財政年度以及從2022年12月15日之後開始的 財政年度內的過渡期內生效。仍允許儘早適用該指南。根據截至 2023 年 3 月 31 日的 租賃投資組合，使用權資產為 $171,993租賃負債為美元170,682將在公司從2022年10月1日開始的財年的 合併資產負債表中確認，主要與辦公空間的租賃、生產 空間和存儲空間有關。該公司預計，採用新標準不會對其CFS產生任何重大影響。

 

2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13， “金融工具——信貸損失”，要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量截至報告日持有的金融 資產的所有預期信用損失。隨後， FASB發佈了ASU第2018-19號《對主題326的編纂改進》，以澄清運營租賃產生的應收賬款在 租賃會計準則的範圍內。此外，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學編號2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02，為信用損失標準提供了更多指導。對於所有其他實體，亞利桑那州立大學2016-13年度的修正案在2022年12月15日之後的財政年度內生效 ，包括這些財政年度內的過渡期，允許提前採用。 ASuS 的採用是在經過修改的回顧性基礎上進行的。該公司將於2023年10月1日採用亞利桑那州立大學2016-13年度。該公司正在評估採用該亞利桑那州立大學對其CFS的影響。

 

財務會計準則委員會發布的其他會計準則 在未來日期之前不要求採用，預計在採用後不會對合並財務報表 產生重大影響。公司不討論預計不會對其未經審計的 合併財務報表產生影響或與之無關的最新準則。

 

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EZGO 技術有限公司

 

合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

3.收購

 

收購常州思訊

 

2023年1月25日，公司通過與經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第S條所定義的某些 “非美國人”（“賣方”） 的股權轉讓協議，完成了對常州思訊的收購，用於轉讓常州思訊 100以 人民幣的價格將常州思訊科技有限公司（“常州思訊”）的 股權和所有資產的百分比歸還給江蘇新能源59,400,000，其中 (i) 人民幣5,000,000將以現金支付，以及 (ii) 剩餘的人民幣對價54,400,000 ($8,080,448) 其中 將通過發行額外的公司普通股來支付。在本次收購中，常州思訊被定為 的目標公司 60常州希格斯智能科技股份有限公司（“常州希格斯”）股權的百分比。

 

公司聘請了一家 獨立估值公司來協助管理層對截至收購日 收購的資產、承擔的負債和確定的無形資產進行估值。

 

出於會計目的，該交易構成 的業務合併，使用ASC 805規定的收購方法進行核算。公司被視為 為會計收購方。收購時獲得的可識別的無形資產是專利和軟件版權， 的估計使用壽命為 五年。所有其他流動資產和流動負債的賬面價值近似於收購時 的公允價值。已確定的無形資產的公允價值是通過採用收益法確定的，特別是 貼現現金流（“DCF”）法。

 

截至收購之日 收購價格的分配如下，其中金額是使用收購日的匯率折算的：

 

   金額 
現金和現金等價物  $141,891 
應收賬款   76,372 
應收票據   44,183 
向供應商預付款   154,230 
預付費用和其他流動資產，淨額   1,726 
庫存，淨額   434,110 
固定資產   48,754 
無形資產-專利   2,529,954 
無形資產 — 軟件版權   659,988 
總資產 (a)   4,091,208 
      
來自客户的預付款   22,647 
應付賬款   30,361 
應計費用和其他應付賬款   164,012 
負債總額 (b)   217,020 
      
收購的可識別資產淨額總額 (c=a-b)   3,874,188 
常州希格斯 (d) 的非控股權益   273,698 
總對價 (e)   8,690,046 
Goodwill (e+d-c)   5,089,556 

 

在收購之前，常州思訊沒有按照美國公認會計原則編制財務報表。公司確定，重建收購前各期常州思訊財務報表 的成本超過了收益。根據對 財務業績的評估以及對常州思訊和公司在 收購前財年的財務業績的比較，根據顯著性測試，公司認為常州思訊對公司來説並不重要。因此，公司 管理層認為，提供有關公司 業務合併經營業績的初步財務信息是不切實際的。

 

14

 

 

 

 

EZGO 技術有限公司

 

合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

4.應收賬款，淨額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，應收賬款 和可疑賬款備抵包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
應收賬款  $8,601,585   $6,999,600 
減去：可疑賬款備抵金   (1,059,523)   (1,402,470)
應收賬款，淨額  $7,542,062   $5,597,130 

 

截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，可疑賬户備抵的變動情況 如下：

 

   2022   2023 
期初餘額  $34,155   $1,059,523 
本期加法   1,117,156    300,266 
註銷   (625)   
-
 
外幣折算調整   (91,163)   42,681 
期末餘額  $1,059,523   $1,402,470 

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， $113,387和 $300,266分別記錄了壞賬支出。

 

5.投資

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，投資 包括以下內容:

 

   2022   2023 
   （已審計）     
短期投資：        
可轉換債務工具 (1)  $702,889   $728,056 
短期投資總額   702,889    728,056 
長期投資：          
使用權益法核算的投資 (2)   2,101,519    9,344,789 
沒有可隨時確定的公允價值的投資 (3)   
-
    3,703,568 
投資總額  $2,804,408   $13,776,413 

 

15

 

 

 

 

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合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

5.投資（續）

 

截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，長期投資賬面金額的變動如下 :

 

   2022   2023 
期初餘額  $132,621   $2,101,519 
使用權益法核算的投資的增加   2,101,638    7,280,564 
增加公允價值不易確定的投資   
-
    3,703,567 
股權被投資方淨虧損的比例份額   (130,528)   (110,789)
外幣折算調整   (2,212)   73,496 
期末餘額  $2,101,519   $13,048,357 

 

(1)可轉換債務工具由一傢俬營公司發行，公司可選擇贖回。 可轉換債務工具的到期日為 2024年6月12日，年利率為 6% 並以 FV 結算。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，有 零和 $21,502收益中確認的利息收入或虧損，累計其他綜合收益中確認的 FV 變動沒有未實現的損益。

(2)2023年3月，該公司收購了 25與 的臨沂興財通新能源合夥企業股權百分比 $7,280,564隨後使用權益法入賬.

(3)2022年9月和2023年2月，該公司收購了 6重慶成路科技 有限公司的股權百分比以及 10常州滙宇易電創業投資有限公司的股權百分比（美元）3,696,287和 $7,281，分別是。如果沒有易於確定的 FV，公司 對被投資方既沒有重大影響力也沒有控制權，而是將投資認定為投資。

 

16

 

 

 

 

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合併財務報表附註

2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

6.庫存，淨額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，庫存 和庫存儲備變動包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
成品 (1)  $425,721   $3,416,648 
原材料 (2)   151,379    887,827 
其他   
-
    32,180 
庫存儲備   (196,151)   (162,836)
庫存，淨額  $380,949   $4,173,819 

 

(1)成品包括電池組和電動自行車。
(2)原材料主要包括公司為組裝電池組和生產電動自行車 而購買的電池。

 

截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，庫存儲備的變動情況如下 ：

 

   2022   2023 
期初餘額  $116,102   $196,151 
本期加法   176,938    14,508 
關閉充電   (8,921)   (54,219)
外幣折算調整   (87,968)   6,396 
期末餘額  $196,151   $162,836 

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， $226,298和 $14,508分別記錄為庫存儲備。$54,219由於 隨後在截至2022年3月31日的六個月中出售庫存而從儲備餘額中扣除，該庫存已在上一期間減記。

 

7.向供應商支付的預付款，淨額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，向供應商提供的預付款 和可疑賬款備抵包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
購買電池組的預付款 (1)  $6,846,200   $12,442,744 
購買電動自行車材料的預付款 (2)   3,576,449    3,418,019 
其他   240,709    555,238 
    10,663,358    16,416,001 
減去：可疑賬款備抵金   (134,214)   (139,018)
向供應商支付的預付款，淨額  $10,529,144   $16,276,983 

 

(1)購買電池組的預付款用於生產電池組，其中排名前三的供應商預付款為美元4,171,941和 $8,989,035分別截至2022年9月30日和2023年3月31日。
(2)購買電動自行車材料的預付款用於生產電動自行車，其中前 2 的供應商預付款為 $2,528,573和 $2,284,204分別截至2022年9月30日和2023年3月31日。

 

17

 

 

 

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

8.預付費用和其他流動資產

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，預付 費用和其他流動資產包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
因出售天津嘉豪而產生的短期應收賬款  $
-
   $2,762,610 
增值税預付款   
-
    211,721 
保證金   
-
    93,191 
預付專業服務費   42,173    46,232 
預付租金   57,214    28,685 
預付參展費   7,169    
-
 
其他   60,544    136,298 
預付費用和其他流動資產  $167,100   $3,278,737 

 

9.財產、廠房和設備，淨額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，財產、 廠房和設備淨包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
建築 (1)  $2,676,037   $
-
 
租賃業務設備   1,457,548    1,518,756 
電動自行車生產線   469,002    485,795 
租賃權改進   490,124    507,673 
傢俱、固定裝置和辦公設備   118,716    148,557 
車輛   109,492    161,882 
在建工程   64,064    344 
    5,384,983    2,823,007 
累計折舊   (1,278,472)   (1,228,998)
財產、廠房和設備，淨額  $4,106,511   $1,594,009 

 

(1)2023年2月13日，江蘇EZGO與速泰（天津）包裝 材料有限公司（“買方”）簽訂了股權轉讓協議，以轉讓 100將江蘇EZGO的全資子公司 天津嘉豪的股權百分比轉給買方，價格為 $6,454,831。2023年3月31日，天津嘉豪的建築物被處置，賬面金額為 $2,302,209完成所有移交 100天津嘉豪股權百分比。公司確認虧損 $2,561,856 來自天津嘉豪的處置。

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， 折舊費用為美元334,811和 $347,027，分別地。

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， 該公司收到了 $158,918以及處置除天津嘉豪建築物以外的財產和設備所得的收入為零，後者在合併運營報表中分別被確認 。

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

10.無形資產，淨額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，無形資產 淨資產包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
專利  $
               -
   $2,501,330 
軟件版權   
-
    652,521 
    
-
    3,153,851 
累計攤銷   
-
    (105,128)
無形資產，淨額  $
-
   $3,048,723 

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， 的無形資產攤銷為零和美元103,493，分別地。

 

根據獨立第三方估值專家發佈的正式估值報告，確定了包括專利和軟件 版權在內的無形資產，這些資產在收購常州思訊的業務中被視為重要的標的資產 。

 

以下是截至2023年3月31日按財政年度分列的無形資產攤銷時間表 ：

 

截至9月30日的財年，   金額 
 2023 財年的剩餘部分   $413,973 
 2024    620,960 
 2025    620,960 
 2026    620,960 
 2027    620,960 
 2028 及以後    150,910 
 總計   $3,048,723 

 

 

19

 

 

 

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

11.土地使用權，淨額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，land 使用權，淨包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （未經審計）     
土地使用權  $6,875,756   $1,775,788 
累計攤銷   (193,060)   (8,879)
土地使用權，淨額  $6,682,696   $1,766,909 

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， 公司確認的攤銷費用為美元126,442和 $105,398，分別地。

 

(1)天嘉嘉豪的土地使用權

 

2021年6月28日，江蘇EZGO以1,016萬美元的價格完成了對天津嘉豪的 資產收購，天津嘉豪成為江蘇易遊的全資子公司。在過去的五年中，天津嘉豪沒有員工，也沒有產生任何收入；天津嘉豪的資產僅包括建築物 和土地使用權，後者被視為投入，因此，根據ASC 805-10-55-3A&4，天津嘉豪不是一家企業。對天津建豪的 收購被視為資產收購。購買價格是根據建築物和土地使用權各自的估計FV分配的。土地使用權在河北省天津市。2022 年 1 月，原始值 為 $3.1根據獨立 第三方估值專家發佈的正式估值報告，其中數百萬座建築物被重新分配為土地使用權。剩餘的土地使用權的期限為 36.5年，並將於 2057 年 12 月 4 日到期。

 

如前所述，在註釋9中提到，天津嘉豪的土地使用權 也以賬面金額處置6,823,791在所有轉移中 100 天津嘉豪的股權百分比給買方。

 

(2)江蘇新能源的土地使用權

 

2023年1月，江蘇新能源獲得了 美元的土地使用權1,775,788主要由地方政府在江蘇省常州建造製造工廠。

 

20

 

 

 

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

12.其他非流動資產

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，其他 非流動資產包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
意向股權投資的預付款  $
-
   $1,339,624 
因出售天津嘉豪而產生的長期應收賬款   
-
    1,141,228 
土地使用權的預付費用 (1)   1,140,595    644,276 
預付施工費 (2)   276,939    13,895 
其他非流動資產總額  $1,417,534   $3,139,023 

 

(1)餘額是向武進科技工業區財政局支付的預付款，用於購買 在常州建造總部大樓的土地使用權。
(2)餘額為工廠維護 和裝修的預付施工費。

 

13.應計費用和其他應付賬款

 

截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，應計 費用和其他應付賬款包括以下內容:

 

   2022   2023 
   （已審計）     
其他應付税款 (1)  $6,916,501   $7,113,779 
應付工資單   392,192    497,964 
來自第三方的貸款   
-
    481,392 
其他   519,170    598,179 
應計費用和其他應付賬款總額  $7,827,863   $8,691,314 

 

(1)餘額主要是應付增值税 $6,218,723和 $6,394,420分別截至2022年9月30日和2023年3月 31日。

 

14.短期借款

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日， 的借款包括以下內容：

 

   2022   2023 
短期借款  $2,811,555   $1,062,962 

 

2022年8月12日，易之盈簽訂了人民幣的非循環貸款 2,000,000（大約 $291,222) 與江蘇銀行的年利率為 4.35% 和一個期限 12 個月， 由公司首席執行官兼重要股東葉建輝擔保。

 

2022年12月15日，常州易購簽訂了人民幣循環貸款額度 800,000（大約 $116,489) 與江蘇銀行的年利率為 6.09% 和 的術語12 個月.

 

2023 年 3 月 24 日，常州 EZGO 簽訂了 人民幣非循環貸款額度4,500,000（大約 $655,251) 與中國農業銀行的年利率為 4.10% 和一個術語為 12 個月.

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， 公司記錄的利息支出為美元28,768和 $50,662，分別地。

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

15.關聯方交易和餘額

 

以下是 公司在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月內與之有交易的關聯方名單：

 

姓名   關係
(a) 謝惠豔   迪朗總經理兼非控股股東
(b) 吳爽   首席運營官兼公司重要股東
(c) 嚴芳   世紀鳥電動摩托車的非控股股東
(d) 葉建輝   公司首席執行官兼重要股東
(e) 蕭峯   常州希格斯的非控股股東
(f) 常州世紀鳥電動自行車製造有限公司   燕芳，世紀鳥電動摩托車的非控股股東，其家族成員擔任常州世紀鳥電動自行車製造有限公司的董事。
(g) 江蘇新中天蘇業有限公司   劉宇星是方燕的配偶，是江蘇新中天塑業有限公司的高管。
(h) 深圳星光資產管理有限公司   新宇星資產管理第一投資合夥企業和新宇星資產管理二號投資合夥企業的普通合夥人，他們是公司的兩個重要股東
(i) 北京威奇科技股份有限公司   由帝朗總經理兼非控股股東謝惠燕全資擁有
(j) 深圳星騎網絡技術有限公司   持股 42% 的股權投資
(k) 南京明豐科技股份有限公司, Ltd.   持股 30% 的股權投資
(l) 山東興能安新能源科技股份有限公司   持股 25% 的股權投資
(m) 江蘇優迪科技股份有限公司   持股 29% 的股權投資

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

15.關聯方交易和餘額（續）

 

關聯方應付的金額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，關聯方的應付金額包括以下內容：

  

   2022   2023 
   （已審計）     
山東興能安新能源科技有限公司 (l)(1)&(2)  $3,829,335   $3,530,483 
常州世紀鳥電動自行車製造有限公司 (f)(1)   3,445,715    2,873,972 
深圳星騎網絡技術有限公司 (j)(1)&(2)   1,072,945    670,580 
江蘇優迪科技股份有限公司 (m)(1)&(2)   372,733    389,469 
江蘇新中天蘇業有限公司 (g)(1)   452,048    273,504 
北京威奇科技股份有限公司 (i)(4)   26,715    27,671 
葉建輝 (d)(3)   4,742    1,084 
吳爽 (b)(3)   214,441    
-
 
關聯方應付的金額  $9,418,674   $7,766,763 

 

(1)餘額主要是購買電動自行車齒輪和電動自行車的預付款。
(2)餘額主要是按向合夥人簽訂的合同中規定的年息貸款。
(3)餘額主要是為公司日常運營目的向管理層支付的預付款。
(4)餘額是銷售電動自行車產生的應收賬款。

 

應付給關聯方的金額

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，應付給關聯方的金額包括以下內容：

 

   2022   2023 
   （已審計）     
謝惠妍 (a)(1)  $477,335   $1,065,183 
吳爽 (b)(1)   
-
    116,539 
蕭峯 (e)(1)   
-
    141,664 
南京明豐科技股份有限公司 (k)(2)   82,717    75,460 
嚴芳 (c)(1)   30,672    66,323 
深圳星光資產管理有限公司 (h)(2)   914    946 
應付給關聯方的金額  $591,638   $1,466,115 

 

(1)餘額主要是 代表公司支付的日常運營費用。
(2)餘額是購買電動自行車的應付賬款 。

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

15.關聯方交易和餘額（續）

 

關聯方交易

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司進行了以下關聯方交易：

 

關聯方  自然  2022   2023 
山東興能安新能源科技有限公司 (l)  向關聯方購買電動自行車  $(2,355,010)  $
        -
 
山東興能安新能源科技有限公司 (l)  向關聯方貸款   1,570,007    1,564,771 
山東興能安新能源科技有限公司 (l)  向關聯方收取貸款   
-
    (1,089,434)
山東興能安新能源科技有限公司 (l)  向關聯方銷售電池組   298    
-
 
常州世紀鳥電動自行車製造有限公司 (f)  向關聯方購買電動自行車   (1,597,467)   
-
 
江蘇新中天蘇業有限公司 (g)  向關聯方購買電動自行車   (287,501)   
-
 
深圳星騎網絡技術有限公司 (j)  向關聯方貸款   157,001    4,300 
深圳星騎網絡技術有限公司 (j)  向關聯方收取貸款   
-
    (451,542)
南京明豐科技股份有限公司 (k)  向關聯方貸款   314,001    
-
 
南京明豐科技股份有限公司 (k)  向關聯方收取貸款   (549,502)   
-
 
吳爽 (b)  向股東貸款   
-
    (420,067)
吳爽 (b)  償還關聯方的貸款   
-
    89,592 
嚴芳 (c)  向股東貸款   
-
    (64,621)
嚴芳 (c)  償還關聯方的貸款   
-
    33,286 
謝惠妍 (a)  來自關聯方的貸款   
-
    (568,369)
謝惠妍 (a)  償還關聯方的貸款   
-
    7,299 

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

16.已停止運營

 

2018 年 11 月 ，該公司與一家第三方公司簽訂了處置其電池生產線的協議。該生產線 已於 2018 年 12 月處置。處置後，該公司不再從事電池的製造。在所報告的所有財政年度中，該生產線的處置 均被視為已終止業務。

 

由於 COVID-19 的 影響，租賃業務的收入在 2019 年 12 月之後有所下降，這導致與 其轉租代理的合作於 2020 年 1 月至 2020 年 7 月終止。因此，管理層決定在2021年9月30日之前處置其大部分租賃資產，主要是電池 和電動自行車。在報告的所有財年中，出售公司租賃業務也被視為已終止的業務 。

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，已終止業務的負債 包含在合併 資產負債表的 “已終止業務的流動負債” 中，包括以下內容：

 

   2022   2023 
已終止業務的負債        
應付賬款  $207,206   $206,792 
其他應付賬款   62,119    72,347 
應繳所得税   434,343    449,895 
流動負債總額   703,668    729,034 
負債總額  $703,668   $729,034 

 

以下 是已終止業務的收入和收入（虧損）：

 

   截止六個月 3 月 31 日 
   2022   2023 
淨收入  $261   $120 
收入成本   (1,847)   
-
 
（虧損）/所得税前已終止經營的收入   (105,797)   131 
所得税支出   
-
    
-
 
（虧損）/已終止經營的收入，扣除所得税  $(105,797)  $131 

 

25

 

 

 

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

17.所得税

 

BVI

 

該公司在英屬維爾京羣島註冊成立。根據 英屬維爾京羣島的現行法律，公司無需繳納所得税或資本利得税。此外，在英屬維爾京羣島，股息支付無需繳納預扣税。

 

香港

 

2018年3月21日，香港立法會 通過了《2017年税務（修訂）（第7號）條例草案》（“條例草案”），該條例引入了兩級利得税税率制度。 該法案於2018年3月28日簽署成為法律，並於次日公佈。 在兩級利得税税率制度下， 符合條件的集團實體利潤的前 200 萬港元（“HKD”）將按8.25％的税率徵税，超過200萬港元的利潤 將按16.5％的税率徵税。截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司的香港子公司沒有在香港獲得 的應評税利潤。因此，截至2022年9月30日的財年 沒有提供香港利得税。

 

中國人民共和國

 

公司的中國子公司、VIE 和 VIE 的子公司受《中華人民共和國企業所得税法》（“EIT Law”）的約束，並按以下法定所得税税率納税 25%，除非另有説明。 持續經營所得税支出（收益）的組成部分如下：

 

   截止六個月 3 月 31 日 
   2022   2023 
當前  $
-
   $8,099 
已推遲   519,311    (49,375)
所得税支出總額（福利）  $519,311   $(41,276)

 

法定所得税 税率和公司的有效所得税税率的對賬情況如下：

 

   六個月已結束
3 月 31 日，		 
   2022   2023 
所得税準備金前的淨虧損  $(2,047,360)  $(5,036,765)
中國法定税率   25%   25%
按法定税率計算的所得税   (511,840)   (1,259,191)
           
非應納税收入和不可扣除的費用   7,245    85,664 
中國以外的司法管轄區所得税税率差異的影響   131,137    243,619 
對估值補貼的影響   892,769    888,632 
所得税支出（福利）  $519,311   $(41,276)
有效税率   -25.4%   0.8%

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

17.所得税（續）

 

現行的《中華人民共和國經濟轉型法》規定 10外商投資企業向其在中國境外的直接控股公司分配股息的預扣所得税百分比 。如果中國與外國控股公司的司法管轄區之間存在税收協定安排，則將適用較低的預扣税 税率。例如，對符合中國税務機關特定要求的香港控股公司的分配 受 a 的約束 5% 預扣税率。

 

截至2022年9月30日（經審計）和2023年3月31日，公司尚未對其在中國的外商投資企業的留存收益記錄任何預扣税，因為 公司打算將其收益再投資以進一步擴大在中國大陸的業務，而其外商投資企業 不打算向其直接的外國控股公司申報分紅。

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中， 中國以外司法管轄區的所得税税率差異的影響主要源於EZGO的虧損，EZGO在英屬維爾京羣島註冊成立 ，無需繳納所得税或資本利得税。有效税率為-25.4% 和 0.8截至2022年3月31日 31日的六個月的百分比分別為2022年和2023年。

 

考慮税收狀況的不確定性

 

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司沒有發現重大未確認的 税收優惠。公司沒有因潛在的 少繳所得税支出而產生任何利息或罰款。一般而言，中國税務機關有長達五年的時間對公司的 納税申報進行審查。因此，公司從2017年到2022年的納税年度’s 中國子公司和VIE以及VIE的子公司仍可接受税務管轄區的審查。公司預計 其對未確認的税收狀況的評估在未來12個月內不會發生重大變化。

 

27

 

 

 

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

18.基於股份的薪酬

 

EZGO Technologies Ltd. 激勵計劃（ “EZGO 2022 計劃”）

 

2022年8月6日，EZGO 董事會批准了EZGO 2022年計劃。2022年8月8日， 1,000,000根據EZGO 2022計劃，向管理層和外部 顧問授予了具有服務條件的限制性股票，其中， 520,000限制性股票在授予之日立即歸屬。 330,000受限制的 股應在授予日和授予日一週年之間按月平均歸屬，以及 150,000限制性股票應在授予日和授予日兩週年之間按月平均歸屬 。

 

2023 年 1 月 13 日和 3 月 1 日， 1,000,000和 178,922分別向外部顧問授予了具有服務條件的限制性股票，這些股票將在 授予之日後的六個月內歸屬。

 

授予的限制性股票的估計FV是公司在納斯達克股票市場交易的普通股授予日的收盤價。

 

截至2023年3月31日，限制性股票 的活動摘要如下：

 

   非歸屬限制性股票數量   授予日每股普通股的加權平均公允價值 
截至 2021 年 9 月 30 日，未兑現   
-
   $
-
 
已授予   1,000,000    0.75 
既得   (587,500)   0.75 
被沒收   
-
    
-
 
截至2022年9月30日尚未歸屬   412,500    0.75 
已授予   1,178,922    1.13 
既得   (202,500)   0.75 
被沒收   
-
    
-
 
截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬   1,388,922   $1.07 

 

截至 2023 年 3 月 31 日，大約有 $1,155,339與未歸屬限制性股票相關的未確認薪酬成本總額。預計未確認的薪酬成本將在加權平均週期內確認 0.39年份。

 

截至2023年3月31日的六個月中，授予管理層和外部顧問的基於股份的 獎勵的基於股份的薪酬支出總額為美元484,488.

 

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（以美元計，股票數量 除外）

 

19.公平

 

(a)普通股

 

公司於2019年1月24日根據英屬維爾京羣島的 法律成立。普通股的法定數量為 50,000面值為 $1每股。

 

2020年9月8日，公司對股東進行了千比一的股份細分，使已授權和已發行的普通股總數從 50,000到 50,000,000並將普通股的面值從 $ 降低1到 $0.001. 該公司還額外註冊了 的授權數量為5000萬股普通股，面值為每股0.001美元，優先股為10,000股，無面值。然後 股東無償向公司交出了按比例分配的42,200,000股普通股，此後這些 股票被取消。投降後，已發行和流通的普通股為780萬股，面值為每股0.001美元。

 

2021年1月28日，公司完成了 的首次公開募股併發行了 3,038,500普通股，面值 $0.001每股，美元4每股 $12,154,000 的總收入。該公司籌集的淨收益總額為 $10,845,638扣除承保折扣、佣金和發行費用後。

 

2021 年 6 月 1 日，公司完成了 的註冊直接公開募股 2,564,102其證券單位，每個單位包括 (i) 公司的一股普通股，面值 $0.001每股，以及 (ii) 一份認股權證 0.7普通股，發行價為 $4.68每單位 總計 $12,000,000以總收入計。該公司籌集了美元10,881,576扣除承保折扣、佣金和發行 費用後。

 

2022年7月21日，公司與某些 “非美國” 簽訂了證券購買協議《證券法》第 S 條所定義的人”，根據該條例，公司以每股0.80美元的收購價出售了1,000萬股普通股，總收益為800萬美元。

 

2022年8月8日，該公司發行了 1,000,000以股份為基礎的薪酬限制性股票，其中， 790,000截至2023年3月31日，股票已歸屬。

 

2023年1月25日 公司 與賣方簽訂了股權轉讓協議，將常州思訊 的100％股權和所有資產以人民幣59,400,000元轉讓給江蘇新能源，其中（i）人民幣500萬元將以現金支付，（ii）剩餘的54,400,000元人民幣（約合8,080,448美元）將通過發行支付公司的額外普通股，限售期為六個月。 同日，公司發行了 7,667,943賣方普通股，價值為 $8,080,448，相當於人民幣54,400,000.

 

2023年3月9日，公司與某些投資者簽訂了與要約和出售有關的證券購買協議 18,000,000普通股，面值 美元0.001每股，公司每股 $0.80每股。該公司獲得的總收益為1440萬美元。

 

2023 年 3 月 16 日和 3 月 20 日， 162,295 和 169,513授予投資者的認股權證股份分別通過無現金期權行使。

 

(b)法定儲備金和限制性淨資產

 

根據中國會計規章制度，公司的 中國子公司、VIE和VIE的子公司必須預留其扣除所得税後淨利潤的10％。公司對法定儲備金的撥款基於根據中華人民共和國會計準則為商業企業每年達到的利潤 。在向法定儲備金進行分配之前，必須從公司前幾年遭受的任何累計 虧損中抵消所得的利潤。在向股東分配股息之前，必須對法定儲備金 進行撥款。在法定儲備金達到註冊資本的50％之前，需要撥款。該法定儲備金不能以現金分紅的形式分配。

 

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2022 年和 2023

 

（以美元計，股票數量 除外）

 

19.股權（續）

 

相關的 中國成文法和法規允許公司的中國子公司以及VIE和VIE的子公司 僅從根據中國會計準則和法規確定的留存收益（如果有）中支付股息。此外，註冊的 股本和資本儲備賬户也被限制分配。由於這些中國法律法規，公司的 中國子公司以及VIE和VIE的子公司以分紅、貸款或預付款的形式將其部分淨資產轉讓給 公司的能力受到限制。截至2022年9月30日和2023年3月31日，公司的限制性淨資產包括公司中國子公司以及VIE和VIE子公司的註冊已付資本和法定儲備金，分別為28,378,076美元和28,380,642美元。

 

(c)股東應收賬款

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，來自股東的應收賬款 ，包括對公司前董事會主席 陳恆龍先生的貸款，分別為98,791美元和零。陳恆龍先生已償還到期餘額，截至2023年3月31日，他不再是公司的重要股東 。

 

(d)搜查令

 

2021年1月 ，向承銷商授予了認股權證，以每股4.40美元的價格購買了303,850股普通股。權證股票可以現金購買，也可以通過無現金行使期權購買。由於行使日的股價高於行使價4.40美元， 公司以無現金方式向認股權證持有人發行了224,289股普通股。

 

2021年6月 ，向公司公開發行中的某些投資者授予了認股權證，以每股 4.68美元的價格購買1,794,871股普通股。認股權證還授予英國《金融時報》環球資本公司，以每股5.85美元的價格購買217,948股普通股。 授予其他投資者的認股權證已行使。授予英國《金融時報》環球資本公司的認股權證股份未被行使 ，於2023年6月1日到期。

 

2023年3月 16日和3月20日，分別通過無現金期權行使了授予投資者的162,295股和169,513股認股權證。

 

截至2023年3月 31日，向投資者發放的認股權證有1,681,011股，FT Global Capital, Inc. 仍未行使。

 

以下 表總結了截至2023年3月31日的六個月中認股權證活動的變動：

 

   普通股已發行數量   加權平均練習 價格   的合同壽命
年		   內在價值 
截至2022年9月30日未償還的認股權證   2,012,819   $4.81    　0.67   $
             -
 
截至2022年9月30日可行使的認股權證   2,012,819   $4.81    　0.67   $
-
 
認股權證已授予   
-
    
-
    　-    
-
 
認股證練習   (331,808)   4.68    　-    
-
 
認股證到期   
-
    
-
    　-    
-
 
                     
截至2023年3月31日的未償認股權證   1,681,011   $4.83    　0.17   $
-
 
截至2023年3月31日可行使的認股權證   1,681,011   $4.83    0.17   $
-
 

 

(e)非控股權益

 

截至2023年3月 31日，該公司的非控股權益為恆茂19.13％的股權； 成立於2019年7月2日的帝朗20％的股權；2019年9月10日收購的世紀鳥電動摩托車49％的股權；2023年1月25日收購的常州希格斯40％的股權 。

 

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（以美元計，股票數量 除外）

 

20.承付款和意外開支

 

法律 訴訟

 

公司可能會不時受到與我們的業務活動相關的法律訴訟、調查和索賠。公司 目前與其供應商，江蘇安瑞達新材料有限公司（“安瑞達”） 和珠海泰坦新動力電氣有限公司（“泰坦”）存在兩起合同糾紛。

 

2019年10月21日，安瑞達在常州市武進區中級人民法院對恆茂動力電池提起訴訟，指控 恆茂動力電池拖欠合同款人民幣958,805.40元（約合139,613美元），並要求支付合同付款和合同付款的利息。上訴法院於2021年1月28日作出判決，根據該判決，恆茂動力電池應償還人民幣958,805元並累計利息。截至2023年3月31日，公司適當地累積了應付的 違約合同付款和利息。

 

2020年1月6日 6日，泰坦在常州市武進區中級人民法院對恆茂動力電池提起訴訟，指控 恆茂動力電池拖欠了人民幣1,072,560元（約合156,177美元），並要求支付合同款項 。但是，該公司計劃對此案進行嚴格辯護。上訴法院已於2021年1月27日作出判決，根據該判決，恆茂動力電池應償還人民幣1,072,560元（約合156,177美元）、應計利息和律師費。截至2023年3月31日，公司應計應付違約合同款項和利息。

 

除上文披露的 外，公司不是任何法律訴訟、調查或索賠的當事方，也沒有意識到其管理層 認為這些訴訟、調查或索賠可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

 

經營 租約

 

公司 根據不可撤銷的經營租賃協議租賃其辦公室。截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月，所有運營租賃下的租金和相關公用事業支出，包括未經審計的合併運營報表中運營費用中的 ，分別為114,816美元和65,372美元。

 

以下 表列出了截至2023年3月31日運營租賃要求的未來最低租金支付額：

 

截至3月31日的年份，  金額 
2024  $106,900 
2025   93,132 
2026   25,133 
2027   20,106 
總計  $245,272 

 

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（以美元計，股票數量 除外）

 

21.分段報告

 

該公司 確定其業務分為兩個細分市場：（1）電池和電池組領域，以及（2）電動自行車銷售領域。電池和 packs部門從事電池組銷售和電池組交易。電動自行車銷售部門在各種電子商務 平臺上向個人客户銷售電動自行車。

 

公司的 首席運營決策者（“CODM”）即其首席執行官，根據運營收入和税前利潤指標 來衡量每個細分市場的業績，並使用這些結果來評估每個細分市場的業績，併為每個細分市場分配資源 。由於公司的大部分長期資產位於中國，而公司的大部分收入 來自中國，因此未提供地理信息。公司不向其細分市場分配資產，因為CODM 不使用資產信息評估細分市場的表現。

 

以下 表彙總了截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中每個應申報細分市場的收入和收入，這些收入和收入被視為細分市場運營業績 的衡量標準：

 

   在截至2022年3月31日的六個月中 
   電池和電池組細分市場   電動自行車銷售板塊   運營部門小計   其他   合併 
來自外部客户的收入  $1,581,023   $4,055,330   $5,636,353   $393,825   $6,030,178 
折舊和攤銷   11,586    314,218    325,804    133,930    459,734 
税前分部虧損   (467,914)   (1,110,789)   (1,578,703)   (468,657)   (2,047,360)
分部毛利率   4.5%   1.6%   2.4%   36.9%   4.7%

 

   在截至2023年3月31日的六個月中 
   電池和電池組細分市場   電動自行車銷售板塊   運營部門小計   其他   合併 
來自外部客户的收入  $1,732,871   $3,001,709   $4,734,580   $427,118   $5,161,698 
折舊和攤銷   222,039    103,798    325,837    230,081    555,918 
税前分部虧損   (826,691)   (3,093,019)   (3,919,710)   (1,117,055)   (5,036,765)
分部毛利率   3.9%   2.5%   3.0%   9.0%   3.5%

 

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（以美元計，股票數量 除外）

 

21.分部報告（續）

 

以下 表顯示了截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中應申報的分部收入與所得税前持續經營合併收入的對賬情況 ：

 

   截止六個月 3 月 31 日 
   2022   2023 
淨收入        
來自可報告細分市場的總收入  $5,636,353   $4,734,580 
其他收入   393,825    427,118 
合併淨收入  $6,030,178   $5,161,698 
           
收入或損失          
應申報細分市場的總營業虧損  $(1,928,998)  $(6,453,071)
應申報細分市場的其他收入   350,295    2,533,361 
應申報細分市場的總收入   (1,578,703)   (3,919,710)
           
未分配金額：          
其他公司開支   (468,657)   (1,117,055)
所得税前持續經營的合併虧損  $(2,047,360)  $(5,036,765)

 

22.集中

 

信用風險集中度

 

截至2022年9月30日和2023年3月31日，中國的現金、現金等價物和限制性現金餘額分別為4,413,218美元和2,283,728美元， 主要存放在中國大陸的金融機構，每個銀行賬户由政府 機構投保，最高限額為人民幣50萬元（約合72,806美元）。為了限制與存款相關的信用風險敞口，公司 主要向中國的大型金融機構存入現金和現金等價物存款，管理層認為這些機構信用質量很高 ，管理層還持續監控金融機構的信用價值。

 

顧客集中度

 

以下 表列出了每位佔比的客户的信息 10截至2022年9月30日和2023年3月31日，佔應收賬款總額的百分比或以上。

 

   截至 9 月 30 日， 2022   截至3月31日，
2023		 
顧客  金額   佔總數的百分比   金額   佔總數的百分比 
   （已審計）     
A  $1,354,509    18%  $1,215,679    22%
B   *    *    671,268    12%
C   *    *    647,970    12%
D   1,520,966    20%   *    * 
E   1,350,323    18%   *    * 
總計  $4,225,798    56%  $2,534,917    46%

 

*這個百分比低於 10%

 

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（以美元計，股票數量 除外）

 

22.濃度（續）

 

以下 表列出了每位佔比的客户的信息 10截至2022年9月30日和2023年3月31日，客户預付款總額的百分比或更多。

 

   2022   2023 
顧客  金額   佔總數的百分比   金額   佔總數的百分比 
   （已審計）     
F  $
*
    *   $1,601,724    80%
總計  $
-
    
-
   $1,601,724    80%

 

*這個 百分比低於 10%

 

以下 表列出了每位佔比的客户的信息 10截至2022年3月31日和2023年3月31日的六個月中，佔總收入的百分比或以上。

 

   2022   2023 
顧客  金額   佔總數的百分比   金額   佔總數的百分比 
G  $
*
    *   $660,155    13%
H   *    *    574,655    11%
I   1,595,799    26%   *    * 
E   1,289,791    21%   *    * 
總計  $2,885,590    47%  $1,234,810    24%

 

* 百分比低於 10%

 

供應商濃度

 

以下 表列出了有關每個供應商的信息 10截至2022年9月30日和 2023年3月31日，應付賬款總額的百分比或更多。

 

   2022   2023 
供應商  金額   佔總數的百分比   金額   佔總數的百分比 
   （已審計）     
A  $191,645    24%  $198,507    29%
B   *    *    96,278    14%
C   *    *    89,493    13%
D   *    *    71,151    11%
E   159,767    20%   *    * 
F   114,993    15%   *    * 
總計  $466,405    59%  $455,430    67%

 

* 百分比低於 10%

  

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（以美元計，股票數量 除外）

 

22.濃度（續）

 

下表列出了有關每個供應商的信息 10截至2022年9月30日和2023年3月31日，供應商預付款總額的百分比或更多。

 

   2022   2023 
供應商  金額   佔總數的百分比   金額   佔總數的百分比 
   （已審計）     
G  $
    *
    *   $3,811,397    23%
H   *    *    3,406,139    21%
I   *    *    1,771,500    11%
總計  $
-
    
-
   $8,989,036    55%

 

*百分比低於 10%

 

以下 表列出了有關每個供應商的信息 10截至2022年3月31日、 和 2023 年 3 月 31 日的六個月中，總購買量的百分比或更多。

 

   2022   2023 
供應商  金額   佔總數的百分比   金額   佔總數的百分比 
J  $
*
    *   $1,552,940    26%
K   *    *    972,911    16%
G   *    *    717,367    12%
C   2,377,932    11%   *    * 
L   2,167,480    10%   *    * 
總計  $4,545,412    21%  $3,243,218    54%

 

*百分比低於 10%

 

23.後續事件

 

2023年4月3日 3日，公司可變權益實體江蘇易之鷹的全資子公司易之鷹與天津米之燕新能源技術有限公司（“米之巖”）和天津帝朗簽訂了股權轉讓協議 協議，以人民幣224萬元的價格將天津地朗80％ 的股權從易之影轉讓給米之延（大約 325,667 美元）（“對價”） 截至 2023 年 4 月 10 日。易之盈同意自2023年4月3日起放棄其對天津地朗的債權權利，並在收到對價後的5個工作日內完成80％股權轉讓的政府 記錄備案程序。 2023 年 4 月 10 日，Mizhiyan 支付了對價，天津帝朗 80% 股權轉讓的政府備案已於 2023 年 4 月 11 日完成。

 

2023年6月5日，公司與某些買方簽訂了證券購買協議 ，內容涉及要約和出售 10,000,000單位為 $0.85每單位。每個單位由一股普通股 組成，面值美元0.001每股，以及一份以美元價格購買一股普通股的認股權證1.20每股。 認股權證將在發行後以現金或無現金形式行使，並將在發行之日一年後到期。此次出售 已於 2023 年 6 月 16 日結束，公司獲得的總收益為 $8,500,000.

 

2023年6月25日，江蘇新能源質押了 土地使用權，以獲得江南農村商業銀行的人民幣信貸額度56,810,000（大約 $8,272,177）， 任期七年，從 2023 年 6 月 25 日到 2030 年 6 月 21 日。江蘇新能源撤回人民幣32,000,000，其中年利率為 4.8%，到期日 為 2030 年 6 月 21 日。

 

 

35

 

 

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