錯誤2023財年000157678900015767892023-01-012023-12-310001576789Dei：商業聯繫人成員2023-01-012023-12-3100015767892023-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元00015767892022-12-31ISO 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StockPaysePlanerMember2021-01-012021-12-310001576789美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001576789美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001576789美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001576789美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2023-01-012023-12-310001576789美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-01-012022-12-310001576789美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2021-01-012021-12-310001576789SRT：北美成員2023-01-012023-12-310001576789SRT：北美成員2022-01-012022-12-310001576789SRT：北美成員2021-01-012021-12-310001576789SRT：歐洲成員2023-01-012023-12-310001576789SRT：歐洲成員2022-01-012022-12-310001576789SRT：歐洲成員2021-01-012021-12-310001576789SRT：拉美裔美國成員2023-01-012023-12-310001576789SRT：拉美裔美國成員2022-01-012022-12-310001576789SRT：拉美裔美國成員2021-01-012021-12-310001576789SRT：亞洲太平洋地區成員2023-01-012023-12-310001576789SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-012022-12-310001576789SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-12-310001576789國家：美國2023-01-012023-12-310001576789國家：美國2022-01-012022-12-310001576789國家：美國2021-01-012021-12-310001576789SRT：歐洲成員2023-12-310001576789SRT：歐洲成員2022-12-310001576789SRT：北美成員2023-12-310001576789SRT：北美成員2022-12-310001576789國家/地區：IL2023-12-310001576789國家/地區：IL2022-12-310001576789美國-GAAP：員工服務成員2023-01-012023-12-310001576789美國-公認會計準則：其他重組成員2023-01-012023-12-310001576789美國公認會計準則：次要事件成員2024-01-012024-02-13

美國 美國證券交易委員會 華盛頓特區，20549

表格20-F

☐			根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明

或

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2023

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告

佣金文件編號001-36158

Wix.com Ltd.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

以色列
(法團或組織的司法管轄權)

尤尼茨曼大街5號
特拉維夫，6936025以色列
(主要行政辦公室地址)

Naama Kaenan，Adv.
總法律顧問
電話：+972 (3)545-4900

電郵：郵箱：namak@wix.com
Wix.com Ltd.
尤尼茨曼大街5號
特拉維夫, 6936025以色列
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01新謝克爾			Wix			納斯達克股市有限責任公司

1

---

根據該法第12（g）條登記或擬登記的證券： 沒有。

根據該法第15（d）條有報告義務的證券： 沒有。

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：截至2023年12月31日，註冊人有未完成的， 57,172,595普通股，每股面值0.01新謝克爾.

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒ 沒有

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是的， 不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒表示沒有☐。

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ 沒有

通過勾選標記來確定註冊人是大型加速備案人、加速備案人、非加速備案人還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”和“新興增長公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☒			加速的文件服務器☐
非加速文件服務器☐			新興成長型公司☐

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

勾選任何錯誤更正是否是重述，需要根據§ 240.10D-1（b）對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性薪酬進行恢復分析。 ☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則 ☒			發佈的國際財務報告準則 國際會計準則委員會☐			其他☐

如果在回答上一個問題時勾選了“其他”，請用勾號標明登記人選擇遵循的財務報表項目。 項目17 項目18

如果這是年度報告，請用複選標記標明註冊人是否是空殼公司（如《交易法》第12b—2條所定義）。 是的， 沒有 ☒

2

---

引言						4
關於前瞻性陳述的特別説明						5
第一部分						8
第1項。			董事、高級管理人員和顧問的身份			8
項目2.			報價統計數據和預期時間表			8
第三項。			關鍵信息			8
第四項。			關於該公司的信息			70
項目4A。			未解決的員工意見			97
第5項。			經營和財務回顧與展望			97
第6項。			董事、高級管理人員和員工			116
第7項。			大股東及關聯方交易			151
第8項。			財務信息			154
第9項。			報價和掛牌			155
第10項。			附加信息			155
第11項。			關於市場風險的定量和定性披露			170
第12項。			除股權證券外的其他證券説明			172
第II部						173
第13項。			違約、拖欠股息和拖欠股息			173
第14項。			對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改			173
第15項。			控制和程序			173
項目16A。			審計委員會財務專家			174
項目16B。			道德準則			174
項目16C。			首席會計師費用及服務			175
項目16D。			豁免審計委員會遵守上市標準			175
項目16E。			發行人及關聯購買人購買股權證券			176
項目16F。			更改註冊人的認證會計師			177
項目16G。			公司治理			177
項目16H。			煤礦安全信息披露			177
項目16I。			披露妨礙檢查的外國司法管轄區。			177
項目16K.			網絡安全			178
第三部分						180
第17項。			財務報表			180
第18項。			財務報表			180
第19項。			展品			180

3

---

引言

在本年度報告中，術語“Wix”、“我們”和“公司”是指Wix.com有限公司及其子公司。

這份年度報告可能包括統計、市場和行業數據和預測，這些數據和預測是我們從公開信息以及我們認為可靠的來源的獨立行業出版物和報告中獲得的。這些公開的行業出版物和報告一般聲明，他們從他們認為可靠的來源獲得信息，但它們不保證信息的準確性或完整性。雖然我們相信這些來源是可靠的，但我們沒有獨立核實這些出版物中包含的信息。某些估計和預測涉及不確定性和風險，可能會根據各種因素而發生變化，包括在“關於前瞻性陳述的特別説明”和項目3.D下討論的因素。本年度報告中的“關鍵信息-風險因素”。

在本年度報告中，我們指的是我們在業務中使用的各種商標、服務標誌和商號。“Wix.com”設計徽標是Wix.com有限公司的財產。Wix®是我們在美國的註冊商標。我們還有其他幾個與我們的解決方案相關的商標、服務標誌和待處理的申請。本年度報告中出現的其他商標和服務標誌均為其各自所有者的財產。

我們定義了本年度中使用的某些術語報告詳情如下：

·“預訂量”或“預訂量”是一種非公認會計準則的財務計量，計算方法是將遞延收入的變化和某一特定期間未開賬單的合同債務的變化加到同一時期的收入中。預訂量包括用户購買的高級訂閲的現金收據，以及我們從Business Solutions收取的現金，以及根據合同協議條款應支付給我們的款項，我們可能尚未收到付款。

·商業解決方案是指向我們的用户提供除高級訂閲之外的額外產品和服務，以幫助他們在線管理和發展業務，如通信工具、支付服務和營銷產品。

·“業務解決方案收入”或“業務解決方案預訂”是指從業務解決方案中產生的所有收入或預訂(如果適用)，不包括創意訂閲收入或預訂(如果適用)中包括的任何收入或預訂。

·“創意訂閲收入”和“創意訂閲預訂”是指適用的高級訂閲產生的收入或預訂，包括與垂直解決方案和域名訂閲捆綁在一起的高級訂閲，並不包括適用的業務解決方案收入或業務解決方案預訂。我們的總收入包括業務解決方案收入和創意訂閲收入。我們的總預訂量包括業務解決方案預訂量和創意訂閲預訂量。

4

---

·所謂合作伙伴是指機構、獨立設計專業人員、網頁設計、開發專業人員和其他第三方，他們要麼充當我們的解決方案向客户的經銷商，要麼使用我們的平臺為他們的客户提供網站建設和維護服務，同時進一步定製我們的解決方案，以滿足他們客户的需求，以及購買我們企業級訂閲的用户。

·所謂的“高級訂户”指的是購買了高級訂閲的用户。

·高級訂閲是指我們針對註冊用户購買的在線呈現解決方案的主要月度、年度和多年付費訂閲計劃。

·所謂“用户”、“用户”、“註冊用户”或“註冊用户”，是指已在Wix註冊的所有個人或實體，由這些個人或實體提供的唯一電子郵件地址識別。

關於前瞻性陳述的特別説明

除歷史事實外，本年度報告還包含符合修訂後的1933年美國證券法第27A節，或修訂後的1934年美國證券交易法第21E節的證券法，或交易法，以及1995年美國私人證券訴訟改革法中的安全港條款的前瞻性陳述。我們在本年度報告中做出了前瞻性陳述，這些陳述受到風險和不確定因素的影響。這些前瞻性陳述包括有關我們的業務可能或假設的未來結果、財務狀況、經營結果、流動性、計劃和目標的信息。在某些情況下，您可以通過“相信”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“應該”、“計劃”、“預期”、“預測”、“潛在”等術語或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。我們就以下事項所作的聲明如下前瞻性根據它們的性質：

•我們期望我們能夠吸引和留住註冊用户和合作夥伴，併產生新的優質訂閲，特別是在我們不斷調整營銷戰略和宏觀經濟環境繼續動盪的情況下；

•我們期望能夠增加每個高級訂閲的平均收入，包括通過我們的合作伙伴；

•我們期望新產品和開發，以及我們未來將在我們的平臺內提供的第三方產品，將得到客户的接受和滿意，包括我們的電子商務解決方案和Wix Studio產品的市場採用率的增長；

•我們對使用人工智能開發相關和所需產品的能力的期望(“AI“)、影響人工智能和人工智能相關活動的監管環境，包括隱私和知識產權，以及人工智能工具的潛在競爭影響；

•我們假設歷史用户行為可以被外推來預測未來的用户行為，特別是在動盪的宏觀經濟環境中；

•我們對用户羣產生的未來收入和/或預訂量的預測，以及我們保持和增加此類收入和/或預訂量增長的能力，以及我們產生和維持較高水平的自由現金流和盈利能力的能力；

5

---

•我們期望保持和提升我們的品牌和聲譽；

•我們期望通過我們的客户關懷團隊有效地執行我們的計劃，改善我們的用户支持功能，並繼續吸引註冊用户和合作夥伴，並提高用户保留率、用户參與度和銷售額；

•我們能夠成功地將我們的產品本地化，包括使我們的產品、支持和通信渠道以其他語言提供，並擴展我們的支付基礎設施以使用更多當地貨幣進行交易並接受更多支付方式；

•我們對外幣匯率波動、利率波動、銀行系統潛在的流動性不足以及其他衰退趨勢對我們業務的影響的預期；

•我們期望有效地管理我們的基礎設施；

•我們期望遵守人工智能、隱私和數據保護法律法規以及合同隱私和數據保護義務；

•我們對任何監管調查或訴訟的結果的期望，包括集體訴訟；

•我們對未來收入成本和運營費用的絕對基礎和佔收入的百分比的預期；

•我們對全球、國家、區域或地方經濟、商業、競爭、市場和監管格局變化的預期，包括以色列和哈馬斯以及烏克蘭和俄羅斯之間戰爭的結果，以及更廣泛地區不穩定和衝突的可能性；

•我們計劃的資本支出水平，以及我們相信我們現有的現金和運營現金將足以為我們的運營提供至少未來12個月和可預見的未來的資金；

•我們對根據我們的回購計劃回購普通股和/或可轉換票據的預期；

•我們對未來收購的整合和業績的期望；

•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；以及

•我們對進入新市場和吸引新客户的期望，包括我們成功吸引新合作伙伴和大型企業級用户的能力，以及通過採用我們的Wix Studio產品來擴大我們的活動，這些客户類型符合預期。

前面的清單並不是我們所有前瞻性陳述的詳盡清單。前瞻性陳述基於我們對未來業績的信念、假設和預期，並考慮到我們目前掌握的信息。這些陳述只是根據我們目前對未來事件的預期和預測做出的預測。有一些重要因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、活動水平、業績或成就大不相同。特別是，您應考慮第3.D項下提供的風險. “風險因素在這份年度報告中。

6

---

你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績以及事件和情況將會實現或將會發生。除法律另有規定外，我們不承擔任何義務，也明確不承擔任何義務，在本年度報告發布之日後，以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。

7

---

第一部分

項目1. 董事、高級管理人員及顧問的身份

不適用。

項目2.報告提供的統計數據和預期時間表

不適用。

項目3. 密鑰信息

A.    [已保留]

B.減少資本化和負債

不適用。

C.提出要約和使用收益的主要原因

不適用。

D.對風險因素進行評估

我們的業務面臨重大風險。您應仔細考慮本年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的其他文件中列出的所有信息，包括以下可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長產生實質性不利影響的風險因素。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到任何這些風險的重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。見第5頁開始的“關於前瞻性陳述的特別説明”。

風險因素摘要

以下是一份摘要可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響的主要風險。

與我們的業務和行業相關的風險

·我們可能無法吸引新的註冊用户，從中我們可以產生新的高級訂閲和其他業務解決方案，吸引將向其客户銷售我們的解決方案或代表其客户購買我們的解決方案的合作伙伴，保留現有的高級訂閲，或增加我們的業務解決方案的採用率，等等，因為我們可能會做出定價決定。

·中國：我們可能無法保持和提升我們的品牌實力。

·停止我們的銷售和營銷活動，以及我們可能對營銷策略進行的任何調整，可能無法產生新的用户或合作伙伴，或者無法將我們從優質訂閲中產生的收入增加到我們預期的水平。

•我們可能無法保持一貫的高水平的客户服務。

8

---

·：我們可能無法從我們的高級訂閲以外的來源獲得可觀的收入，例如我們的業務解決方案。

·中國：我們受到與國際行動相關的風險的影響，例如與戰爭影響有關的風險，包括以色列和哈馬斯之間的戰爭，烏克蘭和俄羅斯之間的戰爭，以及這些衝突在整個地區的任何潛在升級，也可能無法在國際範圍內有效地本地化我們的平臺。

·中國：我們面臨着與支付處理和提供金融服務相關的風險。

·中國：我們可能會受到匯率波動的不利影響。

·中國：我們可能會受到第三方硬件、軟件和基礎設施故障的影響，包括第三方數據中心託管設施，以及任何未能防範網絡攻擊的故障。

·中國：我們可能無法有效管理我們的基礎設施，也無法將我們的基礎設施擴展到更多的地理位置。

·我們的現金餘額和投資組合一直受到，並可能繼續受到市場狀況的不利影響，包括通脹、利率、證券或國家信用評級的惡化，以及銀行系統的不穩定。

•我們可能無法有效地管理員工人數。

·中國：我們未來可能無法實現持續盈利。

·*銷售趨勢不會立即完全反映在我們的運營業績中，因為我們在協議期限內確認了來自高級訂閲的收入。

·我們的可轉換票據可能會影響我們的財務業績，我們可能沒有或可能無法籌集資金在可轉換票據到期時以現金償還、結算可轉換票據的轉換或回購可轉換票據。

·中國：我們可能無法籌集資金來推行我們的增長戰略。

•    我們的未來的收購和投資可能不會像預期的那樣表現。

·我們的業務受到大流行、自然災害和其他災難性事件的風險，無論是由於氣候變化還是其他原因，我們可能會受到這些宏觀條件的不利影響。

與我們的市場和競爭格局相關的風險

•我們可能無法開發和推出新的產品和服務，或者跟不上設計和技術的快速變化，包括使用人工智能的開發.

•我們可能無法聘用、整合和留住高技能人才。

•我們是我們可能無法吸引更多樣化的客户羣，如合作伙伴、中型、大型和企業級公司、設計專業人員和精通技術的用户，我們為這些客户開發了更多定製的解決方案，如Wix Studio。

•我們是在競爭激烈的市場中，我們的用户和合作夥伴受眾面臨着日益激烈的競爭，包括由於新的新興人工智能技術。

9

---

•如果我們不保持我們的平臺和解決方案與第三方應用程序的變化和發展的兼容性，對我們的解決方案和平臺的需求可能會下降。

•常我們解決方案中使用的技術或操作系統和互聯網瀏覽器的升級可能會影響與我們系統的集成，以及用户與我們平臺的交互過程。

•我們可能無法有效地獲取和服務不同類型的用户，例如小企業用户。

與隱私、數據和網絡安全相關的風險

•我們系統中存儲的數據的安全性，包括我們用户及其用户的個人信息或業務數據，可能會被破壞或以其他方式受到未經授權的訪問，特別是在我們成為一個開放平臺的時候。

•我們可能無法遵守數據隱私和保護法律法規以及我們的合同數據隱私和安全義務，並且由於對數據隱私和保護法律的認識不斷增強，我們服務的使用和採用可能受到限制。

•我們產品的使用可能會受到消費者保護法的影響，如數字服務法案(“DSA“)，以及私營組織實施的行為標準。

與我們的知識產權有關的風險

•我們可能無法獲得、維護和保護我們的知識產權，並可能受到(I)第三方侵犯知識產權的索賠，包括由於我們使用AI，(Ii)我們的承包商或員工要求獲得所轉讓服務發明權的報酬或使用費，和(Iii)挑戰使用開源軟件和/或遵守開源許可條款。

與其他法律、監管和税務事項相關的風險

•我們可能會受到政府頒佈的有關互聯網的新法規的影響，這可能會阻礙互聯網使用的增長，並增加我們的經營成本。

•人工智能的開發和集成到我們的產品中可能會帶來各種風險，包括監管、法律、財務和財務風險，並對我們的業務造成聲譽損害、責任或其他不利後果。

•作為在線服務提供商，我們可能會根據相關法規(如DSA)對我們的註冊用户的活動或其網站的內容負責。

•我們可能面臨域名註冊和轉讓糾紛的責任。

•貿易和經濟制裁以及出口法可能會限制我們的業務。

•在我們開展業務的司法管轄區適用間接税、其他税收法律或法規，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。

•税法的變化可能會對我們的税收狀況和財務業績產生不利影響。

•我們所得税撥備的變化或因審查我們的所得税申報單而產生的不利結果可能會對我們的業績產生不利影響。

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•我們可能會受到違反反腐敗、反賄賂和反洗錢法律的不利影響。

•管理商業電子郵件發送的現有聯邦、州和外國法律法規以及其他消費者保護法，可能會影響我們產品的使用，並可能使我們和我們的用户面臨監管執法或私人訴訟。

與我們普通股相關的風險

•我們的股價可能波動很大，包括(I)未能達到財務指導或根據我們的回購計劃回購我們的普通股，(Ii)董事、高級管理人員或大股東出售我們的普通股，(Iii)維權股東的行動，(Iv)我們保持外國私人發行人地位的能力，(V)出於美國聯邦所得税的目的被視為受控外國公司或被動外國投資公司的風險，以及(Vi)以色列法律和我們的公司章程可能延遲的條款，阻止或做出不受歡迎的收購我們全部或很大一部分股份或資產的行為。

與我們在以色列的註冊成立和地點有關的風險

•以色列的情況可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括(I)人員服兵役的義務，(Ii)以色列法律與其他司法管轄區法律的差異，(Iii)當地税收優惠的持續存在，(Iv)整個地區持續衝突的影響，包括以色列和哈馬斯之間的當前戰爭及其潛在升級，以及(V)執行美國對我們不利的判決或在以色列主張美國證券法索賠的困難。

有關我們業務面臨的重大風險的更完整討論，請參見下面的內容。

與我們的業務和行業相關的風險

如果我們無法吸引新的註冊用户以產生新的高級訂閲和其他業務解決方案，或者無法吸引將我們的解決方案銷售給他們的客户或代表他們購買我們的解決方案的合作伙伴，或者如果我們無法保留現有的高級訂閲或增加我們從每個高級訂閲中產生的收入，我們的運營結果和未來的收入前景將受到損害。

我們主要通過銷售高級訂閲和其他業務解決方案來創造收入。我們高級訂閲基礎的增長主要受我們吸引新註冊用户到我們平臺的能力以及他們升級我們平臺向他們提供的免費網絡開發、設計和管理軟件的速度的影響，以及我們吸引將購買我們的解決方案以供他們使用、向他們的客户銷售我們的解決方案或代表他們的客户購買我們的解決方案的合作伙伴的能力。

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我們保留和續訂現有訂閲的能力進一步影響了我們高級訂閲基礎的增長。高級訂閲的續約率也會顯著影響高級訂閲的總數，從而影響我們的收入。續訂費率的關鍵驅動因素之一是，高級訂閲的期限是長於還是短於一年。與每月續訂相比，按年或多年續訂的高級訂閲允許較少的失敗續訂機會，無論是故意續訂還是在到期時未能更新支付信息。截至2023年12月31日，年度和多年高級訂閲套餐約佔所有高級訂閲的84%。我們幾乎所有的高級訂閲目前都在每個訂閲期結束時自動續訂，除非用户主動提前禁用他們的訂閲的自動續訂，或者如果我們無法續訂他們的訂閲。

我們通過提供針對更具體的業務需求量身定做的其他業務解決方案，以及銷售價格更高的高級訂閲，進一步增加了我們從每個高級訂閲中獲得的收入。

許多因素可能會影響我們吸引合作伙伴或其他用户以產生新的高級訂閲的能力，以及我們保留現有高級訂閲並從此類高級訂閲中增加收入的能力，包括通過採用我們的業務解決方案。這些因素包括：

•與其他類似的解決方案和服務相比，我們平臺的質量和設計；

•我們有能力開發所需的新技術，或向我們的用户提供新的相關產品和服務，包括結合人工智能的技術；

•減少我們用户的消費水平或創建網絡存在的願望，包括由於宏觀經濟力量或我們無法控制的地緣政治環境；

•電子商務需求的變化，包括由於全球供應鏈的缺陷；

•我們有能力吸引和留住合作伙伴購買我們的訂閲或其他服務、銷售我們的高級訂閲和/或在我們的平臺上為他們的客户創建網站，包括通過我們的合作伙伴的收入分享計劃，以及通過我們努力為我們的合作伙伴開發額外的產品功能和行政後臺能力，並適當地整合這些開發，使他們能夠向他們的客户充分銷售我們的產品並適當地管理他們的運營；

•我們有能力優化我們的營銷策略，執行成功的營銷和銷售活動，包括那些旨在吸引和留住合作伙伴的活動；

•我們為我們的解決方案實施的定價決策，包括與競爭對手相比，我們的解決方案和服務的定價，包括通過刪除較低級別的套餐；

•我們能夠將某些解決方案捆綁到有吸引力的訂閲套餐中，以及我們提供的訂閲套餐和業務解決方案的多樣性；

•我們的客户服務和帳户管理服務的可靠性和可用性，以提供我們的註冊用户和合作夥伴所需的適當支持；

•我們的客户關懷團隊有能力增加對我們用户的高級訂閲和業務解決方案的銷售；

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•我們的解決方案存在感知或實際的安全、完整性、可靠性、質量或兼容性問題，包括與系統中斷、計劃外停機、網站性能下降和加載時間相關的問題；

•網絡攻擊對我們和我們用户數據的影響；

•影響軟件即服務或SaaS商業市場的競爭因素，包括競爭格局和我們的競爭對手可能實施的戰略，以及用户切換到競爭對手的容易程度；

•獲取新註冊用户或合作伙伴的成本意外增加；

•我們對建立和保持強大的品牌認知的依賴；

•我們有能力擴展到新的地理市場並有效地本地化我們的服務，包括我們有能力以其他語言提供我們的產品、支持和溝通渠道，並使我們的解決方案符合當地法律和法規；以及

•可能影響我們創收能力的重大限制或監管限制，例如限制性的監管舉措和對我們將人工智能納入我們的產品或按重複基礎向我們的註冊用户收費的能力的限制，或者執行返點的方式，以及我們的取消政策和做法。

如果我們無法保持和增強我們的品牌實力，或者如果發生損害我們的聲譽和品牌的事件，我們擴大用户和合作夥伴基礎以及高級訂閲的能力，以及通過銷售此類訂閲和其他產品增加收入的能力可能會受到損害，我們的業務和財務業績可能會受到損害。

我們相信，保持、推廣和提升Wix品牌對於擴大和保留我們的用户基礎至關重要，這些用户可能會隨着時間的推移購買高級訂閲和業務解決方案，以及我們的合作伙伴，他們將我們的解決方案出售給他們的客户，或代表他們的客户購買我們的解決方案，或供他們自己使用。除了付費促銷外，我們的Wix品牌還通過免費來源進行推廣，包括客户推薦、口碑傳播和在搜索引擎中直接搜索我們的“Wix”名稱或網絡展示解決方案。“Wix”品牌的實力對於維持我們具有成本效益的營銷戰略也是必不可少的。以下因素和事件可能導致我們無法維護和提升我們的品牌，或者毀傷我們的聲譽和品牌：

•任何當地或全球媒體對我們行業或我們公司的負面報道或負面宣傳，包括由於訴訟、不受歡迎的醜聞或以色列和哈馬斯之間的戰爭以及整個地區衝突的任何潛在升級；

•成為維權團體的目標，試圖讓人們關注我們的品牌、產品、商業模式、僱傭做法、可持續發展做法、廣告、代言人、地點、我們開展業務的國家、組織或我們支持或不支持的政治或其他事項，以獲得對他們利益的支持，或阻止我們繼續採取他們不同意的做法；

•我們有能力提供高質量、精心設計、有用、可靠、安全、數據隱私保護、創新、相關和具有競爭力的解決方案和服務，包括人工智能驅動的工具，這些我們可能做不到或可能不如我們的競爭對手成功；

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•我們有能力開發解決方案和產品，以滿足我們的合作伙伴和精通技術的用户的設計和技術需求，例如我們的人工智能工具和Wix Studio；

•引入用户認為不利的新使用條款或政策；

•我們的客户關懷團隊能夠為我們的用户提供高度專業的客户支持，包括為我們的合作伙伴和大型或企業規模的用户提供更高級別的支持；

•由於語言障礙、不熟悉的監管環境、政治視角和文化差異，我們的國際品牌努力可能會被證明是不成功的，因此我們可能無法在新的和現有的市場和地理位置建立強大的品牌採用率；

•我們採取步驟部署具有成本效益的營銷戰略；

•我們無法集成我們用户想要的第三方應用程序，或者我們的用户在使用與Wix集成的第三方應用程序和網站時有負面體驗，包括通過我們的應用程序市場，如果它們沒有滿足用户對質量、數據隱私或安全的期望；

•我們的用户所依賴的某些第三方提供商可能會終止與我們的合作，這可能會對我們的可靠性和聲譽產生不利影響；

•我們的產品和平臺的錯誤、缺陷、中斷、安全漏洞、濫用或其他性能問題，包括我們從第三方獲得許可的產品和解決方案，可能會損害我們的聲譽和品牌，特別是當我們推出新服務或功能時發生這些錯誤時，所有這些錯誤都可能減少我們的收入；

•如果我們的社交媒體廣告對某些受眾沒有吸引力，或者顯示在對用户沒有吸引力的內容中，或者如果我們刪除或未能刪除對某些受眾可能或可能不被視為冒犯或有爭議的內容，我們的品牌和聲譽可能會受到損害；

•如果我們無法阻止欺詐性用户在我們的平臺上開展業務，或者如果我們未能阻止非法活動，如洗錢或販毒，或其他敵對或攻擊性活動在我們的平臺上發生，我們的聲譽和我們的運營結果，特別是我們的在線商務產品可能會受到損害；

•任何有關我們忽視公眾對我們的環境、社會和治理承諾的指控(“ESG“)和人力資本管理舉措，包括如果我們不適應或遵守期望、標準和法規，無論是否有法律要求這樣做；以及

•如果與我們合作的用户、合作伙伴或第三方違反了適用的法律或我們的政策，這些違規行為可能會導致我們承擔其他責任，並可能損害我們的業務。此類違規行為還可能對我們的聲譽和品牌造成負面影響，可能會對我們的業務造成額外的傷害，例如，在使用我們的產品時造成消費者或監管機構的負面看法。

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如果我們的聲譽受到損害，我們可能無法銷售我們的產品和解決方案，包括通過合作伙伴銷售，這些合作伙伴的要求可能比其他客户更高，因此可能不太願意向他們的客户提供我們的服務。如果我們未能成功地推廣和維護Wix品牌，或者如果我們在這一努力中產生了過高的費用，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。

如果我們的銷售和營銷策略和活動無法產生購買高級訂閲和業務解決方案的新用户或合作伙伴，或者無法將我們從每次高級訂閲中產生的收入增加到我們預期的水平，我們的運營結果將受到不利影響。

我們通過付費營銷渠道獲得新的註冊用户，他們可能會隨着時間的推移購買高級訂閲和業務解決方案，例如搜索引擎、社交網站和我們的附屬公司計劃上的按點擊付費(CPC)廣告、其他網站上的定向和通用橫幅廣告，以及推廣我們平臺的社交網絡影響力人士。此外，我們的銷售和客户管理團隊通過針對合作伙伴的銷售和營銷活動進一步獲得高級訂閲，這些合作伙伴可能會購買更多的高級訂閲以銷售給他們的客户，包括通過收入分享計劃激勵合作伙伴，以及根據自己的需求購買高級訂閲和其他服務的企業級用户。我們的銷售和營銷活動還專注於通過提供補充業務解決方案(如附加功能、產品和應用程序，包括由第三方開發的解決方案)來增加現有高級訂閲的收入。我們還可能將營銷費用的一部分投資於更傳統的廣告和推廣我們的品牌，包括通過與專業體育特許經營權和其他機構的贊助。

2023年、2022年和2021年，廣告費用分別為142.8、224.3和284.5美元，分別佔我們收入的9%、16%和22%。

為了保持和增長我們的收入，我們需要不斷優化和多樣化我們的營銷活動和戰略，以獲得新的註冊用户。我們通常通過執行搜索引擎優化、A/B測試和對歷史用户行為的推斷來預測未來的用户行為來優化我們的營銷活動，以便以我們認為最可能鼓勵用户行為的方式來構建我們的營銷活動，從而導致預期的未來結果。

許多因素可能會影響我們成功實施我們的銷售和營銷戰略和執行併產生我們預期的營銷回報的能力，包括：

•如果我們不能準確預測用户獲取或興趣，或估計推動歷史用户行為的條件和行為，特別是在導致通脹或供應鏈挑戰的動盪全球宏觀經濟時期，如以色列和哈馬斯之間的戰爭(以及整個地區衝突的任何潛在升級)和俄羅斯和烏克蘭之間的全球影響；

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•如果我們無法使用我們使用的一個或多個付費營銷渠道，因為廣告成本變得高得令人望而卻步，或者由於其他原因，如以色列和哈馬斯之間的戰爭可能帶來的政治或其他反彈，我們可能無法有效地宣傳我們的品牌，這可能會限制我們發展業務的能力；

•如果由於搜索引擎或社交網站、修改他們的算法或改變他們的使用條款或政策，或者成為歐盟或其他競爭立法中的限制性監管舉措的制約因素，導致我們網站的有機或免費流量水平下降，我們的網站可能會在搜索結果中顯示得不那麼突出或根本不出現，這可能會導致更少的潛在用户或潛在合作伙伴點擊我們的網站，並阻礙我們部署營銷努力的能力；

•如果我們的營銷活動和社交媒體影響力在吸引購買高級訂閲和其他商業解決方案的註冊用户方面不如預期成功；

•如果我們針對合作伙伴或新用户羣體的銷售和營銷努力和活動不成功；以及

•如果我們遇到新註冊用户邊際獲取成本意外增加的情況。

如果我們未能在我們預期的時間內實現我們的營銷投資回報目標，如果我們的溢價認購收購比率和每認購收入未能達到市場預期，任何這些都可能對我們的運營業績和股價產生重大不利影響。

如果我們不能保持一貫的高水平的客户服務，我們的品牌、業務和財務業績可能會受到損害。

我們相信，我們對客户服務的關注對於保留、擴大和進一步滲透我們的用户基礎，以及將註冊用户轉換為購買高級訂閲和採用我們的業務解決方案至關重要。因此，我們在全球許多地點對客户服務運營和呼叫中心人員的質量和培訓進行了投資。最近，我們融入了人工智能技術，這也可能帶來監管、法律、商業和金融風險。

如果我們無法保持持續的高水平客户服務，包括我們全球不同的客户服務團隊，特別是在我們的客户服務和相關效率措施的適當規模以及我們解決方案的日益複雜之後，如果我們的技術能力和與我們用户的不同溝通方法被證明是不準確的或不足以支持比我們提供的更喜歡人工交互或其他交互方法的用户，並且如果我們未能為合作伙伴提供他們預期的支持級別，我們可能會失去現有的註冊用户和合作夥伴，並且我們可能無法從這些用户羣中產生高級訂閲或增加我們對現有高級訂户的業務解決方案的銷售。而且可能不能成功地維持和擴大我們的合作伙伴羣體。如果我們不能保持足夠的客户服務，並根據我們用户的需求輕鬆使用我們平臺的功能，我們的聲譽、財務業績和業務前景可能會受到實質性的損害。

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如果我們不能從我們的高級訂閲套餐以外的其他來源獲得收入，我們的未來前景可能會受到不利影響，高級訂閲套餐佔我們創意訂閲收入的大部分。

除了創意訂閲收入，我們還通過向我們的用户提供額外的產品和服務來增加他們的數字存在，包括電子郵件服務、通過我們的應用程序市場或在我們平臺或我們子公司運營的平臺上的其他地方銷售的應用程序，以及我們通過Wix支付、付費廣告活動和運輸服務銷售支付服務的收入分享協議，從而產生業務解決方案收入。我們從電子商務用户的銷售中增加業務解決方案收入的能力受到這些用户通過我們的平臺銷售其商品和服務的範圍和數量的影響。我們不能保證業務解決方案收入將繼續以與前幾年類似的速度增長，我們的電子商務用户將繼續取得成功，或者我們未來可能提供的業務解決方案的銷售將成為我們收入的重要組成部分。我們與某些供應商協議的重大變更可能會嚴重影響我們從與這些供應商相關的來源獲得收入的能力。如果我們不能成功地銷售這些解決方案，我們的未來前景可能會受到不利影響。

我們的業務容易受到與國際業務和在不同國家使用我們的平臺相關的風險的影響，包括在新興市場，以及我們在這些國家本地化我們平臺的能力。

我們目前在全球擁有用户，我們預計未來將繼續增加我們在全球的業務量。然而，，我們在不同國家的業務使我們面臨風險，這些風險可能包括：

•與合同執行有關的困難，包括我們的使用條款；

•遵守適用於跨境運營的外國法律和法規，包括出口管制、反洗錢、版權、消費者保護、在線廣告、新興人工智能法規以及互聯網服務提供商的責任，其中一些可能存在衝突；

•數據隱私和數據本地化法律，例如可能要求我們的用户數據和我們用户消費者的數據在指定地區存儲和處理；

•定製我們的服務和業務解決方案，以符合適用於我們的用户及其客户的當地法律法規；

•某些地理位置的互聯網使用率較低；

•税收後果，包括外國增值税(或其他税收)制度的複雜性和對將收入匯回國內的限制；

•人員文化或其他與文化有關的差異；

•不確定的政治和經濟氣候，以及暴露在可能影響我們的運營或我們的用户運營的全球政治、經濟和社會風險的增加，包括全球衞生緊急情況、供應鏈中斷、恐怖主義、戰爭的影響，包括以色列和哈馬斯之間的戰爭(以及整個地區衝突的任何潛在升級)、烏克蘭和俄羅斯之間的衝突、自然災害和其他外國事件;

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•貨幣匯率和與外匯管制有關的限制；

•不同的競爭來源；

•不同的客户支出水平，特別是考慮到最近的全球宏觀經濟趨勢；以及

•不同的信用卡使用水平、在線支付方式的使用情況和支付風險。

這些因素或其他因素可能會導致我們的國際業務成本超出我們的預期，還可能需要大量的管理層關注和財務資源。我們的國際業務努力帶來的任何負面影響都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們有在某些地區本地化，並可能繼續本地化我們的產品，包括通過我們的當地合作伙伴代表我們滲透到這些市場。這些本地化努力包括調整我們使用的語言和貨幣，擴展我們的系統以接受目標市場常見的支付形式，以及定製我們的客户服務，為我們的用户提供本地體驗並滿足他們的特定需求。我們的國際擴張可能緩慢或不成功，因為我們在招聘、培訓、管理和留住目標地理市場中具有國際經驗、語言技能和文化能力的合格人員方面遇到了困難，或者如果我們與不具備在當地市場運營的適當資格的合作伙伴接觸。

進入更多的國際市場，特別是新興市場，需要大量的管理關注和財政資源，並帶來不同於與更發達的國際市場相關的挑戰。特別是，限制使用當地信用卡和外幣的法規可能會限制我們在某些國家的增長。例如，某些國家的法規可能會限制信用卡的經常性費用。我們已經在某些外國司法管轄區設立了子公司，並可能繼續擴展到新的司法管轄區，以促進當地支付，並可能受到這些司法管轄區的當地法規的約束。國家或州可能會受到政府制裁，或者支付處理商或其他公司的制裁，這可能會限制我們向用户收費的能力。此外，在新興市場，我們可能面臨政府政策迅速變化的風險，包括關於銀行轉賬和各種支付方式的風險，包括面對面的支付方式，我們可能會遇到貨幣突然貶值。新興國家的貨幣管制可能會讓我們很難將在特定國家產生的預訂量或利潤匯回國內。我們還可能面臨降低價格以在新興市場競爭的壓力，這可能會對我們來自國際業務的收入產生不利影響。

這些因素以及與我們國際業務相關的其他因素可能會損害我們的增長前景，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

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由於俄羅斯在烏克蘭發動的持續戰爭，我們在烏克蘭的業務和與烏克蘭相關的業務可能會受到長期的重大影響，我們的業務、財務狀況和業務結果可能會受到烏克蘭戰爭對全球經濟造成的任何負面影響的重大不利影響。

自2013年以來，我們一直在烏克蘭開展業務。截至2023年12月31日，我們在烏克蘭聘用了605名承包商和11名員工，主要專注於研發活動和客户服務。由於俄羅斯軍隊從2022年2月開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的許多烏克蘭團隊成員已經搬遷到其他國家，主要是波蘭，其他人已經搬遷到烏克蘭境內。到目前為止，我們的一小部分烏克蘭團隊成員被徵召參加現役軍事任務，然而，不能保證隨着戰爭的繼續和徵兵法律的擴大，不會徵召更多的烏克蘭團隊成員，這可能會對我們烏克蘭基地的行動產生重大影響。除了在烏克蘭的大量人員和業務外，我們還在烏克蘭的多個城市租用了辦公空間，這些城市可能因對烏克蘭的襲擊而全部或部分受損或被摧毀。我們正在積極監測我們人民及其家人的安全和我們基礎設施的穩定性，包括通信方式、有形資產、電力和互聯網可用性，並處理對我們發展基礎設施的潛在影響，但我們不能保證我們維護穩定的努力不會影響我們的業務。

我們繼續執行我們的業務連續性計劃以應對俄羅斯的入侵，然而，我們不能保證我們的連續性計劃將完全解決這些問題，也不能確定未來生產力水平不會受到負面影響，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。

此外，烏克蘭和俄羅斯之間的衝突導致美國、歐盟、英國和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯和俄羅斯在烏克蘭的某些佔領區實施制裁，已經並可能導致重大的市場和其他混亂，包括大宗商品價格的大幅波動、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定以及網絡攻擊的增加，所有這些都已經並可能繼續影響我們的業務，以及我們在烏克蘭的業務，持續了一段未知的時間。作為對這些制裁的迴應，2022年3月，我們停止了在俄羅斯的商業運營。

儘管正在進行的戰爭的嚴重性、持續時間和地理範圍非常不可預測，但烏克蘭戰爭可能會實質性地擾亂我們在烏克蘭和世界其他受戰爭影響地區的行動，包括由於我們在該地區的團隊士氣下降、管理層注意力轉移和成本增加，所有這些都可能導致我們的行動和我們人員的生產力中斷。

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我們面臨與支付處理和提供金融服務相關的風險，包括安全風險，特別是通過Wix Payments處理的支付交易,這可能會使我們面臨監管要求、合同義務和其他可能代價高昂、難以遵守或可能損害我們業務的風險。

我們接受用户的付款，主要通過信用卡和借記卡交易以及其他支付方式，並面臨與我們從用户接收付款的能力有關的一系列風險，包括（i）我們支付的交換費和其他費用，這些費用可能會隨着時間的推移而增加，並可能要求我們提高產品的價格或經歷我們的運營費用增加；及（ii）我們的賬單系統可能出現故障，未能及時或根本自動向我們的優質用户的信用卡收費。

此外，我們還通過Wix，促進用户向他們的用户收取付款。我們的專有支付服務，使我們的用户能夠接受商品和服務的付款es從各種支付提供商處，通過主要的信用卡和借記卡在線和麪對面向客户銷售。 這包括Wix Payments，我們自己的支付服務，以及第三方支付處理器。

我們面臨與我們從我們的用户接收付款的能力以及我們促進我們的用户從他們的用户那裏進行支付處理的能力相關的一系列風險，包括：

•如果我們的用户無法從他們的用户那裏收取付款，我們可能會損失收入或導致我們的用户損失收入，這可能會損害我們的業務和聲譽；

•如果我們無法將按存儲容量使用計費費率保持在可接受的水平，特別是在動盪的經濟時期，我們的信用卡按存儲容量使用計費交易的費用或我們對其他信用卡和借記卡交易或發行商的費用可能會增加，收購銀行或支付卡網絡可能會終止與我們的關係，或者我們可能面臨發行商的罰款；

•增加了處理用户自注冊和欺詐性交易或按存儲容量使用計費糾紛的成本和資源，這可能會在如果用户資不抵債、破產或以其他方式無法履行其承諾，則經濟低迷；

•我們的用户、他們的用户、開發者、員工或第三方的潛在欺詐或其他非法活動，或我們的支付提供商禁止的活動，可能導致我們承擔更多責任，特別是關於我們的Wix支付業務；

•我們對網關、支付服務提供商和收購銀行等第三方的依賴，這些第三方可能會遇到內部控制系統的漏洞，面臨銀行系統的停機、破產或其他不穩定因素，從而影響我們的現金流；

•對與付款有關的資金或規定準備金的限制；以及

•其他披露和其他要求，包括新的入職身份驗證、報告規定和新的信用卡相關規則。

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視Wix支付的發展情況而定，我們目前或將來可能會受到現有或新司法管轄區內與我們的支付促進服務及提供金融服務有關的法律及法規的約束，包括外匯、反洗錢、反恐融資、銀行業務和進出口限制。在一些司法管轄區，這些法律和法規的適用或解釋並不明確。在某些情況下，例如在Wix Payments下，我們可能會充當支付促進者。此外，我們還需要監控我們的用户的活動，以確保他們遵守支付網絡和/或我們的合作伙伴支付處理商應用的某些標準。我們可能無法適當地監控我們的用户的活動，並承擔責任。

我們遵守這些法律、法規和標準的努力可能代價高昂，並導致管理時間和精力的分流，而且仍可能無法保證遵守。如果我們被發現違反了任何此類法律或法規要求，我們可能會被處以罰款或其他懲罰，如停止令，或者我們可能被要求對我們的平臺進行更改，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

Visa和萬事達卡等支付卡網絡也採用了適用於處理和接受信用卡支付商品和服務的所有商家的規則和規定，並擁有制定和解釋規則的自由裁量權，而且可以在幾乎沒有事先通知的情況下這樣做。作為我們與支付處理商和收購銀行簽訂的合同的一部分，我們有義務遵守這些規章制度。支付卡網絡採用的規則和條例包括支付卡行業(PCI)數據安全標準，或PCIDSS。根據PCIDSS，我們必須對支付卡數據的使用、存儲和安全採取和實施內部控制，以幫助防止欺詐。如果我們不遵守支付卡網絡(包括PCIDSS)採用的規則和規定，我們將違反我們對支付處理商和商業銀行的合同義務，其中可能包括賠償條款。這種不遵守規定的行為可能會使我們和/或我們的用户面臨罰款、處罰、損害賠償、更高的交易費和民事責任，並最終可能阻止我們或我們的用户處理或接受借記卡和信用卡，或者可能導致支付處理商合作伙伴的損失。我們也不能保證這樣的遵守將防止非法或不當使用我們的支付系統，或防止註冊用户或參與者的借記卡或信用卡數據被盜、丟失或濫用，或進行監管或刑事調查。此外，任何此類非法或不正當的支付都可能損害我們的聲譽，並可能導致我們的用户失去服務，這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

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匯率波動可能會對我們的經營結果產生負面影響。

我們的經營業績和現金流受到外幣匯率波動的影響。2023年，我們約67%的收入以美元計價，約33%以其他貨幣計價，主要以歐元、英鎊、日元、墨西哥比索、加拿大元、澳元和巴西雷亞爾計價。2023年，我們大約66%的收入和運營費用以美元計價，約27%以新以色列謝克爾(NIS)計價。我們以新謝克爾計價的費用主要包括人員和管理費用。由於我們的很大一部分費用是以新謝克爾計價的，新謝克爾相對於美元的升值可能會對我們的淨虧損或淨收益(如果有的話)產生不利影響。我們估計，新謝克爾兑美元升值10%將使我們在2023年的淨虧損增加約4310萬美元。我們估計，如果歐元、英鎊、日元、墨西哥比索、加拿大元、澳元和巴西雷亞爾等外幣對美元同時貶值10%，2023年我們的淨虧損將增加約4800萬美元。這些對貨幣匯率波動對我們歷史經營業績的影響的估計可能與匯率波動對我們未來經營業績的影響不同，因為構成我們收入和支出的貨幣組合可能會發生變化。我們定期評估我們對各種貨幣的風險敞口，並在適當和合理的情況下，採取選擇性的對衝措施，以減少我們的非美元計價支出和收入升值或貶值帶來的潛在不利影響。我們不能保證我們的對衝活動將成功地保護我們免受貨幣匯率波動的不利影響，特別是在當前動盪的宏觀經濟環境下。參見第11項。 “關於市場風險的定量和定性披露.”

我們所依賴的第三方硬件、軟件和基礎設施的故障，包括第三方數據中心託管設施，可能會對我們的業務產生不利影響。

我們依靠並置的服務器、雲服務提供商和其他第三方硬件、軟件和基礎設施來支持我們的運營。我們的主數據中心位於美國兩個地理位置不同的位置，一個位於東海岸，另一個位於西海岸，每個都能夠單獨運行，我們在全球有額外的CDN提供商，並在歐洲有一個託管數據中心，以提高我們的性能，並在我們的主數據中心發生故障時提供備份。我們的絕大多數計算和數據位於我們在美國的主要數據中心，由Google，Inc.和Amazon.com，Inc.託管，以及我們可能需要用於特定目的的其他提供商。我們的網絡設備在構建時考慮到了宂餘性和有效性，並存儲在從Equinix，Inc.和Amazon.com，Inc.租用的服務器中。如果我們的服務器提供商因任何原因無法或停止向我們提供數據中心，而沒有足夠的事先通知，我們為用户提供的服務可能會出現延遲，直到完成向備用數據中心提供商或其他服務提供商的遷移。此外，如果由於任何原因，我們與我們使用的一個或多個服務器提供商的協議終止，我們可能會在安排新設施和支持方面產生額外費用。

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我們參與的數據中心和雲服務的所有者和運營商不保證我們的用户訪問我們的平臺將不會中斷或沒有錯誤。我們無法控制這些設施的運營，這些設施可能會遭到入室盜竊、網絡犯罪、計算機病毒、破壞、工業間諜活動、蓄意破壞行為、恐怖襲擊、欺詐和其他不當行為，以及火災、自然災害(包括各種氣候風險、戰爭、停電、電信故障或類似災難性事件)造成的破壞或中斷。我們的第三方供應商和合作夥伴面臨的問題，包括託管提供商、技術或業務相關中斷，以及在戰爭期間可能增加的網絡安全威脅，都可能對我們的業務和運營結果以及我們用户的體驗產生不利影響，進而可能對我們的業務和運營結果產生負面影響。網絡攻擊和安全事件預計將在頻率和影響上加速，因為人工智能的使用增加，攻擊者變得越來越複雜，並利用旨在規避控制、避免檢測以及移除或混淆法醫證據的工具和技術。

儘管我們有多個數據中心，但其中任何一個服務器或設施的中斷都可能中斷我們提供平臺和解決方案的能力，並對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

影響我們的設備和系統以及我們所依賴的硬件、軟件和基礎設施的任何中斷、禁用或攻擊都可能導致數據安全或隱私泄露。無論此類事件是人為的物理錯誤或不當行為(無論是意外、欺詐還是故意的)，還是電子性質的(如惡意軟件、病毒或其他惡意代碼)，此類事件都可能擾亂或延遲我們向用户提供我們的平臺和解決方案的能力，導致未經授權訪問和披露個人或機密數據，導致我們存儲的數據丟失或損壞，使我們面臨法律責任和監管調查，損害我們的聲譽，並對我們的業務和運營結果產生實質性不利影響。

如果我們不能有效地管理基礎設施的運營，我們的運營和業務結果可能會受到損害。

我們基於雲的基礎設施的可擴展性和靈活性，特別是在我們業務和運營增長的時期，取決於我們第三方服務器的功能及其處理不斷增加的流量和帶寬需求的能力。我們可能無法達到或保持足夠高的數據傳輸容量，以及時處理高水平的流量或處理交易。我們未能實現或保持高數據傳輸能力可能會顯著降低對我們平臺和解決方案的需求，並可能對我們的聲譽造成負面影響。過去幾年註冊用户和交易數量的增長，以及我們平臺上提供的新開發和功能，增加了我們存儲的營銷和研究數據以及我們需要的用户及其用户的數據。此外，隨着我們繼續吸引使用我們在線商務解決方案的用户，我們平臺上處理的交易量預計將增加，特別是如果這些用户在短時間內吸引了大量買家的話。這些以及其他發展，如人工智能技術的使用增加，可能會給我們的基礎設施帶來額外的壓力，並可能影響我們平臺的質量和我們的運營效率。

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未來，我們可能需要分配資源和花費大量資金來建設、購買和租賃數據中心和設備，升級我們的技術和網絡基礎設施，處理增加的客户流量和交易，或遵守我們提供服務的司法管轄區的數據保護法規，或者由於我們成為一個開放平臺(如果我們選擇這樣做)。此外，隨着我們的用户羣和種類的增長，以及用户依賴我們的平臺進行更復雜的活動，包括通過Wix Studio和Velo by Wix或類似的解決方案，我們將需要投入更多資源來改善我們的基礎設施，並繼續增強其可擴展性，以保持我們平臺和解決方案的性能。我們需要有效地管理我們的業務，這也要求我們繼續評估和改進我們的業務、財務和管理控制、報告系統和程序。我們可能難以獲得必要的人員或專門知識，以便根據我們的需要及時改進這些控制、系統和程序。如果我們不有效地管理我們的基礎設施，我們的平臺質量和運營效率可能會受到影響，這可能會對我們的運營和業務結果造成實質性損害。

我們的現金結餘和投資組合一直受到市場狀況的不利影響，包括通脹和利率，以及其他影響金融服務業的不利事態發展，我們的投資組合可能會繼續受到不利影響。

截至2023年12月31日，我們擁有總計10.3億美元的流動資產，其中包括822.3美元的現金和現金等價物和短期存款，以及205.4美元的短期和長期有價證券。我們的投資受制於一般信貸、流動性、違約、不良表現、通貨膨脹和利率風險，或影響金融機構、金融服務業其他公司或整個金融服務業的其他不利事態發展，或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳言，這些風險在過去和未來可能會導致整個市場的流動性問題。資本市場的表現會影響以有價證券形式持有的基金的價值。這些資產受到市場波動和各種事態發展的影響，包括但不限於評級機構可能下調其價值的評級下調。我們預計市場狀況將繼續波動，我們投資的公允價值可能會受到相應影響。

我們通常買入並持有投資組合頭寸，同時通過為每個發行人設定最低信用評級和最大集中度來將信用風險降至最低。我們的投資主要包括政府和公司債券，金融市場的持續動盪，特別是由於與全球宏觀經濟趨勢相關的不確定性，包括當地和全球銀行系統的流動性擔憂，以及以色列和哈馬斯之間的戰爭(以及整個地區衝突的任何潛在升級)的影響，以及烏克蘭和俄羅斯之間的影響，可能導致我們投資資產的賬面價值減值。我們將我們的投資歸類為可供出售。歸類為可供出售投資的公允價值變動在期內不被確認為收入，而是通常被確認為其他全面收益(虧損)，或OCI，在實現之前是權益的一個單獨組成部分。與我們的投資組合相關的已實現和信用損失可能會對我們的財務狀況和業績產生不利影響。

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由於金融市場利率和利率預期的變化、我們所投資證券的信用評級惡化或一般市場狀況、對流動性的投機行為，無論是在我們流動資產相當大的地方的以色列銀行系統中，還是在全球範圍內，以及通脹水平上升，導致我們的投資價值大幅下降，都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

此外，我們定期在美國、以色列和其他海外金融機構的金融機構保持現金、現金等價物和銀行存款。我們在這些機構的資金超過了保險限額，有些根本沒有保險。如果任何這樣的金融機構倒閉，我們不能保證我們能夠及時或根本不能獲得此類金融機構中未投保的資金。任何無法獲得或延遲獲得這些資金的情況都可能對我們的業務和財務狀況造成不利影響。

如果我們不能有效地管理我們的員工人數，我們可能無法執行我們的業務計劃，無法保持高水平的服務，也無法充分應對競爭挑戰。此外，我們的企業文化為我們的成功做出了貢獻，如果我們不能保持這種文化，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。

截至2023年12月31日，我們有5,302名員工和承包商，這意味着自2022年12月31日以來，員工人數淨減少了約4%。我們的員工分佈在全球各地，包括以色列、美國、加拿大、烏克蘭、立陶宛、愛爾蘭、印度、德國、日本、英國、巴西、波蘭、荷蘭和澳大利亞。由於俄羅斯軍隊於2022年2月開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的許多烏克蘭團隊成員已遷往其他國家或烏克蘭境內，不能保證進一步升級不會導致更多人員應徵入伍或重新安置。此外，在2023年10月7日哈馬斯恐怖組織對以色列發動襲擊和隨後的戰爭之後，我們的以色列工作人員被徵召擔任現役軍事預備役。管理我們的員工人數已經並可能繼續給我們的管理、行政、運營、財務和其他資源帶來巨大的壓力。

此外，我們相信，我們的企業文化一直是並將繼續是我們成功的一個重要因素。如果我們無法充分管理我們的員工人數和其他業務變化，以保留我們企業文化的關鍵方面，包括以色列和哈馬斯之間的戰爭(以及整個地區衝突的任何潛在升級)，以及我們的烏克蘭團隊面臨的關於他們未來工作地點的不確定性，我們可能無法繼續在當前水平上表現或執行我們的業務戰略。

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我們有運營虧損的歷史，預計未來會出現運營虧損，可能無法在預期的時間框架內實現持續盈利。

截至2023年12月31日，我們累計赤字10.4億美元。儘管我們預計，根據我們的三年財務計劃，我們的業務費用佔收入的百分比將繼續下降(見項目5)。運營和財務回顧與展望-公司概述“)，我們仍然預計與增強我們解決方案的功能和推出新解決方案相關的研究和開發費用增加。我們尋求在不斷增長的高級訂閲基礎上利用這些費用，同時保持和增加每個高級訂閲的收入金額，以實現持續的盈利。然而，如果我們無法在預期的時間框架內維持我們的三年計劃中設定的目標，無法以所需的速度增長我們的高級訂閲，或者我們無法保持或增加每個高級訂閲的收入，如果我們產生了我們認為必要或可取的費用(例如投資於我們認為對我們的業務重要的業務、營銷、研發或技術)，或者如果我們產生了意外的費用或實現的利潤率低於我們的預期，包括我們的合作伙伴業務，我們可能無法在投資者預期的時間內實現持續盈利，或者根本無法實現。

由於我們在協議期限內確認來自高級訂閲的收入，因此銷售的下滑或回升不會立即完全反映在我們的經營業績中。

我們的大部分收入都是在合同期限內確認的。因此，我們每個季度報告的大部分收入都是對前幾個季度高級訂閲的遞延收入的確認。因此，對我們的解決方案和服務的需求不足，或者任何一個季度的新訂閲量或續訂訂閲量下降，可能不會顯著減少我們該季度的收入，但可能會對我們未來幾個季度的收入產生負面影響。因此，我們的解決方案和服務的新銷售或更新銷售大幅下滑的影響直到未來一段時間才能完全反映在我們的運營業績中。

我們可能沒有資金或能力籌集必要的資金，以在可轉換票據到期時以現金償還， 以現金結算可轉換票據的轉換，或在發生根本變化時回購可轉換票據，我們未來的債務可能會限制我們在轉換或回購可轉換票據時支付現金的能力。

2020年8月，我們出售了本金總額為5.75億美元的2025年到期的0.00%可轉換優先債券(“可轉換債券”)，所有這些債券於2023年12月31日均未償還。

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可換股票據持有人將有權根據管限可換股票據的契約，要求吾等於發生基本變動時，在適用到期日之前，以相等於該等待購回可換股票據本金金額100%的回購價格，再加上至(但不包括)適用基本變動回購日期的應計及未付利息(如有)，購回全部或部分可換股票據。此外，我們將被要求在可轉換票據到期時以現金償還，除非提前轉換或回購。儘管吾等訂立私下協商的上限贖回交易，或上限贖回交易，一般預期可抵銷在轉換可轉換票據時，吾等須支付的超過本金的任何現金付款，但由於上限贖回交易的條款沒有就行使上限贖回作出規定、信貸限制、流動性不足、無力償債或全球銀行體系的其他不穩定因素，或由於我們無法控制的其他事件，吾等最終可能不會從上限贖回的賣方收到此類現金付款。或我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求回購該等已交回的可轉換票據或就該等正被轉換的可轉換票據支付現金時獲得融資。

此外，我們在轉換可轉換票據時回購或支付現金的能力可能會受到法律、監管機構、上限看漲期權賣家的限制或管理我們未來債務的協議的限制。吾等未能在適用契據要求回購可換股票據時購回可換股票據，或未能按適用契據的要求於轉換該等可換股票據時支付現金，將構成該等契約項下的違約。根據契約違約或根本變化本身，也可能導致根據管理我們未來債務的協議違約。若在任何適用的通知或寬限期後加快償還相關債務，吾等可能沒有足夠資金償還債務及回購可換股票據或於可換股票據轉換時支付現金。

我們的可轉換票據可能會影響我們的財務業績，導致現有股東的稀釋，並對我們的普通股價格造成下行壓力。

我們的可轉換票據可能會影響我們的每股收益數字，因為會計程序可能要求我們在計算每股收益時包括可轉換票據可轉換為的普通股數量。按目前股價及可換股票據的條款，吾等將須於可換股票據到期時支付現金以結算可換股票據。

可換股票據可按可換股票據指定的條件及換股價格轉換為現金、我們的普通股及/或其組合(受制於吾等支付現金以代替全部或部分該等股份的權利)。如果我們的普通股在轉換時被髮行給可轉換票據的持有人，我們的股東權益將被稀釋，我們的普通股的市場價格可能會由於市場上額外的拋售壓力而下降。出售或可能出售於轉換可換股票據時發行的股份對我們普通股價格造成的任何下行壓力也可能鼓勵第三方賣空，從而對我們的股價造成額外的拋售壓力。

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吾等日後可能會根據適用的美國證券交易委員會及其他法律規定，並考慮市場及其他情況，不時決定回購部分未償還可轉換票據。我們已發行的可轉換票據的任何回購或交換都可能影響我們普通股的市場價格。我們預期回購或交換的任何可換股票據的持有人可訂立或解除與我們普通股有關的各種衍生工具及/或在市場上買入或出售我們的普通股，以對衝與該等交易有關的風險。此外，就任何購回可換股票據而言，上限催繳交易對手方或其各自聯營公司可透過訂立或解除與吾等普通股有關的各種衍生工具及/或在二級市場交易中買入或出售吾等普通股或其他證券，以調整其有關上限催繳交易的對衝倉位。這一活動可能會影響當時我們普通股的市場價格。

我們可能需要籌集額外的資金來繼續我們的業務，而我們可能無法在需要時或在可接受的條件下籌集資金。

我們可能會不時尋求額外的股權或債務融資，為我們的業務提供資金，為我們現有的債務進行再融資，開發新的解決方案和服務，或進行收購或其他投資。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和其他央行在2023年期間多次上調基準利率，無法保證未來不會進一步加息。這可能會增加額外債務融資的利息支出，並可能對我們在到期時為現有債務進行再融資、以有吸引力的條款出售資產以及限制我們的收購和開發活動的能力產生重大不利影響。

我們的商業計劃可能會改變，我們市場的其他一般經濟、金融或政治條件可能會改變，或者其他情況，如流動性不足、資不抵債或全球銀行系統的其他不穩定因素，或者與哈馬斯的戰爭(以及更廣泛的地區升級)可能產生的不穩定因素，這些都可能對我們的現金流和我們業務預期的現金需求產生實質性的不利影響。任何這些事件或情況都可能導致重大的額外資金需求，要求我們籌集額外資本。目前我們無法預測任何此類資本金要求的時間或金額。如果不能以令人滿意的條件獲得融資，或者根本不能融資，我們可能無法按預期的速度擴大業務或發展新業務，我們的經營業績可能會受到影響。

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我們已經並可能繼續進行收購和投資，這可能會導致經營困難和其他有害後果。

我們會不時評估潛在的戰略性收購或投資機會，以支持戰略性業務計劃。我們達成的任何交易都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。整合被收購的公司、業務或技術的過程可能會造成意想不到的經營困難和支出。收購完成後，我們可能無法成功整合收購的人員、運營和技術，或無法有效管理合並後的業務或我們未來收購的任何其他補充業務或技術。我們還可能面臨來自更大競爭對手的收購競爭，這些競爭對手可能擁有更廣泛的財務資源，哪一個可能會增加成本或限制收購的可用性。收購和投資我們不時評估可能會帶來許多風險，包括以下是:

•把管理層的時間和精力從經營業務上轉移開；

•無法按計劃實現協同增效；

•潛在的企業文化不相容；

•實施或補救被收購公司的控制、程序和政策；

•協調產品、工程、銷售和營銷職能；

•保留被收購公司的員工；

•大於我們預期的負債，以及與收購相關的意外增加的費用或延遲，包括整合被收購企業的過渡成本，可能超過我們預期的成本；

•與支持被收購公司的遺留服務和產品以及託管基礎設施相關的困難和額外費用；

•整合、運營和管理被收購公司的安全和隱私基礎設施方面的困難，當被收購企業使用大量定製或過時的系統時，這可能特別具有挑戰性，以及難以整合被收購公司的會計系統和業務；

•與被收購公司有關的訴訟或其他索賠；

•需要整合不同文化和語言的業務，解決與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險；

•使用我們業務其他部分所需的資源；

•使用我們可用現金的很大一部分來完成收購；

•由於向我們收購的公司的新員工授予股權而導致的基於股份的稀釋；

•產生與收購有關的費用；以及

•不切實際的收購目標或計劃。

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此外，我們收購的公司的收購價格的很大一部分可能會分配給收購的商譽和其他無形資產，這些資產必須進行減值評估。未來，如果我們的收購沒有產生預期的回報，或者如果支持我們的收購或投資的估值發生變化，我們可能需要根據這一減值評估過程對我們的運營結果進行計提，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們未能解決這些風險或與我們不時評估的收購和投資相關的其他問題，可能導致我們無法實現此類收購或投資的預期收益，產生意想不到的債務和費用，並損害我們的業務、運營結果和財務狀況。

我們的業務面臨大流行、自然災害和其他災難性事件的風險，無論是由於氣候變化還是其他原因。

我們的業務運作會受到我們無法控制的各種事件的幹擾。重大自然災害，如地震、火災或洪水，或其他不尋常或持續的不利天氣模式，無論是由於氣候變化或其他原因，公共衞生流行病或流行病，如新冠肺炎及其變種，政治動盪，網絡攻擊，地緣政治不穩定，以及其他我們無法控制的事件，都可能對我們的業務、國際商業和全球經濟造成損害或中斷，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。我們的合作伙伴、供應商和用户也面臨災難性事件的風險。如果我們的業務連續性和災難恢復安排被證明是不充分的，我們的服務可能會中斷。在這些情況下，我們及時提供服務的能力以及對我們服務的需求可能會受到我們無法控制的因素的不利影響。

與我們的市場和競爭格局相關的風險

如果我們未能開發和推出新的產品和服務，或維持第三方向我們提供的對我們的註冊用户和合作夥伴具有重要意義的現有產品和服務，或者如果我們未能跟上設計和技術的快速變化，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

我們競爭的市場的特點是不斷變化和創新，我們預計它們將繼續快速發展。我們的成功是基於我們能夠識別和預測用户的需求，並開發為他們提供運營業務所需工具的產品。我們未來在吸引新用户方面的成功，包括新的用户羣體，如合作伙伴和企業用户，並增加我們的高級訂閲和收入生成從每次訂閲中獲得的收益將取決於我們是否有能力改進我們的解決方案和服務(包括我們集成的第三方業務解決方案)的外觀、質量、功能、性能、安全性、設計和可靠性，並使其適合我們目標用户的需求。

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我們投入大量時間和精力來研究和開發新的和升級的解決方案和服務產品，以服務於我們的用户，包括為特定業務細分市場開發垂直解決方案、移動應用程序和解決方案、商務解決方案、各種設計元素，如定製的顏色、字體、內容和其他功能，包括通過Wix Studio，我們的響應迅速的編輯旨在設計專業人士，以及我們的全棧無代碼/低代碼開發平臺Velo by Wix，旨在吸引開發人員使用我們的平臺。我們還已經並將繼續投資於一系列人工智能舉措，以使用户能夠更快、更容易地構建和上網，並改善整體用户體驗。這些舉措包括人工智能驅動的文本生成、圖像生成、設計和佈局能力以及分析功能。

我們的產品研發工作還擴展到我們的合作伙伴和企業用户所需的產品、功能、應用程序和集成，以便能夠滿足他們的需求及其客户的需求，包括後臺和管理能力。我們的設計團隊和開發人員可能需要幾個月的時間來更新、編碼和測試新的和升級的解決方案和服務，並將其集成vt.進入，進入我們的平臺。此外，引入這些新的和升級的設計功能、解決方案和服務還涉及大量的營銷支出。

我們可能無法準確預測用户不斷變化的需求，例如對擴展的線上和線下商務工具的需求，或對新興技術趨勢的需求，如人工智能。我們還需要確保與我們的產品和服務中包括的某些第三方產品和服務繼續協作是對我們的客户來説意義重大，例如Google Workspace，它允許我們的用户使用他們的域名創建一個個性化的Gmail電子郵件地址。

如果我們無法成功增強現有產品以滿足不斷變化的用户和合作夥伴需求，並增加領養我們的產品和第三方產品的使用，如果我們無法維護第三方提供給我們的對我們的用户重要的現有產品，如果我們努力增加這個如果我們的產品使用成本高於我們的預期，或者如果我們的解決方案不夠創新或先進，或未能獲得廣泛接受，用户和潛在用户可能會採用我們競爭對手的產品和服務，我們的收入和競爭地位可能會受到重大不利影響。

我們依靠高技能人才來提升我們的產品和發展業務，如果我們無法招聘、整合和留住我們的人員，我們可能就無法應對競爭挑戰和持續增長。

我們未來的成功和保持有效增長的能力將取決於我們繼續招聘、整合和留住高技能人才的能力，包括高級管理人員、工程師、設計師、開發人員、和產品經理。除了招聘和整合新的高技能員工外，我們還必須繼續專注於留住我們最優秀的員工，他們培育和促進我們的創新企業文化。

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為了保持競爭力，我們必須繼續開發新的解決方案、應用程序和對我們現有平臺的增強，這需要我們與許多其他公司競爭，爭奪在設計、開發和管理基於雲的軟件以及新興的人工智能驅動技術方面擁有豐富經驗的軟件開發商。我們的主要研發活動是在以色列特拉維夫的總部進行的，我們在該地區面臨着對合適技能開發人員的激烈競爭，特別是考慮到越來越多的當地公司正在擴大他們的開發活動， 以及越來越多的跨國公司在以色列建立業務。

我們還與烏克蘭、立陶宛、德國和波蘭的開發商合作，從這些市場更容易獲得的大量人才庫中受益。由於俄羅斯對烏克蘭發動的戰爭，我們的許多烏克蘭隊成員被重新安置到烏克蘭以外的國家或烏克蘭境內的不同地點，但他們是否有能力繼續在這些新地點居住並不確定。因此，那些搬遷的團隊成員可能需要再次搬遷到其他國家，我們可能無法留住他們。

許多較大的公司在員工招聘方面的支出比我們大得多，而且可能能夠提供比我們更優惠的薪酬和激勵方案。如果我們不能在現有地點或新地點吸引或留住足夠的熟練研發專業人員，我們的業務、前景和運營結果可能會受到重大不利影響。我們還經歷了，而且越來越多地預計將在我們運營的其他地點經歷競爭激烈的高技能人才招聘環境。

此外，如果我們失去了任何關鍵人員的服務，無法順利過渡到新人員，我們的業務可能會受到影響。關鍵人員可能會進一步要求其他團隊成員與他們一起離開，我們的業務可能會遭受額外的人才流失。我們已經與我們的高管和關鍵員工簽訂了包含競業禁止條款的僱傭和服務協議。儘管有這些協議，我們可能無法留住這些官員和員工。如果我們不能執行競業禁止公約，我們可能無法阻止我們的競爭對手受益於我們前員工的專業知識，或阻止我們的員工建立自己的競爭企業，這兩者都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。如果我們僱傭的人員以前曾受僱於我們的競爭對手，我們可能會受到指控，稱他們被不正當地索要，或泄露了專有或其他機密信息。此外，我們近年來不斷髮展壯大，想要留住那些希望在規模較小的組織中工作的員工可能會更加困難。

我們投入了大量的現金和股權來吸引和留住員工，而我們可能永遠不會從這些投資中獲得回報。雖然我們打算授予限制性股票單位、績效股票單位或其他股權獎勵，作為我們整體薪酬以及員工吸引和留住努力的關鍵組成部分，但根據美國公認會計準則，我們必須在我們的運營業績中確認我們股權授予計劃下基於股票的薪酬的薪酬支出，這可能會增加限制基於股票的薪酬的壓力，以及限制基於股票的薪酬的壓力，以降低總體攤薄溢出率。

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此外，由於我們公司的知名度很高，我們的員工可能會越來越多地成為競爭對手和科技行業其他公司招聘的目標，這可能會使我們更難留住員工和/或增加留任成本。

如果我們不能吸引更多元化的客户基礎，如合作伙伴、中型、大型和企業級公司、設計專業人員和精通技術的用户，我們已經為這些客户開發並有效地集成了更多定製的解決方案和應用程序，我們的業務、增長前景和經營業績可能會受到不利影響。

在過去的幾年裏，我們的業務一直專注於為正在考慮創業的用户以及正在運營但需要幫助的中小型企業和企業提供服務生長並擴展他們的數字能力。最近幾年，我們的業務還專注於銷售經驗較少的其他用户羣體，如合作伙伴，以及我們正在為其開發新功能和應用程序的中型、大型和企業級公司，例如滿足客户需求或他們自己的需求所需的後臺功能，並管理大量的高級訂閲和業務解決方案。

您應該考慮到我們在向這些額外的用户羣銷售我們的解決方案時可能會遇到的挑戰，包括我們相對較短的市場營銷和向合作伙伴銷售的歷史，從而考慮我們的未來前景銷售額在成功的銷售交易後，我們的產品集成模型延遲執行，在某些情況下，我們將這些客户的用户遷移到我們的平臺的能力。

我們的一些產品適合技術水平更高的用户或網絡開發人員，例如Velo by Wix，它使我們的用户能夠利用他們的高級開發能力來構建先進的、內容豐富的網站和應用程序，以及Wix Studio，我們的網站創建平臺，提供專門針對設計專業人員的高級設計和佈局功能。如果我們無法增加面向合作伙伴(包括通過合作伙伴的收入分享協議)、中型、大型和企業級產品的銷售額公司、精通技術的用户或我們可能瞄準的其他細分客户，並根據他們的需求調整我們的產品，我們估計的總潛在市場可能被誇大，我們的業務、增長前景和經營業績可能會受到不利影響。

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在競爭激烈的市場中，我們可能會面臨日益激烈的競爭。

雖然還有其他提供商提供與我們解決方案中的功能類似的功能，但我們相信我們不會與傳統的Web開發公司競爭，因為我們不僅專注於Web開發，而且還專注於質量、創造力、技術、設計和補充業務解決方案。然而，我們確實與基於網絡的網站設計平臺和軟件程序提供的服務方面存在競爭，以及一些基於模板的網站創建者公司和設計師和大型服務公司提供的一些服務，這些公司提供在線商務能力、域名註冊和託管服務，併為企業、組織、專業人員和個人提供使用他們的工具構建網站或由他們的員工構建網站的能力，以及可能開發網站構建能力的新出現的生成性人工智能解決方案。此外，人工智能技術正在快速發展，我們的競爭對手正在增加這些技術的使用。我們的競爭對手可能會比我們更高效、更成功或更快地將人工智能集成到他們的產品中，這可能會損害我們的有效競爭能力，並對我們的業績和運營產生負面影響。我們能否成功開發人工智能並將其整合到我們的產品中，將在一定程度上取決於我們吸引和留住具有適當人工智能專業知識的員工的能力，因此我們也預計會有對人工智能相關人才和專業知識的競爭。

此外，我們可能面臨來自其他公司的競爭，這些公司提供的解決方案與我們的業務解決方案中提供的功能具有競爭力，例如電子郵件服務提供商、支付服務商、客户服務平臺和徽標設計師。此外，其他提供商可能會在未來決定，提供與我們的平臺類似的綜合平臺是一個有吸引力的商業機會。特別是，如果一家更成熟的公司瞄準我們的市場，我們可能會面臨來自一家擁有潛在競爭優勢的公司的激烈競爭，例如更高的知名度、更長的運營歷史、在某些司法管轄區更廣泛的商業關係、更大的市場份額、更大的現有用户基礎以及更多的財務、技術和其他資源。這樣的競爭對手可能會利用這些優勢以更低的價格提供與我們類似的解決方案和服務，開發不同的或利基解決方案來與我們當前的解決方案競爭，並比我們更快、更有效地響應新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求。我們還可能面臨競爭從提供產品和服務的公司到企業級公司、網頁設計機構和開發專業人員，如我們的合作伙伴，他們為自己的客户創建網站。競爭加劇可能導致我們無法吸引用户，無法以我們預期的速度銷售高級訂閲或業務解決方案，包括通過我們的合作伙伴，也無法維持或增加我們從此類高級用户那裏獲得的收入。它還可能導致我們有更高的採購成本，或迫使我們降低價格或採取其他可能對我們的運營結果產生實質性不利影響的步驟。

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如果我們沒有或不能保持我們的平臺和解決方案與第三方應用程序的變化和發展的兼容性，或者如果我們提供的第三方應用程序無法跟上競爭對手的提供步伐，對我們的解決方案和平臺的需求可能會下降。

我們平臺的吸引力在一定程度上取決於我們是否有能力將用户所需的第三方應用程序和服務集成到他們的網站中，或者獨立開發和提供這些應用程序。第三方應用程序提供商可能會更改其應用程序和平臺的功能，或以不利的方式更改其應用程序和平臺的使用條款。此外，第三方應用程序提供商可能會終止與我們的合作，或拒絕與我們合作，或限制或限制我們訪問他們的應用程序和平臺。此類更改可能在功能上限制或終止我們在我們的平臺上使用這些第三方應用程序和平臺的能力，這可能會對我們的產品產生負面影響，並損害我們的業務。此外，競爭對手可能會提供我們的用户想要的功能，比我們平臺中的第三方應用程序或集成解決方案的功能更好。如果是WE未能將我們的平臺與我們的用户需要的新的第三方應用程序集成在一起如果我們無法訪問我們的網站或獨立開發它們，或適應此類第三方應用程序和平臺的數據傳輸要求或任何其他要求，我們可能無法提供用户預期的功能，這將對我們的產品產生負面影響，從而損害我們的業務。

如果我們解決方案中使用的技術或操作系統和互聯網瀏覽器的新版本或升級對註冊用户與我們平臺的交互過程產生不利影響，我們的業務和前景將受到損害。

我們平臺的用户界面目前簡單明瞭，我們相信這幫助我們擴大了用户基礎，即使是在幾乎沒有技術專業知識的用户中也是如此。未來，互聯網瀏覽器提供商可能會引入新功能，使我們的平臺難以使用。Internet瀏覽器用於臺式機或移動設備可能引入新功能，或更改現有瀏覽器規格或使用條款，使其與我們的產品和解決方案不兼容，或阻止最終用户訪問我們註冊用户的網站。例如，主要的互聯網瀏覽器，如Firefox、Microsoft Edge、Google Chrome或Safari，可能會變得不穩定或與基於HTML5的產品和解決方案不兼容。同樣，操作系統提供商(如Google或Apple)推出的任何新功能都可能通過我們的移動應用程序對我們的平臺的使用產生不利影響。我們解決方案中使用的技術的任何更改，包括操作系統或互聯網瀏覽器中的技術更改，都會使用户難以訪問我們的移動應用程序或我們的整個平臺，或者他們的用户難以訪問我們的註冊用户網站，這可能會減緩我們用户基礎的增長，並對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。

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如果我們不能有效地獲取和服務不同類型的用户，例如小型企業用户、大型企業級客户和合作夥伴，我們的業務將受到影響。

我們的高級訂閲中有很大一部分來自小企業。小企業往往預算有限，可能選擇將資源分配給我們的解決方案以外的項目，或者可能對價格上漲更加敏感，特別是在全球宏觀經濟不確定或衰退的時期，這可能會產生相關影響，包括供應鏈挑戰、高通脹、銀行系統流動性不足以及利率上升的影響，這可能會對全球經濟產生長期影響。我們認為小企業市場服務不足，我們打算繼續投入大量資源，包括通過我們的合作伙伴直接向客户銷售產品，其中一些是小企業。我們的目標是通過增加新的小型企業客户，向現有小型企業客户銷售更多的商業解決方案，並鼓勵現有小型企業客户續訂我們的高級解決方案來增加我們的收入。如果小企業市場受到當前宏觀經濟環境動盪的影響或未能克服，如果我們通過合作伙伴增加銷售的努力吸引了我們對我們所迎合的小企業市場的關注和資源，或者如果我們無法直接或通過合作伙伴有效地向小企業營銷和銷售我們的服務，我們快速增長收入並實現盈利的能力將受到損害。

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與隱私、數據和網絡安全相關的風險

如果我們存儲在我們系統中的數據，包括我們用户及其用户的個人信息或商業數據的安全遭到破壞或受到未經授權的訪問，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會承擔責任。

由於我們的業務性質，我們的系統以及與我們簽訂合同的雲提供商的系統存儲了大量信息和數據，包括我們的專有和機密業務數據、我們的潛在用户和註冊用户的數據，以及與我們的用户(我們稱為我們的用户用户)的訪問者和客户有關的數據。我們還保留我們的人員和應聘者的某些個人數據(統稱為“機密信息”)。機密信息可能包括個人信息，如電子郵件地址、地理位置、使用數據、業務數據、密碼，以及帳單信息，如信用卡號碼、全名、帳單地址、電話號碼和其他信息，這些信息可能是或被認為是敏感或機密的。我們平臺上提供的第三方服務也可能收集此類保密信息並與我們共享。此外，作為我們產品戰略的一部分，我們已經部分地成為一個開放平臺，這可能會增加第三方對我們平臺上可用的信息和數據的訪問，或者擴大通過我們的應用程序市場與我們的平臺集成的第三方的範圍。除了嘗試掃描和刪除特定內容(例如可能被視為兒童色情內容或網絡釣魚模式的內容)外，我們不會定期監控或審查我們的用户及其用户上傳和存儲的內容，或我們從第三方應用程序接收的信息、內容和數據，因此，我們不控制服務器上內容的實質，其中可能包括機密或個人信息，包括機密信息。因此，我們面臨外部或內部未經授權訪問或泄露用户信息的風險，這可能導致法律索賠或訴訟(如集體訴訟)和負面聲譽影響，導致我們失去現有或未來的客户。

儘管我們已經實施了網絡安全標準和控制、操作規則和認證要求，包括根據PCIDSS和系統與組織控制2(SOC2)，但我們不能確保我們為保護我們或我們的用户收集、存儲或傳輸的保密信息的安全性、可用性、完整性和機密性而採取的步驟是否成功防止疏忽或未經授權的使用或披露。也不能保證我們的網絡安全計劃和程序，包括我們的政策、控制或程序，將在保護我們的系統和機密信息方面得到充分實施、遵守或有效。例如，Wix支付需要並基於與第三方供應商、服務提供商和支付網關的集成，並取決於安全傳輸協議和相關技術的效力。我們不能保證我們實施的數據安全標準，包括收集和傳輸信用卡和其他支付信息的標準，或我們第三方服務提供商的標準，將充分符合我們尋求營銷我們解決方案的任何司法管轄區的安全標準。

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此外，像許多在線和其他公司一樣，我們已經並可能在未來經歷網絡攻擊和安全事件，以及第三方試圖繞過我們系統的安全。我們已經經歷過，並預計將繼續經歷黑客入侵我們的內部網絡和託管服務器的企圖。黑客越來越多地使用各種工具和技術，包括利用人工智能等技術來複雜的定製釣魚攻擊、勒索軟件、計算機惡意軟件、病毒、分佈式拒絕服務(DDoS)攻擊，這是一種黑客通過使互聯網服務服務器過載而使其脱機的技術，以及對已知和未知漏洞的其他利用。因此，我們可能無法檢測、調查、補救或從未來的攻擊或事件中恢復，也無法避免對我們的信息技術系統、機密信息或業務造成重大不利影響。此外，俄羅斯對國際社會因俄羅斯軍事入侵烏克蘭而對俄羅斯實施的經濟制裁或其他措施所採取的報復行動，可能包括俄羅斯或其盟友增加網絡攻擊的數量或程度。同樣，由於目前以色列和哈馬斯之間的戰爭(以及整個地區衝突的任何潛在升級)，我們可能會越來越多地成為惡意行為者的目標，試圖破壞我們的網絡環境。過去針對我們的一些此類攻擊的規模導致我們和我們的一些註冊用户網站經歷了間歇性停機。儘管到目前為止，這些事件都不是實質性的，但不能保證未來的任何企圖都不是實質性的。此外，我們的員工或其他內部人員存在內部泄漏的風險，無論是由於人為錯誤或惡意，還是由於破壞行為，我們可能沒有足夠的內部控制來適當地監控和防止此類泄漏。儘管我們採取了安全措施，但我們可能無法成功識別、阻止或以其他方式阻止訪問我們的系統或機密信息。由於用於獲取未經授權訪問的技術經常變化，包括較新的惡意軟件和勒索軟件，以及由外國政府支持的不良行為者產生的攻擊，我們可能無法預見這些技術或實施足夠的預防措施。此外，鑑於攻擊者越來越多地使用工具來規避控制和混淆法醫證據，我們可能無法迅速檢測、調查、補救或從未來的攻擊或事件中恢復，或避免對我們的系統、機密信息或業務造成重大不利影響。

由於我們廣泛使用第三方供應商和服務提供商，例如支持我們內部和麪向客户的運營的雲服務，因此，如果成功的網絡攻擊中斷或導致未經授權訪問第三方系統，可能會對我們的運營和財務業績產生重大影響。此外，我們的產品和服務與客户的系統和流程集成在一起，我們與此類系統和流程相關的網絡安全防禦或措施的任何規避或失敗都可能危及客户專有或其他敏感信息的機密性、完整性和可用性。我們還依賴外部方為我們的設施(包括數據中心)提供物理安全，任何物理安全漏洞都可能導致未經授權訪問或損壞我們的系統。

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如果我們的安全措施被破壞或被認為被破壞，無論是由於第三方行為、員工錯誤、瀆職或其他原因，或者如果我們的軟件中的設計缺陷被以任何方式暴露、利用或濫用，結果是未經授權的一方擾亂了我們的運營，或者訪問了我們的任何機密信息、用户數據或其用户的數據，或者以其他方式獲得了對我們平臺的控制，或者如果感知到發生了任何未經授權的訪問(例如，當用户使用弱密碼或他們的憑據被泄露、被盜或丟失時)，我們的品牌可能會受到負面影響，我們可能無法獲得新用户，我們與用户的關係可能受到損害，我們的註冊用户可能選擇取消他們的高級訂閲，我們可能會招致事件響應、系統恢復、補救和合規的成本增加，或其他責任，並可能受到監管調查、罰款和訴訟(包括集體訴訟)；其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績或財務表現產生負面影響，和/或導致我們的股價下跌。即使這樣的數據泄露影響到競爭對手，而不是由於我們的行為或不作為，由此產生的對使用我們平臺的擔憂可能會對我們的業務產生負面影響。

我們還必須遵守有關網絡安全以及保護我們的系統和機密信息的聯邦、州、省和外國法律。許多司法管轄區都頒佈了法律，要求公司在涉及某些類型的個人信息的數據泄露或網絡安全事件時通知個人(和監管機構)，此外，我們與某些提供商達成的協議要求我們在發生安全事件時通知他們。這些以及其他有關網絡安全事件的強制性披露，包括美國證券交易委員會要求的披露，可能會導致負面宣傳，並可能導致我們的投資者、註冊用户或提供商對我們的網絡安全措施的有效性失去信心。我們可能需要投入大量資源來調查和解決安全事件。此外，一些司法管轄區以及我們與某些提供商的合同要求我們使用行業標準或合理的措施來保護機密信息，如果不遵守此類保障措施和措施，可能會對我們的運營造成損害。隨着我們的集成支付處理解決方案Wix Payments的推出，以及我們用户及其用户的個人和財務信息(包括保密信息)的存儲增加，違反數據隱私或安全法律或合同條款(其中許多側重於個人財務和支付信息)可能會導致聲譽損害、業務損失、法律訴訟(包括集體訴訟)和/或監管調查，從而導致金錢責任、其他處罰或其他後果，這些可能對我們的聲譽產生負面影響，並對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

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如果我們的數據安全措施未能充分保護信用卡詳細信息、密碼或個人和財務信息，包括保密信息，我們可能會對我們的用户及其用户以及我們的某些提供商根據我們的合同協議承擔任何相關損失(如欺詐性信用卡交易)，包括罰款和更高的交易費用。此外，我們可能面臨監管行動或訴訟，我們的用户和提供商可能會終止或實質性改變他們與我們的關係，其中任何一項都可能損害我們的業務、運營結果或財務狀況。不能保證我們合同中的責任限制將是可強制執行的或充分的，或以其他方式保護我們免受任何特定數據相關索賠的任何此類責任或損害。我們現有的一般責任保險以及錯誤和遺漏保險可能無法繼續按可接受的條款或在未來繼續提供，或可能沒有足夠的金額來覆蓋一個或多個與大數據相關的索賠。保險公司還可以將某些數據相關事件排除在保險範圍之外，或拒絕未來任何與數據相關的索賠的保險範圍。對我們的一個或多個大數據相關索賠的成功斷言超出了我們的可用保險範圍，或者我們的保單發生變化，包括保費增加或實施大額免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們受到數據隱私和數據保護法律法規的約束，以及我們對第三方和我們的用户及其用户的合同數據隱私和安全義務的約束，如果我們不遵守任何這些法規或義務，我們可能會受到制裁、損害和其他責任，並可能損害我們的聲譽和業務。

我們受以色列、歐洲、美國、澳大利亞、巴西和其他司法管轄區採用的數據隱私和安全法律法規的約束。近年來，包括美國在內的全球各地對數據隱私的關注和監管都有所增加。

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歐盟和英國

對於屬於歐洲經濟區(EEA)的國家，我們受一般數據保護條例(GDPR)的約束，在英國受英國一般數據保護條例(UK GDPR)的約束，其中包括與我們收集、控制、處理、共享、披露和以其他方式使用與可識別的在世個人有關的數據的嚴格義務。這些制度施加全面的資料私隱合規要求，包括詳細披露個人資料是如何收集和處理的、證明資料處理活動是否有適當的法律依據、遵守資料當事人有關其個人資料的權利、確保在個人資料由歐洲經濟區和英國轉移至某些司法管轄區時有適當的保障措施、向資料保護監管機構(以及在某些情況下，通知受影響的個人)有關嚴重違反個人資料的情況，要求在合約中包括某些義務，以及遵守問責原則和通過政策、程序、培訓和審計程序證明合規的義務。GDPR和英國GDPR還包括對不遵守規定的重大處罰；除其他外，每個制度可處以最高2000萬歐元/GB 1750萬歐元或最高全球年營業額4%的罰款，以金額較大者為準。此類處罰不包括任何要求賠償或損害的民事訴訟(包括集體訴訟)，以及任何停止/更改我們對個人數據或其他執行命令的處理的命令，以及聲譽損害。

GDPR和UK GDPR還分別監管將個人數據跨境轉移出歐洲經濟區和英國。歐洲最近的法律發展，包括歐盟法院的裁決，以及歐洲經濟區和英國監管機構的監管指導，造成了某些轉讓的複雜性和不確定性。我們將EEA和英國個人數據轉移到以色列，以色列受益於EEA和英國當局的充分性決定；審查和更改現有的充分性決定可能需要我們採取額外步驟，以遵守某些轉移的GDPR和英國GDPR要求。此外，歐盟委員會和英國信息專員辦公室已經公佈了使用標準合同條款的某些要求，包括轉移影響評估和額外的補充安全措施，以分別實現來自歐洲經濟區和英國的跨境轉移，而我們可能沒有充分執行或遵守這些要求。遵守有關數據傳輸的法律可能會導致我們遭受額外的成本、投訴和/或監管調查或罰款，和/或如果我們無法在我們運營的國家和地區之間傳輸個人數據，這可能會影響我們提供產品的方式，以及我們相關係統和運營的地理位置或隔離，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

此外，歐洲經濟區以外的其他國家已經或正在考慮制定類似的跨境數據傳輸限制和要求本地數據駐留的法律，這可能會增加在這些國家交付我們的解決方案和運營我們的業務的成本和複雜性。

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此外，我們還受制於歐盟和英國關於Cookie、網絡信標和類似跟蹤技術以及電子營銷的不斷演變的隱私法。在歐盟和英國，監管機構越來越關注在線行為廣告生態系統中的合規要求。根據歐盟和英國的法律，在用户的設備上放置非必要的Cookie或類似技術以及進行直接電子營銷需要獲得適用法律中定義的同意。GDPR和英國GDPR還對獲得有效同意施加條件，例如禁止預先檢查同意，要求確保每種類型的cookie或類似技術都尋求單獨的同意。隨着監管機構、維權人士、消費者保護組織和第三方越來越多地在最近的指導中執行嚴格的方法，這可能會導致大量成本，需要重大的系統更改，限制我們營銷活動的有效性，轉移我們技術人員的注意力，對我們的利潤率產生不利影響，並使我們承擔額外的責任。對Cookie和類似技術的監管，以及對Cookie或類似在線跟蹤技術作為識別和潛在目標個人的手段的任何拒絕或限制，可能會導致我們的營銷和個性化活動受到更廣泛的限制和損害，並可能對我們更好地瞭解我們的用户的努力產生負面影響。

美國

在美國，有許多聯邦法律對個人個人數據的收集、分發、使用、安全和存儲施加限制或要求。例如，聯邦貿易委員會(FTC)法案授權FTC執行不公平或欺騙性的做法，FTC的解釋是要求公司在個人數據方面的做法符合其隱私政策中公佈的承諾。

此外，在美國的州一級，我們受到多項法律的約束，包括但不限於《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案為加州居民提供數據隱私權，並對覆蓋的公司施加運營、隱私和安全要求。CCPA對每一次違規行為處以最高7500美元的罰款，並創建了與某些數據安全違規行為相關的私人訴權。在CCPA頒佈後，其他幾個州也頒佈或提出了與CCPA有相似之處的全面隱私法規。我們任何不遵守或被認為不遵守這些法律的行為都可能導致針對我們的訴訟或訴訟。所有這些州法律以及其他正在制定或頒佈的法律可能要求我們修改我們的數據實踐和政策，併產生大量成本、努力和費用來遵守。此外，這些州法律的頒佈可能會有潛在的相互衝突的要求，這可能會使合規具有挑戰性和成本。

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以色列

此外，我們還須遵守以色列第5741-1981號《隱私保護法》(下稱《PPL》)及其條例，包括於2018年5月在以色列生效的《以色列隱私保護條例(數據安全)2017》(下稱《數據安全條例》)，並對某些個人數據的處理、維護、傳輸、披露、訪問和保護方式以及以色列隱私保護局(IPPA)的指導方針施加義務。在這方面，數據安全法規的實質性變化可能需要我們調整我們的數據保護和數據安全實踐、信息和其他技術和組織安全措施、某些組織程序和監督角色。不遵守PPL、其法規和IPPA發佈的指南可能會使我們面臨行政罰款、民事索賠(包括集體訴訟)，在某些情況下還會承擔刑事責任，並迫使我們採取某些補救措施來糾正任何違規行為，這可能會增加我們的成本。目前懸而未決的立法可能會導致改變目前的執行措施和制裁。IPPA可以不時啟動行政檢查程序，而不會像過去對不同商業部門的數十家以色列公司所做的那樣，懷疑有任何具體違反PPL的行為。

與數據隱私和安全相關的複雜法律往往不一致，可能會被修改或重新解釋，並可能在世界各地的許多司法管轄區以不統一的方式實施，我們可能不知道影響我們業務的每一項發展。例如，歐盟不同的數據保護機構已經發布了關於正確使用Cookie和類似技術的指導方針；這些指導方針在解釋和適用相關法律時並不總是一致的。這些與數據隱私和安全問題有關的不同國家指導方針往往相互矛盾，未來可能會發生變化。這可能會導致我們產生巨大的成本，並花費大量的努力來確保合規。由於我們的服務可在全球範圍內使用，某些外國司法管轄區可能會要求我們遵守其隱私或數據保護法，即使在我們沒有本地實體、員工或基礎設施的司法管轄區也是如此。如果適用某個司法管轄區的本地數據隱私法，我們可能需要在該司法管轄區註冊我們的業務或對我們的業務進行更改，以便我們收集、處理和/或存儲的註冊用户的數據或其用户的數據僅根據適用的當地法律進行收集、處理和/或存儲。其中一些法律包括嚴格的本地化規定，要求某些數據存儲在特定地區或司法管轄區內。我們努力遵守所有適用的法律、法規、政策和法律義務，以及某些與數據隱私和安全有關的行業標準。根據我們的隱私政策和使用條款，我們對我們的註冊用户負有某些與數據隱私和安全相關的義務，如果我們被認為錯誤地處理了個人信息，我們可能會對第三方承擔合同責任。如果我們或向我們提供服務的第三方承包商未能遵守適用的數據隱私和安全法律、法規、自律要求或行業指南，或我們對我們用户的使用條款，可能會導致制裁、法定或合同損害賠償或訴訟(包括集體訴訟)，並可能使我們遭受聲譽損害。隨着我們繼續利用和實施不同類型的技術，如人工智能，以及我們已經成為一個開放的平臺，這種失敗可能會被放大。

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這些訴訟或違規行為可能迫使我們花費在辯護或和解費用上，導致施加金錢責任，限制或阻止從特定地區訪問我們的服務，產生額外的管理資源，增加我們的業務成本，並對我們的聲譽和解決方案的需求產生不利影響。政府機構和監管機構已經、正在並將繼續審查在線媒體公司的數據隱私和數據安全做法，包括它們的數據隱私和數據安全政策和程序。此類審查的可能結果可能會導致我們的產品和政策發生變化。如果我們無法遵守導致建議或約束性更改的任何此類審查或法令，或者如果建議的更改導致我們的產品降級，我們的業務可能會受到損害。政府機構還可以出於國家安全或信息目的要求或獲取註冊用户數據，也可以在與刑事或民事調查或其他事項有關的情況下提出數據請求，這可能會損害我們的聲譽和業務。

我們的用户對數據隱私和保護法律法規的認識不斷增強，這可能會限制我們服務的使用和採用，限制我們為營銷活動處理的用户數據，並對我們的業務產生不利影響。

總體而言，數據隱私問題得到了廣泛承認，隨着時間的推移，越來越多的州和國家正在制定和執行數據隱私法。此類數據隱私法限制我們存儲、使用、處理、披露和傳輸個人信息，包括與我們的用户及其用户相關的信用卡數據。其中許多法律要求我們維護在線隱私政策和使用條款，披露我們在收集、處理和披露個人信息方面的做法。這可能會導致我們的用户拒絕提供允許他們有效使用我們的平臺所需的個人信息，他們的用户也可能出於數據隱私和安全方面的考慮而拒絕向我們的用户提供個人信息，並可能導致失去當前或潛在用户或其他業務關係。此外，GDPR、英國GDPR、CCPA、新的和擴大的“請勿銷售”要求或限制將個人信息用於廣告的法規，以及其他法律和法規的變化，使得個人更容易選擇不通過選擇退出按鈕收集其個人信息，以及選擇是否在線跟蹤，這可能會導致更高的退出率、數據刪除請求或阻止我們的在線跟蹤，這可能會影響我們的運營，並降低對我們產品和服務的需求。

在歐洲，雖然最近頒佈的《數字市場法》(DMA)主要適用於指定的看門人，但它對我們的業務有潛在的影響，特別是因為這些看門人可能是我們在營銷和分析領域的供應商或合作伙伴。DMA旨在通過限制看門人在不同網站和服務上跟蹤用户活動的能力，來培育一個更公平、更具競爭力的數字市場。由指定的看門人採取的措施可能會降低定向廣告的有效性，這可能會影響我們的營銷效率和投資回報。

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第三方中介機構已經出現，它們提供的服務涉及個人選擇不參與大規模收集(即從所有平臺，包括我們的平臺)收集的個人信息。這樣的行為可能會進一步削弱我們發展業務以及繼續處理和存儲我們的營銷分析所需信息的能力，我們的運營結果和財務狀況可能會受到影響。

我們已經實施了某些措施來保護個人信息，包括我們用户的個人信息，但如上所述，這些措施可能無法充分解決所有潛在的數據隱私問題和安全威脅，並且可能無法滿足我們的用户及其用户或其他利益相關者的期望，從而可能減少對我們服務的需求。此外，我們的用户或服務提供商可能會對此數據保護和隱私監管框架作出迴應，要求我們承擔某些我們無法或不願做出的隱私或數據相關的合同承諾，所有這些都可能損害我們的業務和財務業績。

與我們的知識產權有關的風險

我們目前和過去一直受到第三方侵犯知識產權的索賠，未來可能會受到類似或其他索賠的影響，無論案情如何，都可能導致訴訟，並對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。

我們已經並可能繼續經歷第三方的斷言，即我們的解決方案、服務和知識產權，包括基於人工智能技術的解決方案、服務和知識產權，侵犯、挪用或以其他方式侵犯他們的知識產權或其他專有權利。此類基於商標、版權和/或專利侵權的索賠，以及其他索賠，可以直接針對我們或我們的用户或使用我們技術的其他業務合作伙伴提出。此外，近年來，非執業實體(NPE)已經開始購買知識產權資產，目的是提出侵權索賠，並試圖從我們這樣的公司那裏獲得和解。我們過去曾與NPE和運營公司就專利侵權索賠達成和解協議。我們還在與我們的技術相關的領域從第三方獲得專利許可，以搶佔我們對未來知識產權侵權索賠的保護。

任何此類知識產權索賠，無論是否導致訴訟，都可能導致花費大量費用和時間，轉移管理層的注意力，導致推出新的解決方案或服務(包括納入人工智能的解決方案或服務)的重大延誤，嚴重擾亂我們的業務行為，並對我們的品牌、聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。由於此類索賠，我們可能被要求支付鉅額損害賠償金，開發非侵權技術，簽訂收取使用費的許可協議，以獲得使用第三方知識產權的權利，停止銷售或營銷我們的部分或全部解決方案或服務，或重新塑造我們的解決方案或服務的品牌。任何許可協議，如果需要，我們可能不會以可接受的條款或根本不提供。如果看起來有必要，我們可能會尋求許可我們被指控侵犯的知識產權，即使我們認為這種主張是沒有根據的。如果無法獲得所需的許可證，或者如果現有許可證沒有續簽，可能會導致訴訟。

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訴訟本質上是不確定的，任何不利的決定都可能導致我們失去專有權，產生鉅額費用，使我們承擔重大責任，要求我們向第三方尋求替代技術的許可證，並以其他方式對我們的業務產生負面影響。

此外，第三方可能會針對我們的用户(以及我們的合作伙伴)提出與我們的產品和解決方案相關的侵權索賠。這些索賠可能要求我們代表我們的用户發起或辯護曠日持久且代價高昂的訴訟，而不管這些索賠的是非曲直。如果這些索賠中的任何一項成功，我們可能會被迫代表我們的用户支付損害賠償金，或者可能被要求獲得他們使用的產品的許可證。如果我們不能以商業上合理的條款獲得所有必要的許可，我們的用户可能會被迫停止使用我們的產品。

我們可能無法獲取、維護和保護我們的知識產權和專有信息，也無法阻止第三方未經授權使用我們的技術。

我們的知識產權對我們的業務很重要。我們依靠專利、商標、版權、工業品外觀設計和商業祕密法律，以及許可協議和第三方保密和轉讓協議來保護我們的知識產權和專有技術。然而，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能是不夠的。如果我們無法執行我們的權利，或者如果我們沒有發現未經授權使用我們的知識產權，我們將無法保護我們的知識產權。儘管我們採取了預防措施，但未經授權的第三方可能會複製我們的產品，並使用我們認為是專有的信息來創建與我們競爭的解決方案和服務。由於外國商標、專利和其他有關專有權利的法律不同，我們的知識產權在外國可能得不到美國和以色列同等程度的保護。根據某些司法管轄區和外國的法律，某些防止未經授權使用、複製、轉移和披露我們的解決方案的許可條款可能無法執行。

為了保護我們的商業祕密、專有技術和其他專有信息，我們與我們的員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議，並與我們有戰略關係和商業聯盟的各方以及我們可能向其披露機密信息的其他第三方簽訂保密協議。不能保證這些協議將有效地控制對我們商業祕密、技術訣竅或專有信息的訪問，特別是在外國，那裏的法律可能不像以色列和美國那樣保護知識產權。此外，這些協議不會阻止其他公司獨立開發與我們的解決方案基本相同或更好的技術。其他公司可能會獨立開發相同或類似的技術，或以其他方式獲得我們的非專利技術。

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我們已經提交了多項專利申請，以保護我們的技術。雖然我們通常在那些我們打算製造、已經制造、使用或銷售我們產品的國家申請專利，但我們可能不會準確預測最終需要專利保護的所有國家。如果我們沒有及時在任何這樣的國家提交專利申請，我們可能會被禁止在以後這樣做。我們不能向您保證我們的專利申請將被批准或專利將被授予。我們也不能向您保證，由於我們的外國專利申請而頒發的專利將與我們的美國專利具有相同的覆蓋範圍。

美國的許多專利申請在提交後都會保密一段時間，由於科學或專利文獻中發現的發佈往往比實際發現晚幾個月，我們不能確定我們將成為我們所提出的任何專利申請所涵蓋的發明的第一個創造者，或者我們是否將是第一個提交此類發明的專利申請。還有一個風險是，我們可能會在不知道正在申請專利的情況下采用一項技術，一旦專利頒發，這項技術就會侵犯第三方專利。

我們依靠我們的品牌和商標來向我們的用户和潛在用户識別我們的解決方案，並將我們的解決方案與競爭對手的解決方案區分開來。雖然我們的目標是通過在關鍵市場的商標註冊為我們的品牌獲得足夠的保護，但有時第三方可能已經註冊或以其他方式獲得了同樣面向軟件市場的解決方案的相同或類似商標的權利，這也可能阻礙我們或我們的合作伙伴在這些市場營銷我們品牌的努力的成功。如果我們不能充分保護我們的商標，第三方，包括合作伙伴，可能會使用與我們相同或相似的品牌名稱或商標，從而可能導致我們的用户混淆或在市場上產生混淆，或者稀釋我們的品牌名稱或商標，這可能會降低我們品牌的價值。第三方也可以反對我們的商標申請，或以其他方式挑戰我們對商標的使用。如果我們的商標被成功挑戰，我們可能被迫重新塑造我們的產品品牌，這可能導致品牌認知度的喪失，並可能要求我們投入資源用於新品牌的廣告和營銷。

我們依靠版權法來保護我們創作的原創作品(包括軟件)。我們已經提交了許多申請來註冊我們的版權，然而，我們並沒有在我們所有的可版權作品中註冊版權。起源於美國的版權必須在版權所有者可以在美國提起侵權訴訟之前進行登記。此外，如果起源於美國的版權在基礎作品出版後三個月內沒有註冊，版權所有人不得在美國的任何執法行動中尋求法定損害賠償或律師費，以及是李尋求實際的損害賠償和損失的利潤。因此，如果我們的一個未經註冊的版權如果原產於美國的權利被第三方侵犯，我們需要註冊版權，然後才能在美國提起侵權訴訟，我們在任何此類侵權訴訟中的補救措施可能是有限的。

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我們的任何正在申請的或未來的專利，COP權利或商標申請，無論是否受到挑戰，不得在範圍內發放我們尋求的索賠，如果真的有的話。我們不能保證額外的專利、版權註冊如果向我們發放了專利、版權或商標，我們將從待決或未來的申請中向我們頒發專利或商標註冊，或保證它們不會受到質疑、無效或規避，或者根據專利、註冊版權或註冊商標授予的權利將為我們提供有意義的保護或任何商業優勢。

有時，我們可能會發現第三方正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權。然而，監管未經授權使用我們的知識產權和挪用我們的技術是困難和昂貴的，因此我們可能並不總是意識到這一點未經授權使用或挪用，或有足夠的資源來執行我們的知識產權。儘管我們努力保護我們的知識產權，但未經授權的第三方可能會試圖使用、複製或以其他方式獲取、營銷或分發我們的知識產權或技術，或以其他方式開發具有與我們的解決方案相同或相似功能的解決方案。如果競爭對手侵犯、挪用或以其他方式濫用我們的知識產權，而我們沒有得到充分的保護，或者如果這些競爭對手能夠開發具有與我們相同或類似功能的解決方案而不侵犯我們的知識產權，我們的競爭地位和運營結果可能會受到損害，我們的法律成本可能會增加。

我們可能會受到承包商或員工對轉讓的服務發明權的報酬或特許權使用費的索賠，這可能會導致訴訟，並對我們的業務造成不利影響。

我們與我們的員工簽訂了發明轉讓協議，根據該協議，這些個人同意將在他們受僱或參與我們的範圍內創造的任何發明的所有權利轉讓給我們。根據1967年以色列專利法或專利法，僱員或被視為僱員的人在其受僱於公司的範圍內構思的發明被視為“職務發明”，屬於僱主所有，僱員和僱主之間沒有給予僱員職務發明權的具體協議。專利法還規定，如果僱主和僱員(或被視為僱員的人)之間沒有達成協議，規定僱員是否有權在多大程度上以及在什麼條件下有權獲得職務發明報酬，僱員有權將此事提交以色列補償和使用費委員會，該委員會是根據專利法組成的機構，將確定僱員是否有權獲得這種報酬。專利法為確定這一委員會強制報酬提供了一般準則，但委員會在其裁決中尚未適用這些準則。儘管我們在以色列和我們開展業務的其他司法管轄區的承包商或員工已同意根據司法管轄區和管轄法律機構向我們轉讓職務發明權，但我們可能面臨質疑此類發明權的所有權和協議有效性的索賠，並要求為所指派的發明支付對價報酬，並且我們不能確定我們的做法是否與我們各個地點的適用法規一致。由於此類索賠，我們可能被要求向我們的現任或前任承包商或員工支付額外的報酬或特許權使用費，或者被迫對此類索賠提起訴訟，這可能會對我們的業務產生負面影響。

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我們將開源軟件與我們的專有軟件和解決方案結合使用，我們可能會面臨質疑使用開源軟件和/或遵守開源許可條款的索賠。

我們將開源軟件用於我們的軟件開發或我們在收購框架內購買的軟件。使用開源軟件的公司不時會面臨挑戰開源軟件使用和/或遵守開源許可條款的索賠，我們未來可能會受到此類索賠的影響。一些開源許可證要求分發包含開源軟件的用户提供全部或部分此類軟件，在某些情況下，這些軟件可能包括用户有價值的專有代碼。我們受制於的許多開源許可證的條款都沒有得到美國或外國法院的解釋。由於這些許可證的許多條款的解釋幾乎沒有法律先例，這些條款對我們業務的潛在影響是不確定的，可能會導致我們的解決方案和技術產生意想不到的義務。我們不能保證我們限制某些開源許可證的內部政策確保開源軟件的使用方式不會要求我們披露我們的專有源代碼或違反開源軟件許可證的條款，從而完全有效地防止強制披露我們的專有源代碼或支付違約賠償金。我們認為，通常不會分發與我們的大多數服務相關的軟件，因為使用我們的服務不需要下載和/或安裝軟件，並且我們的編輯和設計平臺僅通過雲即可訪問，因此我們不需要提供我們的全部或部分軟件。然而，我們的部分服務，例如我們的移動應用程序，被認為是軟件的分發。此外，通過網絡提供軟件即服務產品也被視為某些開放源碼許可證下的軟件分發。在這些情況下，如果特定的開源許可證需要，我們可能有義務公開我們的部分專有代碼。任何披露我們專有源代碼或支付違約賠償金的要求都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況造成損害，並可能幫助我們的競爭對手開發與我們相似或更好的產品和服務。

與其他法律、監管和税務事項有關的風險

我們的業務可能會受到政府頒佈的有關互聯網的新規定的影響。

到目前為止，政府法規還沒有對世界上大多數地區的互聯網使用進行實質性的限制。然而，與互聯網有關的法律和監管環境是不確定的，可能會發生變化。可能會通過新的法律，法院可能會發布影響互聯網的裁決，現有但以前不適用或未執行的法律可能被視為適用於互聯網，或者監管機構可能會開始嚴格執行這些以前未執行的法律，或者現有的法律安全港可能會被美國聯邦或州政府以及外國司法管轄區的政府縮小。這些變化可能會影響：

•在線服務提供商對客户行為的責任，包括欺詐、非法內容、垃圾郵件、網絡釣魚、誹謗和誹謗、仇恨言論、侵犯第三方知識產權和其他濫用行為；

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•根據互聯網材料的性質和內容提出的其他索賠，包括根據《數字安全協議》提出的索賠；

•用户數據隱私和安全問題；

•消費者保護風險；

•競爭法，包括《反壟斷法》；

•數字營銷方面；

•税法；

•我們能夠自動續訂我們用户的高級訂閲；

•有關使用人工智能的規定；

•對撥打某些電話或向移動電話號碼發送短信的能力的限制；

•跨境電子商務和網上支付問題；以及

•我們的用户可以輕鬆訪問我們的平臺。

我們也可能成為索賠、訴訟(包括集體訴訟或個人訴訟)、政府或監管調查、查詢或審計以及其他訴訟的對象。我們預計，隨着我們規模的擴大、業務範圍和地理範圍的擴大，以及我們的平臺和解決方案的複雜性增加，法律糾紛的數量可能會增加，我們預計我們將繼續面臨更多的法律糾紛。我們還受到媒體的關注，這可能會導致訴訟或其他法律或監管審查和訴訟程序增加。任何新的法律或條例的通過，或現有法律或條例在互聯網上的應用、執行或解釋，都可能阻礙互聯網和在線服務的使用增長，並降低人們對互聯網和在線服務作為通信、電子商務和廣告手段的接受度。此外，此類法律變更可能會增加我們的業務成本，使我們的業務因違規行為而承擔更多責任，使我們面臨集體訴訟，或阻止我們通過互聯網或在特定司法管轄區提供我們的服務，從而對我們的業務和運營結果造成實質性損害。

人工智能的開發和集成到我們的產品中可能會帶來監管、法律、商業和金融風險，並對我們的業務造成聲譽損害、責任或其他不利後果。

我們在我們的業務中使用內部和第三方開發的機器學習和人工智能技術，並不斷致力於擴展我們的人工智能能力，包括通過改進我們現有的人工智能技術，以及通過開發新產品和功能，包括生成性人工智能。

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圍繞開發和使用新興人工智能技術的監管框架正在迅速演變，許多聯邦、州和外國政府機構和機構已經出臺並正在考慮與人工智能、機器學習、大型語言模型和其他新興數據技術的開發和整合有關的額外法律和法規，包括那些旨在減輕或控制人工智能和機器學習背景下的偏見和歧視的技術。例如，在美國，2023年10月發佈了一項關於安全、有保障和值得信賴的人工智能開發和使用的行政命令，強調在人工智能的開發和使用中需要透明、問責和公平。該命令尋求通過提供指導原則和優先事項來平衡創新與應對與人工智能相關的風險，例如確保消費者受到保護，免受與人工智能相關的欺詐、歧視和隱私風險。在國家一級也頒佈了立法。例如，加州隱私保護局目前正在敲定CCPA下關於使用自動決策的法規。在歐洲，歐盟委員會提出了一項法規，尋求為歐盟市場上的人工智能建立一個全面的、基於風險的治理框架，歐盟人工智能法案於2023年12月獲得政治同意，並於2023年3月13日在歐盟議會獲得通過。歐盟人工智能法案旨在適用於在歐盟開發、使用和/或提供人工智能的公司，該法案包括有關透明度、合規性評估和監測、風險評估、人類監督、安全和準確性的要求，並對不遵守規定的公司處以鉅額罰款。如果我們不能遵守這些法律和法規，我們可能會產生與遵守這些法律和法規相關的額外費用和成本，並面臨更高的潛在責任。此外，這種人工智能生成的內容的創建和使用引發了與知識產權所有權和權利有關的各種問題，這些問題尚未得到法規和法院的充分解決。我們也不能保證我們在產品中使用人工智能不會限制我們受益於監管安全港的能力。

除了開發和部署此類技術的監管和法律不確定性外，還存在其他風險、挑戰和可能的意想不到的後果，可能需要投入大量資源來開發、測試和維護我們的服務，包括制定適當的保護和保障措施，以最大限度地減少或補救對我們的業務和數據隱私保障的有害影響。我們使用的人工智能技術創建內容可能會帶來各種風險，包括可能是事實不準確、不正確或有缺陷的內容，可能包括偏見、失實陳述、冒犯性語言和不恰當的陳述。我們的用户和他們的用户可能依賴這些內容，這可能會損害他們，從而損害我們的聲譽、運營和業務。人工智能還帶來了新的道德和社會問題，如果我們提供的解決方案因其對客户或整個社會的感知或實際影響而引起審查或爭議，我們可能會遇到對我們的品牌、競爭損害和法律責任的損害。

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註冊用户的活動或其網站的內容可能會使我們承擔作為在線服務提供商的責任，損害我們的聲譽和品牌，或損害我們擴大和保留註冊用户和高級訂閲基礎的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。

包括美國和某些歐洲國家在內的某些司法管轄區通過了關於在線服務提供者對其用户和其他第三方的活動的責任的法律，包括誹謗、威脅或煽動暴力、銷售或購買非法商品、剝削未成年人和其他人、恐怖主義活動、侵犯隱私和其他侵權行為、侵犯版權和商標侵權行為，如《數字服務法》(“DSA“)，其中規定了我們對我們服務上的非法行為或內容的潛在責任，這可能會增加我們的合規成本，要求我們改變我們的流程、運營和業務做法，如果以與我們的做法不符的方式應用，可能會使我們面臨鉅額罰款，我們無法實現合規。特別是，我們可能需要以符合DSA特定要求的方式響應用户和其他人的內容刪除請求。註冊用户的某些行為被認為對其他用户或公眾懷有敵意、冒犯或不適當，或被視為侵犯第三方的知識產權，或註冊用户以虛假或不真實的身份行事，或使用我們的產品進行非法活動，可能會對我們的聲譽和品牌產生負面影響，並要求我們承擔責任。這尤其適用於我們的註冊用户，他們沒有高級訂閲，因此在他們的網站上保留了“Wix”徽標。除了監控選擇使用我們的Wix支付處理服務的用户的銷售活動，以及我們試圖掃描和刪除特定內容(如可能被視為兒童色情或網絡釣魚模式的內容)外，我們不會定期監控我們的用户註冊的域名或註冊用户網站的內容是否合適，我們也無法控制我們的註冊用户從事的活動。雖然我們對註冊用户非法、侵權或冒犯性使用我們的服務採取了政策，並保留終止域名註冊和刪除違反這些政策的網站的權力，但用户仍可能在我們不知情的情況下從事這些活動。我們現有的保障措施可能不足以避免我們根據適用法律承擔的責任，這些法律包括《歐盟版權指令》、《歐盟電子商務指令2000/31》(下稱《歐盟電子商務指令》)和《DSA》(取代了《歐盟電子商務指令》中目前規定在線服務提供商對其用户的活動和內容負有責任的條款)，或避免對我們的聲譽和品牌造成損害，特別是如果此類被視為侵犯知識產權的惡意、攻擊性或不適當的使用或使用是高調的，因為這可能會對我們擴大註冊用户基礎、我們的業務、和財務業績。

此外，當用户選擇使用我們專有的支付處理服務Wix Payments時，我們在某些情況下可能會充當支付服務商。此外，我們還被要求監控我們的用户的活動，以確保他們遵守我們的支付網絡和/或我們的合作伙伴支付處理商應用的某些標準。我們可能無法適當地監控我們的用户的活動，並承擔責任。

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目前，我們不要求我們的註冊用户在他們的網站上發佈或要求他們的用户同意任何服務條款、隱私政策、免責聲明或任何其他合同文件或政策。如果我們的用户沒有在他們的網站上張貼適當的文件和政策，並要求他們的用户同意受這些文件和政策的條款的約束，或者我們的用户沒有采取必要的步驟來享受某些法定安全港的利益，例如美國《數字千年版權法》第512節和經《通訊體面法》修訂的1934年《通信法》第230節所規定的那些(“CDA“)、歐盟版權指令、歐盟電子商務指令或DSA，則他們可能根據適用的法律承擔民事和刑事責任，例如，如果他們的用户發佈誹謗、誹謗、違反有關不可接受的內容或出版物的規定，或違反任何第三方知識產權，或例如，他們或其供應商未能按照適用法律處理個人信息。在這種情況下，我們也可能因用户的某些行為而承擔責任。

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儘管到目前為止，美國和其他地方的這些法規和判例法一般保護我們免受用户活動的責任，但在未決或未來的訴訟中或未來的法規或立法修正案中的法院裁決可能會縮小這些法律為我們提供的保護範圍。CDA和解釋它的判例法一般規定，域名註冊商和網站託管提供商不對客户在註冊商的服務器上發佈的誹謗或淫穢內容負責，除非他們參與創建或開發內容。2018年4月生效的2017年《停止支持性販運者法案》(SETA)並允許各州和受害者打擊網絡性販運法案(FOSTA)修改了CDA的某些部分，這可能會限制CDA之前給予我們的豁免權。在美國，國會和行政部門也一直在努力取消或限制第230條規定的保護範圍，法院也同樣可以縮小現有責任保護的範圍。如果發生這樣的變化，我們目前在美國對第三方內容的責任保護可能會減少或改變，可能會導致第三方內容責任的增加和訴訟費用的增加。對第230條的此類修訂或重新解釋可能需要對我們的產品、業務實踐或運營進行重大更改。任何要求在線服務提供商為其用户和其他第三方的活動承擔責任的法院裁決或其他政府行動都可能損害我們的業務。在這種情況下，我們還可能根據適用法律承擔責任，而我們要求我們的用户同意的用户服務條款可能無法完全減輕責任。此外，歐洲或其他司法管轄區的類似立法可能與美國法規和判例法相沖突，我們可能無法受益於適用法律提供的安全港，並且在某些情況下可能被視為不合規。歸因於我們的任何責任都可能對我們的品牌、聲譽、我們擴大用户基礎的能力和我們的財務狀況產生不利影響。此外，如果任何用户沒有足夠的資產、保險或其他手段來支持我們的賠償，我們的註冊用户的賠償可能也不會在所有司法管轄區被視為有效，或者實際上可能不是完全有效。此外，對利用互聯網進行非法行為(如未經授權傳播國家安全信息、洗錢或支持恐怖主義活動)的擔憂日益加劇，這可能會在未來導致立法或其他政府行動，可能要求改變我們的產品、解決方案或服務，限制我們的業務活動或對其施加額外成本，或導致我們的註冊用户放棄我們服務的實質性方面。任何此類不利的法律或法規發展都可能嚴重損害我們的經營業績和業務。

作為一家域名註冊商，我們必須遵守行業法規，並可能面臨域名註冊和轉讓糾紛的責任。

我們被ICANN認證為域名註冊商。ICANN負責監督一些與互聯網有關的任務，包括管理域名系統(DNS)、IP地址的分配、域名註冊商和註冊處的認證以及所有這些職能的政策制定的定義和協調。

我們提供域名註冊的能力取決於我們與認證作者：ICANN。此外，我們繼續面臨以下風險：

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•註冊機構認可協議(RAA)的條款可能會以對我們不利的方式改變，或在某些情況下被ICANN終止，從而阻止我們運營註冊服務，或者ICANN可能對RAA採取對我們不利且與我們當前或未來計劃不一致的單方面改變，或影響我們的競爭地位；

•國際監管或理事機構，如國際電信聯盟、聯合國的一個專門機構或歐盟，可能在域名註冊系統的管理和監管方面獲得更大的影響力，從而加強監管和監督；以及

•ICANN或任何第三方註冊處可能會實施政策更改，影響我們作為域名註冊商的運營能力。

此外，作為域名註冊商，我們可能會意識到有關用户帳户、網站或域名的所有權或控制權的糾紛，並可能因我們在錯誤轉讓帳户、網站或域名的控制權或所有權方面所扮演的角色而面臨潛在的責任。我們還可能因未能續訂用户域名而面臨潛在的責任。我們採取的保障措施和程序可能不能成功地保護我們免受未來此類索賠的責任。

我們受到貿易和經濟制裁以及可能規範或限制我們業務的出口法律的約束，我們以及我們的董事和高級管理人員可能會因不遵守這些法律而受到罰款或其他懲罰。

根據美國、以色列和歐盟的出口管制以及貿易和經濟制裁法律，我們的一些商業活動可能會受到各種限制。

美國法律法規

在美國，我們可能受到美國和其他出口管制以及貿易和經濟制裁法律和法規的約束，包括由美國商務部工業和安全局(BIS)管理的出口管理條例(EAR)，以及由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)管理的各種制裁計劃，或統稱為美國貿易控制。美國的貿易管制可能會禁止或限制我們直接或間接地在美國全面制裁的國家或地區，或在美國製裁的國家或地區，以及與美國貿易管制相關禁令和限制的目標，進行活動或交易的能力。我們努力按照適用的美國貿易管制開展業務，並制定、實施和維護旨在防止未經授權的活動的政策和程序。然而，我們不能保證這樣的協議將具有完全的保護性，如果我們不遵守，可能會導致不利的法律和商業後果，包括民事或刑事處罰、政府調查和聲譽損害。

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俄羅斯吞併克里米亞，承認烏克蘭頓涅茨克和盧甘斯克地區的兩個分離主義共和國，以及隨後針對烏克蘭的軍事行動，導致美國、歐盟、英國、加拿大、瑞士、日本和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國實施制裁和其他措施，其中包括將某些俄羅斯金融機構從SWIFT支付系統中移除的協議，這可能會嚴重阻礙資金進出俄羅斯的能力。由於烏克蘭衝突，美國、歐盟、英國和其他國家可能對俄羅斯或各自領土上的其他國家、地區、官員、個人或行業實施額外的制裁、出口管制或其他經濟和其他措施。此類制裁和其他措施，以及俄羅斯或其他國家對此類制裁、緊張局勢和軍事行動的任何潛在反應，可能會對全球經濟和金融市場產生不利影響，包括通脹加劇、網絡中斷或攻擊、能源成本上升和供應鏈成本上升，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

作為對這些事件的迴應，我們暫停了在俄羅斯的商業活動，直到另行通知。我們無法預測烏克蘭衝突的進展或結果，也無法預測其對烏克蘭、俄羅斯、白俄羅斯或其他國家的影響，因為衝突以及由此產生的任何政府反應都超出了我們的控制範圍。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的範圍和持續時間可能是巨大的，並可能在一段未知的時間內對全球經濟和/或我們的業務產生重大影響。上述任何因素都可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果。任何此類中斷也可能放大本20-F表格中描述的其他風險的影響。

以色列法律法規

以色列1939年《與敵貿易條例》或該條例禁止任何以色列人與敵國或敵國居民進行貨物貿易。負責執行該條例的以色列財政部目前已確定敵國為伊朗、黎巴嫩和敍利亞(以及暫時不在名單之外的伊拉克)，或以色列制裁的國家。該條例於1939年制定，並沒有明確針對在線服務。因此，我們不能肯定地説明該條例的條文是否或如何適用於我們所提供的服務類別。

儘管該法令允許以色列人申請與以色列受制裁國家或其居民進行貿易的許可證，但我們不知道過去向提供我們所提供服務的人發放或拒絕發放許可證的情況。

我們已停止向在美國製裁國家/地區擁有GeOIP地址或頂級域名的用户提供服務。黎巴嫩是唯一一個不是美國製裁國家的以色列制裁國家。

此外，如果有管轄權的法院裁定該條例的制裁涵蓋我們所提供的服務類型，則我們、我們的人員和僱員可能會受到刑事和/或民事訴訟。

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間接税、其他税收法律或法規的適用可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響

對我們的業務適用間接税，如銷售税、使用税、增值税、毛收入税和數字服務税，是一個不斷變化的問題，需要持續的判斷來評估我們適用的納税義務。美國各州正變得越來越咄咄逼人，為商業活動徵税，並對通過互聯網提供的產品和服務徵收銷售/使用税。如果州税務機關斷言我們的活動或我們子公司的活動產生了聯繫，我們和我們的子公司可能會受到美國州和地方税收的影響。如果州税務機關認定在互聯網上分銷我們的產品需要繳納銷售税/使用税，我們和我們的子公司也有責任徵收美國州和當地的銷售税/使用税。此外，如果州税務機關聲稱我們的產品或服務的分銷要繳納此類銷售/使用税，我們的高級訂户也可能被徵收銷售/使用税，包括對其用户徵收銷售税/使用税，這可能會降低此類註冊用户購買或繼續續訂其高級訂閲的可能性。此外，按全球每個司法管轄區的適用税率徵收增值税或增值税的我們的解決方案的銷售可能會增加，從而導致我們的價格上升或我們的預訂量和收入下降。除申報要求外，税收徵收責任以及與間接税徵收、匯款和審計要求相關的額外成本可能會給我們帶來額外的税收敞口，並給我們的用户帶來額外的負擔。徵收或繳納任何形式的税收的新義務可能會大幅增加我們的經營成本。

税法的變化可能會對我們的税收狀況和財務業績產生不利影響。

任何時候都可能頒佈新的所得税或其他税收法律或法規，這可能會對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。此外，現有的税收法律法規可能會被解釋、修改或適用於我們。例如，美國於2022年頒佈的《降低通脹法案》規定，對某些美國公司徵收15%的公司最低税，對美國公司的某些股票贖回徵收1%的消費税，美國財政部表示，這也可能適用於由某些美國附屬公司資助的外國公司的某些股票贖回。此外，美國政府可能會繼續對商業實體的美國聯邦所得税進行重大改革，其中包括提高企業所得税税率，並對某些類型的收入徵收最低税率或附加税。這些或其他變化被頒佈或實施的可能性尚不清楚。我們目前無法預測這些或其他變化是否會發生，如果會，對我們業務的最終影響。如果這些變化或相關的不確定性對我們、我們的供應商或我們的消費者產生負面影響，這些變化可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

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此外，經濟合作與發展組織(OECD)發起的税基侵蝕和利潤轉移(BEPS)倡議，考慮改變許多國際税收原則和國家税收激勵措施，可能會對我們的税收負擔產生不利影響，包括數字經濟的逐國報告、常設機構規則、轉讓定價規則、税收條約和税收。2019年1月，經合組織宣佈繼續開展BEPS項目的進一步工作，重點關注兩大支柱。支柱一側重於大型跨國企業(收入超過200億歐元，盈利至少10%)在徵税管轄區之間的利潤分配，其基礎是基於市場的概念，而不是歷史上的“常設機構”概念。支柱二全球反基地侵蝕(GLOBAL)的重點是制定適用於範圍內跨國企業(收入超過7.5億歐元)的至少15%的全球最低税率。截至2023年12月31日，我們通過當地實體運營的某些司法管轄區已經頒佈了2023年全球規則(該立法將在2024年1月1日開始的財政年度生效)。鑑於這些發展，一般預計我們將受到更高的納税申報要求的影響，這可能對我們的有效税率產生不利影響，或導致更高的現金納税負債。

我們所得税撥備的變化或因審查我們的所得税申報單而產生的不利結果可能會對我們的業績產生不利影響。

我們在美國、以色列和許多其他司法管轄區都要繳納所得税。我們的所得税撥備可能受到許多因素的不利影響，包括(其中包括)我們經營結構的變化，包括對我們知識產權結構的審查，不同法定税率司法管轄區收益金額的變化，遞延税收資產和負債估值的變化，以及税法的變化。在確定會計準則彙編740-10-25(“ASC 740-10-25”)中規定的確認和計量屬性時，需要作出重大判斷。ASC 740-10-25適用於所有所得税頭寸，包括可能收回之前支付的税款，如果處理不當，可能會對我們的所得税撥備產生不利影響。

我們還受到以色列税務當局、美國國税局和不同司法管轄區的其他税務當局對我們的所得税申報表的定期審查。税務機關可能不同意我們的公司間收費、跨司法管轄區轉移定價、知識產權結構或其他事項，並評估額外税收。雖然我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足，但不能保證這些定期檢查的結果不會對我們的經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，我們可能會在不同的司法管轄區接受審計，這些司法管轄區可能會評估對我們徵收的額外税款。任何税務審計或訴訟的最終決定可能與我們以往的税務撥備和應計項目大不相同，這可能會對我們在作出決定的一個或多個期間的經營業績或現金流產生重大不利影響。

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由於我們業務的全球性，我們可能會受到違反反腐敗、反賄賂和反洗錢法律的不利影響。

由於我們的全球業務，我們可能會受到各種反腐敗、反賄賂和反洗錢法律的約束。經修訂的美國1977年《反海外腐敗法》、或《反海外腐敗法》、英國《2010年反賄賂法》或《英國反賄賂法》、《2002年犯罪收益法》、1977年《以色列刑法》第9章(第5分章)、以色列《2000年禁止洗錢法》以及其他司法管轄區的類似反洗錢和反賄賂法律一般禁止公司、其僱員及其中間人為了獲得或保留業務的目的向外國政府官員和其他人支付不正當款項，也禁止以其他方式參與收受和/或轉移犯罪活動所得。此外，公司還被要求保存準確和公平地代表其交易的記錄，並擁有適當的內部會計控制系統。我們在世界上存在腐敗的地區開展業務，在某些情況下，遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。我們在多個國家開展業務，並向世界各地的用户提供服務，這在地理上延伸了我們的合規義務。此外，法律的變化可能會導致監管要求和合規成本增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們不能保證我們的員工，包括從事銷售活動的員工、代理、合作伙伴或第三方代表不會從事被禁止的行為，並根據《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》或其他司法管轄區的任何類似反賄賂法律追究我們的責任。如果我們被發現違反了《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》或其他反賄賂法律(無論是由於我們的員工、代理、合作伙伴或第三方代表的行為或疏忽，還是由於其他人的行為或疏忽)，我們可能會面臨舉報人投訴，遭受刑事或民事處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務、運營結果、現金流、財務狀況、聲譽和贏得未來業務或維持現有合同的能力產生實質性的不利影響。

現有的管理商業電子郵件發送的聯邦、州和外國法律和法規以及其他消費者保護法可能會影響我們產品的使用，並可能使我們和我們的用户面臨監管執法或私人訴訟。

某些監管制度，例如2003年的《控制攻擊未經請求的色情和營銷法》或《垃圾郵件法》，為商業電子郵件消息建立了具體的要求，併為在來源或內容方面欺騙接收者的商業電子郵件消息的傳輸建立了特定的懲罰，並要求商業電子郵件的發送者除其他事項外，向接收者提供選擇不接收發送者未來的商業電子郵件的能力。此外，某些州和外國司法管轄區禁止發送未經請求的電子郵件，除非收件人事先向發件人提供了接收此類電子郵件的同意。如果我們被認為不符合任何此類要求，我們可能會被發現負有責任。此外，我們的用户選擇不接收我們的商業電子郵件的能力可能會降低我們電子郵件營銷策略的有效性，如果我們沒有充分尊重用户的選擇退出請求，可能會使我們面臨法律風險。

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遵守其他消費者保護法律和法規，如2010年聯邦恢復在線購物者信心法案，或ROSCA，處理訂閲自動續訂、退款政策和我們的使用條款的披露要求，可能會增加我們的業務成本或使我們的業務因不合規而承擔更多責任，並可能對我們的業務和運營結果造成實質性損害。如果我們的用户不遵守與其用户相關的任何上述法律、法規以及任何監管和行業標準，我們還可能面臨進一步的法律風險。

與我們普通股相關的風險

我們的股價可能會波動，你可能會失去全部或部分投資。

我們的普通股於2013年11月在首次公開募股(IPO)中首次公開發行，發行價為每股16.5美元，隨後交易價格高達每股362.07美元，至2024年3月21日低至每股14.28美元。從2023年1月1日到2024年3月20日，我們的普通股交易價格最高為每股145.79美元，最低為每股75.28美元。此外，我們普通股的市場價格可能非常不穩定，可能會因為許多因素而大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的，包括，但不僅限於：

•我們和我們的競爭對手的經營結果的實際或預期波動；

•我們和我們的競爭對手的財務業績與市場分析師的預期存在差異；

•我們或我們的競爭對手或其他全球公司宣佈重大業務發展、服務提供商關係的變化、收購或擴張計劃；

•由我們或我們的競爭對手宣佈技術創新；

•我們解決方案的價格變化；

•可能影響我們業務的法規的發展，或我們參與訴訟的情況，包括知識產權；

•乳房網絡安全或隱私事件的HES，以及與任何此類事件和補救相關的費用；

•我們未來出售或購買普通股或其他證券，或我們的大股東、高管或董事出售或購買普通股或其他證券；

•本行業的市場狀況；

•關鍵人員變動；

•本公司普通股的交易量；

•賣空活動；

•改變對我們未來市場規模和增長率的估計；以及

•這些風險可能與我們所面臨的總體經濟和市場狀況或其他我們無法控制的全球環境有關，例如高通脹、利率、銀行系統不穩定、以色列和哈馬斯之間的戰爭(以及整個地區衝突的任何潛在升級)、烏克蘭和俄羅斯之間的衝突或新冠肺炎等事件的影響。

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此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動。無論我們的經營業績如何，廣泛的市場和行業因素都可能對我們普通股的市場價格造成實質性損害。在過去，在一家公司的證券市場價格出現波動之後，經常會對該公司提起證券集體訴訟。如果我們捲入任何類似的訴訟，我們可能會招致鉅額費用，我們管理層的注意力和資源可能會被轉移。

我們未能在任何特定季度或年份達到我們的財務指引或其任何組成部分，可能會導致我們普通股的市場價格下降。

我們可能會基於管理層的預測，在我們的季度收益電話會議、季度收益發布、分析師日或其他方面發佈指引，這些預測必然具有投機性。我們的指導可能是多年性質的，由於各種原因，我們的指導可能與實際結果大不相同，包括我們的現金收入在各個季度可能不均勻。

如果我們的收入、預訂量、自由現金流或其他經營業績或盈利指標，或這些指標的增長率低於我們投資者的預期，或低於我們向市場提供的任何預測或指導，或者如果我們向市場提供的預測低於分析師或投資者的預期，我們普通股的價格可能會大幅下跌。即使我們已經達到了自己或其他公開公佈的收入、預訂量、自由現金流或收益預期，也可能發生這樣的股價下跌。我們未能達到自己或其他公開公佈的收入、預訂量、自由現金流或其他預測，甚至當我們達到自己的預測但低於證券分析師或投資者的預期時，可能會導致我們的股價下跌，並使我們面臨訴訟，包括證券集體訴訟。這類訴訟可能會造成鉅額費用，並轉移管理層的注意力和資源。

我們不能保證我們將獲得未來增加回購計劃所需的批准，或我們將根據我們宣佈的回購計劃回購任何普通股，或我們的回購計劃將提高長期股東價值。

2023年7月，我們的董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，我們總共有5億美元可用於購買我們的普通股和/或可轉換票據(相當於公司截至2025年底的預期累積自由現金流的50%)。根據回購計劃進行的初始回購，經我們的董事會批准，並於2023年12月獲得以色列法院批准，金額為3億美元，使公司有權在2024年7月30日之前回購3億美元的我們的普通股和/或可轉換票據。截至2024年2月13日，我們完成了法院批准的3億美元回購金額的全部。我們的回購計劃隨後被董事會額外增加了2500萬美元，根據董事會批准的計劃，剩餘總計2.25億美元用於回購。根據回購計劃對剩餘的2.25億美元進行回購的具體時間和金額將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、我們普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。此外，我們的回購能力可能受到法律、監管機構或與第三方達成的協議的限制。

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根據我們的回購計劃回購我們的普通股和/或可轉換票據可能會影響我們普通股的市場價格或增加其波動性，並可能減少我們普通股的市場流動性。此外，我們的回購計劃可能會減少我們的現金儲備，這可能會影響我們為未來的增長提供資金以及尋求未來可能的戰略機會和收購的能力。不能保證我們的回購計劃將提高長期股東價值，短期股價波動可能會降低迴購計劃的有效性。

我們的主要股東或董事和高級管理人員未來出售我們的普通股，或認為可能發生此類出售，可能會導致我們普通股的市場價格下跌。

如果我們的現有股東，特別是我們的最大股東、我們的董事、他們的關聯公司或我們的高管在公開市場上出售大量我們的普通股，我們普通股的市場價格可能會大幅下降。這包括我們的兩個最大股東的出售，截至2024年2月29日，他們實益擁有我們約19.2%的普通股.我們無法預測未來出售我們的普通股，或我們的普通股是否可供未來出售，將對我們的普通股的市場價格產生什麼影響。本公司或該等股東在公開市場出售大量本公司普通股，或認為可能會出售本公司普通股，可能會對本公司普通股的市價產生不利影響，令投資者更難按該等投資者認為適當的時間及價格出售普通股，並可能削弱我們未來獲取資金的能力，尤其是透過發行股權證券。

截至2024年2月29日，共有7,824,654股普通股根據我們的股票激勵計劃授予員工和高級職員獎勵，其中3,586,715股為根據當前可行使購股權可發行的普通股。發行後，此類股票可以在公開市場上自由出售，但關聯公司持有的股票除外，這些附屬公司持有的股票的出售能力受到一定限制。

維權股東的行動可能會對我們的業務造成負面影響，這種維權行動可能會影響我們證券的交易價值。

近年來，在美國證券交易所上市的美國和非美國公司一直面臨維權股東提出的與治理相關的要求、主動提出的投標要約和委託書競爭，以及最近有關ESG事宜的要求。儘管作為一家外國私人發行人，我們不受美國委託書規則的約束，但對維權股東的任何此類行動做出迴應都可能代價高昂且耗時，擾亂我們的運營，分散管理層和員工的注意力。這類活動可能會干擾我們執行長期和短期戰略計劃的能力。此外，在我們的年度會議上選舉董事的委託書競爭將需要我們產生大量的法律費用和委託書徵集費用，並需要管理層和我們的董事會投入大量的時間和精力。維權股東的此類行動帶來的不確定性也可能影響我們證券的價格。

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作為股票在納斯達克全球精選市場上市的外國私人發行人，我們可能會遵循某些母國的公司治理做法，而不是某些納斯達克要求，失去外國私人發行人的地位可能會對我們產生不利影響。

作為一家股票在納斯達克全球精選市場(JD)上市的外國私人發行人，我們被允許遵循本國的某些公司治理做法，而不是納斯達克規則的某些要求。我們目前在法定人數要求、分發年度和中期報告以及通過或修訂基於股權的補償計劃方面遵循母國的做法。未來，我們可能選擇在其他事項上遵循以色列的做法，例如納斯達克要求在沒有管理層出席的情況下召開獨立董事的單獨執行會議，以及要求某些稀釋事件(如導致公司控制權變更的發行、涉及發行公司20%或更多權益的公開募股以外的某些交易以及對另一家公司的股票或資產的某些收購)必須獲得股東批准。因此，我們的股東可能得不到納斯達克公司治理規則所提供的同等保護。遵循我們本國的治理做法，而不是適用於在納斯達克上市的美國公司，提供的保護可能會少於給予美國國內發行人投資者的保護。見項目16G。 “公司治理.”

作為一家外國私人發行人，我們不受美國委託書規則或FD法規的約束，也不會提交某些《交易所法案》報告，失去外國私人發行人資格可能會對我們產生不利影響。

作為一家外國私人發行人，我們不受1934年修訂的美國證券交易法或交易法中有關委託書的提供和內容的規則和法規的約束，我們的高級管理人員、董事和主要股東也不受交易法第16節中包含的報告和短期週轉利潤回收條款的約束。我們也不受FD規則的約束，該規則禁止發行人選擇性地披露重要的非公開信息。此外，根據交易法，我們不需要像根據交易法註冊證券的國內公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告和財務報表。

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為了保持我們目前作為外國私人發行人的地位，我們50%以上的未償還有投票權證券不能由美國居民直接或間接擁有，或者我們不能有以下任何情況：(I)我們的大多數高管或董事是美國公民或居民，(Ii)我們50%以上的資產位於美國，或(Iii)我們的業務主要在美國管理。儘管我們已選擇遵守某些美國監管規定，但我們失去外國私人發行人身份將使此類規定成為強制性規定。此外，如果我們不再有資格成為外國私人發行人，根據美國證券法，我們作為美國國內發行人的監管和合規成本可能會大幅上升。如果我們不符合外國私人發行人的資格，我們將被要求向美國證券交易委員會提交美國國內發行人表格的定期報告和註冊聲明，這些表格比外國私人發行人可以使用的表格更詳細、更廣泛，我們還可能被要求修改我們的某些政策，以符合與美國國內發行人相關的良好治理做法，這將涉及額外的成本。失去外國私人發行人地位可能會使我們無法依賴外國私人發行人可以獲得的某些納斯達克公司治理要求的豁免。

如果美國人被視為擁有我們至少10%的股份(包括建設性地通過擁有我們的可轉換票據)，該持有人可能會受到不利的美國聯邦所得税後果的影響。

如果一名美國人被視為(直接、間接或通過持有我們的可轉換票據)至少擁有我們股票價值或投票權的10%，則對於我們集團中的每一家“受控外國公司”(如果有)，該人可能被視為“美國股東”。因為我們的集團包括一個或多個美國子公司，所以我們的某些非美國子公司可以被視為受控外國公司，無論我們是否被視為受控外國公司。受控外國公司的美國股東可能被要求每年提交報告，並將其在受控外國公司的“F分部收入”、“全球無形低税收入”和對美國房地產的投資中按比例計入其美國應税收入中，無論受控外國公司是否進行了任何分配。就受控制的外國公司而言，作為美國股東的個人通常不會被允許獲得某些減税或外國税收抵免，而美國公司的美國股東將被允許這樣做。不遵守這些申報義務可能會使您面臨鉅額罰款，並可能阻止您應申報年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。我們不能保證我們將幫助投資者確定我們的任何非美國子公司是否被視為受控外國公司，或該投資者是否被視為任何此類受控外國公司的美國股東，或向任何美國股東提供遵守前述報告和納税義務所需的信息。美國國税局就投資者可能依賴公開信息來履行其對外資控制的外國公司的報告和納税義務的情況提供了有限的指導。美國投資者應就這些規則可能適用於對我們普通股的投資諮詢其顧問。

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我們可能被歸類為被動型外國投資公司，這可能會給我們普通股的美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。

在任何課税年度，在實施若干前瞻性規則後，如(I)該年度我們的總收入有75%或以上為“被動收入”(如經修訂的1986年國內税法或該守則的有關條文所界定)，或(Ii)該年度內我們的資產價值(按季度平均數釐定)的50%或以上可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產，則本公司在任何課税年度將被歸類為被動外國投資公司或PFIC。根據我們普通股的交易價格以及我們的收入、資產和運營的構成，我們預計在截至2023年12月31日的納税年度內，我們不會被視為美國聯邦所得税目的的PFIC，我們也不希望在本納税年度被視為PFIC。然而，這是一個必須在每個課税年度結束後每年作出的事實決定。此外，就PFIC釐定而言，我們的資產價值一般會參考我們普通股的交易價格而釐定，而普通股的交易價格可能會大幅波動。因此，我們不能保證我們在任何課税年度都不會被歸類為PFIC。如果我們在任何課税年度被視為美國持有者持有我們的普通股，則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於美國持有者(定義見下文第10.E.項)。因此，我們普通股的每一位美國持有者都應該就PFIC規則的潛在影響諮詢自己的税務顧問。見第10.E項。 “附加信息-税收-美國聯邦所得税考慮因素.”

以色列法律和我們的公司章程的規定可能會推遲、阻止或做出不受歡迎的收購我們全部或很大一部分股份或資產的行為。

以色列法律和我們的公司章程的規定可能會延遲或阻止控制權的變更，並可能使第三方更難收購我們或我們的股東至選舉不同的個人進入我們的董事會，即使這樣做會被我們的一些股東認為是有益的，而且可能會限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。除其他事項外，還有：

•以色列公司法規範合併，並要求在購買一家公司超過特定百分比的股份時進行要約收購；

•以色列公司法不允許上市公司在書面同意下通過股東決議，因此要求所有股東行動都必須在股東大會上進行；

•我們的章程將董事分為三個級別，每三年選舉一次；

•我們的公司章程一般需要有權在股東大會上投票的大多數已發行普通股的持有人投票，以及親自或委託代表在會議上投票，而少數條款的修訂，如將我們的董事分為三類或罷免董事，需要66名股東投票。2/3%的已發行普通股有權在股東大會上投票，並有權親自或委託代表在會議上投票；

•我們的公司章程規定，董事的空缺只能由我們的董事會填補；以及

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•本公司的公司章程在交易發生之日起三年內不得與“有利害關係的股東”進行“業務合併”，除非該公司的股東大會根據本公司的公司章程批准該企業合併或滿足本公司的公司章程中規定的其他要求。

此外，以色列的税務考慮可能會使潛在的交易對我們或我們的一些股東來説是不可取的，因為我們的居住國與以色列沒有税收條約，允許這些股東從以色列的税收中獲得税收減免。關於合併，以色列税法允許在某些情況下延期繳税，但延期取決於許多條件的滿足，包括自交易之日起兩年的持有期，在此期間限制對參與公司股份的某些出售和處置。此外，對於某些換股交易，遞延納税的時間是有限的，當該期限屆滿時，即使沒有發生實際的股份處置，也需要繳納税款。見第10.B項。 “補充資料-組織章程大綱及章程細則.”

與我們在以色列的註冊成立和地點有關的風險

以色列正在進行的戰爭和其他情況可能會對我們的業務產生不利影響。

我們是根據以色列法律註冊成立的，我們的主要執行辦事處設在以色列。因此，以色列的政治、經濟和軍事條件直接影響我們的業務。自以色列國成立以來，以色列與其阿拉伯鄰國之間發生了一些武裝衝突。近年來，這包括以色列與黎巴嫩真主黨和加沙地帶哈馬斯之間的零星敵對行動，這兩起事件都導致向以色列發射火箭彈，造成人員傷亡和經濟活動中斷。

2023年10月7日，哈馬斯恐怖分子從加沙地帶滲透到以色列南部邊境，對平民和軍事目標發動了一系列襲擊。哈馬斯還對以色列與加沙地帶邊界沿線以及以色列國境內其他地區的以色列人口和工業中心發動了大規模火箭彈襲擊。這些襲擊造成大量平民和士兵傷亡和綁架。襲擊發生後，以色列安全內閣向哈馬斯宣戰，針對哈馬斯的軍事行動開始，同時哈馬斯繼續發動火箭彈和恐怖襲擊。在哈馬斯襲擊以色列南部邊境之後，黎巴嫩真主黨也對以色列北部的以色列軍事基地、軍隊和城鎮發動了導彈、火箭彈和射擊襲擊。作為對這些襲擊的迴應，以色列軍隊對黎巴嫩南部真主黨的地點進行了多次有針對性的打擊。此外，在哈馬斯襲擊以色列和以色列安全內閣對哈馬斯宣戰之後，控制也門部分地區的胡塞運動對穿越紅海的海軍船隻發動了若干次襲擊，這些船隻被認為要麼在前往以色列的途中，要麼被以色列商人部分擁有。其他恐怖組織，包括西岸的巴勒斯坦軍事組織，以及其他敵對國家，如伊朗，也有可能加入敵對行動。

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以色列目前打擊哈馬斯的戰爭的強度和持續時間很難預測，這場戰爭對我們的商業和業務以及對以色列總體經濟的經濟影響也很難預測。持續不斷的衝突正在迅速演變和發展，可能會擾亂我們的業務和運營。

以色列平民繼續成為恐怖主義威脅的目標。此外，以色列還面臨着來自更遠鄰國的威脅，特別是威脅要攻擊以色列、可能正在發展核武器並針對以色列實體進行網絡攻擊的伊朗。如果局勢升級為更大的地區衝突，或我們的設施因敵對行動而受損，或敵對行動以其他方式擾亂我們正在進行的行動，我們提供服務的能力可能會受到實質性和不利的影響。我們的商業保險不包括由於與中東安全局勢有關的事件而可能發生的直接損失，例如對我們設施的損壞導致我們的業務中斷。雖然以色列政府目前承保的是恐怖襲擊或戰爭行為造成的直接損害的恢復價值，但我們不能向您保證，如果我們提交索賠，這一政府保險將保持不變或將足夠。

以色列目前針對哈馬斯的戰爭(或更廣泛的地區衝突)的強度和持續時間很難預測，以及這種戰爭對以色列總體經濟的經濟影響。這些事件可能與更廣泛的宏觀經濟跡象交織在一起，表明以色列的經濟狀況惡化，可能涉及評級機構下調以色列的信用評級(例如，穆迪最近將以色列的信用評級從A1下調至A2，以及將其展望評級從“穩定”下調至“負面”)，這可能對本公司及其有效開展業務的能力產生重大不利影響。

此外，一些國家，主要是中東國家，仍然限制與以色列和以色列公司做生意，如果以色列境內的敵對行動或該地區的政治不穩定繼續或加劇，包括由於與哈馬斯的戰爭，可能進一步激起目前的敵對行動，其他國家可能會對與以色列和以色列公司做生意施加限制。這些限制可能會大大限制我們向這些國家和地區的用户分銷我們的產品或與在這些地區運營的公司建立經銷商關係的能力。此外，根據以色列政府的政策，活動人士加大了促使企業和消費者抵制以色列商品的努力。這種行為，特別是如果它們變得更加普遍，可能會對我們銷售產品的能力產生不利影響。任何涉及以色列的敵對行動或以色列與其目前貿易夥伴之間的貿易中斷或削減，或以色列經濟或財政狀況的嚴重下滑，都可能對我們的業務產生不利影響，導致我們的收入減少，並對我們等在以色列開展業務的上市公司的股價產生不利影響。此外，某些地理區域的個人可能因反對以色列的外交或國內政策而不與以色列和以色列公司做生意。我們也可能因為是一家以色列公司而繼續成為網絡恐怖分子的目標。

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最後，以色列現政府最近對以色列的司法制度進行了廣泛的改革。針對上述事態發展，以色列國內外的某些個人、組織和機構表示，如果這些擬議的改變被採納，可能會導致以色列主權信用評級下調、利率上升、貨幣波動、通貨膨脹、證券市場波動、外國投資者在以色列投資的意願降低，以及總體上導致以色列作為一個充滿活力的民主國家在全球資本市場上的國際地位惡化。這些擬議的改變也可能導致政治不穩定或內亂。到目前為止，這些舉措基本上被擱置了。然而，如果恢復這些計劃，並且任何前述風險成為現實，可能會對我們的業務、運營結果和籌集額外資金的能力產生不利影響，如果我們的管理層和董事會認為有必要的話。

我們的行動可能會因人員服兵役的義務而中斷。

截至2023年12月31日，我們在以色列有3059名員工。我們在以色列的僱員，包括執行幹事，一般可能被要求每三年履行最多56天的軍事預備役(在某些情況下，軍官每三年可能被要求服役最多84天)，直到他們年滿40歲為止(在某些情況下，根據其特定軍事職業，最長可達45歲，甚至49歲)，在緊急情況下，可以被要求立即無限制地現役(不過，這需要得到以色列政府的批准)。

自2023年10月7日與哈馬斯的戰爭開始以來，以色列國防軍(IDF)已經召集了數十萬預備役部隊服役。我們的某些僱員(包括關鍵僱員)和/或他們的家屬被徵召執行現役預備役軍事任務。正在進行的戰爭和升級的可能性可能需要更多的以色列僱員在現役預備役中服役，因此我們的行動可能會在很長一段時間內中斷。未來的此類中斷可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響，特別是如果我們無法用其他信息技術和數據優化方面的合格人員來取代這些關鍵員工的話。

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我們可以獲得的税收優惠要求我們繼續滿足各種條件，並可能在未來被終止或減少，這可能會增加我們的成本和税收。

作為2017年1月1日生效的《經濟效率法》或第73號修正案的一部分，對1959年以色列《鼓勵資本投資法》(簡稱《投資法》)進行了修訂，根據該修正案，新的獎勵制度將適用於符合第73號修正案規定的某些條件的“優先技術企業”和“特別優先技術企業”。在2021年12月31日之前，我們有資格享受《投資法》規定的為受益企業提供的某些税收優惠。2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022年納税年度開始及之後，我們放棄了受益人企業身份。2023年，我們沒有利用《投資法》規定的税收優惠，因為我們為以色列的税收目的結轉了虧損。一旦我們在以色列產生應税收入,我們被期望有資格享受“首選技術企業”的福利。為了有資格享受“優先科技企業”的税收優惠，我們必須繼續符合修訂後的投資法及其條例所規定的某些條件。此外，未來這些税收優惠可能會減少或終止。如果這些税收優惠被減少、取消或終止，我們以色列的應税收入將受到以色列正常公司税率的影響。以色列公司的標準企業税率為23%。此外，例如，如果我們通過收購增加在以色列以外的活動，我們擴大的活動可能沒有資格被納入以色列未來的税收優惠計劃。見第10.E項。 “其他信息-税收-以色列税收考慮因素和政府計劃.”

可能很難在以色列或美國執行鍼對我們、我們的高級職員和董事以及本年度報告中點名的以色列專家的美國判決，或主張美國證券法在以色列的索賠，或向我們的高級職員和董事及這些專家送達訴訟程序。

我們在以色列註冊成立。只有我們的一些董事和高管都不在美國。我們的獨立註冊會計師事務所不是美國居民。我們的大部分資產和這些人的資產都位於美國以外。因此，投資者或任何其他個人或實體可能很難在美國或以色列法院執行基於美國聯邦證券法中針對我們或這些人中的任何人的民事責任條款的美國法院判決，或在美國向這些人送達訴訟程序。此外，投資者或任何其他個人或實體可能很難在以色列提起的原始訴訟中根據美國證券法主張索賠。以色列法院可能會拒絕審理基於涉嫌違反美國證券法的索賠，理由是以色列不是提出此類索賠的最合適的法院。即使以色列法院同意審理索賠，它也可能裁定適用於索賠的是以色列法律，而不是美國法律。如果發現美國法律適用，則必須證明適用的美國法律的內容是事實，這可能是一個耗時且代價高昂的過程。某些程序事項也將受以色列法律管轄。以色列幾乎沒有涉及上述事項的具有約束力的判例法。

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您作為我們股東的權利和責任受以色列法律管轄，以色列法律可能在某些實質性方面有別於美國公司股東的權利和責任。

由於我們是根據以色列法律註冊成立的，我們股東的權利和責任受我們的公司章程和以色列法律的約束。這些權利和責任在某些重大方面不同於美國公司股東的權利和責任。特別是，以色列公司的股東在對公司和其他股東行使其權利和履行其義務時，有義務本着善意和慣常的方式行事，不濫用其在公司中的權力，除其他外，包括在股東大會上就某些事項進行表決，例如修訂公司章程、增加公司法定股本、合併公司以及批准需要股東批准的關聯方交易。股東也有不歧視其他股東的一般義務。此外，控股股東或股東如知道其有權決定股東投票的結果，或有權委任或阻止委任公司的公職人員，或對公司有其他權力，則有責任公平地對待公司。然而，以色列法律並未界定這一公平義務的實質內容。見項目6.C。 “董事、高級管理人員和員工-董事會慣例“規範股東行為的條款的一些參數和影響尚未明確確定。這些規定可能被解釋為對我們的股東施加額外的義務和責任，而這些義務和責任通常不會強加給美國公司的股東。

此外，我們股東會議的法定人數要求低於美國國內發行人的慣例。在公司法許可下，根據我們的組織章程細則，股東大會的法定人數將包括至少兩名親身出席、通過受委代表或根據公司法通過其他投票工具出席的股東，他們至少持有我們已發行普通股的25%(以及在續會上，除一些例外情況外，任何數量的股東)。對於未達到法定人數的續會，會議一般可在會議指定時間後半小時結束時不論出席的股東人數如何(除非會議是根據我們股東的要求召開的，在這種情況下所需的法定人數是根據公司法召開會議所需的股東人數)。

第四項：提供公司相關信息。

A.回顧公司的歷史和發展

我們的歷史

WiX成立於2006年底，基於這樣的信念：互聯網應該讓每個人都能訪問，以進行開發、創造和貢獻。我們是面向數百萬創建者的領先的全球網絡開發平臺，通過軟件即服務(SaaS)模式提供我們的解決方案。自我們成立以來，我們開發並推出了多種創新產品、服務和業務解決方案，使全球任何企業、組織或品牌都能夠創建、管理和發展完全集成的動態數字存在。

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2013年11月，我們的股票在納斯達克全球市場上市。我們是根據以色列國法律組建的股份有限公司。我們是在以色列公司註冊處註冊的。我們的註冊號是51-388117-7。我們的主要執行辦公室位於Wix校區B棟5號樓這是地址：以色列特拉維夫6936024號，我們的電話號碼是+972(3)545-4900。我們的網站地址是Www.wix.com。我們使用我們的網站作為披露重要的非公開信息的手段。此類披露將包括在我們網站的“投資者關係”欄目中。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注我們網站的這些部分。我們網站上包含的或可以通過我們的網站訪問的信息不構成本年度報告的一部分，也不包含在此作為參考。我們將我們的網站地址包括在本年度報告中，僅供參考。我們的美國證券交易委員會備案文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲Http://www.sec.gov。本網站包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告和其他信息。該網站上的信息不是本年度報告的一部分，在此不作參考。我們在美國的送達代理是Wix.com，Inc.，地址：紐約甘斯沃特街100號，郵編：10014。

主要資本支出

關於我們在2023年12月31日終了的三個年度的主要資本支出和資產剝離的説明，以及目前正在進行的説明，見項目5.b。經營與財務回顧與展望--流動性與資本資源。”

B.《商業概覽》

我們是全球領先的基於雲的Web開發平臺，面向全球數百萬註冊用户和創建者。WiX的創立基於這樣一種信念，即每個人都應該能夠訪問互聯網，其使命是使任何人都能在網上表達自己的想法，並讓企業和組織將其業務、品牌和工作流程帶到網上，以創建和管理完全集成的、動態的數字存在。截至2023年12月31日，我們為全球約2.63億註冊用户提供了支持，他們與我們一起開始了網站建設過程。我們開發了一個軟件驅動的網絡開發和管理解決方案，提供了一個完整而強大的基於雲的產品和服務平臺，包括行業領先的人工智能支持的網絡創建工具套件。我們通過免費增值SaaS業務模式(免費和高級服務)提供我們的解決方案，截至2023年12月31日，我們擁有約630萬高級訂閲。我們還通過我們的合作伙伴推廣我們的服務和解決方案。

我們的平臺由兩個網絡創作產品組成，它們的用途或主要受眾不同：Wix編輯器，面向具有基本、中等或中等以上技術技能的用户進行全面網站創作；Wix Studio，面向高級用户，如設計機構和專業人士。

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Wix編輯器是一個拖放式的可視化開發和網站編輯環境，擁有高質量的模板、圖形、圖片庫和字體。有了我們的平臺，Wix註冊用户可以創建和管理根據他們的業務和品牌的特定外觀和感覺量身定做的專業質量的數字展示，並且可以在所有主要瀏覽器和最廣泛使用的臺式機、平板電腦和移動設備上訪問。目前的Wix編輯器於2022年7月重新推出，是我們傳統的Wix ADI和Wix編輯器產品的組合，可以根據每個用户的意圖更好地個性化網絡創建過程。傳統的Wix ADI用户現在擁有經典編輯器提供的定製自由，並且還增強了AI技術，以幫助指導創作和設計元素，以及更大的靈活性。

Wix Studio於2023年8月推出，是一個統一的網站和應用程序開發平臺，可以大規模創建高級網站。Wix Studio提供強大的設計和佈局功能，以實現完整的設計控制、多站點工作流管理和其他高級功能，包括使用Wix Online VS基於代碼的IDE和可定製應用程序的強大代碼環境。這些功能與定製的人工智能技術相結合，包括響應性設計人工智能和人工智能支持的代碼助手，使專業人員和機構能夠更快、更高效地完成複雜的項目。Wix Studio代表了我們之前的專業級設計產品EditalX的演變，我們計劃在2024年日落。

通過這兩款網絡創作產品，用户可以使用我們行業領先的AI支持的網絡創作工具套件。利用OpenAI和其他公司的第三方模型以及Wix自己的專有算法，我們提供了大量且不斷增長的AI功能，以簡化和改善用户體驗。這些工具包括我們的AI網站生成器，它是一個先驅網站生成器，它從與用户的簡短對話AI聊天中創建一個可隨時發佈的網站，與相關業務應用程序集成；AI Text Creator，它創建可定製的AI生成的文本和專業網站內容；AI Image Creator，一個文本到圖像生成器；AI Logo Maker，它允許用户在幾分鐘內使用AI生成和打印一個可定製的、高分辨率的徽標；替代佈局，它使用户能夠重新設計其網站的部分內容，並通過一次點擊更改部分佈局；以及對話式AI Chat for Business，它根據幾個用户提示為商業網站的組件制定量身定製的建議，以及許多其他支持AI的功能。

我們的平臺還包括一個由Wix稱為Velo的全棧、無代碼/低代碼開發環境， 通過它，用户可以將我們平臺提供的產品和解決方案與先進的開發人員能力相結合，以創建內容豐富的網站和Web應用程序。Wix的Velo提供了使用數據庫管理內容、應用程序編程接口或API、與外部服務連接的能力，以及將Web應用程序公開為API的能力，以及創建自定義交互的定製代碼。這可能會大大減少開發人員和設計人員在更新主題、主機、內容管理系統(“CMSS)、插件、內容交付網絡(CDN“)和其他第三方產品。

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我們還提供了幾個特定於垂直領域的應用程序，企業主可以使用這些應用程序在線操作其業務的關鍵任務方面，例如銷售商品、接受預訂、安排和確認約會。這些應用程序為我們的用户提供了一個針對其網站用户的定製前端，以及一個強大的後端管理儀錶板。我們為特定垂直領域的企業開發了這些軟件應用程序，包括零售和在線商店、服務、活動策劃和管理、酒店和物業管理、健身、音樂、攝影和餐館等。這些垂直應用程序集成到我們的網站模板中，或者可以安裝在任何現有網站上，用户只需最少的努力即可設置，無需編寫代碼。

我們還提供各種額外的產品和服務，以進一步補充和增強我們用户的業務或品牌需求，其中最引人注目的是Payments by Wix，這是一個幫助我們的用户通過其Wix網站從客户那裏獲得付款的支付平臺，以及付費廣告活動，它允許企業在在線廣告平臺上運行動態在線廣告活動。

此外，我們還提供一系列補充服務來滿足我們用户的需求，包括我們的App Market，它於2012年推出，為我們的註冊用户提供了根據用户的需求和需求輕鬆安裝和卸載各種免費和付費Web應用程序的能力，這些應用程序是我們自己開發的，或者通過第三方開發商確定並選擇納入我們的App Market。這些Web應用程序增加了功能，只需點擊幾下即可輕鬆集成到註冊用户的網站中，無需任何編碼，包括社交插件、在線營銷和客户關係管理工具、聯繫人表單以及交易和支付處理功能。其他補充服務包括Wix Marketplace，這是一個在線市場，讓用户與有才華的網絡專家一起尋求幫助，創建和管理網站；Wix Owner App，一種本地移動應用程序，使用户能夠在旅途中管理他們的網站；Wix操作系統和品牌應用程序，使用户能夠為其業務創建完全品牌的本地移動應用程序。

我們基於雲的平臺通過託管環境訪問，使我們的註冊用户能夠隨時隨地通過互聯網連接更新他們的網站並管理他們的企業或組織。我們為我們的用户提供靈活性和可擴展性，使他們能夠隨着他們的業務、組織、專業或個人需求的變化和增長而擴大他們的數字存在。

我們的規模和覆蓋範圍使我們成為有興趣向我們的受眾分發自己的解決方案的公司的有吸引力的合作伙伴。隨着我們通過合作伙伴關係擴大我們的平臺，我們能夠提高我們對現有用户的價值主張，並更容易地吸引新用户。

我們不僅在消除網絡開發的技術障礙，而且還在消除地理和語言障礙，以使幾乎任何人都能夠用自己的語言創建和管理數字存在。我們目前允許我們的用户以任何語言創建他們的在線展示，並提供21種語言的我們的平臺-英語、法語、西班牙語、葡萄牙語、意大利語、俄語、德語、日語、韓語、波蘭語、荷蘭語、土耳其語、挪威語、瑞典語、丹麥語、捷克語繁體中文、泰語、烏克蘭語、越南語和印度尼西亞語。

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行業背景

隨着消費者將幾乎所有形式的商業轉移到在線和移動設備上，企業、組織和專業人士不僅需要一個網站，還需要一個動態的數字存在，以及在線和實時管理與客户、供應商、合作伙伴和員工的互動的工具。這些互動包括開具發票、客户關係管理和支付處理等後端活動，以及通信、在線營銷、預訂和日程安排以及社交媒體整合等前端活動。

使用動態網絡內容和服務來提高客户參與度正變得越來越多。然而，由於成本、時間限制、缺乏技能和語言障礙，建立這種存在對企業、組織、專業人員和個人來説正變得更加具有挑戰性。網頁創建的複雜性和對設計需求的關注也給構建網頁內容的專業人士帶來了挑戰，比如我們的合作伙伴。我們相信，現在有一個重要的機會，可以提供一種優雅的、經濟高效的解決方案，滿足任何需要創建動態、專業的數字存在或應用的人日益增長的需求。此外，我們還認為，通過垂直企業資源規劃(ERP)、營銷、移動、客户管理和通信產品和工具，提供有助於提高網絡開發效率的解決方案，並進一步幫助企業管理運營和在線增長，是一個重要的機會。

Wix平臺

我們的Web開發技術基於HTML5構建，並提供HTML5兼容功能、Web設計和佈局工具、域名託管以及其他營銷和工作流程管理應用程序和服務。我們的主機確保網站正常運行，無需安裝。我們將網站安全視為我們的最高優先事項之一，並努力提供多層次的安全流程和做法，以確保網站的安全。

免費產品和服務

我們的註冊用户可以訪問數百個供個人和企業使用的免費設計模板，通過Wix域名免費託管網絡，免費使用我們的全套人工智能工具，免費訪問我們的應用程序市場，提供各種免費和付費應用程序，以及博客和社交網絡頁面支持。使用我們的免費產品開發的網站在頁腳和/或頁眉包含Wix廣告，以及包含我們名字的標籤或元數據。我們的名字也包含在用户網站的URL中。

我們的免費產品和服務包括以下特性和功能：

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創作產品

通過註冊我們的服務，我們的用户可以免費訪問兩種不同的網頁創作產品：Wix編輯器，面向具有基本、中等或中等以上技術能力的用户，以及Wix Studio，面向專業級用户，特別是網頁設計機構。這兩個創作產品使我們的用户能夠設計和管理他們選擇建立或增強其數字存在的任意數量的網站。使用這些網絡編輯器不需要安裝軟件，因為我們的高級編輯和設計平臺可以通過雲直接從我們的網站訪問。我們的兩個網絡編輯器都允許註冊用户優化他們現有的Wix站點，以便在移動設備上查看。我們的移動網站技術也基於HTML5，允許註冊用户為不同的移動設備定製他們的網站，同時在不同的變種之間共享設計元素和所有網站數據。我們目前不對通過我們的平臺訪問移動設備收費。

威克斯的Velo

Velo by Wix是一個強大的無代碼/低代碼開發平臺，允許用户擴展其在線狀態的功能。有了Velo，創建者、設計師和開發人員可以利用無服務器開發環境，該環境具有一系列高級功能，以創建內容豐富的定製網站和Web應用程序。這款創新產品將我們的創作產品--Wix編輯器和Wix Studio--與一套強大的開發功能結合在一起。從我們的Creation產品開始，用户可以設計一個前端(客户端)，然後使用Velo開發工具為後端添加高級功能和能力。Velo包含平臺內置的功能，不需要編寫代碼即可實現。Velo允許更輕鬆地創建Web應用程序，提供使用數據庫管理內容的能力、與外部服務連接的API以及將Web應用程序公開為API的能力。這大大減少了網站管理員在更新主題、主機、CMS、插件、CDN和其他第三方產品之間進行協調的需要。Velo提供了一個託管在Wix雲上的一體化平臺，允許用户將他們的時間花在創作上，而不是複雜的設置和維護上。這些功能與Wix OS後端相結合，以管理網站或應用程序的所有運營方面。

2022年9月，我們宣佈與Git和Github整合。Git集成使開發人員能夠作為一個團隊創建和管理站點，使用任何集成開發環境(IDE)，與CI/CD工作流程集成，並整合自動化測試和驗證工具。Wix Git集成允許開發人員在更穩定和標準的環境中工作，並提供更高的透明度以更好地緩解問題。

2023年，我們推出了Wix AI Assistant，這是Wix IDE中內置的智能編碼夥伴。它為開發人員提供實時幫助，幫助他們編寫代碼、修復錯誤、發現功能並學習使用WixAPI。

其他補充產品和服務

除了我們的創建產品和開發環境外，我們還提供多種互補的產品和服務，供用户使用Wix創建和管理其數字存在。

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Wix應用程序市場是一個為我們的註冊用户提供多種免費和付費web用於建立、發展和管理其業務的應用程序。這個中提供的Web應用程序應用程序市場，由我們開發，或由第三方開發商開發，滿足我們用户的許多業務需求市場營銷，S支持、預訂、會計、設計、社交和媒體應用程序等。

Wix Marketplace將我們在創建和管理網站方面尋求幫助的用户與我們的用户聚集在一起，他們是有才華的網頁設計師或機構，可以幫助前者建立和運營一個符合他們需求並將他們的願景變為現實的網站。用户可以搜索數百名有才華的專業人士，根據不同的標準進行篩選，如價格、所需的專業服務和地點，並探索他們的投資組合，找到最符合他們需求的專業人士。

我們的原生移動應用程序可以在iOS和Android上使用。Wix Owner移動應用程序允許用户在移動中完全管理他們的網站和Wix操作系統，並在任何地方實時運營他們的業務。它是一個界面，簡化了企業運營電子商務、營銷、客户服務、預訂以及與客户和網站訪問者的溝通所需的日常移動管理。我們還提供Spaces by Wix，這是一款專門的移動應用程序，可以作為網站所有者和客户之間的接口。Spaces by Wix作為一個移動本地業務平臺，用於購買產品、訂購服務、註冊參加活動等。客户使用Wix的空間與企業主或他們之間作為一個社區進行交流。這兩款應用都可以在蘋果應用商店和谷歌Play上免費下載。隨着我們面向專業人士的基石網絡和應用程序開發平臺Wix Studio的推出，我們今年推出了Wix Studio App。Wix Studio移動應用程序允許建立在Studio上的代理機構在移動中管理他們的所有網站、項目和客户。

我們的用户可以從後臺儀錶板直接訪問一套工具來管理他們的網站和業務，該儀錶板通過Wix Analytics顯示有關用户網站的有用信息以及業務和數據洞察。

Wix客户服務

Wix客户服務在整個Wix平臺上為我們的用户提供支持和指導。用户可以通過我們的自助服務產品(我們的幫助中心和AI聊天機器人)找到答案，或者通過多種渠道(電話、聊天或電子郵件)與我們的客户服務專家互動。

我們在美國(主要是錫達拉皮茲、愛荷華州以及舊金山和邁阿密)和歐洲、中東和非洲地區(基輔、特拉維夫和都柏林)設有全球客户服務團隊部門。此外，我們與離岸BPO(業務流程外包)團隊合作，為我們的大部分市場提供全天候覆蓋和持續支持。我們提供12種語言的定製護理。

我們的專家使用Wix Answers平臺為我們的用户提供支持。我們先進的客服解決方案使我們的專家能夠檢索用户詳細信息，查看之前與客服的所有交互，並訪問有用的信息，以幫助解決我們用户的問題並幫助他們實現他們的在線業務目標。

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我們希望我們的專家能夠解決用户的問題，並鼓勵他們利用豐富的知識和經驗提供下一級的服務，提供有意義的建議，幫助我們的用户走向成功。這種方法適用於與我們的用户的所有互動，無論是免費的還是付費的。

我們還使用我們團隊開發的數據模型來識別和主動聯繫新用户，以便我們可以幫助他們建立和啟動他們的在線存在，以及利用人工智能技術來提高我們客户關懷能力的效率。

付費產品和服務

高級訂閲

我們的高級訂閲主要由各種領域的企業、組織和專業人士購買，如藝術、金融、娛樂、音樂、攝影、旅遊、美容、體育、食品服務、物業管理或出版。高級訂閲也可以由創作者購買，例如我們的合作伙伴，在某些情況下，他們的客户聘請他們來構建Web內容。我們高級訂閲的客户並不集中在任何特定領域。

我們的高級訂閲提供我們Creation產品的所有功能、使用全套AI工具、Wix的Velo以及我們的其他補充產品和服務。從2023年1月開始，我們的高級訂閲還包括以前在購買Ascend by Wix計劃時隨附的最受歡迎的業務工具，如社交帖子、促銷視頻和發票管理。高級訂閲還包括連接可以通過Wix平臺或第三方直接購買和管理的自定義域名的能力，網站上刪除了Wix品牌的美國存托股份，一些訂閲級別提供了獲取通過Wix Analytics生成的自定義報告的選項。我們的商務精英高級訂閲還提供優先級別的客户服務。

此外，用户可以購買或使用產品和服務，以進一步管理和發展他們在Wix上的在線業務：

按Wix付款

Wix支付使我們的用户能夠在線和麪對面(通過銷售點(“POS“))來自他們的客户，來自第三方支付處理商或來自我們專有的完全集成的支付服務Wix Payments。用户可以根據他們的地理位置和他們提供的商品和服務的類型，選擇一種或多種可在他們的結賬頁面上顯示的支付方式。用户必須購買高級訂閲才能接受在線支付。

Wix Payments允許用户在完全在Wix平臺內進行的自動化和即時登錄過程中設置和接受支付。Wix Payments還包括一個儀錶板，可以在一個地方查看從銷售到支付的在線和麪對面交易的歷史記錄，解決了在線做生意的重大挑戰。包括電子商務零售商、服務提供商、音樂家、攝影師、酒店、餐館等在內的許多類型的企業都能夠利用Wix支付提供的效率。Wix Payments目前在巴西、美國、加拿大、英國和幾個歐洲國家活躍。

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電子郵件營銷訂閲

2023年1月，我們推出了獨立的電子郵件營銷功能包，以幫助用户與受眾互動、轉換線索並增加流量。電子郵件活動以前是Ascend by Wix訂閲的一部分，該訂閲已於2023年初停止，這是我們為所有用户提供行業領先的業務解決方案和服務的持續努力的一部分。

用户可以按月、按年或按年訂購電子郵件營銷套餐，並可以根據每月所需的電子郵件活動數量在各種價格點之間進行選擇。我們還提供有限的電子郵件營銷能力的免費基本套餐。

付費廣告活動

一種營銷工具，允許企業在Facebook和谷歌等在線廣告平臺上運行動態在線廣告活動，接觸到他們想要瞄準的客户。

Wix徽標製造者

Wix Logo Maker在幾分鐘內生成一個可定製的高分辨率徽標，包括通過使用人工智能，為用户提供建立在線品牌的關鍵部分。通過Wix Logo Maker，用户可以設計一個令人驚歎的徽標，獲得各種大小和顏色格式的可下載專業矢量文件，使用他們定製的商務徽標定製設計和訂購名片，並根據他們定製的商務徽標的樣式和顏色建立一個網站。

網域

我們為我們的用户提供選擇他們自己的域名並將其連接到他們的網站的能力，以更好地提升他們的品牌，通過提供域名的第三方，或通過我們作為ICANN認證的域名註冊商提供的服務。域名作為獨立產品提供，也包括在有限的基礎上，作為我們高級訂閲產品的一部分。沒有高級訂閲的註冊用户會被分配一個域名，其中包括Wix網站地址。

谷歌工作空間

我們將Google的Google Workspace應用程序作為集成解決方案出售，它允許我們的用户使用他們的域名創建個性化的Gmail電子郵件地址，使他們能夠從他們的企業地址發送專業電子郵件，創建用於銷售、支持、電子郵件營銷等的羣發郵件列表。

Wix POS

作為我們擴展商務服務的一部分，我們提供Wix POS，這是一種端到端全方位渠道解決方案，直接從Wix平臺統一在線銷售和麪對面銷售。有了Wix POS，擁有在線商店和實體店的客户能夠輕鬆管理他們的業務，同時擁有單一的產品目錄、一個庫存渠道和統一的銷售歷史。

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禮品卡

我們開始為我們的商店和預訂用户提供一個完整的本地解決方案來管理禮品卡和客户重新參與活動。禮品卡可以被品牌和企業用來吸引新客户，增加購買頻率，並留住現有客户。

Wix的品牌應用程序

我們提供了一個本地移動應用程序構建器，使用户能夠創建和定製自己的定製應用程序，而不需要一行代碼。

Wix商務解決方案

我們為所有類型的企業主提供強大而全面的商務平臺。由於每個業務部門都面臨着一系列獨特的挑戰，我們開發了一個商務平臺，在此平臺上，我們提供量身定製的產品和解決方案，以滿足特定的業務需求。這一戰略使我們能夠在這一堅實的基礎上，通過添加更多的層和增強功能來滿足每個行業的特定需求，併為這些企業提供一種簡單且經濟實惠的方式來實現任務關鍵型工作流程的在線。目前提供商務功能的垂直解決方案包括Wix商店、Wix預訂、Wix餐廳、Wix活動、Wix健身、Wix酒店、Wix音樂、Wix Showcase、Wix視頻、Wix博客和Wix論壇。我們打算繼續推出其他解決方案，一旦我們能夠確定對此類解決方案的需求，這些解決方案是為特定業務量身定製的。

Wix商店

Wix Stores是我們的電子商務平臺，為商家提供專業的工具和服務，以建立、設計、管理和發展他們的電子商務業務。該平臺允許商家通過各種渠道銷售他們的產品，包括在線商店、本地移動應用、實體銷售點、外部電子商務市場和社交媒體平臺。Wix Stores使商家能夠從端到端管理他們的電子商務運營，涵蓋採購產品、管理庫存、接受付款、履行和發貨訂單以及獲取詳細分析和報告等活動。此外，商家可以利用廣泛的營銷和電子商務工具來增加流量、增強客户參與度、促進銷售和發展業務。該平臺還包括許多集成的第三方應用程序，開發人員和商家都可以對其進行擴展，以進一步定製解決方案並大規模創建獨特的電子商務體驗。

WiX預訂

Wix Bookings是一種端到端的在線預訂解決方案，為企業提供了一種簡單而有效的方式來展示他們的服務，允許在線安排約會、課程和課程，並通過與他們的主要Apple日曆、Microsoft Outlook和Google日曆同步來管理自己的日程，通過向客户發送自動提醒電子郵件、銷售會員和套餐以及定製產品來減少缺席。

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Wix餐廳

Wix Restaurants為餐廳經營者提供各種解決方案，包括Wix餐廳菜單、Wix餐廳點餐和Wix餐廳預訂。Wix餐廳菜單使餐廳老闆能夠使用我們網站上提供的專業創建的佈局，在他們的Wix網站上輕鬆創建菜單。Wix Restaurants Orders是為餐廳老闆提供的在線訂購解決方案，使他們能夠通過桌面和移動Wix網站接收外賣和送貨訂單，從而發展業務並與客户保持直接關係。Wix餐廳預訂允許餐廳老闆從他們的餐廳網站在線接受餐桌預訂，並通過他們的Wix儀錶板確認和管理預訂。餐廳老闆還可以使用Dine by Wix移動應用程序，讓顧客可以輕鬆地與餐廳互動，並直接從移動設備訂餐。

WiX活動

Wix Events是一款應用程序，用户可以在桌面和移動設備上創建和管理他們的活動。用户可以創建他們的會場地圖，發送邀請，收集RVP，銷售門票和管理客人名單。Wix Events提供現成的報告來跟蹤活動銷售和註冊情況。它可用於會議、聚會、音樂會、演出、婚禮、派對等。用户可以使用Wix Events在社交媒體上推廣他們的活動，並使用第三方集成來舉辦虛擬活動。我們向我們的Wix活動用户收取通過Wix活動售出的部分在線門票的佣金。

Wix健身

Wix Fitness使健身教練和工作室所有者能夠通過他們的網站和Wix Fit App管理他們業務的各個方面。健身專業人士可以使用新設計的模板創建網站，定製Wix Fit App，管理他們的日曆和課程，允許他們的客户預訂課程，與他們的社區連接，流媒體和銷售視頻，收取費用和獲取分析，以幫助他們的業務增長。Wix Fitness提供預訂、訂閲、電子商務(包括優惠券)、搜索引擎優化(SEO)和電子郵件營銷，以及以聊天為中心的界面，允許與客户進行實時互動。

Wix酒店

Wix Hotels由HotelRunner提供支持，是一套完整的專業工具，可用於啟動、管理和發展任何規模的酒店業務並最大化收入所需的每個接觸點。Wix Hotels提供全面的預訂引擎，該引擎完全集成到Wix網站中，用於酒店、B&B和度假租賃，使構建和維護房間庫存變得簡單，並具有定價、預訂、預訂和支付管理功能。通過他們的儀表盤，酒店所有者可以輕鬆地添加在其他地方預訂的房間，並在一個地方管理他們的整個房間庫存，並接受和管理來自許多在線旅行社和市場的預訂。

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Wix音樂

Wix Music是面向音樂家和藝人的綜合解決方案，其中包括先進的音樂播放器、易於使用的數字資產管理系統、演唱會推廣和票務、粉絲管理和通信工具以及一系列專門設計的音樂網站模板。

Wix Showcase

Wix Showcase是用於創建和維護在線媒體的全面解決方案，來自桌面和移動設備，包括(I)Wix產品組合(Ii)Wix Pro圖庫和(Iii)Wix相冊。我們的Wix產品組合使用户能夠輕鬆創建專業的在線產品組合。學生和藝術、娛樂、科技、時尚、建築和建築等行業的專業人士可以在線展示他們的作品，為各種規模的項目收藏提供獨特的設計和可定製的佈局。

此外，用户還可以同步在外部平臺上創建的現有投資組合項目。Wix Pro畫廊提供設計師級的工具來管理和展示在線媒體。來自可定製的佈局和專業設置為了像素化完美的顯示控制，Wix相冊為用户提供了漂亮的獨立相冊來保存他們客户的照片。每一張專輯都可以通過品牌進行個性化，並直接與客户共享。

Wix視頻

Wix Video允許我們的用户在他們的Wix網站上展示、推廣和銷售視頻。用户可以創建自己的視頻頻道，以最高質量上傳和流媒體視頻，或者輕鬆添加來自YouTube、Vimeo和Facebook的視頻。Wix Video允許用户對以下內容進行直播和收費活着來自臺式機和移動設備的活動.其他功能包括出售視頻下載，在視頻頂部放置可定製的互動卡，通過Wix編輯器為視頻記錄者提供自動網站，以及將視頻直接辛迪加到YouTube和Facebook。

Wix博客和Wix表單

Wix博客使用户能夠輕鬆創建博客並發展在線社區。用户可以從幾個具有內置社交功能的漂亮佈局中進行選擇。讀者可以加入博客，創建會員資料，關注帖子，並通過圖片和視頻進行評論。此外，用户還可以選擇設置付費牆，並對選擇的內容進行訪問收費。

Wix Forms使用户能夠輕鬆創建表單，以獲得訂户、生成線索和收集他們需要的信息。用户可以從多個模板中進行選擇，例如合同、訂閲和付款表單，或者使用各種表單域從頭開始創建自己的表單。用户可以將他們的表單添加到他們的Wix網站，或者創建獨立的表單以使用唯一的鏈接進行共享。在收到提交後，用户可以在易於閲讀的表格中查看他們的數據，或者將其導出以離線查看。

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Wix論壇

Wix論壇使用户能夠直接在他們的Wix站點上創建在線社區。Wix論壇用户可以成為會員、加入對話、關注帖子、上傳視頻、撰寫評論等。用户可以從各種佈局中進行選擇，並根據自己的需求進行定製。此外，用户還可以選擇設置付費牆，並對選擇的內容進行訪問收費。

人工智能(AI)和產生式AI工具

我們提供一整套AI和GenAI支持的網絡創建和業務支持工具，可供所有用户使用。Wix人工設計智能(“阿迪“)，於2016年推出，是第一個基於人工智能的網站創建平臺，現在直接嵌入Wix編輯器。自那以後，我們開發並推出了多種利用人工智能技術的產品和解決方案。我們在我們的平臺上部署了200多個AI和genAI模型，既利用了OpenAI和其他合作伙伴的第三方模型，也利用了我們自己的專有算法。利用人工智能技術簡化了用户體驗，簡化了網站建設流程，使企業能夠更快、更輕鬆地上線。我們還部署人工智能模型來提高內部工作流程和開發速度。

Wix AI網站創建者

AI WebSite Builder在與我們的AI聊天機器人就其意圖和目標進行深入對話後，創建了一個完全定製的網站，其中包含佈局、主題、文本、圖像和業務解決方案，如日程安排、電子商務、活動管理等。用户有能力通過重新生成或改變其外觀、感覺、結構和佈局來優化和定製網站。此外，用户還可以在Wix編輯器中無縫地繼續編輯他們的網站。使用AI WebSite Builder創建的網站使用Wix可靠的基礎設施進行了全面優化，包括安全和性能，以及內置的營銷、搜索引擎優化、客户關係管理和分析工具。

Wix AI文本創建器

AI文本創建器是專門為網站創建而設計的。在用户輸入所需文本的輸入後，AI Text Creator會創建自定義內容，範圍從朗朗上口的標題到網站上列出的電子商務產品的產品描述，以及為網站精確制定的其他詳細文本。

Wix AI圖像生成器

AI圖像生成器快速、經濟高效地生成高質量、個性化的圖像內容。在用户提供關於所需圖像和首選圖像樣式的描述性提示後，AI圖像生成器創建自定義圖像的多個版本，準備添加到用户的網站。

替代佈局

替代佈局工具使用户能夠通過一次點擊來重新設計網站的各個部分。

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自動背景去除和自動增強

自動背景刪除和自動增強工具允許用户優化照片並升級他們的照片質量，以更無縫地匹配網站的外觀和感覺。

自動生成的預告片

自動生成預告片工具可將用户的視頻文件快速轉換為網站訪問者的專業信息預告片。

人工智能領域生成器

AI域名生成器根據用户關於網站的一系列簡短提示，自動為域名創建建議的定製相關選項，包括業務類型和品牌。

AI Meta標籤創建者

AI元標籤創建器是一個本地開發的內置SEO工具，使用户能夠根據他們的頁面數據和內容立即生成優化的定製標題標籤和元描述。該工具允許用户生成和定製SEO友好的標籤，這些標籤實時地與每個網站頁面的SEO最佳實踐保持一致，使用户能夠更高效地創建搜索優化和定製的內容。

面向企業的對話式AI聊天體驗

AI Chat Experience for Business通過深入的人性化對話主動收集用户業務信息，然後為在線商業網站的基本組件制定量身定製的建議，包括網站模板、商務和其他應用程序、圖像、語氣偏好、文本等。除了對話，還建立了一個業務配置文件，對所有應用程序進行分類和組織。為用户提供了一個個性化的儀錶板，他們可以在其中管理所有網站組件，並在發佈網站之前進一步調整工具和設計，幫助企業更快、更高效地上網。

產品推薦

產品推薦工具使電子商務用户能夠主動預測客户的需求，並根據客户歷史推薦相關項目，從而提高業務成功。

AI代碼助手

Wix Studio的AI代碼助手為在Wix Online VS基於代碼的IDE中工作的用户提供AI支持的代碼助手，幫助開發人員編寫更乾淨的代碼並自動檢測錯誤。

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銷售和市場營銷

我們的銷售和營銷工作主要集中於線上和線下廣告，以及專注於滿足我們合作伙伴的需求的銷售團隊和客户管理團隊，這些合作伙伴可能會利用我們的產品和服務來滿足自己的需求或服務於自己的客户。

我們向企業、組織、專業人士和個人(包括企業家和自由職業者)以及通過合作伙伴推銷我們的解決方案和應用程序。我們能夠通過提供免費的解決方案和服務，以及在我們的高級訂閲下提供的升級和附加功能和解決方案來吸引大量註冊用户，包括那些購買高級訂閲的用户。

用户獲取

我們從事線上和線下廣告，專注於獲得我們平臺的新用户，將這些用户轉化為購買高級訂閲，並通過向他們銷售我們的業務解決方案來增加我們的收入。我們的大多數高級訂閲來自我們網站的流量，主要是通過搜索引擎優化或直接流量，這意味着通過無償搜索結果或通過在他們的瀏覽器中輸入我們網站的URL，到達我們網站Wix.com的訪問者流量。我們還通過參與社交網站和在我們的免費註冊用户網站上投放橫幅廣告來獲得少量免費流量。為了增加我們的曝光率並優化有機或免費的搜索引擎結果，我們不斷測試我們的搜索引擎優化策略，以確保我們的網站與尋求網絡開發和設計產品的潛在客户相關。此外，我們不斷評估我們的營銷支出及其有效性，並投資於那些最有可能通過產生優質訂閲來實現回報最大化的活動，這將推動高收入。

除了我們的線上和線下營銷活動以獲得新用户外，我們還通過與向其客户銷售我們的解決方案或代表其客户購買我們的解決方案的合作伙伴接觸來獲得新用户。我們通過我們的銷售和客户管理團隊以及營銷內容、在線社區和有組織的活動和會議來實現這一擴展。

我們相信，我們的品牌努力已經佔據了直接訪問我們網站的用户的很大一部分，這些用户通過直接在他們的瀏覽器中輸入我們的URL，或者通過搜索“Wix”或與建立數字存在相關的術語來訪問我們的網站。我們相信，這些用户也是因為其他用户的推薦，以及通過關於我們的產品和服務的口碑而吸引的。我們的營銷收購戰略得益於我們為企業、組織、專業人士和個人打造的領先網絡開發和設計平臺的品牌，也受益於我們在網站上使用A/B測試，這是一種旨在確定網站變化的營銷方法，這可能會增加或最大化用户的興趣和獲取。我們的Design Studio團隊不時更改我們網站的佈局，並進行A/B測試，以確定哪些佈局和圖形最能最大限度地獲得用户。

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從2022年下半年開始，一直持續到2023年，我們調整了營銷方法，將重點放在更高意圖的用户身上。通過這樣做，我們在此期間大幅減少了對收購營銷的投資，從而顯著提高了這些投資的回報，同時在此期間新用户羣的預訂量有所增加。我們相信，這一成功的驅動力是我們品牌的實力，並進一步相信，自我們成立以來，我們在打造全球規模品牌方面的投資使Wix成為互聯網上相關通用關鍵詞的代名詞。

我們用於廣告的營銷支出在2023年為142.8美元，2022年為224.3美元，2021年為284.5美元。我們的營銷支出主要用於搜索引擎廣告、社交網絡廣告、視頻廣告和傳統媒體廣告。

我們還維持着WIX會員計劃，該計劃讓我們的會員通過將WIX美國存托股份放在他們的個人網站上，將訪問者引導到我們的網站，從而獲得佣金。我們還不時舉辦網絡研討會、推廣比賽、用户見面會和公關活動。

我們還利用社交網站和我們的Wix Studio品牌的網頁設計影響力保持活躍的在線存在。

企業對企業銷售和市場營銷

我們加大了銷售力度，以吸引合作伙伴，包括大型和企業級用户，以及那些向客户大規模銷售高級訂閲和其他業務解決方案的公司。我們已經建立了專門的銷售、營銷和客户成功團隊，以促進這些客户羣使用我們的服務。此外，我們還不斷開發合作伙伴所需的後臺功能。

我們還希望保留優質訂閲，並通過為合作伙伴提供更好的支持、賬户管理和其他業務解決方案來最大限度地增加我們從合作伙伴那裏獲得的收入。

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用户保留

一旦我們吸引訪問者訪問我們的網站，我們的初步目標是將他們註冊為註冊用户。一旦他們註冊，我們就會分發營銷和促銷電子郵件以及支持工具來幫助我們的註冊用户建立他們的網站。這些材料是由我們的Wix內容團隊創建的，他們通過關注我們在線、面對面商品和社區活動中品牌信息的一致性來補充我們的營銷努力。我們不斷尋求從我們的註冊用户那裏獲得高級訂閲，並通過業務解決方案向他們提供增強的功能，從而使我們從此類訂閲中獲得的收入最大化。購買高級訂閲的註冊用户可以根據他們選擇的訂閲訪問其他功能，其中可能包括Wix廣告刪除、訪問Wix Analytics中的其他功能、域名連接、電子商務和支付解決方案。我們提供14天的退款，向註冊用户介紹這些額外的產品和解決方案。註冊用户可以選擇月度、年度或多年高級訂閲，截至2023年12月31日，我們84%的高級訂閲期限為一年或更長時間，16%為月度。我們尋求通過提供季節性促銷和這些訂閲的折扣來增加高級年度和多年訂閲的數量。我們還向我們的年度和多年高級訂閲用户發送電子郵件，提醒他們他們的訂閲即將續訂，以及產品和服務的其他折扣，以最大限度地增加我們從此類高級訂閲中獲得的收入。我們尋求通過在我們的應用程序市場為我們的高級產品和免費和高級應用程序提供升級來保留高級訂閲。

我們通過我們的客户關懷團隊與訂閲用户建立關係，解決註冊用户的技術需求和擔憂，從而進一步保留優質訂閲。通過我們的客户服務業務，我們還通過提供將高級訂閲功能集成到我們的網絡編輯創建的現有網站中的指導，幫助註冊用户免費購買高級訂閲，並進一步幫助擁有高級訂閲的用户發現其他業務解決方案，以增強他們的訂閲，從而增強他們對我們平臺的參與度。我們尋求與所有註冊用户保持友好關係，並將他們保留為註冊用户，即使他們不選擇訂閲、續訂或增強其高級訂閲。

我們的技術和基礎設施

我們基於雲的平臺為我們的註冊用户提供一整套網頁設計、開發和工作流管理產品和應用程序，以及為我們註冊用户的網站提供託管服務。所有這些工具都可以通過我們的平臺直接訪問。為了增強我們的產品套件，我們還對集成到我們平臺中的新技術和現有技術進行產品和質量保證測試。

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Wix雲

我們使用靈活的混合雲，包括基於雲的存儲和數據中心，來託管我們的產品和應用程序，以及註冊用户創建的網站。我們依靠並置的服務器、雲服務提供商和其他第三方硬件和基礎設施來支持我們的運營。我們的主數據中心位於美國兩個地理位置不同的位置，一個位於東海岸，另一個位於西海岸，每個都能夠單獨運行，我們在全球有額外的CDN提供商，並在歐洲有一個託管數據中心，以提高我們的性能，並在我們的主數據中心發生故障時提供備份。我們的絕大多數數據位於我們在美國的主要數據中心，由Amazon.com，Inc.和Google，Inc.的Amazon Web Services託管，以及根據需要或出於特定目的由其他提供商託管，我們還使用來自Google，Inc.和Amazon.com，Inc.的雲存儲。我們的網絡設備存儲在從Equinix，Inc.租用的服務器中。到目前為止，我們還沒有經歷過任何重大中斷或服務中斷。這種高度可擴展的多租户技術基礎設施使我們能夠同時一致地為所有用户提供服務，並根據總體流量和容量進行擴展。因此，我們的平臺不會因為數據存儲在我們的雲中的用户數量的增長而受到影響或放緩。我們的雲技術還能夠完全共享資源，這意味着我們的註冊用户可以通過互聯網輕鬆地通過他們的個人網站數據庫訪問信息，而不需要手動下載，內容交付由國際雲交付網絡供應商提供。為了進一步降低我們註冊用户數據丟失的可能性，以及我們的平臺不會經歷重大停機，我們還使用谷歌和亞馬遜雲服務以及其他提供商來備份我們用户的數據。我們應用行業標準的數據安全措施來防範我們技術中的潛在漏洞。

基於HTML5的設計功能

HTML5是最新、最先進的標記語言，可用於組織和呈現Internet上的動態內容。使用HTML5的網站可以無縫地整合視頻、音頻、字體、圖形和動畫。由於這些高級功能，我們使用HTML5作為我們產品的基礎。我們利用多年的Web開發和設計工具開發經驗，開發了基於HTML5的技術。

風格引擎與智能佈局技術

我們的樣式引擎技術為註冊用户提供高級定製功能，使註冊用户網站的所有方面都可以定製。我們的技術使用下拉列表和定製調色板，允許用户只需在我們的編輯器中點擊幾下即可快速標記或重新標記他們的網站。只需一次點擊，用户就可以使用下拉列表自定義背景、橫幅、按鈕、字體和字體大小。註冊用户可以使用調色板自定義顏色。一次點擊還允許用户同時將所有顏色和樣式更改應用到用户網站上的所有元素。這種類型的定製通常很耗時，並且需要具備高級HTML5和CSS3編碼技能的知識。然而，有了我們的風格引擎技術，我們的註冊用户可以在朋友圈中改變他們網站的風格和品牌。

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我們的編輯器包括Wix編輯器的智能佈局技術，它既提供功能，又提供定製。我們的技術提供動態佈局和內容，這意味着註冊用户網站上的任何一個組件框都不是靜態的，或者不能移動到用户頁面的其他區域。添加到我們註冊用户網站的組件框識別用户的網站結構，並自動適應網站內其他組件框的大小和樣式。這些功能允許註冊用户完全控制其網站的佈局，允許用户創建一個設計豐富的專業網站。通過提供高級設計和佈局功能的Wix Studio，我們允許用户和設計專業人員通過其廣泛、靈活的畫布，使用現代CSS技術準確地按比例縮放每個視點的元素。此外，在我們的AI技術套件下提供的替代佈局工具使用户能夠通過一次點擊重新設計其網站的組成。

Web服務創建環境

我們使用強大的軟件開發工具包或SDK，以及API，它允許Web解決方案、應用程序和小部件無縫嵌入到我們註冊用户設計的網站中。Web解決方案和應用程序由第三方開發人員使用稱為Wix開發人員中心的自助服務系統進行配置。這項技術允許用户通過將第三方應用程序或窗口小部件的URL鏈接到用户的網站，將第三方應用程序或窗口小部件，如評級、新聞和圖書嵌入到用户的網站中。它還允許需要接收網站事件的第三方服務集成，如訂單管理和金融服務.大多數集成都是使用Wix應用程序市場完成的，用户可以在那裏選擇他們想要添加到網站上的Web解決方案或應用程序。添加的應用程序或小部件隨後可以在用户的網站上以彈出窗口的形式打開，這進一步增加了我們的編輯器的動態佈局能力。此外，結合用户網站使用的搜索引擎優化還將附加到嵌入的窗口小部件或應用程序數據，從而提高用户數字呈現的整體可見性。

WiX數據庫

我們的應用程序開發和數據技術Wix數據庫是一個平臺，允許我們的註冊用户和開發人員創建他們自己的應用程序和工作管理工具，如聯繫人表格和常見問題列表。該平臺使用我們的拖放、樣式引擎和智能佈局技術，使用户或開發人員可以創建具有定製樣式、顏色和佈局的專業外觀的應用程序和工具。通過Wix數據庫創建的應用程序和工具可以通過在Wix編輯器平臺上發佈，完全集成到我們的註冊用户網站中。

基礎設施

我們的業務，包括營銷和交付，是高效的，因為它們中的絕大多數都是基於在線的，因此，為我們提供了靈活性和可擴展性。我們的混合雲和內容交付網絡使我們的註冊用户能夠通過我們的網站在線購買和使用我們的產品和服務。由於這些效率，我們建立了龐大的註冊用户基礎，同時限制了開展業務所需的實體辦公室數量。我們的營銷和客户支持運營得到了在線營銷工具(如CPC廣告、搜索引擎優化和電子郵件分發)以及客户支持工具(如在線論壇和使用在線票務和問答數據庫的高級用户自助支持系統)的支持。

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我們目前使用記賬系統處理所有使用我們的付費服務的付款，該系統使我們的註冊用户能夠提交信用卡、借記卡和其他支付方式的信息以進行支付處理。該系統與許多不同的支付網關提供商對接，這些提供商然後根據註冊用户的管轄權鏈接到支付卡處理商和/或收款行。有了這個系統，我們在任何主要市場上都不會在實質上依賴任何單一的網關提供商或支付卡處理商。

我們的基礎設施包括從位於美國、歐洲和任何其他所需位置的第三方配置的服務器和帶寬容量，包括來自Fastly、谷歌和亞馬遜的CDN，來自谷歌和亞馬遜的雲存儲，以及根據需要或用於特定目的的其他提供商。我們主要使用第三方雲服務來運行我們的研發活動(如Amazon、Google、GitHub和BuildKite)，並運行我們的辦公應用程序。我們在不同位置使用服務器來備份註冊用户的數據和為註冊用户提供服務，防止意外數據丟失，並減少因服務器故障或服務器物理損壞而對我們的運營造成的中斷。我們的目標是保持行業標準的服務器運營，這將為我們不斷增長的註冊用户羣提供行業標準的可靠性，以訪問我們的產品和一致的服務提供。

研究與開發

截至2023年12月31日，我們有2,301名員工和承包商專注於研發。我們的研發團隊，包括我們的設計團隊和質量保證團隊，由擁有網絡開發、人工智能技術、設計、數據管理和數據分析經驗的個人組成。我們的主要研發活動是在以色列特拉維夫的總部進行的。我們還在比爾舍瓦和海法、以色列、立陶宛、德國、美國、英國、波蘭、愛爾蘭、巴西、荷蘭、印度、日本、澳大利亞、加拿大、墨西哥和烏克蘭聘請開發團隊，以從這些市場更容易獲得的大量人才庫中受益。由於俄羅斯軍隊從2022年2月開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭開發商已經搬遷到其他國家，主要是波蘭，還有一些已經搬遷到烏克蘭境內。我們的研發人員主要專注於增強我們的技術，改進我們的產品，並開發包括人工智能在內的新產品和解決方案。

我們的研發支出在2023年為481.3美元，2022年為482.9美元，2021年為424.9美元。我們投資於研究和開發，以增強和擴大我們的產品和服務，定製我們的營銷努力，並擴大我們的註冊用户基礎。我們的發展戰略專注於確定我們現有產品的更新和增強功能，開發根據註冊用户和我們合作伙伴的需求量身定做的新產品，並經常根據他們的建議提出建議，並提高我們平臺的性能、彈性和可擴展性。為此，我們在很大程度上依賴於複雜的工具，例如自動化流程系統，使我們的註冊用户能夠請求新的產品功能和升級，從而使我們能夠快速響應註冊用户的請求。我們還進行A/B測試，以衡量我們的升級和新產品功能的有效性。

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我們的目標是通過各種技術為我們的研發團隊招聘人才，包括與當地大學的合作和招聘活動。我們是主要行業組織的成員，定期出席和參與行業活動，我們的員工經常在這些活動中發言。我們還通過發佈專業博客文章、視頻和研究文章以及在我們的總部和區域辦事處舉辦技術會議來吸引潛在人才。

知識產權

除其他外，我們的成功取決於我們保護核心技術和知識產權的能力。我們依靠專利、商標、版權、工業品外觀設計和商業祕密法律，以及許可協議和第三方保密和轉讓協議來保護我們的知識產權和專有技術。我們已經提交了多項專利申請，並繼續申請專利來保護我們的發明。我們在美國以及世界各地的其他幾個司法管轄區也有未決的專利申請。我們還有未決的專利合作條約(PCT)申請，這可能會導致更多的專利申請。我們的一些申請已經被接受，並獲得了專利。然而，我們不能確定我們的所有申請都將作為專利頒發，或者任何頒發的專利都將提供保護範圍。我們積極監測公司內部的創新，以便適當考慮是否提交更多的專利申請。此外，我們已經註冊並提交了許多註冊我們的版權的申請，但我們並不尋求在我們所有的可版權作品中註冊版權。我們與我們的員工、顧問、業務合作伙伴和可能向其披露機密信息的其他第三方簽訂保密和專有權利協議，並控制對我們專有信息的訪問和分發。

Wix品牌是我們業務戰略的核心，我們相信保持、保護和提升Wix品牌對擴大我們的業務非常重要。我們已經在某些司法管轄區獲得了我們認為對我們的產品營銷具有重要意義的商標註冊，包括WIX®標誌和WIX徽標，以及WIX Studio®標誌和標誌。我們也有商標申請等待額外的標誌，我們使用這些標誌來識別用於我們某些產品的某些產品集合。雖然我們希望提交更多的商標申請，並期望我們的未決申請成熟為註冊，但我們不能確定我們是否會獲得這樣的註冊。

我們還開始註冊我們的字體MADEFOR的權利，在美國、歐盟、英國和巴西有10種粗細和所有拉丁語言可供選擇。

我們的內部技術是我們知識產權的重要組成部分。開發我們的網絡開發和設計軟件以及管理我們的數據分析和營銷計劃，需要許多專業員工之間的複雜協調。我們認為，競爭對手或試圖複製我們的軟件產品的個人複製這種協調將是困難的。我們的產品和服務是基於雲的，因此我們系統上運行的大多數核心技術永遠不會直接暴露給我們的用户或競爭對手，這一事實進一步降低了這種風險。

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競爭

我們使我們的註冊用户能夠通過具有各種營銷和工作流程管理能力的有吸引力的基於網絡的軟件平臺來創建可定製的、完全集成的和專業的數字存在。我們相信，我們市場中的關鍵競爭因素包括簡單性和易用性、產品廣度、多種解決方案的集成、價格、設計質量、全球範圍、安全性和可靠性以及品牌認知度和聲譽。

我們相信，我們在這些因素上具有有利的競爭優勢，因為我們的一整套設計和數字展示軟件、先進的技術和產品集成、運營效率、品牌認知度和營銷專長、長期的客户、設計師和開發商關係、龐大的用户基礎以及成功吸引新用户訪問我們的網站和產品的記錄都是獨一無二的。

今天，提供基於網絡的網站設計和管理軟件的市場正在發展，並且高度分散。我們相信，目前還沒有一家供應商提供全面、可定製、完全集成的工作流程解決方案，來創建和管理可與我們相媲美的專業數字存在。但是，一些提供商目前提供與我們解決方案的部分重疊的單獨產品或技術，並可以嘗試將這些產品與其他產品集成至在未來提供更全面的解決方案。這些單點產品的提供商各不相同，包括：

•DIY基於模板的網站設計公司和其他支持網站創建的公司，如Squaspace和Webflow；

•提供電子商務軟件，使商家能夠在線銷售商品的產品，如Shopify和BigCommerce；

•使企業能夠在線接受和管理預約和/或預訂時間表的軟件，如MindBody；

•內容管理系統，幫助用户為WordPress.org和Drupal等網站構建和管理內容；以及

•幫助企業在線營銷的解決方案，如搜索引擎營銷，或搜索引擎優化提供商，電子郵件營銷解決方案和在線目錄列表服務。

此外，幾家主要提供域名註冊和託管服務的大型服務公司，如Godaddy，為企業主提供了使用他們的工具或由他們的員工建立網站的能力。此外，利用人工智能的新興技術也可能提供與我們提供的某些解決方案重疊的服務。

環境、社會和治理(ESG)實踐

我們公司戰略的基礎是這樣一個信念，即互聯網意味着所有人都可以安全地訪問。因此，我們的平臺在這裏是為了做出改變，為每個人創造一個更美好的世界，併為任何類型的用户或企業提供機會，無論他們的規模、年齡、經濟狀況、技能水平、地理位置、視野或任何其他因素。為了實現這一目標，我們的目標是創造一種文化，在這種文化中，任何人都可以成功，受到平等和公平的對待，是公司成功的合作伙伴，分擔建設和改進公司的責任，同時相互關注和支持。

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我們的三個核心支柱影響着我們在社區中做出積極變化的具體方式，以及我們認為對我們的業務和利益相關者重要的關鍵問題：

我們的用户

我們推廣和支持在專業領域沒有公平、可獲得的社會和經濟機會服務全球市場。我們相信，我們的服務、我們支持的項目以及與我們合作的合作伙伴有助於減少由於年齡、性別、種族、民族、性取向、宗教和無障礙等方面的差距而導致的系統性和文化偏見。我們將資源投入到數據隱私以及如何通過構建關鍵基礎設施和政策來保護我們的用户，以幫助保護我們平臺上的數據和我們用户的隱私。我們還致力於維護在我們的平臺上進行的交易的完整性。

我們的人民

我們珍視並讚揚我們社區內的多樣性。我們的工作環境旨在培養一種文化，在這種文化中，我們的員工感到被賦予權力、受到挑戰，並擁有在工作和個人生活中茁壯成長的工具。我們正在不斷地學習和尋找繼續創建一個包容各方的工作場所的環境。

我們相信，個人和職業的成長對我們員工的福祉是必不可少的。這種增長要求我們提供獲得新技能的機會，並通過探索、經驗和學習來發展。我們的公司和行會結構是允許和鼓勵發展的主要工具之一。該協會促進知識共享，促進職業發展，並提供指導。

此外，我們還提供學習和發展計劃，並擁有多個專業團隊，專注於為我們世界各地的員工開發優秀的學習和成長平臺。

作為我們繼續強調滿意度和留任的一部分，我們擁有致力於支持員工身心健康的團隊。我們提供福利福利(可能因地點而異)，如健康保險、健身課程和補貼心理課程。

我們積極鼓勵員工支持他們所在的社區，我們承認並尊重員工參與社區的熱情，創建了“Wix遊樂場學院”、“Wix Karma”和“Wix Education”等項目，“Wix Karma”和“Wix Education”是為教師提供專為學生打造的在線系統以及在課堂上教授網絡創建的課程和資源的平臺。Wix Playround Academy由Wix員工主持，旨在幫助年輕創意人員豐富專業技能、與行業領袖互動並與其他設計師建立網絡關係。

我們的公司

我們認出來應對氣候變化的重要性和我們做出可持續選擇的責任。雖然我們在環境方面的努力相對較新，但我們正在制定長期計劃，我們從建造新總部的方式開始，這是LEED金牌認證。

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我們的ESG報告詳細介紹了我們的理念和上述每一支柱下的各種舉措，可在我們的投資者關係網站上查閲，網址為Https://investors.wix.com/esg；我們網站的報道和內容都不是註冊成立通過在本年度報告中引用。

政府立法和監管

我們的註冊用户的行為

在包括美國和歐洲國家在內的許多司法管轄區，有關在線服務提供商對其用户和其他第三方活動的責任的法律正在演變，目前正在接受一些索賠的考驗，包括基於誹謗、違反數據保護和數據隱私權的訴訟和其他侵權行為、不正當競爭、版權和商標侵權，以及其他基於所搜索材料、美國存托股份發佈的內容或用户上傳的內容的性質和內容的理論。

2022年10月，歐盟在其官方期刊上公佈了《數字服務法案》(DSA)。條例規定了不同義務和要求的服務提供者類別，如中介服務提供者、託管服務提供者和在線平臺提供者。DSA的大多數實質性條款在2023年至2024年之間生效，可以施加內容審核義務、通知義務、廣告限制和其他繁重的要求，在某些情況下，包括要求公佈“該服務在歐盟的平均月度活躍收件人，以過去六個月的平均水平計算。”DSA可能會增加我們的合規成本，要求改變我們的流程、運營和業務做法，這可能會對我們吸引、保留和向客户提供服務的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、運營和金融條件。不遵守DSA可能會導致高達全球年營業額6%的罰款，服務接受者有權要求提供商賠償因提供商遵守DSA而受到的損害或損失。與我們的業務相關的其他司法管轄區正在考慮或正在制定類似的立法。

用户數據

我們持有我們註冊用户的某些個人信息，主要是由我們的註冊用户和購買了高級訂閲的我們的用户提供的用户名、電子郵件地址和賬單詳細信息，並可能存儲我們的註冊用户網站的用户的某些個人信息。我們必須遵守以色列國的數據保護和存儲法律，以及某些行業標準。此外，我們在運營的地區(包括歐洲和美國)受當地數據隱私法規的約束。我們根據隱私政策和使用條款的條款運營，這些條款描述了我們關於使用、傳輸和披露用户數據和個人信息的做法。

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美國

提交給美國國會和各州立法機構的一些關於數據隱私和數據保護的立法提案，包括改變監管指南和解釋，可能會影響我們和我們的業務、我們的產品和我們的服務。此外，一些州通過了主動和被動的數據隱私和信息安全立法。更廣泛地説，一些觀察人士指出，這樣的立法可能標誌着美國聯邦隱私立法更加嚴格的趨勢的開始，這可能會增加我們的潛在責任，並對我們的業務產生不利影響。監管執法行動和針對其他在線公司的消費者集體訴訟的趨勢表明，監管機構和法官可能會要求這些公司採取某些最低限度的數據隱私保護和數據安全措施來保護個人信息。該公司有一個專門的團隊，負責實施與適用的數據隱私和信息安全法律相關的措施，並評估未來可能適用於我們的其他此類法律的影響。由於監管準則和解釋的變化，未來遵守這些法律、最佳做法和監管指導的成本可能會增加。

歐洲

我們要遵守這個GDPR和英國GDPR對我們收集、控制、處理、共享、披露和以其他方式使用與可識別的活着的個人(英國和歐洲經濟區居民的個人數據)有關的數據施加了全面和嚴格的數據保護合規制度，包括與數據泄露有關的義務、廣泛的數據主體/個人權利、對個人數據的國際轉移的限制，以及對違反行為的鉅額罰款和其他懲罰。此外，GDPR和UK GDPR具有域外效力，並監管企業的涵蓋數據處理活動，無論其位置或其服務器的位置。我們受制於GDPR和英國GDPR，它們是某些信息(主要與我們的用户和員工有關)的“控制者”，也是某些其他信息(主要是我們的註冊用户自己通過我們為他們託管的網站收集的個人數據)的“處理器”。GDPR和英國GDPR對管制員和加工商(程度較輕)都施加了義務。關於這些義務的範圍和適用的監管指導和執行正在迅速演變。該公司擁有一個專門的團隊，尋求採取必要的措施，以保持遵守GDPR、英國GDPR和其他適用的數據保護法規。

我們還受歐洲經濟區和英國有關Cookie、網絡信標和類似跟蹤技術以及電子營銷的隱私法的約束，包括除其他事項外，必須徵得同意才能存儲信息或訪問已存儲在個人終端設備(例如計算機或移動設備)上的信息。在提供此類同意之前，個人必須根據適用法律獲得明確和全面的信息。

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以色列

此外，我們還須遵守以色列第5741-1981號《隱私保護法》(下稱《PPL》)及其條例，包括於2018年5月在以色列生效的《以色列隱私保護條例(數據安全)2017》(下稱《數據安全條例》)，並對某些個人數據的處理、維護、傳輸、披露、訪問和保護方式以及以色列隱私保護局(IPPA)的指導方針施加義務。在這方面，數據安全法規的實質性變化可能需要我們調整我們的數據保護和數據安全實踐、信息和其他技術和組織安全措施、某些組織程序和監督角色。不遵守PPL、其法規和IPPA發佈的指南可能會使我們面臨行政罰款、民事索賠(包括集體訴訟)，在某些情況下還會承擔刑事責任，並迫使我們採取某些補救措施來糾正任何違規行為，這可能會增加我們的成本。目前懸而未決的立法可能會導致改變目前的執行措施和制裁。IPPA可以不時啟動行政檢查程序，而不會像過去對不同商業部門的數十家以色列公司所做的那樣，懷疑有任何具體違反PPL的行為。

人工智能

在美國，2023年10月發佈了一項關於安全、可靠和值得信賴的人工智能開發和使用的行政命令，強調在人工智能的開發和使用中需要透明、問責和公平。該命令尋求通過提供指導原則和優先事項來平衡創新與應對與人工智能相關的風險，例如確保消費者受到保護，免受與人工智能相關的欺詐、歧視和隱私風險。在國家一級也頒佈了立法。例如，加州隱私保護局目前正在敲定CCPA下關於使用自動決策的法規。在歐洲，歐盟委員會提出了一項法規，尋求為歐盟市場上的人工智能建立一個全面的、基於風險的治理框架，歐盟人工智能法案於2023年12月獲得政治同意，並於2023年3月13日在歐盟議會獲得通過。歐盟人工智能法案旨在適用於在歐盟開發、使用和/或提供人工智能的公司，該法案包括有關透明度、合規性評估和監測、風險評估、人類監督、安全和準確性的要求，並對不遵守規定的公司處以鉅額罰款。

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設施

我們的主要設施位於以色列特拉維夫，在我們的新公司總部約有80,000平方米(約861,112平方英尺)。我們新總部的租約最初為期10年，從所有權轉讓(發生於2022年10月14日)開始，我們可以選擇根據租賃協議的條件將租賃期延長至多15年。我們於2022年10月開始入住新辦公室的第一階段，並於2023年10月9日開始使用第二階段。我們還在以色列Beer-Sheva和以色列海法租賃了總計約1,766平方米(約19,010平方英尺)和約317平方米(約3,412平方英尺)的額外辦公空間。這些設施為我們的主要行政人員、研發、市場營銷、設計、業務發展、人力資源、財務、法律信息技術、客户支持和行政活動提供支持。

在美國，我們在紐約市和愛荷華州錫達拉皮茲設有辦事處。在紐約，我們租賃了大約23,074平方英尺，租約將於2029年8月到期。在舊金山，我們持有一份總計34,459平方英尺的租約，租期至2031年2月28日。在邁阿密，我們持有一份總計44743平方英尺的租約，將於2032年7月到期。在錫達拉皮茲，我們總共佔用了13,679平方英尺，租約將於2025年11月到期。

在立陶宛，我們在維爾紐斯設有辦事處；在德國，我們在柏林設有辦事處；在愛爾蘭，我們在都柏林設有辦事處；在巴西，我們在聖保羅市附近的桑塔納德帕納伊巴設有辦事處；在日本，我們在東京設有辦事處；在波蘭，我們在克拉科夫和華沙設有辦事處；在烏克蘭，我們在基輔、利沃夫和第尼普羅設有辦事處。

法律訴訟

見第8項。“財務信息.合併財務報表和其他財務信息.法律訴訟.”

C.改革組織結構。

我們公司的法定名稱是Wix.com Ltd.，我們是根據以色列國的法律組建的。我們有22家全資子公司：Wix.com Brasil Serviços de Internet Ltd.WIX.com，Inc.(美國特拉華州)，Wix.com盧森堡S.a.r.l(盧森堡)，WIX.com UAB(立陶宛)，WIX在線平臺有限公司(愛爾蘭)，WIX.com服務墨西哥S de RL de C.V.(墨西哥)，WIX.com德國有限公司(德國)，WIXCom印度私人有限公司(印度)，WIX.com哥倫比亞S.A.S.(哥倫比亞)，WIX.com新加坡私人有限公司。Wix.com日本有限公司(日本)、Wix What有限公司(以色列)、Wix採購有限公司(以色列)(解散)、Rise AI電子商務解決方案有限公司(以色列)、Done.cx有限公司(以色列)、Wix.com烏克蘭有限責任公司(烏克蘭)、Wix.com(英國)有限公司(英國)、Wix.com波蘭公司。ZO.O。(波蘭)、Wix.com France SAS(法國)、Wix.com Australia Pty Ltd.(澳大利亞)、Polandex sp.ZO.O。(波蘭)和Wix.com荷蘭公司(荷蘭)。

我們的子公司Wix.com Inc.全資擁有InkFrog，Inc.(亞利桑那州)、SpeedeTab，Inc.(特拉華州)、modalyst，Inc.(特拉華州)和DeviantArt，Inc.(特拉華州)，後者全資擁有Wix Payments Canada Inc.(加拿大)。

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D.購買房地產、廠房和設備

關於財產、廠房和設備的討論，見項目4.B。 “公司信息-業務概述-設施.”

項目4A.處理未解決的工作人員意見

不適用。

項目5.年度經營和財務回顧及展望

公司概述

我們是面向數百萬創建者的領先的全球網絡開發平臺，通過軟件即服務(SaaS)模式提供我們的解決方案。我們的平臺使世界各地的用户能夠創建、管理和發展完全集成的動態數字存在。我們開發了一個軟件驅動的網絡開發和管理解決方案，提供了一個完整、強大的基於雲的產品和服務平臺，任何企業、組織或品牌都可以在此平臺上建立和在線管理。

三年財務計劃

在2023年8月的分析師和投資者日期間，我們提交了更新的三年財務計劃和長期財務框架(“三年計劃”)，並更新了我們的產品戰略，包括生成性人工智能計劃和我們新的開創性專業網站開發平臺Wix Studio。三年計劃詳細説明瞭我們對實現盈利目標的預期，特別是增加自由現金流利潤率和實現正GAAP淨收入的途徑，以及引入董事會批准的2025年前的股票回購計劃。截至2023年12月31日，我們超過了三年計劃中的2023年利潤率目標，並實現了GAAP淨收入。

2023年，我們繼續受益於我們產品和服務的擴大以及我們潛在市場的擴大。我們在2023年的總收入為15.6億美元，比2022年增長了13%。我們的創意訂閲收入為11.5億美元，比2022年增長了11%. 我們的業務解決方案收入在2023年為409.7美元，比2022年增長了18%。看見《我們如何創造收入》下面。2023年，我們的創意訂閲收入佔總收入的74%，業務解決方案收入佔總收入的26%。我們未來的增長將在一定程度上取決於我們產生新的高級訂閲、保留現有高級訂閲、增加我們的業務解決方案的採用率以及增加我們從現有和新的高級訂閲(包括合作伙伴)中獲得的收入的能力。它還將在一定程度上取決於我們繼續有效管理我們的基礎設施並適應我們解決方案中使用的技術的變化的能力，例如使用人工智能。

在2024年，我們預計將通過繼續投資於我們的研發努力來擴大我們的產品範圍並增強用户體驗，從而繼續推動長期增長。我們還預計將增加盈利，因為我們受益於過去兩年實施的許多運營效率。

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我們如何創造收入

我們的總收入由創意訂閲收入和業務解決方案收入組成。

創意訂閲收入

我們通過銷售我們網站解決方案的月度、年度和多年高級訂閲來產生創造性訂閲收入，包括捆綁訂閲購買的垂直解決方案，以及出售域名註冊。

我們的網站解決方案是通過免費增值模式提供的，在這種模式下，用户可以使用電子郵件地址註冊，並在無限制的時間內免費建立、啟動和管理數字存在。高級訂閲計劃提供不同的時期，如每月、每年或多年，並根據功能和能力以不同的價位提供。

用户也可以向我們購買域名註冊，作為ICANN認證的域名註冊商，或以我們作為第三方註冊服務的域名經銷商的身份，或獨立購買。對於那些購買高級套餐的用户，我們通常會提供一個新域名訂閲第一年免費提供的域名。域名可以按年註冊，也可以按多年註冊。我們還提供另一個高級套餐，用户可以在該套餐下將其現有域名連接到其Wix站點。

年度和多年訂閲為我們的運營模式帶來了好處，因為我們能夠預先收取現金，提高總體留存率，並更好地瞭解收入。我們提供激勵措施來推動年度和多年訂閲，包括相對於月度訂閲而言較低的月度平均價格。截至2023年12月31日，我們整體高級訂閲的84%是年度或多年訂閲，16%是月度訂閲。

為了增加創意訂閲收入，我們專注於通過為註冊用户提供高質量的用户體驗和更多的產品和解決方案(包括人工智能功能)來擴大註冊用户基礎，使他們更多地參與我們的平臺，能夠創建和完成他們想要的項目，因此更傾向於購買高級訂閲。我們根據希望購買高級訂閲的用户的需求提供不同的定價方案。此外，我們還專注於吸引新的合作伙伴並保持我們現有的合作伙伴，這些合作伙伴使用我們的平臺為他們的客户提供服務，為他們提供適合他們需求的產品和解決方案，包括高質量的產品，如我們新的專業人員網站開發平臺、Wix Studio、個人賬户管理服務，以及能夠從與我們的收入分享協議中受益。

我們進一步專注於通過向我們的產品添加特性和功能(我們可以在選擇這樣做時收取更高的價格)以及通過按地理區域優化包裝和定價來增加預訂量和每次訂閲的收入。

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業務解決方案收入

我們通過銷售各種產品和服務來獲得業務解決方案收入，這些產品和服務可幫助用户和合作夥伴在Creative訂閲的基礎上在線管理和發展業務。這些產品和服務包括由我們和第三方開發並通過我們的應用程序市場或我們平臺上的其他地方銷售的應用程序。應用程序包括Google Workspace，這是我們最暢銷的應用程序。業務解決方案收入的其他組成部分包括通過Payments by Wix銷售支付服務、付費廣告活動、由Shippo提供支持的Wix Shipping、Wix POS、Wix Logo Maker、DeviantArt和其他產品。

我們通過為我們的用户和合作夥伴提供額外的業務解決方案來增加業務解決方案收入，以便在線管理和發展他們的業務，從而取得更大的成功。我們相信，我們為用户和合作夥伴提供的產品和服務越多，他們在網上的成功就越多，從而提高留存率和忠誠度，進而增加我們的收入。

不斷擴大我們的註冊用户羣，擴大和保留我們的高級訂閲用户羣，以及增加我們每個高級訂閲產生的預訂量和收入，這些都是我們成功的關鍵因素。

用户獲取投資

我們的用户獲取策略基於我們積累的大量數據，這些數據涉及我們從不同來源獲取的用户行為，以及我們通過銷售高級訂閲和業務解決方案產生的預訂量和收入。我們根據這些歷史用户行為數據進行推斷，以預測未來的用户行為，並就我們的營銷支出做出投資決策。為了擴大我們的註冊用户基礎，進而增加我們的高級訂閲，並增加我們的收入和每個高級訂閲的預訂量，我們考慮在特定期間內，我們尋求退還的預訂量等於用於吸引特定註冊用户羣(我們稱為隊列)的營銷支出的時間段。為了實現這些營銷投資的目標回報時間，除了考慮來自有機和直接來源的註冊用户外，我們還調整了我們使用的付費營銷渠道和我們為獲取新註冊用户而支付的金額。例如，我們可以支付基本相同的金額來獲得更少的註冊用户，這些註冊用户以較高的費率生成高級訂閲，或者以較低的費率生成高級訂閲，但具有較高的收入或每次訂閲的預訂量，而以較低的費率或較低的收入或每次訂閲的預訂量獲得更多的註冊用户。

除了我們的線上和線下營銷活動以獲取新用户外，我們還通過與將我們的平臺用於自己的工作並作為其客户的經銷商的合作伙伴接觸來獲取新用户。我們通過我們的銷售和客户管理團隊，以及通過營銷內容、在線社區和組織的活動和會議來實現這一擴展。

為了跟蹤我們營銷工作的增長、進展和執行情況，包括實現我們的營銷投資回報目標時間，我們定期審查我們註冊用户的來源、我們高級訂閲的來源以及我們從這些高級訂閲產生的收入和預訂量之間的關係。

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我們營銷策略的持續演變

我們不斷評估和優化我們的營銷投資戰略。2022年9月，我們開始減少對收購營銷渠道的投資，這顯著提高了這些投資的回報，同時新用户羣的預訂量增加了。這一趨勢一直持續到2023年，因此，2023年我們在收購營銷方面的投資同比下降了36%。展望未來，我們預計將保持較低的收購營銷支出水平，並計劃逐步增加對品牌營銷的投資，特別是圍繞我們的合作伙伴和Wix Studio。

答：第一季度的經營業績

本節所載資料應與本公司截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表及相關附註及本年度報告其他地方所載資料一併閲讀。我們的財務報表是根據美國公認會計準則編制的。

關於我們在2022年12月31日終了年度的業務成果的討論，包括2022年和2021年的同比比較，請參閲項目5。“經營與財務回顧與展望”在我們於2023年3月30日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 20-F年度報告中。有關其他詳情，請參閲本年度報告第18項所載經審核綜合財務報表附註2。

經營報表的構成部分

收入

收入來源和收入確認

我們的總收入由我們從創意訂閲產生的收入和我們從業務解決方案產生的收入組成。

創意訂閲收入

我們通過銷售我們網站解決方案的月度、年度和多年高級訂閲來產生創意訂閲收入。

高級訂閲的收入在服務期內按比例確認。我們提供新的高級訂閲套餐，退款期為14天，在此期間，註冊用户可以隨時取消訂閲並獲得全額退款。我們將從新訂閲中收取的此類金額歸類為客户押金，直至14天退款期限結束。在14天退款期限結束後，我們將按月、按年或更長的服務期按比例確認高級訂閲收入。

我們還從銷售域名註冊中獲得創意訂閲收入。來自域名註冊的收入約佔5%2023年和2022年的收入。我們在收取後的某個時間點確認域名註冊銷售的收入。除非適用法律要求，我們不提供域名註冊的試用期。

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業務解決方案收入

我們通過銷售各種產品和服務來獲得業務解決方案收入，這些產品和服務可幫助用户在線管理和發展業務。這些產品和服務包括通過我們的應用程序市場或我們平臺上的其他地方銷售的應用程序、Wix支付和Wix Logo製造商。

我們2023年的業務解決方案收入包括Wix支付產生的收入。與我們的Wix Payments產品相關的收入在交易時確認，費用部分根據處理的總支付量(GPV)的百分比加上每筆交易的手續費(如果適用)確定。在使用第三方提供商作為支付方式的情況下，我們也可能從基於GPV的此類提供商的股票安排中獲得收入。我們在收取時確認交易手續費和收入份額為收入，其中大部分我們按毛數確認。

此外，我們2023年的業務解決方案收入包括通過銷售應用程序產生的收入。我們作為集成解決方案銷售的Google Workspace，允許我們的用户使用他們的域名創建個性化的Gmail電子郵件地址，它構成了2023年應用程序銷售的主要部分。Google Workspace訂閲按月或按年銷售，我們在訂閲期內按毛利率確認收入。

應用程序收入也來自第三方開發商通過我們的應用程序市場銷售的應用程序，我們將獲得註冊用户支付的銷售價格的一部分。對於第三方應用程序開發商開發的應用程序，我們只確認我們從每次銷售中保留的佣金，從而按淨額計算收入。我們沒有在我們的財務報表中反映我們向第三方應用程序開發商支付給註冊用户的應用程序總金額部分。

我們還通過銷售自主開發的應用程序來產生應用程序收入，這些收入主要在服務期內確認。

收入的地域明細

下表列出了所示期間收入的地理細目：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022
北美地區：中國			61%						59%
歐洲和歐洲。			24						25
拉丁美洲和加勒比地區。			4						4
亞洲和其他地區也是如此。			11						12
總銷售額為美元。			100%						100%

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來自每個地理區域的收入百分比部分基於我們選擇在特定國家/地區進行的營銷投資。地理區域產生的收入也受到外幣匯率波動的影響。我們在北美以外的地理區域採用我們的解決方案和服務是因為我們能夠以當地語言提供我們的平臺並提供本地計費解決方案。在將我們的產品推向新市場時，如果需要，我們首先專注於建立一個可操作的在線賬單系統，然後再啟動和投資當地的營銷活動。我們目前提供21種語言的平臺：英語、法語、西班牙語、葡萄牙語、意大利語、俄語、德語、日語、韓語、波蘭語、荷蘭語、土耳其語、挪威語、瑞典語、丹麥語、捷克語、繁體中文、烏克蘭語、泰語、越南語和印度尼西亞語。為了使我們的平臺本地化，我們已經確定了需要當地的支持。

成本和開支

創意訂閲收入的成本

創意訂閲收入成本主要包括與提供網站創建和服務相關的成本分配，即我們平臺的帶寬和託管成本，以及相關的客户服務和呼叫中心成本以及域名註冊成本。創意訂閲收入的成本還包括人員和相關的間接成本，包括基於股份的薪酬。我們的創造性訂閲收入成本在2023年增加，原因是註冊用户和高級訂閲的數量增加，這需要額外的主機和帶寬，以及域名註冊銷售的增加。我們預計，由於註冊用户和高級訂閲數量的增加以及域名註冊銷售額的增加，我們的創意訂閲收入成本將會增加-儘管速度比過去兩年要慢，因為我們減少了我們的客户關懷組織的員工人數。

業務解決方案收入成本

業務解決方案收入成本主要包括與提供構成業務解決方案收入的組件相關的帶寬分配、託管和支持成本。業務解決方案的成本收入還包括根據我們與第三方提供商的協議支付的收入份額，包括Google for the Google Workspace應用程序。它還包括我們通過Wix支付處理交易時產生的成本，例如信用卡交換和網絡費用(由Visa、萬事達卡和美國運通等信用卡提供商收取)，以及第三方處理費和其他服務。我們預計，隨着越來越多的用户購買這些產品和服務，以及通過Wix進行更大規模的支付，我們的業務解決方案成本收入將會增加。

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研究與開發

研發費用主要包括與我們的解決方案和服務開發活動(包括新計劃、質量保證和其他相關開發活動)相關的人員和相關管理費用(包括基於股份的薪酬)。我們預計研發成本和支出將繼續下去。我們預計研發成本和支出佔收入的比例將下降，然而，我們預計隨着我們開發新的解決方案併為現有解決方案和服務添加功能並擴大我們的產品，包括其他解決方案，如那些整合人工智能技術的解決方案，研發成本和支出將繼續在絕對基礎上增加。

銷售和市場營銷

我們的主要運營費用是銷售和市場營銷。我們銷售和營銷費用的一個重要組成部分是用户獲取成本，這主要包括為我們的按點擊付費廣告、社交網絡和營銷活動以及其他媒體廣告向第三方支付的費用。我們打算繼續努力獲取用户，以推動收入增長，同時專注於我們的投資回報目標。此外，我們將很大一部分營銷費用用於品牌推廣活動和更傳統的廣告。其他銷售和營銷費用也主要包括營銷人員，包括與我們的合作伙伴接觸的人員，以及相關的管理費用，包括從事銷售、營銷、廣告和促銷活動的人員的基於股份的薪酬。我們的營銷費用還包括與我們預訂的處理費用相關的賬單費用。

一般和行政

一般及行政開支主要包括行政人員、財務、人力資源及行政人員的人事及管理費用，包括以股份為基礎的薪酬。一般和行政費用還包括法律、會計和其他專業服務費用，以及其他公司費用，以及與Wix付款相關的按存儲容量使用計費費用。我們還會產生與在美國上市相關的成本，包括符合2002年薩班斯-奧克斯利法案和美國證券交易委員會和納斯達克頒佈的規則，以及董事和高級管理人員責任保險。

財務收入(費用)，淨額

財務收入(支出)，淨額包括我們在上市公司和私人公司所持股份的估值變化，以及投資有價證券和存款的利息收入。財務收入(支出)還包括與我們為對衝我們以新謝克爾支付的部分款項而進行的外匯交易的衍生工具相關的成本，以及以歐元、英鎊和其他貨幣計價的收入交易，以及與該等衍生工具公允價值變化相關的收入和支出。此外，財務收入(費用)，淨額包括我們以新謝克爾和其他非美元貨幣計價的貨幣資產和負債之間的外匯差額造成的價值波動。

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所得税

所得税主要包括與估值增值有關的遞延納税義務，以及與我們持有的公共和私營公司。所得税還包括 我們因國際活動而支付或累積的税款。截至2023年底，我們為以色列税務目的結轉的淨營業虧損約為9000萬美元。在我們利用我們的淨營業虧損結轉後，我們有資格根據1959年《資本投資鼓勵法》或《投資法》在以色列享受某些税收優惠。因此，如果我們在以色列產生應税收入，我們預計我們的有效税率將低於以色列公司的標準公司税率，自2018年以來，以色列公司的標準公司税率一直為23%。到2021年，根據當前的受益企業計劃，公司有權享受税收優惠。2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022年納税年度開始及之後，我們放棄了受益人企業身份。我們希望有資格作為優先技術企業享受税收優惠。關於我們可享受的税收優惠的更多信息，見第10.E項。附加信息-税收." 我們在以色列境外產生的或來自以色列其他來源的應納税收入將適用常規企業税率。

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各期業務成果的比較

下表列出了我們在所示期間以美元和收入百分比表示的業務結果：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023												2022
			金額						收入的%						金額						收入的%
			(單位：千美元)
收入
創意訂閲			1,152,007						73.8		%				1,039,479						74.9		%
業務解決方案			409,658						26.2		%				348,187						25.1		%
*總計			1,561,665						100.0		%				1,387,666						100.0		%
收入成本
創意訂閲			215,515						13.8		%				251,587						18.1		%
業務解決方案			297,013						19.0		%				274,640						19.8		%
總計			512,528						32.8		%				526,227						37.9		%
毛利			1,049,137						67.2		%				861,439						62.1		%
運營費用：
研發			481,293						30.8		%				482,861						34.8		%
銷售和市場營銷			399,577						25.6		%				492,886						35.5		%
一般和行政			160,033						10.2		%				171,045						12.3		%
減值、重組和其他成本			32,614						2.1		%				—						—		%
總運營費用			1,073,517						68.7		%				1,146,792						82.6		%
營業虧損			(24,380)						(1.6)		%				(285,353)						(20.6)		%
財務收入(費用)，淨額			62,474						4.0		%				(183,513)						(13.2)		%
其他收入(費用)			(255)						—		%				1,023						0.1		%
所得税税前收入(虧損)			37,839						2.4		%				(467,843)						(33.7)		%
所得税(福利)			4,702						0.3		%				(42,980)						(3.1)		%
淨收益(虧損)			33,137						2.1		%				(424,863)						(30.6)		%

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截至2023年的年度與截至2022年的年度的收入和預訂量

營收從2022年的13.9億美元增加到2023年的15.6億美元，增幅為1.74億美元，增幅為13%。今年收入增長的部分原因是我們的創意訂閲業務表現穩健，創意訂閲ARR同比增長10%，至2023年底達到11.9億美元，這是由高級訂閲數量從2022年12月31日的607萬增長到2023年12月31日的626萬推動的。高級訂閲的數量繼續受到我們新產品和解決方案的可用性以及我們營銷活動效率的提高的有利影響。我們的創意訂閲收入在2023年為11.5億美元，比2022年增長了11%。我們的業務解決方案收入在2023年為409.7美元，比2022年增長了18%。

預訂量增長了9%，從2022年的14.7億美元增加到2023年的16.億美元。這一增長的主要原因是高級訂閲數量的增長以及我們每次高級訂閲產生的預訂量的增長。我們的創意訂閲預訂量在2023年達到11.7億美元，比2022年增長了5%。我們的業務解決方案預訂量在2023年為4.227億美元，佔21% 超過2022年的增長。

成本和開支

創意訂閲收入的成本

創意訂閲收入成本從2022年的251.6億美元下降到2023年的215.5億美元，降幅為14%。這一減少主要是由於減少#美元。22.5百萬美元的工資支出，其中包括$19.6百萬美元，原因是2023年全年平均員工人數減少2.9以股份為基礎的薪酬支出減少了100萬英鎊。這一下降是也這是由於帶寬和託管成本減少1,170萬美元以及與分配的管理費用相關的減少720萬美元，但因域名成本增加440萬美元和與收入相關的成本增加80萬美元而被部分抵銷。

業務解決方案收入成本

業務解決方案成本收入從2022年的274.6億美元增加到2023年的297.0億美元，增幅為2,240萬美元，增幅為8%.這一增加主要是由於增加了#美元。35.5百萬美元的直接產品相關成本，部分被減少#美元所抵消8.6由於年內平均員工人數減少，工資支出減少百萬，250萬美元的帶寬和託管成本以及減少$2.0與活動減少所分配的間接費用和其他費用有關的百萬美元。

研究與開發

研發費用從2022年的482.9億美元減少到2023年的481.3億美元，減少了160萬美元，降幅不到1%。這一減少主要是由於減少#美元。4.7攤銷和與收購有關的費用增加130萬美元，抵消了這一增加，其中包括2.4百萬美元，原因是支持我們的發展計劃的平均員工人數增加，但被減少#美元所抵消1.1以股份為基礎的薪酬支出減少了100萬英鎊。研究和開發費用也受到了增加1美元的影響。1.8與分配的管理費用和其他開發費用有關的百萬美元。

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銷售和市場營銷

銷售和營銷費用從2022年的492.9億美元減少到2023年的399.6億美元，減少了9,330萬美元，降幅為19%.減少的原因是用户獲取成本和其他營銷活動減少8,150萬美元，從2022年的224.3美元減少到2023年的142.8美元，我們收購營銷策略的轉變，以及工資支出減少730萬美元，其中包括由於平均員工人數減少而減少990萬美元，但被基於股份的薪酬支出增加260萬美元所抵消。此外，銷售和營銷費用的減少是由於分配的管理費用減少了660萬美元，但支付給我們的支付處理商的處理成本增加了210萬美元，抵消了這一減少。

一般和行政

一般和行政(“G&A“)支出減少1,100萬美元，或6%，從2022年的171.0,000萬美元降至2023年的160.0,000萬美元。這一減少主要是由於工資支出減少了1,240萬美元，其中包括基於股份的薪酬支出減少了1,090萬美元，以及由於平均員工人數減少而減少了160萬美元。所撥間接費用和與收購有關的費用增加140萬美元，部分抵消了G&A費用的減少。

財務收入(費用)，淨額

財務收入，2023年從財務費用淨額增加246.0美元，2022年淨增加(183.5)億美元，2023年財務收入淨額增加6,250萬美元。財務收入，2023年淨額主要與美元有關45.2存款利息收入100萬美元和評估我們在上市公司所持股份的收入3060萬美元，部分被與套期保值活動有關的700萬美元財務支出所抵消。此外，我們還記錄了來自可轉換貸款攤銷的420萬美元和由於匯率差異和銀行費用而產生的210萬美元的財務支出。2022年的財務支出淨額主要與我們在一家上市公司持有的股份價值減少2.03億美元有關，但被來自存款利息的1940萬美元和與對衝活動有關的970萬美元的財務收入部分抵消。此外，由於匯率差異和銀行費用，我們記錄了520萬美元的可轉換貸款攤銷和710萬美元的財務支出。

所得税

所得税從2022年的430萬美元的税收優惠減少到2023年的470萬美元的税收支出，減少了4770萬美元。與2022年相比，2023年所得税減少的主要原因是減少了美元。26.5我們在一家上市公司的持股價值增加了100萬美元，導致税費為$6.1相比之下，我們在2022年記錄的税收優惠為4610萬美元，這與我們在一家上市公司所持股份的價值下降有關。此外，我們還記錄了與本地一般活動相關的570萬美元税費支出和與其他地區所得税支出相關的500萬美元税費支出。

關鍵財務和運營指標

我們監測以下關鍵的運營和財務指標，以評估我們業務的增長，衡量我們營銷努力的有效性，確定影響我們業務的趨勢，制定財務預測，並做出戰略決策。

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預訂

預訂量是通過將我們從合作伙伴那裏獲得的特定期間的遞延收入變化和未開單合同義務的變化與同期收入相加來計算的。預訂量包括註冊用户購買的高級訂閲的現金收據，以及我們為業務解決方案收取的現金。未開單的合同義務是第三方對某些付款的承諾，當我們履行合同協議條款下的義務時，這些款項被確認為收入。我們相信，預訂量是我們收入增長和整體業務增長的領先指標。預訂量是一項非公認會計準則的財務指標。

下表將所示期間的預訂量與收入(美國公認會計準則中最直接的可比性指標)進行了核對：

						截至的年度
						十二月三十一日，
收入與預訂量的對賬：						2023						2022
						(單位：千美元)
收入						$	1,561,665					$	1,387,666
遞延收入變動						76,193						55,387
未開單合同債務的變更						(40,355)						29,066
預訂						$	1,597,503					$	1,472,119
						截至的年度
						十二月三十一日，
創意訂閲收入與預訂量的對賬：						2023						2022
						(單位：千美元)
創意訂閲收入						$	1,152,007					$	1,039,479
遞延收入變動						63,124						52,866
未開單合同債務的變更						(40,355)						29,066
創意訂閲預訂						$	1,174,776					$	1,121,411
						截至的年度
						十二月三十一日，
業務解決方案收入與預訂量的對賬：						2023						2022
						(單位：千美元)
業務解決方案收入						$	409,658					$	348,187
遞延收入變動						13,069						2,521
業務解決方案預訂						$	422,727					$	350,708

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年化經常性收入

創意訂閲年化經常性收入(ARR)的計算方法是創意訂閲月度經常性收入(MRR)乘以12。創意訂閲MRR的計算方法是：(I)除域名註冊外，所有創意訂閲在最後一天生效的每月總收入；(Ii)域名註冊每月的平均收入乘以所有註冊域名在最後一天生效的收入；以及(Iii)包括企業合作伙伴在內的其他合作伙伴協議的每月收入。我們相信，ARR是我們預期的創造性訂閲收入的領先指標，因為它既反映了我們從高級訂閲數量中產生的增長，也反映了我們每一次高級訂閲產生的收入。我們的創意訂閲ARR在2023年增加到11.9億美元，而2022年為10.8億美元，增長10%，這是由於高級訂閲的增加和每個高級訂閲收入的增加。

自由現金流

我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去資本支出。我們相信，自由現金流在評估我們的業務時是有用的，因為自由現金流反映了在支付與持續運營的必要組成部分相關的資本支出後，可用於或用於為我們的業務擴張提供資金的現金盈餘。資本支出主要包括用於改善我們的辦公空間的租賃以及購買計算機和相關設備的投資。自由現金流是一種非公認會計準則的財務計量。

下表對本報告所列期間的自由現金流量與經營活動提供的現金淨額進行了核對，這是美國公認會計原則中最直接的可比性衡量標準：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022
						(單位：千美元)
對經營活動提供的現金淨額與自由現金流進行對賬：
經營活動提供的淨現金						248,246						37,152
資本支出						(66,049)						(70,664)
自由現金流						182,197						(33,512)

期末註冊用户數

我們將這一指標定義為使用唯一電子郵件地址在Wix.com註冊並在該期間結束時開始在Wix.com上建立網站的用户總數。用户在註冊後設計和發佈網站所需的時間長短從幾個小時到幾年不等，許多註冊用户從未發佈過網站。我們將特定時期結束時的註冊用户數量視為我們渠道的實力，這些渠道可以隨着時間的推移產生優質訂閲，並使我們能夠增加收入。與2022年底的2.434億相比，2023年底的註冊用户總數為2.631億，增長了8%。這些數字不包括使用和/或購買Wix Logo Maker等獨立產品的用户，以及DeviantArt或其他子公司的用户，直到他們開始與Wix建立網站的過程。

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期末高級訂閲量

我們將此指標定義為截至期末的月度、年度和多年保費訂閲總數。高級訂閲可以由用户或我們的合作伙伴之一購買，供他們自己使用或代表用户使用。一個註冊用户可以購買多個高級訂閲。由於我們的大部分收入和預訂量來自高級訂閲，我們認為這是瞭解我們增長的關鍵指標。高級訂閲的總數也受到我們現有高級訂閲續約率的影響。高級訂閲由於用户主動決定不續訂、由於用户在到期或終止時未能更新他或她的信用卡信息、或任何其他未能續訂訂閲而終止。我們的續約率證明瞭我們對高級訂閲的強大價值主張。我們觀察付費訂閲用户羣的平均續約率，以衡量我們平臺的有效性和註冊用户的滿意度。我們認為，我們的創意訂閲部門的表現，主要由銷售和保留優質訂閲產生的收入組成，使用ARR指標最能反映我們的表現，該指標結合了我們的優質訂閲增長的影響和我們每項訂閲收入的增長。截至2023年12月31日，保費訂閲總量為626萬，而截至2022年12月31日，保費訂閲總量為607萬，增長了3%。

B.管理流動資金和資本資源

我們主要通過發行證券的收益和運營的現金流為我們的運營提供資金。2013年11月，我們完成了IPO，為我們帶來了約9360萬美元的淨收益，2018年6月和7月，我們出售了2023年到期的可轉換優先票據的本金總額4.4275億美元(均已於2023年12月31日贖回)，2020年8月，我們出售了2025年到期的可轉換票據的本金總額5.75億美元。

截至2023年12月31日，我們擁有609.6美元的現金和現金等價物，以及212.7美元的到期日不到一年的短期存款。此外，我們有210萬美元作為限制性存款，其中包括我們租賃的限制性銀行存款，以及用於確保我們與我們的一家賬單處理商進行在線商户活動的存款，我們還有205.4美元的短期和長期有價證券投資。

我們經營活動提供的現金的一個重要來源是我們從溢價認購中獲得的現金收入，其中一部分反映在我們的遞延收入中，這筆收入作為負債計入我們的綜合資產負債表。遞延收入主要包括來自我們的高級訂閲、域名註冊銷售和某些業務解決方案的預付款中未確認的部分。我們評估我們的流動性，部分是通過分析預期將遞延收入確認為收入，以及我們的其他流動性來源。截至2023年12月31日，我們擁有2.812億美元的正營運資本，其中包括5.926億美元的短期遞延收入。這些遞延收入一般在1至12個月內仍未確認，並將在符合我們的收入確認政策所有收入確認標準的服務期內按比例確認為收入。

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我們相信，我們現有的現金和現金等價物、短期存款和有價證券以及運營現金將足以為我們的運營提供資金，並至少在未來12個月和可預見的未來滿足我們的需求。關於我們的三年計劃的更多信息，見項目5。“經營和財務審查和流程-公司概述-三年財務計劃。”

我們2023財年、2022財年和2021財年的資本支出分別為6600萬美元、7070萬美元和3770萬美元。我們預計2024年的資本支出約為1,500萬至2,000萬美元，其中包括800萬至1,000萬美元的新總部辦公空間。2025年，我們的可轉換票據將到期，根據我們普通股的價格，我們可能需要以現金支付本金。根據該公司目前的股價，我們預計我們將被要求以現金支付我們將於8月份到期的5.75億美元可轉換票據的本金。截至2023年12月31日，我們2025年未償還可轉換票據的本金總額為5.75億美元。有關本公司可轉換票據的資料，包括其到期日概況及利率結構，請參閲本年報第18項所載經審核綜合財務報表附註10。

截至2023年12月31日，我們未來的資本及營運資金需求將取決於多個因素，包括我們的收入增長率以及我們在銷售及營銷活動以及研發工作上的支出時間和程度。 我們將被要求為持有上市公司的資本收益納税。 我們也可能尋求投資或收購互補業務或技術。 倘現有現金及現金等價物、短期存款及有價證券、經營所得現金及可換股票據所得款項淨額不足以為我們未來活動提供資金，我們或須透過債務及股本融資籌集額外資金。 額外資金可能無法以優惠條件或根本無法獲得。

截至2023年12月31日，我們在特拉維夫的新總部辦公室在21年內的租賃承諾約為3.62億美元。我們於2022年10月開始佔用部分總部，並於2023年10月佔用整個總部。租賃協議的初始期限為10年，從轉讓佔有權開始，並可根據租賃協議的條件選擇將租賃延長至多15年。見本年度報告第18項表格20-F所載經審計財務報表附註11對租賃協議的説明。

我們相信我們的營運資金水平足以滿足我們目前的需求。

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現金流

下表列出了所列期間現金流量淨額的主要組成部分：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023			2022			2021
			(單位：千美元)
經營活動提供的淨現金			248,246			37,152			65,685
投資活動提供(用於)的現金淨額			566,714			(54,658)			376,869
用於融資活動的現金淨額			(450,024)			(189,163)			(160,057)

經營活動提供的淨現金

與2022年相比，2023年運營活動提供的現金淨額增加了211.1億美元，這主要是由於我們的運營費用減少。我們經營活動的主要現金來源一直是從我們的高級訂閲中收取的現金。我們來自經營活動的現金主要用於銷售和營銷費用、人員和相關管理費用以及與提供我們的服務相關的其他成本。我們預計，來自經營活動的現金流入將受到銷售額增長和預訂時間的影響。我們預計，隨着業務的增長，經營活動中的現金流出將受到營銷增加和人員成本增加的影響。

在截至2023年12月31日的一年中，經營活動提供了248.2美元的現金，主要是由於我們的溢價訂閲增加導致短期和長期遞延收入餘額增加了7,620萬美元，以及非現金費用的調整(主要與股票薪酬支出有關)，以及我們在上市公司的投資價值、折舊、淨收入和攤銷的減少，部分被應計費用、預付費用和其他流動負債的變化8,590萬美元所抵消。

在截至2022年12月31日的一年中，經營活動提供了3720萬美元的現金，主要是由於我們的溢價訂閲增加導致短期和長期遞延收入餘額增加5540萬美元，以及非現金費用調整後的4.653億美元(主要與基於股票的薪酬支出有關)，以及我們對上市公司投資價值的下降、折舊和攤銷，部分被我們4.249億美元的淨虧損和5860萬美元的應計費用、預付費用和其他流動負債的變化所抵消。

由投資活動提供(用於)的現金淨額

2023年、2022年和2021年，投資活動提供(用於)的現金淨額分別為566.7美元、5,470萬美元和376.9美元。投資活動主要包括投資存款、投資和限制性存款的收益、購買財產和設備以及支付投資私人公司的款項。此外，在2023年期間，本公司投資於有價證券，並通過出售我們在一家上市公司持有的部分股份獲得收益。

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用於融資活動的現金淨額

2023年、2022年和2021年，用於融資活動的現金淨額分別為450.0、189.2和160.1美元。2023年的融資活動主要包括部分償還我們的可轉換票據362.7,000,000美元和購買庫存股127.0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，ESPP“)每股3,970萬美元。

我們不認為我們的子公司以現金股息、客户付款、貸款或墊款的形式向我們轉移資金的能力受到任何法律或經濟上的限制。

C.在研發、專利和許可等方面的合作。

我們的研發活動主要位於以色列，在立陶宛、美國、波蘭、印度、日本、墨西哥、加拿大、澳大利亞、烏克蘭和德國有更多的員工和承包商從事研發活動。由於俄羅斯軍隊從2022年2月開始對烏克蘭進行軍事入侵，我們的一些烏克蘭團隊成員已經搬遷到其他國家，一些人已經搬遷到烏克蘭境內。我們的研發部由2,301名員工和承包商組成。2023年，研發成本約佔我們總收入的30.8%。

我們採取了為我們的一些技術尋求專利保護的戰略。我們已經提交了許多專利申請，並繼續在美國和全球其他幾個司法管轄區申請專利，以保護我們的發明以及可能導致更多國家申請的PCT申請。截至2023年12月31日，我們(連同我們的子公司)共有253項已頒發專利(73項在美國，180項在其他司法管轄區)和204項待決專利申請(66項在美國，138項根據PCT或其他地區提交)。我們還擁有14項已頒發的外觀設計專利和4項正在申請的外觀設計專利申請。任何專利或專利申請對我們業務的整體運作都不是實質性的。有關我們的研究和開發政策的説明，請參閲項目4.B。“公司信息-業務概述-研究和開發.”

經濟和工業發展投資發展局

經濟和工業發展投資發展局，或稱投資局，致力於通過不同的就業激勵計劃幫助和鼓勵僱主吸收新員工。其中一項刺激計劃旨在激勵國家優先領域的僱主創造高薪製造業和計算機工作崗位。贈款必須滿足某些條件，其中包括：(1)公司必須從事某些經濟部門；(2)公司在申請日期前兩年的總銷售額必須超過1500萬新謝克爾，約合460萬美元；(3)公司必須在計劃期間至少招聘15名新員工；(4)平均月薪必須在每個高薪就業計劃規定的期間支付的市場工資中位數的一到兩倍半之間；和(5)根據該計劃聘用的新員工中必須有60%居住在耶路撒冷和/或國家優先地區。我們不需要向投資局支付版税。

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我們有兩個來自投資局的活躍的高薪就業補助金計劃，未來可能會申請額外的補助金。

在2023年期間，我們從投資局獲得了一個項目的贈款，總額為33萬美元。

D.：全球趨勢信息

除本年度報告其他部分披露的以外，包括在第3.D項中披露的情況。關鍵信息-風險因素“和第5項。”經營與財務回顧與展望我們不知道自2023年1月1日以來的任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件，這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件有可能對我們的總收入、收入、盈利能力、流動性或資本資源產生重大影響，或導致披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。

E.對關鍵會計估計進行評估

我們的會計政策及其對我們的財務狀況和經營結果的影響在本年度報告其他部分的綜合財務報表中得到了更全面的描述。我們的財務報表是按照美國公認會計準則編制的，該準則要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設在某些情況下會影響資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露。這些估計是在考慮了過去和當前的事件以及經濟狀況後，根據我們的最佳判斷編制的。雖然管理層認為評估的因素為制定和應用健全的會計政策提供了有意義的基礎，但管理層不能保證估計數始終與實際結果一致。此外，吾等在編制該等估計時所依賴的某些資料包括內部產生的財務及營運資料、外部市場資料(如有)，以及在必要時從與第三方磋商中取得的資料。實際結果可能與這些估計不同，並可能對我們報告的結果產生重大不利影響。

我們認為，以下討論的會計政策對我們的財務業績以及對我們過去和未來業績的瞭解至關重要，因為這些政策涉及很大程度的估計不確定性，並且已經或可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。

收入確認

我們的總收入由我們從創意訂閲和業務解決方案產生的收入組成。與我們的客户的協議並不使客户有權在任何時候擁有支持我們的平臺的軟件，因此被計入服務合同。對於直接與最終客户產生的銷售和通過合作伙伴產生的間接銷售，我們的收入確認政策是一致的。

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當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時，我們確認收入，金額反映我們預期有權換取這些產品或服務的對價。收入確認為扣除退款、應付給客户的對價和向客户收取的任何税款後的淨額，這些税款隨後匯給政府當局。退款在合同開始時估計，並在每個報告期結束時更新，如果有更多信息的話。

我們與客户的協議可能包括多項履約義務。對於具有多個不同履約義務的安排，我們根據其相對獨立銷售價格(SSP)將對價分配給每個不同的履約義務。我們通常根據可觀察到的銷售價格來確定SSP。

我們遵循ASC主題606中提供的指導，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，用於確定在與客户達成的涉及向客户提供特定產品或服務的另一方的安排中，我們是委託人(即，按毛數報告收入)還是代理人(即，按淨額報告收入)。我們根據我們是否在特定產品或服務轉移給最終客户之前控制指定產品或服務，來確定我們承諾的性質是(作為委託人)提供指定產品或服務本身的履行義務，還是安排由另一方(作為代理人)提供這些指定產品或服務。在做出這一決定時，我們評估指標，如哪一方對履行負有主要責任，以及在決定定價時有自由裁量權。對於承諾給客户的每一項特定服務，都會審查這一決定，並可能涉及重大判斷。銷售域名註冊和銷售某些集成解決方案(包括Google Workspace和Wix Payments)產生的收入通常以毛數記錄，這意味着向客户開出的金額記錄為收入，產生的費用記錄為收入成本，因為我們已經確定，我們在承諾的產品或服務轉移到最終客户之前對其進行控制。銷售第三方軟件應用程序產生的收入通常按淨額確認，因為我們已確定我們在這些安排中充當代理。

企業合併

我們根據ASC主題805來考慮業務組合，企業合併(“ASC 805”)。ASC 805要求確認收購日的收購資產、承擔的負債和任何非控制性權益，以其截至該日的公允價值計量。收購淨資產的公允價值超過購買價的任何部分均計入商譽。於計算法期末或收購資產價值或承擔負債價值最終釐定後(以較早發生者為準)，其後的任何調整將記入全面收益(虧損)表。與收購相關的成本與業務合併分開確認，並在發生時計入費用。

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第六項：董事會董事、高級管理人員和員工

A.董事和高級管理人員

下表列出了截至2024年3月22日我們每位高管和董事的姓名、年齡和職位：

名字			年齡			職位
行政人員
阿維沙伊·亞伯拉罕			52			董事聯合創始人、首席執行官兼名譽主席
利奧爾·謝梅什			54			首席財務官
尼爾·佐哈爾			46			總裁和首席運營官
奧梅爾·沙			46			首席營銷官
亞尼夫·伊文-哈伊姆			49			首席技術官
雪莉·邁耶			58			首席人事官
董事
馬克·特盧斯茨 (4)			57			董事會主席
迪爾德麗·比格利 (1)(2)(3)(4)			59			董事
阿隆·布洛赫 (4)			54			董事
弗朗切斯科·德莫亞納 (1)(4)			54			董事
Diane Greene (4)			68			董事
羅恩·蓋特勒(1)(2)(3)(4)(5)			66			董事
加文·帕特森 (2)(4)			56			董事
費蘭·索裏亞諾(4)			56			董事

____________

(一)我們審計委員會的一名成員

(2)我們薪酬委員會的一位新成員

（3） 我們的提名、治理和環境委員會成員

(四)在董事規則下建設獨立的納斯達克

(5)中國將領導獨立的董事

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行政人員

阿維沙伊·亞伯拉罕 聯合創始人、首席執行官兼董事 年齡：52歲 導演自2006年以來			資格和專長 作為Wix的聯合創始人，Abrahami先生在擔任首席執行官的17年中對Wix的運營有着豐富的機構知識。 此外，他還與其他軟件公司共同創立，開發、擴展並將創新解決方案推向市場。 他豐富的經驗幫助董事會在快速發展的軟件市場中有效監督公司的業務戰略。
			經驗 Wix.com Ltd. •聯合創始人、首席執行官（2006年至今） •聯席首席執行官（2006—2010年） •董事會主席（2013—2016）、榮譽主席（2016） Arel Communications & Software Ltd. •以色列一傢俬營通信技術公司戰略聯盟副總裁（2004—2006年） Sphera Corporation •一傢俬營公司的聯合創始人、首席技術官（1998—2000年），開發數據中心管理軟件 •產品營銷副總裁（2000—2003） AIT Ltd. •以色列一傢俬營軟件公司的聯合創始人、首席技術官（1993年—直到1997年出售） 外部董事會 上市公司 •www.example.com Ltd.董事（2012年至今），一個工作管理和生產力應用程序 •SodaStream International Ltd.董事（2016年—直到出售給百事公司。2017年） 其他 •以色列國防軍精英計算機情報部隊（1990—1992年）

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利奧爾·謝梅什 首席財務官 年齡：54歲 2013年以來首席財務官			資格和專長 謝梅什先生擁有20多年的財務領導經驗，是公司財務戰略和卓越運營背後的推動力。
			經驗 Wix.com Ltd. •首席財務官(2013年至今) 奧維龍有限公司 •首席財務官(2010-2013) •總裁副財長(2008年-2010年) Veraz Networks Inc. •總裁副財務長(2003年-2008年)，軟交換、媒體網關和數字壓縮解決方案提供商 ECI電信有限公司 •某網絡基礎設施提供商寬帶事業部財務副助理總裁(2000年-2003年) 教育 巴蘭大學會計與經濟學學士學位 巴蘭大學工商管理碩士

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尼爾·佐哈爾 總裁和首席運營官 年齡：46歲 總裁自2013年起擔任首席運營官，2008年起擔任首席運營官			資格和專長 佐哈爾先生以其非凡的領導能力和協作方式而聞名，他在整個組織中培養了一種創新、團隊合作和責任追究的文化。他的戰略思維和執行復雜計劃的能力對推動公司的增長和盈利起到了重要作用。
			經驗 Wix.com Ltd. •主席（2013年至今） •首席運營官（2008年至今） M.B. Contact Ltd. •以色列一傢俬營活動製作公司預算和製作經理（2005—2007年） 以色列童子軍 •中央領導人和區域總部高級職員（2001—2005年） 以色列海軍 •中校兼總工程師（1995—2001年） 外部董事會 上市公司 •Fiverr International Ltd.（2014年至今），全球自由職業者服務在線市場

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奧梅爾·沙 首席營銷官 年齡：46歲 2013年以來首席營銷官			資格和專長 Shai先生因其創造力、戰略眼光和推動與目標受眾產生共鳴的營銷舉措的能力而受到認可。他對消費者行為和市場趨勢有着深刻的理解，使他能夠在競爭環境中識別增長和差異化的機會。
			經驗 Wix.com Ltd. •首席營銷官（2013年至今） •營銷副總裁（2010—2013） 極度活躍 •數字設計公司聯合創始人（2005—2008） 黑客軟件 •軟件公司市場總監（2000—2003年） 教育 Yaffo特拉維夫學術學院經濟學學士

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亞尼夫·伊文-哈伊姆 首席技術官 年齡：49歲 2020年以來首席技術官			資格和專長 Even—Haim先生因其戰略遠見、技術熟練程度以及通過技術推動業務成果的承諾而受到認可。他在利用技術解決複雜挑戰、推動競爭優勢以及幫助公司成為數字時代的領導者方面有着良好的記錄。
			經驗 Wix.com Ltd. •首席技術官（2020年至今） •研發副總裁（2010—2020） 布丁傳媒公司 •移動廣告解決方案公司產品副總裁（2009—2010年） Comverse，Inc. •通信軟件供應商研發主管（2001—2009年） EverAd公司 •音樂和廣告公司研發總監（1998—2001年） 教育 以色列理工學院計算機學士學位 M.B.A.以色列理工學院（The Technion）

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雪莉·邁耶 首席人事官 年齡：58歲 自2020年以來，首席人力資源官			資格和專長 Meyer女士擁有超過20年的人力資源經驗，並在塑造幾家著名的美國和以色列科技公司的員工隊伍方面發揮了重要作用。 自2010年加入以來，Meyer女士一直是Wix成功維持一支高度專業和緊密團結的團隊的推動力。
			經驗 Wix.com Ltd. •首席人力資源官（2020年至今） •人力資源副總裁（2010—2020） 應用材料 •人力資源主管兼董事總經理（2007—2009年） Marvell半導體公司 •人力資源董事(2006-2008) BackWeb技術 •一家提供數據、內容和應用解決方案的公司人力資源副總裁(2000-2005) Rad-Bynet組 •人力資源副總裁(1994-1999)，數據通信解決方案企業 教育 特拉維夫大學政治學學士學位 特拉維夫大學工商管理學院工商管理碩士，組織行為學專業

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董事

馬克·特盧茲茨 獨立董事會主席 年齡：57歲 自2010年以來的董事			資格和專長 Tluszcz先生在管理Skype和Wix等技術領域成功的早期投資方面擁有20多年的經驗。他為我們的董事會提供專業知識，以幫助確保資本配置到增長和利潤潛力最高的業務領域，並確保Wix保持創建和擴展創新技術解決方案所需的人才和文化。
			經驗 紅樹林資本合夥公司 •一家專注於科技公司早期投資的風險投資公司的聯合創始人兼首席執行官(2000年至今) 外部董事會 私營公司 •JobToday S.A. (2015—出席） •K Health Inc.董事兼董事會主席(2017—出席） •TBOL Limited董事（2017年至今） •Red Points Solutions，S.L. (2019—出席） 其他 •在2007年、2008年和2009年被評為福布斯邁達斯排行榜，成為全球100大技術交易商之一。 •2012年、2014年和2022年，《PaperJam》雜誌評選為盧森堡最具影響力的100人之一 教育 B.A.埃克爾德學院以優異成績

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迪爾德麗·比格利 獨立董事 年齡：59歲 自2017年以來的董事 董事會委員會： 審計委員會 薪酬委員會 提名、治理和環境委員會			資格和專長 Bigley女士在大型複雜組織的全球營銷和品牌推廣方面擁有超過30年的高級領導經驗。 她的專業知識加強了董事會對公司業務戰略的監督，特別是在新產品向全球受眾的營銷和品牌推廣方面。
			經驗 布隆伯格，L.P. •首席市場官（2014—2021） •營銷傳播主管（2009—2014） IBM 在她13年任期（2002—2009年）中，職責越來越大的職位，包括 •全球品牌副總裁（2008—2009） •全球廣告和互動副總裁（2003—2008） 外部董事會 上市公司 •www.example.com Ltd.（2021年至今）董事，該公司是一家技術平臺公司，為開放式網絡提供建議 •Sportradar Group AG董事（2021年至今），一家全球體育博彩和體育娛樂產品和服務供應商 •Shutterstock，Inc. (2016—Present），全球商業圖像和音樂提供商 教育 B.A.西切斯特大學英語文學

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阿隆·布洛赫 獨立董事 年齡：54歲 自2016年以來的董事			資格和專長 二十多年來，布洛赫先生一直在高增長的技術公司擔任高管和顧問職務。他是多家顛覆性初創企業的聯合創始人，成功地帶領它們度過了產品和市場開發的關鍵階段。他為董事會帶來了寶貴的專業知識和觀點，因為Wix的業務戰略專注於顛覆性的產品主導的增長。
			經驗 K Health Inc. •數字健康公司聯合創始人兼首席執行官(2016年至今) VRoom Inc. •這家美國領先的在線汽車零售商的聯合創始人兼首席執行官(2014-2016) 海豚軟件有限公司(DBA MySupermarket) •這傢俬營在線雜貨購物公司的首席執行官(2010-2014) Wix.com Ltd. •聯席首席執行官總裁(2008年至2010年) •董事(2008年至2013年)，審計委員會成員(2018年至2023年) Greylock Partners •以色列和歐洲基金顧問(2012-2015)，這家風險投資公司專注於科技初創企業 •耶路撒冷風險投資夥伴 •首席兼普通合夥人(2000-2007)，以色列這家早期風險投資公司 外部董事會 私營公司 •董事，K Health Inc.(2016年至今) •基因組數據管理平臺董事，基諾克斯(2016-2019年) 教育 特拉維夫大學生物學學士 工商管理碩士哥倫比亞大學商學院

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弗朗切斯科·德莫亞納 獨立董事 年齡：54歲 董事自2023年3月起 董事會委員會： 審計委員會			資格和專長 de Mojana先生擁有超過25年的經驗，既是軟件技術領域的企業家，也是眾多私募股權投資的投資者。 憑藉成功實現運營效率的良好記錄，推動了利潤率的擴大和盈利能力，他為董事會帶來了寶貴的技能，因為公司專注於平衡增長和持續盈利能力。
			經驗 Buono Ventures •意大利風險投資公司創始人、首席執行官（2019年至今） 佩米拉 •該全球私募股權公司合夥人（2004—2018） 埃樂軒 •該軟件知識管理解決方案公司的聯合創始人、首席運營官（2000—2002年），後來賣給Telefonica Group McKinsey & Company •管理顧問（1997—2000年） 教育 博科尼大學(米蘭)國際經濟學學士 工商管理碩士哥倫比亞大學商學院

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黛安·B·格林 獨立董事 年齡：68歲 自2020年以來的董事			資格和專長 格林女士是雲計算開發領域最傑出的企業家之一，是企業軟件行業經驗豐富的領導者，是一位傑出的技術專家，也是大型和複雜技術公司的成熟董事會成員。她豐富的經驗幫助董事會監督公司的管理、業務戰略和資本分配。
			經驗 Google LLC •谷歌雲高級副總裁兼首席執行官(2015-2019年) vmware公司 •總裁聯合創始人兼首席執行官(1998年至2008年)，2007年雲計算和虛擬化軟件公司首次公開募股 EMC公司 •總裁(2005年-2008年)信息基礎設施和虛擬基礎設施技術、解決方案和服務提供商執行副總裁 VXtreme •聯合創始人、首席執行官(1995-1997)，直到將這家視頻流媒體軟件公司出售給微軟 外部董事會 上市公司 •董事，A.P.莫勒-馬士基A/S(2020年至今)，丹麥航運和物流公司 •企業應用軟件市場領導者SAP SE（2018—2020）總監 •Alphabet公司董事(2012—2019年） •Intuit Inc. (2006—2018），專門從事金融軟件的全球技術平臺 •VMware，Inc. (1998 2008年） 私營公司 •董事兼薪酬委員會主席，Stripe（2018年至今） •麻省理工學院董事會主席（2020—2023）和公司終身成員 其他 •美國國家工程院院士 •聯合主席，工程顧問委員會，加州大學伯克利分校（2018年至今） 教育 M.S.加州大學伯克利分校計算機科學 M.S.麻省理工學院海軍工程 B.A.佛蒙特大學機械工程和榮譽博士學位

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羅恩·蓋特勒 領銜獨立董事 年齡：66歲 導演自2013年 董事會委員會： 審計委員會--主席 薪酬委員會--主席 提名、治理和環境委員會--主席			資格和專長 古特勒在快速增長的科技公司擁有豐富的資本市場專業知識和董事會經驗。他為董事會帶來了對財務和會計事務以及風險管理專業知識的深刻理解，併為董事會及其委員會提供了經驗豐富的領導。
			經驗 藍色邊界合作伙伴 •全球宏觀基金藍色邊界地平線基金的聯合創始人(2000-2002) 銀行家信託公司(目前是德意志銀行的一部分) •董事管理合夥人(1987-1999)，在那裏他建立並領導了以色列辦事處，並領導了全球新興市場交易和銷售 外部董事會 上市公司 •董事，Walkme Ltd.(2020年至今)，一家提供數字採用平臺的軟件公司 •董事，菲維爾國際有限公司(2019年至今)，全球自由職業服務在線市場 •董事，網絡方舟軟件有限公司(2014年至今)，身份安全公司 •NICE系統有限公司董事會主席(2002-2013)，一家專門從事聯繫中心軟件、人工智能以及數字和員工敬業度管理解決方案的全球性公司 私營公司 •董事會主席，G.J.E.121房地產公司促進投資有限公司(2000-2011) 教育 耶路撒冷希伯來大學經濟學和國際關係學士和工商管理碩士

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加文·帕特森 獨立董事 年齡：56歲 董事自2023年3月起 董事會委員會： 薪酬委員會			資格和專長 帕特森在軟件、媒體、電信和技術領域擁有數十年的豐富運營經驗。他在Salesforce和BT Group擔任領導職務，在拓展和擴大業務方面有着良好的業績記錄，在那裏，他領導了英國國家光纖網絡的鋪設，領導了對英國最大移動運營商EE的150億GB收購，推出了體育廣播頻道BT Sports，並擴大了BT的網絡安全實踐。隨着公司的不斷髮展，他豐富的經驗將有助於監督和指導管理團隊。
			經驗 Salesforce.com •總裁和首席戰略官(2022年8月-2023年1月) •總裁和首席税務官(2020年至2022年) •歐洲、中東和非洲主席(2019-2020) 英國電信集團有限公司 •集團首席執行官(2013-2019年)，英國最大的電信和網絡提供商之一 •董事高管，英國電信零售首席執行官(2008年至2013年) •集團管理董事，消費者及首席營銷官(2004年至2008年) 外部董事會 上市公司 •Elxirr Consulting董事會主席(2019年至今)，AIM上市商業諮詢公司 •董事，英國電信集團(2013-2019年) 私營公司 •董事，移動(2022年至今)，電信行業領先的分析解決方案提供商 •董事，Fractal Analytics(2019年至今)，人工智能和高級分析提供商 其他 •社區商業主席(2020年至今)，英國非營利性組織 •倫敦政治經濟學院理事會成員 教育 劍橋大學化學工程專業碩士

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費蘭·索裏亞諾 獨立董事 年齡：56歲 自2020年以來的董事			資格和專長 在他的職業生涯中，索裏亞諾先生將小型組織轉變為全球商業成功。在他的領導下的五年裏，巴塞羅那足球俱樂部的銷售額翻了一番以上，恢復了盈利，並與聯合國兒童基金會簽署了一項里程碑式的慈善協議。同樣，當他加入CFG時，他從一家足球俱樂部曼城足球俱樂部起步，在他的任期內，他已經擴展到完全或部分擁有世界各地的13家足球俱樂部。他的經驗加強了董事會對管理的監督，以及推動全球盈利增長的能力。
			經驗 城市足球集團(CFG) •首席執行官(2012年至今)，全球領先的私人足球俱樂部所有者和運營商，在世界主要城市擁有13傢俱樂部的全部或部分所有權 巴塞羅那足球俱樂部 •副董事長兼首席執行官(2003-2008) 集羣諮詢(a/k/a DiamondCluster) •這家管理諮詢公司的聯合創始人、合夥人(1994-2003) 外部董事會 私營公司 •西班牙航空公司董事會主席(2009-2012) 教育 工商管理學士、工商管理碩士、ESADE(巴塞羅那)，以及倫斯勒理工學院(紐約)和盧萬大學(比利時)的相關專業

我們的聯合創始人、首席執行官兼董事，Avishai Abrahami，我們的客户開發聯合創始人兼副總裁Nadav Abrahami，以及我們的研發首席架構師Yoav Abrahami是兄弟。此外，我們的總裁和首席運營官Nir Zohar嫁給了我們的副總裁設計和品牌Hagit Kaufman-Zohar。除上述關係外，本公司任何董事或行政人員之間並無家族關係。

B.獲得更多補償。

董事及行政人員的薪酬

截至2023年12月31日止年度，我們向董事及行政人員整體支付的薪酬總額(包括股份薪酬)約為3,480萬美元。這一數額不包括與償還給幹事的商務差旅、專業人員和商業協會會費以及其他業務費用有關的應計費用。這一數額包括為提供養卹金、遣散費、退休或類似福利或費用而預留或應計的大約50萬美元。

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在我們的財務報表中記錄的截至2023年12月31日止年度的股份薪酬總額包括：(I)購買1,524,745股普通股的期權，行使價由每股86.12美元至259.16美元不等；(Ii)520,616股RSU，其中64,318個RSU用於實現2023年財政年度的業績目標，我們記錄為截至2023年12月31日的年度的基於股份的薪酬，但僅在2024年授予。

以下是我們的高管或覆蓋高管在2023年的薪酬支出和社會福利成本摘要。報告的所有金額都反映了我們在截至2023年12月31日的年度財務報表中確認的公司成本。

董事首席執行官Avishai Abrahami先生。2023年記錄的薪酬費用為18 000美元的薪金費用和115 000美元的社會福利費用。

尼爾·佐哈爾先生、總裁先生和首席運營官。2023年記錄的薪酬費用為26 000美元的工資費用和80 000美元的社會福利費用。

首席人事官謝莉·邁耶夫人。2023年記錄的薪酬費用為228 000美元的薪金費用和64 000美元的社會福利費用。

首席財務官Lior Shemesh先生。2023年記錄的薪酬費用為216 000美元的工資費用和116 000美元的社會福利費用。

首席營銷官Omer Shai先生。2023年記錄的薪酬支出為279 000美元的薪金費用和23 000美元的社會福利費用。

亞尼夫·伊文-哈伊姆先生，首席技術官。2023年記錄的薪酬費用為228 000美元的工資費用和65 000美元的社會福利費用。

以上總結的薪酬支出包括支付給受保高管的工資總額，福利成本包括我們代表受保高管支付的社會福利，包括療養費、公司向保單或養老基金的繳費、工傷保險、遣散費、教育基金和社會保障付款。

我們的首席執行官、總裁和首席運營官將2023財年的基本工資免除到與以色列法律規定的最低工資相當的水平。

我們不時根據我們的股票激勵計劃(如下所述)向我們的高管和董事授予期權、PSU、RSU和其他獎勵。見項目6.C。“董事、高級管理人員和員工-董事會慣例有關我們向董事和高管支付薪酬所遵循的審批程序的詳細説明，請參閲。

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在2023年期間，我們根據我們的股票激勵計劃向董事和高管授予了178,627個RSU(其中不包括64,318個RSU用於實現2023財年的業績目標，這些單位只在2024年授予，但我們在截至2023年12月31日的年度記錄了基於股票的薪酬)。2023年期間，董事股權授予須遵守一年內的歸屬時間表。2023年高級管理人員的股權授予須遵守為期四年的歸屬時間表，PSU還須遵守本公司薪酬委員會和董事會設定的預先確定的公司業績標準。我們在截至2023年12月31日的年度財務報表中記錄了基於股權的薪酬支出，其中包括2023年授予的RSU和2024年第一季度因實現2023財年業績目標而授予的RSU，我們在2023年記錄了Lior Shemesh、Omer Shai、Shelly Meyer和Yaniv Even-Him的股權薪酬支出，分別為1,963,316美元、2,101,166美元、1,704,251美元和1,704,251美元。我們的首席執行官和我們的總裁以及首席運營官在2023年沒有收到股權贈款。

2023年授予我們人員的股權獎勵的相關金額將在2024-2027年的四年期間繼續在我們的財務報表中支出，因為2023年的贈款具有類似的年化金額，不包括按業績計算的股權，後者是在加速支出的基礎上支出的。計算該等金額時所使用的假設及主要變數載於本年報第18項所載經審核綜合財務報表附註13。向我們涵蓋的高管發放的所有基於股權的薪酬都是根據我們公司高管薪酬政策的參數進行的，其中包括最高股權薪酬門檻，並得到了公司薪酬委員會和董事會的批准。

非執行董事的薪酬政策

2022年12月，我們的股東修訂並重新採用了我們非執行董事的薪酬安排。根據經修訂的薪酬安排，非執行董事獲支付年度現金聘用金，並收取固定的自動股權撥款。

現金預付金。董事會成員的年聘金為35,000美元，董事會主席支付的補充年費為40,000美元，獨立於牽頭的董事支付的補充年費為17,500美元。非以色列董事還有權獲得最高20,000美元的年度旅行時長費(董事在以色列參加會議的每個季度5,000美元)。

委員會成員的年度預付金為審計委員會成員8000美元，薪酬委員會和提名、治理和環境委員會的成員每年為5000美元。擔任審計委員會、薪酬委員會和提名、治理和環境委員會主席的年薪分別為20,000美元、10,000美元和7,500美元。

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股權獎勵。每個非執行董事獲授予年度獎項，每個獎項由2,642個RSU組成，但(I)董事會主席獲授予3,963個RSU的年度獎項，及(Ii)主要獨立董事獲授予3,302個RSU的年度獎項除外。根據我們的補償政策，年度獎勵受到最高年值門檻的限制，並在超過門檻的情況下進行調整。RSU的公允價值是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的。

非執行董事授出於一年內按季等額分期付款，由上一次股權授予的歸屬期間屆滿時起計，或新委任董事的歸屬日期起計，並於適用歸屬日期前繼續作為董事服務。在發生“控制權變更”事件時，授權須受“雙觸發”全速加速授予機制的約束。

我們還根據我們的政策報銷董事出席董事會或任何委員會會議所產生的所有合理自付費用。

僱員董事不會因其擔任董事的服務而獲得額外補償；但條件是，不再擔任公司執行董事並被董事會指定為非執行董事的執行董事，應有權獲得與非執行董事相同的補償(初始股權授予除外)，自該董事被董事會指定為非執行董事之日起計算。

截至2024年2月29日，共有7,824,654股普通股根據我們的股票激勵計劃授予員工和員工流通股、PSU和RSU獎勵，其中包括根據目前可行使的購股權可發行的3,586,715股普通股。截至2024年2月29日，根據我們的股票激勵計劃，仍有1,847,411股普通股可供未來授予。

與管理人員簽訂的僱傭和諮詢協議

我們已經與我們所有的執行官員簽訂了書面僱傭協議。這些協議中的每一項都包含關於競業禁止、信息保密和發明轉讓的規定。競業禁止條款的適用期限一般為終止僱用後12個月。在以色列和美國，以及我們的軍官居住的其他司法管轄區，公約的可執行性受到限制。與我們執行官員的聘用不受時間限制，並可根據適用法律終止。在僱傭關係終止的情況下，我們被要求在終止僱傭關係前三個月發出通知，但因原因而終止僱傭關係的情況除外。

有關首席執行官的聘用條款的詳細説明，請參閲我們的Form 6-K報告，其中包含公司關於2023年股東周年大會的通知和委託書，該報告於2023年9月29日提交給美國證券交易委員會。

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董事服務合約

除了我們的首席執行官既是董事的首席執行官又是高管之外，我們與我們的任何董事之間並沒有安排或諒解，一方面沒有關於終止他們作為我們公司的董事的服務時的福利，除了上文在非執行董事的薪酬政策--股權獎勵。”

2013年激勵性薪酬計劃

我們採用了2013年的激勵性薪酬計劃(2013年計劃“)，於2013年10月15日生效，經不時修訂，最近一次於2023年12月7日生效。2013年計劃規定向本公司及本公司附屬公司的董事、僱員、管理人員、顧問、顧問及任何其他被視為對本公司或本公司任何聯屬公司有價值的人士授予期權、限制性股份、RSU、PSU、股份增值權、現金獎勵、股息等價物及其他基於股份的獎勵。截至2023年12月31日，根據2013年計劃，購買我們3,956,056股普通股和3,236,742股RSU(包括PSU)的期權尚未償還。

2023年，根據2013年計劃，我們授予我們的某些董事、高管、員工和承包商以每股面值和1,860,596個RSU(包括PSU)的加權平均行使價購買1,350股我們的普通股的選擇權。

截至2023年12月31日，根據2013年計劃，我們可以發行的普通股數量為14,179股，每年1月1日自動增加，普通股數量相當於(I)上一歷年12月31日我們已發行股票的5%，(Ii)我們董事會決定的數量，以及(Iii)7,500,000股票中的最低數量。根據二零一三年計劃須予授予的普通股，如其後在行使前因任何其他原因被沒收或終止，將可根據二零一三年計劃分別再次授予或重新授予。如果特定的資本變動影響我們的股本，受2013年計劃約束的股份數量也會受到調整。於2023年12月，2013計劃的可用股數目大幅增加，其後被我們於2024年1月1日執行的普通股回購所抵銷，為2013計劃預留的普通股數目增加了2,858,629股。截至2024年2月29日，根據2013計劃保留的普通股總數為1,847,411股。

2013計劃由我們的董事會或董事會指定的委員會管理。根據以色列法律保留給董事會或需要股東批准的那些權利，我們的董事會已指定薪酬委員會管理2013年計劃，包括確定授予獎勵的人和授予的條款、行使價格、授予時間表、加速授予以及管理2013計劃所需的其他事項。

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購股權是指在符合購股權授予協議和2013年計劃規定的其他條款和條件下，以指定的行使價在未來購買指定數量的普通股的權利。除保留給董事會或需要股東批准的權利外，根據2013年計劃授予的每個期權的行使價由我們的薪酬委員會決定。根據2013年計劃授予的任何股票期權的行權價可以現金、期權持有人已經擁有的普通股或我們的薪酬委員會批准的任何其他方式支付，例如符合適用法律的無現金經紀人協助行使。此外，期權可通過我公司實施的無現金行使機制行使。

根據2013年計劃授予新僱用員工的期權一般將在授予之日起的四年內授予，其中25%在授予日一週年時授予，並在此後為期36個月的隨後三個月期間結束時額外授予6.25%。在授予之日起10年內未行使的期權到期，除非我們的董事會或薪酬委員會另有決定(視情況而定)。如果因殘疾或死亡原因終止僱用或服務，受讓人或在死亡的情況下，其合法繼承人可在殘疾或死亡之日起一年內行使終止前已授予的期權。如吾等因故終止承授人的僱傭或服務，承授人的所有既得及非既得期權將於終止之日失效。如果受贈人的僱用或服務因包括退休在內的任何其他原因而終止，受贈人可以在終止之日起90天內行使其既得期權。任何到期或未授予的期權都將返回池中重新發行。

限制性股票獎勵是指在滿足董事會和/或薪酬委員會確定的條款和條件後授予參與者的普通股。在適用限制失效之前，限售股份將被沒收，持有該等股份的參與者不得出售、轉讓、質押或以其他方式處置。RSU和PSU以普通股單位計價，但在授予日實際上沒有向參與者發行任何股票。當獲得RSU或PSU獎勵時，參賽者有權獲得普通股、基於普通股價值的現金支付或股票和現金的組合。

根據《2013年計劃》授予以色列僱員的股票期權可根據《以色列所得税條例》第102節的規定授予。根據該條款授予的任何期權將發行給受託人，並由受託人持有至少兩年，自授予期權之日起計，以便受讓人受益於以色列税務條例下的優惠資本利得税。根據2013年計劃授予美國參與者的任何股票期權都將是非限制性股票期權。

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如果我們按照2013年計劃的定義進行控制權變更，但須遵守任何相反的法律或規則，或控制權變更前有效的任何獎勵協議的條款，則未經期權持有人、我們的董事會或其指定的委員會(視情況而定)同意，承授人可(但不須)(I)作出任何尚未完成的裁決或由該等繼承公司取代任何同等的裁決，或(Ii)如繼承公司拒絕接受或取代2013年計劃所述的裁決，(A)承授人的裁決須全數加速，而承授人可行使有關全部或部分股份的裁決，或(B)取消以現金、證券或其他財產支付的期權，金額與吾等股份持有人在該等控制權變更交易中收到的金額相同。

在符合2013年計劃和適用法律規定的特定限制的情況下，我們的董事會可以修訂或終止2013年計劃，薪酬委員會可以修訂2013年計劃下尚未支付的賠償金。2013年計劃將繼續有效，直至2013年計劃下所有可供使用的普通股均已交付，且對該等股份的所有限制已失效，除非我們的董事會提前終止2013年計劃。

員工購股計劃

我們採用了員工股票購買計劃(ESPP)，根據該計劃，我們的全職員工和顧問以及我們子公司的全職員工和顧問可以選擇在要約期內的每個發薪日扣除工資(或在當地法律或法規不允許的情況下，以另一種形式支付)，金額不超過員工在要約期內每個發薪日獲得的淨薪酬的15%。2014年第三季度，我們開始根據ESPP授予員工和全職顧問購買我們普通股的權利。ESPP通過後預留供購買的普通股數量為303,432股，這是自動增加的，並將於1月1日每年增加相當於以下最低數量的普通股：(I)上一歷年12月31日的已發行普通股的1%，(Ii)董事會確定的數量(如果在將發生增加的年份的1月1日之前確定)，以及(Iii)1,500,000股。2024年1月1日，為ESPP預留的普通股數量增加了571,725股。截至2024年2月29日，根據ESPP保留的普通股總數為2,458,059股。2024年3月1日，根據ESPP發行了239,170股普通股，發行期為2023年9月1日至2024年2月29日，為期6個月。

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ESPP由我們的董事會或董事會指定的委員會管理。根據以色列法律保留給董事會或需要股東批准的那些權利，我們的董事會已指定薪酬委員會來管理ESPP。就我們授予員工根據ESPP進行購買的權利而言，在每個要約期的第一天，每名參與的員工將被授予在該要約期的行使日購買最多數量的公司普通股的選擇權，其方法是：(1)在行使日之前累計並保留在員工賬户中的員工工資扣除除以(2)適用的購買價格，但受可能適用於不同司法管轄區的員工的某些限制的限制，以處理適用的法律。適用的收購價格基於最高15%的折讓百分比，該百分比可由董事會或薪酬委員會降低，乘以(1)行使日普通股的公允市值或(2)發售日普通股的公允市值中的較小者。

C.董事會的做法

董事會

根據《公司法》和我們的公司章程，我們的業務和事務是在董事會的指導下管理的。我們的董事會可以行使所有權力，並可以採取所有沒有特別授予我們的股東或執行管理層的行動。我們的首席執行官(根據公司法被稱為“總經理”)負責我們的日常管理。我們的首席執行官由我們的董事會任命，並由董事會酌情決定，但須遵守我們與他簽訂的僱傭協議的條款。所有其他行政人員均由行政總裁委任，並受我們可能與他們訂立的任何適用的僱傭或諮詢協議的條款所規限。

我們遵守納斯達克要求我們的大多數董事都是獨立的規則。我們的董事會已經決定，根據這些規則，我們所有的董事，除了Avishai Abrahami，都是獨立的。

我們的每一位董事都是由我們有表決權股份的持有者以簡單多數票任命的，並在我們的年度股東大會上參與和投票。

根據我們的公司章程，我們的董事分為三個級別，交錯三年任期。每一類董事儘可能由組成整個董事會的董事總數的三分之一組成。於本公司每次股東周年大會上，於該類別董事任期屆滿後舉行的董事選舉或重選，其任期於該選舉或重選後的第三屆股東周年大會屆滿時屆滿，以致每年只有一類董事的任期屆滿。我們的董事分為三個階層AS以下是：

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•I類董事是Allon Bloch、Deirdre Bigley和Ferran Soriano，他們的任期將在我們將於2026年舉行的年度股東大會上屆滿；

•第二類董事是Francesco de Mojana、Ron Gutler和Gavin Patterson，他們的任期將於2024年舉行的年度股東大會上屆滿；以及

•三類董事是Avishai Abrahami、Diane Greene和Mark Tluszcz，他們的任期將在我們將於2025年舉行的年度股東大會上到期。

董事應由出席該次會議並參加表決(棄權除外)的多數表決權的持有人投票選出。每一位董事的任期將持續到董事的繼任者在我們的股東大會上選出為止，或者直到董事的任期根據公司法提前屆滿，或者除非他或她被免職，如下所述。

根據我們的公司章程，至少66名持股人的批准2/3有權在股東大會上投票並親自或委派代表在大會上投票的股份百分比通常需要罷免我們的任何董事。此外，我們董事會的空缺只能由當時在任的董事的簡單多數投票來填補。如此任命的董事將任職至其任期屆滿年度的股東年會，並在其繼任者正式選出並符合資格後任職。

董事會主席及董事會領導機構

我們的章程規定，董事會主席由董事會成員選舉產生，在董事的整個任期內擔任董事會主席，除非董事會另有決定。根據《公司法》的規定，首席執行官(《公司法》所稱的“總經理”)或首席執行官的親屬不得擔任董事會主席，董事長或其親屬不得被授予董事會的權力。族長執行官未經股東批准，包括出席股東大會並投票的股份的多數票， 提供即：

•該等過半數股份至少包括所有非控股股東所持股份的過半數股份，而該等股東在該等委任、出席及在該會議上投票時並無個人利益；或

•非控股股東及在該項委任中並無個人利益的股東投票反對該項委任的股份總數，不超過公司總投票權的2%。

此外，直接或間接隸屬於首席執行官的人不得擔任董事會主席；董事會主席的職權不得授予首席執行官下屬的人；董事會主席不得在公司或受控公司擔任其他職務，但可以擔任董事或子公司的董事長。

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董事會認識到，其主要職責之一是評價和確定其最佳領導結構，以便對管理層進行獨立監督。董事會認為，考慮到我們運營所處的動態和競爭環境，最佳的董事會領導結構可能會根據情況的需要而變化。

董事會選擇將首席執行官和董事會主席這兩個角色分開，因為我們的領導結構促進了監督我們業務的人和日常管理我們業務的人之間的權力平衡。馬克·特盧茲茨擔任董事會非執行主席，羅恩·古特勒擔任董事首席獨立董事。

然而，董事會認識到，必須保留組織靈活性，以確定董事會主席和首席執行官的職責是否應該分開或合併到一個人手中。董事會根據適用於我們的具體情況，定期評估董事會領導結構是否應該改變。

外部董事和以色列法規

根據《公司法》，根據以色列國法律組建的“上市公司”，包括在納斯達克上市的公司，一般需要任命至少兩名符合《公司法》獨立資格要求的外部董事。

然而，根據2016年通過的以色列救濟規定，在納斯達克上市交易的以色列公司如果沒有(《公司法》定義的)“控股股東”，可以選擇不任命外部董事進入董事會，也可以不遵守《公司法》對審計委員會和薪酬委員會的組成和董事長的要求；提供，公司遵守納斯達克獨立適用的董事要求以及納斯達克審計委員會和薪酬委員會的組成要求。

根據該豁免條例，我們的提名、管治及環境委員會及董事會於2016年7月選擇不委任外部董事加入董事會，且不符合《公司法》的審核委員會及薪酬委員會組成及主席要求，並將我們的外部董事過渡為“正規”獨立董事。

審計委員會

作文要求

根據納斯達克公司治理規則，我們必須維持一個至少由三名獨立董事組成的審計委員會，每名獨立董事均懂財務知識，其中一人具有會計或相關財務管理專業知識。

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我們的審計委員會由羅恩·古特勒、迪爾德雷·比格利和弗朗西斯科·德·莫賈納組成。羅恩·古特勒擔任審計委員會主席。我們審計委員會的所有成員都符合美國證券交易委員會和納斯達克公司治理規則適用的規則和法規對財務知識的要求。我們的董事會認定羅恩·古特勒是美國證券交易委員會規則定義的審計委員會財務專家，並擁有納斯達克公司治理規則定義的必要財務經驗。

我們的審計委員會的每一位成員都是“獨立的”，因為這一術語在相關的“納斯達克”規則和交易所法案下的規則10A-3(B)(1)中有定義，這與董事會和委員會成員獨立性的一般測試不同。

審計委員會的作用

我們的董事會已經通過了一個審計委員會章程，規定了 審計委員會符合SEC和納斯達克公司治理規則，其中包括：

•保留和終止我們的獨立審計師，但須經董事會批准，如果保留，則須經股東批准；

•預先核準由獨立審計員提供的審計和非審計服務；

•與管理層一起審查與網絡安全、信息技術和信息安全相關的風險，包括數據保護和數據隱私，以及管理層為監測和控制這些風險而採取的步驟

•在年度和季度財務報告提交給董事之前，與管理層和我們獨立的美國證券交易委員會一起審查這些報告；以及

•批准下文所述與公職人員和控股股東的某些交易，以及其他關聯方交易。

此外，根據《公司法》，審計委員會除其他事項外，需要查明公司管理中的缺陷(包括諮詢內部審計師)，並就這些缺陷提出補救措施，負責審查和批准某些關聯方交易，包括確定此類交易是否為特別交易，並被要求採取程序，處理與公司管理缺陷有關的員工投訴，以及為這些員工提供的適當保護手段。此外，審計委員會負責監督公司的內部控制程序。根據《公司法》，與公職人員和控股股東之間的特定行動和交易必須得到審計委員會的批准。請參閲“-根據以色列法律批准關聯方交易“然而，審計委員會不得批准與控股股東或公職人員的訴訟或交易，除非在批准時，審計委員會的多數成員出席，其中大多數必須是非關聯董事。

140

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薪酬委員會

納斯達克上市及公司法規定

根據納斯達克的公司治理規則，我們必須維持一個至少由兩名獨立董事組成的薪酬委員會。我們的薪酬委員會由三名獨立董事組成。根據專門針對薪酬委員會成員獨立性的納斯達克附加規則，薪酬委員會的每一名成員都必須獨立。我們薪酬委員會的每個成員都符合這些要求。

薪酬委員會的組成及角色

我們的薪酬委員會由羅恩·古特勒、加文·帕特森和迪爾德雷·比格利組成。羅恩·蓋特勒擔任薪酬委員會主席。

我們的衝浪板董事已採納薪酬委員會章程，規定委員會的職責符合納斯達克規則和公司法，其中包括：

•審查並向董事會建議我們的首席執行官和其他高管的整體薪酬政策；

•審查和批准與我們的首席執行官和其他高管的薪酬相關的公司目標和目標，包括根據這些目標和目標評估他們的業績；

•審批股權激勵獎勵的發放；

•審核、評估非僱員董事的薪酬和福利，並向董事會提出建議。

此外，根據《公司法》，薪酬委員會的職責包括向董事會建議薪酬政策，監督薪酬政策的執行，以及批准高管的薪酬。

提名、治理和環境委員會

我們的提名、治理和環境委員會由羅恩·古特勒和迪爾德麗·比格利組成。 Ron Gutler擔任提名、治理和環境委員會主席。 我們的董事會 有通過了提名、治理和環境委員會章程，其中規定了以下職責：

•監督和協助董事會審核和推薦董事候選人；

•評估董事會成員的工作表現；

•建立和維持有效的企業管治政策和做法，包括但不限於，制定一套適用於我們公司的企業管治指南並向董事會推薦；以及

•審查和監督我們的策略、計劃和環境、社會及管治議題的公開披露。

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《公司法》規定的薪酬政策

根據《公司法》，我們對我們的董事和高管採取了薪酬政策，我們在本節中將其稱為“公職人員”。在採用薪酬政策時，薪酬委員會已考慮多項因素，包括人員的教育程度、經驗、過去與公司的薪酬安排，以及個人薪酬與公司僱員平均薪酬之間的比例差異。

薪酬政策必須在獲得薪酬委員會和董事會批准後，至少每三年在公司股東大會上批准一次。 董事，並須經出席股東大會並在會上投票的股份的多數票批准， 提供即：

•該等過半數股份至少包括所有非控股股東所持有的股份，而該等股東在出席該會議並參與表決的選舉中並無個人利益(並非源自與控股股東的關係而產生的個人利益)；或

•非控股股東及在該選舉中並無個人利益(並非源於與控股股東關係的個人利益)投票反對補償政策批准的股東的股份總數不超過公司總投票權的2%。

我們高管的薪酬計劃上一次得到股東批准是在2022年12月19日，最後一次修訂是在2023年11月6日，我們對非執行董事的薪酬計劃最後一次得到股東批准是在2022年12月19日。

薪酬政策是就執行幹事和董事的僱用或聘用的財務條件作出決定的基礎，包括免責、保險、賠償或與僱用或聘用有關的任何金錢付款或付款義務。薪酬政策必須與某些因素有關，包括推進公司目標、公司業務及其長期戰略，以及為高管創造適當的激勵措施。除其他事項外，它還必須考慮公司的風險管理、規模和業務性質。薪酬政策必須進一步考慮以下是其他因素：

•相關董事或高管的知識、技能、專長和成就；

•董事的角色和職責以及與其簽訂的先前薪酬協議；

•提供給有關董事或高管的薪酬條款的成本與公司其他員工(包括通過人力資源公司聘用的員工)的平均薪酬成本之間的關係；

•薪酬差距對公司工作關係的影響；

•董事會酌情減少可變薪酬的可能性，以及限制非現金可變薪酬行使價值的可能性；以及

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•至於遣散費補償，董事或主管人員的服務期限，其在服務期間的薪酬條款，在該服務期間公司的業績，該人對公司實現其目標和利潤最大化所作的貢獻，以及此人離開公司的情況。

補償政策還必須包括以下原則：

•可變薪酬與長期業績和可衡量標準之間的聯繫；

•浮動薪酬與固定薪酬的關係，浮動薪酬的價值上限；

•要求董事或高管償還支付給他或她的賠償的條件，如果後來證明此類賠償所依據的數據不準確，需要在公司的財務報表中重述(這些條件是我們按照納斯達克規則通過的追回錯誤判給的賠償政策中所包括的償還條件之外的條件(該政策的副本以表格20-F的形式提交作為本年度報告的證物))；

•基於股權的可變薪酬的最低持有期或獲得期，同時提及適當的基於長期前景的激勵措施；以及

•遣散費的最高限額。

薪酬委員會負責(A)向公司董事會建議薪酬政策，以供其批准(並隨後由我們的股東批准)和(B)職責相關薪酬政策和批准公職人員聘用條件，包括：

•如果當時的補償政策的期限超過三年，建議是否應繼續實施補償政策(在任何情況下，批准新的補償政策或延續現有的補償政策必須每三年進行一次)；

•定期向董事會建議更新薪酬政策；

•評估補償政策的執行情況；以及

•決定擬議的公司新任首席執行官的薪酬條款是否需要提交股東批准。

董事的薪酬

根據《公司法》，我們董事的薪酬需要得到我們薪酬委員會的批准，董事會隨後的批准，以及股東在股東大會上的批准，除非根據《公司法》頒佈的規定獲得豁免。如果董事也是控股股東，則適用批准與控股股東進行交易的要求，如下所述-披露控股股東的個人利益並批准某些交易.”

董事還有權獲得出席董事會會議和履行公司董事職能所花費的合理旅費、住宿費和其他費用。

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有關更多信息，請參閲“-董事和高管薪酬--非執行董事薪酬方案.”

內部審計師

根據《公司法》，以色列上市公司董事會必須任命一名由審計委員會推薦並由董事會任命的內部審計師。內部審計師可能不是：

•持有公司5%以上流通股或投票權的人(或其親屬)；

•有權任命董事或公司總經理的人(或某人的親屬)；

•該公司的職員或董事，或該人士的親屬；或

•公司獨立會計師事務所的成員，或代表公司的任何人。

除其他事項外，內部審計師的職責是審查我們對適用法律和有序業務程序的遵守情況。審計委員會被要求監督各項活動，評估內部審計員的業績，並審查內部審計員的工作計劃。德勤Brightman Almagor是我們的內部審計師。

我們的內部審計師亦履行納斯達克公司治理規則所要求的內部審計職能，並向管理層和審核委員會提供對我們風險管理流程和內部監控系統的持續評估。

根據以色列法律批准關聯方交易

董事及行政人員的受信責任

《公司法》規定了公職人員對公司負有的受託責任。《公司法》將公職人員定義為總經理、首席業務經理、副總經理、副總經理、任何其他承擔上述任何職位責任的人，無論此人的頭銜如何，董事以及任何其他直接隸屬於總經理的經理。表中第6.A項下所列的每個人. “董事、高級管理人員和員工“根據《公司法》，是一名公職人員。

公職人員的受託義務包括注意義務和忠誠義務。注意義務要求公職人員的行事謹慎程度與處於相同職位的合理公職人員在相同情況下行事時的謹慎程度相同。忠誠義務要求公職人員本着誠信和公司的最佳利益行事。

注意義務 包括有義務使用合理手段獲得：

•關於提交其批准或憑藉其地位執行的某一特定行動是否適當的信息；以及

•與這些行動有關的所有其他重要信息。

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的職責 忠誠度包括以下義務：

•避免在履行公司職責和個人事務之間有任何利益衝突；

•避免任何與公司業務競爭的活動；

•不得利用公司的任何商機為自己或他人謀取私利；以及

•向公司披露任職者因其職位而收到的與公司事務有關的任何信息或文件。

披露公職人員的個人利益及批准某些交易

《公司法》要求公職人員迅速向董事會披露他或她可能擁有的任何個人利益，以及他或她所知道的與公司任何現有或擬議交易有關的所有相關材料信息。個人利益包括任何人在公司的行為或交易中的個人利益，包括個人親屬的個人利益，或該人或其親屬持有董事或總經理5%或以上股份的法人團體的個人利益，或該人有權任命至少一名董事或總經理的個人利益，但不包括純粹源於個人擁有公司股份的個人利益。

如果確定公職人員在非特別交易中有個人利益，則交易需要董事會批准，除非公司的公司章程規定了不同的批准方法。任何不符合公司最佳利益的交易都不能得到董事會的批准。

我們的公司章程規定，對於非特別利害關係方交易，董事會可以授權其批准，或者可以對某些類型的非特別利害關係方交易給予一般批准。

非常交易首先需要得到公司審計委員會的批准，隨後需要得到董事會的批准，這意味着任何不在正常業務過程中、不按市場條件進行的交易，或者可能對公司的盈利能力、資產或負債產生重大影響的交易。

在董事會和/或審計委員會會議上審議的交易中擁有個人利益的董事和任何其他任職人員一般可以不出席該會議或就該事項進行表決(除非該交易並非非常交易)，除非大多數董事或審計委員會成員(視情況而定)在該事項中擁有個人利益。如果審核委員會或董事會的多數成員在批准此類交易中有個人利益，則所有董事可參與審核委員會或董事會(視情況而定)對此類交易的審議並就批准進行投票，在這種情況下，也需要股東批准。

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根據公司法，與不是首席執行官或董事的高管達成的保險、賠償或免責安排等薪酬安排，需要得到薪酬委員會的批准，並隨後獲得董事會的批准。薪酬安排應符合公司高管薪酬政策。在特殊情況下，經出席股東大會表決的股份過半數通過，薪酬委員會、董事會可以批准不符合公司薪酬政策的薪酬安排，提供(A)該等多數股份至少包括所有非控股股東所持股份的多數，且於該等薪酬安排中並無個人利益；或(B)非控股股東及在該薪酬安排中並無個人利益而投票反對該安排的股東所持有的股份總數不超過公司總投票權的百分之二，或特別多數票贊成該等薪酬安排。如果薪酬沒有獲得特別多數票，薪酬委員會和董事會可以重新考慮薪酬安排，並經過詳細審查後批准。

根據公司法，與行政總裁的薪酬安排鬚獲得薪酬委員會的批准、董事會的批准，以及在股東大會上獲得特別多數的薪酬批准。與首席執行官的薪酬安排應符合公司的薪酬政策。如果薪酬沒有獲得特別多數票，薪酬委員會和董事會可以重新考慮薪酬安排，並在詳細審查後批准。儘管有上述規定，薪酬委員會獲授權在下列情況下不向行政總裁候選人提交建議的薪酬安排，以供股東批准：(A)這樣做會損害公司聘用該候選人；(B)該候選人與該公司或該公司的控股股東並無業務關係；及(C)建議的安排符合該公司的薪酬政策。

關於修改現有的薪酬安排，只需獲得薪酬委員會的批准，提供委員會認定，這項修正案對現行賠償安排並不重要。關於修改現有的關聯方交易，只需獲得審計委員會的批准，提供委員會認為，這項修訂對現行安排並不重要。

與非控股股東的董事的薪酬安排，包括與以執行人員身份的董事的薪酬安排(除非根據適用的規定獲得豁免)，須按順序獲得薪酬委員會、董事會和公司股東的批准。

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披露控股股東的個人權益及批准某些交易

根據《公司法》，適用於董事和高管的有關個人利益的披露要求也適用於上市公司的控股股東。控股股東是指有能力指導公司活動的股東，包括在沒有其他股東擁有超過50%的投票權的情況下擁有25%或更多投票權的股東。為此，在同一交易中擁有個人利益的所有股東的持股將被彙總。

此外，上市公司與控股股東之間的非常交易，或控股股東有個人利益的特別交易，以及作為公職人員或其親屬的控股股東的任何薪酬安排的條款，都需要公司審計委員會(或薪酬安排方面的薪酬委員會)、董事會和沒有個人利益的股東的特別多數投票批准。

股東義務

根據公司法，股東有責任真誠及按慣例行事 衝向公司及其他股東，不得濫用其對公司的權力，包括（除其他外）在股東大會和股東類別會議上就下列事項進行表決：

•修改公司章程;

•公司法定股本的增加;

•合併；或

•需要股東批准的利害關係方交易。

此外，股東有一般義務不歧視其他股東。

某些股東也有對公司公平的義務。這些股東包括任何控股股東、任何知道公司有權決定股東投票結果的股東，以及任何有權任命或阻止任命公司公職人員或行使公司組織章程所規定的與公司有關的任何其他權利的股東。《公司法》沒有界定這一公平義務的實質內容，只是規定，在違反公平義務的情況下，一般可獲得的違約補救辦法也將適用。

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對公職人員的赦免、保險和賠償

根據《公司法》，公司不得免除公職人員違反忠實義務的責任。以色列公司可以預先免除任職人員因違反注意義務而對公司造成損害的全部或部分責任，但前提是必須在其公司章程中列入授權免除責任的條款。我們的公司章程包括這樣一項規定。以色列公司不得免除董事因禁止向股東派發股息或分紅而產生的責任。

以色列公司可賠償公職人員因在事件之前或之後以公職人員的身份履行的行為而產生的下列責任和費用，提供授權這種賠償的條款載於其公司章程：

•根據法院批准的判決、和解或仲裁員裁決對他或她施加的有利於另一人的經濟責任。但是，如果事先作出賠償責任的承諾，則這種承諾必須限於董事會認為在作出賠償承諾時根據公司的活動可以預見的事件，以及董事會在有關情況下認為合理的金額或標準，並應詳細説明上述事件和金額或標準；

•公職人員因被授權進行調查或訴訟的當局對其提起調查或訴訟而招致的合理訴訟費用，包括律師費，提供(1)並無因該項調查或程序而對該公職人員提出公訴；及(2)並無因該項調查或程序而對該公職人員施加經濟責任，例如刑事處罰，作為刑事訴訟的替代，或如施加該經濟責任，則該經濟責任是針對一項不需要證明犯罪意圖的罪行而施加的；及

•合理的訴訟費用，包括律師費，在公司、代表公司或第三方對其提起的訴訟中，或在與被宣判無罪的刑事訴訟有關的訴訟中，或由於對不需要犯罪意圖證明的罪行的定罪，由法院對其提起的訴訟中發生的或由法院施加的。

一家以色列公司可在公司公司章程規定的範圍內，就其作為公職人員所承擔的下列責任向其投保：

•違反對公司的忠誠義務，只要任職人員本着善意行事，並有合理理由相信該行為不會損害公司；

•違反對公司或第三人的注意義務，包括因工作人員的過失行為而造成的；

•對公職人員施加的有利於第三方的經濟責任；

•對因違反行政訴訟而受到損害的第三方施加的對公職人員的經濟責任；以及

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•合理的訴訟費用，包括律師費，是公職人員因對其提起行政訴訟而發生的費用。

以色列公司不得就下列任何事項向公職人員提供賠償或保險：

•違反忠實義務，除非該公職人員真誠行事，並有合理依據相信該行為不會損害公司；

•故意或者魯莽地違反注意義務，但因工作人員的過失行為所致的違反除外；

•意圖謀取非法個人利益的作為或不作為；或

•對公職人員徵收的罰款或罰金。

根據《公司法》，對公職人員的免責、賠償和保險必須得到薪酬委員會和董事會的批准，就董事和首席執行官而言，還必須得到股東的批准。

我們的公司章程允許我們為我們的公職人員因其作為公職人員的行為(包括任何不作為)而強加給他們的任何責任提供賠償和保險。我們的公職人員目前由董事和高級管理人員責任保險承保。

吾等已與各董事及行政人員訂立協議，在法律允許的最大範圍內，免除彼等因違反注意責任而對吾等造成之損害而向吾等承擔之責任，並承諾在法律允許的最大範圍內向彼等作出彌償。 此賠償僅限於董事會根據我們的活動確定的可預見事件，以及董事會在情況下確定的合理金額或標準。

此類協議中規定的最高賠償金額限於(X)根據我們在收到賠償通知之前最近發佈的財務報表計算的淨資產的50%的較高金額；或(Y)3000萬美元；提供, 然而，，對於與公開發行我們的證券相關的賠償要求，如果金額較高，應等於我們和/或出售股東籌集的總收益。此類協議中規定的最高金額是根據保險和/或第三方根據賠償安排支付的任何金額(如果支付)之外的金額。

D.為員工提供服務

截至2023年12月31日，我們擁有4,600名員工，其中3,059人在以色列，611人在美國，259人在立陶宛，8人在巴西，16人在加拿大，30人在日本，12人在英國，3人在印度，82人在波蘭，11人在愛爾蘭，462人在愛爾蘭，10人在澳大利亞，19人在荷蘭，1人在墨西哥，其中17家總部設在德國。在我們的員工中，4414人從事全職工作，186人從事兼職工作。截至2023年12月31日，我們還在烏克蘭和波蘭聘請了702名承包商提供服務。

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下表顯示了截至所示日期，我們的全球員工和承包商員工隊伍按活動類別分列的情況：

						截至12月31日，
						2023						2022						2021
部門
一般事務及行政事務						627						582						538
營銷						1,192						1,154						1,310
研發						2,301						2,206						2,349
支持和呼叫中心						1,182						1,574						1,732
總計						5,302						5,516						5,929

關於我們的以色列僱員，以色列勞動法規定了工作日的長度、僱員的最低工資、僱用和解僱僱員的程序、確定遣散費、年假、病假、提前終止僱用通知、平等機會和反歧視法以及其他僱用條件。除某些例外情況外，以色列法律一般要求員工退休、死亡或被解僱時支付遣散費，並要求我們和我們的員工向國家保險研究所支付費用，這與美國社會保障管理局類似。我們的員工有符合適用的以色列法律要求的養老金計劃，我們每月向所有員工的遣散費基金繳款，以支付潛在的遣散費義務。

我們的員工沒有一個是在任何集體談判協議下工作的。以色列經濟部發布的延期令適用於我們，並影響到生活費用、工資調整、工作時間和周長度、休養費、旅行費用和養卹金權利等事項。

我們從未經歷過與勞工有關的停工或罷工，並相信我們與員工的關係是令人滿意的。

E.E.擁有更多的股份

關於我們的董事、行政人員和僱員的股份所有權的信息，請參閲第6.B項。董事、高級管理人員和僱員-薪酬“和項目7.A。 “大股東及關聯方交易--大股東.”

F.美國政府披露註冊人追回錯誤判給賠償金的行動

沒有。

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第七項：主要股東和關聯方交易

A.美國銀行的主要股東

下表列出了截至2024年2月29日我們股票的實益所有權信息：

•我們所知的實益擁有我們5%以上流通股的每個個人或實體；

•我們的每一位董事和行政人員都是單獨的；以及

•我們所有的高管和董事都是一個團隊。

普通股的實益所有權是根據美國證券交易委員會規則確定的，一般包括任何人對其行使單獨或共享投票權或投資權，或獲得所有權經濟利益的權利的任何普通股。實益擁有的股份百分比是基於截至2024年2月29日的55,645,796股已發行普通股。吾等已將目前可於2024年2月29日起60天內行使或可行使或可根據歸屬及履約條件於2024年2月29日起60天內滿足的RSU及PSU發行的普通股視為已發行普通股，並由持有該購股權的人士、RSU或PSU實益擁有，以計算該人士的擁有百分比。然而，為了計算任何其他人的所有權百分比，我們並未將這些股票視為已發行股票。

我們的所有股東，包括下面列出的股東，都擁有與其普通股相同的投票權。見第10.B項。 “補充資料-組織章程大綱及章程細則“我們的主要股東以及我們的董事和高管都不會對他們的普通股擁有不同的或特殊的投票權。除非下文另有説明，否則各股東的地址為Wix.com Ltd.，Wix Campus。以色列特拉維夫6936024號B樓5樓。

我們的主要股東在過去三年內與我們或我們的任何前身或關聯公司之間的任何重大關係的説明包括在7.B項下。 “大股東與關聯交易--關聯交易.”

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實益擁有人姓名或名稱			實益持有的股份數目			班級百分比
董事及行政人員
阿維沙伊·亞伯拉罕(1)			2,164,694			3.8%
利奧爾·謝梅什(2)			309,821			*
尼爾·佐哈爾(3)			902,726			1.6%
Omer Shai(4)			573,679			1.0%
亞尼夫·伊文-哈伊姆(5)			134,587			*
雪莉·邁耶(6)			181,038			*
迪爾德麗·比格利(7)			16,401			*
阿隆·布洛赫(7)			17,751			*
馬克·特盧茲茨(7)			46,210			*
加文·帕特森(7)			2,642			*
羅恩·蓋特勒(7)			40,515			*
弗朗西斯科·德·莫賈納(7)			2,642			*
黛安·格林(7)			13,737			*
費蘭·索裏亞諾(7)			10,295			*
全體執行幹事和董事(14人)			4,416,738			7.6%
主要股東
貝利·吉福德公司(Baillie Gifford&Co.)			7,788,745			14.0%
貝萊德公司（9）			2,905,895			5.2%

__________

* 不到1%。

（1） 實益擁有之股份包括973，049股股份及可於二零二四年二月二十九日起計60日內行使之未行使購股權以購買1，191，645股股份。不包括Abrahami先生的配偶擁有的股份，Abrahami先生否認所有這些股份的實益所有權。

（二） 實益擁有之股份包括91，327股股份及根據可於二零二四年二月二十九日起計60日內行使之尚未行使購股權可予發行之218，494股股份。

（3） 實益擁有之股份包括301，831股股份及根據可於二零二四年二月二十九日起計60日內行使之尚未行使購股權可予發行之600，895股股份。不包括Zohar先生的配偶擁有的股份，Zohar先生否認所有這些股份的實際所有權。

（4） 實益擁有之股份包括461，651股股份及根據可於二零二四年二月二十九日起計60日內行使之尚未行使購股權可予發行之112，028股股份。

(5)實益擁有的普通股包括47,845股和86,742股，可根據2024年2月29日起60天內可行使的未償還期權發行。

(6)實益擁有的普通股包括60,672股和120,366股，可根據2024年2月29日起60天內可行使的未償還期權發行。

(7)實益擁有的普通股僅由根據2024年2月29日起60天內可行使的未償還期權可發行的股份和2024年2月29日起60天內歸屬的RSU組成。

(8)我們認為，這些信息是基於貝利·吉福德公司(BGC)於2024年1月26日提交給美國證券交易委員會的13G/A附表。BGC的地址是英國蘇格蘭EH1 3AN愛丁堡綠地1排卡爾頓廣場。根據附表13G/A，BGC對5,810,418股股份擁有唯一投票權，對7,788,745股股份擁有唯一處分權。附表13G/A所載證券由BGC實益擁有，並由BGC及/或其一個或多個投資顧問附屬公司(可能包括Baillie Gifford Overseas Limited)代表投資顧問客户(可能包括投資公司、僱員福利計劃、退休基金或其他機構客户)持有。

(9)本信息基於貝萊德股份有限公司於2024年2月2日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A。貝萊德公司的地址是50 Hudson Yards，New York，NY，郵編：10001。根據附表13G，貝萊德股份有限公司對2,690,455股股份擁有唯一投票權，對2,905,895股股份擁有唯一處置權。

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登記持有人

截至2024年2月29日，我們在美國有三個普通股持有者。這些股東總共持有55,644,971股普通股，佔截至2024年2月29日的55,645,796股已發行普通股的99.9%。美國的記錄持有人數量不代表受益持有人的數量，也不代表這些受益持有人居住在哪裏，因為這些普通股中的許多是由經紀人或其他被指定人持有的。

B.交易包括關聯方交易

我們的政策是，與關聯方達成交易的條款，總體上不比非關聯第三方的條款更有利或不更差。根據我們在經營業務領域的經驗以及我們與非關聯第三方的交易條款，我們相信以下所述的所有交易在發生時都符合這一政策標準。

以下是自2021年1月1日以來我們的材料關聯方交易的描述。

任命權

我們目前的董事會由九名董事組成。我們不是股東之間任何投票協議的締約方，也不知道這些協議。

與董事及高級人員的協議

僱傭協議

我們已經與作為僱員為我們工作的每一名官員簽訂了僱傭協議。這些協議中的每一項都包含關於競業禁止、信息保密和發明轉讓的條款。不競爭的契約的可執行性受到限制。

我們某些高管的僱傭協議中的條款包含終止或變更控制權的條款。對於某些執行官員，我們或該執行官員可以提前向另一方發出不同期限的書面通知來終止其僱用。我們也可以因正當理由(如僱傭協議中的定義)終止高管的僱傭協議，或在合併或收購交易的情況下終止。

股權獎

自成立以來，我們已向我們的高級管理人員和董事授予購買普通股、PSU和/或RSU的選擇權。證明此類授予的授予協議可能包含加速未歸屬股權的條款，這些條款將在某些合併、收購或控制權變更交易後立即歸屬，前提是該高管或董事的僱傭或聘用在此類合併或收購交易後的特定時間段內終止。我們在第6.B項下描述我們的股權計劃。 “董事、高級管理人員和員工-薪酬-2013年激勵性薪酬計劃。”

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赦免、賠償和保險

我們的公司章程允許我們在公司法允許的最大程度上為我們的某些公職人員開脱責任、賠償和投保。我們已經與某些公職人員簽訂了協議，在法律允許的最大程度上免除他們違反對我們的注意義務的責任，並承諾在法律允許的最大程度上補償他們，但某些例外情況除外。見項目6.C。“董事、高級管理人員和僱員--董事和高級管理人員的免責、保險和賠償.”

家庭關係

見項目6.A。“董事、高級管理人員和僱員-董事和高級管理人員.”

C.維護專家和律師的利益

不適用。

項目8.披露財務信息

A.合併報表和其他財務信息

合併財務報表

我們已將我們的綜合財務報表作為本年度報告的一部分，附在本年度報告的末尾，從F-2頁開始。

法律訴訟

我們不時會成為及可能成為訴訟的一方或在日常業務過程中所發生的申索。 我們不受我們目前可以確定可能對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響的訴訟的影響。

股利政策

我們從未就普通股宣派或派付任何現金股息。 我們預計在不久將來不會派付任何股息。 我們目前打算保留未來盈利（如有），以資助運營和擴大我們的業務。 見項目16 E。“發行人及關聯購買人購買股權證券以討論我們董事會批准的回購計劃。我們的董事會完全有權決定是否分紅。如果我們的董事會決定派發股息，派息的形式、頻率和數額將取決於我們未來的運營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、合同限制和董事可能認為相關的其他因素。

B.特朗普表示將發生重大變化

自二零二三年十二月三十一日以來，概無發生重大變動，惟本年報另有披露者除外。

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第九項：收購要約和上市

答：中國的報價和上市細節

我們的普通股自2013年11月6日起在納斯達克上市，代碼為“WIX”。 在此之前，我們的普通股並無公開交易市場。

B.《全球分銷計劃》

不適用。

C. 市場

請參閲“-優惠和上市詳情“上圖。

D.*出售股東。

不適用。

E. 稀釋

不適用。

美國聯邦儲備委員會承擔此次發行的費用。

不適用。

項目10.補充信息。

A、新股資本。

不適用。

B.簽署《組織備忘錄和章程》

我們的法定股本由5億股普通股組成，每股面值0. 01新謝克爾，其中55，972，806股已發行及截至2024年3月20日尚未發行，6933，910股以庫務持有。 如本公司章程細則第4條所述，本公司的企業宗旨是從事任何合法行為或活動，而根據《公司法》可組織公司。

我們的公司章程副本作為附件1.1附在本年度報告的20-F表格中。本項目所要求的信息載於本年度報告的表格20-F的附件2.1中，並通過引用併入本文。

轉會代理和註冊處

我們普通股的轉讓代理人和過户登記處為Equiniti Trust Company，New York，New York。

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C. 重大合約

以下重要合同的摘要和對這些合同的修改包括在本年度報告中指明的地方。

材料合同			在本年度報告中的位置
2013年激勵性薪酬計劃			“項目6.B董事、高級管理人員和僱員-薪酬-2013年激勵性薪酬計劃。”
薪酬政策			“項目6.C董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例--公司法規定的薪酬政策。”
Wix.com Ltd.2013員工購股計劃			第6.B項董事、高級管理人員和僱員-薪酬-僱員股票購買計劃。
彌償協議的格式			項目6.C--董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例--為公職人員開脱罪責、保險和賠償
作為受託人的Wix.com有限公司和U.S.Bank National Associate之間的契約，日期為2020年8月13日，形式為2025年到期的0%可轉換優先票據			“本年度報告第18項所列經審計綜合財務報表附註10”

D. 外匯管制

以色列居民一般可以自由交易外幣和外國資產，非居民可以自由交易以色列貨幣和以色列資產。目前，以色列對普通股紅利或出售普通股的收益的匯款沒有貨幣管制限制。提供所有税款都已繳納或扣繳；然而，法律仍然有效，根據該法律，可以隨時通過行政行動實施貨幣管制。

非以色列居民可以自由持有和交易我們的證券。我們的《章程》和以色列國的法律都不以任何方式限制非居民對普通股的所有權或投票權，但對與以色列處於戰爭狀態的國家的公民可能存在這樣的限制。以色列居民被允許購買我們的普通股。

E.美國的税收

以下描述並不打算構成對與收購、擁有和處置我們普通股有關的所有税收後果的完整分析。您應諮詢您自己的税務顧問，瞭解您特定情況下的税收後果，以及根據任何州、地方、外國或其他税收管轄區的法律可能產生的任何税收後果。

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以色列的税收考量和政府計劃

以下是適用於我們的以色列税法材料的簡要摘要，以及使我們受益的某些以色列政府計劃。本摘要沒有討論以色列税法的所有方面，這些方面可能與某一特定投資者的個人投資情況或根據以色列法律受到特殊待遇的某些類型的投資者有關。這類投資者的例子包括以色列居民或證券交易商，他們受到本討論未涉及的特殊税收制度的約束。由於討論的基礎是尚未接受司法或行政解釋的新税法，我們不能向您保證，適當的税務機關或法院會接受討論中表達的觀點。以下討論可能會發生變化，包括由於以色列法律的修正案或以色列法律適用的司法或行政解釋的變化，這些變化可能會影響下文所述的税收後果。

以色列的一般企業税結構

以色列公司的應税收入通常要繳納公司税。自2018年以來，以色列公司的標準企業税率一直是23%。

然而，符合工業公司資格的公司，如果其收入來自核準企業、受益企業或優先企業、特別優先企業、優先技術企業或特別優先技術企業(如下所述)，則應繳納的實際税率可能要低得多。以色列公司獲得的資本利得適用現行的公司税率。

第5729-1969年《鼓勵工業(税收)法》

第5729-1969號《工業(税收)鼓勵法》，通稱為《工業鼓勵法》，為“工業公司”提供了幾項税收優惠。我們認為，我們目前有資格成為行業鼓勵法意義上的實業公司。

工業鼓勵法“將”工業公司“定義為在以色列註冊成立的以色列居民公司，根據1961年”以色列所得税條例“(新版)第3A條的定義，該公司在任何納税年度的收入中，除國防貸款收入外，90%或更多的收入來自其擁有的位於以色列或”地區“的”工業企業“。工業企業是指在一定納税年度內以工業生產為主要經營活動的企業。

除其他外，工業公司可享受以下公司税收優惠：

•用於工業企業發展或進步的已購買專利、專利使用權和專有技術的成本在八年內攤銷，自這些權利首次使用之年起計；

•在有限的條件下，選舉向受控制的以色列工業公司提交合並納税申報單；以及

•與公開募股有關的費用可在自募集當年起計的三年內等額扣除。

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根據《工業鼓勵法》獲得福利的資格不取決於任何政府當局的批准。

我們不能保證我們將繼續有資格成為一家工業公司，也不能保證我們將來會享受到上述好處。

第5719-1959年資本投資鼓勵法

第5719-1959號《鼓勵資本投資法》--通稱《投資法》--對生產設施(或其他符合條件的資產)的資本投資提供了一定的獎勵措施。

《投資法》經過多次修改，其中三項最重要的修改自2005年4月1日起生效，稱為2005年修正案，自2011年1月1日起生效，或自2017年1月1日起生效，稱為第73號修正案。 2011年修訂引入新福利，以取代根據2011年修訂前有效的投資法條文授予的福利。 然而，根據2011年1月1日之前生效的《投資法》，有權享受福利的公司有權選擇繼續享受這些福利， 提供滿足某些條件，或選擇放棄此類福利，並適用2011年修正案的福利。第73號修正案除了現有的税收優惠外，還為科技企業引入了新的優惠。

2005年修正案後的税收優惠

2005年修正案適用於2004年後開始的新投資項目和投資項目，但不適用於2005年4月1日之前批准的投資項目。《2005年修正案》規定，在2005年修正案生效(2005年4月1日)之前頒發的任何批准證書中所包含的條款和利益將繼續受《投資法》在批准之日起生效的條款和利益的約束。根據2005年修正案，投資中心將繼續向符合條件的投資授予批准的企業地位。然而，《2005年修正案》限制了可由投資中心批准的企業的範圍，規定了將設施核準為核準企業的標準，例如一般要求核準企業至少有25%的收入來自出口的條款。

《2005年修正案》規定，只有接受現金贈款才需要獲得批准的企業地位。因此，不再需要獲得核準企業地位即可享受以前在替代福利軌道下提供的税收優惠。相反，公司可以在其納税申報單中直接申請《投資法》提供的税收優惠，提供其設施符合修正案中規定的税收優惠標準。根據修訂後的《投資法》，公司有權向以色列税務當局提出關於其是否有資格享受福利的預先裁決。

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為了獲得税收優惠，2005年修正案規定，公司必須進行符合所有條件的投資，包括超過《投資法》規定的最低投資額。這種投資允許公司獲得“受益企業”地位，並可在公司選擇將税收優惠適用於其受益企業的年度(“選舉年”)結束後不超過三年的時間內進行。如果公司要求將税收優惠應用於現有設施的擴建，只有擴建將被視為受益企業，公司的實際税率將是適用税率的加權平均。在這種情況下，有資格成為受益企業所需的最低投資額必須超過擴張前公司生產資產價值的某個百分比。

根據2005年《修正案》，受益企業的合格收入可享受的税收優惠的程度，除其他外，取決於受益企業在以色列的地理位置。該地點還將決定可享受税收優惠的期限。如果公司在税收方面是盈利的，這種税收優惠包括根據受益企業在以色列的地理位置，在2至10年內免除未分配收入的公司税，以及在受益期的剩餘時間內，根據每年對公司的外國投資水平，降低10%至25%的公司税率。根據2005年修正案有資格享受税收優惠的公司，如果在免税期間從其受益企業獲得的收入中支付股息，將就本應適用的股息分配金額(總收入反映為了分配股息而必須賺取的税前收入)繳納公司税，如果符合條件的外國投資公司至少由非以色列居民持有49%的股份，則應繳納較低的税率。從受益企業的收入中支付的股息一般按15%的税率或適用税務條約規定的較低税率(須事先收到以色列税務當局提供的允許降低税率的有效證明)在來源上繳納預扣税。

受益企業可獲得的利益取決於《投資法》及其條例規定的條件的滿足。如果一家公司不符合這些條件，它可能被要求退還由以色列消費者物價指數調整的税收優惠金額、利息或其他罰款。

2011年9月，我們收到了以色列税務當局的税務裁決，根據該裁決，除其他事項外，以色列税務當局(I)批准了我們作為“工業企業”的地位；(Ii)確定我們企業的擴張被視為“受益企業”，並將2009年定為“選舉年”，所有這些都是根據經2005年修正案修訂的《投資法》。根據這項税收裁決，我們可以獲得的好處取決於裁決中規定的條件的履行。如果我們不符合這些條件，裁決可能會被廢除，這將給我們帶來不利的税收後果。

福利期從第一次獲得應税收入的年份開始，限制在從“選舉年”開始的12年內。我們選擇2009年為“選舉年”，以色列税務當局在上文所述的裁決中確認了這一點。截至2023年12月31日，我們沒有利用根據《投資法》有資格獲得的任何福利。

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此外，我們還選擇2012年為“選舉年”。本選舉年的受益期將於2023年結束。2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022年納税年度開始及之後，我們放棄了受益人企業身份。

2011年修正案規定的税收優惠

2011年修正案取消了2011年前根據《投資法》給予公司的福利，取而代之的是，自2011年1月1日起，為“優先公司”通過其“優先企業”(此類術語在“投資法”中定義)產生的收入引入了新的福利。與“受益公司”類似，首選公司是指擁有滿足特定條件(包括最低25%的出口門檻)的優先企業的工業公司。然而，根據這項新立法，對生產性資產最低投資額的要求被取消了。

根據2011年修正案，優先公司有權享受16%的降低公司税率，除非優先企業位於開發區A，在這種情況下，2014年至2016年的税率為9%。自2017年及以後，位於指定開發區的優先公司的公司税率降至7.5%，而其他開發區的公司税率降至16%。2014年及以後從屬於優先企業的收入中支付的股息一般按20%的税率或適用税務條約規定的較低税率繳納預扣税(前提是提前收到以色列税務當局的有效證明，允許降低税率)。然而，如果向以色列公司支付這種股息，則不需要預扣税款(然而，如果這種股息隨後分配給個人或非以色列公司，將適用20%的預扣或適用税收條約可能規定的較低税率)。

2011年的修正案還提供了過渡性條款，以解決已經根據《投資法》享受現有税收優惠的公司。除其他事項外，這些過渡性條款規定，除非提出不可撤銷的請求，要求將2011年修訂的《投資法》的條款適用於自2011年1月1日起將獲得的收入：(1)在《2011年修正案》生效之前，向選擇在贈款軌道下接受贈款和某些税收優惠的核準企業發放的任何核準證書中所包含的條款和利益，將繼續受《投資法》在批准之日生效的條款的約束，並受某些條件的制約；和(Ii)在2011年修正案生效之前根據替代軌道向獲批准企業發放的任何批准證書中包含的條款和利益，將繼續受投資法在批准之日生效的條款和福利的約束，前提是滿足某些條件；以及(Iii)受益企業可以選擇繼續受益於2011年修正案生效之前向其提供的福利。提供滿足某些條件。

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科技企業激勵機制--《投資法》第73號修正案

2016年12月，公佈了2016年《經濟效率法》(2017年和2018年預算年度適用經濟政策的立法修正案)，其中包括對該法的第73號修正案，即第73號修正案。從2017年開始，根據第73號修正案，我們在以色列的部分應税收入有權享受12%的優惠税率。根據第73號修正案，自2017年1月1日起，位於開發區A的優先企業將被徵收7.5%的税率，而不是9%(適用於位於其他地區的優先企業的税率仍為16%)。

修正案規定的税收路徑如下：技術優先企業--其母公司和所有子公司的綜合總收入低於100億新謝克爾的企業。根據該法的規定，位於以色列中部的技術優先企業將對來自知識產權的利潤按12%的税率徵税(在發展地區--税率為7.5%)。特殊技術優先企業--其母公司和所有子公司的合併總收入超過100億新謝克爾的企業。無論企業的地理位置如何，來自知識產權的利潤都將按6%的税率徵税。新的激勵制度適用於符合某些條件的“首選科技企業”，包括，除其他外:

1.至少投資收入的7%，或至少7500萬新謝克爾(約合1900萬美元)用於研發活動；以及

2.以下選項之一：

◦至少20%的勞動力(或至少200名員工)受僱於研發；

◦以前對該公司進行了大約相當於200萬美元的風險資本投資；或

◦在納税年度之前的三年中，銷售額或勞動力平均增長25%。

A“特別優選者工藝性企業“是一家滿足、除其他外上述條件1和2，此外，年綜合總收入超過100億新謝克爾(約27億美元).

不符合優先企業福利資格的收入按常規公司税率徵税，税率為23%因為 2018.

2022年1月，我們通知以色列税務當局，從2022年納税年度開始及之後，我們放棄了受益人企業身份。總的來説，我們符合“首選科技企業”的條件。因此，如果我們在以色列產生應税收入，我們預計將按12%的税率徵税(對於屬於發展A區的收入，税率為7.5%)。

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研究和開發方面的税收優惠

以色列税法允許，在某些情況下條件對與科學研究有關的支出的税收減免， 包括資本支出，在其發生的年份。支出 被視為與科學研究和開發項目有關的，如果：

•這個支出由以色列相關政府部門批准，由研究領域確定，;

•這個研究而發展必須是為了公司的發展或發展；以及

•這個研究而開發是由尋求這種税收減免的公司或代表該公司進行的。

這個這些可扣除開支的數額，須扣除政府撥款資助該等科研及發展項目的款項。 如果與支出有關，則不允許根據本研究和開發扣除規則進行扣除，se投資於根據以色列税務條例的一般折舊規則應折舊的資產。 未經批准的與公司推廣或發展有關的研究支出，可在三年內按相等數額扣除。

我們可能會不時地向創新管理局申請批准，允許對所有研究進行減税和發生的年度內的開發費用。不能保證這樣的申請會被接受。

關於通貨膨脹條件下的税收的特別規定

從2014納税年度開始，本公司選擇根據1986年以色列所得税條例(關於外商投資公司和某些合夥企業的賬簿管理和確定其應納税所得額的原則)計量其應納税所得額並提交納税申報單。這樣的選修課使公司有三年的義務。相應地，從2014課税年度開始，用於納税目的的結果以美元的收入計量。

超額税額

在以色列納税的個人(無論是以色列居民還是非以色列居民)，年收入超過698新謝克爾，也要繳納3%的附加税，2802023年為721 560新謝克爾，2024年為721 560新謝克爾，這一數額與以色列消費者物價指數的年度變化掛鈎，包括但不限於股息、利息和資本收益。

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對我們的股東徵税

適用於非以色列居民股東的資本利得税

非以色列居民出售在以色列境外證券交易所上市交易後購買的以色列居民公司的股票而獲得資本收益，只要這些股票不是通過該非居民在以色列設立的常設機構持有的，就可免徵以色列税。但是，如果以色列居民：(I)在該非以色列公司中擁有超過25%的控股權，或(Ii)直接或間接是該非以色列公司25%或以上的收入或利潤的受益人，或有權獲得該非以色列公司收入或利潤的25%或以上，則非以色列公司將無權享有上述豁免。此外，這種豁免不適用於出售或以其他方式處置股票的收益被視為業務收入的人。

此外，根據適用的税收條約的規定，非以色列居民出售證券可免徵以色列資本利得税。例如，根據經修訂的《美利堅合眾國政府和以色列國政府關於所得税的公約》或《美以税收條約》，作為美國居民的股東出售、交換或以其他方式處置股份作為資本資產，並有權主張《美以税收條約》或《美國居民條約》給予這種居民的利益，一般免除以色列的資本利得税，除非：(1)出售所產生的資本收益，交換或處置歸因於位於以色列的房地產；(Ii)出售、交換或處置產生的資本收益歸因於特許權使用費；(Iii)根據某些條款，出售、交換或處置產生的資本收益歸屬於以色列的常設機構；(Iv)在出售前12個月期間的任何時間內，該條約美國居民直接或間接持有相當於有表決權資本10%或以上的股份，但受某些條件的限制；或(V)該條約美國居民是個人，並且在相關課税年度內在以色列居住183天或以上。

在某些情況下，如果我們的股東可能因出售其普通股而承擔以色列税，則支付對價可能需要預扣以色列税。股東可能被要求證明他們的資本利得是免税的，以避免在出售時預扣税。

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非以色列股東在收到股息時的徵税

非以色列居民(無論是個人還是公司)在收到我們普通股支付的股息時，通常要繳納以色列所得税，税率為25%，除非以色列和股東居住國之間的條約規定了減免(前提是提前收到ITA提供的允許降低税率的有效證明)，否則將從源頭上扣繳這筆税款。對於在收到股息時或在之前12個月內的任何時間是“大股東”的人，適用税率為30%。“大股東”通常是指單獨或與該人的親屬或與該人長期合作的另一人直接或間接持有該公司任何“控制手段”至少10%的人。“控制手段”通常包括投票、獲得利潤、提名董事或高管、在清算時接受資產或命令持有上述任何權利的人如何行事的權利，而無論這種權利的來源如何。這種股息一般按25%的税率繳納以色列預扣税，只要這些股票是在被提名公司登記的(無論接受者是否為大股東)，如果事先收到了ITA允許降低税率的有效證書，如果股息是從屬於核準企業或受益企業的收入中分配的，則為15%，如果股息是從屬於優先企業的收入中分配的，則為20%。如果分配給非以色列公司的股息來自優先技術企業的收入，則為4%，但分配公司至少90%的股份由非以色列公司直接持有，除非適用的税收條約規定了降低税率的規定。例如，根據《美國-以色列税收條約》，支付給我們普通股持有者、身為《條約》美國居民的普通股持有人在以色列的最高預扣税率為25%。但是，一般來説，在分配股息的整個納税年度和上一納税年度，支付給持有10%或更多未償還表決權資本的美國公司的非優先企業或受益企業的股息，最高預扣税税率為12.5%。提供不超過上一年度總收入的25%由某些類型的股息和利息組成。儘管如上所述，根據税收條約，從歸屬於批准企業、受益企業或優先企業的收入分配的股息無權享受此類減免，但對於美國公司的股東，應繳納15%的預扣税率，提供符合與持股10%或以上相關的條件和我們上一年的總收入(如上一句所述)。如果股息部分來自核準企業、受惠企業或優先企業的收入，部分來自其他收入來源，預提率將是反映這兩類收入的相對部分的混合比率。我們不能向您保證，我們將指定我們可以減少股東納税義務的方式分配利潤。

非以色列居民如果收到被扣繳税款的股息，一般可以免除在以色列就這些收入提交納税申報單的義務，但條件是：(1)這種收入不是納税人在以色列經營的企業所產生的；(2)納税人在以色列沒有其他需要申報納税的應税收入來源；(3)納税人沒有義務多繳税款。

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美國聯邦所得税的考慮因素

以下摘要描述了美國聯邦所得税的某些考慮因素，一般適用於我們普通股的美國持有者(定義如下)。本摘要只涉及本公司根據守則第1221節所指作為資本資產持有的普通股。本摘要也不涉及可能與特殊税收情況下的持有者有關的税收後果，這些持有者包括但不限於證券交易商、選擇使用按市值計價的會計方法的交易者、擁有我們的普通股作為“跨境”、“對衝”、“轉換交易”或其他綜合投資的一部分的持有者、銀行或其他金融機構、個人退休賬户和其他遞延納税賬户、保險公司、免税組織、美國僑民、其職能貨幣不是美元的持有者、繳納替代最低税額的持有者。在補償交易中收購吾等普通股的持有人、因將普通股的任何毛收入計入適用的財務報表而須遵守特別税務會計規則的持有人、可轉換票據或轉換可換股票據所取得的普通股的持有人，或實際或建設性地擁有吾等股份總投票權或總價值10%或以上的持有人。

本摘要以《守則》、適用的美國財政部法規、行政聲明和司法裁決為基礎，每種情況下均在本摘要生效之日生效，所有這些內容都可能會發生變化(可能具有追溯力)。本摘要不涉及除美國聯邦所得税後果以外的任何美國聯邦税收後果(例如，對淨投資收入徵收遺產税和贈與税或聯邦醫療保險税)。

在此使用的術語“美國持有者”是指我們普通股的實益所有人，即，就美國聯邦所得税而言：(I)美國公民或居民，(Ii)根據美國或其任何州、州或哥倫比亞特區的法律創建或組織的公司或其他應納税的公司或其他實體，(Iii)其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何，或(Iv)根據《守則》第7701(A)(30)節的規定，(A)受美國境內法院的監督並受一個或多個美國人控制的信託，或(B)根據適用的美國財政部法規有效選擇被視為美國人的信託。

如果出於美國聯邦所得税的目的，被視為合夥企業的實體或其他安排獲得了我們的普通股，合夥企業中合夥人的税務待遇通常將取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。考慮投資我們普通股的合夥合夥人應就收購、擁有和處置我們普通股的美國聯邦所得税後果諮詢他們的税務顧問。

下面列出的美國聯邦所得税後果摘要僅供一般參考。所有潛在投資者應就持有我們普通股對他們的特殊税收後果諮詢他們的税務顧問，包括州、當地和非美國税法的適用性和影響，以及税法可能的變化。

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分紅

但須在以下“項下討論-被動對外投資公司支付給美國股東的有關我們普通股的股息總額(包括由此扣繳的任何以色列税款)一般將作為來自外國的普通收入計入美國股東的毛收入，但從我們當前或累計的收益和利潤(根據美國聯邦所得税的目的確定)中支付。超過收益和利潤的分配將在美國持有者在我們普通股中的調整税基範圍內被視為資本的免税返還，此後被視為資本收益。然而，我們不打算根據美國聯邦所得税原則計算我們的收入和利潤。因此，美國持有者應該預期，分配通常將被視為股息，即使根據上述規則，該分配將被視為免税資本回報或資本收益。

以美元以外的貨幣支付的任何分配的金額，包括其任何預扣税的金額，將計入美國持有者的總收入，金額等於根據收到之日的有效匯率計算的該外幣的美元價值，無論該外幣在收到之日是否兑換成美元。如果外幣在收到之日兑換成美元，美國持有者一般不應被要求確認與分配有關的外幣收益或損失。如果在分銷中收到的外幣在收到之日沒有兑換成美元，美國持有者將擁有與收到之日的美元價值相等的外幣基礎。隨後兑換或以其他方式處置外幣的任何收益或損失將作為普通收入或損失處理。

支付給美國持有者的普通股股息一般將被視為外國收入，即“被動類別收入”，這可能與計算美國持有者的外國税收抵免限額有關。在符合某些條件和限制的情況下，以色列為股息預扣的税款可以從美國持有者的美國聯邦所得税義務中扣除，或者在美國持有者當選時，從其美國聯邦應税收入中扣除。選擇扣除可抵扣的外國税款而不是聲稱外國税收抵免適用於在該納税年度內支付或應計的所有此類外國税款。最近發佈的美國財政部最終法規對外國税收提出了額外的要求，這些要求必須滿足才能獲得抵免。然而，美國國税局最近的一份通知表明，美國財政部和國税局正在考慮對此類法規提出修訂建議，並允許納税人在符合某些條件的情況下，從2021年12月28日或之後開始的納税年度推遲適用此類法規的許多方面，直至撤回或修改臨時救濟的通知或其他指導發佈之日(或該通知或其他指導中指定的任何較晚日期)結束。與確定外國税收抵免有關的規則很複雜，美國持有者應諮詢他們的税務顧問，以確定他們是否以及在多大程度上有權享受這一抵免或以抵扣代替抵免。

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如果滿足一定的持有期和其他要求，“合格外國公司”支付給非公司美國持有者的股息可能會被降低税率。“合格外國公司”一般包括(I)其普通股可隨時在美國現有證券市場交易，或(Ii)有資格根據包括信息交換計劃在內的全面美國所得税條約享受福利的外國公司(就支付股息的年度或上一納税年度對相關美國持有者而言屬於PFIC(定義見下文)的外國公司除外)。我們的普通股目前在納斯達克全球精選市場上市，這是一個成熟的證券市場。美國持有者應根據自己的具體情況，就降低股息税率的可能性諮詢他們自己的税務顧問。這些股息將不符合公司從其他美國公司收到的股息扣除收到的股息的資格。

出售我們的普通股

但須在以下“項下討論-被動對外投資公司美國持有者一般將在出售或其他應税處置我們的普通股時，出於美國聯邦所得税的目的確認資本收益或損失，如果有的話，相當於變現金額與美國持有者的調整後普通股納税基礎之間的差額。一般來説，非公司美國股東，包括個人，如果持有股票超過一年，根據現行法律，其確認的資本利得適用較低的税率。資本損失的扣除是有限制的。就外國税收抵免而言，任何此類收益或損失通常將被視為美國來源的收入或損失。美國持有者在股票中的初始納税基礎通常與此類股票的成本相同。

167

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被動對外投資公司

一般來説，一家非美國公司在任何納税年度將被歸類為PFIC，條件是：(I)其總收入的75%被歸類為“被動收入”，或(Ii)其50%的資產(根據季度平均值確定)產生或持有用於產生被動收入。就這些目的而言，被動收入一般包括利息、股息、特許權使用費、租金、商品和證券交易的收益，以及產生被動收入的資產處置收益超過損失的部分。在作出這一決定時，非美國公司被視為在任何收入中賺取其比例份額，並在其持有25%或更多權益的任何公司的任何資產中擁有其比例份額。根據我們普通股的交易價格以及我們的收入、資產和業務的構成，我們預計在截至2023年12月31日的納税年度或本納税年度不會被歸類為PFIC。然而，對我們是否為PFIC的決定是每年在納税年度結束後作出的事實決定。此外，我們的資產價值在確定PFIC時一般將參考我們普通股的公開價格確定，普通股價格可能會大幅波動。因此，我們不能保證在任何課税年度，我們不會因為資產或收入的組合變化，以及我們的市值變化而不被歸類為PFIC。根據PFIC規則，如果在美國持有人持有我們的普通股的任何時候，我們被視為PFIC，我們將繼續被視為PFIC，除非(I)我們不再是PFIC，以及(Ii)美國持有人根據PFIC規則做出了“視為出售”的選擇。

如果我們在任何課税年度被視為美國持有者持有我們普通股的PFIC，則美國持有者在出售或以其他方式處置我們的普通股時確認的任何收益將在美國持有者持有普通股的期間按比例分配。分配給銷售或其他處置的應納税年度以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税。分配給其他課税年度的款額將按該課税年度個人或公司(視情況而定)的最高税率繳税，並將徵收利息費用。此外，如果美國持有人收到的普通股分派超過之前三年或美國持有人持有期(以較短者為準)期間收到的普通股年度分派平均值的125%，則該分派將按上文所述出售或以其他方式處置普通股的收益相同的方式徵税。某些選擇可能會導致普通股的替代待遇(如按市值計價)。如果我們在任何課税年度被視為與美國持有人有關的PFIC，則美國持有人將被視為擁有我們任何子公司的股份，這些子公司也是PFIC。然而，由於不能對我們可能擁有的任何較低級別的PFIC進行按市值計價的選舉，美國持有人通常將繼續遵守上文討論的關於其在我們任何子公司(也是PFIC)的間接權益的PFIC規則。根據《守則》，及時進行選舉，將我們視為合格的選舉基金，將導致另一種待遇。然而，我們不打算準備或提供使美國持有人能夠進行合格選舉基金選舉的信息。如果我們被視為PFIC，美國持有者也將受到年度信息報告要求的約束。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解PFIC規則可能適用於普通股投資以及上述任何選擇的可能性。

168

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信息報告和備份扣繳

出售普通股或其他應税處置普通股的分配和支付的收益，可能需要向美國國税局報告信息。此外，在美國境內或通過某些與美國有關的金融中介機構出售我們的普通股或進行其他應税處置時，美國持有者(如有必要，獲得豁免地位的豁免持有人除外)可能需要對收到的與股息支付和出售或其他應税處置收益相關的現金支付進行後備扣繳。

但是，備份預扣不適用於提供正確的納税人識別號碼、進行其他所需證明以及在其他方面遵守備份預扣規則的適用要求的美國持有者。備用預扣不是附加税。相反，只要及時向美國國税局提供所需信息，根據備用預扣規則預扣的任何金額都將從美國持有者的美國聯邦所得税義務中扣除或退還。

對外金融資產報告

某些美國持有者被要求報告他們持有的某些外國金融資產，包括外國實體的股權，如果所有這些資產的總價值超過某些門檻金額。普通股預計將構成符合這些要求的外國金融資產，除非普通股是在某些金融機構的賬户中持有。美國持有者應就這些申報要求的應用以及對不遵守規定的重大處罰諮詢他們的税務顧問。

富國銀行為分紅和支付代理商提供資金

不適用。

G.--專家的聲明

不適用。

陳列的H·S·M·H·H·S·N

我們目前遵守適用於外國私人發行人的交易法中的信息要求，並通過向美國證券交易委員會提交報告來履行這些要求的義務。作為一家外國私人發行人，我們不受《交易所法案》有關委託書的提供和內容的規則的約束，我們的高級管理人員、董事和主要股東也不受《交易所法案》第16條所載的報告和短期週轉利潤追回條款的約束。此外，根據交易法，我們不需要像根據交易法註冊證券的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表。然而，我們必須在隨後的每個財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交一份載有財務報表的20-F表格年度報告，這些財務報表將由一家獨立的會計師事務所審查和報告，並發表意見。我們還提供包含季度未經審計財務信息的6-K表格中的美國證券交易委員會報告。

169

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我們的美國證券交易委員會備案文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲Http://www.sec.gov。本網站包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告和其他信息。該網站上的信息不是本年度報告的一部分，在此不作參考。

I. 輔助信息

不適用。

摩根士丹利向證券持有人提交年度報告

不適用。

第11項.加強對市場風險的定量和定性披露

我們面臨着各種風險，包括外匯匯率波動、利率變化和通脹。我們定期評估貨幣、利率和通脹風險，以將這些因素對我們業務的不利影響降至最低。

外幣風險

我們的經營業績和現金流受到外幣匯率波動的影響。2023年，我們約67%的收入以美元計價，約33%以其他貨幣計價，主要以歐元、英鎊、日元、墨西哥比索、加拿大元、澳元和巴西雷亞爾計價。此外，在2023年，我們的收入和運營費用中約66%以美元計價，約27%以新以色列謝克爾計價。我們以新謝克爾計價的費用主要包括人員和管理費用。由於我們的很大一部分費用是以新謝克爾計價的，因此新謝克爾相對於美元的任何升值都會對我們的淨虧損或淨收益(如果有的話)產生不利影響。

我們的主要處理提供商將從我們的高級用户那裏收取的以英鎊和歐元計價的付款轉換為美元，以支付額外費用；然而，由於原始付款不是以美元收到的，這並不能減少我們對這些貨幣和美元匯率波動的總體風險。

下表介紹了新謝克爾兑美元匯率的變化情況：

170

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			新謝克爾平均匯率的變化 兑美元(%)
期間
2023			9.9
2022			4.0
2021			(6.0)
2020			(3.6)
2019			(0.9)

上述數字代表了特定期間的平均匯率與前一時期的平均匯率相比的變化情況。負數代表美元相對於新謝克爾的貶值。

如果新謝克爾兑美元匯率增加(減少)10%，我們在2023年的淨虧損將增加(減少)約4310萬美元。我們估計，如果歐元、英鎊、巴西雷亞爾、日元、墨西哥比索、澳元和加拿大元對美元同時貶值10%，2023年我們的淨虧損將增加約4800萬美元。

為了防止因年內在NIS支付的費用而導致的預測外幣現金流價值的增加，我們制定了外幣現金流對衝計劃。

我們用遠期合同和其他衍生工具對衝以新謝克爾計價的以色列僱員和以色列供應商預期工資的某些部分，為期1至12個月，以及以新謝克爾計價的部分總部租賃付款。此外，我們還對以歐元和英鎊計價的部分收入交易進行對衝。請參閲備註本年度報告第18項所載經審核綜合財務報表2(L)。

我們的經營業績也可能受到貨幣資產和負債的貨幣換算損益的影響，主要是現金和現金等價物以及以美元以外貨幣計價的限制性存款。任何此類損益隻影響我們的非美元計價現金和現金等價物以及受限存款的美元價值，並且是由於報告期開始和結束時匯率波動導致的報告價值變化造成的。截至2023年12月31日，我們擁有10.1億美元的現金和現金等價物、限制性存款和以美元計價的有價證券，以及以其他貨幣計價的1910萬美元，主要是以色列謝克爾、歐元、英鎊、日元和巴西雷亞爾。

171

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其他市場風險

我們認為，由於我們沒有產生利息的長期借款，我們對利率風險沒有實質性的敞口。

我們不認為我們有任何實質性的通脹風險敞口。

第12項股權證券以外的其他證券的説明

不適用。

172

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第II部

項目13.債務違約、股息拖欠和拖欠

沒有。

項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改

沒有。

項目15.管理控制和程序

披露控制和程序

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經評估了截至2023年12月31日我們的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2023年12月31日，我們的披露控制程序和程序是有效的，因此我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

管理層關於財務報告內部控制的年度報告

我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是由我們的主要高管和主要財務官，或執行類似職能的人員設計或監督，並由我們的董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

•與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；

•提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據管理層和董事的授權進行；以及

•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。

173

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我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準。我們的管理層根據其評估得出的結論是，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的，以根據公認會計原則就財務報告的可靠性和為外部報告目的編制綜合財務報表提供合理保證。

註冊會計師事務所認證報告

我們的獨立註冊會計師事務所Kost Forer Gabbay&Kasierer是安永全球的成員，已經審計了本年度報告中包含的20-F表格中的綜合財務報表，並作為審計的一部分，發佈了關於截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制有效性的證明報告。Kost Forer Gabbay&Kasierer的報告包含在我們的合併財務報表中，包括在本年度報告的其他部分，並通過引用併入本文。

財務報告內部控制的變化

於本年報所涵蓋期間內，我們對財務報告的內部監控並無發生對或合理可能對我們對財務報告的內部監控造成重大影響的變動。

項目16A：審計委員會財務專家

我們的董事會已經確定，羅恩·古特勒符合美國證券交易委員會規則所定義的審計委員會財務專家的資格，並具有納斯達克市場規則所定義的必要財務經驗。此外，Gutler先生是獨立的，因為該詞由交易所法案下的規則10A-3(B)(1)及納斯達克全球市場的上市標準界定。

項目16B：《道德守則》

我們已經通過了適用於我們的高管、董事和所有其他員工的道德準則和適當的商業行為。代碼的副本將發送給Wix.com有限公司及其所有子公司的每一名員工，並可在我們的網站上向投資者和其他人提供Http://investors.wix.com或聯繫我們的投資者關係部。本守則對行政人員或董事的任何修訂或豁免將於修訂或豁免之日起五個營業日內在我們的網站上披露。我們還為新員工和現有員工實施了一項關於道德準則和適當商業行為的培訓計劃。2023年，根據我們的道德準則，我們沒有批准任何豁免。

174

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項目16C：總會計師費用和服務費

我們為會員Kost Forer Gabbay&Kasierer或獨立註冊會計師事務所安永全球在截至2022年和2023年12月31日的年度內提供的專業服務支付了以下費用：

			2023			2022
			(單位：千美元)
審計手續費下降。			1,093			906
審計相關費用			31			36
税費下降。			255			297
總計			1,379			1,239

“審計費用”是指為審計本公司年度財務報表而支付的費用總額。這一類別還包括通常由獨立會計師提供的服務，例如同意、協助和審查提交給美國證券交易委員會的文件。

“審計相關費用”是為保證和相關服務支付的費用總額，這些費用與審計業績合理相關，不在審計費用項下報告。這些費用主要包括就正常業務過程中發生的事項的會計處理、新會計公告的影響以及不時發生的其他會計問題提供會計諮詢。

“税費”包括我們的獨立註冊會計師事務所就税務合規提供的專業服務的費用，以及就實際或預期的交易提供税務建議的費用。

我們的審計委員會對聘請我們的獨立會計師執行某些審計和非審計服務採取了預先批准的政策。根據這項旨在確保此類業務不會損害我們審計師獨立性的政策，審計委員會每年預先批准我們的獨立會計師可能從事的審計服務、審計相關服務和税務服務類別中的特定審計和非審計服務目錄。

項目16D.為審計委員會提供對上市標準的豁免

不適用。

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項目16E.包括髮行人和關聯購買者購買股權證券

在2023年期間，我們根據董事會授權並於2023年1月和2023年12月宣佈的回購計劃，回購了1,348,865股普通股，總購買價為127.0美元。下表提供了詳細信息。

期間			(A)總數 的 股份(或單位) 購得(1)			(B)平均售價 每 共享(或單位)			(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分而購買的股份(或單位)總數(1)			(d)根據計劃或項目可能購買的股份（或單位）的最大數量（或近似美元價值）
1月1日-1月31日			240,457			$	76.18		240,457			$	50,000,022.26
2月1日-2月28日			—			$	—		—			$	50,000,022.26
3月1日-3月31日			—			$	—		—			$	50,000,022.26
4月1日-4月30日			—			$	—		—			$	50,000,022.26
5月1日-5月31日			623,811			$	80.15		623,811			$	—
6月1日-6月30日			—			$	—		—			$	—
7月1日-7月31日			—			$	—		—			$	—
8月1日-8月31日			—			$	—		—			$	—
9月1日-9月30日			—			$	—		—			$	—
10月1日-10月31日			—			$	—		—			$	—
11月1日-11月30日			—			$	—		—			$	—
12月1日-12月31日			484,597			$	121.11		484,597			$	241,301,788.42
總計			1,348,865			$	94.16		1,348,865

(1)所有普通股是根據我們公開宣佈的3億美元回購計劃購買的。

2023年7月，我們的董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，我們可以購買普通股和/或可轉換票據，金額高達5億美元。該回購計劃得到了我們董事會的批准，並於2023年12月獲得以色列法院的批准，金額為3億美元，使公司有權在2024年7月30日之前回購3億美元的我們的普通股和/或可轉換票據。截至2024年2月13日，我們完成了法院批准的3億美元回購金額的全部。我們的回購計劃隨後被董事會額外增加了2500萬美元，根據董事會批准的計劃，剩餘總計2.25億美元用於回購。根據回購計劃對剩餘的2.25億美元進行回購的具體時間和金額將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、我們普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。此外，我們的回購能力可能受到法律、監管機構或與第三方達成的協議的限制。

176

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回購可以在公開市場交易或私下協商的交易中進行，並可能根據市場狀況、股價、交易量和我們董事會認為合適的其他因素而不時進行。我們的董事會也可以在任何時候自行決定暫停和/或終止回購計劃。所有回購將根據所有適用的證券法律和法規進行。

第16F項：註冊人認證會計師的變更

沒有。

項目16G.完善公司治理

作為一家外國私人發行人，我們被允許遵守以色列的公司治理做法，而不是納斯達克的要求，提供我們披露了我們沒有遵守的那些納斯達克股票市場的要求，以及我們所遵循的同等的以色列要求。我們目前依賴這一“境外私人發行人豁免”如下：

法定人數要求。根據《公司法》的許可，根據我們的組織章程細則，召開股東大會所需的法定人數是至少兩名股東親自出席，由代表出席，或就某些類型的股東決議以書面投票方式出席，他們持有或代表我們股份至少25%的投票權，而不是33%。1/納斯達克上市規則第5620(C)條規定的已發行股本的3%。

年度報告和中期報告的分發。與納斯達克上市規則第5250(D)條不同，該規則要求上市發行人以多種特定方式之一向股東提供年度和季度報告，而以色列法律並不要求我們直接向股東分發此類報告，以色列普遍接受的商業慣例是不向股東分發此類報告，而是通過公共網站提供此類報告。此外，我們將在我們的辦公室(除了一個公共網站)向我們的股東提供包含審計財務報表的年度報告。

採用或修訂股權薪酬計劃S：我們選擇遵循以色列的公司治理慣例，而不是納斯達克上市規則第5635(C)條，後者要求我們建立或修改某些基於股權的薪酬計劃和安排必須獲得股東批准。根據以色列的法律和慣例，一般而言，建立或修訂基於公平的補償計劃和安排需要得到董事會的批准。

項目16H.要求披露煤礦安全信息

不適用。

項目16 I. 關於阻止檢查的外國管轄權的披露

不適用。

177

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第16 K項 網絡安全

網絡安全風險管理與策略

我們開發並實施了網絡安全風險管理框架，旨在保護我們的關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性。

我們的信息安全控制和實踐根據全球公認的標準進行了認證：ISO 27001、ISO 27017、ISO 27701、ISO 27018和SOC 2 Type II。這些認證表明我們致力於更好地保護我們的平臺和用户數據。我們的承諾還延伸到保持支付交易安全的PCIDSS(支付卡行業數據安全標準)認證。

一般來説，我們的網絡安全風險管理框架是基於互聯網安全中心(CIS)的網絡安全框架設計和評估的，我們的應用安全是基於開放全球應用安全項目(OWASP)框架的。雖然我們可能並不總是滿足這些框架和標準中規定的所有技術標準、規範和要求，但我們使用這些框架和標準來幫助我們識別、評估和管理與我們的業務相關的網絡安全風險。

我們的網絡安全風險管理框架集成到我們的整體企業風險管理計劃中，並共享適用於整個企業風險管理計劃的通用方法、報告渠道和治理流程，適用於其他法律、合規、戰略、運營和金融風險領域。

我們的網絡安全風險管理框架的關鍵要素包括但不限於：

•風險評估，旨在幫助識別我們的關鍵系統、信息、產品、服務和更廣泛的企業IT環境的重大網絡安全風險;

•安全團隊主要負責管理(1)我們的網絡安全風險評估流程，(2)我們的安全控制，以及(3)我們對網絡安全事件的反應；

•對我們的網絡安全態勢進行內部和外部測試；

•在我們的信息技術環境中部署安全工具，以保護我們的關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性，並監控網絡安全威脅；

•酌情使用外部服務提供商評估、測試或以其他方式協助我們的安全程序的各個方面；

•將網絡安全風險管理整合到公司的產品和軟件開發流程中的流程；

•我們的員工的網絡安全意識培訓；

•有漏洞的賞金計劃；

•網絡安全事件應對計劃，其中包括應對網絡安全事件的程序；以及

•為能夠訪問我們的關鍵系統和信息的服務提供商、供應商和供應商提供的第三方風險管理流程。

178

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我們面臨着來自網絡安全威脅的風險，如果這些威脅成為現實，很可能會對我們產生重大影響，包括我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況。請參閲“與隱私、數據和網絡安全相關的風險”。然而，在截至2023年12月31日的一年中，我們沒有從已知的網絡安全威脅(包括之前的任何網絡安全事件)中識別出已對我們產生重大影響或可能對我們產生重大影響的風險，包括我們的運營、業務戰略、運營結果或財務狀況。

網絡安全治理

我們的董事會將網絡安全風險視為其風險監督職能的一部分，並已將網絡安全和其他信息技術風險的監督委託給我們的審計委員會。我們的審計委員會監督管理層實施我們的網絡安全風險管理計劃。

我們的審計委員會收到管理層關於我們的網絡安全風險的季度報告。此外，管理層還會根據需要向我們的審計委員會通報有關網絡安全事件的最新情況。

我們的審計委員會主席向全體董事會報告其活動，包括與網絡安全有關的活動。我們的審計委員會主席還聽取了管理層關於我們的網絡安全風險管理計劃的更具體的簡報。

公司的網絡安全政策、程序和戰略主要由公司的信息安全部門實施，該部門直接向首席信息安全官(CISO)報告。公司的其他人員和部門也協助網絡安全風險管理，包括但不限於公司的技術組織。

我們的管理團隊，包括CISO和首席技術官，負責評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險。該團隊對我們的整體網絡安全風險管理框架負有主要責任，並監督我們的內部網絡安全人員和我們聘請的外部網絡安全顧問。我們的管理團隊的經驗包括在多家領先的全球公司擔任過與網絡安全、風險和數據隱私相關的管理職位，以及擔任過軍事職位，並獲得過ISC²、CISSP和MCSE等行業認證。

我們的管理團隊隨時瞭解並監控通過各種方式預防、檢測、緩解和補救網絡安全風險和事件的努力，其中可能包括內部安全人員的簡報；從政府、公共或私人來源(包括我們聘請的外部顧問)獲得的威脅情報和其他信息；以及我們部署的安全工具生成的警報和報告。

179

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第三部分

項目17.編制財務報表

不適用。

項目18.編制財務報表

見本年度報告的F-2至F-68頁。

項目19.所有展品

參見通過引用結合於此的證物索引。

表格20-F的年報

展品索引

證物編號：			描述
1.1			註冊人公司章程(在此引用註冊人於2017年3月28日提交的截至2016年12月31日的20-F表格年度報告附件1.1)
2.1			註冊證券説明(隨函存檔)
4.1			賠償協議表(參考2015年8月提交的註冊人表格6-K附件99.1併入)
4.2			Wix.com
4.3			Wix.com
4.4			Wix.com 公司的薪酬政策—高管（通過引用2023年9月29日提交的註冊人表格6—K的附件99.1納入本文）。
4.5			Wix.com Ltd.的S薪酬政策-董事(通過引用2022年12月20日提交的註冊人6-K表格中的第99.2號附件併入本文)。
4.6			債券，日期為2020年8月13日，由Wix.com有限公司和作為受託人的U.S.Bank National Associate之間簽署，並以2025年到期的0%可轉換優先票據的形式(通過參考2020年8月13日提交的註冊人6-K表格的附件4.1併入本文)。
8.1			註冊人子公司名單(隨函存檔)
12.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席執行官證書(現提交)
12.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席財務官證書(特此提交)
13.1			依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節規定的首席執行官證書(隨函提供)
13.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節規定的首席財務官證書(隨函提供)

180

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15.1			Kost，Forer，Gabbay和Kasierer的同意，Kost，Forer，Gabbay和Kasierer是安永全球會計師事務所的成員，安永是一家獨立的註冊會計師事務所(茲提交)
97.1			Wix.com -
101.INS			XBRL文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH			XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL			XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF			XBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB			XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE			XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104			封面交互數據文件(封面iXBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)

181

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簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

*

日期：2024年3月22日 執行人： /S/阿維沙伊·亞伯拉罕

阿維沙伊·亞伯拉罕

聯合創始人、首席執行官兼董事

182

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Wix.com Ltd.及其子公司

合併財務報表

截至2023年12月31日

索引

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID。編號1281)			F-2-F-4
合併資產負債表			F-5-F-6
綜合全面收益表(損益表)			F-7
股東權益變動表(不足)			F-8
合併現金流量表			F-9-F-10
合併財務報表附註			F-11 - F-68

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KOST Forer Gabbay&Kasierer 梅納赫姆貝京大道144號， 特拉維夫6492102，以色列						電話：+9723-6232525 傳真：+9723-5622555 Ey.com

獨立註冊會計師事務所報告

致Wix.com Ltd.的股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

我們審計了Wix.com有限公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合全面收益(虧損)表、股東權益(虧損)和現金流量變動表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年3月22日發佈的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

F-2

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KOST Forer Gabbay&Kasierer 梅納赫姆貝京大道144號， 特拉維夫6492102，以色列						電話：+9723-6232525 傳真：+9723-5622555 Ey.com

						收入確認
有關事項的描述						誠如綜合財務報表附註2p所述，本公司的收入主要來自客户就進入其平臺收取的訂閲費，並於相關合約期內按比例確認。公司的收入確認過程涉及幾個應用程序，負責啟動、處理和記錄公司各種銷售渠道的交易，並根據公司的會計政策計算收入。收入的啟動、處理和確認是高度自動化的，涉及獲取和處理大量數據。 審計公司與客户的合同收入的會計具有挑戰性和複雜性，這是因為大量的個人低貨幣價值交易，以及依賴於多個應用程序的有效設計和運行，其中一些應用程序是為公司的業務定製的，以及與收入確認過程相關的數據來源。
我們是如何在審計中解決這個問題的						我們得到了瞭解，評估了設計，並測試了公司收入確認會計內部控制的操作有效性。例如，在IT專業人員的協助下，我們測試了對新訂閲和經常性訂閲的啟動和計費、客户供應以及公司現金到賬單對帳流程的控制。我們還測試了與關鍵應用程序相關的控制，包括供應、計費和會計系統之間的接口，以及與訪問相關應用程序和數據相關的控制、對相關係統的更改、接口以及對相關應用程序配置的控制。 我們的審計程序包括實質性審計程序，其中包括在抽樣的基礎上測試公司賬單系統中基礎數據的完整性和準確性，通過從系統中提取數據來執行數據分析，以評估記錄的收入和遞延收入金額的完整性和準確性，跟蹤銷售交易樣本到第三方文件，以及測試現金對賬單核對樣本。我們亦評估了綜合財務報表附註2P所載本公司的披露。

自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

			/S/Kost Forer Gabbay&Kasierer
特拉維夫，以色列			KOST Forer Gabbay&KASIERER
2024年3月22日			安永全球會計師事務所成員

F-3

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KOST Forer Gabbay&Kasierer 梅納赫姆貝京大道144號， 特拉維夫6492102，以色列						電話：+9723-6232525 傳真：+9723-5622555 Ey.com

獨立註冊會計師事務所報告

致Wix.com Ltd.的股東和董事會。

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對Wix.com有限公司及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，Wix.com有限公司及其子公司(本公司)根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合全面收益(虧損)表、股東權益(虧損)變動表和現金流量表，以及日期為2024年3月22日的相關附註和報告，對此表示了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

			/S/Kost Forer Gabbay&Kasierer
特拉維夫，以色列			KOST Forer Gabbay&KASIERER
2024年3月22日			安永全球會計師事務所成員

F-4

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合併資產負債表
以千為單位的美元

						十二月三十一日，
						2023						2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	609,622					$	244,686
短期存款						212,709						526,328
受限存款						2,125						13,669
有價證券						140,563						292,449
應收貿易賬款						57,394						42,086
預付費用和其他流動資產						47,792						28,519
流動資產總額						1,070,205						1,147,737
長期資產：
預付費用和其他長期資產						34,296						23,027
財產和設備，淨額						136,928						108,738
有價證券						64,806						194,964
無形資產，淨額						28,010						33,964
**親善						49,329						49,329
經營租賃使用權資產						420,562						200,608
長期資產總額						733,931						610,630
總資產						$	1,804,136					$	1,758,367

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-5

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合併資產負債表
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

						十二月三十一日，
						2023						2022
負債及股東不足
流動負債：
貿易應付款						$	38,305					$	96,071
僱員和薪資應計項目						56,581						86,113
遞延收入						592,608						529,205
可轉換票據的當前部分，淨額						—						361,621
應計費用和其他流動負債						76,556						88,194
經營租賃負債						24,981						29,268
流動負債總額						789,031						1,190,472
長期負債：
可轉換票據，淨額						569,714						566,566
長期遞延收入						83,384						70,594
長期遞延税項負債						7,167						14,902
其他長期負債						7,699						6,093
長期經營租賃負債						401,626						172,982
長期負債總額						1,069,590						831,137
總負債						1,858,621						2,021,609
承付款和或有事項
股東不足：
NIS的普通股。0.01面值-授權：500,000,000於2023年及2022年12月31日的股份；已發行 62,189,407和59,973,409於2023年及2022年12月31日的股份；未償還： 57,172,595和56,305,462股票分別為2023年12月31日和2022年12月31日						110						108
額外實收資本						1,539,952						1,274,968
按成本計算的國庫股， 5,016,812截至2023年12月31日的普通股， 3,667,947截至2022年12月31日						(558,875)						(431,862)
累計其他綜合收益(虧損)						4,192						(33,455)
累計赤字						(1,039,864)						(1,073,001)
股東虧絀總額						(54,485)						(263,242)
負債總額和股東不足						$	1,804,136					$	1,758,367

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-6

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			Wix.com Ltd.及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
千美元（每股數據除外）

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
收入
創意訂閲						$	1,152,007					$	1,039,479					$	950,299
商業解決方案						409,658						348,187						319,358
						1,561,665						1,387,666						1,269,657
收入成本
創意訂閲						215,515						251,587						232,619
商業解決方案						297,013						274,640						255,960
						512,528						526,227						488,579
毛利						1,049,137						861,439						781,078
研究與開發，網絡						481,293						482,861						424,937
銷售和市場營銷						399,577						492,886						512,027
一般和行政						160,033						171,045						169,648
減值、重組和其他成本						32,614						—						—
總運營費用						1,073,517						1,146,792						1,106,612
營業虧損						(24,380)						(285,353)						(325,534)
財務收入(費用)，淨額						62,474						(183,513)						271,943
其他收入(費用)						(255)						1,023						584
所得税税前收入(虧損)						37,839						(467,843)						(53,007)
所得税支出(福利)						4,702						(42,980)						64,202
淨收益(虧損)						33,137						(424,863)						(117,209)
其他全面收益(虧損)：
有價證券未實現收益(虧損)，淨額						8,593						(10,756)						(4,701)
現金流對衝未實現收益(虧損)淨額						29,054						(21,643)						(5,761)
本年度其他綜合收益(虧損)淨額						37,647						(32,399)						(10,462)
全面收益(虧損)合計						$	70,784					$	(457,262)					$	(127,671)
每股普通股基本淨收益(虧損)						$	0.58					$	(7.33)					$	(2.06)
每股普通股攤薄後淨收益(虧損)						$	0.57					$	(7.33)					$	(2.06)

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-7

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			Wix.com Ltd.及其子公司
股東權益變動表(缺額)
以千為單位的美元(股票數據除外)

						普通股												額外實收						財務處						其他綜合						累計						股東總數
						股票						金額						資本						股票						收入(虧損)						赤字						權益
截至2020年12月31日的餘額						56,027,758						107						862,134						—						9,406						(584,456)						287,191
自2021年1月1日起提前採用ASU 2020-06						—						—						(215,712)						—						—						53,527						(162,185)
期權的行使、ESPP股份和RSU的歸屬						1,560,797						5						47,446						—						—						—						47,451
基於股份的薪酬						—						—						221,980						—						—						—						221,980
購買庫藏股						(895,136)						(3)						—						(199,997)						—						—						(200,000)
2023年可轉換優先票據的轉換						560,770						2						78,947						—						—						—						78,949
其他綜合損失						—						—						—						—						(10,462)						—						(10,462)
淨虧損						—						—						—						—						—						(117,209)						(117,209)
截至2021年12月31日的餘額						57,254,189						111						994,795						(199,997)						(1,056)						(648,138)						145,715
期權的行使、ESPP股份和RSU的歸屬						1,824,084						5						42,705						—						—						—						42,710
基於股份的薪酬						—						—						237,468						—						—						—						237,468
購買庫藏股						(2,772,811)						(8)						—						(231,865)						—						—						(231,873)
其他綜合損失						—						—						—						—						(32,399)						—						(32,399)
淨虧損						—						—						—						—						—						(424,863)						(424,863)
截至2022年12月31日的餘額						56,305,462						108						1,274,968						(431,862)						(33,455)						(1,073,001)						(263,242)
期權的行使、ESPP股份和RSU的歸屬						2,215,998						6						39,654						—						—						—						39,660
基於股份的薪酬												—						225,330						—						—						—						225,330
購買庫藏股						(1,348,865)						(4)						—						(127,013)						—						—						(127,017)
其他綜合收益												—						—						—						37,647						—						37,647
淨收入												—						—						—						—						33,137						33,137
截至2023年12月31日的餘額						57,172,595						106						1,539,952						(558,871)						4,192						(1,039,864)						(54,485)

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-8

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合併現金流量表
以千為單位的美元

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)						$	33,137					$	(424,863)					$	(117,209)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊						20,492						16,611						13,929
攤銷						5,954						6,246						4,952
按份額計算的薪酬費用						224,625						236,836						221,391
債務發行成本攤銷						4,194						5,213						5,298
短期和長期存款應計利息和匯率的變化						(2,415)						(86)						(20)
非現金減值、重組和其他成本						26,699						—						—
有價債務證券溢價和折價及應計利息攤銷，淨額						8,346						6,252						7,843
有價股本證券和私人控股公司投資的重新計量損失（收益）						(30,608)						200,338						(166,323)
遞延所得税變動淨額						(8,784)						(57,865)						54,454
經營性租賃使用權資產變動						27,231						45,440						28,441
經營租賃負債變動						(31,333)						(45,051)						(26,688)
應收貿易賬款增加						(15,308)						(11,719)						(6,250)
預付費用及其他流動和長期資產增加						(20,105)						(5,912)						(98,468)
貿易應付款增加(減少)						(52,455)						(18,514)						26,595
員工和薪資應計項目增加(減少)						(29,532)						2,862						19,391
短期和長期遞延收入增加						76,193						55,387						82,361
應計費用和其他流動負債增加						11,915						25,977						15,988
經營活動提供的淨現金						248,246						37,152						65,685
投資活動產生的現金流：
短期存款和限制性存款的收益						625,495						644,809						732,015
投資於短期存款和限制性存款						(297,917)						(766,021)						(572,631)
對有價證券的投資						(6,732)						(202,611)						(29,377)
有價證券收益						250,960						290,113						312,201
購置房產和設備及租賃預付款						(63,021)						(68,554)						(35,770)
內部使用軟件的資本化						(3,028)						(2,110)						(1,930)
收購企業的付款，扣除收購的現金						—						—						(42,729)
出售有價股本證券所得款項						68,671						51,596						18,771
購買非上市公司的投資						(7,603)						(1,300)						(3,681)
對其他資產的投資						(111)						(580)						—
投資活動提供(用於)的現金淨額						566,714						(54,658)						376,869

F-9

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			Wix.com Ltd.及其子公司
合併現金流量表
以千為單位的美元

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
融資活動的現金流：
可轉換票據的償還						(362,667)						—						—
購買庫藏股						(127,017)						(231,873)						(200,000)
行使期權和ESPP股票所得收益						39,660						42,710						39,943
用於融資活動的現金淨額						(450,024)						(189,163)						(160,057)
增加(減少)現金和現金等價物						364,936						(206,669)						282,497
年初的現金和現金等價物						244,686						451,355						168,858
年終現金和現金等價物						$	609,622					$	244,686					$	451,355
補充披露現金流量活動：
年內繳交税款的現金						$	12,410					$	11,422					$	6,523
年內收到的利息						$	47,696					$	23,727					$	20,154
非現金交易的補充信息
以經營性租賃負債換取的使用權資產						$	255,690					$	142,496					$	41,130
非現金購置財產和設備						$	3,750					$	9,368					$	9,324
可轉換票據的轉換						$	—					$	—					$	78,949

附註是綜合財務報表的組成部分。

F-10

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			Wix有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注1：--美國通用汽車公司

Wix.com Ltd.是一家以色列公司(成立於2006年10月)，其子公司(統稱為“公司”或“Wix”)成立的初衷是，每個人都應該能夠訪問互聯網，以進行開發、創造和貢獻。WiX是面向數百萬創建者的領先的全球網絡開發平臺，通過軟件即服務(SaaS)模式提供解決方案。自成立以來，Wix開發和推出了多種創新產品、服務和業務解決方案，使全球任何企業、組織或品牌都能夠創建、管理和發展完全集成和動態的數字存在。

注2：-不支持重大會計政策

綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。

a.預算的使用：

按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。需要管理層作出主觀判斷的會計估計包括但不限於與收入確認、所得税、基於股份的薪酬、租賃會計和收購的購買價格分配相關的估計，包括可用年限的確定。本公司持續評估其估計和判斷，並在必要時對其進行修訂。實際結果可能與最初或修訂後的估計不同。

b.合併原則：

合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。公司間交易和餘額已在合併時沖銷。

c.外幣兑換和交易：

該公司很大一部分融資活動，包括股權交易、現金投資、成本和收入都是以美元計算的。公司管理層認為，美元是公司及其子公司運營所處的主要經濟環境的貨幣。因此，公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。以美元以外的貨幣計價的交易和餘額根據會計準則編碼(ASC)主題830中闡述的原則重新計量為美元，外幣事務(“ASC 830”)。

F-11

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			Wix有限公司及其子公司
合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注2：-沒有重要的會計政策(續)

根據ASC 830，以外幣計價的貨幣資產和負債在每個報告期結束時使用資產負債表日的有效匯率重新計量為美元。以外幣計價的非貨幣性資產以歷史匯率計量。重新計量產生的損益一般在全面收益(虧損)表中酌情作為財務收入或費用入賬。

d.現金和現金等價物：

現金和現金等價物包括手頭現金和在購買之日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資。現金等價物通常包括對貨幣市場基金的投資，並按公允價值列賬。

e.短期存款：

短期存款是指自購買之日起三個月以上、期限不超過一年的存款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的銀行存款主要以美元和新以色列謝克爾(NIS)計價，加權平均利率為6.6%和5.70%。短期存款是按成本計提的，包括應計利息。

f.受限存款：

限制性存款是指期限最長為一年的存款，用作房屋租賃和公司信用卡的抵押。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的銀行存款以美元計價，加權平均利率為2.0%和2.2%。限制性存款是按成本列報的，包括應計利息。

F-12

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注2：-沒有重要的會計政策(續)

g.有價證券：

有價證券包括對公允價值易於確定的債務證券和股權證券的投資。本公司根據ASC主題320對可交易債務證券的投資進行會計處理，投資--債務證券(“ASC 320”)。該公司的有價證券包括美國國債、存單、主權債券、市政債券和公司債券。可交易債務證券在購買時被歸類為可供出售。可供出售證券以市場報價為基礎按公允價值列賬，未實現收益和非信貸相關損失在累計其他全面收益(虧損)股東權益中列報。出售投資的已實現收益和損失計入財務收入(費用)、淨額，並使用確定出售證券成本的特定確認方法計算。可上市債務證券的攤銷成本根據溢價的攤銷和到期時折扣的增加而進行調整。這種攤銷和增值連同證券利息一起計入財務收入(費用)淨額。

該公司定期評估其可供出售的債務證券的信用損失。對於本公司打算持有的證券中的未實現虧損，本公司進一步評估公允價值低於攤銷成本的原因是由於信貸還是非信貸相關因素。本公司將信貸相關減值視為因債權人履行其付款義務的能力發生變化而導致的價值變動，並記錄撥備並確認發生減值時的財務收入(支出)淨額中的相應損失。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，信貸損失減值是微不足道的。

該公司根據每種工具的標的合同到期日以及預期變現時間將其可銷售債務證券分類為短期或長期。期限在12個月或以下的有價證券被歸類為短期證券，期限超過12個月的有價證券被歸類為長期有價證券。

根據ASC主題321，本公司對公允價值易於確定的有價證券的投資進行會計處理。投資--股票證券(“ASC 321”)。這些投資按公允價值計量，並計入相關損益，包括在財務收入(費用)淨額中確認的未實現損益。

F-13

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注2：-沒有重要的會計政策(續)

h.財產和設備，淨額：

財產和設備資產按扣除累計折舊和減值後的成本列報。折舊按下列年率在資產的估計使用年限內使用直線法計算：

						%
計算機、外圍設備和電子設備						15 - 33(主要33)
內部使用軟件						33
辦公傢俱和設備						6 - 14(主要6)
車輛						15
租賃權改進						在相關租賃期或資產壽命中較短的

根據ASC主題360對財產和設備的賬面金額進行減值審查，物業、廠房及設備(“ASC 360”)，只要事件或情況變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回。確定是否存在任何減值包括將預計在資產或資產組剩餘壽命內產生的估計未貼現未來現金流量與其賬面淨額進行比較。如該等資產被視為減值，應確認的減值虧損按資產或資產組的賬面金額超過該資產或資產組的公允價值的金額計量。於截至2023年12月31日止年度，本公司就若干租賃改善計入減值費用。有關詳細信息，請參閲附註18。列報的其他期間並無確認減值。

i.業務組合：

本公司根據ASC主題805對業務合併進行核算，企業合併(“ASC 805”)。ASC 805要求確認收購日的收購資產、承擔的負債和任何非控制性權益，以其截至該日的公允價值計量。收購淨資產的公允價值超過購買價的任何部分均計入商譽。於計算法期末或收購資產價值或承擔負債價值最終釐定後(以較早發生者為準)，其後的任何調整將記入全面收益(虧損)表。與收購相關的成本與業務合併分開確認，並在發生時計入費用。本公司對不符合企業資產收購定義的收購進行會計處理。

F-14

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

j.商譽和無形資產：

商譽和某些其他購買的無形資產已作為收購的結果記錄在公司的財務報表中。

商譽是指收購價格超過在企業合併中收購的企業淨資產的估計公允價值的部分。在ASC主題350下，無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)，商譽不攤銷，而是至少每年進行減值測試。本公司選擇自每年10月1日起對商譽進行年度減值測試，或在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時更頻繁地進行商譽減值測試。商譽在報告單位層面進行減值測試，首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果報告單位沒有通過定性評估，本公司將通過比較報告單位的公允價值和包括商譽的報告單位的賬面金額，對商譽減值進行量化測試。本公司可繞過定性評估，直接進行商譽減值量化測試。本公司作為一個報告部門運營，這一部門是其唯一的報告單位。因此，商譽在該水平上進行減值測試。本公司在列報的任何期間內均未記錄商譽減值費用。

無形資產按成本減去累計攤銷和減值列報。使用直線法對相關資產的估計使用年限進行攤銷計算如下：

技術						7-8年份
客户關係						4 -15年份
客户數據						15年份
競業禁止協議						3年份
域						7年份

攤銷計入收入成本或營業費用，具體取決於資產的性質。當事件或環境變化顯示該等資產之賬面值可能無法收回時，該等資產之賬面值將根據美國會計準則第360條就減值進行審核。這些資產的可回收性是通過將預計在資產或資產組剩餘壽命內產生的估計未貼現未來現金流量與其賬面淨額進行比較來衡量的。

F-15

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

如果與該資產或資產組相關的估計未貼現未來現金流量少於賬面金額，則將根據估計公允價值計入減值損失。於列報的任何期間內，並無減值費用。

k.對非上市公司的投資：

本公司持有非上市公司的股權投資，但市場價值不能輕易確定，對其不具有控制權或重大影響力。本公司根據ASC 321對該等股權投資進行會計處理，採用另一計量方法，即成本減去任何減值，並根據同一發行人相同或相似投資的可見交易所導致的公允價值變動作出調整。定期審查這些投資，以確定其各自的價值是否已增值或已減值，並根據需要在非經常性基礎上記錄調整。這些投資在公司的綜合資產負債表中作為預付費用和其他長期資產的一部分列報。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司在市值難以確定的私人持股公司的股權投資的賬面價值為21,310及$9,950，分別為。

於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司於財務收入(支出)、未實現收益淨額4,156, $174、和$2,833分別與基於可觀察到的價格變化對其在私人持股公司的股權投資進行重估有關。

於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，本公司錄得減值費用為400及$3,000分別與某些股權投資有關。截至2021年12月31日止年度內，並無確認任何未實現虧損或減值。

截至2023年12月31日，與投資於市值不容易確定的私人持股公司相關的累計未實現收益為美元8,276。截至目前，累計未實現虧損和減值為#美元。3,400.

F-16

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

l.衍生工具：

該公司與金融機構簽訂外幣合同，主要是遠期和期權合同，以防範外匯風險。

根據ASC主題815，衍生工具和套期保值根據美國會計準則(“ASC 815”)，本公司按其各自的公允價值確認所有衍生工具為資產或負債。衍生工具在綜合資產負債表中記為預付費用及其他流動資產或應計費用及其他流動負債。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途。

被指定為對衝工具的衍生工具：

該公司制定了外幣現金流對衝計劃，以對衝主要由外幣工資支付導致的現金流整體變化的風險。根據ASC 815的定義，該公司使用被指定為現金流對衝的期權和遠期合同，對以新謝克爾計價的部分預測工資支付進行對衝。對於這些衍生工具，損益作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告，隨後在收益中與相應的對衝項目一起確認。與這些衍生工具有關的現金流量在綜合現金流量表中以與相關對衝交易相同的方式分類，通常在經營活動的現金流量內。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，被指定為對衝工具的衍生品資產的公允價值總計為1美元。14,068及$0，分別為。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，被指定為對衝工具的衍生負債的公允價值總計為1美元。5,374及$21,471，分別為。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，被指定為對衝工具的外幣合同在其他全面收益(虧損)中累計的未實現淨收益(虧損)為#美元。8,717和$(21,383)。預計這些金額將在未來20個月重新歸類為收益。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司簽訂的外匯遠期合約和期權合約名義金額為美元。496,129及$382,969，分別為。這些合同將在未來20個月內到期。

F-17

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

未指定為對衝工具的衍生工具：

除上述現金流量對衝中指定為對衝工具的衍生工具外，本公司訂立若干外匯遠期及期權交易，以經濟對衝若干歐元、英鎊、日圓及以色列謝克爾的收入交易。

與該等衍生工具有關的收益及虧損計入財務收入（開支）淨額。與該等衍生工具有關的現金流量於綜合現金流量表內反映為經營活動產生的現金流量。

截至2023年及2022年12月31日，未指定為對衝工具的衍生資產的公允價值總計為美元。991及$0，分別。於2023年及2022年12月31日，未指定為對衝工具的衍生負債的公允價值總計為美元。2,494及$10,724，分別為。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得來自經濟對衝交易的財務收入（支出）淨額為美元（6,998), $9,747及$6,408，分別為。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司簽訂的外匯遠期合約和期權合約名義金額為美元。36,779及$156,404，分別為。這些合同將在未來12個月內到期。

m.遣散費：

1963年以色列《遣散費法》（《遣散費法》）規定，僱員在終止僱用後有權領取遣散費。根據《離職償金法》，離職償金按每僱用一年一個月的工資或其中的一部分計算。

本公司的大部分遣散費責任由遣散費支付法第14條(下稱“第14條”)的規定涵蓋。根據第14條，僱員有權獲得每月存款，費率為8.33他們每月工資的10%，代表他們向保險基金繳費。根據第14條支付的款項使公司不必為這些員工支付任何未來的遣散費。因此，本公司不確認應付這些僱員的任何遣散費負債，第14條下的存款不作為資產記入本公司的資產負債表。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的遣散費為美元。22,537, $24,987及$22,413,分別進行了分析。

F-18

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

n.美國員工固定繳費計劃：

美國子公司有一項401(K)固定繳費計劃，涵蓋美國的某些員工。所有符合條件的員工可以選擇最多繳納100%，但一般不大於$22.50每年(對於超過50歲的某些僱員，最高供款為$30在國税局的限制下，他們每年通過遞延薪金的方式支付給計劃的年薪。

美國子公司與4僱員供款的百分比，不受限制。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，該美國附屬公司錄得配對供款開支，金額為美元。1,965, $2,672及$2,271，分別為。

o.可轉換優先債券：

可轉換優先票據(也稱為“票據”或“可轉換票據”)根據ASC分主題470-20進行核算，具有轉換和其他選項的債務。在2021年1月1日之前，即ASU 2020-06年度通過之前，本公司將該工具的負債(債務)和權益(轉換期權)部分分開核算，因為可轉換票據在轉換時可能全部或部分以現金結算。負債部分的賬面金額是通過估計沒有轉換選擇權的類似負債的公允價值來計算的。然後，通過從票據本金中減去負債部分的公允價值來計算權益部分的金額。這一差額被計入債務折價，按實際利率法按可換股票據各自的條款攤銷為利息支出。在計入與可換股票據相關的發行成本時，已產生的發行成本在負債和權益部分之間的分配是基於它們的相對價值。

2021年1月1日，公司提前採用ASU 2020-06，債務--帶有轉換的債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)，簡化了發行人對可轉換債券會計處理的指導，採用了修改後的追溯法. 根據ASU 2020-06，嵌入式轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換工具的主機合同分開，這些轉換功能根據ASC 815不要求作為衍生品入賬，或不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。因此，只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生工具，可轉換債務工具就被視為按其攤銷成本計量的單一負債。

F-19

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

這項採用消除了對公司可轉換票據的負債和權益部分進行單獨核算的要求。通過這項措施，累計赤字減少了#美元。53,527，減少至額外的實收資本$215,712，以及增加可轉換票據，淨額為$162,185.

截至2021年1月1日，公司按攤餘成本將可轉換票據作為資產負債表上的單一會計單位進行會計處理。負債的賬面價值由可轉換票據的面值減去債務發行成本，並根據發行成本的任何攤銷進行調整。發行成本按實際利率法於可換股票據期限內攤銷為利息開支。

p.收入確認：

該公司的總收入由創意訂閲的收入和商業解決方案的收入組成。創意訂閲收入來自銷售公司網站解決方案的月度、年度和多年高級訂閲，包括Wix Studio，以及出售域名註冊。業務解決方案的收入來自向用户提供的其他產品和服務的銷售，以幫助他們在線管理和發展業務。這些產品和服務包括Wix Payments、Google Workspace、Ascend by Wix，以及通過公司的App Market或其平臺上的其他地方銷售的其他應用程序。

該公司直接向終端客户以及通過某些類型的合作伙伴銷售其產品和服務，包括為他人構建網站或應用程序的代理機構和自由職業者，以及轉售商。對於直接與最終客户產生的銷售和通過合作伙伴產生的間接銷售，這一收入確認政策是一致的。

與公司客户的協議並不賦予客户在任何時候擁有支持公司平臺的軟件的權利，因此被計入服務合同。

根據ASC主題606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，當客户獲得承諾的產品或服務的控制權時，公司確認收入。確認的收入金額反映了該公司預期有權從這些產品或服務中獲得的對價。

F-20

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

收入確認為扣除退款、應付給客户的對價和向客户收取的任何税款後的淨額，這些税款隨後匯給政府當局。退款在合同開始時估計，並在每個報告期結束時更新，如果有更多信息的話。

公司通過以下步驟確認收入：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履行義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履行義務，以及(5)在履行履行義務時確認收入。

該公司通常在執行初始合同或後續續簽時預先向客户開具發票，付款通常在開具發票時收到。

在確認收入的時間與支付時間不同的情況下，公司已確定其合同不包括重要的融資部分。本公司採用ASC 606中的實際權宜之計，當付款和收入確認之間的差額為一年或更短時，不評估是否存在重大融資組成部分。

與客户的某些安排包含多個不同的履約義務。對於這些安排，公司根據其相對獨立銷售價格(SSP)將交易價格分配給每項履約義務。該公司通常根據可觀察到的銷售價格建立SSP。

創意訂閲

高級訂閲的收入在服務期內以直線方式確認。

該公司對新的保費認購提供14天的退款保證(“保證期”)。在14天試用期結束之前，該公司將從新的保費訂閲中收取的金額視為客户保證金。收入在保修期過後確認。

與域名註冊相關的收入在域名註冊後的某個時間點確認，因為這是公司轉移控制權和履行履行義務的時候。

F-21

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

商業解決方案

與該公司開發的訂閲和軟件應用程序相關的收入主要在一段時間內確認。

與處理支付所賺取的Wix支付相關的收入在交易時確認，費用部分根據處理的支付總額(GPV)的百分比加上每筆交易的手續費(如適用)確定。

與Google Workspace訂閲相關的收入按月或按年銷售，在訂閲期內按費率確認。

與第三方軟件應用程序相關的收入通常在應用程序銷售後的某個時間點確認，因為那時公司完成了促進客户和第三方之間轉移的義務。

委託人與代理人的考慮事項

該公司遵循ASC 606中提供的指導，以確定在與客户達成的涉及向客户提供特定產品或服務的另一方的安排中，它是委託人(即，按毛數報告收入)還是代理人(即，按淨額報告收入)。本公司根據其是否在特定產品或服務轉讓給最終客户之前控制指定產品或服務，確定其承諾的性質是自己(作為委託人)提供指定產品或服務的履行義務，還是安排由另一方(作為代理人)提供該等產品或服務。在做出這一決定時，公司評估指標，如哪一方對履行負有主要責任，並有權決定定價。對於向客户承諾的每一種特定產品或服務，都會對該決定進行審查，並可能涉及重大判斷。銷售域名註冊和銷售某些集成解決方案(包括Google Workspace和Wix Payments)產生的收入通常按毛數記錄，這意味着向客户開出的金額記為收入，發生的費用記為收入成本，因為公司已確定在承諾的產品或服務轉移給最終客户之前，它控制着這些產品或服務。銷售第三方軟件應用程序產生的收入通常按淨額確認，因為該公司已確定它是這些安排中的代理商。

F-22

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

遞延收入

合同負債由遞延收入組成，主要包括公司根據合同履行業績之前收到的付款。當控制權轉移給客户時，遞延收入被確認為收入。遞延收入餘額，包括本期和長期餘額，截至2023年12月31日和2022是$675,992及$599,799，分別為。這一期間遞延收入餘額的變化主要包括業績前收到的付款的增加，但被當期確認的收入的減少所抵消。在截至2023年12月31日的年度內，公司確認了期初計入當前遞延收入餘額的幾乎所有收入。

剩餘履約義務

該公司的剩餘業績債務是尚未確認的收入，包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。

自.起2023年12月31日，分配給剩餘履約債務的交易價格總額約為#美元。731,508。自.起2023年12月31日，公司預計將確認81在未來12個月內，將剩餘業績債務的%作為收入，其餘部分作為收入。

收入的分解

該公司根據綜合全面收益表(虧損)上的創造性認購和業務解決方案分類以及地理區域(見附註17)提供收入分類，因為該公司認為這些類別最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。

q.獲取合同的成本：

該公司將某些銷售佣金資本化，作為獲得合同的成本，如果這些佣金是遞增的，並且如果它們有望收回的話。這些費用隨後按照與佣金有關的合同的收入確認模式在三至五年的估計受益期內攤銷。已資本化的遞延佣金成本定期審查減值。報告期內並無錄得減值虧損。

F-23

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

對於本公司本應在一年或更短時間內資本化和攤銷的成本，本公司已選擇應用實際的權宜之計和支出該等成本。這些成本的攤銷費用包括在銷售和營銷費用中。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，遞延佣金金額為#美元。4,125及$4,396分別計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。在本報告所述期間，與遞延佣金有關的攤銷費用無關緊要。

r.收入成本：

創意訂閲收入的成本主要包括與提供網站創建和服務相關的成本的分配，即帶寬和託管成本，以及相關的客户服務和呼叫中心成本以及域名註冊成本。創意訂閲收入的成本還包括人員和相關的間接成本，包括基於股份的薪酬。

業務解決方案收入的成本主要包括帶寬分配、託管和支持成本，以及根據公司與第三方提供商的協議支付的某些收入份額。它還包括與支付處理相關的費用，如信用卡交換、網絡費用(由信用卡提供商收取)和第三方處理費。

s.研發成本：

研究和開發成本一般在發生時計入費用。研發費用主要由人員和相關費用組成，包括基於股份的薪酬和分配的管理費用。

t.內部使用軟件成本：

該公司在應用程序開發階段對與其在線平臺和內部使用項目相關的某些軟件開發成本進行資本化。這些費用主要包括與僱員有關的費用，如工資和基於股票的薪酬。在開發的初步階段發生的成本在發生時計入費用。當初步項目階段完成時，資本化就開始了，很可能軟件將完成並用於其預期的功能。當軟件基本上完成並準備好用於其預期用途時，資本化即停止。當支出可能會導致額外的功能時，公司還會對與特定升級和增強相關的成本進行資本化。發生的維護和小規模升級和增強的費用計入費用。

F-24

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

資本化的軟件開發計入財產和設備，淨額計入合併資產負債表，並在軟件的估計使用壽命內按直線攤銷。

在2023年、2022年和2021年期間，該公司資本化了3,395, $2,741及$2,519，分別為。

u.銷售和營銷：

銷售和營銷費用主要包括每次點擊成本費用、社交網絡費用、營銷活動和展示廣告費用、人員和相關費用，包括按份額計算的薪酬和分攤的間接費用並在發生時計入全面收益(虧損)表。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度廣告費用為142,775, $224,266及$284,540，分別為。

v.基於股份的薪酬：

本公司已授予僅根據持續服務授予的限制性股票單位(“RSU”)和股票期權，以及基於業績的獎勵，包括業績股票單位(“PSU”)，其歸屬基於特定業績目標的完成情況。此外，公司已根據其員工股票購買計劃(“ESPP”)授予股票購買權，該計劃主要向在職員工提供。本公司根據ASC主題718對基於股份的薪酬進行核算，薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。股份獎勵的薪酬成本按授予日的公允價值計量，並在必要的服務期內使用服務獎勵的直線法和績效獎勵的加速法確認為費用。本公司根據過往經驗估計於授權日的沒收金額，並於其後期間如有需要修訂其估計，如實際沒收金額與該等估計數字不同，則會作出修訂。公司定期估計何時以及是否將獲得基於績效的獎勵，並僅記錄被認為可能獲得的獎勵在估計服務期內的費用。以前確認的任何費用將在確定不再有可能獲得獎勵的期間沖銷。

撤銷一項裁決的同時給予一項替代裁決，應視為對已取消裁決條款的修改。待確認的總補償成本等於授予日期原始獎勵的公允價值加上修改後的任何增量價值。增量價值是指替換獎勵的公允價值超過取消日期的被取消獎勵的公允價值。

F-25

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注2：-沒有重要的會計政策(續)

本公司選擇Black-Scholes-Merton期權定價模型作為確定其股票期權獎勵和ESPP的公允價值的最合適模型，而RSU和PSU的公允價值則以授出日相關股票的收盤市值為基礎。期權定價模型要求公司做出幾個假設，包括公司的股價、預期波動率、預期期限、無風險利率和預期股息。預期波動率乃根據截至授出日期止最近期間的實際歷史股價變動計算，相當於購股權的預期期限。授予期權的預期期限以歷史經驗為基礎，代表授予期權和預期行使期權之間的時間段。無風險利率以美國國債收益率為基礎，其期限與期權的預期期限相當。

該公司歷來沒有支付股息，近期也沒有支付股息的計劃，因此在期權定價模型中使用預期股息率為零。

w.所得税：

本公司根據ASC主題740核算所得税，所得税(“ASC 740”)，採用負債法，遞延税項資產及負債賬户結餘根據資產及負債及結轉税項虧損的財務報告與税基之間的差異而釐定，並以預期差異逆轉時生效的已制定税率及法律計量。如有需要，本公司確認一項估值撥備，以將遞延税項資產減值至其估計可變現價值，而如果整個遞延税項資產的一部分極有可能無法變現，本公司亦會確認這項減值準備。

遞延税項資產和負債在年內分類為長期資產和負債合併資產負債表。

本公司根據所採取的所得税頭寸的技術優點，對不確定的税收頭寸適用更有可能的確認閾值。本公司不會確認税務優惠，除非税務立場很可能會在審查後維持，包括基於該立場的技術價值而解決任何相關的上訴或訴訟程序。為這些職位記錄的税收優惠是按最終結算時實現可能性大於50%的最大優惠金額計算的。本公司確認與未確認的税收優惠有關的利息和罰款(如果有的話)為所得税費用。

F-26

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注2：-沒有重要的會計政策(續)

x.法律或有事項：

該公司定期參與各種法律索賠和訴訟程序。該公司審查其涉及的每一項法律問題的狀況，並評估其潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，公司應對估計的損失承擔責任。這些應計項目至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。本公司不會對被認為合理可能但不可能發生的或有損失進行應計。

y.每股基本和稀釋後淨收益(虧損)：

每股基本淨收益(虧損)的計算方法為：股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收益(虧損)乃按所有潛在之加權平均攤薄普通股計算，包括僱員購股權、RSU及PSU、根據ESPP可發行股份及可換股票據。稀釋潛在股份按庫存股或折算股法(視何者適用而定)計算。

截至2022年及2021年止年度的每股攤薄虧損與每股基本虧損相同，因為這兩個期間有淨虧損，而納入潛在普通股是反攤薄的。

z.國庫股：

本公司回購其普通股，並作為庫存股持有。該公司將回購庫存股的成本列為股東權益的減少。

AA。信用風險集中：

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期和限制性存款以及可銷售的債務證券。

F-27

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

對於現金和現金等價物以及短期和受限存款，如果金融機構違約，如果綜合資產負債表上記錄的金額超過聯邦保險限額，公司將面臨信用風險。本公司維持其在全球各金融機構的現金和現金等價物，以及管理層認為具有高信用質量的短期和受限存款，本公司在這些賬户上沒有出現任何虧損。

該公司的可銷售債務證券包括對政府、公司和政府支持的企業債券的投資。公司的投資政策通過設定每個發行人的最低信用評級和最大集中度的限制，將信用風險降至最低，從而降低信用風險集中度。

AB公允價值計量：

本公司於發現公允價值變動或減值後，按公允價值按經常性計量某些金融資產及負債，並按非經常性按公允價值計量某些金融及非金融資產及負債，或為披露目的而按公允價值計量。本公司應用ASC主題820，公允價值計量(“ASC 820”)，定義了公允價值，並提供了計量和披露公允價值的框架。公允價值以出售資產所收取的價格為基礎，或在市場參與者之間有秩序的交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而支付的價格。ASC 820建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。層次結構內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可使用三種水平的投入來衡量公允價值。

Level 1-為相同的資產或負債在活躍的市場上報價。

二級-指一級價格以外的可觀察投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。

第三級是指幾乎沒有或幾乎沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，這些投入對資產或負債的公允價值具有重大意義。

F-28

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

交流電。減值、重組和其他成本：

減值、重組和其他成本包括使用權資產減值和相關租賃改進、員工遣散費以及與重組和退出活動相關的其他成本。有關其他信息，請參閲附註18。

廣告。政府撥款：

本公司受益於其業務所在某些司法管轄區的政府贈款，包括來自經濟和工業發展投資發展局(“投資局”)的贈款，用於參與國家優先領域員工工資支出的贈款，來自以色列創新局(“IIA”)的用於參與研發活動的贈款，以及來自歐洲創新理事會(EIC)的贈款。贈款收益確認為在本公司有權獲得贈款時根據發生的相關成本從研究和開發費用中扣除的淨額。該公司將沒有義務向投資局和IIA支付特許權使用費。

在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司確認了來自投資管理局的贈款收益為#美元137, $535及$509，分別為。在本報告所述期間，沒有收到國際投資協會和環境投資委員會的任何物質贈款。

聲發射。租約：

本公司根據ASC主題842對其租賃進行會計處理，租契(“ASC 842”)。本公司於開始時決定一項安排是否為租約，並於開始時將其租約分類。租賃分為融資租賃或經營性租賃。如果符合下列任何一項標準，租賃即被歸類為融資租賃：租賃在租賃期結束時轉移資產的所有權；租賃包含合理確定將被行使的購買資產的選擇權；租賃期為資產剩餘使用壽命的大部分；租賃付款的現值等於或基本上超過資產的公允價值；或標的資產具有特殊性質，預計在租賃期結束時沒有出租人的替代用途。如果租賃不符合上述任何一項標準，則被歸類為經營性租賃。在列報期間，本公司的所有租賃均作為經營租賃入賬。

F-29

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

本公司選擇實際權宜之計，不將其租約的租賃和非租賃部分分開。某些租賃協議包含變動付款，不計入經營租賃資產和租賃負債的計量，並在發生時計入費用。

ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。然後，根據任何預付或遞延租賃付款和租賃激勵措施調整ROU資產。租賃開始前發生的出租人所有資產的任何付款也包括在ROU資產的賬面價值中。

由於本公司的租約一般不提供隱含利率，本公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當合理地確定這些選項將被行使時，這些選項被包括在租賃條款中。該公司已作出會計政策選擇，不確認初始期限為12個月或以下的租賃的ROU資產和租賃負債。

本公司在發生未作為單獨合同計入的租約修改或改變本公司行使續訂或終止租約選擇權的確定性的觸發事件時，重新計量其租賃負債和ROU資產。在該等情況下，租賃負債將根據經修訂的租賃條款以經修訂的貼現率重新計量，並對相關ROU資產的賬面金額作出相應調整。該公司已選擇在將淨資產價值重新計量為其功能貨幣時使用分層方法。根據這一方法，本公司僅重新計量由於未計入新租賃或其他重新計量事項的變更而增加的ROU資產(如有)，並使用修改或重新計量日的匯率進行計量。

經營租賃費用在綜合全面收益(損益表)中按直線法在租賃期內確認，但減值租賃除外，其租賃費用在剩餘租賃期內按遞減法確認。

本公司將某些租賃的辦公空間轉租給第三方，並在轉租期限內按直線法確認轉租收入。

F-30

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注2：-沒有重要的會計政策(續)

每當事件或環境變化顯示ROU資產的賬面價值可能無法收回時，該等資產的賬面價值便會被審核以計提減值。於截至2023年12月31日止年度內，本公司錄得減值費用$25,525對於某些ROU資產。這一減值歸因於租賃的辦公設施不再用於本公司的業務運營，其中一部分正在轉租。有關詳細信息，請參閲附註18。列報的其他期間並無確認減值。

經營租賃資產和負債在公司的綜合資產負債表中以長期資產、流動負債和長期負債的形式列示。

自動對焦。最近的會計聲明：

以下是本年度通過的會計公告

在截至2023年12月31日的年度內，沒有通過任何會計公告。

**尚未採用的會計公告

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，細分報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。修訂後的指引要求披露遞增的可報告分部，主要是關於重大分部費用的披露。修訂還要求具有單一可報告分部的實體提供這些修訂所要求的所有披露，以及所有現有的分部披露。這一指導意見將在2024年1月1日之後的年度期間生效，並允許提前採用，並將追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。該公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表和相關披露的影響。

於二零二三年十二月，FASB發佈ASU 2023-09，所得税（主題740）： 改進所得税披露。修訂指導意見要求加強某些所得税披露並進一步提高透明度，主要涉及税率調節和已支付所得税信息。本指南將在2025年1月1日之後的年度期間內對公司有效，並允許提前採用。該指南可以是前瞻性的，也可以是追溯的。該公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表和相關披露的影響。

F-31

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注3：-公允價值計量

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表為本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值層次：

						2023年12月31日
						使用輸入類型的公允價值計量
						1級						2級						3級						總計
金融資產：
貨幣市場基金						$	533,854					$	—					$	—					$	533,854
有價證券						22,721						182,648						—						205,369
外幣衍生資產						—						15,059						—						15,059
財務負債：
外幣衍生負債						—						(7,868)						—						(7,868)
						$	556,575					$	189,839					$	—					$	746,414

						2022年12月31日
						使用輸入類型的公允價值計量
						1級						2級						3級						總計
金融資產：
貨幣市場基金						$	51,855					$	—					$	—					$	51,855
有價證券						72,194						415,219						—						487,413
外幣衍生資產						—						—						—						—
財務負債：
外幣衍生負債						—						(32,195)						—						(32,195)
						$	124,049					$	383,024					$	—					$	507,073

根據ASC 820，該公司以公允價值計量其貨幣市場基金、有價證券和外幣衍生合約。貨幣市場基金和有價證券被分為第一級或第二級。這是因為這些資產是根據活躍市場中相同資產的報價市場價格進行估值的，或者是利用市場可觀察到的投入的替代定價來源和模型。外幣衍生工具合約被歸類於第2級，因為估值輸入是基於類似工具的報價和市場可觀察數據。

F-32

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注3：-公允價值計量(續)

按公允價值非經常性基礎計量的資產

在發生某些事件時，本公司會按非經常性基礎重新計量某些資產的公允價值。這些資產包括對非上市公司的股權投資，公司對這些公司使用計量替代方案、物業、廠房和設備、淨資產、無形資產和商譽。

對非上市公司的投資

如附註2(K)所披露者，本公司於私人公司的股權投資的會計處理，並無使用計量替代方法可隨時釐定的市值。如果按公允價值計量，這些投資通常被歸類在公允價值層次的第三級，因為在非活躍市場中的重大不可觀察的投入或數據被用於估計其公允價值。

ROU資產和相關租賃改進

截至2023年12月31日止年度，ROU資產及相關租賃改善，總賬面價值為39,198減記為合計公允價值$13,293，導致減值費用為$25,905。有關其他信息，請參閲附註18。該等資產的公允價值屬第三級計量，乃採用以市場參與者對未來轉租收入的預期為基礎的收益法估計，並已考慮獲得轉租所需的估計時間段、轉租率及適用折現率(該等被視為不可觀察的投入)。

資產和負債僅為披露目的而按公允價值計量

可轉換票據

截至2023年12月31日，2025年可轉換票據的估計公允價值為$522,531(as附註10所披露，二零二三年可換股票據已於二零二三年七月一日悉數償還）。於2022年12月31日，可換股票據之估計公平值總額為美元。836,224(2023年可轉換票據和2025年可轉換票據的公允價值為$351,787及$484,438，分別)。可換股票據的公允價值被視為公允價值體系中的第二級，並根據可換股票據在場外交易市場的報價確定。

其他資產和負債

除上文所列者外，本公司若干金融工具（包括現金及現金等價物、短期及受限制存款、貿易應收款項、貿易應付款項、僱員及應計工資及應計費用及其他流動負債）的賬面值與公平值相若，原因是該等工具的短期到期日。

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注4：-有價證券

下表概述了截至2023年和2022年12月31日，按合同到期日劃分的本公司有價債務證券：

						十二月三十一日，
						2023																								2022
一年或更短時間						攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公平						攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公平
																								價值																								價值
政府和公司債券-固定利率						$	114,535					$	—					$	(1,640)					$	112,895					$	223,920					$	—					$	(3,840)					$	220,080
政府支持的企業債券						3,164						—						(30)						3,134						3,501						—						(27)						3,474
政府和公司債券-浮動利率						5,750						2						—						5,752						7,902						—						(7)						7,895
總計						$	123,449					$	2					$	(1,670)					$	121,781					$	235,323					$	—					$	(3,874)					$	231,449

						十二月三十一日，
						2023																								2022
一年到五年後						攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公平						攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公平
																								價值																								價值
政府和公司債券-固定利率						$	62,142					$	—					$	(1,410)					$	60,732					$	184,158					$	—					$	(7,550)					$	176,608
政府支持的企業債券						—						—						—						—						3,163						—						(70)						3,093
政府和公司債券-浮動利率						4,093						8						(26)						4,075						15,457						—						(195)						15,262
總計						$	66,235					$	8					$	(1,436)					$	64,807					$	202,778					$	—					$	(7,815)					$	194,963

截至2023年12月31日及2022年12月31日，應收利息為美元，1,262及$2,388，幷包括在綜合資產負債表的有價證券內。

F-34

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注4：-有價證券(續)

下表彙總了本公司截至2023年和2022年12月31日存在未實現虧損的有價債務證券，按類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短進行彙總：

						2023年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
政府和公司債券-固定利率						$	2,467					$	(59)					$	171,160					$	(2,991)					$	173,627					$	(3,050)
政府支持的企業債券						—						—						3,134						(30)						3,134						(30)
政府和公司債券-浮動利率						1,748						(2)						2,331						(24)						4,079						(26)
總計						$	4,215					$	(61)					$	176,625					$	(3,045)					$	180,840					$	(3,106)

						2022年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
政府和公司債券-固定利率						$	186,664					$	(4,380)					$	210,024					$	(7,010)					$	396,688					$	(11,390)
政府支持的企業債券						5,590						(74)						977						(23)						6,567						(97)
政府和公司債券-浮動利率						17,643						(165)						4,714						(37)						22,357						(202)
總計						$	209,897					$	(4,619)					$	215,715					$	(7,070)					$	425,612					$	(11,689)

於2023年及2022年12月31日，按公允價值列賬的公允價值可隨時釐定的有價股本證券為美元，18,781及$61,000，分別。截至2023年12月31日止年度，就截至2023年12月31日仍持有的股本證券確認的未實現收益為美元，6,581.截至2022年12月31日止年度，就截至2022年12月31日仍持有的股本證券確認的未實現虧損為美元，93,360.

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注5：--扣除預付費用和其他流動資產

						十二月三十一日，
						2023						2022
政府當局						$	10,696					$	5,659
對衝交易資產						6,572						—
預付費用						17,889						13,548
其他流動資產						12,635						9,312
						$	47,792					$	28,519

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注6：-包括物業和設備，淨額

財產和設備、淨值的構成如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
成本：
租賃權改進						$	125,075					$	114,397
計算機、外圍設備和電子設備						44,356						39,653
內部使用軟件						11,119						7,724
辦公傢俱和設備						8,645						7,306
車輛						270						250
						189,465						169,330
減去累計折舊						52,537						60,592
折舊成本						$	136,928					$	108,738

與物業及設備有關之折舊開支淨額已計入綜合全面收益（虧損）表之下列項目：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
收入成本						$	3,060					$	3,533					$	3,186
研究與開發，網絡						10,566						8,126						6,427
銷售和市場營銷						4,366						3,269						2,939
一般和行政						2,500						1,683						1,377
						$	20,492					$	16,611					$	13,929

於二零二三年及二零二二年，本公司錄得虧損港幣100，000元。28,546及$5,920計入不再使用的全額折舊設備的成本和累計折舊。

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注7：-和業務合併

    

截至2021年12月31日止年度，本公司收購100三傢俬人持股公司股本的%，總購買對價為$46,629(有待週轉資金調整)，其中#美元1,047涉及之前通過可轉換貸款協議(CLA)對其中一家被收購公司的投資。除收購對價外，公司還與某些創始人和員工達成了現金和股權補償安排，總金額達$19,167並受各自截止日期後的某些業績和僱用條件的限制。

下表彙總了購置的總資產和承擔的負債的公允價值：

						(單位：千)
現金						$	2,853
應收貿易賬款						378
預付費用和其他流動資產						124
無形資產						25,918
商譽						25,065
總資產						$	54,338
流動負債						3,698
遞延税項負債						4,011
總負債						$	7,709
支付現金對價						45,582
以前投資的公允價值						1,047
購買總對價						$	46,629

已確定的無形資產採用基於收入的方法進行估值，主要由發達技術、客户關係和競業禁止協議組成，總加權平均使用年限為6.70好幾年了。

上述業務合併所產生的商譽歸因於本公司與被收購業務的產品和服務之間的協同效應，不得在所得税方面扣除。

本公司於截至2021年12月31日止年度因收購而產生的交易成本約為$602並計入運營費用。

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注8：--包括無形資產，淨額

						十二月三十一日，
						2023						2022
成本：
技術						$	28,819					$	28,819
客户關係						17,603						17,603
競業禁止協議						127						127
客户數據						12,043						12,043
域						552						552
其他無形資產						291						291
						59,435						59,435
減-累計攤銷						31,425						25,471
無形資產，淨額						$	28,010					$	33,964

截至年度的估計攤銷費用：

2024						$	5,866
2025						4,826
2026						4,243
2027						4,195
2028						3,603
此後						5,277
						$	28,010

與無形資產有關的攤銷開支淨額已計入綜合全面收益（虧損）表的下列項目：

						Year ended December 31,
攤銷						2023						2022						2021
收入成本						$	2,669					$	2,968					$	2,030
研發						—						—						—
銷售和市場營銷						3,281						3,274						2,918
一般和行政						4						4						4
						$	5,954					$	6,246					$	4,952

F-39

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合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注9：--扣除應計費用和其他流動負債

						十二月三十一日，
						2023						2022
應計費用						$	36,706					$	30,469
政府當局						31,982						25,530
對衝交易負債						7,868						32,195
						$	76,556					$	88,194

注10：--購買可轉換票據。

2025可換股票據

2020年8月，該公司發行了美元575,000本金總額，02025年到期的可轉換優先票據(“2025年可轉換票據”)的票面利率。2025年到期的可轉換票據2025年8月15日除非之前回購或轉換。轉換後，本公司將視情況支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合，由本公司選擇。

2025年發行的可轉換票據的初始兑換率為2.4813每股$普通股1,000二零二五年可換股票據本金額（相當於初步換股價約為美元）403.01每股普通股)。根據2025年契約的條款，轉換率在某些情況下可能會進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件，或在本公司遞交贖税通知後，本公司將在某些情況下，提高選擇轉換與該等公司事件或税務贖回通知相關的票據的持有人的轉換率。

F-40

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合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注10：-銷售可轉換票據(續)

2004年12月24日 2025可換股票據 :

只有在以下情況下，持有人才可以在緊接2025年2月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換他們的可轉換票據：

a.在2020年12月31日之後開始的任何日曆季度(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的最新報告銷售價格在截至上一季度最後一個交易日(包括上一季度的最後一個交易日)的30個連續交易日內至少20個交易日(無論是否連續)大於或等於每個適用交易日的換股價格的130%。

b.於任何連續十個交易日期間(“測算期”)後五個營業日內，於測算期內每個交易日每1,000美元可換股票據本金的交易價低於普通股最後一次呈報銷售價格及該等交易日的換算率的乘積的98%。

c.如本公司要求贖回可轉換票據以贖回税款，則在緊接贖回税款日期前的第二個預定交易日營業時間結束前的任何時間；或

d.在特定的公司事件發生時。

於二零二五年二月十五日或之後，直至緊接到期日前第二個預定交易日營業時間結束為止，持有人可隨時轉換其可換股票據，不論上述情況如何。截至二零二三年十二月三十一日止年度，允許二零二五年可換股票據持有人兑換的條件尚未達成。因此，該等票據於2023年12月31日不可兑換，並分類為長期負債。

2025年可轉換票據的持有者如因某些公司事件而轉換其票據，而這些事件構成徹底的根本性改變(如2025年契約所界定)，則在某些情況下，有權提高轉換率。此外，如果發生構成根本性變化的公司事件(如2025年可轉換債券的定義)，2025年可轉換債券的持有者可要求公司以相當於正在回購的2025年可轉換債券本金的100%的價格回購全部或部分債券，外加任何應計和未付利息。

F-41

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注10：-銷售可轉換票據(續)

公司可能不會在2023年8月21日之前贖回可轉換票據，除非税法發生某些變化。本公司可於2023年8月21日或之後按其選擇權贖回全部或任何部分2025年可換股票據，條件是在截至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日(包括該期間的最後一個交易日)的任何連續30個交易日(包括該期間的最後一個交易日)內，其普通股的最後報告售價最少為當時有效的換股價格的130%，另加應計及未付的特別利息(如有的話)，至贖回日期，但不包括贖回日期。

一旦發生基本變動(定義見契約)，持有人可要求本公司以現金方式回購全部或部分可轉換票據，回購價格相當於待購回可轉換票據本金的100%，另加至但不包括基本變動回購日的應計及未付特別利息(如有)。

負債的賬面金額由票據面值減去總髮售成本，再加上發售成本的任何攤銷來表示。債券發行時的總髮行成本為15,712並在票據的合同期限內採用實際利率法攤銷為利息支出。利息支出按年實際利率確認0.56超過票據合同期限的%。

2025年可轉換票據的賬面淨額如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
本金原值						$	575,000					$	575,000
未攤銷債務發行成本						$	(5,286)					$	(8,434)
轉換為股票						—						—
賬面淨額						$	569,714					$	566,566

F-42

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注10：-銷售可轉換票據(續)

公司確認2025年可轉換票據的利息支出如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
債務發行成本攤銷						$	3,148					$	3,131					$	3,114

2025年有上限的呼叫交易

關於2025年可換股票據的定價，本公司與可換股票據的若干購買者訂立了封頂催繳交易(“封頂催繳交易”)。

2025年有上限的看漲期權是購買的看漲期權，賦予公司購買公司普通股的選擇權，但須遵守與2025年可轉換票據基本相同的反稀釋調整。2025年的上限通話將於2025年到期，如果不是更早行使的話。

2025年的上限催繳旨在抵銷對本公司普通股的潛在攤薄及/或抵銷在上限催繳交易所述的某些情況下轉換可換股票據時，本公司可能須支付的超過本金的潛在現金支付。2025年上限看漲期權是單獨的交易，不屬於可轉換2025年債券的條款。

由於上限催繳交易被視為與本公司股份掛鈎，並被視為權益分類，因此該等交易在綜合資產負債表的股東權益中記錄。

該公司總共支付了#美元。46,000用於2025年有上限的呼叫。為2025年設定上限的催繳股款支付的金額在合併資產負債表中計入額外實收資本的減少。

F-43

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注10：-銷售可轉換票據(續)

2023年可轉換票據

2018年6月和7月，公司發行了美元442,750本金總額，02023年到期的可轉換優先票據(“2023年可轉換票據”)的票面利率。2023年的可轉換債券將於2023年7月1日到期，除非提前回購或轉換。2023年可轉換票據自2020年第三季度起至2022年第一季度末首次有資格進行可選轉換。在2021年第一季度，2023年可轉換票據部分轉換為560,770普通股。公司全額償還了剩餘本金#美元。362,6672023年7月1日到期的2023年可轉換票據。

最初的轉換率是7.0113每股$普通股1,000票據本金金額(相當於初始轉換價格約#美元)142.63每股普通股)。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但沒有針對任何應計和未支付的特別利息進行調整。此外，如果某些公司事件在到期日之前或在本公司遞交贖税通知之後發生，在某些情況下，本公司必須提高與該公司事件或税務贖回通知(視情況而定)相關而選擇轉換其可轉換票據的持有人的轉換率。

2023年可轉換票據的轉換條款：

持有者可以在前一個營業日交易結束前的任何時間，根據自己的選擇兑換紙幣2023年1月1日僅在以下情況下：

a.於2018年9月30日後開始的任何歷季內(且僅於該歷季內)，如本公司普通股的最後一次呈報銷售價格在截至上一季度最後一個交易日(包括該最後交易日)的30個連續交易日內最少20個交易日(不論是否連續)大於或等於每個適用交易日的換股價格的130%，則本公司普通股的最少20個交易日。

b.在任何連續十個交易日期間(“測算期”)之後的五個營業日期間內，1,000測算期內每個交易日的票據本金金額低於普通股最近一次報告的銷售價和該等交易日的換算率的乘積的98%。

F-44

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注10：-銷售可轉換票據(續)

c.如果公司要求贖回票據，在緊接贖税日期前第二個預定交易日的營業結束前的任何時間；或

d.在特定的公司事件發生時。

在2023年1月1日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換其票據。於轉換後，本公司可選擇支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合。

負債的賬面金額由票據面值減去總髮售成本，再加上發售成本的任何攤銷來表示。債券發行時的總髮行成本為12,601並在票據的合約期內按實際利率法攤銷為利息支出。利息支出按年實際利率確認0.58超過票據合同期限的%。

F-45

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注10：-銷售可轉換票據(續)

2023年可轉換票據的賬面淨額如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
本金原值						$	442,750					$	442,750
未攤銷債務發行成本						—						(1,046)
轉換為股票						(80,083)						(80,083)
可轉換票據的償還						(362,667)						—
賬面淨額						$	—					$	361,621

公司確認2023年可轉換票據的利息支出如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
債務發行成本攤銷						$	1,046					$	2,082					$	2,184

2023年呼叫交易上限

關於2023年可換股票據的定價，本公司與2023年可換股票據的若干購買者進行了私下協商的封頂催繳交易(“2023年封頂催繳交易”)。2023年上限看漲期權交易涵蓋2023年可換股票據相關的公司普通股數量，受反攤薄調整的限制，與適用於2023年可換股票據的調整大致相似。2023年有上限的通話交易的成本為$45,338。2023年上限催繳交易一般預期可減少2023年可換股票據轉換時對普通股的潛在攤薄及/或抵銷本公司在2023年可換股票據轉換時在上限催繳交易所述若干事件下須支付超過本金的任何現金付款。

由於2023年有上限的看漲期權交易被視為與本公司股票掛鈎，並被視為權益分類，因此它們被記錄在綜合資產負債表的股東權益中，而不作為衍生品入賬。

2023年有上限的通話交易的成本被記錄為額外實收資本的減少。

F-46

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注11：-未簽訂新租約

該公司已經簽訂了運營租賃協議，主要是針對世界各地的辦公設施。這些租約將在不同的日期到期，直至2044年1月，包括合理確定將被行使的續期選擇權。本公司總部租約是其最重要的租約。

本公司於2019年4月就其新公司總部訂立租賃協議(“總部租賃”)。根據總部租約，業主將在以色列特拉維夫建造約80,000平方米(約861,112平方英尺)(“物業”)，該物業將租給本公司作為其新的公司總部。將房舍的佔有權移交給公司分兩個階段進行。初始租賃期為10年，從轉讓第一期房舍的所有權開始。本公司擁有延長租期最多15年的選擇權，其中大部分可由其全權酌情決定，並已計入租賃期限以進行會計處理，因為它們的行使已被確定為合理確定。

截至2023年12月31日，本公司佔用整個物業。出於會計目的，房地租賃於2022年第二季度(第一階段)和2023年第二季度(第二階段)開始。

本報告所列期間的租賃費構成如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
運營和可變租賃成本						$	38,839					$	36,679					$	27,124
短期租賃成本						1,916						2,405						1,619
經營租賃總成本						$	40,755					$	39,084					$	28,743

與經營租賃有關的加權平均剩餘租期和貼現率如下：

						十二月三十一日，
						2023						2022
加權平均剩餘租期						17.88						14.63
加權平均貼現率						5.7%						3.9%

F-47

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注11：-未簽訂新租約(續)

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度與經營租賃負債有關的現金付款為#美元43,324, $45,051、和$27,124，分別為。

本公司經營租賃負債的到期日如下：

截至2011年12月31日的財年，						2023年12月31日
2024						25,660
2025						39,673
2026						43,179
2027						46,237
2028						40,827
此後						505,218
未貼現的租賃付款總額						700,794
扣除計入的利息						274,188
租賃總負債						$	426,606

本公司將若干未使用的辦公室空間分租予第三方。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，分租收入並不重大。

於截至2023年12月31日止年度內，本公司錄得減值費用$25,525某些ROU資產此減值乃由於租賃的辦公室設施不再用於本公司的業務運營，其中一部分正在轉租。更多信息請參見附註18。

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本公司因二零二二年二月開始的俄烏衝突而修改或終止若干烏克蘭辦公室設施租賃。本公司亦就該等租賃獲得若干租金優惠。對公司合併財務報表的影響並不重大。

F-48

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注12：--政府承擔及或有負債

答：中國政府承諾：

該公司已質押銀行存款#美元。700，與一項辦公室租賃協議有關。

B.應對法律上的或有事項：

截至2023年12月31日，本公司並無涉及任何要求就估計虧損計提責任的索償或法律訴訟。

F-49

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注13：-增加股東權益

a.普通股：

本公司普通股賦予持有人表決權、收取股息的權利及參與清盤時的資產分派的權利。

b.國庫股：

2023年7月，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購至多$500,000公司的普通股和/或可轉換票據。根據回購計劃進行的初始回購由公司董事會批准，並於2023年12月獲得以色列法院批准，金額為30萬美元，使公司有權在2024年7月30日之前回購30萬美元的普通股和/或可轉換票據。

截至2023年12月31日止年度，本公司購回 1,348,865已發行普通股，價格為$127,017，通過董事會於2022年11月和2023年7月批准的股票回購計劃。於截至2022年12月31日止年度內，本公司回購2,772,811已發行普通股，價格為$231,873，通過董事會於2021年5月批准的股票回購計劃。

c.基於股份的薪酬：

2013年10月，公司董事會通過了新的員工股份激勵計劃-2013年激勵薪酬計劃，並不時修訂，最近一次是在2023年12月7日(“2013計劃”)。2013年計劃規定授予期權、限制性股票、RSU和PSU。

根據該計劃，截至2023年12月31日，總計14,179股票仍可用於未來的授予。根據本計劃授予的每一項選擇權都將在授予之日起不晚於十年內到期。期權的授權期一般為四年，除非董事會或董事會薪酬委員會另有決定。在到期前被沒收或取消的任何選擇權，可用於未來的授予。

F-50

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注13：-增加股東權益(續)

2022年12月29日，公司完成了對某些符合條件的董事非執行員工的價值中性期權交換。根據期權交換，706,629根據2013年計劃在2018年7月至2021年12月期間授予的現貨外股票期權，加權平均行權價為#美元176.72被取消，取而代之的是160,576具有較低行權價的替代股票期權和157,119RSU。

截至交易日，替換期權和RSU的合計公允價值與已註銷期權的公允價值基本相同，按Black-Scholes期權定價模型確定。此外，交換後的第一次歸屬事件將發生在交換日期後一年。第一次歸屬將適用於替換期權或RSU(視情況而定)，這些期權或RSU與1)在交換日期已歸屬的期權交換，或2)在交換日期未歸屬但計劃在交換日期後12個月內歸屬的期權交換。為換取計劃在交換日期後一年以上歸屬的未歸屬期權而授予的替換期權或RSU(視情況而定)將按照適用於交換它們的未歸屬期權的同一時間表歸屬。這筆交易對公司的股票薪酬支出沒有實質性影響。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，與本公司所有以股權為基礎的獎勵（包括根據本公司的ESPP發行的購股權、受限制股份單位、受限制股份單位及僱員股份購買權）有關的股份補償開支總額包括如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
收入成本						$	15,013					$	17,810					$	15,462
研發						119,482						120,581						102,056
銷售和市場營銷						41,277						38,714						33,853
一般和行政						48,853						59,731						70,020
基於股份的薪酬總支出						$	224,625					$	236,836					$	221,391

未確認賠償費用總額為#美元。321,553截至2023年12月31日，預計將在加權平均期間內確認， 2.31好幾年了。

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注13：-增加股東權益(續)

d.授予員工的期權：

截至2023年12月31日止年度，授予僱員的購股權活動概要如下：

						數 的 選項						加權 平均值 鍛鍊 價格						加權 平均值 剩餘合同期限 (單位：年)						集料 內在價值
2022年12月31日的餘額						4,332,022						$	94.11					5.69						$	77,308
授與						1,350						0.00
已鍛鍊						(278,704)						18.29
被沒收						(98,612)						154.22
2023年12月31日的餘額						3,956,056						97.93						4.93						167,822
可於2023年12月31日行使						3,518,327						89.95						4.60						165,092
已歸屬及預期於二零二三年十二月三十一日歸屬						3,942,119						$	97.76					4.92						$	167,609

F-52

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注13：-增加股東權益(續)

本公司採用柏力克—舒爾斯—默頓購股權定價模式估計授出購股權之公平值。下表載列計算截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度僱員購股權補償所用參數：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
預期波動率						59.91%						52.75%-59.08%						48.91%-52.22%
預期股息						0%						0%						0%
預期期限(以年為單位)						5.05						4.93-5.03						4.85-4.91
無風險利率						4.11%						1.81%-4.34%						0.44%-1.22%

下表載列計算截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的特別用途計劃所用參數：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
預期波動率						50.40%-67.14%						65.00%-77.20%						56.94%-59.23%
預期股息						0%						0%						0%
預期期限(以年為單位)						0.5						0.5						0.5
無風險利率						5.17%-5.47%						0.60%-3.34%						0.06%-0.07%

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之購股權數據概要如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
加權平均授予日期每個期權授予的期權公允價值						$	84.97					$	49.14					$	127.36
已行使購股權的總內在價值						$	19,450					$	11,843					$	114,113

總內在價值按每股行使價格與本公司普通股按購股權計算的公允價值之差乘以行使購股權當日受購股權限制的股份數目而計算。

F-53

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以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)

注13：-增加股東權益(續)

下表概述了截至2023年12月31日本公司授予僱員的尚未行使及可行使購股權的資料：

行權價格 (範圍)						未償還期權 截至 2023年12月31日						加權平均剩餘 合同條款						可行使的期權 截至2013年12月31日， 2023						加權平均剩餘 合同條款
												(年)												(年)
0-20.94						253,189						1.51						249,112						1.39
20.95-30.66						413,884						2.07						413,884						2.07
30.67-55.86						473,879						3.12						468,879						3.12
55.87-61.95						617,232						4.12						617,232						4.12
61.96-100.6						383,836						6.50						331,731						6.30
100.61-102.67						550,857						5.12						550,857						5.12
102.68-138.62						431,127						7.93						204,822						7.73
138.63-143.13						412,564						6.14						385,293						6.14
143.14-260.88						388,725						7.09						274,082						7.09
260.89-353.09						30,763						6.97						22,435						7.01
						3,956,056						4.93						3,518,327						4.60

e.截至2023年12月31日止年度的受限制股份單位及受限制股份單位活動概要如下：

						數 的 股票						加權 平均值 授予日期 每股公平價值
截至2022年12月31日未歸屬						3,122,132						$	129.04
授與						1,860,596						87.96
既得						(1,396,067)						127.17
被沒收						(375,240)						131.49
截至2023年12月31日未歸屬						3,211,421						$	105.77

於截至2023年12月31日止年度內，歸屬股份的總公平價值為$126,599.

F-54

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注13：-增加股東權益(續)

f.綜合收益(虧損)：

下表概述截至2023年及2022年12月31日止年度的累計其他全面收益（虧損）變動，其呈報為股東權益的一部分：

						截至2023年12月31日的年度
						有價證券的未實現收益(虧損)						現金流量套期保值的未實現收益(虧損)						總計
期初餘額，淨額						$	(11,689)					$	(21,766)					$	(33,455)
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額						5,645						(12,556)						(6,911)
由累計其他全面收益（虧損）重新分類至盈利的金額：
收入成本						—						1,993						1,993
研究與開發，網絡						—						25,160						25,160
銷售和市場營銷						—						8,997						8,997
一般和行政						—						5,460						5,460
財務費用，淨額						2,948												2,948
累計其他全面收益（虧損）總額，淨額						$	(3,096)					$	7,288					$	4,192

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注13：-增加股東權益(續)

						截至2022年12月31日的年度
						有價證券的未實現收益(虧損)						現金流量套期保值的未實現收益(虧損)						總計
期初餘額淨額						$	(933)					$	(123)					$	(1,056)
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額						(12,364)						(39,889)						(52,253)
由累計其他全面收益（虧損）重新分類至盈利的金額：
收入成本						—						938						938
研究與開發，網絡						—						10,912						10,912
銷售和市場營銷						—						3,963						3,963
一般和行政						—						2,433						2,433
財務收入，淨額						1,608						—						1,608
累計其他全面收益（虧損）總額，淨額						$	(11,689)					$	(21,766)					$	(33,455)

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注14：-免徵所得税

本公司的子公司根據每個實體註冊成立的司法管轄區的國內税法單獨徵税。

a.以色列的公司税：

以色列的公司税率是23於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之資產淨值為%。

但是，符合工業公司資格的公司，其收入來自經批准的企業、受益企業、優先企業、優先技術企業或特優科技型企業(如下所述)可能會少得多。以色列公司取得的實際資本收益須按銷售年度的現行公司税率徵收。

b.收入之除税前收入（虧損）包括如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
國內						$	25,408					$	(486,294)					$	(72,066)
外國						12,431						18,451						19,059
所得税税前收入(虧損)						$	37,839					$	(467,843)					$	(53,007)

c.遞延所得税：

遞延税項反映用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與為税務目的記錄的金額之間的臨時差異的淨税收影響。公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：

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注14：-免收所得税(續)

						十二月三十一日，
						2023						2022
遞延税項資產：
淨營業虧損結轉						$	17,417					$	15,050
經營租賃負債						54,861						28,790
研發費用結轉						13,685						40,330
基於股份的薪酬						54,310						42,553
折舊差額						352						489
應計員工成本						4,138						4,198
其他						2,779						1,636
遞延税項資產						147,542						133,046
估值免税額						(91,616)						(96,969)
遞延税項負債：
有價證券和其他股權證券的未實現收益						5,277						14,032
財產和設備						1,972						1,934
經營租賃ROU資產						52,502						28,289
收購的無形資產(1)						2,057						2,525
其他						1,285						4,214
遞延税項負債						$	63,093					$	50,994
遞延税項負債淨額						$	7,167					$	14,917
遞延税項包括在綜合資產負債表中，具體如下：
長期負債						$	7,167					$	14,917

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注14：-免收所得税(續)

(1)2021年，本公司完成了與子公司技術平臺相關的若干無形財產(“IP”)權利從美國向以色列的實體內轉讓。這筆轉賬為美國税收帶來了大約#美元的收入。8,152在2021年。作為知識產權轉讓的結果，公司使用了NOL，因此釋放了估值津貼。

本公司已就所有因税項虧損結轉而產生的遞延税項淨資產，以及因其過往虧損及變現該等遞延税項資產的不確定性而計提的其他準備金及免税額，計提估值撥備。

d.所得税開支（福利）包括如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
當前						$	10,686					$	14,917					$	10,621
延期						(5,984)						(57,897)						53,581
						$	4,702					$	(42,980)					$	64,202
國內						$	538					$	(55,456)					$	59,053
外國						4,164						12,476						5,149
						$	4,702					$	(42,980)					$	64,202

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注14：-免收所得税(續)

e.本公司的理論所得税費用（收益）與實際所得税費用的對賬如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
所得税税前收入(虧損)						$	37,839					$	(467,843)					$	(53,007)
法定税率						23		%				23		%				23		%
理論所得税費用（福利）						8,703						(107,604)						(12,192)
更改估值免税額						9,273						18,179						40,520
基於股份的薪酬						1,236						3,132						(2,245)
不可扣除費用和其他永久性差異						(8,265)						939						(1,202)
不同税率子公司的影響						4,597						1,859						4,171
首選企業優勢						(7,709)						39,108						37,001
公司間無形資產出售						—						—						(3,913)
與以往年度有關的所得税						(1,001)						(2,375)						—
不確定的税收狀況						(1,587)						3,894						416
其他						(545)						(112)						1,646
所得税支出(福利)						$	4,702					$	(42,980)					$	64,202

f.淨營業虧損結轉：

截至2023年12月31日，公司的結轉經營虧損總額約為美元，134,081，其中$90,227歸因於以色列，並可以無限期地延續下去。

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注14：-免收所得税(續)

g.1959年《資本投資鼓勵法》(《法》)：

2005年4月1日，《投資法修正案》(以下簡稱《修正案》)正式生效，對投資法的規定進行了重大修改。《修正案》對投資中心可以批准的企業範圍進行了限制，為設施的批准設定了標準，例如一般要求至少25%的批准企業收入來自出口的條款。此外，修正案對根據《投資法》授予税收優惠的方式進行了重大改變，使公司不再需要投資中心的批准就有資格享受税收優惠。

根據法律規定，本公司因其部分企業享有本法規定的“受益企業”地位而享受各種税收優惠。

2010年，本公司向以色列税務機關(“ITA”)申請獲得“受益企業”地位，並選擇2009年為選舉年。

2011年，本公司收到ITA的税務決定，批准其申請“受益企業”地位，並將2009年作為其選舉年。

此外，在2013年，本公司向以色列税務機關(“ITA”)提交了一份通知，並選擇2012年為選舉年。根據《投資法》及其修正案和税務決定，本公司作為受益企業，有權享受該法規定的“替代利益”軌道下的各種税收優惠。

根據受益計劃，公司從該計劃獲得的收入有權享受七至十年的税收優惠期，具體如下：公司在頭兩年內完全免税，在隨後的五至八年內按10%-25%的税率納税(基於公司的外資持股比例)。

税務優惠的有效期以生效年度起計7年或選舉年首日起計12年為限。

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注14：-免收所得税(續)

截至2023年12月31日，本公司並無根據新法例的條文產生收入。

2022年1月，本公司通知ITA，自2022年納税年度起及之後放棄受益企業地位。

2010年12月，以色列議會於2011年通過了《2011年和2012年經濟政策法》(經修訂的立法)，其中除其他外，規定了自2011年1月1日起生效的《投資法》修正案(《2011年修正案》)。

2011年修正案取消了2011年前根據《投資法》給予公司的福利，取而代之的是，自2011年1月1日起，為“優先公司”通過其“優先企業”(此類術語在“投資法”中定義)產生的收入引入了新的福利。與“受益公司”類似，首選公司是指擁有滿足特定條件(包括最低25%的出口門檻)的優先企業的工業公司。然而，根據這項新立法，對生產性資產最低投資額的要求被取消了。

根據2011年修正案，優先公司有權在2014年及以後享受16%和9%的降低公司税率。於二零一四年及其後從應歸屬於優先企業的收入支付的股息，一般須按20%或適用税務條約規定的較低税率徵收預扣税。然而，如果這種股息支付給以色列公司，則不需要預扣税款(然而，如果後來向個人或非以色列公司分配20%的預扣，或適用税收條約規定的較低税率，將適用)。

2011年的修正案還提供了過渡性條款，以解決已經根據《投資法》享受現有税收優惠的公司。除其他事項外，這些過渡性條款規定，除非提出不可撤銷的請求，要求將2011年修訂的《投資法》的條款適用於自2011年1月1日起將獲得的收入：(1)在《2011年修正案》生效之前，向選擇在贈款軌道下接受贈款和某些税收優惠的核準企業發放的任何核準證書中所包含的條款和利益，將繼續受《投資法》在批准之日生效的條款的約束，並受某些條件的制約；及(Ii)在二零一一年修訂生效前根據其他途徑向獲批准企業發出的任何批准證書所載的條款及利益，將繼續受投資法於批准日期生效時生效的條文所規限，但須符合若干條件；及(Iii)受惠企業可選擇繼續受惠於在二零一一年修訂生效前向其提供的利益，惟前提是符合若干條件。

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注14：-免收所得税(續)

2016年12月，公佈了《經濟效率法》(2018年和2019年預算年度適用經濟政策的立法修正案)，其中包括對該法的第73號修正案(《第73號修正案》)。根據第73號修正案，自2017年1月1日起，位於開發區A的優先企業將被徵收7.5%的税率，而不是9%(適用於位於其他地區的優先企業的税率仍為16%)。

修正案規定的新税制如下：優先技術企業--其母公司和所有子公司的綜合總收入低於100億新謝克爾的企業。法律規定，位於以色列中部的首選技術企業將對來自知識產權的利潤按12%的税率徵税(在A開發區--税率為7.5%)。這些公司税率只適用於歸屬於以色列境內知識產權的那部分收入。

修正案還規定了針對科技型企業的特殊税收跟蹤，受財政部部長於2017年5月1日公佈的規定的約束。
2022年1月，本公司通知ITA，自2022年納税年度起及之後放棄受益企業地位。

該公司對通過第73號修正案的效果進行了評估，並總體上滿足了享受税收優惠的條件，被列為“首選技術企業”。因此，如果公司在以色列產生應税收入，應按12%的税率徵税。

i.研究和開發的税收優惠：

以色列税法(《以色列税務條例》第20a條)允許，在某些情況下，研究和開發費用，包括資本費用，在支付當年可扣除税款。此類費用必須與工業、農業、交通或能源領域的科學研究有關，並必須得到以色列相關政府部門的批准，由研究領域決定。此外，研究和開發必須是為了促進公司的業務，並由尋求此類税收減免的公司或其代表進行的。但是，這種可扣除費用的數額減去通過政府贈款獲得的用於資助此類科學研究和開發項目的任何資金的總和。未經以色列有關政府批准的科研費用

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注14：-免收所得税(續)

根據財政部的規定，從納税年度開始的三年內，這些税收將可以扣除。本公司相信，其大部分研發費用均有資格享有上述福利。本公司可不時向創新管理局申請批准，就年度內發生的所有研究及發展開支給予税務扣減。不能保證這樣的申請會被接受。

h.美國的税制改革：

《減税和就業法案》(以下簡稱《法案》)於2017年12月22日頒佈。該法案將美國聯邦公司税率從35%至212018年，廢除了公司替代最低税，並要求公司為之前遞延納税的某些外國子公司的收益支付一次性過渡税，並對某些來自海外的收益徵收新税。

本公司通過計算有效州税率，並將預期的聯邦法定税率與州税收支出的聯邦福利相加，計算出有效税率。

該公司根據預期未來沖銷的比率重新計量所有美國遞延税項資產和負債，這通常是22%.

i.納税評估：

在以色列，公司的最終所得税評估至2017年納税年度。 在美國，本公司在整個納税年度都有最終的聯邦評估 2019.預扣税評估—本公司正在接受二零一六年至二零一九年的預扣税審核。2016年，法院命令。本公司與其律師一起審查評估，並將努力達成和解。2017—2019年為B階段。以色列税務局提出的主要問題涉及僱員福利、公司活動、交通（穿梭車）等。

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注14：-免收所得税(續)

j.不確定的税收狀況：

未確認税收優惠總額的期初和期末金額核對如下：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
期初餘額						$	3,338					$	5,669					$	1,811
基於與上一年度相關的納税狀況的增加						—						63						3,282
基於與本年度相關的納税頭寸的增加						886						2,645						576
基於與上一年度相關的納税狀況的減少額						(2,422)						(5,039)						—
期末餘額						$	1,802					$	3,338					$	5,669

注15：--財務收入(支出)，淨額

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
銀行手續費						$	(628)					$	(728)					$	(761)
與套期保值活動有關的收入(費用)						(6,998)						9,747						6,408
發行成本攤銷						(4,194)						(5,213)						(5,298)
匯率損失						(1,499)						(6,403)						(6,711)
股權證券的淨收益(虧損)						30,608						(200,338)						267,831
總收入(支出)						17,289						(202,935)						261,469
利息收入						45,185						19,422						10,474
財務收入(費用)總額，淨額						$	62,474					$	(183,513)					$	271,943

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注16： 每股基本淨收入（虧損）

下表載列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度每股基本及攤薄淨收入（虧損）的計算：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
分子：
淨收益(虧損)						$	33,137					$	(424,863)					$	(117,209)
分母：
用於計算每股淨收益（虧損）的基本加權平均股						56,829,962						57,993,364						57,004,154
攤薄普通股之加權平均影響：
員工股票期權和EPP股份						1,039,744						—						—
RSU和PSU						533,331						—						—
用於計算每股淨收益（虧損）的稀釋加權平均股						58,403,037						57,993,364						57,004,154
每股基本淨收益(虧損)						$	0.58					$	(7.33)					$	(2.06)
每股攤薄淨收益(虧損)						$	0.57					$	(7.33)					$	(2.06)

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注16： 每股基本淨收入（虧損）（續）

下列具潛在攤薄影響之股份於呈列期間之每股攤薄收益（虧損）計算中不包括，原因為：

具有反稀釋作用：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
員工股票期權和EPP股份						2,245,872						4,332,022						4,720,600
RSU和PSU						818,288						3,123,019						2,225,516
可轉換票據						1,426,748						3,969,514						3,969,514
						4,490,908						11,424,555						10,915,630

注17：-包括細分市場、客户和地理信息

A.根據本公司應用ASC主題280，細分市場報告(“ASC 280”)。該公司在一個可報告的部門運營。總收入根據最終客户所在的地理區域進行分配。

B. 下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的總收入以及截至2023年及2022年12月31日的長期資產：

收入：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
北美(*)						$	938,534					$	819,245					$	731,251
歐洲						380,495						350,200						334,677
拉丁美洲						64,492						56,712						55,244
亞洲和其他地區						178,144						161,509						148,485
						$	1,561,665					$	1,387,666					$	1,269,657

(*)收入包括來自美國的收入，金額為#美元864,475, $709,703及$588,886分別為2023年、2022年和2021年。

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注17：-包括細分市場、客户和地理信息(續)

長期資產和ROU資產：

						十二月三十一日，
						2023						2022
歐洲和亞洲(*)						537,572						266,648
北美						19,918						42,698
						$	557,490					$	309,346

(*)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，位於以色列的長期資產和ROU資產總額為$513,557及$232,424，分別為。

注18：-扣除減值、重組和其他成本

在截至2023年12月31日的年度內，公司實施並基本完成了重大的成本削減措施(下稱“計劃”)，作為其持續關注運營效率和努力提高毛利率、運營槓桿和自由現金流的一部分。

2023年採取的主要舉措包括裁員約7%，主要是在客户服務職能部門，以及設施優化措施，以適當調整公司的辦公室佔地面積，並更好地使其與其運營需求保持一致。

該公司產生的總成本為$32,614於截至2023年12月31日止年度內與該計劃有關，在全面收益(虧損)表中計入減值、重組及其他成本。這些成本包括ROU資產減值和相關租賃改進#美元。25,905，由於公司決定停止使用和銷售某些租賃的辦公設施轉租，員工遣散費為$4,504，以及其他相關費用$2,205.現金支付$6,7602023年，與該計劃有關。截至2023年12月31日，本公司無任何與本計劃相關的應計負債。

注19： 後續事件

於二零二四年一月及二月，本公司購回 1,917,098已發行普通股，價格為$241,302並完成了法庭批准的30萬美元回購金額的全部完成。另見附註13（b）。

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