可穿戴設備有限公司及其子公司
簡明合併中期財務報表
截至2023年6月30日
未經審計
索引
| 頁面 | |
| 中期簡明合併資產負債表 | 2–3 |
| 中期簡明綜合虧損報表 | 4 |
| 中期簡明合併股東權益變動表（赤字） | 5 |
| 臨時簡明合併現金流量表 | 6 |
| 中期簡明合併財務報表附註 | 7–10 |
- - - - - - - - - - - -
可穿戴設備有限公司及其子公司
中期 簡明合併資產負債表（未經審計）
美元（以千計）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 短期銀行存款 | ||||||||
| 應收政府補助金 | ||||||||
| 其他應收賬款和預付費用 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 長期銀行存款 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期 簡明合併資產負債表（未經審計）
美元（以千計）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||
| 應付賬款 | ||||||||||
| 預付款 | ||||||||||
| 遞延收入 | ||||||||||
| 應計工資和其他與就業相關的應計賬款 | ||||||||||
| 應計費用 | ||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||
| 負債總額 | ||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||
| 普通股，新謝克爾 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 1 | |||||||||
| 累計損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||||
| 負債總額和股東權益 | ||||||||||
附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期 綜合虧損簡明合併報表（未經審計）
美元（以千計）
六個月 6月30日 | 六個月 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
美元 以千計 （每股金額除外） | ||||||||
| 收入 | ||||||||
| 費用： | ||||||||
| 材料成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 研究和開發，網絡 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 首次公開募股費用 | ( | ) | ||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資收入，淨額 | ||||||||
| 綜合虧損和淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| * |
附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期 簡明合併變動報表 股東權益（赤字）（未經審計）
美元 美元（以千計）（股票編號除外）
| 普通股 | 額外 | |||||||||||||||||||
| 數字 | 付費 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 的股份 | 金額 | 首都 | 損失 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 以千計 | 美元 美元（以千計） | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月期間的變化： | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 綜合損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月期間的變化： | ||||||||||||||||||||
| 向2021年4月的投資者發行股票（附註4a） | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 行使期權 | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 綜合損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期 簡明合併現金流量表（未經審計）
美元（以千計）
| 截至 6 月 30 日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬所需的調整 - | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | ||||||||
| 運營資產和負債項目的變化： | ||||||||
| 庫存增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 貿易應收賬款增加 | ( | ) | ||||||
| 延期首次公開募股成本增加 | ( | ) | ||||||
| 應收政府補助金減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 其他應收賬款和預付費用減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 增加預付款 | ||||||||
| 遞延收入減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 應計工資和其他與就業相關的應計賬款增加 | ||||||||
| 應計費用增加 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款淨變動 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 發行SAFE（簡單未來股權協議）的收益 | ||||||||
| 通過行使認股權證而發行普通股所得收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
期末現金 和現金等價物 | ||||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 在租賃負債中確認使用權資產 | ||||||||
隨附的 附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期簡明合併財務報表附註
註釋 1 — 一般
| a. | 可穿戴設備有限公司（“公司”）於2014年3月在以色列註冊成立。該公司為智能可穿戴設備行業開發和銷售人機界面解決方案。該公司仍處於發展階段，處於創收的初期階段。該公司的產品直接面向最終用户，也專門用於將其技術集成到其智能可穿戴設備的企業。該公司的普通股，面值 NIS |
該公司 的收入來自Mudra Inspire開發套件的銷售，該套件包括多項履約義務，包括有形的 部件（硬件）和沒有 商業版權的限期（通常為一年）的應用程序編程接口，以使客户能夠使用自己的產品評估公司的解決方案。
| b. | 2018年，該公司在美國成立了一家全資子公司——Mudra Wearle, Inc.（以下簡稱 “子公司”），其目的是營銷和分銷其解決方案 ，該公司於2020年開始運營 。 |
| c. | 隨附的中期簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的。迄今為止，該公司仍處於發展階段，處於創收的初期階段。因此，自成立以來，公司經常遭受運營虧損，運營現金流為負。2022年9月，公司在納斯達克完成了首次公開募股（“IPO”），並籌集了淨收益 |
截至2023年6月30日，該公司的累計虧損為美元
注 2 — 準備依據
公司隨附的簡明合併中期財務報表是根據美利堅合眾國 公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。 因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務 報表所要求的所有信息和腳註披露。
這些簡明的 中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表和相關 附註（“年度財務報表”）一起閲讀。
與年度財務報表附註2中描述的關鍵 會計政策相比，在截至2023年6月30日的六個月中，公司的重大會計政策沒有變化。
後續事件
在 這些簡明合併中期財務報表的編制方面，公司和管理層評估了截至2023年8月23日 （這些簡明合併中期財務報表發佈之日）的後續事件。
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期簡明合併 財務報表附註
注 3 — 關聯方
公司聯合創始人的僱傭費用，每個
擁有的資產超過
注 4 — 股權
| a. | 股本： |
2022 年 9 月，該公司完成了
首次公開募股，並在首次公開募股中發行
認股權證可在發行後立即行使，行使價為每股普通股4.00美元，可行使期至
2027年9月12日。2022年9月16日，對4萬股普通股行使了4萬份認股權證。2022年12月14日，認股權證的
行使價調整為每股普通股2.00美元（“行使價調整”）。在
行使價調整之後，由於首次公開募股，該公司於2023年2月16日發行了總額為
2023年6月 ，對724,139股普通股行使了724,139份認股權證，行使價為每股普通股2.00美元。
| b. | 基於股份的薪酬： |
| 份認股權證/期權數量 | 發行日期 | 行使價格 | 運動比例 | 到期日期 | 注意事項 | |||||||||
| 2022年9月13日 | $ | |||||||||||||
| 一月至 2022 年 2 月 | $ | |||||||||||||
| 2022年9月15日 | $ | |||||||||||||
| 2022年9月15日 | $ | |||||||||||||
| 2022年9月15日 | $ | |||||||||||||
截至2023年8月22日，公司 普通股和認股權證在納斯達克公佈的銷售價格分別為1.28美元和0.13美元。
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期簡明合併 財務報表附註
員工的選擇
截至2023年6月30日，該公司已經
| 個選項的數量 | 加權平均值 行使價 | |||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的未付款 | $ | |||||||
| 已授予的選項 | $ | |||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 ，未付清 | $ | |||||||
| 自2023年6月30日起可行使 | $ | |||||||
繼公司董事會於 2022 年 12 月 15 日批准
後，公司於 2023 年 1 月 1 日又發佈了
2023 年 3 月 21 日，公司
董事會批准了額外的期權授予，最多可購買
顧問的備選方案
| 發行日期 | 與有關的 |
期權數量 發行的 |
運動 價格 |
期權數量 可行使 |
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| 2015 | $ | ||||||||||||||
| 2017 | $ | ||||||||||||||
| 2021 | $ | ||||||||||||||
| 2023 | $ | - | |||||||||||||
2023 年 4 月 27 日，公司董事會批准了
額外授予期權，最多可購買
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可穿戴設備有限公司及其子公司
中期簡明合併 財務報表附註
注意事項 5 — 報告期內發生的重大 事件
| a. | 2023年1月，公司簽訂了一份新的租賃協議，期限從2023年2月1日開始，將於2025年1月31日到期，並可以選擇將租賃期再延長兩個
個租賃期，每個租賃期再延長12個月。公司每月為該設施支付的租金約為 $ |
| b. | 2023年1月，以色列創新局（“IIA”）
批准了一項計劃，為該公司在以色列的可穿戴神經接口製造工藝的進一步發展提供資金。批准的計劃金額約為 $ |
| c. | 繼年度財務報表附註1f之後， 公司於2023年5月23日收到了納斯達克的通知信，稱公司已獲準延長180天的合規期，或者直到2023年11月20日 ，以重新遵守納斯達克的最低出價規則。2023年6月9日，公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司的書面通知 ，表示已重新遵守最低出價要求。 |
注 6 — 後續事件
| a. | 2023 年 8 月 23 日，公司董事會批准了
的分配和/或授予額外期權，最多可購買 |
| b. | 2023 年 8 月 23 日，公司董事會批准
總共增加 |
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