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1成員GLOB：西班牙人和佩魯人成員2023-01-012023-12-310001557860國家：CNGLOB：LegalReserve 1成員2023-01-012023-12-310001557860全球：白俄羅斯代言人成員國家/地區：由2023-01-012023-12-310001557860國家/地區：COGLOB：LegalReserve 1成員2023-01-012023-12-310001557860國家：薩那州GLOB：LegalReserve 1成員2023-01-012023-12-310001557860國家/地區：VNGLOB：LegalReserve 1成員2023-01-012023-12-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格20-F

 

(馬克·奧內爾)
☐			根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)款作出的註冊聲明
或
☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2023

或
☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
或
☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節作出的空殼公司報告
			需要這份空殼公司報告的事件日期
			關於從亞洲過渡到現在的過渡期，中國的財政狀況是這樣的，中國的財政狀況也是如此。

 

委託文件編號：001-36535

 Globant S.A.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

不適用

(註冊人姓名英文譯本)

大公國盧森堡

(註冊成立或組織的司法管轄權)

 

肯尼迪大街37A號

L-1855, 盧森堡

電話：+35220301596

(主要執行辦公室地址)

帕特里西奧·巴勃羅·羅霍

總法律顧問

肯尼迪大街37A號

L-1855, 盧森堡

郵箱：pablo.rojo@lobant.com

+ 352 20 30 15 96

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)節登記或將登記的證券。

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.20美元			球體			紐約證券交易所

---

根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。

無

 

根據該法第15(D)節負有報告義務的證券。

 

無

 

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：43,086,282普通股。

 

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。☒：是☐*否

 

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。☐ *是，☒：不是

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。-☒是☐*否

 

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。☒：是☐*否

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器☐

非加速文件管理器☐

新興成長型公司

☐

    

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

 

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

 

美國《公認會計原則》☐ 國際財務報告準則由國際會計準則理事會發布，網址：☒

*其他國家☐

 

如果在回答上一個問題時勾選了“其他”，則用複選標記表示註冊人選擇遵循哪個財務報表項目。☐第17項：☐第18項：

 

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如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒*否

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目錄

 

有關前瞻性陳述的警告性陳述			1
貨幣列報和定義			1
財務資料的列報			2
行業和市場數據的列報			2
第一部分			3
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份			3
項目2.報價統計數據和預期時間表			3
項目3.關鍵信息			3
A. [已保留]			3
B.資本化和負債			3
C.提出和使用收益的理由			3
D.風險因素			3
項目4.關於公司的信息			24
A.公司的歷史和發展			24
B.業務概述			26
C.組織結構			51
D.財產、廠房和設備			52
項目4A。未解決的員工意見			52
項目5.業務和財務審查及展望			52
A.經營業績			53
B.流動資金和資本資源			62
C.研發、專利和許可證等。			67
D.趨勢信息			67
E.關鍵會計估計數			67
項目6.董事、高級管理人員和僱員			67
A.董事和高級管理人員			67
B.補償			72
C.董事會慣例			76
D.員工			78
E.股份所有權			86
項目7.大股東和關聯方交易			86
A.主要股東			86
B.關聯方交易			88
C.專家和律師的利益			88
項目8.財務信息			89
A.合併報表和其他財務信息			89
B.重大變化			89

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項目9.報價和清單			90
A.產品介紹和上市詳情			90
B.配送計劃			90
C.市場			90
D.出售股東			90
E.稀釋			90
F.發行債券的費用			90
項目10.補充信息			90
A.股本			90
B.組織備忘錄和章程			90
C.材料合同			98
D.外匯管制			98
E.徵税			98
F.股息和支付代理人			105
G.專家的發言			105
H.展出的文件			105
一、子公司信息			106
項目11.關於市場風險的定量和定性披露			106
第12項.股權證券以外的證券的説明			106
A.債務證券			106
B.認股權證和權利			106
C.其他證券			106
D.美國存托股份			106
第II部			107
項目13.拖欠股息和拖欠股息			107
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改			107
項目15.控制和程序			107
第16項。[已保留]			108
項目16A。審計委員會財務專家			108
項目16B。道德準則			108
項目16C。首席會計師費用及服務			108
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準			109
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券			109
項目16F。更改註冊人的認證會計師			110
項目16G。公司治理			110
第16H項。煤礦安全信息披露			112
項目16I。 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			112
項目16J。內幕交易政策			112
項目16K。網絡安全			112
第三部分			115
項目17.財務報表			115
項目18.財務報表			115
項目19.展品			115

---

有關前瞻性陳述的警告性陳述

 

本年度報告包括前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於本年度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關我們未來的財務狀況和經營結果、戰略、計劃、目標、目標和指標、我們經營或正在尋求經營的市場的未來發展或我們經營或打算經營的市場的預期監管變化的陳述。在某些情況下，你可以通過“目標”、“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“指導”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“預計”、“應該”或“將”等術語或其他類似術語的否定意義來識別前瞻性陳述。

 

您應仔細考慮本年度報告中的所有信息，包括“風險因素”項下列出的信息。我們認為，我們面臨的主要挑戰是：

•如果我們無法維持目前的資源利用率和生產率水平，我們的收入、利潤率和運營結果可能會受到不利影響。

•如果我們無法控制人員流失，無法吸引和留住高技能的IT專業人員，我們的運營效率和生產率可能會下降，我們可能沒有必要的資源來維持客户關係和擴大業務。

•如果我們無法實現預期的增長，我們的收入、運營結果、業務和前景可能會受到不利影響。

•如果我們不能有效地管理我們業務的快速增長，我們的管理人員、系統和資源可能會面臨巨大的壓力，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

•如果我們為客户合同使用的定價結構是基於對執行工作的成本和複雜性的不準確預期和假設，我們的合同可能無利可圖，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和運營現金流產生不利影響。

•如果我們失去了高級管理團隊或其他關鍵員工的服務，我們的業務運營、競爭地位、客户關係、收入和運營結果可能會受到不利影響。

•如果我們不繼續創新並保持在新興技術和相關市場趨勢的前沿，我們可能會失去客户，無法保持競爭力，這可能會導致我們的收入和運營業績受到影響。

•我們面臨着與不斷髮展的具有人工智能功能的產品市場相關的許多風險。

•如果我們的任何一個最大的客户終止、縮小或未能與我們續簽業務關係或短期合同，我們的收入、業務和經營結果可能會受到不利影響。

•我們的經營結果可能會受到全球經濟和政治狀況的不利影響，特別是在我們經營的市場。

就其性質而言，前瞻性陳述包含風險和不確定因素，因為它們與事件有關，並取決於未來可能發生或可能不發生的情況。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，而是基於許多假設。我們的實際經營結果、財務狀況和事件的發展可能與前瞻性陳述中所述或所暗示的大不相同(且比前瞻性陳述中所暗示的更負面)。讀者應閲讀“風險因素“在本年度報告及本公司的業務描述中”業務概述在這份年度報告中，對可能影響我們的因素進行了更全面的討論。

除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或事態發展或其他原因。

貨幣列報和定義

在本年度報告中，凡提及“Globant”、“我們”或“公司”，均指Globant S.A.及其合併子公司，除非文意另有所指，或我們明確表示該術語僅指Globant S.A.而非其子公司。

在本年報中，貨幣的定義見下表：

“美元”和“$”			指的是美國的法定貨幣
“阿根廷比索”			指阿根廷共和國的法定貨幣
“哥倫比亞比索”			指哥倫比亞共和國的法定貨幣
“烏拉圭比索”			指烏拉圭共和國的法定貨幣

1

---

“墨西哥比索”			指的是墨西哥的法定貨幣
“智利比索”			指智利的法定貨幣
“盧比”或“印度盧比”			指印度共和國的法定貨幣
“雷亞爾”或“巴西雷亞爾”			指巴西的法定貨幣
“祕魯索爾”			指的是祕魯的法定貨幣
“歐元”或“€”			指經不時修訂的《建立歐洲共同體條約》的歐洲和貨幣聯盟參與成員國的單一貨幣
“英鎊”、“英磅”或“GB”			指的是英國的合法貨幣
“加元”			指加拿大的合法貨幣
《沙特里亞爾》			指沙特阿拉伯王國的合法貨幣
“澳元”			指澳大利亞聯邦的合法貨幣
《丹麥克朗》			指丹麥的法定貨幣

 

除本年度報告另有規定或文意另有所指外：

 

•“IT”指的是信息技術；

•“國際標準化組織”是指制定和發佈各種技術和信息技術服務部門的國際標準的國際標準化組織；

•“流失率”是指在某一特定期間內自願離開我們公司的IT專業人員與該期間最後一天在我們的工資單上的IT專業人員人數的比率；以及

•“Globers”指的是為Globant工作的員工。

“Globant”及其標識是我們的商標。僅為方便起見，我們在本年度報告中提及我們的商標時沒有使用TM和®符號，但此類引用並不意味着我們不會根據適用法律在最大程度上維護我們的商標權。本年度報告中提及的其他服務標誌、商標和商號均為其各自所有者的財產。

財務資料的列報

 

我們的綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制，並以美元列報。我們的財政年度在每年的12月31日結束。因此，除非另有説明，否則凡提及某一年，均指截至該年12月31日止的一年。

為便於列報，本年度報告中所列的一些百分比和數額進行了四捨五入。因此，在某些表格中顯示為合計的數字可能不是其前面的數字的精確算術聚合。

除非另有説明或上下文另有要求，本年度報告中的所有財務信息均以美元表示。

 

行業和市場數據的列報

 

在這份年度報告中，我們依賴並參考有關我們的業務以及我們運營和競爭的市場的信息。本年度報告中使用的市場數據和某些經濟及行業數據和預測來自國際數據公司(“IDC”)、Gartner，Inc.(“Gartner”)、Forrester Research，Inc.和/或其附屬公司(統稱“Forrester”)、內部調查、市場研究、政府和其他公開可獲得的信息、獨立的行業出版物和由行業顧問編寫的報告。行業出版物、調查和預測一般指出，其中所載信息是從據信可靠的來源獲得的，但不能保證這些信息的準確性和完整性。我們相信這些行業出版物、調查和預測是可靠的，但我們沒有獨立核實它們，也不能保證它們的準確性或完整性。他説：

本文提供的某些市場份額信息和其他有關我們相對於競爭對手的地位的陳述不是基於已公佈的統計數據或從獨立第三方獲得的信息，而是反映了我們的最佳估計。我們根據從我們的客户、貿易和商業組織和協會以及我們所在行業的其他聯繫人那裏獲得的信息來做出這些估計。

2

---

第一部分：

 

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

 

項目2.報價統計數據和預期時間表

不適用。

項目3.關鍵信息

 

A. [已保留]

 

B.資本化和負債

 

不適用。

 

C.提出和使用收益的理由

 

不適用。

 

D.風險因素

 

彙總風險因素

下面總結了使我們公司的投資具有投機性或風險性的主要因素，所有這些因素在下面的風險因素中都有更全面的描述。本摘要應與下面的風險因素一起閲讀，不應將其作為我們業務面臨的重大風險的詳盡摘要。以下因素可能會對我們的業務、聲譽、收入、財務結果和前景造成損害，以及其他影響：

與我們的商業和工業有關的風險

•如果我們無法維持目前的資源利用率和生產率水平，我們的收入、利潤率和運營結果可能會受到不利影響。

•如果我們無法控制人員流失，無法吸引和留住高技能的IT專業人員，我們的運營效率和生產率可能會下降，我們可能沒有必要的資源來維持客户關係和擴大業務。

•如果我們無法實現預期的增長，我們的收入、運營結果、業務和前景可能會受到不利影響。

•如果我們不能有效地管理我們業務的快速增長，我們的管理人員、系統和資源可能會面臨巨大的壓力，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

•如果我們為客户合同使用的定價結構是基於對執行工作的成本和複雜性的不準確預期和假設，我們的合同可能無利可圖，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和運營現金流產生不利影響。

•如果我們失去了高級管理團隊或其他關鍵員工的服務，我們的業務運營、競爭地位、客户關係、收入和運營結果可能會受到不利影響。

•如果我們不繼續創新並保持在新興技術和相關市場趨勢的前沿，我們可能會失去客户，無法保持競爭力，這可能會導致我們的收入和運營業績受到影響。

•如果我們的任何一個最大的客户終止、縮小或未能與我們續簽業務關係或短期合同，我們的收入、業務和經營結果可能會受到不利影響。

•我們面臨着與不斷髮展的具有人工智能功能的產品市場相關的許多風險。

•我們面臨着來自技術和IT服務提供商的激烈競爭，而競爭的加劇、我們無法成功競爭、定價壓力或市場份額的喪失可能會對我們的收入、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

•我們的業務有賴於強大的品牌和企業聲譽，如果我們不能保持和提升我們的品牌，我們擴大客户基礎的能力將受到損害，我們的業務和經營業績將受到不利影響。

3

---

•我們的勞動力成本和適用於我們的運營限制可能會因為集體談判和勞動法律法規的變化而增加，而導致停工、罷工或中斷的糾紛可能會對我們的業務產生不利影響。

•我們對環境、社會和治理(“ESG”)事項的期望和披露使我們面臨可能對我們的聲譽和業績產生不利影響的風險。

•與ESG相關的法規和利益相關者的期望可能會增加額外的成本，並使我們面臨新的風險。

與我們的全球運營相關的風險

•我們的經營結果可能會受到全球經濟和政治狀況的不利影響，特別是在我們經營的市場。

•我們經營業務的許多國家的政府已經並可能繼續對這些國家的經濟施加重大影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。

•我們所在國家的通貨膨脹可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。

•我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到貨幣匯率波動的不利影響。

•税法的改變或解釋或執行的改變，或任何特定國家税收優惠的喪失，都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

•我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到我們所在國家所要求的各種相互衝突和/或繁重的法律和監管義務的不利影響。

與本公司及本公司普通股所有權有關的風險

•我們普通股的價格可能會非常不穩定。

•我們可能會被美國國税局歸類為“被動外國投資公司”（“PFIC”），這可能會對美國投資者造成不利的税務後果。

•我們的業務和經營業績可能會受到我們的資源因遵守適用於美國上市公司的報告、披露和其他要求而增加的壓力的不利影響。

在作出任何投資決定前，閣下應審慎考慮下文所述的風險及不明朗因素，連同本年報所載的其他資料。以下任何風險和不確定性可能對我們的業務、前景、經營業績、利潤率和財務狀況產生重大不利影響。我們普通股的市場價格可能會因任何這些風險和不確定性而下跌，您可能會損失全部或部分投資。下文所述的風險是我們目前認為可能對我們產生重大影響的風險。

與我們的商業和工業有關的風險

如果我們無法維持目前的資源利用率和生產率水平，我們的收入、利潤率和運營結果可能會受到不利影響。

 

我們的盈利能力和提供服務的成本受到我們工作室中Globers的使用率的影響。如果我們不能保持適當的專業人員使用率，我們的利潤率和盈利能力可能會受到影響。我們的使用率受多項因素影響，包括：

•我們有能力將Globers從已完成的項目過渡到新的任務，並僱用和整合新員工;

•我們能夠預測對我們服務的需求，從而在我們的每個人才交付中心保持適當的員工人數;

•我們管理IT專業人員流失的能力;

•我們需要將時間和資源用於培訓、專業發展和其他不能向客户收費的活動;以及

•我們有能力從信譽良好的客户那裏贏得新的業務。

如果我們錯誤判斷需求模式，沒有招聘足夠的員工來滿足需求，我們的收入也可能受到影響。員工短缺可能會阻止我們及時完成合同承諾，並導致我們支付罰款或失去合同或客户。此外，我們可能會增加工資成本，這將對我們的利用率和業務產生負面影響。

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如果我們無法管理人員流失以及吸引和留住高技能的IT專業人員，我們的運營效率和生產力可能會下降，我們可能沒有必要的資源來維持客户關係和擴展我們的業務。

 

我們的業務是勞動密集型的，因此，我們的成功取決於我們吸引、發展、激勵、留住和有效利用高技能IT專業人員的能力。我們相信，對於擁有提供我們服務所需的技術技能和經驗的技術專業人員來説，存在着巨大的競爭，並且這種競爭在可預見的未來可能會繼續下去。 此外，加快採用遠程和混合工作模式可能會增加外包和虛擬工作的數量，這反過來又可能進一步加強對高素質專業人員的競爭。因此，技術行業的勞動力流動率普遍很高。我們的業務計劃是基於每年僱用和培訓大量額外的技術專業人員，以滿足預期的營業額和增加的人員需求。我們能否妥善安排項目人員、維持和更新現有合約以及贏得新業務，在很大程度上取決於我們能否聘用和留住合格的IT專業人員。

 

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，Globers的總流失率分別為8. 1%、16. 7%及18. 7%。如果我們的流失率高於歷史水平，我們的運營效率和生產力可能會下降。我們不僅與本行業的其他公司競爭人才，還與其他行業的公司競爭，例如軟件服務，工程服務和金融服務公司等，並且擁有幫助我們發展公司所需的技能和培訓的人才有限。合格人員的高流失率可能對我們擴大業務的能力產生不利影響，並導致我們產生更大的人員開支和培訓成本。

我們可能無法招聘和培訓足夠數量的合格專業人員或成功留住現有或未來的員工。技術公司的招聘增加以及全球範圍內對熟練技術專業人員的競爭加劇，可能導致我們運營和招聘的地點缺乏合格人員。未能聘用及培訓或挽留足夠數量的合資格技術專業人士可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。

如果我們無法實現預期的增長，我們的收入、運營結果、業務和前景可能會受到不利影響。

我們計劃在可見的將來繼續擴張，並尋求現有及潛在的市場機會。隨着我們增加新的工作室，引入新的服務或進入新市場，我們可能會面臨我們不熟悉的新市場，技術和運營風險和挑戰，我們可能無法減輕這些風險和挑戰，以成功地發展這些服務或市場。

我們過去經歷了快速的收入增長，包括多年的高增長率，由於包括全球宏觀經濟狀況在內的許多因素，這種增長在未來可能無法複製。您不應將我們最近幾個時期的收入增長視為我們未來業績的指標。我們可能無法實現與我們近期歷史一致的收入增長，或者根本無法實現，這可能會對我們的收入、運營結果、業務和前景產生重大不利影響。

如果我們不能有效地管理我們業務的快速增長，我們的管理人員、系統和資源可能會面臨巨大的壓力，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們已經並將繼續經歷員工人數、運營和收入的快速增長，這已經並將繼續對我們的管理、運營和財務基礎設施提出重大要求。此外，我們分散的人員配備和越來越多的員工部署在我們的客户或客户附近的現場，對我們的資源提出了額外的運營和結構性需求。

我們未來的增長取決於招聘、聘用和培訓技術專業人員，擴大我們的國際業務，擴大我們的交付能力，增加有效的銷售人員和管理人員，增加服務產品，維護現有客户和贏得新業務。客户需求、高素質技術和運營人員的可用性以及他們各自的薪酬、監管環境和其他相關因素可能會因地區而有很大差異，我們在目前運營的市場中的經驗可能不適用於其他地區。因此，我們可能無法利用我們的經驗將我們的交付足跡有效地擴展到其他目標市場。此外，隨着我們拓展新市場和擴大我們的服務產品，我們可能會面臨新的風險和挑戰，這些風險和挑戰我們可能不熟悉，也可能無法緩解。

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對這些和其他增長計劃的有效管理將要求我們繼續改善我們的基礎設施、執行標準和擴大服務的能力。如果不能有效地管理增長，可能會對我們業務的執行質量、我們吸引和留住專業人員和業務的能力、運營結果、前景和財務狀況產生實質性的不利影響。

如果我們為客户合同使用的定價結構是基於對執行工作的成本和複雜性的不準確預期和假設，我們的合同可能無利可圖，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和運營現金流產生不利影響。

 

我們主要根據時間和材料合同履行我們的服務。我們根據這些合同向客户收取服務的小時費率，這在很大程度上取決於項目的複雜性、我們預計在該項目上使用的人員組合、對我們運營成本的內部預測以及對受工資上漲和其他市場因素影響的成本增加的預測。通常，我們沒有能力提高時薪來抵消工資和其他成本的增加。由於我們的大部分業務是通過我們在阿根廷、哥倫比亞、墨西哥和印度的運營子公司進行的，我們受到這些國家工資上漲和其他市場因素的影響，這些因素近年來大幅增加。

我們還在固定價格的基礎上進行接洽，這需要估計完成項目的相關成本。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年，來自固定價格合同的收入分別佔我們總收入的18.3%、15.4%和16.9%。

我們的定價取決於我們對提供服務或完成相關項目將產生的成本的假設和預測，這些假設和預測基於有限的數據，這些數據可能被證明是不準確的。我們還在有限的程度上依賴於商品和服務的供應商。我們不能保證我們供應商的定價條款不會增加和/或我們將能夠將這種定價增加結轉給我們的客户。

超出我們預期的工資和其他運營成本的意外增加，我們無法結轉到我們的客户，或我們未能準確估計我們每小時服務的成本，按時按預算完成固定價格合同所需的資源和時間，任何未能完成項目或滿足客户預期，或項目範圍的任何不可預見的變化，等等，都可能使我們的合同無利可圖，從而對我們的運營結果、財務狀況和運營現金流產生不利影響。

如果我們失去了高級管理團隊或其他關鍵員工的服務，我們的業務運營、競爭地位、客户關係、收入和運營結果可能會受到不利影響。

 

我們未來的成功在很大程度上取決於我們高級管理團隊和其他關鍵員工的持續服務。如果我們的一名或多名高管或關鍵員工無法或不願繼續擔任目前的職位，可能會擾亂我們的業務運營，我們可能無法輕鬆、及時或根本無法更換他們。此外，我們行業對高級管理人員和關鍵員工的競爭也很激烈。我們的薪酬政策包括基於股權的激勵薪酬計劃，旨在獎勵做出貢獻的優秀員工，併為他們提供留在我們公司的激勵。如果此類激勵措施的預期價值因股價波動或缺乏積極表現而無法實現，或者如果我們的總薪酬方案被視為沒有競爭力，我們可能無法留住我們的高級管理人員和關鍵員工，或者未來無法吸引和留住新的高級管理人員和關鍵員工，在這種情況下，我們的業務可能會嚴重中斷，我們吸引和留住人才的能力可能會受到不利影響。

 

如果我們的任何高級管理團隊或關鍵員工加入競爭對手或組成競爭對手的公司，我們可能會失去客户、供應商、技術訣竅以及關鍵的IT專業人員和員工。此外，如果我們的任何銷售主管或其他銷售人員，他們通常與我們的客户保持密切關係，加入競爭對手或成立競爭對手公司，我們可能會失去客户到該公司，我們的收入可能會受到實質性的不利影響。此外，此類人員可能未經授權披露或使用我們的技術知識、實踐或程序。如果我們的任何高級管理團隊成員或關鍵員工與我們之間發生任何糾紛，我們與我們的創始人、高級管理人員或關鍵員工之間的任何非競爭、非徵求意見和保密協議可能無法為我們提供有效的保護，因為此類協議的可執行性存在法律不確定性。

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如果我們不繼續創新並保持在新興技術和相關市場趨勢的前沿，我們可能會失去客户，無法保持競爭力，這可能會導致我們的收入和運營業績受到影響。

 

在技術服務行業，技術進步和創新是不變的。因此，我們必須繼續投入大量資源進行研究和開發，以跟上技術發展的步伐，以便我們可以繼續提供我們的客户希望購買的軟件產品。如果我們無法預見技術發展、提升現有服務或開發和推出新服務以跟上這些變化並滿足不斷變化的客户需求，我們可能會失去客户，我們的收入和運營結果可能會受到影響。如果我們的創新沒有響應客户的需求，沒有恰當地把握市場機會，或者沒有有效地推向市場，我們的運營結果也會受到影響。我們的競爭對手可能能夠提供工程、設計和創新服務，這些服務與我們提供的服務基本相似或更好，或者被認為與我們提供的服務基本相似或更好。這可能會迫使我們在服務質素以外的其他方面進行競爭，並投入大量資源以保持競爭力，但我們可能無法做到這一點。隨着我們擴展軟件產品，我們可能會面臨新的運營、法律、法規、道德和技術風險，這些風險要求我們採取有效行動來保護我們的業務。

我們面臨着與不斷髮展的具有人工智能功能的產品市場相關的許多風險。

具有人工智能(“AI”)能力的產品的市場和用例一直在快速發展，難以預測，可能會影響對我們產品和服務的需求。我們在我們的產品和服務中使用人工智能和機器學習(“ML”)，包括Augoor、MagnifAI、Genexus、Genexus企業人工智能、導航、StarmeUp、Walmeric和FluentLab。這些平臺包含在我們的Globant X部門中，基於Globant自己的專有AI模型，但也利用了第三方模型，如OpenAI的GPT-4、Google的Gema和NVIDIA的AI Enterprise Platform。此外，我們在一些內部流程中使用人工智能助手。例如，“Geno”，一個優化人員和人才管理流程的工具，以及“Sensei”，一個提供定製學習和職業發展體驗的系統，都是利用OpenAI的GPT模型的專有開發。我們為開發產品以應對我們認為將會增加的人工智能能力的需求而進行的重大投資可能是不夠的，我們面臨着重大障礙，包括需求是否會成為現實，第三方開發商是否會開發軟件來利用我們產品的人工智能能力，以及我們是否會在開發能夠與老牌競爭對手提供的產品競爭的產品方面取得成功。

我們使用人工智能技術可能會使我們面臨聲譽、金融、法律或監管風險。當我們將人工智能技術整合到我們的產品和服務中時，任何未能解決與在我們的產品和服務中負責任地使用不斷髮展的人工智能技術相關的擔憂可能會對我們的聲譽或財務責任造成損害，並因此可能增加我們解決或緩解此類風險和問題的成本。人工智能技術可能會產生倫理問題，產生有缺陷的算法，並帶來其他風險，從而帶來與採用人工智能相關的挑戰。此外，管理人工智能的不斷演變的規則、法規和行業標準可能需要我們花費大量資源來修改、維護或調整我們的業務做法或產品，以符合美國和非美國的規則和法規，目前無法確定這些規則和法規的性質。全球幾個司法管轄區，包括歐盟和美國某些州，已經提出或頒佈了管理人工智能的法律。鑑於拜登政府於2023年10月30日發佈了關於人工智能的行政命令，美國聯邦機構可能會在不久的將來發布人工智能法規。圍繞實施人工智能對我們的產品和服務的影響的監管環境可能會對我們生產和出口產品的能力產生不利影響，從而可能對我們的聲譽和財務責任造成損害。

如果我們的任何一個最大的客户終止、縮小或未能與我們續簽業務關係或短期合同，我們的收入、業務和經營結果可能會受到不利影響。

 

我們很大一部分收入來自我們的十大客户。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們最大的收入客户迪士尼分別佔我們收入的8.7%、10.7%和10.9%。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們的十大客户分別佔我們收入的32.0%、35.6%和39.1%。

我們與這些和其他主要客户保持密切關係的能力對我們業務的增長和盈利至關重要。然而，我們的大多數客户合同僅限於短期、離散的項目，對具體的業務量或未來的工作沒有任何承諾，為特定客户完成的工作量可能每年都會有所不同，特別是因為我們通常不是客户的獨家技術服務提供商。一年內的大客户可能不會在隨後的任何一年為我們提供相同水平的收入。我們為客户提供的技術服務，以及這些服務的收入和收入，可能會隨着我們提供的技術服務的類型和數量的變化而下降或變化。此外，我們很大一部分收入依賴於任何單個客户，這可能會讓該客户在談判合同和服務條款時，在一定程度上對我們產生定價優勢。

我們的任何一個主要客户的業務損失或減少都可能對我們的收入和經營業績產生重大不利影響。

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我們面臨着來自技術和IT服務提供商的激烈競爭，而競爭的加劇、我們無法成功競爭、定價壓力或市場份額的喪失可能會對我們的收入、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。 

技術和信息技術服務市場競爭激烈、高度分散，並受到快速變化和不斷髮展的行業標準的影響，我們預計競爭將會加劇。我們認為，我們面臨的主要競爭因素是創新能力；技術專長和行業知識；端到端解決方案產品；高質量和及時交付工作的聲譽和過往記錄；有效的員工招聘；培訓和留住；對客户業務需求的響應；規模；財務穩定性；以及價格。

 

我們主要面臨來自全球大型諮詢和外包公司、數字代理和設計公司、傳統技術外包提供商以及我們客户和潛在客户的內部產品開發部門的競爭。我們的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源，以及更高的知名度。因此，它們或許能夠在定價方面更積極地競爭，或將更多資源投入到技術和信息技術服務的開發和推廣上。由於具有競爭力的成本結構和税收優勢，一些新興市場的公司也面臨着激烈的價格競爭。

此外，我們預計將繼續面臨來自新技術服務提供商的競爭。此外，我們的客户可能會選擇增加他們的內部資源來滿足他們的服務需求，而不是依賴第三方供應商，如我們公司。技術服務行業也在進行整合，這可能會導致我們在美國和歐洲最大的目標市場上與較大公司的競爭加劇，這些公司可能擁有更多的財務、營銷或技術資源，可能能夠更快地對新技術或流程以及客户需求的變化做出反應，並且可能比我們能夠投入更多的資源來開發、推廣和銷售他們的服務。競爭加劇也可能導致價格下降、運營利潤率下降和失去我們的市場份額。我們不能向您保證我們將能夠成功地與現有或新的競爭對手競爭，也不能保證競爭壓力不會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

 

我們的業務有賴於強大的品牌和企業聲譽，如果我們不能保持和提升我們的品牌，我們擴大客户基礎的能力將受到損害，我們的業務和經營業績將受到不利影響。

 

由於我們的許多特定客户項目都涉及高度定製的解決方案，因此我們的企業聲譽是我們的客户和潛在客户決定是否與我們合作的一個重要因素。我們相信，Globant品牌和我們的聲譽是重要的企業資產，有助於將我們的服務與競爭對手的服務區分開來，也有助於我們招聘和留住有才華的IT專業人員。然而，我們的公司聲譽很容易受到現任或前任員工或客户、競爭對手、供應商、法律程序中的對手、政府監管機構以及投資界和媒體成員的行動或聲明的損害。關於我們公司的負面信息，即使是基於虛假謠言或誤解，也有可能對我們的業務產生不利影響。特別是，對我們聲譽的損害可能難以修復且耗費時間，使潛在或現有客户不願選擇我們從事新的業務，導致業務損失，並對我們的招聘和留住工作產生不利影響。損害我們的聲譽還可能降低我們Globant品牌的價值和有效性，並可能降低投資者對我們的信心，導致我們的普通股價格下跌。

由於集體談判和勞工法律法規的變化，我們的勞動力成本和適用於我們的運營限制可能會增加，而導致停工、罷工或中斷的糾紛可能會對我們的業務產生不利影響。

 

截至2023年12月31日，我們約4%的Glober由集體談判協議(CBA)覆蓋，其中包括我們巴西、法國、西班牙和意大利子公司的Glober，以及我們阿根廷子公司的一些Glober。有關受保員工的完整詳細信息，請參閲“董事、高級管理人員和員工-非員工“.我們無法保證未加入工會的員工不會成為工會成員或受集體談判協議的保護，包括通過收購其員工受此類協議約束的企業。

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我們無法向閣下保證，我們或我們的營運附屬公司日後不會出現工作中斷或停工，而這可能對我們的業務及收入造成重大不利影響。此外，我們無法向您保證，我們將能夠以與目前有效的條款相同的條款談判新的CBA，或者我們在談判過程之前或期間不會受到罷工或停工的影響。倘我們無法就薪酬協議進行磋商，或倘我們遭遇罷工或停工，則我們的經營業績、財務狀況及股份市值可能會受到重大不利影響。

我們對環境、社會和治理(“ESG”)事項的期望和披露使我們面臨可能對我們的聲譽和業績產生不利影響的風險。

我們已在年度綜合報告中確立並公開宣佈我們的環境、社會及管治目標，包括我們對應對氣候變化、人權、社會及數碼共融、多元化及公平的承諾。這些聲明反映了我們目前的計劃和願望，並不能保證我們能夠實現這些計劃和願望。如果我們未能及時充分更新、完成或準確跟蹤和報告這些目標，或根本無法做到這一點，可能會對我們的聲譽、財務業績和增長產生不利影響，並使我們面臨投資界、特殊利益集團和執法機構越來越嚴格的審查。

我們實現任何環境、社會及管治目標的能力受制於眾多風險，其中許多風險超出我們的控制範圍。該等風險的例子包括低碳或非碳基能源的可用性及成本、影響產品循環的監管規定的演變、環境、社會及管治標準或披露、適用於環境、社會及管治事宜的消費者保護法律的演變，以及可滿足我們可持續發展、多元化及其他環境、社會及管治目標的材料及供應商的可用性。

跟蹤和報告環境、社會和管治事宜的標準不斷髮展。我們對自願披露框架和準則的選擇，以及對這些框架和準則的解釋或應用，可能會不時改變或與其他人不同。報告環境、社會及管治數據的方法可能會更新，而先前報告的環境、社會及管治數據可能會作出調整，以反映第三方數據的可用性及質量的改善、假設的改變、我們營運的性質及範圍的改變，以及其他情況的改變。我們在整個運營和供應鏈中報告ESG事項的流程和控制措施正在隨着多個不同的標準而發展，這些標準用於識別，衡量和報告ESG指標，包括SEC，歐洲監管機構和其他監管機構可能要求的ESG相關披露，這些標準可能會隨着時間的推移而變化，這可能導致我們當前目標的重大修訂，實現這些目標的報告進展，或者將來實現這些目標的能力。如果我們的環境、社會及管治實踐不能滿足不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準，那麼我們作為投資、業務合作伙伴、收購方、服務提供商或僱主的聲譽或吸引力可能會受到負面影響。

與環境、社會及管治事宜有關的法規及持份者期望可能會增加成本，並使我們面臨新風險。

我們繼續密切監察有關環境、社會及管治規例的發展。在聯邦一級，SEC提出了新的規則，要求上市公司在其註冊聲明和定期報告中披露廣泛的氣候相關信息。擬議的規則將要求披露與氣候相關的風險及其影響、温室氣體排放和與氣候相關的財務報表指標。此外，加州最近頒佈了《1305號法案》（“AB 1305”）、《氣候企業數據責任法案》（“SB 253”）和《氣候相關金融風險法案》（“SB 261”）。作為一家在加利福尼亞州開展業務的公司，我們可能會受到這些新法律的管轄，這些法律對我們的氣候相關財務風險規定了嚴格的報告義務，並對温室氣體排放的披露提出了廣泛的要求。AB 1305於2024年1月1日生效，就某些氣候相關聲明的證實制定了新的年度披露要求。SB 253將要求年總收入在10億美元或以上的公司從2026年開始每年披露其範圍1（擁有和控制的來源）和範圍2（購買和使用的能源）温室氣體排放量（2025年數據），以及從2027年開始的範圍3（價值鏈上下游）温室氣體排放量（2026年數據）。SB 261將要求年總收入超過5億美元的公司在2026年1月1日前發佈兩年期報告，披露與氣候相關的財務風險以及為減輕所披露風險而採取的措施。如果我們不遵守AB 1305、SB 261或SB 253的要求，我們可能會受到每年最高50萬美元、5萬美元和50萬美元的罰款。由於新的和擬議的氣候相關監管要求，我們必須制定健全的系統、流程和控制措施，以評估和報告我們與氣候相關的財務風險，並確保我們披露的透明度和準確性。

利益相關者越來越關注ESG問題，包括某些投資者、客户和員工。例如，一些投資者可能會使用ESG業績因素來指導他們的投資策略，在某些情況下，如果他們認為我們與ESG相關的政策和行動不充分，他們可能會選擇不投資我們。此外，如果我們達不到各個界別所訂的ESG標準，我們的聲譽可能會受到損害。

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隨着環境、社會及管治最佳常規及法規的不斷髮展，我們預期有關環境、社會及管治監察、報告及合規的成本將會增加，而這些工作將需要管理層投入大量時間及精力。這可能對我們的業務、經營業績、價值鏈和財務狀況產生重大不利影響。

我們的收入依賴於有限的幾個行業，這些行業對技術服務需求的任何減少都可能減少我們的收入，並對我們的經營業績產生不利影響。

 

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我們總收入的40. 1%、41. 3%及44. 8%來自媒體及娛樂、銀行、金融服務及保險行業的客户。我們的業務增長在很大程度上取決於這些行業和我們未來可能瞄準的其他行業的客户對我們服務的持續需求，以及這些行業購買技術服務或將此類服務轉移到內部的趨勢。

 

任何這些或我們的目標行業的衰退，或任何這些行業的技術服務支出趨勢的放緩或逆轉，都可能導致對我們服務的需求減少，並對我們的收入、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。例如，媒體和娛樂行業的經濟狀況惡化以及該行業的重大整合可能會減少對我們服務的需求，並對我們的收入和盈利能力產生負面影響。

 

我們經營所在行業的其他發展也可能導致對我們服務的需求下降，我們可能無法成功地預測和準備任何此類變化。例如，任何這些行業的整合或收購，特別是涉及我們的客户，可能會對我們的業務產生不利影響。我們的客户可能會經歷其前景的快速變化，價格競爭激烈，盈利能力面臨壓力。這反過來可能導致這些關鍵行業的客户對我們施加越來越大的壓力，要求我們降低價格，這可能對我們的收入、經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

我們在一個快速發展的行業中運營，這使得我們很難評估我們的未來前景，可能會增加我們無法繼續成功的風險，並因此增加您的投資風險。

 

技術服務行業在不斷髮展。在快速變化的消費者需求和不斷的技術發展的推動下，競爭使技術服務行業成為一個難以預測和衡量成功和績效的行業。由於服務和技術正在迅速發展，行業內的每家公司在提供的服務、商業模式和運營結果方面都有很大差異，因此很難預測市場上會有多少公司的服務，包括我們的服務。雖然企業願意投入大量資源，將新興技術和相關市場趨勢納入其業務模式，但企業未來可能不會繼續將其預算的任何重大部分用於我們的服務。我們的客户對自動化、人工智能、機器學習和其他新技術的日益依賴可能會減少對我們服務的需求，並對我們的經營業績產生不利影響。無論是我們過去的財務表現，還是技術服務行業的任何其他公司過去的財務表現，都不能表明我們公司未來的財務狀況。我們未來的利潤可能與其他公司以及我們過去所取得的利潤有很大差異，這使得對我們公司的投資具有風險和投機性。倘客户對我們服務的需求因經濟狀況、市場因素或科技行業的轉變而下降，我們的業務將受到影響，而我們的經營業績及財務狀況將受到不利影響。

 

如果我們導致客户業務中斷或提供的服務不足，客户可能會向我們提出重大損害賠償，這可能導致我們失去客户，對我們的企業聲譽產生負面影響，並對我們的經營業績產生不利影響。

 

如果我們的Globers在向客户提供服務或為客户開發軟件解決方案的過程中出錯，或未能始終如一地滿足客户的服務要求，這些錯誤、軟件缺陷或故障可能會擾亂客户的業務，這可能會導致我們的收入減少或對我們提出重大損害索賠。此外，未能或無法滿足合同要求可能會嚴重損害我們的企業聲譽，並限制我們吸引新業務的能力。

 

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我們提供的服務和我們開發的軟件解決方案往往對我們客户的業務至關重要。我們的某些客户合同要求我們遵守安全義務，包括維護網絡安全和備份數據，確保我們的網絡沒有病毒，維護業務連續性規劃程序，以及通過進行背景調查來驗證與客户合作的員工的誠信。客户系統的任何故障或與我們向客户提供的服務有關的任何安全漏洞都可能損害我們的聲譽或導致對我們的重大損害索賠。我們的設備或系統的任何重大故障，或我們運營所在地區的電力和電信等基本基礎設施的任何重大中斷，都可能阻礙我們為客户提供服務的能力，對我們的聲譽產生負面影響，導致我們失去客户，並對我們的運營結果產生不利影響。

 

根據我們的客户合同，我們違反義務的責任在某些情況下是有限的，根據合同的條款。此類限制可能無法強制執行，或者可能無法保護我們免於承擔損害賠償責任。此外，某些責任，例如第三方的索賠，我們可能被要求賠償我們的客户，可能不受我們合同的限制。

如果客户損害不受我們合同條款的限制，並且被認為可以向我們追回超出我們保險範圍的金額，或者如果我們的保險公司以任何理由拒絕我們對保險範圍的索賠，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況和/或我們的聲譽產生實質性的不利影響，這反過來可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

 

如果我們的軟件解決方案包含未檢測到的軟件缺陷，我們可能會面臨損失或聲譽損害。

 

我們的大量業務涉及為我們的客户開發軟件解決方案，作為我們提供技術服務的一部分。我們需要就我們軟件的質量和功能向我們的客户作出某些陳述和保證。任何未被發現的軟件缺陷都可能導致在某些合同下對我們的客户承擔責任，以及由於缺陷造成的任何損失而由客户發起的任何訴訟造成的損失。任何此類責任或損失都可能對我們的財務狀況以及我們在客户和技術服務市場中的聲譽產生不利影響。

 

如果我們的業務發生中斷，我們的客户關係、收入、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

 

電信中斷、系統故障、互聯網基礎設施、計算機病毒攻擊或由我們無法控制的因素引起的其他運營中斷，如敵對行動、政治動盪、恐怖襲擊、自然災害和突發公共衞生事件(包括流行病)可能會對我們向客户提供服務的能力產生不利影響，這可能會導致客户不滿、損害我們的聲譽以及業務損失和相關收入減少。我們的業務連續性和災難恢復計劃可能無法有效防止或減輕此類中斷的影響，而且由於電信網絡和電源中斷、系統故障、計算機病毒攻擊或其他運營中斷，我們可能無法在我們的各種全球業務之間以及與我們的客户之間持續保持活躍的語音和數據通信。我們溝通能力的任何重大失誤都可能導致業務中斷，這可能會阻礙我們的業績和按時完成項目的能力。這種未能履行客户合同的行為可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

如果我們的計算機系統或數據，或我們的服務提供商的系統或數據，受到安全事件或漏洞的影響，或者如果我們的任何員工濫用或挪用數據，可能會擾亂我們的運營，我們可能面臨聲譽損害，失去客户和收入，或造成損失。

 

我們的業務在很大程度上依賴於我們的IT網絡和我們的客户以及我們的第三方提供商的安全。我們可以訪問、收集、傳輸和存儲數據，包括機密客户和客户數據、知識產權和個人數據。網絡和數據安全面臨的威脅日益多樣和複雜，儘管我們做出了努力，但它們的數量仍在增加，部分原因是IT網絡和系統的廣度和複雜性不斷增長，以及大量員工遠程工作。我們的內部或外部IT服務器和網絡，或我們的第三方處理器、提供商或客户的服務器和網絡，都容易受到網絡安全風險的影響，包括病毒和蠕蟲、網絡釣魚攻擊、勒索軟件攻擊、拒絕服務攻擊、物理或電子入侵、第三方或員工盜竊或濫用，以及類似的中斷，這些可能會擾亂我們業務的正常運營，並阻礙我們向客户提供關鍵服務的能力，從而使我們根據我們的合同和適用的數據保護法承擔責任。

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雖然我們採取了旨在保護我們的系統和數據的安全性和未經授權的訪問以及機密信息和個人數據的隱私的措施，但我們對我們的系統以及我們運營和依賴的處理器，供應商和客户的系統的安全控制，以及我們遵循的任何其他安全實踐，可能無法防止不當訪問或未經授權的獲取，使用或披露數據，包括機密信息、個人數據、知識產權和專有信息。我們不控制代表我們收集、存儲和處理數據的服務提供商的運營或設施。 如果代表我們處理數據的任何服務提供商受到安全事件的影響，我們最初可能不會意識到這一點，並且我們可能無法控制對事件的調查。此外，如果我們的服務提供商之一受到影響客户數據的安全事件的影響，我們可能需要通知客户，這可能會中斷我們的運營並妨礙我們提供服務的能力。我們的許多客户合同並沒有限制我們對違反保密規定的潛在責任。

在過去，我們經歷過，在未來，我們可能會再次經歷，數據安全事故導致未經授權訪問我們和我們的服務提供商的系統和未經授權獲取我們的數據和我們的客户的數據，包括但不限於：無意中披露，系統配置錯誤，網絡釣魚勒索軟件或惡意軟件攻擊。此外，我們的客户已經經歷過，並可能在未來的經驗，由我們啟用或提供的系統和基於雲的服務的破壞。 例如，在2022年3月30日，我們宣佈未經授權訪問我們的網絡，併為有限數量的客户泄露某些源代碼和項目相關文檔以及某些數據文件。 到目前為止，這一事件尚未對我們的運營產生重大影響，我們也不知道對我們客户的運營有任何重大影響。 我們無法向您保證我們的預防和緩解措施將完全消除我們、我們的第三方服務提供商或我們客户的系統受到惡意損害的風險。

此外，我們還可能受到與數據隱私和安全相關的合同義務的約束。如果任何人（包括我們的任何員工）疏忽或故意違反我們對客户、第三方或我們的數據的既定控制措施，或以其他方式不當管理或盜用該數據，我們可能會在一個或多個司法管轄區面臨重大訴訟、經濟損失、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴。這些金錢損失可能不受合同責任限制或排除間接或後果性損害的限制，並且可能是重大的。此外，我們可能無法為與安全事件、網絡攻擊和其他相關事件或類似風險相關的所有損害和損失獲得保險覆蓋或全面保險覆蓋，任何或所有此類損害和損失可能超出我們的保險覆蓋範圍或因任何原因被保險公司拒絕，這可能對我們的聲譽和/或我們的業務產生重大不利影響，經營業績和財務狀況。

未經授權訪問、披露機密客户和客户客户數據、知識產權或個人數據或其他信息損失，無論是由於違反我們或他人的計算機系統、系統故障、屬於我們客户或我們客户的客户的機密信息或知識產權的丟失或被盜，還是其他原因，都可能導致適用法律下的法律索賠或訴訟、責任和損害賠償，監管調查或處罰、違約通知義務、提供監控服務的要求、違約索賠、鉅額罰款、行政制裁，並可能對我們的業務、收入、聲譽、品牌和競爭地位產生不利影響，並導致財務和其他潛在損失，並要求我們花費大量的資源來防止進一步的事件，並糾正這些事件造成的任何問題。

未經授權使用我們的知識產權或侵犯他人的知識產權可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

我們的成功部分取決於我們在設計、開發、實施和維護應用程序和其他專有知識產權（包括商業祕密、專利、版權和商標）時使用的某些方法、實踐、工具和技術專長;以及我們避免侵犯第三方知識產權的能力。

為了保護我們的知識產權，我們依靠保密、保密和其他合同安排以及商業祕密、專利、版權和商標法的組合。我們持有多項商標和專利，並打算提交更多的美國聯邦和外國商標申請，以促進未來與其他服務產品相關的發展。我們無法向您保證我們將成功維護現有或未來的知識產權或註冊，或者我們運營所在國家/地區的現行或未來法律或我們採取的合同和其他保護措施足以保護我們免受盜用或未經授權使用我們的知識產權，或者此類法律不會發生變化。此外，我們無法向您保證，我們將能夠發現未經授權使用我們的知識產權，並採取適當措施來行使我們的權利，任何此類措施將取得成功，或者我們已採取一切必要措施在我們經營的每個司法管轄區內行使我們的知識產權，並且此類知識產權法律足以保護我們的利益。

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此外，我們的現任和前任Globers可能會挑戰我們對他們在僱傭過程中開發的軟件的專有權。在我們運營的某些國家，僱主被視為擁有其僱員在受僱期間和範圍內創作的版權作品，但僱主可能需要滿足額外的法律要求，以便進一步使用和處置此類作品。雖然我們相信我們已經遵守了所有這些要求，並滿足了獲得我們的獨立承包商開發的軟件的所有權利所需的所有要求，但這些要求通常是模糊不清的定義和執行。因此，我們不能向您保證，我們將成功地抵禦我們的現任或前任Globers或獨立承包商提出的任何索賠，這些索賠挑戰我們對使用和轉讓這些Globers或獨立承包商創建的作品的專有權，或要求對此類作品進行額外賠償。

我們也可能會受到涉及專利侵權或侵犯第三方其他知識產權的訴訟。我們通常保障購買我們服務和解決方案的客户免受潛在的知識產權侵犯，這使我們面臨賠償索賠的風險。此外，由於我們最近和未來可能進行的收購以及僱用可能盜用前僱主知識產權的新員工，我們面臨額外風險。收購文件下的賠償和其他權利可能在期限和範圍上受到限制，因此可能對這些風險提供很少或根本沒有保護。提出侵權索賠的各方可能能夠獲得禁令，以阻止我們提供涉及涉嫌侵犯知識產權的服務或使用技術。

知識產權訴訟既昂貴又耗時，可能會分散管理層對我們業務的注意力，而且通常不受責任限制或排除的限制。如果針對我們的侵權索賠成功，除其他事項外，可能需要我們支付大量損害賠償金，開發替代的非侵權技術，或重新塑造我們的品牌，或者簽訂可能無法以可接受的條款獲得的版税或許可協議，並要求我們停止製造、許可或使用侵犯第三方知識產權的產品。曠日持久的訴訟還可能導致現有或潛在客户推遲或限制他們購買或使用我們的軟件產品開發服務或解決方案，直到此類訴訟得到解決，或者可能要求我們在某些情況下就侵權索賠向我們的客户進行賠償。此外，任何知識產權索賠或訴訟，無論我們最終勝訴或敗訴，都可能損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

 

如果我們無法從客户那裏收取已開票和未開票的應收賬款，我們的現金流和經營結果可能會受到不利影響。

 

我們的業務取決於我們能否成功地從客户那裏獲得他們為完成的工作而欠我們的款項。我們評估客户的財務狀況，通常在相對較短的週期內開票和收款。我們為應收賬款計提準備金。客户餘額的實際損失可能與我們預期的不同，因此，我們可能需要調整撥備。我們不能向您保證，我們將準確評估我們客户的信譽。宏觀經濟狀況，如全球金融體系潛在的信貸危機，也可能導致我們客户的財務困難，包括進入信貸市場的機會有限、資不抵債或破產。此類條件可能導致客户延遲付款、要求修改付款條款或拖欠對我們的付款義務，所有這些都可能增加我們的應收賬款餘額。客户服務費的及時收取還取決於我們是否有能力完成我們的合同承諾，並隨後開具和收取我們的合同服務費。如果我們無法履行我們的合同義務，我們可能會在收集客户餘額方面遇到延誤或無法收集客户餘額，這可能會對我們的運營結果和現金流產生不利影響。此外，如果我們為我們的服務開具賬單和收取費用所需的時間增加，我們的現金流可能會受到不利影響，這可能會影響我們進行必要投資的能力，從而影響我們的運營結果。

 

如果我們不能與現有的或新的供應商保持有利的定價條件，我們的運營結果將受到不利影響。

 

我們在有限的程度上依賴於商品和服務的供應商。在某些情況下，我們與這樣的各方簽訂了合同，保證我們有優惠的定價條款。我們不能保證在根據書面協議確定定價條款之後，我們仍有能力維持此類定價條款。此外，如果經濟環境發生變化，供應商發現改變或嘗試重新談判對他們有利的定價條款是有益的，我們不能向您保證，我們能夠在任何此類談判中承受加價或取得有利結果。我們定價條款的任何變化都會增加我們的成本和費用，這將對我們的運營結果產生不利影響。

 

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戰略收購以補充和擴大我們的業務一直是並可能繼續是我們競爭戰略的重要組成部分。如果我們不能收購那些前景與我們的公司相結合會增加我們價值的公司，或者如果我們收購併未能有效地整合這些其他公司，那麼我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

 

我們已經並可能繼續通過戰略性收購擴大我們的業務，重點是深化我們與關鍵客户的關係，擴大我們的技術能力，包括平臺上的服務，擴大我們的服務產品，並擴大我們交付中心的地理足跡。我們在2021年、2022年和2023年完成了多項收購。未來任何收購的融資都可能需要發生債務、發行股票或兩者兼而有之。此外，如果我們通過發行股票或可轉換債券為收購融資，我們的現有股東可能會被稀釋，這可能會影響我們股票的市場價格。不能保證我們能夠識別、收購或有利可圖地管理其他業務，或成功整合任何被收購的業務，而不會產生鉅額費用、延誤或其他運營或財務風險和問題。此外，收購可能涉及一些特殊風險，包括轉移管理層的注意力、未能留住關鍵的被收購人員、意外事件或法律責任、被收購無形資產的攤銷以及難以進入新市場。收購還可能導致鉅額成本和支出，包括留任付款、股權補償、承擔和/或獲得的訴訟以及其他不可預見的索賠和負債。此外，被收購企業中的任何客户滿意度或業績問題都可能對我們公司的聲譽和品牌產生實質性的不利影響。

我們不能向您保證，任何被收購的企業都將實現預期的收入和收益。任何未能成功管理我們的收購戰略都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的負債可能會影響我們未來運營業務和獲得額外融資的能力。

2023年5月31日，我們的美國子公司之一Globant，LLC(“借款人”)與滙豐銀行(北卡羅來納州)簽訂了第四份經修訂和重新簽署的信貸協議(“第四份A&R信貸協議”)，該協議由名單上所列的若干金融機構作為貸款人，滙豐銀行美國分行作為行政代理、開證行和Swingline貸款人。借款人在第四項A&R信貸協議下的債務由本公司及其子公司Globant España S.A.和Globant IT Services Corp.擔保，並以借款人的幾乎所有資產為抵押。第四份A&R信貸協議還包含某些慣常的否定和肯定契約，遵守這些契約可能會限制我們經營業務的靈活性，以及我們採取可能對我們和我們的股東有利的行動的能力。有關詳情，請參閲：附加信息-物料合同

我們未來還可能在其他信貸安排或債務證券項下承擔更多債務。這種債務的管理工具可能包含額外的限制性契約，可能會進一步限制我們的行動和招致額外債務的能力。我們履行這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，這可能會導致違約，以及行使補救措施，包括加速，這可能會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。

我們可能需要額外的資本，但我們可能無法獲得。

由於業務條件的變化或其他未來的發展，我們可能需要額外的現金資源，包括我們可能決定進行的任何投資或收購。如果這些資源不足以滿足我們的現金需求，我們可能會尋求出售額外的股權或債務證券，或者獲得另一種信貸安排或擴大現有的信貸安排。出售額外的股權證券可能會導致我們股東的股權被稀釋。債務的產生將導致償債義務的增加，並可能要求我們同意額外的運營和融資契約，這將限制我們的運營。

我們以可接受的條件獲得額外資本的能力受到各種不確定因素的影響，包括：

•投資者對科技服務公司證券的認知和需求；

•美國資本市場和其他我們可能尋求籌集資金的資本市場的狀況；

•我們未來的經營業績和財務狀況；

•政府對北美、歐洲和拉丁美洲的外國投資進行監管；

•在我們開展業務的司法管轄區的全球經濟、政治和其他條件；以及

•對我們信用評級的好評。

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融資或籌集資本的金額或條款可能無法為我們所接受，或者根本無法獲得。這可能會限制我們發展我們的業務以及開發或增強我們的服務產品以響應市場需求或競爭挑戰的能力。

 

如果我們與客户簽訂了包含競業禁止條款的協議，我們擴大業務和獲得新合同或達成有益商業安排的能力可能會受到影響。

 

我們的一些服務協議限制了我們在特定情況下為某些客户的競爭對手提供類似服務的能力。我們未來可能會與客户簽訂額外的協議，限制我們接受這些客户的競爭對手或客户的任務或提供類似服務的能力，或限制我們與客户競爭的能力。這些限制可能會阻礙我們在我們擁有專業知識的特定行業中爭奪其他客户並向其提供服務的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

與我們的全球運營相關的風險。

我們的經營結果可能會受到全球經濟和政治狀況的不利影響，特別是我們經營的市場。

由於我們的業務遍及全球，全球宏觀經濟狀況對我們的業務以及我們客户的業務都有重大影響。除其他外，全球經濟已經並可能繼續經歷衞生流行病、恐怖主義行為、政治、社會和內亂、戰爭和自然災害等造成的極端動盪和破壞。例如，2022年2月，俄羅斯對烏克蘭採取了重大軍事行動。作為迴應，美國和其他某些國家對俄羅斯、白俄羅斯以及與俄羅斯或白俄羅斯的政治、商業和金融組織有關的某些個人和實體實施了嚴厲的制裁和出口管制。如果衝突繼續或惡化，美國和其他某些國家可能會實施進一步的制裁、貿易限制和其他報復行動。來自俄羅斯和其他國家的這些制裁和潛在的迴應可能會對我們、我們的業務合作伙伴和客户產生不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，客户和供應商可能會限制他們與在某些國家/地區有子公司的實體的業務往來。此外，以色列和哈馬斯的衝突也有可能擾亂世界經濟。衝突的升級，包括其他國家的參與，可能會對全球市場、供應鏈和物流業務造成幹擾、不穩定和波動，例如最近紅海和周圍水道的航運中斷以及石油桶價格的上漲。

技術服務業對更廣泛的經濟環境特別敏感，在經濟普遍低迷時往往會下滑。如果北美、拉丁美洲或歐洲經濟疲軟或放緩，我們所在市場的通脹，或者負面或不確定的政治氣候發展或持續，我們服務的定價可能會下降，我們的客户可能會大幅減少或推遲他們的技術支出，這反過來可能會降低對我們服務的需求，並對我們的收入和盈利能力產生負面影響。

我們在拉丁美洲、中歐和亞洲國家都有子公司。這些中歐、拉丁美洲和亞洲國家通常被認為是新興市場，與更成熟的市場相比，這些國家面臨着快速變化和更大的法律、經濟和政治風險。這些國家目前和未來的政府更迭可能導致政治不穩定，擾亂或逆轉政治、經濟和監管改革，這可能對我們在這些國家的業務和業務產生重大不利影響。

我們最大的四個配送中心分別位於哥倫比亞、阿根廷、印度和墨西哥。拉美國家歷來經歷了經濟增長不均衡的時期，以及經濟衰退、高通脹和經濟不穩定時期、政府僵局和政治不穩定時期。

由於全球市場的不利經濟狀況和商品價格的下跌，許多拉美國家的經濟增長率已經放緩，一些國家已經進入衰退。例如，從歷史上看，阿根廷、哥倫比亞和墨西哥都有經濟不穩定和危機(如通貨膨脹和衰退)的歷史。如果各國政府為應對經濟不穩定而採取的舉措不成功，宏觀經濟狀況可能會繼續惡化。

經濟增長放緩、對我們服務的需求減少、經濟制裁和某些國家對這些制裁的反應、客户對我們服務合同的限制或條件以及全球經濟和政治波動和不確定性產生的其他不利影響可能會影響我們或我們的業務夥伴和客户，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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T我們經營業務的許多國家的政府已經並可能繼續對這些國家的經濟施加重大影響，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。

中歐和拉丁美洲的許多商業法律和條例是相對較新的，受到的解釋有限；因此，它們的適用可能是不可預測的。此外，在我們開展業務的某些國家，政府當局在解釋和應用法規方面擁有高度的自由裁量權。

從歷史上看，拉丁美洲各國政府經常幹預各自國家的經濟，偶爾還會在政策和法規方面做出重大改變。我們的業務、財務狀況、經營結果和前景可能受到以下因素的不利影響：

•政府政策或法規的變化，包括匯率和外匯管制政策等因素；

•通貨膨脹和利率；

•價格、關税和通脹控制政策；

•國內資本和借貸市場的流動性；

•能源配給；

•税收政策、特許權使用費和税收增加以及追溯性税收索賠;以及

•其他政治、外交、社會和經濟發展。

政府的影響和幹預可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們所在國家的通貨膨脹可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響。

在最近的全球經濟混亂之後，我們開展業務的一些國家已經或正在經歷更高的通貨膨脹率。高通脹時期可能會減緩經濟增長，並對我們的經營業績產生重大影響。通貨膨脹還可能增加我們的一些成本和支出，我們可能無法完全轉嫁給我們的客户，這可能會對我們的運營利潤率和運營收入產生不利影響。此外，更高的通貨膨脹率還可能增加我們客户的運營成本，這可能會導致我們客户的預算減少，對我們產品和服務的需求可能會減少。

由於通脹上升，某些國家的科技服務業的工資成本增長速度可能比過去更快，而IT行業的工資通脹可能高於這些國家的整體工資通脹。我們可能需要比過去更快地提高員工薪酬水平，以保持競爭力，而我們可能無法將這些增加的成本轉嫁給我們的客户。

特別是，拉丁美洲國家歷來經歷了經濟增長不均衡、經濟衰退、高通脹和經濟不穩定的時期。例如，阿根廷在過去幾年經歷了高水平的通脹。最近，阿根廷的年通貨膨脹率在2023年飆升至211.4%。此外，美國的通貨膨脹率已經達到了幾十年來未曾見過的水平。

除非我們能夠繼續降低成本，提高員工的效率和生產力，以及我們可以收取的服務價格，否則通脹可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到貨幣匯率波動的不利影響。

我們的職能貨幣和報告貨幣是美元。然而，我們有很大一部分業務是在美國以外的地區開展的，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到外幣匯率大幅波動的不利影響。此外，相對於美元的匯率波動可能會削弱我們不同時期業績的可比性。

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我們很大一部分成本是以當地貨幣計價的，而我們很大一部分收入是以美元計價的。例如，阿根廷比索對美元在2023年、2022年和2021年分別大幅貶值約355.7%、72.5%和22.1%，墨西哥比索在2023年和2022年對美元分別升值約12.7%和5.6%，2021年對美元貶值2.9%；哥倫比亞比索2023年對美元升值約20.5%，2022年和2021年分別對美元貶值20.8%和16%。

我們定期評估套期保值策略的必要性，包括使用此類工具來緩解匯率波動的影響。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們的阿根廷、哥倫比亞、智利、印度、烏拉圭、祕魯、巴西、墨西哥、歐洲共同體國家和英國運營子公司簽訂了外匯合同，以對衝這些國家不同貨幣對美元匯率波動的風險。如果我們不對這種風險敞口進行對衝，或者我們沒有有效地進行對衝，這些當地貨幣對美元的升值可能會增加我們的成本，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

為了控制當地貨幣匯率，拉丁美洲某些國家歷來實行外匯管制並採取其他措施，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

税法的改變，或其解釋或執行的變化，或失去任何特定國家的税收優惠，都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們在全球開展業務，並在多個司法管轄區提交所得税申報單。我們在全球範圍內的綜合有效所得税率及其他税務負債可能會受到多個因素的重大不利影響，包括由我們經營業務的不同司法管轄區徵收或分配給不同法定税率的司法管轄區的所得税金額的變化；税務法律、法規、解釋和執行的變化；以及税務審計或審查以及任何相關利息或罰款所產生的問題的解決。

我們根據我們對我們所經營的各個司法管轄區的應繳税額的確定來報告我們的經營業績。我們在子公司之間就我們業務的各個方面達成了轉移定價安排，包括運營、營銷、銷售和交付職能。轉讓定價規則要求，任何涉及關聯企業的國際交易都必須以獨立條款進行。我們認為我們子公司之間的交易是相互獨立的。在確定所得税和其他税項負債的綜合撥備時，需要進行估計、判斷和計算，而最終的税收決定可能不確定。我們對税務責任的釐定總是受到不同司法管轄區當局的覆核或審查。

目前，我們在烏拉圭、印度和阿根廷等國享受促銷制度和某些税收優惠的税收優惠，未來我們可能會受益於額外的促銷制度和税收優惠。有關詳細解釋和進一步討論，請參閲“業務概述-政府支持和激勵”。如果這些税收優惠被更改、終止、不延長或不可用，或者沒有推出類似的新税收優惠，我們預計我們的有效所得税税率和/或我們的運營費用將大幅增加，這可能對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

我們所在司法管轄區的税法，包括税率，可能會因宏觀經濟或其他我們無法控制的因素而改變。例如，2023年12月20日，盧森堡議會通過了新的經濟合作與發展組織關於全球最低税收的兩個支柱示範規則(“支柱二”)，其中包括全球營業額超過7.5億歐元的集團的全球最低税率為15%，但有某些例外情況。我們從2024年1月1日開始接受第二支柱的約束。我們估計，新規則將導致我們的所得税實際税率增加約3%(見截至2023年12月31日的年度經審計綜合財務報表的附註9)。此外，2023年12月23日，阿根廷行政部門頒佈法令，要求阿根廷國會於2023年12月26日至2024年1月31日舉行特別會議，討論阿根廷税制修正案等問題。2023年1月1日，哥倫比亞實施了一項税改法，除其他外，其中包括將股息税率提高10%，並取消某些税收優惠和例外。此外，2023年12月28日，巴西議會延長了Lei de Desoneração da Folha(工資税減免法)，將於2024年4月1日生效，允許某些實體，包括我們的巴西子公司，選擇支付相當於工資支付的20%或總收入的4.5%的工資税。巴西政府行政權發佈了一份梅迪達臨時(暫行辦法)撤銷工資税減免法。然而，2024年2月27日，行政權力推翻了臨時措施中廢除工資税減免的部分。

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税法的這些變化和其他變化可能會增加我們的税收負擔，並對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到我們所在國家所要求的各種相互衝突和/或繁重的法律和監管義務的不利影響。

我們在許多國家都有業務，並計劃繼續擴大我們的國際業務，這可能會使我們面臨更多的商業和經濟風險，可能會影響我們的財務業績。

遵守適用於我們國際業務的複雜的國際法律和法規增加了我們的業務成本。這些數量眾多、有時相互衝突的法律和法規包括進出口管制、內容要求、貿易限制、關税、税收、反腐敗法，例如美國《反海外腐敗法》(FCPA)、英國《賄賂法案》(UKBA)、反洗錢、舉報人、內部控制和披露規則，例如《美國證券交易委員會》關於上市公司網絡安全風險管理、戰略、治理和事件披露的規則。

由於我們向世界各地的客户提供服務，並收集、存儲、處理、使用和傳輸個人數據和其他敏感信息，因此我們必須遵守與數據安全和隱私相關的法律和法規，以及其他眾多、有時相互衝突的法律要求，包括但不限於歐盟的一般數據保護條例(GDPR)、英國的GDPR和隱私和電子通信指令2002/58/EC、加州消費者隱私法(由加州隱私權法案接替)以及其他各種管理隱私保護的法律。健康或其他個人身份信息和數據隱私及網絡安全法律。這些法律法規在不斷演變，在複雜性和數量上都在增加，在我們開展業務的不同國家之間也越來越衝突，這給我們帶來了更大的合規風險和成本。各種隱私法對個人數據的處理規定了合規義務，包括數據的跨境轉移，並對不合規施加了重大的經濟處罰。例如，不遵守GDPR可能會導致監管執法行動，這可能導致高達2000萬歐元(或1750萬英鎊)或我們全球收入4%的罰款、停止某些數據處理業務的命令、民事訴訟或聲譽損害。

此外，由於數據本地化法律、法規、要求和跨境數據流動的限制，我們可能無法在不同國家之間轉移個人數據。在美國，聯邦、州和地方政府頒佈了許多隱私和數據安全法律，包括消費者保護法(例如，聯邦貿易委員會法案第5條)、數據泄露通知法和個人數據隱私法。例如，州數據泄露通知法可能會在數據泄露的情況下生效，從而要求向任何受影響的個人發出通知。

我們還面臨與遵守各種國家和地方勞動法有關的風險，包括員工健康安全、工資和福利法律以及獨立承包商法規。我們可能會不時因現任或前任Glober對我們提出的索賠而提起訴訟或行政訴訟，這些訴訟或行政訴訟是單獨或作為集體訴訟的一部分進行的，包括對錯誤解僱、歧視、錯誤分類或其他涉嫌違反勞動法或其他行為的索賠。我們還可能不時因第三方向我們提出索賠而受到訴訟，包括違反競業禁止和我們與該等第三方之間的前僱傭協議的保密條款的索賠。

此外，限制外包服務業績的立法也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。例如，旨在限制或限制美國公司外包的措施已提交美國國會和州立法機構審議，以解決人們對離岸外包與國內失業之間存在關聯的擔憂。2021年，墨西哥禁止外包，並對分包進行監管。

合規工作可能代價高昂，負擔沉重，我們可能會受到監管調查和命令、鉅額罰款和處罰、緩解和違規通知費用、私人訴訟和合同損害、糾正行動計劃以及相關監管監督和聲譽損害。我們實際或被認為在開展業務時未能遵守這些規定，可能會導致罰款、處罰(包括吊銷執照或註冊)、對我們或我們的官員進行刑事制裁、返還利潤、禁止開展業務以及對我們的品牌和聲譽造成不利影響。此外，我們在履行對客户的義務時未能遵守這些規定，也可能導致我們的客户承擔金錢損失、不利宣傳和指控我們沒有履行合同義務的責任。由於我們所在國家的法律制度發展程度各不相同，當地法律可能不足以為我們辯護和維護我們的權利。我們未能遵守適用的法規要求，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

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如果我們在任何國家面臨移民或工作許可限制，而我們目前在客户地點有人員在場，或者希望擴大我們的交付足跡，那麼我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

我們戰略的一個關鍵部分是擴大我們的交付足跡，包括通過增加我們在現場和客户地點附近部署的員工數量。因此，我們必須遵守我們運營或計劃運營的國家的移民、工作許可和簽證法律法規。由於這些法規的影響，包括美國和歐洲等司法管轄區的移民、工作許可和簽證法規的任何變化，我們未來無法遵守任何這些法律或法規，或無法獲得或續簽足夠的工作許可證和/或簽證，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

與本公司及本公司普通股所有權有關的風險

 

我們普通股的價格可能會非常不穩定。

 

我們普通股的市場價格可能會波動，並可能受到許多因素的影響，其中一些因素超出了我們的控制範圍，包括：

 

•財務分析師未能覆蓋我們的普通股或分析師財務估計的變化;

•我們經營業績的實際或預期變化；

•財務分析師的財務估計發生變化，或我們未能達到或超過任何這些估計，或選擇跟蹤我們的普通股或我們競爭對手的股票的任何財務分析師的建議發生變化;

•我們或我們的競爭對手宣佈重大合同或收購；

•未來出售我們的普通股;以及

•投資者對我們和我們經營的行業的看法。

此外，美國資本市場經歷了極端的價格和交易量波動，影響並繼續影響許多公司股票證券的市場價格。這些波動往往與這些公司的經營業績或經營成果無關或不成比例。這些廣泛的市場波動，以及經濟衰退、利率變化或國際貨幣波動等總體經濟、政治和市場狀況，以及國際資本市場的波動，可能導致我們普通股的市場價格下跌。

 

任何評級機構下調美國政府的主權信用評級，以及對美國政府相關債務的信譽的負面影響，也可能對美國和全球的金融市場和經濟狀況產生重大不利影響。過去，在若干公司證券的市場價格波動期間，曾對該等公司提起證券集體訴訟。如果對我們提起訴訟，可能會對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響。

我們可能會被美國國税局歸類為“被動外國投資公司”（“PFIC”），這可能會對美國投資者造成不利的税務後果。

我們相信，在本納税年度，我們不會成為美國聯邦所得税的PFIC，也不希望在可預見的未來成為PFIC。然而，由於PFIC的地位取決於我們的收入和資產的組成以及我們資產的市值（包括，其中包括，少於25%的自有股權投資），因此不能保證我們不會在任何納税年度被視為PFIC。由於我們基於税收目的根據股權的市場價值對商譽進行估值，因此我們普通股價格的下降也可能導致我們成為PFIC。我們的收入和資產的構成也將受到我們如何以及如何快速使用現金的影響。在現金未用於積極目的的情況下，我們成為PFIC的風險可能會增加。如果我們在美國投資者持有普通股的任何納税年度被視為PFIC，則某些不利的税收後果可能適用於此類美國投資者。請參閲“其他信息-税收-美國聯邦所得税考慮-被動外國投資公司規則"。“

 

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我們的業務和經營業績可能會受到我們的資源因遵守適用於美國上市公司的報告、披露和其他要求而增加的壓力的不利影響。

 

遵守現有的、新的和不斷變化的公司治理和公開披露要求增加了我們合規政策的不確定性，並增加了我們的合規成本。不斷變化的法律、條例和標準包括與會計、公司治理和公開披露有關的法律、條例和標準，其中包括但不限於《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》、2002年《薩班斯-奧克斯利法》、證券交易委員會新的條例和紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市準則。這些法律、條例和準則可能缺乏具體性，並有不同的解釋。隨着監管和理事機構提供新的指導，這些準則在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而發生變化。特別是，我們努力遵守《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第404條（“第404條”）的某些部分以及有關財務報告內部控制評估的相關規定，以及我們獨立註冊會計師事務所對該評估的審計，需要投入大量的財務和管理資源。測試和維護內部控制可能會分散管理層的注意力，使其無法專注於對我們業務運營至關重要的其他事項。我們還預計，這些規定將增加我們的法律和財務合規成本，使吸引和留住合格的管理人員和董事會成員變得更加困難，特別是在我們的審計委員會任職，並使一些活動更加困難，耗時和昂貴。

 

現有的、新的和不斷變化的公司治理和公開披露要求可能導致合規事項的持續不確定性，以及由於對此類治理標準的持續修訂而導致合規成本上升。我們遵守不斷變化的法律、法規和標準的努力已經導致並可能繼續導致一般和行政費用的增加，以及管理時間和注意力從創收活動轉移到合規活動。此外，有關公司治理的新法律、法規和標準可能會使我們公司更難獲得董事和高級管理人員責任保險。此外，我們的董事會成員和高級管理人員在履行職責時可能面臨更大的個人責任風險。因此，我們可能會面臨吸引和留住合格董事會成員和高級管理人員的困難，這可能會損害我們的業務。如果我們不遵守新的或更改的法律或法規以及不同的標準，我們的業務和聲譽可能會受到損害。

 

未能根據第404條建立和維護有效的內部控制可能會對我們的業務和普通股價格產生重大不利影響。

 

作為一家上市公司，我們必須根據第404條記錄和測試我們對財務報告的內部控制，這要求管理層評估和證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的結論是，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效(見第15條。附加信息的控制和程序)。然而，由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。我們可能在未來發現重大弱點，因此，我們可能無法得出結論，即我們對財務報告的內部控制在未來期間是有效的，如第404條所要求的那樣。

如果我們得出結論認為我們對財務報告的內部控制無效，我們就不能確定補救行動和測試所需的時間、成本或管理層的關注，或它們對我們運營的影響。此外，我們的獨立註冊會計師事務所可能無法根據第404條的要求向我們提供無保留意見的報告，或者我們可能因財務報告內部控制的重大缺陷而被要求重新申報我們的財務報表，我們可能無法履行我們的公共報告義務，投資者可能對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。

    

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我們作為“外國私人發行人”不受美國證券法某些規則的約束，這可能會導致投資者獲得的有關我們的信息少於美國公司，這可能會導致我們的普通股對投資者的吸引力降低。

 

作為在美國的“外國私人發行人”，我們不受美國證券法的某些規定的約束，並且與美國公司相比，我們被允許向美國證券交易委員會提交的信息更少。作為“外國私人發行人”，我們不受1934年修訂的美國證券交易法(“交易法”)的某些規則的約束，這些規則根據交易法第14節規定了某些披露義務和代理募集的程序要求。此外，我們的高級管理人員、董事和主要股東在購買和出售我們的普通股時，不受交易法第16條的報告和“短期”利潤回收條款以及交易法下的規則的約束。此外，我們不需要像非外國私人發行人的公司那樣頻繁或迅速地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表，這些公司的證券是根據《交易法》登記的。此外，我們不需要遵守FD規則，該規則限制了選擇性披露重大信息。因此，我們的股東可能無法獲得他們認為重要的信息，這可能會導致我們的普通股對投資者的吸引力降低。

 

我們不打算宣佈分紅，我們這樣做的能力將受到盧森堡法律限制的影響。

 

我們過去沒有宣佈分紅，在可預見的未來也不會對我們的普通股支付任何股息。此外，我們的公司章程和1915年8月10日關於商業公司的盧森堡法律(1915年《S商業電話》改版)(“盧森堡公司法”)，除下列規定外，任何股息分配均須經股東大會批准。

 

我們根據盧森堡法律宣佈股息的能力取決於可分配收益或可用準備金的可用性，包括股票溢價。此外，如果我們未來宣佈分紅，我們可能無法比每年更頻繁地支付股息。在盧森堡《公司法》允許的情況下，我們的公司章程授權董事會以中期股息的形式宣佈股息的頻率高於每年，只要中期股息的金額不超過自上一個財政年度結束以來獲得的淨收益總額(獨立年度賬目已獲批准)，加上任何淨結轉收入和從可用於此目的的準備金中提取的款項，減去上一年的累計虧損、法律或本公司組織章程規定的上一年度準備金預留金額以及此類收益的估計應納税額。

 

我們依賴子公司向我們分配資金的能力，以履行我們的財務義務和支付股息，而他們可能無法做到這一點。

 

我們所有的業務都由我們的子公司進行。除附屬公司的股權外，我們並無其他相關資產。因此，我們支付股息的能力取決於我們的子公司及其向我們分配資金的能力。子公司進行這些分配的能力可能會受到我們或其融資協議中的契約或其各自公司司法管轄區法律的影響。如果我們無法從子公司獲得資金，我們將無法分配股息。我們不打算尋求從其他來源獲得資金來支付股息。

 

我們的股東可能比作為美國公司的股東更難保護自己的利益，這可能會對我們普通股的交易和我們進行股權融資的能力產生不利影響。

 

我們的公司事務受我們的公司章程和盧森堡法律的管轄，包括管理股份公司的法律。根據盧森堡法律，我們股東的權利和我們董事和高級管理人員的責任與適用於在美國註冊成立的公司的權利和責任不同。與美國發行人定期發佈的信息相比，有關我們的公開信息可能較少。此外，管理盧森堡公司證券的盧森堡法律可能沒有美國現行的法律那麼廣泛，而且盧森堡關於公司治理事項的法律和法規可能不像美國的國家公司法那樣保護少數股東。因此，與在美國註冊成立的公司的股東相比，我們的股東在保護與我們的董事和高級管理人員或我們的主要股東所採取的行動有關的利益方面可能面臨更大的困難。

 

我們的公司章程和盧森堡法律都沒有規定在某些特殊公司交易中持不同意見的股東的評估權，否則根據美國某些州的法律，股東可能可以獲得這些權利。由於這些差異，我們的股東可能比作為美國發行人的股東更難保護自己的利益。

 

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我們普通股的持有者可能無法行使他們的優先認購權，在未來普通股發行的情況下，他們的股權可能會被稀釋。

 

根據盧森堡公司法，我們的股東在發行普通股時享有優先認購權，以現金支付對價。然而，根據盧森堡法律，我們的公司章程授權我們的董事會壓制、放棄或限制盧森堡法律規定的股東的任何優先認購權，只要我們的董事會認為這種壓制、放棄或限制對於我們授權股本範圍內的任何普通股發行是可取的。該等普通股可按高於、按市值或低於市值的方式發行，亦可透過納入可動用儲備(包括溢價)的方式發行。這項授權自2023年4月19日召開的股東特別大會之日起生效，截止到2028年4月19日，也就是股東特別大會召開之日的五週年。此外，股東可能無法及時或根本無法行使股東的優先購買權，除非股東遵守盧森堡公司法和股東所在司法管轄區的適用法律，特別是在美國。因此，如果未來發行普通股，這些股東的持股可能會被大幅稀釋。此外，在以實物出資增資的情況下，現有股東不存在優先購買權。

 

我們是根據盧森堡大公國的法律組建的，您可能很難獲得或執行判決，或對我們或我們在美國的高管和董事提起原創訴訟。

 

我們是根據盧森堡大公國的法律組織的。我們的大部分資產都位於美國以外。此外，本年度報告中點名的大多數董事和高級管理人員以及一些專家居住在美國以外，他們的大部分資產位於美國以外。投資者可能無法在美國境內向我們或這些人送達法律程序文件，或在美國法院執行鍼對我們或這些人的判決，包括基於美國聯邦證券法民事責任條款的訴訟判決。同樣，投資者可能也很難在美國法院執行在美國以外司法管轄區法院獲得的對我們或這些人不利的判決，包括基於美國聯邦證券法民事責任條款的判決。投資者也可能很難根據美國聯邦證券法的民事責任條款向盧森堡法院提起針對我們或這些人的原始訴訟。此外，盧森堡法律不承認股東代表公司提起派生訴訟的權利，但在有限的情況下除外。

 

由於美國和盧森堡大公國之間沒有關於相互承認和執行民商事判決的條約，盧森堡法院不會自動承認和執行美國法院做出的最終判決。從美國有管轄權的法院獲得的關於民事或商事的有效判決，可通過盧森堡的有管轄權的法院輸入和執行，但須遵守執行程序(等值)。美國法院判決在盧森堡法院的可執行性將在盧森堡的任何執行之前受制於盧森堡程序法中規定的程序和條件，這些條件可能包括截至本年度報告日期的以下條件(可能會發生變化)：

 

•美國法院的判決是終局的和可執行的(前Cutoire)在美國；

•美國法院對導致判決的主題事項擁有管轄權(即其管轄權既符合盧森堡國際私法規則，也符合適用的美國國內聯邦或州管轄規則)；

•美國法院已將盧森堡法院本應適用的實體法適用於這一爭端；

•判決是在對方當事人有機會出庭並在出庭時提出辯護的程序之後作出的，而外國法院的決定不得是通過欺詐獲得的，而是根據被告的權利作出的；

•美國法院是按照自己的程序法行事的；

•美國法院的判決不違反盧森堡的國際公共政策；以及

•美國法院的訴訟程序不是刑事或税務性質的。

根據我們的組織章程和單獨的賠償協議，我們對董事提出的所有索賠、訴訟、訴訟或訴訟予以賠償，並使他們不受損害，但有限的例外情況除外。我們與任何現任或前任董事和高級職員之間或之間的權利和義務一般受盧森堡大公國法律管轄，並受盧森堡法院的管轄權管轄，除非該等權利或義務與上述身份無關或因其身份而產生。儘管人們懷疑美國法院是否會在根據美國聯邦或州證券法在美國提起的訴訟中執行這一賠償條款，但這一條款可能會使在盧森堡以外或從非盧森堡司法管轄區獲得判決變得更加困難，這些司法管轄區將適用盧森堡法律，針對我們在盧森堡的資產。

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盧森堡破產法為我們的股東提供的保護可能比美國破產法下的保護要少。

 

作為一家根據盧森堡大公國法律成立並在盧森堡註冊的公司，如果對我們發起任何破產程序，我們應遵守盧森堡破產法，其中包括歐洲議會和2015年5月20日理事會關於破產程序(RECAST)的(EU)第2015/848號條例。如果另一個歐洲國家的法院認定該國家的破產法根據並受此類歐盟法規的約束適用於我們，則該國家的法院可以對針對我們發起的破產程序擁有管轄權。盧森堡或其他相關歐洲國家(如果有)的破產法可能會為我們的股東提供比美國破產法所規定的保護更少的保護，並使他們更難收回根據美國破產法在清算中有望收回的金額。

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項目4.關於公司的信息

 

A.公司的歷史和發展

 

我們於2003年由公司董事長兼首席執行官Martín Migoya、Globant X、Globant Ventures和拉丁美洲的總裁Guibert Englebienne、我們的首席企業發展官兼歐洲、中東和非洲地區的總裁Martín Umaran以及公司事務執行副總裁Nestor Nocetti創立。我們的創始人的願景是創建一家通過變革組織併為世界各地的人才提供產生積極全球影響的機會而成功的全球性公司。

 

我們受益於強勁的有機增長，並建立了一批世界級客户，其中許多客户處於新興技術的前沿。在同一時期，我們擴大了我們的地點網絡，現在我們在30個國家開展業務。此外，我們還獲得了多個獎項和認可，包括Endeavor、IDC MarketScape、Gartner、珠峯集團、Frost&Sullivan、Global Services、Great Place to Work、國際外包專業人士協會、財富與快速公司，我們還與世界經濟論壇一起成為麻省理工學院、哈佛大學和斯坦福大學商學院創業案例研究的對象。

在2009年，我們創建了我們的工作室模型。我們的工作室在各個行業以及最新技術和趨勢方面擁有雄厚的知識儲備。我們相信，我們的工作室模式幫助我們培養創造力和創新能力，同時允許我們圍繞各種新興技術構建、增強和鞏固專業知識。為了利用特定的最佳實踐並提供量身定製的解決方案來應對客户的技術挑戰，Globant已將其39個工作室轉變為四個網絡，旨在釋放客户業務的全部潛力。

•重塑工作室網絡：通過深厚的行業和技術專業知識(例如，醫療保健和生命科學、遊戲和金融)重塑泰勒的業務。

•創建工作室網絡：通過卓越的體驗(例如，Globant Create、產品、商務、設計和對話界面)增強品牌的獨特性。

•數字工作室網絡：利用顛覆性技術將業務置於行業前沿(例如，數據和人工智能、雲運營和快速代碼)。

•企業工作室網絡：利用量身定製的技術來簡化運營並提高規模化生產效率(例如Salesforce、SAP和Oracle)。

多年來，這種工作室模式一直是我們提供優質服務的商標，使我們能夠更好地為不斷髮展的行業服務，並幫助我們的客户轉變他們的組織。

2014年7月，我們在美國完成了普通股的首次公開募股。自那以後，我們已經在美國完成了五次後續發行，最近一次是在2021年5月。

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儘管我們實現了有機增長，但自2008年以來，我們進行了互補性收購。我們的收購戰略重點是深化我們與關鍵客户的關係，擴大我們的技術能力，擴大我們的服務產品，並擴大我們全球交付中心的地理足跡。2021年，我們收購了CloudShift，這是英國領先的Salesforce合作伙伴，專門從事多雲數字轉型。此外，我們還收購了hysido Worldwide，S.L.(“Habitant”)，以加強我們在數字營銷、Madtech和數字銷售方面的能力，並擴大我們在歐洲的足跡。同年晚些時候，我們收購了Walmeric Soluciones S.L.(“Walmeric”)86%的股份，這是一家專門從事營銷自動化技術的公司，集銷售線索管理、在線營銷和銷售支持於一體。與Walmeric的交易是我們第一次以產品為導向的收購，並加強了我們在數字營銷和數字銷售方面的能力。為了擴展和進一步改進我們的區塊鏈和密碼相關解決方案，我們收購了專門從事區塊鏈的專業服務公司aTiX Labs S.R.L.和aTiX Labs LLC(簡稱aTiX)。2021年晚些時候，我們收購了Navint Partners，LLC及其部分附屬實體(統稱為Navint Group)，後者是領先的營收合作伙伴Salesforce，以加強我們Salesforce Studio的端到端業務轉型能力，並擴大我們在美國、歐洲、中東和非洲(EMEA)和印度的服務足跡。2022年，我們收購了Genexus，一個低/無代碼領先的平臺，以培育我們的產品組合；Vertic，一個數字營銷諮詢公司，以整合我們的全球創意網絡；Sysdata，一個領先的商業和技術諮詢公司，專注於提供數字化轉型，以加強我們在意大利的交付能力；eWave，一個在Adobe和Salesforce商務解決方案方面擁有豐富專業知識的數字商務體驗諮詢公司，以加強我們在亞太地區的交付能力；KTBO，一個本地數字公司，專注於通過創新的技術解決方案重塑業務；以及Ad_Bid，一個增長迅速，專注於為B2B和B2C組織提供以結果為導向的廣告的數字媒體諮詢公司。同年晚些時候，我們與西班牙頂級足球聯賽西甲達成協議，創建一家新的全球科技公司，領導體育和娛樂行業的重塑。然後，在2023年，Globant通過收購在醫療保健領域擁有深厚專業知識的美國諮詢公司ExperienceIT，擴大了在北美的足跡，並增強了其醫療保健服務。此後，Globant加強了在法國的業務，並通過收購為金融、體育、遊戲、旅遊和教育等行業組織創造高質量技術解決方案和產品的數字轉型公司Pentalog，繼續在歐洲擴張。同年晚些時候，我們收購了專注於實現數字化轉型的巴西商業和技術諮詢公司Iteris Holding Ltd.，以及獨立創意機構GUT的多數股權，GUT是戛納獅子會2023年度獨立網絡獎。Globant將支持Gut的全球擴張，並保持Gut的領導團隊，因為它將繼續專注於建設自己的文化和推動增長。兩家公司現在將合作尋找有價值的交叉銷售機會。此外，Globant還完成了從Chili集團的技術部門Chili Tech收購意大利的一份服務合同。

有關2023財年公司重要發展的進一步描述，請參閲財務報表--附註26企業合併.”.

2019年，我們推出了我們的長期可持續框架Be Kind。友善是我們文化的重要組成部分，在我們的文化中，我們鼓勵每個人善待自己、他們的同齡人、地球和人類。

2021年，我們成立了Globant X，這是一個專注於培育和培育自主創新的孵化器。Globant X的目標是將我們最具變革性的技術轉化為平臺。

2021年，根據我們善待地球的承諾，我們實現了碳中和，並簽署了基於科學的目標承諾，以加強我們應對氣候變化的使命。我們努力成為一家淨零公司，這與我們讓世界變得更美好的承諾是一致的。

在2020年和2021年，IDC MarketScape供應商評估分別承認Globant是CX改進方面的全球領導者和全球Salesforce實施服務的主要參與者。在這一成功的基礎上，Globant在2022年獲得了更多榮譽，包括被珠峯集團評為行業4.0的主要競爭者，獲得Frost&Sullivan頒發的2022年數字化轉型服務年度公司獎，並被跨駿知識解決方案公司評為2022年醫療IT服務星火矩陣的領導者。這一認可持續到2023年，根據IDC MarketScape供應商評估，Globant被評為人工智能服務和軟件工程服務領域的全球領導者。Gartner的魔力象限將他們列為定製軟件開發服務的全球挑戰者，而珠穆朗瑪峯集團將他們列為數字轉型諮詢服務和軟件產品工程服務的主要競爭者。此外，IDC將Globant定位為2023-2024年全球體驗設計和構建服務的主要參與者。

Globant在2022年的《2023年可持續發展年鑑》中獲得了S全球和企業可持續發展評估(CSA)的認可，以表彰我們在ESG方面所做的努力。

同樣在2022年，Globant製作了最初的兩部商業電影：《尋求再創造》和《迎接未來--重塑諮詢》。此外，該公司還宣佈與國際足聯建立多年合作伙伴關係，以擴展其FIFA+內容應用程序並贊助全球頂級足球比賽，包括2022年卡塔爾世界盃和2023年澳大利亞和新西蘭世界盃。

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2023年，Globant被評為IDC MarketScape Worldwide人工智能服務2023年供應商評估的領導者。此外，《財富》雜誌還將Globant評為增長最快的100家公司。此外，Globant還榮獲了媒體和娛樂行業年度Google Cloud行業解決方案服務合作伙伴獎，併入圍了Fast Company發佈的2023年創新者國際最佳工作場所100強名單。最後，Globant再次被Brand Finance評為全球增長最快的IT品牌和排名第五的IT品牌。

根據Great Place to Work的數據，Globant也被認為是拉丁美洲最適合工作的地方之一，特別是阿根廷、烏拉圭和哥倫比亞，我們最終位居榜首。同樣是在2022年，Fast Company將Globant列入了100家最佳創新者公司名單。

企業信息

 

我們的註冊辦事處位於盧森堡肯尼迪L大街37A號，電話號碼是+35220301596。Globant S.A.在盧森堡貿易和公司登記處註冊，編號為B 173727。我們維護着一個網站：Http://www.globant.com。我們的網站和通過該網站獲得的信息不包括在本年度報告中。

美國證券交易委員會在http://www.sec.gov設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、信息聲明和其他有關發行人的信息。

B.業務概述

 

概述

 

我們由阿根廷的四位企業家於2003年創立，現已發展成為一家領先的全球技術服務提供商。今天，我們是一家上市公司，我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為“GLOB”。在整個業務過程中，我們將繼續保持創始人的創業精神。

我們是首批提供規模化工程、創新和設計的公司之一，我們相信專業服務組織必須隨着技術進步而發展。我們已經成功地促進了數字化轉型，而許多傳統的IT外包供應商和諮詢公司一直並將繼續苦苦掙扎。

我們的客户正面臨着彌合他們的數字業務差距以更好地支持他們的客户和員工的加速需求。我們利用我們的跨行業專業知識和對技術的深刻理解，專注於我們客户業務的關鍵領域，以促進他們的數字化轉型。

我們努力讓世界變得更美好，為了實現這一目標，我們專注於三個關鍵領域：我們的善意倡議、我們的人才和文化以及我們的服務。我們相信，我們對這些領域的關注為我們的成功和我們客户的成功做出了貢獻。

我們為我們的人民感到自豪，並認為他們是我們最大的力量。我們致力於發展我們的社區，強調多樣性和包容性。我們在北美、拉丁美洲、歐洲、亞洲和大洋洲設有開發中心，並在這些地區設立了促進和幫助希望加入IT行業的個人的計劃。截至2023年12月31日，我們在全球擁有29,150個Glober，並通過在30個國家和地區設有辦事處和Glober的子公司開展業務。

我們的主要運營子公司位於阿根廷、智利、哥倫比亞、巴西、印度、墨西哥、意大利、摩爾多瓦、羅馬尼亞、祕魯、西班牙、英國、美國和烏拉圭。

在截至2023年12月31日的一年中，我們收入的59.5%來自北美客户，22.1%來自拉丁美洲，15.4%來自歐洲、中東和非洲地區，3.0%來自亞洲和大洋洲。

我們的客户包括領先的全球公司，如迪士尼，在截至2023年12月31日的一年中，該公司是我們的最大客户之一。此外，在截至2023年12月31日的一年中，我們89.6%的收入來自前一年使用我們服務的現有客户。我們相信，我們在最先進和競爭最激烈的IT服務市場之一成功地建立了我們的客户基礎，這表明了我們的價值主張、我們的執行質量以及我們的創新和創業精神文化的價值。

 

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市場機遇

 

重大的技術進步和社會變革繼續影響着企業。隨着各行各業的公司繼續投資於人工智能和其他技術進步等新創新，擴大我們的總潛在市場，預計技術支出將會增加。Globant的服務現在包括複雜的技術諮詢和數字解決方案，創意產業的突破，以及一系列基於人工智能的解決方案。我們相信，我們處於有利地位，可以利用科技行業增長最快的領域。

全球IT服務提供商已做好準備，在這個技術超前的時代為企業提供支持，提供包括軟件開發、技術諮詢、研發和數字轉型在內的服務。根據Gartner的數據，未來四年，全球在IT服務上的支出預計將達到2.1萬億美元。

領先金融和諮詢機構最近的調查還反映，數字轉型繼續處於公司戰略的前沿，因為首席執行官和首席執行官成員繼續優先考慮人工智能、雲、數字轉型、分析以及CRM和ERP應用，所有這些都是Globant關鍵能力的核心。

人工智能的使用和發展正在擴大。高德納預測，到2027年，人工智能服務市場將達到4430億美元。在Globant，我們已經在我們的專有平臺中採用了產生式人工智能，以提高公司和我們客户的效率。我們相信，人工智能將成為IT服務市場的主要增長動力。

商業和技術趨勢

技術仍然是我們這個快速發展的世界的驅動力，對企業和個人都有影響。展望2024年，2023年期間對研究和創新的重視將繼續存在。各種規模的組織將繼續探索如何最好地利用技術造福於其用户。

雖然2023年的企業主要專注於使用人工智能來實現成本優化和效率，但我們相信，利用人工智能來增強客户體驗還有未開發的潛力。我們預計，在2024年，投資於人工智能的實體將轉向差異化客户體驗。

我們確定了人工智能採用的兩個重要趨勢。第一個涉及專業人士使用人工智能來提高他們的效率，並在內容創作中培養創造力。這一趨勢是有機發展的，這給公司硬性強制採用這些人工智能工具帶來了挑戰。作為一種解決方案，公司將需要為員工提供必要的資源，以優化人工智能的開發和利用。

第二種人工智能趨勢是由尋求重塑自身的組織推動的。人工智能可以提供僅靠人類無法實現的解決方案，以更快、更有影響力的方式做到這一點。在Globant，我們通過我們的平臺積極參與這些技術，旨在通過人工智能加速更大規模的創新。

我們相信，採用設計優先方法的組織將體驗到人工智能帶來的最大好處。設計優先的方法和易用性在向人工智能解決方案的轉變中至關重要。

量子計算曾經是一個侷限於科幻小説的概念，現在正在接近現實。我們相信，在2024年，將有更多的組織認識到量子計算對其運營的潛在影響，儘管只有少數組織將採取具體步驟。對量子計算研究的投資將繼續下去，以追求一種商業上可行的產品。

經過二十多年的發展，機器人技術以其測試、自動化和製造解決方案創新顯著地影響了各個行業。Statista預測，到2028年，機器人市場的收入將達到450.9億美元，隨着人工智能的進步，多用途機器人的出現，2024年的機器人市場將經歷一個重要的轉折點。

區塊鏈仍然是特定行業的關鍵技術。我們相信，在2024年，數字身份和數據安全將繼續突出區塊鏈的相關性。在尋求理想的治理和互操作性解決方案的同時，特定行業的臨時企業將繼續採用。

人們對元宇宙的興趣在2024年將保持穩定，預計在2024年2月蘋果Vision Pro發佈時，人們的興趣將達到頂峯。主要參與者將繼續投入巨資，使元宇宙成為個人的日常互動。儘管挑戰仍在繼續，但元宇宙繼續吸引着關鍵參與者和創新者的興趣。

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戰略

 

我們尋求保持我們作為領先的數字轉型服務提供商的地位，利用最新的技術和方法幫助組織響應客户和員工不斷變化的需求。我們實現這一目標的戰略的主要內容如下：

 

通過現有和新客户增加收入

 

我們將繼續專注於提供創新和高附加值的解決方案，為我們的客户帶來收入，從而加深我們的關係，並帶來與他們更多的收入機會。我們將繼續利用我們的工程、設計和創新能力以及對新興技術和行業的深刻理解來瞄準新客户。我們將專注於打造我們的品牌，以便進一步滲透到對我們的知識和服務有強烈需求的現有和目標市場。

 

保持在新興技術和數字轉型的前沿

 

我們相信，我們的工作室在使我們能夠提供創新的軟件解決方案方面非常有效，這些解決方案利用了我們跨行業、新興技術和相關市場趨勢的深厚領域專業知識。隨着新技術的出現和市場趨勢的變化，我們將繼續增加工作室，以保持在創新和數字轉型的前沿，這將使我們能夠進入新的市場並捕捉更多的商業機會。

產品和平臺的開發

我們將繼續專注於擴展我們的產品和平臺產品，以補充我們的服務產品。Globant X是公司的一個部門，專注於下一代產品和平臺，幫助組織更有效地實現其目標。Globant X作為數字化轉型的指南，將創意生產出來，並加速從概念驗證到最低可行產品再到擴張，從而推動它們在市場上取得成功。

吸引、培養和留住高素質人才

 

我們高度重視招聘、培訓和留住員工，我們相信這對我們應對最複雜的軟件開發任務的挑戰的持續能力是不可或缺的。通過這樣做，我們尋求分散我們的交付中心，在一些可能沒有發達的IT服務市場，但可以為專業人員提供我們所尋求的一流技術培訓和經驗的地點開設中心。通過這樣做，我們為原本可能不得不遷移到更大的IT市場的個人提供了極具吸引力的職業機會。我們將通過實施資源規劃和人員配備系統，通過吸引、培訓和發展高素質的專業人員，繼續發展我們的可擴展人力資本平臺，加強我們與不同國家的一流大學的關係，並幫助大學為畢業生在我們的行業工作做好更好的準備。我們與世界各地的幾所大學達成了授課、提供實習和就各種倡議進行互動的協議。

有選擇地進行戰略收購

 

在我們成功收購和整合互補公司的歷史記錄的基礎上，我們將繼續有選擇地尋求戰略收購機會，加深我們與關鍵客户的關係，擴大我們的技術能力，擴大我們的服務產品，並擴大我們交付中心的地理足跡，以增強我們為客户服務的能力。

競爭優勢

 

我們相信以下優勢使Globant脱穎而出，併為收入和盈利能力的持續快速增長奠定了基礎：

 

跨行業、新興技術和相關市場趨勢的深厚領域專業知識

 

我們在新興技術和相關市場趨勢方面擁有跨行業的深厚領域專業知識。我們在Studios組織我們的專業領域，我們相信這為我們提供了強大的競爭優勢，並使我們能夠利用以前的經驗向客户提供卓越的解決方案。

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與藍籌股客户建立長期合作關係

我們已經建立了一批藍籌股客户，如谷歌、藝電和迪士尼，其中許多公司本身處於新興技術的前沿，我們已經與他們合作了十多年。我們相信，我們發展這些客户關係的成功反映了我們提供的創新和高附加值服務，以及我們積極影響客户業務的能力。我們與這些企業的關係為我們提供了獲得大量IT、研發和營銷預算的機會。這些關係推動了我們的發展，並使我們能夠接觸到新客户。

 

全球交付，可訪問深厚的人才庫

我們戰略的一個關鍵要素是擴大我們的交付足跡，包括增加在我們的客户或客户地點附近現場工作的員工數量。我們將繼續專注於擴大我們的全球交付足跡，以獲得更多的人才庫，以有效滿足我們客户的需求。

經驗豐富的管理團隊

 

我們的管理團隊由具有全球經驗的經驗豐富的行業專業人士組成。我們的管理層為Globant制定了願景和戰略方向，並推動了我們的增長和創業文化。平均而言，我們的高級管理團隊成員在技術行業擁有20年的經驗，使他們對該行業有全面的瞭解，並洞察我們的客户所在的行業、新興技術和戰略擴張的機會。

我們的服務

我們通過我們的工作室模式Globant X和我們的全球自主文化提供我們的服務，下面將進一步介紹每一種模式。

1.我們的工作室:

我們的39個工作室擁有雄厚的知識儲備，為技術和行業帶來專業知識。我們利用我們的Studio模式提供針對特定挑戰的定製解決方案，並改善組織與其客户和員工之間的聯繫。我們的演播室按以下四個網絡分類：

1.重塑工作室網絡：旨在專注於特定行業，以幫助我們的客户重新配置其業務、運營和技術，以響應客户和員工的需求。

2.數字工作室網絡：專注於發展最新技術和趨勢的商業模式和技術能力，以幫助我們的客户實現數字化轉型、數字化過程、體驗以及他們與利益相關者的關係等。

3.企業工作室網絡：將Globant在Salesforce、SAP和Oracle等企業平臺上的知識和專業知識與其世界級的技術相結合，以推動流程創新、優化和客户價值。

4.創建工作室網絡：將創意、營銷、媒體與人工智能、數據等尖端技術相結合，制定全方位的營銷策略。為了加強我們的服務，我們在2023年收購了領先的全球創意網絡Gut的多數股權，以利用他們在品牌講故事和廣告方面的獨特專業知識。

重塑工作室網絡：

航空公司： 通過數字創新提升乘客體驗

我們利用我們的跨行業專業知識來推動數字化轉型，並通過將乘客體驗放在所有戰略的前沿來促進我們客户的業務。

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汽車：在移動性滿足規模的情況下

我們的專家和合作夥伴正在創造尖端的解決方案，擴展和增強客户體驗，利用人工智能提高效率，並推動新的商業模式。該工作室利用汽車行業的機遇，包括協助公司實施自動駕駛，提供整個價值鏈的可持續解決方案，並幫助原始設備製造商和移動公司實施軟件架構，以創建更高效的移動解決方案。

商業黑客：削減商業和技術之間的差距

他説：我們識別組織中的弱點，並幫助公司重塑這些部分，刺激增長並在此過程中創造新的收入模式。我們獨特的框架利用人工智能來推動增長和創新，確保轉型是真實和可衡量的。

EdTech：創造身臨其境的學習體驗

    

該工作室通過可擴展的技術解決方案幫助個性化的學習和教學體驗的數字化轉型，以在整個學習週期中構建更強大、更易訪問、更吸引人的內容。

金融： 推動金融機構創新

該工作室利用我們在金融領域的深入專業知識，根據客户的需求提供定製的轉型計劃，以促進新的商業模式並增強客户的體驗。

遊戲：通過遊戲吸引人

我們的遊戲工作室專門從事世界級遊戲和數字平臺的設計和開發，這些遊戲和數字平臺適用於遊戲機、PC、網絡、社交和移動渠道。我們使我們的客户能夠通過幫助他們在生產、發佈和運營過程中開發願景和執行想法來利用遊戲機制。此外，我們利用我們的經驗、創造性人才、成熟的技術框架和流程來擴大和促進創新。

醫療保健與生命科學：通過有形的技術驅動的解決方案重塑生命科學生態系統

如今，技術和生命科學相互交織在一起。我們的目標是彌合這一差距，幫助生命科學和醫療保健組織通過使其能夠提高患者價值和改善結果，實現更快、更高效地提供創新和服務的使命。

媒體和娛樂：接觸和吸引新受眾

通過這個工作室，我們與我們的客户合作，通過提供最有效和最相關的方式來創建、管理、交付和盈利內容，從而與他們的客户建立有意義的關係。具體地説，我們在廣播平臺、流媒體能力、數字營銷和視頻質量方面為公司提供幫助。

零售業：轉變關係，釋放價值

我們通過數字零售解決方案促進創新，實現全面的供應鏈可見性和自動化，同時創造能夠提高客户參與度的醫療體驗。 有了這個Studio，我們的客户能夠增強他們的端到端購物者體驗，並利用區塊鏈技術來確保產品的可追溯性、倉庫自動化以及樓層運營和交付的規劃。

智能支付：推動支付的未來

我們提供戰略業務和技術諮詢，幫助組織分析其支付計劃，開發技術集成，並提供無縫、個性化和引人入勝的體驗。

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體育：頂級體育組織的頂級技術

為了在賽場內外超越競爭對手，體育組織必須年復一年地最大化贊助價值，同時仍能提供強勁的球迷體驗。我們與體育界的一些大牌合作，利用數據、技術和遊戲來擴大覆蓋範圍，建立可持續的球迷參與度，同時增加盈利機會。具體地説，我們利用技術來幫助我們的客户提高粉絲參與度，最大化他們在贊助協議上的投資，並接觸和吸引新的受眾。

酒店與休閒：營造持久記憶的建築體驗

客人希望進行個性化的端到端數字交互。我們利用最新的趨勢和技術來幫助公司創建無摩擦的客户至上方法，為他們的客人提供相關和適合環境的體驗。

可持續商業：通過氣候行動和可持續技術重塑商業

我們正在經歷一個前所未有的氣候、社會和技術變革的時代。公司必須制定前瞻性和顛覆性的戰略、合作伙伴關係和技術訣竅，以便在新的綠色經濟中做好準備並保持相關性。為此，我們為客户提供可持續的技術戰略和計劃。

我們的數字演播室網絡:

區塊鏈： 推動分散解決方案

我們設計和構建量身定製的分散化和彈性解決方案，以提升戰略業務價值，實現效率、不變性和透明度。

CloudOps：幫助我們的客户迎接他們的雲轉型之旅

通過將雲技術、DevOps實踐和創新能力結合在一起，我們為客户提供了更高效的新業務開展方式。

網絡安全：構建安全的數字體驗

我們通過提高軟件開發流程的成熟度來幫助組織創建安全的數字體驗。我們構建了專有的安全工具，使企業能夠更好地瞭解安全風險，並在需要時快速採取行動。

數據與人工智能：發現數據的真正價值

使用設計思維方法，我們與公司的內部團隊合作，發現、定義和構建最佳的數據產品和數據戰略，以滿足他們的業務需求。遵循敏捷的方法，我們從早期的定義發展產品和設計，使其投入生產，確保整個過程中業務利益相關者參與並與最終產品保持一致。

數字體驗平臺： 引領消費者體驗智能數字旅行

該工作室專注於使用無縫、個性化和可擴展的解決方案，在客户的數字旅程中打造情境化的跨渠道體驗。我們通過創新的全方位渠道交付，幫助公司找到吸引消費者的智能新方法，將他們的服務和產品帶到未知的空間。

數字績效：最大限度地實現技術交付

我們重塑人員、流程和技術協同工作的方式，以最大化功能和工作產品。

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快速密碼：動作更快。提供價值

我們通過利用我們的一套靈活且不斷髮展的平臺來加速軟件開發，從而高速提供價值。通過改進價值實現時間，我們幫助我們的客户應對當前和未來的挑戰。

物聯網：連接物理世界

我們專注於提供專注於EDGE和物聯網平臺開發的端到端解決方案。我們在硬件集成和嵌入式軟件開發方面的廣泛專業知識無縫地融合到雲平臺生態系統中，模糊了物理世界和數字世界之間的界限。

我們幫助我們的客户開發新的商機，增強現有的產品和服務，使新的產品和服務充滿活力。

元宇宙：我們打開了進入元宇宙的門户

元宇宙工作室專注於通過提供數字孿生一代和增強的內容製作系統的管道，為我們的客户打開通往數字空間的門户，從而出現在不同的虛擬在線世界中。我們幫助公司創建和運營他們的新虛擬空間，在那裏他們可以擴展他們的品牌存在和產品供應，這將最大限度地提高與客户和員工的參與度，同時重塑他們的垂直業務。

質量工程： 讓質量無處不在

本工作室致力於降低客户的業務風險。我們提供一套全面的創新和強大的測試服務，確保高質量的產品，以滿足苛刻的，技術狂熱的用户的需求。

工程：用尖端工程助力企業

我們設計、構建和發展世界級的數字端到端解決方案。從人機界面設計到可擴展平臺，我們的全棧功能為客户提供更好、更個性化的體驗。我們設計的數字基礎不僅創造了短期收益，還創造了超越數字的長期技術變革。

我們的企業工作室網絡：

敏捷組織：在瞬息萬變的商業遊戲中推動組織發展

我們不斷研究適應的藝術，完善證據基礎管理、價值流管理和適應戰略週期等工具和策略，幫助公司成功應對不確定性。當組織準備好進行敏捷轉型時，它將減少更改所需的交付期，並增加靈活性以適應市場中斷。通過這個工作室，我們提供戰略諮詢服務，幫助企業調整其組織結構以最大限度地提高效率，為組織提供利用現有的和探索新的價值主張的流程和結構，並提供允許團隊改進和追求高績效的實踐和指標。

AWS：通過Globant和Amazon Web服務增強您的業務能力

我們將我們的全球業務、與亞馬遜網絡服務的戰略合作伙伴關係以及對雲技術和業務戰略的深刻理解結合在一起，提供創新的解決方案，幫助我們的客户取得成功。憑藉多元化的工作室組合，我們互補的技能組合確保了富有遠見的解決方案，為在快速發展的市場中獲得持續競爭力鋪平了道路。

文化黑客：推動文化轉型

我們專注於打造賦權和創新的員工文化，幫助組織實現其宗旨和業務目標。 我們幫助我們的客户確定他們的文化戰略，採用新技術，併為管理層和員工建立培訓、指導和指導。

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谷歌雲：您的業務速度和敏捷性的新紀元

憑藉二十多年利用尖端技術的經驗，Globant幫助企業保持領先地位，並確保其客户在雲優先時代取得成功並實現其數字轉型目標。通過我們與谷歌雲的360度合作伙伴關係，我們在整個平臺上建立了一個世界級的人才庫，擁有跨越谷歌雲產品領域的多個方面的能力，並做出了重大投資。我們通過最大限度地利用谷歌雲服務，幫助組織實現業務轉型、平臺現代化、保護工作負載並做出數據驅動的決策。

微軟：最大限度地利用您的技術投資

在這個數字化轉型的時代，我們與微軟的合作為企業提供了一個值得信賴的平臺。

甲骨文：賦能企業端到端可持續價值鏈

我們通過甲骨文應用程序、雲平臺和下一代技術幫助公司發展端到端價值鏈。甲骨文在全球企業轉型方面擁有20多年的經驗，結合了業務諮詢、支持AI/ML的流程轉型、組織變革管理和敏捷實踐，我們高度專注於確保收入流、降低成本和優化運營。

流程優化：技術驅動的效率

在一個瞬息萬變的市場中，世界各地的企業都在專注於提高運營效率、適應性和彈性，以增加投資回報。通過與我們的客户合作，通過技術提高效率，我們通過為應對不確定事件做好運營準備來降低風險。我們支持從核心開始進行業務再造，增強運營和流程，併為組織轉型奠定基礎。

Salesforce： 您的轉型之旅從這裏開始

釋放數據、人工智能和Salesforce的力量，我們徹底改變了業務，激發增長，並加強了與客户、合作伙伴和員工的聯繫。

SAP：為企業範圍的再創造創造更多價值

我們在開發複雜SAP項目方面的豐富經驗幫助我們實現了整個企業的端到端業務流程轉型。我們的SAP專家帶來了敏捷框架、企業範圍的集成能力和業務轉型所需的尖端技術專業知識方面的最佳實踐。

ServiceNow：為員工、客户和合作夥伴重塑數字體驗

我們幫助客户充分利用ServiceNow平臺的潛力，幫助他們提高效率、敏捷性和創新力，實現新的增長和業績水平。我們與客户合作，充分利用ServiceNow強大而獨特的功能，並通過定製和配置擴展其功能，以滿足IT、人力資源、客户體驗、創意等方面的特定業務需求和目標。

我們的Create Studio Network：

商務：用下一級數字全渠道體驗重新想象商務

為了增加和留住客户，公司必須迅速適應客户預期的變化，並始終如一地提供出色的全方位商務體驗。做到這一點的方法是在組織內開發和維護一個面向未來的數字商務生態系統。通過這個工作室，我們為我們的客户提供必要的數字商務戰略和解決方案。

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對話界面：讓技術人性化

語言和語音功能是我們進化出的最強大的交流工具。客户希望以更人性化的方式與企業打交道，我們的加速器可以實現這一點。

設計：在千篇一律的海洋中為你的企業贏得關注

設計工作室專注於為全球數字挑戰帶來質量、設計、戰略和生產。我們根據消費者行為的證據和對市場趨勢的觀察來定義我們的設計。我們提供可靠且相關的解決方案，既能吸引用户，也能吸引企業。

Globant Create：進入下一個增長時代，通過人工智能和尖端營銷技術的力量提升您的媒體和創造力。

Globant Create Studio制定全方位的營銷策略，提供全方位的服務，涵蓋數字營銷的方方面面：從戰略到參與度，從技術到創意，從收購到忠誠度，從洞察力到有意義的體驗。

產品：提供一流的數字產品

我們幫助客户解決正確的問題，從戰略到產品交付為客户和客户組織提供價值。

2.Globant X

通過Globant X，我們產生想法並加速變革性技術，將處於不同增長階段的產品和平臺-從PoC和MVP到擴張-並推動它們在市場上取得成功。從更快、更好、更智能的編碼，到不斷挑戰和黑客攻擊業務，我們通過創新技術點燃增長潛力，充當特定問題和業務需求的加速器、增強器和解決方案。

Globant X的平臺陣容：

•奧古爾-我們獲得專利的人工智能驅動平臺，提供深入的代碼庫視角。通過代碼搜索、文檔編制和可視化，簡化了編碼過程，降低了理解代碼的障礙，提高了開發人員的效率。

•Magnifai-Globant的人工智能軟件質量保證解決方案，通過利用生成性人工智能和計算機視覺來提高質量測試的效率。從測試用例的創建和自動化到可視化測試驗證，MagnifAI幫助提供端到端的軟件質量保證。

•StarMeUp-我們基於行為科學的人工智能增強平臺，幫助公司優化文化，在工作中創造意義和歸屬感，以減少人員流失和提高員工生產率。

•瓦薩比-我們的嵌入式金融平臺使任何行業的公司都能夠擁有金融科技的能力，並釋放新的收入來源。從虛擬錢包，到資產代幣化，包括：卡、POS機解決方案和轉賬，企業可以創建任何金融科技產品並在一個月內推出。

•沃爾美利-Walmeric是一種引導收入管理產品，通過加速銷售和營銷，幫助輔助銷售的B2C公司實現其業務目標，提高它們的轉化率，降低它們的每次收購成本。

•GENXUS-是一套人工智能開發工具。由人工智能提供支持的軟件開發平臺，為代碼提供永恆的青春。它通過包含低代碼、無代碼和生成性AI模塊來簡化和加速企業解決方案的創建、維護和發展。

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•Genexus企業人工智能- 該平臺是人工智能應用程序的基礎，將公司與所有大型語言模型連接起來，構建面向未來和適應變化的人工智能解決方案，並提供成本，數據和交互的安全性和可觀察性。它解鎖了強大的AI助手的創建，這些助手可以與操作，流程，系統和文檔集成和交互，從而創建新的創新和生產力探索路徑。

•導航- Navigate是一個流程優化的強大平臺。從業務運營到事件管理，Navigate是通過流程挖掘和人工智能360°查看整個公司的最終控制塔，揭示數據驅動的見解，尋找增強和效率的機會，並提供實時預測見解。

•秉航- BeHealthy是一個創新的白標平臺，通過可配置的獎勵計劃促進健康和品牌參與。

•FluentLab - FluentLab是一個人工智能對話和參與解決方案，可以創建有意義的對話體驗。它也是一個為非技術用户提供的AI驅動的無代碼。

3.全球自治文化：  

我們開發了一個軟件產品設計和開發模型，稱為敏捷Pod。它旨在更好地協調業務和技術團隊，由跨技能，合作伙伴和國家邊界的自我調節團隊合作和協作文化驅動。

Agile Pods致力於成熟的新興技術和市場趨勢，併為我們的客户提供不斷湧入的成熟人才和解決方案，為我們的客户創造知識產權。他們是自組織的團隊，致力於實現創意和生產目標，做出技術決策並降低風險。這些團隊完全負責創建解決方案，構建和維護功能，產品或平臺。Agile Pods與我們的客户保持聯繫，並完全控制我們創建的產品，這增強了他們的自主性，並最終提高了生產力。我們通過將敏捷Pod置於倒置組織結構圖的最前沿來管理這一點，並以客户為中心和自治文化存在。

我們通過讓敏捷Pod遵循一套定義良好的成熟度標準來確保一致性、可問責性和可複製性。成熟度模型描述了成長和發展的水平，包括：成熟度、質量、速度和自主性。每個級別都是下一個級別的基礎，併為學習和成長奠定了基礎。隨着敏捷Pods從一個級別發展到下一個級別，他們配備了更有效地完成目標的理解和工具。

我們最近增強了我們的敏捷Pod方法，實現了一個重要的里程碑，幾乎100%的Pod都通過了AI認證。通過我們的專業產品套件利用人工智能，我們增強了分析能力，加快了決策速度，為我們帶來了明顯的競爭優勢。此外，我們重新設計了人員和員工區域，以更好地支持我們的pod，增強我們的敏捷性，豐富我們解決方案的質量和創造力，以提高對客户需求的響應能力

相關的指標指導改進工作，並生成定量和定性的見解，為迭代設計和規劃決策提供信息。

我們的交付模式

 

我們與客户之間的文化親和力使我們能夠增加互動，從而建立密切的客户關係，提高響應能力，並更有效地交付我們的解決方案。隨着我們的成長和擴大我們的組織，我們將繼續通過擴展到全球其他地點來實現我們的足跡多樣化。

 

我們相信，我們在許多國家的業務使我們能夠從該地區豐富的高素質人才、文化相似性和與客户的地理接近中受益，從而創造了關鍵的競爭優勢。

關於我們的Be Kind倡議

我們通過重塑業務和改造組織來蓬勃發展，為數字和認知未來做好準備，為人才提供世界級的機會，在全球範圍內產生積極影響。

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我們的Be kind Initiative是一項全球環境、社會及管治策略，為我們所有主要持份者聯合積極影響計劃，並整合各項計劃以解決關鍵問題，例如多元化、公平及包容、氣候變化、工作場所健康、教育、人工智能中濫用技術及道德等。

善待有四個支柱：

1.善待自己

我們認為，工作目的和個人生活目的必須保持一致。商業未來的重塑取決於人們的福祉。

善待自己(BKY)專注於理解我們需要採取的方式來釋放我們的全部潛力。瞭解人們的幸福感有賴於工作和生活的平衡，並照顧到他們的身心健康。BKY提出了一種基於我們天性的三大支柱：身體、精神和社會福祉的整體方法。

我們已經實施了一些以身體健康為重點的舉措，例如每週一次的網絡研討會，以促進良好的自我護理做法，包括與營養、運動和預防醫學相關的做法；健身房的特別折扣；戒煙計劃；現場瑜伽和按摩；以及現場提供水果和其他健康零食。

我們認為，精神健康是一項基本人權，我們希望充分解決這一問題。在Globant，我們為每個Glober提供“Insight Timer Members Plus”的訂閲，這是一款領先的健康應用程序，擁有每日情緒檢查工具和超過150,000個指導冥想、課程和工作主題，這些主題來自領先的正念教師、音樂家和心理學家，有助於平靜頭腦、減少焦慮、管理壓力、幫助睡眠和提高幸福感。我們還提供每週一次的網絡研討會，重點關注壓力管理、情商、智能工作、財務健康等主題。

與工作中的健康相關，每個Glober都可以花一天的時間來享受這一天，以他們最喜歡的方式與自己建立聯繫。此外，我們的員工援助計劃(“EAP”)是一個提供獨特和保密空間的平臺，提供福利福利、管理健康風險的方法和激勵積極變化的方法。Globers可以通過視頻、實時聊天、遠程支持和在線小組立即訪問臨牀顧問，討論諸如健康和安全問題、關係和家庭問題以及與工作有關的問題。

2.善待同輩

善待你的同齡人(“BKYP”)專注於Globant的多元化、公平和包容(“DEI”)承諾，並構建我們對社會產生積極影響的追求。我們相信，這些理念可以改善我們的工作環境，促進創新。

BKYP在我們開展業務的每個國家都會同時啟動全球活動，並根據我們社區的確切需求進行調整。

2023年，我們推出了我們的多樣性、公平和包容性內部政策，它的重點是在Globant培養一個尊重、安全和包容的工作場所，並促進機會平等和非歧視。這項政策也是解決偏見、提高認識、防止騷擾和確保不斷努力適應不斷變化的多樣性和包容性格局的框架。我們還建立了我們的新反騷擾議定書。該議定書不僅僅是一套指導方針；它是對我們共同價值觀的聲明。它意味着承諾培育一個創新的種子可以茁壯成長的工作場所，不受任何形式的騷擾的限制。

我們用以下四個信條來推動神的文化：

•性別與性取向：我們正在採取具體步驟縮小性別差距。我們強調消除障礙和擴大機會的重要性，這樣每個人都能蓬勃發展，而不受性別、性別表達和性取向的影響。

•女性塑造：我們已經制定了一項計劃，旨在為女性和非雙親個人在其職業生涯的每個階段提供幫助和指導。通過各種培訓計劃和計劃，我們的目標是使這些人能夠茁壯成長，並最大限度地釋放他們的能力。

•建立獎項的女性：這些獎項是激勵和支持那些能夠激勵其他人加入科學、技術、工程和數學行業的女性的一種方式。

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•她領導着：這項計劃是為Globant的女性和非二元個人設計的，他們希望通過導師會議、講故事研討會和女性圈子繼續為自己的職業發展獲取和建立技能。作為該計劃的一部分，每個參與者都被分配了一名導師，他在會議期間陪同他們討論職業發展、個人挑戰和其他話題。

2023年，我們引入了一項關於跨性別者的過渡、充分性和陪伴的內部協議。該議定書促進了工作場所的尊重和尊嚴，承認了員工的性別認同，並促進了他們不受限制的個人發展。它的目的是確保跨性別者享有平等的權利、機會、培訓和資源，同時還簡化更新內部記錄的過程，以與他們自我認知的性別保持一致。

•可及性與神經多樣性：通過認識並與偏見和標籤作鬥爭，我們可以專注於一個人真正重要的東西：他們的技能、知識、價值觀和態度。在Globant，我們創造的體驗讓每個Glober以最適合他們的風格、興趣和需求的方式學習和發展。

•無限制：通過這項計劃，我們的目標是通過創造工作空間來改變我們的組織，以增強殘疾人的體驗，在那裏無限的可能性激勵其他人在公司和行業釋放他們的最大潛力。

•多元文化主義與民族性：我們相信，不同的想法、觀點和生活經歷會匯聚成更好的解決方案。融合我們的背景以設計新的解決方案是正確的道路。

•科技領域的黑人：這個DE&I計劃的重點是為黑人社區提供平等的機會。今年，該項目開始從巴西擴展到南美和歐洲的其他國家。

•代際差異：我們從一代人不同的Glober池中尋求一系列經驗和觀點，以改善我們的文化和客户服務。我們積極致力於在我們參與的每個網絡研討會和團隊中促進代際多樣性。

3.善待人類：

善待人類就是通過技術來善待人類，採取行動影響數百萬人的生活，解決全球問題，促進創新，並提供包容性機會。

致力於通過正確使用技術來增強人類的能力，在Globant，意識、道德、人才和創新匯聚在一起，通過這些指導方針支持社會的發展。有兩個基本軸心來促進我們的使命：

1.理工科埃德-通過教育促進包容性：教育技術不僅僅是一種技術繁榮；它是塑造社會未來的一種手段。認識到全球在獲取技術方面的不平衡，我們致力於通過編碼您的未來和激勵等倡議來解決這一差距。通過教育促進包容，我們努力彌合差距，為所有人創造平等機會。

編碼您的未來：該計劃起源於2019年，是Globant為年輕人學習技術提供的獎學金計劃。今天，它由全球一級和地方社區的各種培訓機會組成，通過技術和就業能力教育提供包容性機會。我們致力於以下倡議：武裝衝突的受害者，監獄人口，退伍軍人和社會經濟脆弱性。

律師：這是一項通過教育改變現實的倡議，並提供正確的工具來告知，激勵和促進全球兒童和青少年進入STEAM職業。我們透過不同的計劃，鼓勵青少年培養對科技的興趣，並掌握與科技有關的技能。

車庫車庫：該方案針對13至17歲的高中生。 我們尋求激發年輕人的好奇心，在訓練有素的Globant志願者（Globanteers）的指導下，教他們如何最好地使用技術。訂閲者可以參加與他們偏好的領域相關的大師班，研討會，挑戰和指導，例如編程，遊戲，設計或數字營銷。

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2.科技向善 - 推動技術為人類服務：我們對可持續發展的承諾體現在“科技向善”這一支柱中。通過Be Kind Tech Fund和Globant Labs等計劃，我們採取負責任、支持、促進和變革的行動。我們致力於減輕技術的負面影響，解決問題，優化利益，最大限度地發揮可持續，公平和包容性增長的積極影響。

Globant實驗室： Globant Labs是Globers通過我們的協作文化創建、開發和執行項目的地方。Globant Labs致力於推動具有實際和可衡量影響的計劃的發展，提供技術創新，可擴展範圍，並與Be Kind支柱承諾之一保持一致。通過Globant實驗室，我們支持開發創新解決方案，為社區提供解決一些最重要的人類問題的解決方案，如自閉症，兒童營養不良，氣候變化和文盲。

Be Kind技術基金該計劃由Globant Ventures管理，並公開承諾投資於開發應用程序，產品和平臺的初創企業，以解決技術濫用及其對社會的負面影響。在線騷擾、信息泡沫和兩極分化、數據隱私和安全、屏幕時間濫用和人工智能偏見是我們在這一工作領域的主要關注點。

4.善待地球

善待地球長期以來一直致力於通過減少排放和創造一個更可持續的世界來改變人們的生活。通過該計劃，我們繼續支持恢復地球的項目，並帶領我們的客户實現他們的環境承諾。

氣候變化是對企業領導人的緊急呼籲。我們對BKP支柱的ESG承諾是：Globant對碳中和和減排軌跡的公開承諾與聯合國零排放競賽倡議的科學目標倡議標準保持一致。我們的“數字清醒”技術旨在通過設計數字服務和產品來支持我們的客户，以減少CO排放量。

我們的氣候戰略重點是在內部和外部同時促進四項努力： 量測：計算Globant的碳足跡，幫助我們全面掌握我們對環境影響的規模。（二） 減少：我們致力積極追求減排目標，配合科學減排目標計劃，為全球應對氣候變化作出貢獻。（三） 補償：自2021年以來，我們已經實現了碳中性，我們繼續支持提高環境福祉的碳抵消項目，並投資於此類項目，以確保我們的運營是碳中性的；以及披露：我們是透明度的堅定支持者，因為我們不斷報告我們在實現低碳經濟方面的進展，向我們的利益攸關方提供關於我們的氣候戰略的信息，以建立信任並加強我們對緩解氣候變化的承諾。

我們認為，適應是應對氣候變化帶來的日益增長的挑戰的一項重要應對戰略。自2022年以來，我們一直努力使我們的戰略與氣候相關財務披露工作隊(TCFD)的建議保持一致，包括在我們的治理、風險管理和戰略中引入與氣候有關的問題。我們在上一份TCFD報告中披露了我們在實現指標和目標方面的進展，以及我們在與商業氣候相關的風險和機會的背景下采取的緩解和適應行動，該報告可在www.lobant.com/be-Kind/ESG上找到

與其他所有行業一樣，科技行業產生了大量排放，主要與生產和提供IT產品和服務所需的能源消耗有關。作為一家土生土長的數字公司，我們認識到承認和減輕技術對環境影響的重要性。通過實踐，如綠色IT、數字節制和以地球為中心通過設計技術，我們使我們的Glober能夠學習如何最大限度地減少他們的數字碳足跡，併為更可持續的數字未來做出貢獻。我們與綠色軟件基金會合作，這是一個由全球組織組成的機構，致力於創建構建可持續軟件的最佳實踐，以減少碳足跡。

我們的才華和文化

我們的文化

 

我們的文化是支持和促進我們獨特方法的基礎，並推動我們的組織向前發展。它可以最好地描述為創業、靈活、可持續和以團隊為導向，並建立在三個主要激勵支柱和九個核心價值觀之上。

我們的文化建立在三大激勵支柱和九大核心價值觀之上。

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我們的激勵支柱是：自主性、主動性和目的性。通過Autonomy，我們使Globers能夠擁有他們的客户項目、專業發展和職業生涯。精通就是不斷改進，追求卓越，超越期望。最後，我們相信，只有通過共享共同的目標，我們才能建立一家長期打破現狀的公司，被公認為提供創新軟件解決方案的領導者，併為我們的利益相關者創造價值。

 

我們的核心價值觀是：

•胸懷大志-我們相信我們可以打造一家世界級的公司，為Globers提供一條全球化的職業道路。我們的工作是基於不斷的挑戰和增長。

•推動創新--我們直面每一種“不可能”，尋求創新，以打破範式。

•在工作中表現出色-我們知道我們現在面臨的問題將在未來的項目中再次出現，所以我們試圖解決今天影響我們的障礙。

•團隊合作精神-我們鼓勵Globers瞭解他們的同事並相互支持。我們將共同努力，改善我們的專業、公司和國家。無論是解決問題還是慶祝出色的結果，我們都像一個團隊一樣運作。我們也都有被傾聽和尊重的權利。

•玩得開心-作為Globers，我們相信在日常工作中找到樂趣，創造愉快的工作氛圍，並在同事之間建立友誼。

•心地善良-這種價值觀代表了我們以道德和正直的方式做生意和做人的願景，以及我們改善我們的社會、通過善良改變自己和讓世界變得更美好的責任。

•擁有這個地方-通過我們的自主支柱，我們賦予Globers擁抱創業精神的能力。我們是積極主動、充滿激情的實幹家，並致力於我們的目標。

•AI英雄--這一價值反映了人工智能在我們公司的重要性。人工智能是我們的優勢，是我們許多產品的核心。我們相信人工智能將使我們能夠保持相關性並推動進化。

•交叉銷售英雄-這一價值鼓勵不同的團隊合作，最大限度地利用我們所有的服務、平臺、工作室網絡，並整合合作伙伴和團隊。在這種交叉銷售的心態下，我們搭建了橋樑，放大了我們解決方案的影響。

我們的工作場所體現了我們的文化

我們重新想象和設計了工作場所，以增強整體工作體驗。我們開發了一個新的模型辦公室，專注於Globers希望在哪裏以及如何工作。

Globant的辦公室正在進行重塑，以滿足社交目的，提供靈活性和廣泛的選擇。我們希望為員工提供在不同環境中工作的能力，對他們的工作方式感到舒適，並在不需要經常呆在同一空間的情況下經歷完整的工作日。體驗辦公室還意味着發展Globant的文化。我們優先考慮人們可以分享、聯繫和交換時刻的空間，如果每個人都在家的話，這些時刻是很難體驗到的。我們尋求鞏固歸屬感，並繼續培育我們的核心價值觀。

促進員工的職業成長

渴望增長、擴展知識和發現新可能性的Globers在Globant為他們提供了大量機會。我們希望讓他們能夠為公司做出自己的決定和貢獻，並最大限度地利用這五個職業發展維度：

•技術-我們的39個工作室鞏固了100多項新興技術和實踐的經驗，Glober可以在這些技術和實踐中學習、開發、專業化並保持相關性。我們有大量的培訓和發展機會，使他們能夠在專業上成長。

•客户-我們擁有一系列領先的全球品牌，Globers可以在他們的職業生涯中與之合作。

•行業- 我們與來自不同行業的領先公司合作，如媒體和娛樂;銀行，金融服務和保險;以及消費，零售和製造業。這使Globers能夠從深入研究許多行業中受益，並使他們有機會專注於一個行業。

•專業- 球友可以轉換他們的職業、角色或職位。他們可以通過在目前的道路上獲得資歷或在不同專業領域的內部職位來發展自己的職業生涯。

•地理文化多樣性- 我們鼓勵全球人尋求新的機會，擁抱文化交流。我們的Globers可以與來自不同文化的人一起開展項目，並有機會體驗國際經驗。我們在我們運營的所有國家都有空缺職位和搬遷機會。

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創新

 

創新和創造力作為我們日常工作的基本價值觀，在我們整個組織中得到了一貫的強調和擁護。

創業

Globant是一家初創公司。它是由企業家建立的，多年來，許多Globers通過創造和推動創新而發揮了作用。企業家精神是我們成功的關鍵之一，我們鼓勵Globers夢想併為我們的客户創造有意義和有益的體驗。

我們有自己的科技創業加速器，名為Globant Ventures。Globant Ventures的目標是促進參與尖端技術領域的新企業家的出現，例如人工智能和其他新興趨勢。

高素質人才的可用性

 

根據Revelo的數據，自2021年以來，拉丁美洲每年有73.9萬名新技術畢業生。此外，近年來，許多拉丁美洲國家在培養技術人才方面進行了大量投資。隨着國家和地方創新激勵計劃的增加以及技術大學的擴張，拉丁美洲現在擁有越來越多的有能力的人才庫。截至2022年，N-iX估計拉丁美洲的人才庫由近200萬專業人士組成。與北美、中歐和東歐以及亞洲等其他地區相比，這一勞動力資源相對尚未開發。該地區的專業人員擁有廣泛的技能，最適合以具有競爭力的價格提供技術服務。此外，該地區的高等教育機構提供嚴格的學術課程，以培養在全球範圍內具有競爭力的專業技術人才。此外，拉丁美洲有大量講多種語言的人，包括英語，西班牙語，葡萄牙語，意大利語，德語和法語，在向美國和歐洲的主要市場提供工程，設計和創新服務方面具有明顯的優勢。

印度提供了大量的研究生人才。根據國家軟件和服務公司協會（NASSCOM）的戰略審查，印度IT BPM行業目前僱用了大約540萬人。在學生方面，每年有超過500萬學生畢業，其中近15%的畢業生被認為是1級/2級公司的就業機會。

政府支持和激勵措施

阿根廷

 

知識經濟法第27，506號（“知識經濟法”）取代了軟件推廣法第25，922號（“軟件推廣法”），於2020年1月1日對遵守軟件推廣法的法人實體生效，有效期至2029年12月31日。根據《知識經濟法》，受益人將享受以下福利：

•享受政權穩定的好處。

•僅在出口業務的情況下免除任何增值税預扣或徵收制度。

•企業所得税減免源於對微型和小型企業減免60%、中型企業減免40%、大型企業減免20%的推廣活動。

•扣除阿根廷納税所得額的任何外國税或扣繳外國税作為成本的免税額。

•給予税收抵免債券，最高可達與推廣活動相關的員工社保繳費的70%。此類債券可在接下來的24個月內使用(有正當理由可再延長12個月)，以繳納所得税(最多佔每年報告的出口額的一定比例)、增值税(“增值税”)或其他聯邦税。如果受益人有與所促進的活動有關的服務出口，而這些服務出口至少佔其年收入的70%，則債券可一次性轉讓。當新僱用的員工是某些少數族裔成員時，發行債券的金額可以增加到已支付社保繳費的80%。這項福利每年都有定額。

•自2020年12月22日起，對服務出口徵收0%的關税。

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為了維持福利，受益人必須每兩年證明他們符合某些要求。此外，這些福利受到以阿根廷比索確定的年度配額的限制。2023年12月27日，阿根廷行政部門通過第88/2023號法令，確定延長2023年生效的年度國家預算，這意味着這項福利的名義金額以阿根廷比索計算與去年相同。考慮到阿根廷的通貨膨脹背景，這意味着這一好處受到了不利影響。

2022年10月11日，阿根廷行政部門創建了知識經濟活動出口投資促進制度，根據這一制度，符合條件的實體(即提交基礎設施、資本貨物和營運資本投資項目的實體，尋求通過投資超過300萬美元來增加出口)，可以從通過外匯市場當然遣返的例外情況中受益，金額最高可達外國直接投資收到的外幣的20%。在國家登記處登記的受益人可以享受額外的福利，包括免費獲得從增量淨出口收到的外幣的30%，這些外幣可用於支付外幣工資。

2023年8月18日，阿根廷和美洲開發銀行達成協議，將支付3500萬美元，支持知識經濟活動出口投資促進機制。

我們的子公司aTiX Labs S.R.L.、BSF S.A.、IAFH Global S.A.和Sistemas Globales S.A.分別於2021年7月8日、2021年10月15日、2021年12月14日和2022年2月8日被知識經濟部副部長批准為知識經濟法的受益者，並註冊到國家登記處。福利發放日期為2020年1月1日。

印度

 

在印度，根據2005年《經濟特區法》，經濟特區內以出口為導向的公司(每個經濟特區)提供的服務有資格從該公司開始提供服務的財政年度開始的前五年的服務出口利潤或收益中扣除100%，並在隨後的五年中扣除此類利潤或收益的50%。這些公司必須符合所得税法第10AA條的條件才有資格享受這項優惠。註冊的經濟特區公司也可以享受其他税收優惠。

我們印度子公司的一些地點位於經濟特區，並已完成經濟特區註冊程序。因此，我們從2017年8月2日開始享受税收優惠。隨着我們在經濟特區的業務增長，我們的印度子公司可能需要在未來幾年按目前約21.3%的税率計算其在最低替代税(“MAT”)下的納税義務，包括附加費，因為其在一般税收條款下的納税義務可能低於MAT負債。

烏拉圭

1988年，第15921號法律創建了烏拉圭自由貿易區制度，允許任何類型的工業、商業或服務活動在烏拉圭領土上明確劃定的區域內進行，並在烏拉圭境外進行。

主要好處包括：

•幾乎全額免税(企業所得税“IREA”、財富淨税--知識產權、增值税和若干預扣税)和關税豁免；

•外國僱員可以選擇退出烏拉圭的社會保障體系，並在個人所得税方面，選擇按12%的統一税率而不是個人所得税繳納非居民所得税。

2017年12月8日，烏拉圭行政權力頒佈了第19566號法律，對第15921號法律進行了修改，新法律允許從自由貿易區向第三國提供的服務也可以在烏拉圭非自由貿易區境內向企業收入納税人提供。

我們在烏拉圭的子公司Sistemas Globales烏拉圭S.A.位於自由貿易區，有資格享受財政優惠。

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方法和工具

 

有效地交付我們提供的創新軟件解決方案需要高度進化的方法和工具。自成立以來，我們投入了大量資源來開發一套專有的內部應用程序和工具，以幫助我們為客户開發解決方案並管理我們交付過程的所有方面。這些應用程序和工具旨在促進透明度和知識共享，加強協調和合作，降低安全漏洞和成本超支等風險，併為我們和我們的客户提供項目生命週期所有階段的控制和可見性。我們的主要方法和工具如下所述。

質量管理體系

 

我們開發並實施了一套質量管理體系，以記錄我們的最佳業務實踐，滿足客户的要求和期望，並改善我們項目的管理。我們相信，持續的過程改進會產生更好的軟件解決方案，從而提高客户的滿意度，併為他們的業務增加價值。

 

我們的質量管理體系通過了國際標準ISO 9001：2015、能力成熟度模型集成(CMMI-DEV V2.0，不含SAM：成熟度等級3)過程域和項目管理協會(PMI)的要求。這一認證表明，過程被很好地描述、理解，並在公司標準、程序、工具和方法中得到描述。

為確保過程質量，我們實施不同的實踐，包括實現質量目標、為項目團隊制定標準過程和指導方針、持續評估過程以進行改進、驗證是否符合組織標準、提供質量標準的支持和培訓、告知利益相關者有關質量控制的知識、將未解決的問題上報給上層管理層，以及收集客户反饋以進行持續改進。

*自2013年以來，Globant認證了ISO 27001，這一標準為建立、實施、運營、監測、審查、維護和改進信息安全管理體系(ISMS)提供了一個模式。認證ISO 27001的過程確保ISMS處於明確的管理控制之下。2016年，我們成功遷移到國際標準化組織27001：2013年。他説：

客户

 

在Globant，我們專注於提供創新和高附加值的解決方案，為我們的客户帶來收入和品牌知名度。我們相信，我們的方法加深了我們的關係，並帶來了額外的收入機會。我們還通過展示我們的工程、設計和創新能力以及我們對數字旅行、新興技術和相關市場趨勢的深刻理解來瞄準新客户。

 

我們的客户主要包括北美、拉丁美洲、歐洲、中東和非洲以及亞洲和大洋洲的大中型公司，經營範圍廣泛的行業，包括媒體和娛樂、專業服務、技術和電信、旅遊和酒店、醫療保健、銀行、金融服務和保險，以及消費、零售和製造。我們相信，客户選擇我們是基於我們瞭解他們的業務並幫助他們創造收入的能力，以及我們的創新和高附加值業務建議、基於Studio的量身定做的解決方案以及我們高質量執行的聲譽。通過將客户的行業知識與我們在最新市場趨勢中的專業知識相結合，我們能夠與客户一起成長並留住他們，以提供有形的商業價值。

 

我們通常與客户簽訂主服務協議(或MSA)，該協議提供服務框架和工作説明書(SOW)，以定義MSA下每個項目的範圍、時間、定價條款和績效標準。我們46.7%的收入來自期限超過24個月的長期項目。

 

2023年、2022年和2021年，我們按收入計算的十大客户分別佔我們收入的32.0%、35.6%和39.1%。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我們最大的客户迪士尼分別佔我們收入的8.7%、10.7%和10.9%。

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下表列出了我們按客户所在地列出的年度收入的金額和百分比：

						Year ended December 31,
						2023												2022												2021
						(除百分比外，以千為單位)
按地理位置劃分
北美						$	1,245,972					59.5		%				$	1,135,148					63.8		%				$	831,300					64.1		%
拉丁美洲						463,223						22.1		%				408,354						22.9		%				288,315						22.2		%
歐洲、中東和非洲						323,546						15.4		%				186,723						10.5		%				151,334						11.7		%
亞洲和大洋洲						63,198						3.0		%				50,018						2.8		%				26,129						2.0		%
收入						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%				$	1,297,078					100.0		%

     

下表顯示了我們客户在所列年份的收入分佈情況：

						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
超過500萬美元						80						65						42
100-500萬美元						231						194						143
50萬至100萬美元						155						132						106
0.1-50萬美元						465						386						287
少於10萬美元(*)						679						472						343
客户端總數(*)						1,610						1,249						921

(*) 代表在過去12個月中收入超過10萬美元的客户。

銷售和市場營銷

 

我們的增長戰略基於六大支柱：(I)利用我們廣泛的專業知識；(Ii)在現有客户中增長；(Iii)獲得新客户；(Iv)地域擴張；(V)產品和平臺；以及(Vi)尋求戰略收購。我們的專業知識和工作室方法幫助我們擴展了我們為客户提供的投資組合和實踐。我們進行收購的目的是為了實現戰略目標，如成長為一個新的地理位置或擴大專業化認證。

根據我們多管齊下的綜合銷售和營銷戰略，我們的高級管理層、銷售主管、銷售經理、客户經理和項目經理通力合作，瞄準、獲取和留住新客户，並擴大我們對現有客户的工作。Globant的團隊目前由全球338名銷售專業人員組成。

 

除了利用我們廣泛的專業知識外，我們的銷售戰略還受到三個基本原則的驅動：保留、開發和收購(RDA)。保留部分專注於通過完美地執行我們的合約來保持我們在現有客户中的錢包份額。開發部分強調通過顯著擴大我們的錢包份額並從我們的競爭對手那裏奪取業務來發展現有的客户關係。收購組件針對的是新的客户帳户。通過我們的RDA戰略以及營銷和品牌推廣活動，我們能夠在我們龐大且不斷增長的潛在市場中獲得新的或擴大現有的業務。

新客户

 

我們尋求通過現有的客户推薦或通過我們的多層次方法來建立與戰略客户的關係。我們的方法首先確定具有穩定增長潛力的行業和地理位置。一旦確定了潛在客户，我們將尋求聘用這些公司的面向市場的管理人員，而不是他們的IT部門，這使我們在與潛在客户的IT人員接觸之前，能夠更好地瞭解潛在客户的業務模式。對企業收入驅動因素的關注使我們能夠突出我們的服務在滿足客户業務需求方面的價值，從而使我們脱穎而出。

 

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我們的客户銷售團隊由銷售主管和銷售經理組成，在聯繫潛在新客户時遵循管理機會的具體指導方針。在銷售團隊接近潛在客户之前，我們會收集大量情報和對客户潛在需求的洞察力，在接洽過程中創建特定的價值主張供討論。收集和跟蹤由計劃的定向參與產生的其他商機。一旦確定並與客户確認了合適的機會，我們的銷售團隊就會執行客户和競爭關係規劃，並從所有參與的工作室招募內部行業和主題專家以及售前工程師。然後，我們生成提案，提交給客户並與其進行談判。一旦我們獲得了合同，我們的銷售主管將與Globant領導團隊、合作伙伴和我們工作室的主題專家密切合作，以確保我們超出新客户的期望。

 

在我們的售前流程中，我們不時地使用構思會議和發現活動。在發現活動期間，我們與客户會面，討論他們的目標並開發創造性的解決方案。發現參與會議幫助我們發現客户的主要目標，即使這些目標沒有明確説明。這些會議對於幫助我們提供能夠適應客户需求和願望的解決方案至關重要。這使我們能夠向潛在客户展示我們在新興技術方面的專業知識，同時也使我們能夠創造大量未來可能的客户機會。

 

現有客户端

 

一旦我們建立了客户關係，我們就專注於通過提高客户忠誠度和保留率來推動未來的增長。我們利用我們與現有客户的歷史成功以及我們與客户關鍵決策者的關係來交叉銷售額外的服務，從而將我們的業務範圍擴大到我們客户組織內的其他部門。我們尋求通過我們的客户經理、技術總監、項目經理、領導團隊、工作室合作伙伴和主題專家來增加來自現有客户的收入。

自2016年推出以來，我們在50平方願景的框架內推進了我們的增長戰略。通過這一計劃，我們指派了最資深的團隊專注於50個客户，每個客户預計能產生5000萬美元的收入。隨着我們50平方願景的發展，我們開始拓寬我們的範圍，增強我們的服務，並吸引全球不同行業和地區的頂級人才。值得注意的是，我們的許多關鍵客户在這一計劃下蓬勃發展。現在，我們在我們的100平方願景下實施我們的增長戰略，旨在建立持久的關係，從我們的前100名客户中每個人獲得1億美元的收入。

我們定期進行審查，以確定我們認為具有戰略重要性的現有客户，其中包括我們從客户那裏產生的收入金額，以及客户提供的增長潛力和品牌認知度。

營銷

 

為了全面實施數字化和認知轉型，我們還通過提供有用的信息和計劃來了解用户的環境、競爭對手和行為，從而幫助我們的客户在他們的行業和受眾中保持相關性。通過研究、中小企業聚會、網絡研討會、研討會和會議，我們的領導者提供有價值的見解，幫助組織為觀眾創造有價值的情感體驗。

截至2023年12月31日，我們的市場部Stay Relationship的總部設在拉丁美洲、北美、歐洲和印度。該團隊通過多種渠道宣傳我們的品牌，包括：

 

•融合：我們的一系列高管活動匯聚了業內最具創造力的一些人，在令人驚歎的一天裏，激發了故事、創意、學習體驗，並展示了令人驚歎的技術，使與會者能夠重新思考他們做生意的新方式。

•哨兵報告：A 哨兵報告為激發戰略思維的消費者行為和市場趨勢提供有洞察力的證據

•應用的趨勢：一系列報告和現場對話，反映關鍵行業的技術趨勢，幫助利益相關者利用新興技術獲得競爭優勢。

•TechNFest：我們為人才舉辦的標誌性活動，我們提供關於最新技術趨勢的演講和演示，並展示Globant的工作體驗。

•報告和白皮書：分析趨勢以及這些趨勢對企業的影響的特別報告。

•成功故事：年度倡議，參與者分享經驗，彌合複雜的技術挑戰與背後的品牌和人員之間的差距。

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•Globant大獎：全球獎項有兩個版本--女性構建獎和數字顛覆者獎，前者表彰那些激勵、建設、領導和幫助創造變革的女性，後者表彰所有引領數字和認知革命的顛覆者。

•網絡研討會：深入探討不同的趨勢和技術，展示該領域專家的觀點。

•活動：為特定客人或合作伙伴舉辦的小型活動，以及歡迎社區的大型活動。

•播客：對技術趨勢和發展前景的討論。

•博客：探索與我們合作的不同行業的最新趨勢和最佳實踐的內容。

•時事通訊：每月更新，以尋求在每個行業的再創造。

•書籍：專家們分享了他們的新觀點和行業見解。

季節性

我們的業務是季節性的，因此，我們的收入和盈利能力在每個季度都會波動。由於季節性因素，我們每年第三季度和第四季度的收入往往比第一季度和第二季度更高。在每年第一季度，包括南半球的夏季月份，業務活動普遍放緩，我們在南半球的IT專業人員的工作天數減少，導致客户項目的工時減少，因此，這些項目的收入較低。此外，資訊科技專業人士在今年第一季或第二季的工作天數減少，部分原因是復活節假期。根據復活節假期是在某一年的3月還是4月，對我們收入和盈利能力的影響可能會在該年的第一季度或第二季度出現。最後，我們可能會在每年的第二季度和第四季度實施年度加薪。我們的收入傳統上更高，我們的利潤率往往會在每年的第三和第四季度增加，這是我們的IT專業人員利用率最高的時候。

 競爭

 

我們競爭的市場正在迅速變化。我們既面臨來自全球IT服務提供商的競爭，也面臨來自總部設在美國的提供商的競爭。我們相信，我們業務中的主要競爭因素包括：創新能力；技術專長和行業知識；端到端解決方案產品；高質量和及時交付工作的聲譽和記錄；有效的員工招聘；培訓和留住；對客户業務需求的響應；規模；財務穩定性；以及價格。

 

我們面臨着來自各種技術服務提供商的競爭，如埃森哲、Atos、凱捷、Cognizant Technology Solutions、德勤數字、DXC Technology、Endava、EPAM Systems，Inc.、Genpact、GlobalLogic、Grid Dynamic、HCL Technologies、Infosys、Tata Consulting Services和Wipro等。此外，在我們經營的各個地理市場上，我們還與許多規模較小的本地公司競爭。

我們相信，我們專注於開發吸引數百萬消費者並與其建立情感聯繫的軟件，為我們在未來有效競爭奠定了良好的基礎。然而，我們一些現有和潛在的競爭對手可能擁有更多的財務、營銷或技術資源；可能能夠更快地對新興技術或流程以及客户需求的變化做出反應；可能比我們能夠投入更多的資源來開發、推廣和銷售他們的服務；可能會進行戰略性收購或在他們之間或與第三方建立合作關係，從而提高他們滿足客户需求的能力。

 

知識產權

 

我們的知識產權對我們的業務很重要。我們依靠知識產權法、商業祕密、保密程序和合同條款來保護我們在研發方面的投資。我們要求我們的員工、獨立承包商、供應商和客户在開始與我們建立關係時簽訂書面保密協議。

我們通常與客户簽訂關於使用他們的軟件系統和平臺的保密協議。我們的客户通常擁有我們提供的軟件解決方案的知識產權。此外，我們通常向我們的客户授予永久的、全球範圍的、免版税、非排他性、可轉讓和不可撤銷的許可，以使用我們先前存在的知識產權，但僅限於使用我們提供的軟件解決方案所必需的範圍。

 

我們開發了許多專有的內部工具，用於管理我們的項目、構建特定軟件技術中的應用程序以及評估軟件漏洞。

 

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我們的註冊知識產權包括“Globant”商標(在12個司法管轄區註冊)、“StarMeUp”商標、與我們提供的服務和產品相關的某些其他商標、在美國授予我們美國子公司Globant LLC的三項軟件專利。和三項在美國授予的軟件專利，這些專利授予我們的西班牙子公司Globant España S.A.。我們不相信任何個人註冊的知識產權，除了我們的名稱和徽標的權利，對我們的業務是重要的。

  

設施和基礎設施

下表概述了截至2023年12月31日我們的辦公地點。

國家						數量 辦公室						類型						平方英尺
阿根廷						13						開發與交付中心/客户管理中心						364,520
澳大利亞						1						開發與交付中心						3,520
白俄羅斯						2						開發和交付中心						30,247
巴西						6						開發與交付中心/客户管理中心						50,246
加拿大						2						開發和交付中心						7,567
智利						3						開發與交付中心/客户管理中心						48,481
中國						2						客户管理中心						678
哥倫比亞						7						開發與交付中心/客户管理中心						226,537
哥斯達黎加						1						開發和交付中心						21,775
丹麥						1						開發與交付中心/客户管理中心						12,056
厄瓜多爾						2						開發和交付中心						1,432
法國						4						客户管理中心						13,563
德國						1						開發和交付中心						5,145
印度						6						開發和交付中心						265,137
意大利						4						開發與交付中心/客户管理中心						20,785
盧森堡						1						主要執行辦公室						151
墨西哥						6						開發與交付中心/客户管理中心						121,923
摩爾多瓦						1						開發和交付中心						11,302
荷蘭						2						客户管理中心						431
祕魯						2						開發和交付中心						25,618
波蘭						2						開發和交付中心						1,206
葡萄牙						1						開發和交付中心						646
羅馬尼亞						7						開發和交付中心						49,464
沙特阿拉伯						1						開發與交付中心/客户管理中心						915
西班牙						7						開發與交付中心/客户管理中心						31,980
阿拉伯聯合酋長國						1						客户管理中心						592
英國						1						開發與交付中心/客户管理中心						22,819
美國						14						開發與交付中心/客户管理中心						51,419
烏拉圭						4						開發與交付中心/客户管理中心						94,077
越南						2						開發和交付中心						7,438
總計						107												1,491,670

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監管概覽

 

鑑於我們的業務範圍廣泛，我們的業務須遵守各種規則及規例。我們業務所在的30個國家的多個聯邦和州機構監管我們業務的不同方面，包括反腐敗、內部和披露控制義務、數據隱私和保護、工資和勞動標準、僱傭和勞動關係、貿易保護、國際貿易管制、外匯管制以及影響貿易和投資的其他監管要求。我們所接觸的一些法律和法規及其解釋仍在發展。下文所載的概要提供對我們而言屬重要的法律及法規的高度概述，並非旨在述及可能與我們營運相關的所有法律及法規。如果我們不遵守適用的法律要求，我們可能會受到民事或刑事處罰以及其他補救措施，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

税收

我們在全球範圍內納税，包括所得税、增值税、流轉税等，並受某些税收激勵制度的約束。

税收優惠

我們受惠於阿根廷、烏拉圭及印度等國政府頒佈的若干税務優惠。見”業務概覽-政府支持和激勵措施“和”風險因素 — 税法或其解釋或執行的變化或任何國家特定税收優惠的損失可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

全球最低税額

全球最低税率是由《全球反税基侵蝕規則》引入的，是2021年10月經合組織/20國集團關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架(包容性框架)的135個成員國司法管轄區達成的雙支柱解決方案的關鍵部分。

它確保收入超過7.5億歐元的跨國實體在每個運營的司法管轄區繳納15%的有效最低税率。

從2024年1月開始，Globant將受到全球最低税收規定的約束。我們從中受益的一些税收激勵措施可能會受到不利影響。例如，在烏拉圭，自由貿易區制度使我們幾乎完全免税，我們的所得税實際税率將提高到15%。不同的税收優惠措施將受到影響的程度差別很大。此外，各國可以利用引入經合組織全球最低税率的機會來取消這些税收優惠。

所得税

阿根廷

根據阿根廷第20,628號所得税法(“國際交易日誌”)，外國實體的法人實體和分支機構在世界各地的收入應納税；但對在國外開展活動所得的收入繳納的任何外國税可作為抵免適用的阿根廷税，但外國税不得超過阿根廷税。所得税是按某一財政年度的淨收入繳納的。任何會計年度發生的虧損，均可結轉抵銷後五個會計年度取得的應納税所得額。阿根廷公司對其公司收入按25%至35%的累進税率徵税。在淨收入數額的限制下，公司必須支付固定金額，並以累進比率超過其類別中最低基本税率的盈餘。自2023年1月1日起，政府會根據消費物價指數(“CPI”)的變動情況，按年調整有關金額。在截至每個相關財政年度結束的前36個月，如果消費物價指數超過100%，阿根廷實體就必須繳納綜合通脹調整税機制。對於2021年1月1日或之後開始的財政年度，100%的税收通脹調整(負或正)將按財政年度分配。

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哥倫比亞

在哥倫比亞，國家公司、外國公司分支機構和常設機構按全球收入徵税。國家公司是以哥倫比亞法律為主要註冊地的公司，或者在各自的納税年度或期間在哥倫比亞有有效管理地點的公司(在哥倫比亞召開董事會會議不足以成為國家公司)。從2024年1月1日開始的財政年度的標準企業所得税税率為35%；前提是當地公司的有效税率不能低於15%；如果根據2022年第2277號法律確定的實際税率低於15%，納税人必須增加税收，以覆蓋該最低税率。在自由貿易區內，符合商品和/或服務工業用户資格的法人單位的企業所得税税率為20%，超過出口活動產生的淨收入；如果淨收入不是來自出口，將按35%的一般税率徵税。自由貿易區內的商業用户須按一般企業所得税税率繳税。9%的特別減税適用於過去有一些税收優惠或豁免的某些活動，如新建或翻新酒店的某些服務、生態旅遊活動和與住房有關的一些租賃協議，以及科學和文化內容的出版商。資本利得按15%的企業所得税税率繳税。假定下列項目被視為資本收益：(A)轉讓擁有兩年以上的固定資產所產生的收益；(B)如果公司存在至少兩年，公司收到的清算收益超過已繳資本的收益。

墨西哥

居住在墨西哥的公司對其來自所有來源的全球收入徵税，包括商業和財產利潤。在墨西哥的非居民公司通過在墨西哥的常設機構開展業務所獲得的收入和來自墨西哥的收入應繳納利得税。如果公司的主要經營地點設在墨西哥，則被視為墨西哥居民。企業所得税税率為30%。所得税法確認通貨膨脹對下列項目和交易的影響：(A)固定資產折舊；(B)固定資產銷售成本；(C)股本(股份)銷售；(D)貨幣資產和負債；(E)税收結轉損失。

所有類型的法人實體都要繳納適用於墨西哥公司的税。墨西哥的轉讓定價規則是基於經合組織的原則。

印度

居住在印度的公司在全球範圍內的收入都要納税，除非該收入特別免税。不在印度居住的公司對來自印度的收入和在印度獲得的收入徵收印度税。

在常規税收制度下，國內公司的標準企業所得税税率為30%。25%的税率(加上任何適用的附加費和CESS)適用於在指定時期(通常是相關財政年度的前兩年)總營業額或總收入不超過40億印度盧比的國內公司。7%的附加費適用於收入超過1000萬印度盧比的國內公司，收入超過1億印度盧比的公司適用12%的附加費。

對納税義務低於賬面利潤15%的公司的調整後賬面利潤，按15%的税率徵收最低替代税(MAT)(外加任何適用的附加費和附加費)。

增值税

阿根廷

在阿根廷，在某些情況下，在阿根廷境外提供的商品和提供的服務，在阿根廷得到有效使用或利用，以及從國外提供的數字服務，都要繳納增值税。現行增值税一般税率為21%。然而，某些商品的銷售和進口，如計算機和其他硬件，則適用10.5%的較低税率。在阿根廷提供的服務，如果在國外得到有效利用或利用，就屬於“出口服務”，不需要繳納增值税。27346號法律規定了替代納税人的數字，用於支付與在阿根廷境內提供服務的非阿根廷居民相對應的税款。替代納税人將評估和支付適用的增值税，即使在不可能向非阿根廷居民扣繳該税的情況下也是如此。

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哥倫比亞

在哥倫比亞，增值税是對(I)在哥倫比亞境內和國外提供的服務；(Ii)實物動產的銷售和進口；(Iii)與工業產權有關的無形資產的銷售或轉讓；以及(Iv)博彩銷售和經營，但彩票和網上博彩除外的間接税。一般來説，增值税不適用於固定資產的銷售以及貨物和服務的出口。

一般税率為19%。然而，有些商品或服務被徵收5%或0%的税率。當商品/服務已明確排除(未徵税)或免徵(0%税率)時，增值税不適用。對於免税商品/服務的出口商和生產者，進項增值税可通過退税方式退還。

墨西哥

在墨西哥，對在墨西哥提供的商品和獨立服務的供應、商品和服務的進口以及在墨西哥境內臨時使用或享用商品徵收增值税。

增值税按每個日曆月的“收付實現制”作為最終税種計算。標準税率為16%，某些活動適用零税率，如貨物出口和增值税法律明確列出的某些服務。此外，增值税法律規定了免税交易，如出售土地和出售股份。

印度

在印度，商品和服務税(GST)是一種基於目的地的消費税，適用於商品或服務的供應。商品及服務税也是對進口商品徵收的總關税的一部分。對經濟特區的出口和供應在商品及服務税方面實行零關税。中央商品及服務税(“CGST”)和州GST(“SGST”)對所有州內交易同時徵收相同的税基。就州際貨物和服務的供應而言，綜合商品及服務税(“IGST”)適用的税率為商品及服務綜合消費税與一般商品及服務税的總和。

商品和服務按五種不同的税率分類：0%、5%、12%、18%和28%。本身沒有標準費率，但大多數服務的費率是18%。

股息税

阿根廷

在阿根廷，自2018財年以來(包括2018財年)獲得的利潤所產生的股息支付給非阿根廷受益人或阿根廷居民個人，需對此類股息金額預扣7%的所得税。

哥倫比亞

在哥倫比亞，對非居民的分配要按20%的税率徵税。居民個人的股息税率為15%，1.090個納税單位(2024年：COP$53,300,850)為免税收入。對居民公司的分配不適用於股息税。然而，對於居民公司之間分配的股息，引入了10%的所得税税率，這適用於第一次分配，並將税收抵免轉移到最終股東(居民個人或非居民實體或個人)。10%的預扣不適用於在註冊的經濟集團成員之間進行分配。股息税適用於2017年及以後產生的利潤的分配。此外，如果股息分配是由沒有在分配實體層面徵税的利潤進行的，分配給非居民的利潤將被徵收35%的公司所得税(重新獲取税)，這筆税由分配股息的公司扣繳。在這種情況下，20%的股息税適用於減去35%的重新獲得所得税後的分配金額。對於居民(包括公司和個人)從未在公司層面徵税的利潤中支付的股息，徵收35%的公司所得税。如果某一年度公司層面的應税利潤高於該年度的商業利潤，差額可以結轉兩年或結轉五年，以抵消該期間的利潤，以減少或取消應繳納35%預提税的分派金額。這種結轉或結轉不應減少分配給非居民的金額，需要繳納20%的股息税。

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墨西哥

墨西哥公司的居民個人和非居民股東收到的股息要繳納10%的所得税，股息是從2013年後產生的利潤中支付的。如果分派來自以前已納税的收益，且分派公司的“税後淨利潤”(“CUFIN”)賬户有足夠的累積來支付股息，則分派公司層面的股息不需要繳納企業所得税。如果股息超過CUFIN賬户，那麼股息也要在分銷公司層面上按總收入的30%的税率徵税，毛利率為1.4286。

印度

對於支付給印度居民的股息，一般要繳納10%的預扣税；2020年5月14日至2021年3月31日期間支付的股息，税率暫時降至7.5%。自2020年4月1日起，支付給非居民的股息一般需繳納20%的預扣税。支付給非居民的股息的預扣税率受任何適用的附加費和CES的約束，並可根據税收條約降低。

在2020年4月1日之前，印度公司被要求對宣佈、分配或支付給股東的股息支付15%的股息分配税(實際税率約為20.56%，包括12%的附加費和4%的佣金)，股息收入在股東手中免税。

淨財富税

阿根廷

財產税淨額適用於在阿根廷註冊的實體發行的股票和其他股權，這些股票和其他股權由個人所有，無論居住在哪裏，或由居住在國外的公司擁有。這筆税由當地公司自己支付。適用的税率是公司淨值的0.50%。阿根廷公司有權要求股東退還已繳納的税款。阿根廷目前簽署的雙重徵税條約(DDTS)沒有對這項税收提供豁免。

外匯管制

根據阿根廷中央銀行的規定，除其他外，(A)從貨物和服務出口中收取的外幣和支付外國金融貸款(進入外匯市場償還本金和利息)必須強制轉入阿根廷並通過外匯市場兑換成阿根廷比索；(B)為某些目的(例如支付股息，除非在某些情況下支付股息；預付債務本金和利息；以及向相關方付款)，進入外匯市場購買外幣必須事先獲得阿根廷中央銀行的授權；(C)進入外匯市場從阿根廷付款須遵守外債信息制度，並提交宣誓書，聲明除其他事項外：(1)付款人在前後90天內沒有也不承諾不出售以外幣結算的阿根廷證券；(2)截至交易日，付款人在阿根廷沒有持有未存入阿根廷金融機構的外幣，也沒有相當於100,000美元的外國流動可支配資產；和(3)承諾將根據付款人發放的貸款或2020年5月28日之後的定期存款或出售資產而在阿根廷境外收到的任何付款轉移到阿根廷併為阿根廷比索結算。

2019年12月21日，阿根廷國會頒佈了《社會團結法》，根據該法，為投資組合目的購買外幣、用信用卡和借記卡購買商品和服務以及與國際客運有關的任何付款都要徵收30%的税。阿根廷境外提供的數字服務(如託管、網絡服務、軟件即服務、流媒體服務等)減按8.0%的税率徵收。

經修訂和補充的第19359號法律規定了對違反任何外匯條例的處罰。處罰包括將侵權交易金額提高最高十倍的罰款、暫時暫停、最長十年內取消侵權方的資格以防止侵權方作為進口商、出口商和/或外匯機構，或在再次犯罪時監禁。

有關阿根廷所有現行外匯限制和外匯管制規定的更多信息，投資者應諮詢他們的法律顧問，並閲讀本文提到的適用規則以及任何修正案和補充規定，這些規定可在阿根廷中央銀行的網站上獲得：www.bCra.gob.ar。

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根據哥倫比亞外匯條例，與某些外匯交易有關的外幣支付必須通過商業外匯市場，通過(1)外匯中介機構，或(2)通過向哥倫比亞中央銀行申報的賠償賬户。除其他外，這一機制適用於貨物進出口、外國貸款和有關融資費用、外國資本投資及其利潤匯出、外國證券和資產投資以及外幣背書和擔保等方面的支付。通過商業外匯市場進行的交易是按照與經授權的中介機構自由協商的市場匯率進行的。

此外，哥倫比亞中央銀行可隨時自行決定幹預外匯市場，並可在某些情況下采取行動，限制私營部門公司獲得外匯。儘管如此，自1991年實施現行外匯制度以來，哥倫比亞中央銀行從未採取過這種行動。

印度現行的外匯法律，更具體地説，是1999年《外匯管理法》第8條，要求印度公司採取一切合理步驟，在規定的期限內，按照印度儲備銀行規定的方式，將公司在印度境外賺取的所有外匯變現並匯回印度。印度央行頒佈了指導方針，要求印度公司將這些外幣變現並匯回印度，除其他外通過匯款進入外幣賬户，例如在印度授權交易商開設的外匯賺取外幣(“EEFC”)賬户。向EEFC賬户匯款的條件是，一個日曆月的應計項目總額應在下一個日曆月的最後一天或之前兑換成盧比，並對餘額用於核定目的或遠期承付款進行調整。

數據保護

我們收集、存儲、處理、使用和傳輸個人數據和其他敏感信息，因此，除了其他眾多、有時相互衝突的法律要求外，我們還必須遵守與安全和隱私有關的法律和法規。我們還受制於其他地區保護隱私、健康和其他個人身份信息和數據隱私的各種其他法律和網絡安全法律。見“風險因素--與我們全球業務相關的風險--我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到我們所在國家所要求的各種相互衝突和/或繁重的法律和監管義務的不利影響”，以及“如果我們在任何國家面臨移民或工作許可限制，而我們目前在客户所在地有人員駐紮在那裏，或者希望擴大我們的交付足跡，那麼我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響”。

勞工與就業

我們受到各種國家和地方勞動法的約束，包括員工健康安全、工資和福利法律、獨立承包商法規和外包。請參閲“風險因素-與我們全球運營相關的風險-我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到我們運營所在國家所要求的各種相互衝突和/或繁重的法律和監管義務的不利影響“，”如果我們在任何國家面臨移民或工作許可限制，而我們目前在客户地點有人員，或者希望擴大我們的交付足跡，那麼我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響“和”風險因素--與我們的業務和行業相關的風險--我們的勞動力成本和適用於我們的運營限制可能會因為集體談判以及勞工法律和法規的變化而增加，“而導致停工、罷工或中斷的糾紛可能會對我們的業務產生不利影響。

C.組織結構

 

2012年12月10日，我們將我們的公司Globant S.A.匿名者協會根據盧森堡大公國的法律，作為我們業務的控股公司。在盧森堡註冊之前，我們公司在西班牙註冊為阿諾尼馬社會，我們稱之為“Globant西班牙”或“西班牙Holdco”。由於我們的公司在盧森堡成立，以及某些相關的股份轉讓和其他交易，Globant西班牙公司成為我們公司的全資子公司。

 

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以下圖表是截至2024年2月10日我們的主要子公司的摘要。您可以在以下地址找到有關我們所有子公司及其所持股份的完整信息附件8.1.

D.財產、廠房和設備

 

請參閲“業務概述-設施和基礎設施”.

  

項目4A。未解決的員工意見

 

不適用。

  

項目5.業務和財務審查及展望

 

你應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的綜合財務報表和本年度報告中其他部分包含的相關附註。我們的綜合財務報表是根據國際財務報告準則編制的。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素，包括“關鍵信息-風險因素”和本年度報告中其他部分陳述的因素，我們的實際結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。

 

概述 

請參閲“公司簡介--公司的歷史和發展“和”公司信息-企業業務概述-企業概述".

網絡安全事件

正如我們在2022年3月30日提交給美國證券交易委員會的外國私人發行者報告中披露的那樣，我們在我們的網絡上發現了可疑活動，後來被確定為未經授權訪問和泄露某些客户的某些源代碼和項目相關文檔，以及某些數據文件。 一旦檢測到這種訪問，我們就激活了我們的安全協議，並立即通知了受影響的客户端。 此外，我們還聘請了第三方公司進行法醫調查。法醫調查於2022年8月完成，我們得出的結論是，受影響的客户數量有限。 根據適用法規，我們已將事件通知相關數據隱私機構。 此外，我們已實施多項措施，以進一步加強網絡安全保護。 到目前為止，這一事件尚未對我們的運營產生重大影響，我們也不知道對我們客户的運營有任何重大影響。

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A.經營業績

 

影響我們經營業績的因素

 

在過去的幾年裏，同時發生的數字和認知革命改變了技術行業，重塑了公司與消費者和員工的聯繫方式，併為提高效率創造了機會。當今的技術用户移動迅速，並要求通過始終可用的數字生態系統獲得個性化和無摩擦的體驗。對更智能和更人性化的技術的需求增加正在推動行業的變化。為了滿足用户需求，公司正在利用AI，UX，移動，雲，VR和其他技術。

我們認為，影響我們經營業績的最重要因素包括：

 

•市場對與新興科技及相關市場趨勢有關的綜合工程，設計及創新科技服務的需求;

•我們客户所在行業和國家的經濟狀況及其對客户技術服務支出的影響;

•我們持續創新的能力，並保持在新興技術和相關市場趨勢的最前沿;

•擴大我們的服務範圍，併成功地向客户交叉銷售新服務;

•我們獲得新客户的能力，提高與現有客户的滲透水平，並繼續為現有客户創造價值，以建立長期關係;

•在我們開展業務的30個國家/地區，有能力吸引、留住和有效利用熟練的IT專業人員;

•我們運營所在國家的運營成本;

•與開設新的交付中心和客户管理地點以及改善現有辦事處有關的資本支出;

•我們有能力在客户所在地增加我們的現場存在;

•我們經營所在國家的工資上漲的影響以及外匯匯率的變化，特別是美元與阿根廷比索、烏拉圭比索、墨西哥比索、哥倫比亞比索、智利比索和巴西雷亞爾之間的匯率相對變化;以及

•識別、整合和有效管理我們可能收購的業務的能力。

我們在任何特定時期的經營業績都直接受到以下公司特定因素的影響：

•我們的服務和收入組合的定價和利潤率。對於時間和材料合同，我們對Globers收取的小時費率是影響我們毛利率和盈利能力的關鍵因素。小時費率因項目的複雜性和人員配置的不同而不同。我們的服務利潤率受到我們提供這些服務的成本增加的影響，而成本增加又受到工資上漲、市場狀況和其他因素的影響。隨着客户關係的成熟和深化，我們尋求通過擴大為客户提供的服務範圍和實現更高的利潤率來最大化我們的收入和盈利能力。截至2023年12月31日止三年期間，我們的技術解決方案銷售收入有所增加（主要通過數字化轉型、數據和雲戰略）。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的毛利率分別為36. 1%、37. 6%及38. 2%，而截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的經調整毛利率分別為38. 1%、39. 2%及39. 5%。

•我們有能力深化和擴大我們提供的服務組合，同時保持我們的高標準質量。我們提供的服務的廣度和深度影響着我們從新客户和現有客户那裏增加收入的能力。通過研發、有針對性的招聘和戰略收購，我們投資於拓寬和深化我們工作室的專業領域。我們未來的增長和成功在很大程度上取決於我們有能力保持我們每個工作室的專業知識，繼續創新和預測我們客户的需求，並迅速開發和保持我們每個工作室的專業知識，包括滿足這些客户需求所需的相關領域知識和技術能力，同時保持我們的高標準質量。

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•我們招聘、留住和管理IT專業人員的能力可能會對我們的毛利率和運營結果產生影響。截至2023年12月31日，我們的IT專業人員人數為27,116人；截至2022年12月31日，我們的IT專業人員人數為25,331人；截至2021年12月31日，我們的IT專業人員人數為22,167人。我們根據對我們項目渠道的持續評估和對專業能力的要求來管理員工人數和利用率。一個重要項目的意外終止可能會導致我們體驗到員工利用率降低，原因是閒置的IT專業人員數量高於預期。長期的客户關係通常會提高我們有效利用員工的能力，因為在客户關係的過程中，客户需求的可預測性提高了。

•對我們的交付平臺的投資。請參閲“關於公司的信息-業務概述。-設施和基礎設施“我們的集成全球交付平臺使我們能夠通過現場和非現場方法的混合來交付我們的服務。在建立我們的交付中心網絡方面，我們一直奉行分散戰略，認識到向拉丁美洲和亞洲國家擴張的好處，包括能夠吸引和留住規模越來越大的高技能IT專業人員。我們有效利用我們強大的交付平臺的能力可能會對我們未來的運營結果產生重大影響。

•季節性。請參閲“公司信息-業務概述-季節性.”

我們的運營結果預計將受益於政府政策和法規，這些政策和法規旨在促進阿根廷的軟件行業，主要是根據軟件促進法。有關軟件促進法的進一步討論，請參閲“公司信息-業務概述-政府支持和獎勵."

 

某些損益表行項目

2023年與2022年相比

 

收入

 

收入主要來自為我們的客户提供技術服務，這些客户是全球大中型公司。在截至2023年12月31日的一年中，收入增長了17.7%，從截至2022年12月31日的18億美元增至21億美元。

  

下面我們討論我們的收入按合同類型、客户位置、行業垂直和客户集中度細分的情況。收入包括技術服務收入和可報銷費用，其中主要包括旅行和應向客户計費的自付成本。

按合同類型劃分的收入

我們主要根據時間和材料合同履行我們的服務，其次是固定價格合同。我們每年收入的剩餘部分來自其他類型的合同。

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千為單位)
按合同
時間與材料						$	1,654,280					78.9		%				$	1,475,848					82.9		%
固定價格						383,867						18.3		%				273,344						15.4		%
許可證、轉售和其他						57,792						2.8		%				31,051						1.7		%
收入						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%

 

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按客户所在地劃分的收入

 

我們的收入來自以下四個地區：北美(最大市場：美國和加拿大)、拉丁美洲(最大市場：阿根廷和智利)、歐洲、中東和非洲(最大市場：西班牙和英國)以及亞洲和大洋洲(最大市場：印度和日本)。我們根據我們所服務的特定客户站點的位置，按客户位置列出我們的收入，而不管客户總部的位置或執行工作的交付中心的位置。在截至2023年12月31日的一年中，我們擁有1610名客户，在過去12個月中收入超過1萬美元。

下表列出了按客户地點、金額和所示年份我們的收入所佔百分比列出的收入：

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千為單位)
按地理位置劃分
北美						$	1,245,972					59.5		%				$	1,135,148					63.8		%
拉丁美洲						463,223						22.1		%				408,354						22.9		%
歐洲、中東和非洲						323,546						15.4		%				186,723						10.5		%
亞洲和大洋洲						63,198						3.0		%				50,018						2.8		%
收入						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%

按行業垂直市場劃分的收入

 

我們為一系列垂直行業的企業提供技術服務，包括媒體和娛樂、銀行、金融服務和保險、消費、零售和製造業等。下表按金額列出了我們的收入，並按行業垂直行業列出了我們收入的百分比：

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千為單位)
按行業垂直市場劃分
媒體和娛樂業						$	454,380					21.7		%				$	376,134					21.1		%
銀行、金融服務和保險						385,207						18.4		%				359,940						20.2		%
消費品、零售業和製造業						351,880						16.8		%				254,500						14.3		%
專業服務						261,233						12.5		%				235,553						13.2		%
科技與電信						255,238						12.2		%				250,299						14.1		%
旅遊與酒店業						187,346						8.9		%				139,170						7.8		%
醫療保健						167,705						8.0		%				128,669						7.2		%
其他垂直市場						32,950						1.5		%				35,978						2.1		%
總計						$	2,095,939					100.0		%				$	1,780,243					100.0		%

 

媒體和娛樂行業垂直行業是我們最大的行業垂直行業，受到我們最大客户的數字消費趨勢以及我們在體育和娛樂領域的努力的推動，導致了正的年度收入增長。我們的銀行、金融服務和保險行業垂直領域的增長得益於我們在許多部門和地區對大型全球金融機構的敞口。消費、零售和製造業垂直行業的收入增長，因為這類行業的公司繼續投資於其數字化轉型努力。旅遊和酒店業的垂直收入增長得益於創新的合作伙伴關係和全球流動性的復甦。專業服務行業垂直部分的增長得益於一系列旨在幫助公司實現業務現代化、提高效率和改善客户體驗的技術解決方案和諮詢服務。科技及電訊業的垂直業務在上半年温和擴張後，下半年已回穩，反映我們的服務在愈來愈依賴數碼科技的世界中的基本需求。最後，我們的醫療行業垂直市場也顯示出強勁的增長，表明我們專注於使用技術來改善醫療保健服務，改善患者的臨牀結果，並納入預防保健實踐。其他垂直行業略有下降，這歸因於2023年教育行業一次性項目的完成。

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按客户集中度劃分的收入

 

我們通過擴大業務範圍和規模增加了我們的收入，我們主要通過我們的業務發展努力和現有客户的推薦來擴大我們的關鍵客户基礎。

 

下表列出了我們最大的客户、前五名客户、前十名客户和前二十名客户貢獻的收入，按金額和佔我們所示年份收入的百分比計算：

 

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(除百分比外，以千為單位)
客户集中度
頂級客户端						$	183,207					8.7		%				$	191,191					10.7		%
排名前五的客户端						480,751						22.9		%				456,217						25.6		%
前十大客户端						670,907						32.0		%				633,150						35.6		%
排名前二十的客户端						877,926						41.9		%				812,419						45.6		%

 

截至2023年12月31日的一年中，我們的十大客户與我們合作的平均時間為11年。

2023年來自前十大客户的收入增長反映了我們有能力擴大與主要客户的接觸範圍。

 

我們專注於向客户提供高質量的服務，這反映在2022年的現有客户貢獻了我們2023年收入的89.6%。作為我們客户羣內參與範圍擴大的證據，每個客户佔我們年收入500萬美元以上的客户數量增加(2023年80個，2022年65個)，每個客户至少佔我們年收入100萬美元的客户數量從2022年的259個增加到2023年的311個。下表顯示了我們客户在本年度的收入分佈情況：

 

						Year ended December 31,
						2023						2022
超過500萬美元						80						65
100-500萬美元						231						194
50萬至100萬美元						155						132
0.1-50萬美元						465						386
少於10萬美元(*)						679						472
客户端總數(*)						1,610						1,249

(*)代表過去12個月收入超過10萬美元的客户。

我們為特定客户提供的工作量可能每年都不同，因為我們通常不是任何客户的獨家外部技術服務提供商，一年中的主要客户可能不會在隨後的任何一年中貢獻相同的金額或百分比。

 

收入成本

 

我們收入成本的主要組成部分是工資、專業服務和基於股份的薪酬計劃(股權結算)。工資中包括基本工資、基於激勵的薪酬、員工福利成本和社會保障税。我們的IT專業人員的工資是按收入成本分配的，無論他們是否在給定的時期內實際提供服務。

 

收入成本還包括折舊和攤銷費用部分，可歸因於我們在向客户提供服務時使用的部分財產和設備、使用權資產和無形資產。

 

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近年來，我們的收入成本隨着收入的增長而增加，反映了我們在阿根廷、巴西、智利、哥倫比亞、印度、墨西哥、祕魯、西班牙、美國和烏拉圭業務的擴大，這主要是由於工資成本的增加、我們IT專業人員數量的增加以及新交付中心的開設。我們預計，隨着我們收入的增長，我們的收入成本也將增加。我們的目標是增加每位IT專業人員的收入，從而提高我們的毛利率。

在2023年期間，由於COP、MXN和BRL等的升值，我們的收入成本也有所增加。

二零二三年的收益成本為13. 402億元，較二零二二年的11. 108億元增加2. 292億元或20. 6%。

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(單位：百萬，百分比除外)
						金額						變異						金額						變異
收入成本的主要變化
工資、員工福利和社會保障税						$	(1,158.7)					14.2		%				$	(1,014.5)					36.1		%
專業服務						(104.9)						181.3		%				(37.3)						55.5		%
基於股份的薪酬費用--股權結算						(15.2)						208.2		%				(4.9)						37.8		%

工資、員工福利和社會保障税的增加主要是由於自2022年12月31日以來淨增加了1,785名IT專業人員，增幅為7.0%，以滿足對我們不斷增長的服務需求，這轉化為工資的增長。專業服務增加的主要原因是與業務增長和軟件訂閲有關的承包商服務增加。基於股份的薪酬計劃的增加涉及新授予的限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)以及市場股價的上漲。

收入成本佔收入的百分比從2022年的62.4%上升到2023年的63.9%。

銷售、一般和行政費用

 

銷售、一般和行政費用是指與推廣和銷售我們的服務相關的費用，包括高級管理人員、行政人員和銷售和營銷人員的工資、基礎設施費用、法律和其他專業服務費用、差旅費用和其他税收。工資中包括基本工資、基於激勵的薪酬、員工福利成本和社會保障税。

 

銷售、一般和行政費用中還包括折舊和攤銷費用部分，這部分費用可歸因於我們在銷售和管理職能中使用的部分財產和設備、使用權資產和無形資產。

2023年的銷售、一般和行政費用為5.371億美元，比2022年的4.563億美元增加了8080萬美元，增幅為17.7%。

						Year ended December 31,
						2023												2022
						(單位：百萬，百分比除外)
						金額						變異						金額						變異
銷售、一般和行政費用的主要差異
工資、員工福利和社會保障税						$	(212.4)					22.4		%				$	(173.5)					24.6		%
專業服務						(49.9)						23.1		%				(40.5)						31.1		%
折舊及攤銷費用						(81.8)						38.3		%				(59.2)						29.5		%

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工資、員工福利、社會保障税和基於股份的薪酬的增加主要是由於增加了銷售和管理高管。折舊和攤銷也增加了2260萬美元，主要與2023年、2022年和2021年期間進行的業務合併所確認的無形資產有關。此外，2023年期間，與諮詢税務以及法律和審計費用相關的專業服務增加了940萬美元，訂閲和許可費用也增加了，以及被收購公司的影響。

2023年和2022年，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比均為25.6%。

 

我們的銷售、一般和管理費用增加的主要原因是我們不斷擴大的業務，以及我們的高級和中層管理團隊的建設，以支持我們的增長。我們預計，隨着業務的擴大，我們的銷售、一般和行政費用的絕對值將繼續增加。然而，由於我們的管理和基礎設施投資，我們相信我們的平臺能夠支持我們的業務擴張，而不會相應增加我們的銷售、一般和管理費用，從而增加運營槓桿。

 

折舊和攤銷費用(計入“收入成本”和“銷售、一般和行政費用”)

 

折舊和攤銷費用主要包括我們財產和設備(主要是租賃改進、服務器和其他設備)的折舊，使用權資產(主要是辦公空間和辦公設備)的折舊，以及我們無形資產(主要是軟件許可、收購的無形資產和內部開發)的攤銷。我們預計，隨着我們開設更多的交付中心和客户管理地點，折舊和攤銷費用將繼續增加。

金融資產減值淨損失

 

金融資產減值損失淨額主要包括應收貿易賬款的減值，這是對預期信貸損失的撥備。預期信貸損失金額於每個報告日期更新，以反映自初始確認以來信貸風險的變化。於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，我們分別錄得與確認預期信貸損失準備有關的虧損1,880萬美元及640萬美元。

預期信貸損失準備增加的主要原因是債務人特有的因素、一般經濟狀況以及對報告日期的當前狀況和預測方向的評估。

財政收入

 

財務收入包括定期存款、融資客户和儲蓄賬户的利息收益。在截至2023年12月31日的一年中，財務收入從截至2022年12月31日的280萬美元增加到480萬美元，這主要是由於儲蓄賬户的應計利息。

財務費用

 

財務費用包括借款、租賃合同、銀行手續費和其他財務費用的利息。在截至2022年12月31日的一年中，財務支出從截至2022年12月31日的1660萬美元增加到2380萬美元，這是由於租賃負債和借款利息的增加。

其他財務業績，淨額

除其他財務結果外，淨額包括以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債的匯兑收益或虧損、與債券、利率互換、外匯遠期合約和期貨合約、共同基金和國債交易的收益或虧損。

其他財務業績，在截至2022年12月31日的一年中，淨收益從截至2022年12月31日的年度的20萬美元增加到1130萬美元，主要反映了匯兑損失2200萬美元，而2022年的虧損為670萬美元，與按公允價值通過損益衡量的金融資產收益相關的淨收益為2360萬美元，而2022年為虧損750萬美元，債券交易收益為920萬美元，而2022年的收益為1390萬美元。

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其他收入和支出，淨額

 

在截至2023年12月31日的一年中，其他收入和支出從截至2022年12月31日的虧損40萬美元增加到淨收益660萬美元。這種增長主要是由於與業務合併相關的或有對價的重新計量所致。

所得税費用

 

請參閲“截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務報表以及截至2023年12月31日的三個年度中的每一年-主要會計政策摘要-税收-當期所得税".

2023年的所得税支出為3950萬美元，比2022年的4340萬美元減少了390萬美元。我們的有效税率(所得税收益或支出除以所得税前利潤)從2022年的22.5%下降到2023年的20.0%。所得税支出和實際税率的減少主要是由於阿根廷的税收效率和通貨膨脹效應。

本年度淨收入

 

如上所述，我們2023年的淨收入為1.585億美元，而2022年為1.495億美元。

2022年與2021年相比

討論我們的財務狀況，財務狀況的變化，以及2022年的運營結果 與2021年相比，請參閲我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財年20-F表格年度報告中的第一部分，第5項：經營和財務回顧及展望。

非《國際財務報告準則》財務數據的對賬

概述

為補充我們根據國際財務報告準則編制的財務措施，我們使用若干非國際財務報告準則財務措施，包括(I)經調整每股攤薄收益(“EPS”)、(Ii)經調整淨收入、(Iii)經調整毛利、(Iv)經調整銷售、一般及行政(“SG&A”)開支及(V)經調整營運利潤。這些計量在國際財務報告準則下沒有任何標準化的含義，其他公司可能使用與我們計算此類計量的方式不同的類似名稱的非國際財務準則財務計量。因此，我們的非國際財務報告準則財務指標可能無法與其他公司提出的類似非國際財務報告準則財務指標相比較。我們告誡投資者不要過度依賴這類非國際財務報告準則的衡量標準，而應將它們與最直接可比的國際財務報告準則衡量標準結合起來考慮。非“國際財務報告準則”的財務計量作為分析工具有侷限性，不應孤立地加以考慮。它們應被視為對根據《國際財務報告準則》計算的相應措施的補充，而不是替代或優於這些措施。

這些非《國際財務報告準則》計量與根據《國際財務報告準則》計算和列報的最直接可比財務計量的對賬情況如下表所示。我們使用這些非國際財務報告準則來評估我們的業績和我們的綜合財務結果。我們相信，這些非國際財務報告準則的衡量標準可能有助於投資者評估我們的經營業績和我們公司的估值。此外，這些非國際財務報告準則措施解決了我們經常從分析師和投資者那裏收到的問題，為了確保所有投資者都能獲得類似的數據，我們決定將這些數據提供給所有投資者是合適的。

調整後的毛利潤和調整後的SG&A費用

我們使用調整後毛利和調整後SG&A費用的非IFRS計量作為期間間比較的補充指標。經調整的毛利及經調整的SG&A費用分別與國際財務報告準則的毛利及銷售、一般及行政開支的計量最為直接相若。我們採用非國際財務報告準則衡量的經調整毛利及經調整SG&A費用不包括某些項目的影響，例如折舊及攤銷費用、以股份為基礎的薪酬開支，以及僅關於經調整SG&A費用、收購相關費用及新冠肺炎相關費用的影響。

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調整後的運營利潤

我們使用非國際財務報告準則的經調整經營利潤計量作為期間間比較的補充指標。調整後的營業利潤與國際財務報告準則對營業利潤的衡量最為直接。調整後的營業利潤不包括某些項目的影響，如基於股份的薪酬費用、收購相關費用和新冠肺炎相關費用。

調整後稀釋每股收益和調整後淨收益

我們利用調整後稀釋每股收益和調整後淨收益的非國際財務報告準則計量進行戰略決策、預測未來業績和評估當前業績。經調整的稀釋每股收益和經調整的淨收入分別與國際財務報告準則的每股收益和淨收入的衡量標準最直接的可比性。我們採用非國際財務報告準則計量的經調整稀釋每股收益和經調整淨收益不包括某些項目的影響，例如與收購相關的費用、資產減值、扣除回收的淨額、基於股份的薪酬支出、新冠肺炎相關費用以及非國際財務報告準則調整的税收影響。

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						Year ended December 31,
						2023						2022						2021
調整後毛利對賬
毛利						$	755,761					$	669,395					$	494,988
調整
折舊及攤銷費用						28,597						23,312						14,122
基於股份的薪酬費用--股權結算						15,155						4,917						3,568
調整後的毛利						$	799,513					$	697,624					$	512,678
調整後的銷售、一般和行政費用對賬
銷售、一般和行政費用						$	(537,075)					$	(456,324)					$	(343,004)
調整
折舊及攤銷費用						85,584						62,822						48,796
基於股份的薪酬費用--股權結算						57,016						50,296						35,831
購置相關費用淨額 (1)						21,092						13,612						12,860
調整後的銷售、一般和行政費用						$	(373,383)					$	(329,594)					$	(245,517)
調整後經營利潤調節表
從運營中獲利						$	198,962					$	206,707					$	144,433
調整
基於股份的薪酬費用--股權結算						72,171						55,213						39,399
購置相關費用淨額 (1)						46,993						27,456						28,271
新冠肺炎相關費用(2)						—						—						2,228
調整後的運營利潤						$	318,126					$	289,376					$	214,331
本年度調整後淨收入調節表
本年度淨收入						$	158,538					$	148,891					$	96,065
調整
基於股份的薪酬費用--股權結算						72,099						55,213						39,399
購置相關費用淨額 (1)						48,205						28,765						35,465
新冠肺炎相關費用(2)						—						—						2,228
非IFRS調整的税務影響						(28,724)						(15,146)						(14,748)
本年度調整後淨收入						$	250,118					$	217,723					$	158,409
調整後攤薄每股收益計算
調整後淨收益						250,118						217,723						158,409
稀釋後股份						43,594						42,855						42,076
調整後稀釋每股收益						5.74						5.08						3.76
其他數據：
調整後的毛利						799,513						697,624						512,678
調整後毛利率百分比						38.1		%				39.2		%				39.5		%
調整後的銷售、一般和行政費用						(373,383)						(329,594)						(245,517)
調整後的銷售、一般及行政費用利潤率百分比						(17.8)		%				(18.5)		%				(18.9)		%
調整後經營利潤						318,126						289,376						214,331
調整後的經營利潤率百分比						15.2		%				16.3		%				16.5		%
本年度調整後淨收入						250,118						217,723						158,409
本年度調整後淨利潤率百分比						11.9		%				12.2		%				12.2		%

(1)與收購有關的費用包括在本公司綜合全面收益表的折舊和攤銷費用項目中包括的與收購相關的無形資產的攤銷、與收購相關的負債的利息費用、外部交易成本、與收購相關的保留獎金、整合成本、或有對價負債的公允價值變動、收購的無形資產減值費用以及其他與收購相關的成本。.

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(2)新冠肺炎相關費用包括(如適用)與新冠肺炎疫情對客户業務影響相關的壞賬撥備、捐款和其他直接與疫情有關的費用，這些費用是疫情爆發前產生的費用的增量，一旦危機消退且運營恢復正常並明顯與正常運營分開，預計將不會再次發生。此外，這些費用還包括由於大流行環境而給予我們的租金優惠。

這些非《國際財務報告準則》計量與根據《國際財務報告準則》計算和列報的最直接可比財務計量的比較如下：

•2023年全年的國際財務報告準則毛利率為36.1%，而2022年和2021年的毛利率分別為37.6%和38.2%。

•2023年全年的非國際財務報告準則調整後毛利率為38.1%，而2022年和2021年全年的非國際財務報告準則調整毛利率分別為39.2%和39.5%。

•2023年全年國際財務報告準則運營利潤率為9.5%，而2022年和2021年分別為11.6%和11.1%。

•2023年全年的非國際財務報告準則調整後運營利潤率為15.2%，而2022年和2021年全年的非IFRS調整後運營利潤率分別為16.3%和16.5%。

•2023年全年國際財務報告準則稀釋每股收益為3.64美元，而2022年和2021年全年分別為3.47美元和2.28美元。

•2023年全年的非IFRS調整稀釋每股收益為5.74美元，而2022年和2021年全年的非IFRS調整後稀釋每股收益分別為5.08美元和3.76美元。

B.流動資金和資本資源

 

資本資源

 

我們的主要流動性來源是經營活動的現金流。2023年，根據我們位於美國、阿根廷、智利、墨西哥、巴西、加拿大、祕魯和哥倫比亞的子公司簽訂的合同，我們81.6%的收入來自北美和拉丁美洲的客户。

我們的主要現金需求是資本支出(包括增加財產和設備以及無形資產)和營運資本。我們還可能需要現金來為收購企業提供資金。

我們的主要營運資金要求是通過向客户開具發票和收取貿易應收賬款，為我們在提供服務期間與工資相關的債務提供資金。

 

我們產生資本支出，用於開設新的交付中心，改進現有的交付中心，進行與基礎設施相關的投資，以及獲得軟件許可證和內部開發。

 

基於上述考慮，管理層認為，我們有足夠的資金來滿足至少自本報告日期起計未來12個月的營運資本和資本支出需求。然而，我們未來的資本需求可能與我們目前在預算和預測活動中計劃的資本需求有很大不同，並取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們銷售和營銷活動的擴張、對其他公司的收購、全球經濟狀況和客户保留。在目前和預期未來的流動資金來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金的情況下，我們可能需要尋求額外的股本或債務融資。出售額外股權將導致對我們股東的額外稀釋，而債務融資將導致償債義務。這樣的債務工具還可能引入可能限制我們業務的契約。我們不能保證我們能以優惠的條件獲得額外的融資，或者根本不能。

我們將繼續投資於我們的子公司。如果從我們的子公司匯回資金或宣佈股息，將會有税收影響，因為某些外國子公司的股息是要納税的。請參閲“附加信息-税收".

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下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的歷年資本支出：

						Year ended December 31,
						2023						2022
						(單位：千)
固定資產購置共計						$	34,008					$	54,482
無形資產購置共計						116,638						129,904
與業務合併相關的增加						(40,182)						(84,538)
資本支出總額						110,464						99,848

投資

 

在2022年，我們投資了9980萬美元的資本支出，主要用於完成或開發我們在阿根廷布宜諾斯艾利斯和坦迪爾、印度浦那和英國倫敦的交付中心的工程。此外，我們投資了4670萬美元，主要用於內部開發和獲得許可證。

在2023年，我們投資了1.105億美元用於資本支出，其中7980萬美元用於內部開發和獲得許可證，其餘用於完成或開發我們在阿根廷的交付中心：巴西布宜諾斯艾利斯：聖保羅，智利聖地亞哥，哥倫比亞：麥德林，哥斯達黎加：聖何塞;印度：浦那和因斯布魯克;祕魯：利馬和羅馬尼亞：克盧日。

企業合併

於2022年，我們訂立多份股份購買協議，以擴大我們的服務範圍及產能。我們的業務合併活動導致現金流出1.26億美元。根據目標實現情況和價格調整，我們財務報表中確認的對價公允價值為5 470萬美元。看到 附註26我們經審計的合併財務報表。

於2023年，我們訂立多份股份購買協議，以擴大我們的服務範圍及產能。我們的業務合併活動導致現金流出2.54億美元。根據目標成就和價格調整，我們財務報表中確認的對價公允價值為9520萬美元。看到 附註26我們經審計的合併財務報表。

截至2023年12月31日，我們擁有現金和現金等價物以及流動投資3.233億美元。

 

現金流

 

下表概述所示期間我們來自經營、投資及融資活動的現金流量：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022
						(單位：千)
經營活動提供的淨現金						$	318,524					$	197,524
用於投資活動的現金淨額						(350,361)						(269,304)
融資活動提供(用於)的現金淨額						44,530						(65,680)
年初現金及現金等價物						292,457						427,804
年終現金及現金等價物						305,150						290,344
年末現金及現金等價物淨增(減)						12,693						(137,460)

經營活動

 

經營活動提供的現金淨額主要來自經非現金項目調整後的税前利潤，包括折舊和攤銷費用、以分享為基礎的薪酬費用和營運資本變動的影響。

 

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截至2023年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額為3.185億美元，而截至2022年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額為1.975億美元。經營活動提供的現金淨額增加1.21億美元，主要原因是扣除非現金項目調整後的所得税支出前利潤增加4940萬美元，營運資本減少6600萬美元，應急準備使用減少150萬美元，所得税支付減少410萬美元。

 

在截至2023年12月31日的一年中，營運資金的變化主要包括應收貿易賬款增加4430萬美元，其他應收賬款減少1660萬美元，其他資產增加1000萬美元，應付貿易應付款增加1900萬美元，納税負債減少170萬美元，以及應付工資和社會保障税減少3740萬美元。應收貿易賬款增加了4,430萬美元，反映了我們收入的增長。其他應收賬款減少1,660萬美元，主要與税收抵免減少有關。應付工資和社會保障税減少37.4美元，主要原因是阿根廷比索貶值、預計支付薪金和應計獎金減少。

關於2022年與2021年相比來自經營活動的現金流的討論，請參閲我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財年20-F表格年度報告中的第一部分，第5項：流動性和資本資源。

投資活動

 

截至2023年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為3.504億美元，而截至2022年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為2.693億美元。在截至2023年12月31日的一年中，我們收到了3840萬美元的共同基金、美國國債和商業票據，我們在固定資產和無形資產上投資了1.265億美元，在與收購相關的交易中投資了2.717億美元，我們收到了與期貨和遠期合同相關的950萬美元。

 

關於2022年與2021年相比來自投資活動的現金流的討論，請參閲我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財政年度20-F表格年度報告中的第一部分，第5項：流動性和資本資源。

融資活動

 

截至2023年12月31日的一年，融資活動提供的現金淨額為4450萬美元，而截至2022年12月31日的一年，用於融資活動的現金淨額為6570萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，我們收到了180萬美元用於根據我們的基於股份的薪酬計劃發行股票。此外，在截至2023年12月31日的年度內，我們收到了1.197億美元的借款淨額，我們支付了4480萬美元的租賃負債，2830萬美元的收購相關交易和390萬美元的認沽期權，以收購非控股權益。

關於2022年融資活動的現金流與2021年的比較，請參閲我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財政年度20-F表格年度報告中的第一部分，第5項：流動性和資本資源。他説：

未來資本需求

 

我們產生現金的能力取決於我們的表現、總體經濟狀況、行業趨勢和其他因素。如果我們的現金和現金等價物以及運營現金流不足以為我們未來的活動和需求提供資金，我們可能需要通過公共或私人股本或債務融資來籌集額外資金。如果我們發行股權證券以籌集額外資金，可能會大幅稀釋現有股東的權益。如果我們通過發行債務來籌集現金，我們的業務可能會受到額外的合同限制。我們不能向您保證，我們將能夠以優惠的條件籌集更多資金，或者根本不能。

64

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2020年2月6日，Globant，LLC簽署了第二份A&R信貸協議(經2021年10月修訂)，根據該協議，我們可以(I)在2022年4月1日或之前通過延遲提取定期貸款安排借入最多1億美元的四筆貸款，以及(Ii)根據循環信貸安排借入最多2.5億美元。此外，我們可以要求增加循環貸款項下的最高限額，總額不超過1億美元。每筆貸款的到期日均為2025年2月5日。根據第二份A&R信貸協議的條款，根據該協議發放的貸款的利息應按(I)LIBOR加1.50%或(Ii)LIBOR加1.75%的年利率計算，利率根據我們的最高總槓桿率(定義見第二A&R信貸協議)確定。Globant，LLC在第二個A&R信貸協議下的義務由公司及其子公司Globant España S.A.擔保，並由Globant LLC現在擁有和收購後的幾乎所有資產擔保。第二個A&R信貸協議還包含一些慣常的否定和肯定契約，遵守這些契約可能會限制我們經營業務的靈活性，以及我們採取可能對我們和我們的股東有利的行動的能力。

於2022年6月2日，吾等與滙豐銀行訂立第三份經修訂及重新簽署的信貸協議，根據該協議，LIBOR利率由有擔保隔夜融資利率(SOFR)加0.10%取代。

於2023年5月31日，吾等與滙豐銀行訂立第四份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)，根據該協議，吾等可根據循環信貸安排借款最多7.25億元。此外，吾等可要求增加循環融資項下的最高可用金額，並可要求定期貸款分批，總額不超過3.5億美元外加額外金額，只要在生效後最高淨槓桿率(定義見信貸協議)不超過3.00至1.00。每筆貸款的到期日為2028年5月30日。貸款的應計利息年利率將等於(I)SOFR加0.10%加1.25%至1.875%，或(Ii)備用基本利率(定義見信貸協議)加0.25%至0.875%，由吾等選擇。循環信貸安排下未提取的承諾額須按每年0.15%至0.25%的費率收取承諾費。適用的保證金和承諾費費率將根據最高淨槓桿率按季度確定。Globant，LLC在信貸協議下的義務由本公司及其子公司Globant España S.A.和Globant的子公司Globant IT Services Corp.(“附屬擔保人”)擔保，並由Globant、LLC和附屬擔保人現在擁有和收購後的幾乎所有資產擔保。信貸協議亦載有若干慣常的否定及肯定契諾，遵守該等契諾可能會限制本公司經營業務的靈活性及採取可能對本公司及其股東有利的行動的能力。我們必須遵守兩個財務維繫公約，每季進行測試：(I)最低利息覆蓋比率為3.00至1.00；及(Ii)最高淨槓桿率為3.50至1.00。

合同義務

以下是關於我們截至2023年12月31日的固定和可確定合同義務的信息，以及這些義務預計將對我們的流動性和現金流產生的影響。他説：

						按期限到期付款(以千為單位)
						2024						2025						2026						此後						總計
貿易應付款						$	124,545					$	1,585					$	686					$	710					$	127,526
借款						157,654						738						715						—						159,107
租賃負債						48,389						35,102						24,037						66,392						173,920
其他財務負債 (1)						80,170						90,383						42,051						30,411						243,015
共計						$	410,758					$	127,808					$	67,489					$	97,513					$	703,568

(1) 在其他金融負債項目中披露的金額不包括外匯遠期合同、股權遠期合同以及與通過認購協議支付的業務合併有關的57,849美元。看見附註26我們經審計的合併財務報表。

根據子公司當地法律對留存收益的撥付以及對某些子公司分配股息的限制

 

我們某些子公司向我們支付股息的能力取決於它們是否滿足當地法律的要求，即每年留出一部分淨收入作為法定準備金，以及受某些税收限制的約束。請參閲附註31我們的經審計的綜合財務報表以獲取進一步的信息。

 

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股權補償安排

  

2014年7月3日，我們的董事會和股東批准並通過了2014年股權激勵計劃，該計劃於2016年5月9日、2019年2月13日、2021年5月18日和2022年6月8日進行了修訂。根據我們董事會於2022年6月8日通過的修正案，我們可以根據2014年股權激勵計劃發行總額高達5,666,667股普通股的股票獎勵。

自2014年股權激勵計劃通過之日起，我們已向我們的高級管理層成員和某些其他員工授予購買普通股和限制性股票單位(“RSU”)的選擇權。2021年9月27日，我們的薪酬委員會通過並批准了授予基於業績的限制性股票單位(PRSU)。在2022年之前，以PRSU形式授予的限制性股票單位在40%至50%之間，以RSU形式授予的限制性股票單位在50%至60%之間，從2022年起，所有PRSU和RSU的授予比例均為50%。

我們的每個員工股票期權可以行使一股我們的普通股，我們的每個RSU和PRSU將在其歸屬時自動與我們的一股普通股進行結算。收件人在收到期權、RSU或PRSU後，不會支付或應付任何金額。無論是期權，還是RSU或PRSU，都沒有分紅或投票權。從授予之日起至期權到期之日(授予之日後十年)，可隨時行使期權。該計劃下的大多數RSU和PRSU的授權期為四年，其中25%可在授權日的每個週年紀念日或大約每個週年時行使。股權工具獎勵的股份補償支出按授予日獎勵的公允價值確定。公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的。

根據我們2014年股權激勵計劃的條款，從該計劃通過至2023年12月31日，我們已向我們的高級管理層成員和某些其他員工授予30,000股股票獎勵，購買2,248,122股普通股和2,584,777股RSU和PRSU的期權，扣除任何被取消和/或沒收的獎勵。他説：

截至2023年12月31日止十二個月內，本公司根據本公司2014年度股權激勵計劃共授予378,323項獎勵。這些獎項中的大多數由50%的RSU和50%的PRSU組成。RSU和PRSU通常被授予四年的歸屬期限，25%在授予日或大約每個週年日歸屬。

此外，2023年6月29日，公司批准修訂2022年8月授予的特別條件獎勵，將美國居民和非美國居民的歸屬門檻最低平均收盤價從每股420美元降至2026年6月29日(但不包括)，並將其每年增加每股35美元，直至2030年8月11日和2031年6月29日。50%的獎勵是以PRSU的形式授予的，50%的獎勵是以RSU的形式授予的。這些裁決將分成兩個等量的部分，第一次發生在歸屬條件得到滿足的日期之後，第二次發生在該歸屬事件的一週年時。截至2023年12月31日，本公司批准了其中592,521項獎勵，扣除任何被取消和/或沒收的獎勵。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別有1,565,733、1,636,554和1,223,449個股票期權、RSU和/或PRSU未償還。2023年、2022年和2021年，我們分別記錄了與這些股票期權和限制性股票單位協議相關的基於股票的薪酬支出7250萬美元、5710萬美元和4240萬美元。有關2014年股權激勵計劃的進一步討論，請參見“補償--2014年股權激勵計劃“。

此外，2021年12月1日，作為管理人，我們的薪酬委員會批准以股票等值單位(SEUS)和業績股票等值單位(PSEU)的形式授予獎勵，這些獎勵將以現金或普通股或其組合的形式在2014年股權激勵計劃下結算。以股票等值單位的形式授予獎勵的目的是提供激勵，以吸引、留住和獎勵IT行業的人才，並促使該等人才為公司的增長和盈利做出貢獻。符合條件的員工將獲得單位價值相當於一股公司普通股市值的股票等值單位，以現金或公司普通股的形式結算。

根據我們2014年股權激勵計劃的條款，截至2023年12月31日，我們向符合條件的員工發放了37,983個SEU和PSEU，扣除任何取消和/或喪失的獎勵。所有股票等值單位分別以PSEU和SEUS的形式被授予50%和50%，每一種形式的歸屬期限為四年，25%可在授予日期的每個週年日左右行使。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未償還的SEU和PSEU分別為28,059和57,779個。2023年和2022年，我們記錄了與這些股票等值單位相關的基於股票的薪酬支出230萬美元和450萬美元，我們分別交付了4524股和0股普通股。有關2014年股權激勵計劃的進一步討論，請參見“補償--2014年股權激勵計劃“。

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2021年3月1日，我們的董事會通過了員工購股計劃(ESPP)。ESPP的目的是通過提供激勵來吸引、留住和獎勵我們的合格員工，並激勵這些員工為公司的增長和盈利做出貢獻，從而促進公司和我們股東的利益。ESPP為符合條件的員工提供了一個機會，通過購買以下資產獲得公司的所有權權益公司普通股應以工資扣減的方式支付。截至2023年12月31日，我們已根據該計劃交付了94,745股普通股。有關ESPP的進一步討論，請參見“員工--2021年員工購股計劃。

C.研究和開發、專利和許可證等

 

請參閲“公司信息-業務概述-知識產權.”   

D.趨勢信息

 

請參閲“經營業績--影響我們經營業績的因素."

除本報告披露的情況外，我們不知道自2023年12月31日以來有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的收入、收入、盈利能力、流動性或資本資源產生重大不利影響，或導致披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。

E.關鍵會計估計數

看見注4截至2023年12月31日的年度經審計綜合財務報表。

項目6.董事、高級管理人員和僱員

 

A.董事和高級管理人員

董事

 

下表列出了截至本年度報告日期的有關我們董事的信息。

名字

職位

年齡

日期 委任

當前術語 即將到期 在年度會議上 股東將成為 年內舉行

馬丁·米戈亞

董事會主席兼首席執行官

56

2021年4月2日

2024

馬丁·岡薩洛·烏馬蘭

董事--歐洲、中東和非洲地區首席企業發展官總裁

55

2023年4月19日

2026

吉伯特·安德烈·S·恩格爾比安

董事-環球X和環球創投的總裁-拉丁美洲的總裁

57

2023年4月19日

2026

弗朗西斯科·阿爾瓦雷斯-德馬爾德

董事

45

2022年4月22日

2025

Andrea Mayumi Petroni Merhy

董事

48

2022年4月22日

2025

Philip A.奧登

董事

88

2021年4月2日

2024

琳達·羅滕伯格

董事-首席獨立董事

55

2023年4月19日

2026

瑪麗亞·皮內利

董事

61

2022年4月22日

2025

 

董事可連選連任一屆或多屆，任期最長為四年。被任命填補空缺的董事將留任至下一次股東大會。

Globant S.A.於2012年12月10日在盧森堡註冊成立。以下簡歷中提及的董事和高級管理人員的服務條款或任命包括他們在西班牙成立的前身公司的服務。

67

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Richard Haythornthwaite先生辭任本公司董事，自2023年9月30日起生效。截至本年報日期，我們的董事會正在評估多名候選人以填補該空缺。

 

馬丁·米戈亞

Migoya先生自2005年以來一直擔任我們的董事會主席兼首席執行官。他與Englebienne先生、Nocetti先生和Umaran先生於2003年共同創立了我們的公司。他的使命是通過組織各級的敏捷性和顛覆性創新來重塑專業服務行業。他是青年總統組織的成員，也是阿根廷奮進組織的董事會成員。Migoya先生擁有拉普拉塔國立大學電子工程學位和CEMA大學工商管理碩士學位。他與人合著了兩本書，《永不結束的數字之旅》和《擁抱人工智能的力量》，在書中他分享了他對技術如何改變世界以及品牌如何適應引領這場革命的看法。自2021年7月起，Migoya先生擔任Enigma.art LLC的經理。Migoya先生曾擔任麻省理工學院和哈佛大學等多所大學的特邀講師，並擔任Endeavor Entrepreneurs小組和La Red Innova的評委。他於2005年被選為奮進企業家，並獲得了Konex獎，成為2008年最具創新精神的企業家之一。他被選為2009年阿根廷創意個人，並獲得2009年阿根廷最傑出商人之一的安全獎。2009年，他還獲得了《美洲經濟》雜誌頒發的“卓越獎”，該獎項旨在表彰為拉丁美洲企業發展做出貢獻的企業家和高管。2011年，Latin Trade將Migoya先生評為年度新興CEO。2013年，Migoya先生獲得安永會計師事務所頒發的“年度企業家獎”。2019年，他在2019年CEO World Awards中被評為年度最佳CEO，並被El Cronista Comercial（阿根廷）評為年度最佳CEO。我們相信，Migoya先生有資格擔任我們的董事會成員，因為他對我們公司非常熟悉，並且在他的職業生涯中以及作為我們的聯合創始人兼首席執行官，他在技術服務行業中積累了豐富的觀點，經驗和運營專業知識。

 

馬丁·貢薩洛·烏馬拉

 

Umaran先生自2012年以來一直擔任我們的董事會成員，並於2013年至2020年擔任辦公室主任。作為Globant的辦公室主任，Umaran先生負責協調我們的後臺活動，在日常項目中為高管提供支持，並擔任我們高級管理層的聯絡人。自2008年以來，他一直負責我們的併購流程和戰略舉措。從2005年到2012年，Umaran先生擔任Globant的首席運營官和首席企業業務官，負責管理我們的交付團隊和項目。2022年，Umaran先生被任命為首席企業發展官，負責將其他組織納入公司，作為其全球增長戰略的一部分。他還被任命為EMEA總裁，與我們在該地區的團隊並肩工作，以實現Globant的增長計劃。2005年，Umaran先生與他的三位Globant聯合創始人一起被選為奮進企業家。Umaran先生擁有拉普拉塔國立大學（UNLP）機械工程學位和IDEA工商管理碩士學位。我們相信，Umaran先生有資格擔任我們的董事會成員，因為他對我們公司非常熟悉，並且在作為我們公司聯合創始人的職業生涯中，他在技術服務行業擁有豐富的視角、經驗和運營專業知識。

 

吉貝爾·恩格爾比訥

 

Englebienne先生自2003年起擔任我們的董事會成員於2021年，Englebienne先生成為Globant X及Globant Ventures的總裁，協助推動該等計劃取得成功。他還被任命為拉丁美洲總裁，為我們的區域領導提供戰略建議。Englebienne先生曾於2003年至2021年擔任我們的首席技術官。他是Globant的聯合創始人之一。在共同創立Globant之前，Englebienne先生曾在IBM擔任科學研究員，後來擔任CallNow.com Inc.的技術主管。作為Globant的首席技術官，他負責監督Globant多元化工作室的技術開發，每個工作室都擁有豐富的專業知識，專注於結合最新趨勢，為全球公司提供解決方案。2005年，Englebienne先生與他的三位Globant聯合創始人一起被選為奮進企業家。除了在Globant的職責外，Englebienne先生還是阿根廷奮進組織的主席。2011年，他被列入《今日全球化》的“25強”名單。Englebienne先生擁有阿根廷布宜諾斯艾利斯國立中央大學計算機科學和軟件工程學士學位。我們相信，Englebienne先生有資格擔任我們的董事會成員，因為他對我們公司非常熟悉，並且在擔任我們的聯合創始人和執行官期間，他在技術服務行業擁有豐富的視角、經驗和運營專業知識。

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弗朗西斯科·阿爾瓦雷斯-德馬爾德

 

Alvarez-Demalde先生自2007年以來一直是我們的董事會成員。Álvarez-Demalde先生自2020年4月21日起擔任Globant公司治理和提名委員會成員，並自2023年9月30日起擔任該委員會主席。他是Riverwood Capital的聯合創始人兼管理合夥人，Riverwood Capital是一家專注於全球技術行業的領先增長資本私募股權公司，也是Globant最大的早期投資者之一。Alvarez-Demalde先生將Riverwood特許經營權打造成一家領先的全球技術投資公司，作為創始人和管理團隊的積極合作伙伴，幫助公司將收入從1000萬美元擴展到1000萬美元。在過去的十年中，Riverwood一直是超過75家科技公司的積極投資者，在Riverwood持有期間，這些公司的收入平均每年增長超過40%。在成立Riverwood之前，Alvarez-Demalde先生是Kohlberg Kravis Roberts & Co.（KKR）的投資主管，專注於技術行業和其他行業的槓桿收購。Alvarez-Demalde先生曾投資並積極參與北美、拉丁美洲和其他地區多家成功企業的開發、運營和增長。Alvarez-Demalde先生在阿根廷聖安德烈斯大學獲得經濟學（榮譽）執照（包括沃頓商學院的交流項目）。他曾領導多家技術公司的投資，或者是多家技術公司的現任或前任董事或顧問，包括99、Alog Data Centers do Brasil、Billtrust（納斯達克股票代碼：BTRS）、Cloudblue、Dock、Globant（紐約證券交易所股票代碼：GLOB）、GOintegro、Greenhouse、Industrious、Insider、LAVCA、Mandic、MotionPoint、Navent、Nubox、Pixeon、RD Station、SecurityScorecard、Shiphero、Technisys、VTEX（紐約證券交易所股票代碼：VTEX）等。Alvarez-Demalde先生也是Endeavor的全球大使，對與教育有關的非營利活動感興趣。我們認為，Álvarez-Demalde先生有資格擔任我們的董事會成員，因為他在技術行業擁有豐富的業務經驗，並曾擔任其他公司的董事。

安德烈·馬尤米·佩特羅尼·梅爾希

Petroni Merhy女士自2022年4月起擔任我們的董事會成員以及公司治理和提名委員會成員。彼為摩根大通之董事總經理、業務諮詢及執行主管及亞太區投資及企業銀行業務管理委員會成員。在此之前，Petroni Merhy女士曾在摩根大通擔任多個領導職務，包括亞太區投資和企業銀行業務及批發支付的財務與業務管理主管、中國高級業務經理、拉丁美洲人力資源主管以及拉丁美洲投資銀行業務的財務與戰略主管。從2015年至2021年，Petroni Merhy女士還擔任摩根大通銀行（中國）有限公司董事會成員，加入提名委員會和關聯方交易委員會。在其職業生涯的早期，Petroni Merhy女士是一名投資銀行家，為拉丁美洲所有行業的客户提供併購、資本籌集和戰略選擇方面的諮詢服務。Petroni Merhy女士擁有巴西Escola de Administração de Empresas Fundação Getúlio Vargas的工商管理學士學位。我們相信，Petroni Merhy女士有資格在我們的董事會任職，因為她擁有豐富的業務經驗、風險管理專業知識和財務知識。

 

菲利普·奧威爾

 

自2012年以來，Obern先生一直擔任我們的董事會成員。他自2020年起擔任Globant薪酬委員會主席，並分別自2014年和2021年起擔任Globant審計委員會成員和主席。自2013年以來，Obern先生還擔任Leonardo DRS的代理董事。彼曾於二零零八年至二零一九年擔任Booz Allen Hamilton的董事。從2009年到2013年，Obern先生擔任AES Corporation的董事會主席兼首席獨立董事，並從2003年到2013年擔任AES Corporation的董事。從2008年到2013年，Ottoman先生擔任Convergys Corporation董事會主席，並從2000年到2013年擔任Convergys Corporation董事。Osteen先生曾擔任QinetiQ North America，Inc. 2006年至2015年，ASC信號公司2009年至2015年，紅鷹2015年至2018年。從2006年到2007年，Obern先生擔任Avaya Corporation的董事會主席，並從2002年到2007年擔任董事。他於2000年至2007年擔任Reynolds and Reynolds Company的董事會成員，並於2006年至2007年擔任董事長。Obern先生於2002年至2008年擔任Northrop Grumman的董事。Obern先生曾擔任TRW Inc.的董事長兼首席執行官，於2001年12月退休。此外，Obern先生於1992年至1997年擔任BDM的首席執行官。在此之前，他於1978年至1992年擔任Coopers & Lybrand的合夥人，並於1991年至1992年擔任管理諮詢業務的副主席。奧布里先生擁有南達科他大學政府學學士學位，曾作為富布賴特學者就讀於英國利物浦大學，並擁有威斯康星大學政治學碩士學位。我們相信，Obern先生有資格在我們的董事會任職，因為他在領導和指導公共和私營公司方面的經驗，以及他在全球商業、政府和非營利組織方面的豐富經驗。

 

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琳達·羅滕伯格

羅滕貝格女士自2017年以來一直擔任我們的董事會成員，並於2020年至2023年9月擔任Globant公司治理和提名委員會的成員和主席。自2023年10月3日和2023年9月30日以來，羅滕貝格女士分別擔任董事首席獨立董事和環球網審計委員會成員。羅滕貝格女士曾在2017年5月9日至2021年8月期間擔任審計委員會成員。羅滕貝格女士被“時代”雜誌評為“21世紀創新者”，被評為“美國最佳領袖”之一(美國新聞雜誌)，她是奮進公司的聯合創始人兼首席執行官，奮進公司是全球領先的高影響力企業家社區。奮進在全球40多個市場開展業務，識別、擴大並共同投資於新興市場和服務不足市場中最具創新性、增長最快的業務。羅滕貝格還擔任奮進催化劑的總裁。奮進催化劑是奮進基於規則的投資部門，管理着4只基金的5億美元資產。奮進催化劑成立於2012年，在羅滕貝格的領導下，已經投資了300多家公司。該投資組合包括24項退出投資和50家“獨角獸”公司，價值超過10億美元。羅滕貝格女士目前在基於SaaS的頂級訂餐平臺OLO(紐約證券交易所代碼：OLO)擔任董事的職務。她還擔任潘興廣場SPARC控股公司的董事會成員。她之前擔任過全球帶寬基礎設施公司Zayo的董事。她也是YPO、世界經濟論壇、錨定基金顧問委員會、耶魯風險投資顧問委員會的成員，以及耶魯大學總裁國際活動委員會的副主席。羅滕貝格是《紐約時報》暢銷書《瘋狂是一種讚美》的作者，也是一位頗有成就的公共演説家，她曾是哈佛商學院六個案例研究和斯坦福GSB案例研究的對象。其他榮譽包括硅谷論壇願景獎；亨氏技術、經濟和就業獎；巴布森學院榮譽博士學位；耶魯大學法學院榮譽獎。畢業於哈佛大學和耶魯大學法學院。我們相信，由於羅滕貝格女士在技術行業的知識和經驗，以及在其他公司擔任董事的經驗，她有資格擔任我們的董事會成員。

瑪麗亞·皮內利

皮內利女士自2021年4月以來一直擔任我們的董事會成員，自2021年8月以來一直擔任我們的審計委員會成員。她是Strategic Growth Advisors LLC的全球高管兼首席執行官。她目前擔任國際遊戲技術公司董事會成員、審計委員會主席，以及阿徹航空公司董事會成員、審計委員會主席和薪酬委員會成員。2020年至2022年，皮內利女士擔任克拉裏姆收購公司董事董事會成員和審計委員會主席。她是安永的前合夥人，在那裏的職業生涯跨越了34年。在此之前，Pinelli女士在2011-2017年間擔任安永律師事務所(“安永”)全球副總裁，領導安永全球戰略增長業務部，專注於為準備實現指數增長的私營和上市公司提供服務，並支持企業家。皮內利女士領導了安永在美洲、歐洲、中東、印度、非洲、亞太地區和日本的所有業務部門的工作，這些地區覆蓋150多個國家。在同一時期，她還擔任安永全球IPO主管，幫助客户為公開市場做好準備，包括IPO準備、SOX合規以及如何管理利益相關者的期望。在領導安永全球業務之前，Pinelli女士於2006年至2011年擔任安永美洲戰略增長市場部董事總裁。在擔任這一職務期間，Pinelli女士領導了一個由5000多名專業人員組成的團隊，為高增長的私人公司、IPO前公司以及公共和私人股本支持的企業提供服務。在2018年至2020年擔任全球副主席後，Pinelli女士領導了安永的消費品和零售部門。Pinelli女士是加拿大和英國的一名合格公共會計師，是為技術、消費和零售領域的重要客户提供服務的主要客户服務夥伴。她成功地領導了四個不同國家的20多起首次公開募股和全球25起併購交易，並在美國眾議院金融服務委員會就資本市場的狀況作證。她的經驗包括戰略交易和盡職調查建議、薩班斯-奧克斯利法案的實施和利益相關者管理。Pinelli女士擁有麥克馬斯特大學的商業學士學位，並在哈佛商學院和凱洛格管理學院完成了高管課程。皮內利女士還作為演講者參加了最具影響力女性峯會、世界經濟論壇和G20峯會，並曾在《華爾街日報》、彭博社、CNBC和Squawk Box上發表過專題文章。此外，她還進入了G50，委員會200，並被認為是平方英里最鼓舞人心的100名女性之一。皮內利女士還擔任過創業教學網絡的主席和世界經濟論壇全球增長公司諮詢委員會的成員。我們相信，皮內利女士完全有資格擔任董事和金融專家，因為她之前擔任過領導職務，具有國際商業經驗、金融敏鋭以及為成長型公司提供諮詢的豐富經驗。

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 高級管理層

 

截至本年度報告之日，本集團高級管理層由以下成員組成：

 

名字			職位
馬丁·米戈亞			首席執行官
馬丁·烏馬蘭			歐洲、中東和非洲地區首席企業發展官總裁
Guibert Englebienne			Globant X和Globant Ventures的總裁--拉丁美洲的總裁
胡安·伊格納西奧·烏爾蒂亞格			首席財務官
帕特里夏·波米斯			首席運營官
亞尼娜·孔蒂			首席會計官
萬達·魏格特			首席品牌官
迭戈·塔爾塔拉			首席技術官
帕特里西奧·巴勃羅·羅霍			總法律顧問

 

以下是除Migoya夫人、Umaran和Englebienne外，我們集團高級管理人員的傳記信息，他們的傳記信息載於--董事。

胡安·烏爾蒂亞格

 

烏爾蒂格先生自2018年10月以來一直擔任我們的首席財務官，負責公司財務、財務、會計和税務、財務報告、金融服務和投資者關係。烏爾蒂格於2011年加入Globant，是該公司全球擴張和轉型為紐約證券交易所上市公司的關鍵成員。在他重返Globant之前，他在公司外工作了15個月，擔任OLX的首席財務官Latam和公司的首席財務官。Avantrip.com。在2011年加入Globant之前，Urthiague先生曾在西班牙Amadeus IT集團擔任規劃經理，在愛爾蘭美林擔任高級信貸專家，還曾在英美煙草、Ternium和IBM等公司擔任財務職務。烏爾蒂格先生擁有理學碩士學位。都柏林城市大學金融和資本市場專業，都柏林大學工商管理學士學位布宜諾斯艾利斯大學.

 

帕特里夏·波米斯

波米斯女士自2021年4月以來一直擔任我們的首席運營官。在這一角色中，她致力於將戰略轉化為可操作的增長目標，幫助實施組織範圍的目標設定、績效管理和年度運營計劃。這一角色鞏固了一個全面的願景，在這個願景中，交付、人員、績效和運營結合在一起，確保可持續的業務增長。從2017年1月到2021年4月，Pomies女士擔任我們的首席送貨官，負責我們與服務質量和交付相關的整體戰略。與此同時，認識到Globers的福利、培訓和技能發展的重要性，Pomies夫人被任命為首席交付和人事官，將她的職責擴大到監督公司的人事部。波米斯夫人主張增加女性擔任管理職位的人數，她承認科技行業存在性別差距。此外，她是Globant Be Kind倡議背後的建築師之一，專注於性別平等、技術倫理和可再生能源等發展領域。波米斯夫人於2012年首次加入我們的公司，之前是董事歐洲、中東和非洲地區以及在線、保險和旅遊兩個主要業務部門的負責人。因此，她負責每個部門的業務和運營，特別關注擴大歐盟市場。2003年至2013年，波米斯夫人在教育門户網站董事工作，這是阿根廷教育部針對校長、教師、學生和家庭在教育中採用信息和通信技術的一項關鍵舉措。此外，她還負責“平等連接”的內容製作和跟蹤，這是一個由阿根廷政府直接支持的計劃，在阿根廷公共教育系統內分發超過350萬本上網本。波米斯夫人曾任邁蒙尼德大學社會傳播學教授和布宜諾斯艾利斯大學傳播學助理教授。

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亞尼娜·孔蒂

 

孔蒂女士自2017年以來一直擔任我們的首席會計官。從2013年到2017年，她擔任我們的美國證券交易委員會報告和審計經理。2004年至2013年，孔蒂女士在安永會計師事務所工作，對大型公共和私營公司進行審計，並積累了國際財務報告準則會計和審計程序的經驗。作為我們的首席會計官，孔蒂女士負責會計、工資、外部審計和報告。孔蒂夫人擁有布宜諾斯艾利斯大學工商管理學位，是一名特許會計師。

 

萬達·魏格特

 

魏格特女士自2018年11月以來一直擔任我們的首席品牌官。2007年至2018年，她擔任我們的傳播經理和董事傳播與營銷。她於2005年加入Globant，並在互聯網營銷部門擔任了兩年的高級顧問。2002年至2005年，她在Jota Group工作，這是一家出版社，負責為不同的跨國客户開發企業溝通工具。魏格特夫人創建並監督了Globant的公關部門。作為我們的首席品牌官，她負責協調Globant與全球媒體的關係。她還負責制定我們的內部和外部溝通戰略。魏格特女士擁有南方大學的社交傳播學士學位，並在阿根廷聖瑪麗亞大學完成了市場營銷的研究生課程。

迭戈·塔爾塔拉

Diego Tártara是我們的首席技術官，負責監督我們的工作室和所有技術產品，包括商業黑客和適應性組織。他自2008年加入公司以來一直在公司工作，當時他作為公司發展小組的負責人加入公司。從那時起，他擔任過幾個管理職位，包括技術董事、工作室合夥人和環球影業的首席技術官。在加入Globant後不久，他成為了Globant的一個大客户--一家領先的遊戲公司--的技術董事。隨後，他被任命為Gaming的工作室合夥人，這一職位他擔任了五年多。他還管理了一年的物聯網工作室，在被任命為首席技術官之前，他是創建Discover工作室的團隊的一員，在那裏他為開發Globant的價值主張做出了貢獻，並確保公司保持在創新的前沿。Diego擁有20多年的小型、中型和大型軟件開發經驗，在桌面、嵌入式和後端開發方面擁有強大的背景，並對C/C++、遊戲和圖形充滿熱情。

帕特里西奧·巴勃羅·羅霍

 

Rojo先生自2021年10月以來一直擔任我們的總法律顧問。他全面負責監督環球通視的S法律和合規部。他此前曾在2013年至2018年擔任這一職務。在他回到Globant之前，他花了近三年的時間擔任我們的外部法律顧問，幫助Globant進行了幾筆交易和關鍵的計劃。在2013年加入Globant之前，Rojo先生於2002至2006年和2007至2013年在Marval O‘Farrel&Mairal律師事務所擔任公司和銀行法律助理。2006至2007年間，他是Simpson，Thacher&Bartlett LLP紐約辦事處的國際助理。Pablo擁有阿根廷聖瑪麗亞大學的法律學位，並在Torcuato Di-Tella大學完成了法律和經濟學研究生課程。

 

B.薪酬

 

董事會和高級管理人員的薪酬

 

截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，執行董事及高級管理人員的固定及浮動薪酬總額分別為700萬美元、680萬美元及670萬美元。

 

我們在完成首次公開募股時採用了股權激勵計劃。請參閲“薪酬-2014股權激勵計劃“有關更多信息，請點擊下面的鏈接。從該計劃通過到2023年12月31日，我們向我們的高級管理層成員和某些其他員工授予了30,000股票獎勵，購買2,248,122股普通股、2,584,777股RSU和PRSU以及37,983股SEU和PSEU的期權，扣除任何取消和/或沒收的獎勵。請參閲“流動資金和資本資源--股權補償安排此外，我們用一項新的短期激勵計劃取代了現有的可變薪酬安排，該計劃規定根據某些財務和經營業績指標的成就來支付獎金。

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2023年11月15日，我公司董事會通過了《關於追回錯誤獎勵薪酬的政策》(簡稱《追回政策》)，自2023年10月2日起施行。追回政策由我們的薪酬委員會管理，並根據《交易所法案》第10D條和紐約證券交易所的適用規則採納。追回政策規定，如果我們被要求編制會計重述，我們將尋求從某些現任或前任高管追回在緊接我們被要求編制該會計重述日期之前的三個完整財政年度內錯誤地授予和收取的基於激勵的薪酬。本政策的副本作為本年度報告的附件97.1包括在內。

 

2014股權激勵計劃

 

2014年7月3日，我們的董事會和股東批准並通過了我們的2014年股權激勵計劃，該計劃於2016年5月9日、2019年2月13日、2021年5月18日和2022年6月8日進行了修訂。根據我們董事會於2022年6月8日通過的修正案，我們可以根據2014年股權激勵計劃發行總額高達5,666,667股普通股的股票獎勵。截至2023年12月31日，根據現有的未行使和/或未歸屬和未來的股票獎勵，可供發行的普通股數量為2,365,114股。以下對計劃的完整描述由計劃全文限定，該計劃已作為之前提交的與我們首次公開募股相關的登記聲明的證物提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。

 

目的。我們相信，該計劃將通過以下方式促進我們的長期增長和盈利：(I)為關鍵人員提供激勵，以提高股東價值，並通過他們未來的服務為我們的增長和財務成功做出貢獻，以及(Ii)使我們能夠吸引、留住和獎勵最好的可用人員。

 

資格；獎項類型。選定的員工、高級管理人員、董事和其他為我們或我們的任何附屬公司提供真誠服務的個人，都有資格獲得該計劃下的獎勵。該計劃的管理人還可以在個人首次提供服務之日之前向個人授予與僱用、招聘或其他方面有關的獎勵；但是，在個人首次提供服務之日之前，這些獎勵不會成為既得或可行使的獎勵。該計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性或非限制性股票獎勵、RSU、業績獎勵和其他基於股票的獎勵，或上述獎勵的任意組合。

受本計劃約束的普通股。根據該計劃授予的獎勵，我們可以發行的普通股數量將不超過5,666,667股普通股。這一限額將進行調整，以反映任何股票分紅、拆分、資本重組、合併、合併、股票交易所和類似交易。如果該計劃下的任何獎勵或獎勵的一部分到期或終止而未行使、變得不可行使、在沒有交付普通股的情況下以現金結算、或任何普通股被沒收或以其他方式終止或註銷，則受該獎勵限制的普通股此後將可用於該計劃下的進一步獎勵。根據該計劃，用於支付獎勵或納税義務的行使價格的普通股將不再可用於其他獎勵。

行政部門。該計劃由我們的薪酬委員會管理。管理人擁有完全的權力和自由裁量權來管理該計劃，並採取與該計劃的管理有關的任何必要或適宜的行動，包括但不限於解釋和解釋該計劃的任何規定或與該計劃有關的任何協議或其他文件的權力和酌處權。管理人的決定將是最終和決定性的。

 

獎項。該計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性或非限制性股票獎勵、RSU、績效獎勵和其他基於股票的獎勵。

 

股票期權。該計劃允許管理人授予激勵性股票期權，如國內税法第422節所定義的那樣，或非法定股票期權。只有我們的員工或我們子公司的員工才能獲得激勵性股票期權獎勵。期權的行使價格必須至少等於相關普通股在授予之日的公平市場價值，且不低於相關普通股的面值。期權持有人可以現金或支票、發行普通股、現金和普通股的組合或管理人批准的任何其他方式支付行權價。期權的最長期限為十年；然而，如果期權接受者與公司的服務關係終止，期權將提前到期。

 

股票增值權。該計劃允許管理人授予股票增值權，使持有者有權獲得現金、普通股或兩者的組合支付，其總價值等於相關普通股在行使日的公平市值超過授予協議中規定的普通股基本價格的乘積，乘以正在行使的獎勵中規定的普通股數量。 

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股票大獎。該計劃允許管理人向符合條件的參與者授予以普通股或其他證券、股票等值單位或RSU、可轉換為普通股或上述任何組合的證券或債券計價的獎勵。以股票等值單位計價的獎勵將僅為會計目的而記入簿記準備金賬户。獎勵可以現金、普通股或普通股或其他證券和現金的組合支付。

 

表演獎。該計劃允許管理人授予績效獎勵，包括那些旨在構成美國國税法第162(M)條所指的“合格績效薪酬”的獎勵。管理人可以建立與下列任何一項有關的業績目標，因為它可能適用於個人、一個或多個業務單位、部門或子公司，或在全公司的基礎上，以絕對值或相對於一個或多個可比公司或涵蓋多個公司的指數的業績：收入；利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)；營業收入；税前或税後收入；現金流；每股現金流量；淨收益；每股收益；市盈率；股本回報率；投資資本回報率；資產增長；股價表現；經濟增加值；股東總回報；費用水平的改善或達到；營運資金水平的改善或達到；與公司相當的一組公司的相對業績；以及基於公司實現與收入、市場滲透、業務擴張、成本或收購或資產剝離有關的特定目標的一個或多個目標組成的戰略業務標準。業績目標可包括最低、最高、中間和目標業績水平，並根據所達到的水平確定業績股票獎勵的數額或與之相關的限制失效。

 

績效目標可以被陳述為絕對值或相對於先前績效、一個或多個指數、預算、一個或多個同業集團公司、管理員選擇的任何其他標準或其任何組合而確定的值。管理人應有權在計算實現業績衡量和業績目標的方法時作出調整，以確認：(A)非常或非經常性項目；(B)税法的變化；(C)會計政策的變化；(D)與重組或停止經營有關的費用；(E)重述前期財務業績；以及(F)在我們的財務報表中單獨確定和量化的任何其他不尋常的、非經常性的收益或損失。儘管有上述規定，管理人仍可自行決定修改作為計劃獎勵依據的業績結果，以抵消因制定業績衡量和業績目標時未預料到的事件而產生的任何非預期結果。

 

控制權的變化。如果任何交易導致Globant S.A.的“控制權變更”(按照計劃的定義)，應以普通股支付或可轉換為我們普通股的未償還股票期權和其他獎勵將在控制權變更生效時終止，除非與交易相關的規定由尚存的或後續實體或其母公司繼續、承擔或替代獎勵。一旦終止，該計劃下的股票期權和其他獎勵的持有人將被允許在緊接控制權變更之前行使或轉換該等股票期權或獎勵中可行使或可兑換的所有部分，或在控制權變更生效之日或之前成為可行使或可兑換的股票期權或獎勵的所有部分。

儘管如上所述，在控制權變更的情況下，除某些例外情況外，授予某些高級管理人員的所有獎勵將：(A)在控制權變更完成日期以及從該日期起的第6個月和第12個月週年紀念日，成為等額歸屬和支付，除非管理人在控制權變更完成後解決了全額付款問題；(B)如果高級管理人員在控制權變更完成日期後的第一年內被無故解僱或有充分理由辭職，則立即以現金支付和結算；及(C)於控制權變更完成之日起，如行政人員在本公司獲知可能發生控制權變更之日起的任何時間被無故終止或有充分理由辭職，且該控制權變更在行政人員遭解僱或辭職後6個月內發生，則在控制權變更完成之日起成為歸屬及以現金結算。

 

修改和終止。在計劃生效十週年(即2024年7月2日)的前一天營業結束後，將不會根據該計劃授予任何獎勵。我們的董事會可以隨時修改或終止該計劃。需要得到股東的批准，才能對負值期權重新定價。

 

董事薪酬

只有那些根據紐約證券交易所公司治理規則被認為是獨立董事的董事，才有資格在我們的股東批准的情況下，獲得我們對他們在我們董事會的服務的補償。在這方面，我們董事會的獨立成員有資格就他們作為董事的服務獲得現金和/或股票補償，以及報銷他們因參加我們董事會或其任何委員會的任何會議而產生的合理和有據可查的費用和開支。

 

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在2023年，我們支付了總計575,000美元的現金薪酬，並向我們董事會的獨立成員發放了總計3,191個RSU，詳情如下。除下文所述外，所有此類薪酬均已在我們的2023年年度股東大會上獲得股東批准：

名字						現金補償						RSU						截至授予日期的RSU價值			全額補償
弗朗西斯科·阿爾瓦雷斯-德馬爾德						$	100,000					518						$	99,921		$	199,921
Andrea Mayumi Petroni Merhy						100,000						518						99,921			199,921
Philip A.奧登						100,000						518						99,921			199,921
琳達·羅滕伯格						100,000						*711						137,423			237,423
瑪麗亞·皮內利						100,000						518						99,921			199,921
理查德·海索斯韋特**						75,000						408						75,006			150,006
總計						$	575,000					3,191						$	612,115		$	1,187,113

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* 作為她在2023年擔任獨立董事首席執行官的額外薪酬，羅滕貝格女士獲得了額外的193個RSU(截至授予日價值37,501美元)，條件是得到股東在我們的年度股東大會上的批准。

** Richard Haythornthwaite先生辭任董事的職務，自2023年9月30日起生效。

作為董事會成員的我們的高級管理層成員(Migoya先生、Umaran先生和Englebienne先生)將不會因他們在我們董事會的服務而從我們那裏獲得薪酬，但他們作為高管的服務已經並將繼續獲得現金薪酬和基於股票的薪酬。請參閲“薪酬--董事會和高級管理人員的薪酬.”

僱傭關係終止時的利益

 

本公司或我們的附屬公司均無訂立任何有關終止服務時提供福利的董事服務合約。

2022年，我們與我們的創始人和我們的某些高管簽訂了修訂和重述的競業禁止協議，其中包括在計算他們各自的薪酬時計入相當於他們非現金薪酬的現金(受某些排除)。根據這些協議，這些僱員同意在終止僱傭關係兩週年前履行競業禁止和不干涉義務，以及一項不貶損義務。考慮到這些公約，Martín Migoya先生將在終止僱用之日後36個月內獲得相當於其現金和非現金補償的補償，其他創始人和某些高級管理人員將在其終止僱用之日後24個月內獲得相當於其現金和非現金補償的補償。現金補償將根據終止僱用之日之前12個月期間的最高月薪和按最新目標金額支付的年度現金獎金計算。非現金補償將根據僱員在緊接其終止僱傭之日之前12個月期間收到的全部股權補償計算，但有某些例外情況。這筆賠償金將分兩次等額支付，50%在他們被解僱後立即支付，50%在他們被解僱一週年後支付。此外，他們將有權在終止僱用後24至36個月內繼續獲得健康保險和人壽保險。在無正當理由終止或辭職的情況下，本公司可終止這些協議。

我們還與其他高管簽訂了類似的競業禁止協議，根據協議，他們同意在終止僱傭關係一週年前履行不競爭和不干涉義務，以及不貶低義務。考慮到這些公約，這些高級管理人員將在終止僱用之日後的12個月內獲得相當於全額現金補償的補償；但這種現金補償將根據終止僱用前12個月期間的最高月薪和按最新目標數額支付給他們的年度現金獎金的一倍減去適用的税款和預扣來計算。這筆賠償金將在僱員終止僱用之日的第三、第六、第九和第十二個月內分四次等額支付。此外，在終止僱用12個月後，他們將有權繼續獲得健康保險和人壽保險。在無正當理由終止或辭職的情況下，本公司可終止這些協議。

 

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退休金、退休或類似福利

 

我們不為我們的高管或董事支付或預留任何金額作為養老金、退休或其他類似福利。

 

C.董事會的做法

 

Globant S.A.由我們的董事會管理，董事會被賦予最廣泛的權力，可以採取任何必要或有用的行動來實現我們的公司目標，但法律或我們的組織章程保留給股東大會的行動除外。我們的公司章程規定，我們的董事會必須由至少七名成員組成，不超過十五名成員。根據公司利益的需要，我們的董事會經常開會。

 

出席或派代表出席董事會會議的董事會成員過半數構成法定人數，決議由出席或代表出席的董事會成員以簡單多數票通過。在平局的情況下，我們的董事會主席有決定性的一票。我們的董事會也可以通過全體董事簽署的書面決議來做出決定。

董事由股東大會選舉產生，任期最長為四年；但董事須以交錯方式選出，每年須選出三分之一的董事；此外，任期可超過委任四週年後舉行的週年大會為止，而每名董事的任期直至選出其繼任者為止。股東大會以簡單多數票通過決議，可隨時免去一名或多名董事職務，無須事前通知。如果我們的董事會出現空缺，可以由董事會其餘成員指定的人臨時填補，直到下一次股東大會，股東大會將以永久任命的方式解決。任何董事都有資格****。

 

在法律和我們的公司章程規定的範圍內，我們的董事會可以委託一名或多名董事或任何一名或多名不一定是股東的人單獨或聯合行事，負責Globant S.A.的日常管理，並有權代表我們進行此類日常管理。我們的董事會也可以授予任何單獨或與他人聯合作為Globant S.A.代理人的人(S)特殊權力。

 

我們的董事會可以設立一個或多個委員會，包括但不限於審計委員會、公司治理和提名委員會以及薪酬委員會，如果設立了一個或多個委員會，董事會應任命成員，確定委員會的宗旨、權力和權限以及適用於這些委員會的程序和其他規則。

 

我們與任何其他公司或商號之間的任何合同或其他交易不會因為我們的任何一名或多名董事或高級管理人員擁有權益或是該其他公司或商號的董事、聯營公司、高級管理人員、代理、顧問或僱員而受到影響或失效。任何董事或高級管理人員，無論是董事、高級管理人員或僱員，還是我們將與之簽約或以其他方式從事業務的公司或商號的高管或僱員，都不應僅僅因為與該其他公司或商號的這種關聯而被阻止考慮與該合同或其他業務有關的任何事項並對其進行表決或採取行動。

 

任何董事在提交董事會審批的交易中與我們的利益發生衝突時，必須通知我們的董事會並在會議記錄中記錄他的聲明。這樣的董事可能不參加這些審議，也可能不會對相關交易進行投票。在下一次股東大會上，在對任何決議進行表決之前，應就任何董事可能與我們的利益衝突的任何交易提交一份特別報告。

 

董事不需要持股資格。

 

任何董事及其他高級職員，無論過去或現在，均有權在法律允許的最大限度內就董事因其身為或曾經是董事一方而參與或以其他方式參與的任何索償、訴訟、訴訟或法律程序而合理地招致或支付的責任及一切開支，向我們作出彌償。我們可以為任何董事或其他管理人員購買和維護保險，以承擔任何此類責任。

 

對於因故意不當行為、不守信用、嚴重疏忽或魯莽無視董事或高管的職責而對我們的董事或高管承擔的任何責任，我們不提供任何賠償。對於董事或我們的高級職員最終被判定為惡意行為且不符合我們的利益的任何事項，我們不會提供任何賠償，如果達成和解，也不會提供任何賠償(除非得到法院或我們的董事會的批准)。

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董事會委員會

 

我們董事會已經成立了審計委員會、薪酬委員會和公司治理和提名委員會，以及領導獨立董事的職位。我們的董事會可能會不時成立其他委員會。

 

審計委員會

 

我們的審計委員會監督我們的公司會計和財務報告流程。除其他事項外，我們的審計委員會：

 

•負責我們的獨立審計師的任命、薪酬和留用，並審查和評估審計師的資格、獨立性和業績；

•監督我們審計師的審計工作，審查和預先批准他們可能執行的所有審計和非審計服務；

•審查和批准我們年度審計的計劃範圍；

•根據法律要求，監督獨立審計師的合夥人在我們的參與團隊中的輪換；

•審查我們的財務報表，並與管理層和我們的獨立審計員討論年度審計和季度財務報表審查的結果；

•審查我們的關鍵會計政策和估計；

•監督我們會計和財務控制的充分性；

•每年審查審計委員會的章程和委員會的業績；

•審核和批准關聯方交易；

•審查我們的企業風險管理(包括網絡安全)；以及

•設立及監察有關會計，內部監控或核數事宜的投訴的接收，保留及處理程序，並監察我們的行為守則的執行，遵守及補救措施。

我們審計委員會的現任成員是MSE。主席由皮內利、羅滕貝格和奧丁先生擔任，奧丁先生擔任主席，皮內利女士擔任審計委員會財務專家，這是目前美國證券交易委員會相關規則所界定的。每一位女士。皮內利、羅滕貝格和奧丁先生符合紐約證券交易所公司治理規則第303A節所指的“獨立性”要求，以及我們在交易所法案規則10A-3下的要求。

 

2014年5月13日，我們的董事會通過了審計委員會的書面章程。2023年11月15日，我們的董事會批准了對審計委員會章程的修正案。經修訂的審計委員會章程可在我們的網站上查閲，網址為Http://www.globant.com.

 

薪酬委員會

 

我們的薪酬委員會審查、推薦和批准與我們的高級管理人員和董事的薪酬和福利相關的政策，管理我們的普通股期權和福利計劃，並審查與薪酬和福利相關的一般政策。我們薪酬委員會的職責包括：

 

•審查和批准公司目標和與董事、首席執行官和其他高級管理人員的薪酬相關的目標；

•根據這些目標和目的評價首席執行官和高級管理層其他成員的業績；

•根據這一評價，確定並批准首席執行官和其他高級管理人員的薪酬；

•根據我們的薪酬計劃，管理向高級管理層成員和董事發行普通股、期權和其他獎勵；以及

•至少每年審查和評估薪酬委員會及其成員的業績，包括薪酬委員會遵守其章程的情況。

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Richard Haythornthwaite先生辭任本公司董事及薪酬委員會成員職務，自2023年9月30日起生效。一旦任命一位新的董事來填補哈索恩斯韋特先生在董事會的空缺，薪酬委員會的空缺就會得到填補。我們薪酬委員會的現任成員是奧丁和阿爾瓦雷斯·德馬爾德，奧丁擔任主席。Odeen先生和Alvarez Demalde先生均符合紐約證券交易所公司治理規則第303a條所指的“獨立性”要求。

 

自2014年7月23日起，我們的董事會通過了薪酬委員會的書面章程，該章程可在我們的網站上查閲：Http://www.globant.com.

企業管治與提名委員會

 

我們的公司治理和提名委員會確定有資格成為董事的個人；向董事會推薦每次董事選舉提名的董事候選人；制定並向董事會推薦合格董事候選人的遴選標準；考慮委員會成員的資格、任免；建議適用於我們的公司治理準則；並對我們董事會和每個委員會的評估提供監督。

 

在被任命為董事首席獨立董事和審計委員會成員的同時，琳達·羅滕貝格女士辭去了公司治理和提名委員會成員的職務。她在公司治理和提名委員會的空缺將在我們下一次年度股東大會後儘快提交。我們公司治理和提名委員會的現任成員是Mayumi Petroni Merhy女士和Alvarez-Demalde先生，Alvarez-Demalde先生擔任主席。Mayumi Petroni Merhy女士和Alvarez-Demalde先生均符合紐約證券交易所公司治理規則第303a條所指的“獨立性”要求。

 

自2014年7月23日起，我們的董事會通過了公司治理和提名委員會的書面章程。2021年11月，我們的公司治理和提名委員會批准了一項章程修正案，旨在加強我們的公司治理實踐，其中包括在我們的董事會提名人選選擇過程中更廣泛地關注多樣性，更加重視吸引和/或留住具有某些特定技能和不同經驗的董事提名人選，以及提高我們的環境、社會和治理績效。我們的公司治理和提名委員會章程經修訂後，可在我們的網站上查閲，網址為Http://www.globant.com.

領銜獨立董事

 

2023年10月3日，我們的董事會確立了牽頭獨立董事的地位，並通過了《董事憲章》，該憲章規範了董事牽頭獨立的權力、職責和義務。章程規定，在董事長不獨立的情況下，董事會成員可以決議從獨立董事中任命一名獨立董事的首席董事。主要的獨立董事憲章可在我們的網站上獲得，網址為Http://www.globant.com.

獨立首席執行官董事的職責包括：

•與董事長協商董事會和董事會委員會會議的頻率和日程安排；

•協調並主持董事長缺席的所有董事會會議以及獨立董事的所有會議和執行會議；以及

•擔任獨立董事、董事長/首席執行官和高級管理層之間的主要聯絡人。

自2023年10月3日起，董事會任命琳達·羅滕貝格女士為獨立董事的首席執行官。

D.員工

 

我們的Glober

 

人才是我們最寶貴的資產之一。吸引和留住合適的員工是我們業務成功的關鍵，也是我們能否滿足客户需求以及客户和收入基礎增長的關鍵因素。

 

截至2023年、2022年和2021年12月31日，在合併的基礎上，我們分別擁有29,150名、27,122名和23,526名員工。

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截至2023年12月31日，我們約4%的Glober受到集體談判協議(CBAS)的覆蓋。(I)阿根廷的Glober，主要在羅薩裏奧和門多薩兩市，根據阿根廷國家委員會和服務CBA；(Ii)巴西主要在S聖保羅的聖保羅聖盧西亞聖保羅CBA；(Iii)西班牙主要在諮詢服務CBA和營銷機構CBA；(Iv)法國，由Syntec CBA負責；(V)意大利，由冶金學CBA。

下表顯示了截至2023年12月31日我們的全職員工總數，按職能領域和地理位置細分：

 

			僱員人數
技術			24,968
運營			2,148
經營管理			1,696
銷售額			338
總計			29,150

 

			僱員人數
哥倫比亞			5,816
阿根廷			5,603
印度			4,277
墨西哥			3,305
巴西			1,933
祕魯			1,344
西班牙			1,276
智利			1,191
烏拉圭			1,008
美國			880
羅馬尼亞			817
意大利			416
摩爾多瓦			224
英國			220
厄瓜多爾			176
白俄羅斯			112
越南			100
加拿大			87
法國			82
哥斯達黎加			79
丹麥			70
波蘭			35
澳大利亞			29
德國			20
盧森堡			1
其他國家			49
總計			29,150

 

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2007年，我們開始從以布宜諾斯艾利斯為中心的交付模式轉變為在拉丁美洲、歐洲、亞洲和其他地方設有辦事處的分佈式組織。我們相信，分散我們的員工和交付中心可以改善我們獲取人才的途徑，並可以減輕IT專業人員流失對我們業務的影響。此外，我們為員工提供了更多的工作地點選擇，這提高了滿意度，並幫助我們保留了Glober。我們繼續吸引人才，主要來自拉丁美洲和亞洲的高技能人才基礎。

我們相信我們與員工的關係很好，我們沒有經歷過任何重大的勞資糾紛或停工。

 

招聘

我們致力於提供靈活和富有同情心的招聘流程，使應聘者的經歷個人化，以強大的、以人為中心的方式是我們價值主張的核心。我們的主要目的是幫助我們的客户用最優秀的人才來設計和擴大他們的團隊，能夠滿足並超越日益增長的數字和IT服務需求。

通過我們的全球業務，在北美、拉丁美洲、歐洲、亞洲和大洋洲設有交付中心，我們推動了權力下放戰略，使我們能夠在世界各地的開發中心擴大和多樣化我們的人才來源。

我們的辦公室位於地區學術和工程中心附近，以方便我們接觸不斷增長的人才庫。就拉丁美洲而言，該地區的某些頂尖大學位於我們擁有大型運營中心的城市。我們與這些大學以及非政府組織、技術集羣和專業組織密切合作，通過會議、會議、訓練營和招聘活動，為Globant和我們當前和未來的Globers創造增長機會，培育技術生態系統。

吸引力 

我們一直在尋找有動力成為一家領先公司的一部分的人才，該公司使用數字領域的最新技術來重塑組織和行業。

自成立以來，我們相信，在我們開展業務的國家，我們已經成為人才的獨特參與者。我們的文化是支持和促進我們獨特方法的基礎。

這種文化可以用企業家精神、合作精神、靈活性、多樣性和包容性來形容。多樣性和包容性是我們業務的關鍵，因為我們尋求保持我們在技術創新和創造力方面的前沿地位。這就是為什麼我們努力在不同的地方和各行各業尋找人才，也是為什麼我們發起了幾項倡議，以加強我們的多樣性。

作為我們在快速發展的技術時代保持與時俱進的核心使命的關鍵部分，在過去的幾年裏，我們對我們的流程進行了重大變革。這一戰略轉變為將人工智能融入我們的流程鋪平了道路，標誌着我們決策方法的關鍵變化。我們致力於數據驅動戰略，使我們能夠在日常運營中進行更具戰略性和預測性的分析，反映出我們致力於利用尖端技術，同時提供獨特的候選體驗。

偉大的工作場所認定Globant是拉丁美洲最適合工作的地方之一，阿根廷、烏拉圭和哥倫比亞獲得了特別認可。同樣是在2022年，Fast Company將Globant列入了100家最佳創新者公司名單。

我們對創新、質量和積極的工作文化的承諾與我們滿足行業需求的招聘過程相輔相成。展望未來，我們準備調整和創新我們的進程，以克服挑戰，取得成功。

留住員工是我們的主要優先事項之一，也是提高運營效率和生產率的關鍵驅動因素。我們尋求通過為世界級客户提供在尖端項目上工作的機會、靈活的工作環境、培訓和發展計劃以及非傳統福利來留住頂尖人才。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們Glober的總流失率分別為8.1%、16.7%和18.7%。

職業價值主張

2020年，我們重新設計了我們的戰略和職業價值主張，為Glober提供了增強的指導和新的工具，使他們能夠掌握自己的職業發展，並促進增長和發展，以領導自己、他們的團隊和業務。新的職業價值主張提供了個性化的職業道路和計劃，旨在釋放潛力和提高技能。以下是Glober在Globant實現增長的一些關鍵方式：

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•通過與來自不同文化的人合作，獲得地理文化多樣性。

•通過橫向調動、參與不同類型的Pod或參與新項目，放大技術、客户和/或行業專業知識。

•通過垂直增長在其特定的路徑上前進。

•培養他們的領導技能和角色。

這些計劃、工具和體驗是圍繞我們的Delta公式構建的：探索+教育+暴露=運動。在每個組件中，Globers接受導師和業務領導人的指導，並得到People團隊的持續支持。

我們年復一年地重複這一價值主張，邀請我們的人才與我們的願景保持一致：Globant是由它的人組成的，它的人是創造更美好世界的方式。

2020 - 2021

•我們介紹了My Growth，這是一個工具，提供了在每項技術和實踐中需要開發的功能的詳細列表。Globers和他們的導師可以使用這個平臺探索、工作和跟蹤他們的技能。截至2023年，該工具包括50多個工作生態系統，擁有超過15,000名活躍用户。

•我們建立了環球大學校區，以不同的形式提供各種學習體驗。一年後，我們推出了以Glober為中心的多樣化學習體驗，促進了知識共享，並提供了增強領導力和關係型領導力等培訓項目。

2022

•我們用用於語義搜索和推薦的人工智能技術、用於連接和共享培訓的社交檔案以及新的界面設計來增強Globant大學校園。98.5%的公司參與了這些學習體驗，與2021年相比，用於學習的時間平均增加了16%以上。

•我們推出了開放職業計劃，使Globers能夠使用人工智能支持的市場申請公司內的任何空缺職位。2023年，超過6500個Glober應用於項目，導致2000多個成功匹配。

•我們通過促進領導人之間的合作方法，開始對我們的業績評估進行改革，目的是接受更全面的觀點。

2023

•我們推出了“學習比賽”，這是一個人工智能支持的功能，將有相似興趣的員工聯繫起來，以促進知識交流。

•我們還推出了兩個新的認證，重點是領導力和人工智能。這些學習活動覆蓋了超過27,800個Glober，提供了超過4,500個體驗。用於學習的時間增加了75%，學習NPS為57%，滿足率很高。

•此外，我們實施了一個新的績效流程，改變了我們評估員工的方式。這種方法被稱為績效回顧，根據資歷量身定製改進指導。它通過關注項目和作業環境中的準確反饋來鼓勵有意義的對話。目前，超過95%的Glober每年至少有兩次性能講座。

•在StarMe Up的360功能中，我們包括了直接向隊友的領導推薦晉升的選項。

•我們還引入了就緒性模型來評估晉升能力，為導師和領導者提供全面的數據，以指導職業對話和決策。同年，超過2300名Glober得到晉升，近400名Glober進行了橫向調動。

•我們繼續促進對領導者的反饋。在這一年裏，超過95%的團隊領導收到了基於Globers向世界各地發送的近40,000份評估的反饋結果。

我們繼續致力於不斷提升我們的職業價值主張，為我們在Globant的有才華的員工提供最佳機會。

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補償

 

我們為我們的員工提供全面的薪酬方案，包括基本工資、短期獎金和長期激勵(針對合格職位)，以及福利。我們薪酬方案的可變部分是經過戰略設計的，旨在加強我們的組織價值觀和文化，促進員工的成長和發展，並與我們以績效為導向的薪酬和人才培養的業務目標保持一致。

根據短期激勵計劃，Glober的獎金支出取決於關鍵業績指標的實現，包括個人業績、管理評估和Globant的整體業績。對於那些沒有資格參加短期計劃的個人，我們提供表現最好的獎金，以表彰傑出的貢獻。

此外，我們還以股份薪酬的形式向關鍵人員提供長期激勵計劃，確保員工之間的利益一致和公司的長期成功。

我們提供全面的福利，旨在支持我們的員工及其家人。這些措施包括為員工及其家人提供醫療保險，延長育兒假選項，生育治療支持，為促進團隊紐帶而補貼的公司旅行，瑜伽、放鬆和辦公室按摩等健康舉措，以及在選定的大學和健身中心享受企業折扣計劃，以及其他服務。

2021年員工購股計劃

一般信息

2021年3月1日，我們的ESPP生效。ESPP的目的是通過提供激勵來吸引、留住和獎勵我們的合格員工，並激勵這些員工為公司的增長和盈利做出貢獻，從而促進公司和我們股東的利益。該計劃為符合資格的員工提供了一個機會，通過購買以下資產獲得公司的所有權權益公司的普通股。

ESPP由423節ESPP和非423 ESPP組成。本公司擬根據守則第423節(包括對該節的任何修訂或替代)，將第423節員工持股計劃定為“員工購股計劃”，而第423節員工持股計劃應如此理解。非423員工持股計劃並非符合守則第423節下的“員工購股計劃”的資格，而是為受僱於非美國子公司的合資格員工提供機會，讓他們有機會根據員工持股計劃的條款和條件購買普通股，但不一定要符合守則第423節的要求。

符合條件的員工將被允許參加ESPP，每個員工每日曆年的投資上限為25,000美元。

受ESPP限制的普通股

根據ESPP規定的調整，根據ESPP可發行的普通股的最大總數應為100,000股普通股(“初始總股數”)，其中30,000股普通股(“初始423股股”)應為根據第423節ESPP可發行的普通股的最大總數。此後，根據ESPP可發行的普通股的最大數量將按比例累計增加，以便初始總股池和初始423股池的比率保持不變，從2022年1月1日起，到2031年1月1日(包括2031年1月1日)，增加的普通股數量(“年度增加”)等於(A)前一個12月31日發行和發行的普通股數量的0.005(0.5%)，(B)200,000股普通股，或(C)我們董事會決定的金額中的最小者；在任何情況下，根據ESPP可發行的普通股數量不得超過2,100,000股普通股，其中630,000股應為根據第423條ESPP可發行的最大總數量。

根據ESPP發行的普通股可以包括在公開市場購買中重新獲得的普通股。2023年5月29日，我們與滙豐證券(美國)公司簽訂了一項10b5-1回購計劃，作為我們的代理，回購總計最多60,000股普通股。10b5-1回購計劃將於2024年3月8日到期。此類回購將由我們的董事會根據公司股東大會於2019年5月31日授予的授權，根據修訂後的盧森堡1915年8月10日關於商業公司的法律(“公司法”)第430-15條中規定的條件執行。該公司打算續訂10B5-1計劃，以推動未來為此目的進行額外的股票回購。

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根據該授權，本公司董事會可於購買日期(或交易承諾日期)前十個交易日內，以淨買入價回購最多佔已發行股本20%的股份，淨買入價為(I)不低於最低股價的50%及(Ii)不超過最高股價的50%，兩者均為《華爾街日報》紐約城市版所報道的收盤價，或如未予報道，則為本公司董事會選擇的任何其他權威來源。授權的有效期為五年，自股東大會日期或下一次股東大會續期之日起計。

資格

參與公司的每一名員工都有資格參加ESPP，但以下情況除外：(A)根據第423條ESPP，參加公司集團通常每週工作20小時或以下或在任何日曆年不超過5個月的任何員工，以及(B)對於非423 ESPP，我們的薪酬委員會可以決定，只有參與公司的某些類別的員工有資格參加ESPP，不包括該參與公司的所有其他員工。然而，如果員工在緊接授予後將擁有普通股或購買普通股的期權，擁有總投票權或所有類別股本總投票權或總價值5.0%或更多的普通股，則該員工不得根據第423條ESPP或非423 ESPP被授予購買普通股的權利。

ESPP的運作；參與者的貢獻

ESPP通常將通過連續六個月的發行期實施，並允許參與者通過工資扣除高達其合格薪酬的10.0%來購買普通股，其中包括定期基本工資或工資，加班費，輪班保費和帶薪休假付款，但不包括簽約獎金，年度或其他激勵獎金，佣金，利潤分享分配或其他激勵型支付，參與公司代表員工向現在或以後建立的任何員工福利或福利計劃做出的任何貢獻（不包括根據《法典》第401（k）條或第125條延期支付的款項）、代替通知的款項、根據離職協議支付的款項、解僱費，搬遷津貼、搬遷費或根據ESPP或任何其他股份購買、購股權或其他股份報酬直接或間接支付的任何款項。

儘管有上述規定，如果代表美國以外國家的公民或居民的參與人扣除工資，（無論他們是否也是美國公民或居住外國人）被適用的當地法律禁止或變得不可行，我們的薪酬委員會可能會單獨提供（“非美國發行”）涵蓋一家或多家參與公司的所有合資格僱員，但須遵守有關工資扣除的禁令或限制。非美國發售應提供另一種支付購買價的方式，其條款和條件應便於行政管理並符合適用的當地法律。在適用於非美國發行的發行期的每個購買日，未退出ESPP且在該購買日期之前未終止參與該發售期的每個參與者，應自動獲得根據ESPP適用條款確定的全部普通股數量，以參與者的總金額為限。的ESPP賬户餘額在發行期間根據我們的薪酬委員會制定的方法積累，以前沒有用於購買普通股。

購買價格;購買時間

從參與者薪酬中扣除和累積的金額將用於在每個發行期結束時購買普通股。根據ESPP的條款，對於第423條ESPP的參與者，股份的購買價格不得低於普通股在發行期的第一個交易日或購買日的公平市場價值的90.0%，以較低者為準。根據ESPP的規定進行調整，除非我們的薪酬委員會另有規定，否則每個發行期的購買價格應為購買日普通股公平市場價值的90.0%。

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在每個發售期的發售日，該發售期內的每名參與者將自動獲得購買以下兩者中較低者的期權：（a）以美元限額（定義見下文）除以該發售日普通股的公平市場價值確定的全部普通股數量或（b）股份限額（定義見下文）。我們的薪酬委員會可以自行決定並在任何發售期的發售日之前，（i）改變確定在該發售日授予購買權的普通股數量的方法或任何上述因素，或（ii）規定所有參與者在發行中或在發行期內的任何購買日可以購買的普通股的最大總數。就ESPP而言，“美元限額”應通過將2，083.33美元乘以月數來確定（四捨五入至最接近的整月），並四捨五入至最接近的整元，股份限額以200股乘以月數計算（四捨五入至最接近的整月），並四捨五入至最接近的整股。

儘管ESPP有任何相反的規定，但任何參與者（無論是參與第423條ESPP還是非423條ESPP）應被授予購買權，該購買權允許他或她根據ESPP購買普通股的權利以一定的速度累積，當與此類參與者彙總時，根據參與公司的所有其他員工股票購買計劃購買股份的權利，旨在滿足《守則》第423條的要求，超過25美元，000美元（或《守則》可能規定的其他限額，如有）。就前句而言，在特定發售期間購買的普通股的公平市場價值應在該發售期間的發售日確定。

如果ESPP下剩餘的普通股數量不足以讓所有參與者購買他們原本有權獲得的普通股數量，我們的薪酬委員會將以切實可行的統一方式按比例分配可用普通股，並在公司認為公平的情況下進行分配。從參與者薪酬中扣除的任何金額超過用於購買普通股的金額將無息退還。

ESPP的管理、修訂或終止

根據ESPP的條款，我們的薪酬委員會將管理ESPP，包括但不限於全權解釋ESPP的條款，有權酌情決定哪些子公司應參與ESPP，不時指定其合格員工可以參與第423條ESPP的參與公司，以及這些參與公司其符合條件的員工可以參與非423 ESPP，建立額外或替代的提供期，提供期的不同持續時間或提供期的不同開始或結束日期。

此外，我們的薪酬委員會，作為ESPP的管理者，可以隨時修改，暫停或終止ESPP，但（a）除非薪酬委員會明確規定，否則此類修改，暫停或終止不得影響先前根據ESPP授予的購買，並且（b）此類修改，暫停或終止可能會對先前在未經參與者同意的情況下根據ESPP授予的購買權產生不利影響，除非ESPP允許，或根據《守則》第423條或遵守任何適用法律、法規或規則，將ESPP視為員工股票購買ESPP所必需。此外，在《法典》第423條規定的範圍內，（或其他適用法律、法規或規則），對ESPP的修訂必須在該修訂通過後12個月內獲得公司股東的批准，如果該修訂將授權出售比ESPP下當時授權發行的更多的普通股，或者將改變可能被被薪酬委員會指定為“參與公司”（定義見ESPP）。儘管有上述規定，如果薪酬委員會確定繼續ESPP或發行將對公司造成不利的財務會計後果，薪酬委員會可自行決定，無需任何參與者的同意，包括當時正在進行的發行期：（i）終止ESPP或任何發售期，（ii）加快任何發售期的購買日期，（iii）減少任何發售期的折扣或確定購買價格的方法（例如，僅根據購買日的“公平市場價值”（定義見ESPP）確定購買價格），（iv）減少在任何發售期內可購買的普通股的最大數量，或（v）採取上述行動的任何組合。

在控制權發生變化的情況下，收購方或繼任公司可以承擔公司在未行使的購買權下的權利和義務，或以實質上等同的購買權替代。如果收購方或繼任公司不承擔或替代未行使的購買權，則當時正在進行的發售期的購買日期將提前至控制權變更之前的日期。

ESPP將繼續有效，直到管理員終止。

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2021年3月12日，管理人批准公司的幾家子公司根據以下條款和條件參與第423 ESPP和非423 ESPP：

資格。除了那些被排除在計劃之外的僱員，受訓人員或大學受訓人員和定期僱員也將被排除在計劃之外。

提供時間。每個發售期將有6個月的期限;但就Sistemas UK Limited而言，Sistemas Globales Uruguay S.A.和迪費爾公司，他們的首次發售期將從2021年4月1日開始為期5個月;就IAFH Global S.A.而言，Sistemas Globales S.A.，Globers S.A.，Dynaflows S.A.，Avanxo S.A.，BSF S.A.，Xappia S.R.L.，Decision Support S.A.銀行解決方案公司Banking Solutions S.A.發售期為1個月，自2021年6月1日起每3個月重複一次。

購買價格。90%的普通股“公平市場價值”（如計劃中所定義）。從參與者的薪酬中扣除的金額將按不低於1%且不高於10%的四捨五入百分比計算，由參與者自行決定;但就IAFH Global S.A.而言，Sistemas Globales S.A.，Globers S.A.，Dynaflows S.A.，Avanxo S.A.，BSF S.A.，Xappia S.R.L.，Decision Support S.A.銀行解決方案公司Banking Solutions S.A.參加者可自行決定從其補償中扣除的金額，以不少於百分之一但不多於百分之三十的整數百分比計算。

根據該計劃，管理人批准回購最多100，000股普通股，普通股數量自2022年起的十年內每年第一天自動增加，金額等於以下最小值：（a）在緊接前一年12月31日已發行及流通在外的普通股數目的0.5%或（b）200，000股普通股;截至本年度報告日期，代表合共700，000股普通股。截至2023年12月31日，管理人已回購116，000股普通股，並根據該計劃交付了94，745股普通股。

2021年股票當量單位

2021年12月1日，薪酬委員會作為管理人，批准根據2014年股權激勵計劃，以股票等值單位的形式，以現金或普通股或兩者的組合形式發放相當於26,000股普通股的獎勵，但須遵守以下條款和條件：

目的。我們相信，這一舉措將鼓勵吸引、留住和獎勵IT行業的人才，並將促使符合條件的員工進一步為公司的增長和盈利做出貢獻。

資格。所有技術和交付級別為5級及以上的員工，他們(A)是公司任何子公司工資單上的正式員工，(B)在2021年尚未獲得2014年股權激勵計劃下的獎勵，以及(C)對2021日曆年的總體評價為積極。

批准。這一舉措將包括授予SEUS，其單位價值相當於按授予之日前一個交易日的收盤價計算的一股公司普通股的市場價值；條件是，授予每個合格員工的SEU數量將相當於該員工在授予之時12個月工資總額的25%。

和解。SEU將根據合格員工的選擇，以現金或公司普通股的形式進行結算，並將在四年期間內，從授予日期的一週年開始，分四次每年平均分批25%，只要相關的合格員工當時是公司任何子公司的員工，其中60%將與留任掛鈎，40%將與2022年的短期獎金結果掛鈎。根據SEUS交付的普通股可以包括庫存股和/或新發行的普通股。

2022年3月3日，薪酬委員會作為管理人，批准以SEU和PSEU的形式額外發放多達45,000個股票等值單位獎勵，其中50%將以PSEU的形式發放，50%將以SEUS的形式發放(除非與新僱用的員工或其他相關受益人另有承諾)。薪酬委員會進一步批准，只要公司2022年基於股票的薪酬總額不超過2022年公司綜合收入的3.2%，法定股票等值單位的最高數量可以增加。

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從通過到本年度報告之日為止，我們已經向符合條件的員工發放了37,983個SEU和PSEU，扣除任何被取消和/或被沒收的獎勵。在授予的股票等值單位中，50%是PSEU形式的，50%是SEUS形式的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未償還的SEU和PSEU分別為28,059和57,258個。

E.股份所有權

股份所有權

截至本年度報告日期，本公司董事及行政人員實益擁有的本公司股份總數為1,117,915股(包括目前可行使或將可行使的普通股，及/或已歸屬或將於2024年2月10日起60天內歸屬的RSU結算時可發行的普通股)，佔本公司股份總數的2.58%(包括受目前可行使或將於2024年2月10日起60天內行使的普通股規限的普通股)。見“中的表格”大股東及關聯方交易--大股東.”

 

股票期權

 

請參閲“薪酬-董事會和高級管理人員的薪酬-2014股權激勵計劃.”

項目7.大股東和關聯方交易

A.主要股東

 

下表列出了截至2023年12月31日我們普通股的受益所有權信息：

 

•我們的每一位董事和高級管理人員都是單獨的；

•所有董事和高級管理層成員作為一個團體；以及

•我們所知道的每一位實益擁有我們普通股5%以上的股東。

截至2023年12月31日，我們有43,241,192股已發行和已發行普通股。下表所指的實益所有權是根據美國證券交易委員會的規則和規定確定的。這些規則一般規定，任何人如有權投票或指示投票，或有權處置或指示處置證券，獲得證券所有權的經濟利益，或有權在60天內獲得此類權力，則該人即為證券的實益擁有人。受期權、RSU、認股權證或其他可轉換或可行使證券的限制，目前可在2024年2月10日後60天內可轉換或可行使或可轉換或可行使的普通股被視為已發行並由持有該等證券的人實益擁有。根據購股權或認股權證發行的普通股在計算持有該等購股權或認股權證人士的百分比時被視為已發行普通股，但在計算任何其他人士的百分比時則不視為已發行普通股。據我們所知，除本表腳註所示並根據適用的社區財產法，表中所列人士對本公司所有普通股擁有獨家投票權和投資權。截至2024年2月10日，我們在美國有160名登記持有人，約佔我們已發行和已發行普通股的96%。

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						數						百分比
馬丁·米戈亞 (1)						302,474						*
吉貝爾·恩格爾比訥 (2)						325,738						*
馬丁·烏馬蘭(3)						417,321						*
弗朗西斯科·阿爾瓦雷斯-德馬爾德(4)						17,002						*
琳達·羅滕伯格(5)						2,633						*
菲利普·A·奧迪恩(6)						152						*
瑪麗亞·皮內利(7)						922						*
安德烈·馬尤米·佩特羅尼·梅爾希 (8)						539						*
胡安·伊格納西奧·烏爾蒂亞格(9)						9,229						*
帕特里夏·波米斯						8,005						*
亞尼娜·瑪麗亞·孔蒂(10)						2,093						*
帕特里西奧·巴勃羅·羅霍						5,345						*
萬達·魏格特(11)						18,002						*
迭戈·塔爾塔拉						8,460						*
全體董事和高級管理人員為一組						1,117,915						2.58		%
*低於1%
5%或以上股東：
T.Rowe Price Associates，Inc. (12)						3,951,741						9.14		%
Wasatch顧問公司，LP (13)						3,145,883						7.28		%
貝萊德股份有限公司(14)						2,739,082						6.33		%
摩根大通公司(15)						2,292,516						5.30		%

*    代表實益所有權低於1%。

(1)包括30,500股可在行使既有期權和清算RSU(視情況而定)後發行的普通股，以及147,040股由Migoya先生根據懷俄明州法律成立的可撤銷信託(“可撤銷Migoya信託股份”)持有的普通股，該信託是為Migoya先生、他的妻子和某些慈善組織的利益而設立的。隨後，該信託將其可撤銷的Migoya信託股份轉讓給該信託全資擁有的一家英屬維爾京羣島公司。Angerona Trust Company LLC是該信託的獨立受託人。安哥拉集團管理有限公司是英屬維爾京羣島公司的唯一董事，對該實體持有的147,040股普通股擁有投票權和處置權。

(2)包括62,500股可在行使既有期權和清算RSU(視情況而定)後發行的普通股，以及由Englebienne先生根據懷俄明州法律成立的可撤銷信託(“可撤銷Englebienne信託股份”)持有的127,166股普通股，該信託是為Englebienne先生、他的妻子和某些慈善組織的利益而設立的。隨後，該信託將其Revocable Englebienne Trust的股份轉讓給該信託全資擁有的一家英屬維爾京羣島公司。Angerona Trust Company LLC是該信託的獨立受託人。安哥拉集團管理有限公司是英屬維爾京羣島公司的唯一董事，對該實體持有的127,166股普通股擁有投票權和處置權。

(3)包括37,500股可在行使既有期權和清算RSU(視情況而定)後發行的普通股，以及259,241股由Umaran先生根據懷俄明州法律成立的可撤銷信託(“可撤銷Umaran信託股份”)持有的普通股，該信託是為Umaran先生、他的妻子和某些慈善組織的利益而設立的。隨後，該信託將其可撤銷的Umaran Trust股份轉讓給該信託全資擁有的一家英屬維爾京羣島公司。Angerona Trust Company LLC是該信託的獨立受託人。安格羅納集團管理有限公司是英屬維爾京羣島公司的唯一董事，對該實體持有的259,241股普通股擁有投票權和處置權。

(4)包括152股可在行使既有期權和結算RSU(視情況而定)後發行的普通股。

(5)包括152股可在行使既有期權和結算RSU(視情況而定)後發行的普通股。

(6)包括152股可在行使既有期權和結算RSU(視情況而定)後發行的普通股。

(7)包括152股可在行使既有期權和結算RSU(視情況而定)後發行的普通股。

(8)包括152股可在行使既有期權和結算RSU(視情況而定)後發行的普通股。

(9)包括1,500股可在行使既有期權和結算RSU時發行的普通股(如適用)。

(10)包括1,000股普通股，可在行使既有期權和結算RSU(視情況而定)後發行。

(11)包括於行使已歸屬購股權及結算受限制股份單位（如適用）時可予發行的15，000股普通股。

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(12)根據2024年2月14日向SEC提交的附表13 G/A，T. Rowe Price Associates，Inc.實益擁有本公司3，951，741股普通股;擁有1，000，129股股份的唯一投票權及3，951，741股股份的唯一處置權。T. Rowe Price New Horizons Fund，Inc.報告稱，其對2，368，327股股份擁有唯一投票權。T的地址。Rowe Price Associates，Inc.和T. Rowe Price New Horizons Fund，Inc. 100 E。馬裏蘭州巴爾的摩市普拉特街，郵編21202。

(13)根據2024年2月9日向美國證券交易委員會提交的附表13 G/A，Wasatch Advisors，LP實益擁有我們的3，145，883股普通股，並對所有此類股份擁有唯一處置權。Wasatch Advisors，LP的主要業務辦公室地址為505 Wakara Way，Salt Lake City，UT 84108。

(14)根據2024年2月2日向SEC提交的附表13 G/A，BlackRock，Inc.實益擁有2，739，082股普通股;擁有2，645，308股股份的唯一投票權，以及2，739，082股股份的唯一處置權。BlackRock，Inc.的地址公司的主要辦公室位於紐約哈德遜廣場50號，郵編10001。

(15)根據2024年1月10日向SEC提交的附表13 G，摩根大通公司實益擁有我們的2，292，516股普通股;對1，947，932股股份擁有唯一投票權，對15，156股股份擁有共同投票權。其對2，292，516股股份擁有唯一處置權。J. P. Morgan Chase & Co.的主要營業辦事處地址為383 Madison Avenue，New York，NY 10179。

B.關聯方交易

有關我們的收入及開支以及應收及應付關聯方款項的概要，請參閲 附註24我們經審計的合併財務報表。

 

關聯方交易程序

 

2014年7月23日，我們採用了公司的書面商業行為和道德準則，並於2022年1月26日進行了修訂。根據我們的商業行為和道德準則，我們不鼓勵員工、管理人員和董事參與任何可能導致我們利益衝突的交易。此外，他們必須向其經理或我們的公司法律顧問報告任何潛在的利益衝突，包括關聯方交易，然後由他們的經理或我們的公司法律顧問為我們的審計委員會審查和總結擬議的交易。根據其章程，我們的審計委員會必須隨後批准任何關聯方交易，包括涉及我們董事的交易。在批准或否決該等擬議交易時，審核委員會須考慮可得及被視為與審核委員會有關的相關事實及情況，包括交易的重大條款、風險、利益、成本、其他可比較服務或產品的可得性，以及（如適用）對董事獨立性的影響。我們的審計委員會將只批准那些根據已知情況符合或不符合我們最佳利益的交易，因為我們的審計委員會真誠地行使其自由裁量權。

 

2015年11月5日，我們採納了經審計委員會修訂的關聯方交易政策。該政策根據某些特定參數指出哪些交易應提交給我們的審計委員會或總法律顧問批准。

 

C.專家和律師的利益

 

不適用。

 

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項目8. 財務資料

A.合併報表和其他財務信息。

我們已將綜合財務報表納入本年報。見項目18，“財務報表。“

法律訴訟

 

在我們的正常業務過程中，我們可能會作為被告和原告捲入訴訟。在我們的日常業務過程中，我們會因各種潛在的索賠、訴訟和其他程序而承擔某些或有負債，包括與專利侵權有關的索賠、聲稱的集體訴訟、税務和勞工訴訟。特別是在軟件和技術行業，其他公司擁有大量專利、版權、商標和商業祕密，並經常因侵權或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。我們已經收到並可能繼續收到關於我們的服務侵犯這些專利或其他知識產權的斷言和索賠。見”關鍵信息-風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-如果我們因侵犯他人知識產權而承擔任何責任，我們的聲譽、業務、財務狀況和前景可能會受到不利影響。.”

 

於2018年，我們的若干非美國附屬公司就主要與我們於美國的若干附屬公司的僱員於2013年至2015年期間所提供服務有關的工資及僱傭税接受美國國税局（“國税局”）的審查。在2021年第四季度，美國國税局和我們的子公司就擬議的評估達成了初步協議，金額為130萬美元，包括適用的利息和罰款。2022年3月16日，公司支付了961美元的本金，目前正在等待最終確認適用的利息和罰款金額，以最終解決此事。

在2010年至2014年期間，Grupo Assa的巴西子公司受到勞工部（“MTE”）和巴西國税局（“RFB”）的兩次審查，內容涉及潛在的獨立承包商僱員招聘。由於這些檢查，Grupo Assa的巴西子公司受到不同的行政和司法程序的起訴，要求收取據稱這些公司所欠的税款和社會保障繳款，並處以某些相關罰款。根據就收購Grupo ASSA Worldwide S.A.而訂立的股權購買協議，本集團將於2020年12月31日完成收購Grupo ASSA Worldwide S.A.及其附屬公司（統稱為“Grupo Assa”），其中某些訴訟受賣方賠償條款的約束。截至2023年12月31日，部分行政訴訟仍在進行中，部分已進入司法程序。

除上文所述外，截至2023年12月31日，我們是若干其他法律訴訟的一方，包括税務及勞工索償，而該等訴訟被認為可能存在損失風險。我們的管理層認為，該等受威脅及╱或待決事項的最終處置（不論個別或合併）不大可能對我們的財務狀況、流動資金或經營業績造成重大影響。

 

股利政策

 

我們目前預計，我們將保留所有可用資金用於業務運營和擴張，預計在可預見的未來不會支付任何股息。

 

根據盧森堡法律，我們每年淨收入的至少5%必須分配用於設立法定儲備，直至該儲備達到相當於我們已發行股本的10%。如果法定儲備隨後低於10%的門檻，則必須將淨收入的5%再次分配給儲備，直到達到10%的門檻。倘法定儲備超過本公司已發行股本的10%，則法定儲備可能會減少。法定儲備不可供分派。

 

我們是一家控股公司，除了直接和間接擁有我們的經營和非經營子公司外，我們沒有任何重大資產。如果我們在未來某個時候分派股息，我們將促使運營附屬公司作出足以支付任何該等股息的分派。

B.重大變化

截至本年報日期，我們並無重大變動需要通知。

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項目9.報價和清單

答：招股和上市細節。

 

我們的普通股於2014年7月18日開始在紐約證券交易所交易，股票代碼為“GLOB”，與我們的IPO有關。

B.配送計劃

 

不適用。

 

C.市場

我們的普通股於2014年7月18日開始在紐約證券交易所交易，股票代碼為“GLOB”，與我們的IPO有關。見”發售及上市-發售及上市詳情."

 

D.出售股東

 

不適用。

 

E.稀釋

 

不適用。

 

F.發行債券的費用

 

不適用。

 

第10項補充資料

 

A.股本

 

不適用。

 

B.組織備忘錄和章程

 

以下是基於我們的公司章程的一些普通股條款的摘要。

以下摘要不完整，受本年度報告附件1.1中包含的經修訂的組織章程的條款以及適用的盧森堡法律(包括盧森堡公司法)的約束，並受其全文的限制。

 

一般信息

 

我們是一家盧森堡股份公司(匿名者協會)，我們的法定名稱是“Globant S.A.”我們於2012年12月10日註冊成立。我們已在盧森堡貿易和公司登記處註冊(盧森堡商業和興業銀行S登記處G)地址：B173-727，註冊地址：盧森堡大公國盧森堡大公國肯尼迪大街37A號，郵編：L-1855年。

 

股本

 

截至2023年12月31日，我們的已發行股本為51,889,430.40美元，相當於43,241,192股普通股，每股面值1.2美元，其中154,910股是我們持有的庫存股。

 

我們的法定股本(不包括已發行股本)為4,168,863.60美元，其中包括3,474,053股普通股，每股面值1.2美元。

 

本公司股東大會已授權本公司董事會在截至2023年4月19日召開的股東特別大會五週年為止的期間內，按照董事會決定的時間和條款，在法定股本範圍內發行普通股，該股東特別大會可能會續期。因此，截至2023年12月31日，我們的董事會可以發行最多3,474,053股普通股。

90

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我們的法定股本由我們不時修訂的組織章程細則決定，並可在法定人數的特別股東大會上以三分之二多數表決通過修訂組織章程細則來增加或減少法定股本。根據盧森堡法律，我們的股東沒有義務向我們提供更多資本。

 

根據盧森堡法律，我們的股東在發行普通股時享有優先認購權，以現金支付對價。然而，根據盧森堡法律，我們的股東已授權我們的董事會放棄、抑制或限制法律規定的股東的任何優先認購權，只要我們的董事會認為這種放棄、抑制或限制對於我們授權股本範圍內的任何普通股發行是明智的。該等普通股可通過納入可用儲備(包括溢價)的方式，以高於或低於市值以及高於、低於面值或低於面值的方式發行。

普通股的形成和轉讓

 

我們的普通股僅以登記形式發行，根據盧森堡法律和我們的公司章程，我們的普通股可以自由轉讓。盧森堡法律不會對盧森堡或非盧森堡居民持有或投票我們的普通股的權利施加任何限制。

 

根據盧森堡法律，登記股份的所有權是通過在股東名冊上登記股東的名稱和所持股份的數量來確定的。未存入證券賬户的普通股轉讓對吾等和第三方有效，方法是在向吾等發出轉讓通知或吾等接受轉讓後，將轉讓聲明記錄在股東名冊上，並由轉讓人和受讓人或其代表或吾等簽署和註明日期。如果普通股轉讓沒有相應記錄，股東有權通過向盧森堡主管法院提起相關訴訟來執行其權利。

 

此外，我們的公司章程規定，我們的普通股可以通過證券結算系統或專業證券託管機構持有。以這種方式持有普通股的存款人享有與該存款人直接持有普通股相同的權利和義務。通過證券結算系統或證券專業託管人持有的普通股，可以按照記賬方式轉讓證券的習慣程序，從一個賬户轉移到另一個賬户。然而，吾等將只向證券結算系統或股東名冊上記錄的託管銀行支付股息(如有)或任何其他現金、普通股或其他證券(如有)支付，或按照他們的指示支付。

普通股的發行

 

根據盧森堡公司法，發行普通股需要在法定人數的特別股東大會上以三分之二的票數批准我們的組織章程細則的修訂；然而，前提是股東大會可以批准增加法定股本，並授權我們的董事會發行普通股，最高限額為此類授權未發行股本的最高金額，自相關股東大會日期或相關股東大會批准授權的會議紀要在RESA公佈之日起計的五年內。股東大會可修訂或更新該等法定股本及本公司董事會發行普通股的授權。

 

截至2023年12月31日，我們的法定股本(不包括已發行股本)為4,168,836.60美元，我們的董事會被授權發行最多3,474,053股普通股(取決於股票拆分、普通股合併或類似交易)，每股普通股面值1.20美元。

我們的公司章程規定，不發行或不存在零碎股份。

 

優先購買權

 

本公司普通股持有人有權按比例優先認購任何以現金代價發行的新普通股，除非本公司董事會在法定股本範圍內予以限制、豁免或撤銷，或根據根據公司章程細則有關修訂的規定發出的股東特別大會的決定而予以限制、豁免或註銷。我們的公司章程規定，如果我們的董事會在法定股本範圍內增加已發行股本，我們的董事會可以放棄、壓制或限制優先購買權，直至2023年4月19日召開股東特別大會之日起五週年為止，因此，優先購買權將於2028年4月19日結束。

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普通股回購

 

我們不能認購自己的普通股。然而，我們可以回購已發行的普通股，或讓另一人回購我們的賬户已發行的普通股，但須符合下列條件：

 

•回購符合對所有股東一視同仁的原則，但如果回購是全體股東出席或代表出席的股東大會一致決定的結果(此外，上市公司可以在證券交易所回購自己的股票，而不必向股東提出回購要約)；

•事先在普通股東大會上以簡單多數票授權，該授權列出了建議回購的條款和條件，包括回購普通股的最高數量，授權期限(最長不得超過五年)，如果是回購對價，每股普通股的最低和最高對價；

•回購不會使我們的淨資產(在非合併基礎上)降至低於已發行股本和根據盧森堡法律或我們的公司章程必須保持的準備金的總和的水平；以及

•只有繳足股款的普通股才會被回購。

在以下情況下，我們回購自己的普通股不需要得到股東的事先授權：

•我們正處於迫在眉睫的嚴重危險之中，在這種情況下，我們的董事會必須將回購普通股的原因和目的、回購普通股的數量和麪值、回購普通股在股本中所佔的比例以及為該等股份支付的對價通知回購普通股後召開的股東大會；或

•考慮到普通股分配給我們的員工，普通股由我們或代表我們賬户的人回購。

2019年5月31日，根據盧森堡公司法第430-15條規定的條件，股東大會授權我們的董事會回購最多佔股本20%的股份，淨回購價格為(I)不低於最低股票價格的50%和(Ii)不超過最高股票價格的50%，根據《華爾街日報》紐約城市版的報道，在所有情況下，股票價格都是收盤價，如果沒有報道，也可以是我們董事會選擇的任何其他權威來源。在購買之日(或交易承諾之日)前十個交易日內。授權書的有效期為五年，由股東大會日期或S續期之日起計。根據該授權，本公司董事會獲授權根據股東大會記錄所載條件收購及出售本公司普通股。此類購買和銷售可用於Globant S.A.股東大會授權的任何目的。

2023年5月29日，我們與作為公司代理的滙豐證券(美國)公司簽訂了10b5-1回購計劃，從2023年7月18日起至2024年3月5日止，在四個窗口回購總計多達60,000股普通股。回購計劃將於2024年3月8日到期。

減資

 

我們的公司章程規定，我們的已發行股本可以通過在法定人數特別股東大會上以三分之二多數票通過的決議來減少。如果資本減少導致資本減少到法定最低限度以下，股東大會必須同時決心將資本增加到所要求的水平。

 

股東大會

任何定期召開的股東大會都代表全體股東。

根據盧森堡法律和我們的組織章程的規定，我們的普通股持有人有權親自或委託代表出席我們的股東大會，在股東大會上發言和行使投票權。每股普通股使持有者有權在股東大會上投一票。我們的公司章程規定，董事會應在其認為合適的情況下通過有關出席股東大會的所有其他規定。

92

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本公司董事會可於任何時間召開本公司股東大會，於召開通知所指定的日期及地點舉行。我們的公司章程和盧森堡法律規定，股東大會必須由我們的董事會根據書面要求召開，並註明議程，由代表我們已發行股本至少10%的一名或多名股東向我們的董事會致詞。在這種情況下，必須召開股東大會，並必須在收到該請求後一個月內召開。持有本公司已發行股本至少5%的一名或多名股東可要求在任何股東大會的議程上增加一個或多個項目並提出決議案。這些要求必須在會議日期前至少22天通過掛號郵寄到我們的註冊辦事處。

本公司的組織章程細則規定，如果本公司的普通股在證券交易所上市，本公司任何股東名冊上登記的所有股東均有權根據他們在股東大會之前的日期和時間持有的股份數量在股東大會之前的日期和時間被接納並在股東大會上投票，該日期和時間可能是在董事會將在召開通知中確定的股東大會記錄日期(“記錄日期”)上確定的。此外，任何股東、持有人或託管銀行(視屬何情況而定)如欲出席股東大會，必須於股東大會日期前第三個營業日或董事會可能決定及指定召開通知的任何其他日期前通知吾等，方式由吾等董事會在召開股東大會的通知中決定。如果普通股是通過證券結算系統的運營者或該託管人指定的託管人或分託管人持有的，希望出席股東大會的股東應當從該運營者或託管人那裏獲得證明在記錄日期記錄在相關賬户中的普通股數量的證書。該證書應在不遲於該股東大會日期前三個工作日在我們的註冊辦事處提交給我們。如果股東以委託書的方式投票，委託書必須存放在我們的註冊辦事處或我們授權接收該等委託書的任何代理人處。我們的董事會可以設定一個較短的提交證書或委託書的期限，在這種情況下，這將在召集通知中指定。

我們股東大會的召開和出席須遵守盧森堡公司法的規定。

股東大會將根據我們的公司章程和盧森堡公司法的規定以及我們股票上市的任何證券交易所的要求召開。《盧森堡公司法》規定-除其他外-每次股東大會的召集通知將包含議程，並且必須採取在商業和公司登記簿上提交的公告的形式，在RESA上發佈，並在會議至少15天前在盧森堡的一家報紙上發佈。由於本公司所有普通股均為登記形式，吾等可決定於大會舉行前不少於八天，以掛號郵遞方式將召開通知寄往各股東的登記地址。在這種情況下，關於在RESA和一家盧森堡報紙上發佈召集通知的法律要求不適用。

倘若(I)召開股東特別大會就特別決議案進行表決(見下文“投票權”項下的額外資料)，(Ii)該等會議不夠法定人數及/或(Iii)召開第二次會議，則第二次會議將如上所述召開。

根據我們的組織章程，如果所有股東出席股東大會或派代表出席股東大會，並聲明他們已被告知會議議程，股東大會可以在沒有事先通知的情況下舉行。

本公司的股東周年大會於相應召開通知所載日期於每個財政年度結束後六個月內於本公司註冊辦事處或該召開通知所指明的其他地點舉行。

 

投票權

 

每股股份的持有人有權在股東大會上投一票。

盧森堡法律區分普通決議和非常決議。

普通的決議。根據我們的組織章程和盧森堡公司法，普通決議案應在股東大會上以有效投票的簡單多數通過。棄權和零票將不會被考慮在內。

93

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非同尋常的決心。除其他事項外，下列任何事項均須通過非常決議：(A)增加或減少法定股本或已發行股本，(B)限制或排除優先購買權，(C)批准合併(融合)或分拆(割裂)、(D)解散、(E)修訂我們的組織章程和(F)更改國籍。根據盧森堡法律和我們的公司章程，要在股東大會上審議任何特別決議，法定人數必須至少達到我們已發行股本的50%。任何特別決議將在大會法定人數上以對該決議有效投票的三分之二多數通過。如果達不到法定人數，我們的董事會可以召開第二次會議，不需要法定人數，而且還必須以三分之二的有效票數通過修正案。棄權和零票將不會被考慮在內。

董事的任免。我們的董事會成員是由股東大會通過普通決議選舉產生的。根據我們的公司章程，所有董事的任期最長為四年，但我們的董事將以交錯方式選舉。任何董事均可在任何股東大會上以簡單多數票罷免，不論是否有理由，亦可事先通知或無須事先通知。公司章程規定，如果出現空缺，我們的董事會可以由董事會其餘成員任命的人臨時填補空缺，直到下一次股東大會，下屆股東大會將以永久任命的方式解決。董事們將有資格無限期地連任。

盧森堡法律和我們的公司章程對非盧森堡居民對我們普通股的投票權都沒有任何限制。

修改公司章程

 

股東批准要求。盧森堡法律要求通過非常決議對我們的公司章程進行修訂。股東大會的議程必須包括對公司章程的擬議修改。

根據盧森堡公司法和我們的公司章程，要在股東大會上審議特別決議，法定人數必須至少達到我們已發行股本的50%。任何特別決議將在法定人數大會上(除非法律另有要求)以對該決議有效投票的三分之二多數通過。如果本次會議未能達到50%的法定人數，可召開第二次股東大會，不需要法定人數，並可以有效投票三分之二的多數通過決議。

手續。任何修改公司章程或批准合併、分立、國籍變更、解散或國籍變更的決議都必須在盧森堡公證人面前作出，並且這些修改必須根據盧森堡法律公佈。

兼併與分拆

 

一家盧森堡公司在沒有清算的情況下解散後，將其所有資產和負債轉讓給另一家公司，以換取將收購公司的普通股發行給被收購公司的股東的吸收合併，或通過將資產轉讓給新成立的公司而進行的合併，原則上必須由該盧森堡公司的股東大會以非常決議批准，並且股東大會必須在盧森堡公證人面前舉行。在這方面，還需遵守盧森堡法律規定的其他條件和手續。

 

清算

 

在我們清算、解散或清盤的情況下，考慮到償還所有債務後的剩餘資產將根據股東各自的持股比例按比例支付給股東。一般來説，清算、解散或清盤的決定需要在我們的股東大會上通過特別決議，而且這種會議必須在盧森堡公證人面前舉行。

 

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強制競買權、排污權和賣權

強制投標。根據本公司章程第8條的規定，任何希望以任何方式(包括但不限於將任何可轉換為普通股的金融工具轉換為普通股)直接或間接收購本公司普通股(與其現有普通股持有量合計，連同控制出價人、由出價人控制和/或在出價人共同控制下的任何股份，至少佔公司股本的33.33%(33.33%)的股份)的任何人(“出價人”)，將有責任提出無條件收購要約，以收購全部當時已發行的普通股以及任何可轉換為普通股的金融工具(“收購要約”)。

支付給股東的普通股和可轉換為普通股的金融工具的對價將與以下價格中的最高價格相同，僅以現金支付：

(A)每股普通股及可轉換為普通股的金融工具的最高價格，由投標人或其代表在緊接收購通知前12個月內就任何普通股及可轉換為普通股的金融工具的任何收購而支付，並因任何影響或有關普通股及/或可轉換為普通股的金融工具的任何股份分割、股票股息、細分或重新分類而調整；或

(B)在緊接收購通知發出前六十天期間，本公司普通股於紐約證券交易所報價的最高收市價，在每種情況下均因任何影響或有關普通股及可轉換為普通股的金融工具的股份分拆、股息、拆細或重新分類而作出調整。

向右擠出，向右賣出。由於我們的普通股在2019年7月31日之前已在盧森堡證券交易所(“LUXSE”)的受監管市場上市並獲準交易，我們仍受2012年7月21日盧森堡法律關於獲準或已獲準在受監管市場交易或接受公開發售的公司的證券強制擠出和出售的條款的約束(“盧森堡強制擠出和出售法律”)，該法律將繼續適用於公司，直至2024年7月31日；條件是，在上述日期之前，不會在受監管市場(指令2014/65/EU所指的)上進行新的上市。盧森堡強制性擠出和出售法規定，在滿足其中規定的條件的情況下，如果任何個人或法人單獨或與另一實體協同行動，持有若干股份或其他有投票權的證券，至少佔我們有表決權股本的95%和我們投票權的95%：(I)該持有人可要求剩餘股份或其他有投票權證券的持有人出售這些剩餘證券(“強制性擠出”)；以及(Ii)剩餘股份或證券的持有人可要求該持有人購買該等剩餘股份或其他有投票權的證券(“強制賣出”)。強制擠出和強制出售必須按照適用於資產處置的客觀和適當的方法，以公平的價格行使。適用於強制出售和強制出售的程序受其他條件的限制，必須在行業融資委員會(“CSSF”)的監督下進行。

沒有評價權

 

盧森堡法律和我們的公司章程都沒有規定持不同意見的股東的任何評估權。

 

分配

 

根據盧森堡法律，如果股東大會宣佈派發股息或董事會宣佈派發中期股息，則每股普通股有權平等參與此類合法資金的分配。根據我們的公司章程，我們的董事會可以根據盧森堡法律支付中期股息。

 

我們為股東賬户所作的已申報和未支付的分派將不計入利息。根據盧森堡法律，對未付分配的索賠將在分配到期和支付之日起五年後失效。

 

與已宣佈和應支付的股息和其他分配有關的任何應付金額可自由轉移出盧森堡，但任何具體轉移可能受到反洗錢條例、凍結令或類似限制性措施的禁止或限制。

 

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年度帳目

 

根據盧森堡法律，我們的董事會必須準備年度賬目和合並賬目。除了盧森堡法律規定的某些情況外，我們的董事會還必須每年編制年度賬目和合並賬目的管理報告。年度賬目、綜合賬目、管理報告及核數師報告須於股東周年大會日期前至少八個歷日起不間斷地於本公司註冊辦事處及本公司網站供股東查閲。

 

年度賬目及綜合賬目由認可法定核數師審計(Réviseur d‘Entreings Aréé).

 

年度賬目和綜合賬目將提交盧森堡貿易和公司登記冊(S興業銀行商業登記處盧森堡)。

信息權

 

盧森堡法律賦予股東在年度股東大會日期之前檢查某些公司記錄的有限權利，包括董事和審計師名單的年度帳目、綜合帳目、年度帳目和綜合帳目的附註、普通股未足額繳足的股東名單、管理報告、審計師報告，以及在修改公司章程的情況下，擬議修正案的文本以及由此產生的綜合公司章程草案。

 

此外，任何登記股東均有權在股東周年大會舉行日期前，應要求免費收取年度賬目、綜合賬目、核數師報告及管理報告副本。

 

董事會

 

Globant S.A.由我們的董事會管理，董事會被賦予最廣泛的權力，可以採取任何必要或有用的行動來實現我們的公司目標，但法律或我們的組織章程保留給股東大會的行動除外。我們的公司章程規定，我們的董事會必須由至少七名成員組成，不超過十五名成員。根據公司利益的需要，我們的董事會經常開會。

出席或派代表出席董事會會議的董事會成員過半數構成法定人數，決議由出席或代表出席的董事會成員以簡單多數票通過。在平局的情況下，我們的董事會主席有決定性的一票。我們的董事會也可以通過全體董事簽署的書面決議來做出決定。

董事由股東大會選出，任期最長為四年；惟董事須以交錯方式選出，每年選出三分之一董事；此外，任期可超過委任四週年後舉行的週年大會為止，而每名董事的任期直至其繼任者選出為止。股東大會以簡單多數票通過的決議，可以隨時免去一名或多名董事的職務，無需事前通知。如果我們的董事會出現空缺，可以由董事會其餘成員指定的人臨時填補，直到下一次股東大會，股東大會將以永久任命的方式解決。任何董事都有資格****。

 

在適用法律和我們的公司章程規定的範圍內，我們的董事會可以委託一名或多名董事或任何一名或多名不一定是股東的人單獨或聯合行事，負責Globant S.A.的日常管理，並有權代表我們進行此類日常管理。我們的董事會也可以授予任何人(S)作為Globant S.A.的代理人單獨或與他人聯合行事的特殊權力。

 

我們的董事會可以設立一個或多個委員會，包括但不限於審計委員會、提名和公司治理委員會以及薪酬委員會，如果設立了一個或多個此類委員會，董事會將為這些委員會任命成員，確定其宗旨、權力和權限以及適用於其的程序和其他規則。我們的董事會成立了審計委員會、薪酬委員會、提名和公司治理委員會。

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2023年10月3日，我們的董事會確立了牽頭獨立董事的地位，並通過了《董事憲章》，該憲章規範了董事牽頭獨立的權力、職責和義務。章程規定，在董事長不獨立的情況下，董事會成員可以決議從獨立董事中任命一名獨立董事的首席董事。

 

我們與任何其他公司或商號之間的任何合同或其他交易都不會因為我們的任何一名或多名董事或高級管理人員在該等其他公司或商號中擁有權益或是該等其他公司或商號的僱員而受到影響或失效。董事的任何高管或高級管理人員，無論是董事、高管或員工，還是我們可能與之簽約或以其他方式從事業務的任何公司或商號，都不會僅僅因為與該其他公司或商號的這種從屬關係而被阻止考慮與該合同或其他業務有關的任何事項並進行投票或採取行動。

*任何董事在提交董事會審批的交易中直接或間接存在與我們的利益衝突的，必須通知我們的董事會，並在會議記錄中記錄他或她的聲明。這樣的董事可能不參加這些審議，也可能不會對相關交易進行投票。在下一次股東大會上，在對任何決議進行表決之前，將就任何董事可能與我們的利益衝突的任何交易提交一份特別報告。

 

董事不需要持股資格。

 

任何董事及其他官員，無論過去或現在，均有權在法律允許的最大限度內獲得我們的賠償，以承擔該董事因其作為一方或以其他身份參與的任何索賠、訴訟、訴訟或訴訟所合理招致或支付的所有費用，因為他/她是或曾經是董事成員。我們可以為任何董事或其他管理人員購買和維護保險，以承擔任何此類責任。

 

對於因故意不當行為、不守信用、嚴重疏忽或魯莽無視董事或高管的職責而對我們的董事或高管承擔的任何責任，我們不會提供任何賠償。對於董事或管理人員最終可能被判定為惡意行為且不符合我們的利益的任何事項，我們不會提供任何賠償，如果達成和解(除非得到法院或我們的董事會批准)，我們也不會提供任何賠償。

 

我們普通股的登記人和登記人

 

我們所有的普通股都只是登記形式的。

 

我們在盧森堡的註冊辦事處存有普通股登記簿。這份登記冊可供任何股東查閲。此外，我們可以在不同司法管轄區委任登記員，他們將分別為登記在冊的普通股保存一份單獨的登記冊。我們的股東可以選擇將他們的普通股登記在其中一個登記冊中，並隨時將其從一個登記冊轉移到任何其他登記冊，包括轉移到我們註冊辦事處保存的登記冊。然而，我們的董事會可以根據適用的要求，限制在某些司法管轄區登記、上市、報價、交易或放置的普通股的此類轉讓。

 

我們的公司章程規定，已登記普通股的所有權是通過在相關登記冊上的記載來確定的。我們可將登記普通股在有關登記冊上登記的人視為該等登記普通股的擁有人。

 

轉會代理和註冊處

 

我們普通股的轉讓代理和登記機構是Equity Trust Company LLC(前身為American Stock Transfer&Trust Company，LLC)，地址為紐約布魯克林第15大道6201號，NY 11219。

 

我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“GLOB”。

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C.材料合同

於2023年5月31日，本公司的美國附屬公司Globant LLC與作為行政代理、發證行及Swingline貸款人的HSBC Bank USA，N.A.訂立了第四份經修訂及重訂的信貸協議(“第四份A&R信貸協議”)，該協議由名單所列若干金融機構作為貸款人，與HSBC Bank USA，N.A.作為行政代理、發證行及Swingline貸款人。第四個A&R信貸協議修改並重申了日期為2022年6月2日的某些第三修正案和重新簽署的信貸協議。第四份A&R信貸協議將定期貸款承諾增加到7.25億美元，循環承諾增加到3.5億美元。每筆貸款的到期日為2028年5月30日。

2021年5月25日，我們與高盛有限責任公司和花旗全球市場公司作為承銷商的代表達成了一項承銷協議，涉及以每股214.00美元的公開發行價發售和出售總計1,380,000股我們的普通股，其中包括180,000股因承銷商充分行使其超額配售選擇權而發行的普通股。

D.外匯管制

 

請參閲“公司信息--業務概述--監管概述--外匯管制。"

 

E.徵税

 

以下是盧森堡和美國聯邦所得税對我們普通股所有權和處置的美國持有者(定義如下)的重大影響的摘要。本摘要以盧森堡税法和美國聯邦所得税法(包括法典、最終、臨時和擬議的財政部法規、裁決、司法裁決和行政聲明)為基礎，均在本摘要日期生效，所有這些法律或法規的措辭或行政或司法解釋在本摘要發佈之日後可能發生變更或變更，可能具有追溯力。

 

如本文所用，術語“美國持有者”指的是我們一股或多股普通股的實益所有人：

 

(a)這是出於以下美國聯邦所得税目的之一：

(i)美國的個人公民或居民，

(Ii)在美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律中或根據該法律設立或組織的公司(或其他應作為美國聯邦所得税公司徵税的實體)，或

(Iii)其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產或信託，無論其來源如何；

(b)出於美國聯邦所得税的目的，持有普通股作為資本資產；

(c)直接、間接或歸屬擁有本公司股本或有表決權股份不足10%的人士；及

(d)它的控股與盧森堡的一個常設機構沒有有效的聯繫。

本摘要不涉及適用於受特殊税收規則約束的持有人的所有税務考慮因素，例如美國僑民、保險公司、免税組織、某些金融機構、需繳納替代性最低税額的個人、證券交易商和某些交易員、作為跨境、對衝、轉換或其他綜合交易的一部分而持有普通股的個人、根據行使員工股票期權或以其他方式作為補償獲得普通股的個人、出於美國聯邦所得税目的而被歸類為合夥企業的合夥企業或其他實體，或其功能貨幣不是美元的個人。這些持有者可能會受到美國聯邦所得税後果的影響，這些後果與下文規定的不同。此外，本摘要不涉及適用於受特殊税務規則約束的持有人的所有盧森堡税務考慮事項。

 

如果合夥企業持有普通股，合夥人的納税待遇通常將取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。敦促持有普通股的合夥企業或合夥企業的合夥人就擁有和處置普通股的具體税務後果諮詢自己的税務顧問。

 

我們普通股的潛在投資者應就持有和處置我們普通股的具體盧森堡和美國聯邦、州和地方税收後果諮詢他們自己的税務顧問，並根據他們的具體情況以及根據任何其他徵税司法管轄區的法律產生的任何後果。

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盧森堡税務方面的考慮

引言

 

以下是購買、擁有和處置我們發行的普通股的某些重大盧森堡税收後果的概述。它並不是對可能與購買、擁有或存放我們的普通股的決定相關的所有可能的税務情況的完整分析。本文僅提供初步信息，不打算也不應被解釋為法律或税務建議。我們普通股的潛在購買者應根據他們的特定情況，就我們普通股所有權的適用税收後果諮詢他們自己的税務顧問。以下對盧森堡税法的描述以盧森堡税務機關截至本年度報告發布之日起生效並經盧森堡税務機關解釋的盧森堡法律和法規為基礎，並受隨後引入的法律(或解釋)中的任何修訂所制約，無論是否具有追溯力。請注意，以下各標題下使用的居住地概念僅適用於盧森堡納税評估目的。本節中提及的任何類似性質的税收、關税、徵税或其他收費或扣繳，僅指盧森堡税法和/或概念。此外，請注意，提到盧森堡所得税時，包括公司所得税(集體經營性收入)、市營業税(伊普託商業區)，團結附加費(貢獻Au Fonds傾倒L的員工)和個人所得税(收入增加)一般情況下。公司納税人可能會進一步繳納淨值税(濱海小鎮的財富)，以及其他關税、徵費或税項。出於納税目的，公司所得税、市政營業税、淨值税以及團結附加費始終適用於居住在盧森堡的大多數公司納税人。個人納税人一般要繳納個人所得税和團結附加費。在某些情況下，個人納税人在專業或商業經營管理過程中的行為，也可以徵收市政營業税。

公司的課税

所得税

由於該公司是一家全額應税的盧森堡公司，其應課税淨利潤通常須按盧森堡的普通税率繳納企業所得税(“CIT”)和市政營業税(“MBT”)。

為CIT目的確定的應税利潤適用於MBT目的，但稍作調整。自2023年起，CIT的有效最高税率為18.2%(包括就業基金7%的附加費)。MBT根據公司所在的市政當局(盧森堡市為6.8%)按不同的税率徵收。因此，從2023年起，位於盧森堡市的公司的CIT和MBT最高合計税率為24.9%。

公司從股票派生的股息和其他付款須繳納所得税，除非滿足下文所述的參與豁免制度的條件。

對於在盧森堡對此類收入徵收的應繳税款限額以內的來源徵收的預扣税，通常給予税收抵免，因此任何超出的預扣税都不能退還。

根據參與豁免制度(受相關反濫用規則的規限)，來自股票的股息在以下情況下可獲豁免所得税：(I)分銷公司為合資格附屬公司(“合資格附屬公司”)，及(Ii)在公司處置股息時，公司已持有或承諾不間斷地持有至少12個月的股份，代表直接參與合資格附屬公司的股本(I)至少10%或(Ii)收購價格至少120萬歐元。合格附屬公司是指：(A)盧森堡居民應納税的股本有限公司(資本興業銀行)、(B)經修訂的2011年11月30日理事會指令2011/96/EU(“歐盟母子公司指令”)第2條所涵蓋的公司或(C)非居民股本有限公司(資本興業銀行)應繳納相當於盧森堡CIT的税。清算收益被同化為收到的股息，在同樣的條件下可以免税。這項豁免不適用於歐盟母子公司指令涵蓋的收入，這些收入是從作為另一個歐盟成員國居民的公司的資本中直接持有並受歐盟母子公司指令覆蓋的，只要這些收入在該歐盟成員國可以扣除。

如果不滿足參與豁免制度的條件，公司從子公司獲得的股息如果來自(I)盧森堡居民應納税全額股本有限公司，或(Ii)駐留在盧森堡大公國的股本有限公司的股本有限公司，並應繳納與盧森堡CIT相當的税款，或(Iii)居住在歐盟成員國並受歐盟母子公司指令第2條保護的公司，則可從子公司獲得股息總額的50%的豁免。

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公司在股票上實現的資本收益按普通税率繳納CIT和MBT，除非滿足如下所述的參與豁免制度的條件。根據參與豁免制度，如在資本收益變現時，公司已持有或承諾不間斷地持有至少12個月代表直接參與合資格附屬公司股本的股份(I)至少10%或(Ii)收購價格至少600萬歐元，則合資格附屬公司的股份所變現的資本收益可獲公司層面的CIT及MBT豁免。應納税所得額被定義為出售股票的價格與其成本或賬面價值中較低者之間的差額。

 

預提税金

 

我們支付給普通股持有人的股息通常在盧森堡繳納15%的預扣税，除非根據適用的雙重税收條約適用降低的預扣税率或根據參與豁免適用豁免，並且在預扣税適用的範圍內，我們負責在來源上與此類税收對應的預扣金額。

如果公司和美國相關持有人有資格享受美國和盧森堡締結的税收條約(“條約”)的好處，則對分配的預扣税率為15%，如果受益所有人是美國相關持有人，並且是條約第24條所界定的合格居民公司，並且擁有該公司至少10%的有表決權股票，則預扣税率為5%。

根據參與豁免(受相關反濫用規則的約束)，如果(I)我們股票的持有人是合格的母公司(“合格的母公司”)，並且(Ii)在收入提供時，我們的股票持有人已經或承諾不間斷地持有至少12個月的直接參與至少10%的我們的股本或直接參與至少120萬歐元(或以另一種貨幣計算的等值金額)的收購價格，則預扣税豁免可能適用於參與豁免。從盧森堡所得税的角度來看，通過一個被視為納税透明的實體參股，按照該實體持有的淨資產比例，被視為直接參股。符合資格的母公司包括：(A)《歐盟母子公司指令》第2條所涵蓋的公司或其在盧森堡的常設機構；(B)居住在與盧森堡有雙重徵税條約且須繳納與盧森堡税務局或盧森堡常設機構相對應的税款的國家的公司；(C)股本有限公司(資本興業銀行)或合作社會(法國興業銀行)居住在歐盟成員國以外的歐洲經濟區，並須繳納相當於盧森堡CIT或其盧森堡常設機構的税款；或(D)瑞士股本有限公司(資本興業銀行)，在瑞士實際上繳納企業所得税，不享受免税。

資本利得和清算所得不徵收預扣税。

淨財富税

該公司通常須就其淨資產繳納盧森堡淨財富税(“NWT”)，該淨資產是為淨財富税目的而確定的。淨資產不超過5億歐元的部分按0.5%的税率徵收，淨資產超過5億歐元的部分按0.05%的税率徵收。淨值指的是單位價值(英勇單元牌)，由每年1月1日決定。單位價值原則上計算為(I)按公允市場價值(重新定位的價值)，以及(2)對第三方的賠償責任。

在參與豁免制度下，公司在合資格附屬公司持有的合資格股份，在財富淨額方面可獲豁免繳税。

對在盧森堡擁有法定辦事處或中央管理機構的公司徵收最低淨財富税(MNWT)。對於固定資產、針對關聯公司的應收賬款、可轉讓證券和銀行現金之和超過其總資產負債表的90%和350,000歐元的實體，MNWT設定為4,815歐元。對於所有其他在盧森堡擁有法定辦事處或中央行政機構但不屬於4,815歐元MNWT範圍的公司，MNWT的範圍從535歐元到32,100歐元不等，具體取決於公司的總資產負債表。

盧森堡憲法法院最近對這種待遇差異進行了分析，該法院於2023年11月10日裁定，這種差異不符合平等的憲法原則。在立法改革期間，當有關納税人的總資產負債表在350,000歐元至2,000,000歐元之間時，他們將被繳納1,605歐元的最高淨利潤，而不是固定的4,815歐元的最高淨利潤。

其他税種

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我們普通股的發行和對我們公司章程的任何其他修訂目前都需要繳納75歐元的固定登記税。出售我們的普通股不需要繳納盧森堡登記税或印花税，除非記錄在盧森堡公證書上或以其他方式在盧森堡註冊。

普通股持有人的課税

我們普通股持有者的盧森堡税務居住地

我們普通股的持有者不會僅僅因為持有和/或出售我們的普通股或執行、履行或執行其根據普通股享有的權利而成為盧森堡居民，也不會被視為盧森堡居民。

所得税

盧森堡居民持有者

盧森堡居民個人 

持有我們普通股的居民個人在管理其私人財富或其專業或商業活動的過程中，從我們的普通股派生的股息和其他付款，應按普通累進税率繳納所得税。在某些情況下，可以對徵收的盧森堡預扣税給予税收抵免。持有本公司普通股的居民個人從公司獲得的股息總額的50%可免徵所得税。

持有我們普通股的居民個人在管理其私人財富的過程中出售我們的普通股時實現的資本收益不需要繳納所得税，除非所述資本收益符合投機性收益或重大參與收益的條件。資本收益被認為是投機性的，如果我們的普通股在收購後六個月內出售，或如果在收購之前出售，則應按普通税率繳納所得税。投機性收益按普通税率作為雜項收入繳納所得税。如果我們普通股的居民個人持有人在出售普通股前五年內的任何時間，單獨或與其配偶或合夥人和/或未成年子女直接或間接持有或已經持有其普通股被出售的公司股本的10%以上，則被視為重大參與。如果我們普通股的持有人在轉讓前五年內免費獲得的參與構成了轉讓人(或轉讓人在同一五年期間內連續免費轉讓的情況下)手中的重大參與，則也被視為轉讓了大量參與。在收購後六個月以上的重大參與實現的資本利得，按照半全球税率法徵税，(即適用於總收入的平均税率根據累進所得税税率計算，平均税率的一半適用於在實質性參與時實現的資本利得)。處置可以包括出售、交換、出資或參與的任何其他形式的轉讓。

 

持有本公司普通股的居民個人在從事其專業或商業活動時出售本公司普通股所實現的資本收益，按普通税率繳納所得税。應課税收益被確定為我們普通股的出售價格與其成本或賬面價值中較低者之間的差額。

盧森堡全額應税企業居民

 

盧森堡居民、全額應税公司從我們的普通股派生的股息和其他付款須遵守CIT和MBT，除非滿足參與豁免制度的條件，如下所述。在某些情況下，可以對徵收的任何盧森堡預扣税給予税收抵免。如果不滿足參與豁免制度的條件，盧森堡居民、全額應税公司從我們的普通股獲得的股息總額的50%將免於繳納CIT和MBT。

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根據參與豁免制度，來自我們普通股的股息可在我們普通股持有人的層面上豁免CIT和MBT，條件是累計(I)我們普通股持有人是一家盧森堡居民、全額納税的公司，以及(Ii)當股息被出售給我們普通股持有人時，我們普通股持有人已經或承諾不間斷地持有至少12個月的合格股份(“合格股份”)。合格股份是指直接參與公司股本至少10%或直接參與公司收購價格至少120萬歐元(或以另一種貨幣計算的等值金額)的普通股。清算收益被同化為收到的股息，在同樣的條件下可以免税。通過税務透明實體持有的普通股被視為直接參與，其比例與該透明實體持有的淨資產的百分比成比例。

 

盧森堡居民、全額應税公司在我們的普通股上實現的資本收益按普通税率繳納CIT和MBT，除非滿足參與豁免制度的條件，如下所述。應課税收益被確定為我們普通股的出售價格與其成本或賬面價值中較低者之間的差額。

  

盧森堡居民受益於特別税制

 

我們普通股的持有者，如果是(I)受2010年12月17日修訂法律管轄的集體投資承諾，(Ii)受2007年2月13日修訂法律管轄的專門投資基金，(Iii)受2007年5月11日修訂法律管轄的家族財富管理公司，以及(Iv)被視為盧森堡專用投資基金的儲備另類投資基金，受2016年7月23日修訂法律管轄，在盧森堡可獲豁免所得税。因此，來自我們普通股的股息和實現的資本利得在他們手中不需要繳納所得税。

 

盧森堡非居民持有人

 

如果股東在轉讓前五年內免費獲得的參與構成了轉讓人(或如果在同一五年期間內連續免費轉讓，則為轉讓人)手中的重大參與，也被視為轉讓了大量參與。

如果公司和美國相關持有人有資格享受本條約的利益，則該美國相關持有人一般不應就出售該等普通股的收益繳納盧森堡税，除非該收益可歸因於該美國相關持有人在盧森堡的常設機構或常駐代表。

我們普通股在盧森堡設有常設機構或常駐代表的非居民普通股持有人必須將出售、處置或贖回普通股所獲得的任何收入以及實現的任何收益計入盧森堡納税評估的應納税所得額，除非滿足下文所述的參與豁免制度的條件。如果不滿足參與豁免制度的條件，盧森堡常設機構或常駐代表收到的股息總額的50%可以免徵所得税。應納税所得額被確定為普通股的出售價格與其成本或賬面價值中較低者之間的差額。

102

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根據參與豁免制度，如(I)本公司普通股歸屬於合資格常設機構(“合資格常設機構”)及(Ii)於向合資格常設機構出售股息時，該機構已持有或承諾持有合資格股份至少12個月，則源自本公司普通股的股息可獲豁免所得税。有資格的常設機構是指(A)歐盟母子公司指令第2條所涵蓋的公司在盧森堡的常設機構，(B)盧森堡的股本有限公司(資本興業銀行)居住在與盧森堡有税收條約的國家，以及(C)盧森堡永久設立一家股本有限公司(資本興業銀行)或合作社會(法國興業銀行)居住在歐盟成員國以外的歐洲經濟區。清算收益被同化為收到的股息，在同樣的條件下可以免税。通過税務透明實體持有的普通股被視為直接參與，與該透明實體持有的淨資產的百分比成比例。

根據參與豁免制度，如果（i）我們的普通股歸屬於合格常設機構，以及（ii）在實現資本收益時，合格常設機構已持有或承諾持有至少12個月的不間斷期間，我們的普通股代表直接參與公司股本的至少10%，或直接參與公司的收購價格至少為600萬歐元（或其他貨幣的等值金額）。應納税所得額被確定為我們的普通股已被出售的價格與其成本或賬面價值的較低者之間的差額。

 

淨財產税

 

我們普通股的盧森堡居民持有人，以及我們普通股的非居民持有人，如果他們在盧森堡擁有永久機構或永久代表，我們的普通股歸屬於他們，則需要繳納我們普通股的盧森堡淨財富税，除非持有人是（i）居民或非居民個人納税人，（ii）受2004年3月22日修訂的證券化法管轄的證券化公司，（iii）受2004年6月15日修訂的風險投資工具法管轄的公司，（iv）受7月13日修訂的法律管轄的專業養老金機構，2005年，（v）受2007年2月13日修訂的法律管轄的專門投資基金，（vi）受2007年5月11日修訂的法律管轄的家族財富管理公司，（vii）受12月17日修訂的法律管轄的集體投資承諾，2010年或（viii）受2016年7月23日修訂的法律管轄的保留另類投資基金。但是，（i）受2004年3月22日修訂的證券化法管轄的證券化公司，（ii）受2004年6月15日修訂的風險投資工具法管轄的公司，（iii）受7月13日修訂的法律管轄的專業養老金機構，2005年及（iv）就盧森堡税務而言被視為風險投資工具並受2016年7月23日經修訂法律規管的保留另類投資基金仍須遵守MNWT。

根據參與豁免，合格母公司或合格常設機構在公司中持有的合格股權可以豁免。合格股權的淨財富税豁免不需要完成12個月的持有期。

 

其他税收

 

根據盧森堡税法，如果我們普通股的個人持有人在其去世時是盧森堡居民，則我們的普通股將計入其遺產税的應税基礎。相反，如果個人持有人去世時，我們的普通股轉讓不徵收遺產税，因為死者不是盧森堡居民。

如果贈與或捐贈我們的普通股，且該贈與記錄在盧森堡公證書中或以其他方式在盧森堡登記，則可能需要繳納贈與税。

103

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美國聯邦所得税的考慮因素

 

股息的課税

 

美國持有者收到的普通股分配，包括預扣的任何盧森堡税額，但向所有股東按一定比例分配普通股除外，將構成從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定)支付的範圍內的外國股息收入。由於我們不根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算，預計此類分配(包括任何預扣的盧森堡税)將作為股息報告給美國持有者。雖然我們打算，如果我們支付任何股息，以美元支付此類股息，但如果股息以歐元支付，則美國持有者必須在收入中計入的股息金額將等於歐元的美元價值，根據美國持有者收到付款之日起的有效匯率計算，無論付款在收到之日是否兑換成美元。如果股息在收到之日兑換成美元，美國持有者不應被要求確認股息收入的外幣收益或損失。如果股息在收到之日後兑換成美元，美國持有者可能會有外幣收益或損失。如果美國持有者在出售或以其他方式處置歐元時實現了收益或損失，這將是美國的普通收入或損失。作為公司的美國持有者一般無權就他們從我們那裏獲得的任何分配要求股息已獲扣除，但我們普通股的某些持有者如果是公司，並且直接、間接或建設性地擁有我們投票權或價值的10%或更多，在某些情況下可能有權獲得100%的股息已獲扣除。關於收到的股息扣除的規則很複雜，涉及到規則的應用，這些規則取決於美國持有人的特定情況，以及我們是PFIC、“受控外國公司”還是兩者兼而有之等。您應該諮詢您自己的税務顧問，以確定所收到的股息扣除對您持有我們普通股的影響。根據適用的限制，普通股的某些非公司美國持有者收到的股息一般將按適用於長期資本利得的減税税率徵税。非公司美國持有人應諮詢他們自己的税務顧問，以確定他們是否受到任何特殊規則的限制，這些規則限制了他們以這一優惠税率徵税的能力。某些按比例分配給所有股東的普通股通常不需要繳納美國聯邦所得税。

 

美國持有者可以選擇在計算其應納税所得額時扣除外國税(包括任何盧森堡税)，而不是申請抵免，但須受一般適用的限制。選擇扣除外國税(而不是申請外國税收抵免)適用於在納税年度向外國和美國的財產支付或應計的所有税款。對符合抵免資格的外國税收的限制是根據特定收入類別單獨計算的。管理外國税收抵免的規則很複雜。因此，美國持有者應該諮詢他們自己的税務顧問，瞭解在他們特定的情況下是否可以獲得外國税收抵免。

 

普通股出售或其他應課税處置的課税

 

美國持有者將確認出售或以其他方式處置普通股的美國來源資本收益或虧損，如果美國持有者持有此類普通股超過一年，這將是長期資本收益或虧損。美國持有者的收益或損失將等於該美國持有者在出售或以其他方式處置的普通股中的納税基礎與出售或以其他方式處置的變現金額之間的差額。

受控制的外國公司

《2017年減税和就業法案》(簡稱《2017年税法》)取消了《税法》第958(B)(4)條關於禁止非美國人向下歸屬於美國人的規定，目的是根據受控外國公司規則確定推定股權。因此，我們的美國子公司將被視為擁有公司出於氟氯化碳目的持有的所有非美國子公司的股票。如果一家非美國子公司在任何課税年度被視為CFC，在該納税年度的最後一天，對於通過非美國實體(包括本公司)直接或間接持有我們普通股的CFCs，每個美國人都被視為“10%美國股東”，通常將其在CFC某些收入中按比例計入總收入作為普通收入，無論該收入是否實際分配給了該美國人。在2018年1月1日或之後的納税年度，非美國公司的“10%美國股東”包括擁有(或被視為擁有)該非美國公司股票的任何美國人，該美國人擁有該非美國公司股票總投票權或總價值的10%或更多。根據2017年税法的立法歷史表明，這一變化並不是為了使我們的非美國子公司被視為與我們的美國子公司無關的10%的美國股東的CFCs。然而，目前尚不清楚美國國税局或法院是否會以與此類明確意圖一致的方式解釋2017年税法所作的變化。然而，財政部和美國國税局在發佈的指導意見中，拒絕向外國控制的氟氯烴的無關“10%的美國股東”提供救濟。

104

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因此，強烈敦促投資者諮詢他們自己的税務顧問，以確定他們持有我們的普通股是否會導致他們成為美國10%的股東，以及這種分類的影響。

被動型外商投資公司規則

 

我們相信，在本納税年度，我們不會成為美國聯邦所得税的PFIC，在可預見的未來也不會成為。然而，由於PFIC的地位取決於我們的收入和資產的構成以及資產的市場價值(其中包括不到25%的股權投資)，因此不能保證我們在任何課税年度都不會被視為PFIC。由於我們基於股權的市場價值對我們的商譽進行了估值，普通股價格的下降也可能導致我們成為PFIC。我們的收入和資產的構成也將受到我們花現金的方式和速度的影響。在現金不用於積極用途的情況下，我們成為PFIC的風險可能會增加。如果我們在任何納税年度被視為美國持有者持有普通股的PFIC，某些不利的税收後果可能適用於美國持有者。

 

如果我們在任何課税年度被視為美國持有人持有普通股的PFIC，美國持有人出售或以其他方式處置普通股所確認的收益將在美國持有人持有普通股的持有期內按比例分配。分配給銷售或其他處置的應納税年度以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税。分配給其他課税年度的款額將按適用於個人或公司的最高税率徵税，並將對由此產生的税收負債徵收利息費用。對於普通股的任何分派，只要超過美國持有者在之前三年或美國持有期內收到的普通股年度分派平均值的125%，以較短的時間為準，同樣的待遇將適用於該分派。某些選擇可能會導致普通股的替代待遇(如按市值計價)。

 

此外，如果我們在支付股息的納税年度或上一納税年度被視為PFIC，則上文討論的支付給某些非公司美國持有人的股息減少率將不適用。

 

信息報告和備份扣繳

 

在美國境內或通過某些與美國相關的金融中介機構支付的股息和銷售收益通常要進行信息報告和備用扣繳，除非美國持有人是公司或其他豁免收款人，或者在備用扣繳的情況下，美國持有人提供正確的納税人識別號並證明它不受備用扣繳的約束。支付給美國持有者的任何預扣備份金額將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的抵免，並可能使該美國持有者有權獲得退款，前提是所需信息及時提供給美國國税局。

 

F.股息和支付代理人

 

不適用。

 

G.專家的發言。

 

不適用。

 

H.展出的文件

 

作為一家外國私人發行人，我們必須遵守適用的《交易所法案》的定期報告和其他信息要求。因此，我們被要求向美國證券交易委員會提交報告，包括本年度報告20-F表和其他信息。具體地説，我們被要求在每個財政年度結束後四個月內每年提交一份20-F表格，並且不需要披露要求美國國內發行人提供的有關高管薪酬的某些詳細信息。此外，根據交易法，我們不需要像非外國私人發行人的公司那樣頻繁地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表，這些公司的證券已根據交易法註冊。此外，作為一家外國私人發行人，我們不受交易所法案中要求向股東提供委託書的規則的約束，我們的高級管理層、董事和主要股東也不受交易所法案第16節中包含的報告和短期週轉利潤回收條款的約束。

 

105

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作為一家外國私人發行人，我們也不受FD(公平披露)規則的要求，該規則通常旨在確保特定的投資者羣體不會先於其他投資者瞭解發行人的具體信息。然而，我們仍然受制於美國證券交易委員會的反欺詐和反操縱規則，如規則10b-5。由於我們作為外國私人發行人要求的許多披露義務與其他美國國內報告公司要求的不同，我們的股東、潛在股東和投資公眾一般不應期望在從其他美國國內報告公司收到或提供信息的同時，收到關於我們的相同金額的信息。我們對違反美國證券交易委員會規章制度的行為負責，作為外國私人發行人，這些規章制度確實適用於我們。

 

我們的美國證券交易委員會備案文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲Www.sec.gov。

 

一、子公司信息

 

不適用。

第11項.關於市場風險的定量和定性披露

 

我們的綜合財務報表是按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。我們在正常的業務過程中面臨各種風險，包括但不限於信用風險、流動性風險和利率風險。我們定期評估每一種風險，以最大限度地減少這些因素對我們業務的不利影響。有關我們對這些風險敞口的討論和敏感性分析，請參閲注29我們的合併財務報表包括在這裏的其他地方。

第12項股權證券以外的其他證券的説明

 

A.債務證券

 

不適用。

B.認股權證和權利

 

不適用。

 

C.其他證券

 

不適用。

 

D.美國存托股份

 

不適用。

 

106

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第二部分。

第13項拖欠、拖欠股息和拖欠股息。

 

不適用。

 

項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改。

 

不適用。

 

項目15.控制和程序

 

A)披露控制和程序

 

截至2023年12月31日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-15對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。

 

基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2023年12月31日起有效。

 

B)管理層關於財務報告內部控制的年度報告

 

我們的管理層負責根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的規定，建立和維護對財務報告的適當內部控制。我們對財務報告的內部控制是在我們的首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，該程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層採用了《內部控制--綜合框架(2013)》由特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈。 根據該評估，我們的管理層已確定我們對財務報告的內部控制於2023年12月31日生效。

截至2023年12月31日，我們的管理層已將ExperienceIT LLC、Python Bidco S.A.S.(簡稱“Pentalog”)、Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.排除在對財務報告的內部控制評估之外，因為它們是在2023年期間被公司以購買業務組合的形式收購的。總體而言，截至2023年12月31日止年度，以業務合併形式註冊的實體佔我們綜合資產的3.9%，佔綜合收入的4.2%。

 

公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。

C)註冊會計師事務所的認證報告

 

公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。

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D)改變財務報告的內部控制

 

根據1934年證券交易法(經修訂)，我們對財務報告的內部控制規則第13a-15(D)條所界定的，在本年度報告涵蓋期間沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

第16項。[已保留]

 

項目16A。審計委員會財務專家。

 

請參閲“董事、高級管理人員和僱員-董事會慣例-董事會委員會-審計委員會“我們的董事會已經決定，根據美國證券交易委員會的適用規則，Maria Pinelli有資格成為“審計委員會財務專家”。

 

項目16B。道德準則。

 

自2014年7月23日起，我們通過了一項商業行為和道德準則，其中規定了在組織內促進和確保良好行為所需的指導方針和原則。2022年1月26日，我們的董事會批准並通過了2022年道德準則，該準則於2022年3月1日生效。新守則引入了新的重要課題，其中包括反洗錢條款、保護Globant形象和正確使用社交媒體、第三方審計和政府調查以及一體化和多樣性事項。該代碼的副本可在我們的網站上找到，網址為。Investors.lobant.com/道德準則。對此類代碼的任何修改都將在我們的網站上披露。

 

項目16C。首席會計師費用和服務。

 

下表提供了我們的審計機構普華永道在2023年和2022年提供的服務的總費用信息，按所示期間提供的服務類型分類，以千美元為單位：

						2023						2022
						(千美元)
審計費 (1)						$	1,708					$	1,569
審計相關費用(2)						84						53
税費(3)						—						—
所有其他費用(4)						—						—
總計						1,792						1,622

 

(1)“審計費用”包括主會計師提供的與年度財務報表審計有關的專業服務費用、與我們的季度財務業績有關的某些程序、與收購有關的購買價格分配的修訂以及與法定和監管備案有關的服務。

(2)“審計相關費用”包括主會計師提供的專業服務費用，不包括在前一類別中。這些服務包括（其中包括）與發行與我們發行證券有關的有限保證和其他審查報告有關的費用。

(3)“税務費用”包括主會計師為税務合規、建議和規劃提供的專業服務的費用。

(4)“所有其他費用”包括主會計師提供的產品和服務的費用，但不包括審計費用和審計相關費用。

審核委員會批准政策和程序

 

根據審計委員會的章程，與我們的獨立審計師提供的審計和非審計服務有關的所有費用和保留條款必須事先得到審計委員會的批准。審計委員會每年向公司股東大會提出關於任命、更換、基本薪酬、評估和監督獨立審計師工作的建議，這些審計師將被保留以審計公司的年度財務報表和審查公司的季度財務報表。

 

108

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審核委員會監督與獨立核數師的關係，包括與核數師討論審核的規劃及人員配備以及審核程序的性質及嚴謹性，接收及審閲審核報告，與審計師一起審查審計師在履行其職責時可能遇到的任何問題或困難，以及審計師和公司提供的任何董事會信函。審計委員會和董事會應向審計委員會和董事會報告所有適當事項。

審計委員會監督公司的審計、會計和財務報告原則、政策、控制、程序和做法，並根據獨立審計師、內部審計師或董事會的建議，審查上述事項的重大變化。

 

審核委員會已批准上述所有服務，並確定提供該等服務符合維持Price Waterhouse & Co. S.R.L.之獨立性。

 

項目16 D.審計委員會上市準則的豁免。

 

不適用。

 

項目16 E.發行人及聯屬買家購買股本權益。

 

2019年5月31日，我們的股東在年度股東大會上，根據盧森堡公司法第430-15條規定的條件，授予我們的董事會授權回購最多佔股本20%的股份，淨購買價為（i）不低於最低普通股價格的50%，以及（ii）不超過最高普通股價格的50%，在每種情況下，該普通股價格是在購買日期前十個交易日內由《華爾街日報》紐約市版報道的收盤價，或者，如果沒有報道，由我們的董事會選擇的任何其他權威來源（或者，視情況而定，對交易作出承諾的日期）。該授權有效期自2019年股東大會召開之日起五年（即，2024年5月31日），除非經本公司股東大會決定續期。根據該授權，我們的董事會有權根據該股東大會記錄中規定的條件收購和出售我們的普通股。該等購買及銷售可為Globant S.A.股東大會授權之任何目的進行。

於2022年6月13日，我們與滙豐證券（美國）有限公司訂立10 b5 -1回購計劃（“2022年10 b5 -1計劃”），作為本公司的代理人，回購合共最多50，000股普通股。2022年10 b5 -1計劃於2024年3月8日屆滿。截至2022年12月31日，本公司根據2022年10 b5 -1計劃購買了37，500股普通股。

於2023年5月29日，我們與滙豐證券（美國）有限公司訂立10 b5 -1回購計劃（“2023年10 b5 - 1計劃”，連同2022年10 b5 - 1計劃統稱為“10 b5 -1計劃”），作為公司的代理人，從2023年7月18日開始至2024年3月5日結束，在四個窗口回購總計最多60，000股普通股。2023年10 b5 -1計劃將於2024年3月8日到期。

下表報告了本公司於截至2023年12月31日止年度根據10 b5 -1計劃購買Globant普通股的情況。

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期間			購買的股份總數						每股平均支付價格（美元）						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2023年1月1日至1月31日			—						—						—						72,500
2023年2月1日至2月28日			—						—						—						72,500
2023年3月1日至3月31日(1)			12,500						169.33						12,500						60,000
2023年4月1日至4月30日			—						—						—						60,000
2023年5月1日至5月31日			—						—						—						60,000
2023年6月1日至6月30日			—						—						—						60,000
2023年7月1日至7月31日(2)			15,000						197.93						15,000						45,000
2023年8月1日至8月31日(3)			15,000						181.60						15,000						30,000
2023年9月1日至9月30日			—						—						—						30,000
2023年10月1日至10月31日			—						—						—						30,000
2023年11月1日至11月30日			—						—						—						30,000
2023年12月1日至12月31日			—						—						—						30,000
總計			42,500						183.75						42,500						30,000

(1)自2023年3月7日起，本公司根據2022年10B5-1計劃回購了12,500股普通股。這些股份以庫房形式持有，以促進履行ESPP下的交付和2014年股權激勵計劃下的其他釋放。

(2)根據2023年7月18日，公司根據2023年10B5-1計劃回購了15,000股普通股。這些股份以庫房形式持有，以促進履行ESPP下的交付和2014年股權激勵計劃下的其他釋放。

(3)截至2023年8月22日，本公司根據2023年10B5-1計劃回購了15,000股普通股。這些股份以庫房形式持有，以促進履行ESPP下的交付和2014年股權激勵計劃下的其他釋放。

 

項目16F。變更註冊人的認證會計師。

 

不適用。

項目16G。公司治理。

 

公司治理實踐

 

我們的公司治理實踐受盧森堡法律(特別是1915年8月10日修訂的商業公司法)和我們的公司章程的管轄。

作為一家在紐約證券交易所上市的盧森堡公司，我們不需要遵守紐約證券交易所針對美國上市公司的所有公司治理上市標準。然而，我們相信，我們的公司治理實踐在所有實質性方面都符合紐約證券交易所對美國上市公司普遍要求的公司治理標準。以下是我們的公司治理實踐與紐約證券交易所要求的美國上市公司的公司治理標準不同的重要方面的摘要(儘管我們的公司治理實踐可能在非實質性方面與紐約證券交易所要求的標準不同，這些標準在本文中沒有詳細介紹)。

獨立董事佔多數

 

根據紐約證交所的標準，美國上市公司必須擁有多數獨立董事。盧森堡法律沒有規定董事會中必須有過半數的獨立董事。

 

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非管理階層董事會議

 

根據紐約證券交易所的標準，非管理層董事必須在沒有管理層出席的情況下定期舉行執行會議，如果此類小組包括非獨立董事，則只包括獨立董事的執行會議應至少每年舉行一次。盧森堡法律不要求舉行這樣的會議。有關更多信息，請參閲“董事、高級管理人員和僱員-董事和高級管理人員.”

 

審計委員會

 

根據紐約證券交易所的標準，美國上市公司必須有一個由獨立董事組成的審計委員會，該委員會必須滿足1934年《交易法》頒佈的規則10A-3的要求。盧森堡法律還規定了審計委員會和相關規則。我們的公司章程規定，董事會可以設立審計委員會。董事會已經成立了一個審計委員會，並任命了Mse。皮內利和羅滕貝格先生以及奧丁先生擔任審計委員會主席，皮內利女士擔任審計委員會財務專家(根據美國證券交易委員會相關規則目前的定義)。每一位女士。皮內利、羅滕貝格和奧丁先生符合紐約證券交易所公司治理規則第303A節以及《交易法》第10A-3條規定的“獨立性”要求。有關更多信息，請參閲“董事、高級管理人員和員工-董事會慣例”.

 

根據紐約證交所的標準，所有美國上市公司的審計委員會成員都必須具備財務知識，或者必須在合理的時間內獲得此類財務知識，並且至少有一名成員必須具有會計或財務管理經驗。此外，如果一名審計委員會成員同時在三家以上上市公司的審計委員會任職，董事會必須確定同時任職是否會削弱該成員有效地在上市公司審計委員會任職的能力，並必須公開披露其決定。根據盧森堡法律，審計委員會至少必須有一名成員懂財務，委員會成員作為一個整體必須具備與公司所在行業相關的能力。

董事獨立性的評價標準 

根據紐交所的標準，董事會必須在個案的基礎上，就每一家董事的獨立性或缺乏獨立性發表意見。盧森堡法律和我們的公司章程都不要求董事會表達這樣的意見。

 

審計委員會的職責

 

紐約證券交易所要求在美國上市公司審計委員會章程中規定某些事項。我們的審計委員會章程規定了根據紐約證券交易所標準應由此類機構承擔的許多責任；然而，章程並未包含所有此類責任，包括與為獨立審計師的僱員或前僱員制定招聘政策有關的條款。

企業管治與提名委員會

 

紐約證券交易所要求美國上市公司有一個由獨立董事組成的公司治理和提名委員會，並有一份委員會章程，其中規定了該委員會的宗旨、職責和評估程序。

 

在任命琳達·羅滕貝格女士為董事首席獨立董事和審計委員會成員的同時，羅滕貝格女士辭去了公司治理和提名委員會成員的職務。她在公司治理和提名委員會的空缺將在我們下一次年度股東大會後儘快提交。我們公司治理和提名委員會的現任成員是阿爾瓦雷斯-德馬爾德先生和馬尤米·佩特羅尼·梅希女士，阿爾瓦雷斯·德馬爾德先生擔任主席。阿爾瓦雷斯-德馬爾德先生和Mayumi Petroni Merhy女士均符合紐約證券交易所公司治理規則第303a條所指的“獨立性”要求。有關更多信息，請參閲“董事、高級管理人員和員工-董事會慣例”.

 

薪酬委員會

 

紐約證券交易所要求美國上市公司有一個由獨立董事組成的薪酬委員會，並有一份委員會章程，其中規定了該委員會的宗旨、職責和評估程序。

 

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Richard Haythornthwaite先生辭任本公司董事及薪酬委員會成員職務，自2023年9月30日起生效。一旦任命了新的董事來填補哈索恩斯韋特先生在董事會的空缺，薪酬委員會中的哈索恩斯韋特先生的空缺將立即填補。我們薪酬委員會的現任成員是奧丁和阿爾瓦雷斯-德馬爾德，奧丁擔任主席。奧迪恩先生和阿爾瓦雷斯-德馬爾德先生均符合紐約證券交易所公司治理規則第303a條所指的“獨立性”要求。有關更多信息，請參閲“董事、高級管理人員和員工-董事會慣例”.

 

股東對股權薪酬計劃的投票

 

根據紐約證券交易所的標準，美國上市公司的股東必須有機會就股權薪酬計劃及其實質性修訂進行投票，但就業誘因獎勵、某些贈款、合併和收購背景下的計劃和修正案以及某些特定類型的計劃除外。盧森堡公司法和我們的公司章程都不需要股東批准基於股權的薪酬計劃。盧森堡法律只需要董事會批准就可以採用基於股權的薪酬計劃。

商業行為和道德準則

根據紐約證券交易所的標準，上市公司必須通過並披露董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，並迅速披露董事或高管代碼的任何豁免。自2014年7月23日起，我們通過了一項商業行為和道德準則，適用於我們的主要高管、財務和會計官員以及所有履行類似職能的人員。2022年1月26日，我們的董事會批准並通過了2022年道德準則，並於2022年3月1日起生效。2022年道德守則引入了新的重要主題，包括但不限於反洗錢條款、保護Globant形象和正確使用社交媒體、第三方審計和政府調查以及一體化和多樣性事項。經修訂的守則副本可在我們的網站上查閲，網址為Www.globant.com.

首席執行官證書

 

在紐約證券交易所上市的美國公司的首席執行官必須每年證明他或她不知道公司違反了紐約證券交易所的公司治理標準。根據紐約證券交易所適用於外國私人發行人的規則，我們的首席執行官不需要向紐約證券交易所提供這一年度合規認證。然而，根據紐約證券交易所適用於所有上市公司的規則，我們的首席執行官必須在我們的任何高管意識到任何違反紐約證券交易所公司治理標準任何適用條款的情況後，立即以書面形式通知紐約證券交易所。此外，每當董事會或審計委員會發生變動時，我們必須每年向紐約證券交易所提交一份簽署的書面確認書和一份臨時書面確認書。

 

第16H項。煤礦安全信息披露。

 

不適用。

項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

 

不適用。

項目16J。內幕交易政策

不適用。

項目16K。網絡安全

風險管理與戰略

我們認識到評估、識別和管理與網絡安全威脅有關的重大風險的重要性，因為這一術語在表格20-F的16K項中有定義。這些風險包括：運營風險、知識產權盜竊、欺詐、敲詐勒索、對員工或客户的傷害以及違反數據隱私和安全法律。

112

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識別和評估網絡安全風險已納入我們的整體風險管理系統和流程。與我們的業務、技術運營、隱私和合規問題相關的網絡安全風險通過多方面的方法識別和解決，包括第三方評估、IT安全、治理、風險和合規審查。為了防禦、檢測和應對網絡安全事件，我們除其他外：對系統、網絡和應用程序進行主動的隱私和網絡安全評估；審核適用的數據策略；管理入侵檢測和防禦系統以及網絡訪問控制；使用外部第三方工具和技術測試安全控制；重點保護我們的應用程序和軟件；進行員工培訓；實施安全編碼實踐；監控與數據保護和信息安全(包括我們的消費產品)相關的新興法律法規，並實施適當的變更。由專注的隱私、安全和安全專業人員組成的團隊負責監督網絡安全風險管理和緩解、事件預防、檢測和補救。這些團隊包括Globant信息安全團隊(“GIST”)和應用與基礎設施安全和事件響應團隊(“事件響應團隊”)。

作為我們網絡安全風險管理系統的一部分，GIST跟蹤和記錄Globant、我們的供應商和其他第三方服務提供商的隱私和安全事件，以補救和解決任何此類事件。如果此類事件危及我們的信息系統或其中駐留的任何信息的機密性、完整性或可用性，則此類事件將被分配嚴重程度評分，並被歸類為“網絡安全事件”。重大事件由事件響應小組定期審查，以確定是否適合進一步升級。事件響應小組還將制定補救計劃，執行法醫分析和跟蹤事件指標，以改善情況。

任何被評估為可能存在或可能成為重大事件的事件都會自動上報給我們的披露委員會成員進行進一步評估，該委員會由我們的首席財務官、首席會計官、總法律顧問、內部審計和SOX合規主管、投資者關係部主管和合規經理組成。此外，我們還酌情諮詢外部法律顧問，包括就重要性分析和披露事項進行諮詢。我們的高級管理層向Globant的獨立公共會計師事務所通報有關事項和任何相關進展。

上述程序已納入Globant的內部控制矩陣，以(A)確保對與網絡安全事項有關的披露進行有效控制，(B)包括對網絡安全事件進行審查、記錄和分類的適當程序，以及(C)確保充分的董事會監督。

雖然我們過去經歷過網絡安全事件，但截至本年度報告日期，我們尚未遭遇任何被確定為對我們的業務戰略、運營業績或財務狀況產生重大影響的網絡安全事件。然而，對我們的服務或對我們系統的訪問的任何重大中斷都可能導致客户流失，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。此外，我們的系統或第三方系統被滲透，或其他個人信息被濫用或濫用，可能會使我們面臨業務、監管、訴訟和聲譽風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。有關網絡安全威脅的風險(包括之前的任何網絡安全事件)是否以及如何對我們產生重大影響或合理地可能對我們產生重大影響的進一步信息，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況，請參閲風險因素-如果我們的計算機系統或數據，或我們的服務提供商的系統或數據，受到安全事件或漏洞的影響，或者如果我們的任何員工濫用或挪用數據，可能會擾亂我們的運營，我們可能面臨聲譽損害，失去客户和收入，或造成損失。”

治理

我們的審計委員會負責監督與網絡安全威脅有關的風險和事件，包括遵守披露要求、與執法部門的合作以及對財務和內部控制風險的相關影響，並視情況向董事會全體成員報告任何調查結果和建議，以供審議。以這種身份，我們的審計委員會定期審查並與高級管理層舉行會議，討論技術和網絡安全風險，以及我們為監測、控制、緩解和管理此類風險而採取的風險評估和風險管理政策、做法、計劃和/或程序。

每個季度，事件響應小組都會編寫一份關於網絡安全事件、風險、緩解行動和戰略的報告(《網絡安全報告》)。網絡安全報告由我們的首席信息官每季度提交給我們的審計委員會，每半年提交給董事會。董事會全體成員還定期收到首席信息官和審計委員會關於公司網絡安全的報告。

自2013年以來，Globant認證了ISO 27001，這一標準為建立、實施、運營、監控、審查、維護和改進信息安全管理體系(ISMS)提供了一個模型。認證ISO 27001的過程確保ISMS處於明確的管理控制之下。2016年，我們成功遷移到國際標準化組織27001：2013年。

113

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我們的首席信息官擁有20多年的行業經驗，包括領先的雲運營和網絡安全服務，並在Globant擔任雲運營和網絡安全工作室合作伙伴。此外，我們的安全官員經理在網絡安全和基礎設施方面擁有20多年的工作經驗，專門從事網絡威脅情報和網絡戰的軍事框架，目前領導我們的進攻和防禦安全團隊。支持我們信息安全計劃的團隊成員具有相關的教育和行業經驗，包括在大型技術公司擔任過類似職位。

114

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第三部分。

 

項目17.財務報表

 

我們已選擇根據項目518提供財務報表。

 

項目18.財務報表

 

我們的綜合財務報表包括在本年度報告的末尾。

 

項目19.證物。

 

以下證物作為本年度報告的一部分存檔或納入作為參考：

展品 不是的。						描述
1.1						修改後的章程，日期為2024年2月29日。
2.1						股本説明。
4.1						Globant S.A.2014年股權激勵計劃；通過引用附件10.4併入註冊人F-1表格的註冊聲明(美國證券交易委員會文件第333-190841號), 2014年5月28日向美國證券交易委員會提交的申請。
4.2						2014年Globant S.A.股權激勵計劃第1號修正案；通過引用附件99.2併入註冊人S-8表格註冊説明書(美國證券交易委員會文件第333-211835號), 2016年6月3日向美國證券交易委員會提交的申請。
4.3						2014年Globant S.A.股權激勵計劃修正案2；通過引用附件99.3併入註冊人S-8表格登記説明書(美國證券交易委員會文件第333-232022號)，該文件於2019年6月7日提交給美國證券交易委員會。
4.4						2014Globant S.A.2014年股權激勵計劃修正案第3號；參考美國證券交易委員會於2021年5月24日提交給美國證券交易委員會的登記人表格美國證券交易委員會第333-232022號生效修正案1而併入。
4.5						Globant S.A.2014股權激勵計劃第4號修正案；通過引用附件99.5併入註冊人S-8表格(美國證券交易委員會文件第333-266204號)，該表格於2022年7月8日提交給美國證券交易委員會。
4.6						非法定股票期權通知格式；通過引用附件10.5併入F-1表格中的註冊人註冊聲明(美國證券交易委員會文件第333-190841號), 2014年5月28日向美國證券交易委員會提交的申請。
4.7						非法定股票期權公告格式-國際；通過引用附件10.6併入F-1表格中的註冊人註冊聲明(美國證券交易委員會文件第333-190841號), 2014年5月28日向美國證券交易委員會提交的申請。
4.8						限時股份單位公告及限時股份協議表格；於2020年2月28日提交予美國證券交易委員會的註冊人年度報告20-F表格(美國證券交易委員會檔案號001-36535)的附件4.7。
4.9						業績限制股通知表格和業績限制股協議，通過引用附件4.7併入註冊人年度報告20-F表(美國證券交易委員會文件第001-36535號)，於2021年2月26日提交美國證券交易委員會。
4.10						由Paldwick S.A.、Martín Migoya、Martín Gonzalo Umaran、Néstor Augusto Nocetti、Guibert AndréS Englebienne、Riverwood Capital LLC、RW Holdings S.à.r.l.、ITO Holdings S.à.r.l.、Endeavor Global，Inc.和IT外包S.L.簽訂並於2012年5月7日簽署的股東附加協議；通過引用表格F-1註冊人註冊聲明(美國證券交易委員會文件第333-190841號)中的第10.7位納入, 2014年5月28日向美國證券交易委員會提交的申請。
4.11						第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2023年5月31日，由Globant，LLC作為借款人，HSBC Bank USA，N.A.作為行政代理，開證行和Swingline貸款人，以及其中列出的某些金融機構之間簽署。
4.12						由Globant S.A.(盧森堡)以滙豐美國銀行為行政代理作出的日期為2017年8月3日的擔保，通過引用註冊人年度報告20-F表格(美國證券交易委員會文件第001-36535號)的附件4.8併入，該表格於2018年4月13日提交給美國證券交易委員會。
4.13						由Globant，S.A.(西班牙)於2017年8月3日作出的以美國滙豐銀行為行政代理的擔保，日期為2017年8月3日，由Globant，S.A.(西班牙)以滙豐美國銀行為行政代理作出的擔保，日期為2017年8月3日的擔保，併入作為參考2018年4月13日提交給美國證券交易委員會的註冊人20-F表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-36535號)的附件4.9。參考2018年4月13日提交給美國證券交易委員會的註冊人年度報告20-F表(美國證券交易委員會文件第001-36535號)的附件4.9。
4.14						擔保協議，日期為2017年8月3日，由設保人Globant LLC和行政代理滙豐美國銀行簽訂，通過引用附件4.10併入註冊人於2018年4月13日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-36535號)中。

115

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4.15*						於2020年7月31日由其中指明的賣方及買方中的賣方和Globant España S.A.(社會個人)和Software Product Creation S.L.簽訂的股權購買協議；通過引用附件4.15併入註冊人於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-36535號)中。
4.16*						作為買方的賣方和軟件產品創造公司於2020年12月18日簽署的股權購買協議；通過引用附件4.16併入登記人於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-36535號)。
4.17						本公司與高盛有限責任公司和花旗全球市場公司作為其中所列承銷商的代表簽署了承銷協議，日期為2021年5月25日；通過引用附件4.17併入註冊人於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(微博文件第001-36535號)。
4.18						Globant S.A.2021年員工股票購買計劃；通過引用2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的外國私人發行人註冊人報告6-K的附件99.1合併。
8.1						附屬公司名單.
12.1						Globant S.A.首席執行官Martín Migoya根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第302條的規定獲得認證.
12.2						根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第302條，對Globant公司首席財務官胡安·伊格納西奧·烏爾蒂亞格進行認證.
13.1						Globant S.A.首席執行官Martín Migoya根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906條的規定獲得認證.
13.2						根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906條，對Globant公司首席財務官胡安·伊格納西奧·烏爾蒂亞格進行認證.
15.1						普華永道公司同意。
97.1						追回以錯誤獎勵為基礎的補償的政策。
101.INS						XBRL實例文檔
101.SCH						XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

* 本文件的部分內容（以“[***]“），因為它們都不是重要的，而且是Globant S.A.視為隱私和機密。

116

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簽名

 

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

 

日期：2024年2月29日

 

			Globant S.A.
			發信人：			/s/ Juan Punacio Urthiague
			姓名：			胡安·伊格納西奧·烏爾蒂亞格
			標題：			首席財務官

 

117

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Globant S.A.

合併財務報表索引

 

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日及截至二零二三年十二月三十一日止三個年度的綜合財務報表
獨立註冊會計師事務所報告- （PCAOB - ID 1349)			F-3
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之綜合全面收益表			F-6
截至2023年及2022年12月31日的綜合財務狀況表			F-8
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表			F-9
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表			F-12
合併財務報表附註			F-14

 

 

F-1

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						Globant S.A.
						截至2023年12月31日及2022年12月31日以及截至2023年12月31日止期間三個年度各年的綜合財務報表

F-2

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頁面1 月3日

獨立註冊會計師事務所報告

發送到 Globant S.A.董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們已審計所附Globant S.A.及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2023年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合全面收益表、權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責這些合併財務報表，維護有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制有效性的評估，包括在第15項下的管理層《財務報告內部控制年度報告》中。我們的責任是對公司的合併財務報表和基於我們審計的公司財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

F-3

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正如管理層在《財務報告內部控制年度報告》中所描述的那樣，管理層排除了Experience IT LLC、Python Bidco S.A.S.(簡稱“Pentalog”)、Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.。根據其對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的評估，因為它們在2023年期間被公司以收購業務組合的形式收購。我們還排除了Experience IT LLC、Pentalog、Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.。來自我們對財務報告的內部控制的審計。Experience IT LLC，Pentalog，Gut Agency Ltd和Iteris Holding Ltd.為綜合附屬公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的相關綜合財務報表金額的3.9%和4.2%。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

收購Pentalog--評估客户關係

如綜合財務報表附註4和附註26所述，2023年7月20日，公司以1.82億美元的淨對價完成了對Pentalog的收購。在收購的無形資產中，記錄了2240萬美元的客户關係。公允價值是由管理層使用客户關係的多期超額收益方法估計的。管理層對收購的無形資產的現金流預測包括與收入增長率、客户流失率和客户關係貼現率有關的重大判斷和假設。

我們決定執行與收購彭特羅格收購中獲得的客户關係的估值相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定客户關係的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師判斷的高度主觀性，以及執行程序和評估管理層與收入增長率、客户流失率和客户關係貼現率相關的重大假設的努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

F-4

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處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與購置會計有關的控制的有效性，包括對管理層對客户關係的評估的控制。這些程序還包括(I)閲讀採購協議；(Ii)測試管理層制定客户關係公允價值估計的過程；以及(Iii)評估管理層使用的與收入增長率、客户流失率和客户關係折扣率有關的重大假設的合理性。評估管理層對客户關係收入增長率的假設涉及考慮(I)Pentalog業務目前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)多期超額收益的適當性和(Ii)客户關係的貼現率假設的合理性。

/s/ 普萊斯沃特豪斯公司S.r.l.

/S/雷納爾多·塞爾吉奧·克雷韋羅(合夥人)

阿根廷布宜諾斯艾利斯自治市

2024年2月29日

自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

F-5

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日終了年度綜合全面收益表

(單位：千美元，每股除外)

												截至12月31日止年度，
						備註						2023						2022						2021
收入						5						2,095,939						1,780,243						1,297,078
收入成本						6.1						(1,340,178)						(1,110,848)						(802,090)
毛利												755,761						669,395						494,988
銷售、一般和行政費用						6.2						(537,075)						(456,324)						(343,004)
金融資產減值淨損失						13						(18,808)						(6,364)						(7,551)
其他營業收入和費用，淨額												(916)						—						—
從運營中獲利												198,962						206,707						144,433
財政收入						7						4,777						2,832						652
財務費用						7						(23,753)						(16,552)						(12,708)
其他財務業績，淨額						7						11,342						173						(3,923)
財務結果，淨額												(7,634)						(13,547)						(15,979)
應佔聯營公司投資業績						12.2						89						119						(233)
其他收入和支出，淨額						8						6,602						(395)						(3,369)
所得税前利潤												198,019						192,884						124,852
所得税						9.1						(39,511)						(43,405)						(28,497)
本年度淨收入												158,508						149,479						96,355
其他全面收益（虧損）扣除所得税影響
隨後可能重新分類為損益的項目：
- 換算海外業務之匯兑差額												(16,721)						(21,770)						(3,733)
- 按公平值計入其他全面收益計量之金融資產之公平值變動淨額												119						(107)						1
- 現金流量套期的損益												9,327						(3,171)						11
本年度綜合收益總額												151,233						124,431						92,634
可歸因於以下方面的淨收入：
本公司的業主												158,538						148,891						96,065
非控制性權益												(30)						588						290
本年度淨收入												158,508						149,479						96,355
本年度可歸因於以下各項的全面收入總額：
本公司的業主												148,732						123,044						92,344
非控制性權益												2,501						1,387						290
本年度綜合收益總額												151,233						124,431						92,634

 

F-6

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日終了年度綜合全面收益表

(單位：千美元，每股除外)

												截至12月31日止年度，
						備註						2023						2022						2021
每股收益
基本信息						10						3.72						3.55						2.35
稀釋						10						3.64						3.47						2.28
流通股加權平均數(千股)
基本信息						10						42,601						41,929						40,940
稀釋						10						43,594						42,855						42,076

 

附註1至34是這些綜合財務報表的組成部分

F-7

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Globant S.A.

截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況報表

(單位：千美元) 

												截至12月31日，
						備註						2023						2022
資產
流動資產
現金和現金等價物						11						307,223						292,457
投資						12.1						16,070						48,408
應收貿易賬款						13						499,283						424,810
其他資產						17						31,753						15,197
其他應收賬款						14						54,786						70,212
其他金融資產						18						15,418						6,529
流動資產總額												924,533						857,613
非流動資產
投資						12.1						1,833						1,513
其他資產						17						4,088						10,657
其他應收賬款						14						26,475						21,141
遞延税項資產						9.2						60,777						41,982
聯營公司的投資						12.2						1,426						1,337
其他金融資產						18						34,864						34,978
財產和設備						15						162,736						161,733
無形資產						16						235,540						182,572
使用權資產						28						119,400						147,311
商譽						26.4						1,163,683						734,952
非流動資產總額												1,810,822						1,338,176
總資產												2,735,355						2,195,789
負債
流動負債
貿易應付款						19						124,545						89,397
應繳工資和社會保障税						20						221,843						203,819
借款						21						156,916						2,838
其他財務負債						18						81,504						59,316
租賃負債						28						47,852						37,681
納税義務						22						33,229						23,454
應付所得税												11,287						11,276
其他負債												896						808
流動負債總額												678,072						428,589
非流動負債
貿易應付款						19						2,981						5,445
借款						21						2,191						861
其他財務負債						18						163,318						78,055
租賃負債						28						70,884						97,457
遞延税項負債						9.2						9,706						11,291
應繳工資和社會保障税						20						5,139						4,316
或有負債						23						16,448						13,615
非流動負債總額												270,667						211,040
總負債												948,739						639,629
資本和儲備
已發行資本												51,705						50,724
額外實收資本												1,022,918						950,520
其他儲備												(42,048)						(32,242)
留存收益												697,089						538,551
公司所有者應佔股本總額												1,729,664						1,507,553
非控制性權益												56,952						48,607
總股本												1,786,616						1,556,160
權益和負債總額												2,735,355						2,195,789

附註1至34是這些綜合財務報表的組成部分

F-8

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Globant S.A.

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表

(除已發行股份數目外，以千美元計)

						數量 股票 已發佈(1)						已發佈 資本						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						外國 貨幣 翻譯儲備						投資 重估 保留						歸因於 致車主 父輩						非控制性權益						總計
2021年1月1日的餘額						39,884,788						47,861						541,157						293,595						(2,895)						221						879,939						—						879,939
股份補償計劃下的股份發行(見附註30.1)						449,078						539						27,065						—						—						—						27,604						—						27,604
根據ESPP計劃發行股份(附註25.4)						7,453						9						2,331						—						—						—						2,340						—						2,340
根據認購協議發行股份(見附註30.1)						38,879						47						9,074						—						—						—						9,121						—						9,121
股權結算遞延對價(附註26)						—						—						2,152						—						—						—						2,152						—						2,152
根據2021年5月公開發行的普通股(見附註30.2)						1,380,000						1,656						284,551						—						—						—						286,207						—						286,207
基於股份的薪酬計劃(見附註25)						—						—						29,209						—						—						—						29,209						—						29,209
股份回購(附註25.4)						(27,000)						(32)						(7,224)						—						—						—						(7,256)						—						(7,256)
企業合併產生的非控股權益(附註26)						—						—						—						—						—						—						—						2,648						2,648
看跌期權高於非控股權益(附註3.13.3)						—						—						(16,285)						—						—						—						(16,285)						—						(16,285)
本年度其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						(3,733)						12						(3,721)						—						(3,721)
本年度淨收入						—						—						—						96,065						—						—						96,065						290						96,355
2021年12月31日的餘額						41,733,198						50,080						872,030						389,660						(6,628)						233						1,305,375						2,938						1,308,313

F-9

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Globant S.A.

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表

(除已發行股份數目外，以千美元計)

						數量 股票 已發佈(1)						已發佈 資本						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						外國 貨幣 翻譯儲備						投資 重估 準備金和現金流對衝準備金						可歸因於母公司的所有者						非控制性權益						總計
2022年1月1日的餘額						41,733,198						50,080						872,030						389,660						(6,628)						233						1,305,375						2,938						1,308,313
股份補償計劃下的股份發行(見附註30.1)						360,680						433						35,641						—						—						—						36,074						—						36,074
根據ESPP計劃發行股份(附註25.4)						39,136						47						8,934						—						—						—						8,981						—						8,981
根據認購協議發行股份(見附註30.1)						183,145						220						35,636						—						—						—						35,856						—						35,856
基於股份的薪酬計劃(見附註25)						—						—						6,605						—						—						—						6,605						—						6,605
股份回購(附註25.4)						(46,500)						(56)						(9,260)						—						—						—						(9,316)						—						(9,316)
看跌期權高於非控股權益(附註3.13.3)						—						—						934						—						—						—						934						(934)						—
企業合併產生的非控股權益(附註26)						—						—						—						—						—						—						—						45,216						45,216
本年度其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						(21,770)						(3,278)						(25,847)						799						(25,048)
本年度淨收入						—						—						—						148,891						—						—						148,891						588						149,479
2022年12月31日的餘額						42,269,659						50,724						950,520						538,551						(28,398)						(3,045)						1,507,553						48,607						1,556,160

 

F-10

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Globant S.A.

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表

(除已發行股份數目外，以千美元計)

						數量 股票 已發佈(1)						已發佈 資本						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						外國 貨幣 翻譯 保留						投資 重估 準備金和現金流對衝準備金						可歸因於母公司的所有者						非控制性權益						總計
2023年1月1日的餘額						42,269,659						50,724						950,520						538,551						(29,197)						(3,045)						1,507,553						48,607						1,556,160
股份補償計劃下的股份發行(見附註30.1)						407,233						489						47,471						—						—						—						47,960						—						47,960
根據ESPP計劃發行股份(附註25.4)						48,130						58						9,155						—						—						—						9,213						—						9,213
根據認購協議發行股份(見附註30.1)						403,760						485						72,441						—						—						—						72,926						—						72,926
基於股份的薪酬計劃(見附註25)						—						—						27,726						—						—						—						27,726						—						27,726
股份回購(附註25.4)						(42,500)						(51)						(11,472)						—						—						—						(11,523)						—						(11,523)
看跌期權高於非控股權益(附註3.13.3)						—						—						(72,923)						—						—						—						(72,923)						(2,169)						(75,092)
企業合併產生的非控股權益(附註26)						—						—						—						—						—						—						—						8,013						8,013
本年度其他綜合收益(虧損)						—						—						—						—						(19,252)						9,446						(9,806)						2,531						(7,275)
本年度淨收入						—						—						—						158,538						—						—						158,538						(30)						158,508
2023年12月31日的餘額						43,086,282						51,705						1,022,918						697,089						(48,449)						6,401						1,729,664						56,952						1,786,616

(1) 所有股份均已發行、授權和全額支付。每股以面值$發行。1.20每股，並有權一投票吧。

附註1至34是這些綜合財務報表的組成部分

F-11

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日終了年度合併現金流量表

(單位：千美元)

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
經營活動的現金流
本年度淨收入						158,508						149,479						96,355
對本年度淨收入與經營活動現金流量淨額進行調整：
基於股份的薪酬費用						72,941						60,251						37,031
當期所得税(附註9.1)						74,454						44,756						53,319
遞延所得税(附註9.1)						(34,943)						(1,351)						(24,822)
財產和設備折舊(附註15)						32,760						25,324						19,799
使用權資產折舊(附註28)						39,982						35,244						23,833
無形資產攤銷(附註16)						67,119						47,365						36,654
(轉回)/無形資產減值(附註16)						(822)						1,017						80
金融資產減值淨損失						18,808						6,364						7,551
聯營公司投資按公允價值重新計量						—						—						(1,538)
(倒數)/申索及訴訟津貼(附註23)						(348)						1,871						5,769
(收益)重新計量或有對價和看漲/認沽期權相對於非控制權益的損失(附註29.9.1)						(4,442)						(1,147)						4,694
債券交易收益(附註3.18)						(9,157)						(13,883)						(708)
應計利息						15,295						11,203						9,828
收到的利息						4,718						2,686						585
在FVPL計量的金融資產淨(收益)損失						(23,564)						7,537						8,537
在FVOCI計量的金融資產淨(收益)損失						(22,747)						(165)						130
匯兑差異						21,874						4,648						(5,708)
應佔聯營公司投資業績						(89)						(119)						233
與遠期和遠期合同有關的付款						(3,813)						(6,242)						(1,692)
與遠期和遠期合同相關的收益						24,977						3,918						1,368
與收購業務有關的重新計量收益的支付						(7,078)						(4,467)						—
出售租賃產生的收益						—						—						(643)
因財產設備和無形資產不再確認而產生的損失						846						1,632						—
營運資金變動：
應收貿易賬款淨增加						(44,297)						(104,315)						(93,019)
其他應收賬款淨減(增)						16,629						(21,021)						(21,149)
其他資產淨增						(10,004)						(9,416)						(1,338)
貿易應付款淨增(減)款						19,004						(2,651)						10,870
應繳工資和社會保障税淨(減)增						(37,402)						13,398						66,670
納税負債淨(減)增						(1,675)						264						4,595
或有負債準備金的使用情況(附註23)						(227)						(1,750)						(8,113)
已繳納所得税						(48,783)						(52,906)						(50,197)
經營活動提供的淨現金						318,524						197,524						178,974
投資活動產生的現金流
財產和設備的現金流出(2)						(45,110)						(47,063)						(42,766)
處置財產、設備和無形資產所得收益						288						—						1,249
無形資產現金流出(3)						(81,691)						(48,367)						(34,868)
收購主權債券投資						(29,032)						(24,883)						(5,990)
投資主權債券所得收益						38,189						38,766						6,698
與遠期和遠期合同有關的付款						(10,906)						(25,561)						(13,534)
與遠期和遠期合同相關的收益						20,419						12,511						3,923
收購按FVPL計量的投資						(384,083)						(414,950)						(238,991)
在FVPL計量的投資收益						410,707						393,059						230,236
收購在FVOCI計量的投資						(214,642)						(264,992)						(49,965)
在FVOCI計量的投資收益						217,246						269,102						44,976
收購股權工具的付款						(1,748)						(5,148)						(5,762)
收購聯營公司投資的付款						—						(500)						(1,389)
收購可轉換票據的投資(附註29)						(2,367)						(2,667)						(2,772)
收購業務，扣除現金(附註26)(1)						(253,691)						(126,370)						(144,503)
與收購業務有關的收益的支付						(13,940)						(22,241)						(19,422)
用於投資活動的現金淨額						(350,361)						(269,304)						(272,880)

F-12

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Globant S.A.

2023年、2022年和2021年12月31日終了年度合併現金流量表

(單位：千美元)

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
融資活動產生的現金流
根據2021年5月公開發行普通股所得收益，扣除成本						—						—						286,207
根據股份補償計劃發行股份所得款項(附註30.1)						4,103						3,508						6,612
根據ESPP計劃發行股票的收益						9,213						8,981						2,340
股份回購						(11,523)						(9,316)						(7,256)
支付非控制利息的看漲/認沽期權						(3,892)						(5,166)						—
借款收益(附註21)						395,621						—						13,500
償還借款(附註21)						(271,783)						(8,269)						(29,384)
支付租賃負債的主要部分(附註28)						(38,514)						(30,564)						(21,786)
支付租賃負債利息(附註28)						(6,319)						(6,822)						(5,415)
已支付利息(附註21)						(4,106)						(2,491)						(832)
與收購業務有關的分期付款						(28,270)						(15,541)						—
融資活動提供(使用)的現金淨額						44,530						(65,680)						243,986
增加(減少)現金和現金等價物						12,693						(137,460)						150,080
年初現金及現金等價物						292,457						427,804						278,939
匯率變動對現金及現金等價物的影響						2,073						2,113						(1,215)
年終現金及現金等價物						307,223						292,457						427,804

 

(1) 收購子公司時為收購資產支付的現金和承擔的債務扣除收購現金後的淨額(附註26):    

補充信息
支付的現金						286,695						172,445						161,107
減去：收購的現金和現金等價物						(33,004)						(46,075)						(16,604)
支付的總代價扣除現金和現金等價物後的淨額						253,691						126,370						144,503

截至2023年12月31日，本公司發行了359,242普通股，總金額為65,064根據購股協議中包括的認購協議，這些都是非現金交易。截至2022年12月31日，本公司發行135,096，普通股，總金額25,531，根據股票購買中包括的認購協議。 

(2)在2023年、2022年和2021年，1,741, 16,225和10,129購置的財產和設備分別由貿易應付款提供資金。2023年、2022年和2021年，公司支付了16,225, 10,129和1,515分別與2022年、2021年和2020年購置的財產和設備有關。

(3)在2023年、2022年和2021年，132, 1,984和3,662分別對以貿易應付款融資的無形資產的收購。2023年、2022年和2021年，公司支付了1,984, 3,662和285分別與2022年、2021年和2020年收購的無形資產有關。

附註1至34是這些綜合財務報表的組成部分

F-13

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

注1-公司概述和演示基礎

Globant S.A.是一家在盧森堡大公國成立的數字本土公司，主要致力於幫助組織重塑自身並釋放其潛力(以下簡稱“公司”或“Globant”或“Globant Group”)。Globant是創新、設計和工程達到規模的地方。

截至2023年12月31日，公司的主要運營子公司和註冊國家/地區如下：

國家			公司
阿根廷			Sistemas Globales S.A.
阿根廷			IAFH Global S.A.
巴西			Globant Brasil諮詢公司
智利			Sistemas Globales智利Asesorías Limitada
哥倫比亞			哥倫比亞Sistemas S.A.S.
印度			Globant印度私人有限公司
意大利			Sysdata Spa
墨西哥			IAFH Globant IT墨西哥S.de R.L.de C.V.
摩爾多瓦			五旬節記SRL
祕魯			Globant祕魯公司
羅馬尼亞			羅馬尼亞五角大樓SRL
西班牙			軟件產品創建，S.L.
西班牙			體育重塑娛樂集團S.L.
英國			Globant UK Limited
美利堅合眾國			Globant LLC
美利堅合眾國			Grupo Assa公司
美利堅合眾國			Globant IT服務
烏拉圭			Sistemas Globales烏拉圭公司

該公司還擁有軟件工程人才和卓越教育中心，主要分佈在拉丁美洲。

公司的大部分收入來自設在美國的子公司。該公司的員工主要分佈在拉丁美洲，其次是印度、歐洲和美國。

本公司的註冊辦事處地址為37A Avenue J.F.肯尼迪L—1855，盧森堡。

注2-編制這些合併財務報表的基礎

這些綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制。這些合併財務報表以數千美元(“美元”)為單位列報，並根據歷史成本慣例編制，以下會計政策中披露的除外。

2.1 – 新修訂的國際財務報告準則的應用

•採用新的和修訂的標準

本公司已採納國際會計準則委員會發布的所有與其運營相關並於2023年12月31日強制生效的新的和修訂的標準和解釋。

F-14

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

本公司採用了以下標準和解釋，適用於2023年1月1日或之後開始的年度期間：

對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正			會計政策的披露
《國際會計準則》第8號修正案			會計估計的定義
《國際會計準則》第12號修正案			與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金
《國際會計準則》第12號修正案			國際税制改革--兩大支柱示範規則

2023年5月23日，國際會計準則委員會發布了《國際税制改革-支柱二示範規則(國際會計準則第12條修正案)》，對與支柱二所得税相關的遞延税項資產和負債要求提供了臨時例外。這一修正規定了一項例外規則，暫時豁免確認和披露與經濟合作與發展組織(OECD)公佈的支柱兩個示範規則(下稱“支柱兩個所得税”)有關的税制所產生的遞延税款。

本集團已自二零二三財政年度起追溯應用上述例外規則，且並無確認及披露與第二支柱所得税有關的遞延税項（見附註9. 3）。

2023年7月28日，盧森堡政府委員會批准了一項新法案，旨在將“第二支柱指令”納入盧森堡法律。預計第二支柱指令將於2024年1月1日起生效。管理層目前正在評估哪些司法管轄區可能會因在國家法律中實施《第二支柱示範規則》而引起額外徵税和潛在影響。

除上述會計政策外，該等修訂對本公司的會計政策並無任何重大影響，亦不需要追溯調整。

•新會計公告

本公司尚未採用下列已發佈但尚未強制生效的新的和修訂的國際財務報告準則：

《國際會計準則》第21條修正案			缺乏互換性1

1自2025年1月1日或之後的年度報告期起生效。允許提前申請。

·2023年8月15日，國際會計準則理事會發布了《缺乏可兑換性(對《國際會計準則21》的修正案)》，規定了一種貨幣何時可以兑換，以及當貨幣不可兑換時如何確定匯率。

公司管理層目前正在評估實施這項修訂對公司綜合財務報表的影響。本修正案自2025年1月1日起生效。允許提前申請。該公司並未選擇提早申請。

以下標準和解釋將適用於2024年1月1日或之後開始的年度期間：

《國際會計準則》第1號修正案			負債分類為流動負債或非流動負債
“國際財務報告準則”第16號修正案			*出售和回租中的租賃責任
《國際會計準則》第1號修正案			帶有契諾的非流動負債
對國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號的修正			供應商財務安排

·2020年1月23日，國際會計準則理事會發布了《流動或非流動負債分類(對《國際會計準則1》的修正)》，根據報告日期的合同安排，對《國際會計準則1》下的負債分類提供了更一般的辦法。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

本公司管理層並不預期這項修訂的實施會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。本修正案自2024年1月1日起生效。允許提前申請。該公司並未選擇提早申請。

·2022年9月22日，國際會計準則委員會發布了《銷售和回租中的租賃責任(IFRS 16修正案)》，明確了賣方和承租人在衡量銷售和回租交易中產生的租賃責任時所使用的要求，以確保賣方和承租人不會確認與其保留的使用權有關的任何損益。

本公司管理層並不預期這項修訂的實施會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。本修正案自2024年1月1日起生效。允許提前申請。該公司並未選擇提早申請。

·2022年10月31日，國際會計準則理事會發布了“帶契約的非流動負債(國際會計準則第1號修正案)”，以澄清實體必須在報告期後12個月內遵守的條件如何影響負債的分類。

本公司管理層並不預期這項修訂的實施會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。本修正案自2024年1月1日起生效。允許提前申請。該公司並未選擇提早申請。

·2023年5月25日，國際會計準則委員會發布了《供應商融資安排(國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號修正案)》，要求對供應商融資安排提出具體的披露要求。

本公司管理層並不預期這項修訂的實施會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。本修正案自2024年1月1日起生效。允許提前申請。該公司並未選擇提早申請。

2.2 – 鞏固的基礎

這些合併財務報表包括公司及其合併子公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流。在公司對被投資人有權力的情況下實現控制；對與被投資人有牽連的可變回報的敞口或權利，以及有能力利用其對被投資人的權力影響回報金額。在合併過程中，公司與其子公司之間的所有公司間交易和餘額均已註銷。

合併附屬公司股權中的非控股權益另行確認。非控股權益包括在最初業務合併之日該權益的金額，以及自合併之日起權益變動中的非控股份額。

被收購公司按收購方法入賬，即自收購之日起計入綜合財務報表。

注3-材料核算政策摘要

 

3.1 – 收購

對業務的收購使用收購方法進行會計處理。企業合併中轉讓的對價按公允價值計量，公允價值為收購日轉讓給本公司的資產的公允價值、本公司對被收購方前所有者產生的負債以及本公司為換取被收購方控制權而發行的股權的總和。與收購相關的費用在發生時在損益中確認。

在購置日，購入的可確認資產和承擔的負債按其公允價值確認，但下列情況除外：

•遞延税項資產或負債，以及與僱員福利安排有關的資產或負債，根據國際會計準則第12號確認和計量所得税和《國際會計準則19》員工福利分別;和

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

•與被收購方以股份為基礎的付款安排有關的負債或權益工具，或本公司為取代被收購方的以股份為基礎的付款安排而訂立的以股份為基礎的付款安排，按IFRS 2計量股份支付在收購之日。

商譽是指轉讓對價、收購業務中任何非控股權益的金額以及收購方先前持有的收購業務股權(如有)在收購日淨額中扣除收購的可識別資產和承擔的負債後的差額。如經重估後，收購日期取得的可識別資產及承擔負債的淨額超過轉讓對價、收購業務中任何非控股權益的金額及收購方先前持有的收購業務股權的公允價值之和(如有)，則超出的部分立即在損益中確認為廉價收購收益。

非控股權益是現有的所有權權益，並使其持有人在清算時有權獲得實體淨資產的比例份額，可以按公允價值或非控股權益在被收購業務可確認淨資產中的確認金額的比例份額進行初始計量。計量基準的選擇是在逐筆交易的基礎上進行的。

當本公司在企業合併中轉讓的對價包括因或有對價安排產生的資產或負債時，或有對價按其收購日的公允價值計量，並作為企業合併中轉讓的對價的一部分計入。符合計算法期間調整資格的或有對價的公允價值變動追溯調整，並根據商譽進行相應調整。衡量期間調整乃根據在“衡量期間”(自收購日期起計不能超過一年)內取得的有關收購日期存在的事實及情況的額外資料而作出的調整。

隨後對不符合計算法期間調整條件的或有對價公允價值變動的會計處理取決於或有對價的分類方式。被歸類為權益的或有對價不會在隨後的報告日期重新計量，其隨後的結算將在權益中入賬。被歸類為資產或負債的或有對價在隨後的報告日根據IFRS 3和IFRS 13酌情重新計量，相應的損益在損益中確認。

當業務合併分階段完成時，本公司先前於被收購方持有的股權按其收購日的公允價值重新計量，由此產生的收益或虧損(如有)在損益中確認。於收購日期前已在其他全面收益中確認的被收購方權益所產生的金額將重新分類為損益，如果該權益被處置，則該等處理將是適當的。

包括被購買方前所有人對未來服務的報酬的安排不包括在購置中，並將在所要求的服務期內確認為費用。

3.2 – 商譽

業務合併產生的商譽按業務收購日確定的成本減去累計減值損失(如有)列賬。為了進行減值測試，商譽被分配給一個獨特的現金產生單位(CGU)。

商譽不會攤銷，並至少每年或在有跡象表明業務可能減值時更頻繁地審查減值。如果業務的可收回金額少於其賬面金額，則減值損失將首先分配給業務，以減少分配給業務的任何商譽的賬面金額，然後根據業務中每項資產的賬面價值按比例分配給業務的其他資產。商譽減值損失直接在綜合全面收益表的損益中確認。確認為商譽的減值損失不會在隨後的期間沖銷。

該公司擁有不確認截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的任何減值虧損。

F-17

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

3.3 – 收入確認

該公司的收入主要來自提供軟件開發、測試、基礎設施管理、應用程序維護、外包服務、諮詢和平臺服務(SOP)。SOP是服務行業的一個新概念，旨在以更快的方式提供數字旅行，提供特定的平臺作為起點，然後根據客户的特定需求進行定製。收入按已收或應收對價的公允價值計量。

該公司的服務既有按時間和材料計算的合同，也有按固定價格計算的合同。對於根據時間和材料合同產生的收入，收入被確認為隨着時間的推移而履行的單一履約義務，使用以發生的小時為基礎的輸入法。這類收入的大部分是按小時、每天或每月計費的，因此實際時間直接向客户收費。

根據項目的性質和與客户的協議，公司確認採用投入或產出方法的固定價格合同的收入，根據公司履行履約義務的努力相對於滿足履約義務的預期投入總額確認收入，或根據迄今為止轉移給客户的服務相對於合同承諾的其餘服務的價值的直接計量確認收入。每種方法都是根據每個合同和客户的特點而適用的。投入和產出的選擇是基於它們對公司完全履行履約義務的業績的描述的真實性。

只要能對收入和成本做出合理可靠的估計，就會遵循這些方法。固定價格項目通常與短期合同相對應。一些固定價格合同是按月確定固定金額的經常性合同，不要求公司在對這些類型的合同進行會計處理時作出重大判斷。因此，估計數的使用僅適用於在年底仍在進行且不再出現的合同。

對這些估計數的審查可能會導致收入和收入的增加或減少，並反映在最初確定這些估計數的期間的合併財務報表中。如果估計數表明將發生合同損失，則在損失首次成為可能並可合理估計的期間計入損失準備金。合同損失被確定為合同的估計成本超過合同將產生的估計總收入的數額，並計入綜合全面收益表的收入成本。這些合併財務報表所列各期間的合同損失並不重要。

該公司提供對軟件應用程序的託管訪問，並收取許可費。鑑於客户和公司簽署合同時履行了履行義務，這些許可合同的收入將在某個時間點確認。在某些情況下，當許可證轉售時，公司充當代理，因為履行義務是安排由另一方(軟件應用程序的所有者)向客户提供服務。因此，收入以佣金的數額計量，佣金是公司在向另一方支付為換取該方提供的服務而收到的對價後保留的淨對價金額。

3.4 – 租契

本公司就其為承租人的所有租賃安排確認使用權資產及相應的租賃負債，但短期租賃(租期12個月或以下的租賃)和低價值資產的租賃(新資產的價值為5或以下的資產除外)除外。就該等租賃而言，本公司按直線法於租賃期內確認租賃付款為營運開支，除非另一系統基準更能代表租賃資產產生的經濟利益的耗用時間模式。

租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值：

•固定付款，減去任何應收租賃獎勵；

•以指數或費率為基礎的可變租賃付款；

•支付終止租賃的罰款，如果租賃期限反映承租人行使該選擇權的話。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果無法確定這一利率，則使用承租人的遞增借款利率，即承租人在類似的經濟環境中以類似的條款和條件借入必要的資金以獲得類似價值的資產所需支付的利率。

公司在下列情況下重新計量租賃負債(並對相關使用權資產進行相應調整)：

1.租賃期限發生變化或對行使購買選擇權的評估發生變化，在這種情況下，租賃負債通過使用修訂貼現率對修訂租賃付款進行貼現來重新計量。

2.租賃付款因指數或利率的變動或擔保剩餘價值下預期付款的變動而變動，在此情況下，租賃負債通過使用初始貼現率對修訂租賃付款進行貼現來重新計量(除非租賃付款變動是由於浮動利率的變化，在這種情況下使用修訂貼現率)。

3.租賃合同被修改，租賃修改不作為單獨的租賃計入，在這種情況下，租賃負債通過使用修訂貼現率對修訂租賃付款進行貼現來重新計量。

本公司對可能受消費物價指數變動影響的租賃進行了相關調整。截至2023年12月31日和2022年，此類調整相當於2,553和1,762分別進行了分析。

使用權資產按成本計量，包括下列各項：

•租賃負債的初始計量金額；

•在開始日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵；

•任何初始直接成本和修復成本。

使用權資產隨後按成本減去累計折舊和減值損失計量。

每當本公司產生拆除和移走租賃資產、恢復其所在地點或將相關資產恢復到租賃條款和條件所要求的條件的費用的義務時，根據國際會計準則第37號確認和計量撥備。成本計入相關使用權資產。

使用權資產在合併財務狀況表中單獨列示。

本公司採用國際會計準則第36號資產減值以確定使用權資產是否已減值，並計入任何已確認的減值損失，如附註3.10所述。

短期租賃是指租期在12個月或以下的租賃。低價值資產是指價值為5或在新的時候更少。

在確定租賃期限時，管理層將考慮所有事實和情況，這些事實和情況會產生經濟激勵以行使延期選擇權或不行使終止選擇權。只有在合理確定延長或不終止租約的情況下，延長選擇權和終止後選擇期才包括在租賃期內。如果發生了影響評估的重大事件或情況發生重大變化，並在承租人的控制範圍內，則對評估進行審查。

3.5 – 外幣

本公司及其大部分附屬公司的本位幣為美元，但部分附屬公司的本位幣則為其各自的本地貨幣，因為這是該附屬公司經營的主要經濟環境。

在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣項目按當時的匯率折算。以外幣歷史成本計量的非貨幣性項目按原始換算成本計值。匯兑差額在產生匯兑差額時在損益中確認。

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

對於功能貨幣不是美元的子公司，資產和負債按該資產負債表日期的當前匯率換算，而收入和費用按交易匯率換算。由此產生的外幣換算調整作為累計其他全面收益(虧損)權益的單獨組成部分入賬。

會計準則的適用是基於貨幣的價值(計量單位)隨時間不變的假設。為解決這些問題，各實體從確定存在惡性通貨膨脹的期間開始，就在惡性通貨膨脹經濟體中適用《國際會計準則第29號》財務報告。根據2018年7月17日發佈的統計數據，阿根廷經濟開始被視為惡性通脹。截至2023年12月31日和2022年12月31日，阿根廷3年累計居民消費價格通脹率分別為816%和300%。

3.6 – 借款成本

本公司並無可歸因於建造或生產資產的借款。所有借款成本都在財務損失項下的損益中確認。

3.7 – 税收

3.7.1--所得税--當期和遞延

所得税支出是指應付所得税和遞延所得税的估計總和。

3.7.1.1--當期所得税

現行應繳所得税是每個應納税管轄區根據各自的所得税制度確定的所得税的總和。

應課税溢利不同於綜合全面收益表所呈報之溢利，因為應課税溢利不包括未來年度應課税或可扣除的收入或開支項目，亦不包括從未應課税或可扣除的項目。該公司的當期所得税負債是使用截至發行之日已經頒佈或實質實施的税率來計算的。目前的所得税費用是根據合併實體所在國家的現行税法計算的。

Globant S.A.對超過200歐元的應税收入徵收17.0%的企業所得税，導致盧森堡的整體税率為24.9%(考慮到對CIT税率徵收7.0%的團結附加税，幷包括適用的6.8%的市政營業税税率)。

位於西班牙的控股公司選擇納入西班牙特別税制，適用於基本上所有業務都在西班牙以外的實體，稱為“瓦洛雷皇后大廈外部“(”ETVE“)。Globant España S.A於2008年註冊。根據ETVE制度，自2020年1月1日起，從其海外子公司派發的股息以及出售所產生的任何收益均可享受95%的免税。除其他要求外，為了有權享受這項福利，實體的主要活動必須是對非西班牙實體的股權工具進行行政和管理，並且此類實體必須遵守與西班牙適用於非ETVEs公司的税制類似的税收制度。截至2023年12月31日和2022年12月31日，西班牙控股公司收到了236,909和2,553，分別為。如果這一免税不部分適用，適用税率應為25%。本公司的西班牙子公司S適用25%的企業所得税税率。

從2021財年開始，阿根廷實行企業所得税累進制度，税率從25%到35%不等。

2019年5月22日，阿根廷國會頒佈了第27,506號法律(“Ley de Economía del Conocimiento”)，為知識經濟提供了促進機制，並通過2020年10月26日公佈的第27,570號法律(“基於知識的經濟法”)對其進行了修改。《知識經濟法》有效期為2020年1月1日至12月

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

31，2029，旨在促進應用知識和信息數字化的經濟活動，並在科學和技術進步的支持下，以獲得商品和服務並改善流程。

該制度的受益者將享受以下福利：

--享受福利的穩定性。

-在促進的活動中攜帶出口的受益者，不受任何預扣和/或徵收增值税制度的約束。

-對促進的活動適用降低的企業所得税税率。減徵的一般税率如下：(一)微型和小型企業適用60%，(二)中型企業適用40%，(三)大型企業適用20%。

-此外，如果納税所得構成阿根廷的收入來源，受益人將被允許扣除已繳納的外國税的預扣税作為費用。

-為與推廣活動相關的僱員支付的某些社會保障税(繳費)金額的最高70%的不可轉讓税收抵免。抵免額度可在發放後24個月內抵扣增值税負債。如果新入職員工符合一些特定的考慮因素，他們的積分將提高到80%。

-出口至少70%的年銷售額來自促銷活動的受益人，將被允許一次性轉讓信貸，最高金額相當於每個時期的出口百分比

-適用於該法促進的服務出口的0%的出口關税。

TiX Labs S.RL.、Decision Support S.A.、BSF S.A.、IAFH Global S.A.和Sistemas Globales S.A.等實體被知識經濟部副祕書核準為《知識經濟法》的受益者。

該公司的烏拉圭子公司Sistemas Globales烏拉圭S.A.註冊在免税區，享有100%所得税税率的無限期税收減免和增值税豁免。

3.7.1.2-遞延税金

遞延税項按綜合財務報表中資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應計税基準之間的暫時性差額確認。遞延税項負債一般會就所有應課税暫時性差異予以確認，而包括税項虧損結轉在內的遞延税項資產則一般會就所有可扣除暫時性差額確認，前提是有可能會有應課税利潤可用來抵銷該等可扣除暫時性差額。如果暫時性差異是由於最初確認商譽或最初確認(業務合併除外)交易中的其他資產和負債而導致的，且該交易既不影響應納税利潤也不影響會計利潤，則不會確認該等遞延資產和負債。

遞延税項負債確認與子公司投資相關的應税暫時性差異，除非實體能夠控制暫時性差異的沖銷，且暫時性差異很可能在可預見的未來不會沖銷。由與該等投資及利息有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延税項資產，只有在可能有足夠的應課税溢利可用來抵銷該等暫時性差異的利益，並預期可在可預見的將來撥回的情況下，才予以確認。遞延税項資產的賬面金額於每個結算日審核，並在不再可能有足夠的應課税溢利可收回全部或部分資產的情況下遞減。

遞延税項資產及負債乃根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)，按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計量。遞延税項負債及資產的計量反映本公司預期於報告日期收回或結算其資產及負債賬面值的方式所產生的税項後果。

當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷，且與同一税務機關徵收的所得税有關時，遞延税項資產及負債予以抵銷，而本公司擬按淨額結算其當期税項資產及負債。

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

本期及遞延税項於損益中確認，但如涉及於其他全面收益或直接於權益確認的項目，則本期及遞延税項亦分別於其他全面收益或直接於權益確認。除股份薪酬計劃產生的遞延所得税、對衝工具產生的遞延所得税，以及使用美元以外的功能貨幣的子公司產生的遞延所得税資產和負債的折算外，本公司於呈列年度的任何年度內，並無在其他全面收入或權益中計入任何當期或遞延所得税。

如果企業合併的初始會計產生了當期税金或遞延税金，則税務影響計入該企業合併的會計。

根據國際財務報告準則，遞延所得税資產(負債)被歸類為非流動資產(負債)。

3.7.1.3-不確定的税務處理

當所得税處理存在不確定性時，本公司確定納税狀況的會計處理如下。首先，本公司確定不確定的税務狀況是單獨評估還是作為一個整體評估；然後，本公司評估税務機關是否可能接受一個實體在其所得税申報文件中使用或建議使用的不確定税務處理。如果是，公司將按照所得税申報文件中使用或計劃使用的税務處理方法確定其會計税務位置。如果不是，則本公司在使用最有可能金額或預期值法確定其會計税務狀況時反映不確定性的影響。本公司在綜合財務報表附註中披露與解釋所得税法有關的若干事項，該等事項可能已招致虧損。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，與所得税法解釋有關的某些事項有可能已經發生損失(評估為不可能)，截至根據IFRIC 23財務報表的日期，金額為4,544和5,119，分別涉及2017至2023年和2016至2022財政年度的攤款。税務機關尚未就上述事項在訴訟時效範圍內的會計年度提出正式申報，但仍需對該會計年度進行審計，今後可提出申報。.

3.8 – 財產和設備

固定資產按購置成本、相關累計折舊及累計減值損失(如有)淨額計值。

確認折舊是為了用直線法沖銷資產的成本或價值減去其在使用年限內的剩餘價值。

估計可用年限、剩餘價值及折舊方法於每個報告期結束時予以審核，並於預期基礎上計入任何估計變動的影響。

在建土地及物業按成本減去任何已確認減值損失列賬。在建物業在竣工並準備投入使用時，將被歸類為適當類別的物業和設備。這些資產按照與其他財產資產相同的基礎進行折舊，當這些資產準備就緒可供預期使用時開始折舊。土地不會貶值。

一項財產和設備在出售時或當資產的繼續使用預計不會產生未來的經濟利益時被取消確認。因出售或報廢一項財產及設備而產生的任何收益或虧損，按出售所得款項與資產賬面值之間的差額釐定，並在損益中確認。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已取消對財產和設備的確認，金額為574和101，分別為。

固定資產的價值，作為一個整體，不超過其可回收價值。

 

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

3.9 – 無形資產

無形資產包括許可證、客户關係、客户合同、競業禁止協議、平臺和加密貨幣。關於確認和計量這些無形資產的會計政策如下所述。

3.9.1--單獨購置的無形資產

單獨取得的使用年限有限的無形資產(許可證)按成本減去累計攤銷和累計減值損失列賬。攤銷是在無形資產估計使用年限的直線基礎上確認的。估計可用年限及攤銷方法於每個年度報告期結束時予以審核，估計值如有任何變動，將按預期計算。

3.9.1.1-加密貨幣

本公司根據國際會計準則第38號“無形資產”將其加密資產入賬為無限期無形資產。比特幣、以太和穩定幣是加密貨幣，它們被認為是一種無限期的活着的無形資產，因為它們缺乏實物形式，並且其使用壽命沒有限制，它們不受攤銷的影響，但它們要接受減值測試。

本公司的加密資產最初按成本入賬。隨後，它們按成本計量，扣除自收購以來產生的任何減值損失。該公司每月進行分析，以確定可能的減值。如果加密資產的賬面價值超過基於活躍外匯市場報價的公允價值，本公司將在綜合全面收益表中確認相當於公允價值與賬面價值差額的減值損失。收益(如有)在出售時在綜合全面收益表中實現後才會確認。詳情見附註16。截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已確認822作為減值和損失的沖銷1,017分別作為減值。

3.9.2-在企業合併中收購的無形資產

在業務合併中收購的無形資產(客户關係、客户合同、競業禁止協議、軟件和平臺)與商譽分開確認，並在收購日按其公允價值(被視為其成本)初步確認。

在初始確認後，在企業合併中收購的無形資產按成本減去累計攤銷和累計減值損失(如有)報告，其基準與單獨收購的無形資產相同。

3.9.3--內部產生的無形資產

只有在證明瞭以下所有條件的情況下，才能確認發展所產生的無形資產：

-完成無形資產以供使用或出售的技術可行性；

-完成無形資產並使用或出售該無形資產的意圖；

-使用或出售無形資產的能力；

-無形資產將如何產生未來可能的經濟利益；

-有足夠的技術、財政和其他資源完成開發和使用或出售無形資產的能力，以及

-有能力可靠地計量無形資產在發展過程中的支出。

內部產生資產的初始確認金額是自無形資產首次符合上述確認標準之日起發生的支出(包括員工成本和適當比例的管理費用)的總和。在無法確認內部產生的無形資產的情況下，發展支出在發生期間的損益中確認。

資本化的無形資產從資產準備使用之日起攤銷。在初始確認後，無形資產按成本減去累計攤銷和累計減值損失報告，其基準與單獨收購的無形資產相同。與維護軟件程序相關的成本被確認為已發生的費用。

F-23

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

3.9.4--取消確認無形資產

無形資產在處置時，或者在使用或處置不會帶來未來經濟利益的情況下，被取消確認。因終止確認無形資產而產生的收益或損失，以處置所得款項淨額與資產賬面金額之間的差額計量，並在資產終止確認時在損益中確認。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已取消確認無形資產，金額為560和1,531，分別為。

3.10 – 不包括商譽的有形和無形資產減值

於每個資產負債表日，本公司會審核其有形及無形資產的賬面金額，以確定是否有任何跡象顯示該等資產已出現減值虧損。如果存在任何此類跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度(如有)。若無法估計個別資產的可收回金額，本公司估計現金產生單位或業務的可收回金額(視乎情況而定)。

資產的可收回金額是公允價值減去出售成本和使用價值兩者中的較高者。在評估使用價值時，使用税前貼現率將估計未來現金流量貼現至現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及對未來現金流量估計未進行調整的資產特有的風險。

如果一項資產的可收回金額估計少於其賬面金額，則該資產的賬面金額將減少至其可收回金額。減值損失立即在本年度的全面收益表中確認。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司未確認與內部產生的無形資產相關的減值。

3.11 – 或有負債

本公司有現有或潛在的索賠、訴訟和其他訴訟程序。撥備確認當公司因過去事件而負有當前義務(法律或推定)時，公司很可能被要求清償該義務，並可對該義務的金額作出可靠的估計。

確認為撥備的金額是對在資產負債表日清償當前債務所需對價的最佳估計，考慮到圍繞債務的風險和不確定性，以及公司法律顧問的建議。

當結清撥備所需的部分或全部經濟利益預計將從第三方收回時，如果實際上確定將收到償還並且應收款的數額能夠可靠地計量，則應收款被確認為資產。確認的應收賬款的金額不超過撥備記錄的金額d.

3.12 – 金融資產

在初始確認時，金融資產按：(I)攤銷成本(Ii)通過其他全面收益(FVOCI)的公允價值(FVOCI)或(Iii)通過損益的公允價值(FVTPL)計量。金融資產的分類一般基於管理金融資產的商業模式及其合同現金流特徵。

3.12.1-攤銷成本和實際利息法

如果金融資產同時滿足下列兩個條件，且未在FVPL指定，則按攤餘成本計量：

-它是在一種商業模式下持有的，其目標是持有金融資產以收集合同現金流；

-根據其合同條款，在指定日期產生現金流，僅為支付未償還本金的本金和利息。

F-24

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

有效利息法是一種計算工具攤銷成本和在相關期間分配利息收入的方法。實際利率是指在票據的預期壽命或(如適用)較短期間內，將估計未來現金收入(包括所有已支付或收到的構成有效利率組成部分的點數費用、交易成本及其他溢價或折扣)準確貼現至初始確認時的賬面淨值的利率。

3.12.2-在FVOCI計量的金融資產

如果金融資產同時滿足以下兩個條件，且未在FVPL指定，則在FVOCI計量該金融資產：

-它是在一種商業模式下持有的，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現

-根據其合同條款，在指定日期產生現金流，僅為支付未償還本金的本金和利息

在FVOCI計量的金融資產的公允價值變動在投資重估準備金中累積，直到它們被取消確認為止。當在FVOCI計量的金融資產被取消確認時，先前在其他全面收益中確認的累計收益或虧損將從權益重新分類為損益，作為重新分類調整。

3.12.3-以FVPL計量的金融資產

 

所有未分類為按攤銷成本或按公平值計入其他全面收益計量的金融資產均按公平值計入損益計量。

 

按公平值計入損益之金融資產按公平值列賬，而重新計量產生之任何收益或虧損於損益確認。於損益確認之收益或虧損淨額包括金融資產所賺取之任何股息或利息，並計入“其他財務業績，淨額”一欄。

3.12.4 -衍生金融工具

 

本公司訂立外匯遠期合約及掉期。衍生工具初步按訂立衍生工具合約當日之公平值確認，其後於各報告期末按公平值重新計量。所產生之收益或虧損即時於損益確認，除非該衍生工具被指定及有效作為對衝工具，在此情況下，於損益確認之時間取決於對衝關係之性質。

公允價值為正的衍生工具確認為金融資產，公允價值為負的衍生工具確認為金融負債。除非本公司有法定可強制執行權利及有意抵銷，否則衍生工具不會於財務報表內抵銷。期貨及遠期合約對本公司財務狀況的影響於附註29披露。倘衍生工具之剩餘到期日超過12個月，且不會於12個月內變現或結算，則該衍生工具呈列為非流動資產或非流動負債。其他衍生工具呈列為流動資產或流動負債。

本公司指定若干衍生工具作為現金流量對衝中外幣風險的對衝工具。對確定承擔的外匯風險的對衝作為現金流量對衝入賬。

在對衝關係開始時，本公司記錄對衝工具與對衝項目之間的關係，以及其風險管理目標及其進行各種對衝交易的策略。此外，於對衝開始時及持續進行時，本公司記錄對衝工具是否有效抵銷對衝項目因對衝風險而產生的公平值或現金流量變動，即對衝關係符合以下所有對衝有效性規定：

- 被套期項目與套期工具之間存在經濟關係;

- 信貸風險的影響並不主導該經濟關係所導致的價值變動;及

- 套期關係的套期比率與本公司實際套期的被套期項目數量和本公司實際用於套期該被套期項目數量的套期工具數量相同。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

如果對衝關係不再滿足與對衝比率相關的對衝有效性要求，但該指定對衝關係的風險管理目標保持不變，則本公司調整對衝關係的對衝比率（即重新平衡對衝），使其再次滿足合格標準。

本公司將遠期合約（即包括遠期部分）的公允價值的全部變動指定為其涉及遠期合約的所有對衝關係的對衝工具。

權益中對衝儲備之變動詳情載於附註30. 3。

被指定及合資格作為現金流量對衝的衍生工具及其他合資格對衝工具的公平值變動的有效部分於其他全面收益確認，並於現金流量對衝儲備項下累計，惟限於對衝項目自對衝開始起的公平值累計變動。與無效部分有關的收益或虧損即時於損益確認，並計入“其他財務業績，淨額”項目。 先前於其他全面收益確認並於權益累計之金額於被對衝項目影響損益之期間重新分類至損益，與已確認被對衝項目相同。

本公司僅於對衝關係（或其中一部分）不再符合合資格標準時（於重新平衡後，如適用）終止對衝會計處理。這包括對衝工具到期或被出售、終止或行使的情況。對停藥進行前瞻性解釋。於其他全面收益確認並於當時於現金流量對衝儲備累計之任何收益或虧損保留於權益，並於預測交易發生時重新分類至損益。當預期交易預期不再發生時，於現金流量對衝儲備累計之收益或虧損即時重新分類至損益。

3.12.5 -對聯營公司的投資

 

聯營公司是指公司對其有重大影響的實體。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力，但不是對這些政策的控制或共同控制。

 

聯營公司的業績及資產及負債採用權益會計方法併入該等綜合財務報表。根據權益法，於聯營公司的投資於綜合財務狀況表中按成本初步確認，其後予以調整以確認本公司應佔聯營公司的損益及其他全面收益。

3.12.6--金融資產減值

 

本公司確認FVTPL以外的金融資產的預期信貸損失的損失準備金。預期信貸損失金額於每個報告日期更新，以反映自初始確認有關金融工具以來信貸風險的變化。

 

本公司總是使用簡化的方法確認貿易應收賬款的終身預期信貸損失(“ECL”)。這些金融資產的預期信貸損失是使用基於公司歷史信貸損失經驗的撥備矩陣估計的，並根據債務人特有的因素、一般經濟狀況以及對報告日期的當前和預測條件方向的評估進行了調整。

對於所有其他金融工具，當信用風險自初始確認以來顯著增加時，本公司確認終身ECL。然而，如果該金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加，本公司將按相當於12個月ECL的金額計量該金融工具的損失撥備。

終身ECL表示在金融工具的預期壽命內，所有可能的違約事件將導致的預期信用損失。相比之下，12個月ECL代表預期因金融工具違約事件而導致的終身ECL部分，這些事件可能在報告日期後12個月內發生。

如果債務人逾期支付合同付款超過30天，則推定信用風險顯著增加，除非本公司有合理和有根據的信息證明情況並非如此。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

失責的定義

金融資產的違約是指交易對手未能在到期後90天內支付合同款項，除非實體擁有合理和可支持的信息，證明更滯後的違約標準更合適。

信貸減值金融資產

當一個或多個事件對金融資產的估計未來現金流產生不利影響時，該金融資產即為信用減值。金融資產信用減值的證據包括關於以下事件的可觀察數據：

A.發行人或借款人有重大財務困難；

B.違約，如違約或逾期事件；

(三)借款人的貸款人(S)因與借款人財務困難有關的經濟或合同原因，給予借款人(S)貸款人(S)不會考慮的特許權的；

借款人有可能進入破產或其他財務重組程序；

即該金融資產的活躍市場因財務困難而消失；或

F.以反映所發生的信貸損失的大幅折扣購買或發起一項金融資產。

可能無法確定單一的離散事件--相反，幾個事件的綜合影響可能已導致金融資產出現信用減損。

核銷政策

金融資產的賬面金額通過在個案基礎上使用撥備賬户而減少。當一項金融資產被認為無法收回時，它將從備抵賬户中註銷。以後收回以前註銷的金額，記入備用金賬户貸方。備抵賬户賬面值的變動在損益中確認。

 預期信貸損失的計量與確認

對預期信用損失的衡量是違約概率、違約損失和違約風險敞口的函數。對違約概率和違約損失的評估以歷史數據為基礎，並通過上述前瞻性信息進行調整。違約風險由資產於報告日期的賬面毛值表示。

為了衡量預期的信用損失，根據共同的信用風險特徵和逾期天數對貿易應收賬款進行了分組。除應收貿易賬款以外的金融資產已按有單獨可識別現金流的最低水平進行了分組。

在本報告所述期間，沒有對估計技術或假設作出重大改變。

 

3.12.7--金融資產的取消確認

 

當一項金融資產的現金流的合同權利到期，或當該金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一方時，本公司將不再確認該金融資產。如果公司既沒有轉移也沒有保留所有權的幾乎所有風險和回報，並繼續控制被轉移的資產，公司確認其在資產中的留存權益和可能必須支付的相關負債。如果本公司保留了轉讓金融資產所有權的幾乎所有風險和回報，本公司將繼續確認該金融資產，並確認收到的收益的抵押借款。

 

截至2022年12月31日，公司在一些客户向摩根大通提供的總金額為2,594。截至2023年12月31日，本公司與摩根大通沒有預收收益。本公司認為已將該等應收賬款所固有的風險及回報大幅轉移至銀行，因此不再確認該等應收賬款。

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

3.12.8-可轉換票據

本公司採用市場法確認按公允價值計量的可轉換票據，即使用涉及相同或可比資產、負債或資產及負債組(例如業務)的市場交易所產生的價格及相關資料。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，貸款協議的公允價值達到3,359和2,491分別披露為其他金融資產流動和5,751和4,193分別作為其他非流動金融資產披露。

3.12.8.1可轉換票據-全球西班牙

自2023年12月31日起，Globant Espa S.A.15票據購買協議與Fivvy Inc.、Iniop LLC、Linked Ai、Polemix Inc.、MessageLOUD，Inc.、LookApp S.A.S、UALI Holding Limited、B2CHAT S.A.S、Avancargo Corp、Podrio S.A.S、Vozy，Inc.及Drixit Technologies Inc.(“初創公司”)，據此Globant España S.A.提供總額為8,200。全部未償還本金餘額的利息按年利率計算，年利率由2%至8%。Globant España S.A.有權將全部或部分未償還本金轉換為初創公司的股權。

3.12.8.2可轉換票據-Sistemas Globales

截至2023年12月31日，Sistemas Globales S.A.自與Globant Ventures SAS合併以來，維持與互動移動媒體公司(CamonApp)、AvanCargo Corp.、TheEye S.A.S.、Robin和Woolabs S.A.(以下簡稱“初創公司”)簽訂的5項票據購買協議，據此，Sistemas Globales S.A.為以下公司提供融資安排：910全部未償還本金餘額的利息按年利率計算，年利率為5%至12%。Sistemas Globales S.A.有權將全部或任何部分未償還本金轉換為初創公司的股權。

3.12.9-股票工具

本公司採用市場法確認按其公允價值計量的權益工具，即使用涉及相同或可比資產、負債或資產及負債組(例如業務)的市場交易所產生的價格及相關資料。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，權益工具的公允價值為28,743和27,521披露為其他非流動金融資產，以及611 和 371 披露為其他流動金融資產。

3.13- 本公司發行之金融負債及股本工具

 

3.13.1 -分類為債務或權益

 

本公司及其附屬公司發行之債務及股本工具乃根據合約安排之內容以及金融負債及股本工具之定義分類為金融負債或股本。

 

3.13.2 -權益工具

股本工具為證明於實體資產中擁有剩餘權益（經扣除其所有負債）之任何合約。本公司發行之股本工具按已收所得款項扣除直接發行成本確認。

購回本公司本身的權益工具直接於權益中確認及扣除。購買、出售、發行或註銷本公司本身的股本工具時，不會於損益確認收益或虧損。

3.13.3 -金融負債

 

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

金融負債（包括應付貿易賬款、其他負債及借貸）初步按公平值扣除交易成本計量。

金融負債其後採用實際利率法按攤銷成本計量，利息支出按實際收益率基準確認。

 

實際利率法乃計算金融負債之攤銷成本及於有關期間分配利息開支之方法。實際利率乃於初步確認時將估計未來現金付款按金融負債之預計年期或（如適用）較短期間準確貼現至賬面淨值之利率。

 

附屬公司非控股權益的認沽期權

於二零二一年七月八日，本公司與非控股股東就餘下百分之二十（20%）超過Walmeric Soluciones，S.L.，可由非控股股東於2022年3月1日至2024年3月1日期間行使。本公司並無確認認購期權，因其並不重大。

2022年，Walmeric的賣方行使了他們對該公司的認沽期權。 6超過非控股權益%，總代價為5,166.

於2023年3月16日，Software Product Creation，S.L.(“大股東”)與Internet Business Intelligence InSite，S.L.及下一代通訊服務公司(統稱為“賣方”)訂立一項新協議，根據該協議，雙方同意轉讓剩餘股份(14相當於2023年認沽期權的價值加上根據2024年認沽期權的條款釐定的或有代價的現金支付)，須視乎2023年財務目標的實現情況而定。這筆交易的結果是1,589並在其他收入和支出、淨額項目中披露。

2023年10月19日，Globant España與剩餘40%(40(I)Globant España將授予以出售股東為受益人的認購股權；及(Ii)由出售股東授予以Globant España為受益人的認購股權。

出售股東和Globant Espa有權收購10在下列條件下，在下列日曆內行使每一年度(看漲期權或看跌期權，視情況而定)時，GUT UK股權的百分比：

i.在2023年財務目標實現的前提下，2023年看跌期權或2023年看漲期權可由出售股東或Globant Espa分別於2024年3月1日至2024年4月15日(“2023年年度期權”)行使；

二、在2024年財務目標實現的前提下，2024年看跌期權或2024年看漲期權可分別由出售股東或Globant Espa在2025年3月1日至2025年4月15日期間行使(“2024年年度期權”)；

三、在2025年財務目標實現的前提下，2025年看跌期權或2025年看漲期權可分別由出售股東或Globant Espa於2026年3月1日至2026年4月15日(“2025年年度期權”)行使；以及

四、在2026年目標實現的前提下，2026年看跌期權或2026年看漲期權可由出售股東或Globant Espa分別於2027年3月1日至2027年4月15日(“2026年年度期權”)行使。

根據行使選擇權可能應付的金額初步按贖回金額的現值在其他金融負債內確認，並直接計入相應的權益。對股權的抵押單獨確認為書面看跌期權，而不是非控股權益。

負債隨後通過財務費用增加，直至期權首次可行使之日應支付的贖回金額。如果期權到期而未行使，該負債將被取消確認，並對權益進行相應的調整。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

截至2023年12月31日，公司已將書面看跌期權確認為流動和非流動其他金融負債，金額為13,006和62,807分別等於贖回金額的現值。截至2022年12月31日，公司已將書面看跌期權確認為流動和非流動其他金融負債，金額為3,871和5,515分別等於贖回金額的現值。債務總額計量的變化將在權益變動表中確認。

3.13.4--金融負債的取消確認

 

當且僅當本公司的債務被解除、註銷或到期時，本公司才會取消確認金融負債。已取消確認的金融負債的賬面金額與已支付和應付的對價之間的差額在損益中確認。  

3.14 – 現金和現金等價物

 

就現金流量表而言，現金和現金等價物包括手頭和銀行中的現金以及短期高流動性投資(最初到期日不到90天)。在綜合財務狀況表中，銀行透支計入流動負債中的借款。

 

現金流量表中所列的現金和現金等價物僅包括現金和銀行結餘以及附註11中披露的定期存款。 

3.15 – 可報銷費用

 

自付費用和差旅費用在發生當年的全面收益表中確認為費用。可償還費用向客户開出帳單，並在該年度全面收益表的“收入”項下列報。

3.16 - 基於股份和現金結算的薪酬計劃

 

該公司為公司及其子公司的高管和員工制定了以股份為基礎、以現金結算的薪酬計劃。向員工支付的股權結算、基於股份和現金結算的付款按授予日股權工具的公允價值計量。有關股權結算、股份結算及現金結算交易的公允價值釐定詳情載於附註25。

 

於授予日釐定的以股權結算股份為基礎的付款的公允價值，根據本公司對可能歸屬的權益工具的估計，以直線方式於歸屬期間內分配每項獎勵的公允價值，並相應增加股本。現金結算被記錄為負債，並在每個報告期結束時調整為公允價值。

3.17 – 其他全面收入的組成部分

 

其他全面收益的組成部分是指其他國際財務報告準則要求或允許的未在損益中確認的收入和費用項目。本公司包括換算海外業務財務報表所產生的損益、與通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產估值有關的損益以及被指定為現金流量對衝的衍生品對衝工具公允價值變動的有效部分。

3.18 – 債券交易的收益

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司的阿根廷子公司通過從公司間貸款中獲得的現金和公司間貸款的償還，在美國市場收購了以美元計價的阿根廷主權債券。他説：

在獲得這些債券後，公司的阿根廷子公司在阿根廷市場出售這些債券。在截至2023年和2022年12月31日的年度內，這些債券在阿根廷市場的公允價值(以阿根廷比索為單位)高於

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

其在美國市場的報價(美元)按阿根廷官方匯率折算，該匯率是用於將這些外幣交易轉換為公司阿根廷子公司的職能貨幣的匯率，因此，公司在按阿根廷官方匯率將阿根廷比索債券的公允價值重新計量為美元時確認了收益。

於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得收益達9,157, 13,883和708分別由於上述交易在綜合全面收益表中“其他財務結果，淨額”項下披露。

注4-關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源

 

在應用附註3所述的本公司會計政策時，本公司管理層須就資產及負債的賬面金額作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設並不容易從其他來源顯露出來。估計數和相關假設是基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計不同。

我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該年度，則在修訂估計的年度確認，如果修訂影響本年度和未來年度，則確認在修訂年度和未來年度確認。

 

關於未來的關鍵會計估計數和報告年度結束時估計不確定的其他主要來源，有可能在下一年內對資產和負債的賬面金額進行重大調整的主要風險如下：

 

1.所得税

 

確定所得税費用、遞延所得税資產和負債的綜合撥備需要判斷。所得税準備金按公司淨收入計算，包括聯邦税、地方税和州税。遞延税項資產及負債在本公司營運的每個司法管轄區就財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的暫時性差異而估計的未來税務後果確認。遞延税項資產及負債按預計適用於暫時性差異可望撥回的年度的應課税收入的制定税率計量。已制定税率的變化將導致變化期間所得税撥備的增加或減少。

遞延税項資產的賬面金額於每個報告期結束時審核，並在不再可能有足夠的應課税利潤可供使用部分或全部遞延税項資產的情況下予以減少。這種評估需要管理層的判斷、估計和假設。在評估本公司利用其遞延税項資產的能力時，本公司會考慮所有可用的正面及負面證據，包括歷史應課税收入水平及遞延税項資產可收回期間對未來應課税收入的預測。該公司對未來應納税所得額的判斷是基於對市場狀況以及其他事實和情況的預期。對相關事實或本公司的估計和假設的任何不利變化可能要求本公司減少其遞延税項淨資產的賬面金額。

本公司對不確定的税務處理進行評估，這種確定需要使用重大判斷來評估税務處理以及評估可抵扣和應納税項目的時間和金額，見附註3.7.1.3。

2.應收賬款減值

 

該公司使用合理和可支持的前瞻性信息來衡量ECL，這些信息基於對不同經濟驅動因素的未來變動以及這些驅動因素將如何相互影響的假設。違約損失是對違約造成的損失的估計。它基於到期的合同現金流與貸款人預期收到的現金流之間的差額。

F-31

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

違約概率構成了衡量ECL的一個關鍵輸入。違約概率是對給定時間範圍內違約可能性的估計，其計算包括歷史數據、對未來狀況的假設和預期。

截至2023年12月31日、2022年及2021年，公司計入減值金額為18,808, 6,364和5,323分別採用基於本公司歷史信貸損失經驗的撥備矩陣，並根據債務人特有的因素、一般經濟狀況以及對報告日期的當前狀況和預測方向的評估進行調整。

3.公允價值計量和估值流程

 

本公司的某些資產和負債在財務報告中按公允價值計量。

在估計資產或負債的公允價值時，本公司儘可能使用市場可觀察到的數據。在沒有一級投入的情況下，本公司通過將未來金額(例如現金流量或收入和支出)轉換為單一流動(即貼現)金額來估計資產或負債的公允價值。關於用於確定各種資產和負債公允價值的估值技術和投入的信息在附註29.8中披露。

4.或有負債

 

撥備乃根據下列條件確認：(I)本公司因過往事件而負有現時責任(法律或推定責任)；(Ii)本公司有可能被要求清償責任；及(Iii)可對責任金額作出可靠估計。

確認為準備金的數額是對在本報告所述期間終了時結清本債務所需對價的最佳估計，同時考慮到債務的風險和不確定因素。當使用估計用於清償當前債務的現金流量來計量撥備時，其賬面金額為這些現金流量的現值(如果貨幣時間價值的影響是重大的)。

當結清撥備所需的部分或全部經濟利益預計將從第三方收回時，如果實際上確定將收到償還並且應收款的數額能夠可靠地計量，則應收款被確認為資產。

5.購進價格分配

所有的收購都是用會計的收購方法核算的。根據這一方法，本公司收購的資產和承擔的負債按公允價值計量，以便進行財務報告。在估計資產或負債的公允價值時，本公司儘可能使用市場可觀察到的數據。在沒有一級投入的情況下，本公司通過將未來金額(例如現金流量或收入和支出)轉換為單一流動(即貼現)金額來估計資產或負債的公允價值。關於用於確定各種資產和負債公允價值的估值技術和投入的信息在附註29.8中披露。

公允價值是由管理層使用客户關係的多期超額收益方法估計的。管理層對收購的無形資產的現金流預測包括與收入增長率、客户流失率和客户關係貼現率有關的重大判斷和假設。

注5-收入

下表列出了按合同類型、按客户的行業垂直收入來源和按貨幣分列的公司收入。該公司為銀行、金融服務和保險、媒體和娛樂、專業服務、消費、零售和製造、技術和電信、旅遊和酒店以及醫療保健等一系列行業垂直領域的企業提供技術服務。該公司理解，將收入分解為這些類別可以實現披露目標，即描述收入的性質、數量、時間和不確定性可能如何受到經濟因素的影響。然而，這一信息不會被酋長考慮

F-32

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

經營決策者分配資源，評估公司的財務業績。如附註27所載業務分部報告資料所述，本公司以單一營運及可報告分部營運。

						截至12月31日止年度，
按行業垂直市場劃分						2023						2022						2021
媒體和娛樂業						454,380						376,134						272,703
銀行、金融服務和保險						385,207						359,940						308,227
消費品、零售業和製造業						351,880						254,500						197,620
專業服務						261,233						235,553						167,997
科技與電信						255,238						250,299						155,665
旅遊與酒店業						187,346						139,170						87,567
醫療保健						167,705						128,669						96,334
其他垂直市場						32,950						35,978						10,965
共計						2,095,939						1,780,243						1,297,078

						截至12月31日止年度，
按幣種(*)						2023						2022						2021
美元(U.S.)						1,514,822						1,415,226						977,349
歐洲歐元（EUR）						251,865						116,469						111,177
阿根廷比索（ARS）						74,311						57,329						47,039
墨西哥比索（MXN）						73,749						57,526						40,064
巴西雷亞爾(BRL)						58,822						30,886						23,850
阿爾布費拉酒店阿爾布費拉						35,094						31,445						20,565
智利比索（CLP）						33,034						42,568						57,610
哥倫比亞比索(COP)						17,392						12,971						9,803
祕魯索爾（PEN）						13,380						13,435						9,058
澳元(AUD)						8,873						1,593						—
沙特里亞爾（SAR）						6,345						—						—
加元(CAD)						3,743						13						242
印度盧比(INR)						3,596						634						321
其他						913						148						—
共計						2,095,939						1,780,243						1,297,078

(*) 記賬貨幣。

						截至12月31日止年度，
按合同類型						2023						2022						2021
時間和材料合同						1,654,280						1,475,848						1,062,171
固定價格合同						383,867						273,344						218,846
許可證、轉售和其他						57,792						31,051						16,061
共計						2,095,939						1,780,243						1,297,078

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

注6-收入和銷售成本、一般費用和行政費用

6.1 - 收入成本

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
工資、員工福利和社會保障税						(1,158,669)						(1,014,469)						(745,307)
專業服務						(104,916)						(37,293)						(23,989)
折舊及攤銷費用						(18,057)						(13,510)						(10,730)
基於股份的薪酬費用--股權結算						(15,155)						(4,917)						(3,568)
旅行和住房						(11,669)						(11,057)						(4,950)
使用權資產折舊費用						(10,540)						(9,802)						(3,392)
辦公費						(7,348)						(8,817)						(6,607)
招聘、培訓和其他員工開支						(6,818)						(3,150)						(2,860)
促銷和營銷費用						(5,319)						(4,111)						(687)
基於股份的薪酬費用-現金結算						(1,687)						(3,722)						—
共計						(1,340,178)						(1,110,848)						(802,090)

 

6.2--銷售、一般和行政費用

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
工資、員工福利和社會保障税						(212,381)						(173,472)						(139,307)
折舊及攤銷費用						(81,822)						(59,179)						(45,723)
基於股份的薪酬費用--股權結算						(57,297)						(52,144)						(38,849)
專業服務						(49,921)						(40,546)						(30,947)
使用權資產折舊費用						(29,442)						(25,442)						(20,441)
辦公費						(26,669)						(24,992)						(18,298)
促銷和營銷費用						(26,323)						(26,976)						(10,299)
税費						(20,023)						(17,609)						(13,260)
旅行和住房						(17,818)						(17,159)						(5,414)
租金費用						(9,149)						(7,448)						(6,045)
招聘、培訓和其他員工開支						(5,714)						(10,346)						(11,575)
基於股份的薪酬費用-現金結算						(634)						(770)						—
法律索賠						118						(241)						(2,846)
共計						(537,075)						(456,324)						(343,004)

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

注7-財務收入/費用/其他財務結果

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
財政收入
利息收益						4,777						2,832						652
共計						4,777						2,832						652
財務費用
其他權益						(9,647)						(4,722)						(4,150)
租賃負債利息支出						(6,319)						(6,822)						(5,415)
借款利息支出						(4,106)						(2,491)						(915)
銀行費用						(3,423)						(2,290)						(2,085)
其他						(258)						(227)						(143)
共計						(23,753)						(16,552)						(12,708)
其他財務業績，淨額
通過PL按公允價值計量的金融資產產生的淨收益(損失)						23,564						(7,537)						(8,537)
債券交易收益						9,157						13,883						708
通過保監處按公允價值計量的金融資產產生的淨收益						630						500						6
匯兑(損)利(淨)						(22,009)						(6,673)						3,900
共計						11,342						173						(3,923)

注8-其他收入和支出，淨額

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
其他費用
固定資產和無形資產的終止確認和處置						(1,134)						(1,632)						(579)
非控制性權益的看漲/看跌期權的重新計量						(39)						—						—
重新計量或有對價(附註29.9.1)						—						—						(4,694)
加密貨幣減值(附註16)						—						(1,017)						(80)
其他						(1,650)						(293)						(182)
小計						(2,823)						(2,942)						(5,535)
其他收入
重新計量或有對價(附註29.9.1)						4,227						967						—
保險追償(*)						2,239						—						—
加密貨幣的沖銷減值(附註16)						822						—						—
其他重新測量						254						—						—
非控制性權益的看漲/看跌期權的重新計量						—						180						—
在FV重新計量對聯營公司的投資(附註12.2)						—						—						1,538
其他						1,883						1,400						628
小計						9,425						2,547						2,166
共計						6,602						(395)						(3,369)

(*) 在這一年的最後一個季度，公司收集了2,239與2022年網絡安全事件相關的保險。見附註32.1

F-35

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

附註9--所得税

9.1-在損益中確認的所得税 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
税費：
**控制當期税費支出						(72,549)						(44,756)						(53,319)
*遞延税收收益						33,038						1,351						24,822
所得税總支出						(39,511)						(43,405)						(28,497)

 

公司的大部分收入來自設在美國的子公司。該公司的員工主要分佈在拉丁美洲，其次是印度、歐洲和美國。

下表提供了法定税率與有效税率之間的調節：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
所得税前利潤						198,019						192,884						124,852
按各國税率計算的税金						(40,240)						(33,108)						(27,757)
阿根廷知識經濟法(附註3.7.1.1)						2,297						1,358						1,157
不可扣除的費用/非應税收益						(1,695)						61						2,122
税損結轉未確認						(207)						(3,096)						(2,873)
確認以前未確認的税項損失						4,993						—						—
外國預提税金						(5,107)						(2,683)						—
匯兑差額						1,130						(5,937)						(1,146)
其他						(682)						—						—
在損益中確認的所得税費用						(39,511)						(43,405)						(28,497)

9.2--遞延税項資產和負債

						截至12月31日，
						2023						2022
假期和獎金撥備						36,134						27,747
公司間貿易應付款						15,841						17,323
基於股份的薪酬計劃						14,827						13,048
虧損結轉(1)						9,933						9,304
壞賬準備						4,656						1,937
通貨膨脹調整						416						721
或有事件						—						242
其他資產						(191)						(2,989)
商譽						(8,894)						(6,100)
財產、設備、無形資產和租賃						(29,109)						(32,690)
其他						7,458						2,148
遞延税金總額						51,071						30,691

 

F-36

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日，虧損結轉明細如下：

						2023												2022
公司						虧損結轉						到期日						虧損結轉						到期日
戴納夫斯公司						149						2027						—						2027
IAFH Global S.A.						—						2024						74						2024
IAFH Global S.A.						—						2025						528						2025
IAFH Global S.A.						—						2027						3,192						2027
決策支持，S.A.						—						2026						549						2026
決策支持，S.A.						—						2027						173						2027
BSF S.A.						309						2027						—						2027
ATiX實驗室，SRL						13						2026						57						2026
ATiX實驗室，SRL						19						2027						192						2027
ATiX實驗室，SRL						83						2028						—						2028
腸道代理SRL						1,371						2028						—						2028
IBS綜合業務解決方案諮詢公司						1,607						不會過期						—						不會過期
Grupo Assa公司						41						不會過期						—						不會過期
Augmented Coding US，LLC						557						不會過期						106						不會過期
增強編碼西班牙公司						910						不會過期						379						不會過期
西甲內容保護公司						367						不會過期						—						不會過期
Globant Portugal Unipessoal Lda						50						不會過期						—						不會過期
Globant Colombia S.A.S.						—						不會過期						385						不會過期
Globant S.A.						1,099						2038						—						2038
全球España S.A.						328						不會過期						—						不會過期
體育重塑娛樂集團S.L.						1,890						不會過期						3,669						不會過期
Gut代理有限責任公司						1,140						不會過期						—						不會過期
						9,933												9,304

該公司有一筆結轉的税款虧損 2,320因未符合相關確認標準而未確認為遞延税項資產。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是在子公司的投資已確認遞延税項負債。本公司已得出結論，其有能力及有意控制其附屬公司作出任何分派的時間，而在可預見的將來，這種情況很可能不會逆轉至會導致計入應課税溢利的情況。

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

綜合財務狀況中列報的遞延税項資產/(負債)的結轉情況如下：

2023						打開						認可於						公認的						收購/						添加自						結業
						平衡						利潤或虧損(*)						直接入股						出售						收購						平衡
與下列有關的遞延税項資產/(負債)：
基於股份的薪酬計劃						13,048						9						1,770						—						—						14,827
假期和獎金撥備						27,747						7,105						1,144						—						138						36,134
公司間貿易應付款						17,323						(1,482)						—						—						—						15,841
財產、設備、無形資產和租賃						(32,690)						8,957						—						—						(5,376)						(29,109)
商譽						(6,100)						(2,794)						—						—						—						(8,894)
壞賬準備						1,937						2,719						—						—						—						4,656
或有事件						242						(242)						—						—						—						—
通貨膨脹調整						721						(305)						—						—						—						416
其他資產						(2,989)						2,798						—						—						—						(191)
其他						2,148						5,508						—						—						(198)						7,458
小計						21,387						22,273						2,914						—						(5,436)						41,138
虧損結轉						9,304						330						946						(3,142)						2,495						9,933
共計						30,691						22,603						3,860						(3,142)						(2,941)						51,071

(*)包括匯兑損失f 10,435.

2022						打開						認可於						公認的						收購/						添加自						結業
						平衡						利潤或虧損(*)						直接入股						出售						收購						平衡
與下列有關的遞延税項資產/(負債)：
基於股份的薪酬計劃						30,788						20						(17,760)						—						—						13,048
假期和獎金撥備						24,621						3,205						(79)						—						—						27,747
公司間貿易應付款						18,613						(1,290)						—						—						—						17,323
財產、設備、無形資產和租賃						(20,512)						(3,170)						—						—						(9,008)						(32,690)
商譽						(3,681)						(2,419)						—						—						—						(6,100)
壞賬準備						1,604						333						—						—						—						1,937
或有事件						356						(114)						—						—						—						242
通貨膨脹調整						2,357						(1,636)						—						—						—						721
其他資產						(1,404)						(1,585)						—						—						—						(2,989)
其他						1,506						1,277						—						—						(635)						2,148
小計						54,248						(5,379)						(17,839)						—						(9,643)						21,387
虧損結轉						2,867						3,747						—						(979)						3,669						9,304
共計						57,115						(1,632)						(17,839)						(979)						(5,974)						30,691

(*)包括匯兑損失 2,983.

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

9.3經濟合作與發展組織支柱二示範規則

2023年12月22日，盧森堡官方公報發佈了A864號法律，以轉換2022年12月15日的理事會指令（歐盟）2022/2523，旨在確保歐盟內跨國公司集團和大型國家集團的最低全球税收水平。Globant S.A.由於該集團在盧森堡註冊成立，因此自2024年1月1日起，該集團將在經合組織第二支柱示範規則的範圍內。由於第二支柱法例於報告日期尚未生效，故本集團並無相關即期税項風險。

根據法例，本集團有責任就各司法權區的GlobE實際税率與15%最低税率之間的差額支付補足税。本集團正評估其受第二支柱法例影響的風險。該評估顯示，司法權區烏拉圭根據截至二零二三年十二月三十一日止年度報告期間的會計溢利計算的平均實際税率低於15%。其他司法管轄區的實際税率亦可能低於15%（根據IAS 12第86段計算）但是，由於過渡性安全港規定的適用以及第二支柱立法中設想的具體調整的影響，該集團可能不會繳納第二支柱所得税，這些調整導致實際税率與根據第IAS 12的86。

由於適用立法和計算全球收入的複雜性，尚無法合理估計所頒佈立法的量化影響。該小組目前正在與税務專家合作，以協助其實施立法。

目前尚不清楚第二支柱示範規則是否會產生額外的臨時差異，是否要重新計量第二支柱示範規則的遞延税項，以及使用哪種税率來計量遞延税項。為應對該不確定性，國際會計準則理事會於2023年5月23日頒佈了對國際會計準則第12號“所得税”的修訂，對國際會計準則第12號的規定引入了強制性臨時例外，根據該規定，公司不確認或披露與擬議OECD/G20 BEPS第二支柱示範規則相關的遞延税項資產和負債的信息。該等修訂已於二零二三年十一月八日獲歐盟委員會批准。本集團於截至二零二三年十二月三十一日止期間應用暫時性例外情況。

附註10-每股收益

 

計算每股基本及攤薄盈利所用之盈利及加權平均股數如下：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
本公司擁有人應佔本年度淨收入						158,538						148,891						96,065
計算每股基本盈利的加權平均股數（以千股計）						42,601						41,929						40,940
計算每股攤薄盈利的加權平均股數（千股）						43,594						42,855						42,076
基本每股收益						$3.72						$3.55						$2.35
稀釋後每股收益						$3.64						$3.47						$2.28

 

以下潛在普通股具反攤薄作用，因此就計算每股攤薄盈利而言，不包括在普通股加權平均數內：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
不視為就僱員購股權而發行的股份						67						25						30

F-39

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

注11-現金和現金等價物

						截至12月31日，
						2023						2022
現金和銀行餘額						298,583						228,632
定期存款						8,640						63,825
共計						307,223						292,457

附註12-投資

12.1--投資 

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
共同基金(1)						13,570						47,009
商業票據(2)						2,500						—
美國財政部發行的票據(“國庫券”) (2)						—						1,399
共計						16,070						48,408

     

(1)按公允價值通過損益計量。

(2)按公允價值通過其他全面收益計量。

						截至12月31日，
						2023						2022
非電流
對基金的供款(3)						1,833						1,513
共計						1,833						1,513

(3)於2020年11月30日，本公司與瑞致達ITCL及Pentathlon Ventures LLP簽署出資協議，據此，本公司承諾投資合共約 2,000截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已支付 1,833和1,513，分別為。

12.2- 聯營公司投資

因為能源公司的投資

於二零二二年，本公司已支付總代價 500以換取一個20%股權，並考慮到本公司對Because Energy Corp.的經營和治理決策具有重大影響力，鑑於公司參與董事會並對其有影響力，預算和業務計劃的批准以及其他決策。

截至2023年12月31日，本公司擁有 20Because Energy Corp.的權益%。

於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，已確認金額為 560和505，分別為。

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司應佔Because Energy Corp.投資的損益為獲得的收益55 a損失 5，分別為。

Genexus日本投資

通過於2022年4月20日收購Genexus，公司獲得了一個 28Genexus Japan的%權益。

F-40

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

截至2023年12月31日，本公司擁有 28本公司於Genexus Japan擁有100%權益，並考慮到本公司對Genexus Japan的經營及管治決策（包括參與董事會、批准預算及業務計劃等決策）具有重大影響力，故使用權益法將該項投資入賬。

於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，已確認金額為 866和832，分別為。

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司應佔Genexus Japan投資的損益如下：這是一個增益 34一個D.損失 114，分別為。

Acamica投資

截至2020年12月31日，本公司擁有 47.5Acámica Tecnologías S.L.的參與百分比考慮到本公司對Acamica Tecnologías S.L.的經營和治理決策具有重大影響力，作為董事會的利益，批准預算和業務計劃等決定。

於二零二一年四月二十二日，本公司與Fitory S.A.簽署認購協議，Wayra Argentina S.A.，Stultum Pecunian Ventures LLC、Eun Young Hwang和Digital House Group Ltd（“Digital House”），據此，投資者同意將其在Acamica的參與出售給Digital House，以換取配發和發行股份。然而，在2021年4月29日關閉之前，公司向Acamica提供了額外的捐款，金額為 1,095，增加其參與， 51.9獲得Acamica臨時控制權的百分比。於二零二一年六月二十九日，認購協議已完成。

截至2021年12月31日止年度，本公司應佔Acamica投資的損益虧損為 233.     

注13-應收貿易賬款

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
應收賬款(1)						408,166						361,883
未開賬單的收入						111,785						70,141
小計						519,951						432,024
減去：預期信貸損失準備金						(20,668)						(7,214)
共計						499,283						424,810

 

(1)截至2023年及2022年12月31日，本公司已 266和14作為與關聯方的未償還結餘（見附註24.1）。

預期信貸損失準備

下表詳列根據本公司截至2023年及2022年12月31日的撥備矩陣計算的貿易應收款項的風險狀況。

2023年12月31日						應收貿易賬款-逾期天數
												31 - 60						61 - 90						91-120						121-180						181 - 365						> 365						風險客户						總計
預期信用損失率						0.82%						2.08%						4.81%						9.02%						26.60%						84.13%						100.00%						100.00%
估計違約總賬面值						104,024						21,442						7,775						4,856						5,090						5,083						8,283						4,644						161,197
終身ECL						853						446						374						438						1,354						4,276						8,283						4,644						20,668

F-41

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

2022年12月31日						應收貿易賬款-逾期天數
												31 - 60						61 - 90						91-120						121-180						181 - 365						> 365						風險客户						總計
預期信用損失率						0.49%						1.47%						3.31%						8.90%						31.18%						82.05%						100.00%						100.00%
估計違約總賬面值						65,306						18,367						9,335						4,326						5,301						1,359						859						2,303						107,156
終身ECL						320						270						309						385						1,653						1,115						859						2,303						7,214

撥備變動乃根據二零二三年及二零二二年的全期預期信貸虧損模型計算。

下表列示根據簡化方法就貿易應收款項確認的預期信貸虧損變動：

						截至12月31日，
						2023						2022						2021
年初餘額						(7,214)						(6,177)						(5,755)
與旅遊和酒店客户相關的附加內容						—						—						(2,228)
添置，淨額（附註4. 2）						(18,808)						(6,364)						(5,323)
應收款的核銷						5,354						5,327						7,129
年終餘額						(20,668)						(7,214)						(6,177)

 

二零二三年及二零二二年銷售的平均信貸期為 80天數和73天，分別。應收貿易賬款並無收取利息，惟若干客户已獲提供融資融資並收取相應融資費用除外。本公司一直按相等於全期預期信貸虧損的金額計量貿易應收款項的虧損撥備。貿易應收款項之預期信貸虧損乃使用撥備矩陣經參考債務人過往違約經驗及債務人現時財務狀況分析後估計，並就債務人特定因素、債務人經營所在行業之整體經濟狀況及於報告日期對當前及預測狀況方向之評估作出調整。

附註14-其他應收賬款

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
預付費用						26,934						18,543
税收抵免-知識法（注3.7.1.1）						7,354						22,564
所得税抵免						6,956						16,985
税收抵免-增值税						2,124						2,270
給供應商的預付款						2,094						3,082
其他税收抵免						1,815						2,159
保證存款						61						61
其他						7,448						4,548
*總計						54,786						70,212

F-42

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

						截至12月31日，
						2023						2022
非當前
所得税抵免						13,210						6,006
保證存款						7,558						5,942
預付費用						1,982						816
税收抵免-增值税						1,012						1,622
其他税收抵免						306						5,184
其他						2,407						1,571
共計						26,475						21,141

附註15-財產和設備

 

本公司於各報告期末檢討物業及設備之估計可使用年期。本公司釐定計入物業及設備的資產的可使用年期與其預期年期一致。

於二零二三年十二月三十一日，物業及設備包括以下各項：

 

						計算機設備和軟件						傢俱和辦公用品						辦公室裝置						車輛						建築物						土地						在建物業						總計
使用年限(年)						3						5						3 - 5						5						50
成本
年初價值						92,837						16,479						78,210						276						31,505						2,354						59,174						280,835
與業務合併有關的添置（附註26. 2）						2,213						287						83						350						280						—						169						3,382
加法						11,415						1,142						582						33						—						—						17,454						30,626
不再認識						(3,083)						(104)						(63)						(238)						—						—						—						(3,488)
轉賬						26						610						25,975						—						42,649						—						(69,260)						—
翻譯						83						69						318						8						26						—						2						506
年終價值						103,491						18,483						105,105						429						74,460						2,354						7,539						311,861
折舊
年初累計						55,361						10,983						50,816						113						1,829						—						—						119,102
加法						18,372						2,419						10,857						148						964						—						—						32,760
不再認識						(2,619)						(56)						(63)						(176)						—						—						—						(2,914)
翻譯						(39)						38						154						6						18						—						—						177
年末累計						71,075						13,384						61,764						91						2,811						—						—						149,125
賬面金額						32,416						5,099						43,341						338						71,649						2,354						7,539						162,736

 

F-43

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

於二零二二年十二月三十一日，物業及設備包括以下各項：

 

						計算機設備和軟件						傢俱和辦公用品						辦公室裝置						車輛						建築物						土地						在建物業						總計
使用年限(年)						3						5						3 - 5						5						50
成本
年初價值						66,602						14,207						68,302						240						13,971						2,354						62,614						228,290
與業務合併有關的添置（附註26. 2）						650						147						398						128						—						—						—						1,323
加法						26,542						2,599						1,269						—						—						—						22,749						53,159
處置						(776)						(458)						(296)						—						—						—						—						(1,530)
轉賬						1						(9)						8,667						—						17,534						—						(26,193)						—
翻譯						(182)						(7)						(130)						(92)						—						—						4						(407)
年終價值						92,837						16,479						78,210						276						31,505						2,354						59,174						280,835
折舊
年初累計						42,024						8,475						42,915						11						1,492						—						—						94,917
加法						13,899						2,896						8,110						82						337						—						—						25,324
處置						(746)						(397)						(286)						—						—						—						—						(1,429)
翻譯						184						9						77						20						—						—						—						290
年末累計						55,361						10,983						50,816						113						1,829						—						—						119,102
賬面金額						37,476						5,496						27,394						163						29,676						2,354						59,174						161,733

附註16-無形資產

本公司於每個報告期末審核無形資產的估計使用年限。本公司確定，計入無形資產的資產的使用年限與其預期年限相符。

如有任何減值顯示，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度(如有)。可收回金額為公允價值減去處置成本和使用價值兩者中的較高者。使用的貼現率是適當的加權平均資金成本。

於本年度內，本公司考慮其於2023年、2023年及2022年12月31日於綜合財務報表內計入賬面值為74,653和43,170，分別為。

截至2023年12月31日和2022年12月31日不是損害已被確認。

F-44

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

截至2023年12月31日的無形資產包括：

						牌照和內部發展						客户關係和合同						平臺						競業禁止協議						加密貨幣(*)						總計
使用年限(年)						3 - 5						1 - 9						4 - 8						3
成本
年初價值						145,301						127,583						33,370						2,414						2,047						310,715
與業務合併有關的添置（附註26. 2）						38						36,028						—						734						—						36,800
來自單獨收購的額外收入						14,639						—						—						—						149						14,788
來自內部開發的補充						65,050						—						—						—						—						65,050
不再認識						(3,255)						—						—						—						(288)						(3,543)
翻譯						516						3,446						(273)						36						—						3,725
年終價值						222,289						167,057						33,097						3,184						1,908						427,535
攤銷和減值
年初累計						85,278						39,992						419						1,357						1,097						128,143
加法						41,218						18,360						7,044						497						—						67,119
(沖銷)在損益中確認的減值損失						—						—						—						—						(822)						(822)
不再認識						(2,983)						—						—						—						—						(2,983)
翻譯						60						620						(131)						(11)						—						538
年末累計						123,573						58,972						7,332						1,843						275						191,995
賬面金額						98,716						108,085						25,765						1,341						1,633						235,540

 

(*)截至2023年12月31日，公司的S加密資產由比特幣、以太和穩定幣組成。

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

截至2022年12月31日的無形資產包括：

						牌照和內部發展						客户關係和合同						平臺						競業禁止協議						加密貨幣(*)						總計
使用年限(年)						3 - 5						1 - 9						4 - 8						3
成本
年初價值						99,036						85,807						—						1,990						1,216						188,049
與業務合併有關的添置（附註26. 2）						6,730						42,762						33,370						353						—						83,215
來自單獨收購的額外收入						8,844						—						—						131						843						9,818
來自內部開發的補充						36,871						—						—						—						—						36,871
不再認識						(6,170)						—						—						—						(12)						(6,182)
翻譯						(10)						(986)						—						(60)						—						(1,056)
年終價值						145,301						127,583						33,370						2,414						2,047						310,715
攤銷和減值
年初累計						56,460						28,552						—						941						80						86,033
加法						33,521						12,945						419						480						—						47,365
在損益中確認的減值損失						—						—						—						—						1,017						1,017
處置						(4,651)						—						—						—						—						(4,651)
翻譯						(52)						(1,505)						—						(64)						—						(1,621)
年末累計						85,278						39,992						419						1,357						1,097						128,143
賬面金額						60,023						87,591						32,951						1,057						950						182,572

(*)截至2022年12月31日，公司的S加密資產由比特幣、以太和穩定幣組成。

附註17-其他資產

 

該公司與客户簽訂了轉售協議，其中一些合同包括根據認購和其他轉售合同中設定的計費時間表向客户開具賬單，並從供應商那裏收到發票。因此，其他資產的未償還餘額包括與本公司尚未開具發票的認購和其他轉售相關的對價權利，而Trade Payables包括供應商尚未開具發票的成本的應計費用。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的其他資產未清餘額如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
未計費訂閲						22,685						15,197
其他轉售合同						9,068						—
共計						31,753						15,197
非當前
未計費訂閲						4,088						10,657
共計						4,088						10,657

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

附註18-其他金融資產和負債

						截至12月31日，
						2023						2022
其他金融資產
當前
外匯遠期合約						10,408						3,509
可轉換票據						3,359						2,491
利率互換						852						155
股權工具						611						371
股權遠期合約						188						—
其他						—						3
共計						15,418						6,529
非當前
股權工具						28,743						27,521
可轉換票據						5,751						4,193
股權遠期合約						370						—
利率互換						—						3,261
其他						—						3
共計						34,864						34,978
其他財務負債
當前
與業務合併有關的其他財務負債(附註26)(1)						67,766						50,889
對Gut的少數股權的看跌期權						13,006						—
股權遠期合約						393						981
外匯遠期合約						311						3,575
Walmeric少數股權的看跌期權						—						3,871
其他						28						—
共計						81,504						59,316
非當前
與業務合併有關的其他財務負債(附註26)						99,737						69,635
對Gut的少數股權的看跌期權						62,807						—
股權遠期合約						774						2,905
Walmeric少數股權的看跌期權						—						5,515
共計						163,318						78,055

(1)作為收購Grupo ASSA和Pentalog的一部分，賣方同意就某些或有事件造成的後果向公司進行賠償。因此，公司確認了一項賠償資產，總金額為10,067和6,071，分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。這些收購的對價包括19,664和9,398截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，須與賠償或有事項相關的調整、扣除和扣繳。因此，本公司已將賠償資產與應付給賣方的金額相抵銷。

F-47

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

18.1權益工具

數字房屋投資

2020年12月31日，Globant España S.A.與其他公司簽訂了股份購買協議二在他們三人之間收購的合作伙伴614,251Digital House Group Ltd.的股票，該公司204,750相當於Globant España S.A.，這筆金額是為9,167。於2021年4月22日，本公司訂立認購協議，根據該協議，投資者出售其於Acamica的權益，以換取增加Digital House的投資5,848。2021年9月30日，公司額外支付了862。2022年7月7日，公司額外支付了4,148，將其投資增加到17.2%。截至2023年12月31日，公司擁有17.2%的股權，披露的金額為20,502作為其他非流動金融資產。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司確認了2,372以及一種收穫2,850分別列入行項目“以FVOCI計量的金融資產公允價值變動淨額”。

ELSA投資

2021年1月15日，Globant España簽署了股票購買協議，並收購了4Elsa，Corp.的%股份，用於2,7002023年6月21日，公司支付了和額外的1,130，將其投資增加到4.3%

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司確認了2,640以及損失的2,047，分別列入行項目“按FVOCI計量的金融資產公允價值變動淨額”

V.U投資

2021年4月23日，Globant España簽署股票購買協議，並收購3VU Inc.的%，用於2,200·2023年9月18日，公司支付了額外的618，將S的投資增加到3.1%.

截至2023年12月31日，公司確認了220列入行項目“按FVOCI計量的金融資產公允價值淨變化”

奇點投資

於2019年7月8日(“發行日”)，Globant Espa S.A.與奇點教育集團達成票據購買協議，根據協議，Globant Espa S.A.為1,250。全部未償還本金餘額的利息按年利率計算5%。奇點教育集團應在以下時間內全額償還貸款1自生效日期起的一年。Globant España S.A有權將已發行本金的任何部分轉換為奇點教育集團的轉換股份。

2020年8月27日，Globant Espa S.A決定將之前奇點教育集團通過購買轉換髮行的票據購買協議中提到的所有未償還本金轉換為股份10,655,788股票價格為$0.1231每股，總額為1,311，該金額作為其他金融資產非流動披露。

截至2022年12月31日，公司確認了555列入行項目“按FVOCI計量的金融資產公允價值淨變化”。截至2023年12月31日，該公司不確認在其他全面收益中的任何重新計量。

奎班投資

2022年9月12日，Globant España S.A.簽署了股票購買協議，並收購了3.77年Queiban S.A.的百分比1,000.

截至2023年12月31日，公司確認了576列入行項目“按FVOCI計量的金融資產公允價值淨變化”。

F-48

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

LATAM航空公司投資

關於向美國紐約南區破產法院提交的拉塔姆航空集團S第11章重組計劃，該公司收到了可轉換債券，這些債券於2022年12月23日轉換為低於1拉塔姆航空集團股份有限公司持股百分比為371.

截至2023年12月31日，公司確認的收益為249列入行項目“按FVOCI計量的金融資產公允價值淨變化”。

附註19-貿易應付款

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
費用應計						68,015						50,114
供應商(1)						48,481						35,754
來自客户的預付款						8,049						3,529
共計						124,545						89,397

(1)截至2023年及2022年12月31日，本公司已 177和574作為與關聯方的未償還結餘（見附註24.1）。

						截至12月31日，
						2023						2022
非電流
費用應計						2,981						5,445
共計						2,981						5,445

附註20-應繳工資和社會保障税 

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
關於休假、獎金和其他事項的規定						170,010						148,874
社會保障税						41,763						37,716
工資						7,774						15,592
現金結算方案						1,709						1,343
董事酬金						120						187
其他						467						107
共計						221,843						203,819

						截至12月31日，
						2023						2022
非電流
關於休假、獎金和其他事項的規定						3,192						2,776
現金結算方案						1,947						1,540
共計						5,139						4,316

F-49

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

注21-借款 

 

銀行和金融機構信貸額度下的未償還借款本金餘額如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
滙豐銀行-銀團貸款(美國)						155,980						—
BPIFRANCE財務改進(法國)						3,079						—
國家職業足球聯賽(西班牙)						—						1,938
德薩羅羅技術工業中心(西班牙)						—						894
西班牙對外銀行(墨西哥)						—						760
Banco Desio（意大利）						—						15
其他						48						92
共計						159,107						3,699

該等結餘於綜合財務狀況表內列為流動及非流動借貸如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
銀行貸款						156,914						812
其他貸款						2						2,026
小計						156,916						2,838
非當前
銀行貸款						2,191						55
其他貸款						—						806
小計						2,191						861
共計						159,107						3,699

2018年11月1日，Globant，LLC，公司的美國子公司，與作為貸方的某些金融機構以及作為行政代理，發行銀行和swingline貸方的HSBC Bank USA，National Association簽訂了修訂和重述（“A&R”）信貸協議。A&R信貸協議修訂並重述了截至2017年8月3日的信貸協議。根據A&R信貸協議，Globant，LLC可以借款（i）最多 50,000於2019年5月1日或之前根據延遲提取定期貸款融資進行單筆借款，以及（ii）最多 150,000在循環信貸機制下。此外，Globant有限責任公司本可要求增加循環基金下的最高可用金額，但總額不得超過 100,000.該等融資之到期日為二零二三年十月三十一日。根據A&R信貸協議之條款，據此提供之貸款之利息將按相等於倫敦銀行同業拆息（“倫敦銀行同業拆息”）加 1.75%. Globant，LLC在A&R信貸協議下的義務由公司及其子公司Globant España S.A.擔保，並由Globant，LLC現在擁有和收購後的幾乎所有資產擔保。A&R信貸協議包含某些習慣性的否定和肯定契約。

於2020年2月6日，我們的美國附屬公司Globant，LLC（“借款人”）與其中所列的若干金融機構（作為貸款人）及美國滙豐銀行（作為行政代理人、髮卡銀行及swingline貸款人）訂立第二份經修訂及重列信貸協議（“第二份A&R信貸協議”）。根據第二次A&R信貸協議，該協議修訂並重申了截至2018年11月1日的現有A&R信貸協議，借款人可以借款（i）最多$100最高可達四在2021年8月6日或之前根據延遲提取定期貸款安排借款及(Ii)最高可達$250在循環信貸安排下的100萬美元。此外，借款人可要求增加循環貸款項下的最高限額，總額不得超過#美元。100百萬美元。每筆貸款的到期日均為2025年2月5日。根據第二個A&R信貸協議的條款，根據該協議發放的貸款的利息應按等於(I)倫敦銀行同業拆借利率加1.50%，或(Ii)LIBOR加1.75%，根據借款人的最高總槓桿率(定義見第二個A&R信貸協議)確定。這個

F-50

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

借款人在第二個A&R信貸協議下的債務由本公司及其子公司Globant España S.A.擔保，並以借款人現在擁有和收購後的幾乎所有資產為抵押。Second A&R信貸協議主要包含以下條款：提供某些財務信息；支付債務，包括納税義務；僅將收益用於支付交易費用，用於合法的一般公司目的和營運資本；Globant，LLC的固定費用覆蓋比率不得低於1.25至1.00；Globant，LLC的最高總槓桿率不得超過3.00至1.00；Globant、LLC或其任何子公司不得產生任何債務，協議中詳細説明的除外；Globant、LLC或其任何子公司不得承擔任何留置權；向借款人及其子公司的高級管理人員、董事和員工墊付的款項總額不得超過。50任何時候未清償的款項；限制付款不得超過10,000每年；Globant，LLC不得維護欠其任何阿根廷附屬公司的公司間應付款，除非(I)該等應付款源於在正常業務過程中進行的交易，以及(Ii)該等應付款的總金額不超過五乘以前一年此類附屬公司每月的平均賬單金額12月期；Globant，LLC的資本支出限於10%公司每年的綜合淨收入和Globant，LLC的年收入將保持在不低於60公司合併年收入的%；以及其他。

2022年6月2日，公司與滙豐銀行簽署了一項修正案並重申了信貸協議，根據該協議，LIBOR利率由有擔保的隔夜融資利率(SOFR)加0.10%.

於2023年5月31日，本公司的美國附屬公司Globant，LLC(“借款人”)與HSBC Bank USA，N.A.作為行政代理、發證行和Swingline貸款人以及其中列為貸款人的若干金融機構訂立了第四份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)。根據該信貸協議，借款人最多可借入$725在循環信貸安排下的100萬美元。此外，借款人可要求增加循環貸款項下的最高限額，並可要求定期貸款分批，總額不超過#美元。350百萬美元外加額外金額，只要最高淨槓桿率(如信貸協議中所定義)不超過3.00生效後降至1.00。每筆貸款的到期日為2028年5月30日。貸款的利息將按年利率計算，相當於(I)SOFR加0.10%+介於1.25%和1.875%，或(Ii)備用基本利率(如信貸協議中所定義)加0.25%和0.875%，由借款人選擇。循環信貸安排下未提取的承諾費按年率為0.15%至0.25%。適用的保證金和承諾費費率將根據最高淨槓桿率按季度確定。借款人在信貸協議下的債務由本公司、其子公司Globant España S.A.和借款人的子公司Globant IT Services Corp.(“附屬擔保人”)擔保，並由借款人和附屬擔保人現在擁有和收購後的幾乎所有資產擔保。信貸協議亦載有若干慣常的否定及肯定契諾，遵守該等契諾可能會限制本公司經營業務的靈活性及採取可能對本公司及其股東有利的行動的能力。借款人被要求遵守二金融維持契約，每季度進行測試：(1)最低利息覆蓋率為3.00至1.00及(Ii)最高淨槓桿率為3.50到1.00。

借款的變動情況分析如下：

						截至12月31日，
						2023						2022						2021
年初餘額						3,699						12,240						25,968
與企業合併有關的借款(附註26.2)(1) (4)						30,695						3,010						2,538
新借款的收益(2) (5)						395,621						—						13,500
償還借款(3) (5)						(275,889)						(10,760)						(30,216)
應計利息(4)						4,106						2,491						915
外匯(4)						—						(3,127)						(375)
翻譯(4)						875						(155)						(90)
共計						159,107						3,699						12,240

(1) 涉及摩根大通公司為體驗IT而授予的美元信貸額度，以及Bpifrance金融增強和法國巴黎銀行向Pentalog授予的歐元信貸額度，到期日為2026年12月至2028年5月；以及Python Midco S.a.r.l於2020年12月10日授予的貸款。截至2023年12月31日，這些借款沒有任何契約。

F-51

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

(2)*在截至2023年12月31日的年度內，Globant LLC借入了395,000根據與美國滙豐銀行的修訂和重新簽署的信貸協議，這筆貸款將於2028年5月30日到期；根據2023年5月31日第四份修訂和重新簽署的信貸協議中商定的條件。

(3) 在截至2023年12月31日的年度內，主要付款為243,344由Globant LLC與修訂和重新簽署的與美國滙豐銀行的信貸協議的本金金額和利息有關，18,359由Globant Espa撰寫，涉及Python Bidco欠Python Midco S.a.r.l的貸款本金和利息，6,225與法國巴黎銀行剩餘本金和利息相關的Pentalog，2,588按經驗與摩根大通和摩根大通剩餘本金和利息相關的IT1,969由體育再創造娛樂集團S.L向Fútbol Profesional國家聯賽支付的本金和利息。 在截至2022年12月31日的年度內，主要付款為9,030由Sistemas Globales，S.A向Sanco Santander銀行支付的本金和利息，以及Singdo Worldwide S.L.支付的808與1月3日至5月23日期間桑坦德銀行貸款的剩餘本金和利息有關。

(4)非現金交易。

(5)現金交易。

附註22-納税義務 

						截至12月31日，
						2023						2022
當前
應繳增值税						22,262						16,213
供應商預扣所得税						5,461						951
應繳銷售税						1,645						560
個人財產税應計項目						1,308						1,177
工資預扣税						213						2,504
與阿根廷知識經濟法有關的應繳税款						163						730
其他						2,177						1,319
共計						33,229						23,454

附註23-或有負債

 

本公司會受到在其正常業務過程中出現的法律程序和索賠的影響。本公司記錄了被認為可能存在損失風險的勞工、監管和商業索賠準備金。這些潛在索賠的最終解決方案不太可能對公司的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。

訴訟、索賠及其他爭議事項準備金明細如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
勞工索賠準備金						114						185
調節性索賠準備金						16,334						13,430
共計						16,448						13,615

F-52

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

前滾如下： 

						截至12月31日，
勞工索賠準備金						2023						2022						2021
年初餘額						185						5						53
加法						293						370						8
恢復						(94)						(1)						(10)
意外開支準備金的使用						(216)						(89)						(38)
外匯						(54)						(100)						(8)
年終餘額						114						185						5

						截至12月31日，
調節性索賠準備金						2023						2022						2021
年初餘額						13,430						9,632						10,130
加法(1)						923						4,260						863
與業務合併相關的增加						4,159						569						—
恢復						(1,987)						(270)						(258)
意外開支準備金的使用 (2)						(1,028)						(961)						(509)
外匯						837						200						(594)
年終餘額						16,334						13,430						9,632

						截至12月31日，
商業索賠準備金						2023						2022						2021
年初餘額						—						—						2,400
加法(3)						—						700						5,166
意外開支準備金的使用 (4)						—						(700)						(7,566)
年終餘額						—						—						—

(1) 2010至2014年間，Grupo Assa的某些巴西子公司受到二勞工部(“MTE”)和巴西國税局(“RFB”)就可能僱用僱員作為獨立承包商進行的審查。作為這類審查的結果，Grupo Assa的巴西子公司受到不同的行政和司法程序，尋求收取據稱是這些公司所欠的税款和社會保障繳款，並處以某些相關罰款。截至2023年12月31日，其中一些行政訴訟仍在進行中，另一些已導致司法訴訟。截至2023年12月31日和2022年12月31日的已確認負債為11,477和10,858，分別為。根據就收購Grupo ASSA Worldwide S.A.及其聯屬公司(統稱為Grupo Assa)而訂立的股權購買協議，上述若干訴訟須受賣方就總金額6,690和6,071截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別佔其他金融負債額度、淨額。這一監管索賠增加的影響被賠償條款完全抵消.

(2)2018年，我們的某些非美國子公司一直在接受美國國税局(“IRS”)的審查，主要是與我們在美國的某些子公司的員工在2013至2015年間提供的服務有關的工資和就業税。在2021年第四季度，美國國税局和我們的子公司就建議的分攤額達成初步協議，總額為1,300包括適用的利益和處罰。該公司支付了961與2022年3月16日的本金金額相關，目前正在等待適用利息和罰款金額的最終確認，以確定解決此事。

(3) 2019年8月8日，認證收藏品集團有限責任公司(CCG)及其附屬公司因與服務合同有關的糾紛向美國坦帕州佛羅裏達州中區地區法院提起訴訟(民事訴訟編號19-CV-1962)，起訴Globant S.A.和Globant，LLC。經過多次討論，於2021年7月30日，當事人向法院提交了和解通知書。索賠是在#年解決的。7,250(其中2,700由保險報銷支付)。

(4) 2021年9月15日，該公司支付了與認證收藏品集團有限責任公司和解相關的兩筆分期付款中的第一筆。2021年11月30日，第二筆分期付款支付完畢，債務完全清償。

F-53

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

附註24-關聯方餘額和交易

24.1-關聯方

 

該公司為某些關聯方提供軟件和諮詢服務。截至2023年12月31日和2022年12月31日的應收賬款餘額如下：

						截至12月31日，
應收貿易賬款						2023						2022
Enigma.art LLC						266						14
共計						266						14

						截至12月31日，
貿易應付款						2023						2022
獵鷹URU LLC						(177)						(574)
共計						(177)						(574)

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，公司確認了以下交易：

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
收入
Enigma.art LLC						429						915						—
Studio Eter LLC						—						190						—
共計						429						1,105						—

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
收入和銷售成本、一般費用和行政費用
獵鷹URU LLC						(994)						(780)						—
Enigma.art LLC						—						(75)						—
共計						(994)						(855)			—			—

24.2--關鍵管理人員薪酬

 

關鍵管理人員在這三年中每年的報酬如下：

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
薪金和獎金						6,972						6,768						6,709
共計						6,972						6,768						6,709

 

董事和主要高管的薪酬由董事會根據個人表現和市場趨勢確定。

於2021年期間，本公司授予55,500, 5,000, 1,564, 540, 702和468限制性股票單位，授權價為$298.47, $297.49, $267.19, $232.11, $213.57及$328.96，分別為。

F-54

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

在2022年間，該公司授予292, 2,220, 300, 78,317和324,380限制性股票單位，授權價為$226, $210, $167, $219及$138.00，分別為。

於2023年，本公司授予6,500, 106,950, 6, 87和571限制性股票單位，授權價為$148.96, $148.97, $157.4, $173.26及$194.54，分別為。

附註25 – 員工福利

25.1-基於股份的薪酬計劃

 

2014年7月，公司通過了新的股權激勵計劃--2014年計劃，並於2016年5月9日、2019年2月13日、2021年5月18日和2022年6月8日進行了修訂。

根據這一計劃，2014年7月18日，也就是本公司普通股在紐約證券交易所上市的第一個交易日，本公司向部分高管和其他員工發放了2014年度計劃。授權書包括歸屬期間為4年復一年，成為可行使的25在贈與日至贈與四週年期間的每一週年的期權的百分比。股權工具獎勵的股份補償開支按授予日獎勵的公允價值釐定。他説：

每名員工的股票期權轉換為一行使本公司普通股。不是金額由收件人在收到選項時支付或應付。這些期權既沒有分紅的權利，也沒有投票權。期權可在歸屬之日起至期權到期日止的任何時間行使(十年生效日期之後)。

向僱員及非僱員董事授予權益工具的以股份為基準的薪酬開支，按授予日期的公允價值釐定。公允價值採用布萊克和斯科爾斯模型計算。

此外，在2021年12月1日，我們的薪酬委員會作為管理人，批准根據2014年股權激勵計劃，以現金或普通股(“Seus計劃”)或兩者的組合形式授予等值股票的獎勵。Seus計劃的目的是提供激勵，吸引、留住和獎勵IT行業的人才，並促使這些人才為公司的增長和盈利做出貢獻。SEUS計劃為所有符合條件的員工提供了獲得SEUS獎勵的機會，其單位價值相當於公司一股普通股的市場價值。SEU將由符合條件的員工選擇以現金或公司普通股的形式進行結算，並在四年期間，分四個等額的年度分期付款25每個%，從贈款日期的一週年開始計算，60%的股份將與保留和40%將與性能掛鈎(PSEU)。截至2022年12月31日，本公司已授予61,072Seus和PSEU，28,059和57,779在授予的股票等值單位中，50%以PSEU的形式存在，50%以Seus的形式存在。

在2023年和2022年，作為2014年股權激勵計劃的一部分，公司以限制性股票單位(RSU)的形式向某些員工授予獎勵，面值為#美元。1.20每一項，都有特定的歸屬期限。每個RSU的價值相當於一本公司S普通股，代表本公司S承諾發行一根據RSU協議的條款，公司在未來某一日期的普通股份額。

在RSU獲得授權之前，它們是一個沒有資金的承諾，將在未來的某個時候向接受者發行股票。RSU既沒有分紅的權利，也沒有投票權。RSU的歸屬取決於員工必須在歸屬日期保持在這樣的條件下。

本公司可確定RSU的百分比，作為全年薪酬方案的一部分。

根據IFRS 2，這些RSU協議被記錄為股權結算交易，並按授予日的股份公允價值計量。

F-55

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的股票期權的演變情況：

 

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						選項數量						加權平均行權價						選項數量						加權平均行權價
年初餘額						546,827						30.91						643,957						31.79
在本年度內被沒收						(500)						32.36						(2,750)						22.20
年內進行的運動						(145,630)						28.18						(94,380)						37.17
年終餘額						400,697						31.36						546,827						30.91

 

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日終了年度的RSU演變情況：

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						RSU數量						加權平均授權價						RSU數量						加權平均授權價
年初餘額						1,089,727						166.04						579,492						164.73
年內獲批的迴應費單位						378,323						169.61						801,041						159.12
在本年度內被沒收						(45,935)						201.71						(24,506)						178.34
年內發出						(257,079)						167.22						(266,300)						122.29
年終餘額						1,165,036						165.42						1,089,727						166.04

下圖顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日止的Seus的演變情況：

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						SEU數量						加權平均公允價值						SEU數量						加權平均公允價值
年初餘額						57,779						168.16						—						—
年內獲批的SEU						—						—						61,072						168.16
在本年度內被沒收						(19,796)						190.43						(3,293)						168.16
在此期間發出的						(9,924)						190.43						—						—
年終餘額						28,059						237.98						57,779						168.16

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

下表彙總了年底的RSU：

授予日期						授權價(美元)						限售股單位數						授予日的公允價值(美元)						截至2023年12月31日的費用(美元)(*)
2019						從…52.10至103.75						1,750						—						533
2020						從…130.99至189.53						53,040						7,863						4,630
2021						從…200.61至298.47						70,580						20,150						8,886
2022						從…138.00至265.96						713,149						107,517						23,070
2023						從…137.78至233.10						317,853						54,174						13,903
小計												1,156,372						189,704						51,022
非員工RSU
2020						從…130.99至189.53						775						123						63
2021						232.11						1,500						348						124
2022						從…186.83至265.96						1,350						296						370
2023						從…166.37至235.62						5,039						1,025						302
小計												8,664						1,792						859
共計												1,165,036						191,496						51,881

下表概述於年末之購股權：

授予日期						行權價(美元)						股票期權數量						截至2023年12月31日歸屬的股票期權數量						授予日的公允價值(美元)						公允價值歸屬（美元）						截至2023年12月31日的費用(美元)(*)
2014						10.00						43,921						43,921						149						149						156
2015						從…28.31至34.20						77,653						77,653						540						540						276
2016						從…29.01至32.36						201,623						201,623						1,543						1,543						708
2017						36.30						—						—						—						—						—
2018						從…44.97至55.07						77,500						77,500						1,570						1,570						276
2019						52.10						—						—						—						—						—
共計												400,697						400,697						3,802						3,802						1,416

 

(*)包括社會保障税。

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截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

確認以股份為基礎的薪酬計劃產生的遞延所得税資產為 14,827和13,048截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度。

下表概述於年底的SEU：

授予日期						授權價(美元)						受限制虛擬股票單位數量						授予日的公允價值(美元)						截至2023年12月31日的費用(美元)(*)
2022						268.05						15,367						4,139						1,038
2022						210.07						1,362						288						94
2022						181.2						8,577						1,557						779
2022						169.78						2,753						466						411
共計												28,059						6,450						2,322

(*)包括社會保障税。

25.2- 年內行使的購股權、歸屬的受限制股份單位及SEU： 

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						行使的期權數目						行權價格						行使的期權數目						鍛鍊 --價格
2018年授予						2,500						55.07						2,500						55.07
2019年授予						2,000						52.10						—						52.10
2018年授予						10,000						46.00						20,750						46.00
2018年授予						5,000						44.97						—						44.97
2016年授予						—						39.37						27,000						39.37
2017年授予						7,500						36.30						—						36.30
2016年授予						45,510						32.36						33,920						32.36
2015年授予						256						29.34						—						29.34
2016年授予						834						29.01						—						29.01
2015年授予						48,713						28.31						8,385						28.31
2014年授予						23,317						10.00						1,825						10.00
年終結餘						145,630												94,380

 

股票的平均市場價格為 179.89和209.95分別為2023年和2022年。

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截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

下表概述於二零二三年及二零二二年歸屬的受限制股份單位：

						2023年12月31日												2022年12月31日
						歸屬的受限制股份單位數目						授權價						歸屬的受限制股份單位數目						授權價
2021年授予						—						328.96						468						328.96
2021年授予						16,300						298.47						16,375						298.47
2021年授予						1,500						297.49						1,500						297.49
2021年授予						155						288.64						323						288.64
於2022年獲批						—						268.31						189						268.31
2021年授予						10,771						267.19						12,608						267.19
於2022年獲批						1,883						265.96						—						265.96
2021年授予						3,750						232.11						5,315						232.11
於2022年獲批						4,487						226.30						1,662						226.30
於2022年獲批						197						225.30						196						225.30
於2022年獲批						19,993						219.34						2,585						219.34
於2022年獲批						12						218.57						20						218.57
2021年授予						—						213.57						2,607						213.57
於2022年獲批						12,754						210.07						—						210.07
於2022年獲批						2,438						204.08						—						204.08
2021年授予						4,979						200.61						—						200.61
於2022年獲批						780						192.94						—						192.94
2020年獲批						15,917						189.53						15,998						189.53
於2022年獲批						804						186.83						—						186.83
2020年獲批						250						184.72						250						184.72
於2022年獲批						139						184.01						—						184.01
2021年授予						—						184.00						1,077						184.00
2020年獲批						6,385						180.60						15,504						180.60
於2022年獲批						1,313						173.67						—						173.67
於2023年獲批						3,731						173.26						—						173.26
於2023年獲批						441						171.78						—						171.78
於2022年獲批						1,416						169.78						—						169.78
於2022年獲批						813						167.46						655						167.46
於2023年獲批						120						165.90						—						165.90
於2023年獲批						130						160.71						—						160.71
於2023年獲批						41,180						157.40						—						157.40
於2023年獲批						3,152						148.97						—						148.97
於2023年獲批						484						146.28						—						146.28
於2023年獲批						26						137.78						—						137.78
2020年獲批						3,125						137.57						3,125						137.57
2020年獲批						38,555						130.99						38,809						130.99
2019年授予						500						103.75						750						103.75
2019年授予						1,000						94.93						1,000						94.93
2019年授予						56,999						87.44						61,992						87.44
2018年授予						—						55.07						1,000						55.07
2018年授予						—						52.74						1,000						52.74
2019年授予						600						52.10						600						52.10
2018年授予						—						50.92						2,500						50.92
2018年授予						—						46.00						78,192						46.00
年終結餘						257,079												266,300

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

下表彙總了2023年和2022年期間授予的小島嶼發展中國家：

						截至2023年12月31日
						已獲授權的SEU數目						行權價格
於2022年獲批(*)						9,005						186.75
於2022年獲批(*)						919						226.50
年終結餘						9,924

(*) 2022年，沒有任何SEU被授予。

25.3--基於股份的薪酬的公允價值

 

在授予日確定股票獎勵的公允價值需要判斷。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算了授予日每個期權獎勵的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型要求輸入高度主觀的假設，包括公司股票的公允價值、預期波動性、預期期限、無風險利率和股息收益率。

 

在計算購股權的公允價值時，該公司估計了以下假設：

假設						授予於 2019年的2014年計劃
股票價格						52.10
預期期權壽命						6年份
波動率						40%
無風險利率						3.10%

有幾個不是截至2023年12月31日和2022年12月31日授予的股票期權。

本公司根據其以股份為基礎的員工薪酬計劃發放的款項，按授出日期本公司股份的公允價值計量，並以直線方式確認為所需服務期間的薪酬開支，相應的影響反映在額外的實收資本中。

本公司採用柏力克-舒爾斯期權定價模式計算各購股權獎勵於授出日期的公平值。柏力克-舒爾斯模式需要輸入高度主觀的假設，包括本公司股份的公平值、預期波幅、預期年期、無風險利率及股息收益率。

股份之公平值：就2014年以股支薪獎勵計劃而言，股份的公平值乃根據本公司股份於授出日期的市場報價計算。

預期波動率：本公司股份的預期波幅乃使用本公司自2016年1月1日起至授出日期的平均股價波幅計算。

預期期限：購股權之預期年期指已授出購股權預期尚未行使之期間。

無風險利率：期權合約年期內各期間的無風險利率乃根據到期日與期權預期年期相若的美國聯邦國債收益率曲線計算。

股息收益率：本公司從未宣派或派付任何現金股息，目前亦無計劃於可見將來派付現金股息。因此，本公司採用的預期股息率為 零.

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

25.4-2014年股權激勵計劃及2021年員工購股計劃項下以權益結算的股份支付

截至2022年12月31日止十二個月，本公司共授出 199,825根據公司的2014年股權激勵計劃，扣除取消和沒收的獎勵。這些獎項大多由 50% RSU和 50% PRSU。受限制股份單位及受限制股份單位一般授出的歸屬期為 四年, 25%於授出日期起計每個週年或前後歸屬。此外，於2022年8月1日，本公司批准授出最多 600,000公司2014年股權激勵計劃下的額外獎勵， 50其中%為PRSU， 50其中%為RSU。這些額外獎勵將根據公司普通股在2030年8月11日或之前達到一定的最低平均收盤價而歸屬。授予的門檻價格將是美元4202025年8月10日之前每股，並增加$42每年到2030年8月11日。

於2023年6月29日，本公司批准修訂於2022年8月授出的特別條件獎勵，以將歸屬的最低平均收市價門檻由2022年12月31日的$420至$350至（但不包括）2026年6月29日，並增加$35美國居民和非美國居民分別在2030年8月11日和2031年6月29日之前每年每股。該等獎勵將分兩批平均歸屬，第一批於緊接歸屬條件達成日期後歸屬，第二批於該歸屬事件一週年歸屬。截至2022年12月31日，本公司已授予 597,521這些獎項。截至2023年12月31日，本公司已 不在這些條件下授予新的RSU和PRSU。

於二零二一年三月，本公司採納Globant S.A. 2021年員工股份購買計劃（“ESPP”）為合資格員工提供通過購買本公司普通股獲得本公司所有權權益的機會。

ESPP允許參與者通過員工定義的工資扣除購買普通股，最高可達每個國家規定的合格薪酬的最高百分比。ESPP通常將通過連續的 六個月提供時間。從參與者薪酬中扣除和累積的金額將用於在每個發行期結束時購買普通股。根據ESPP的條款，股票的購買價格不得低於 90.0普通股在發行期的第一個交易日或購買日的公允市場價值的較低者的%。根據ESPP的規定進行調整，除非薪酬委員會另有規定，否則每個發行期的購買價格應為 90購買日普通股公允市值的百分比。

在截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的12個月內，公司已就ESPP計劃回購42,500, 46,500和27,000、和48,130, 39,136和7,453已經分別交付了。

2022年授予的股份薪酬的公允價值

向僱員及非僱員董事授予權益工具的以股份為基準的薪酬開支，按授予日期的公允價值釐定。公允價值採用美式二項模型計算。

美國二項模型要求輸入高度主觀的假設，包括公司股票的公允價值、預期波動率、預期期限和無風險利率。

假設			在2022年授予2014年計劃
			原始假設			對原始假設的修改
						非美國僱員			美國員工
股票價格			206.23			133.3			128.8
預期壽命			7年份			8年份			7年份
波動率			42.78%			—			—
無風險利率			2.63%			—			—

以股份為基礎的付款已修改，詳情見上表。確定的增量公允價值為19.63和14.61分別用於非美國僱員和美國僱員，並將在剩餘期間累算。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

該公司在計算獎勵的公允價值時估計了以下假設：

股份之公平值：就2014年股權激勵計劃而言，股份的公允價值以本公司股份於授出日的報價市價為基礎。

預期波動率：本公司股票的預期波動率採用本公司自2014年7月1日至授權日的平均股價波動率計算，不包括2020年3月至2020年5月的新冠肺炎疫期。

預期期限：獎勵的預期壽命代表所授予的獎勵預期未完成的時間段。

無風險利率：獎勵合同期限內的無風險利率以美國聯邦國債收益率曲線為基礎，其到期日與獎勵的預期期限相似。

25.5 2014年股權激勵計劃下以現金結算的股票支付

2021年12月1日，我們的薪酬委員會批准根據2014年股權激勵計劃，以現金或普通股(“Seus計劃”)或兩者的組合形式授予等值股票的獎勵。Seus計劃的目的是提供激勵，吸引、留住和獎勵IT行業的人才，並促使這些人才為公司的增長和盈利做出貢獻。SEUS計劃為所有符合條件的員工提供了獲得SEUS獎勵的機會，該獎勵的單位價值相當於公司一股普通股的市場價值，以現金或公司普通股的形式結算。

截至2022年12月31日，公司已授予61,072股票當量單位。截至2023年12月31日不是已授予股票等值單位。

附註26-企業合併

 

26.1業務組合2023

於2023年4月20日，Globant，S.A.(“本公司”)透過其附屬公司Globant，LLC與美國有限責任公司ExperienceIT LLC(“ExperienceIT”)的股權持有人訂立股權購買協議(“協議”)，據此，本公司購入全部未償還權益。這筆交易同時簽署和結束。經驗IT的業務包括提供與端到端數字化轉型項目相關的諮詢服務和培訓，這些項目涉及客户服務體驗、併購整合、IT整合和數字化優化等.

2023年5月6日，Globant，S.A.(“公司”)通過其子公司Globant España S.A.與以下公司的股權持有人簽訂了股權購買協議(以下簡稱“協議”)：法國Pentalog France、一家法國公司Sociétépar Actions Simifiée及其子公司、一家法國公司Pentalog HR Sasu、一家德國公司Pentalog Deutschland GmbH、一家德國公司Pentalog越南有限公司、一家越南公司、一家摩爾多瓦公司、一家羅馬尼亞有限公司、一家羅馬尼亞公司、一家羅馬尼亞公司五角大樓墨西哥公司，墨西哥公司，美國公司，美國公司，英國公司，以及PythonBidco公司，統稱為“Pentalog”，據此，公司購買了全部未償還權益。該交易於2023年5月6日簽署，截止日期為2023年7月20日。Pentalog業務包括向第三方提供外包數字服務，包括定製軟件解決方案的設計、開發和擴展，以及管理數字平臺，該平臺旨在為軟件開發人員提供服務，對他們進行專業審查，並向客户提供服務。

F-62

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

於2023年8月3日，Globant S.A.(“本公司”)透過其附屬公司Sysdata S.p.A與意大利公司Chili S.p.A及Chili Tech S.r.l.的股權持有人訂立資產及業務購買協議(“該協議”)，據此，本公司購入全部未償還權益。這筆交易同時簽署和結束。該等資產包括賣方(服務供應商)與FIFA(客户)於2023年3月21日訂立的FIFA+技術服務及解決方案協議，以及Wurl LLC與Chili於2022年2月14日訂立的若干第三方協議、選定的僱員、若干為開展業務所必需或方便的技術資產、賣方將授予買方的若干業務及知識產權許可，以及若干與此相關的上限負債，所有這些均為持續經營的業務(“轉讓業務”)。

於2023年10月19日，本公司聯同其附屬公司Globant España S.A.(“Globant España”)與(其中包括)英格蘭及威爾士公司Gut Agency Ltd(分別為“賣方”及“Gut UK”)的股權持有人訂立一項證券購買協議(“SPA”)，據此(I)Globant España向賣方購買60%(60%)，及(Ii)我們的西班牙子公司Software Product Creation S.L.(“SPC”)收購另外5%的股份(5GUT UK(“GUT ARG”)的阿根廷附屬公司GUT阿根廷S.R.L.的已發行及已發行未償還股權。這筆交易同時簽署和結束。GUT UK是一家全方位的廣告公司，包括構思和廣告製作服務，以及品牌定位戰略、品牌架構和體驗之旅、創意戰略衝刺、溝通規劃、社交戰略、媒體規劃和購買、內容平臺、影響力營銷、績效營銷、忠誠度計劃，以及與上述相關的數據和分析服務。

於2023年12月8日，本公司聯同其附屬公司Globant Brasil ConsulVictoria Ltd.與根據巴西法律成立的Iteris Holding Ltd.及其附屬公司Briteris LLC(根據特拉華州法律成立的美國公司)及根據巴西法律成立的Iteris ConsulVictoria e Software Ltd.的股權持有人訂立股權購買協議(“協議”)，據此，本公司購入全部未償還權益。這筆交易同時簽署和結束。Iteris業務包括為端到端數字化轉型項目提供和開發服務，即敏捷轉型、產品設計、產品發現、產品管理、軟件質量管理、解決方案架構、高級分析、大數據、商業智能、數據可視化、人工智能、API和微服務、雲、DevOps、測試自動化、Web和移動開發、Microsoft 365 E SharePoint、MuleSoft Anypoint平臺、CAP平臺和PO-RH。

下表提供了與這些收購相關的其他詳細信息：

						收購日轉讓的對價的公允價值
首付 (1)						351,759
營運資金調整						505
分期付款 (2)						39,659
或有對價 (3)						59,062
總對價						450,985

(1)現金付款 286,695和65,064G股（包括 139,564以現金和32,320與五角大樓收購相關的G股）。

(2)包含 37,005負債，流動和非流動，應付可變數量的股份（包括 10,066與五礦收購有關）。

(3)包括 11,463和47,599分別列為其他流動及非流動金融負債.

就或然代價而言，估計結果範圍及相關重大輸入數據於附註29.9.1披露

收購相關開支並不重大，並直接確認為開支。

截至該等綜合財務報表刊發日期，GUT及Iteris收購事項的會計處理尚未完成;因此，根據國際財務報告準則第3號的指引，本公司已包括與以下事項有關的初步金額及披露：

·轉讓總代價的公允價值，因為本公司於本財務報表刊發日期尚未完成轉讓代價的公允價值分析。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

·截至購置日已確認的每一大類資產和承擔的負債的金額、商譽總額(包括對構成已確認商譽的因素的定性描述以及為税務目的將扣除的商譽金額)和其他適用的無形資產。

·已購入應收款的合同總額，以及在購置日預計不會收回的合同現金流的最佳估計數。對於要確認的每一項或有負債，如有的話，説明其財務影響的估計、任何流出的數額或時間的不確定性以及任何償還的可能性，以及負債不能可靠衡量的原因(如果適用)。

·被收購子公司自收購之日以來的收入和損益數額，以及合併後實體的收入和損益數額，如同收購是在報告期開始時進行的，因為被收購子公司在收購之日沒有根據《國際財務報告準則》編制的現有財務信息。截至這些財務報表印發之日，根據《國際財務報告準則》編制這些信息的工作尚未完成。

·在收購之日確認的被收購公司的非控制性權益的數額。

26.1.1非控制性權益收購

在2023年期間，公司進行了一些單獨的非實質性收購，這些收購主要是為了擴大我們的服務和解決方案產品。

2021年7月8日，Software Product Creation，S.L.(“大股東”)和Globant，S.A.與Internet Business Intelligence InSite，S.L.和Next Generation Communications Services，S.L.(統稱為“小股東”)就剩餘20%(20Walmeric Soluciones，S.L.(“購股權股份”)的認沽股份，目的是列明以下條款及條件：(I)將由Software Product Creation，S.L.授予的認購股權，給予少數股東；及(Ii)針對少數股東將授出的以Software Product Creation，S.L.為受益人的認購股份的認購期權，可由非控股股東於2022年3月1日至2024年3月1日期間行使。

2021年7月8日，公司在股權中確認了對Walmeric#年非控股權益的認沽期權16,285.

2022年3月30日，公司行使2022年年度看漲/看跌期權6%以上的非控股權益，留下非控股權益給14%.

截至2022年12月31日，公司已將書面看跌期權確認為流動和非流動其他金融負債，金額為3,871和5,515分別等於贖回金額的現值。

於2023年3月16日，Software Product Creation，S.L.(“大股東”)與Internet Business Intelligence Insite，S.L.及下一代通訊服務公司(統稱為“賣方”)訂立一項新協議，根據該協議，賣方同意：(I)出售及轉讓剩餘股份；(Ii)終止股東協議及認沽及認購期權協議，及(Iii)規管雙方所承諾的若干契諾。

在達成協議後，雙方同意轉讓剩餘股份(14相當於2023年認沽期權的價值加上根據2024年認沽期權的條款釐定的或有代價的現金支付)，須視乎2023年財務目標的實現情況而定。這筆交易的結果是1,589並在其他收入和支出、淨額項目中披露。

26.2-採購價格分配

於2023年12月31日，所收購資產、所承擔負債及商譽的公允價值為： 174,029, 116,195和401,164某些收購是在初步基礎上確定的，並相當於77,722, 54,261和195,137，分別在企業合併中的收購日期確定。

於2022年12月31日，所收購資產、所承擔負債及商譽的公允價值為： 186,540, 57,679和184,036，分別在企業合併中的收購日期確定。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

						截至收購日期
						2023						2022
流動資產
現金和現金等價物						33,004						46,075
投資						1,327						1,152
應收貿易賬款						62,692						33,539
其他應收賬款						24,006						8,022
賠款資產						4,088			—			—
其他資產						—						3
非流動資產
其他應收賬款						2,743						372
其他金融資產						3						—
財產和設備						3,382						1,323
無形資產(1)						36,800						83,215
使用權資產						3,740						3,624
遞延税金						2,244						8,498
聯營公司的投資						—						717
商譽(2)						401,164						184,036
流動負債
貿易和其他應付款						(29,422)						(23,217)
租賃負債						(3,883)						(716)
納税義務						(13,848)						(6,101)
工資和社會保障						(28,527)						(10,772)
其他負債						(466)						(571)
借款						(4,105)						(2,958)
非流動負債
遞延税項負債						(5,185)						(9,647)
租賃負債						(10)						(3,076)
借款						(26,590)						(52)
或有事件						(4,159)						(569)
非控制性權益(3)						(8,013)						(45,216)
總對價						450,985						267,681

(1)截至2023年和2022年的收購日期，35,811和34,250分別分配給客户關係和合同(包括22,364與Pentalog收購相關)，38和33,370分別作為許可證和平臺。

(2)商譽之所以產生，是因為為這些收購支付的對價包括與預期的協同效應、收入增長、未來市場發展和被收購公司的集合勞動力相關的金額。只有客户合同和關係、內部使用的軟件、平臺和競業禁止協議才被視為無形資產。其他利益沒有與商譽分開確認，因為它們不符合可確認無形資產的確認標準。截至2023年12月31日和2022年12月31日，401,163和184,036，分別不能為税收目的而扣除。

(3)被收購公司的非控股權益按非控股權益按其公允價值在被收購方可確認淨資產中的比例計量。

收購的應收款的公允價值與其合同總額並無不同。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

26.3收購對公司業績的影響

截至2023年12月31日止年度的淨收入包括7,593可歸因於2023年收購的公司產生的業務。截至2023年12月31日的年度收入包括90,812 與這些公司的業務有關。

如果2023年進行的業務合併是在2023年1月1日進行的，本公司的綜合收入將為2,257,256而截至2023年12月31日的年度淨收入將為159,738.

26.4商譽

商譽是指收購成本超過分配給收購淨資產的金額減去承擔的負債的總和。

本公司至少每年評估商譽減值，或在有跡象顯示現金產生單位(“CGU”)可能減值時更頻繁地評估商譽減值。減值損失確認為資產的賬面金額超過其可收回金額的金額。可收回金額是資產的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。

該公司首先使用市場法確定單位價值。就計算而言，本公司會考慮股份在市場上的價值。

此外，該公司根據在用價值計算來衡量CGU，這需要使用各種假設，包括收入增長、毛利率、終端增長率和貼現率。公司考慮的截至2023年12月31日和2022年12月31日的假設如下：五年在這兩年，考慮的平均增長率為19.1%和21.6%，用於貼現現金流的利率為10.9%和11.2%。用於推斷截至2023年12月31日和2022年12月31日預測期以外的現金流的長期比率為4%。可收回金額是資產的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。

根據公司對商譽的評估，不是在2023年、2022年和2021年期間確認了減值。

從期初餘額到期末餘額的商譽對賬如下：

						截至12月31日，
						2023						2022
成本
年初餘額						734,952						567,451
與新收購有關的增加(附註26.2)						401,163						184,036
翻譯						25,293						(17,322)
測算期調整						2,275						787
年終餘額						1,163,683						734,952

26.5補償對習得的影響

作為收購Pentalog的一部分，賣方同意就某些或有事件的後果對公司進行賠償。因此，公司確認了一項賠償資產，總金額為4,088，截至2023年12月31日。本次收購的對價包括10,266 (11,139按現值計算)截至2023年12月31日，須進行與賠償或有事項有關的調整、扣除和扣繳。因此，本公司已將賠償資產與應付給賣方的金額相抵銷。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

截至2023年12月31日
總金額						10,266
在資產負債表中沖銷的總額						4,088
在資產負債表中列報的淨額						6,178

26.6收購ADBID和體育重塑娛樂集團S.L.的影響

本公司於計量期內完成對收購ADBID及體育再創造娛樂集團S.L.的代價的公允價值釐定，結果為n:

						2022年12月31日
減少營運資金						(1,128)
確認的無形資產						960
商譽						(4,252)
其他金融負債--或有對價的減少						4,167
非控制性權益						253

附註27-細分市場信息

 

營運分部是企業的組成部分，其獨立的財務信息由首席經營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。公司的首席運營官被認為是公司的首席執行官(“CEO”)。首席執行官審查以實體為基礎的營業利潤，以作出經營決策和評估財務業績。因此，該公司已確定它在一個單一的運營和可報告的部門運營。

 

該公司提供與技術諮詢和數字解決方案相關的服務，從一系列基於人工智能的解決方案到世界級的企業系統。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

下表根據客户的地理位置按地理位置彙總了收入：

 

						截至12月31日止年度，
						2023						2022						2021
北美
美利堅合眾國						1,210,981						1,095,895						803,934
加拿大						32,735						38,895						26,970
波多黎各						2,256						358						396
北美小計						1,245,972						1,135,148						831,300
歐洲、中東和非洲
西班牙						148,465						86,410						94,459
英國						55,746						45,017						27,156
意大利						28,384						9,320						507
法國						25,854						6,593						2,600
瑞士						16,932						8,859						5,710
沙特阿拉伯						12,731						4,187						—
德國						6,613						5,840						1,424
荷蘭						5,666						4,975						3,604
比利時						5,245						5,577						8,705
愛爾蘭						3,688						1,104						1,435
瑞典						3,506						897						53
羅馬尼亞						2,350						—						—
奧地利						2,250						131						—
馬耳他						1,887						899						386
盧森堡						1,790						3,676						4,777
丹麥						668						2,246						411
其他						1,771						992						107
小計歐洲、中東和非洲						323,546						186,723						151,334
亞洲和大洋洲
印度						20,060						21,191						10,442
日本						18,031						11,739						8,514
澳大利亞						11,566						3,010						5,223
香港						9,261						1,350						—
新加坡						2,696						2,600						906
阿拉伯聯合酋長國						1,051						8,938						401
其他						533						1,190						643
亞洲和大洋洲小計						63,198						50,018						26,129
拉丁美洲
阿根廷						137,207						120,578						87,756
智利						97,049						115,494						86,809
墨西哥						96,075						75,442						53,455
巴西						58,061						31,060						20,821
祕魯						27,091						25,131						15,695
哥倫比亞						25,122						19,206						14,357
多米尼加共和國						7,068						5,706						3,788
巴拿馬						5,609						2,698						744
烏拉圭						3,774						2,993						755
厄瓜多爾						2,572						5,175						1,061
巴拉圭						988						3,088						2,823
其他						2,607						1,783						251
小計拉丁美洲						463,223						408,354						288,315
共計						2,095,939						1,780,243						1,297,078

一個最大的客户佔了8.7%, 10.7%和10.9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度收入的百分比。

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

下表按司法管轄區彙總了《國際財務報告準則》第8條第33.b段所述遞延税項以外的非流動資產：

						截至12月31日，
						2023						2022
西班牙						625,152						587,354
美利堅合眾國						156,132						83,666
巴西						151,599						28,649
英國						133,975						51,746
阿根廷						129,978						156,594
法國						114,079						44
哥倫比亞						61,447						64,666
墨西哥						54,160						51,965
烏拉圭						54,109						47,903
意大利						52,111						27,844
丹麥						32,124						32,469
德國						24,973						1,112
澳大利亞						24,776						24,779
香港						15,931						15,577
智利						12,341						13,395
印度						12,269						26,814
加拿大						11,762						103
羅馬尼亞						7,173						1,492
祕魯						6,656						8,393
哥斯達黎加						5,067						821
盧森堡						4,226						4,226
白俄羅斯						3,216						5,461
烏克蘭						1,484						—
波蘭						769						42
厄瓜多爾						754						690
摩爾多瓦						594						—
越南						219						—
其他國家						237						87
共計						1,697,313						1,235,892

附註28-租契

 

本公司根據各種租賃承擔辦公空間和辦公設備的義務。

於2023年及2022年12月31日，使用權資產及租賃負債變動如下:

						辦公空間						辦公設備						電腦						總計
使用權資產
2023年1月1日						108,610						19,243						19,458						147,311
加法						6,735						206						3,383						10,324
業務合併增加（附註26. 2）						3,740						—						—						3,740
處置						(2,543)						—						—						(2,543)
折舊(附註6)						(25,680)						(3,265)						(11,037)						(39,982)
外幣折算						550						—						—						550
2023年12月31日						91,412						16,184						11,804						119,400

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

						辦公空間						辦公設備						電腦						總計
使用權資產
2022年1月1日						104,565						22,104						17,912						144,581
加法						22,403						320						11,809						34,532
業務合併增加（附註26. 2）						3,624						—						—						3,624
折舊(附註6)						(21,800)						(3,181)						(10,263)						(35,244)
外幣折算						(182)						—						—						(182)
2022年12月31日						108,610						19,243						19,458						147,311

租賃負債
						截至12月31日，
						2023						2022
年初餘額						135,138						134,485
加法 (1)						10,324						36,090
業務合併增加（附註26. 2）						3,893						3,792
外匯差價 (1)						8,256						(7,976)
外幣折算(2)						351						(689)
利息支出 (1)						6,319						6,822
付款(2)						(44,833)						(37,386)
處置						(712)						—
年終餘額						118,736						135,138

(1) 非現金交易。

(2) 現金交易。

該公司有一些租賃合同截至2023年12月31日和2022年12月31日尚未開始。這些租賃合同的未來租賃付款披露如下：

截至2023年12月31日
年			金額
2024			1,968
2025			1,968
2026			1,968
2027			1,968
2028			1,968

截至2022年12月31日
年			金額
2023			207
2024			311
2025			311
2026			311
2027			311
2028			104

F-70

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

截至2023年12月31日和2022年12月31日的租賃負債未償餘額如下:

			截至12月31日，
			2023						2022
租賃負債
當前			47,852						37,681
非當前			70,884						97,457
共計			118,736						135,138

租賃負債的到期分析載於附註29.5。

與短期和低價值租賃有關的費用不是很大。

附註29-金融工具

29.1--金融工具類別

						截至2023年12月31日
						FVTPL			FVTOCI			攤銷成本
金融資產
現金和現金等價物						—			—			307,223
投資
共同基金						13,570			—			—
商業票據						2,500			—			—
對基金的供款						—			—			1,833
應收貿易賬款						—			—			499,283
其他資產						—			—			35,841
其他應收賬款						—			—			17,474
其他金融資產
可轉換票據						9,110			—			—
外匯遠期合約						2,330			8,078			—
股權工具						—			29,354			—
利率互換						852			—			—
股權遠期合約						—			558			—

F-71

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

						截至2023年12月31日
						FVTPL			FVTOCI			攤銷成本
金融負債
貿易應付款						—			—			119,477
借款						—			—			159,107
其他財務負債(1)
與企業合併有關的其他財務負債						95,216			—			72,287
外匯遠期合約						308			3			—
股權遠期合約						—			1,167			—
其他						—			—			28
租賃負債						—			—			118,736
其他負債						—			—			896

(1) 本公司確認認沽期權負債為 75,813(見附註3.13.3)與Gut的少數股權有關。贖回金額的計量變動在權益變動表中確認.

						截至2022年12月31日
						FVTPL			FVTOCI			攤銷成本
金融資產
現金和現金等價物						—			—			292,457
投資
共同基金						47,009			—			—
對基金的供款						—			—			1,513
美國財政部發行的票據(“國庫券”)						—			1,399			—
應收貿易賬款						—			—			424,810
其他資產						—			—			25,854
其他應收賬款						—			—			12,122
其他金融資產
可轉換票據						6,684			—			—
外匯遠期合約						552			2,957			—
股權工具						—			27,892			—
利率互換						3,416			—			—
其他						—			—			6
金融負債
貿易應付款						—			—			91,313
借款						—			—			3,699
其他財務負債
外匯遠期合約						2,004			1,571			—
與企業合併有關的其他財務負債						54,667			—			65,857
Walmeric少數股權的看跌期權						—						9,386
股權遠期合約						—			3,886			—
租賃負債						—			—			135,138
其他負債						—			—			808

F-72

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

29.2--市場風險

 

該公司面臨各種風險：市場風險，包括外幣匯率和利率變化的影響，以及流動性風險。

 

該公司的整體風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，並尋求將對公司財務業績的潛在不利影響降至最低。除附註29.10及29.11所述者外，本公司並無使用衍生工具對衝風險。

 

29.3--外幣風險管理

 

本公司從事以外幣計價的交易，因此會受到匯率波動的影響。

 

除子公司以本幣為本位幣外，公司及其子公司的本位幣均為美元。2023年，72.27公司收入的%以美元計價。由於該公司的大部分員工位於拉丁美洲，公司的大部分運營費用和資本支出都是以非美元貨幣支付的，主要是哥倫比亞比索、墨西哥比索、智利比索、祕魯索爾、烏拉圭比索和巴西雷亞爾。運營費用也大量以印度盧比、英國英鎊和歐盟歐元計價。

外匯敏感度分析

該公司主要持有阿根廷比索、澳元、智利比索、哥倫比亞比索、丹麥克朗、印度盧比、歐盟歐元、墨西哥比索、英鎊和烏拉圭比索。

 

下表説明瞭該公司對美元兑相關外幣匯率漲跌的敏感性。以下敏感性分析包括2023年12月31日的未償還外幣計價貨幣項目，並在年底根據美元對相關外幣的變化調整這些項目的換算。

																		得/(失)
帳號						貨幣						金額						增加百分比						金額						減少百分比						金額
淨餘額						阿根廷比索						6,573						30		%				(1,517)						10		%				730
						澳元						(16,018)						10		%				1,456						10		%				(1,780)
						智利比索						(191)						10		%				17						10		%				(21)
						哥倫比亞比索						(49,959)						10		%				4,542						10		%				(5,551)
						丹麥克朗						(11,052)						10		%				1,005						10		%				(1,228)
						印度盧比						(21,514)						10		%				1,956						10		%				(2,390)
						歐盟歐元						6,705						10		%				(610)						10		%				745
						墨西哥比索						(4,403)						10		%				400						10		%				(489)
						英鎊，英鎊						(4,662)						10		%				424						10		%				(518)
						烏拉圭比索						(10,131)						10		%				921						10		%				(1,126)
						共計						(104,652)												8,594												(11,628)

如附註29.10所述，阿根廷、哥倫比亞、美國、墨西哥、智利和烏拉圭的子公司簽訂了遠期和遠期外匯合同，以減輕外匯匯率波動的風險，減少財務報表的影響。

截至2023年12月31日，美元對相關外幣的波動對股權的影響並不大。

F-73

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

阿根廷比索的貶值

在2023年期間，阿根廷比索經歷了355.7貶值百分比自177.06阿根廷比索兑美元806.95阿根廷比索兑美元

 

在2022年期間，阿根廷比索經歷了72.5貶值百分比自102.62阿根廷比索兑美元177.06阿根廷比索兑美元

29.4--利率風險管理

 

這個公司因利率變化而面臨的市場風險主要與其現金和銀行餘額及其信貸安排有關。該公司在美國的信貸額度按固定利率計息，利率在1.25%或1.88%取決於借入的金額。在2021年初，本公司選擇停止對2020年內收購的剩餘利率掉期進行對衝會計，因為預計對衝的未來現金流不再發生。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已確認255並獲得了132分別列在“其他全面收入”項下。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司確認淨收益為356, 3,701和837分別通過利潤和虧損的結果。

利率互換資產和負債分別列在財務狀況表內“其他金融資產”和“其他金融負債”項下。

截至2023年12月31日和2022年12月31日未平倉利率互換合約：

									浮動匯率			固定費率			公允價值
到期日						概念上的			應收賬款			應付			資產/(負債)
已停止進行對衝會計處理的工具
當前
2024年3月11日						15,000			軟性			0.647		%	181
2024年3月12日						20,000			軟性			0.566		%	245
2024年4月30日						25,000			軟性			0.355		%	426
截至2023年12月31日的公允價值															852
已停止進行對衝會計處理的工具
2023年3月31日						15,000			1個月LIBOR			0.511		%	155
2024年3月11日						15,000			1個月LIBOR			0.647		%	771
2024年3月12日						20,000			1個月LIBOR			0.566		%	1,045
2024年4月30日						25,000			1個月LIBOR			0.355		%	1,445
截至2022年12月31日的公允價值															3,416

29.5--流動性風險管理

 

該公司的主要流動資金來源是經營活動的現金流和信貸安排下的借款。見附註21。

 

管理層根據預期現金流對公司流動資金狀況進行滾動預測。

 

下表根據資產負債表日至合同到期日的剩餘期間分析了相關到期組的財務負債。表中披露的金額為合同未貼現現金流量。

 

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

						預期到期日
						2024						2025						2026						此後						總計
貿易應付款						124,545						1,585						686						710						127,526
借款						157,654						738						715						—						159,107
租賃負債						48,389						35,102						24,037						66,392						173,920
其他財務負債(*)						80,170						90,383						42,051						30,411						243,015
共計						410,758						127,808						67,489						97,513						703,568

(*)在其他金融負債項目中披露的金額不是包括外匯遠期合約、股權遠期合約和57,849與通過認購協議支付的業務合併有關。

29.6--信貸風險集中

 

該公司從美國客户那裏獲得收入(約58%)和來自不同行業的相關客户。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司前五大客户佔22.9%, 25.6%和26.7分別佔其收入的30%。只有一個客户8.7%, 10.7%和10.9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度收入的百分比。應收貿易賬款的信用風險被認為是低的，因為該公司通過為其客户設定信用額度將風險降至最低，這些客户主要是大型知名公司。現金及現金等價物及衍生金融工具被視為信貸風險低，因為這些資產由知名金融機構持有(見附註13)。

29.7-未按公允價值計量的金融工具的公允價值

 

除下表所述外，截至2023年及2022年12月31日綜合財務狀況表所載金融資產及負債的賬面值，由於變現時間較短，屬公允價值的合理近似值。他説：

						截至2023年12月31日												截至2022年12月31日
						賬面金額						公允價值						賬面金額						公允價值
非流動資產
其他應收賬款
保證存款						7,558						6,447						5,942						5,686
其他資產						4,088						3,486						10,657						9,780
非流動負債
貿易應付款						2,981						2,779						5,445						5,053
借款						2,191						1,907						861						645

29.8- 綜合財務狀況表中確認的公允價值計量

 

下表提供於初步確認後按公平值計量的金融工具的分析，並根據國際財務報告準則第13號的規定分為以下三個公平值等級：

 

第一級公平值計量乃按相同資產或負債於活躍市場之市場報價（未經調整）得出。

 

第二級公平值計量乃來自第一級所包括報價以外之輸入數據，而該等輸入數據就資產或負債而言可直接（即，作為價格）或間接地（即，從價格來看）。

 

第三級公平值計量乃源自資產或負債之不可觀察輸入數據。

F-75

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

						截至2023年12月31日
						1級			2級			3級						總計
金融資產
共同基金(1)						—			13,570			—						13,570
商業票據						2,500			—			—						2,500
外匯遠期合約						—			10,408			—						10,408
可轉換票據						—			—			9,110						9,110
權益類工具						—			—			29,354						29,354
利率互換						—			852			—						852
股權遠期合約						—			558			—						558
金融負債
或有對價						—			—			95,216						95,216
外匯遠期合約						—			311			—						311
股權遠期合約						—			1,167			—						1,167

						截至2022年12月31日
						1級			2級			3級						總計
金融資產
共同基金(1)						—			47,009			—						47,009
美國財政部發行的票據(“國庫券”)						1,399			—			—						1,399
外匯遠期合約						—			3,509			—						3,509
可轉換票據						—			—			6,684						6,684
權益類工具						—			—			27,892						27,892
利率互換						—			3,416			—						3,416
金融負債
或有對價						—			—			54,667						54,667
外匯遠期合約						—			3,575			—						3,575
股權遠期合約						—			3,886			—						3,886

(1)共同基金以基金資產淨值的變動為基礎，通過損益按公允價值計量。

 

在此期間，1級、2級和3級之間沒有發生金融資產和負債的轉移。

 

本公司已應用市場法技術，以估計在當前市場情況下，於計量日期市場參與者之間進行有秩序的出售資產或轉移負債交易的價格。市場法使用涉及相同或可比(即相似)資產、負債或一組資產和負債的市場交易所產生的價格和其他相關信息。

當無法獲得市場法所要求的投入時，公司採用收益法技術。收益法通過將未來金額(例如現金流量或收入和支出)轉換為單一的流動(即貼現)金額來估計資產或負債的公允價值。當採用收益法時，公允價值計量反映了當前市場對這些未來金額的預期。

F-76

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

29.9級3

 

29.9.1或有對價

如附註26.1所述，若干收購包括按遞延基準支付的或有代價協議，該等協議將受制於與被收購公司的財務表現有關的若干事項的發生，例如收入、毛利率及營運利潤。

根據或有對價安排應支付的實際數額可根據目標的成績按比例增加，不受任何最高限額的限制。

或有對價安排的公允價值是通過使用概率框架估計的，例如蒙特卡洛模擬，其中每一次迭代都使用貼現率貼現到現值。在其他情況下，或有對價是通過使用經風險調整的貼現率貼現現值來估計的。

該公司還估計了根據協議可能需要支付的所有未來付款的潛在最低金額。

截至2023年12月31日，名義價值、最低金額和公允價值為107,920, 64,083，以及95,216，分別為。

截至2022年12月31日，名義價值、最低金額和公允價值為69,005, 61,683，以及54,667，分別為。

於2023年，本公司支付的總代價為24,086與2022年的目標成就有關。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，重新計量或有對價的結果導致淨收益為4,227, 967，以及淨虧損4,322，分別為。在2023年期間，主要包括5,555與eWave和Genexus收購相關，並獲得9,665與Experience IT、Walmeric和KTBO收購相關。

下表彙總了有關第3級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：

描述

2023年12月31日的公允價值

不可觀測的輸入

輸入範圍

不可觀察的投入與公允價值的關係

或有對價

95,216

風險調整貼現率

介於3.70%和13.3%

將貼現率提高了1%將使公允價值增加$3,298以及貼現率下降1%將使公允價值增加$3,689

或有對價

95,216

預期收入

介於9,559和51,671

預期收入增加了10%將使公允價值增加$13,134以及預期收入下降10%將使公允價值減少$8,754

或有對價

95,216

預期營業利潤率

介於27.90%和63.00%

預期營業利潤率增加10%將使公允價值增加$2,825以及預期營業利潤率增加10%將使公允價值減少$1,879

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

29.9.2可轉換票據

如附註3.12.8所述，本公司訂立若干可換股票據，包括將已發行金額轉換為被投資公司股權的權利。這類可轉換票據的公允價值是使用不可觀察的投入估計的。期內與可轉換票據公允價值變動有關的損益金額並不重大。

29.9.3.對歸入第3級的經常性公允價值計量進行對賬

下表顯示了按公允價值層次結構第3級分類的經常性公允價值計量的對賬情況：

						金融資產						金融負債
						可轉換票據			權益類工具			或有對價
2021年12月31日						3,875			22,088			58,180
公允價值重新計量(1)						—			285			(967)
收購業務(1)						—			—			32,992
投資收購(3)						2,667			5,519			—
付款(2)						—			—			(28,717)
利益(1)						146			—			1,484
重新分類(1)						—			—			(5,060)
外匯差價(1)						(4)			—			(1,528)
翻譯(1)						—			—			(890)
其他(1)						—			—			(827)
2022年12月31日						6,684			27,892			54,667

						金融資產						金融負債
						可轉換票據			權益類工具			或有對價
2022年12月31日						6,684			27,892			54,667
公允價值重新計量(1)						—			(286)			(4,227)
收購業務(1)						—			—			59,062
投資收購(3)						2,367			1,748			—
付款(2)						—			—			(24,086)
利益(1)						59			—			3,641
重新分類(1)						—			—			5,736
外匯差價(1)						—			—			1,153
翻譯(1)						—			—			823
其他(1)						—			—			(1,553)
2023年12月31日						9,110			29,354			95,216

(1)非現金交易。

(2)在綜合現金流量表中計入投資活動的現金交易，但對經營活動中的或有考慮因素進行重新計量除外。

(3) 截至2023年12月31日和2022年12月31日1,748和5,148分別為綜合現金流量表中投資活動中的現金交易。

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合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

29.10外匯期貨和遠期合約

在2023年和2022年期間，阿根廷、烏拉圭、智利、哥倫比亞和墨西哥的某些子公司與某些銀行簽訂了美元遠期外匯合同，目的是對衝由於這些外幣波動的風險而可能導致各國以當地貨幣持有的資產價值下降的風險，而美國的一家子公司也與某些銀行簽訂了遠期外匯合同，目的是對美元以外的貨幣的風險敞口微乎其微。根據“國際財務報告準則”第9號，這些合同被確認為按公允價值計入損益的金融資產。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，公司確認淨收益為13,045和淨虧損13,727，尊敬的y. 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按公允價值損益確認為金融資產和負債的外匯遠期合同如下：

						貨幣			外幣			概念外來語			公允價值資產/
結算日						從合同中			合同費率			貨幣匯率			(負債)
2024年1月31日						澳元			1.54			1.46			789
2024年1月31日						丹麥克朗			6.82			6.71			172
2024年1月31日						英鎊/英鎊			0.82			0.78			63
2024年1月31日						英鎊/英鎊			0.79			0.78			14
2024年1月31日						烏拉圭人比索			39.46			39.21			29
2024年1月31日						印度盧比			83.51			83.31			19
2024年1月31日						印度盧比			83.44			83.25			17
2024年1月31日						歐元			0.91			0.90			8
2024年1月31日						哥倫比亞比索			4,006.50			3,846.04			336
2024年1月31日						哥倫比亞比索			4,005.08			3,846.03			333
2024年1月31日						哥倫比亞比索			4,004.07			3,846.02			331
2024年2月29日						哥倫比亞比索			3,898.50			3,868.41			62
2024年2月29日						哥倫比亞比索			3,907.00			3,866.64			83
2024年2月29日						哥倫比亞比索			3,901.80			3,865.84			74
截至2023年12月31日的公允價值															2,330
2023年1月31日						阿根廷比索			191.95			192.57			17
2023年1月31日						墨西哥比索			19.87			19.59			71
2023年1月31日						哥倫比亞比索			4,847.49			4,834.53			21
2023年1月31日						哥倫比亞比索			4,858.43			4,834.53			38
2023年1月31日						哥倫比亞比索			4,856.25			4,834.53			35
2023年2月28日						印度盧比			83.05			82.98			7
2023年2月28日						英鎊/英鎊			1.21			1.21			33
2023年2月28日						智利比索			856.55			861.90			76
2023年4月28日						丹麥克朗			6.93			6.89			58
2023年4月28日						澳元			0.67			0.68			196
截至2022年12月31日的公允價值															552

F-79

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

						貨幣			外幣			概念外來語			公允價值資產/
結算日						從合同中			合同費率			貨幣匯率			(負債)
2024年1月31日						智利比索			876.95			875.93			(10)
2024年2月29日						智利比索			890.85			877.33			(120)
2024年2月29日						烏拉圭人比索			39.36			39.37			(1)
2024年2月29日						澳元			1.46			1.46			(89)
2024年4月3日						丹麥克朗			6.67			6.72			(88)
截至2023年12月31日的公允價值															(308)
2023年1月31日						智利比索			920.50			858.02			(557)
2023年1月31日						智利比索			919.60			858.02			(550)
2023年1月31日						智利比索			920.20			858.02			(555)
2023年1月31日						哥倫比亞比索			4,774.65			4,831.78			(111)
2023年1月31日						印度盧比			81.92			82.85			(111)
2023年2月28日						哥倫比亞比索			4,810.50			4,860.91			(97)
2023年2月28日						墨西哥比索			19.63			19.69			(23)
截至2022年12月31日的公允價值															(2,004)

最常用的估值技術包括遠期定價模型。這些模型納入了各種輸入，包括：外匯現貨、各貨幣的利率曲線和合同期限。

29.11套期保值會計

在截至2023年12月31日的一年中，阿根廷子公司Sistemas Globales S.A.通過SBS Sociedad de Bolsa S.A.(SBS)收購了以美元計價的外匯期貨合約，以對衝以阿根廷比索計價的預期收入可能下降的風險。該公司指定該等期貨為現金流對衝中的外幣風險對衝工具。

這些期貨合約有每日結算，其中期貨價值每天都在變化。Sistemas Globales S.A.確認SBS主要賬户的每日變動，以及每個每日頭寸通過其他全面收益產生的收益或損失。因此，在每天收盤時，根據美元對阿根廷比索的未來匯率價格，公司會感覺到差額的收益或損失。截至2023年12月31日，當月最後一天的應計估值將在下個月的第一天與銀行結算，因此財務報表中確認的價值是與銀行就最後一天估值待結算的金額。截至2023年12月31日，公司維持一與Matu簽訂外匯期貨合約失效日期：2023年12月29日和1在資產負債表中確認為其他金融負債。

截至2023年12月31日，公司已確認淨虧損38包括在收入中。

根據這些合同，Sistemas Globales S.A.必須維持相當於在合同結算前購買的名義金額的百分比的抵押品。Sistemas Globales在SBS主要賬户的共同基金中維持抵押。這確保了最低限度的資金，以防SBS在日常結算產生損失的情況下不得不將資金轉移到“Mercado a Término de Rosario S.A”(Rofex)。在合同期限內，這一數額也必須受到限制。截至2023年12月31日，與交易有關的抵押品為受限資產，金額為218包括在作為投資的共同基金中。截至2022年12月31日，公司未維持任何期貨合約。

2022年期間，智利、哥倫比亞、印度、巴西、祕魯和美利堅合眾國的某些子公司簽訂了遠期和遠期外匯合同，以管理與以各國當地貨幣支付的薪金有關的外幣風險。在2023年期間，來自智利、哥倫比亞、印度、巴西、烏拉圭、美利堅合眾國和墨西哥結匯管理與以各國當地貨幣支付的工資有關的外幣風險的遠期合同公司在#年將這些衍生品指定為對衝工具

F-80

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

現金流量對衝中的外幣風險。對確定承擔的外匯風險的對衝作為現金流量對衝入賬。

被指定及合資格作為現金流量對衝的衍生工具及其他合資格對衝工具的公平值變動的有效部分於其他全面收益確認，並於現金流量對衝儲備項下累計，惟限於對衝項目自對衝開始起的公平值累計變動。與無效部分有關的收益或虧損即時於損益確認，並計入“財務收入”或“財務開支”項目。先前於其他全面收益確認並於權益累計的金額於被對衝項目影響損益的期間重新分類至損益，與已確認的被對衝項目（即薪金、僱員福利及社會保障税）相同。

截至2023年12月31日，本公司已確認淨收益為 21,997截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司已確認淨虧損 2,332和136，分別計入薪金、僱員福利及社會保障税， 6,604，增益 1,305和淨虧損131，分別計入其他綜合收益。

於二零二零年，Globant，LLC訂立 四利率掉期交易，旨在對衝與若干金融機構訂立的經修訂及重列信貸協議有關的浮動利率風險。到那年年底，該公司選擇停止 三的四利率掉期交易。於截至2021年12月31日止年度，由於預期不再出現對衝未來現金流量，本公司選擇終止餘下利率掉期。於2022年及2021年12月31日，本公司確認虧損 255並獲得了132，分別計入“其他全面收益”項目。本公司指定該等衍生工具為現金流量對衝中有關利率風險的對衝工具。已確認負債之利率風險對衝入賬列作現金流量對衝。

外幣遠期合約及利率掉期資產及負債於財務狀況表內“其他金融資產”及“其他金融負債”項下呈列。

F-81

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

下表詳細説明瞭截至2023年12月31日未平倉的外幣遠期合約：

套期保值工具-未平倉合約

						貨幣			外幣			概念外來語			公允價值資產/
結算日						從合同中			合同費率			貨幣匯率			(負債)
2024年1月25日						印度盧比			83.53			83.29			9
2024年1月25日						印度盧比			83.53			83.29			6
2024年1月31日						烏拉圭人比索			40.55			39.22			127
2024年1月31日						墨西哥比索			18.30			17.05			504
2024年1月31日						哥倫比亞比索			4,314.50			3,849.10			1,129
2024年1月31日						哥倫比亞比索			4,445.50			3,850.40			1,366
2024年1月31日						智利比索			923.00			876.27			263
2024年1月31日						巴西雷亞爾			5.18			4.87			187
2024年2月27日						印度盧比			83.64			83.39			9
2024年2月27日						印度盧比			83.64			83.39			6
2024年2月29日						烏拉圭人比索			40.30			39.61			87
2024年2月29日						墨西哥比索			18.78			17.16			639
2024年2月29日						哥倫比亞比索			4,415.71			3,875.77			800
2024年2月29日						智利比索			924.70			877.77			264
2024年2月29日						哥倫比亞比索			4,074.90			3,869.88			263
2024年2月29日						哥倫比亞比索			4,177.65			3,871.87			479
2024年2月29日						巴西雷亞爾			5.21			4.89			197
2024年3月26日						印度盧比			83.55			83.47			3
2024年3月26日						印度盧比			83.54			83.47			2
2024年3月27日						墨西哥比索			18.83			17.24			625
2024年3月27日						哥倫比亞比索			4,440.00			3,901.25			794
2024年3月27日						智利比索			935.50			879.35			312
2024年4月25日						印度盧比			83.70			83.62			3
2024年4月25日						印度盧比			83.70			83.62			2
2024年4月25日						印度盧比			83.72			83.62			2
截至2023年12月31日的公允價值															8,078
2023年1月31日						巴西雷亞爾			5.36			5.25			55
2023年1月31日						智利比索			995.20			858.02			789
2023年3月31日						智利比索			994.25			866.45			685
2023年4月28日						哥倫比亞比索			5,161.25			4,919.18			283
2023年4月28日						哥倫比亞比索			5,160.00			4,918.15			388
2023年2月28日						智利比索			992.20			861.47			708
2023年1月31日						印度盧比			83.66			83.15			42
2023年2月23日						印度盧比			83.15			82.98			6
2023年2月23日						印度盧比			83.01			82.98			1
截至2022年12月31日的公允價值															2,957

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

貨幣

外幣

概念外來語

公允價值資產/

結算日

從合同中

合同費率

貨幣匯率

(負債)

2024年1月25日

阿根廷比索

560.00

808.48

(1)

2024年1月25日

印度盧比

83.21

83.28

(2)

截至2023年12月31日的公允價值

(3)

						貨幣			外幣			概念外來語			公允價值資產/
結算日						從合同中			合同費率			貨幣匯率			(負債)
2023年1月31日						哥倫比亞比索			4,667.50			4,834.53			(486)
2023年1月31日						印度盧比			82.54			82.85			(26)
2023年2月23日						印度盧比			82.03			82.98			(11)
2023年2月28日						哥倫比亞比索			4,659.50			4,860.91			(580)
2023年3月30日						哥倫比亞比索			4,729.00			4,888.69			(452)
2023年4月26日						印度盧比			83.04			83.30			(9)
2023年4月26日						印度盧比			83.01			83.30			(7)
截至2022年12月31日的公允價值															(1,571)

於截至2022年12月31日止年度，Globant LLC訂立股權遠期合約，以管理與本公司市場股價波動有關的風險，以釐定現金結算以股份為基礎的計劃。本公司將該等衍生工具指定為現金流量對衝中有關市場股價風險的對衝工具。以現金結算的股份支付風險的對衝以現金流量對衝入賬。

由於本公司將遠期合約的遠期部分與現貨部分分開，僅將遠期合約的現貨部分的價值變動指定為套期工具，衍生工具及其他指定及合資格作為現金流量對衝的合資格對衝工具的公平值變動的有效部分於其他全面收益確認，並於現金項目下累計流動對衝儲備，限於對衝項目自對衝開始起的公平值累計變動，惟影響已授出股份的全面收益的部分除外，而該等股份於報告日期已隨時間推移提供服務。與無效部分有關的收益或虧損即時於損益確認，並計入“其他財務業績，淨額”項目。先前於其他全面收益確認並於權益累計的金額於被對衝項目影響損益的期間重新分類至損益，與已確認的被對衝項目相同（即：以股份為基礎的補償費用）。

截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司確認收益 575及虧損 1,341，分別計入“以股份為基礎的補償開支-現金結算”項目， 2,362以及損失的2,528於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分別計入“現金流量對衝收益及虧損”項目、來自其他全面收益及財務虧損 492和17按公平值計入其他全面收益計量之金融資產產生之虧損淨額”項目。

貨幣

轉發

公允價值資產/

結算日

從合同中

價格

(負債)

2024年6月3日

美元

198.85

188

2025年6月2日

美元

208.72

189

2026年6月1日

美元

219.34

181

截至2023年12月31日的公允價值

558

F-83

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

貨幣

轉發

公允價值資產/

結算日

從合同中

價格

(負債)

2024年6月3日

美元

289.90

(393)

2025年6月2日

美元

302.36

(383)

2026年6月1日

美元

315.09

(391)

截至2023年12月31日的公允價值

(1,167)

						貨幣			轉發			公允價值
結算日						從合同中			價格			資產/(負債)
2023年6月1日						美元			278.24			(910)
2023年6月1日						美元			188.83			(71)
2024年6月3日						美元			289.9			(886)
2024年6月3日						美元			198.85			(70)
2025年6月2日						美元			302.36			(890)
2025年6月2日						美元			208.72			(75)
2026年6月1日						美元			315.09			(901)
2026年6月1日						美元			219.34			(83)
截至2022年12月31日的公允價值												(3,886)

附註30-資本和儲備

30.1普通股發行

在截至2023年12月31日的年度內，145,630普通股是在一些員工行使了2012和2014年基於股份的薪酬計劃產生的既得期權後發行的。期權的行使均價為28.18每股合計為4,103.

在截至2023年12月31日的年度內，378,323向公司的某些員工和董事授予限制性股票單位(RSU)257,079RSU的平均價格為167.22每股合計為42,989（非現金交易）。

在截至2023年12月31日的年度內，不是股票等值單位（SEU）授予本公司的員工和董事， 4,524SEU以平均價格授予 191.76每股合計為868（非現金交易）。

截至2023年12月31日止年度，本公司就與收購有關的認購協議發行的普通股如下：

日期			收購公司			普通股						金額
2023年1月13日			雲移			17,443						3,068
2023年3月30日			納温			9,087						1,492
2023年4月1日			納温			416						68
2023年4月20日			體驗IT			29,120						4,521
2023年5月15日			Xappia			6,242						1,000
2023年7月21日			沃爾美利			6,730						1,119
2023年7月25日			五角星			177,505						32,320
2023年10月5日			ATiX			4,601						850
2023年10月20日			膽量			152,617						28,223
共計						403,761						72,661

F-84

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

在截至2022年12月31日的年度內，94,380普通股是在某些員工行使了2012和2014年基於股份的薪酬計劃產生的既得期權後發行的。期權的行使均價為37.17每股合計為3,508.

在截至2022年12月31日的年度內，801,041受限制股份單位已授予本公司若干僱員及董事， 266,300受限制股份單位按以下平均價格歸屬： 122.29每股合計為32,566（非現金交易）。

截至2022年12月31日止年度，本公司就與收購有關的認購協議發行的普通股如下：

日期			收購公司			普通股						金額
2022年4月29日			雲移			8,761						2,251
2022年6月7日			熱內克蘇斯			21,328						4,947
2022年8月5日			ATiX			4,534						850
2022年9月16日			阿薩集團			34,754						7,224
2022年9月23日			系統數據			19,640						4,052
2022年11月7日			KTBO			9,624						1,540
2022年11月16日			電子海浪			32,524						5,859
2022年11月18日			頂點			41,252						7,312
2022年12月21日			ADBID			10,728						1,821
共計						183,145						35,856

在截至2021年12月31日的年度內，213,686普通股是在一些員工行使了2012和2014年基於股份的薪酬計劃產生的既得期權後發行的。期權的行使均價為30.93每股合計為6,612.

在截至2021年12月31日的年度內，168,669向公司的某些員工和董事授予了RSU，235,392受限制股份單位按以下平均價格歸屬： 89.18每股合計為20,992(非現金交易)。

在截至2021年12月31日的年度內，公司與收購相關的認購協議發行的普通股如下：

日期			收購公司			普通股						金額
2021年3月15日			Xappia			8,415						1,750
2021年5月11日			雜交種(*)			10,088						2,149
2021年7月8日			沃爾美利			10,842						2,372
2021年11月17日			Xappia			2,502						750
2021年11月30日			納温			7,032						2,100
共計						38,879						9,121

(*)作為認購協議的一部分，公司承認2,152作為股權結算協議，與公司未來將發行的普通股相關。

30.2公開發售和協議

2021年5月28日，1,380,000普通股的發行和出售價格為214淨收益為286,207，這兩家公司在紐約證券交易所上市。與上市相關的成本包括代理佣金、法律和專業費用以及上市費用。

截至2023年12月31日，41,393,201 公司股本中的普通股在美國證券交易委員會註冊，並在紐約證券交易所掛牌。

F-85

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

30.3現金流量對衝儲備

現金流量對衝儲備之變動如下：

			外幣風險
			2023						2022
年初餘額			(3,171)						11
期內套期工具公允價值變動產生的收益（虧損）			13,740						(2,682)
虧損重新分類至損益-對衝項目已影響損益			(1,242)						(500)
年終結餘			9,327						(3,171)

注31 - 根據主要營運附屬公司的公司法及分派股息的限制分配保留盈利

根據當地法例，本公司位於下列國家之附屬公司須至少將下文所述各年度淨收入之百分比撥入法定儲備，直至該儲備相等於各情況下所述之股本上限百分比為止。

國家			佔年淨收入的百分比			資本的百分比
盧森堡、摩爾多瓦和法國			5%			10%
阿根廷、烏拉圭、墨西哥、意大利、葡萄牙和羅馬尼亞			5%			20%
西班牙和祕魯			10%			20%
中國			10%			50%

該公司的白俄羅斯子公司必須分配高達25將年度工資總額的1%撥入工資儲備基金。

截至2023年12月31日，以下實體的法定準備金尚未完全整合：IAFH Globant墨西哥IT S.de R.L.de C.V.、Globant祕魯S.A.C.、Software Products Creation S.L.和Sports Revative Entertainment Group S.L.

根據其相關章程，Sistemas哥倫比亞公司和Procesalab公司必須至少分配10將當年淨收益的%撥入特別準備金，直至該準備金等於50%的股本；Globant阿拉伯有限公司必須至少10將當年淨利潤的%撥入特別準備金，直至該準備金等於30在向有關當局支付財政債務後，必須將其年度利潤的下列百分比撥入下列特別儲備金：5%，直到達到10將其股本的%轉換為補充特許資本；5%撥作業務發展特別儲備金，以及5%的獎金和福利特別準備金。

附註32-其他活動

32.1網絡安全事件

2022年3月28日，該公司檢測到某些客户對某些源代碼和項目相關文檔以及某些數據文件的未經授權訪問。一旦檢測到這種訪問，該公司就啟動了其安全協議，並開始進行徹底調查。雖然我們預計這一事件不會對經濟造成重大不利影響，但截至這些合併財務報表印發之日，仍存在一定程度的不確定性。

附註33-後續事件

 

本公司已對截至2024年2月29日，即批准這些合併財務報表之日之前的後續事件進行評估，以評估根據國際會計準則第10號“報告期後的事件”在這些合併財務報表中進行潛在調整或披露的必要性。該公司沒有任何後續事件需要報告。

F-86

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Globant S.A.

合併財務報表附註

截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日的三年

(金額以數千美元表示，除非明確説明金額以數千種其他貨幣表示)

附註34-核準合併財務報表

 

合併財務報表於2024年2月29日經董事會批准。

 

馬丁·米戈亞

總裁 

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