國際財務報告準則錯誤2022財年00013069656,970,731,057P3YP4Y00013069652022-01-012022-12-310001306965Dei：商業聯繫人成員2022-01-012022-12-310001306965謝爾：美國儲蓄者分享成員2022-01-012022-12-310001306965shel：A0375GuaranteedNotesDue2023 Member2022-01-012022-12-310001306965shel：A35GuaranteedNotesDue2023 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美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：20-F

(標記一)

☐    根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明

或

☑    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

或

☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

或

☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告

佣金文件編號001-32575

殼牌公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

英格蘭和威爾士

(註冊成立或組織的司法管轄權)

貝殼中心

倫敦, SE1 7NA

英國

(主要執行辦公室地址)

卡羅琳·J·M Omloo，公司祕書

貝殼中心

倫敦, SE1 7NA

英國

電話號碼：0044-20-7934-1234

電郵地址：c. omloo @ www.example.com

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)節登記的證券

1			殼			表格20—F 2022

---

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
美國存托股份代表兩股普通股 發行人的名義價值為0.07歐元			謝爾			紐約證券交易所
2023年到期的0.375%擔保票據			SHEL/23B			紐約證券交易所
2023年到期的3.5%擔保票據			SHEL/23			紐約證券交易所
2023年到期的浮動利率擔保票據			SHEL/23A			紐約證券交易所
2024年到期的2%擔保票據			SHEL/24			紐約證券交易所
2025年到期的3.25%擔保票據			SHEL/25			紐約證券交易所
2.5%擔保票據到期日期為2026年			SHEL/26			紐約證券交易所
2.875%擔保票據到期2026年			SHEL/26A			紐約證券交易所
2028年到期的3.875%擔保票據			SHEL/28			紐約證券交易所
2.375%擔保票據到期2029年			SHEL/29			紐約證券交易所
2.75%擔保票據到期日期為2030年			SHEL/30			紐約證券交易所
2035年到期的4.125%擔保票據			SHEL/35			紐約證券交易所
2038年到期的6.375%擔保票據			SHEL/38			紐約證券交易所
2040年到期的5.5%擔保票據			SHEL/40			紐約證券交易所
2.875% 2041年到期擔保票據			SHEL/41			紐約證券交易所
2042年到期的3.625%擔保票據			SHEL/42			紐約證券交易所
4.55%擔保票據，2043年到期			SHEL/43			紐約證券交易所
4.375%擔保票據，2045年到期			SHEL/45			紐約證券交易所
3.75%擔保票據，2046年到期			SHEL/46			紐約證券交易所
4.00%擔保票據將於2046年到期			SHEL/46A			紐約證券交易所
3.125%擔保票據，2049年到期			SHEL/49			紐約證券交易所
3.25%擔保票據，2050年到期			SHEL/50			紐約證券交易所
3.00%擔保票據，2051年到期			SHEL/51			紐約證券交易所

根據該法第12（g）條登記的證券：無

根據該法第15（d）條有報告義務的證券：無

説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。

截至2022年12月31日尚未償還：

6,970,731,057每股面值0.07歐元的普通股。

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。

þ

是

☐

不是

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

☐

是

þ

不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

þ

是

☐

不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

þ

是

☐

不是

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。

參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”和“新興增長公司”的定義。

大型加速文件服務器

þ

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

新興成長型公司

☐

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

†術語“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

2			殼			表格20—F 2022

---

通過複選標記檢查註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404（b）條對財務報告內部控制有效性的評估（15 U.S.C. 7262（b））由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所執行。

þ

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。

☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。

☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則

☐

國際財務報告準則由國際會計準則理事會發布。

þ

其他

☐

如果在回答上一個問題時勾選了“其他”，請用勾號標明登記人選擇遵循的財務報表項目。

項目17

☐

項目18

☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12B-2條所定義)。

☐

是

þ

不是

證券交易委員會的通知和通信副本應發送至：

殼牌公司

貝殼中心

倫敦，SE1 7NA

英國

收件人：Caroline J.M.奧姆盧

3			殼			表格20—F 2022

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目錄

封面			1
對照表格20-F			7
術語和縮寫			9
關於本報告			10
推動進步戰略			12
我們的戰略			13
我們如何創造價值			16
推動行動中的進展			18
展望			19
我們的組織			20
風險因素			21
戰略進展情況—年度回顧			31
業績指標			31
創造股東價值			33
- 組結果			33
- 財務框架			35
- 市場概覽			39
- 集成氣體			42
- 上游			48
- 油氣信息			56
- 營銷			64
- 化學品和產品			69
- 可再生能源和能源解決方案			77
-公司			81
我們的淨零之旅			82
尊重自然			110
為生活提供動力			116
安全問題			125
殼牌公司董事會			129
高級管理層			137
董事會活動			139
治理框架			141
提名及繼任委員會			147
安全、環境和可持續發展委員會			151
審計委員會報告			153
董事薪酬報告			166
薪酬年報			171
董事薪酬政策			191
其他監管和法定信息			199
獨立註冊會計師事務所報告(ID：1438)			211
綜合損益表			216
綜合全面收益表			216
合併資產負債表			217

4			殼			表格20—F 2022

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綜合權益變動表			218
合併現金流量表			219
合併財務報表附註			220
1.準備的基礎			220
2.重大會計政策、判斷及估計			220
3.國際財務報告準則尚未採用的變更			230
4.氣候變化與能源轉型			230
5.排放計劃和相關的環境計劃			241
6.撤出俄羅斯石油和天然氣活動			242
7.資本管理			244
8.細分市場信息			245
9.利息和其他收入			249
10.利息支出			250
11.商譽及其他無形資產			250
12.財產、廠房和設備			251
13.合資企業和聯營公司			255
14.證券投資			256
15.貿易和其他應收款			257
16.盤存			257
17.現金和現金等價物			258
18.持有待售資產			258
19.貿易和其他應付款			258
20.債務			259
21.租契			261
22.税收			263
23.退休福利			265
24.退役和其他規定			272
25.金融工具			273
26.股本			279
27.基於股份的薪酬計劃和以信託形式持有的股份			280
28.其他儲備			281
29.分紅			283
30.每股收益			283
31.法律程序和其他或有事項			283
32.員工			286
33.董事和高級管理人員			286
34.核數師的報酬			287
35.資產負債表日後事項			287
補充資料—石油和天然氣（未經審計）			288
補充資料—歐盟分類披露			307
獨立註冊會計師事務所報告(ID：1438)			320
損益表			322
全面收益表			322

5			殼			表格20—F 2022

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資產負債表			322
權益變動表			323
現金流量表			323
發展策略股息收益信託財務報表附註			324
1.信託基金			324
2.準備的基礎			324
3.重大會計政策			324
4.無人認領的股息			324
5.資本賬户			325
6.作出的分發			325
7.關聯方			325
8.核數師的報酬			325
股東信息			326
1934年美國證券交易法第13（r）條披露			330
非公認會計準則衡量對賬			331
展品索引			335
簽名			336
財務日曆			337

6			殼			表格20—F 2022

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表格20—F的交叉引用

第一部分									書頁
第1項。			董事、高級管理人員和顧問的身份						不適用
第二項。			優惠統計數據和預期時間表						不適用
第三項。			關鍵信息
			A.			[已保留]
			B.			資本化和負債化			不適用
			C.			提供和使用收益的原因			不適用
			D.			風險因素			21-30
第四項。			關於公司的信息
			A.			公司的歷史與發展			11,12-15, 18, 20, 33-38, 42-55, 64-81, 326, 330-334
			B.			業務概述			12-32, 42-81, 110-128, 242-244, 288-306, 324
			C.			組織結構			20，表8—1
			D.			財產、廠房和設備			20-30, 34-35, 42-81, 110-128, 242-244, 288-306
項目4A。			未解決的員工意見						不適用
第五項。			經營與財務回顧與展望
			A.			經營業績			21-38, 42-81, 273-279
			B.			流動資金和資本資源			33-38, 43-44, 49, 65-66, 70-71, 78-79, 81, 220-230, 242-244, 250-262
			C.			研發、專利和許可證等			16, 216, 221
			D.			趨勢信息			21-55, 64-80, 82-128
			E.			關鍵會計估計			不適用
第六項。			董事、高級管理人員和員工
			A.			董事和高級管理人員			129-138, 201-205
			B.			補償			171-185, 190, 197-198, 286
			C.			董事會慣例			129-190, 199-210
			D.			員工			119-124, 286
			E.			股份所有權			123-124, 139, 183, 202, 279-280, 326
			F.			披露登記人收回錯誤裁定賠償金的行動			不適用
第7項。			大股東和關聯方交易
			A.			大股東			327
			B.			關聯方交易			200-201, 225, 255, 286, 324
			C.			專家和律師的利益			不適用
第八項。			財務信息
			A.			合併報表和其他財務信息			35-38, 211-287, 320-325
			B.			重大變化			287
第九項。			報價和掛牌
			A.			優惠和上市詳情			326
			B.			配送計劃			不適用
			C.			市場			326
			D.			出售股東			不適用
			E.			稀釋			不適用
			F.			發行債券的開支			不適用
第10項。			附加信息
			A.			股本			不適用
			B.			組織章程大綱及章程細則			202-209
			C.			材料合同			不適用
			D.			外匯管制			328
			E.			税收			328-329
			F.			股息和支付代理人			不適用
			G.			專家發言			不適用
			H.			展出的文件			11
			I.			子公司信息			不適用

7			殼			表格20—F 2022

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			J.			給證券持有人的年度報告			參見表格6—K，2023年3月9日提交
第11項。			關於市場風險的定量和定性披露						35, 256, 273-279
第12項。			除股權證券外的其他證券説明
			A.			債務證券			附件2.5
			B.			認股權證和權利			不適用
			C.			其他證券			不適用
			D.			美國存托股份			326—328，附件2.5
第II部
第13項。						違約、拖欠股息和拖欠股息			不適用
第14項。						對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改			不適用
第15項。						控制和程序			199, 215, 320-321
第16項。						[已保留]
項目16A。						審計委員會財務專家			135, 155, 202
項目16B。						道德守則			201
項目16C。						首席會計師費用及服務			165, 287, 325
項目16D。						對審計委員會的上市標準的豁免			202
項目16E。						發行人及關聯購買人購買股權證券			38, 199-200
項目16F。						更改註冊人的認證會計師			不適用
項目16G。						公司治理			202-210
項目16H。						煤礦安全信息披露			不適用
項目16I。						關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			不適用
第三部分
第17項。						財務報表			不適用
第18項。						財務報表			211-287, 320-325
項目19.						陳列品			335

8			殼			表格20—F 2022

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術語和縮寫

貨幣

$			美元
€			歐元
£			英鎊

計量單位

英畝			約0.004平方公里
b（d）			桶（每天）
boe（/d）			石油當量桶（每天）；天然氣體積按每桶5 800 scf的係數換算成石油當量
吉瓦			千兆瓦
kboe（/d）			千桶石油當量（每天）；天然氣體積換算成石油當量，使用每桶5 800 scf的係數
千瓦時			千瓦時
兆焦耳			焦耳能量單位，等於一百萬焦耳
MMBtu			百萬英熱單位
MB/d			每天百萬桶
Mtpa			每年百萬噸
兆瓦			兆瓦
兆瓦時			兆瓦時
每一天			交易量按日曆年折算成日
SCF(/d)			標準立方英尺(每天)
TWh			太瓦小時

產品

GTL			氣轉液
液化天然氣			液化天然氣
液化石油氣			液化石油氣
NGL			天然氣液體

雜類

廣告			美國存托股份
年度股東大會			股東周年大會
API			美國石油協會
二氧化碳捕獲			碳捕獲和封存
CCS收益			按當前供應成本計算的收益
CMF			碳管理框架
公司2			二氧化碳
EMTN			歐元中期票據
易辦事			每股收益
FCF			自由現金流
FID			最終投資決策
公認會計原則			公認會計原則
温室氣體			温室氣體
HSSE			健康、安全、安保和環境
國際會計準則			國際會計準則
國際能源署			國際能源署
國際財務報告準則			《國際財務報告準則》(S)
IPIECA			國際石油工業環境保護協會
IOGP			國際石油和天然氣生產商協會
LTIP			長期激勵計劃
NCF			淨碳足跡
NCI			淨碳強度
經合組織			經濟合作與發展組織
OML			石油開採租約
歐佩克			石油輸出國組織
OPL			石油勘探牌照
PSC			生產分成合同
PSP			績效分享計劃
雷姆科			薪酬委員會
RT			實際價值
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
TCFD			與氣候有關的財務披露工作隊
TRCF			總可記錄案例頻率
TSR			股東總回報
WTI			西德克薩斯中質油

9			殼			表格20—F 2022

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關於本報告

提交給美國證券交易委員會的20-F表格(“本報告”)提供了殼牌公司(“本公司”)及其子公司(統稱為“殼牌”)的綜合財務報表(第216-287頁)和荷蘭皇家殼牌股息獲取信託基金的財務報表(第322-325頁)。除該等財務報表外，本報告全文列載的數字可能與所提供的總數並不完全相同，而百分比亦可能因四捨五入而未能準確反映絕對數字。表格20-F的相互參照載於本報告第7至8頁。

本報告所載殼牌有限公司及其附屬公司的綜合財務報表是根據國際會計準則編制的，並符合英國《2006年公司法》（“該法”）的要求，因此也符合英國採用的國際會計準則。在殼牌的應用中，與國際會計準則理事會（IASB）頒佈的國際財務報告準則（IFRS）沒有重大差異；因此，合併財務報表是根據IASB頒佈的IFRS編制的。上文所界定的國際財務報告準則包括國際財務報告準則詮釋委員會頒佈的詮釋。本報告使用的財務報告術語符合國際財務報告準則。

本報告包含某些前瞻性的非公認會計準則衡量標準，如現金資本支出。我們無法提供這些前瞻性非GAAP指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬，因為將這些非GAAP指標與最具可比性的GAAP財務指標進行對賬所需的某些信息取決於未來的事件，其中一些事件不在殼牌的控制範圍之內，如石油和天然氣價格、利率和匯率。此外，以提供有意義的對賬所需的精確度估計這種公認會計準則措施是極其困難的，如果沒有不合理的努力，是無法實現的。對於不能與最具可比性的GAAP財務計量完全一致的未來期間的非GAAP計量，其計算方式與殼牌公司合併財務報表中應用的會計政策一致。

殼牌直接或間接擁有投資的實體是兩個獨立的法律實體。除“殼牌”一詞外，在本報告中，“殼牌集團”、“集團”、“我們”、“我們”和“我們”也用於泛指公司及其子公司或為其工作的人。這些術語也用於通過確定特定實體或實體而不能達到有用目的的情況。“子公司”、“殼牌子公司”和“殼牌公司”是指公司直接或間接控制的實體。殼牌共同控制的實體和非公司安排通常分別被稱為“合資企業”和“聯合業務”。“合資”和“聯合作戰”統稱為“聯合安排”。殼牌對其有重大影響力，但既不控制也不聯合控制的實體被稱為“聯營公司”。為方便起見，使用“殼牌權益”一詞是指殼牌在排除所有第三方權益後，在一個實體或非法人聯合安排中持有的直接和/或間接所有權權益。殼牌子公司的數據包括它們在聯合運營中的權益。

如本報告所用，“負責”是指：要求或預期為行動或決定提供理由。負責人不一定執行行動或決定（執行通常由負責人執行），但必須組織執行，並核實行動已按要求執行。這包括從殼牌公司獲得有關框架有效運作的必要保證。“負責”的意思是：要求或期望執行行動或決定。殼牌公司和殼牌運營的合資企業對其運營業績負責，並遵守殼牌一般業務原則、行為準則、風險管理聲明和風險手冊以及標準和手冊。這包括負責殼牌集團戰略和政策的運作和實施。

殼牌的運營計劃、前景和預算是對10年進行預測的，每年都會更新。它們反映了當前的經濟環境，以及我們可以合理預期的未來十年的情況。因此，它們反映了我們未來10年的範圍1、範圍2和NCI目標。然而，殼牌的運營計劃無法反映我們2050年淨零排放目標和2035年NCI目標，因為這些目標目前在我們的規劃期之外。未來，隨着社會走向淨零排放，我們預計殼牌的運營計劃將反映這一趨勢。然而，如果截至目前，社會在2050年不是淨零，殼牌可能無法實現這一目標的風險將很大。

殼牌在本報告中所指的“淨碳強度”包括殼牌在能源產品生產過程中的碳排放、我們的供應商在為該生產提供能源時的碳排放以及我們的客户使用我們銷售的能源產品時的碳排放。殼牌只控制自己的排放。使用“淨碳強度”一詞只是為了方便起見，並不意味着這些排放是殼牌或其子公司的排放。

除另有註明外，本報告表所列數字僅與附屬公司有關，並不扣除任何非控股權益。然而，為方便起見，“殼牌份額”一詞指的是通過子公司、合資企業和聯營公司生產、加工或銷售的碳氫化合物數量。子公司的所有生產、加工或銷售量(包括聯合業務的份額)都包括在殼牌的份額中，即使殼牌擁有該子公司不到100%的股份。然而，在合資企業和合作夥伴的情況下，殼牌的股份數字僅限於殼牌的權益。在所有這些情況下，特許權使用費的實物支付都會從殼牌的份額中扣除。

除另有説明外，本報告所列數字均以美元列報。如本文所用，所有提及的“美元”或“美元”均指美元。

本報告包含前瞻性陳述（1995年美國私人證券訴訟改革法案）關於殼牌的財務狀況、經營結果和業務。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述是以管理層目前的預期和假設為基礎的關於未來預期的陳述，涉及已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有關殼牌可能面臨的市場風險的表述，以及表達管理層的預期、信念、估計、預測、預測和假設的表述。這些前瞻性陳述通過使用諸如“目標”、“雄心”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目標”、“展望”、“計劃”、“可能”、“項目”、“風險”、“時間表”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”以及類似的術語和短語來確定。有許多因素可能影響殼牌公司未來的經營，並可能導致這些結果與本報告中的前瞻性陳述所表達的結果大相徑庭，這些因素包括(但不限於)：(A)原油和天然氣的價格波動；(B)對殼牌產品的需求變化；(C)匯率波動；(D)鑽井和生產結果；(E)儲量估計；(F)市場份額的損失和行業競爭；(G)環境和實物風險；(H)與確定適當的潛在收購財產和標的以及成功談判和完成這類交易有關的風險；(I)在發展中國家和受國際制裁國家開展業務的風險；(J)立法、司法、財政和監管事態發展，包括應對氣候變化的管制措施；(K)各國和區域的經濟和金融市場狀況；(L)政治風險，包括徵用和重新談判與政府實體簽訂的合同條款的風險、項目核準延遲或進展以及分攤費用償還延遲；(M)與新冠肺炎(冠狀病毒)爆發等大流行病影響有關的風險；和(N)交易條件的變化。另請參閲第頁的“風險因素”。21-30以瞭解更多風險和進一步討論。不能保證未來的股息支付將達到或超過以前的股息支付。全部前進-

10			殼			表格20—F 2022

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關於這份報告續

本報告中所載的前瞻性陳述明確地通過本節所載或提及的警告性陳述對其整體加以限定。讀者不應過分依賴前瞻性陳述。每一份前瞻性聲明僅在本報告發表之日發表。公司及其任何子公司都沒有義務公開更新或修改任何因新信息、未來事件或其他信息而產生的前瞻性陳述。鑑於這些風險，結果可能與本報告所載前瞻性陳述中陳述、暗示或推斷的結果大不相同。

過去的業績不能作為未來業績的指南。

本報告參考了殼牌的網站、殼牌可持續發展報告、能源轉型進度報告、税收貢獻報告、行業協會氣候審查以及我們關於向政府支付款項的報告。這些參考文獻僅供讀者參考。殼牌不會通過引用的方式將www.shell.com或殼牌可持續發展報告、税收貢獻報告、行業協會氣候審查或我們向政府支付的報告中發佈的任何信息納入本報告。本報告提及的任何其他網站的內容不構成本報告的一部分。

自2022年1月29日起，殼牌的A股和B股被併入同一行普通股。殼牌的A和B美國存托股票(ADS)在同一天被吸收為一系列美國存托股票。本報告在描述2022年1月29日之前的頭寸時，繼續提及A股、B股、AADS和BADS。

殼牌V—Power和殼牌LiveWire是殼牌的商標。

展出的文件

美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。殼牌以電子方式提交的所有美國證券交易委員會文件都可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上向公眾查閲(委員會文件編號001-32575)。

本報告也可在www.shell.com/investors/financial-reporting/sec-filings或殼牌在英國倫敦和荷蘭海牙的辦事處免費獲取。本報告的副本也可以通過郵寄免費獲得。

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戰略報告

供電
進步戰略

我們是誰

我們的利益相關者

殼牌是一家由能源和石化公司組成的全球性集團，擁有93，000名員工 [A]人民和 在70多個國家開展業務。 我們使用先進技術，採取創新的方法，幫助世界建設一個可持續的能源未來。殼牌是一家以客户為中心的組織，為超過100萬商業和工業客户提供服務，每天在超過46，000個殼牌品牌零售服務站服務約3200萬客户。 [A]於二零二二年十二月三十一日。

▪我們的投資者 ▪我們的客户 ▪我們的員工/勞動力/退休人員 ▪我們的戰略合作伙伴/供應商 ▪社區 ▪非政府組織/民間社會利益攸關方/學術界/智囊團 ▪政府/監管機構

見“尊重自然”、“為生命提供動力”和“治理”。

我們的目標

通過提供更多更清潔的能源解決方案，共同推動進步。

參見"為生命提供動力—我們的人民"。

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戰略報告|推動進步戰略

我們的戰略

我們的戰略

我們與那些將受益於能源公司可以提供的專業知識和經驗的行業合作，幫助它們找到一條實現淨零排放的更好的道路。航空業就是其中之一。與我們的客户一起，我們正在努力改變能源需求，並開發方法，以幫助增加低碳燃料的使用，減少該領域的碳排放。與此同時，在供應方面，殼牌正在荷蘭鹿特丹建設一座年產82萬噸生物燃料的設施。預計這將是歐洲最大的工廠之一，生產可持續航空燃料和可再生柴油，這些燃料和可再生柴油是由廢物和經過認證的可持續植物油製成的。 動力方面的進展 我們的動力進步戰略包括：創造股東價值，實現淨零排放，為生命提供動力，尊重自然。這是一種將可持續發展與我們通過高績效追求價值相結合的戰略。我們的目標是通過提供更多、更清潔的能源解決方案，共同推動進步。我們也希望我們的員工和承包商保持殼牌對安全的關注，並遵守我們誠實、正直和尊重人的核心價值觀。 Power Progress是一種將我們的財務實力和紀律與我們的能源資產和產品組合的動態方法相結合的戰略，因此我們可以抓住能源轉型的機遇。殼牌不斷轉變其投資組合，以更好地滿足客户現在和未來的清潔能源需求。 實現我們的戰略取決於我們如何應對競爭力量。我們評估外部環境-市場和利潤率，以及塑造它們的潛在經濟、政治、社會和環境驅動因素-以評估商業機會和潛在的新商業模式。我們定期審查我們經營的市場，並通過分析趨勢、不確定性以及傳統和非傳統競爭對手的優勢和劣勢來評估我們的競爭地位。 我們堅持以行動和能力為重點的商業計劃，以創造和維持競爭優勢。我們維持一個風險管理框架，定期評估我們對已確定的風險的反應和偏好。 我們執行董事的薪酬與我們戰略的成功實施掛鈎，基於我們認為符合股東利益的業績指標。長期激勵構成了執行董事業績高於目標的薪酬的主要部分。2022年，長期激勵計劃(LTIP)包括了與現金產生、資本紀律、為股東創造價值和能源過渡有關的條件。

動力進步是我們的戰略，為股東創造價值，並在2050年前成為淨零排放企業。它旨在幫助消費者脱碳，並在尊重自然的同時為更廣泛的社會帶來好處。我們的戰略基於我們對安全的關注，以及我們誠實、正直和尊重他人的核心價值觀。 語境 氣候變化是當今世界面臨的最大挑戰之一。2022年，地緣政治事件表明，能源的安全供應至關重要，未來幾年，不斷增長的全球人口可能會繼續推動對包括石油和天然氣在內的能源的需求。這就需要社會迅速轉型，建立一個更低碳、多來源的能源體系。 殼牌支持《巴黎協定》最雄心勃勃的目標，即將本世紀全球平均氣温較工業化前水平上升1.5攝氏度的幅度控制在1.5攝氏度以內。為了實現這一目標，需要採取緊急行動，減少電力、交通、建築和鋼鐵和混凝土等難以減少的行業的排放。大約140個國家和2000多家公司和組織做出了到2050年實現淨零排放的承諾。 殼牌尋求在能源轉型中發揮其有目的和有利可圖的作用，同時幫助維護能源安全。我們正在通過將客户放在我們戰略的中心，並創新他們所需的產品和解決方案來建立一個有彈性的業務。我們的整合資產和供應鏈旨在為我們的股東和客户提供價值。我們的目標是在全球生產、購買、貿易、運輸和銷售能源產品和解決方案時，為殼牌和我們的客户管理風險。 能源轉型帶來風險，面臨複雜障礙，挑戰巨大。能源轉型也提供了重要的機會。 我們尋求與我們的客户合作，確定可用的、負擔得起的、低碳和零碳的能源解決方案，以滿足他們不斷變化的需求，並幫助能源系統脱碳。 不會有適合所有客户的單一解決方案。取而代之的是，不同國家、不同部門和不同市場的做法和進展速度會有所不同。 客户使用我們銷售的能源會產生大部分排放。幫助我們的客户實現淨零也將降低我們的淨碳強度，以及我們銷售和客户使用的每單位能源產生的平均温室氣體排放量。

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戰略報告|推動進步戰略

我們的戰略續

			創造股東價值
			Power Progress旨在追求股東價值，進行有紀律和有重點的投資以發展我們的業務，並幫助殼牌變得更具競爭力和更具彈性。 我們的目標是通過優化我們的業務表現，為股價升值創造條件。我們還抓住能源轉型帶來的機遇，為未來做準備。殼牌通過繼續提供世界所需的能源，並增加我們對低碳和零碳能源產品和服務的投資，對其投資組合採取了動態的方式。 我們的目標是通過我們的累進股息政策和股票回購計劃提供可持續的分配，為股東創造價值。2022年，我們從運營活動中產生了684億美元的現金流。我們的現金資本支出為248億美元，股東分配總額為258億美元，同時我們將截至2022年12月31日的淨債務減少到448億美元。 我們在2022年完成了股票回購計劃，總價值為184億美元。我們在2022年第一季度將股息提高到每股0.25美元，並宣佈2022年第四季度股息增加15%。股東分配總額佔經營活動現金流的35%以上。 我們尋求保持強勁的資產負債表，並對資本投資採取嚴格紀律的做法。通過這種方式，我們相信我們將實現為股東建立一個令人信服的投資案例的目標。

			實現淨零排放
			我們有一個長期目標，即到2050年成為淨零排放能源企業。目標包括我們運營的排放量(範圍1)，我們為運營我們的運營而購買的能源的排放量(範圍2)，以及我們的客户使用我們銷售的能源產品的排放量(範圍3)。 我們還制定了降低我們銷售的清潔能源產品的淨碳強度的目標，2016年是我們的基線年。這些目標包括到2023年底減少6-8%，到2024年底減少9-12%，到2025年底減少9-13%。我們的中長期目標是到2030年減排20%，到2035年減排45%，到2050年減排100%。我們實現了2022年底減排3%-4%的目標。我們還制定了到2030年在殼牌運營控制下的所有範圍1和2排放淨減少50%的絕對減排目標。到2022年底，殼牌已經將其絕對範圍1和2的排放量減少了30%。 我們高度重視打擊與石油和天然氣相關的甲烷排放，並制定了到2025年將運營的油氣資產(包括液化天然氣)的甲烷排放強度控制在0.2%以下的目標。2022年，使用市場用氣的運營設施的甲烷排放強度為0.05%。 我們正在轉變業務，銷售更多低碳產品和服務，如太陽能和風力發電、氫氣、生物燃料和電動汽車充電。我們正在通過與客户、企業和政府的合作，幫助各行業實現脱碳。 殼牌與政府和其他利益相關者(如國際組織和行業協會)接觸，支持旨在加快向淨零排放過渡的強有力的政策、立法和法規。

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戰略報告|推動進步戰略

我們的戰略續

			為生命提供動力
			殼牌致力於對世界各地人們的生活產生積極影響。我們致力於通過我們的產品和活動改善人們的生活，併為當地社區做出貢獻，倡導包容性。 我們通過為家庭、企業和交通提供至關重要的能源，幫助為生活和生計提供動力。數以百萬計的人無法獲得負擔得起、可靠和可持續的能源，2022年的地緣政治事件加劇了這一問題。能源供應對於應對全球挑戰至關重要，包括與貧困和不平等有關的挑戰。根據我們的Power Progress戰略，殼牌一直在努力為新興市場中那些尚未擁有電力的人帶來可靠的電力。 我們通過在我們開展業務的社區提供就業和培訓來支持生計。此外，我們購買和銷售商品和服務，並通過我們支付的税收和特許權使用費以及我們代表政府徵收的銷售税為政府創造收入。這有助於政府為醫療保健、教育、交通和其他基本服務提供資金。 殼牌正在努力成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一，一個每個人都感到受到重視和尊重的地方。我們重點關注四個領域：性別；種族和族裔；女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者和變性者(LGBT+)；以及殘疾。 我們尋求在我們業務的所有部分尊重人權。2021年10月，殼牌發佈了一項對工人福利的承諾，作為我們人權方法的一部分，並根據全球商業主導的聯盟建築負責任地制定的原則，實施了新的工人福利控制框架要求。這些要求於2022年底成為殼牌和我們的承包商的強制性要求。

			尊重自然
			我們的環境抱負包括保護和加強生物多樣性。我們還專注於更有效地利用水和其他資源，並儘可能多地重複利用它們。我們正在減少運營中的浪費，並增加塑料的回收利用。 我們致力於在我們的化學設施中回收塑料垃圾。殼牌提高熱解油質量的專有技術是實現這一雄心的關鍵過程。熱解是一種將難以回收的塑料分解為原材料的技術。我們已經在新加坡殼牌能源和化學園區投資了我們的第一個裂解油升級裝置。在加拿大，殼牌一直在與道森克里克市的人們合作，以管理我們附近Ground Birch天然氣運營的用水。我們與市議會合作開設了一家處理城市垃圾的工廠，否則這些水將被排放到當地的一條河流。我們的草地樺樹場回收了大約98%的水，用於其日常運營。 在整個殼牌，我們正在通過減少我們業務的排放，併為運輸和工業提供清潔的方式來幫助改善空氣質量。 我們的採購政策包括反映我們的環境框架的要求，並在我們的採購中考慮產品的能效、材料效率和可持續性。

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戰略報告|推動進步戰略

我們如何創造價值

我們的目標是以對經濟、環境和社會負責的方式滿足世界對更多和可持續的能源解決方案日益增長的需求。我們的動力進步戰略旨在為我們的股東、客户和更廣泛的社會創造價值。

我們的輸入 [A]

商業活動

金融資本 殼牌股份有限公司股東應佔權益（10億美元） [B]:

190 2021: 172

非流動債務（10億美元） [B]:

75 2021: 81

淨債務（10億美元） [B][C]:

45 2021: 53

平均使用資本（10億美元） [B]:

270 2021: 265

現金資本支出（10億美元） [C]:

25 2021: 20

運營 精煉和化學品供應：

96% 2021: 96%

可供出售的石油和天然氣生產（kboe/d）：

2,864 2021: 3,237

LNG液化量（百萬噸）：

30 2021: 31

人力資本 僱員人數（千人） [B][D]:

93 2021: 83

培訓天數（千）：

266 2021: 271

兩性關係 客户、聯合安排、政府關係、供應商。 運營國家 [B]:

>70 2021: >70

智力資本 研發費用（百萬美元）：

1,075 2021: 815

專利數量 [B][E]:

10,788 2021: 8,532

自然資源 探明石油和天然氣儲量（百萬桶油當量） [B]:

9,578 2021: 9,365

能耗（百萬兆瓦時）：

199 2021: 223

[A]2022年，除非另有説明。 [B]12月31日。 [C]參見第331—334頁的"非公認會計原則措施對賬"。 [D]員工人數（包括比較人數）已從全職員工（FTE）更新為員工人數。 [E]包括已授予專利和待審專利申請。

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戰略報告|推動進步戰略

我們如何創造價值續

我們的成果和影響 [A]

經營活動現金流 （十億美元）：

68 2021: 45

調整後收益 （十億美元） [C]:

40 2021: 19

股東分派 （十億美元） [C]:

26 2021: 9

絕對排放量（範圍1和200萬噸二氧化碳當量）：

58 2021: 68 | 2016: 83

淨碳強度（每兆焦耳二氧化碳當量克）：

76 2021: 77 | 2016: 79

使用銷售氣體的運營設施的甲烷排放強度：

0.05% 2021: 0.06%

高級領導層中的女性 職位[B]:

30% 2021: 30%

已付税款和已收税款 （十億美元）：

68 2021: 59

商品和服務支出總額 （十億美元）：

42 2021: 38

水資源高度緊張地區四個主要設施消耗的淡水（百萬立方米）：

18 2021: 22 | 2018: 25

廢棄物總量（百萬噸）：

2 2021: 2

超過100公斤（千噸）的作業溢漏：

0.06 2021: 0.05

[A]2022年，除非另有説明。 [B]12月31日。 [C]參見第331—334頁的"非公認會計原則措施對賬"。

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戰略報告|推動進步戰略

動力方面的進展
在行動中

						與我們的客户和跨行業合作，加快向淨零排放過渡
			2022年1月殼牌在中國投產了一臺產能為20兆瓦的氫電解槽，這對中國的脱碳至關重要。
			2022年1月殼牌完成了對鹿園煉油廠權益的出售。殼牌計劃將煉油廠的足跡整合到五到六個核心能源和化工園區。這些地點將最大限度地提高傳統燃料和化學品生產的整合效益，同時還提供新的低碳燃料和高性能化學品。
			2022年1月殼牌和ScottishPower中標開發5千兆瓦的浮式風力發電，成為全球首個位於英國水域的大型浮式海上風電場。一旦建成，它將為蘇格蘭相當於600萬户家庭提供電力。
			2022年2月殼牌的合資企業大西洋海岸贏得了紐約灣的種植面積，這將擴大殼牌在美國的海上風能可再生發電能力。根據未來的投資決定，該地區可以支持約1.5千兆瓦的商業風力發電，足以為紐約和新澤西的近70萬户家庭供電。
			2022年2月殼牌完成了對澳大利亞Powershop的收購，Powershop是一家為超過18.5萬客户提供服務的在線能源零售商。這是對殼牌在澳大利亞現有的低碳和零碳資產和技術投資的補充。
			2022年6月殼牌完成了對Landmark燃料和便利網絡的收購，該網絡為客户提供了更多的燃料選擇(包括電動汽車充電、氫氣、生物燃料和低碳優質燃料)，並通過增強的便利服務實現了非燃料銷售的增長。
			2022年7月卡塔爾能源公司選擇殼牌作為卡塔爾北油田東(NFE)擴建項目的合作伙伴。2022年12月，卡塔爾能源和殼牌完成了交易，殼牌購買了合資企業(JV)25%的股份，合資企業擁有整個項目25%的股份。殼牌通過其合資公司持股持有NFE 6.25%的股份。該項目將使用CCS，有助於減少排放。
			2022年7月殼牌做出了建造荷蘭氫氣一號的最終投資決定，這將是歐洲最大的可再生氫氣工廠，一旦從2025年開始運營。荷蘭氫氣一號展示了新能源解決方案如何幫助滿足社會對清潔能源的需求。這也是殼牌自身努力和承諾到2050年成為淨零排放企業的一個例子。
			2022年8月殼牌完成了對Solenergi Power Private Limited以及Sprng Energy Group的收購，Sprng Energy Group是印度領先的可再生能源平臺之一，開發和管理可再生能源設施和基礎設施資產。
			2022年10月卡塔爾能源公司選擇殼牌公司參與卡塔爾的北氣田南項目。殼牌將在1600萬噸的項目中獲得9.375的參與權益，而國際合作夥伴可獲得的權益總數為25%。卡塔爾能源公司將持有剩餘75%的股份。
			2023年2月殼牌完成了對自然能源的收購，自然能源是一家從農業、工業和家庭垃圾中提取可再生天然氣(RNG)的生產商。這項於2022年11月宣佈的收購將提高殼牌幫助客户脱碳的能力，並加快向淨零排放的過渡。

						保護環境，減少廢物，為生物多樣性作出積極貢獻
			殼牌的上游業務正在進行一個項目，以恢復墨西哥兩公頃的珊瑚礁。該項目旨在重新種植支持海洋生態系統的受損珊瑚礁。
			研究顯示，殼牌位於荷蘭的太陽能公園佔地39公頃，為傳粉者提供了最佳的棲息地，導致蜜蜂的種類比鄰近農田更多。荷蘭未來的太陽能公園，如Heerenveen，將遵循相同的設計。
			殼牌和空間智能正在成熟一項人工智能(AI)技術，以監測自然生態系統的健康狀況。在規模上，這種人工智能的使用可以改善殼牌基於自然的解決方案(NBS)業務評估、跟蹤和評估生態系統性能的方式，並可能進一步增加全球NBS項目的價值。

						通過我們的產品和活動改善人們的生活，為當地社區做出貢獻，倡導包容
			獲取能源2022年9月，殼牌收購了面向西非企業的集成太陽能解決方案提供商Daystar Power，幫助客户降低電力成本和污染。這筆交易標誌着我們在非洲的首次電力收購，也是殼牌在新興電力市場擴大影響力的重要一步。
			多樣性、公平和包容性(DE&I)2022年，作為殼牌成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一的雄心的一部分，我們公佈了數據，以展示我們在性別、種族和族裔、LGBT+和殘疾納入方面取得的所有個人承諾取得的進展。我們公佈了我們的DE&I路線圖和指導原則，以提高我們方法的透明度，並進一步推動領導層問責和我們預期的行為。
			社區2022年，殼牌的社會投資總額接近2.6億美元。這包括支持教育、社區發展、救災、能源獲取、社區技能和企業發展、衞生、生物多樣性和道路安全的方案。
			人權人權是殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀的根本。2022年，我們與外部顧問--社會責任企業(BSR)一起完成了對我們突出人權的審查。我們發佈了一份清單，按照工作場所、供應鏈、社區和安全這四個重點領域對這些權利進行了分組。

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戰略報告|推動進步戰略

展望

2023年展望
及以後

我們的綜合業務模式是推動我們戰略的關鍵。殼牌擁有一個具有競爭力的投資組合，我們打算在發展我們的資產和我們出售的能源組合的過程中保持這一地位，以滿足我們客户對更實惠、更可靠和更清潔能源的需求。通過這樣做，我們的目標是為我們的股東創造額外的價值。

要實現我們的戰略，將需要明確和深思熟慮的資本配置選擇。我們從三個層面進行資本配置：企業、投資組合和項目。企業級是關於如何
我們在增加對股東的分配、投資我們的業務和加強我們的資產負債表之間做出選擇。投資組合層面是關於我們如何在我們的業務部門之間分配資本。項目層面是關於我們如何評估和確定投資機會的優先順序。

對於現金資本支出(CapEx)，2023年的前景在230億至270億美元之間。

我們的資本框架目標是至少20-30%的分配
從運營到股東的現金流，我們可能會選擇通過股息和股票回購相結合的方式向股東返還現金。如果董事會批准，我們的目標是每年將每股股息增加約4%。在設置電平時
在股東分配方面，董事會考慮了一系列因素，包括宏觀環境、基本業務收益

以及殼牌集團的現金流、目前的資產負債表、未來的投資、收購和撤資計劃以及現有的承付款。

我們已宣佈將2022年第四季度的每股股息增加15%，作為我們累進股息政策的一部分。投資組合配置會影響我們實現既定目標的能力，社會經濟、政治和市場因素有時會改變我們的前景。目前正在審查現有的全球目標。雖然還沒有做出決定，但為了確保我們向淨零能源業務的過渡是有利可圖的，作為正常戰略演變的一部分，並考慮到最新運營計劃中的現有資本配置，一些業務目標可能會退出。我們希望在2023年6月的資本市場日期間提供進一步的見解。所有在6月份資本市場日提交的目標都將提交給美國證券交易委員會。

本節中的陳述，包括與我們的增長戰略和我們預期或潛在的未來運營現金流、有機自由現金流、股票回購、資本投資、撤資、生產、絕對排放量和淨碳強度有關的陳述，是基於管理層目前的預期和某些重大假設。因此，這些陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果、業績或事件與本文中明示或暗示的大不相同。

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戰略報告|推動進步戰略

我們的組織

我們動力十足的進步
2022年的企業

綜合天然氣、可再生能源 和能源解決方案 綜合天然氣管理液化天然氣(LNG)活動和將天然氣轉化為液體(GTL) 燃料和其他產品。它包括天然氣和液體的勘探和開採，以及向市場輸送天然氣和液體所需的上游和中游基礎設施的運營。營銷、交易和優化 所有的液化天然氣都包括在集成天然氣中。 可再生能源和能源解決方案(R&ES)管理殼牌的綜合電力活動。其中包括電力和管道天然氣的發電、營銷和交易， 以及數字化的客户解決方案。R&ES業務還包括氫氣的生產和營銷、商業碳捕獲和儲存中心的開發、碳信用交易，以及對避免或減少碳排放的基於自然的項目的投資。

上游 上游勘探和開採原油、天然氣和天然氣液體。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們輸送到 市場。上游業務提供來自常規石油和天然氣作業以及深水勘探和生產活動的可靠能源。 我們將重點放在上游產品組合上，使其具有更強的彈性，將價值置於銷量之上，以提供能源 世界需要今天，同時也需要為明天的能源系統提供資金。上游將在支持殼牌到2050年向淨零業務轉型的過程中發揮基礎性作用。上游的石油和天然氣供應有助於維持世界 能源安全。企業正在努力提供這些 排放更低的供應品。

下游 營銷部管理移動性、潤滑劑和部門&脱碳活動。Mobility運營着殼牌的零售網絡，包括電動汽車充電服務。潤滑油生產、營銷和銷售道路運輸和機械用潤滑油。行業和脱碳銷售燃料、特種產品和服務，包括低碳能源解決方案 面向廣泛的商業客户。 化工和產品公司管理着擁有自己的營銷網絡的化工製造廠和煉油廠，這些煉油廠將原油和其他原料轉化為一系列石油產品。這些產品在世界各地運輸和銷售，供家庭、工業和交通使用。下游還包括管道活動，以及原油、成品油的交易 和石化產品。

項目和技術 項目與技術管理我們主要項目的交付，並推動研究和創新。它為我們的企業提供技術服務。它還負責在整個殼牌的安全和環境、承包和採購、油井活動和温室氣體管理方面提供職能領導。 技術和創新對於我們以具有競爭力的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。我們的主要技術中心在印度、荷蘭和美國，其他中心在巴西、中國、德國、阿曼和卡塔爾。

2023年1月30日，殼牌宣佈，天然氣和上游綜合業務將合併為一個天然氣和上游綜合董事會。下游業務將與可再生能源和能源解決方案公司合併，組成新的下游和可再生能源理事會。這些變化預計將於2023年7月1日生效。這一變化的目的是在我們提供動力進步戰略的同時，進一步簡化組織並提高績效。

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戰略報告

風險因素

下文討論的風險可能單獨或合併對我們的盈利、現金流量及財務狀況造成重大不利影響。因此，投資者應仔細考慮這些風險。

關於每項風險的進一步背景載於本報告的相關章節，在每項風險因素下以交叉引用的方式加以説明。

董事會識別、評估和管理我們的重大和新出現的風險的責任在第141-146頁的“治理框架”中進行了討論。

戰略風險
我們面臨着宏觀經濟風險，包括原油、天然氣、成品油和化學品價格的波動。
風險描述 原油、天然氣、成品油和化學品的價格可能會波動，並受到全球和區域供求的影響。宏觀經濟、地緣政治和技術方面的不確定性也會影響生產成本和對我們產品的需求。政府的行動也可能影響原油、天然氣、成品油和化學品的價格。這些措施包括對汽油價格設定上限，促進電動汽車的銷售，或者逐步停止未來新柴油或汽油汽車的銷售(這是英國宣佈的，將於2030年生效)。石油和天然氣的價格也可以相互獨立地變動(就像2022年歐洲天然氣價格所見)。影響供需的因素包括運營問題、自然災害、天氣、新冠肺炎等疫情、政治不穩定、俄羅斯入侵烏克蘭等衝突、包括通脹在內的經濟狀況以及主要油氣生產國的行動。在石油和天然氣價格較低的環境下，我們從上游和集成天然氣業務中產生的收入將會減少，其中一些業務可能會變得不那麼有利可圖或蒙受損失。較低的石油和天然氣價格也已造成並可能繼續導致已探明石油或天然氣儲量的減記，如果它們在這種價格環境下變得不經濟的話。石油和天然氣價格長期處於低位，或成本不斷上升，已經並可能繼續導致項目被推遲或取消。資產在過去已經減值，未來可能會減值。較低的石油和天然氣價格已經並可能繼續影響我們維持長期資本投資和股東分配計劃的能力。石油和天然氣價格長期處於低位可能對嚴重依賴石油和天然氣收入的國家的金融、財政、法律、政治和社會穩定產生不利影響。過去，石油和天然氣價格高企的環境通常會導致成本大幅上升，這種情況可能會持續下去。在石油和天然氣價格居高不下的情況下，我們根據一些產量分享合同獲得已探明儲量的權利也可能會進一步減少。更高的價格還可能減少對我們產品的需求，這可能會導致盈利能力下降，特別是在我們的化學品和產品以及營銷業務中。需求的部分減少可能是永久性的。更高的價格還可能導致建設更多的產能，可能導致市場供過於求，這將對我們的上游、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案、化學品和產品以及營銷業務產生負面影響。 因此，價格波動可能對我們的盈利、現金流量和財務狀況造成重大不利影響。
更多信息：參見第39頁的“市場概述”。
我們提供有競爭力的回報和追求商業機會的能力部分取決於我們價格假設的準確性。
風險描述 我們使用一系列大宗商品價格和利潤率假設，並定期審查這些假設。這些範圍有助於我們評估我們在評估項目和商業機會時資本配置的穩健性。如果我們的假設被證明是錯誤的，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：參見第41頁的“市場概述”。
我們實現戰略目標的能力取決於我們如何應對競爭力量。
風險描述 我們在所有業務中都面臨競爭。我們尋求使我們的服務和產品與眾不同，儘管我們的許多產品在商品類型的市場上競爭。因此，未能管理我們的成本及營運表現可能會對我們的盈利、現金流量及財務狀況造成重大不利影響。我們還與國有油氣實體和國家支持的公用事業實體競爭，這些實體可以獲得金融資源和當地市場。這些實體在作出商業決定時可能受到政治或其他因素的驅使。因此，在投標新租約或項目時，我們可能會發現自己處於競爭劣勢，因為這些國有實體可能不需要有競爭力的回報。倘我們在競投新租約或項目時未能取得具競爭力的回報，則可能會對我們的盈利、現金流量及財務狀況造成重大不利影響。
更多信息：參見第41頁的“市場概述”。

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戰略報告

風險因素續

戰略風險 續
對氣候變化和能源轉型影響的擔憂日益加劇，可能會繼續導致需求下降，並可能導致化石燃料價格下跌。氣候變化還可能對我們的資產和供應鏈產生實際影響。這種風險還可能導致額外的法律和/或監管措施，導致項目延誤或取消、潛在的額外訴訟、業務限制和額外的合規義務。
風險描述 社會對採取緊急行動應對氣候變化的需求有所增加，特別是自2018年政府間氣候變化專門委員會(IPCC)關於1.5攝氏度的特別報告有效地將《巴黎協定》更雄心勃勃的目標--將本世紀全球平均氣温上升控制在1.5攝氏度以內--作為默認目標以來。對氣候變化的日益關注和對能源轉型的推動創造了一個正在迅速變化的風險環境，導致了全球、地方和公司層面的廣泛利益攸關方行動。殼牌相關風險敞口的潛在影響和可能性可能在不同的時間範圍內有所不同，具體取決於風險的具體組成部分。 我們預計，越來越多的温室氣體(GHG)排放將受到監管，導致合規成本增加和運營限制。監管機構可能會尋求限制某些石油和天然氣項目，或者加大獲得所需許可的難度。此外，氣候活動人士正在挑戰新的和現有的監管許可的授予，並在我們的一些設施和項目中抗議。我們預計，這些挑戰和抗議可能會繼續下去，在某些情況下可能會推遲或禁止行動。我們實現我們的目標，即在我們的業務中實現所有排放的淨零，已經導致並可能繼續需要額外的成本。我們還預計，客户減少排放的行動將繼續降低對化石燃料的需求，並可能影響化石燃料的價格，通過税收、費用和/或其他激勵措施對温室氣體排放進行監管也是如此。這可能是導致我們的資產計提額外撥備的一個因素，並導致較低的收益、取消的項目和某些資產的潛在減值。 如果我們以相對於社會不同的速度對我們的運營和我們出售的能源進行脱碳，那麼能源轉型的速度和程度可能會對殼牌構成風險。如果我們的速度慢於社會，客户可能會選擇不同的供應商，這不僅會對我們的收益和財務業績產生實質性影響，還會減少對我們產品的需求，並對我們的聲譽造成不利影響。如果我們的行動比社會快得多，我們就有可能投資於不成功的技術、市場或低碳產品，因為對它們的需求有限。 氣候變化的實際影響，例如但不限於温度和海平面上升以及水位波動，也可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。 某些投資者已決定出售他們在化石燃料公司的投資。如果這種情況持續下去，可能會對我們證券的價格和我們進入資本市場的能力產生實質性的不利影響。利益相關者團體也在向商業和投資銀行施壓，要求它們停止為化石燃料公司提供融資。一些金融機構已開始限制它們對化石燃料項目的敞口。因此，我們為這些類型的未來項目利用融資的能力可能會受到不利影響。這也可能對我們的潛在合作伙伴通過股權或債務為其部分成本融資的能力造成不利影響。 在一些國家，政府、監管機構、組織和個人已提起訴訟，要求化石燃料公司承擔與氣候變化相關的成本。雖然我們認為這些訴訟沒有法律依據，但敗訴可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。例如，2021年5月，荷蘭海牙地區法院裁定，到2030年，殼牌必須從其合併子公司將範圍1的淨排放量從2019年的水平減少45%，並盡最大努力將範圍2和範圍3的淨排放量從2019年的水平減少45%。2019年，我們合併子公司的範圍1排放量為8600萬噸二氧化碳當量，四捨五入。我們預計將看到額外的監管要求，以提供與氣候風險相關的披露。 總而言之，日益加劇的氣候變化擔憂、我們相對於社會的脱碳速度以及能源轉型的影響已經導致並可能導致需求下降，並可能影響化石燃料的價格。如果我們找不到經濟上可行的、公眾可以接受的解決方案來降低我們的新項目和現有項目以及我們銷售的產品的温室氣體排放和/或温室氣體強度，我們可能會面臨經濟處罰或額外成本、項目延遲或取消、我們資產的潛在減值、額外撥備和/或生產和產品銷售減少。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
關於我們的氣候變化治理、風險管理方法、氣候雄心和戰略以及我們的投資組合和業績的進一步解釋，請參閲第82-109頁的“我們的淨零之旅”一節。
對我們低碳產品和服務的投資可能達不到預期的回報。
我們正在建立我們的低碳產品和服務組合，如太陽能和風能發電、氫氣和生物燃料發電，以及通過有機和無機增長為電動汽車充電。 在擴大這些低碳產品和服務的供應時，我們希望進行收購併建立合作伙伴關係。這些交易的成功將取決於我們能否通過結合我們各自的資源和能力實現協同效應，包括開發新的銷售流程、系統和分銷渠道。舉例來説，我們可能需要時間，透過再培訓我們的工作人口和招聘所需的新技能，來發展這些範疇。這些交易的預期回報可能需要更長時間才能實現。 我們低碳產品和服務的運營利潤率可能沒有我們在石油和天然氣業務中歷史上經歷的利潤率那麼高。我們收購的一些公司還沒有完全遵守殼牌控制框架。 因此，發展我們的低碳產品和服務面臨挑戰，可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
更多信息：參見第64-68頁的“市場營銷”和第77-80頁的“可再生能源和能源解決方案”。

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戰略報告

風險因素續

戰略風險 續
我們在70多個國家開展業務，這些國家的政治、法律和財政穩定程度不同。這使我們面臨一系列政治事態發展，可能導致合同條款、法律和條例的改變。我們及其合營安排及聯營公司亦面臨全球訴訟及爭議的風險。
風險描述 政治、法律和法規的發展可以而且確實會影響我們的運營。我們過去經歷過的潛在影響包括：強制撤資資產；沒收財產；取消或強制重新談判合同權；額外税收，包括暴利税、對扣除和追溯性税收索賠的限制；反壟斷索賠；貿易合規法規的變化；價格管制；當地含量要求；外匯管制；環境法規的變化；監管解釋和執行的變化；以及披露要求的變化。世界許多地區都面臨經濟和財政挑戰，生活水平壓力越來越大。俄羅斯入侵烏克蘭，對天然氣和電力市場的供應和價格都產生了前所未有的影響，這進一步加劇了這種情況。這些問題影響了我們的業務，因為政府為了應對政治和社會壓力，推行可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響的政策。 有時，社會和政治因素在史無前例和意想不到的司法結果中發揮作用，可能會對殼牌產生不利影響。不遵守政策和法規可能會導致監管調查、訴訟，並最終受到制裁。殼牌認為，某些政府和監管機構通過以下方式超越了憲法的權限：試圖單方面修改或取消現有的協議或安排；未能履行現有的合同承諾；以及尋求裁決私人訴訟當事人之間的糾紛。某些政府還通過了可能與其他國家的法律和法規相沖突的法律和法規，可能會使我們受到刑事和民事制裁。這樣的發展和結果可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：參見第64-68頁的“市場營銷”和第77-80頁的“可再生能源和能源解決方案”。

操作風險
俄羅斯入侵烏克蘭影響了我國人民的安全以及在這些國家和鄰國的行動。由此產生的制裁和出口管制以及不斷變化的地緣政治局勢對我們的行動造成了廣泛的挑戰，這些挑戰可能在中長期內繼續下去。
風險描述 俄羅斯對烏克蘭的入侵繼續給我們的行動和商業決策帶來廣泛的挑戰。直接影響包括與我們在這些國家和鄰國的人民和行動的安全和保障有關的影響。隨後世界各國實施的制裁和出口管制正在對我們的一些活動產生實質性影響，包括供應、貿易和財政活動。預計會有更多的制裁、出口管制和税收。 鑑於不斷變化的局勢，可能會有許多其他未知因素和事件對我們的行動產生實質性影響，這些因素和事件可能是暫時的，也可能是永久性的。這些風險和未來事件可能會影響我們的供應鏈、大宗商品價格、信貸、大宗商品交易、財政和法律風險。此外，人們如何看待殼牌應對不斷變化的挑戰的決定，也存在潛在的聲譽風險。緊張局勢還對我們的信息技術基礎設施造成了更大的網絡安全威脅。地緣政治局勢可能會影響我們未來的投資和金融決策。 任何該等因素，個別或合計，均可能對我們的盈利、現金流量及財務狀況造成重大不利影響。
更多信息：參見第287頁的“資產負債表後事件”。

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戰略報告

風險因素續

操作風險續
探明石油和天然氣儲量的估計涉及基於現有信息的主觀判斷和複雜規則的應用。這意味着隨後的下調是可能的。
風險描述 已探明石油和天然氣儲量的估計涉及到基於現有的地質、技術、合同和經濟信息的主觀判斷和確定。由於生產或鑽探活動的新信息、石油和天然氣價格等經濟因素的變化、東道國政府監管政策的變化或其他事件，估計可能會隨着時間的推移而發生變化。估計也會發生變化，以反映收購、撤資、新發現、現有油田和礦山的擴建以及回收技術的改進。已公佈的已探明油氣儲量估計也可能受到更正，因為規則的應用存在錯誤，指導方針也發生了變化。向下調整可能意味着未來產量下降，也可能導致資產減值。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
詳情：見第288-306頁“補充資料--石油和天然氣(未經審計)”。
我們未來的碳氫化合物生產取決於大型綜合項目的交付，以及我們替代已探明石油和天然氣儲量的能力。
風險描述 我們在發展資本項目方面面臨着許多挑戰，特別是那些大型和綜合的項目。挑戰包括：不確定的地質條件；前沿條件；必要技術和工程資源的存在和可獲得性；是否存在熟練勞動力；交通基礎設施的存在；項目延誤；許可證到期；在獲得所需許可證方面的延誤；潛在的成本超支；以及技術、財政、監管、政治和其他條件。這些挑戰在某些發展中國家和新興市場國家、邊境地區和墨西哥沿海等深水油田尤其重要。我們可能無法正確評估或管理這些風險和其他風險。這些潛在的障礙可能會損害我們交付這些項目的能力、我們實現投資獲批時評估的項目全部潛在價值的能力，以及我們履行相關合同承諾的能力。這可能會導致減值，並可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。 未來的石油和天然氣生產將取決於我們通過勘探、與政府和其他已探明儲量所有者的談判和收購，以及通過開發和應用新技術和開採工藝到現有油田來獲得新的探明儲量。未能取代已探明儲量可能導致未來產量加速下降，可能對我們的盈利、現金流及財務狀況造成重大不利影響。
石油和天然氣生產可供出售
			百萬桶油當量 [A]
			2022			2021			2020
殼牌子公司			938			1,047			1,104
合資企業和聯營企業的殼牌股份			108			134			135
總計			1,046			1,181			1,239
[A]天然氣體積按每桶5，800 scf的係數換算成石油當量。
探明已開發和未開發油氣儲量 [A][B]
			百萬桶油當量 [C]
			2022年12月31日			2021年12月31日			2020年12月31日
殼牌子公司			8,317			8,456			8,222
合資企業和聯營企業的殼牌股份			1,261			909			902
總計			9,578			9,365			9,124
歸屬於殼牌子公司的非控股權益			365			267			322
[A]我們管理我們的總探明儲量基礎，並不區分附屬公司與合營企業及聯營公司的探明儲量。 [B]包括與未來生產有關的探明儲量，這些儲量將在運營中消耗。 [C]天然氣體積按每桶5，800 scf的係數換算成石油當量。
更多信息：參見第12-20頁的“推動進步戰略”。

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戰略報告

風險因素續

操作風險續
我們業務的性質使我們和我們工作的社區面臨廣泛的健康、安全、安保和環境風險。
風險描述 鑑於我們業務的地理範圍、業務多樣性和技術複雜性，我們和我們工作的社區可能面臨的健康、安全、安保和環境(HSSE)風險範圍很廣。這些風險包括自然災害(包括天氣事件)、地震、社會動盪、大流行性疾病、外部各方的刑事行動和安全疏忽的影響。如果發生重大風險，例如我們過去經歷過的爆炸、碳氫化合物泄漏或泄漏，這可能會導致人員受傷、生命損失、環境損害、商業活動中斷、許可證丟失或暫停、我們失去運營牌照，以及我們失去競標礦業權的能力。因此，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。 我們的業務受到廣泛的HSSE監管要求的約束，這些要求經常變化，隨着時間的推移可能會變得更加嚴格。政府可以要求運營商調整未來的生產計劃，就像荷蘭發生的那樣，這會影響產量和成本。由於需要遵守這些要求，我們未來可能會招致巨大的額外成本。我們還可能因違反法律法規或根據法律法規承擔責任而產生大量額外成本，這些法律法規涉及罰款、處罰、清理費用和第三方索賠等要素。如果HSSE風險成為現實，它們可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
更多信息：見第113頁的“尊重自然”，第117頁的“為生命提供動力”和第125-128頁的“安全”。
尼日利亞商業和經營環境的進一步惡化可能會對我們產生實質性的不利影響。
風險描述 在我們的尼日利亞業務中，我們面臨着各種風險和不利條件。其中包括：影響我國人民、東道國社區和行動安全的安全事件；破壞和盜竊原油；正在進行的訴訟；基礎設施有限；政府和合作夥伴資金延遲和預算延誤帶來的挑戰；以及激進活動造成的區域不穩定。其中一些風險和不利條件，如影響我國人民安全的安全問題和破壞和盜竊在過去和未來可能會繼續發生，對我們的財務收益、現金流和財務狀況可能產生重大不利影響。
更多信息：參見第53頁的“上游”。
對我們的商業聲譽的侵蝕可能會對我們的品牌、我們獲得新資源或進入資本市場的能力以及我們的運營牌照產生實質性的不利影響。
風險描述 我們的聲譽是一筆重要的資產。《殼牌一般業務原則》規定了殼牌及其個別公司處理事務的方式，《殼牌行為準則》告訴員工和合同員工如何按照這些原則行事。我們的挑戰是確保所有員工和合同員工遵守原則和行為準則。治理或監管合規的真實或感知失敗，或對我們的運營如何影響周圍社區的感知缺乏理解，可能會損害我們的聲譽。 社會對公司的期望越來越高，重點放在商業道德、產品質量、對社會的貢獻、安全和將對環境的破壞降至最低。在氣候變化和能源轉型的背景下，人們越來越重視石油和天然氣的作用。這可能會對我們的品牌、聲譽和經營許可證產生負面影響，這可能會限制我們實施戰略的能力，減少消費者對我們品牌和非品牌產品的需求，損害我們獲得新資源和合同的能力，並限制我們進入資本市場或吸引員工的能力。許多其他因素，包括本節討論的其他風險的實現，可能會對我們的聲譽產生負面影響，並可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
更多信息：見第201頁的“其他法規和法律信息”和第123頁的“為生命提供動力”。

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戰略報告

風險因素續

操作風險續
我們的業務在很大程度上依賴信息技術系統。
風險描述 我們繼續專注於業務流程的數字化，我們的核心業務越來越依賴信息技術(IT)系統，這意味着我們嚴重依賴安全、負擔得起和有彈性的IT服務。 在外部，我們觀察到了幾個影響我們的IT和網絡風險狀況的動態：網絡安全威脅格局的惡化，表現為越來越多的攻擊和複雜的網絡參與者，地緣政治衝突，以及殼牌運營所在市場的監管加強。我們觀察到，社會工程(操縱個人)作為經濟驅動的網絡犯罪的一種手段正在增加。威脅分子的目標是銀行賬户變更、發票結算和身份欺詐，以從企業榨取資金。針對企業的勒索軟件攻擊繼續普遍存在。這些導致關鍵IT服務的潛在入侵和中斷，例如殼牌在2021年經歷的涉及文件傳輸的安全事件。如果不及早發現並有效應對違規行為，可能會影響我們的運營和員工的安全，和/或損害我們的聲譽和/或導致重大的監管罰款。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：見第81頁的“公司”。
我們的業務使我們面臨社會不穩定、犯罪、內亂、恐怖主義、海盜、網絡破壞和戰爭行為的風險，這些風險可能對我們的業務產生重大不利影響。
風險描述 正如近年來看到的那樣，這些風險可能會在我們開展業務的國家和其他地方顯現出來。這些風險影響到人員、我們的運營和資產。我們過去經歷過的潛在風險包括：恐怖主義行為；包括海盜在內的犯罪行為；網絡間諜或破壞性網絡攻擊；包括戰爭在內的衝突--例如俄羅斯入侵烏克蘭；殼牌內部個人實施的惡意行為--例如撤資期間數據外泄增加；國內動亂，例如導致我們在南非的貿易和供應分銷業務中斷；以及環境和氣候維權運動(包括非政府組織和政治組織的破壞)，尤其是在美國和西北歐。 上述風險可能會威脅我們資產的安全運營和我們產品的運輸。它們會損害我們人民的福祉，造成人員傷亡，破壞環境，擾亂我們的業務活動。這些風險可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：見第113頁的“尊重自然”，第117頁的“為生命提供動力”和第125-128頁的“安全”。
荷蘭格羅寧根油田的產量導致地震，影響到當地社區。
風險描述 殼牌和埃克森美孚是荷蘭Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)各佔50%股份的股東。NAM天然氣生產的一個重要部分來自陸上格羅寧根氣田，荷蘭政府實體EBN擁有該氣田40%的權益，NAM擁有60%的權益。由於天然氣生產引發的地震，該氣田正在關閉中。其中一些地震破壞了該地區的房屋和其他建築，引發了當地社區的投訴和訴訟。荷蘭政府已宣佈，打算加快關閉，將停產時間從2030年提前到可能的2023年或2024年。具體關閉日期仍有待決定，並取決於荷蘭政府對天然氣供應安全的考慮。雖然我們預計格羅寧根氣田早些時候關閉將進一步減少該地區地震的數量和強度，但任何額外的地震都可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生進一步的不利影響。
更多信息：參見第50-51頁的“上游”。

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戰略報告

風險因素續

操作風險續
我們面臨國庫和交易風險，包括流動性風險、利率風險、外匯風險和信用風險。我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和商品市場狀況的影響。
風險描述 我們的子公司、聯合安排和聯營公司受到世界各地不同的經濟和金融市場狀況的影響。政治或經濟的不穩定會影響到這些市場。 我們使用債券和商業票據等債務工具來籌集大量資本。如果進入債券市場變得更具挑戰性，對我們流動性的影響可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。集團融資成本也可能受到利率波動或任何信用評級惡化的影響。 由於我們大量的國際業務，我們面臨着貨幣價值變化和外匯管制的風險。我們的報告貨幣是美元，儘管在很大程度上，我們也持有其他貨幣的資產和負債。雖然我們進行了一些外匯對衝，但並不是所有的活動都是這樣做的。即使在對衝到位的地方，它也可能不會像預期的那樣發揮作用。 大宗商品交易是我們業務的重要組成部分。處理、管理和監測世界各地的許多交易，其中一些交易很複雜，使我們面臨運營和市場風險，包括大宗商品價格風險。2022年，俄羅斯入侵烏克蘭導致供應緊張，大宗商品價格波動加劇，再加上世界各國實施的額外製裁和出口管制，這兩者都對我們的貿易活動產生了影響。我們使用期貨、期權和差價合約等衍生工具來對衝市場風險。由於市場上可用來對衝市場風險的衍生工具與我們面臨的實際市場風險之間的差異，完美的對衝並不總是可以實現的。因此，我們的對衝有時沒有發揮預期的作用，未來可能也不會發揮預期的作用。 我們面臨信用風險；我們的交易對手可能無法或無法履行合同安排下的付款和/或履約義務。 我們的養老金計劃投資於政府債券，因此它們可能會受到主權債務降級或其他違約的影響。 倘上述任何風險出現，則可能對我們的盈利、現金流量及財務狀況造成重大不利影響。
進一步情況：見第35頁“財務框架”和第273-279頁“合併財務報表”附註25。
我們未來的業績取決於新技術的成功開發和部署，以提供新產品和解決方案。
風險描述 技術和創新對於我們幫助以競爭的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。如果我們未能有效地開發或部署新技術、產品和解決方案，或未能及時和具有成本效益地充分、有效地利用我們的數據，可能會對我們的戰略的實施和我們的運營牌照產生重大的不利影響。我們在使用先進技術的環境中運營。在開發新技術、產品和解決方案時，未知或不可預見的技術故障或環境和健康影響可能損害我們的聲譽和經營許可證，或使我們面臨訴訟或制裁。新技術的相關成本有時被低估了。有時，新技術的開發會受到拖延。如果我們不能以及時和具有成本效益的方式開發合適的技術和產品，或者如果我們開發危害環境或人們健康的技術、產品和解決方案，可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：參見第12-20頁的“推動進步戰略”。
我們有大量退休金承擔，其資金來源受資本市場風險及其他因素影響。
風險描述 與固定收益養卹金計劃相關的負債很大，這類計劃的現金籌資要求也可能涉及重大負債。它們都依賴於不同的假設。資本市場或政府政策的波動可能會影響投資業績和利率，導致未來負債和/或短期流動資金需求的資金水平發生重大變化。對死亡率、退休年齡或退休時的應計養卹金薪酬的假設發生變化，也可能導致未來負債的供資水平發生重大變化。我們運營着許多固定收益養老金計劃，如果出現缺口，我們可能被要求支付大量現金繳款(取決於適用的當地法規)。這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況造成實質性的不利影響。
更多信息：見第35頁“財務框架”。
我們主要為我們的危險風險進行自我保險。因此，我們可能會因未向第三方保險公司投保的不同類型風險而蒙受重大財務損失。
風險描述 我們的集團保險公司(全資子公司)為殼牌子公司和殼牌擁有權益的實體提供保險。這些子公司和實體也可以向第三方承保其部分風險敞口，但此類外部保險不會在發生大規模安全或環境事故時提供任何實質性保險。因此，如果發生重大事故，我們將不得不履行我們的義務，而不能從第三方保險公司獲得重大收益。我們過去曾受到各種事件的不利影響，例如2021年的艾達颶風。在未來，我們可能會因沒有向第三方保險公司投保的不同類型的危險風險而蒙受重大損失，這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況造成重大不利影響。
更多信息：見第81頁的“公司”。

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戰略報告

風險因素續

操作風險續
我們的許多主要項目和業務均以聯合安排或與聯營公司進行。這可能會降低我們的控制程度以及識別和管理風險的能力。
風險描述 當我們不是經營者時，我們對聯合安排或聯營公司的行為、業績和運營成本的影響和控制較小。儘管控制力度較小，但我們仍可能面臨與這些業務相關的風險，包括聲譽風險、訴訟(可能適用連帶責任)和政府制裁風險。例如，我們的合作伙伴或聯合安排的成員或夥伴(特別是發展中國家的當地合作伙伴)可能無法履行其對項目的財政或其他義務，從而威脅到特定項目的生存能力。在我們是聯合安排的經營者的情況下，另一合夥人(S)仍然可以否決或阻止某些決定，這可能對我們的整體不利。因此，在我們影響力有限的情況下，我們面臨的運營風險可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
更多信息：見第144頁“治理框架”。

行為和文化風險
我們的交易業務面臨監管和行為風險。
風險描述 大宗商品交易是我們上游、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案以及化學品和產品業務的重要組成部分。我們的商品交易實體受到許多條例的約束，包括對行為標準的要求。出現了控制不力的風險、對交易活動監督不力的風險，以及交易員可能故意在合規限制和控制之外操作的風險，無論是單獨操作還是集體操作。這在過去造成了損失，未來可能會導致進一步的損失。快速變化的監管環境造成了對現有監管要求的新的或變化的實施不充分、延遲或不正確的風險。違反此類監管要求也可能使我們和/或我們的員工面臨監管罰款，並對我們的運營牌照產生不利影響。這些風險可能會對我們的收益、現金流、聲譽和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：見第201頁“其他法規和法律信息”和第273-279頁“合併財務報表”附註25。
違反反壟斷法和競爭法的行為將被罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。
風險描述 反壟斷法和競爭法適用於殼牌及其在我們開展業務的絕大多數國家的聯合安排和關聯公司。殼牌及其聯合安排和關聯公司過去曾因違反反壟斷法和競爭法而被罰款。這包括歐盟委員會競爭總局(DG Comp)的一些罰款。由於DG Comp的罰款指導方針，未來對殼牌或其任何聯合安排或關聯公司違反歐盟競爭法的任何定罪都可能導致更高的罰款，並對我們產生實質性的不利影響。在許多國家，違反反壟斷法是一種刑事犯罪，個人可能會被監禁或罰款。在某些情況下，董事可能會收到董事的取消資格令。現在，據稱因違反反壟斷行為而受到損害的個人或公司提起訴訟要求損害賠償也很常見。任何違反這些法律的行為都可能損害我們的聲譽，並可能對我們的財務收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：參見第123頁的“為生命提供動力”和第201頁的“其他監管和法定信息”。
違反反賄賂、逃税和反洗錢法律的行為將面臨罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。
風險描述 反賄賂、逃税和反洗錢法律適用於殼牌及其聯合安排以及我們在所有開展業務的國家/地區的聯營公司。殼牌及其合資安排和關聯公司過去曾就違反美國《反海外腐敗法》的行為與美國證券交易委員會達成和解。任何違反反賄賂、逃税或反洗錢法律的行為，包括殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司對尼日利亞石油區塊OPL 245的投資以及2011年與該區塊相關的訴訟和解相關的潛在違法行為，都可能損害我們的聲譽，或對我們的收益、現金流和財務狀況造成重大不利影響。違反該等法律的行為也可能使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁、民事訴訟和其他後果，例如吊銷執照和吊銷執照。
更多信息：見第123頁“為生命提供動力”，第201頁“其他法規和法定信息”和第283-285頁“綜合財務報表”附註31。

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戰略報告

風險因素續

行為和文化風險續
違反數據保護法將被處以罰款，並使我們和/或我們的員工面臨刑事制裁和民事訴訟。
風險描述 近年來，數據隱私和個人數據管理已成為企業和監管機構日益重要和關注的問題。自2018年5月歐盟一般數據保護條例(GDPR)實施以來，我們在全球範圍內看到了主要基於GDPR的數據隱私法的更新或出臺。全球現在有100多個國家制定了數據隱私法。隨着我們繼續收購擁有相對大量客户數據的小公司，空殼公司越來越多地處理大量個人數據。隨着我們加速實施我們的Power Progress戰略，我們預計將收購越來越多的公司。在這樣做的過程中，我們必須考慮如何負責任地做到這一點，包括管理網絡風險和有效管理個人數據。在一些對殼牌業務運營至關重要的國家，如中國，相關立法仍在不斷修改或出臺。殼牌必須能夠動態適應這種立法變化，並能夠在必要時更新我們的內部計劃。許多國家要求在某些情況下必須在短時間內(GDPR規定的72小時)通知數據泄露情況。在這種情況下，我們可能需要向受影響的個人和相關國家的監管機構報告。不遵守數據保護法可能會傷害個人，並使我們面臨監管調查。這可能導致罰款，如果根據GDPR，罰款可能高達全球年營業額的4%；命令停止處理某些數據；損害我們的聲譽；以及失去現有和潛在客户、利益相關者、政府和員工的信任。關於數據泄露，我們在2022年向多個數據隱私監管機構通報了個人數據泄露事件，並已對我們處以罰款。除了罰款外，監管機構還可能下達停止處理個人數據的命令，這可能會擾亂運營。我們還可能受到據稱受到違反數據保護行為影響的個人或實體的訴訟。 在一些國家，違反數據保護法是刑事犯罪，個人可能會被監禁或罰款。任何違反這些法律的行為都可能損害我們的聲譽，並對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：參見第201頁的“其他法規和法律信息”。
違反貿易合規法律和法規，包括制裁，將被罰款，並使我們和我們的員工面臨刑事訴訟和民事訴訟。
風險描述 我們使用“貿易合規”作為各種國家和國際法律的總稱，這些法律旨在規範物品跨越國界的流動，並限制或禁止與某些當事方、國家和地區的貿易、資金流動和其他交易。例如，歐盟和美國繼續對敍利亞、朝鮮和克里米亞等國家和領土以及烏克蘭東部的其他領土實施全面制裁。美國繼續對伊朗和古巴實施全面制裁。歐盟、英國以及加拿大和澳大利亞等其他一些國家繼續維持對伊朗的定向制裁。歐盟和美國於2017年對委內瑞拉實施了部門制裁，美國在2018年和2019年擴大了制裁範圍。美國的制裁主要針對委內瑞拉現政府和石油和天然氣行業。 2014年，歐盟和美國針對俄羅斯境內明確的石油和天然氣活動施加了額外的限制和控制，並限制某些俄羅斯國有實體獲得歐盟和美國的資金來源，以及軍事和軍民兩用管制。這些法律仍然有效。美國於2017年對俄羅斯實施了進一步的限制，並於2018年擴大了限制範圍。2022年2月，世界各國開始因俄羅斯入侵烏克蘭而對其實施額外的制裁和出口管制，包括地區貿易禁令，將實體(包括俄羅斯銀行和國有實體)和個人指定為特別指定的國民和被封鎖的一方，以及限制俄羅斯進入金融系統。俄羅斯還出台了針對國防、航空航天、油氣相關技術、IT和海事行業的出口管制措施。歐盟、美國和英國也對石油、石油產品以及各種產品和技術採取了大量的貿易管制。這些限制受到不同的減速期和有限的例外情況的影響。此外，對俄羅斯的制裁很可能會繼續升級。一些國家還因白俄羅斯在俄羅斯入侵中所起的作用而對其實施了新的重大制裁。俄羅斯反過來採取了大量的反措施，包括將採取措施遵守外國制裁定為犯罪行為。 許多其他國家也在採用類似於歐盟和美國管理的貿易合規計劃。自2021年1月以來，英國一直保持着與歐盟和美國不同的貿易合規法律框架。 遵守關於貿易合規和制裁的所有法律和法規往往是複雜和具有挑戰性的，因為以下因素：制裁的擴大；被禁止方以及其他措施的頻繁增加；我們開展業務的市場數量；司法管轄區如何實施制裁的差異風險；以及我們處理的大量交易。殼牌過去曾自願自我披露可能違反制裁的行為。 任何違反制裁的行為都可能導致喪失進出口特權，並對殼牌或其員工處以重罰或起訴。這可能會損害我們的聲譽，並對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
更多信息：參見第201頁的“其他法規和法律信息”。

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戰略報告

風險因素續

投資者還應考慮以下因素，這可能會限制股東的補救措施。

其他（一般適用於證券投資）
公司的公司章程決定了股東糾紛的管轄權。這可能會限制股東的補救措施。
風險描述 我們的公司章程一般要求，我們以這種身份的股東與公司或我們的子公司(或我們的董事或前董事)之間的所有糾紛，或公司與我們的董事或前董事之間的所有糾紛，應根據國際商會的仲裁規則，在荷蘭海牙通過仲裁完全解決。在2023年的年度股東大會上，股東將被要求批准更新的公司章程，將任何仲裁地點改為英國倫敦。我們的公司章程還規定，如果這項規定因任何原因被判定為無效或不可執行，爭議只能提交英格蘭和威爾士法院審理。因此，可以根據這些規定確定股東獲得金錢或其他救濟的能力，包括在證券法索賠方面的救濟。

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戰略報告

戰略方面的進展-
回顧的年份

業績指標

財政交付

這些指標使管理層能夠對照我們的戰略和運營計劃來評估殼牌在本年度的表現。它們也被用作確定執行董事薪酬的一部分。見第166-170頁“董事薪酬報告”。

經營活動現金流量（10億美元）

68 2021: 45

來自經營活動的現金流是與我們銷售石油、天然氣、化學品和其他產品相關的所有現金收入和付款的總和。為當期收入提供對賬的構成部分列於“合併現金流量表”。這一指標反映了我們產生現金償還和減少債務以及分配給股東和投資的能力。

見第36頁“財務框架”。

能源轉型的進展

銷售低碳產品(%)

60 2021: 65

營銷部門調整後收益的百分比來自低碳能源產品(按生命週期計算)，定義為生物燃料和電動汽車充電，以及非能源產品，定義為潤滑油、瀝青、硫磺和便利零售收益。

參見第105-106頁的“我們的淨零之旅”。

減少運營排放 (千噸CO2)

2,010 2021: 3,988

2022年的温室氣體減排項目，導致温室氣體持續減少(例如，減少耀斑項目或能效項目)、場址關閉和退役或改造，以及將可再生電力用於第二類減排。

參見第105-106頁的“我們的淨零之旅”。

電動汽車(EV)充電點(千)

139 2021: 86

移動組織中的所有充電點，包括公共外出充電解決方案和殼牌充電解決方案。

參見第105-106頁的“我們的淨零之旅”。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

績效指標續

			卓越的運營

			卓越的資產管理
			上游可控可用性（%）
			84.7 2021: 87.8
			上游可控可用性表現反映了我們以最佳方式運營上游資產的能力。可靠性問題、自營或第三方設施的週轉和維護都會影響可控可用性，但它排除了我們無法控制的極端意外事件的影響，如政府限制和颶風。上游可控可獲得性包括殼牌運營的所有資產(不包括格羅寧根)和選定的非殼牌運營的資產，但包括殼牌對其具有戰略影響力的資產。
			中游可用性(%)
			89.3 2021: 87.3
			中游可用性顯示液化天然氣(LNG)資產在多大程度上準備好處理產品，作為與產能的比較，考慮到計劃內和計劃外維護的影響。
			煉油廠和化工廠可用性（%）
			95.5 2021: 95.6
			煉油廠和化工廠的可用性是工廠實際正常運行時間的加權平均值，佔其最大可能正常運行時間的百分比。權重是基於使用的資本，並根據現金和非流動負債進行調整。這一指標是衡量我們所有煉油廠和化工廠設施運營卓越程度的指標。

			項目交付卓越
			項目按期交付(%)
			69 2021: 87
			項目交付反映了我們在年度業務計劃中設定的目標基礎上，按時並在預算範圍內完成重大項目的能力。項目按期交付是指項目按期交付的百分比。
			按預算交付項目(%)
			103 2021: 104
			按預算交付項目反映了這些項目相對於總預算的總成本，其中大於100%的數字意味着超出預算。
			卓越的客户
			顧客滿意度(指數)
			8.3 2021: 8.2
			客户滿意度指數(CSI)得分來自衡量業績(客户互動)的交易性調查方案。CSI是根據電子郵件調查得出的客户滿意度得分的平均值。
			品牌偏好(%)
			13.8 2021: 14.2
			品牌份額偏好是指客户在回答以下問題時回答‘殼牌’的百分比：假設你會考慮的所有加油站公司都位於交通便利的位置，你最喜歡哪一家公司？回覆來自60多個國家和地區的調查受訪者，涵蓋燃料和非燃料零售B2C客户。

			安全問題

			人身安全 （每1億個工作小時的SIF—F案件）
			1.7 2021: 6.9
			重傷、疾病和死亡(SIF)被定義為導致死亡或改變生活的事件的嚴重工傷或疾病，其定義為對日常活動有重大影響的長期或永久性傷害或疾病。重傷和死亡頻率(SIF-F)的計算方法是將員工和承包商的重傷和死亡頻率除以約1億個工作小時。
			參見第125頁的“安全”。

			過程安全(事件數量)
			66 2021: 103 [A]
			一級工藝安全事件是指任何材料的計劃外或不受控制的釋放，包括無毒和非易燃材料，其實際後果最大，導致員工、合同員工或鄰近社區受到傷害，設備損壞，或超過API推薦規程754和IOGP標準456所定義的閾值。第2層過程安全事件是影響較小的發佈。
			參見第125頁的“安全”。
			[A]2021年，第一層+第二層計數由102調整至103，原因是發佈後發現的事件。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

組結果

主要統計數字

						百萬美元，除非另有説明
			2022			2021			2020
殼牌公司股東應佔收入/（虧損）			42,309			20,101			(21,680)
可歸於非控股權益的收入			565			529			146
本期收入/（損失）			42,874			20,630			(21,534)
本期用品費用調整			(1,312)			(3,148)			1,833
分部收益共計 [A][B][C]其中：			41,562			17,482			(19,701)
集成氣體			22,212			8,060			(7,230)
上游			16,222			9,603			(9,300)
營銷			2,133			3,535			4,081
化學品和產品			4,515			404			(3,821)
可再生能源和能源解決方案			(1,059)			(1,514)			(479)
公司			(2,461)			(2,606)			(2,952)
已確定的項目[C]			1,243			(2,216)			(24,767)
調整後收益[C]			39,870			19,289			4,846
調整後的EBITDA[C]			84,289			55,004			36,533
資本支出			22,600			19,000			16,585
現金資本支出[C]			24,833			19,698			17,827
運營費用[C]			39,477			35,964			34,789
基本業務費用 [C]			39,456			35,309			32,502
平均已動用資本回報率[C]			16.7%			8.8%			(6.8)%
截至12月31日的淨債務 [D]			44,837			52,556			75,386
12月31日， [D]			18.9%			23.1%			32.2%
石油和天然氣產量（千桶油當量/日）			2,864			3,237			3,386
12月31日探明油氣儲量(百萬boe)			9,578			9,365			9,124

[A]分部盈利乃按現時供應成本基準呈列。見附註8至 第245—249頁的“合併財務報表”。

[B]經修訂以符合自二零二二年一月一日起適用的報告分部變動。

[C]參見第331—334頁的"非公認會計原則措施對賬"。

[D]見第259-260頁附註20“債務”和第331-334頁“非公認會計準則計量對賬”。

2022-2021年收入

2022年殼牌公司股東應佔收入為423.09億美元，而2021年為201.01億美元。包括非控股權益在內，2022年這一時期的收入為428.74億美元，而2021年為206.3億美元。經當前供應成本調整後，2022年部門總收入為415.62億美元，而2021年為174.82億美元。

當前供應成本基礎上的收益(CCS收益)在扣除税收影響後，不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。在此期間售出的數量的採購價是根據同期的當前供應成本計算的，而不是根據先進先出(FIFO)計算的歷史成本。當油價下跌時，CCS的收益可能高於按先進先出計算的收益，而當油價上漲時，CCS的收益可能低於按FIFO計算的收益。

2022年綜合天然氣收益為222.12億美元，而2021年為80.6億美元。這一增長主要是由於較高的已實現價格、交易和優化的貢獻以及與商品衍生品公允價值會計有關的收益的綜合影響。這部分被較低的銷量和較高的運營費用所抵消。

見第42-47頁的“集成天然氣”。

2022年上游收益為162.22億美元，而2021年為96.03億美元。這一增長主要是由於較高的實際價格、與儲存和工作氣體轉移影響有關的收益以及減值逆轉所致。這部分被交易量下降(主要是撤資的結果)以及與歐盟團結捐款和英國能源利潤税相關的費用所抵消。

見頁上的“上游”48-55.

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|組結果 續

2022年的營銷收入為21.33億美元，而2021年為35.35億美元。減少的主要原因是運營費用增加(包括交易量增加的影響)、與2021年淨收益相比出售資產的淨虧損以及更高的減值費用。這些部分被較高的利潤率所抵消。

請參閲第頁的“市場營銷”。64-68.

2022年化學品和產品收入為45.15億美元，而2021年為4.04億美元。增長主要是由於產品利潤率較高(反映煉油利潤率較高以及來自交易和優化的貢獻較高)以及較低的減值費用。這些部分被較低的化學品利潤率和較高的運營費用所抵消。

見第69-76頁“化學品和產品”。

2022年可再生能源和能源解決方案的收益為虧損10.59億美元，而2021年虧損15.14億美元。虧損的減少主要是由於天然氣和電力的交易和優化帶來的更高貢獻。這部分被與商品衍生品公允價值會計相關的較高淨虧損和較高的運營費用所抵消。

見第頁的“可再生能源和能源解決方案”77-80.

2022年企業部門的收益支出為24.61億美元，而2021年的支出為26.06億美元。支出減少主要是由淨利息支出的有利變動推動的。這部分被較低的税收抵免和不利的貨幣兑換影響所抵消。

參見第頁上的“公司”81.

上一年收益彙總

我們截至2021年12月31日的財政年度與截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要可在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告和賬目(第34頁)和20-F表格(第33頁)中找到。

可供銷售的產品

2022年可供銷售的石油和天然氣產量為286.4萬boe/d，而#年為327.7萬boe/d。
2021年。這一淨減少主要是由於撤資、維護活動增加以及油田淨減少所推動的，但部分被新的
田野坡道。

可供出售的石油和天然氣生產[A]

						千boe/d
			2022			2021			2020
原油和天然氣液體			1,460			1,685			1,752
合成原油			46			54			51
天然氣[B]			1,357			1,498			1,583
總計			2,864			3,237			3,386
其中：
集成氣體			921			1,004			1,011
上游			1,897			2,178			2,324
油砂(化工及製品的一部分)			46			54			51

[A]見第60-61頁“石油和天然氣信息”。

[B]天然氣體積換算成油當量的係數為5,800 scf。
每桶。

已探明儲量

殼牌子公司的已探明油氣儲量以及殼牌在合資企業和聯營企業的已探明油氣儲量中所佔份額在第56-58頁的《油氣信息》中彙總，並在《補充信息--
石油和天然氣(未經審計)“，第頁288-306.

在不考慮產量之前，我們的探明儲量在2022年增加了13.04億boe。石油和天然氣總產量為
10.91億boe。相應地，在考慮產量後，我們的探明儲量在2022年增加了2.13億boe，到2022年12月31日達到95.78億boe。

現金資本支出及其他資料

2022年的現金資本支出為248.33億美元
2021年將達到1969.8億美元。

2022年的運營費用為394.77億美元，而2021年為359.64億美元。基本運營費用為394.56億美元，而2021年為353.09億美元。

我們的平均資本回報率(ROACE)從2021年的8.8%上升到16.7%，主要是由於更高的收益推動。

截至2022年底，淨債務為448.37億美元，而2021年底為525.56億美元，主要反映了更高的自由現金流。

2022年底的槓桿率為18.9%，而2021年底為23.1%，這主要是由於淨債務減少和更高的收入導致更高的股本。

重大會計估計和判斷

見“合併財務報表”附註2
在頁面上220-230.

法律程序

見“合併財務報表”附註31
在頁面上283-285.

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

財務框架

我們管理我們的業務以提供強勁的現金流，維持我們的戰略並創造盈利增長。管理層將殼牌的現金用於支持有紀律的資本支出並保持有彈性的資產負債表；在整個週期中以AA信用指標為目標；向股東提供每年約4%的遞增股息(有待董事會批准)；以及向股東分配至少20%的總股息，以及(取決於董事會批准和當時的市場狀況)可能超過我們經營活動現金流的30%。

董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在釐定股東薪酬水平時，董事會會考慮一系列因素，包括宏觀環境、本集團的基本業務收益及現金流、目前的資產負債表、未來的投資、收購及撤資計劃，以及現有承諾。

流動資金和資本資源

殼牌從運營中產生了684億美元的現金流，包括54億美元營運資本的負面影響，以及2022年460億美元的自由現金流，這得益於石油和天然氣業務的全球宏觀環境的改善，以及撤資(有關自由現金流的更多信息，請參閲第331-334頁的“非公認會計準則計量對賬”)。截至2022年12月31日，淨債務降至448億美元(2021年12月31日：526億美元)。到2022年12月31日，槓桿率降至18.9%，而2021年12月31日為23.1%，這是因為更高的收入增加了股本和現金流產生減少了淨債務。“綜合財務報表”第259-260頁附註20提供有關我們的債務安排的資料，包括淨債務和負債定義。

流動性

我們通過運營、發行債務和撤資所產生的現金來滿足我們的資金和營運資本需求。2022年，進入國際債務資本市場的機會仍然很大，我們的債務主要通過以下中央債務方案從這些市場融資：

▪100億美元的全球商業票據計劃，到期日在183天到364天之間；

▪100億美元的美國CP計劃，到期日不超過3.97天；

▪無限額歐元中期票據(EMTN)計劃(也稱為多貨幣債務證券計劃)；

▪無限制的美國通用貨架(美國貨架)註冊。

CP、EMTN和美國擱置債務由殼牌的發行公司殼牌國際金融公司發行，其債務由殼牌公司(本公司)擔保。

我們還維持承諾的信貸安排。核心設施於2022年12月再次擴建。在99.2億美元的貸款總額中，19.2億美元將於2023年到期，3.2億美元將於2025年到期，76.8億美元將於2026年到期。截至2022年12月31日，這一數字仍未完全提取。這些核心設施和內部可用流動資金為我們的CP計劃提供後備覆蓋。除本地附屬公司的某些借款外，我們並無任何其他承諾信貸安排。

截至2022年12月31日，我們的總債務減少了53億美元，降至838億美元。不包括租賃的總債務到期日如下：2023年底為8%；2024年為8%；2025年為11%；2026年為7%；2027年及以後為66%。2023年到期的債務部分預計將通過現金餘額、運營產生的現金、撤資和發行新債的某種組合來償還。

2022年，我們沒有根據我們的美國擱置註冊或EMTN計劃發行任何債券。第二季度發行了1.75億美元的商業票據，並在同一季度內償還。截至2022年底，未償還CP為零。管理層相信，它可以獲得足夠的債務資金來源(資本市場)和未動用的承諾借款安排，以滿足可預見的要求。

雖然我們的子公司受到限制，如對以現金股息、貸款或墊款形式轉移的資金徵收外國預扣税，但此類限制預計不會對我們履行現金義務的能力產生實質性影響。

市場風險和信用風險

我們受到全球宏觀經濟環境以及金融和大宗商品市場狀況的影響。這使我們面臨國庫和交易風險，包括流動性風險、信用風險和市場風險(利率風險、外匯風險和大宗商品價格風險)。見第27頁“風險因素”和第273-279頁“合併財務報表”附註25。我們業務的規模和範圍需要一個強大的財務控制框架和對我們各種風險敞口的有效管理。

我們使用各種金融工具來管理對大宗商品價格、外匯和利率變動的敞口。我們的國庫和交易業務高度集中，並尋求更好地管理與我們大量現金、大宗商品、外匯和利率頭寸相關的信貸敞口。我們的現金投資組合是多樣化的，以避免將風險集中在任何一個工具、國家或交易對手。外部衍生品工具的使用僅限於擁有適當技能、經驗、監管、控制和報告制度的專業交易和中央財政組織。制定了信用風險政策，以確保向具有適當信譽的客户銷售產品，幷包括針對交易對手信用額度對客户進行信用分析和監測。在適當的情況下，淨額結算安排、信用保險、預付款和抵押品也被用於管理信用風險。

養老金承諾

我們有大量的養老金承諾，其資金來源受到資本市場風險的影響(見第27頁的“風險因素”)。我們通過多種方式應對主要的養老金風險。其中的負責人是養老金論壇，由首席財務官擔任主席，負責監督殼牌對養老金戰略、政策和運營的投入。一個風險委員會支持論壇審查養老金風險方面的保障程序的結果。一般而言，當地受託人管理基金固定收益養卹金計劃，並根據當地法規根據獨立的精算估值支付繳款。2022年，我們的僱主繳費總額為7億美元，預計2023年底將達到8億美元。

見“合併財務報表”附註23，第265-271頁。

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資本化表

			百萬美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
殼牌公司股東應佔權益			190,472			171,966
流動債務			9,001			8,218
非流動債務			74,794			80,868
債務總額[A]			83,795			89,086
總資本化			274,267			261,052

[A]在838億美元(2021年：891億美元)的總債務中，552億美元(2021年：615億美元)是無擔保的，286億美元(2021年：276億美元)是有擔保的。殼牌國際金融公司發行了510億美元，殼牌公司是殼牌公司的全資子公司，其債務由殼牌公司擔保(2021年12月31日：547億美元)。關於債務的進一步披露，見第259-260頁“合併財務報表”附註20。

擔保和其他表外安排

截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有任何擔保或其他表外安排合理地可能對殼牌產生實質性影響。

現金流量表

2022年來自經營活動的現金流為684億美元，而2021年為451億美元，主要原因是收益增加，但部分被54億美元的不利營運資本流動所抵消(2021年不利的營運資本流動為104億美元)。2021年來自經營活動的現金流增加，與2020年的341億美元相比，主要是由於收益增加，但部分被不利的營運資金流動所抵消。

2022年投資活動的現金流為流出224億美元，而2021年為流出48億美元。現金流出增加的主要原因是2022年出售物業、廠房和設備的收益減少。與2020年的133億美元相比，2021年的現金流出減少，主要是由於2021年出售物業、廠房和設備的收益增加，包括剝離我們在美國的二疊紀資產。

2022年融資活動的現金流流出420億美元，而2021年和2020年的流出分別為347億美元和72億美元，主要是由於股票回購增加，淨回購184億美元(2021年：29億美元；2020年：17億美元)，淨償還債務79億美元(2021年：淨償還197億美元；2020年：淨髮行56億美元)。

截至2022年12月31日，現金和現金等價物為402億美元(2021年12月31日：370億美元；2020年12月31日：318億美元)。

見第219頁合併現金流量表。

經營活動現金流

影響我們經營活動現金流的最重要因素是收益，這些收益主要受到以下因素的影響：原油、天然氣和液化天然氣的實際價格；原油、天然氣和液化天然氣的產量水平；化學品、煉油和營銷利潤率；以及營運資本和衍生金融工具的變動。

市場價格變化對收益的影響取決於：合同安排與市場價格掛鈎的程度；產量分享合同的動態；與對原油和天然氣價格敏感性有限的政府或國有石油和天然氣公司是否存在協議；税收影響；以及大宗商品價格變化在多大程度上流入企業運營費用。原油和天然氣基準價格在任何特定時期的變化僅提供了該時期我們的綜合天然氣和上游收益變化的一個廣泛指標。一系列因素中的任何一個的變化，無論是來自行業內部還是更廣泛的經濟環境，都可能影響煉油和營銷利潤率。任何此類變化的確切影響取決於石油市場對此的反應。市場的反應受到以下因素的影響：變化是影響所有原油類型，還是隻影響特定品級；地區和全球原油和成品油庫存；以及煉油商和產品營銷者調整運營的集體反應速度。因此，利潤率在地區之間波動，在不同時期波動。

撤資和現金資本支出

2022年和2021年的撤資收益和現金資本支出水平反映了我們的紀律，並側重於動力進步戰略。2022年的撤資收益為21億美元，而2021年的撤資收益為151億美元，其中包括剝離所有二疊紀資產。

現金資本支出用於以現金為基礎監測投資活動，不包括租賃增加等項目，這些項目不一定會導致期內現金流出。

現金資本支出

			百萬美元
			2022			2021			2020
集成氣體			4,265			3,502			3,566
上游			8,143			6,168			7,099
營銷			4,831			2,273			1,774
化學品和產品			3,838			5,175			4,198
可再生能源和能源解決方案			3,469			2,359			928
公司			287			221			262
現金資本支出總額			24,833			19,698			17,827

參見第331—334頁的非公認會計原則措施對賬。

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合同義務

下表概述我們於二零二二年十二月三十一日按預期結算期劃分的主要合約責任。所列金額並未被與該等債務有關的任何已承諾第三方收入所抵銷。

合同義務

															10億美元
			不到1年			介於 1年和3年			介於 3年和5年			5年 和後來			總計
債務[A]			4.6			10.6			6.5			35.7			57.4
租契			5.9			9.1			6.5			17.9			39.4
購買義務[B]			34.1			30.9			18.4			63.8			147.2
其他長期合同負債 [C]			0.2			0.6			0.1			0.6			1.5
總計			44.8			51.2			31.5			118.0			245.5

[A]見“合併財務報表”附註20，第259-260頁。債務合同義務不包括利息，估計在不到一年的時間內應付利息為17億美元，一至三年期間為30億美元，三至五年期間為25億美元，五年及以後為148億美元。為此，我們假設浮動利率債務的利率在2022年12月31日的有效利率下保持不變，除如表所示在預定到期日償還外，債務本金總額沒有變化。租賃合同義務包括利息。

[B]上表披露的採購責任不包括不固定或不確定的商品採購責任，主要擬通過與第三方的銷售協議在短期內轉售。例如，長期不可撤銷的液化天然氣和天然氣採購承諾，以及按市場價格採購精煉產品或原油的承諾。計入該等承擔對計量流動資金及現金流量並無意義，因為該等採購所產生的現金流出一般會於同期被相關銷售交易所收取的現金抵銷。

[C]包括“貿易及其他應付款項”內的債務，以及“綜合資產負債表”內“非流動負債”內“退役及其他準備”內有關繁重合約的撥備，而該等撥備的時間及金額是按合約規定的。除這些金額外，殼牌還有某些債務在時間和金額上沒有合同規定，包括對固定收益養老金計劃的繳費(見“綜合財務報表”第265-271頁附註23)以及與退役和恢復有關的債務(見“綜合財務報表”第272-273頁附註24)。

分紅

如果董事會批准，殼牌的目標是每年將每股股息增加4%左右。總體而言，殼牌的目標是至少分配20%，並根據董事會的批准和當時的市場狀況，可能超過30%的運營現金流分配給股東。殼牌可能會選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。

在釐定股東分派水平時，董事會會考慮一系列因素，包括宏觀環境、本集團的盈利及現金流、目前的資產負債表、未來的投資、收購及撤資計劃及現有承諾。2022年，我們通過分紅向股東返還了74億美元。

2022年第四季度將支付每股0.2875美元的股息
2023年3月27日，向2023年2月17日登記的股東，與2022年第三季度相比增長了15%。

見第283頁“合併財務報表”附註29。

購買證券

2022年2月3日，首次回購85億美元的股票
宣佈了2022年的一半，包括兩個方案，分別於2022年5月和2022年7月完成。其中包括二疊紀撤資收益中剩餘的55億美元，這些收益已分配用於股票回購。2022年7月28日和2022年10月27日，公司宣佈回購60億美元和
40億美元，於2022年10月和1月完成
分別為2023年和2022年，導致2022年的總額為184億美元。
回購是在兩家倫敦市場交易所進行的。
和阿姆斯特丹交易所。

在2022年1月1日至2022年1月28日期間，有3200萬股B股被購買和註銷。在2022年的剩餘時間裏，有6.5億股普通股被購買和註銷。總的來説，
總面值為€4,800萬歐元(5,700萬美元)，佔公司截至2022年12月31日總已發行股本的9.8%，於2022年期間被購買並註銷，包括費用在內的總成本為184億美元，平均價格為每股26.99美元。

2022年上半年完成的回購是根據股東在2021年年度股東大會(AGM)上授予的授權。2022年下半年完成的回購是根據股東在2022年股東周年大會上授予的權力。在2022年年度股東大會上，公司被授權在市場內外回購最多10%的已發行普通股(不包括庫存股)(7.58億股普通股)，允許在阿姆斯特丹和倫敦交易所購買。截至2022年12月31日，在當前的年度股東大會授權下，仍可回購4.16億股普通股。2022年回購股份的目的是減少本公司的已發行股本。

新決議案將於2023年股東周年大會上提出，以延續本公司購買其自有股本的權力，但不得超過指定的限額，為期一年。這些提議將在2023年股東周年大會通知中進行更詳細的描述。

股份亦由員工股份所有權信託及類似信託的實體購買(見第280頁“綜合財務報表”附註27)，以履行員工股份計劃下的交付承諾。所有股票購買都是在
公開市場交易。

下一頁的表格提供了本公司及其關聯買家在2022年和2023年1月購買股票的信息。以歐元和英鎊購買的商品在每個交易日都會使用匯率兑換成美元。

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2022年發行人及聯屬購買人購買股本證券 [A]

			歐元股票												英鎊股票												美國存託憑證[B]
購置期			數 購得 為員工 共享計劃			數 購得 註銷 [C]			加權 平均值 價格(美元)[D]						數 購得 為員工 共享計劃			為註銷而購買的數量 [C]			加權 平均值 價格(美元)[D]						數 購得 為員工 共享計劃			加權 平均值 價格(美元)[D]
一月[E]			—			—			—						—			31,678,192			24.43						1,106,045			46.31
二月			—			—			—						—			46,523,793			26.92						—			—
三月			—			—			—						—			56,830,503			26.32						—			—
四月			—			—			—						—			41,502,892			27.88						—			—
可能			—			—			—						—			74,210,419			29.00						—			—
六月			—			—			—						—			80,226,377			27.43						—			—
七月			—			2,100,000			26.18						—			11,359,217			26.07						—			—
八月			—			37,458,590			26.56						—			38,547,931			26.55						—			—
九月			—			46,030,334			25.59						—			62,467,606			25.70						—			—
十月			—			10,046,901			26.25						—			36,420,460			26.12
十一月			—			27,532,944			27.91						—			21,324,945			27.91
十二月			13,784,280			36,324,940			28.42						911,200			21,384,292			28.29						2,398,670			55.63
總計2022年			13,784,280			159,493,709			27.03						911,200			522,476,627			26.29						3,504,715			52.69
一月			—			3,902,011			28.34						—			24,834,916			28.82						808,490			55.87
總計2023年			—			3,902,011			28.34						—			24,834,916			28.82						808,490			55.87

[A]於交易日期報告。

[B]美國存托股份。

[C]根據股票回購計劃。

[D]包括印花税和經紀佣金。

[E]2022年1月29日，通過將每股A股和每股B股吸收為本公司一股普通股，設立了一條股份額度。

有關荷蘭皇家殼牌股息獲取信託的財務信息

荷蘭皇家殼牌分紅信託基金(該信託基金)的業績包括在殼牌的綜合經營業績和財務狀況中。見第322-325頁“荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表”。某些凝聚的
有關該信託基金的財務資料如下。

殼牌運輸貿易有限公司及BG Group Limited已分別向ComputerShare Trust(Jersey)Limited(受託人)發行派息股份。在2022年、2021年和2020年，信託基金分別錄得税前收入為零、22億和28億GB。在每個期間，這反映了股息訪問股份的應付股息金額。股息也被歸類為無人認領，因為金額尚未清算收款人銀行賬户。

於二零二二年十二月三十一日，信託的總權益為零(二零二一年十二月三十一日：零；二零二零年十二月三十一日：零)，反映資產為六百萬加元(二零二一年十二月三十一日：七百萬加元；二零二零年十二月三十一日：七百萬加元)及未申領股息六百萬加元(二零二一年十二月三十一日：七百萬加元；二零二零年十二月三十一日：七百萬加元)。該信託只記錄無人認領股息的負債，前提是股息支票在12個月內未提交、已到期或已在未提交的情況下退還。

於2022年1月29日，通過將每股A股及每股B股合併為本公司一股普通股而設立一條股份線。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。荷蘭預扣税，以前適用於A股股息，不再適用於同化後支付的普通股股息。

就吸收本公司A股及B股股份而言，該信託將於可預見的未來繼續存在，以協助支付前B股股東的未申索股息負債，直至根據概述的條款認領或沒收該等負債為止。

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創造股東價值

市場概述

2022年，能源價格衝擊和食品價格上漲導致生活成本危機和經濟增長放緩，將通脹推高至數十年來未曾見過的水平。

由於疫情的經濟反彈、封鎖和相關的供應鏈限制，價格已經在攀升。但在俄羅斯入侵烏克蘭後，全球通脹飆升，引發了這場戰爭，這場戰爭至今仍在繼續。

殼牌在一個整合的價值鏈上保持着一個龐大的業務組合，並面臨原油、天然氣、石油產品、化學品和電力價格波動的風險(見第21頁的“風險因素”)。這種多元化的投資組合在價格波動時提供了彈性。我們的年度規劃週期和定期投資組合審查旨在確保我們的資本投資和運營費用水平在價格波動的環境下是非常合適的。

我們針對原油、天然氣、石油產品、化學品和電力的一系列價格測試我們項目和其他機會的彈性。我們還旨在保持強勁的資產負債表，以提供對疲軟的市場價格的彈性。

全球經濟增長

能源和食品價格上漲導致許多新興國家的實際工資下降，導致購買力大幅下降。這是在傷害消費者。此外，世界各地的央行都在提高利率，以遏制通脹，並將通脹預期錨定在各自的經濟中。緊縮的貨幣政策和更高的利率，家庭實際收入增長疲軟，信心下降，導致2022年經濟增長放緩。

2023年，預計世界經濟增長將進一步放緩，許多國家的通貨膨脹率將居高不下，但仍在下降。國際貨幣基金組織在2023年1月發佈的最新全球經濟展望報告中預測，全球經濟增長將從2021年的6.2%和2022年的3.4%減速至2023年的2.9%。預計亞洲將成為2023年和2024年的主要增長引擎，
而歐洲、北美和南美預計
看到了非常低的增長。

經濟前景面臨的風險仍然很大，包括對歐洲天然氣供應的新不確定性，
中國的房地產和新冠肺炎危機，以及新冠肺炎健康恐慌在全球捲土重來。各國央行必須繪製圖表
這是一條艱難的道路，因為他們面臨着複雜的經濟信號，比如勞動力市場仍然吃緊的經濟增長放緩，以及工資增長的強大壓力。在這種環境下，不充分的加息可能被證明是一個錯誤。如果利率沒有得到充分提高，通脹可能會變得根深蒂固，從而促使未來更高的利率，並對經濟造成重大損失。另一方面，過多地加息可能會讓許多經濟體陷入
債務危機和長期的經濟衰退。

全球價格、需求和供應

下表概述了我們面臨的主要原油和天然氣價格指標：

石油和天然氣行業平均價格 [A]

			2022			2021			2020
布倫特（美元/桶）			101			71			42
西德克薩斯中級（美元/桶）			95			68			39
Henry Hub（$/MMBtu）			6.4			4.0			2.0
歐盟專題信託基金（美元/百萬噸熱單位）			40			16			3
日本清關原油（美元/桶）—3個月			98			60			51

[A]年平均價格是以月平均現貨價格為基礎的。2022年日本清關原油的平均價格是基於截至該期間結束的可獲得的市場信息。

原油和石油產品

2022年，全球基準油價布倫特原油平均價格為每桶101美元，為2013年以來的最高年度平均價格。這比2021年錄得的年平均71美元/桶增加了40%以上。高油價主要是在今年上半年實現的，隨着經濟重新開放，需求回升，而供應受到主要產油國產能的限制。俄羅斯入侵烏克蘭引發了對供應可獲得性的擔憂，導致布倫特原油價格在2022年3月8日升至133美元/桶的高點。直到年中，價格一直保持在較高水平，然後由於對經濟衰退的擔憂令市場承壓，價格有所下降。去年12月，布倫特原油的平均價格為80美元/桶，與2021年第四季度的價格相同。2022年，西德克薩斯中質油(WTI)的交易價格比布倫特原油的貼水幅度更大，約為6美元/桶，而2021年的貼水約為3美元/桶。這是因為對布倫特原油作為烏拉爾原油替代品的需求上升，烏拉爾原油是俄羅斯出口原油中最常見的品級。

2022年，全球成品油需求增長逾200萬桶/日，達到近1億桶/日，逼近2019年新冠肺炎時代前100.5桶/日的水平。增長主要來自噴氣燃料，受到大流行後航空旅行反彈的支撐。2022年，其他產品領域的增長繼續，儘管增長速度有所放緩。根據國際能源署的估計，全球柴油/燃料油增長從2021年的150萬桶/日放緩至2022年的66萬桶/日，反映出經濟活動的疲軟。石腦油在經歷了2021年的強勁增長後，由於石化行業的疲軟，下降了0.13億桶/日。就地區而言，增長主要來自非經合組織市場，尤其是中東和印度。由於中國內地的停擺影響了需求，中國的石油需求下降了約40萬桶/日。在經合組織市場中，歐洲的增長尤其疲軟。儘管高天然氣價格導致從天然氣轉向石油，但疲軟的石化行業在很大程度上抵消了這一影響，該行業在高能源成本中舉步維艱。

2022年全球石油產量增至1億桶/日，增幅為
從2021年開始，每天470萬桶。增長在很大程度上是由沙特阿拉伯和美國頁巖油的提振帶動的。與2021年相比，沙特阿拉伯的石油日產量增加了140萬桶，約為歐佩克供應量增長的一半。在歐佩克之外，美國的石油日產量增加了120萬桶，約佔非歐佩克石油產量的60%。在第三季度，人們擔心歐佩克是否會與需求復甦同步提高產量，因為一些成員國的產量低於配額。但這一趨勢從第四季度開始轉變，考慮到如果經濟狀況惡化，歐佩克可能會出現過剩，歐佩克在11月重新實施了每日200萬桶的減產。

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創造股東價值|市場概述續

俄羅斯入侵烏克蘭對全球原油和石油產品供應產生了重大影響。根據國際能源署的數據，在入侵之前，預計2022年俄羅斯石油產量將激增逾80萬桶/日。但由於經合組織的市場制裁，實際產量增長約為每日20萬桶。隨着俄羅斯原油/產品轉向非經合組織市場，全球原油/產品貿易流動也發生了變化。

2023年的需求前景高度不確定。一個關鍵的不確定性是經合組織經濟體的衰退風險，尤其是歐洲。中國取消新冠肺炎限制以專注於經濟增長，可能會為全球石油需求提供一些支撐。供應面的主要不確定性是俄羅斯原油和石油產品禁運生效後來自俄羅斯的供應。歐盟對俄羅斯原油的禁運和G7價格上限於2022年12月初生效。2023年2月，俄羅斯實施了石油和產品禁運，並設置了價格上限。這些措施可能導致俄羅斯石油供應進一步減少。

天然氣

2022年全球天然氣需求預計比2021年下降1.6%。這是價格高、波動大和供應減少的結果，特別是在歐洲和新興亞洲國家，這導致工業、商業和住宅消費減少。2021年，天然氣需求從疫情期間的歷史低點反彈後，天然氣需求出現了同比下降。由於俄羅斯管道天然氣進口大幅減少，歐洲天然氣市場經歷了前所未有的供應衝擊。在俄羅斯削減供應的威脅以及液化天然氣市場彌補差價能力的不確定性的威脅下，歐洲本已高企的現貨天然氣價格進一步上漲。這引發了歐洲工業部門的需求削減。在經濟疲軟和新冠肺炎被封鎖的情況下，這也導致中國的液化天然氣進口購買放緩。巴基斯坦和孟加拉國等新興經濟體在現貨液化天然氣的可負擔性方面舉步維艱。

2022年，歐洲天然氣價格動盪，因為來自俄羅斯的幾乎所有管道都停止了輸送。通過俄羅斯天然氣工業股份公司管道的出口從2022年略高於3億立方米/天的峯值下降到11月份的約6500萬立方米/天。按年計算，歐洲從俄羅斯進口的管道天然氣幾乎減半。歐洲基準價格所有權轉讓機制(TTF)波動較大，最高時突破96美元/MMBtu。由於供應流的重新配置和再氣化能力達到最高利用率，歐洲地區天然氣樞紐價格也出現了很大的脱節。這尤其影響了英國的國家平衡點(NBP)和TTF價格，以及交付的液化天然氣價格。

定價環境是主要需求破壞的催化劑。在温和氣温的推動下，住宅和商業消費部門的需求同比下降了15%以上。據估計，工業部門的需求同比損失比十多年來的任何時期都要大。但TTF價格在第三季度末經歷了大幅下跌，原因是俄羅斯天然氣管道削減成為現實，天然氣庫存提前超過了政府規定的水平。2022年，歐洲仍然是全球天然氣價格最高的市場，並從其他市場吸引了大量天然氣，特別是在亞洲。對歐洲的液化天然氣出口增加，加上需求減少，彌補了俄羅斯管道進口的不足，使北半球冬季即將開始時，能夠實現舒適的儲存狀況。歐洲液化天然氣進口量增加約4,500萬噸，其中西北歐佔逾3,000萬噸。浮式儲存和再氣化裝置(FSRU)向歐洲的遷移減少了瓶頸，增加了進口能力，特別是對西北歐的進口能力。2022年9月荷蘭Eemshaven FSRU的投產，以及德國幾個FSRU的投產，使歐洲在未來幾年成為主要的液化天然氣進口國。

在2022年的大部分時間裏，亞洲液化天然氣現貨價格(由日韓指數反映)的交易價格明顯低於歐洲價格，這主要是由於中國進口的液化天然氣減少所致。截至年底，中國進口的液化天然氣同比減少約1,500萬噸，將全球最大液化天然氣進口國的頭銜拱手讓給了日本。韓國和日本繼續進口LNG，儘管現貨價格較高，因為JKM買家高度集中長期LNG合同量。2022年，與原油掛鈎的合約平均比JKM價格便宜50%。日本到岸成本(JLC)就證明瞭這一點，它佔進口液化天然氣長期合同和現貨價格的平均約17美元/MMBtu，而JKM現貨價格的平均價格約為33美元/MMBtu。

Henry Hub天然氣在北美的基準價格全年波動，從不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。Henry Hub的現金價格在2022年平均為6.39美元/MMBtu，8月份達到9.84美元/MMBtu的峯值。今年上半年的增長是由於結構性市場趨緊以及液化天然氣出口價格上漲的溢出效應造成的。接近年底時的下降是由於強勁的生產和對北半球冬季舒適的存儲預期的結果。美國液化天然氣出口工廠全年平均每天消耗11.81bcf(10億立方英尺)，佔美國總產量約97bcf的12%。這比五年前增長了547%，比之前五年的平均水平增長了203%。美國對天然氣的強勁電力需求和上游生產的滯後支撐了這一漲幅。

電源

歐洲：2022年歐洲電價動盪。例如，在德國，2022年的平均電價為247美元/兆瓦時，這是史無前例的，比2022年的平均電價高出7倍。
2015年至2019年期間為37美元/兆瓦時。價格在今年第一季度上漲，在8月份達到頂峯，現貨價格高達916美元/兆瓦時。歐洲電價受到依賴天然氣的發電廠的強烈影響。法國核電站大範圍計劃外停運，以及水電供應不足，也推高了電價。歐洲高電價引發了一系列監管行動，包括對超邊際發電商(不設定邊際電價的發電商)設定收入上限；各國減少需求目標；以及歐盟委員會就市場改革進行的磋商。

美國：與2021年相比，2022年美國所有主要市場的電價都要高得多。2022年電價上漲和波動的關鍵驅動因素之一是天然氣價格。Henry Hub天然氣在北美的基準價格全年波動，從不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。今年下半年，隨着天然氣產量穩步增加，以及冬季前增加儲存注入的能力增強，價格回落至4.00美元/MMBtu以下。全年和全國各地的天氣事件也推高了電價。在美國東部，1月份的寒冷天氣導致ISO-NE(新英格蘭)的平均價格約為150美元/兆瓦時，12月下旬的冷鋒導致PJM和MISO(中大陸)市場的價格大幅上漲。對於ERCOT(德克薩斯州)市場，德克薩斯州炎熱的7月導致了創紀錄的需求水平，North Hub的需求穩定在147美元/兆瓦時。9月份美國西部的熱浪將中C(中大陸)ISO和CAISO(加利福尼亞州)的價格分別推高至152美元/兆瓦時和118美元/兆瓦時的高位，12月的寒冷導致中C(263美元/兆瓦時)和CAISO(254美元/兆瓦時)的價格更高。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|市場概述續

澳大利亞：2022年，(東)澳大利亞電力市場波動較大，第二季度和第三季度的現貨價格平均分別為191美元/兆瓦時和151美元/兆瓦時。這是因為反常的天氣、燃煤電廠的計劃外停運以及天然氣和水電供應的限制。國際煤炭和液化天然氣現貨價格居高不下，推高了國內天然氣和煤炭價格。天然氣市場在今年年初為每千兆焦耳7美元(遠低於國際液化天然氣價格)後，在第二季度和第三季度飆升至每千兆焦耳(GJ)21-28美元的範圍。油價飆升是由於在很少或根本沒有通知的情況下，對未簽約和未預測的天然氣的大量需求造成的。這一需求主要來自上述電力市場的混亂，但也源於澳大利亞冬季的提前到來，以及一些工業和發電終端用户對現貨市場的嚴重依賴。隨着澳大利亞走出冬季，價格變得更加温和，但隨着政府在2023年及以後實施天然氣和煤炭價格上限和批發價格控制，價格仍不穩定。

原油和天然氣價格假設

我們提供有競爭力的回報和追求商業機會的能力取決於我們價格假設的準確性(見第21頁的“風險因素”)。我們使用對短期、中期和長期市場不確定性的嚴格評估來確定項目和投資組合評估中使用的未來原油和天然氣價格區間。例如，市場不確定性包括未來經濟狀況、地緣政治、主要資源持有者的行動、生產成本、技術進步和供需平衡。

另見第251-254頁“合併財務報表”附註12。

煉油利潤率

全球指示性精煉利潤率 [A]

									$/bbl
			2022			2021			2020
指示性精煉餘量			18.03			4.79			2.12

[A]指示性利潤率是殼牌全球煉油單位總利潤率的近似值，使用第三方數據庫中的價格標記計算得出。它基於煉油性能名義水平下的簡化原油和成品油產量概況。殼牌實現的實際利潤率可能會因當地特定市場影響、煉油廠維護、原油飲食優化等因素而有所不同，因為IRM中的原油是指示性基準原油、運營決策和產品需求。煉油單位毛利率被定義為碳氫化合物利潤率，即扣除購買/銷售的公用事業、添加劑和相關運費後的碳氫化合物利潤率，除以桶為單位的原油和原料攝入量。只適用於市場定價對煉油業務業績的影響，不包括交易保證金。上期比較按與本年度相同的基準計算。

2022年，與2021年相比，煉油毛利率有所改善，特別是上半年。經濟復甦和俄羅斯在烏克蘭的戰爭造成的混亂，導致煉油利潤率非常強勁，尤其是在第二季度。由於需求下降與經濟放緩同步，煉油利潤率在接近年底時下降。化工原料和汽油需求疲軟被強勁的中間餾分油需求部分抵消。航空需求的持續復甦和俄羅斯產品流向歐洲的中斷支撐了中間餾分油的需求。

年內繼續進行新的產能建設，特別是
在中東、非洲和亞洲。然而，由於供應鏈問題和通脹成本壓力，幾個項目被推遲。

在2023年及以後，隨着煉油廠產能增加和需求增長放緩，煉油利潤率預計將下降。這將是經濟增長疲軟、能源價格高企以及各國央行收緊貨幣政策的結果。

石化利潤率

全球指示性化學品差值 [A]

									$/噸
			2022			2021			2020
指示性化學餘量			48.04			216.44			184.55

[A]指示性化學保證金(ICM)是殼牌全球化學保證金表現趨勢(包括計入股權的聯營公司)的近似值，使用第三方數據庫中的價格標記計算。它基於工廠名義性能水平下的簡化原料和產品產量概況。殼牌實際實現的利潤率可能會因特定的當地市場影響、化工廠維護、優化、運營決策和產品需求等因素而有所不同。化工單位利潤率被定義為碳氫化合物利潤率，即扣除購買/銷售的公用事業、添加劑和相關運費後的碳氫化合物利潤率，除以以公噸表示的名義分母。它僅適用於市場定價對化工業務業績的影響。前期比較按與本年度相同的基礎計算。

2022年，化工裂解裝置的利潤率面臨壓力。俄羅斯在烏克蘭的戰爭導致能源價格波動，特別是在歐洲和中亞，導致裂解利潤率下降。這也影響了衍生品貿易和需求。宏觀經濟因素，包括通脹和較低的經濟增長，進一步導致全球需求疲軟，而中國的封鎖限制導致亞洲需求進一步破壞。新產能的增長主要是在亞洲和美國，導致全球供應過剩和利潤率下降。生產商繼續通過降低裂解裝置利用率來滿足需求。

2023年及以後石化利潤率的前景取決於原料成本和供需平衡。對石化產品的需求預計將受到能源成本、宏觀經濟因素以及任何進一步的新冠肺炎影響的影響。需求復甦是吸收過剩產能所必需的。石化產品的供應將取決於新設施和工廠關閉的淨產能效應，同時平衡系統的利用率。產品價格將反映與原油和天然氣價格密切相關的原材料價格。

本“市場概覽”部分中的陳述，包括與我們的價格預測相關的陳述，是基於管理層當前預期和某些重大假設的前瞻性陳述，因此，涉及風險和不確定性，可能導致實際結果、表現或事件與此處明示或暗示的內容有重大差異。

請參閲第10頁的“關於本報告”和第21頁的“風險因素”。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

			集成氣體
			綜合天然氣（IG）包括液化天然氣（LNG）、天然氣轉化為氣—液體（GTL）燃料和其他產品。它包括天然氣和液體的勘探和開採，以及為將這些輸送到市場所需的上游和中游基礎設施的運營。IG還包括LNG的營銷、交易和優化，包括LNG作為燃料， 重型車輛。
			分部收益（10億美元） 22.2 2021: 8.1
			調整後收益（十億美元） 16.1 2021: 9.0
			經營活動現金流量（10億美元） 27.7 2021: 13.2
			產量（千桶油當量/日） 921 2021: 1,004
			LNG液化量（百萬噸） 30 2021: 31
			液化天然氣銷售量（百萬噸） 66 2021: 64

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|集成氣體續

主要統計數字 [A]

			百萬美元，除非另有説明
			2022			2021			2020
分部收益╱（虧損）			22,212			8,060			(7,230)
包括：
收入（包括分部間銷售）			73,163			37,994			25,222
合營企業及聯營公司的利潤份額			1,219			1,933			612
利息和其他收入			(714)			1,596			212
運營費用[B]			5,238			4,526			5,100
基本業務費用 [B]			4,884			4,295			4,318
探索			240			122			616
折舊、損耗和攤銷			2,211			5,908			19,314
税費/(抵免)			5,899			2,648			(2,794)
已確定的項目[B]			6,075			(988)			(11,443)
調整後收益[B]			16,137			9,048			4,213
調整後的EBITDA[B]			26,569			16,754			11,908
資本支出			3,432			3,306			3,491
現金資本支出[B]			4,265			3,502			3,566
可供出售的石油和天然氣產量(千桶/日)			921			1,004			1,011
LNG液化量（百萬噸）			29.7			31.0			33.2
液化天然氣銷售量（百萬噸）			66.0			64.2			71.9

[A]自2022年1月1日起，我們的報告部門為綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案以及公司。已對比較信息進行了修訂。

[B]參見第331—334頁的"非公認會計原則措施對賬"。

經營狀況

對於與集成氣體相關的業務條件，
參見第39-41頁的“市場概述”。

可供銷售的產品

2022年，我們的產量為3.36億桶油當量(Boe)或每天92.1萬桶油當量(Boe/d)，而2021年的產量為3.66億桶油當量(Boe/d)，即1004千桶油當量(Boe/d)。2022年天然氣產量佔總產量的86%，2021年佔總產量的83%。2022年8月，天然氣產量比2021年減少了5%。這主要是因為與庫頁島有關的產量和生產分享合同的影響不再被確認，但部分被特立尼達和多巴哥的新油田增加所抵消。液體產量下降約25%，主要是由於庫頁島相關產量的取消確認。

液化天然氣液化量

2022年液化天然氣產量為2970萬噸，而2021年為3100萬噸。減少的主要原因是庫頁島相關業務量的取消確認，以及原料氣供應減少，但被較低的維護費用部分抵消。

2022年液化天然氣銷售量為6600萬噸，而2021年為6420萬噸。這一增長主要是由於來自第三方的購買量增加以及交易和優化機會。

通過我們的貿易組織，我們通過我們在英國、阿聯酋和新加坡的樞紐，與第三方LNG一起營銷和銷售我們在權益生產中所佔份額的一部分。殼牌擁有我們大部分液化天然氣液化和定期購買合同的定期銷售合同。我們能夠通過我們的航運網絡、再氣化碼頭以及從第三方購買和交付液化天然氣現貨的能力，優化我們從液化天然氣貨物中產生的收入。例如，如果一個客户不需要預定貨物，我們可以將其交付給另一個確實需要它的客户。同樣，如果客户需要從我們的生產設施無法獲得的額外貨物，我們將與第三方簽訂合同來交付額外的貨物。我們進行紙交易，主要是為了管理與買賣合同相關的大宗商品價格風險。我們還可以在中國、新加坡和歐洲銷售用於卡車的液化天然氣。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|集成氣體續

綜合氣體數據表

液化天然氣液化量

			百萬噸
			2022			2021			2020
澳大利亞			13.2			13.1			11.8
汶萊			1.2			1.4			1.6
埃及			0.5			0.3			0.2
尼日利亞			3.6			4.3			5.3
阿曼			2.8			2.5			2.5
祕魯			0.8			0.6			0.9
卡塔爾			2.4			2.4			2.4
俄羅斯			0.9			2.8			3.1
特立尼達和多巴哥			4.3			3.6			5.4
其他			—			—			0.2
總計			29.7			31.0			33.2

2022-2021年收入

2022年該部門的收益為222.12億美元，而2021年為80.6億美元。這一增長主要是由於較高的已實現價格、交易和優化的貢獻以及與商品衍生品公允價值會計有關的收益的綜合影響。這部分被較低的銷量和較高的運營費用所抵消。

全年分部收益包括60.75億美元的已確認項目，其中包括62.73億美元的商品衍生品公允價值會計收益和淨減值沖銷
減少7.79億美元，但被6.08億美元的其他影響部分抵銷，其中主要是貸款減記，以及因繁重的合同撥備而產生的3.87億美元的費用。2021年全年確認的項目為虧損9.88億美元，包括商品衍生品公允價值會計虧損14.23億美元和減值費用3.95億美元，但與出售資產相關的10.97億美元收益部分抵消了虧損。

2021-2020年收入

2021年該部門的收益為80.6億美元，而2020年的虧損為72.3億美元。這一增長主要是由於石油、液化天然氣和天然氣的實際價格上漲、有利的税收變動和更高的交易量。

2021年全年分部收益包括已確認的虧損項目9.88億美元，其中包括商品衍生品公允價值會計虧損14.23億美元和減值費用3.95億美元，但與出售資產相關的收益10.97億美元部分抵消了虧損。2020年全年確認項目為虧損114.43億美元，其中包括減值費用101.52億美元，主要反映對中長期價格前景假設的修訂，主要與澳大利亞的昆士蘭Curtis液化天然氣和Prelude浮動液化天然氣(FLNG)業務以及北美的非常規資產有關。它還包括8.8億美元的淨費用，因為大宗商品衍生品的公允價值會計，以及6.07億美元的費用，與繁瑣的商業合同條款有關。

現金資本支出

2022年的現金資本支出為42.65億美元，而2021年為35.02億美元。增加的主要原因是對卡塔爾北場東擴建項目的投資。我們的現金資本支出預計在2023年約為50億美元。

投資組合和業務發展

主要投資組合活動包括以下內容：

▪殼牌在2022年第一季度宣佈，打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業，並結束對北溪2號管道項目的參與。見附註6
在第242-244頁，瞭解我們自這些公告以來採取的行動以及對合並財務報表的影響。

▪2022年3月，我們在特立尼達和多巴哥北海岸海域生產了第一批22號區塊和NCMA-4氣田的天然氣。

▪2022年5月，殼牌澳大利亞有限公司及其合資夥伴SGH Energy做出最終投資決定，批准開發西澳大利亞海岸外的Crux天然氣田，該氣田將通過Prelude FlNG設施進行加工。

▪2022年7月，卡塔爾能源公司選擇我們參與卡塔爾的北氣田東(NFE)擴建項目。2022年12月，卡塔爾能源和殼牌完成了交易，導致殼牌購買了一家合資企業(JV)25%的股份，該合資企業在整個NFE項目中擁有25%的權益。因此，殼牌通過其合資公司的股份持有NFE的股份為6.25%。

▪2022年10月，我們還被選為南北油田項目的合作伙伴(殼牌權益9.375%)。殼牌公司對森林資源系統項目的參與仍有待清除剩餘的慣例先例。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|集成氣體續

業務及財產

集成氣體

我們擁有權益的正在運營和在建的LNG和GTL工廠的完整清單如下。

2022年12月31日投入運營的LNG液化廠 [A]

資產

位置

殼牌利息（%）

100%容量（MTPA） [B]

炮彈驅動的

亞洲

汶萊

文萊LNG

流明

25

7.6

不是

阿曼

阿曼液化天然氣

蘇爾

30

7.1

不是

Qalhat LNG[C]

蘇爾

11

3.7

不是

卡塔爾

卡塔爾4號 [D]

拉斯拉凡

30

7.8

不是

大洋洲

澳大利亞

澳大利亞西北大陸架[D]

卡拉塔

16.7

16.9

不是

高更液化天然氣[D]

巴羅島

25

15.6

不是

前奏 [D]

瀏覽盆地

67.5

3.6

是

昆士蘭柯蒂斯LNG T1 [D]

柯蒂斯島

50

4.3

是

昆士蘭柯蒂斯LNG T2 [D]

柯蒂斯島

97.5

4.3

是

非洲

埃及[E]

埃及LNG T1

伊德庫

35.5

3.6

不是

埃及LNG T2

伊德庫

38

3.6

不是

尼日利亞

尼日利亞LNG

邦妮

25.6

24.1

不是

南美

祕魯

祕魯液化天然氣

黑脈金線菌

20

4.5

不是

特立尼達和多巴哥

大西洋液化天然氣T1

點格式

46

3

不是

大西洋液化天然氣T2/T3

點格式

57.5

6.6

不是

大西洋液化天然氣T4

點格式

51.1

5.2

不是

[A]我們通過租賃美國佐治亞州Kinder Morgan運營的厄爾巴島液化工廠100%的產能(2.5Mtpa)獲得了承租權。

[B]100%運力代表操作員報告的所有列車可以處理的總運力。

[C]該權益通過阿曼液化天然氣公司間接持股持有。

[D]這些資產被聚集為綜合資產，並擁有在岸或離岸上游生產。

[E]2014年1月，由於國內天然氣改道嚴重限制埃及液化天然氣（ELNG）工廠的可用量，根據液化天然氣協議發出了不可抗力通知。這些通知仍然有效。

2022年12月31日在建LNG液化廠

資產

位置

殼牌利息(%)

100%容量（MTPA） [A]

炮彈驅動的

非洲

尼日利亞

7次列車[B]

邦妮

25.6

7.6

不是

北美

加拿大

LNG加拿大T1—2 [C]

Kitimat

40.0

14.0

不是

亞洲

卡塔爾

NFE合資企業 [D]

拉斯拉凡

25.0

8.0

不是

[A]100%容量代表運營商報告的所有列車預計處理的總容量。

[B]第一個液化天然氣預計在2020年代中期左右。

[C]該項目於2018年10月開工，預計第一批液化天然氣將在2020年代中期左右完工。

[D]殼牌持有合資企業25%的股份，合資企業擁有北油田東擴建項目25%的股份，該項目的產能為每年3200萬噸。第一個液化天然氣預計在2020年代晚些時候。

2022年12月31日運營的GTL工廠

資產

位置

殼牌利息(%)

100%能力（b/d） [A]

炮彈驅動的

亞洲

馬來西亞

殼牌MDS

民都魯

72.0

14,700

是

卡塔爾

珍珠

拉斯拉凡

100.0

140,000

是

[A]100%產能代表工廠的總產能。

我們亦擁有下列再氣化終端的權益及權利。倘租賃或權利延長至下文所述期間，將按個別情況進行檢討。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|集成氣體續

LNG再氣化終端

項目名稱

位置

殼牌生產能力權（MTPA）

能力權利期

殼牌權益（%）和權利

科斯塔·阿祖爾

下加利福尼亞州，墨西哥

2.7

2008–2028

運力權利

Cove Point

美國馬裏蘭州拉斯比

1.8

2003–2023

運力權利

龍液化天然氣

英國米爾福德港灣

3.1

2009–2029

50

埃姆沙文

荷蘭格羅寧根

3.1

2022–2027

運力權利

厄爾巴島

美國佐治亞州厄爾巴島

4.6

2003–2027

租賃

厄爾巴島

美國佐治亞州厄爾巴島

2.8

2006–2036

租賃

厄爾巴島擴建

美國佐治亞州厄爾巴島

4.2

2010–2035

租賃

GATE（GAS Access to Europe）

荷蘭鹿特丹

1.5

2015–2031

運力權利

查爾斯湖

關閉LA，USA

4.4

2002–2030

租賃

查爾斯湖擴建

關閉LA，USA

8.7

2005–2030

租賃

新加坡SGM

新加坡SLNG

[A]

2013–2029

進口權

新加坡SETL

新加坡SLNG

[A]

2018–2035

進口權

新加坡SETL

新加坡SLNG

至多1.0 [B]

2021–2025

進口權

殼牌能源印度私人有限公司（前身為Hazira）

印度古吉拉特邦

5

2005–2035

100

殼牌LNG直布羅陀

直布羅陀

最多0.04

2018–2038

51

[A]在新加坡進口液化天然氣和銷售再氣化液化天然氣的許可證，沒有數量上限。

[B]在新加坡進口液化天然氣和銷售再氣化液化天然氣的獨家許可證，最高可達10萬噸/年。

						Colibri氣體用於LNG出口和國內 特立尼達和多巴哥 2022年，我們在特立尼達和多巴哥由殼牌公司運營的Colibri項目首次生產天然氣。Colibri的大部分天然氣都以液化天然氣（LNG）的形式出口。 天然氣也將用於該國的石化部門， 為國家發電。 對Colibri的最終投資決定於二零二零年三月作出。該團隊繼續實施該項目，儘管一家主要供應商終止運營，但第一批天然氣已於二零二二年三月達成。我們安全地交付，在預算範圍內，提前。 Colibri預計將通過一系列四口海底氣井在峯值產量時達到每天約2.5億標準立方英尺的天然氣產量。這些油井被綁回到北海岸海區(NCMA)現有的Poinsettia平臺上。 殼牌致力於為我們的客户提供更實惠、更可靠、更清潔的能源。雖然Colibri的絕大多數天然氣將出口，但約25%將供應給特立尼達和多巴哥的國家天然氣公司(NGC)，後者將把天然氣輸送給當地電力公司特立尼達和多巴哥電力供應委員會，為家庭和企業供電。NNGC還向特立尼達的石化廠供應天然氣，特立尼達是氨和甲醇的主要出口國。
						圖片：毗鄰Poinsettia生產設施的七艘Borealis管道鋪設船正在為Colibri項目進行管道鋪設活動。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|集成氣體續

石油和天然氣的生產、勘探和開發

澳大利亞

我們經營昆士蘭柯蒂斯液化天然氣(QCLNG)合資企業的天然氣業務，包括昆士蘭蘇拉特盆地的油井、壓縮站和加工廠。我們在25個現場壓縮站和6箇中央加工廠擁有44%至74%的權益。我們從陸上蘇拉特盆地生產的天然氣供應QCLNG液化工廠和國內天然氣市場。

我們擁有Arrow 50%的權益，Arrow是一家與中國石油天然氣集團公司（CNPC）在昆士蘭州的合資企業。艾睿擁有煤層氣資產和國內電力業務。

此外，殼牌還在Browse盆地、西北大陸架（NWS）和卡那封盆地的大戈爾貢地區擁有海上生產、液化天然氣液化和勘探許可證。Woodside是NWS合資企業的運營商（殼牌16.7%的權益）。我們擁有雪佛龍運營的Gorgon LNG合資企業25%的權益，該合資企業包括海上生產。

在Browse盆地，殼牌是Prelude氣田的運營商(殼牌擁有67.5%的權益)；Crux天然氣和凝析油開發氣田(殼牌擁有84.5%的權益)，最終投資決定於2022年5月做出；以及Prelude FLNG的其他回填項目。

我們也是Browse聯合安排的合作伙伴(殼牌擁有27%的權益)，涵蓋正在開發中並由伍德賽德運營的佈雷肯斯、卡萊恩和託羅薩天然氣田。

巴巴多斯

2022年，我們分成了兩個勘探區塊(殼牌擁有40%的權益)，我們的合作伙伴是運營商。

玻利維亞

我們在柴彭迪區塊擁有37.5%的股份，我們在該區塊生產天然氣並將其輸送到國內和出口市場。我們還在Tarija XX West區塊擁有25%的權益，我們在Itaú油田進行生產。

2022年，我們退出了伊尼瓜蘇勘探區塊(由雷普索爾運營)，在那裏我們持有15%的參與權益。

加拿大

在加拿大，我們生產和銷售天然氣、天然氣液體和凝析油。我們擁有礦產英畝，主要是在不列顛哥倫比亞省和艾伯塔省的蒙特尼遊樂區。我們在不列顛哥倫比亞省的Ground Birch資產運營着四個天然氣加工區設施。

中國

我們根據與中國石油天然氣集團公司簽訂的產量分享合同(PSC)，在陸上昌北緻密氣田進行開發和生產。

哥倫比亞

我們在我們運營的三個區塊擁有50%的權益，在雪佛龍運營的另外兩個深水區塊擁有60%的權益。

埃及

我們擁有Burullus Gas Company（Burullus）合資企業25%的權益，該公司經營西三角洲深海特許權
(殼牌擁有50%的權益)，並向國內市場和埃及液化天然氣工廠供應天然氣。我們在經營Rosetta特許權的拉希德石油公司(Rashpetco)合資企業中擁有50%的權益(殼牌擁有100%的權益)。我們有30%的權益
埃爾伯格離岸公司（EBOC）合資企業，
El Burg離岸特許權（殼牌60%的權益）。

我們在幾個勘探特許權中有參與權益。
在尼羅河三角洲，更廣闊的東地中海和紅海。

印度尼西亞

我們在INPEX Masela Ltd合資企業中擁有35%的權益，
該公司擁有並運營海上Masela區塊。

阿曼

我們有開發和生產天然氣的特許權。
第10座(殼牌權益53.45%)。我們還有一份單獨的天然氣銷售協議，用於從該區塊生產天然氣。2022年9月，
殼牌及其合作伙伴與阿曼政府簽署了勘探和生產分享協議，以勘探、評估和開發天然氣資源和
11號區塊凝析油(殼牌權益67.5%)。

卡塔爾

我們在卡塔爾經營珍珠GTL工廠（殼牌100%權益），
與政府簽訂開發和生產分享合同。這個完全集成的設施具有每天從卡塔爾北部氣田生產、加工和運輸16億標準立方英尺(SCF/d)天然氣的能力。

我們擁有卡塔爾4號天然氣公司30%的權益，該公司由綜合設施組成，從卡塔爾的北氣田(一家陸上天然氣加工設施)生產約14億SCF/d的天然氣。2022年7月，卡塔爾能源公司選擇我們參與卡塔爾的北氣田東(NFE)擴建項目。2022年12月，卡塔爾能源和殼牌完成了交易，導致殼牌購買了一家合資企業(JV)25%的股份，該合資企業在整個NFE項目中擁有25%的權益。因此，殼牌通過其合資公司的股份持有NFE的股份為6.25%。2022年10月，我們還被選為北油田南項目的合作伙伴(殼牌權益9.375)。殼牌公司對北田南項目的參與仍有待批准其餘的慣例先例。

俄羅斯

殼牌在2022年第一季度宣佈，打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業，並結束對北溪2號管道項目的直接參與。

見附註6，該附註以參考方式併入戰略報告第242-244頁，説明我們自公佈該等公告以來所採取的行動及其對綜合財務報表的影響。

坦桑尼亞

我們在沿海的1號和4號區塊運營並擁有60%的權益。
根據與坦桑尼亞政府達成的一項將於2024年到期的產量分享協議，坦桑尼亞南部的石油公司。

特立尼達和多巴哥

我們擁有三個油田特許權的權益：中央區塊(殼牌權益65%)、北海岸海域(殼牌權益80.5%)和東海岸海域(殼牌權益100%)。2022年，在北海岸海域的22號區塊(殼牌權益90%)和NCMA-4區塊(殼牌權益80%)開始生產。

我們在勘探區塊5(D)、5(C)REA、6(D)和大西洋地區5區塊的權益從35%到100%不等。

土耳其

2022年，我們發放了在黑海西部的勘探許可證。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

			上游
			上游勘探和開採原油、天然氣和天然氣液體。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將其交付市場。殼牌的上游業務從傳統的石油和天然氣業務以及深水勘探和生產活動中提供可靠的能源。我們正專注於上游投資組合，使其更具彈性，將價值置於產量之上，以提供當今世界所需的能源，同時為未來的能源系統提供資金。
			分部收益（10億美元） 16.2 2021: 9.6
			調整後收益（十億美元） 17.3 2021: 8.0
			經營活動現金流量（10億美元） 29.6 2021: 21.6
			產量（千桶油當量/日） 1,897 2021: 2,178

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|上游續

主要統計數字 [A]

			百萬美元，除非另有説明
			2022			2021			2020
分部收益╱（虧損）			16,222			9,603			(9,300)
包括：
收入（包括分部間銷售）			60,637			44,971			27,763
合營企業及聯營公司的利潤份額			2,111			632			(7)
利息和其他收入			726			4,592			541
運營費用[B]			10,364			10,324			10,650
基本業務費用 [B]			10,802			10,086			9,894
探索			1,472			1,301			1,131
折舊、損耗和攤銷			10,334			13,485			21,079
税費/(抵免)			14,070			6,057			(103)
已確定的項目[B]			(1,096)			1,587			(6,874)
調整後收益[B]			17,319			8,015			(2,426)
調整後的EBITDA[B]			42,100			27,170			13,045
資本支出			8,020			6,277			6,714
現金資本支出[B]			8,143			6,168			7,099
可供出售的石油和天然氣產量(千桶/日)			1,897			2,178			2,324

[A]自2022年1月1日起，我們的報告分部為綜合天然氣、上游、市場營銷、化學品及產品、可再生能源及能源解決方案以及企業。比較資料已修訂。

[B]參見第331—334頁的"非公認會計原則措施對賬"。

經營狀況

有關上游相關的業務狀況，請參閲第39—41頁的“市場概況”。

可供銷售的產品

2022年的產量為6.92億桶油當量（boe），即189.7萬boe/d，而2021年的產量為7.95億boe/d，即217.8萬boe/d。與二零二一年相比，液體產量減少12%，天然氣產量減少15%。

與2021年相比，由於撤資和定期維護，總產量有所下降。油田減少的影響被新油田的增長所抵消。

84.7%的可控可用性主要是由於尼日利亞的計劃外延遲(Forcados石油碼頭維修)、英國的延長週轉和可靠性(皮爾斯FPSO、Searwater和Gannet)。

2022-2021年收入

2022年上游收益為162.22億美元，而2021年為96.03億美元。這一增長主要是由於已實現的石油和天然氣價格上漲，以及與儲存和工作氣體轉移影響以及減值逆轉相關的收益。這部分被交易量下降(主要是撤資的結果)以及與歐盟團結貢獻和英國能源利潤税相關的費用所抵消。

2022年全年部門收益包括8.53億美元的淨減值沖銷收益和13.85億美元與歐盟團結捐款有關的費用，以及8.02億美元與英國能源利潤税有關的費用。這些損益是已確認項目的一部分，與2021年全年相比，2021年全年包括與出售資產有關的淨收益32.61億美元(主要與出售美國的二疊紀業務有關)，但被6.33億美元的減值費用、3.93億美元的商品衍生品公允價值會計虧損和2.87億美元的法律撥備部分抵消。

調整後收益和調整後EBITDA受與分部收益相同的因素驅動，並根據已確定項目進行調整。

2021-2020年收入

2021年上游利潤為96.03億美元，而2020年為虧損93億美元。收益得益於石油和天然氣價格上漲，這主要是由於宏觀經濟狀況的改善和尼日利亞一次性税收撥備的釋放，以及較低的折舊，但部分抵消了產量下降的影響。

2021年全年分部收益包括與出售資產有關的淨收益32.61億美元(主要與出售美國的二疊紀業務有關)，但被6.33億美元的減值費用、3.93億美元的商品衍生品公允價值會計虧損和2.87億美元的法律撥備部分抵消。這些損益是已確認項目的一部分，與2020年全年分部收益相比，該分部收益包括與減值相關的淨費用53.87億美元，主要是美國墨西哥灣的減值、北美的非常規資產、巴西和歐洲的離岸資產以及尼日利亞的一個項目(OPL245)，這主要是由於殼牌修訂中長期大宗商品價格和更新Appomattox地下了解所引發的。還包括7.82億美元的淨費用，這與巴西雷亞爾疲軟對遞延納税狀況的影響有關。

調整後收益和調整後EBITDA受與分部收益相同的因素驅動，並根據已確定項目進行調整。

現金資本支出

2022年的現金資本支出為81億美元，而2021年為62億美元。2022年支出增加的主要原因是巴西阿塔普的權利轉讓和項目的增加，但投資組合和撤資活動的下滑部分抵消了支出的增加。我們的現金資本支出預計在2023年約為80億美元。

投資組合和業務發展

我們在2022年做出了以下關鍵的投資組合決定：

▪在巴西，2022年4月，我們簽署了產量分享合同(PSC)，正式收購了阿塔普油田25%的股份。

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創造股東價值|上游續

▪在巴西，我們於2022年5月在近海桑托斯盆地梅羅油田的瓜納巴拉浮式生產儲油輪開始生產。

▪在馬來西亞，2022年9月，我們與馬來西亞國家石油公司一起做出了開發Rosmari-Marjoram天然氣項目的最終投資決定(FID)。

▪在英國，2022年7月，我們做出了開發Jackdaw北海天然氣田的最終投資決定(FID)。

▪在美國墨西哥灣，2022年3月，我們開始在海底開發項目PowerNap生產。

▪在美國墨西哥灣，2023年2月，我們在殼牌運營的浮式生產設施Vito開始生產。

我們在2022年繼續剝離資產，包括：

▪在馬來西亞，2022年12月，我們同意將我們在巴拉姆三角洲兩個海上生產分享合同(PSC)中的股份出售給石油沙撈越勘探和生產有限公司。巴赫德。(“PSEP”)此次出售涉及經修訂的2011年Baram Delta EOR PSC 40%的非運營權益和SK 307 PSC 50%的非運營權益。兩個PSC的剩餘權益由運營商Petronas Carigali Sdon Bhd(“PCSB”)持有。銷售預計將於2023年完成。

▪在菲律賓，2022年11月，我們將所持殼牌菲律賓勘探公司(SPEX)的100%股份出售給Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd(MEXP)。

▪在美國，2023年2月，我們將我們在殼牌陸上風險投資有限責任公司的100%權益出售給了IKAV，殼牌陸上風險投資有限責任公司持有Aera Energy LLC 51.8%的會員權益。

殼牌在2022年第一季度宣佈，打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業。

見附註6，該附註以參考方式併入戰略報告第242-244頁，説明我們自公佈該等公告以來所採取的行動及其對綜合財務報表的影響。

業務及財產

我們的子公司、合資企業和聯營公司參與上游活動的方方面面，包括土地保有權、生產碳氫化合物的權利、生產率、特許權使用費、定價、環境保護、社會影響、出口、税收和外匯。

持有石油和天然氣權益的租約、許可證和合同的條件因國而異。在北美以外的幾乎所有案例中，法律協議通常是由政府、國有公司、政府運營的石油和天然氣公司或機構授予或與之簽訂的。勘探風險通常由獨立的石油和天然氣公司承擔。在北美，這些協議也可能是與擁有采礦權的私人當事人簽訂的。在這些協議中，以下是與我們的利益最相關的：

▪許可證(或特許權)，使持有者有權勘探碳氫化合物並利用任何商業發現。根據許可證，持有者承擔勘探、開發和生產活動的風險，並負責為這些活動提供資金。原則上，許可證持有人有權獲得生產總額減去任何實物特許權使用費。政府、國有公司或國有石油和天然氣公司有時可能作為參與者達成聯合安排，分擔許可證的權利和義務，但通常不分擔勘探風險。在少數情況下，國有公司、國有石油和天然氣公司或機構有權購買一定份額的產量。

▪租賃協議，通常在北美使用，通常受類似於許可證的條款管轄。參與者可能包括政府或私人實體。版税要麼以現金支付，要麼以實物支付。

▪與政府、國有公司或政府經營的石油和天然氣簽訂的產量分享合同

公司。私營石油公司一般要求作為承包商的獨立石油和天然氣公司提供所有資金，並承擔勘探、開發和生產活動的風險，以換取生產份額。通常，這部分包括為回收承包商成本(成本油)預留的固定或可變部分。剩餘的產量與政府、國有公司或政府運營的石油和天然氣公司按固定或數量/收入分配。在某些情況下，政府、國有公司或國有油氣公司將參與承包商的權利和義務，並分擔開發和生產成本。這種參與可以是跨企業的，也可以是逐個領域的。此外，當石油或天然氣價格超過某些預定水平時，獨立石油和天然氣公司的應得產量份額通常會減少，反之亦然。因此，它在項目中的利益可能與其應得的權利不同。

歐洲

德國

殼牌和埃克森美孚是BEB Erdgas and Erdoel GmbH&Co.Kg(BEB)的50：50股東，該公司主要在下薩克森州擁有各種特許權的權益。埃克森美孚Deutschland GmbH與BEB有一份服務合同，根據該合同，它為BEB提供大部分特許權的運營服務。

意大利

殼牌在由埃尼集團運營的Val d‘agi特許權中擁有39%的權益。

我們還擁有Tempa Rossa生產特許權25%的權益，該特許權由TotalEnergie EP Italia S.p.A.運營。

荷蘭

殼牌和埃克森美孚是荷蘭Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)各佔50%股份的股東。NAM持有陸上低熱量格羅寧根氣田60%的權益(其餘40%權益由荷蘭政府實體EBN持有)、Schoonebeek油田和大約25個較小的碳氫化合物生產許可證。

格羅寧根油田的生產引發了地震，這引發了損失索賠、安全擔憂、加強建築物抗震的行動，以及居民和當地政客要求關閉油田的呼聲。

自2013年以來，荷蘭政府為格羅寧根氣田設定了年產量和產能目標，2022-2023年天然氣年度(截至2023年10月1日)的產量和產能目標為28億立方米。2021-2022年的產量水平定為45億立方米。

2018年6月，不結盟運動的股東和荷蘭政府簽署了一項協議(HoA)，減少並最終停止格羅寧根油田的生產，並確保不結盟運動的財務穩健，以履行其義務。根據這項HoA，預計2022年不會有股息，因為只有在達到並保持25%的償付能力比率的情況下才能支付股息。

2018年9月，雙方簽署了進一步落實HoA的詳細協議。作為這些協議的一部分，殼牌為不結盟運動60%的地震相關費用中的50%提供擔保，用於損害索賠和建築物加固。雖然荷蘭政府有責任發佈格羅寧根年度生產的生產指令，並設立了公共實體來解決損失索賠和加固建築物，但不結盟運動仍有責任賠償地震造成的損失和遵守安全規範所需的加固。根據《和平協議》的條款，荷蘭政府同意將不結盟運動的費用轉嫁到

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|上游續

因為費用與不結盟運動的負債相對應。2022年，不結盟運動開始與荷蘭政府進行仲裁，以確定荷蘭政府賠償給索賠人並隨後向不結盟運動收取的費用的財務責任。

2019年9月，荷蘭政府宣佈將加快格羅寧根減產，並將於2022年停產，比霍阿計劃提前8年。這已被修訂為2023年或2024年，前提是滿足某些條件，包括及時啟動新的氮氣工廠，充分減少對低熱量天然氣的需求，使用不結盟運動在Grijpskerk和Norg的地下儲氣庫(UGS)，以及足夠的高熱量天然氣供應。政府就修訂後的Norg UGS的使用向不結盟運動支付補償。荷蘭政府和不結盟運動股東之間繼續討論荷蘭政府應向不結盟運動支付的賠償問題，以便實施HoA的條款。

議會對格羅寧根天然氣生產和地震後續影響的調查於2022年進入公開聽證會階段，最終報告於2023年2月24日發佈。

2021年10月26日，不結盟運動宣佈，將把其非格羅寧根資產拆分為幾個新的法人實體，目的是剝離這些法人實體。

挪威

殼牌是挪威大陸架20個生產許可證的合作伙伴，也是其中8個許可證的運營商。我們擁有兩個天然氣生產油田的權益：殼牌運營的OrmenLange(殼牌權益17.8%)和Equinor運營的Troll(殼牌權益8.1%)。2022年，作為與Aasta Hansteen氣田的聯繫，Equinor運營的天然氣發現IRPA(殼牌權益10%)的開發和運營計劃已提交政府批准。我們還經營着兩個正在退役的油田：Knarr(2022年停產)和Gaupe。此外，我們還為Gassco運營的Nyhamna加工廠提供技術服務。

英國

根據與Neo Energy各佔50%股權的合資協議，殼牌在英國大陸架上擁有多項權益，並與埃克森美孚就西格爾天然氣輸送系統、即將退役的布倫特氣田以及北海其他資產達成各佔50%股權的合資協議。殼牌還在設得蘭西部地區擁有非運營頭寸，即克萊爾(殼牌權益27.97%)和Schiehalion(殼牌權益44.89%)，均由BP運營。

2022年5月，英國海洋石油環境和退役監管機構(OPRED)批准了Jackdaw氣田開發的修訂後的環境聲明，並於2022年6月批准了生產許可。今年7月，綠色和平組織申請對該監管機構的決定進行司法審查。應綠色和平組織的要求，該申請已被擱置，等待英國最高法院對另一起涉及類似法律問題的案件做出裁決，該案件可能將於2023年下半年開庭審理。如果綠色和平組織的司法審查申請被取消，我們目前認為Jackdaw項目中斷的風險相對較低，即項目延誤和/或變更。該項目預計將於2020年代中期投產。

2022年，殼牌在英國大陸架鑽探了五口探井。

從2022年4月起，殼牌擔任CO的技術開發主管2橡子碳捕獲、利用和儲存(CCUS)和氫氣項目的捕獲、運輸和儲存模塊。橡子是蘇格蘭集羣的一部分，在英國政府的CCUS集羣排序過程中，蘇格蘭集羣仍然是第一軌道儲備集羣。這意味着，如果被選為軌道1的另一簇停止，則蘇格蘭簇可以取代它的位置。

2022年11月，殼牌完成了對Corallian Energy Limited 100%權益的收購。該權益包括P.2596許可證，該許可證包含設得蘭西部的勝利氣田天然氣發現，預計將成為與設得蘭天然氣廠相關的現有基礎設施的海底連接。天然氣將通過現有管道出口到北海中游夥伴公司在聖弗格斯運營的工廠，幫助確保英國的長期天然氣供應。

Heather A平臺和Curlew浮式生產、儲存和卸載(FPSO)資產的退役工作在2022年繼續進行。布倫特·查理的生產於2021年第一季度停止，頂部的準備工作正在進行中，為設施的提升、拆除和回收做好準備。審查處繼續評估布倫特油田退役方案，該方案涉及布倫特重力基礎設施。

歐洲其他國家

殼牌在阿爾巴尼亞也有權益。

亞洲(包括中東和俄羅斯)

汶萊

殼牌和文萊政府是文萊殼牌石油公司Sendirian Berhad(BSP)的50：50股東。BSP擁有長期的陸上和海上油氣特許權，並將大部分天然氣生產出售給文萊液化天然氣Sendirian Berhad，其餘部分在國內市場銷售。

請參閲第42-47頁上的“集成燃氣”。

除了我們在BSP的權益外，我們還擁有離岸B區塊的非營運權益(殼牌擁有35%的權益，由TotalEnergy運營)，該區塊的天然氣和凝析油由Maharaja Lela氣田生產。

根據PSC，我們擁有CA2深水區塊儲氣區的非運營權益(殼牌權益12.5%，由馬來西亞國家石油公司運營)。

我們在PSC下運營Jagus-East油田所在的深水區塊CA1(殼牌權益86.95%)。如下文馬來西亞一節所述，由戰略石油公司持有的Jagus-East油田和Geronggong油田是統一的GKGJE油田的一部分。

伊拉克

殼牌擁有巴士拉天然氣公司44%的股份，該公司收集、處理和加工以前從魯邁拉、西古爾納1號和祖拜爾氣田燃燒的伴生天然氣。加工後的天然氣和相關產品，如凝析油和液化石油氣，銷往國內市場。任何過剩的凝析油和液化石油氣都會被出口。

哈薩克斯坦

殼牌是與埃尼集團共同經營卡拉查加納克陸上油田和凝析油氣田的運營商(殼牌擁有29.3%的權益)。卡拉查加納克油田位於哈薩克斯坦西北部，佔地280多平方公里。

吾等亦於北里海產量分享協議中擁有權益(殼牌擁有16.8%權益)，該協議包括裏海哈薩克地區的Kashagan油田。北里海運營公司是運營商。這個淺水油田的面積約為3400平方公里。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|上游續

我們擁有裏海管道財團7.4%的股份，該財團擁有並運營着一條從裏海到黑海的輸油管道，橫跨哈薩克斯坦和俄羅斯的部分地區。我們通過三個法人實體持有我們在裏海管道財團的權益，其中兩個由殼牌全資擁有，另一個是與俄羅斯石油公司(殼牌擁有49%的股份)、俄羅斯石油公司-殼牌裏海風險投資有限公司(塞浦路斯)(RSCV)的合資企業，該公司成立於1996年，主要擁有和管理管道運力權利。我們將繼續按照適用法律管理我們通過RSCV持有的那部分CPC權益。

馬來西亞

殼牌在沙巴州和沙撈越海岸勘探和生產21個PSC，我們在這些海域的權益從20%到92.5%不等。

海外沙巴

▪我們經營兩個生產油田：(I)Malikai深水油田(殼牌擁有35%權益)，以及(Ii)由馬來西亞Gumusut和Kakap油田以及橫跨馬來西亞-文萊邊境的文萊Geronggong和Jagus-East油田組成的一體化GKGJE油田，該油田已被合併為一個單位。殼牌在統一油田的權益為37.89%。2022年6月，我們對GKGJE四期石油開發項目做出了最終投資決定。2022年7月，我們實現了三期開發的第一批石油。

▪2022年3月，我們簽署了2W和X區塊的兩份新的勘探PSC(殼牌各擁有50%的權益)。

▪在我們的非運營投資組合中：

–我們在Siakap North-Petai深水油田擁有21%的權益，在KeBabangan油田擁有30%的權益。

–2022年10月，我們簽署了新的SB 2K區塊勘探PSC(殼牌權益25.1%)。

–2023年2月，我們完成了對SB2V區塊的一次勘探PSC(殼牌擁有40%的權益)的現場勘探。

砂拉越近海

▪我們是八個生產氣田和一個生產油氣田的運營商。沙撈越近海生產的幾乎所有天然氣都供應給馬來西亞液化天然氣(MLNG)和我們位於賓圖魯的氣轉液工廠。這些字段包括：

–MLNG PSC下的F6、F23、E8、F13東和F13西氣田(殼牌權益40%)；

–SK308 PSC下的F14和F28氣田(殼牌權益50%)；

–SK408 PSC下的Gorek氣田(殼牌擁有30%的權益)；以及

–SK308 PSC項下的E6油氣田(殼牌權益50%)。

請參閲第42-47頁上的“集成燃氣”。

▪我們也是BLOCK SK318 PSC的運營商。該區塊包括正在開發的Timi油田(殼牌權益75%)和Rosmari-Marjoram油田(殼牌權益80%)。2022年9月，我們與馬來西亞國家石油公司一起做出了開發Rosmari-Marjoram天然氣項目的最終投資決定。該項目位於距離賓圖盧海岸約220公里處，包括一個遠程操作的海上平臺和陸上天然氣廠。Rosmari-Marjoram將主要由海上太陽能發電和陸上水力發電的可再生能源供電。

▪2022年11月，我們實施了MLNG F22，F27，Selasih(FAS)項目，該項目包括在F22，F27和Selasih油田各開發一口井，將從連接到F23樞紐的井口平臺鑽井。

▪2022年3月，我們簽署了SK439和SK440區塊的新勘探PSC(殼牌權益92.5%)。2023年2月，我們為區塊SK3B簽署了一份新的PSC(殼牌權益45%)。

▪在我們的非運營投資組合中：

–2022年4月，SK320(殼牌權益20%)首次實現天然氣開採。

			馬來西亞使用可再生能源生產天然氣 2022年，我們做出了在馬來西亞開發Rosmari-Marjoram天然氣生產項目的最終投資決定。該項目將主要由可再生能源供電，其遠程操作的海上平臺將使用太陽能，陸上天然氣廠將使用水力發電。 Rosmari-Marjoram的設計日產量為8億標準立方英尺天然氣，預計將於2026年投產。該項目將包括世界上最長的海上天然氣管道之一，從油田到沙撈越海岸長達200多公里。一旦投產，天然氣將通過管道輸送至馬來西亞液化天然氣(Malaysia LNG)設施。 Rosmari-Marjoram將幫助殼牌提供可靠的天然氣供應，並在減少我們運營排放的同時做到這一點。這符合我們的Power Progress能源轉型戰略，即到2050年實現淨零業務。 項目團隊展示了獨創性，並將學習者的心態應用到設計中，將該項目從一個傳統的海上加工平臺演變為一個具有碳競爭力的陸上天然氣工廠。殼牌專注於在儘可能低的碳排放預算內尋求最高的投資回報。 Rosmari-Marjoram的海上平臺將使用240塊太陽能電池板提供的電力，陸上發電廠連接到沙撈越電網系統，該系統主要由水力發電站提供電力。電池和柴油發電機將作為後備備用，以確保我們的作業安全。
			圖片：Rosmari-Marjoram天然氣項目將為馬來西亞沙撈越的Bintulu LNG出口工廠提供燃料。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|上游續

–我們在Jerun擁有30%的權益，Jerun是Block SK408 PSC的一部分。Jerun是一個帶有集成中央處理平臺的GAS開發。區塊SK408還包括非殼牌運營的生產油田Larak和Bakong。

–我們還擁有經修訂的2011年巴拉姆三角洲增強採油PSC的40%權益，以及SK307 PSC的50%權益。2022年12月，殼牌簽署了一項協議，將其在這兩個PSC的非運營權益出售給石油沙撈越勘探和生產有限公司(PSEP)，從2023年1月1日起生效。出售預計將於2023年初完成，條件包括監管批准等。

阿曼

殼牌擁有阿曼石油開發公司(PDO)34%的股份，該公司經營着第6號區塊的石油特許權。殼牌通過其在私人石油控股阿曼有限公司的權益，有權獲得第6號區塊石油產量的34%。阿曼政府通過其全資擁有的阿曼能源開發公司(EDO)擁有PDO和第6號區塊石油特許權60%的權益。PDO經營着約9萬平方公里的特許權區域，擁有200多個正在生產的油田。

根據殼牌為運營商的勘探和生產分享協議(EPSA)，我們擁有第42號區塊50%的權益。另外50%的權益由政府通過其100%擁有的公司OQ持有。根據EPSA，我們在第55號區塊擁有100%的權益。

俄羅斯

殼牌在2022年第一季度宣佈，打算退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業。

見附註6，該附註以參考方式併入戰略報告第242-244頁，説明我們自該等公佈以來所採取的行動及其對“綜合財務報表”的影響。

敍利亞

殼牌持有敍利亞殼牌石油開發公司65%的股份，該公司是殼牌和中國石油天然氣集團公司的合資企業。SSPD持有敍利亞股份公司Al Furat石油公司31.25%的權益，該公司的職責是執行石油業務。殼牌還通過殼牌南敍利亞勘探公司持有兩個勘探許可證的70%權益。2011年12月，根據對敍利亞的國際制裁，包括歐洲理事會第2011/782/CFSP號決定，殼牌暫停了在敍利亞的所有勘探和生產活動。社民黨繼續按照適用的貿易管制法律，履行對敍利亞財政部和勞工部的最低合同義務。2022年，作為最低合同義務的一部分，支付的與薪金和社會保障有關的税款達1400美元。

中東和亞洲其他地區

殼牌還在科威特和阿聯酋擁有權益。

2022年11月1日，殼牌石油公司完成了將其在殼牌菲律賓勘探公司(Spex)的100%股權出售給Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd。Spex擁有45%的運營權益，是服務合同第38號的運營商，其中包括馬拉帕亞天然氣田。出售完成後，SPEX的所有權和控制權移交給Prime Infra。

非洲

尼日利亞

殼牌在尼日利亞的陸上和海上石油勘探和生產資產中擁有多項權益。

陸上

尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)是SPDC合資公司(SPDC合資公司，殼牌擁有30%股權)的運營商，在2022年移交其在OML 11的業務後，擁有15份尼日爾三角洲陸上石油開採租約(OML)。

SPDC還擁有三個淺水石油開採租約(OML 74、77和79)，並在非運營的Sunlink合資企業中擁有40%的權益，該合資企業有一個淺水租約(OML 144)。

2021年，我們宣佈打算減少對尼日利亞陸上石油生產的參與，以符合我們的動力進步戰略。

離岸海域

我們的主要近海深水活動由殼牌尼日利亞勘探和生產有限公司(SNEPCo，殼牌100%擁有權益)進行。SNEPCO擁有PSC條款下三個深水區塊的權益：生產資產Bonga(OML 118)和Eha(OML 133)，以及非生產資產Bolia Chota(OML 135)。SNEPCO運營OML 118(殼牌擁有55%的權益)，包括Bonga油田的FPSO船。我們還經營OML 135油田，包括Bolia和Doro油田(殼牌擁有55%的權益)。我們在OML 133(包括二哈浮式生產儲油船)擁有43.8%的非營運權益。

2022年，在解決了尼日利亞國家石油公司(NNPC)和私營軍保公司各方之間關於歷史分配產量的爭端後，OML 118和OML 133延長了20年。

當局正在調查我們參與尼日利亞石油區塊OPL 245以及2011年與該區塊有關的訴訟的和解。

見“合併財務報表”附註31，第283-285頁。

業務更新

2021年8月，《石油工業法》(PIA)生效，為尼日利亞石油行業創建了一個新的監管框架。PIA帶來了重大變化，我們正在積極參與執行進程，以確保這些變化在我們的業務中及時實施。

2022年，我們在尼日利亞的陸上和海上產量份額為13.1萬boe/d，而2021年為17.5萬boe/d。尼日爾三角洲的安全問題、破壞和原油盜竊仍在繼續，仍然是我們2022年陸上行動的重大挑戰，導致邦尼碼頭可供出口的原油大幅減少了幾個月。我們將繼續密切監測情況，並評估對我們基礎設施的完整性和我們目前業務的可持續性的影響。我們繼續把員工和承包商的安全放在首位。

在尼日利亞業務中，我們面臨各種風險和不利條件，可能對我們的經營業績、盈利、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

見第25頁的“風險因素”。

我們能夠減輕這些風險的程度是有限的。我們與當地社區以及政府和非政府組織保持聯繫，以幫助促進我國人民和當地社區的和平和安全運營。我們定期進行投資組合評估，這樣我們就可以保持在尼日利亞的長期競爭力。我們支持尼日利亞政府為提高尼日利亞石油和天然氣行業的效率、功能和國內效益所做的努力。我們監測立法發展和安全局勢。我們繼續透明地管理和管理

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|上游續

報告漏油，以及我們如何應對漏油。我們實施了一項維護戰略，以支持可持續的設備可靠性，並已開始實施一項多年方案，以減少伴生氣體的常規燃燒。

參見第82-109頁的“我們的淨零之旅”。

非洲其他地區

殼牌還在阿爾及利亞、毛裏塔尼亞、納米比亞、聖多美和普林西比、南非和突尼斯擁有權益。

2021年，殼牌宣佈計劃向突尼斯政府交還與米斯卡爾和哈斯德魯巴爾特許權相關的上游資產。2022年，殼牌在米斯卡特許權到期時交還了特許權。關於哈斯德魯巴爾回手的討論仍在繼續。

北美

加拿大

加拿大的頁巖資產現在報告為綜合天然氣部門的一部分，而不是上游部門。

請參閲第42-47頁上的“集成燃氣”。

美國

我們在美國的大部分石油和天然氣權益包括租用墨西哥灣深水的聯邦海上區域。該等租約通常有固定的主要年期，一旦投產後，該等租約透過繼續生產而繼續有效，但須遵守租約的條款及條文(包括附屬公司適用的法律及法規)。

2023年2月，我們將我們在殼牌陸上風險投資有限責任公司的100%權益出售給了IKAV，殼牌陸上風險投資有限責任公司持有Aera Energy LLC 51.8%的會員權益。

殼牌持有阿拉斯加北坡地區的一項許可證權益。2020年，我們獲得了監管部門的批准，將我們在西哈里森灣的近岸租約合併為一個單位。殼牌目前正在尋找共同所有者來運營該部門。

墨西哥灣

殼牌在美國的主要生產區是墨西哥灣。我們總共有327個活躍的聯邦離岸租賃，其中殼牌是運營商，另外還有103個活躍的聯邦離岸租賃，殼牌擁有非運營權益。

我們是八個生產中心的運營商：瑪氏(殼牌權益從33.7%到100%)、奧林巴斯(殼牌權益從71.5%到100%)、奧格爾(殼牌權益從27.5%到100%)、珀迪多(殼牌權益從33.3%到40%)、烏爾薩(殼牌權益從40%到80%)、恩奇拉達/薩爾薩(殼牌權益從37.5%到75%)、阿波馬托克斯(殼牌權益79%)和石碑(殼牌權益100%)。我們還擁有西三角143個加工設施(殼牌權益71.5%)。

我們繼續從Coulomb(殼牌權益100%)生產，該平臺與BP運營的Na Kika平臺(殼牌權益50%)相連。

2022年，我們繼續在墨西哥灣進行勘探、開發和廢棄活動。

2022年3月，我們開始在PowerNap(殼牌權益100%)生產，這是一個與殼牌運營的位於火星走廊的奧林巴斯張力腿平臺(殼牌權益71.5%)的海底連接。Powernap預計在峯值速度下每天生產高達2萬桶油當量(boe/d)。

			VITO-以更小、更低成本的設計實現價值 上游尋求通過以更具競爭力的成本生產石油和天然氣，同時努力降低碳排放，為股東帶來更多價值。殼牌擁有40多年的深水經驗，我們正在不斷學習。 我們計劃在墨西哥灣建造一個新的由殼牌運營的深水平臺Vito(殼牌擁有63.1%的權益)，然後重新設計，使其更簡單、更具成本效益。其結果是：平臺的規模只有原計劃的三分之一，成本卻降低了70%。維多團隊迎難而上，於2023年2月實現首批投產。最高產量估計為每天10萬桶油當量。 維多簡化的船體設計降低了運營成本，因為它需要的維護更少。其簡化的繫泊設計需要更少的設備，更少的資本投資，並減少對操作員的安全風險。通過將頂部範圍限制在9000噸以下，這種新設計專注於操作更簡單，建造成本更低。 維多不僅為股東帶來了價值，還將通過創新和簡化為其他深水開發鋪平道路。我們由殼牌運營的大户項目(殼牌擁有60%的權益)也位於墨西哥灣，並於2021年獲得批准，該項目將效仿維多的大部分更小、更具成本效益的設計。
			圖片：2022年7月，我們最新的深水項目維託從得克薩斯州英格爾賽德啟航，前往美國墨西哥灣安裝。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|上游續

與我們的合作伙伴中國海洋石油總公司(中國海洋石油)一起，我們已經對Rydberg(殼牌80%的權益)達成了最終投資決定。這是與殼牌運營的Appomattox生產中心(殼牌擁有79%的股份)的海底連接。該項目預計將於2024年投產，峯值日產量高達1.6萬桶油當量(Boe/d)。

2022年6月，我們從Equinor手中收購了北普拉特深水開發項目51%的運營權益。為了反映殼牌加入該項目，殼牌和Equinor已同意將北普拉特的機會更名為斯巴達。前端工程和設計(FEED)已經非常成熟，殼牌正在與Equinor密切合作，以期獲得這一機會。

2023年2月，我們在殼牌運營的維託浮式生產設施開始生產(殼牌擁有63.1%的權益)。預計維多的最高日產量將達到10萬桶油當量(boe/d)。我們在大户(殼牌權益60%)的開發方面也取得了進展，這是殼牌在執行階段運營的獨立主機，預計將在2024年底實現第一次石油開採。

2022年大西洋颶風季節沒有對我們墨西哥灣資產的生產產生實質性影響。

北美其他地區

殼牌在墨西哥還擁有深水許可證和一個淺水許可證。

南美

阿根廷

殼牌在內烏昆省的陸上巴卡穆埃爾塔盆地擁有權益。我們是Cruz de Lorena、Sierras Blancas和CoIron Amargo Sur Oust(殼牌權益各佔90%)和Bajada de Añelo(殼牌權益各佔50%)地區的運營商。我們在Rincon La Ceniza和La Escalonada地區擁有非經營性權益(殼牌權益各佔45%)，均由道達爾澳大利亞公司運營，並在Bandurria Sur地區(殼牌權益30%)由YPF S.A.運營。我們是一家合資企業的運營商，該合資企業是為建設一條連接Sierras Blancas和區域分銷網絡的管道而創建的(殼牌權益60%)。

在阿根廷盆地西北部，我們在陸上阿坎布科地區擁有非經營權益（殼牌權益22.5%），由泛美能源公司經營。

除了生產權益外，我們還是阿根廷近海兩個前沿勘探區的運營商(殼牌權益各佔60%)，我們在鄰近地區擁有非運營權益(殼牌權益佔30%)，由Equinor運營。

巴西

殼牌在巴西的運營資產包括即將退役的Bijupirá和Salema油田(殼牌權益各佔80%)；坎波斯盆地正在生產的BC-10油田(殼牌權益佔50%)；Santos盆地的Gato do Mato及鄰近的Sul de Gato do Mato地區(殼牌權益佔50%)，有待合併，開發方案正在評估中。我們還持有Santos盆地13個勘探區塊(殼牌權益45%至100%)、Barreirinhas盆地10個區塊(殼牌權益50%至100%)、坎波斯盆地4個區塊(殼牌權益40%至100%)和波蒂瓜爾盆地1個區塊(殼牌權益100%)的權益。

我們的未運營資產組合由桑托斯盆地近海的八個生產油田組成：Sapinhoá油田(殼牌權益30%，由巴西國家石油公司運營，橫跨BM-S-9區塊和Entorno de Sapinhoá區塊，已經整合)；Lapa油田(殼牌權益30%，BM-S-9A區塊，由TotalEnergy運營)；BerBigão和蘇魯魯油田(殼牌權益25%，BM-S-11A區塊，由Petrobras運營，正在進行合併協議談判)；阿塔普油田(殼牌權益16.7%，橫跨BM-S-11A區塊和阿塔普PSC地區)；Tupi油田(殼牌擁有BM-S-11區塊23%的權益，由Petrobras運營)；Iracema油田(殼牌擁有BM-S-11區塊25%的權益，由Petrobras運營)；Libra PSC地區的Mero油田(殼牌擁有20%的權益，與毗鄰地區合併仍需政府批准，由Petrobras運營)。

除生產資產外，我們還持有四個未運營勘探區塊的權益，其中兩個在Santos盆地(殼牌權益20%和40%，均由Petrobras運營)，兩個在Potiguar盆地(殼牌權益40%，均由Petrobras運營)。

瓜納巴拉FPSO於2022年4月在桑托斯盆地近海的Mero油田開始生產。預計Mero將再收到三個FPSO，並在2023年至2025年期間開始生產。

2022年4月，我們簽署了PSC，涉及收購阿塔普權利轉讓區域25%的股份(在2021年的ANP競標中獲得)，並將殼牌在阿塔普油田的權益從4.3%增加到16.7%。

2022年12月，殼牌在ANP的Permanent Offer PSC競標中成功競標，收購了Santos盆地Sououst de Sagitário區塊40%的股份，目前正在等待批准。

南美其他地區

殼牌還在蘇裏南和烏拉圭擁有權益。

貿易及供應

殼牌從事原油市場和交易其大部分上游業務。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

油氣信息

殼牌子公司已證實的已開發和未開發儲量以及殼牌在合資企業和聯營企業中的份額

			原油和天然氣液體 （百萬桶）			合成原油 （百萬桶）						天然氣 （1000萬瑞士法郎）			總計 （百萬桶油當量）[A]
殼牌子公司
二零二二年增加╱（減少）：
訂正和改敍			137			(25)						(31)			107
提高了恢復能力			32			—						—			32
擴展和發現			61			—						1,270			280
購買和銷售已到位的礦物			66			240						662			420
計及生產前共計			296			215						1,901			839
生產[B]			(504)			(17)						(2,648)			(978)
總計			(208)			198						(747)			(139)
2022年1月1日			3,820			533						23,795			8,456
2022年12月31日			3,612			731						23,048			8,317
合資企業和聯營企業的殼牌股份
二零二二年增加╱（減少）：
訂正和改敍			(25)			—						(733)			(152)
提高了恢復能力			—			—						—			—
擴展和發現			4			—						80			18
購買和銷售已到位的礦物			159			—						2,549			599
計及生產前共計			138			—						1,896			465
生產[C]			(29)			—						(486)			(113)
總計			109			—						1,410			352
2022年1月1日			228			—						3,949			909
2022年12月31日			337			—						5,359			1,261
總計			—			—						—			—
不計生產的增加/（減少）			434			215						3,797			1,304
生產			(533)			(17)						(3,134)			(1,091)
增加/(減少)			(99)			198						663			213
2022年1月1日			4,048			533						27,744			9,365
2022年12月31日			3,949			731						28,407			9,578
截至2022年12月31日，殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備			—			365						—			365

[A]天然氣體積換算成石油當量，使用每桶5，800標準立方英尺（scf）的係數。

[B]包括運營中消耗的4000萬桶油當量（天然氣：228億scf；合成原油：100萬桶）。

[C]包括運營中消耗的500萬桶油當量（天然氣：31億scf）。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|油氣信息 續

已探明儲量

殼牌附屬公司的探明石油和天然氣儲量以及殼牌在合資企業和聯營公司的探明石油和天然氣儲量中所佔份額的更詳細信息載於[補充資料
—石油和天然氣（未經審計）"，第288—306頁。

在考慮產量之前，我們的探明儲量於2022年增加了13. 04億桶油當量。這包括增加，
殼牌子公司增加8.39億boe，殼牌在合資企業和聯營公司中的份額增加4.65億boe。在計入產量後，我們的探明儲量在2022年增加了2.13億桶，到2022年12月31日達到95.78億桶。

殼牌子公司

在不考慮產量之前，殼牌子公司2022年的探明儲量增加了8.39億boe。其中原油和天然氣液體增加2.96億桶，天然氣增加3.28億boe(19.01億scf)，合成原油增加2.15億桶。增加8.39億boe是修訂和重新分類淨增加10.7億boe、擴建和發現增加22.8億boe、提高回收率增加3.2億boe以及與原地礦產購銷相關的淨增加4.2億boe的淨影響。

在計入9.78億桶的產量(其中4000萬桶在運營中消耗)後，殼牌子公司的已探明儲量在2022年減少了1.39億桶，降至83.17億桶。2022年底，殼牌子公司已探明儲量(PD)減少5.19億桶至62.21億桶，已探明未開發儲量(PUD)增加3.8億桶至20.96億桶。

合資企業和聯營企業的殼牌股份

在考慮產量之前，殼牌在合資企業和聯營公司已探明儲量中的份額在2022年增加了4.65億boe。其中，原油和天然氣液體增加1.38億桶，天然氣增加3.27億boe(18.96億scf)。4.65億boe的增長包括因修訂和重新分類而淨減少1.52億boe，因擴建和發現而增加1800萬boe，以及因原地購買礦物而淨增加5.99億boe。

在計入1.13億桶的產量(其中500萬桶在運營中消耗)後，截至2022年12月31日，殼牌在合資企業和聯營公司已探明儲量中的份額增加了3.52億桶，達到12.61億桶。

殼牌在合資企業和聯營公司已探明已開發儲量(PD)中的份額減少1.93億boe至6.08億boe，已探明未開發儲量(PUD)增加5.45億boe至6.53億boe。

詳情見第288-306頁“補充資料--石油和天然氣(未經審計)”。

已探明未開發儲量

2022年，殼牌子公司和殼牌在合資企業和聯營公司的PUD份額增加了9.25億boe，達到27.49億boe。由於PD的成熟，減少了3.31億boe，主要是巴西Mero的3900萬boe，英國皮爾斯的3100萬boe，以及分佈在其他油田的2.61億boe。這是由於修訂、重新分類和權利變化導致的1.16億boe的減少，這主要是由於俄羅斯的儲量被取消確認，以及加拿大不列顛哥倫比亞省的一些PUD油井在監管機構授權暫停後不成熟。

2022年左右。這些增加被以下因素所抵消：由於PD不成熟而增加3.01億boe至PUD，主要是由於需要安裝新的段塞子捕集器的Kashagan(哈薩克斯坦)的2.62億boe，由於採收率提高而增加3200萬boe，由於原地礦物的購買和銷售而淨增加7.41億boe，以及由於延伸和發現而淨增加2.98億boe，主要是由於Crux One(澳大利亞)的1.02億boe，Marjoram(馬來西亞)的7800萬boe，以及其他油田的1.18億boe。

除了3.31億boe從PUD到PUD的成熟之外，
年內，由於項目的執行，1.26億個BOE通過PUD從應急資源成熟到PD。

截至2022年12月31日，持有五年或更長時間(PUD5+)的PUD達到1.56億boe，與2021年底相比減少了8200萬boe。2022年期間PUD5+下降的主要原因是倫斯科耶(俄羅斯)和科洛克裏克(尼日利亞)的變化。

2022年12月31日PUD5+最大的油田是澳大利亞的Gorgon和巴西的Tupi。由於項目的複雜性和規模(澳大利亞)，或者因為正在進行的開發需要不斷鑽探更多的油井(巴西)，這些PUD5+仍未開發(巴西)。

在2022年間，我們花費了$5.810億美元用於與PUD成熟相關的開發活動。

交付承諾

我們根據各種合同義務出售生產業務中的原油和天然氣。大多數合同通常承諾我們根據特定資產的產量來銷售數量，儘管一些天然氣銷售合同規定了固定和不可確定的數量的交付，如下所述。

在過去三年中，我們履行了我們的合同交付承諾，但埃及、特立尼達和多巴哥和馬來西亞是值得注意的例外。在2023-2025年期間，我們的合同承諾從我們的子公司、合資企業和合作夥伴向第三方、合資企業和聯營公司交付總計58700億SCF的天然氣。銷售合同包含固定和可變定價公式，這些公式通常指的是交貨時原油、天然氣或其他石油產品的現行市場價格。

在2023年至2025年期間，我們預計將實現幾乎所有運輸領域的交付承諾，估計71%來自PD，5%來自交付我們可以通過支付特許權使用費獲得的天然氣，24%來自PUD的開發以及其他新項目和採購。
關鍵的例外情況是：

▪在埃及，2023-2025年期間預計短缺4910億SCF(佔承諾天然氣交付量的85%)，主要原因是西三角洲深海氣田的表現不足以滿足ELNG的承諾數量。如果政府將更多天然氣轉移到國內市場，這將增加短缺。

▪在特立尼達和多巴哥(北海岸海洋地區)，我們預計將從現有的已開發資源量和新項目中彌補77%的交付承諾，預計實際缺口約為620億瑞士法郎。

▪在馬來西亞，一條正在維護的第三方天然氣供應管道在2022年期間沒有得到修復。已宣佈發生不可抗力，沒有發生任何處罰，導致預計實際短缺約770億瑞士法郎(佔承諾天然氣輸送的64%)。

57			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|油氣信息 續

殼牌子公司已探明油氣儲量及殼牌在合資企業和聯營企業中的份額摘要(截至2022年12月31日)

基於2022年的平均價格
			原油和液化天然氣（百萬桶）			天然氣（億scf）			合成原油（百萬桶）			總計(百萬boe)[A]
已被證明是發達的
歐洲			143			2,635			—			597
亞洲			1,153			8,959			—			2,698
大洋洲			73			4,240			—			804
非洲			187			984			—			356
北美
美國			356			275			—			404
加拿大			3			712			731			857
南美			838			1,589			—			1,113
已探明開發總量			2,753			19,394			731			6,829
事實證明是未開發的
歐洲			52			424			—			125
亞洲			585			5,127			—			1,469
大洋洲			33			1,878			—			356
非洲			31			857			—			179
北美
美國			187			246			—			229
加拿大			1			244			—			43
南美			307			237			—			348
已探明未開發的總量			1,196			9,013			—			2,749
已探明開發和未開發總量
歐洲			195			3,059			—			722
亞洲			1,738			14,086			—			4,167
大洋洲			106			6,118			—			1,160
非洲			218			1,841			—			535
北美
美國			543			521			—			633
加拿大			4			956			731			900
南美			1,145			1,826			—			1,461
總計			3,949			28,407			731			9,578
殼牌子公司非控股權益應佔儲備									365			365

[A]天然氣體積按每桶5，800 scf的係數換算成石油當量。

58			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|油氣信息 續

探索

殼牌的勘探團隊在陸上和海上尋找原油和天然氣。勘探可能會導致發現我們可以開發的石油和天然氣，幫助維護能源安全，併為我們的動力進步戰略做出貢獻。

2022年，馬來西亞、英國和墨西哥灣發現了可開採的碳氫化合物。在納米比亞也遇到了碳氫化合物，目前正在進行進一步評估，以確定其生產能力。

墨西哥灣

2022年，殼牌在租賃銷售257中收購了墨西哥灣的20個區塊。我們在租約到期前放棄了一個街區的租約。

巴西

2022年，巴西政府批准了桑托斯盆地的11個區塊。殼牌在2021年第17輪國家石油管理局投標中獲得了5個區塊，在2022年第三輪永久要約特許權投標中獲得了其餘6個區塊(殼牌在其中7個區塊中擁有70%的權益，在其餘4個區塊中擁有100%的權益，在所有情況下都是運營商)。我們還在2022年在巴西獲得了一個Santos區塊的第一次產量分享永久報價投標(殼牌權益40%，非運營)，目前正在等待政府批准。

馬來西亞

2022年，殼牌放棄了一個未運營的沙巴州區塊(殼牌擁有50%的權益)。我們簽署了三份近海沙撈越和沙巴州區塊的勘探合同(殼牌在兩個沙撈越區塊中擁有92.5%的權益，在兩個沙巴州區塊中擁有50%的權益，運營商)。我們還簽署了另一個未運營的沙巴州區塊的勘探PSC(殼牌權益25.1%)。

英國

2022年，殼牌在英國南部北海地區獲得了三個勘探許可證(殼牌擁有50%的權益，非運營)。

新的邊疆

2022年6月，殼牌在烏拉圭公開賽中獲得了兩個區塊，目前正在等待政府批准(殼牌100%擁有權益，運營商)。

2022年9月，在一個合作伙伴退出後，我們接管了聖多美和普林西比近海兩個運營區塊另外50%的參與權益，使我們獲得了這兩個區塊85%的權益。

2022年12月，我們完成了對南非西開普省深水勘探許可證45%的非運營參與權益的分包。

詳情見第288-306頁“補充資料--石油和天然氣(未經審計)”。

油氣勘探和生產活動地點

油氣勘探和生產活動地點[A](2022年12月31日)

			探索			開發和/或生產			殼運算符[B]
歐洲
阿爾巴尼亞			●			●			●
塞浦路斯						●
德國						●
意大利						●
荷蘭			●			●			●
挪威			●			●			●
英國			●			●			●
亞洲
汶萊			●			●			●
中國						●			●
印度尼西亞						●
哈薩克斯坦						●
馬來西亞			●			●			●
阿曼			●			●			●
卡塔爾						●			●
大洋洲
澳大利亞			●			●			●
非洲
埃及			●			●			●
毛裏塔尼亞			●						●
納米比亞			●						●
尼日利亞			●			●			●
聖多美和普林西比			●						●
南非			●						●
坦桑尼亞						●			●
突尼斯						●			●
北美
墨西哥			●						●
美國			●			●			●
加拿大			●			●			●
南美
阿根廷			●			●			●
巴巴多斯			●
玻利維亞						●
巴西			●			●			●
哥倫比亞			●			●			●
蘇裏南			●						●
特立尼達和多巴哥			●			●			●
烏拉圭			●						●

[A]包括合營企業及聯營公司。倘合營企業或聯營公司在其基地國家以外擁有物業，則該等物業不會於本表列示。

[B]在若干註明"殼牌公司經營者"的國家，殼牌公司是一些但不是所有勘探和（或）生產企業的經營者。

59			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

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石油和天然氣生產可供出售

原油和天然氣液體 [A]

																					千桶
			2022									2021									2020
			殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 及聯營公司						殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥
歐洲
意大利			9,091			—						9,677			—						11,342			—
英國			23,905			—						25,554			—						30,061			—
其他[B]			3,722			621						5,456			1,205						7,523			1,084
整個歐洲			36,718			621						40,687			1,205						48,926			1,084
亞洲
汶萊			3,256			16,282						1,076			17,894						387			17,094
哈薩克斯坦			29,667			—						35,592			—						37,769			—
馬來西亞			16,759			—						17,983			—						18,494			—
阿曼			82,006			—						78,745			—						74,854			—
俄羅斯			10,955			1,963						21,012			7,769						20,816			9,050
其他[B]			24,965			7,498						30,061			7,548						30,101			7,629
亞洲合計			167,608			25,743						184,469			33,211						182,421			33,773
總大洋洲[B]			9,391			—						11,844			—						7,416			—
非洲
尼日利亞			27,554			—						35,911			—						48,620			—
其他[B]			1,855			—						5,540			—						8,485			—
整個非洲			29,409			—						41,451			—						57,105			—
北美
美國			121,690			—						164,811			—						165,169			—
加拿大			687			—						2,640			—						8,128			—
北美地區總數			122,377			—						167,451			—						173,297			—
南美
阿根廷			9,023			2,587						4,836			1,566						3,371			729
巴西			127,862			—						126,566			—						131,339			—
其他[B]			1,583			—						1,620			—						1,701			—
南美洲共計			138,468			2,587						133,022			1,566						136,411			729
總計			503,971			28,951						578,924			35,982						605,576			35,586

[A]反映子公司100%的產量，但生產分享合同除外，其中所示數字代表有關子公司在這些合同下的應得權利。

[B]包括產量低於10，100，000桶或禁止具體披露的國家。

合成原油

			千桶
			2022						2021						2020
			殼 附屬公司						殼 附屬公司						殼 附屬公司
北美—加拿大			16,949						19,891						18,920

60			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|油氣信息 續

天然氣[A]

			萬標準立方英尺
			2022									2021									2020
			殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥
歐洲
荷蘭			—			133,210						—			159,107						—			131,648
挪威			174,523			—						178,577			—						187,627			—
英國			69,647			—						49,128			—						65,012			—
其他[B]			45,159			—						47,127			—						48,923			—
整個歐洲			289,329			133,210						274,832			159,107						301,562			131,648
亞洲
汶萊			15,328			138,007						17,989			147,865						21,025			159,846
中國			56,008			—						55,967			—						46,750			—
哈薩克斯坦			57,932			—						72,176			—						86,999			—
馬來西亞			200,249			—						193,871			—						226,791			—
俄羅斯			2,085			37,897						4,113			125,973						4,301			142,418
其他[B]			378,313			118,435						447,743			118,397						452,528			118,153
亞洲合計			709,915			294,339						791,859			392,235						838,394			420,417
大洋洲
澳大利亞			693,293			22,577						696,562			19,272						633,580			20,646
大洋洲共計			693,293			22,577						696,562			19,272						633,580			20,646
非洲
埃及			49,618			—						86,348			—						104,946			—
尼日利亞			118,032			—						161,916			—						190,982			—
其他[B]			11,966			—						23,473			—						27,438			—
整個非洲			179,616			—						271,737			—						323,366			—
北美
美國			112,560			—						198,578			—						255,383			—
加拿大			122,753			—						116,423			—						164,451			—
北美地區總數			235,313			—						315,001			—						419,834			—
南美
玻利維亞			40,360			—						45,214			—						45,015			—
巴西			73,975			—						72,107			—						73,914			—
特立尼達和多巴哥			186,150			—						121,411			—						141,576			—
其他[B]			12,912			2,227						11,006			393						9,609			830
南美洲共計			313,397			2,227						249,738			393						270,114			830
總計			2,420,863			452,353						2,599,729			571,007						2,786,850			573,541

[A]100%反映附屬公司的產量，但私營供應公司除外，其中所示數字代表有關附屬公司根據這些合同應享有的權利。

[B]包括產量低於417.95億scf或禁止具體披露的國家。

61			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|油氣信息 續

按地理區域劃分的平均實現價格

原油和天然氣液體

																								美元/桶
			2022									2021									2020
			殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥
歐洲			94.52			91.26						68.30			64.18						39.51			39.05
亞洲			88.69			100.81						63.82			70.09						38.73			42.51
大洋洲			78.37			—						63.56			—						21.29			—
非洲			104.84			—						70.89			—						41.23			—
北美-美國			92.89			—						62.75			—						34.17			—
北美—加拿大			62.10			—						46.58			—						27.17			—
南美			85.84			71.21						64.28			56.91						36.01			37.28
總計			90.06			97.80						64.28			69.34						36.72			42.31

合成原油

															美元/桶
			2022						2021						2020
			殼 附屬公司						殼 附屬公司						殼 附屬公司
北美—加拿大			86.93						60.11						31.13

天然氣

			美元/千scf
			2022									2021									2020
			殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司						殼牌股份 合資企業 和同夥
歐洲			27.24			26.87						10.71			9.86						3.66						3.76
亞洲			3.74			10.88						2.54			6.91						1.88			[A]			4.19
大洋洲			13.21			6.75						7.74			4.04						5.95			[A]			3.15
非洲			7.08			—						3.43			—						2.55						—
北美-美國			8.46			—						4.40			—						1.72						—
北美—加拿大			4.08			—						2.70			—						1.61						—
南美			8.71			3.90						4.04			1.82						1.35						1.90
總計			10.88			14.56						5.39			7.60						2.99			[A]			4.06

[A]經重新評估後修訂。

62			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|油氣信息 續

按地理區域分列的平均生產成本

原油、天然氣液體和天然氣 [A]

																																	$/boe
			2022									2021															2020
			殼 附屬公司			殼牌股份 合資企業 和同夥						殼 附屬公司						殼牌股份 合資企業 和同夥									殼 附屬公司						殼牌股份 合資企業 和同夥
歐洲			24.83			12.25						21.48						8.59									20.05						11.44
亞洲			6.75			8.06						5.66						7.64									5.54						6.83
大洋洲			10.32			24.97						9.26						24.68									8.92						20.23
非洲			13.66			—						11.47						—									9.43						—
北美-美國			11.03			—						10.88						—									12.50						—
北美—加拿大			11.15			—						10.64						—									10.52						—
南美			6.91			7.74						5.80						5.51									5.18						9.18
總計			10.20			9.59						9.12						8.23									9.10						8.02

[A]天然氣體積按每桶5，800 scf的係數換算成石油當量。

合成原油

			美元/桶
			2022						2021						2020
			殼 附屬公司						殼 附屬公司						殼 附屬公司
北美—加拿大			23.05						18.87						18.28

63			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

			營銷
			市場營銷包括移動性、潤滑劑、部門和脱碳活動。Mobility運營殼牌的零售網絡，包括電動汽車充電服務。潤滑劑生產、銷售和銷售用於公路運輸以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械的潤滑劑。Sectors and Decarbonization銷售燃料、特種產品和服務，包括幫助客户減少航空、海運、商業道路運輸和農業等領域排放的能源解決方案。
			分部收益（10億美元） 2.1 2021: 3.5
			調整後收益（十億美元） 2.8 2021: 3.5
			經營活動現金流量（10億美元） 2.4 2021: 5.0
			銷售量（千桶/日） 2,503 2021: 2,433

64			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|營銷續

主要統計數字 [A]

			百萬美元，除非另有説明
			2022			2021			2020
分部盈利 [B]			2,133			3,535			4,081
包括：
收入（包括分部間銷售）			121,243			83,748			55,997
合營企業及聯營公司的利潤份額			237			385			491
利息和其他收入			(104)			278			143
運營費用[C]			8,384			7,501			6,305
基本業務費用 [C]			8,281			7,366			6,161
折舊、損耗和攤銷			1,900			1,700			1,499
税費/(抵免)			903			903			846
已確定的項目[C]			(622)			68			13
調整後收益[C]			2,754			3,468			4,068
調整後EBITDA（CCS基礎） [C]			5,324			6,021			6,455
資本支出			4,527			2,122			1,684
現金資本支出[C]			4,831			2,273			1,774
銷售量（千桶/日）			2,503			2,433			2,276

[A]自2022年1月1日起，我們的報告分部為綜合天然氣、上游、市場營銷、化學品及產品、可再生能源及能源解決方案以及企業。比較資料已修訂。

[B]請參閲第245至249頁“綜合財務報表”附註8。分部盈利乃按現時供應成本基準呈列。

[C]參見第331—334頁的"非公認會計原則措施對賬"。

經營狀況

有關市場營銷相關的業務條件，請參閲第39—41頁的“市場概述”。

市場銷售

於二零二二年，市場銷售量為每日2，503千桶石油，較二零二一年銷售量2，433千桶石油增加3%，主要由於航空需求復甦（行業及脱碳）所致。

2022-2021年收入

2022年的分部盈利為21.33億美元，比2022年低40%。
在2021年。這是由較高的運營費用(7.04億美元)推動的，部分抵消了較高的營銷利潤率(1.71億美元)。

2022年的部門收益包括6.22億美元的淨費用，包括：

▪減值費用3.21億美元(主要與撤出俄羅斯石油和天然氣活動有關)；

▪出售資產淨虧損1.35億美元(主要與撤出俄羅斯石油和天然氣活動有關，但被收購剩餘50%股份後德克薩斯石油集團現有50%股份的重估收益部分抵消)；

▪為繁重的合同撥備6,200萬美元。

這些淨虧損是已確定項目的一部分，與2021年相比，其中包括淨收益6800萬美元，詳情如下：

▪處置資產淨收益2.9億美元(主要涉及
稀釋Raizen合資企業的權益)；

▪裁員和重組費用1.09億美元(主要是2020-2021年重塑的費用)；以及

▪減值費用1.06億美元(收購Ubitricity和多服務商業道路運輸卡平臺的商譽減值)。

與2021年相比，調整後的收益減少了7.14億美元，原因如下：

▪移動性調整後的收益比2021年減少4.69億美元，主要是由於運營費用增加和不利的税收變動。較高的利潤率部分抵消了這一影響。

▪潤滑油調整後的收益比2021年減少2.66億美元，主要是因為基礎油價格上漲導致利潤率下降，聯營和合資企業收入下降，以及運營費用增加。

▪行業和脱碳調整後的收益比2021年高出2100萬美元，主要是因為利潤率更高(航空需求復甦)。這部分被較高的營運費用和合資企業的融資費用所抵銷。

2021-2020年收入

2021年的部門收益為35.35億美元，比2020年同期下降了13%。這是由更高的運營費用推動的，但部分被更高的銷量所抵消。

2021年的部門收益包括如上所述的淨收益6800萬美元。這一淨收益是已確定項目的一部分，與2020年的淨收益相比，包括1300萬美元的淨收益如下：

▪出售資產淨收益1.32億美元，主要用於從中國的一家合資夥伴手中收購剩餘51%的股權；

▪9,000萬美元的重組費用(營銷部門的各種舉措)；以及

▪減值費用3300萬美元。

與2020年相比，調整後收益減少6億美元，原因與經確定項目調整後的部門收益相同。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|營銷續

現金資本支出

2022年現金資本支出為48億美元，其中15億美元用於非能源產品，14億美元用於低碳能源解決方案。2021年現金資本支出為23億美元，其中7億美元用於非能源產品，5億美元用於低碳能源解決方案。

我們的現金資本支出預計在2023年約為60億美元。

投資組合和業務發展

2022年的重大產品組合和業務發展包括：

▪2022年5月，我們完成了將殼牌在俄羅斯的零售加油站和潤滑油業務殼牌Neft LLC出售給PJSC LUKOIL。有關更多信息，請參見第242-244頁的註釋6。

▪2022年6月，我們完成了從美國Landmark集團公司手中收購184個公司擁有的燃油和便利品零售網點以及107個獨立運營的燃油和便利品零售網點的供應協議。收購零售加油站網絡的協議(包括加油站、便利零售和經銷商供應協議)於2021年10月底簽署。

▪2022年12月，我們完成了對PANOLIN集團環保潤滑油(ECL)業務的收購。這筆交易包括PANOLIN品牌、ECL產品配方、知識產權、技術專長和技術、國際客户基礎和產品組合。

▪2023年2月，我們完成了以近20億美元收購自然能源沼氣A/S 100%股權的交易。

			在全球範圍內構建一體化的可再生天然氣價值鏈 2023年2月20日，殼牌宣佈已完成對總部位於丹麥的自然能源公司的收購，後者是歐洲最大的生物質天然氣生產商，價格約為20億美元。這項收購於2022年11月宣佈，通過向我們的客户提供低碳燃料，幫助我們加快轉型，到2050年成為近淨零排放能源業務，這可以幫助他們脱碳。 自然能源從農業、工業和生活垃圾中產生RNG。它有14家運營工廠，並建立了供應基礎設施。該公司在2022年生產了約650萬MMBtu，並在歐洲和北美有大約30個新的工廠項目，到2030年，這些項目的年產量可能高達920萬MMBtu。 RNG，也被稱為沼氣或生物甲烷，在化學上與傳統天然氣相同，可以用於我們現有的輸電和配電基礎設施。這使得它成為一個有競爭力的選擇，以幫助難以減少碳排放的行業脱碳，包括商業道路運輸、航運、供暖和重工業。可持續發展的好處通過處理和使用甲烷而放大，否則這些甲烷將通過分解有機副產品和廢物而釋放到大氣中。 殼牌的動力進步戰略旨在為我們的客户提供負擔得起的、可靠的低碳能源。
			圖片：一輛卡車向自然能源的科爾斯克羅工廠運送糞便，該工廠位於日德蘭西南部，靠近丹麥城市埃斯布耶格。自然能源將糞便等廢物轉化為可再生的天然氣。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|營銷續

業務及財產

移動性

按網站數量計算，殼牌是世界上最大的移動零售商之一，截至2022年底，在80多個市場擁有4.6萬多個殼牌品牌的移動網點。我們在這些市場運營不同的模式，從完全擁有零售網站到品牌許可協議。

每天，約有3200萬客户訪問我們的移動位置，以獲得不斷髮展的一系列優質燃料，包括電動汽車充電、便利性和非燃料產品和服務。我們為我們的企業客户提供殼牌車隊解決方案，通過該解決方案，他們可以獲得包括燃油卡、道路服務和碳抵消優惠在內的項目。除了我們的移動地點，我們還通過殼牌充電解決方案在家裏和工作場所為電動汽車客户提供服務，並通過Ubitricity在街頭地點為他們提供服務。

除了燃料外，我們還在擴大我們的便利和非燃料零售服務，以滿足更多客户的需求。在我們的許多網站，我們提供一系列的便利物品，包括飲料和新鮮食品，以及服務，如更換潤滑油和洗車。截至2022年底，殼牌在全球經營着12,500家便利店，我們預計到2025年，這一數字將增長到15,000家，其中包括殼牌品牌的移動地點。自2021年推出以來，我們已經為1500多家門店升級了殼牌咖啡和食品的優質新鮮咖啡和食品。

我們將繼續致力於為內燃機汽車司機開發傳統燃料。在我們與法拉利車隊的合作伙伴關係的幫助下，我們專注於開發具有特殊配方的燃料，旨在清潔發動機和提高性能。2022年，我們在多個市場推出了殼牌V-Power的新改進配方，並計劃在2023年進一步推出。2022年底，我們在69個市場銷售殼牌V-Power品牌的燃料。

我們還在擴大低排放燃料的加油站網絡，包括生物燃料、氫氣和各種氣體燃料，如液化天然氣和生物液化天然氣。我們在歐洲和北美有50多個氫氣零售點，司機可以在那裏為他們的汽車加油。在九個市場，殼牌移動為客户提供了補償碳排放的機會，包括通過碳信用。

殼牌移動的目標是通過為我們的客户銷售更多更清潔的燃料，在能源轉型中佔據領先地位。截至2022年底，殼牌擁有或運營約13.9萬個充電站，其中包括殼牌前院、街道上的位置、移動樞紐和超市等目的地的2.8萬多個充電站。

2022年1月，殼牌開設了第一個電動汽車充電中心
在英國的倫敦富勒姆，一個現有加油站的汽油泵和柴油泵已經被充電站取代。殼牌富勒姆擁有9個高功率、超快速175千瓦充電站。

潤滑劑

根據Kline&Company 2021年的數據，就市場份額而言，殼牌潤滑油已連續16年成為全球最大的成品潤滑油供應商。殼牌潤滑油遍及160多個市場，適用於乘用車、摩托車、卡車、客車以及製造、採礦、發電、農業和建築等領域的機械設備。

我們還為傳統車輛和殼牌製造優質潤滑油
電動汽車的電動油，使用天然氣制油（GTL）基礎油，在卡塔爾的Pearl GTL工廠生產。

見第47頁的“集成燃氣”。

我們擁有全球潤滑油供應鏈，擁有32家調合廠、4家基礎油廠、10家潤滑脂廠和6個GTL基礎油儲存中心。

通過我們的海洋活動，我們主要為航運和海運部門提供潤滑油。我們還提供燃料、化工產品以及相關的技術和數字服務。我們為世界各地的船隻提供200多個等級的潤滑油和7種燃料，從大型遠洋油輪到小型漁船。殼牌船用潤滑油產品目前用於超過10,000艘船舶，並在60多個國家的700多個港口提供。

部門和脱碳

脱碳銷售燃料、特種產品和服務，包括能源解決方案，幫助客户減少航空、海運、商業道路運輸和農業等部門的排放。

殼牌航空在全球提供航空燃料、潤滑油和低碳解決方案。2022年2月，殼牌成為第一家供應商
向新加坡客户提供可持續航空燃料(SAF)。殼牌與埃森哲和美國運通全球商務旅行(Amex GBT)一起推出了Avelia-全球首批基於區塊鏈的數字可持續航空燃料登記和報銷解決方案之一業務旅行。Avelia旨在幫助激發對SAF的需求，為我們這樣的供應商提供信心，進一步增加生產投資，進而降低這些燃料的價格點。

殼牌海運提供船用燃料、潤滑油和低碳解決方案組合，供應網絡覆蓋全球主要加油地點。

殼牌正在投資各種燃料、技術和解決方案，以支持航運業的脱碳未來。2022年6月，殼牌和CMA CGM簽署了一份不具約束力的諒解備忘錄，以支持低碳船用燃料和創新技術解決方案的發展，同時還簽署了一項從2023年下半年起在新加坡港的多年液化天然氣供應協議。

殼牌商業道路運輸為車隊中有重型車輛的客户提供燃料、潤滑油和數字交通服務。2022年10月，殼牌將其液化天然氣加油網絡擴大到60多個運營地點，使殼牌客户在歐洲可以獲得液化天然氣的地點數量達到160多個。2022年2月，殼牌成為第一家向荷蘭客户提供混合產品的燃料供應商，將殼牌生物液化天然氣的一部分供應到其整個液化天然氣網絡中。

殼牌瀝青向60個市場的客户供應瀝青，每天提供的瀝青足以重新鋪設500公里長的車道。此外，該公司還投資於研發，以創造創新的能源產品。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|營銷續

殼牌硫磺解決方案管理着從精煉到營銷的整個硫磺價值鏈。它提供用於其他應用的硫，如化肥、採礦和化學品。它還授權殼牌Thiogro技術公司生產創新的定製硫強化化肥。

2022年，約95億升生物燃料(2021年：91億升)進入殼牌全球燃料，其中包括我們在巴西的非運營合資企業Raízen的銷售(殼牌持有44%的股份)。

2022年，拉伊岑生產了約30億升乙醇(2021年：25億升)和約480萬噸甘蔗糖(2021年：400萬噸)。位於巴西Raízen的Costa Pinto工廠的纖維素乙醇廠在2022年生產了2600萬升乙醇(2021年：1900萬升)。

可再生天然氣(RNG)，也被稱為沼氣或生物甲烷，是在受控環境中處理有機廢物獲得的氣體，直到它與傳統天然氣完全互換。

殼牌正在建設兩個將牛糞轉化為RNG的設施，這兩個設施將並置在美國愛達荷州温德爾的貝當古乳品廠。一旦投產，殼牌下游的Bovarus預計每年將生產約40萬MMBtu的負碳強度RNG。第二個設施是殼牌下游的Friesian，一旦投入運營，預計將使用乳製品中的牛糞每年生產約35萬MMBtu的負碳強度RNG。

在歐洲，我們提供液化可再生天然氣
(bIO-LNG)以天然氣為動力的卡車的客户。2022年，在與諾德索爾的合作下，我們在荷蘭阿姆斯特丹韋斯特波特的第一家歐洲生物液化天然氣工廠開始生產。這使我們成為荷蘭第一家在整個液化天然氣網絡中提供生物液化天然氣混合燃料的燃料供應商。我們還開始在我們的萊茵能源和化學品園區建設一個生物液化天然氣工廠，計劃於2023年開始運營。

與敍利亞和古巴的商業活動

敍利亞

2011年，我們停止了在敍利亞的所有行動。2022年，我們續簽了在敍利亞的商標權，並向阿拉伯敍利亞共和國財政部支付了381美元，以及783美元的代理費和手續費。商標權的最終續簽並不表明敍利亞有任何產品銷售。

古巴

我們在古巴沒有任何業務。

銷售數據表

品牌零售網站[A]

			2022			2021			2020
歐洲			8,260			8,178			8,071
亞洲[B]			10,470			10,753			10,387
大洋洲 [B]			1,083			1,060			1,071
非洲			2,815			2,724			2,622
美洲[C]			23,597			23,305			23,461
總計			46,225			46,020			45,612

[A]包括不同的模式，從完全所有權的零售網站，合資經營的網站，到品牌許可協議，不包括關閉超過六個月的網站。

[B]亞洲包括土耳其和俄羅斯；大洋洲包括法屬波利尼西亞、關島、帕勞和新喀裏多尼亞。

[C]包括由Raizen合資企業經營的約7，900個零售網站。

市場銷售量 [A][B][C][D]

			千桶/日
			2022			2021			2020
歐洲
移動性			296			360			344
潤滑劑			17			16			15
行業與脱碳			238			121			107
總計			551			497			466
亞洲
移動性			520			512			475
潤滑劑			38			42			30
行業與脱碳			124			107			111
總計			682			661			616
非洲
移動性			47			45			40
潤滑劑			3			3			3
行業與脱碳			8			7			7
總計			58			55			50
美洲
移動性			797			828			782
潤滑劑			25			24			23
行業與脱碳			390			368			339
總計			1,212			1,220			1,144
產品銷售總額
移動性			1,660			1,745			1,641
潤滑劑			83			85			71
行業與脱碳			760			603			564
總計			2,503			2,433			2,276
汽油			1,160			1,165			1,090
凱羅西內			321			232			214
汽油/柴油			731			746			698
燃料油			11			7			8
其他產品			280			283			266
總計			2,503			2,433			2,276

[A]從2022年1月1日起，營銷部門包括移動性、潤滑油以及部門和脱碳。對這些業務的比較銷售量進行了修訂，商業道路運輸部門除外，該部門從2022年1月1日起從移動性轉移到部門和脱碳，但由於不切實際，比較信息沒有修訂。

[B]不包括根據互惠買賣安排向其他公司交付的貨物，屬於交換合同性質。

[C]包括殼牌在拉伊岑銷售額和合資企業銷售額中的份額。

[D]殼牌在商標許可協議下運營的市場的銷售量不包括在內。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

			化學品和產品
			化學品和產品包括擁有自己營銷網絡的化學品製造廠，以及將原油和其他原料轉化為一系列石油產品的煉油廠。這些產品被轉移到世界各地並進行銷售 適用於家庭、工業和交通運輸。這個 業務還包括管道、原油、石油產品和石化產品的交易以及石油。 沙地活動，其中涉及開採 開採油砂中的瀝青及其轉化為合成油。
			分部收益（10億美元） 4.5 2021: 0.4
			調整後收益（十億美元） 4.7 2021: 2.1
			經營活動現金流量（10億美元） 12.9 2021: 3.7
			煉油廠加工進口量（千桶/日） 1,402 2021: 1,639
			煉油和貿易銷售量（千桶/日） 1,700 2021: 2,026
			化學品銷售量（千噸） 12,281 2021: 14,216

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|化學品和產品 續

主要統計數字 [A]

			百萬美元，除非另有説明
			2022			2021			2020
分部收益╱（虧損） [B]			4,515			404			(3,821)
包括：
收入（包括分部間銷售）			147,026			118,338			85,713
合營企業及聯營公司的利潤份額			374			989			1,064
利息和其他收入			244			37			(236)
運營費用[C]			11,361			10,347			10,514
基本業務費用 [C]			11,368			10,298			9,916
折舊、損耗和攤銷			3,289			5,485			10,096
税費/(抵免)			935			(210)			(1,754)
已確定的項目[C]			(204)			(1,712)			(6,656)
調整後收益[C]			4,719			2,115			2,835
調整後的EBITDA[C]			8,561			5,635			6,032
資本支出			3,835			5,091			4,163
現金資本支出[C]			3,838			5,175			4,198
化學品製造廠利用率（%）			79%			85%			88%
煉油廠利用率（%）			86%			80%			83%
煉油廠加工進口量（千桶/日）			1,402			1,639			2,063
煉油和貿易銷售量（千桶/日）			1,700			2,026			2,434
化學品銷售量（千噸）			12,281			14,216			15,036

[A]自2022年1月1日起，我們的報告分部為綜合天然氣、上游、市場營銷、化學品及產品、可再生能源及能源解決方案以及企業。比較資料已修訂。

[B]請參閲第245至249頁“綜合財務報表”附註8。分部盈利乃按現時供應成本基準呈列。

[C]參見第331—334頁的"非公認會計原則措施對賬"。

經營狀況

有關化學品及產品的業務條件，請參閲第39—41頁的“市場概覽”。

化學品製造廠利用率

利用率定義為電廠實際使用量佔額定容量的百分比。於二零二二年，化學品製造廠的使用率為79%（先前方法：72%），而二零二一年則為85%（先前方法：78%）。減少主要由於二零二二年低毛利環境優化及較高週轉率所致。

煉油廠利用率

利用率定義為電廠實際使用量佔額定容量的百分比。2022年的煉油廠利用率為86%（先前方法：74%），而2021年則為80%（先前方法：72%），原因是計劃外維修減少及週轉率降低。

自二零二二年第二季度起，計算兩個化工廠所採用的方法 利用率和煉油廠利用率已進行修訂，以進一步與行業披露保持一致。修訂包括從連續日吞吐量(定義為最大吞吐量，不包括維護或運營中斷的影響)改為日曆日容量(定義為吞吐量，包括較長時間內的維護等典型限制)。此外，煉油廠利用率現在僅限於原油蒸餾裝置的產能(斯科福德煉油廠除外，它使用加氫裂化裝置的產能)，而不再是所有煉油廠的產能。

化學品和產品銷售

2022年，由於需求下降，化學品銷售量為12,281,000噸，較2021年14,216,000噸的銷售量下降14%。

2022年煉油和交易銷售量為170萬桶/日，由於資產剝離的影響，比2021年的202.6萬桶/日下降了16%

2022-2021年收入

2022年分部收益為45.15億美元，較2021年底增長1018%，反映出產品利潤率較高(增加57.21億美元)，反映出煉油利潤率較高以及來自交易和優化的貢獻較高，税費較低(減少3億美元)，以及折舊費用較低(減少1.75億美元)。這些被較低的化學品利潤率(減少27.05億美元)和較高的運營費用(增加8.22億美元)部分抵消。

2022年的部門收益包括2.04億美元的淨費用。

這包括：

▪減值費用2.26億美元，主要涉及根據2020年審議的中長期價格前景假設決定的修訂，對所有地點的資本支出增加進行減值；

▪法律撥備1.49億美元；

▪與商品衍生品公允價值會計有關的損失1.47億美元；

▪與歐盟聲援捐款有關的税費7400萬美元；

▪與出售資產有關的收益2.23億美元；

▪與重新計量裁員和重組費用(主要是削減養卹金)有關的收益1.04億美元。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|化學品和產品 續

這些損益是已確定項目的一部分，與2021年的淨費用17.12億美元相比如下：

▪減值費用18.14億美元，主要與剝離美國的Puget Sound、Mobile和Deer Park煉油廠以及關閉新加坡裕廊島的生產工廠有關；

▪為繁重的合同撥備8,200萬美元；以及

▪淨收益1.6億美元，與其他大宗商品衍生品的公允價值會計有關。

2022年調整後收益為47.19億美元，而
2021年為21.15億美元。在這2022年的收入中，化學品佔(29%)，煉油佔80%，貿易和供應佔49%。調整後收益增加26.04億美元，原因如下：

▪Products調整後收益比2021年高出57.28億美元，主要是由於價格上漲以及交易和優化的貢獻增加而導致實現的煉油利潤率上升。這些增長被較高的運營費用部分抵消。

▪化學品調整後收益低於31.25億美元
2021年，主要是由於價格環境疲軟導致利潤率較低，聯營收入較低，運營費用較高。

2021-2020年收入

2021年的部門收益為4.04億美元，比2020年增長111%。

2021年的部門收益包括如上所述的17.12億美元的淨費用。這一淨費用是已確定項目的一部分，與2020年相比，2020年包括66.56億美元的淨費用如下：

▪減值費用55億美元(各站點，反映對#年中長期價格前景假設的修訂
鑑於能源市場供需基本面的變化；宏觀經濟狀況；新冠肺炎大流行；新加坡普勞布科姆的支出包括改造；美國路易斯安那州康文特煉油廠的關閉)；

▪重組成本3.13億美元，主要是關閉康文特、Bukom改造和各種化學品和醫療產品的舉措；

▪其他費用淨額6.57億美元(主要是繁重的合同條款，原因是修道院關閉和法律條款)；

▪與商品衍生品公允價值會計有關的淨費用1.12億美元；以及

▪出售資產的淨虧損為7,400萬美元。

2021年調整後的收益為21.15億美元，而2020年為28.35億美元。調整後收益減少7.2億美元，原因如下：

▪產品調整後收益較2020年減少15.11億美元，主要原因是交易和優化的貢獻減少、運營費用增加以及不利的税收變動。煉油、油砂業務利潤率較高(平均實現價格較高)和折舊較低，部分抵消了這些增長。

▪化學品經調整收益較2020年增加7.92億美元，主要是由於價格環境轉強、有利的遞延税項變動導致利潤率較高，但部分被較高的營運費用所抵銷。

現金資本支出

2022年現金資本支出為38億美元，而2021年為52億美元。

現金資本支出減少14億美元，主要是因為我們在美國賓夕法尼亞州北部的裂解設施建設支出減少，以及週轉率下降。我們的現金資本支出預計在2023年約為30億至40億美元。

投資組合和業務發展

2022年的重大產品組合和業務發展包括：

▪2022年10月，殼牌美國公司和殼牌中流合夥公司完成了2022年7月宣佈的最終協議和合並計劃，根據該協議，殼牌美國公司收購了殼牌美國公司或其附屬公司持有的代表殼牌中流合夥公司有限合夥人權益的所有共同部門。

▪2022年11月，我們開始了賓夕法尼亞州化工項目殼牌聚合物Monaca(SPM)的運營。賓夕法尼亞州的工廠是美國東北部第一個大型聚乙烯製造綜合體，設計年產量為160萬噸。

業務及財產

化學品

我們的工廠生產一系列基礎化學品，包括乙烯、丙烯和芳烴，以及中間化學品，如苯乙烯單體、環氧丙烷、溶劑、洗滌劑醇、環氧乙烷和乙二醇。我們有能力每年生產約810萬噸乙烯(包括殼牌在合資企業和聯營公司的產能權利(承購權)中的份額，這可能不同於名義股權)。我們正在擴大我們的產品組合，以包括由生物基和循環原料製成的可持續化學品、更多中間體以及聚乙烯和聚碳酸酯等高性能化學品。我們在世界各地經營化工廠，並在全球範圍內平衡地點、原料和產品，使我們能夠抓住商業機會，經受住利潤率較低的週期。

殼牌化工正在轉型，並與煉油進一步整合。除了我們獨立的、僅限化學品的生產基地外，我們還在將我們的煉油廠改造成能源和化工園區。我們預計這將在以下地點發生：美國的Norco，加拿大的Scotford，荷蘭的Perny，德國的萊茵和新加坡的Pulau Bukom。我們還在探索美國路易斯安那州前康文特煉油廠的各種選擇，該煉油廠目前已關閉，並可能將其轉變為低碳燃料設施。預計未來的能源和化工園區將更多地關注滿足客户的低碳和可持續發展需求。

2022年，我們為全球1000多家工業客户提供了1200多萬噸石化產品。由化學品製成的產品在日常生活中用於醫療設備、建築、交通、電子、農業和體育。隨着全球對化學品需求的增加，我們計劃通過了解和迴應客户的需求來擴大我們的業務規模。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|化學品和產品 續

產品—精煉與貿易

煉油

我們在全球擁有8家煉油廠的權益，擁有
每天總共加工170萬桶原油。我們的煉油產能主要分佈在歐洲，
北美地區為26%，亞洲為14%。

殼牌煉油正在轉型。我們正在集中我們的煉油廠投資組合，以實現我們的戰略目標，並利用我們的客户、貿易業務、化工廠之間的緊密整合，以及我們日益增長的低碳燃料產量。我們正在將我們的煉油廠改造成能源和化工園區。有關詳情，請參閲第71頁的“化學品”。改造我們的煉油廠將意味着開發新設施，改造或拆除現有裝置。我們計劃加工更少的原油，並使用更多可再生和可回收的原料，如氫氣、生物燃料和塑料垃圾。

貿易及供應

通過我們在倫敦、休斯頓、新加坡和鹿特丹的主要貿易辦事處，我們交易原油、低碳燃料、成品油、化學原料和環境產品。貿易和供應交易實物和金融合同，租賃儲存和運輸能力，並管理全球航運和批發商業燃料活動。

我們在大約25個國家開展業務，擁有大約180個殼牌和合資（包括管道）碼頭，我們相信我們的供應和分銷基礎設施已處於良好的位置，可以在世界各地交付貨物。

航運和海運使殼牌貿易和供應合同的安全交付得以實現。這包括為我們的煉油廠和化工廠供應原料，以及為我們的營銷部門和客户供應汽油、柴油和航空燃料等成品。

殼牌批發商業燃料為運輸、工業和供暖提供燃料，從可靠的主級燃料到優質產品。

管道

我們通過殼牌石油管道公司(殼牌100%的權益)在美國各地擁有和運營八個油庫。該公司每年通過墨西哥灣和美國九個州約6000公里的管道運輸約15億桶原油、成品油和化學品。我們的非殼牌運營的所有權權益為我們提供了另外13,000公里的管道。

我們運輸40多種原油和20多種等級的燃料和化學品，包括汽油、柴油、航空燃料、化學品和乙烯。

殼牌中流合夥公司是一家總部位於德克薩斯州休斯頓的大型有限責任合夥企業，於2022年10月成為殼牌的全資子公司。因此，我們現在擁有、運營、開發和收購管道以及其他中游和物流資產。我們的主要資產包括擁有原油和成品油管道和碼頭的實體的權益，這些管道和碼頭是關鍵基礎設施，用於(I)將陸上和海上原油生產輸送到美國墨西哥灣沿岸和中西部煉油市場，以及(Ii)將精煉產品從這些市場輸送到主要需求中心。我們的資產還包括擁有天然氣和煉油廠天然氣管道的實體的權益，這些管道將海上天然氣輸送到市場中心，並將煉油廠天然氣從煉油廠和工廠輸送到美國墨西哥灣沿岸的化工廠。

有關收購公眾持有的代表殼牌中游合夥人有限合夥人權益的剩餘共同單位的進一步信息，請參閲第200頁的“與治理相關的交易”。

油砂

合成原油的生產方法是開採飽和瀝青的沙子，提取瀝青，然後將其運輸到加工設施，在那裏添加氫氣，為煉油廠製造各種原料。加拿大阿爾伯塔省的阿薩巴斯卡油砂項目(AOSP)包括Albian Sands採礦和開採業務、Scotford升級機以及Quest碳捕獲和封存(CCS)項目。

我們擁有1745844 Alberta Ltd.（原名Marathon Oil Canada Corporation）的50%權益，該公司持有Athabasca油砂項目20%權益。

與敍利亞的商業活動

我們於二零一八年停止透過一家荷蘭分銷商向敍利亞私營部門客户供應多元醇。多元醇通常用於生產牀墊和軟傢俱中的泡沫。

化學品和產品數據表

下表反映了殼牌子公司以及殼牌擁有煉油廠加工的原油或原料的情況。其他合營企業及聯營公司僅包括在明確列明的情況下。

煉油和貿易銷售量 [A][B]

			千桶/日
			2022			2021			2020
歐洲			830			426			472
亞洲			377			870			974
非洲			39			47			70
美洲			454			683			918
總計			1,700			2,026			2,434
汽油			410			551			660
凱羅西內			117			123			163
汽油/柴油			616			735			921
燃料油			270			337			346
其他產品			287			280			344
總計			1,700			2,026			2,434

[A]不包括根據互惠買賣安排向其他公司交付的屬於交易所性質的貨物。其中包括凝析油的銷售額。

[B]若干合約乃持作買賣用途，並呈報淨額而非毛額。二零二二年的影響是煉油及貿易銷售減少約1，197千桶╱日（二零二一年：1，127千桶╱日；二零二零年：1，284千桶╱日）。

加工或消耗原油的成本[A]

			美元/桶
			2022			2021			2020
總計			84.39			60.51			35.03

[A]包括殼牌子公司、合資企業和聯營公司供應的原油的上游和綜合天然氣利潤率。

72			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|化學品和產品 續

原油蒸餾能力[A]

			千b/流日 [B]
			2022			2021			2020
歐洲			990			1,023			1,059
亞洲			237			307			573
非洲			23			90			90
美洲			449			729			1,028
總計			1,698			2,149			2,750

[A]年內平均營運容量，不包括封存容量。

[B]流日容量是不允許停機的最大容量。

原油加工 [A]

			千桶/日
			2022			2021			2020
歐洲			715			761			810
亞洲			184			223			292
非洲			16			57			54
美洲			353			455			719
總計			1,268			1,496			1,875

[A]包括液化天然氣、合資企業和聯營企業的份額以及加工
為他人

煉油廠加工進口 [A]

			千桶/日
			2022			2021			2020
原油			1,267			1,496			1,876
原料			135			143			187
總計			1,402			1,639			2,063
歐洲			763			806			854
亞洲			184			225			302
非洲			16			57			54
美洲			439			551			853
總計			1,402			1,639			2,063

[A]包括原油、天然氣液體和在原油蒸餾裝置和二次轉化裝置中加工的原料。

煉油廠加工產量 [A]

			千桶/日
			2022			2021			2020
汽油			477			624			771
凱羅西內			166			141			158
汽油/柴油			512			611			774
燃料油			90			108			140
其他			193			258			279
總計			1,438			1,742			2,122

[A]不包括自己使用和為混合目的而獲得的產品。

2022年12月31日的製造工廠

煉油廠

			千桶/流日，100%產能 [B]
			位置			資產類別			殼牌利息（%） [A]			原油 蒸餾 容量			熱能 開裂/ 減粘/ 焦化			催化 裂化			水電— 裂化
歐洲
德國			米羅 [C]						32			313			40			96			—
			萊茵			g n			100			354			49			—			90
			施韋特 [C]						38			234			46			57			—
荷蘭			Pernis			g n			100			447			—			53			104
亞洲
新加坡			布科姆島			g n			100			237			—			—			61
非洲
南非			德班 [C][D]						36			180			25			37			—
美洲
阿根廷			布宜諾斯艾利斯 [C]			n c			44			108			20			22			—
加拿大
艾伯塔省			scotford			g			100			100			—			—			83
安大略省			薩尼亞			c			100			85			5			21			10
美國
路易斯安那州			諾科公司			g			100			250			29			119			44

[A]殼牌的利息四捨五入為最接近的整數個百分點；殼牌在產能中的份額可能會有所不同。

[B]流天數容量是不考慮停機的最大容量。

[C]並非由殼牌運營。

[D]煉油廠的運營從2022年第二季度開始暫停。

g煉油化工綜合體

n具有熱電聯產能力的煉油廠聯合體

c含化工裝置的煉油廠綜合體(S)

73			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|化學品和產品 續

化學品數據表

下表反映了殼牌子公司和殼牌擁有煉油廠加工的原油或原料的情況。其他合資企業和聯營企業只有在明確説明的情況下才包括在內。

乙烯產能[A]

			千噸/年
			2022			2021			2020
歐洲			1,710			1,726			1,701
亞洲			2,542			2,542			2,530
美洲[B]			3,821			2,321			2,268
總計			8,073			6,589			6,499

[A]包括殼牌在合資企業和聯營公司的產能權利(承購權)中的份額，這可能不同於名義股權。名義產能報價為12月31日。

[B]包括與殼牌聚合物Monaca有關的數據，該公司於2022年11月開始運營。

						在Moerdijk將塑料廢物轉化為化學原料 殼牌正在荷蘭的殼牌化工園區Moerdijk投資一種新的裂解油升級機，該升級機將把塑料垃圾轉化為化學原料，取代傳統的碳氫化合物原材料。新的升級機預計將於2024年投產，將幫助我們滿足客户對更多由回收材料製成的低碳產品日益增長的需求。 新的裂解油提升機處理由塑料垃圾製成的液體，這些液體不能機械回收。升級機防止了原本會被垃圾填埋或焚燒的垃圾。該裝置的年產能為5萬噸，相當於約78億個塑料袋的重量。這有助於實現我們的循環經濟抱負，即到2025年在我們的化工廠回收100萬噸塑料垃圾。 我們將使用經過處理的熱解油來生產化學品，這些化學品是我們周圍許多最終產品中使用的成分。 未來10年，殼牌化工園區Moerdijk計劃增加循環和生物基原料的使用，增加低碳產品的供應，目標是通過使用氫氣和實施碳捕獲和儲存(CCS)技術實現淨零。
						圖片：荷蘭殼牌化工園區Moerdijk的眾多單位之一的管架。

74			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|化學品和產品 續

化學品銷售量 [A]

			千噸/年
			2022			2021			2020
歐洲
基礎化學品			2,809			3,883			3,490
中間體和其他化學品產品			1,955			2,076			1,990
總計			4,764			5,959			5,480
亞洲
基礎化學品			825			1,354			1,192
中間體和其他化學品產品			2,147			2,656			2,969
總計			2,972			4,010			4,161
美洲
基礎化學品			2,125			1,984			2,936
中間體和其他化學品產品			2,420			2,263			2,459
總計			4,545			4,247			5,395
產品總銷售額
基礎化學品			5,759			7,221			7,618
中間體和其他化學品產品			6,522			6,995			7,418
總計			12,281			14,216			15,036

[A]不包括原料貿易和副產品。

主要化工廠投入運營 [A]

						千噸/年，殼牌分享產能 [B]
			位置			乙烯			聚乙烯			苯乙烯 單體			乙烯 乙二醇			高級烯烴 [C]			其他內容 產品
歐洲
德國			萊茵			324			—			—			—			—			A
荷蘭			Moerdijk			971			—			815			153			—			一、我
英國			莫斯莫朗 [D]			415			—			—			—			—			O
亞洲
中國			南海 [D]			1,100			605			645			415			—			一、我
新加坡			裕廊島 [E]			281			—			1,069			1,081			—			A、I、P、O
			布科姆島			1,161			—			—			—			—			一、我
美洲
加拿大			scotford			—			—			475			462			—			一、我
美國			Monaca [F]			1,500			1,600			—			—			—
			鹿園			889			—			—			—			—			一、我
			Geismar			—			—			—			400			1,390			I
			諾科公司			1,432			—			—			—			—			A
總計						8,073			2,205			3,004			2,511			1,390

[A]大型化工廠是大型綜合化工設施，通常從一系列原料生產一系列化學產品。

[B]殼牌在子公司、合資安排和聯營公司（殼牌和非殼牌經營）的產能中所佔份額，不包括英飛凌添加劑合資企業的產能。

[C]高級烯烴是直鏈α和內烯烴（產物範圍從C4到C2024）。

[D]並非由殼牌運營。

[E]上述聚丙烯和烯烴生產是指殼牌在裕廊島的非經營合資企業新加坡Petchem Corporation（PCS）和聚烯烴公司（TPC）的產能份額。

[F]殼牌聚合物Monaca於2022年11月開始運營。

一 芳烴、低級烯烴

我 中間體

p 聚丙烯

O 其他

75			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|化學品和產品 續

其他化學場所 [A]

			位置			產品
歐洲
德國			卡爾斯魯厄			A
			施韋特			A
荷蘭			鹿特丹			A，I，O
美洲
阿根廷			布宜諾斯艾利斯			I
加拿大			薩尼亞			一、我

[A]其他化學地點反映的是化學單位較小的地點，通常服務於更多的當地市場。

一 芳烴、低級烯烴

我看好中級公司。

O 其他

76			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值

			可再生能源和能源解決方案
			可再生能源和能源解決方案(R&ES)包括可再生發電、電力和管道天然氣的營銷和交易、碳信用以及數字化客户解決方案。R&ES還包括生產和銷售 氫氣營銷，開發商業碳捕獲和儲存(CCS)樞紐，投資於避免或減少碳排放的基於自然的項目(NBS)，以及殼牌風險投資公司(Shell Ventures)，該公司投資於致力於加快能源和機動性轉型的公司。
			分部收益（10億美元） (1.1) 2021: (1.5)
			調整後收益（十億美元） 1.7 2021: (0.2)
			經營活動現金流量（10億美元） (6.4) 2021: 0.5
			外部電力銷售（太瓦小時） [A] 243 2021: 247
			向終端用户銷售管道天然氣 (太瓦時)[B] 843 2021: 899
			可再生能源容量(千兆瓦)[C] 6.4 2021: 3.0
			[A]向第三方出售實物電力；不包括金融交易和與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發商的實物貿易。 [B]向第三方銷售實物天然氣；不包括與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發貿易商的金融交易和實物天然氣貿易。不包括其他部門的天然氣銷售和液化天然氣銷售。 [C]運營中、在建和/或承諾出售的可再生發電能力(殼牌權益)。

77			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|可再生能源和能源解決方案 續

主要統計數字 [A]

			百萬美元，除非另有説明
			2022			2021			2020
分部收益╱（虧損）			(1,059)			(1,514)			(479)
包括：
收入（包括分部間銷售）			59,981			27,090			13,979
合營企業及聯營公司的利潤份額			(7)			(27)			(50)
利息和其他收入			57			200			(197)
運營費用[B]			3,590			2,745			1,716
基本業務費用 [B]			3,583			2,737			1,711
折舊、損耗和攤銷			777			326			424
税費/(抵免)			(303)			(342)			(61)
已確定的項目[B]			(2,805)			(1,272)			(277)
調整後收益[B]			1,745			(243)			(202)
調整後的EBITDA[B]			2,459			(21)			25
資本支出			2,609			2,069			363
現金資本支出[B]			3,469			2,359			928
外部電力銷售（太瓦小時）			243			247			252
向最終用户銷售管道天然氣(太瓦時)			843			899			882

[A]自2022年1月1日起，我們的報告分部為綜合天然氣、上游、市場營銷、化學品及產品、可再生能源及能源解決方案以及企業。比較資料已修訂。

[B]見第331-334頁“非公認會計準則計量對賬”。

經營狀況

有關可再生能源和能源解決方案的業務情況，請參閲第39-41頁的“市場概覽”。

外部電源銷售

2022年，我們的對外售電量為243太瓦時(TWh)，而2021年為247太瓦時。這一差異主要是由於2021年德克薩斯州冬季風暴期間銷量較高，以及2022年天氣温和。這部分被美洲和歐洲的業務增長所抵消。

向終端用户銷售管道天然氣

2022年，我們向最終用户銷售的管道天然氣為8.43萬億太瓦時，而2021年為899太瓦時。這一差異也主要是由於2021年底德克薩斯州冬季風暴期間的高需求，以及對交易中介的銷售比
最終用户交易對手。

2022-2021年收入

2022年部門收益虧損10.59億美元，而2021年虧損15.14億美元。虧損的收窄主要是由於價格上漲以及天然氣和電力的交易、營銷和優化結果(約19億美元)的貢獻。這部分被業務增長和收購(約9億美元)、減值(約4億美元)和税費(約1億美元)導致的運營費用增加所抵消。

2022年全年分部收益包括已確認項目28.05億美元，其中包括商品衍生品公允價值會計虧損24.43億美元和主要在歐洲的減值費用3.61億美元。2021年全年確認的項目虧損12.72億美元，主要原因是商品衍生品的公允價值會計。

2022年調整後的收益為17.45億美元。能源營銷、交易和優化的調整後收益佔R&ES 2022調整後收益的135%，部分被佔(35%)的可再生能源發電、氫氣、CCS、國家統計局和殼牌風險投資所抵消。

調整後的EBITDA為24.59億美元，包括35.83億美元的基本運營費用的影響，這是由業務增長和一些投資組合在運營狀態之前的早期發展階段推動的。

2021年調整後的收益為虧損2.43億美元。可再生能源發電、氫氣、CCS、國家統計局、俄羅斯和殼牌風險投資公司的調整後收益佔R&ES 2021年負調整收益的155%。這部分被能源營銷、交易和優化(55%)的積極調整後收益貢獻所抵消。

2021-2020年收入

2021年部門收益虧損15.14億美元，而2020年虧損4.79億美元。這一更大的虧損主要是由於運營費用上升，主要與德克薩斯州冬季風暴造成的交易對手風險撥備(約10億美元)有關，以及天然氣和電力的交易、營銷和優化結果的貢獻較低(約3億美元)。這部分被較低的税費(約3億美元)所抵消。

2021年全年分部收益包括已確認項目12.72億美元，其中包括主要因商品衍生品公允價值會計而產生的虧損。二零二零年全年確認項目為虧損2.77億美元，反映減值費用1.9億美元及商品衍生工具公允價值會計8,900萬美元。

78			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|可再生能源和能源解決方案 續

現金資本支出

2022年的現金資本支出為35億美元，其中29億美元用於低碳能源解決方案。2021年的現金資本支出為24億美元，其中18億美元是
在低碳能源解決方案方面。這一增長主要是由於
在我們的風能和太陽能發電業務的發展項目中。

我們的現金資本支出預計在
2023年達到20-40億美元。

投資組合和業務發展

主要投資組合活動包括以下內容：

▪2022年1月，殼牌和ScottishPower中標開發
英國5千兆瓦的浮動風力發電。

▪2022年1月，我們在中國的電制氫電解槽上開始運營。

▪2022年2月，我們完成了對Online的收購
能源零售商Powershop Australia宣佈
2021年11月。

▪2022年4月，我們與EDF Renewables North America各佔50%股權的合資企業大西洋海岸離岸風能(ASOW)在美國紐約灣海上風能拍賣會上獲得商業租約。這是在宣佈為臨時獲勝者之後
在二月份。

▪2022年7月，我們做出了建造200兆瓦電解槽的最終投資決定，荷蘭氫氣I號(殼牌100%的權益)，預計從2025年開始運營。

▪2022年8月，我們完成了對印度可再生能源平臺Sprng Energy Group的收購，這一收購於
2022年4月。

▪2022年12月，我們與埃內科的合資企業Ecowende獲勝
在荷蘭Kust(西)地塊VI地塊開發760兆瓦海上風電場的招標。

業務及財產

我們正在通過有機和無機增長來建立我們的R&ES產品組合。這些增長機會大多位於與殼牌現有石油和天然氣開採業務不同、但有相似之處和聯繫的行業。

新業務領域的一些被收購公司尚未完全遵守殼牌控制框架。在對每一家公司進行具體評估之後，制定了專門的項目以實現遵守，並定期更新進展情況。

能源營銷

我們為住宅、商業和工業客户提供電力和智能能源解決方案。我們通過直接電力銷售、存儲解決方案和能源優化服務來做到這一點。

我們向超過220萬零售客户銷售天然氣和電力，主要分佈在英國、美國、澳大利亞、德國和荷蘭北部。

我們最大的商業和工業客户市場是澳大利亞和美國。在澳大利亞，我們是市場上最大的商業和工業電力零售商之一。

2023年1月，我們啟動了對我們的歐洲本土能源零售業務的戰略評估，包括我們在英國、荷蘭北部和德國的業務。我們的首要任務仍然是確保我們在這些國家的客户繼續獲得可靠和負擔得起的能源供應。還沒有做出任何決定
目前。我們打算提供有關結果的最新情況
在適當的時候審查。

交易與優化

我們銷售和交易天然氣和電力從我們自己的資產和第三方。我們是美國領先的電力批發商之一。

可再生能源發電

我們通過擁有和經營風力發電場和太陽能發電廠，以及參與合資企業來實現可再生能源發電。
於2022年底，我們的可再生能源發電容量份額為2. 2吉瓦，開發中為4. 2吉瓦。我們的可再生能源容量如下：

截至2022年12月31日運營和開發中的可再生電力容量—按地區劃分

			在運營中[A]									正在開發中[B]
位置			100%容量(MW)			殼利息(MW)						100%容量(MW)			殼利息(MW)
亞洲			2,250			1,830						681			614
歐洲			932			344						1,664			1,208
北美			103			51						3,596			2,241
澳大利亞			—			—						120			120
總計			3,285			2,225						6,061			4,183

截至2022年12月31日運行和開發中的可再生能源發電容量

			2022			2021			2020
可再生能源發電能力(殼牌利息-千兆瓦)：
在運營中[A]			2.2			0.7			0.4
正在開發中[B]			4.2			2.3			1.7

[A]商業運行日期後的可再生發電能力。

[B]在建和/或承諾出售的可再生發電能力
長期承購協議(PPA)。

79			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

創造股東價值|可再生能源和能源解決方案 續

氫

我們是合資企業和聯盟的一部分，這些合資企業和聯盟為乘用車和卡車建造了氫氣站。自2021年7月以來，我們在德國運營了一臺電解槽(殼牌100%)，該電解槽生產綠色氫氣(使用可再生能源的電力生產)。在中國，我們的合資企業張家口市交通運輸和殼牌新能源有限公司(殼牌股份47.5%)開發了可再生電力電解槽，並正在京津冀地區的張家口市開發加氫站。
電解槽於2022年1月開始運行。2022年7月，
我們宣佈了在荷蘭建造200兆瓦荷蘭氫氣電解槽(殼牌100%的權益)的最終投資決定，預計從2025年開始運營。

碳捕獲和封存

碳捕獲和封存(CCS)是捕獲和封存CO的技術組合2在地下深處，防止其釋放到大氣中。在R&ES部分，我們為更多的客户提供CCS服務。幫助我們自己的碳資產脱碳的現有CCS業務在相關資產所在的細分市場中報告。

我們在北極光CCS合資企業中擁有33.3%的權益，其他合作伙伴是Equinor和TotalEnergie(平等合作伙伴)。該項目位於挪威，正在建設中。第一階段預計將於2024年投入使用。

自然與環境解決方案

自然和環境解決方案包括我們的基於自然的解決方案(NBS)業務和環境產品交易業務(EPTB)。國家統計局保護、加強和恢復生態系統--如森林、草原和濕地--以防止温室效應
氣體排放或減少大氣中的CO2級別。

通過EPTB，我們在合規和自願市場上開發、承接、交易和供應環境產品，這包括與我們的其他業務合作，如集成天然氣或營銷，為客户提供集成能源解決方案。

殼牌風險投資公司

殼牌風險投資公司是企業風險基金，我們作為投資者和合作夥伴，幫助將創新業務商業化。我們的目標是通過投資於降低排放、使能源系統電氣化、獲得基於數據的洞察並提供創新的消費者解決方案的公司，加快能源和移動轉型。

			Treasury Wine EStates改用太陽能 2022年，殼牌幫助葡萄酒生產商Treasury Wine EStates更接近實現淨零目標，成為 一家可再生能源生產商，在其澳大利亞的兩個地點安裝了總共9,500個太陽能電池板組件。 太陽能組件安裝在南澳大利亞州的Barossa酒廠和包裝中心，以及卡拉多克酒廠 在維多利亞。它們已經安裝在屋頂和開闊的地面上，預計每年將產生超過5500兆瓦時的電力。這相當於為900個家庭供電，為葡萄酒行業如何駕馭能源轉型提供了一個例子。 Treasury Wine EStates希望可持續地生產葡萄酒，該公司的目標是到2030年實現自身運營的淨零排放，並減少能源消耗。殼牌的Power Progress戰略尋求通過識別和提供更清潔、負擔得起和更可靠的能源解決方案來幫助客户脱碳。 殼牌能源正與在全球擁有1.3萬公頃葡萄園的Treasury Wine EStates合作，為這家葡萄酒公司的整個業務提供可再生能源，從種植到酒窖門、品嚐大廳、辦公室和包裝中心。另有9000塊太陽能電池板正在安裝在Treasury Wine EStates的加州葡萄園，包括Sterling酒莊、TWE Paso酒莊、巴黎山谷牧場和Beaulieu葡萄園。
			圖片：安裝在澳大利亞Treasury Wine EStates的太陽能電池板，幫助TWE更接近實現淨零目標。

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創造股東價值

公司

收益

			百萬美元
			2022			2021			2020
分部收益			(2,461)			(2,606)			(2,952)
包括：
淨利息[A]			(1,723)			(2,701)			(2,991)
營運費用及其他[B]			(745)			(570)			(943)
税收抵免			7			665			982
已確定的項目			(90)			81			460
調整後收益			(2,371)			(2,686)			(3,412)
調整後的EBITDA			(725)			(554)			(933)

[A]主要是殼牌的利息支出(不包括增值費用)和利息收入。

[B]其他主要包括融資活動的淨匯兑損益、總部和中央職能部門未從業務部門收回的成本以及銷售淨收益
財產的價值。

概述

公司部分包括支持殼牌的非運營活動。它還包括殼牌的持股和金庫組織、自我保險活動以及總部和中央職能。所有財務支出、收入和相關税項均計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。

控股和財務組織管理着許多公司實體。它是殼牌與外部資本市場的接觸點，進行廣泛的交易，如籌集債務工具和外匯交易。倫敦和新加坡的財政中心為這些活動提供支持。

總部和中央職能部門提供通信、財務、保健、人力資源、信息技術、法律事務、房地產和安保方面的業務支助。它們還為股東相關活動提供支持。中央職能得到業務服務中心的支持，業務服務中心處理交易、管理數據和製作法定申報表等服務。總部和中央職能的大部分成本從業務部門收回。未收回的成本保留在公司。

2022-2021年收入

2022年的部門收益為24.61億美元，而2021年為26.06億美元。

開支的減少主要是由淨利息開支的有利變動所帶動。這主要是由於現金餘額產生的利息收入增加，租賃負債的利息支出減少，以及2021年償還債務後債務的利息支出減少。融資項目的税收抵免減少，以及不利的匯率變動導致淨匯兑損失增加，部分抵消了這一增長。

上一年收益彙總

我們截至2021年12月31日的財政年度與截至2020年12月31日的財政年度的收益摘要可在分別提交給英格蘭和威爾士公司註冊處以及美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告和賬目(第74頁)和20-F表格(第73頁)中找到。

自我保險

我們主要為我們的危險風險敞口提供自我保險。我們的集團保險公司有充足的資本來履行自我保險義務和各自的法規，儘管他們可能會將風險轉移到經濟、有效和相關的第三方保險公司(見第27頁的“風險因素”)。我們不斷評估我們運營的整體安全和績效，並在相關情況下提出風險緩解建議，以將事故風險降至最低。

信息技術與網絡安全

數字化是殼牌動力進步戰略的關鍵成功因素。殼牌正在快速轉型其IT系統，以支持不斷髮展的業務組合，並投資於新技術，以增強數據分析、人工智能、機器學習和虛擬現實等IT能力，為業務帶來價值。

對信息技術和數據的日益依賴也帶來了風險，這些風險可能會對殼牌造成重大損害，表現為生產力損失、知識產權損失、監管罰款和聲譽損害。網絡安全是管理這些風險的關鍵，特別是在當今監管日益嚴格的環境和不利的網絡威脅形勢下。

殼牌以殼牌IT控制框架和先進的網絡防禦能力為基礎，實施多層次防禦戰略，以預防、檢測、響應和應對複雜的網絡和數據隱私風險。與此同時，我們不斷衡量，並在必要時進一步提高我們的網絡安全能力，以降低網絡攻擊成功的可能性。

整個企業的網絡安全心態構成了保護殼牌的第一道防線。整個殼牌都嵌入了強大的治理流程，以提高網絡意識、監控關鍵網絡風險並提供風險保證。審計委員會和董事會定期審查網絡風險戰略和風險管理。殼牌員工和合同員工必須參加旨在保護我們免受網絡威脅的必修課程和定期宣傳活動。

見第26頁的“風險因素”。

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我們的淨零之旅

			殼牌長期以來一直認識到，使用碳氫化合物能源產生的温室氣體(GHG)排放是氣候系統變暖的原因之一。我們支持聯合國《巴黎協定》更雄心勃勃的目標，即將本世紀全球平均氣温較工業化前水平上升1.5攝氏度的幅度控制在1.5攝氏度以內。 殼牌的Power Progress戰略旨在為股東創造價值，同時實現我們到2050年成為淨零排放能源企業的目標。 自2017年以來，殼牌一直支持氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議。TCFD旨在改進與氣候有關的風險和機會的披露，並向利益攸關方提供他們需要的信息，以便對氣候變化的潛在金融影響進行有力和一致的分析。TCFD建議披露與其四個核心要素相一致的定性和定量信息：治理、戰略、風險管理以及戰略指標和目標。 吾等認識到該等建議所帶來的價值，並根據英國上市規則第9.8.6R條，按照TCFD的所有建議及建議披露，於下文列出與氣候有關的財務披露。我們這裏指的是TCFD 2017年6月發表的題為《氣候相關財務披露工作隊的建議》的報告C節圖4-3中列出的四項建議和11項建議披露。我們還考慮到了相關的補充指導，包括TCFD於2021年10月發佈的額外指導意見--《落實氣候相關財務披露特別工作組的建議》(也稱為《2021年TCFD附件》)。我們將繼續調整和加強我們的氣候相關披露。

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我們的淨零之旅續

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我們的淨零之旅續

與氣候有關的治理
風險和機遇

董事會對氣候相關風險和機遇的監督

我們的治理框架旨在有效實現殼牌能源轉型戰略的能源轉型雄心。

有關我們的供電進度戰略的詳細信息，請參閲第13-15頁。

董事會定期審查我們的能源過渡戰略，並監督其實施和交付。2022年，董事會全年審議了與氣候有關的事項，包括對與氣候有關的風險的全面評估和相應風險管理活動的有效性，並對業務計劃提出質疑並予以核準，包括審議重大資本支出、收購和撤資。2022年，董事會召開了八次會議，並繼續監督賦權進步戰略和淨零倡議，包括在2022年6月底的董事會戰略日。

在“治理”中可以找到更多信息(見第139頁)。

三個董事會委員會對我們能源轉型戰略的實施進行主要監督：安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)、審計委員會(AC)和薪酬委員會(Remco)。我們能源過渡戰略的重要性意味着，這些委員會全年都要經常瞭解與氣候有關的事項。見下文《氣候變化治理組織圖》。

當涉及到減少我們的碳排放時，Sesco提供了對我們的技術交付的監督，以及與氣候變化的實際風險相關的潛在影響和適應措施。這包括審查我們的碳管理框架(CMF)和監測為實現目標而減少排放的進展。The Sesco

2022年舉行了五次會議，並在每次會議上討論了與氣候有關的事項的某些方面。每次會議後，經濟、社會和文化組織主席向理事會提供最新情況。

關於Sesco在2022年的活動的更多信息，見第151-152頁。

我們的審計委員會對風險管理框架的有效性和財務報告的完整性進行監督，以確保我們的財務報表反映與我們的能源過渡戰略和氣候變化相關的風險和機會。在2022年期間，諮詢委員會召開了六次會議，每次都討論與氣候有關的問題。

有關我們的審計委員會在2022年的活動的更多信息可以在審計委員會報告第153-165頁中找到。

Remco制定了我們的薪酬政策，並設定了業績條件，旨在挑戰和支持執行委員會在保持股東價值的同時減少淨碳排放。Remco在2022年期間舉行了五次會議，討論了與氣候有關的問題在每個開會。

有關薪酬委員會2022年活動的更多信息，請參閲第166-170頁的《董事薪酬報告》和第172頁的《薪酬年度報告》。

			氣候績效和薪酬 能源轉型目標是殼牌幾乎所有員工2022年年度獎金記分卡(15%權重)的一部分，以及2022年績效股票計劃(PSP)獎勵(10%權重)和2022年高級管理人員長期激勵計劃(LTIP)獎勵(20%權重)，兩者都歸屬於2025年。 有關詳情，請參閲第166-170頁的“董事薪酬報告”。

關於董事會監督的更多信息，請參閲第141-142頁的“治理框架”。

管理部門在評估與氣候有關的風險和機會方面的作用

[A]目前的結構可能會從2023年7月1日起發生變化。有關詳細信息，請參閲第85頁。

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我們的淨零之旅續

首席執行官(CEO)擁有董事會授予的權力，管理殼牌與公司戰略(包括氣候變化)有關的行動。首席執行官在與氣候有關的事項上得到執行委員會成員的協助，以實施殼牌的能源過渡戰略，並確保對此類事項進行適當監測：

▪戰略、可持續發展和企業關係部的董事支持首席執行官制定殼牌的能源轉型戰略，包括氣候情景開發，並增強我們的CMF。CMF包括為我們的企業設定碳預算，以及實施碳管理活動。

▪下游董事負責識別和提供與氣候相關的機會，以及管理和緩解我們現有下游業務的氣候風險。行業與脱碳組織支持下游董事實施行業脱碳方式。

▪綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案董事負責開發和推進低碳解決方案和機會，包括我們整個太陽能、氫氣和風能業務的解決方案和機會，以及管理和減少我們業務的碳排放。

▪上游董事負責在我們的石油和天然氣業務中發現和提供低碳和減排機會。這包括管理和減少我們的碳排放，例如，通過減少常規燃燒，在某些情況下，通過使用可再生能源為我們的石油和天然氣開採活動提供動力。

▪項目與技術(P&T)董事負責制定適用於我們所有業務的排放、氣候和報告標準。P&T董事還負責開發新技術，通過能效措施和脱碳解決方案幫助我們的企業實現淨零排放目標。

▪首席財務官(CFO)負責監督殼牌控制框架的有效應用，該框架為管理我們的重大風險(包括與氣候相關的風險和機會)以及對我們的財務信息、碳排放和與氣候相關的披露提供保證提供了基礎。

2023年1月30日，殼牌宣佈將其全球執行委員會的成員人數從9人縮減至7人。這些變化預計將從2023年7月1日起生效。天然氣和上游綜合業務將合併為一個天然氣和上游綜合董事會。下游業務將與可再生能源和能源解決方案公司合併，組成新的下游和可再生能源理事會。戰略、可持續發展和企業關係總監將不再任職，戰略、可持續發展和新業務發展現在將直接向首席財務官報告。新的結構旨在實現更精簡的規劃和資本分配決策。這一變化的目的是在我們提供動力進步戰略的同時，進一步簡化組織並提高績效。

額外的支持性治理

有兩個關鍵的支持管理委員會，來自整個殼牌的代表，它們在推動我們的能源過渡戰略方面發揮了關鍵作用：

▪資本投資委員會(CIC)促進投資組合管理討論，並審查每個投資機會，即由於其規模，須經首席執行官或董事會批准。這些審查確保氣候風險和機會以及包括股東價值在內的其他明確標準納入投資決策。這個委員會是由
由高級管理人員組成，包括首席執行官、首席財務官和個別業務主管。

▪碳報告委員會(CRC)包括來自業務單位、P&T氣候相關學科和各種職能(如戰略、財務和法律)的高級管理代表。該委員會的任務是確保温室氣體排放措施，包括絕對排放量和碳強度，以及相關指標，符合所有法規和法律要求。兒童基金會在集團層面負責温室氣體排放量的計算方法和報告
指標以及對外部披露的審查和批准。

除這些委員會外，我們的國家主席網絡還支持與氣候有關的倡議的總體治理、發展和部署。它們有助於制定每個國家的計劃，以支持推動進步。

向管理層通報氣候相關問題的過程

整個組織採用了幾個流程，以確保管理團隊能夠有效地監測和管理與氣候有關的事項。管理團隊得到了與碳管理相關的標準和框架、組織各級論壇和能力發展方案的幫助。其中包括我們的碳管理框架、碳定價以及温室氣體(GHG)和能源管理流程，這構成了我們的健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架的一部分。

			碳管理框架 殼牌的碳管理框架(CMF)幫助我們在業務運營計劃中設定碳預算。CMF尋求以類似於我們使用財務框架的方式來管理和減少排放。碳預算是將絕對排放量維持在上限水平以下的有效措施，然而，實現我們的強度目標在很大程度上取決於我們的能源產品組合，而能源產品組合不僅僅是由碳預算推動的。 CMF允許將碳預算分配給我們的企業，並在這些預算內進行碳排放和產生股東價值之間的權衡。CMF有助於為投資組合決策提供信息，並支持我們的脱碳目標。這為領導層提供了就温室氣體減排機會和投資組合選擇做出決策所需的信息，這些機會和投資組合選擇是實現我們的脱碳目標所必需的。 對於2022年運營計劃週期，我們的淨碳強度(NCI)目標被轉換為範圍1、範圍2和範圍3(見第86頁的定義)，每個企業的碳預算。這些預算被用來優化每項業務的運營計劃。 我們的脱碳目標如何在整個組織的基本決策中得到考慮的一些例子如下： ▪我們的業務在各自的資本、投資組合和碳論壇中進一步嵌入了碳排放目標。這些論壇由最高級的業務管理代表組成，他們負責通過評估和交付增長和撤資決定進行積極的投資組合管理。 ▪需要某些資產來確定温室氣體減排機會，並將其反映在其年度業務計劃中。

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			温室氣體和能源管理 每個殼牌實體和殼牌運營的合資企業都負責制定其温室氣體排放和能源管理計劃。 我們的温室氣體和能源管理流程規定了殼牌對温室氣體減排機會和組合選擇的要求，以滿足我們的碳預算和實現脱碳目標。這些要求分配了業務、資產和項目內温室氣體和能源管理的責任，包括負責分析我們的排放、基準績效、識別改進機會和預測未來績效。這些要求適用於資本項目交付，並通過資產層面的年度業務規劃流程，確保其反映在機會實現和戰略資產管理規劃中。 温室氣體和能源管理進程的一個關鍵方面是制定能源效率和温室氣體減排機會曲線，並根據當前和未來的碳成本進行經濟評估。這一信息為在資產和項目一級預測温室氣體絕對排放量和相關強度提供了基礎。然後將這些預測彙總在一起，為我們業務中潛在的脱碳機會提供決策依據。 全球温室氣體和能源管理流程委員會由全球温室氣體流程負責人領導，成員包括業務和職能專家，定期舉行會議，評估業務內部持續改進流程、工具、溝通和能力的機會，以實現我們的脱碳願景。 我們的温室氣體和能源管理流程的要求已納入我們的年度業務規劃週期。

			定義--範圍1、2和3排放 我們遵循《温室氣體議定書》的企業會計和財務報告標準，該標準定義了温室氣體排放的三個範圍： ▪範圍1：殼牌運營控制下的源的直接温室氣體排放。 ▪範圍2：殼牌資產在運營控制下消耗的購買能源產生的間接温室氣體排放。 ▪範圍3：其他間接温室氣體排放，包括與殼牌銷售的能源產品的使用有關的排放。

			碳定價 我們在評估新項目的復原力時，會考慮與業務温室氣體排放相關的潛在成本。對於每個地區，我們都制定了對未來碳成本的短期、中期和長期估計。這些文件每年都會進行審查和更新。有關我們的區域碳成本估算的更多細節，請參閲“合併財務報表”的附註4。 到2030年，碳排放估算的成本在很大程度上是通過碳排放交易計劃或政府徵税的政策驅動的，各國的税收差異很大。2030年以後，政策預測更具挑戰性，碳排放成本是根據2050年所需減排技術的預期成本估算的。根據殼牌的中間價情景，成本估計為每噸125美元左右(RT 2022)。在高價情景下，成本被設定為每噸220美元(RT 2022)，這是具有CCS成本範圍的生物能源的最高成本，也是直接空氣捕獲成本範圍的低端。 有關碳成本如何影響殼牌應對氣候相關風險的韌性的更多信息，包括敏感性分析，請參閲第92-93頁的《殼牌戰略的韌性》。

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能源轉型戰略

推動進步是我們的戰略，我們要有目的、有利潤地成為淨零排放能源業務。Power Progress的目標是為我們的股東、我們的客户和更廣泛的社會提供價值。

有關更多信息，請參閲第13-15頁的“我們的戰略”部分。

			我們的戰略旨在支持《巴黎協定》更雄心勃勃的目標 應對氣候變化是一項緊迫的挑戰。它需要對全球經濟和能源系統進行根本性變革，以便社會停止增加大氣中温室氣體的總量，實現所謂的淨零排放。這就是為什麼殼牌制定了到2050年成為淨零排放能源企業的目標。 為了幫助我們實現這一目標，我們制定了降低碳強度的短期、中期和長期目標，使用我們的淨碳強度(NCI)指標進行衡量。有關更多信息，請參閲第103頁的“為NCI設置目標”。 將能源供應商的脱碳目標與《巴黎協定》的温度限制目標保持一致，目前還沒有既定的標準。在缺乏被廣泛接受的標準的情況下，殼牌開發了自己的方法來展示巴黎的一致性，方法是在IPCC全球變暖1.5攝氏度特別報告(SR 1.5)的情景基礎上設定碳強度目標，其中大部分情景顯示全球能源體系在2040至2060年間達到淨零。 這一途徑與《巴黎協定》更宏偉的温度目標一致，即到2100年將全球平均氣温上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。我們相信我們的目標與IPCC SR1.5途徑保持一致。 在建造這條路徑時，我們過濾掉了某些IPCC的偏遠情景，以確保殼牌的目標與早期行動和低超調情景保持一致。超調是指一種情景超過排放預算並隨後依賴碳滙來補償超額排放的程度。 成為一家淨零排放能源企業意味着減少我們的運營以及我們出售給客户的燃料和其他能源產品(如電力)的排放。它還意味着使用技術捕獲和存儲任何剩餘的排放，保護自然碳滙，並向我們的客户提供高質量的碳信用，以更好地補償難以減少的排放。 越來越多的國家和公司宣佈了到本世紀中葉實現淨零排放的目標，我們開始看到能源需求和供應的一些變化。然而，實現1.5攝氏度的目標將是具有挑戰性的，需要前所未有的全球合作。變化的速度在世界各地也會有所不同。

殼牌在短期、中期和長期確定的氣候相關風險和機遇

我們正在不斷加強我們應對氣候相關風險的戰略風險管理方法。我們的戰略是根據我們工作的各個客户部門和地區確定的風險和機會而制定的。

確定和評估與氣候有關的風險和機會的程序載於下文“氣候風險管理”項下。殼牌根據與氣候變化和管理温室氣體排放相關的社會關切和事態發展，將氣候變化和相關的能源過渡確定為主要的物質風險。這些風險可能會導致對我們產品的需求、我們的運營成本、供應鏈、市場、監管環境、我們的運營許可證以及訴訟發生變化。風險由影響殼牌整體業務價值鏈以及我們的資產、產品和業務組合的複雜和相互關聯的因素組成。風險格局正在迅速演變。為了實現我們的減排目標，對所有與氣候有關的風險因素進行積極的全面管理是重要的。綜合風險被細分為以下子組件：

▪商業風險；

▪監管風險；

▪社會風險（包括訴訟風險）；

▪物理風險。

我們還尋求從我們作為全球領先能源供應商的現有地位出發，為殼牌在能源轉型中尋找機會。這些風險和機會如下所述，並在戰略報告第21-30頁的“風險因素”部分進行了總結。

時間範圍：短、中、長

由於固有的不確定性，以及我們整個戰略和業務模式中風險的普遍性，我們在多個時間範圍內監測與氣候相關的風險和機會。

▪短期(最多三年)：我們制定詳細的財務預測，並使用它們來管理三年週期的業績和預期。這些預測包含了實現我們的短期目標所需的脱碳措施。

▪中期(通常為三到十年)：嵌入我們的運營計劃，我們繼續專注於客户，中期所需的投資和投資組合轉變將從根本上重塑殼牌的投資組合。與此同時，我們現有的資產基礎預計將提供現金流，為我們這一時期的收入過渡提供資金。

▪長期(通常超過10年)：預計我們的投資組合和產品組合將看起來非常不同，以應對從基於資產的方法到基於客户的業務模式的轉變。

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過渡風險

與氣候有關的商業風險
▪向低碳經濟轉型可能會導致銷售量和/或利潤率下降，原因是對石油和天然氣產品的需求普遍減少或消除，可能導致石油和天然氣資產未得到充分利用或擱淺，無法獲得新的機會。 ▪改變投資者和金融機構的偏好可能會減少獲得資金的機會並增加資金成本。						相關時間範圍： 中長型
對組織的潛在物質影響
石油和天然氣產品需求和利潤率下降 客户對可再生及可持續能源產品的態度不斷變化，可能會減少對我們石油及天然氣產品的需求。供過於求可能會降低化石燃料價格。這可能是導致我們的資產增加撥備的一個因素，導致盈利減少、項目取消以及若干資產的潛在減值。			投資者和金融機構偏好的變化 在監管和更廣泛的利益相關者壓力的推動下，金融機構正越來越多地將其投資組合調整為一個低碳和淨零的世界。未能按照投資者和貸款人的預期對業務組合進行脱碳，可能會對我們為某些類型的金融項目利用融資的能力產生重大不利影響。這也可能對我們的潛在合作伙伴通過股權或債務為其部分成本融資的能力產生不利影響。 殼牌加權平均資本成本相對於資產賬面價值變動1%的敏感度分析見第93頁的《碳定價和貼現率敏感度》。			與能源轉型的步伐和範圍保持同步 能源轉型為我們提供了重大機遇，如下文“轉型機遇”所述。如果我們不能跟上變化的速度和程度，或者客户和其他利益相關者對低碳產品的需求，這可能會對我們的聲譽和未來的收益產生不利影響。如果我們的行動比社會快得多，我們就有可能投資於不成功的技術、市場或低碳產品。因此，我們不能轉型太快，否則我們將試圖銷售客户不想要的產品。這也可能對財務業績產生實質性的不利影響。 技術和創新對於我們幫助以競爭的方式滿足世界能源需求的努力至關重要。如果我們不能及時、具有成本效益地開發合適的技術和產品，或者如果我們開發出危害環境或人們健康的技術、產品和解決方案，可能會對我們未來的收入產生不利影響。

與氣候有關的監管風險
向低碳經濟轉型可能會增加我們的資產和/或產品的合規成本，並可能包括對碳氫化合物的使用進行限制。缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架增加了圍繞這一風險的不確定性。						相關時間範圍： 短、中、長
對組織的潛在物質影響
合規成本增加 一些政府已經引入了碳定價機制，我們認為這可以成為以最低的社會總成本減少整個經濟體温室氣體排放的有效方式。 殼牌在2022年的綜合收益表中確認，2022年殼牌遵守歐盟排放交易計劃(ETS)和相關計劃的成本約為4.93億美元。另有35.12億美元用於生物燃料(29.18億美元)和可再生能源(5.94億美元)方案(見“綜合財務報表”第241-242頁附註5)。 由於不斷變化的碳排放法規，殼牌的年度碳成本敞口預計將在未來十年增加。預計2023年的年度成本敞口約為8億美元，2032年約為15億美元。這一估計是基於殼牌在經營性和非經營性資產(包括合資企業和聯營企業)排放中的權益份額的預測，以及使用中間價情景的實際碳成本估計(更多信息見第230-240頁“綜合財務報表”附註4)。這一敞口還考慮到免費津貼對基於資產所在地的資產的估計影響。			限制使用碳氫化合物 截至以下日期，全球經濟中約90%的人簽署了淨零承諾 JUNE 2022,根據能源和氣候情報局的數據。這帶來了越來越大的風險，即各國政府制定未來的監管框架，限制碳氫化合物的進一步勘探和生產，並採取控制措施限制此類產品的使用。未能取代已探明儲量可能導致未來產量加速下降，這可能對我們的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。			缺乏與淨零一致的全球和國家政策和框架 缺乏淨零調整的全球和國家政策和框架增加了未來如何實施碳定價和其他監管機制的不確定性。這使得我們更難確定在我們的財務規劃和投資決策過程中要考慮的適當假設。

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我們的淨零之旅續

過渡風險 續

氣候相關社會風險（包括訴訟風險）
隨着社會預期圍繞氣候變化而發展，殼牌的運營執照、聲譽、品牌和競爭地位可能會受到影響。這很可能包括訴訟。						相關時間範圍： 短中長
對組織的潛在物質影響
聲譽和品牌下降 社會對企業的期望正在增加，重點是商業道德、產品質量、對社會的貢獻、安全和儘量減少對環境的損害。人們日益關注石油和天然氣部門在氣候變化和能源轉型背景下的作用。這可能會對我們的品牌、聲譽及經營許可造成負面影響，從而限制我們實施策略的能力，減少消費者對品牌及非品牌產品的需求，損害我們獲取新資源及合約的能力，以及限制我們進入資本市場或吸引員工的能力。			與關鍵利益攸關方的關係惡化 未能使殼牌的價值鏈脱碳符合社會、政府和投資者的期望，對殼牌作為一家負責任和市場領先的能源公司的聲譽來説，是一個重大風險。這種風險的影響包括股東撤資、更嚴格的監管審查，以及公共利益團體抗議導致的潛在資產關閉。			訴訟 石油和天然氣公司面臨的公共、私人和政府訴訟的風險越來越大。這樣的訴訟可能會產生廣泛的後果，包括迫使實體將部分戰略自主權移交給監管機構，剝離碳氫化合物技術，拒絕監管批准和/或向原告支付罰款/罰款或鉅額賠償方案。 在一些國家，政府、監管機構、組織和個人提起了各種各樣的訴訟，包括尋求讓石油和天然氣公司承擔與氣候變化相關的成本，或尋求法院下令減少排放，挑戰監管批准和運營許可證，或挑戰能源轉型戰略和計劃。雖然我們認為這些訴訟沒有法律依據，但敗訴可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。 例如，2021年5月，荷蘭海牙地區法院裁定，到2030年底，殼牌必須將其合併子公司的淨排放量合計範圍1、2和3與2019年的水平相比減少45%。範圍1的構成部分是注重成果的義務，範圍2和範圍3的構成部分是一項重要的盡力而為義務。2019年6月，我們合併子公司的範圍1排放量為8600萬噸二氧化碳當量(CO2E)(四捨五入)(財務控制基礎)。

人身風險

與氣候有關的物理風險
氣候變化的潛在物理影響可能會影響殼牌的資產、運營、供應鏈、員工和市場。						相關時間範圍： 短中長
對組織的潛在物質影響
無論是否與氣候變化有關，都要考慮減輕有形風險，並將其納入資產的設計和建造。身體變化的潛在影響來自急性和慢性身體風險。 嚴重風險，如洪水和乾旱、野火和更嚴重的熱帶風暴，以及慢性風險，如氣温上升和海平面上升，可能會潛在地影響我們的一些設施、運營和供應鏈。在某些高風險地區，這些危險和影響的頻率預計會增加。極端天氣事件，無論是否與氣候變化有關，都可能對我們的收入、現金流和財務狀況產生負面影響。			我們對選定的一組資產進行了有限的分析，探討了一系列典型的氣候變化特徵。由於這是一個新興的風險評估領域，我們的目標是加深對這些潛在未來風險的理解。			此外，實際氣候變化對我們業務的影響不太可能僅限於我們的資產範圍。還需要考慮總體影響，包括供應鏈、資源可獲得性和市場可能受到的影響，以便對這一風險進行全面評估。我們的資產按照我們的HSSE和SP控制框架的要求，將此風險作為廣泛的風險和威脅管理流程的一部分進行管理。

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過渡機會

與氣候有關的機會
鑑於我們作為全球領先能源供應商的地位，向低碳經濟的轉型也為我們帶來重大機遇，讓我們從不斷變化的客户需求中獲益。						相關時間範圍： 短中長
對組織的潛在物質影響
隨着全球能源結構的變化，我們現有的基礎設施、專業知識和全球足跡使我們處於滿足市場不斷變化的能源需求的理想位置。我們的研發活動是實現淨零排放目標的關鍵。
隨着我們從基於資產的業務模式轉變為以客户為中心的業務模式，我們目前抓住這一機遇的主要重點領域是： 1.可再生能源和能源解決方案 這包括我們的風能、太陽能、氫氣、電動汽車充電、基於自然的解決方案以及碳捕獲和儲存業務。風能和太陽能發電在減少客運和部分工業的排放方面發揮着直接作用。它也可以用來製造氫氣。我們預計，氫氣將在較短的時間範圍內為重型公路貨運提供商機，並在較長的時間範圍內為航運、工業和可能的航空行業提供商機。隨着重工業開始從碳氫化合物能源轉型，氫氣也有可能成為殼牌企業對企業(B2B)業務的重要組成部分。 2022年，殼牌宣佈了建造荷蘭氫氣1號的最終投資決定，這是一個200兆瓦的電解池，將建在鹿特丹港的Twede Maasvlakte上，預計每天生產高達6萬公斤的可再生氫氣。 2022年，殼牌在CCS機會上的支出(運營費用和現金資本支出)約為2.2億美元，比2021年的1.46億美元增長了51%。殼牌在捕獲和儲存的CO中的股權份額22022年約為40萬噸，與2021年的數量一致。			2.生物燃料 殼牌和非經營的合資企業拉伊岑(殼牌持有44%的股份)是世界上最大的生物燃料混合商和分銷商之一。殼牌計劃繼續投資並增加這些低碳燃料的產量。我們在世界各地的低碳燃料項目和運營是為客户提供一系列能源選擇的更廣泛承諾的一部分。例如，我們認為可持續航空燃料(SAF)提供了航空業內減少排放的最有效方式，更廣泛地採用SAF使我們能夠向我們的客户提供更多的低碳燃料。生物燃料還可能在航運、公路貨運和其他部門帶來機會。 與我們的客户一起，我們正在努力改變能源需求，並開發更多的方法來幫助增加低碳燃料的使用，減少該領域的碳排放。與此同時，在供應方面，殼牌正在荷蘭鹿特丹建設一座年產82萬噸生物燃料的設施。預計這將是歐洲生產可持續航空燃料和可再生柴油的最大工廠之一，這些燃料和可再生柴油是由廢物和經過認證的可持續植物油製成的。			3.天然氣 對液化天然氣(LNG)的需求預計將增長。作為世界上最大的液化天然氣(LNG)供應商之一，我們擁有約4000萬噸的股本產能，我們可以將天然氣運往需要的地方。液化天然氣在使各國能夠用碳密集度較低的替代方案取代燃煤發電方面發揮着重要作用。殼牌致力於為客户提供更實惠、更可靠、更清潔的能源。2022年，我們首次從殼牌在特立尼達和多巴哥運營的Colibri項目生產天然氣。雖然Colibri的大部分天然氣將作為液化天然氣出口，但約25%將用於為當地家庭和企業供電。 4.將煉油廠改造為能源和化工園區 我們的能源進步戰略的一個重要目標是將煉油廠轉變為能源和化工園區，以便我們能夠銷售更多低碳和可持續的產品。

氣候相關風險和機遇對殼牌業務、戰略和財務規劃的影響

能源系統向淨零排放的轉變將需要在三個領域同時採取行動--前所未有地提高能源使用效率，大幅降低能源組合的碳強度，以及利用技術和自然滙減少剩餘排放。雖然很難預測將實現淨零目標的確切行動組合，但情景有助於我們考慮變量以及所需過渡的潛在方向和步伐。

近50年來，我們一直在殼牌內部開發情景，幫助殼牌領導人探索前進的道路，做出更好的決策。殼牌方案旨在擴大管理層在考慮可能發生的事件時的思維。情景幫助管理層及時做出選擇
在我們努力應對棘手的能源和環境問題時，不確定性和過渡性。它們與不同的能量轉換路徑相一致，並通過引導識別來幫助決策
風險與機遇並存。

使用了不同的社會經濟和技術參數
構建這些場景，例如：

▪部門和區域能源需求；

▪石油消費和天然氣需求的未來軌跡；

▪可再生能源需求和電氣化的步伐
全球能源系統；

▪太陽能和風能的供應；

▪電動汽車的普及速度；

▪生物燃料需求；

▪氫經濟的增長；

▪碳捕獲和儲存（CCS）水平；

▪採用低碳能源技術；以及

▪全球石油和天然氣貿易。

管理層對不同氣候變化結果的考慮為一系列領域提供了信息，包括但不限於制定長期戰略、業務規劃以及投資和撤資決策。管理層考慮的結果不同，
能源轉型的程度和速度。

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對戰略規劃的影響

情景分析的應用有助於我們評估各種風險和機遇（包括氣候變化相關問題）對集團和業務單位層面的策略和業務規劃的影響。在集團層面，能源轉型對我們業務模式的潛在影響在董事會及執行委員會層面進行討論及評估，作為年度策略及業務規劃週期的一部分。這種評估使我們能夠挑戰公認的思維方式，識別重大風險和機會，並識別關鍵的緊張局勢和權衡。

			業務規劃的關鍵財務和非財務組成部分 董事會批准了我們的年度業務計劃。該計劃包含運營和財務指標，其目標是推動我們的動力進步戰略的交付。 脱碳目標是我們業務規劃過程的關鍵。每個企業主提供可行的範圍1、2和3削減機會，作為該過程的一部分，與CMF（見第85頁）一致。 業務計劃以有關內部和外部參數的假設為基礎，包括： ▪商品價格； ▪精煉利潤； ▪生產水平和產品需求； ▪匯率； ▪未來的碳成本； ▪資本投資計劃的時間表；及 ▪可能對自由現金流產生重大影響的風險和機會。 該等假設乃根據我們的方案及內部估計及展望的輸入數據而制定。這些假設的不確定性水平隨着時間的推移而增加。

對業務和財務規劃的影響

殼牌的業務和財務規劃沒有任何單一的情景支撐。情景不是對未來可能發生的事件或結果的預測，因此不是殼牌運營計劃和財務報表的基礎。我們的情景有助於制定我們未來的石油和天然氣定價前景。石油和天然氣的定價前景考慮了與能源轉型有關的因素，如供需的潛在變化(見上文情景參數的細節)。低、中、高定價前景由一個專家團隊準備，由殼牌執行委員會審查，並由首席執行官和首席財務官批准。中等定價前景代表管理層合理的最佳估計，是殼牌財務報表、運營計劃和減值測試的基礎。

殼牌的目標是到2030年將絕對範圍1和2的排放量與2016年的淨排放量相比減少50%(即包括碳信用)，並在2030年前將淨碳強度降低20%。我們將繼續更新我們的業務計劃、價格展望和假設，以實現
到2050年實現淨零排放。

正如“殼牌在短期、中期和長期確定的與氣候有關的風險和機遇”所述，低價前景可能導致商業、監管和社會風險增加，以及過渡機會。《殼牌識別和評估氣候相關風險的流程》中描述瞭如何確定這些風險的優先順序。鑑於我們的目標是到2050年成為淨零排放能源企業，使用低價前景是我們彈性測試和後續行動的一部分。

			我們的戰略和國家淨零承諾 根據LR 9.8.6FG，我們在制定我們的過渡計劃時考慮了國家一級零承諾淨額的程度。 我們的動力進步戰略旨在到2050年實現淨零排放能源業務。能源轉型的步伐將受到政府政策的嚴重影響，為實現《巴黎協定》的目標創造強大的國家和區域層面。我們的承諾是全球性的，因此，我們希望通過全球視角實現我們的戰略。 我們尋求將我們的能源轉型戰略轉化為業務部門層面的具體目標和計劃，確保我們在我們業務的全球一體化性質的背景下做出資本部署和投資組合決策。然而，我們繼續認識到參與和合作在實現能源系統所需的根本性變革方面的重要性。這包括支持和倡導旨在減少碳排放的政策，並與各國政府和其他利益攸關方合作制定支持向低碳能源系統過渡的政策。隨着國家過渡計劃的制定，將考慮對我們業務的影響以及對我們能源過渡戰略的相關影響。

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殼牌戰略對不同行業的應變能力
與氣候有關的情景

殼牌的財務實力和獲得資本的渠道使我們有能力隨着能源體系的轉型而重新塑造我們的投資組合。它們還使我們能夠經受住石油和天然氣市場的波動。

我們繼續優化我們的資本配置，平衡能源安全和需求，以及內部和外部過渡考慮和機會。我們的目標是在管理上游資產和投資能源轉型之間找到適當的平衡。上游資產提供當今世界所需的至關重要的石油和天然氣供應，併產生幫助我們為轉型提供資金所需的回報。這些活動對於識別、建設和擴大為客户提供低碳能源解決方案的盈利項目至關重要。

從2022年1月1日起，我們已經披露了財務業績
我們的可再生能源和能源解決方案(R&ES)部門。R&ES是一項重要的業務，我們尋求通過該業務開發商業機會，這將是支持交付
我們的淨零排放目標。

更多信息見合併財務報表“分部信息”第245-249頁附註8。

按部門劃分的現金資本支出演變

按部門劃分的運營支出演變

預計2023年各部門的現金資本支出將在上游80億美元、營銷60億美元、綜合天然氣50億美元、化學品和產品30-40億美元以及R&E 20-40億美元之間。

通過能源轉型進行投資
2022年現金資本支出總額為250億美元

[A]使用不會導致範圍3、11類排放的產品：潤滑劑、化學品、便利零售、農業和林業、建築和道路。

[B]電子移動和電動汽車充電服務，低碳燃料(生物燃料/HEFA)，可再生能源(太陽能/風能)，環境解決方案，氫氣，CCUS。我們將低碳能源產品定義為平均碳強度低於傳統碳氫化合物產品的產品，按生命週期進行評估(包括生產、加工、分配和最終使用的排放量)。

[C]液化天然氣生產與貿易、天然氣與電力貿易、能源營銷。

[D]上游部門，GTL，煉油和貿易，燃料和碳氫化合物營銷，殼牌風險投資，公司部門。

現金資本支出與2021年相比的變動情況如下：

▪非能源產品減少了9%(2021年為42億美元)，主要是由於殼牌聚合物Monaca在建設即將完成時減少了支出。

▪低碳能源解決方案增加了89%(2021年上半年為23億美元)，主要是通過增加對可再生能源發電、低碳燃料和電子移動的投資。

▪液化天然氣、天然氣和電力營銷和交易增加了17%(2021年為36億美元)，反映出對卡塔爾北氣田東部擴建項目的投資。

▪石油、石油產品和其他產品增加了30%(2021年上半年為96億美元)，主要是通過我們的上游深水業務，包括收購巴西阿塔普油田25%的股份。

殼牌在氣候相關影響背景下的財務韌性的關鍵方面在附註4中進行了更詳細的評估和描述
“合併財務報表”。這説明瞭殼牌如何在財務報表的關鍵領域考慮與氣候有關的影響，以及這如何轉化為資產估值和負債計量。殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。

對資產生命週期期間進行了敏感性分析，使用的是外部氣候情景，而且往往是規範性氣候情景。如果採用這些不同的價格展望，將影響於2022年12月31日在綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。

由於我們的計劃沒有單一的情景支撐，因此我們使用了一系列關鍵假設進行了敏感性分析，以測試我們資產基礎的彈性。這包括使用來自外部且通常是規範性氣候變化情景的大宗商品價格展望對資產賬面價值進行的敏感性分析；我們投資組合中不斷變化的趨勢，尤其是勘探和評估、上游生產和煉油廠；與擱淺資產相關的風險；將煉油投資組合轉變為五個能源和化工園區的投資彈性；足以收回遞延税項資產的預測應税利潤；股息彈性；以及集成天然氣和上游的退役和修復活動的時機風險有限。

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商品價格敏感性

石油和天然氣價格是支撐殼牌財務報表的關鍵假設之一，由殼牌的情景規劃提供的中間價前景代表了管理層的最佳估計。價格前景反映了一系列因素，包括但不限於未來的供需情況，以及低碳解決方案的增長速度。選擇這些情景是為了説明資產基礎在一系列可能結果下的彈性，包括國際能源署淨零排放情景所產生的價格影響，該情景為全球能源系統到2050年實現淨零排放提供了一條潛在的途徑。資產賬面價值對價格的敏感性是在用於計算影響的模型中的所有其他因素保持不變的假設下進行的。

敏感度分析乃使用下列各項之價格展望進行：

1.三個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格。鑑於各種情況下的廣泛價格前景，取自IHS Markit/ACCS 2022、Woodmac WM和AET-1.5度以及IEA NZE50的三個外部價格展望的平均值。

將這些價格應用於截至2022年12月31日的綜合天然氣資產750億美元和上游資產880億美元，顯示可收回的金額為40-60億美元 和10-20億美元日誌分別低於截至2022年12月31日的賬面金額。

2.混合殼牌計劃和IEA NZE50：對於這一殼牌，未來10年適用中價展望。由於不確定性較大，國際能源署的標準零排放方案適用於10年後的時期。這對運營計劃期間反映的前10年的價格風險不確定性較小，並將更大的風險施加到更不確定的後續時期。

將這一價格線應用於截至2022年12月31日的750億美元的綜合天然氣資產和880億美元的上游資產，顯示了可收回的金額e 40-60億美元和10-20億美元分別低於2022年12月31日的賬面金額.

3.對於2022年，我們還包括了根據IEA NZE50得出的1.5度情景的敏感度。本Priceline在整個審查期內適用國際能源署的標準淨零排放方案。本年度首次採用了這一基準，以便也反映出國際能源署對純零排放情景的敏感性。

將這一價格線應用於750億美元的綜合天然氣資產和上游資產為880億美元2022年12月31日，顯示可收回金額，e 90-120億美元 a新元80-110億美元LoweR分別高於截至2022年12月31日的賬面金額。

此外，殼牌的中間價預期還具有-10%或+10%的敏感度，作為整個期間的平均百分比。截至2022年12月31日，中間價預期的-10%或+10%的變化，作為整個期間的平均百分比，將分別導致集成天然氣和上游的減值約20-50億美元或約20-40億美元的減值逆轉。

與前一年相比，由於短期和中期商品價格上漲，對可收回金額的影響顯着降低。

碳定價和貼現率敏感性

在更高的碳價格情景下，擱淺資產的風險可能會增加。我們資產賬面價值對碳價格的敏感度一直基於IEA NZE 2050情景，以説明資產賬面價值對高於殼牌中價展望中所包括的長期碳價格的彈性。

將IEA NZE 2050碳價格情景應用於截至這些資產壽命結束的750億美元的綜合天然氣資產和880億美元的上游資產，顯示可收回金額分別比截至2022年12月31日的賬面金額低20-50億美元和不明顯。

有關我們的碳價格假設的更多信息，請參見第86頁的“碳定價”。

適用於減值測試的貼現率是基於Power活動的名義和税後加權平均資本成本(WACC)為5%，以及所有其他主要業務的名義税後WACC為6.5%。貼現率包括一般系統性氣候變化風險。此外，適用於個別資產的現金流預測包括特定的資產風險。系統性氣候風險風險的增加可能導致更高的WACC，從而導致更高的貼現率應用於減值測試。出於敏感性分析的目的，我們使用貼現率變化1%作為衡量我們的資產基礎對資本成本增量增加的彈性的指標。

假設用於計算賬面價值可回收率的模型中的所有其他因素保持不變，WACC增加1%將導致綜合天然氣減值10-30億美元，以下各個部門的減值最高可達10億美元：上游、化學品和產品以及可再生能源和能源解決方案。營銷部門不會出現重大減值。

關於財務報表主要領域與氣候有關的影響的進一步資料，見第230頁綜合財務報表附註4。

實施我們的能源轉型戰略

為了確保我們的動力進步戰略的彈性，我們對已確定的風險和機會的應對措施如下：

▪通過我們的綜合業務模式交付；

▪部門脱碳方法-認識到我們需要與客户合作，為他們的能源需求確定低碳能源解決方案；以及

▪我們的能源價值鏈和運營的脱碳。

我們的淨零排放目標包括我們運營的排放量，以及我們銷售的所有能源產品的生命週期排放量。我們將努力減少排放。在我們自己的業務中，包括生產 石油和天然氣。超過90%的我們在NCI邊界內包括的總排放量是與第三方產品和我們銷售的能源產品的最終使用排放相關的間接排放，因此我們還在與我們的客户合作，支持他們過渡到低碳產品和服務。

我們的綜合方法使我們能夠承受石油和天然氣市場的波動。我們的財務框架基於行業領先的現金流、持續的資本紀律、資本靈活性和強勁的資產負債表。

▪上游提供了為我們的股東分配和投資組合轉型提供資金所需的現金和回報，並提供關鍵的石油和天然氣供應，以幫助滿足世界的能源需求。

▪綜合氣體和化學品及產品製造幫助實現能源轉換所需的產品。它們產生可持續的現金流，併為我們提供資產基礎設施，以支持我們對能源未來的投資。

▪營銷和研發包括加油站、汽油和柴油銷售、商業客户燃料、電力、氫氣、生物燃料、電動汽車充電、碳信用，以及商業CCS的開發。他們專注於與我們的客户合作，幫助加快向淨零的過渡，併為殼牌未來的業務奠定基礎。

有關更多信息，請參見第19頁的“Outlook”。

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我們的研發(R&D)活動也是實現淨零排放目標的關鍵。它們是解決技術風險的重要途徑，如“轉型風險和機遇”一節所述。

2022年，我們在有助於脱碳的項目上的研發支出約為4.4億美元，約佔我們總研發支出的41%，而2021年這一比例約為40%。這包括用於減少温室氣體排放的支出：

▪通過可再生能源發電，儲能，
電子移動和其他電氣化解決方案；

▪從我們自己的業務中，例如通過提高能源效率和電氣化；

▪我們向客户銷售的燃料和其他產品，例如生物燃料、合成燃料和低碳電力產品，以及使用可再生能源生產的氫氣；

▪將碳捕獲、利用和儲存應用於從天然氣和其他碳排放中生產氫氣；以及

▪通過研究基於自然的解決方案來抵消排放。

除脱碳外，研發活動的例子包括安全、潤滑劑和聚合物等高性能產品、機器人、自動化和人工智能。

支持客户實現淨零排放

能源產品供應的變化和能源系統的脱碳要求能源最終用途的結構性變化。這就要求能源使用者改進、更新或更換設備，以便更有效地使用碳基能源，或改用低碳和零碳能源。

例如，在運輸部門，脱碳包括用電動和氫氣汽車取代內燃機汽車。在工業部門，用電爐取代燃油爐和燃煤爐將是一種解決方案，碳捕獲和封存是另一種解決方案。在建築領域，用電加熱系統取代燃氣供暖系統也將有助於脱碳。

這種結構性變化將有助於引發沿着各個部門的供應鏈和跨部門的過渡，包括隨着時間的推移生產能源和排放。國際能源署估計，能源最終用途的這些變化將需要大量投資。根據國際能源署到2050年淨零排放的情景，在化石燃料上每花費1美元，就需要在清潔能源上再花費5美元，在效率和最終用途上再花費4美元。

幫助轉變能源需求是我們脱碳戰略的重點。為了幫助轉變需求，我們正在與整個能源系統的客户逐個部門合作。我們將尋求改變我們向客户銷售的能源產品的組合，以滿足他們對能源的需求變化。這反映在殼牌開發投資組合的戰略上，該投資組合尋求：

▪為客户提供更多電力，同時推動向可再生電力的轉變；

▪開發傳統燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料、氫氣和其他低碳和零碳氣體；

▪與不同行業的客户合作，減少能源使用；以及

▪通過CCS和碳信用額等解決方案解決傳統燃料的剩餘排放。

			行動中的能源轉型--2022年投資組合變化和行動選擇： 電力和可再生能源 ▪收購印度太陽能和風能平臺Sprng Energy Group； ▪與我們的合作伙伴一起贏得在英國、荷蘭和美國水域建設海上風力發電場的投標(12月：荷蘭Kust West VI與埃內科；7月：與蘇格蘭電力公司在英國；2月：美國大西洋海岸)； ▪收購在線能源零售商Powershop Australia；以及 ▪在中國的電力制氫電解槽開始運行。 開發傳統的低碳和零碳替代品 燃料 ▪對丹麥自然能源--歐洲最大的可再生天然氣生產商的收購，於2023年2月20日完成； ▪最終投資決定建造一個200兆瓦的電解槽，荷蘭氫氣I號(殼牌擁有100%的權益)； ▪根據與拉伊岑的長期協議購買甘蔗乙醇的協議(殼牌擁有44%的股份)。這種低碳燃料預計將由拉伊岑計劃在巴西建造的五家工廠生產，使其乙醇設施的總投資組合達到九家；以及 ▪德國萊茵能源和化學園區開始建設生物液化天然氣工廠，從生物垃圾中提取液化天然氣。 幫助客户減少能源使用的碳排放 ▪與我們的合作伙伴發起了一項名為Avelia的方案，該方案將鼓勵公司投資生產SAF； ▪在鋪開我們的電動汽車充電網絡以及與中國汽車公司比亞迪合資在深圳運營充電站網絡方面取得了進展；以及 ▪收購為電動公交車、電動卡車和電動麪包車提供充電服務的德國公司SBRS GmbH。這是朝着商業道路運輸行業脱碳邁出的一步。 CCS和碳信用 ▪與挪威北極光CCS合資企業(殼牌擁有33.3%的權益)和雅拉簽署了全球首個跨境碳捕獲、運輸和封存合同。 ▪投資巴西公司Carbonext，該公司在亞馬遜地區經營以碳為中心的保護項目。

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我們的淨零之旅續

由於客户使用我們的能源產品產生的排放量佔殼牌碳排放的最大比例，我們相信這是我們可以通過使我們的客户過渡到低碳能源產品和服務，為能源轉型做出最大貢獻的地方。我們打算增加我們在低碳能源銷售中的份額，這體現在我們的目標是在2016至2030年間將我們銷售的能源產品的NCI降低20%。

有關更多信息，請參見第104頁的“努力降低我們的淨碳強度”。

我們對公司進行了重組，以便更好地識別機會和我們在每個行業可以發揮的作用，以幫助轉變需求。我們正在從專注於產品類型的方法轉變為專注於部門的客户和客户管理。

我們的目標是在每個行業現有關係的基礎上，與消費者、基礎設施所有者、其他供應商和政策制定者建立關係，以幫助加快變革。

我們應對氣候變化的戰略方針強調合作的必要性。我們的目標是與客户、其他公司和整個行業建立戰略聯盟，以便我們和他們能夠在實現淨零的目標上取得盈利進展。

			與我們的客户協作 我們正在幫助軟件公司SAP到2030年實現全球零排放車隊，以支持其淨零排放目標。通過我們的Accelerate to Zero計劃，殼牌正在為SAP在多個國家的員工提供移動充電和家庭充電以及其他機隊解決方案。在SAP位於德國沃爾多夫的總部，我們正在努力建設太陽能發電能力，以幫助該公司脱碳，並在能源使用方面變得更加自力更生。

作為石油和天然氣氣候倡議(OGCI)的創始成員，我們是由12家國內和國際能源公司組成的集團的一部分。OGCI支持聯合國《巴黎協定》的氣候目標，並認識到集體行動將有助於推動能源轉型。

脱碳 我們的價值鏈和運營

我們將尋求以深入瞭解能源產品客户及用户的脱碳策略及計劃為基礎，推動價值鏈及營運的脱碳。我們專注於通過以下方式實現自身業務的脱碳：

▪進行投資組合調整，例如收購和投資新的低碳項目。我們還在退役工廠，剝離資產，通過現有油氣田的自然衰退來減少我們的產量；

▪提高我們運營的能源效率；

▪將我們剩餘的綜合煉油廠改造為低碳能源和化學品園區，其中涉及工廠的退役；

▪使用更多的可再生電力為我們的運營提供動力；

▪為我們的設施開發CCS；如果需要，

▪使用高質量的碳信用來補償我們運營中的任何剩餘排放。

我們已經制定了一箇中期目標，到2030年實現我們運營控制下的絕對範圍1和2的排放量在淨基礎上比2016年減少50%。

有關更多信息，請參見第104頁的“努力減少我們的絕對範圍1和2的排放”。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

氣候風險管理

殼牌的識別和評估流程
氣候相關風險

識別與氣候有關的風險

正如《能源轉型戰略》中所討論的，殼牌認為氣候變化和温室氣體排放是一個重要的風險因素。我們跨四個組件監控與這些相關的風險：

▪商業風險；

▪監管風險；

▪社會風險（包括訴訟風險）；

▪物理風險。

根據風險和相關行動的相互依存關係，對這些組成部分進行綜合監測和評估。不同的組件構成了跨越不同時間範圍的不同類型的曝光。同樣，對風險組成部分的應對也是從整體角度進行規劃的。

例如，遵守排放限制的成本增加
在一些地區，這是一種監管風險，可能需要在短期內採取行動應對。對傳統碳氫化合物需求的減少是一種商業風險，可能會產生中長期影響，需要我們改變戰略組合和商業模式。氣候變化的實際影響風險可能發生在短期、中期和長期，需要採取行動。
以減輕對我們資產和供應鏈的不利影響。例如，我們的煉油廠向能源和化學品園區的轉型降低了我們的運營排放水平，
長期商業風險，使我們能夠規劃未來
適應措施。

我們的綜合風險管理方法和由此導致的戰略變化確保我們在不同的時間範圍內，在我們的總體風險偏好範圍內管理我們的總體氣候變化風險。

殼牌識別和評估風險的流程是我們的殼牌風險控制框架的一部分。

我們的風險管理程序可幫助我們識別與氣候相關的風險和機遇，包括：

▪監測外部動態，包括政策變化和新法規；

▪評估風險指標的狀況，這些指標表明我們對與氣候變化和温室氣體排放有關的風險的每個組成部分的管理情況如何；以及

▪從事件和保證結果中學習。

我們使用這些程序來識別與氣候變化和温室氣體排放相關的風險，這反過來又使我們能夠確定它們的重要性，無論是單獨的還是相對於其他風險。

評估與氣候有關的風險

殼牌控制框架內幫助我們評估每個已確定的風險的流程包括評估其影響、可能性和我們願意接受的風險水平。

在評估風險發生的可能性時，我們會考慮防範風險發生的能力以及該風險是否已於過去發生等因素。

我們考慮財務後果，以及它可能如何影響我們的聲譽、我們遵守法規的能力，以及可能對健康、安全、我們的資產和環境造成的損害。風險的影響，因此也就是重要性，取決於它對我們的商業模式可能有多重要。

我們在多個國家開展業務，因此社會風險是實質性的，因為它們與我們的經營許可證直接相關。

影響和可能性評估有助於我們基於對相關業務目標的重大風險的全面描述，確定風險的優先順序並確定其相對重要性。

為了支持我們的風險評估，我們尋求建立我們願意接受的風險水平，以追求殼牌的戰略和目標。我們考慮我們願意和能夠分配的資源數量--如財務資源、人員、流程、系統和控制--來管理每個風險，以追求我們的目標以及對殼牌整體風險狀況的影響。

影響和可能性評估，結合風險偏好，確定管理每項風險可能需要的風險應對類型，例如控制和保證活動。

可能的對策包括：

▪接受風險而不採取任何進一步行動；

▪在保證活動的支持下，通過適當的控制措施減輕或降低風險；

▪將風險轉移，例如酌情轉移給保險提供者；以及

▪完全停止或放棄引起風險的活動。

在確定風險應對措施時，我們始終尋求遵守
我們的行為準則和其他界限，如我們的財務框架，這些界限設定了風險偏好的總體水平，
要堅持下去。財務框架考慮的界限包括
我們的淨債務水平和信用評級。

人身風險

無論原因如何，對我們資產的潛在有形影響對我們來説都是非常重要的。

在設計和運營我們的核心資產和基礎設施時，會考慮氣候變化，以最大限度地減少對我們的員工和承包商、我們運營的社區以及我們的設備和基礎設施造成不利事件的風險。我們的新項目在設計中考慮了預期的天氣和氣候事件，如果需要，MetOcean(氣象學和海洋學)工程專家可以幫助我們的資產和項目團隊評估物理風險。

在持續的基礎上，我們的資產利用廣泛的風險和威脅管理流程，根據我們的HSSE&SP控制框架的要求，識別和應對對其持續安全、合規和高效運營的新挑戰。我們正在努力加深對這一風險的深入瞭解，並在這一領域建立衡量標準，以監控我們在整個集團的風險敞口。

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我們的淨零之旅續

			風險分類 我們在整個集團內識別和評估三種不同類別的風險： ▪戰略：我們考慮當前和未來的投資組合問題，檢查參數，如國家集中度或對高風險國家的敞口。我們還考慮長期發展，以檢驗與能源市場有關的關鍵假設或信念。 ▪運營：我們考慮殼牌整個價值鏈的重大運營風險敞口，以提供對該組織面臨的關鍵風險的更細粒度的評估。 ▪行為和文化：我們認為我們的政策、實踐和行為與我們的宗旨和核心價值觀相一致。 與氣候變化和温室氣體排放相關的風險的四個子組成部分--商業、監管、社會(包括訴訟)和實體風險--經過上述三個類別的評估，以確保我們保持戰略韌性，擁有強有力的日常運營風險應對措施，並確保應對措施與殼牌的宗旨和核心價值觀保持一致。

殼牌管理氣候相關風險的流程

我們的氣候相關風險管理流程是在集團、業務、職能和資產層面進行的，其中包括項目。

我們應用殼牌控制框架，以確保我們在所有這些層面上有效地管理與氣候有關的風險。該框架包括：

▪強制性風險標準和手冊；

▪項目級風險管理流程；

▪管理層和董事會審查；

▪內部審計和調查；以及

▪年度認證流程。

強制性風險標準和手冊

我們有強制性的標準和手冊，規定了如何有效管理重大風險的要求，包括如何實施適當的控制措施。我們的標準和手冊還將就如何監測、溝通和報告風險環境中的變化提供指導。這些文件旨在：

▪確保一致的氣候風險管理和評估
在殼牌；

▪澄清對風險管理和報告的期望，包括風險負責人的作用和責任；

▪澄清可能適用的保證活動類型；

▪通過確保企業更好地認識和理解氣候風險（包括其可能性和潛在影響）和緩解計劃，加強決策；

▪啟用殼牌報告的集成。

我們根據風險的發展，包括與氣候變化有關的風險，定期審查並在必要時更新我們的標準和手冊。隨着我們對不斷變化的政策和不同地區不同的能源過渡速度的瞭解不斷加深，我們的方法也在不斷髮展。

項目一級的風險管理程序

在項目一級，評估與氣候有關的風險是一個重要部分，
做出最初的投資決策。一定規模的項目或
這些具有不尋常風險的項目需要遵循殼牌的機會實現標準，該標準規定了管理和交付組織內機會的規則。每個項目都得到了協助
我們的全球主題小組的專家在其開發、實施和運作過程中進行了討論。

預計將有材料的正在開發的項目
GHG Impact必須滿足我們的內部碳性能標準
或行業基準。我們的績效標準用於衡量項目的平均壽命、温室氣體強度或每種資產類型的能源效率。應用這些標準可以確保我們的項目能夠在能源轉型中競爭和繁榮。有一個例外程序來管理特定的偶發案件。電力和氫氣項目的績效標準正在制定中。

績效標準由負責相關業務執行的常務副總裁批准，由常務副總裁負責安全、環境和資產管理。

温室氣體排放量達到績效標準或行業基準的項目往往會為自己設定更雄心勃勃的排放目標。温室氣體減排計劃有助於確定這些目標的性質，我們評估項目排放的影響以及經濟和技術設計因素。

我們根據績效標準評估項目未來的温室氣體排放量，並考慮使用將要製造的產品所產生的温室氣體排放量。這些評估可能導致項目被叫停或設計被更改。

我們預計，隨着我們的產品組合在能源轉型中的變化，業績標準將不斷變化。

管理層和董事會審查

作為管理層，董事會和董事會委員會審查氣候變化和温室氣體排放的風險，以確保對可能影響我們戰略的新問題的認識，並確保我們在更細粒度、更可操作的水平上管理這一風險的應對措施的有效性。例如，作為年度規劃週期的一部分，執行委員會和董事會評估氣候變化和温室氣體排放可能如何影響能源過渡的速度、業務減排計劃以及對殼牌目前投資組合的影響。

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我們的淨零之旅續

此外，每個業務和職能部門全年定期審查其風險概況、風險應對和保證活動，以確保有效管理與氣候有關的風險。這些見解被用來向管理層提供關於氣候變化和温室氣體排放風險的業務管理的最新情況。在這些更新期間，管理層考慮氣候變化和温室氣體排放風險相對於集團風險概況中其他風險的重要性，並審查我們的風險應對措施是否有效地應對氣候變化和温室氣體排放風險的四個子組成部分。

我們的管理評審幫助我們更新殼牌的計劃，並指導我們的日常運營決策，如維護時間表和風險應對計劃。

內部審計和調查程序

殼牌的內部審計和調查(SIAI)團隊提供獨立和客觀的保證，並就我們的風險管理和內部控制的充分性和有效性向管理層和董事會提供建議。

例如，SIAI在2022年期間進行了四次温室氣體審計，以測試控制措施是否設計充分並有效運行，以降低已確定的風險。測試的控制措施包括温室氣體排放測量、報告和預測以及減排項目。此外，SIAI進行了兩次審計，重點是工業部門的脱碳和基於自然的解決方案。

年度認證流程

每年，所有董事都必須提供其業務或職能符合我們的HSSE&SP控制框架的證明，並向殼牌首席執行官報告這一情況。這包括對內部控制在管理與氣候有關的風險方面的有效性進行最新評估。

			項目級風險管理的實際操作： 殼牌能源化工園區新加坡 我們正在轉變我們的煉油業務，使其適應未來。新加坡的Pulau Bukom製造廠改造成了新加坡殼牌能源和化工園區。我們已經將原油加工能力削減了約一半，並大幅降低了二氧化碳2排放。 我們正在重新調整Bukom的用途，對我們的煉油廠配置進行重大改變，為生產生物燃料等低碳能源產品奠定基礎。我們還在納入循環性，例如作為原料的廢塑料，以及提供可再生能源。

將氣候相關風險管理進程納入殼牌的全面風險管理

我們與氣候有關的風險管理進程遵循《殼牌控制框架》規定的方法，確保將其納入集團的整體風險管理進程。

從戰略和業務角度考慮與氣候有關的風險，以確保我們對我們面臨的不同類型的氣候風險以及它們可能影響我們的不同時間範圍保持全面的看法。

風險監測和審查是殼牌的一個關鍵風險管理流程。執行委員會、董事會及董事會委員會審議與氣候有關的風險及其對本集團的影響。這使得管理層能夠採取整體觀點並優化風險緩解應對措施，以確保與氣候有關的風險應對措施適當地納入相關活動。

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與氣候有關的指標和目標

殼牌公司用於評估氣候相關風險
根據其戰略和風險管理程序，

本節介紹我們的能源產品和碳排放業績，以及用於監測我們在重大氣候相關過渡風險和機會方面的進展情況的指標，包括反映在高級管理層和高級員工薪酬中的目標。

我們用來跟蹤能源轉型戰略進展的關鍵指標是我們投資組合的NCI和我們的絕對排放量。與殼牌戰略應對風險和機遇的應變能力相關的其他指標包括在第92頁的“殼牌戰略對不同氣候相關情景的應變能力”中。這包括我們業務部門之間的資本分配信息，以及我們資產對碳排放的敏感度、貼現率
以及大宗商品價格假設。

另一個潛在的重大氣候相關風險與殼牌在資產層面的實際風險敞口有關。我們正在努力建立這一領域的指標，以監控我們在整個集團對這一風險的敞口。

我們的總體氣候目標是到2050年成為淨零排放企業。它包括我們業務的淨零排放(範圍1和範圍2的排放)，以及我們銷售的所有能源產品最終使用的淨零排放(範圍3的排放)。我們已經制定了短期、中期和長期目標，以跟蹤我們在一段時間內相對於總體氣候目標的表現。

我們相信我們的絕對排放量在2018年達到了17.3億噸二氧化碳當量(GtCO)的峯值2e).

2021年10月，為了支持我們2050年的淨零排放目標，
我們設定的目標是，到2030年，我們運營控制下的資產和活動(包括撤資)的範圍1和範圍2的絕對排放量比2016年的淨排放量減少50%。我們使用所描述的關鍵指標對照這些目標來監控我們的進度。

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淨碳強度（NCI）

殼牌的NCI是指殼牌銷售的所有能源產品的平均強度，按銷售量加權。使用淨碳足跡(NCF)方法對其進行跟蹤、測量和報告。

我們已經得到了第三方關於2016年至2022年期間淨碳強度的有限保證。

[A]將與第106頁的準備工作結合起來閲讀。

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我們的淨零之旅續

性能-NCI

2022年，殼牌的NCI為每兆焦耳(GCO)76克二氧化碳當量2E/MJ)，比上一年減少1.3%，與基準年2016年相比減少3.8%。殼牌2022年淨資產指數的下降主要是由於可再生能源比例的增加以及我們電力銷售的碳強度相應降低。殼牌2022年的NCI包括410萬噸碳信用，而殼牌2021年的NCI包括510萬噸。

NCI參考年份：2016 （股權界限）						2022			2021			2020			2016
NCI [E]			GCO2E/MJ			76			77			75			79
殼牌提供的估計總能量 [A]			萬億（10^12）兆焦耳			16.29			17.89			18.40			20.93
NCI中包括的估計温室氣體排放總量（淨額） [B]			百萬噸CO2e			1,240			1,375			1,384			1,645
碳信用額			百萬噸CO2e			4.1			5.1			3.9			0.0
估計温室氣體排放總量（毛額） [C][D]			百萬噸CO2e			1,244			1,381			1,388			1,645

[A]NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷量數據。這不包括出於交易目的而持有的某些合約，而且報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌根據商標許可協議運營的市場的零售額也被排除在殼牌S淨碳強度指標的範圍之外。

[B]這些數字包括與殼牌在股權邊界基礎上銷售的能源產品相關的井到輪排放；它們還包括與殼牌銷售的其他能源產品製造相關的井到罐的排放。與製造和使用非能源產品相關的排放不包括在內。

[C]所有披露的數字都是四捨五入的。

[D]雖然NCI是一種強度計量，而不是絕對排放量的清單，但NCI計算範圍所涵蓋的温室氣體排放量的概念性估計可以從任何一年的最終NCI值得出。同樣，計算中包括的銷售能源總量的化石當量估計也無法確定。

[E]收購和撤資包括在實際業績跟蹤中
目標年和基準年保持不變。請注意，收購和撤資
可能對實現目標產生實質性影響。

隨着我們實施動力進步戰略，我們正在增加低碳產品在我們能源產品銷售中的份額，這也是降低我們NCI的最大驅動因素。

我們改變每種能源產品排放強度的能力因產品類型而異：

▪碳氫燃料-客户最終使用的排放到目前為止是產品碳強度的最大貢獻者。因此，碳氫燃料的排放強度預計將隨着時間的推移保持相對不變。這就是為什麼我們專注於幫助我們的客户脱碳。

▪電力--電力的排放強度可能有很大的變化，這取決於它是如何產生的。我們可再生能源銷售的比例和我們向市場出售電力的國家的發電結構都會影響殼牌的整體電力結構和由此產生的排放強度。

▪生物燃料--根據所使用的原料和生產過程的不同，其強度可能會有很大差異。

範圍1、範圍2和範圍3温室氣體排放
及相關風險

在評估我們到2050年實現淨零排放能源業務的目標的進展情況時，我們將根據我們的運營範圍1和2以及範圍3的排放來報告我們的業績。範圍1、範圍2和範圍3是我們用來緩解氣候風險和抓住能源轉型機遇的指標。

殼牌2022年的絕對排放量

2022年，我們的範圍1和範圍2合計的温室氣體絕對排放量(來自我們運營控制下的資產和活動)為5800萬噸2在同等基礎上，與2021年相比減少了15%，與基準年2016年相比減少了30%。我們的淨碳強度中包括的能源產品排放範圍3為11.74億噸CO2e.

			絕對排放量[D], [F] 百萬噸CO2e												目標[E]
範圍			2016			2020			2021			2022			2030年目標			2050年目標
範圍1 [A]			72			63			60			51			與2016年的淨值相比減少50%			0
範圍2 [B]			11			8			8			7						0
範圍3[C]			1,545			1,305			1,299			1,174			無目標			0

[A]我們營運控制下的資產及活動直接（範圍1）温室氣體排放總量。它包括能源和非能源產品生產產生的排放。

[B]使用市場法計算來自我們營運控制下的資產及活動的進口能源（範圍2）的間接温室氣體排放總量。它包括用於生產能源和非能源產品的進口能源。

[C]間接温室氣體排放量(範圍3)，基於NCI中包括的能源產品銷售，使用權益邊界。NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷量數據。這不包括出於交易目的而持有的某些合約，而且報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌根據商標許可協議運營的市場的零售額也被排除在殼牌S淨碳強度指標的範圍之外。

[D]報告的排放量為毛額，不包括碳信用額。

[E]我們的2030年和2050年目標是按淨額計算的(即包括碳信用)。收購和撤資已包括在實際業績跟蹤中，目標保持不變。請注意，收購和撤資可能對實現目標產生實質性影響。

[F]IPIECA的石油和天然氣行業準則表明，幾個不確定因素可能會導致企業排放清單的總體不確定性。我們估計2022年我們的温室氣體直接排放(範圍1)的總體不確定性約為3%，我們的能源間接温室氣體排放(範圍2)的市場方法約為7%，基於位置的方法約為6%。IPIECA還指出，由於範圍3排放的多樣性、來源以及這些排放發生在公司邊界之外的事實，排放估計可能不那麼準確或可能具有很高的不確定性。

使用《温室氣體議定書》公司價值鏈(範圍3)標準中的定義，我們上面報告的範圍3排放可分類如下：

温室氣體排放量，百萬噸CO2e			2022			2021
範圍3，第1類：購買的商品和服務			144			147
範圍3，類別3：與燃料和能源有關的活動			115			136
範圍3，第9類：下游運輸和分配			5			6
範圍3，第11類：銷售產品的使用			910			1,010
			1,174			1,299

1、3和11類的3號範圍排放佔殼牌3號範圍排放的大部分。殼牌每年報告所有15個類別的3級排放。

詳情見：www.shell.com/ghg

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

我們銷售的能源產品排放的範圍3佔 這個 我們報告的總排放量的大部分。當我們計算我們的排放，我們不僅包括我們自己生產的產品的排放，還包括其他人生產的石油和天然氣的排放，我們作為產品出售給我們的客户。我們銷售的能源產品比我們自己生產的能源更多，因此，為了充分考慮殼牌的影響，我們將銷售的能源產品包括在我們碳排放的最新測量中，如第100頁的圖表所示。

範圍1和2—性能 [A] 百萬噸二氧化碳當量

[A]業務控制邊界下的資產和活動的總直接(範圍1)和能源間接(範圍2)温室氣體排放。它包括能源和非能源產品生產產生的排放。對於範圍2，我們使用了基於市場的方法。

[B]其他涵蓋可再生能源和能源解決方案，市場營銷，P & T和房地產。

每種能源產品類型所提供的能源份額 [A]-[F]

[A]由於四捨五入的原因，傳輸能量的百分比加起來可能不是100%。

[B]殼牌銷售的能源產品總量，以能源為基礎聚合，電力以化石當量表示。這個值是從能量乘積得出的
殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的銷售數據。

[C]不同產品的能量含量使用較低的熱值，並使用化石當量方法來計算電能，因此它與我們的其他能源產品在同一基礎上進行評估。

[D]NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷量數據。這不包括出於交易目的而持有的某些合約，而且報告的是淨額，而不是毛收入。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外。殼牌根據商標許可協議運營的市場的零售額也被排除在殼牌的碳強度指標範圍之外。

[E]包括在電力碳強度中的排放量是使用基於市場的方法計算的。

[F]圖表“每種能源產品提供的能源份額”中提供的生物燃料的碳強度反映了殼牌2022年銷售的生物燃料的全球平均水平。

我們每年都會對我們的温室氣體排放進行外部核查。我們的範圍1和範圍2來自我們運營控制下的資產和活動的温室氣體排放，以及與使用我們的能源產品(範圍3)相關的排放已被核實到一定程度
由LRQA Group Limited提供有限擔保。

絕對範圍1和2排放量變化的驅動因素

範圍1和範圍2温室氣體排放量從2016年到2021年和從2021年到2022年的變化 百萬噸二氧化碳當量

[A]範圍1和範圍2的總排放量，四捨五入為最接近的百萬噸。範圍2的排放量是使用基於市場的方法計算的。

[B]除了温室氣體減排和能效項目的削減外，這一類別還包括因永久關閉康文特和塔班戈煉油廠以及我們位於新加坡的殼牌能源和化學品園區轉型活動的影響而減少的排放量。

[C]不包括2016-2021年由殼牌運營的Quest CCS設施在加拿大捕獲和封存的580萬噸CO₂。範圍1和範圍2來自操作任務的温室氣體排放包括在我們的總排放量中。

[D]不包括殼牌運營的加拿大Quest CCS設施2022年捕獲和封存的97萬噸CO₂。範圍1和範圍2來自操作任務的温室氣體排放包括在我們的總排放量中。

[E]在2022年開展的201萬噸減排活動和購買的可再生電力中，約有8萬噸與購買的可再生電力有關。

[F]產量的變化與生產水平的變化有關，包括因停產和停產以及新設施的生產而產生的變化。

102			殼			表格20—F 2022

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

我們的温室氣體直接排放(範圍1)(使用業務控制邊界合併)從6000萬噸減少到 二氧化碳當量(CO2E)2021年至51年百萬噸CO22022年8月的電子郵件，由幾個因素推動，包括：

▪2021年和2022年撤資(例如美國的鹿園和普吉特灣煉油廠)，並於2022年移交尼日利亞OML 11的業務；

▪關閉或轉換現有資產，包括關閉殼牌能源和化學品園區新加坡的一些裝置；

▪温室氣體減排項目(見第109頁能效項目清單中的例子)和購買可再生電力。

殼牌聚合物Monaca的投產部分抵消了這些減少。

常規碳氫化合物總量燃點減縮從0.2到10萬從2021年到2022年，碳氫化合物燃燒了數噸。

2022年，我們上游和綜合天然氣設施約50%的燃燒發生在尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)和殼牌尼日利亞勘探和生產公司(SNEPCo)運營的資產中。我們將繼續與合資夥伴和尼日利亞聯邦政府密切合作，朝着結束伴生天然氣持續燃燒的目標取得進展。

我們的目標是將甲烷排放強度保持在低於 年利率達到0.2% 2022年，殼牌的甲烷總排放強度為0.05%，銷售天然氣的設施為0.01%沒有銷售天然氣的設施。我們相信我們的甲烷排放量是使用目前可用的最好方法計算出來的。這一目標涵蓋了殼牌在我們的上游和集成天然氣業務中運營的所有石油和天然氣資產。甲烷排放包括無意泄漏、泄氣和不完全燃燒造成的甲烷排放，例如在火炬和渦輪機中。

我們與進口能源有關的間接温室氣體排放量(範圍2)(使用業務控制邊界合併)從8百萬公噸CO22021年增加到700萬噸CO2E 2022年(使用基於市場的方法)，部分原因是撤資。

2022年絕對範圍3排放的驅動因素髮生變化

與使用殼牌銷售的能源產品相關的排放佔我們報告的碳排放的大部分。自2021年以來，NCI邊界內報告的範圍3排放有所減少。減少的主要原因是石油產品和天然氣銷售的減少，以及出售的電力強度的降低。

2020年比2019年有所下降，原因是從2020年1月起，與被歸類為交易目的持有的額外合同相關的數量有所減少。我們估計，扣除成品油銷售量後，温室氣體排放量減少了1.02億噸CO2e.

我們的戰略是基於與我們的客户合作，解決使用我們產品的排放問題，並幫助他們找到方法，在2050年前將排放進一步減少到淨零。

殼牌用於管理氣候相關風險和機遇的目標以及針對目標的績效

殼牌的材料氣候相關風險和機會列於
“殼牌在短期、中期和長期確定的與氣候有關的風險和機遇”一節。我們應對能源轉型風險的重點是讓我們的價值鏈脱碳。我們的氣候目標專注於減少我們的NCI和我們的絕對排放量。

為NCI設定目標

將能源供應商的脱碳目標與《巴黎協定》的温度限制目標保持一致，目前還沒有既定的標準。在缺乏廣泛接受的標準的情況下，我們有

我們開發了自己的方法來展示巴黎的一致性，方法是在IPCC SR 1.5情景衍生的路徑中設置碳強度目標。這條道路與《巴黎協定》更宏偉的氣温目標一致，即到2100年將全球平均氣温上升控制在比工業化前水平高1.5攝氏度的範圍內。

在構建路徑時，我們首先過濾掉某些情景，以確保殼牌的目標與早期行動和低超調情景保持一致。超調是指一種情景超過排放預算並隨後依賴滙來補償超額排放的程度。接下來，我們計算了碳強度(GCO2E/MJ)，方法是將淨排放量除以最終能源消費總量，電力以化石燃料當量表示。

為了設定一個起點，我們隨後將生成的碳強度指數化為2016年的公共值100，以消除殼牌歷史淨碳強度與IPCC情景計算的碳強度之間差異的影響。最後，使用碳強度隨時間降低的範圍構建了這條途徑。去掉了範圍頂部和底部的離羣值，這具有縮小最終路徑的效果。

通過使用這種方法產生的1.5攝氏度路徑來設定我們的目標，我們將這些目標與1.5攝氏度情景中顯示的必要的碳強度降低保持一致。這一點如表中所示，它顯示我們的目標位於1.5°C路徑的範圍內。上限和下限表示使用上述方法得出的1.5°C路徑的上下限。

			2023			2024			2025			2030			2035			2050
IPCC派生的上限			-4%			-5%			-7%			-15%			-34%			-68%
IPCC派生的下限			-10%			-13%			-17%			-36%			-64%			-104%
炮彈目標射程			6-8%			9-12%			9-13%			20%			45%			100%

到2035年，我們對每種情景的總淨排放量的計算只包括殼牌預期的緩解行動，如CCS和使用自然滙的抵消，包括使用我們為客户提供的碳中性能源產品中包括的任何抵消。在那之後，我們包括了我們的客户單獨採取的緩解措施。這是因為我們預計，如果社會要實現《巴黎協定》的目標，客户將需要採取行動，減少他們使用我們產品的排放。

為了考慮到整個能源價值鏈的減排，有必要建立新的議定書，將能源供應商和用户的緩解行動包括在內。能源供應商報告使用其產品產生的範圍3排放量，相當於這些產品用户報告的範圍1排放量。然而，當能源產品的用户通過使用CCS或補償來減少其範圍1的排放時，沒有反映能源供應商報告的範圍3的排放量相應減少的議定書。我們將繼續在這些碳協議上與利益攸關方接觸，並將尋求在新框架演變過程中與之保持一致。

殼牌制定了到2030年將其銷售的能源產品的NCI降低20%的目標。我們認為，這一目標與IPCC SR 1.5情景得出的1.5°C途徑保持一致。我們還認為，考慮到能源用户投資大型設備所需的時間，以及殼牌提供更多低碳和零碳能源所需的能源基礎設施改革，世界各地的變化速度將因地區和行業而異。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

下面的圖表顯示了我們自2016年以來在減少範圍1和範圍2排放方面的進展情況，並説明瞭我們預計如何在2030年實現目標。我們將採取什麼行動來實現我們的目標，將取決於我們資產組合的演變以及減少碳排放的技術的持續發展。在2022年的撤資活動之後，我們預計，在淨投資組合的基礎上，我們投資組合中的新投資將在2023年至2030年期間增加我們的範圍1和2的排放量，並將超過與計劃撤資和自然下降相關的減排量。我們在生產生物燃料等低碳能源方面的投資將增加我們的範圍1和2的排放，同時降低我們銷售的產品的淨碳強度。我們隨後的減排反映在下面概述的機制中，並反映了實現我們2030年目標的預期路徑。

努力減少我們的絕對範圍1和2的排放
第1類和第2類排放量，以每年百萬噸為單位[A],[B]

[A]2016年基準年未在2022年重新計算。如果收購或撤資對範圍1和範圍2的總排放量的影響超過10%，則2016基準年可能會在未來幾年重新計算。

[B]作戰控制邊界。

[C]包括基於自然的解決方案。

降低NCI的最大驅動力是增加低碳能源的銷售和需求。下面的圖表説明了我們銷售的產品和服務數量的變化如何導致到2030年的NCI減少。我們銷售這些產品和服務的變化還將反映出新技術和基礎設施的開發和採用，以及旨在鼓勵能源轉型的公共政策的採用。

努力降低我們的淨碳強度
GCO中的淨碳強度2E/MJ[A]

[A]每兆焦耳的二氧化碳當量為克。

[B]碳氫化合物銷售反映了石油產品銷售減少和天然氣銷售增加的影響。天然氣排放量低於石油產品。

[C]電力銷售顯示我們綜合電力業務的預期增長和可再生電力銷售的增加。

[D]低碳燃料的銷售反映出生物燃料和氫的銷售增加，這兩種產品都是低碳和零碳產品。

[E]碳捕獲和封存(CCS)通過從源頭捕獲碳排放來減少碳排放。

[F]諸如基於自然的解決方案之類的碳信用額可用於抵消剩餘的碳排放，特別是在航空等難以減少的部門以及包括水泥和鋼鐵在內的行業。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

將殼牌的排放目標與薪酬政策聯繫起來

我們已經制定了薪酬政策，旨在進一步支持我們實現淨零排放目標：

▪我們的績效分享計劃(PSP)和長期激勵計劃(LTIP)與淨碳強度目標掛鈎；以及

▪我們的PSP、LTIP和年度獎金記分卡與績效指標掛鈎，這些指標指導我們評估我們在實現可再生能源轉型戰略方面的成功。

另見第166-170頁“董事薪酬報告”。

LTIP和PSP旨在確保薪酬與殼牌的運營計劃和更長期的戰略雄心明確一致。同樣的措施適用於執行董事和高級管理人員以及更廣泛的員工基礎。

LTIP(在三年業績期間內衡量)用於向執行董事、執行委員會成員和高級管理人員發放長期股票激勵獎勵。

PSP是一種長期激勵措施，也是在3年的績效期限內衡量的，旨在留住關鍵員工並確保
他們對殼牌的未來有更大的投資。

能源轉型業績條件和歸屬 這個 2020年LTIP和PSP獎

在評估能源轉型績效條件時，考慮了以下績效結果，
二零二零年長期投資計劃及PSP歸屬，涵蓋二零二零年至二零二二年的表現週期：

			結果
降低淨碳強度			達到了績效指標
成長一個物質動力企業			實質性會晤
發展低碳產品			達到了績效指標
開發排放池			達到了績效指標

除上述內容外，還考慮了殼牌在能源轉型方面取得進展的一些更廣泛的指標。總體而言，確定能源轉型措施（佔10%
LTIP獎勵的5%和PSP獎勵的5%）應按180%歸屬。

另請參閲第176至180頁的“薪酬年報”。

2022年LTIP的能源過渡性能狀況， PSP獎

就2022年授出的LTIP及PSP獎勵而言，PSP的能源轉型表現條件權重為10%，LTIP的權重為20%。這些獎項的能源轉型績效條件包括以下戰略措施的領先和落後指標：

▪打造有價值的電力業務：我們的雄心是通過對發電和電力的選擇性投資來擴大我們的電力業務
通過轉售他人發電的方式；

▪發展新的低碳能源產品：繼續投資於低碳和零碳產品，如可再生電力、氫氣、生物燃料和化學品；

▪開發排放池：投資於碳捕獲和儲存機會，在目前沒有可推廣的低碳替代品的情況下減少排放，並開發高質量的基於自然的項目，以補償排放；以及

▪降低殼牌銷售的能源產品的NCI。

LTIP獎項的授予結果由Remco酌情決定，並將以該計劃開始時設定的業績指標以及對進展的更全面評估為指導。

2023年LTIP獎項的能源轉型建議績效條件

對於2023年LTIP獎項，針對能源過渡措施的績效評估將基於NCI的減少，以及支持的戰略主題，包括：

▪減少範圍1和範圍2的排放；

▪建立可再生能源業務；

▪不斷增加新的低碳能源產品；

▪發展排放滙和排污量。

Remco在為每個獎勵週期做出歸屬決定時，會對照NCI的目標和殼牌每個戰略主題的長期目標評估進展情況。

關於擬議業績框架的更多信息，見第189頁“薪酬年度報告”。

年度獎金記分卡中的能源轉型目標

實現淨零排放目標是年度記分卡的一部分，它有助於確定高級管理層和殼牌幾乎所有員工的年度績效獎金結果。

直到2022年，我們年度記分卡中的能源轉型進展措施一直側重於管理和減少我們的運營排放。然而，在能源轉型中取得成功需要我們改變我們銷售的產品。2022年，在年度獎金記分卡中拓寬能源轉型進度措施範圍：

▪銷售低碳產品-我們通過提供低碳產品來幫助客户減少排放。我們以低碳能源產品、非能源產品和便利零售營銷活動的收益份額來衡量我們的成功。

▪減少運營排放-我們的目標是到2030年實現50%的減排；這一措施是基於減少我們的範圍1和2運營排放。

▪合作脱碳-我們尋求與我們的客户合作，幫助他們減少排放。2022年，我們通過滾裝方面的進展來衡量這一領域的成功
我們的電動汽車充電網絡。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

2022記分卡：殼牌能源轉型之旅

			2022年目標			2022年業績			2022年狀況
銷售低碳產品 來自低碳產品的營銷調整後收入百分比			60			60			對目標
減少運營排放 千噸CO2絕對減排量			1,700			2,010			傑出的
電動汽車充電點 數			130,000			138,610			高於目標

在20年內22、經營性減排得分高於區間高端。它反映在整個投資組合中採取的行動的累積影響，包括温室氣體減排項目、永久關閉和一些設施的改裝，如殼牌能源和化學品園區新加坡的一些裝置關閉，減少燃燒和能源效率項目(第109頁)。上述減幅不包括CO2由CCS項目減少。

我們已經制定了衡量電動汽車充電站鋪設情況的年度目標，這與殼牌到2025年超過50萬個充電站的目標是一致的。我們超過了2022年的目標，下半年有明顯的增長。

提供低碳產品的全年得分達到了目標。我們將繼續通過創新和合作，逐個行業地提供脱碳解決方案。

另見第175頁“薪酬年度報告”。

與氣候有關的環境風險的衡量標準和目標

我們制定了目標，到2025年將缺水地區的淡水消耗量在2018年的基礎上減少15%。我們還監測從我們的行動中處置的廢物的水平，以及產生的塑料廢物的數量。

有關更多信息，請參閲第112-113頁的“尊重自然”和第17頁的“我們如何創造價值”。

製備基礎--淨碳強度

殼牌的NCI提供了所售能源產品組合的生命週期排放強度的年度衡量標準。NCI指標的預期用途是跟蹤殼牌銷售的能源產品在降低整體碳強度方面的進展情況。國家可持續發展指數是以生命週期為基礎計算的，因此包括幾個來源的温室氣體排放量--在公平基礎上--包括：

▪殼牌業務的直接温室氣體排放；

▪殼牌發電消耗的間接温室氣體排放量；以及

▪使用我們銷售的產品所產生的間接温室氣體排放。

產品生命週期其他部分的排放也包括在內，例如原油、天然氣或其他原料的開採、運輸和加工以及向我們的客户分銷產品所產生的排放。還包括不屬於殼牌所有的這一生命週期部分的排放，如開採殼牌加工但不是殼牌生產的石油和天然氣；或殼牌銷售的石油產品和電力的生產，而這些石油產品和電力沒有在殼牌的設施中進行加工或發電。

我們還考慮到通過各種措施減少的排放，例如通過與自然合作創建碳滙-包括通過保護森林和濕地-以及通過使用CCS技術。

關於淨碳足跡方法中包括的供應鏈和產品生命週期中的步驟的詳細信息，請參閲第100頁的NCI範圍。

以下温室氣體排放量不包括在NCI中：

▪化學品和潤滑劑等非能源產品的生產、加工、使用和報廢處理所產生的排放；

▪銷售中間產品的第三方加工產生的排放，例如殼牌出售的原料生產塑料；

▪與生產和製造設施的建造和退役相關的排放；

▪與在殼牌工廠現場發電而購買的燃料生產有關的排放；

▪與進口電力、特許經營權和投資有關的運營、商務旅行、員工通勤、輸電和配電損失產生的廢物產生的其他間接排放；以及

▪資本貨物的排放，《温室氣體議定書》定義為包括固定資產或財產、廠房和設備(PP&E)，以及與從第三方購買的能源原料或由第三方製造並由殼牌銷售的能源產品無關的其他貨物和服務。

NCI的計算使用了殼牌在年度報告和可持續發展報告中披露的能源產品銷售量數據。這不包括某些銷售量，例如：

▪為交易目的持有的某些合同報告的是淨額，而不是毛額。針對具體業務的淨產量計算方法已應用於石油產品和管道天然氣及電力領域。不會導致實物產品交付的紙質交易被排除在外；以及

▪殼牌在商標許可協議下運營的市場的零售額。

關於NCF方法的重要説明

1.NCF不是總排放量除以總能源的數學推導，也不是絕對排放量的清單。

2.它是生命週期CO的加權平均值2不同能源產品的強度，將它們歸一化到與其最終用途相同的點。使用一致的功能單位，即每兆焦耳二氧化碳當量(GCO)2E/MJ)，允許對包括可再生能源在內的一系列能源產品的各個生命週期強度進行同類比較和彙總。

有關更多信息，請參閲我們詳細的NCF方法文檔(www.shell.com/ghg)。

編制基礎--絕對範圍1、2和3排放

我們遵循《温室氣體議定書》的《企業會計和報告標準》，該標準定義了三個温室氣體排放範圍：

▪範圍1：殼牌運營控制下的源的直接温室氣體排放。

▪範圍2：殼牌資產在運營控制下消耗的購買能源產生的間接温室氣體排放。

▪範圍3：其他間接温室氣體排放，包括與殼牌銷售的能源產品的使用有關的排放。

温室氣體排放包括二氧化碳(CO2）、甲烷（CH4)、一氧化二氮、氫氟碳化合物、全氟碳化合物、六氟化硫和三氟化氮，其中二氧化碳和甲烷是最重要的貢獻者。我們的温室氣體清單是按照國際標準化組織14064-1：2018年規範中概述的要求編制的，並在組織層面上提供了温室氣體排放和清除量的量化和報告指南以及《温室氣體議定書》的企業會計和報告標準。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

根據外部標準，殼牌將其温室氣體排放彙總為數噸CO2通過對每種温室氣體應用全球變暖潛勢(GWP)係數來等值。這些因素取自IPCC第四次評估報告(AR4)，時間跨度為100年，與英國政府關於公司報告的温室氣體轉換系數一致。

温室氣體排放量使用自下而上的方法進行彙總：排放源->資產->運營實體->業務->集團。本報告中的温室氣體排放包括上游、綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案、下游(化學品和產品及營銷)、項目和技術以及殼牌的職能。所有運營資產都包括在温室氣體清單中
在本報告所述期間。

編制基礎--範圍1排放

範圍1中包括的排放源包括：

▪含碳燃料在固定設備中的燃燒
(例如鍋爐、燃氣輪機)用於發電；

▪移動設備中含碳燃料的燃燒
(e.g.卡車、船隻、移動鑽機）；

▪照明彈；

▪工業過程（例如制氫廠、催化裂化裝置）的排放和排放；以及

▪散逸性排放，包括管道和設備泄漏，
非常規事件。

我們的範圍1排放遵循温室氣體議定書指南。因此，
以下不包括在我們報告的範圍1排放量中：

▪公司2生物來源（例如生物燃料、生物質）的排放。相反，他們被單獨抓獲。來自生物來源的甲烷和一氧化二氮排放已包括在我們的範圍1排放中。

▪捕獲CO2 隨後出售或轉讓給第三方。

▪公司2利用CCS技術捕獲和隔離。然而，運營CCS產生的排放已包括在我們的範圍1和範圍2排放中。

▪碳信用額度。

所有重要來源均列入範圍1清單。

編制依據—範圍2排放量

範圍2排放所包括的來源包括購買及消耗電力、蒸汽及熱量的間接排放。我們並無發現任何資產使用進口冷卻或壓縮空氣作能源用途。

範圍2的排放量分別採用《温室氣體議定書範圍2指南》所界定的基於市場和地點的方法計算。

所有重要來源都包含在我們的範圍2清單中。

編制依據—範圍3排放

這份報告提供了我們的NCI中包含的範圍3排放。它們是使用股權邊界方法進行整合的。根據這一方法，我們報告了殼牌出售給最終用户(包括來自第三方的能源產品)的排放份額。本報告總數中包括的範圍3類別包括以下內容：

範圍3，第1類：採購貨物和服務

這一類別包括購買的第三方未完成能源產品和成品能源產品(不包括電力)的油井排放(在第3類：燃料和與能源有關的活動(不包括在範圍1或範圍2中)下單獨報告)。

這一類別的排放量是使用原油、天然氣、成品油產品（如汽油和柴油）、液化天然氣和生物燃料的井至罐排放係數估算的。由於排放因素包括運輸，我們沒有單獨估計運輸採購的第三方產品的排放。

本報告不包括採購非能源產品的排放。

範圍3，第3類：與燃料和能源有關的活動（不包括 範圍1和2）

這一類別包括殼牌公司出售的購買第三方電力的井到線排放，使用基於市場的方法計算。排放量並未就可能用於發電的已出售天然氣的任何潛在重複計算作出調整。

本類別不包括：

▪產生進口能源（我們的資產消耗的蒸汽、熱能或電力）的間接排放。這些排放量作為範圍2排放量單獨報告；

▪我們的資產消耗的購買電力、蒸汽和熱量產生的井到罐的排放（即範圍3主要燃料在用於發電或蒸汽發電前的提取、精煉和運輸產生的排放）。

範圍3，第9類：下游運輸和分銷

這一類別包括殼牌生產或提煉的能源產品的運輸和分銷的估計排放量。它不包括與運輸第三方產品有關的排放量，屬於範圍3，第1類。為了避免重複計算運輸排放量，從這一類別的總量中減去了包括在我們權益類排放中的範圍1和範圍2的排放量。

範圍3，類別11：銷售產品的使用

這一類別包括使用已銷售能源產品的估計排放量，如液化天然氣、GTL、管道天然氣、成品油產品和生物燃料。排放包括兩個子類別：殼牌製造和銷售的產品，以及殼牌銷售的第三方產品。

這一類別不包括在使用過程中可能燃燒的非能源產品（例如潤滑劑）。

生物源CO2銷售生物燃料燃燒排放

生物源CO2銷售的生物燃料的燃燒排放量是在範圍之外單獨估計和報告的。根據國際標準化組織14064-1：2018年和温室氣體議定書的要求，甲烷和一氧化二氮已被列入範圍3，第11類。

我們沒有估計生物CO2其他範圍3的排放。假設其他類別中存在生物排放， 目前微不足道。

其他範圍3類

如上文所述，本報告僅涵蓋我們的NCI指標範圍內的範圍3温室氣體排放。

其他範圍3温室氣體排放量可在我們的網站上找到： www.shell.com/ghg.

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

其他監管披露

温室氣體排放和能源消耗數據—根據英國法規提供的信息

本節中的數據採用業務控制方法加以合併。根據此方法，我們在以下活動中佔温室氣體排放量和能源消耗量的100%，
我們是經營者，不論我們擁有多少股權。

根據這一操作控制基礎進行的報告與所採用的不同
於“合併財務報表”中作財務報告之目的。我們承認英國財務報告委員會（FRC）強烈傾向於公司報告，
使用財務合併邊界的温室氣體排放和能源消耗數據，並正在努力將數據納入其中
並在未來的年度報告中提供有關這一邊界的信息。

見第106頁"編制依據—絕對排放量"。

温室氣體排放量（百萬噸CO）2 等價物

			2022			2021			2020
全球直接總額（範圍1） [A]			51			60			63
英國，包括離岸地區 [B]			1.7			1.7			2.0
基於市場的
全球間接能源總量（範圍2） [C]			7			8			8
英國，包括離岸地區			0			0			0
基於位置
全球間接能源總量（範圍2） [D]			8			9			10
英國，包括離岸地區			0.04			0.05			0.06
強度比（噸/噸）
所有設施的強度比 [E]			0.27			0.27			0.25

[A]全球燃料燃燒和我們設施運行產生的排放量，使用IPCC第四次評估報告中的全球升温潛能值計算。

[B]燃料燃燒和我們在英國的設施運營產生的排放，
根據IPCC第四次評估報告中的全球升温潛能值計算出其近海面積。

[C]我們在全球範圍內購買電力、熱能、蒸汽和製冷設備所產生的排放量，採用《温室氣體議定書》企業會計和報告準則所界定的市場化方法計算。

[D]我們在全球範圍內購買電力、熱能、蒸汽及製冷設備所產生的排放量，使用《温室氣體議定書》企業會計及報告準則所界定的基於地點的方法計算。

[E]以每噸原油和加工原料以及下游製造業生產的石化產品的直接和能源間接温室氣體排放總量計算，
和可供出售的天然氣，在綜合天然氣和上游生產液化天然氣和GTL。
有關按分部劃分的額外細分，請參閲下文按分部劃分的範圍1及2温室氣體強度。

上表所示用於計算組合一級温室氣體密度比率的活動數據是在業務控制基礎上報告的。因此，它們與生產沒有直接可比性。
本報告其他地方報告的數據，
在財務控制的基礎上。下表顯示了數字
用於計算強度：

用於計算温室氣體排放強度比率的輸入

						2022			2021			2020
A			8.1範圍1—直接温室氣體排放 [A]			51			60			63
B			8.2範圍2—能源間接温室氣體排放 [A]			7			8			8
C = A + B			範圍1和範圍2温室氣體排放總量 [A]			58			68			71
D			6.5可供出售的石油和天然氣總產量 [B]			111			128			149
E			6.6煉油廠原油和加工原料 [B]			63			84			99
F			6.3化學品總產量[B]			23			25			26
G			6.4液化天然氣產量[B]			9			10			8
H			6.6 GTL產量[B]			6			6			6
I=D+E+F+G+H			上游、綜合天然氣和下游活動總量[B]			212			253			288
J=C/I			温室氣體強度比[C]			0.27			0.27			0.25

[A]單位：百萬噸CO2 等價物。

[B]以百萬公噸產量為單位。

[C]單位為噸CO2每噸產量的當量。

我們運營中的能源使用情況

下面提供的能源消耗數據包括我們設施生產和消耗的自有能源，以及我們設施購買供我們使用的能源(電力、蒸汽和熱能)。

能源消耗數據反映一次(熱)能源(例如，用於發電、蒸汽、熱能、機械能等的燃料的能量含量)。這包括來自可再生能源和
不可再生資源。自身產生的能量是通過將用於能源目的的燃料消耗量乘以
它們各自的熱值較低。輸出至第三方資產或電網的自有能源不包括在內。購買和消耗電力的熱能是用實際購買電力乘以具體國家的發電效率係數（根據國際能源機構的統計數據）計算的。購買和消耗的蒸汽和熱量的熱能是根據實際購買的蒸汽/熱量乘以生產商特定的轉換效率或通用效率係數（如果沒有生產商特定的數據）計算的。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

我們的淨零之旅續

我們的能源消耗由二零二一年的2，230億千瓦時減少至二零二二年的1，990億千瓦時，與我們範圍1及2温室氣體排放量的減少一致。於二零二二年，我們營運所用能源約有1%來自低碳及可再生能源。

能源消耗量（單位：10億千瓦時）

			2022			2021			2020
自身產生和消耗的能源
產生和消耗的總能源			168			189			205
英國，包括離岸地區			6.1			6.2			7.6
購買和消耗的能源
購買和消耗的總能源			31			33			36
英國，包括離岸地區			0.2			0.2			0.2
能源消耗
總能耗			199			223			241
英國，包括離岸地區			6.3			6.4			7.8

2022年，我們實施了多種措施，降低了能耗，提高了運營的能效。

2022年採取的一些主要措施的例子(2022年估計總節電約為11.55億千瓦時)：

▪在我們位於卡塔爾的GTL資產，我們完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如通過改善催化劑性能，減少了尾氣的產生，從而降低了能源消耗。

▪在我們在美國墨西哥灣的業務中，我們實施了一個項目，通過利用廢熱產生蒸汽來減少能源消耗並提高效率。

▪在我們在英國的上游業務中，我們已經完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如通過在Searwater實施在線模式來優化燃氣和天然氣的使用。

▪在我們加拿大的斯科特福德工廠，我們已經實施了幾個項目來減少能源消耗和提高效率，例如通過使用分析儀來優化燃料使用。

▪在我們在美國的蓋斯馬工廠，我們已經實施了幾個項目來減少能源消耗和提高效率，例如通過改變一些設備的運行方式。

▪在澳大利亞的QGC業務中，我們實施了多個減少能源使用和提高效率的項目，例如引入CO2/控制室操作員的能源性能儀表盤，使操作員能夠根據實時操作數據看到能效節約方面的差距和潛力。

2021年採取的一些主要措施的例子如下
以下列出(估計總節電約6.75億千瓦時
2021年)：

▪在我們位於加拿大的Scotford Upgrader工廠，我們完成了幾個項目，以最大限度地減少能源消耗並提高效率，例如通過安裝新設備和改變一些設備的運行方式。

▪在我們在英國的Gannet資產，我們完成了一個項目，通過根據平臺的特定需求微調燃料氣壓縮機的性能來提高其效率。

▪在我們位於新加坡的裕廊島現場，我們安裝了第二級閃光燈，以回收熱量用於其他設備，並完成了一個項目，以最大限度地減少其中一個焚燒爐的電力消耗。

▪在我們位於德國萊茵的工廠，我們完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，例如，通過安裝更高效的設備和改變維護計劃來提高效率。

▪在我們位於新加坡的Bukom工廠，我們完成了一個減少火炬清洗中天然氣消耗的項目。

▪在我們位於加拿大的斯科福德煉油廠和化工廠，我們完成了幾個減少能源消耗和提高效率的項目，
例如通過實現蒸汽使用量的減少。

▪在我們在澳大利亞的QGC運營中，我們實施了一個項目
以降低氣體壓縮的功率需求。

“我們的淨零目標”部分中的目標，包括與NCI目標有關的目標，是基於管理層目前的預期和某些重大假設的前瞻性目標，因此涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果、業績或事件與本文中明示或暗示的大不相同。

歐盟分類法規

歐盟分類條例是一個分類系統，它將歐洲聯盟的環境目標轉化為標準，用於確定何時可以將一項經濟活動視為環境可持續的投資目的。作為一家註冊辦事處和總部設在倫敦的英國公司，殼牌目前不受分類規則的約束。然而，我們選擇自願報告分類，因為我們認識到
提高公司透明度的重要性
正在能源轉型中取得進展，即使監管正在演變，還不成熟。

有關更多信息，請參見第307-319頁上的“補充信息-歐盟分類披露”。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

尊重自然

我們的可持續發展方法

我們致力於為可持續發展做出貢獻。自1997年起成為殼牌一般業務原則的一部分。這些 原則，連同我們的 行為準則，適用於 道路 我們有 商業和我們與社區的行為，在那裏 我們做手術。我們已將這一可持續發展承諾嵌入其中 在我們的動力進步戰略和我們的業務中 和 決策過程。

有關我們的動力進步戰略的更多信息，請參閲第12頁。

可持續性報告的邊界和準則

本節中的數據是根據殼牌公司為運營方的活動100%報告的(除非另有説明)。在經營控制基礎上的報告與216-287頁的“綜合財務報表”中的財務報告不同。有關我們2022年環境和社會績效的更多數據可在殼牌可持續發展報告中找到。

我們對可持續發展的報告遵循若干準則。例如：

▪作為促進可持續發展世界商業理事會的成員，我們支持其從2022年起更新的成員標準，其中包括對企業透明度的要求。

▪我們的報告以全球石油和天然氣協會Ipieca制定的指導方針為依據，該協會旨在促進能源轉型期間的環境和社會績效。

▪我們將我們的披露與可持續發展會計準則委員會的石油天然氣勘探和生產標準相對應。

▪在本報告的“我們的淨零之旅”部分，我們設置了
根據氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的所有建議和建議披露，制定我們與氣候相關的財務披露。

聯合國可持續發展目標

聯合國的17個可持續發展目標(SDGs)尋求應對世界上最大的挑戰，包括應對氣候變化、消除貧困、改善健康和教育，以及使城市可持續發展。各國政府有責任確定優先事項並實施符合可持續發展目標的方法，但實現這些任務需要企業、政府和民間社會之間的協作和集體行動。我們努力在幫助政府和社會實現可持續發展目標方面發揮自己的作用。他們的目標只有一個
在制定我們的動力進步戰略時的考慮因素。我們相信，作為我們戰略的一部分，我們採取的行動還可以幫助直接為13個可持續發展目標做出貢獻，同時間接為其他目標做出貢獻。

有關殼牌如何為可持續發展目標做出貢獻的信息，請訪問我們的網站shell.com。

董事會對可持續性的監督

我們在第141-142頁描述了殼牌的整體治理框架，並提供了有關董事會、其委員會和執行委員會的作用的信息。安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)是殼牌公司董事會的四個常設委員會之一。(SESCO)協助董事會審查殼牌的政策、做法、目標和業績，主要涉及安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性。

本組織在2022年的作用和活動的更多信息見第151-152頁。

《薪酬年度報告》(見第171-190頁)提供了殼牌記分卡如何獲取安全、環境和氣候方面的關鍵績效指標的詳細信息。

殼牌一般業務原則

殼牌一般業務原則規定了我們對股東、客户、員工、業務夥伴和社會的責任。他們為我們如何誠信經營制定了標準，
關心和尊重他人。作為這些原則的一部分，我們承諾為可持續發展作出貢獻，平衡短期和長期利益，並將經濟、環境和社會考慮納入我們的決策。所有殼牌員工和承包商，以及我們運營的合資企業的員工，都應遵守我們的一般商業原則。

hsse & sp控制框架

在殼牌，健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE和SP)對創造價值至關重要。它們是我們組織不可或缺的要素。殼牌HSSE和SP控制框架(CF)由強制性手冊組成，這些手冊與殼牌關於HSSE和SP的承諾和政策保持一致。指導文件、保證協議和培訓材料支持
手冊的執行情況。

HSSE&SP CF適用於每個殼牌實體和殼牌運營的合資企業。它定義了每個組織級別的要求和責任，設定了對HSSE和SP風險管理的期望。我們的目標是確保與我們的業務活動相關的重大HSSE和SP風險得到評估和管理，以在合理可行的情況下將其降至最低。我們的HSSE和SP功能為企業提供專家建議和支持，以提高HSSE和SP的性能。具體的HSSE和SP CF要求對合同員工的適用性取決於所採購材料或服務的定義HSSE和SP風險，由簽約殼牌實體在#年確定
HSSE和SP cf的上下文。通過適當的合同條款，承包商必須遵守殼牌的要求和標準或適用的行業標準。

我們的目標是將新項目和現有業務對環境的影響降至最低。殼牌對每個重大項目進行環境、社會和健康影響評估。我們與當地社區和非政府組織接觸，以便及時和適當地瞭解和迴應他們的關切。

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尊重自然 續

保證

殼牌內部審計和調查(SIAI)團隊是殼牌內部唯一的獨立擔保機構。在SIAI內部，HSSE&SP和資產管理保險團隊通過審計計劃向董事會保證HSSE和SP控制框架(CF)的有效性。

我們預計，非殼牌運營的合資企業將採用與我們基本相同的標準和原則。我們支持這些合資企業執行這些標準和原則。我們還表示願意幫助他們審查其執行的有效性。即使沒有進行這樣的審查，我們也會定期評估我們未運營的企業面臨的HSSE和SP風險。如果合資企業沒有達到我們對HSSE和SP的期望，我們將通過與合作伙伴共同制定和實施補救行動計劃來提高績效。我們注意在能源轉型中負責任地投資，並根據多種標準篩選我們的投資。

在考慮撤資時，我們在適當的情況下與內部和外部專家合作，對潛在買家的關鍵特徵進行檢查和審查。這些屬性可能包括他們的財務實力、經營文化、HSSE政策以及對道德和合規的態度。我們還考慮風險和人員管理流程和標準、社區聯絡做法和社會績效方案。

根據殼牌的政策和相關當地法規的要求對適用的屬性進行評估。撤資往往需要得到監管部門的批准，這在一定程度上可能取決於潛在買家的HSSE能力、合規記錄和資產管理能力。

有關詳細信息，請參閲第25頁的“風險管理和控制”一節。

退役和恢復

退役是每個石油和天然氣結構正常生命週期的一部分。我們努力以安全、高效、符合成本效益和對環境負責的方式關閉和處置設施。這包括按照相關立法恢復平臺和設施的周圍環境，同時考慮到我們自己的標準。我們在巴西、文萊、印度、荷蘭、英國和美國正在進行退役和修復工作。我們尋求在退役過程中重複使用、重新利用和回收材料。截至2022年底，我們在資產負債表上報告了200億美元的當期和非當期退役和其他撥備(見附註24至
合併財務報表第272-273頁)。

殼牌投資於退役和修復的創新技術，這些技術是由殼牌內部開發或通過資助第三方開發的。例如，我們的Local Expander技術在整個行業中被用來封堵未使用的油井，並阻止甲烷和液體隨着時間的推移而泄漏。該膨脹器易於部署，與其他替代封堵方法相比，通常會將温室氣體排放減少至少一半。

有關更多信息，請參閲第42-81頁的商業部分。

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尊重自然 續

尊重自然

我們認識到，保護和加強生物多樣性、維護水質和可獲得性、改善空氣質量和更有效地利用資源日益緊迫。正如締約方會議第二十七屆會議和第十五屆締約方會議所確認的那樣，自然損失和氣候變化是相互關聯的，需要共同應對。

尊重環境一直是我們
根據殼牌的一般業務原則和殼牌對HSSE和SP的承諾和政策，從事多年的業務。尊重自然是我們於2021年啟動的動力進步戰略的四大支柱之一(見第12頁)。我們的承諾集中在四個優先領域：生物多樣性(陸地和海洋環境)、水、循環經濟和廢物以及空氣質量。它們列出了我們對2030年及以後的雄心壯志，以及較短期的目標。

我們已將我們的承諾納入我們的業績管理和報告系統，並一直在努力確定基線和跟蹤進展情況。我們的執行委員會負責交付
尊重自然的目標。

我們已承諾在我們的採購政策中包括反映我們的環境框架和
以能源效率、材料效率和可持續性為例
在我們的購買中考慮到產品的數量。

我們將繼續尋找機會，走得更遠。我們的環保抱負是通過與供應鏈的合作來支撐的
和透明的報道。

環境標準

殼牌的全球環境標準在我們的HSSE和SP控制框架中制定，我們尋求在我們運營的任何地方應用這些標準。我們的做法借鑑了外部標準和準則，如世界銀行和國際金融公司制定的標準和準則。我們的環境標準包括如何更好地管理温室氣體(GHG)的排放；更有效地消耗能源；減少氣體燃燒並監測和改善空氣質量；防止有害物質的泄漏和泄漏；減少淡水的使用；以及保護生物多樣性。

在規劃新的大型項目時，我們會進行詳細的環境、社會和健康影響評估。殼牌HSSE和SP標準要求，如果我們的主要安裝存在重大環境風險，我們必須根據國際公認的獨立環境管理體系標準對其進行認證。主要設施有原油和天然氣終端；天然氣廠；有人駕駛的海上和陸上生產平臺或流動站；浮式生產和儲存船；煉油廠；化學品製造設施；礦山；或升級機。就本報告而言，我們沒有單獨計算上游和集成天然氣公司的每個主要安裝數量。根據他們的認證範圍，他們被聚合到各自的運營實體或運營公司，如殼牌上游英國或荷蘭Aardolie Maatscappij(NAM)。截至2022年底，該範圍內由殼牌運營的主要設施100%通過了國際標準化組織14001：2015年環境管理體系認證，或符合當地法規要求的同等環境框架。此外，許多未被歸類為主要設備的設備，如潤滑油廠或供應終端，也通過了國際標準化組織14001認證，但沒有包括在上述數據中。

另請參閲第111頁的“控制框架”和第86頁的“我們實現淨零排放之旅”，瞭解有關我們如何管理温室氣體排放的更多信息。

生物多樣性

我們的目標是將我們的陸上和離岸項目對生物多樣性和生態系統的影響降至最低，無論是陸地上的生命還是水下生命。

自2021年以來，所有關鍵生境項目和基於自然的解決方案項目都必須採取措施，以實現生物多樣性淨效益。如果我們決定繼續進行一個正在進行的項目
作為一個關鍵的棲息地，我們制定了生物多樣性行動計劃。這包括應用緩解等級，這是一個決策框架，涉及一系列四個關鍵行動：避免、最小化、恢復和抵消。我們評估項目對生物多樣性的潛在影響
作為我們影響評估過程的一部分。如果對生物多樣性有影響，該計劃概述了幫助實現以下目標所需的行動
對於生物多樣性來説，這是一個淨積極的結果。例如，在我們最近宣佈的英國Jackdaw項目中，我們的影響評估確定，在實施緩解措施後，沒有發現重大的環境或社會經濟影響。

我們的承諾包括重新種植森林，實現新活動的森林淨零砍伐，同時保持生物多樣性和保護價值。當森林被轉換為非森林用途時，就會發生森林砍伐。我們使用的是聯合國糧食及農業組織對森林的定義。

2022年，由於我們的新活動，大約145公頃的森林被砍伐。重新造林計劃正在制定中，我們打算執行這些計劃，以幫助實現生物多樣性和促進保護。我們與合作伙伴和利益相關者合作，為每個重新造林項目制定可靠和可信的計劃。

2003年，我們承諾不在自然和混合世界遺產遺址勘探或開發石油和天然氣資源。

循環經濟與廢物

我們的目標是通過減少產生的廢物，增加我們企業和供應鏈中的再利用和回收，實現零浪費。2022年，我們完成了19項關於企業廢物的評估，2021年完成了5項。這些評估確定了大量不同的廢物來源。在制定額外的廢物減少、再利用和回收目標之前，還需要進行進一步的審查。2023年，我們計劃採取行動，幫助解決殼牌最重要的廢物流的減少問題。

2022年處置危險廢物和非危險廢物199.2萬噸，與2021年的199.3萬噸持平。我們還運送了45.7萬噸剩餘材料，用於再利用、回收或作為另一種工藝的有益原料使用。例如，原本可能被送往垃圾填埋場的垃圾可以被焚燒以產生能量。

我們繼續探索在整個供應鏈中減少、重複使用和回收包裝的方法，並引入可持續包裝。我們還承諾與我們的供應商和承包商合作，幫助消除環境中的塑料垃圾：

▪到2030年，我們將在我們的
將貝殼品牌包裝提高到30%，並確保我們產品使用的包裝是可重複使用或可回收的。

▪從塑料開始，我們將增加用於製造我們的主要產品的回收材料的數量。我們的雄心是到2025年在我們的全球化工廠每年使用100萬噸塑料垃圾。

我們專注於化學回收，通過一種名為熱解的技術將難以回收的塑料分解成原材料。這項技術將難以回收的塑料分解成原材料。然後，熱解油可以作為我們的化工廠的原料，取代傳統的碳氫化合物原料。這有助於我們實現循環經濟的雄心，並防止本應進入垃圾填埋場或焚燒的廢物。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

尊重自然 續

在荷蘭的殼牌化工園區Moerdijk，我們正在建造一臺新的裂解油提升機。該工廠每年將有能力加工多達5萬噸熱解油。

在我們的殼牌能源和化工園區新加坡，我們還在建造一臺裂解油升級機，年產能為5萬噸。

2021年，我們宣佈了與我們的合資夥伴BlueAlp一起在荷蘭北部建立兩個難以回收的塑料垃圾轉化裝置的計劃。自簽署以來，我們一直在共同努力，進一步改善操作設置和工藝安全。該工廠預計每年將超過3萬噸塑料垃圾轉化為熱解油。

我們是清潔掃蕩行動的成員，這是一個自願計劃，支持塑料價值鏈中的公司制定措施，防止顆粒損失。

水

在世界一些地區，管理我們對水的影響並確保我們的行動獲得淡水是一項日益嚴峻的挑戰。不斷增加的水資源需求、利益攸關方日益增長的期望和擔憂以及與水相關的立法可能會減少我們獲得水的機會。

我們謹慎地管理用水，並根據當地的條件和要求量身定製我們的淡水使用。我們有時在運營中使用替代方案來獲取淡水。這些水包括從我們的運營中回收的水、處理過的污水和淡化水。我們要求對殼牌的所有設施和項目進行全面評估，以確定它們可能對水資源供應構成什麼風險。在缺水的地方，我們制定水管理行動和計劃，減少使用淡水，增加水循環，並密切監測用水情況。

我們的目標是到2025年將缺水地區的淡水消耗量在2018年的基礎上減少15%。

根據使用包括世界資源研究所的渡槽水風險地圖集和當地評估在內的水壓力工具進行的分析，截至2022年底，我們的四個主要設施位於水壓力水平較高的地區。這四個設施是卡塔爾的珍珠GTL(氣制液)工廠、新加坡的殼牌能源和化學品園、同樣位於新加坡的殼牌裕廊島化工廠和菲律賓的塔班戈進口碼頭。2022年，這四個設施的淡水消耗量為1800萬立方米，而2021年及其基線為2200萬立方米
2018年達到2500萬立方米。

2022年，我們繼續審查我們的用水和管理。
我們正在我們的業務中應用程序，以提高用水效率，減少淡水使用量。這涉及到對殼牌六個地點的詳細評估：澳大利亞的QGC上游和中游；馬來西亞的殼牌MDS；印度的殼牌Hazira LNG終端；德國萊茵的殼牌能源和化學品園區；以及殼牌化學品園區Moerdijk。評估包括與外部組織進行的桌面分析和詳細的現場評估。從評估中學到的一個關鍵教訓是，水資源管理原則可以應用於殼牌的陸上設施。我們預計將在2023年進一步更新我們的方法。

2022年，我們的淡水總攝入量降至1.56億立方米，而2021年為1.66億立方米，這主要是由於撤資和一些工廠的停產 殼牌能源和化學品公園新加坡和裕廊島 新加坡.

2022年，我國約85%的淡水被用於製造石油產品和化學品，其餘的主要用於石油和天然氣生產。我們大約30%的淡水來自公用事業，如市政供水。其餘的來自地表水，如河流和湖泊(約55%)和地下水(約15%)。

有關我們2022年環境績效的更多信息預計將於2023年3月在殼牌可持續發展報告中發佈。

空氣質量

我們正在通過減少我們業務的排放併為交通和工業提供清潔的方式來幫助改善空氣質量。我們遵循自己的標準和當地監管機構的標準來管理石油和天然氣生產和加工過程中的空氣污染物，包括氮氧化物、硫氧化物和揮發性有機化合物的排放。

我們的硫氧化物(SOx)排放量從2021年的3.2萬噸增加到2022年底的3.6萬噸。這一增長主要是由於殼牌能源和化工園區新加坡，以及我們在加拿大的薩尼亞煉油廠。

我們的氮氧化物(NOx)排放量從2021年的10.5萬噸減少到2022年的9.3萬噸，部分原因是OML 11在尼日利亞的業務移交，剝離我們在美國的二疊紀資產，以及由殼牌運營的船隻減少。

揮發性有機化合物(VOCs)排放量從2021年的4.5萬噸減少到2022年的3.8萬噸。減少的部分原因是美國二疊紀資產的撤資，OML 11在尼日利亞的業務移交，並減少了火光。

有關我們對生物多樣性、循環經濟、塑料垃圾和水的處理方法的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。

泄漏

與石油、石油產品和化學品有關的大量泄漏
我們的運營可能會損害環境，並導致重大清理費用、罰款和其他損害。它們還會影響我們的經營執照，損害我們的聲譽。我們有防止泄漏的要求和程序。我們設計、運營和維護我們的設施，以避免泄漏。為了進一步降低泄漏風險，殼牌制定了常規計劃，以減少故障並維護設施和管道的可靠性。我們的業務部門負責根據殼牌的指導方針以及相關的法律和法規要求組織和執行泄漏反應。我們的海上設施有事故發生時的泄漏響應計劃。這些計劃規定了應對戰略和技術、可用的設備以及訓練有素的人員和合同。如果需要，我們可以聘請專業合同服務來應對漏油事件，包括船隻、飛機或其他設備和資源，以應對大規模漏油事件。我們定期進行演習，力求確保這些計劃保持有效和符合目的。

我們進一步發展了應對泄漏到地表水的能力。我們有一個由訓練有素的員工組成的全球網絡來幫助
這。我們還有一個全球漏油專家中心，該中心測試當地的能力，並保持我們應對重大漏油事件的能力
進入海洋環境。

由於操作故障、事故或異常腐蝕等原因，仍會發生泄漏。2022年，發生了54起100公斤以上的操作性漏油事件，而2021年這一數字為42起。2022年石油和成品油作業溢油重量為0.06萬噸，而2021年為0.05萬噸。2022年，所有由破壞和盜竊造成的漏油事件都發生在尼日利亞。數字

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

尊重自然 續

其中，泄漏數量從2021年的106噸減少到2022年的75噸，數量也從2021年的33000噸減少到0.6萬噸。

有關緊急響應的更多信息，請參見第125頁的“安全”部分。

尼日利亞泄漏

在尼日爾三角洲，在過去12年中，運營中的碳氫化合物泄漏總數和泄漏的石油數量
它們進入環境的數量大大減少。

尼日爾三角洲地區的大多數石油泄漏仍然是由原油盜竊、破壞石油和天然氣生產設施以及非法煉油，包括非法煉油產品的分銷造成的。

2022年，尼日利亞殼牌石油開發有限公司(SPDC)作為SPDC合資企業(合資企業，殼牌權益30%)的運營商，報告了10起原油超過100公斤的運營泄漏事件，超過了2021年報告的9起。產量約為0.01萬噸，低於2021年錄得的0.03萬噸。

SPDC[A]有一個正在進行的工作方案，以評估、維護和更換管道和流水線的關鍵部分，以減少作業泄漏的數量。2022年，大約27公里
已經更換了多條管道和流水線。這項工作是通過一個積極主動的管道和流水線完整性管理系統來組織的。該系統在必要的地方安裝障礙物，並建議何時何地更換管道部分，以防止故障。

[A]除另有説明外，本節中報告的與殼牌石油開發有限公司(殼牌石油開發有限公司)有關的所有活動應理解為殼牌石油開發有限公司作為殼牌石油開發有限公司合資企業的運營方。SPDC，作為公司
公司擁有合資企業30%的股份。

2022年由破壞造成的石油泄漏

2022年，SPDC運營的設施發生的100公斤以上的漏油事件中，約88%是由第三方的非法活動造成的。2022年，破壞造成的超過100千克的原油溢出量約為60萬噸(75起事件)，而2021年約為33萬噸(106起事件)。2022年事故數量的減少與停產約六個月有關，因為尼日爾沿岸的原油盜竊事件史無前例地增加
管道(TNP)，由SPDC代表SPDC合資公司運營。和平與發展委員會繼續與政府安全機構合作，保持監督並解決第三方的非法活動，主要是在和平與發展委員會合資管道及其業務區沿線。

2022年，SPDC繼續實地監測其作業區域，包括其管道網絡，以減少第三方幹擾，並確保發現和應對泄漏
儘可能快。

每天都會對管網中最脆弱的部分進行飛越，以發現任何新的泄漏或非法活動。SPDC為井口和歧管等關鍵基礎設施引入了防盜保護機制。用鋼籠保護井口的方案繼續幫助阻止盜竊，並引入了無人機來檢查管道和監測作業的安全。

截至2022年底，共安裝鋼籠311個，其中央視升級38個。相比之下，2021年底安裝的籠子總數為283個。2022年，在登記的732次嘗試中，有47次成功。

應對和補救

無論泄漏的原因是什麼，SPDC都會清理和補救受其設施泄漏影響的區域。2022年，SPDC完成自由相石油回收所需的時間保持在一週左右。自由相石油形成一個單獨的層，不與水或土壤混合。這是安全訪問所需的平均時間
在受損地點，啟動遏制措施，以防止漏油進一步擴散，並開始與監管機構、受影響社區以及在某些情況下與非政府組織進行聯合調查訪問，以清理石油泄漏
與水或土壤混合的。

清理活動包括生物補救措施，刺激自然分解的微生物，並將富含碳的石油用作食物和能源，有效地清除這些微生物，一旦清理和補救行動完成，工作將受到檢查，如果令人滿意，則得到尼日利亞監管機構的批准和認證。對於作業溢漏，和發會還向受影響的民眾和社區支付賠償金。

自2012年以來，南部非洲發展委員會一直與國際自然保護聯盟(自然保護聯盟)合作，加強補救技術，保護尼日爾三角洲業務區受石油泄漏影響的地點的生物多樣性。在這一合作的基礎上，和平與發展委員會發起了進一步的倡議，以幫助加強其補救和恢復工作。2021年，南部非洲發展委員會、自然保護聯盟、尼日利亞保護基金會和國際濕地組織開始合作成立尼日爾三角洲生物多樣性技術諮詢小組(BTAG)，繼續監測修復地點的生物多樣性恢復情況。

和發會還與尼日爾三角洲的一系列利益攸關方合作
在漏油響應和清理過程中建立更大的信任。例如，當地社區參與操作泄漏的補救工作。各種非政府組織有時會與SPDC、政府監管機構和成員進行聯合調查訪問
對受影響社區進行調查，以確定漏油的原因和數量。

和平與發展委員會持續努力提高人們對原油盜竊和非法煉油的負面影響的認識，並對其進行打擊。例子包括提高認識和教育方案、基於社區的管道監測，以及通過殼牌的旗艦青年創業方案--殼牌Livewire促進替代生計。

博多淨化工藝

2015年，SPDC和博多社區簽署了一項諒解備忘錄(MOU)，允許SPDC進入，開始清理受2008年發生的兩次作業漏油影響的地區。諒解備忘錄還規定，可以選擇兩家國際承包商在獨立項目董事的監督下進行清理。與博多社區和其他利益攸關方的接觸始於2015年9月，由博多調解倡議管理。由於社區的准入問題，清理項目在2016年和2017年的大部分時間裏都被推遲了。

2017年9月，有可能啟動第一階段清理修復活動。清理工作分為三個階段：

1)清除海岸線和淤泥灘牀上的油類；

2)土壤和沉積物的修復；以及

3)紅樹林種植與監測。

第一階段於2018年8月完成。第二階段的合同採購流程於2019年完成。該油田的補救活動於2019年11月開始。在2020年，由於新冠肺炎的限制，工作暫停到11月底。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

尊重自然 續

2021年至2022年期間，繼續對土壤和沉積物進行修復。截至2022年底，已指定清理的約1000公頃土地中，超過87%(到2021年底約為60%)的修復工作已經完成。補救工作預計將在2023年第三季度末完成。

紅樹林苗木種植(三期)於2021年開始。大約200萬株紅樹林幼苗需要種植並存活到2025年，才能實現該項目的目標。截至2022年底，已栽植苗木近34萬株。國家漏油檢測和反應機構(NOSDRA)已經完成了對722公頃已得到補救的約三分之一的種植的認證。

奧戈尼蘭：對聯合國環境規劃署的承諾

南部非洲發展委員會繼續致力於執行2011年聯合國環境規劃署(環境署)關於奧戈尼蘭的報告
該組織評估了該地區石油作業造成的污染，並建議採取行動進行清理。在過去的11年裏，作為該合資企業的運營方，該委員會對環境署的所有建議都採取了行動，並完成了這些建議中的大部分。

清理工作由聯邦政府設立的碳氫化合物污染與修復項目(HYPREP)領導。環境署的報告記錄了67個地點，其中兩個被歸類為無碳氫化合物污染的廢物地點。這就留下了65個站點需要補救，所有已完成的站點都將由
NOSDRA。2021年，9個站點的補救和認證工作已經完成，11個站點的工作在2022年繼續進行。2022年，又完成了9個地點的補救工作和4個地點的認證工作。2023年，兩個工地的工作將繼續進行。此外，與最初的報告不同，NOSDRA證明，對於13個地點，不需要補救。對於17個工地，已經授予合同，預計2023年開始實地工作。其餘15個地點的補救計劃正在制定中。

聯合國環境規劃署的報告建議設立一個擁有10億美元資本的奧戈尼信託基金(OTF)，由尼日利亞政府、和平與發展委員會和該地區的其他運營商共同出資。發改委仍然完全致力於在五年內向該基金捐助9億美元作為其份額。SPDC於2018年7月底為清理工作貢獻了第一筆1.8億美元，並於2019年6月發放了第二筆1.8億美元。HYPREP沒有要求在2020年發放任何資金。2021年8月，HYPREP要求發放2020和2021年的資金(3.6億美元)。SPDC在2022年支付了2.12億美元，這使得2022年底對OTF的總捐款達到5.72億美元。

雖然補救工作繼續取得進展，但挑戰依然存在。這些問題包括再污染、土地爭端、環境問題，如降雨過多造成的洪水，以及奧格尼蘭的安全問題。

環境署繼續通過其在青藏高原環境保護協會S理事會和奧戈尼信託基金的觀察員身份監測清理工作的進展情況。聯合國開發計劃署和聯合國訓練研究所等聯合國機構在生計方案、培訓和項目服務領域向HYPREP提供服務。

水力壓裂

陸上作業原則

我們使用五項令人嚮往的運營原則，重點放在安全、環境保障和與附近社區的接觸上，以解決人們的擔憂並幫助發展當地經濟。我們正在努力使殼牌運營的所有陸上項目符合這些原則，這些項目使用水力壓裂從緻密砂巖或頁巖中開採天然氣和石油。

我們考慮每個項目-從地質到周圍環境和社區-並使用最適合當地條件的技術和創新方法來設計我們的活動。我們也支持符合這些原則的政府法規，旨在減少對環境的風險
並確保那些住在行動附近的人的安全。

地震活動

總體而言，我們認為，水力壓裂或處理採出水的油井作業相對不太可能引發地表可以感覺到的地震活動。我們還預計，任何此類影響都將限於相對較小的區域。然而，一些地方的地質確實增加了誘發地表可以感覺到的地震活動的風險。隨着荷蘭北部格羅寧根陸上氣田的開採，感受到了地震活動。

殼牌在進入之前評估每個盆地的風險狀況，並相應地管理運營，這往往超出了監管要求。我們評估了我們作業周圍的地下構造和地表環境，並制定了適當的緩解計劃，以便在必要時遵循。

有關我們誘發地震活動管理實踐的信息，如《行動中的陸上操作原則：誘發地震活動情況説明書》，請訪問我們的網站shell.com。

有關荷蘭格羅寧根陸上氣田的信息，請參閲第50-51頁的“上游”。

環境成本

我們在經營所在國家遵守各種環境法律、法規及報告要求。違反任何這些法律、法規和要求都可能損害我們的聲譽和業務能力，並導致重大成本，包括清理成本、罰款、制裁和第三方索賠。

持續的運營費用包括防止未經授權排放到空氣和水中的費用，以及安全處置和處理廢物的費用。

有關我們的環境成本的信息，請參閲第272-273頁的附註24“退役和其他規定”。

我們重視開發對環境也非常安全的有效技術。但是，當處於技術前沿時，一項新技術總是有可能對環境產生影響，而這些影響在最初實施時沒有被評估、預測或確定為有害的。雖然我們認為我們採取了合理的預防措施來限制這些風險，但由於運營對環境的未知和不可預見的影響，我們可能會受到額外的補救、環境和訴訟費用的影響。

有關風險管理的信息，請參閲第27頁的“風險管理和控制”一節。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

為生命提供動力

對社會的貢獻

我們致力於通過我們的產品和活動改善人們的生活，併為當地社區做出貢獻，倡導包容。

殼牌的企業是社會的一部分，並通過在許多國家購買和銷售商品和服務為社會做出貢獻。我們的員工、供應商和承包商都是殼牌運營的當地社區的一部分。我們的活動還通過我們支付的税款和特許權使用費以及我們代表政府收取的銷售税為政府創造收入。這有助於政府為醫療保健、教育、交通和其他基本服務提供資金。

2022年，殼牌向政府支付了682億美元(2021年：587億美元)。我們繳納了134億美元的企業所得税和82億美元的政府特許權使用費，並代表政府對我們的燃油和其他產品徵收了466億美元的消費税、銷售税和類似的税收。2022年，殼牌在全球約24,000家供應商的商品和服務上花費了415億美元(2021年：375億美元)。

社會和經濟影響

我們繼續評估我們在一些主要國家和地區的社會和經濟影響。為了做到這一點，我們利用牛津經濟的全球可持續發展模型尋求了幫助。

2021年，殼牌發佈了基於2019年社會經濟表現數據的第一份報告。它詳細説明瞭我們的活動的影響
在五個國家：荷蘭、英國、美國、尼日利亞和印度。

2023年，我們正在根據歐盟27個成員國2021年的社會和經濟表現數據，努力完成進一步的報告。這項工作包括一份關於波蘭、保加利亞、匈牙利、捷克共和國和斯洛伐克的綜合報告，以及關於這五個國家的單獨報告。

這些新報告旨在提供殼牌對國內生產總值(GDP)的貢獻、就業數據、向政府繳納的税款以及我們在社會和教育項目上的支出的業績數據。它們還提供了我們在這些地區和國家的業務以及我們採購商品和服務的詳細情況。

供應鏈的參與

與包括承包商在內的供應商建立牢固的關係，對於交付新項目和運營我們的業務至關重要。供應商往往在殼牌對當地社區產生積極影響和取得商業成功方面發揮重要作用。

殼牌的目標是與我們的殼牌一般業務原則和殼牌供應商原則中規定的那樣，以經濟、環境和社會負責任的方式與供應商合作。2022年底，我們在全球約2.4萬家供應商的商品和服務上花費了約415億美元。

我們與承包商和供應商接觸的方式是基於我們的殼牌供應商原則，這些原則嵌入在合同中。它們將要求承包商和供應商：

▪承諾遵守所有適用的環境法律和法規保護環境；

▪有效利用能源和自然資源；以及

▪不斷尋求將其運營、產品和服務的浪費、排放和排放降至最低的方法。

我們將在我們的採購政策中包括反映我們的全球環境框架的要求，並在我們的採購中考慮產品的能效、材料效率和可持續性。

我們還與我們的合作伙伴和行業同行合作，將員工福利納入行業標準、指南和最佳實踐。這有助於提高整個行業的預期和一致性水平。我們可以參與以下組織：

▪由工程公司和建築公司組成的負責任建築集團共同努力，提高整個行業工人的權利和福利；

▪國際石油和天然氣生產商協會(IOGP)；

▪IPIECA是全球石油和天然氣行業協會，致力於提高能源轉型期間的環境和社會績效。

我們還與我們的主要承包商密切合作。因此，到2022年底，我們最大的承包商中已有23家簽署了《負責任的建築原則》，該原則覆蓋了100多萬工人。

幫助我們的供應商脱碳

我們不斷與供應商合作，尋找減少供應鏈中温室氣體排放的方法。我們尋求瞭解他們的能源需求，並共同確定潛力，
經濟上可持續的低碳解決方案。

2021年，我們推出了一個新的數字平臺-殼牌供應商能源和過渡中心，免費向我們的供應鏈和任何其他感興趣的公司提供服務。該平臺使它們能夠設定排放雄心，跟蹤業績，分享最佳實踐，並與自己的供應鏈交換排放數據。截至2022年底，我們的供應商中已有1039%加入該平臺，其中460家已經制定了減排目標。在這兩種情況下，這都是2021年的四倍多。

有關我們如何與承包商和供應商互動的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。

社會投資

我們在由當地社區的需求和優先事項確定的領域進行社會投資。這種投資有時是自願的，有時是政府要求的，或者是合同協議的一部分。2022年，我們在社會投資上花費了近2.6億美元，其中30%是政府法規或合同協議要求的。我們將剩餘的1.82億美元(70%)用於志願服務和社會計劃。

2022年按主題劃分的社會投資支出

[A]CSED—社區技能和企業發展。

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為生命提供動力 續

2022年，我們的社會投資總額中約有9200萬美元用於根據聯合國開發計劃署的2021年人類發展指數，這些國家的國民總收入不到每人每年1.5萬美元。

2022年各地區社會投資支出

請訪問我們的網站www.example.com瞭解更多關於我們社會投資的信息。

鄰近社區

我們與社區接觸，作為我們管理人權和提供補救途徑的方法的一部分。殼牌的HSSE和SP控制框架幫助我們負責任地運營，避免或最大限度地減少我們運營的潛在負面社會影響。框架中提出的要求還有助於我們通過當地就業和合同機會等方式，實現在社區中發揮積極作用的目標。當我們剝離資產或退出區域時，
我們系統地應用完善的程序來指導我們的風險評估，目的是留下積極的遺產。

這些要求還得到了指導，幫助現場從業人員與我們運營周圍的社區進行接觸。殼牌運營的主要項目和設施都有社會績效計劃，以管理潛在的負面影響，如噪音污染，並實現利益最大化，如使用當地能源供應商。這些計劃通常從定義社會環境開始，特別關注那些可能特別容易受到我們行動潛在影響的人。在較大的設施中，我們實施社區反饋機制，以便及時聽取和迴應問題並解決投訴。我們有具體要求，以避免、儘量減少或減輕對土著人民傳統生活方式和文化遺產的潛在影響。我們也有具體的要求，以避免、儘量減少或減輕他們的非自願重新安置。

我們使用我們於2020年推出的在線社區反饋工具來跟蹤和迴應我們收到的問題、投訴和反饋。它允許我們由大約121名社區參與從業者組成的網絡來記錄反饋和結果。他們是殼牌在社區中的代言人，是社區和我們活動之間的橋樑。

我們不斷尋求改善我們的社區參與，並與聯合國商業和人權指導原則保持一致。作為這項工作的一部分，我們與選定的網站合作，在以下方面改進其社區反饋機制：

▪促進公眾獲取和透明網站的社區反饋機制；

▪改進書面程序，使其更好地符合全球良好做法，並更好地反映當地情況；

▪提供明確的步驟，以確認社區尋求補救的替代選擇；以及

▪尊重人們的匿名性和數據隱私。

2022年，我們為另外四個網站制定了新的社區反饋機制程序，使運營反饋程序符合聯合國指導原則規定的有效性標準的網站總數達到16個。還有幾個網站的程序不是特別符合這些標準。

2022年，我們使用在線報告工具中的數據來分析反饋是如何處理的。我們發現，大多數問題是由社區參與從業者直接解決的，其餘的是由站點管理人員解決的。

請訪問我們的網站www.example.com瞭解更多關於我們與社區合作的信息。

人權

人權是殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀的根本。我們的做法受到《聯合國商業與人權指導原則》的啟發。尊重人權是殼牌的一般商業原則和我們的行為準則中的一部分。

我們將我們的努力集中在四個關鍵領域，在這些領域，尊重人權對我們的運作方式至關重要，在這些領域，我們發現對人權產生潛在影響的風險最大。這四個關鍵領域是工作場所、社區、供應鏈和安全。2022年，我們繼續採取措施改進我們的人權辦法。

我們預計非殼牌運營的合資企業將採用標準
基本等同於我們自己的原則。殼牌供應商原則概述了我們如何期望我們的承包商和供應商尊重其員工的人權，並管理他們的活動對殼牌鄰近社區的社會影響。

2021年，我們出版了殼牌的人權方法，通過向我們的員工和外部利益攸關方提供有關我們對人權的方法和承諾的重要信息，提高了透明度。該出版物包括殼牌在尊重和促進工人福利方面的立場。它還包含有關我們如何提供獲得補救措施的信息。2022年，在一名外部顧問的支持下，我們制定了進一步改進我們的人權做法的建議。例如，我們通過擴大對我們的人權盡職調查戰略和突出問題的披露來做到這一點，尋找機會將我們供應鏈中與人權有關的承包和採購控制的範圍擴大到一級供應商以外，並尋求對人權盡職調查採取更綜合方法的機會。

2021年，我們啟動了更新的人權培訓課程，截至2022年底，約460名殼牌員工完成了課程，預計推廣工作將持續到2023年。這門課程是選定的在高風險重點領域工作的員工的必修課，例如社會績效、人力資源和合同。我們鼓勵所有員工參加這個課程，無論他們的角色是什麼，以加深對整個殼牌公司人權的理解。

一個由來自不同職能部門的專家組成的內部人權工作組，包括一名外部顧問，指導殼牌企業在實施和審查我們的人權方法時的最佳做法。2022年，一個由高級管理人員組成的委員會支持人權工作組的工作，該委員會由戰略、可持續發展和企業關係部擔任主席。

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殼牌供應商原則

當涉及到我們的全球供應鏈時，人權盡職調查尤其相關。例如，我們與可能存在勞工權利問題風險的供應商接觸，在決定是否授予合同之前評估他們的管理系統。如果我們對供應商評估的結果不滿意，我們可能會與其他供應商合作，幫助他們實施糾正行動。如果發現嚴重缺陷或持續存在的缺陷，我們也可以進行現場審計或考慮終止合同。

在我們的供應商評估中發現的最常見的缺陷通常涉及以下方面：

▪自由選擇職業；

▪避免使用童工；

▪工作時間、工資和福利；

▪宿舍、住房和工作條件；

▪平等機會和結社自由；以及

▪供應鏈和績效管理。

殼牌供應商原則包括對供應商(包括承包商)的具體勞工和人權期望。殼公司使用聯合行業供應商能力評估，該評估是與其他運營商合作進行的。這意在支持改善參與企業供應鏈的工作條件。

殼牌突出的人權問題

突出的人權是公司運營中面臨風險最大的那些權利。我們把重點放在四個領域，在這些領域，尊重人權對我們的運作方式特別關鍵，我們已經確定了對人權潛在影響的風險最高的領域。

2022年，我們在外部顧問--社會責任企業(BSR)的支持下，完成了對我國突出人權問題的審查。因此，我們將殼牌突出的人權問題歸入重點領域，反映在表格旁邊。

重新評估和確定我們目前最突出的問題是我們繼續努力的一部分，以確保我們的人權辦法是有效和符合目的的。隨着我們業務的發展，我們的突出問題可能會發生變化。我們將繼續評估風險，並根據需要調整我們的方法。

人權 重點領域			突出問題
在工作場所			▪健康與安全 ▪歧視 ▪工人住所體面的生活條件 ▪獲得充分和隨時可用的渠道表達關切
供應鏈中			▪我們供應鏈中的勞工權利，例如防止強迫勞動、獲得補救 ▪安全和健康的工作條件 ▪工人住所體面的生活條件
社區			▪社會影響管理 ▪弱勢羣體/社區 ▪土地獲取、生計和文化遺產 ▪參與和獲得補救
安全			▪我們依賴的私人保安和/或政府保安部隊對社區的人權影響 ▪在我們工作的高風險環境中確保員工和合同員工的安全

有關我們處理人權問題的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。

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我們的人民

我們的員工在加快殼牌向淨零排放業務過渡的過程中發揮了重要作用，同時也幫助我們滿足了當今的能源需求。我們的目標是在一個多樣化和包容性的環境中發展我們人民的才華，在這個環境中，我們可以使他們成為他們最好的。

本節中的所有指標都不包括投資組合公司的員工，但反映員工總數、按地域劃分的實際員工數量、女性員工比例和強制性培訓課程的指標除外。

員工概述

2022年底，我們僱傭了93,000名全職或兼職員工。相比之下，2021年底為8.3萬人，2020年底為8.8萬人。這些數據包括在殼牌子公司、殼牌運營的合資企業以及借調到非殼牌運營的合資企業或合資企業和合夥人工作的人。2021年和2020年的實際員工數量反映了殼牌人力資源系統中的員工人數，以及投資組合公司的全職相當於員工人數，這些公司維護着自己的人力資源系統。

人數變動

在殼牌公司中，不包括投資組合公司，員工人數從2020年的8.2萬人減少到2021年的7.7萬人，減少了約5000人。

2022年底，在我們的重塑戰略實施後，殼牌減少了7300多個工作崗位，由於招聘了信息和數字技術以及貿易和供應方面的員工，員工人數增加了2,000人，達到79,000人。

重組後的裁員包括3500名員工，他們選擇在選擇性自願離職(SVS)的情況下離開殼牌，從而減少了強制裁員的數量。我們一直尋求按照誠實、正直和尊重他人的核心價值觀進行裁員。在整個重塑過程中，我們通過幫助那些面臨裁員的人找到內部和外部機會來再培訓或學習新技能，為他們提供支持。

在維持自己人力資源系統的殼牌投資組合公司中，2020年至2021年期間，相當於全職員工的人數保持不變。2022年底，隨着我們繼續實施Power Progress戰略，投資組合公司的員工人數增加了8,000人，達到14,000人，主要受收購、新活動增長和移動性、潤滑油、可再生能源和能源解決方案方面的新披露的推動。

下表列出了按地理區域分列的僱員人數。

第286頁“合併財務報表”附註32提供了按業務部門分列的平均僱員人數。

按地理區域劃分的實際員工人數

									千
			2022			2021			2020
歐洲			30			27			28
亞洲			32			30			31
大洋洲			3			2			3
非洲			4			4			4
北美			23			18			20
南美			1			2			2
總計			93			83			88

自願離職是殼牌人員管理政策有效性的可靠指標。2022年，與一系列行業相比，我們的自願辭職人數仍然較低。2022年，約5.0%的殼牌員工自願辭職。相比之下，2021年的這一比例為4.4%。

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下表列出了按僱用合同類型和年齡組分列的僱員。

按合同類型劃分的員工百分比

			2022			2021			2020
永久合同/隨意僱用[A]			98%			98%			98%
固定期限合同			2%			2%			2%

[A]在美國，僱傭隨意被用來描述僱傭合同。

按年齡組分列的僱員百分比

			2022			2021			2020
30歲以下			14%			13%			14%
年齡在30-50歲之間			64%			65%			64%
50歲以上			22%			22%			22%

殼牌的目標是成為對現有員工和未來員工具有吸引力的僱主。我們在70多個國家開展業務，我們提供具有競爭力的薪酬和一系列福利，例如全球最低16周產假。從2023年1月起，我們為未生育的父母提供至少八週的帶薪育兒假。

人是我們最重要的資產，我們相信發展我們的員工。職業發展工具，如內部工作門户、個人發展計劃、教練和正式培訓已實施多年。我們為員工提供在殼牌內部發展職業生涯的機會，包括在不同業務部門的輪換，以提高他們的技能和進步。

2022年，殼牌有10,300名員工獲得晉升(其中40%為女性，60%為男性)，而2021年獲得晉升的員工為10,000人(其中44%為女性，56%為男性)。

在全公司和領導層溝通中，人員發展是一個優先事項。我們將學習作為年度預算計劃的一部分，我們的目標是確保我們的學習課程得到更新
並且所有員工都可以訪問。

2022年，為員工、合資夥伴和承包商提供了26.6萬個正式培訓日。相比之下，2021年為27.1萬人，2020年為23.4萬人。我們的目標是在整個能源過渡期間建立員工對其就業能力的信心。
殼牌增加了與可能需要的新技能相關的學習課程。2022年，大約4000名殼牌員工完成了各種主題的課程，包括氫氣生產、碳捕獲和封存以及能源管理。

我們將重點放在擴大獲得虛擬課程的機會和恢復面對面培訓講習班上，這些講習班因大流行而暫停。

團隊領導力在推動員工敬業度方面發揮着關鍵作用。我們將尋求通過學習計劃、國內和國際任務以及項目機會來培養領導者。2022年，殼牌25%的團隊負責人獲得了課堂學習的機會。

員工敬業度和支持

聽取員工的意見為管理層提供了寶貴的信息，併為殼牌的治理做出了貢獻。對員工需求和觀點的洞察使殼牌能夠不斷學習和改進其政策、流程和實踐。

管理層定期與僱員接觸，包括通過內部和外部選舉產生的僱員代表，以及當地的一系列正式和非正式渠道。我們的員工參與度論壇還包括來自首席執行官和其他高級領導的網絡廣播和全體員工信息；市政廳和團隊會議；虛擬咖啡/Chai Connects；對高級管理層的採訪以及內部社交平臺。這些接觸使殼牌能夠維持當地建設性的員工和勞資關係環境。

2022年6月，董事會主席安德魯·麥肯齊爵士在倫敦殼牌中心會見了殼牌歐洲工人理事會(SEWC)的代表，這是他們年度全體會議的一部分。同樣在2022年，董事會的多名成員訪問了新加坡和英國的網站，在那裏他們與殼牌員工進行了接觸。

殼牌員工調查是我們用來衡量員工敬業度、積極性、從屬關係和對殼牌的承諾的關鍵工具之一。它提供了對員工觀點的洞察，自2016年以來，回覆率一直保持在80%以上。2022年，這項調查的回覆率達到了有史以來最高的87%(比2021年上升了3.4個百分點)。我們相信，提高員工敬業度可以帶來更好的業務績效和安全。殼牌2022年人員調查顯示，殼牌所有業務和職能都出現了積極的上升軌跡。員工的平均敬業度得分比2021年的水平上升了3分，達到78分，並回到了2019年和2020年的水平，這是我們過去10年來的最高敬業度得分，反映了我們的員工在變革時期的韌性。在整個殼牌，員工還可以訪問高級領導、當地員工論壇和員工資源組。殼牌全球幫助熱線可以讓員工提出擔憂或困境，如果他們願意的話，可以匿名提出。

員工幸福感

殼牌認為，當人們感到受到照顧時，他們的表現是最好的。我們在有不同當地法規的地點運營，我們尋求
遵守所有適用的當地法律和法規，包括
在工作時間。在整個殼牌業務中，我們的目標是消除就業、強迫勞動和童工方面的歧視。我們也尊重集體談判權和結社自由。

我們為營造一個為員工提供靈活性和支持的環境而感到自豪，以專注於他們的精神、社交、身體和財務健康。殼牌已經實施了一些倡議和計劃，以提高人們對工作中幸福感的認識，例如我們的Be Well、關愛自己和我不好活動。我們的目標是培養個人和團隊的技能、心態和行為，以創造一個安全的工作環境，培養關懷的文化，並不斷改善殼牌為員工提供的支持。

彈性工作

殼牌的辦公室對企業業績仍然至關重要。穿過
我們尋求建立一種社區感，促進聯繫和合作，並創造一個讓員工感到受歡迎和受重視的地方。殼牌希望個人和團隊發揮最佳狀態，關鍵是讓人們能夠平衡工作和個人生活。疫情爆發後，殼牌推出了其未來工作指南，為員工和團隊提供建議和更多選擇，以確定他們如何、何時和在哪裏工作，以更好地滿足業務和他們的需求
自己的需求。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

為生命提供動力 續

我們為員工提供他們在我們辦公室和其他地點工作所需的東西，並根據他們合理的業務和個人需求提供靈活性。如果他們在遠程工作，我們還尋求提供他們所需的東西。2022年，我們繼續我們的家庭工作人體工程學計劃，為現有員工和新加入者提供家庭使用的適當辦公設備提供資金。我們還提供了關於建立和維護良好的人體工程學、虛擬地與他人合作以及保持工作效率的提示。2022年，更多的人選擇利用殼牌靈活的工作選項。

心理健康

在殼牌，我們努力通過公開對話、在國家和全球層面計劃的活動、高級領導人的溝通、與選舉產生的員工代表的接觸以及我們為員工提供的經驗分享門户，來減少與精神疾病相關的恥辱。2022年，我們制定並試行了我們的全球心理健康戰略和方案，旨在建立一種促進良好心理健康和預防心理疾病的文化。該計劃包括通過殼牌的員工援助計劃及時獲得高質量的精神健康支持，該計劃在大多數地點都有提供，並提供專業諮詢服務。它還提供資源，幫助降低壓力和職業倦怠的風險。

財務福利

2022年，殼牌發佈了其公平薪酬原則，該原則在殼牌用來公平和具有競爭力地支付員工薪酬的標準上提供了內部和外部的透明度。公平薪酬原則包括我們的薪酬調整方法、支付最低生活工資的保證程序，以及我們如何尋求減少薪酬相關決策中的偏見。2022年的生活成本危機引起了許多人的擔憂，在這一年裏，我們試圖幫助我們的員工度過這些充滿挑戰的時期。我們做到這一點的方法之一是更頻繁地分享與薪酬相關的信息，以儘可能消除不確定性。

多樣性、公平和包容性

我們的動力生活的雄心是成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一，在這個地方，每個人--包括員工、客户、合作伙伴和供應商--都感受到了價值、尊重和強烈的歸屬感。這一雄心壯志支撐着我們的戰略，我們相信這是我們渴望的正確事情，制定
美國是一個更強大的組織。我們為多樣性、公平性設定了目標
和包容性(DE&I)，我們的首席執行官和執行委員會對我們的進展負責。2022年，我們在shell.com/dei上推出了新的外部DE&I內容，其中包括數據和證據點
以展示我們相對於我們的DE&I雄心的進步。

遵循我們的價值觀

我們誠實、正直和尊重他人的核心價值觀支撐着我們的DE&I方法。殼牌一般業務原則、行為準則以及道德和合規手冊幫助殼牌的每個人按照我們的價值觀行事。

有權訪問我們的人力資源系統的所有殼牌員工和承包商
必須完成兩個關於工作場所自覺包容和尊重的強制性DE&I培訓課程，這兩個課程加強了尊重、包容的工作場所的預期行為，以及殼牌反對歧視和騷擾，包括欺凌和性騷擾的立場。

我們的包容戰略關乎每一個人。2022年，我們的殼牌人調查顯示，與DE&I有關的所有問題的滿分為100分，滿分為82分(比2021年上升了兩分)。

我們還開始在我們的人力資源系統中為員工推出自願自我認同。員工現在可以選擇自願申報他們的性別、性取向、種族和民族以及殘疾，如果相關和合法的話。這些數據可以讓我們更好地跟蹤和改進我們的進展。

我們正專注於消除障礙並採取有針對性的行動，以在四個戰略優先領域創造機會公平：性別；種族和族裔；女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者和變性人(LGBT+)；以及賦權和殘疾包容。這些重點領域由執行委員會各成員發起。

性別

我們努力在整個殼牌實現性別平等，我們簽署了世界經濟論壇關於縮小石油和天然氣行業性別差距的宣言。我們還支持了Catalyst首席執行官倡導變革的倡議，在該倡議中，70多名首席執行官尋求加快將女性，特別是來自少數族裔的女性提升到高級領導和董事會職位。

截至2022年12月31日，殼牌公司董事會中55%的成員為女性，高於2021年的50%，其中一名女性同時擔任董事副董事長兼高級獨立董事。這超過了富時女性領導者評估報告提出的到2025年女性在董事會中佔40%的目標，並正在實現我們的雄心壯志。2022年底，婦女在執行委員會中的比例為22%。

到2022年底，我們高級管理人員中的女性代表[A]持倉比例為25%，而2021年為27%。我們的目標是每年提高女性在這一羣體中的代表性，以實現性別平等。

[A]高級管理人員包括執行委員會。

到2025年，我們的目標是在我們的高級領導中有35%的女性代表[A]到2030年，至少有40%的代表。2022年，30.4%的高級領導層是女性，高於2021年的29.5%。

[A]高級領導力是殼牌根據薪酬等級水平進行的衡量標準，有別於下表法定披露中的“高級經理”一詞。

性別多樣性數據(截至2022年12月31日)

性別多樣性數據			男人						女人
本公司的董事			5			45%			6			55%
高級管理人員[A]			827			68%			381			32%
僱員（千人）			62			67%			31			33%

[A]高級經理的定義見2006年公司法第414C(9)條，因此，所披露的數字包括並非本公司董事的執行委員會成員及殼牌附屬公司的其他董事。

2022年，女性在有經驗的招聘人員中的比例為40%，而2021年這一比例為44%。我們的畢業生招聘人數一直是48%或49%，而自2019年以來，我們的雄心是50%。2022年，我們49%的畢業生是女性，51%是男性。截至2022年底，殼牌的女性總比例為33%。

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戰略報告|戰略的進展--回顧中的年份

為生命提供動力 續

改善性別平衡的一個關鍵因素是解決任何性別薪酬差距，我們正在努力解決這一問題。例如，在英國，我們2022年所有範圍內所有男性和女性的平均薪酬差異[A]英國的空殼公司比例縮小至11.7%-20.7%，而2021年為7.3%-21.8%。同時，2022年男性和女性的平均獎金差距在-0.2%-54.2%之間。2021年，這一區間的上限為54.9%。這一差距的存在有幾個原因，包括擔任高級領導職位的女性較少，擔任高薪專家職位的女性較少。有關殼牌英國性別薪酬差距的更多信息，請訪問我們的網站。

[A]在英國擁有250名或更多員工的空殼公司，符合英國政府關於性別薪酬差距報告的要求。

我們還使用強有力的統計方法進行年度全球性別薪酬公平審查。此次評估的國家包括澳大利亞、法國、英國和南非。如有需要，我們會立即採取行動。

種族和民族

我們正在努力解決種族不平等問題，創造一個包容性的工作環境，讓每個人都感覺到自己的價值。2020年，我們成立了殼牌全球種族理事會，由一個20人組成的員工諮詢委員會提供支持，該委員會的成員來自不同的種族和民族背景。該委員會由首席執行官發起，旨在促進我們勞動力的多樣性，以便更好地反映我們工作的社區和我們從中吸納人才的社區，
重點放在美國、英國和荷蘭。

2022年12月31日，殼牌董事會中有一名少數民族董事。在本報告發表時，殼牌公司董事會有三名少數族裔背景的成員，這超過了英國帕克評論建議的至少一名。此外，我們的一名執行委員會成員認為自己來自少數族裔。

在美國：

▪根據提交給美國勞工部的報告，2022年，我們在美國的員工中，13.7%是亞洲人，8.7%是黑人或非裔美國人，11.9%是拉美裔，63.5%是白人，2.2%來自其他種族和民族。

在英國：

▪2022年，我們的英國員工中有14.5%是亞裔，3.7%是黑人，2.4%是混血兒，76.5%是白人，3.0%是其他少數民族背景。

[A]由於種族申報是自願的，我們的種族申報率並不是100%，所有計算都是基於英國82.7%的申報率。沒有提供數據或選擇不申報種族的17.3%的勞動人口沒有包括在我們的計算範圍內。

▪我們已經制定了招聘目標，到2025年，我們的畢業生和有經驗的員工中有8%的黑人代表，通過輔導和外展等行動，增加與英國社會一致的代表性。

▪2020年11月，英國殼牌是首批自願公佈其種族薪酬差距數據的富時100指數成份股公司之一。

在荷蘭，我們繼續實施我們的第一個族裔融合計劃。2022年，我們在我們的人力資源系統中啟動了員工對種族和民族的自願自我認同。

此外，殼牌正在與主要供應商合作，以確保他們瞭解殼牌的DE&I雄心和期望。有關我們在英國、美國和荷蘭的進展情況，請訪問我們的網站shell.com/dei。

LGBT+

我們正在努力推動女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者和變性人+(LGBT+)在殼牌和我們工作的社區中的包容。我們促進機會平等，並致力於創造一個讓人感到被納入的環境，無論其性取向或性別認同如何。我們的方法加強了對人的尊重，併為我們的LGBT+員工提供了心理安全。我們圍繞LGBT+納入的大部分工作都是在國家一級進行的，符合當地的政策、法律和法規。

2022年，我們發佈了我們的全球LGBT+包容指南，該指南基於最佳實踐，旨在幫助國家工作隊制定自己的計劃。

我們在外部給自己做基準。2022年，在我們的LGBT+職場包容之旅中，我們被公認為在職場驕傲全球2022基準中取得了良好的進步。我們還從人權運動基金會的企業平等2022指數中獲得了100%的分數，自2016年以來，我們每年都獲得這個100/100獎。

殼牌的LGBT+論壇在全球有15個分會，最近在新加坡和西班牙成立了員工資源小組。

殘疾納入和賦權

我們的目標是創造一個包容、心理安全和無障礙的環境，讓殘疾人能夠脱穎而出。我們在招聘過程中和在殼牌的整個職業生涯中為殘疾人士提供支持和調整。這包括平等獲得寶貴的教育資源、培訓方案以及對個人和職業發展的重視。

我們的全球賦能聯盟由我們員工資源小組、盟友和關鍵團隊的領導人組成，幫助塑造和推動整個殼牌的賦能戰略。該聯盟為殼牌領導人、我們的企業和我們的員工資源小組提供關於無障礙、殘疾納入和提升能力.

2022年，我們推出了我們的全球賦能優先事項，其中列出了我們打算在世界各國採取的行動，以支持殘疾人包容和賦能。我們現在在世界各地有15個使能員工資源小組。

我們的工作場所無障礙(WPA)服務覆蓋全球81個地點，以確保所有員工都能獲得合理的工作場所調整，以便他們能夠有效地工作。該團隊得到了殼牌健康、人力資源、房地產和IT等職能的支持。在疫情期間，我們將我們的在家工作人體工程學計劃與WPA相結合，以幫助所有員工繼續在家工作。

與為殘疾網絡領導者提供專業發展中心的Purple Space合作，我們為英國的殘疾員工試行了一項個人發展課程。我們還推出了一條LinkedIn學習路徑，名為《聚焦--殘疾包容：直線經理指南》。

我們是Valuable500的一部分，該組織連接了500家世界上最有影響力的全球企業，為大規模殘疾納入創造了一個引爆點。我們也是商業殘疾論壇的積極成員。

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為生命提供動力 續

行為規範

殼牌致力於禁止賄賂、洗錢和逃税，並根據我們的殼牌一般業務原則和行為準則開展業務。我們維持一個全球反賄賂和腐敗(ABC)和反洗錢(AML)計劃，旨在預防、發現、補救和學習潛在的違規行為。這符合聯合國全球契約原則10，該原則規定，企業應打擊一切形式的腐敗行為，包括敲詐勒索和賄賂。

我們不容忍以任何形式直接或間接提供、支付、拉攏或收受賄賂，也不容忍為逃税提供便利。便利費也是被禁止的。殼牌行為守則包括針對殼牌員工和承包商的具體指導，包括避免或申報實際、潛在或預期的利益衝突，以及提供或接受禮物和招待。

為了支持《行為準則》，我們制定了基於風險的強制性程序和控制程序，以應對一系列合規風險，並確保我們適當地集中資源、報告和關注。通過對誠實、正直和尊重他人的核心價值觀的承諾，以及遵守行為準則，員工和承包商有助於保護殼牌的聲譽。

這場疫情導致了混合動力工作的增加，這要求殼牌更加關注行為風險。增加了管理職責，以更頻繁地監督在辦公室以外地點工作的員工，而在這些地點，信息必須繼續得到保護。所有員工和承包商必須分別每四年和兩年參加一次《商業行為和保護信息守則》中的強制性培訓課程。我們繼續重申並強調，遵守殼牌的合規要求對於保護我們的業務至關重要。

我們的道德和合規要求通過我們的政策、標準和程序闡明，並得到道德決策框架的支持，道德決策框架是一種工具，可幫助員工以結構化的方式思考和討論決策的潛在法律、倫理和外部後果。它們被傳達給殼牌員工和承包商，並在必要和適當的情況下傳達給客户代理和商業合作伙伴。我們在內部監督和報告是否遵守選定的道德和合規要求，如強制性培訓完成和盡職調查篩選。在與第三方打交道時，我們特別注意我們的盡職調查程序。我們還通過各種措施，如標準合同條款，向第三方明確我們的要求。我們將向可能沒有培訓計劃的第三方提供反賄賂和腐敗的良好做法電子學習課程。我們已經在shell.com上發佈了我們的道德和合規手冊。

殼牌道德和合規辦公室在法律部門的協助下，幫助企業和職能部門執行ABC/AML和其他方案，評估風險，並監測和報告進展情況。2022年，律師和合規專業人士支持殼牌的業務和職能，以應對烏克蘭戰爭的影響。他們提供了法律、道德和合規方面的支持，包括殼牌打算退出俄羅斯碳氫化合物方面的支持。殼牌道德和合規辦公室定期審查和修訂所有道德和合規方案，以確保它們與適用的法律、法規和最佳做法保持同步。這包括納入相關內部審計、保證審查和調查的結果，並定期委託外部審查和基準。

我們調查所有違反《行為守則》的善意指控，無論這些指控是如何提出的。我們致力於確保所有此類事件都由專家根據我們的調查原則進行調查。指控可能是通過幾個渠道祕密和匿名提出的，包括由獨立提供商運營的殼牌全球幫助熱線。在法律要求的情況下，我們與當地的舉報和調查渠道保持一致。

2022年，殼牌全球幫助熱線有1,790個條目：1,381個指控和409個查詢。業務誠信部門是殼牌內部審計部門內的一個專門調查單位，負責管理殼牌全球幫助熱線，並負責集團層面的事件管理程序。董事會還授權審計委員會監督殼牌全球求助熱線的正常運作。審計委員會被授權建立和監督報告事項的接收、保留、比例和獨立調查和後續行動的程序的執行情況。

違反《行為守則》或其政策可能會受到紀律處分，最高可達合同終止或解僱。在某些情況下，我們可能會向有關當局報告違規行為，這可能會導致法律行動、罰款或監禁。

內部調查證實，2022年有183起證實違反《國際行為準則》的行為。對集團約216名員工和承包商進行了紀律處分，其中終止合同53人。2022年，大多數違反我國《守則》的行為涉及騷擾、利益衝突和保護資產的類別。

員工持股計劃

我們有許多股票計劃，旨在通過持股使員工的利益與我們的業績保持一致。

有關執行董事股份薪酬計劃的資料，請參閲第166-170頁的“董事薪酬報告”。

BG長期激勵計劃下的績效股票計劃、長期激勵計劃和獎勵交換

根據業績分享計劃(PSP)，50%的獎勵與第31-32頁“業績指標”中描述的某些指標掛鈎，在業績期間平均計算。2019年，12.5%的獎勵與自由現金流(FCF)掛鈎，其餘37.5%與比較業績狀況掛鈎，即基於三項業績衡量標準，在業績期間與我們的四個主要競爭對手進行更全面的比較。2020年，11.25%的獎勵與FCF措施有關，5%與能源過渡措施有關。其餘33.75%與相對業績狀況有關。從2021年到2022年，10%的獎金與FCF措施掛鈎，10%與能源過渡措施掛鈎。剩下的30%與相對業績狀況有關。從2023年開始，12.5%的獎勵與有機FCF措施掛鈎，12.5%與能源過渡措施掛鈎。剩下的25%與基於兩個業績衡量標準的相對業績狀況掛鈎。

根據2019年和2020年頒發的長期激勵計劃(LTIP)獎勵，22.5%的獎勵與FCF措施掛鈎，10%與能源過渡措施掛鈎。其餘的67.5%與上文提到的相對業績狀況有關。從2021年到2022年，20%的獎勵與FCF措施掛鈎，20%與能源過渡措施掛鈎。剩下的60%與相對業績狀況有關。從2023年起，25%
的獎勵與有機FCF措施掛鈎，25%與有機FCF措施掛鈎
一項能源過渡措施。其餘50%與最新的相對業績狀況掛鈎，即基於兩項業績衡量標準。

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為生命提供動力 續

另外，收購BG後，根據BG長期激勵計劃於2015年作出的若干員工股份獎勵自動兑換為與本公司股份相同的獎勵。懸而未決的獎項採取零成本期權的形式。

根據所有計劃，所有歸屬的股票將增加相當於該等股票在授予日期至歸屬日期期間應計的名義股息的金額。在某些情況下，賠償可能會在交付前進行調整，或在交付後進行追回。在股票歸屬之前，這些獎勵都不會產生實益所有權。

見第280頁“合併財務報表”附註27。

限售股計劃

根據限制性股票計劃(以及2014年殼牌股票計劃的免費股票時間表)，免費股票獎勵是在高度選擇性的基礎上向高級員工發放的。股票的授予有兩年或三年的保留期。所有歸屬的股份增加的金額相當於該等股份在授予日期至歸屬日期期間應計的名義股息。在某些情況下，獎勵可能會在交付前進行調整，或在交付後進行追回。

全球員工購股計劃

參與國家/地區的合格員工可以參加全球員工購股計劃。這項計劃使他們能夠在年度週期開始或結束時，以低於市場價格15%的折扣，從淨支付中出資購買公司股票，以提供較低市場價格的日期為準。

英國殼牌全員持股計劃

參與殼牌在英國的公司的合格員工可以參加殼牌所有員工持股計劃，根據該計劃，每月從總薪酬中出資購買公司股票。員工每購買六股，就會免費向員工提供一股匹配的股票。

動力進步分享獎

這是2021年6月18日授予殼牌所有符合條件的員工的一次性股票獎勵。該獎項支持員工參與推動進步戰略。這些獎項於2022年6月20日授予。

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安全問題

我們的安全方法

殼牌的動力進步戰略以我們對安全的關注為基礎。我們的目標是不對人造成傷害，在我們的運營過程中不會發生泄漏。我們稱這為我們的目標--零抱負。

我們尋求通過關注與我們的活動相關的安全風險最高的三個領域來提高安全：個人、流程和運輸。我們努力降低風險，將任何事件的潛在影響降至最低，特別強調如果出現問題，具有最嚴重後果的風險。

2020年，我們開始了一個為期多年的過程，更新我們為所有員工和承包商提供安全服務的方法。我們最新的方法植根於對人的表現的一貫關注。我們的目標是更好地理解我們預期的工作將如何安全完成與實際工作如何進行之間的差距。我們通過維護安全屏障和提供培訓來防止事故發生。我們承認人們會犯錯，並不是所有的事件都是完全可以預防的。我們繼續將更多的重點放在安裝足夠的控制措施上，以創造安全故障的能力。有了這一點，我們相信，我們將加強我們的保障措施，並減少嚴重受傷的可能性。

人是執行復雜任務和找到問題解決方案的關鍵。我們的目標是應用一種學習者的心態，我們的意思是相信我們總是可以改進，增強個人能力，從錯誤和成功中學習，並暢所欲言而不受懲罰。我們尋求創造條件，鼓勵員工和承包商分享想法和關切，而不必擔心被拒絕或懲罰。

2022年，作為我們安全方案新方法的一部分，我們專注於在整個集團內進行詳細的變化影響評估，以評估我們的新安全原則正在被納入的程度。這些評估涵蓋了所有變化領域，包括心態和行為、開工前流程以及與第三方承包商的關係。我們完成了殼牌內部52項資產、項目、功能和業務評估中的49項(其餘評估將於2023年完成)。此外，七家非經營合資企業(NOV)選擇在其改進計劃中嵌入我們的安全方法元素。

我們與大量承包商和供應商合作，以便他們瞭解我們的安全要求。我們致力於通過與其他運營商、承包商和專業組織分享我們的安全標準和經驗，幫助提高整個能源行業的安全。這有助於行業內安全做法的標準化，例如IOGP救生規則、直升機建議做法、現場施工安全以及能源研究所的計劃，例如公平處理事件的心臟和心靈。

2022年11月1日，我們歡迎來自BP、雪佛龍、埃克森美孚、IOGP、TotalEnergy等許多活躍在石油資本項目和油井領域的安全領導者參加在休斯頓舉行的首屆行業安全合作論壇(SCF)。代表們宣佈，他們打算繼續在使該行業更安全和更高效方面發揮積極作用。

人身安全

我們繼續加強我們的員工和承包商員工的安全文化和領導力。這與我們關愛他人的重點是一致的。這套由九項行業救生規則組成的規則於2022年1月1日在殼牌生效。截至2022年底，約有12.6萬名工作人員和承包商完成了我們關於新規則的強制性電子學習。

我們希望每個人在執行任務時都要考慮兩個方面：可能造成嚴重傷害的危險，以及在出現問題時為避免嚴重傷害而設置的屏障的有效性。我們有持續的安全意識方案，並每年舉辦全球安全日，讓員工和承包商有時間反思如何防止事故以及如何共同努力以提高績效。

2022年，我們一年一度的安全日探索了我們所有人是如何與我們所做的工作聯繫在一起的，以及我們的行動如何創造了一系列事件，可以影響其他人的決定和行動，包括在第一線。

我們繼續從安全事件中吸取教訓。例如，2021年，六名承包商人員和一名政府安全人員在前往尼日利亞阿薩北項目工地的途中，他們的車隊遭到襲擊，導致他們喪生。事件調查後，我們分享了殼牌的信息材料，以提高認識，鼓勵反思和學習。

2022年，我們完成了美國賓夕法尼亞州石化綜合體的建設，工時超過6700多萬小時，沒有造成人員傷亡。在為殼牌運營的英國北海企鵝油田(殼牌擁有50%權益)建造浮式生產儲卸船的過程中，中國海洋石油工程公司實現了1600萬小時的無死亡或重傷。

工藝安全

工藝安全管理是指將有害物質存放在管道、儲罐和容器內，並確保在油井建設和油井榦預過程中控制井液，使其不會傷害人或環境。它從項目的設計和施工階段開始，持續到設施的整個生命週期，以確保其安全運行、良好維護和定期檢查。

我們的全球標準和操作程序定義了我們對降低事故風險所需的控制和物理屏障的期望。例如，海上油井的設計必須在流動方向上至少有兩個獨立的屏障，以減少碳氫化合物不受控制釋放的風險。對於泄漏或泄漏等失去控制的情況，我們的標準要求使用獨立的恢復措施，以防止泄漏變得災難性。我們定期檢查、測試和維護這些屏障，以確保它們符合我們的標準。

與行業利益相關者、客户和供應商合作對於實現我們的工藝安全目標至關重要。

我們努力不僅從已經發生的泄漏中學習，而且從我們的障礙所防止的潛在事件中學習，例如避免可能對資產和人員造成重大損害的泄漏。

2022年，殼牌運營的合資企業沒有發生1級或2級井控事件.

應急響應

我們經常準備和練習我們對潛在事件的應急反應，例如漏油或火災。這包括與當地緊急服務機構和監管機構密切合作，共同測試我們的計劃和程序。殼牌要求關鍵運營資產每三年測試一次應急準備。2022年，我們舉行了四次大規模應急演習，以確保我們在巴西、尼日利亞、菲律賓和美國墨西哥灣運營的資產有必要的準備。

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安全問題續

運輸安全

通過公路、鐵路、海上和空中運輸大量人員、產品和設備構成安全風險。我們力求通過在殼牌內部制定最佳實踐標準來降低這些風險。我們還與專業承包商、行業機構、非政府組織和政府合作，尋找降低運輸安全風險的方法。

道路安全

2022年，殼牌員工和承包商在50多個國家和地區出差行駛了約4.56億公里，與2021年相比減少了約3%。

在巴基斯坦，一名承包商同事在殼牌的業務控制下的公路運輸活動中死亡。嚴重機動車事故從2021年的9起增加到2022年的14起。

2022年，約有4萬名殼牌員工和承包商完成了某種形式的車載或虛擬防禦性駕駛培訓。

2022年，我們在殼牌或我們的承包商運營的約2400輛汽車上安裝了主動疲勞和分心檢測(AFDD)設備，這些車輛位於道路運輸風險最高的國家。到2024年底，我們的目標是在殼牌運營的車輛上完成AFDD裝置的安裝，包括承包商和殼牌擁有的車輛。

			人是執行復雜任務和找到問題解決方案的關鍵。

海上安全

2022年底，我們管理和運營了一支由25艘油輪、液化天然氣運輸船和世界上第一艘液化氫運輸船--綏索前沿號組成的全球船隊。

航空安全

2022年，對於殼牌運營的企業，我們擁有和簽約的飛機飛行了超過3.5萬小時，安全地將超過26.6萬名殼牌員工和承包商運送到世界各地的目的地。此外，遙控飛機安全完成了近1000小時的調查和檢查飛行。

有關運輸安全的更多信息，請訪問我們的網站shell.com。

安全和技術

幾十年來，殼牌一直是數字技術開發和部署的先驅，包括那些有助於確保人員和我們運營安全的技術。例如，我們使用智能傳感器，它可以固定、機器人安裝或由人員攜帶，並相互連接，以便它們可以收集和共享數據。傳感器可以掃描整個資產的大片區域，以幫助檢測泄漏。數據分析可以揭示趨勢，從而實現實時風險評估和及時幹預。數據分析可以揭示趨勢，從而實現實時風險評估和及時幹預。

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安全問題續

承建商安全

殼牌和我們的主要承包商公司的高管自2014年以來一直在殼牌的承包商安全領導(CSL)計劃上進行合作。該方案旨在確定戰略和切實可行的方法，以改善共享的安全文化，實現我們的目標零傷害和不泄漏的雄心。

我們與承包商在標準化和簡化安全程序方面進行了合作，併合作開發了一項名為宣佈未來的承包商安全領導倡議。我們相信，這些努力有助於使我們的組織保持一致，並改善前線安全。

我們向行業救生規則的過渡也使我們更接近我們承包商安全領導計劃中大多數主要承包商公司共享的標準，這是他們對我們的要求。

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安全性能

令人遺憾的是，2022年，我們在殼牌運營的企業中的兩名承包商同事在為殼牌工作的過程中喪生。尼日利亞的一名承包商同事在火災事件中受傷身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在殼牌的業務控制下的公路運輸活動中死亡。

2023年3月3日，在尼日利亞用於盜竊原油的非法連接現場，Rumuekpe-Nkpoku幹線發生火災，當時該幹線尚未投入運營。已確認有人員死亡，調查正在進行中。

殼牌集團對這些損失深感痛心。我們決心從這些事件中吸取教訓，盡一切可能防止類似事件再次發生。我們會繼續與承建商緊密合作，協助在前線建立穩固的安全文化。

幾個行業安全領導小組證實，嚴重和高潛在事故往往與大多數後果較低的事件具有不同的根本原因。為了提高對事件調查和數據分析的洞察力，我們改變了報告事件的方式。自2021年以來，我們衡量的是每億工時的重傷和死亡人數，而不是衡量每百萬工時傷害的可記錄總案例頻率。重傷、疾病和死亡頻率(SIF-F)使我們能夠將調查重點放在最嚴重的事件上。其目的是收集和分析相關的高質量數據，幫助我們改進預防重傷和死亡的努力。

2022年，SIF-F為每億工時1.7人受傷和疾病，而2021年為6.9人。

與2021年相比，2022年一級和二級運行過程安全事件數量大幅減少。在這一年中，報告了66起事件，而2021年為103起。

為了報告工藝安全，在本報告中，我們結合了第1級和第2級事件。一級過程安全事件是指從過程中意外或無控制地釋放任何材料，包括無毒和不可燃材料，其最大的實際後果是對員工、合同員工或鄰近社區造成傷害、設備損壞或超過規定的閾值數量。第二級過程安全事件是後果較輕的發佈。

作為殼牌學習者思維方式的一部分，我們調查所有嚴重事件，以便我們能夠了解潛在原因，包括技術、行為、組織和人為因素。我們廣泛分享我們所學到的東西，包括與承包商分享。我們在現場以及事故發生的國家和企業實施減輕處罰措施。我們尋求將事件調查結果轉化為更好的標準或更好的工作方式，可以在類似設施中廣泛應用。

有關我們2022年安全表現的更多信息預計將在2023年3月的殼牌可持續發展報告中發佈。

安防

我們的業務使我們面臨犯罪、內亂、激進主義、恐怖主義、網絡破壞和戰爭行為，這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響(見第26頁的“風險因素”)。我們尋求獲得儘可能好的信息，使我們能夠評估威脅和風險。為了幫助我們瞭解這些威脅，我們與政府、執法部門、武裝部隊、行業同行和專業安全信息提供商建立了牢固而開放的關係。在這些威脅評估的基礎上，我們確定了工作人員、包括信息技術設備和業務在內的資產的安全風險。然後，我們尋求管理風險，使其在合理可行的情況下儘可能低。風險緩解包括加強場地安全、酌情減少我們面臨的威脅、行程管理、信息風險管理和網絡防禦行動、危機管理和業務連續性措施。我們為工作人員開展培訓和宣傳活動，並向他們提供旅行建議，並在旅行期間提供全天候援助。我們始終核實員工和合同員工的身份，控制對我們網站和活動的物理訪問，並使用數字工具記錄訪問。

我們採取步驟，對安全事件作出明確和有計劃的反應，以便我們能夠迅速和有效地作出反應
如果它們發生的話。

殼牌是安全和人權自願原則倡議的成員。這是一項由各國政府、採掘業和非政府組織提出的多方利益攸關方倡議，就如何在為企業運作提供安全保障的同時尊重人權提供指導。殼牌在其所有公司都實施了這一指導方針，專注於與國家和私人安全部隊合作風險最大的國家。

董事會的安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)負責監督殼牌的安全風險管理活動。在執行委員會，安保事項的責任由首席人力資源和公司幹事負責。

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治理

殼牌公司董事會

職業生涯 安德魯·麥肯齊爵士被任命為殼牌公司董事會主席，自2021年5月18日起生效。在加入殼牌之前，安德魯爵士於2008年加入必和必拓，並於2013年至2019年擔任集團首席執行官，在此期間他簡化和加強了業務。他還讓必和必拓成為第一家承諾解決客户使用其產品時排放問題的礦商。 2004年至2007年，他在力拓擔任工業礦業部主管，之後又擔任工業礦業部和鑽石部主管。在此之前，安德魯爵士在BP工作了22年，並於1982年加入研發，隨後在大多數業務流程和職能中擔任國際運營和技術職務-主要是在勘探和生產以及石化領域，包括擔任首席油藏工程師和首席技術官。後來，他被任命為美洲化學品事業部副總裁總裁，然後是全球烯烴和聚合物事業部副總裁。 2005年至2013年，安德魯爵士擔任中央滙理銀行非執行董事董事。他還曾在許多非營利性委員會任職，包括英國和澳大利亞的公共政策智庫。2020年，他因對商業、科學、技術和英澳關係的服務而被授予爵士頭銜。 relevant skills and experience 安德魯爵士是一位經驗豐富的領導者，管理過富時100指數(FTSE 100)的主要國際業務，並在石油天然氣、石化和礦產行業擁有30多年的經驗。在早期的學術成就之後，安德魯爵士在地球化學方面做出了重要貢獻，包括石油勘探和開採的開創性方法。他被公認為“世界上最有影響力的地球科學家之一”，並於2014年成為英國皇家學會會員。 安德魯爵士在五大洲生活和工作過，他運用自己對能源企業和地緣政治前景的深刻理解，創建了公私合作伙伴關係，併為世界各國政府提供建議。作為一名地球科學家，安德魯爵士一貫致力於在氣候變化問題上採取可持續行動，以獲得負擔得起的能源和全球發展。安德魯爵士為殼牌帶來了豐富的經驗和洞察力，他的專業知識正在幫助殼牌順利完成能源轉型。安德魯爵士也是性別平衡、土著人民權利和大公司支持社會變革的力量的堅定捍衞者--所有這些都與殼牌的宗旨、戰略和價值觀密切一致。 2021年6月，安德魯爵士被任命為英國研究與創新中心主席。安德魯爵士的任務是推動政府雄心勃勃的研究和創新議程。

安德魯·麥肯齊爵士 椅子

終身教職 主席--一年零九個月 (委任於2021年5月18日) 上船--兩年零五個月 (任命於2020年10月1日) 董事會委員會成員 提名和繼任委員會主席 外部興趣/承諾 英國皇家學會會員(FRS)；英國研究與創新主席(UKRI) 年齡        國籍 66 英國

職業生涯 Euleen Goh是英格蘭和威爾士特許會計師協會會員、新加坡特許會計師協會會員，並擁有銀行和税務方面的專業資格。歐琳曾在渣打銀行內部擔任多個高級管理職位，並於2001年至2006年擔任渣打銀行新加坡公司的首席執行官。她也是新加坡董事學會的研究員。 她亦曾擔任多個董事會的非執行董事，包括英傑華有限公司、MediaCorp Pte Ltd、新加坡航空有限公司、新加坡交易所有限公司、渣打銀行馬來西亞有限公司、渣打銀行泰國有限公司、凱德置地有限公司、淡馬錫信託人有限公司、星展銀行有限公司及星展集團控股有限公司。她曾擔任新加坡國際基金會非執行主席，以及新加坡國際企業及新加坡會計準則理事會主席。 relevant skills and experience 尤琳目前擔任多個國際組織的董事會主席，在戰略發展和國際業務領域提供了豐富的經驗。她在外部和殼牌內部都被高度評價為多元化的捍衞者。她始終如一地，但建設性地挑戰董事會和管理層在這一領域繼續取得進展。 歐琳常駐新加坡，曾擔任東南亞最大銀行的風險委員會主席，接近我們業務的關鍵新興市場/成長型市場。尤琳的風險管理專業知識提升了董事會對風險治理的深入審議，她的聲音經常出現在關於適當風險偏好的討論中。她通過各種執行和非執行職位在世界各地進行了廣泛的旅行，使她具備了廣泛的地緣政治洞察力和在亞洲市場運營的豐富知識。 尤琳利用她的金融敏鋭和對多樣性的倡導，在董事會內外提出了具有探索性和洞察力的問題。這有助於董事會進行全面、深刻和包容的討論。

吳幼娟 副主席兼高級獨立董事

終身教職 八年零六個月(2014年9月1日任命)。歐琳於2020年5月20日被任命為董事副董事長兼高級獨立董事。 2023年2月1日，董事會宣佈，尤琳將不會在2023年的年度股東大會上尋求連任，並將辭去殼牌公司董事會的職務，此前她的任期已近九年。 董事會委員會成員 提名及接任委員會委員及薪酬委員會委員 外部興趣/承諾 新加坡國民健康服務有限公司主席；新加坡國際事務研究所捐贈基金受託人；新加坡管理學院私人有限公司主席；以及新加坡衞生服務私人有限公司非執行董事主席，兩者均為非牟利組織；新加坡公共服務委員會成員 年齡        國籍 67歲的新加坡人。

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治理

殼牌公司董事會 續

職業生涯 Wael Sawan於2023年初被任命為首席執行官。他之前是殼牌的董事綜合天然氣，以及可再生能源和能源解決方案，並自2019年以來一直是執行委員會成員，當時他被任命為上游董事。Wael於1997年加入殼牌。 在被任命為董事上游公司之前，他是深水公司執行副總裁總裁，推動其轉型為殼牌的領先業務，並擔任董事董事總經理和殼牌卡塔爾公司董事長，負責殼牌在卡塔爾的業務，包括液化天然氣和液化天然氣部門。 relevant skills and experience Wael擁有蒙特利爾麥吉爾大學的Meng學位和哈佛商學院的MBA學位。在他長達25年的殼牌職業生涯中，他曾在歐洲、非洲、亞洲和美洲工作過，並在殼牌的所有業務中擔任過職務。他領導了幾項重大商業交易，包括合併、收購和撤資以及新業務開發項目。 他在商業、運營和轉型方面的成功記錄不僅反映了他對殼牌和能源行業廣泛而深刻的經驗和理解，也反映了他的戰略清晰度。他將這些品質與對人的熱情結合在一起。自2019年以來，他一直是殼牌基金會的受託人。

瓦爾·薩萬 首席執行官

終身教職 兩個月(已指定於2023年1月1日) 董事會委員會成員 不適用 外部興趣/承諾 沒有外部任命 年齡        國籍 48個國家，包括黎巴嫩人和加拿大人。

職業生涯 西內德·戈爾曼於1999年加入殼牌，一直擔任金融領域的關鍵領導職務。她在英國倫敦的殼牌國際貿易和航運公司(Stasco)開始了她的殼牌職業生涯，然後轉到位於美國德克薩斯州休斯頓的珊瑚能源合資企業。在回到休斯頓擔任沙勒斯財務副總裁總裁之前，她曾在荷蘭的併購和財政部工作過。 近年來，Sinead一直擔任項目與技術、綜合天然氣和新能源財務執行副總裁總裁(EVP)的職位。最近，她擔任Upstream的財務執行副總裁。 Sinead擁有牛津大學工程、經濟和管理碩士學位，以及倫敦商學院金融碩士學位。 relevant skills and experience Sinead在殼牌擁有超過20年的工作經驗。她對整個行業的金融有着深刻的理解，涵蓋了廣泛的業務，並在貿易、新業務開發和資本項目方面擁有豐富的經驗。 Sinead曾在歐洲和美國擔任地區和全球金融領導職務，後來在殼牌的上游、綜合天然氣和可再生能源及能源解決方案業務以及項目和技術與企業中擔任領導職務。 Sinead憑藉其商業能力和對外部的關注而備受推崇，在成本領先、以原則為基礎的決策、詳細的資本管理和密切關注底線表現方面有着良好的記錄。

西尼德·戈爾曼 首席財務官

終身教職 11個月(已於2022年4月1日指定) 董事會委員會成員 不適用 外部興趣/承諾 沒有外部任命 年齡        國籍 45歲，英國人

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殼牌公司董事會 續

職業生涯 2016年至2018年，迪克·波爾擔任Ahold Delhaize的總裁兼首席執行官。在Ahold和Delhaize合併之前，他在2011年至2016年擔任皇家Ahold的總裁和首席執行官。2006年至2011年，他是Ahold執行董事會成員，2006至2011年，他擔任Ahold歐洲首席運營官。 迪克於1998年加入Ahold，擔任Ahold捷克共和國的首席執行官，並於2000年被任命為阿爾伯特·海恩公司的首席執行官兼總裁。2003年，他還成為總裁和阿霍德荷蘭業務的首席執行官。 在加入Ahold之前，Dick在荷蘭和海外的SHV Holdings N.V.以及Ungro N.V.的各種零售職位上工作了17年以上。 相關技能和經驗 迪克是一位備受尊敬的退休首席執行官，他在領導全球最大食品零售集團之一的過程中，對品牌和消費者有着深刻的理解，並對美國和歐洲市場有廣泛的瞭解。他在零售和客户服務的前沿帶來了職業生涯價值的經驗，這些經驗在最近幾年擴展到了電子商務和數字領域。這一經歷是最及時的，因為殼牌專注於我們營銷活動的增長和消費者在能源產品方面越來越多的選擇。 迪克是一位平衡的領導者，具有良好的商業判斷力，在戰略交付方面有良好的記錄，Ahold和Delhaize的結合證明瞭這一點。他還熱衷於可持續發展，並清楚地意識到這一領域各種利益相關者利益的重要性。

迪克·波爾 獨立非執行董事董事

終身教職 兩年零九個月 (2020年5月20日任命) 2023年2月1日，董事會宣佈，從2023年年度股東大會結束時起，迪克將被任命為董事副董事長兼高級獨立董事。 董事會委員會成員 審計委員會成員和提名和繼任委員會成員。迪克還將從2023年年度股東大會結束時成為薪酬委員會的成員。 外部興趣/承諾 雀巢和SHV Holdings的非執行董事；皇家音樂會博物館監事會主席；國立博物館基金會主席和Just Eat Takeaway.com監事會主席 年齡        國籍 65個荷蘭人，一個荷蘭人，一個荷蘭人。

職業生涯 尼爾·卡森是富時100指數成分股公司前首席執行官。在完成工程學學位後，Neil於1980年加入Johnson Matthee，在那裏他在英國和美國擔任過幾個高級管理職位，並於2004年被任命為首席執行官。自2014年從強生馬泰退休以來，尼爾一直專注於他的非執行職位。2015年至2020年5月，他擔任TT Electronics plc董事長。 相關技能和經驗 尼爾經驗豐富，具有廣闊的工業前景和透徹的商業方法，並結合對商業的實際觀點。他擁有強大的運營敞口，熟悉資本密集型業務，並在複雜環境中推動價值方面具有一流的國際視角。2016年，尼爾因對化工行業的服務而被授予大英帝國勛章。 尼爾利用他目前和過去在非執行職位的經驗，為董事會的討論帶來了新的洞察力和行業理解。他還根據他以前的高管職位和運營經驗提供了寶貴的見解。尼爾於2020年5月被任命為薪酬委員會主席。

尼爾·卡森·奧貝 獨立非執行董事董事

終身教職 三年零九個月 （2019年6月1日任命） 董事會委員會成員 薪酬委員會主席和安全、環境和可持續發展委員會成員 外部興趣/承諾 牛津儀器有限公司非執行主席 年齡        國籍 65歲的英國人、英國人、英國人。

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殼牌公司董事會 續

職業生涯 安·戈德貝海爾於1976年在加拿大蒙特利爾開始了她在加拿大太陽人壽的職業生涯。她於1981年加入M&G集團，在那裏她擔任高級副總裁和北美地區壽險、健康、財產和意外傷害業務的財務總監。她於1996年加入瑞士再保險，當時瑞士再保險收購了M&G集團，並於2003年至2007年擔任首席財務官。2008年至2009年，她在北巖銀行國有化後的最初階段擔任臨時首席財務官和董事高管。 安還曾在保誠、英美煙草、瑞銀集團和瑞銀集團擔任過幾個非執行董事職位。直到2019年5月，她一直擔任力拓和力拓有限公司的非執行董事，她也是力拓的高級獨立董事。2021年1月，安加入了新成立的Stellantis N.V.的董事會，並擔任其審計委員會主席。 relevant skills and experience Ann是前CFO，英國特許專業會計師協會會員，在金融服務領域擁有超過25年的經驗。她的整個職業生涯都在國際商業中工作，曾在9個國家的董事會生活或任職。Ann通過將她的豐富經驗和全球視角引入董事會討論，做出了重大貢獻並增加了非凡的價值。 在她的金融敏鋭的推動下，安漫長而多樣的國際商業生涯反映在她給董事會帶來的洞察力和建設性挑戰上。作為審計委員會主席，Ann利用她的背景確保在審計委員會履行其職責時持續進行強有力的討論。

安·戈德貝利 獨立非執行董事董事

終身教職 四年零九個月 （2018年5月23日任命） 董事會委員會成員 審計委員會主席、提名和繼任委員會成員 外部興趣/承諾 董事和Stellantis審計委員會非執行主席；特許專業會計師協會會員和加拿大註冊總會計師協會會員。 年齡        國籍 67名加拿大人、加拿大人和英國人。

職業生涯 簡·霍爾·盧特於2017年至2021年擔任總裁和西門子安全油墨北美業務首席執行官，之後她擔任戰略董事非執行董事。從2018年到2021年，簡是阿特拉斯航空全球控股公司的非執行董事的非執行董事。2013年，簡建立並領導了網絡安全委員會，這是一個獨立的、具有全球範圍的專家非營利組織，致力於開放互聯網的安全。2015年至2016年，簡擔任互聯網安全中心首席執行官，該中心是一個獨立的非營利性組織，致力於改善全球網絡安全。 在此之前，2009年至2013年，簡曾擔任美國國土安全部副部長，擔任美國第三大聯邦部門的首席運營官。2003年至2009年，她在聯合國擔任各種職務，包括代理副祕書長兼主管維持和平、外勤支助和建設和平事務助理祕書長。她還擔任過聯合國基金會和更美好世界基金會常務副總裁兼首席運營官。近年來，簡重返聯合國工作，擔任祕書長特別顧問。 簡於1978年在美國陸軍開始了她的職業生涯，冷戰期間在柏林服役，沙漠風暴行動期間在美國中央司令部參謀，喬治·H·W·布什和威廉·J·克林頓總統時期的國家安全委員會工作人員。1994年從軍隊退役後，她加入了卡內基公司，擔任該公司預防致命衝突委員會的執行董事主席。 relevant skills and experience 簡是一位被證明有效的領導人，她在公共服務、軍隊和私營部門擔任過重要的領導角色。她為董事會帶來了在公共政策、網絡安全和風險管理方面的豐富專業知識。她還在戰略討論和監督重要公安部門的日常業務和管理方面做出了重要貢獻。 簡思聰是董事經驗豐富的董事會人士，自2016年以來一直在大型市值公司的董事會任職。這些任命為她提供了廣泛的經驗，並使她擁有跨越不同行業和地理區域的商業前景。她還曾在多個委員會任職，包括那些專注於審計、環境和可持續性、提名和治理問題的委員會。

簡·霍爾·魯特 獨立非執行董事董事

終身教職 一年零九個月 (委任於2021年5月19日) 董事會委員會成員 安全、環境和可持續發展委員會成員。簡先生將於二零二三年股東周年大會結束時起成為薪酬委員會成員。 外部興趣/承諾 Marsh & McLennen和Union Pacific Corporation的非執行董事；Sicpa Securink Corp.戰略總監 年齡        國籍 66 美國公民

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殼牌公司董事會 續

職業生涯 Catherine Hughes曾擔任Nexen Inc.國際執行副總裁。從2012年1月至2013年4月退休，她負責加拿大境外的所有石油和天然氣活動，包括勘探、生產、開發和項目活動。她於2009年加入Nexen，擔任運營服務、技術和人力資源副總裁。 在加入Nexen Inc.之前，她於2007年至2009年擔任赫斯基石油公司油砂副總裁，並於2005年至2007年擔任勘探與生產服務副總裁。她於1986年在斯倫貝謝開始職業生涯，在法國、意大利、尼日利亞、英國和美國等多個國家擔任要職，並擔任斯倫貝謝加拿大有限公司總裁五年。 Catherine還曾在SNC—Lavalin Group Inc、Statoil ASA和Precision Drilling Inc擔任多個非執行董事職位。 relevant skills and experience 凱瑟琳通過她的行業知識和她在董事會與其他董事和經理互動的輕鬆性作出貢獻。憑藉超過30年的石油和天然氣行業經驗，她帶來了地緣政治視野和對該行業的深刻理解。作為一名訓練有素的工程師，她還花了很大一部分職業生涯中擔任高級人力資源職務。董事會高度評價她對我們行業和我們最重要的資產，我們的員工的看法。 Catherine在執行運營紀律方面有着良好的記錄，專注於績效指標和持續追求卓越。她對石油和天然氣業務、物流、採購和供應鏈基礎技術的瞭解使董事會在審議各種項目和投資或撤資提案時受益匪淺。 她還利用她的行業知識，以及她對最高標準的公司治理以及安全、道德和合規的承諾，擔任我們的安全、環境和可持續發展委員會主席，同時利用她在薪酬委員會成員中的人力資源經驗。

凱瑟琳·休斯 獨立非執行董事董事

終身教職 五年零九個月 （2017年6月1日任命） 董事會委員會成員 安全、環境和可持續發展委員會主席和薪酬委員會成員。凱瑟琳將於2023年年度股東大會結束時成為審計委員會成員，並於同日退出薪酬委員會。 外部興趣/承諾 Valaris Limited非執行董事 年齡        國籍 60%的加拿大人、法國人和加拿大人

職業生涯 Martina Hund-Mejean在2007年至2019年擔任Mastercard Inc.的首席財務官。2002年至2007年，她擔任泰科國際有限公司的企業財務主管高級副總裁；2000年至2002年，她擔任朗訊科技的財務主管高級副總裁。 在此之前，Martina在通用汽車公司工作了12年，在其財務部門擔任過多個高級職位。 relevant skills and experience 瑪蒂娜來自德國，在美國工作了30多年，是一位經驗豐富的全球高管。在殼牌探索新的技術驅動的商業模式之際，她對專注於技術的公司的財務和運營領導非常重要。Martina還為董事會帶來了多樣化的行業經驗，最近的一次是在高度監管的金融行業的一家大型全球組織運營。 瑪蒂娜以她的直接和直接的方法而聞名。她保持最高標準的領導力，戰略思維和財務管理。她也有一個良好的記錄作為一個導師和促進多樣性。 Martina深厚的金融知識和獨特的視角也使她能夠對我們的投資考慮提出強有力的、苛刻的和建設性的挑戰，以幫助確保我們的項目符合我們的戰略意圖。

瑪蒂娜·洪德—梅讓 獨立非執行董事董事

終身教職 兩年零九個月 （2020年5月20日任命） 2023年2月1日，董事會宣佈Martina決定不再尋求在2023年股東周年大會上連任，並將從殼牌有限公司董事會辭職。 董事會委員會成員 審計委員會委員 外部興趣/承諾 保誠金融公司非執行董事；高露潔棕欖公司和Truata Ltd 年齡        國籍 62 德國和美國公民

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治理

殼牌公司董事會 續

職業生涯 亞伯拉罕(“布拉姆”)肖特一直是大眾汽車集團董事會成員，負責豪華轎車集團，奧迪股份公司首席執行官，蘭博基尼和杜卡迪董事長，負責大眾集團商業運營和保時捷控股薩爾茨堡的副董事長。 2011年至2016年，他是大眾汽車董事會成員，執行副總裁總裁負責全球營銷、銷售和服務、新商業模式。2017年，他成為奧迪股份公司董事會成員。2006年至2011年，布拉姆擔任戴姆勒/梅賽德斯-奔馳意大利控股公司首席執行官總裁。2003年至2006年，他擔任荷蘭戴姆勒-克萊斯勒公司首席執行官總裁。 在此之前，布拉姆於1987年加入梅賽德斯-奔馳的高管管理項目，在荷蘭的梅賽德斯-奔馳擔任過多個董事和高級領導職務。 relevant skills and experience 布拉姆擁有30多年在汽車行業各個級別的工作經驗。 他在奧迪股份公司獲得了影響深遠的成本優化計劃方面的豐富知識。這些幫助這家汽車公司轉變為一家電動汽車供應商，能夠提供可持續的機動性並在能源轉型中取得成功。他處於有利地位，可以在殼牌董事會會議室利用這一知識，因為殼牌正在引導自己的轉型和能源轉型。 BRAM有很強的原則，認為誠信和合規是做生意的基礎。 他的研究涵蓋了多個國家的創新和組織效率、地緣政治環境、股東價值、企業社會責任和風險管理，這些都是高度重視的管理工具，從他在董事會提出的問題中可見一斑。

亞伯拉罕·肖特 獨立非執行董事董事

終身教職 二年零五個月 (任命於2020年10月1日) 董事會委員會成員 安全、環境和可持續發展委員會成員和薪酬委員會成員 外部興趣/承諾 董事的非執行董事。 年齡        國籍 61歲以下的荷蘭人、德國人、荷蘭人。

職業生涯 塞勒斯·塔拉波雷瓦拉於2017年至2022年擔任道富環球顧問公司首席執行官兼總裁。在加入道富銀行之前，賽勒斯在資產管理領域擔任過許多領導職務，包括在富達、紐約梅隆銀行、美盛和花旗集團。在他職業生涯的早期，賽勒斯是麥肯錫公司的合夥人，總部設在紐約和哥本哈根。 賽勒斯是紐約證券交易所董事會諮詢委員會的創始成員之一，該委員會通過將不同的候選人與尋找新董事的公司聯繫起來，積極解決公司董事會中包容性領導的迫切需求。他是總部位於馬薩諸塞州的非營利性保護組織保留信託基金的董事會成員，並擔任信託基金投資委員會的主席長達七年。賽勒斯之前曾擔任WK凱洛格基金會信託基金的受託人，該信託基金是世界上最大的捐贈和基金會之一。 相關技能和經驗 賽勒斯是一位備受尊敬、最近退休的首席執行官，擁有獨特的戰略視角和執行技能。他在推動有機和無機增長、轉型和扭虧為盈方面擁有豐富的經驗。他是資產管理行業最資深的專業人士之一，併成功領導和發展了全球規模的企業。他在確立道富銀行在該行業中既堅定又先鋒的聲譽方面發揮了關鍵作用，有時還在地緣政治摩擦和不斷變化的監管環境造成的市場不確定性的背景下實施改革。 賽勒斯在影響ESG等上市公司的核心董事會相關問題上也擁有獨特的優勢，並就氣候風險和ESG的其他方面發表了多篇文章。他被認為加強了道富環球顧問公司的ESG資歷，並在就這些主題提供觀點方面具有高度的可信度。賽勒斯是一個真正的世界公民，在他的職業生涯中，他在三大洲工作和生活過。

賽勒斯·塔拉波雷瓦拉 獨立非執行董事董事

終身教職 任命於2023年3月2日 董事會委員會成員 審計委員會委員 外部興趣/承諾 Bridgepoint Group plc董事會成員。 保留託管人董事會成員 年齡        國籍 56名美國公民被美國公民逮捕。

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殼牌公司董事會 續

職業生涯 Caroline Omloo在1999年加入殼牌之前，曾在Nauta Dutilh律師事務所私人執業。她曾在殼牌擔任多個職位，包括審計委員會祕書、副總法律顧問企業財務NL、首席隱私官以及荷蘭下游運營公司的法律和管理團隊成員。她也是殼牌旗下荷蘭養老基金之一Stichting Shell Pensioenfonds的董事會成員。 卡羅琳於2017年擔任殼牌資產管理公司法律和合規主管，並於2018年至2022年擔任該公司董事會成員。2009年至2019年，卡羅琳擔任Stichting Beroepsopling BedrijfsJuristen董事會成員，該基金會為荷蘭的內部律師提供教育。2007年至2017年，她還擔任荷蘭慈善組織Missie Verkeersmiddelen Actie的董事會成員。 relevant skills and experience Caroline是殼牌的公司祕書，也是英國、美國和荷蘭的公司祕書處和集團證券法律顧問的重要角色。 卡洛琳擔任的各種角色使她對我們的全球業務和員工有了深刻的瞭解。她在過去擔任董事會職務的經驗，再加上她對殼牌業務、職能和法律背景的廣泛瞭解和參與，有助於確保在正確的時間向董事會提交正確的事項。

卡羅琳·J·M·歐姆盧 公司祕書

終身教職 七個月(已指定於2022年8月1日) 年齡        國籍 53名荷蘭人，一名荷蘭人，一名荷蘭人

出席率 董事會在2022年期間舉行了八次會議。八次會議中有七次是親自舉行的，一次在新加坡舉行，六次在英國倫敦舉行。其中一次會議是通過視頻會議舉行的。表中列出了2022年期間所有董事會會議的出席情況。[A]. [A]有關年內出席委員會會議的情況，請參閲個別委員會報告。 [B]Sinead Gorman獲委任為首席財務官（CFO），自2022年4月1日起生效。 [C]Jessica Uhl自2022年3月31日起辭去首席財務官（CFO）一職。 [D]Gerrit Zalm先生於二零二二年五月股東周年大會結束後退任董事會。

董事會成員

曾出席的會議

Ben van Beurden

8/8

迪克·波爾

8/8

尼爾·卡森

8/8

安·戈德貝利

8/8

吳幼娟

8/8

西妮德·戈爾曼 [B]

6/6

簡·霍爾·魯特

7/8

凱瑟琳·休斯

8/8

瑪蒂娜·洪德—梅讓

8/8

安德魯·麥肯齊爵士

8/8

Bram schot

7/8

傑西卡·烏爾 [C]

2/2

Gerrit Zalm [D]

2/2

董事自主性 董事會認為全體非執行董事在品格及判斷上均為獨立人士。主席不受《守則》規定的獨立性測試，但在任命時除外。

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治理

殼牌公司董事會 續

董事加入董事會

董事會於2023年2月1日宣佈，下列董事將於2023年3月13日加入董事會。

職業生涯 查爾斯爵士最近擔任的職位是第二常任祕書，這是國王陛下財政部(HMT)內最高級別的職位之一。作為HMT的第二常務祕書，他負責與增長、生產力、基礎設施、金融服務和金融穩定有關的所有問題。 在HMT之前，查爾斯爵士在麥肯錫公司工作了25年，並擁有哈佛商學院的MBA學位。在麥肯錫任職期間，他曾擔任多個職位，包括但不限於麥肯錫全球研究所的董事總裁、英國金融機構集團負責人以及麥肯錫全球投資銀行業務聯席主管。查爾斯爵士曾在戰略、風險管理和組織方面為大型銀行、保險公司、對衝基金和私募股權投資者提供服務。查爾斯爵士還領導了麥肯錫的多項重要研究工作，並撰寫了多篇有關戰略和情景規劃的文章。 離開私營部門後，查爾斯爵士成為英國財政部負責金融服務的董事總經理，並領導了英國銀行業一代人以來最大規模改革的立法進程，然後被任命為第二常務祕書。在他擔任第二常務祕書期間，查爾斯爵士負責HMT內一系列職能的政策和監督，包括金融服務、金融穩定、基礎設施、能源、科學/研發、商業投資、風險和增長資本、運輸以及文化/創意產業，並擔任HMT運營委員會主席。 relevant skills and experience 查爾斯爵士的一系列角色使他處於行業和政府之間的紐帶，最近還包括積極參與制定和實施能源政策。他是HMT中具有影響力的人物，在開創性的能源政策方面，包括COP26，併為支持能源轉型的創新組織提供資金。 查爾斯爵士曾是全球知名諮詢公司之一的執行董事會成員，他繼續推動創新，同時巧妙地駕馭着英國政府錯綜複雜的利益相關者格局。

查爾斯·羅克斯伯格爵士 獨立非執行董事董事

終身教職 委任自2023年3月13日起生效 董事會委員會成員 審計委員會委員 外部興趣/承諾 福爾傑·莎士比亞圖書館董事會成員 年齡        國籍 63歲的英國人、英國人、英國人。

職業生涯 Leena Sriastava將其職業生涯的很大一部分時間投入到可持續發展的研究和政策問題上，並已成為幾個規模委員會的成員。 直到最近，Leena還是國際應用系統分析研究所(IIASA)負責董事科學的副總幹事。在此之前，她是董事的高管，當時是能源與資源研究所(TERI)高級研究學院的副校長，該研究所是一個致力於能源、環境和可持續發展的非營利性政策研究機構。Leena此前還曾在可口可樂公司、卡特彼勒和蘇伊士環境等多家跨國公司的可持續發展顧問委員會擔任過職務，並擔任過包括製造業和基礎設施在內的公司的非執行董事。 Leena曾在國際和國家層面的多個委員會和組織服務，之前擔任過聯合國能源和氣候顧問，以及未來地球諮詢委員會的聯合主席。 相關技能和經驗 Leena認識到大型組織在管理不同利益相關者優先事項方面面臨的挑戰，特別是在追求可持續發展議程的同時平衡企業、政府和社會需求的挑戰。 在第一次關於氣候變化的嚴肅討論出現的時候，Leena是TERI的研究助理。後來，作為世界可持續發展商業理事會水泥可持續發展倡議的成員，她就如何支持水泥行業完成脱碳之旅提供了務實的觀點。Leena在專注於可持續發展的多個全球機構中建立了強大的關係網絡，並瞭解能源行業在追求脱碳同時滿足社會能源需求方面面臨的問題，Leena相信她可以在這一轉型時期為組織做出貢獻。

Leena Srivastava 獨立非執行董事董事

終身教職 委任自2023年3月13日起生效 董事會委員會成員 安全、環境和可持續發展委員會成員 外部興趣/承諾 氣候-KIC董事會成員 年齡        國籍 62 印度

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治理

高級管理層

本公司高級管理層包括執行董事WaelSawan及Sinead Gorman及下列人士。彼等均為執行委員會成員（見第141頁“管治框架”）。

哈里·布雷克曼斯 項目與技術總監

鄭家輝 法務總監

終身教職 八年零五個月 （2014年10月任命） 年齡        國籍 57 荷蘭 職業生涯 Harry曾擔任上游國際運營公司執行副總裁，總部設在荷蘭。他於1990年加入殼牌，曾在勘探和生產、內部審計和集團戰略與規劃等領域擔任多個管理職務。從2011年到2013年，他擔任俄羅斯國家主席和俄羅斯和裏海地區執行副總統。

終身教職 九年零一個月 （2014年2月任命） 年齡        國籍 58 馬來西亞 職業生涯 Donny曾擔任荷蘭項目與技術總法律顧問。他於1988年加入殼牌，總部設在澳大利亞，然後移居香港，後來移居倫敦。2008年，他被任命為殼牌新加坡公司的法律主管，曾擔任亞太地區天然氣和電力的協理總法律顧問。

Ronan Cassidy 首席人力資源和企業官

艾德·丹尼爾斯 戰略、可持續發展和企業關係總監

終身教職 七年零兩個月 （2016年1月任命） 年齡        國籍 56 英國 職業生涯 Ronan此前分別擔任下游和上游國際業務的人力資源執行副總裁。他於1988年加入殼牌，曾在殼牌價值鏈中擔任多個人力資源職位，包括歐洲和東北亞/中國的區域職位，以及人力資源戰略和區域協調、零售和液化石油氣的全球職位。

終身教職 一年一個月 （2022年2月任命） 年齡        國籍 57 英國 職業生涯 Ed曾擔任戰略、投資組合和可持續發展執行副總裁。他於1988年加入殼牌，並曾在殼牌上游、綜合天然氣和下游業務以及我們的項目和技術部門擔任過職務。他曾擔任殼牌英國國家主席。

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治理

高級管理層續

休伯特·維吉諾 下游主管

佐伊·尤伊諾維奇 上游總監

終身教職 三年零兩個月 （2020年1月任命） 年齡        國籍 53名荷蘭人，一名荷蘭人，一名荷蘭人 職業生涯 惠伯特之前是總裁全球商務執行副總裁。他於1995年加入殼牌擔任高級業務分析師，領導殼牌在歐洲、非洲、北美和南美以及亞洲的許多下游業務。2009年，惠伯特被任命為總裁供銷副總裁，負責歐洲和非洲地區。2012年，他在中國擔任殼牌執行主席，2016年領導BG集團的整合。

終身教職 一年零五個月 （2021年10月任命） 年齡        國籍 47名澳大利亞人，一名澳大利亞人。 職業生涯 Zoë曾在下游、集成天然氣和上游擔任過各種管理職位。最近，她擔任總裁常規石油天然氣公司執行副總裁，之前擔任殼牌澳大利亞有限公司董事長兼執行副總裁。她於2014年從力拓加盟殼牌，負責殼牌在加拿大的油砂業務。

			執行委員會(高級管理人員)的變動 正如2023年1月30日宣佈的那樣，殼牌將把執行委員會的成員人數從9人減少到7人，這一決定性舉措旨在進一步簡化組織並提高業績，同時我們繼續實施我們的動力進步戰略。 根據預計將於2023年7月1日生效的改革，殼牌的天然氣和上游綜合業務將合併為一個新的天然氣和上游綜合董事會，由目前的上游董事佐伊·尤伊諾維奇領導。下游業務將與可再生能源和能源解決方案公司合併，組成一個新的下游和可再生能源理事會，由目前下游的董事領導。 另外，戰略、可持續發展和企業關係(SSCR)董事會將終止，其董事執行委員會成員埃德·丹尼爾斯(Ed Daniels)將辭去執行委員會職務(2023年7月1日生效)，此後將離開集團服務。戰略將與新業務開發結合在一起，與可持續發展一起，將直接向首席財務官西內德·戈爾曼彙報，從而實現更精簡的規劃和更好的資本分配決策。公司關係部將直接向首席執行官Wael Sawan彙報。我們感謝埃德34年來的卓越服務，並祝願他未來一切順利。

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治理

董事會活動

管理層和董事

本公司設有由主席領導的單層董事會，管理層由首席執行官領導。參見第129—136頁的"殼牌公司董事會"和第137—138頁的高級管理層。

執行委員會

執行委員會目前的組成如下：

執行委員會[A]

瓦爾·薩萬			首席執行官[B]
西尼德·戈爾曼			首席財務官[B]
哈里·布雷克曼斯			項目與技術總監
Ronan Cassidy			首席人力資源和企業官
鄭家輝			法務總監
艾德·丹尼爾斯			戰略、可持續發展和企業關係總監 [C]
休伯特·維吉諾			下游主管 [D]
佐伊·尤伊諾維奇			上游總監 [D]

[A]根據美國交易法規則3b-7被指定為高級管理人員，利益持有未償還證券類別的1%以下。

[B]公司董事。

[C]埃德·丹尼爾斯將於2023年7月1日從執行委員會辭職，並在此之後離開集團服務。

[D]見高級管理層於2023年1月30日宣佈的執行委員會變動詳情，第137-138頁。

英國以外的公司治理要求

除了遵守英國適用的公司治理要求外，該公司還遵守阿姆斯特丹泛歐交易所的規則以及荷蘭證券法，因為它是在該交易所上市的公司。該公司同樣遵守美國證券法和紐約證券交易所(NYSE)的規則和法規，因為其證券在美國註冊並在紐約證券交易所上市。

董事會活動

董事會負責確立集團的宗旨、價值觀和戰略，並確保這些與集團文化保持一致。因此，理事會制定年度會議計劃，並以數字形式提供相應的議程和預讀文件。議程項目包括首席執行官、首席財務官和董事會各委員會的報告。全年的其他更新來自不同的業務和關鍵職能，包括投資者關係、健康和安全、安保和環境、信息技術、人力資源和法律以及公司祕書。董事會還審議和批准季度、半年和全年的財務業績、股東分配和相關公告，並在至少大多數會議上審議投資、撤資和/或融資建議，以及在必要時進行投資後審查和業績跟蹤。此外，董事會審閲本集團的年度營運計劃，包括確保本集團達致減碳目標的活動。為了能夠進行有目的的辯論，並將重點放在議程議題的特定方面，包括對主要利益攸關方的影響，董事們有機會具體説明他們需要在董事會會議之前提供的信息。

年內，在可能的情況下，若干非執行董事進行實地考察。訪問的目的是讓董事們對某些業務運營有更深入的瞭解。

董事會戰略日

與2021年的S虛擬六月戰略日不同，2022年的會議在新加坡舉行了為期三天的面對面會議。這是自2020年初新冠肺炎疫情爆發以來，董事會和執行委員會首次能夠親自共聚一堂。該活動的方案旨在與內部和外部利益攸關方(包括工作人員、客户、供應商、區域國別主席和其他關鍵利益攸關方)舉行互動會議(深入討論和分組討論)。

此次活動的標題是“一起向前”，重點是殼牌在該國能源轉型中的作用以及如何實施這一角色，不僅將殼牌投資組合的各個部分聯繫在一起，還將殼牌的傳統與未來聯繫起來。圍繞這一主題，該活動提供了下列重要的討論和參與機會：

▪深入討論戰略和業務實施，重點是殼牌綜合投資組合在加快國家能源轉型方面的附加值；

▪回顧上游在推動能源轉型中的作用；

▪回顧對天然氣的持續需求及其脱碳之旅；

▪審查財務框架；

▪審查安全作業和數字化作為促進因素；

▪深入研究低碳燃料、航空、化學品、可再生能源和能源解決方案，以及碳捕獲和封存；

▪亞洲對能源過渡及其地緣政治背景的看法，包括與整個區域的殼牌領導人接觸；

▪審查以安全和競爭的方式發展我們可持續的未來，演講者包括來自不同行業和現場的工作人員；

▪參觀殼牌業務，特別是參觀位於普勞布科姆的殼牌能源和化學品園區，重點是為增長做好準備；

▪與殼牌在新加坡的約3,000名員工進行接觸，這些員工在新加坡的六個工作地點工作
一系列關鍵業務和職能；

▪與客户支持戰略保持一致，與該地區的主要客户和利益相關者進行討論；以及

▪討論推動進步戰略的核心內容。

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治理

董事會活動

			主任上崗和培訓 董事在被任命為董事會成員後，將獲得根據其個人需求量身定做的全面入職培訓。這通常包括實地考察和與高級管理層會面，使他們能夠詳細瞭解殼牌的業務和戰略，以及殼牌面臨的主要風險和問題。現任董事也可以參加這些訪問，以瞭解業務的發展和進展。隨着2020年和2021年新冠肺炎的異常情況，上崗節目很快被改編成完全虛擬的上崗節目。2022年，隨着社會對新冠肺炎的更好理解和生活，我們看到許多國家放鬆了限制。更多的旅行成為可能，董事們可以參觀殼牌的一些業務。對於2023年加入董事會的新董事，我們的入職培訓計劃將以2020年至2022年的經驗為基礎，採用更混合的形式，通過虛擬和實物接觸充分利用董事的時間。入職將繼續根據即將到來的董事會議程項目進行分階段和優先排序，以幫助確保新的非執行董事開始運作。 每一位新的非執行董事董事都會獲得一本數字入職手冊。這些入職手冊是對現有數字導演手冊和功能的補充： ▪概述按非執行董事需要定製並與即將舉行的董事會議程項目掛鈎的已排定簡報會； ▪殼牌主要出版物的超鏈接（外部和內部）； ▪殼牌常用首字母縮寫列表； ▪當前主要材料： –殼牌的安全和核心價值觀； –董事會治理； –集團戰略和投資組合； –主要業務和職能；以及 –氣候變化和能源轉型； ▪主要執行人員的傳記。 ▪非執行董事入職計劃的其他元素包括： –與主要行政人員（包括業務和職能）舉行簡報會，以配合非執行董事的需要，並根據即將舉行的董事會議程項目分階段舉行； –在入職簡報會上安排新的非執行董事配對，以優化學習，同時亦為行政人員提供建立同事關係及提高效率的機會；及 –虛擬和實際現場訪問（專門為入職或邀請新主任參加委員會的現場訪問）。

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治理

治理框架

董事會

本公司設有由主席領導的單層董事會，行政管理層由首席執行官領導。年內任職董事之姓名載於第129至136頁。尋求委任或重新委任之董事資料載於股東周年大會通告內。 董事會於一年內舉行會議的次數並無固定。於二零二二年，董事會舉行八次會議（二零二一年舉行十二次會議）。有關董事會在戰略、文化、與利益攸關方的接觸及其工作人員方面的工作和評估的進一步信息，可查閲如下： 董事會的職責由保留給其的事項的正式時間表規管，包括： ▪批准總體戰略和監督管理； ▪公司結構和資本結構的變化； ▪批准財務報告和控制(包括批准年度報告和賬目、批准年度報表20-F和中期股息)； ▪對風險管理和內部控制的監督； ▪批准重要合同； ▪確定繼任規劃和新的董事會任命； ▪主席和執行董事的薪酬；以及 ▪公司治理很重要。 董事會委員會

審計委員會 ▪代表董事會履行某些監督職能； ▪協助董事會履行其有關內部監控及財務報告之職責。

安全、環境和可持續發展委員會 ▪代表董事會履行某些監督職能； ▪在安全、環境（包括氣候變化）和殼牌的整體可持續發展績效方面協助董事會。

提名及繼任委員會 ▪領導任命委員會成員的程序； ▪建議董事會的任命和再任命； ▪對多樣性和包容性戰略進行監督； ▪檢討繼任規劃並提出建議；及 ▪檢討企業管治指引並提出建議。

薪酬委員會 ▪決定並與董事會同意本公司主席、執行董事及高級管理人員的薪酬政策； ▪在該商定政策的條款範圍內，確定主席和執行董事的個人薪酬方案；以及 ▪及就高級行政人員之薪酬水平及結構（如適用）提出建議。

						有關各董事委員會之組成、彼等於年內之角色及活動之更多資料載於以下各頁：
						審計委員會			153-165						安全、環境和可持續發展委員會			151-152
						提名及繼任委員會			147-150						薪酬委員會			166-170

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治理

治理框架續

董事會續

職責分工 主席的角色、非執行角色和首席執行官的角色是分開的，並有明確的定義。董事會已就各自的職責達成一致，並以書面形式列出了這些職責。這些文件可由公司祕書索取。 椅子 ▪負責確保董事會及其轄下委員會有效運作。其中一個方法是確保董事收到準確、及時和清晰的信息；以及 ▪負責確保所有董事均獲提供足夠的入職及培訓計劃（見第140頁），並由公司祕書協助。 董事副董事長/高級獨立董事 ▪主席的意見板； ▪充當其他董事和股東的中間人；以及 ▪領導對主席業績的年度評估。 非執行董事 ▪由董事會或股東在股東大會上委任，並根據守則每年尋求股東連任； ▪聘書是指特定的任期、守則和公司章程的規定； ▪任命後，非執行董事確認他們能夠分配足夠的時間來滿足角色的期望。非執行董事的任命至少要有三個月的終止通知，並且沒有提前終止的補償條款； ▪非執行董事帶來了廣泛和平衡的技能和國際商業經驗。通過分別對董事會和董事會委員會會議作出貢獻，預計他們將挑戰和幫助制定戰略建議，並就業績和風險問題作出獨立判斷；以及 ▪在每次董事會會議上，都會留出時間讓主席和非執行董事在執行董事不出席的情況下開會。非執行董事討論的事項包括個別執行董事的表現。多名非執行董事亦於年內與主要股東會面。

執行管理

首席執行官 ▪全面負責執行董事會批准的戰略、公司的經營管理以及與之相關的企業；以及 ▪在這方面得到了他擔任主席的執行委員會的支持。

執行委員會 ▪在首席執行官(CEO)的指導下運營，以支持他對殼牌業務的全面管理。首席執行官對不屬於董事會或股東大會職責和權限的所有管理事項擁有最終權力；以及 ▪高級管理層傳記第137-138頁列出了執行委員會成員。

Www.shell.com/Investors上提供的治理文檔：

▪《公司章程》 ▪留待董事會處理的事項 ▪董事會委員會職權範圍 ▪《現代奴隸法》聲明 ▪殼牌一般業務原則 ▪殼牌行為準則 ▪執行董事及高級財務人員道德守則

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治理

治理框架續

高級接班人和資源分配審查
一年一度的高級繼任和資源分配審查側重於高級領導層的實力及其發展和繼任計劃，同時突出其發展中的廣度、深度和多樣性，領導幹部的發展概況，以及徵聘和自然減員水平。
提名和繼任委員會注意到繼任規劃的有效性、相關執行的影響以及對領導力和領導力發展採取專業、以數據為導向的綜合辦法。它歡迎殼牌繼續注重業績管理，積極主動地管理殼牌的人才渠道，並注重推進殼牌的多樣性議程，更加關注性別、種族、LGBT+和殘疾問題。

風險管理和控制的

董事會負責維持健全的風險管理和內部控制制度，並定期審查其成效。

本公司及其子公司有一個單一的全面控制框架。這是為了管理而不是消除未能實現我們的業務目標的風險。它提供了合理的，但不是絕對的保證，防止重大錯報或損失。

控制框架(見下一頁的圖表)包括關鍵組成部分--“基礎要素”、“管理流程”和“結構”--它們共同確立了殼牌公司運營的結構和背景。“基礎要素”由支撐殼牌活動併為其確立界限的原則和規則組成。“管理流程”定義了我們的關鍵流程。這些問題包括如何利用戰略、規劃和評估來改進業績，以及如何管理風險，例如通過採用有效的控制和保證。“結構”部分定義了組織結構和關鍵治理原則，這些原則適用於促進殼牌集團總體業務目標的實現。

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治理

治理框架續

風險管理

《關於風險管理的聲明》是殼牌控制框架的基礎要素，也是殼牌許多管理進程的關鍵推動因素。

風險識別

我們從三個不同的角度識別和定義整個殼牌集團的風險：

▪戰略風險：我們考慮當前和未來的投資組合問題，檢查參數，如國家集中度或對高風險國家的敞口。我們還考慮長期發展，以檢驗與能源市場有關的關鍵假設或信念。

▪運營風險：我們考慮殼牌整個價值鏈的重大運營風險敞口，為組織面臨的關鍵風險提供更細粒度的評估。

▪行為和文化風險：我們考慮我們的政策和實踐如何與我們的目標、核心價值觀以及期望的心態和行為保持一致。

這些觀點有助於我們全面瞭解我們面臨的不同類型的風險以及它們可能影響我們的不同時間範圍。

殼牌的風險因素見第21-30頁。

風險評估

為進一步瞭解我們面臨的風險，我們評估每項風險的影響和可能性。

在評估風險的潛在影響時，我們考慮可能的財務後果。我們亦會審視對我們聲譽、遵守外部法規的能力以及對健康、安全和環境的影響。

在評估風險發生的可能性時，我們會考慮多個因素，例如風險水平、防範風險發生的能力以及風險是否在過去發生。

為了支持風險評估，我們還尋求建立和闡明我們的風險偏好，這是我們願意接受的風險水平，以追求殼牌的戰略和目標。有一些風險是殼牌接受的，或者沒有尋求完全緩解。金融框架為風險偏好設定了最重要的邊界條件。這是因為殼牌的財務韌性決定了可持續的總體風險偏好水平。

影響和可能性評估與風險偏好相結合，確定了管理每個風險可能需要的風險應對措施的類型，如控制和保證活動。影響和可能性評估還有助於我們確定風險的優先順序。

風險應對

殼牌控制框架的兩個關鍵基礎是殼牌的標準和手冊，和《行為準則》。這些要求和指導有助於管理層設計和開發流程、系統和控制，以在整個集團範圍內一致地管理風險。

年內，管理層、董事會及各委員會代表董事會檢討主要風險及相關風險應對措施，並視情況採取進一步補救行動。他們從戰略、業務或行為和文化風險的角度對這些風險進行框定，並與相關的控制機制和風險應對措施一起進行評估。根據需要，這些審查還包括對具體風險的專門審查。

在整個2022年，俄羅斯入侵烏克蘭及其對我們的人民和我們的商業活動的各種影響，包括制裁

董事會、執行委員會和集團危機管理小組特別注意到這一點。

見第23頁風險因素“俄羅斯入侵烏克蘭”。

			一些主要風險管理的示例
			我們在70多個國家開展業務，這些國家的政治、法律和經濟穩定程度不一。這使我們面臨一系列可能導致合同條款、法律和法規發生變化的政治事態發展。我們和我們的聯合安排和合夥人還面臨着全球訴訟和糾紛的風險(見第23頁的“風險因素”)。我們不斷關注與我們利益相關的地緣政治事態發展和社會問題。我們的法律和税務職能在全球範圍內運作，支持我們的業務線確保遵守當地法律和財政法規。我們的公司關係部與我們所在國家的政府保持聯繫，以瞭解和參與當地政策，並就與我們行業相關的話題宣傳殼牌的立場。如果我們認為我們不能再按照我們的標準和適用法律在一個國家開展業務，我們準備退出該國，我們過去也這樣做過。 我們的許多主要項目和業務都是在聯合安排或與合作伙伴的情況下進行的，這可能會降低我們的控制水平以及識別和管理風險的能力(參見第28頁的“風險因素”)。在每一種情況下，殼牌都會任命一名代表來管理其利益。這位代表力求確保項目在某些關鍵領域的標準下運作，與殼牌相同。 氣候變化和温室氣體排放帶來的風險是殼牌面臨的重大風險因素。殼牌的氣候變化風險管理方法得到了標準、政策和控制的支持(見第22頁的“風險因素”和第82-109頁的“我們的淨零之旅”)。

財務報告的風險管理和內部控制制度是殼牌控制框架的組成部分。進行定期審查，以確定財務報告的重大風險以及為解決這些風險而設計的關鍵控制措施。這些控制被記錄下來，分配責任，並對它們的設計和操作有效性進行監控。被發現仍然無效的控制措施得到了補救。

新出現的風險

管理層和董事會還考慮新出現的風險，定義為範圍、影響和可能性仍不確定，但可能對實現殼牌未來的戰略和目標產生重大影響的風險。這些風險是通過監測外部事態發展、風險指標的狀況、從事件和保證結果中吸取的教訓以及對殼牌前瞻性計劃的評估來確定的。一旦確定，我們就會採取行動，在可能的情況下，監測、準備和減少未來的影響，以防這種新出現的風險成為現實。

審計委員會對主要風險和新出現風險的審查

審計委員會確認，它已對殼牌的主要風險進行了強有力的評估，包括確定、評價和管理殼牌主要風險的強有力的程序。董事會還證實，它已對殼牌正在出現的風險進行了強有力的評估。這些評估貫穿整個2022年，截至本報告之日，由審計委員會審查，並符合財務報告理事會關於風險管理、內部控制及相關財務和業務報告的指導方針。

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治理

治理框架續

審查風險管理和內部控制系統的有效性

董事會已授權審計委員會協助其履行與風險管理和內部控制制度的有效性、財務報告的完整性以及審議合規事項有關的職責。

見“審計委員會報告”，第153-165頁。

審計委員會定期收到首席內部審計員關於重要的內部審計和對控制有效性有重大影響的報告。委員會審查涉及財務、商業和合規控制的重大事件，並定期收到關於商業誠信問題的報告。審計委員會還要求提供全年具體財務、業務和財務合規控制問題的最新情況。審計委員會主席在每次審計委員會會議後向董事會提供最新情況。

安全、環境和可持續發展委員會(安全、環境和可持續發展委員會)主席在理事會每次會議後定期向理事會提供最新情況。除其他事項外，這些最新情況涉及它根據其職權範圍監測的控制措施的各個方面。董事會收到經批准的審計委員會會議記錄和Sesco會議記錄。在這類會議期間和之後，理事會有機會要求提供進一步的資料並提出澄清的問題。它們被納入董事會會議紀要，以便所有董事都可以閲讀和審查。這有助於審計委員會對材料管制進行持續監測和年度審查。審計委員會還通過下列報告幫助履行其監測和審查職責：

▪總裁常務副主計長[A];

▪首席內部審計師；

▪外聘審計員；

▪披露委員會和財務報告控制委員會主席；

▪首席道德操守和合規官；

▪以及年度探明儲量披露摘要。

[A]截至2023年10月1日，常務副總裁(執行副總裁)税務兼主計長的角色分為兩個角色：執行副總裁税務和執行副主計長。

執行委員會和審計委員會對風險管理和內部控制制度的有效性進行年度審查。此乃基於彼等於年內之見解及經驗，以及集團層面風險檢討及集團保證函件程序之結果。在集團保函流程中，董事的每位高管都會對遵守法律和道德要求以及殼牌控制框架的情況進行結構化的內部評估。

作為年度審查的一部分，執行委員會和審計委員會還審議首席內部審計員、首席道德和合規幹事以及外聘審計員的意見。董事會審查和討論了從這次年度評估中獲得的見解和結論。

審計委員會確認，它已對殼牌2022年風險管理和內部控制系統的有效性進行了年度審查，審查涵蓋了所有重大控制措施，包括財務、業務和合規控制。

			殼牌性能框架 隨着動力進步戰略的推出和隨後的組織變革，管理層正提議加強殼牌運營的控制框架。因此，在整個2022年，考慮到行業和其他適當的外部最佳做法，一直在進行工作，以制定一個被稱為殼牌業績框架的最新模式。其目的是保留殼牌控制框架的核心優勢，包括殼牌一般業務原則、行為準則和風險管理重點。更新後的模型將強調對業務活動使用整體或“整個系統”方法的價值，包括我們的心態和行為，並側重於“改進週期”的概念，以確保適當地整合業績管理、風險管理、控制和保證、學習和持續改進等活動。 執行委員會成員正在定期審查制定最新框架的進展情況。審計委員會還聽取了關於殼牌業績框架的簡報，在尋求董事會最後批准之前，將請審計委員會支持該框架的實施。如果得到董事會的批准，殼牌業績框架預計將於2023年晚些時候生效。

風險
董事會(亦透過審核委員會及安全、環境及可持續發展委員會)於年內檢討戰略、營運及行為/文化風險，以評估當前業務活動的風險偏好。
首席道德操守和合規官報告
數據和見解包括來自全球幫助熱線、殼牌道德規範和合規組織以及殼牌人員調查的信息。安全、環境和可持續發展委員會繼續大力支持首席道德操守和合規幹事的工作，包括努力確保安全的工作環境，使工作人員有信心真誠地提出任何關切。
在調查通過全球幫助熱線突出顯示的事項時，審計委員會會隨時通報最新情況。審計委員會也被告知了相關的補救措施。更多信息見審計委員會報告第162頁。
保證活動
保證活動，包括業務及職能部門提出的項目（透過集團保證函程序）及保證（來自內部審核、HSSE、道德及合規、儲備保證及報告），為董事會提供額外證據，證明其致力於高標準的風險管理及內部監控。保證活動確保工作能夠在監管框架內安全進行。
這些報告內提供的資料進一步支持董事會對本集團風險管理和內部控制制度的有效性進行年度審查，並將其納入計算工作人員獎金的集團記分卡。

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治理

治理框架續

董事會審查程序

2022年董事會的評估旨在支持未來的討論，因為殼牌面臨着最大的挑戰，即在能源轉型期間管理業務。

按照《準則》的要求，2022年的評估每三年進行一次，與2021年和2020年的評估不同。首先，評價是外部提供者Jan Hall of 4通過對董事會和關鍵個人的一對一訪談進行的外部便利的自我評價，而不是2020年和2021年的問卷調查。其次，2022年評價進程指導對董事會及其運作進行了更具戰略性的審查，不僅考慮董事會如何改進已經運作良好的董事會，而且考慮如何在未來3-5年內成為殼牌最有效的董事會。評估是根據《守則》中的指導進行的。Jan Hall和No 4與公司或任何董事沒有任何聯繫或關係。

選擇主持人

選擇有助於2022年董事會評估的個人/公司的招標過程由董事副董事長兼高級獨立董事Eulen Goh領導，公司祕書Caroline Omloo提供支持。Euleen Goh向提名和繼任委員會提交了一份提供者的簡短名單，供討論和選擇提供者。

為評估做計劃

這一過程始於簡報會，簡·霍爾會見了董事董事長、首席執行官、副董事長/高級獨立董事、公司祕書和前任公司祕書。這些會議幫助簡·霍爾瞭解了董事會、它是如何運作的，以及殼牌的戰略優先事項，然後她為評估過程制定了一份全面的簡報。簡·霍爾隨後準備了一份討論指導方針，作為她兩次一對一會談的基礎。在她與參加聯委會評價的個人舉行會議之前，已將討論準則發送給他們。

研討觀摩(第一階段)

在2022年10月和11月，對每一位董事會成員、公司祕書和前公司祕書、外部審計合作伙伴、執行委員會所有成員、委員會祕書和首席內部審計師進行了詳細的面談。所有參與者都接受了簡·霍爾的採訪，他促成了與每個人的公開、保密、未透露姓名的對話。她觀察了10月份的董事會和委員會會議以及12月份的一次委員會會議。此外，她審閲了在這些會議之前提交給董事的材料。

分析(階段2)

編寫了一份報告，綜合和總結了所有意見的反饋意見，並提出了建議，並與主席和首席執行官分享，以徵求意見。

結果(階段3)

與主席討論了結論草案，隨後在#月舉行的一次專門會議上與全體董事會討論了結論草案

2023年，簡·霍爾也出席了會議。這種形式提供了一種更自由和不受約束的討論。她強調了評價的主要結果，促進了討論，並回答了任何問題。Jan Hall分別與董事高級獨立董事Euleen Goh討論了主席的業績報告。另一項關於主席業績的討論由Euleen Goh主持(在主席缺席時)。主席向每個董事提供了個人反饋。

整體而言，董事會運作良好，非執行董事及執行董事均作出高度承諾。確定的改進措施只是對已經有效的董事會進行微調。有一種大學精神和良好的人際關係，高度相互尊重，人們能夠暢所欲言，感覺到他們的聲音被傾聽。議程範圍廣泛，各委員會對理事會議程進行了補充，以確保理事會涵蓋了被視為關鍵的領域。

在評價過程中，提名和繼任委員會正在招聘新的非執行董事，為2023年的預期離職做準備。因此，沒有發現評價結果對審計委員會的組成有任何必要的改變。

對董事會討論的主題的反饋

董事會打算繼續專注於成為一個運作良好的董事會，在戰略問題上投入更多時間，並將更多的重點放在殼牌在世界各地的關鍵利益相關者身上。根據這一點，董事會將更新其議程，以更好地支持其戰略優先事項，並儘可能有效地利用時間。此外，董事會確認將繼續支持首席執行官實現殼牌的短期、中期和長期目標，具體重點是在整個組織內推動更大的問責制；發展殼牌的文化，使其變得更加敏捷和更快；在他新宣佈的執行委員會變動的基礎上，專注於發展整個殼牌的領導力，並優化人員發展和人才管理。

對各委員會的反饋主題

這些委員會被認為主持得很好，運作得也很好。會議商定，執行局將對各委員會的議程和職權範圍進行更具戰略性的審查，以確保與執行局未來的優先事項和長期願望保持一致。此外，與會者廣泛認識到董事會所有成員更多地參與董事會和執行人員繼任事項的價值，這對於任命新的首席執行官和最近執行委員會的變動都是有利的。因此，預計今後也將採用這一新的格式。

椅子評價

主席被認為得到了董事會同事的尊重，他們都認為他很好地領導了董事會度過了一年的變革，並領導董事會將重點放在正確的領域和問題上。他的可及性和支持受到高度重視，他被認為能夠帶來豐富的相關知識，他能夠在殼牌面臨挑戰的背景下以一種更具戰略性的方式部署這些知識。

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治理

提名及繼任委員會

			2022年的重點領域 ▪董事非執行董事及執行委員會繼任； ▪繼續與關鍵工作人員和繼任候選人進行人才接洽；以及 ▪保持對殼牌成為世界上最多元化和最具包容性組織之一的雄心的積極監督。

			2023年的優先事項 ▪支持2022年董事會/委員會評估提出的變更； ▪董事非執行董事及執行委員會繼任； ▪繼續與關鍵工作人員和繼任候選人進行人才接洽；以及 ▪支持提高殼牌多元化目標的披露水平，並對殼牌成為世界上最多元化和包容性組織之一的雄心保持積極的監督。

安德魯·麥肯齊爵士 提名和繼任委員會主席

			2022年委員會成員和出席情況
			委員			成員自			儘可能多的會議			出席會議次數			出席會議的百分比
			安德魯·麥肯齊爵士(委員會主席)			2020年10月1日			5			5			100%
			迪克·波爾			2021年5月19日			5			5			100%
			安 戈德貝埃			2021年10月27日			5			5			100%
			吳幼娟			2019年7月1日			5			5			100%

目的

提名和繼任委員會(“委員會”)領導董事會和高級管理層的任命過程[A]任職者將擔任多個職位，確保制定有序、周密的繼任計劃，並監督各種候選人繼任渠道的發展。它還審查了公司關於多樣性、公平和包容性(DE&I)的政策和戰略，並監督這些舉措的有效性。委員會就企業管治指引向董事會提出建議。

[A]“高級管理層”是指執行委員會和公司祕書。

人才管理和繼任

委員會充分參與了殼牌內部部署的端到端人才管理和高級繼任規劃辦法。它在高層接班和資源配置方面發揮着關鍵作用。保留對人才渠道中個人的深入瞭解是委員會的一項優先事項。委員會抽出時間親自會見和接觸正在籌備中的許多人。委員會的監督和投入從徵聘到確定領導力，從領導力培養到領導力任命，所有這些都得到了明確闡述的人才優先事項和在整個殼牌推進多樣性、公平和包容性的承諾的支持。

該委員會以有系統、主動的方法管理董事會和高級管理層的繼任。這些程序有明確和商定的短期、中期和長期繼任選擇原則，並與殼牌的戰略優先事項保持一致。

對於董事的非執行繼任，委員會繼續遵循其董事會戰略組成原則，隨着因素的演變而增加因素。這些原則的作用很像一項政策，既包括數量原則，也包括質量原則，考慮到：

▪符合公司戰略和目標的董事會整體組成和多樣性，包括性別、種族和民族、國籍、背景、經驗和期望的技能組合；以及

▪期望董事的價值觀、態度和行為。

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治理

提名和繼任委員會 續

在未來一年，董事會的戰略組成原則將得到審查，委員會將支持企業與其強大的進步多元化雄心保持一致，成為世界上最多樣化和最具包容性的組織之一，成為董事會和高級管理層更堅定的目標。此外，殼牌針對這些目標的外部報告將得到加強。針對英國新的上市規則要求，殼牌董事會和高級管理層的多元化指標已經做好了充分準備。

對於高級管理人員繼任人選，甄選原則包括針對具體程序的內容，例如以明確和積極主動的方式確定和發展繼任候選人。這些原則還概述了繼任規劃過程的長期結構化性質。還非常注重確保這些原則反映未來商業成功所需的領導素質，並推動各種形式的多樣性的進展。

高級管理原則是委員會審查繼任計劃的重要內容，委員會每次會議都會進行審查。使用

根據這些原則，委員會通過明確和勤勉的程序以及董事會的整體參與來實施任何變化。委員會商定候選人簡介，並在作出任何必要的甄選決定之前會見潛在候選人。它還在過程的早期與董事會接觸，以確保所有董事都有機會會見和評估潛在的候選人。因此，委員會和理事會過去廣泛接觸的一些領導人現在是理事會或執行委員會的成員。

2022年，委員會對殼牌高級管理層的現狀和繼任計劃進行了年度深入審查，並根據業務前景審查了人才管道。參與的重點是我們工作人員的組織健康；賦予生活權力(涵蓋賦權和殘疾以及LGBT+融入、領導角色中的性別多樣性、國籍和族裔以及種族代表性等領域)、高級行政領導渠道的深度和廣度，包括在加強多樣性方面的進展、未來成功所需的技能、行為和發展支持，以及對高級行政角色不斷變化的看法。在委員會審查之後，向審計委員會報告了調查結果。

高級接班人和資源分配審查

領導的多樣性

委員會認識到，繼續改善殼牌集團每個級別的所有類型的多樣性至關重要。殼牌的目標是成為一個包容性的工作場所，每個人都感到受到重視和尊重，並有強烈的歸屬感。委員會對整個殼牌集團多樣性目標和戰略的審查還監測了多樣性和包容性倡議的影響。

2021年2月，殼牌發佈了其對多樣性、公平和包容的渴望，目標是為生活賦權，重點關注性別、種族和族裔、LGBT+和殘疾納入四個領域。與我們的雄心壯志相比，我們取得的進步表明，近年來，女性代表的比例穩步提高。在2022年有經驗的招聘中，殼牌公司招聘了40女性所佔比例為49%，畢業生所佔比例為49%。女性在社會生活中的代表性

在2022年期間，最高的1,250個職位(“高級領導”職位)增加了1%，達到30.4%，我們繼續朝着到2025年女性高級領導佔35%的目標前進。國籍多樣性，如亞洲和美國的人才，繼續根據商業前景進行管理，我們非常關注進步的種族和少數族裔代表性，從英國和美國開始，然後是荷蘭。多年來，人們一直在積極跟蹤殼牌美國高級領導人中有色人種的代表情況。2022年底，這一比例為26%，而2016年為17.3%。在英國，種族和少數民族在高級領導人中的比例為18.2%[A].

[A]由於種族申報是自願的，我們的種族申報率不是100%，所有計算都是基於71.5%的申報率。沒有提供數據或選擇不申報種族的28.5%的勞動力沒有包括在我們的計算中。

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治理

提名和繼任委員會 續

高級領導是殼牌特有的措施，不同於《守則》要求我們報告的情況，即高級管理層及其直接下屬中的女性代表，後者的比例為28%。

雖然委員會監督殼牌的組織多樣性、公平和包容性戰略和倡議，但它也對董事會自身的多樣性和包容性負責。截至2020年底，董事會的多元化組成達到了漢普頓、亞歷山大和帕克審查的目標，反映了38.5%的女性代表，其中一人符合BAME標準。在2021年年度股東大會之後，50%的董事會成員是女性。然而，我們在2022年10月宣佈任命Cyrus Taraporevala於2023年3月2日生效，並在2023年2月宣佈董事會的進一步變動，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean退休，Leena Sriastava和Charles Roxburgh爵士的任命從2023年3月13日起生效。因此，在定於2023年5月舉行的2023年年度股東大會之後，如果所有建議任命/連任的董事都得到股東的批准，女性比例將達到42%，董事會將超過BAME標準，其中3名成員具有少數族裔背景。

有關殼牌多樣性、公平和包容性的更多信息，請參見第0頁的Power Lives部分。

人的戰略與多樣性、公平和包容性

在這一年裏，委員會繼續深入審查我們在LGBT+包容性問題上採取的多樣性、公平和包容性的做法，並將其擴展到殘疾和賦權包容性，僱員代表和人力資源專業人員都參加了審查。這遵循了委員會在2020年對殼牌人戰略進行的審查的形式，其中特別強調我們的心態和行為。該委員會將在2023年開展進一步的活動，以保持對殼牌成為世界上最多元化和最具包容性的組織之一的雄心的積極監督，在這個組織中，每個人都感到受到重視和尊重，重點是種族和族裔以及性別代表性。

委員會活動

除了對繼任的考慮(其中一些是在2023年初)，委員會還就公司治理準則提出建議，監測對公司治理要求的遵守情況，並就與公司治理相關的披露提出建議。

委員會繼續監察及檢討此範疇，考慮是否及如何加強現行公司管治事宜。下文提供了關於委員會2022年審議的一些領域的進一步見解。

			討論主題/理事會活動實例
繼任[A]
推薦			▪任命Sinead Gorman（首席財務官），Wael Sawan（首席執行官），Cyrus Taraporevala（NED），Sir Charles Roxburgh（NED）和Leena Srivastava（NED）。 ▪任命Dick Boer為副主席/高級獨立董事。 ▪董事委員會之組成變動。
審查和監督			▪殼牌高級繼任和資源審查和持續的繼任計劃。 ▪支持任命Ed Daniels為執行委員會戰略、可持續發展和企業關係總監。
監督			▪殼牌多樣性、公平性和包容性。
婚約			▪人才招聘。

			討論主題/理事會活動實例
人才概覽和高級繼任審查
殼牌高級繼任和資源審查，涵蓋執行董事和執行委員會（EC）的繼任、EC的直接報告、高級管理團隊和整體人才管道			▪增強對殼牌人才和未來領導者的洞察力。 ▪確保強有力的繼任和應急計劃。

			討論主題/理事會活動實例
董事會成員和其他任命
董事任期、對外承諾、利益衝突和繼任規劃			▪非執行董事的任命及委員會成員的變動。

			討論主題/理事會活動實例
治理
理事會及其各委員會
條例、立法和其他與治理有關的指導			▪審查其職權範圍、董事會其他委員會的職權範圍以及保留給董事會的事項。
殼牌有限公司			▪考慮到任何潛在的利益衝突和非執行董事的獨立性。 ▪審查董事要求的額外外部任命，特別關注分配給所有承諾的時間。對於執行董事來説，承擔額外角色對董事業務的好處/相關性也是一個關鍵考慮因素。 ▪確定了2022年外部董事會評價的程序和提供者(有關評價過程和結果的概述，請參閲第146頁)。

[A]在這一年裏，委員會得到了Russell Reynolds Associates(“Russell Reynolds”)的協助，這是一家外部全球獵頭公司，其主要職責是推薦合適的候選人。除搜索顧問外，羅素·雷諾茲與該公司沒有任何聯繫。主席不參加關於他自己繼任的討論。羅素·雷諾茲是《高管獵頭公司自願行為準則》的簽字人，該準則旨在提高董事會的多樣性。

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治理

提名和繼任委員會 續

			董事會繼任 年內，委員會穩健而有效的繼任規劃為任命新的首席財務官(Sinead Gorman)和新的首席執行官(Wael Sawan)提供了支持，前者於2022年4月1日加入董事會，後者於2023年1月1日加入董事會。委員會在支持這些任命方面的一些活動概述如下。 該委員會進行全面接觸為了瞭解誰是高級職位的候選人，是什麼親自驅使他們，以及他們將如何確保殼牌實現其戰略雄心。 委員會很早就制定了繼任計劃，並定期審查計劃。繼任規劃是一個關鍵的、持續的考慮因素，而不僅僅是董事公司任期即將結束時的一個重點領域。董事會監督嚴格和複雜的殼牌繼任規劃過程，在該過程中，遴選是經過深思熟慮的精心規劃過程的最後一步。 對於執行董事和執行委員會的任命，委員會制定了一個結構化的程序： ▪在做出任何可能的資源配置決策之前，它明確描述了角色和候選人概況的要求。 ▪通過以計劃一致的方式工作，避免了最後一刻的意外，並根據不斷變化的業務需求做出深思熟慮的決定。我們在2022年看到了這一點。 ▪它還計劃應對意外情況，並維持一份能夠擔任高級職務的候選人名單，以便在必要時提供掩護。 委員會花時間去了解候選人以確保管道是健壯、多樣化和適應性強的。委員會確保對今天和明天的領導人有能見度。在過去幾年中，委員會會見了許多領導人，並與每一位領導人進行了廣泛接觸。這些領導人中的一些人現在是歐盟委員會的成員，另一些人被任命為董事會成員(Sinead Gorman和Wael Sawan)。 該委員會在整個執行人才管道中開展工作確保與組織不同級別的人才互動和熟悉；例如，在董事會會議之前，定期與來自一系列業務、職能和背景的員工舉行非正式接觸。這一接觸不僅支持高級繼任，還為委員會的工作人員參與提供了一個有益的因素。 董事會感到自豪的是，擔任最高級領導職位的候選人主要來自業務內部，證明領導層發展及繼任程序仍然有效。 CEO繼任 雖然這一進程最初由提名和繼任委員會領導，但審計委員會在整個過程中充分參與。所有非執行董事都提供了對候選人簡介和角色説明的意見，並概述了他們認為企業在未來五到十年面臨的挑戰。他們幫助規劃出有效的領導力和個人素質，按照重要性順序對這些進行排名，並分享他們對當前企業文化的看法。在整個過程中，董事會得到了殼牌人力資源管理人員的支持，並得到了外部專業管理人員評估和搜索方面的支持。 內部和外部候選人都被考慮擔任這一職位。首選素質和職能重點要素清單包括：在大型、複雜的全球企業的領導經驗；重大轉型/變革的領導/記錄；強烈的客户導向；來自具有複雜供應鏈(工業、工程或技術)的行業；管理重大利益相關者壓力的經驗(有不同意見)；對大型資本項目(不一定是石油和天然氣行業)的瞭解，以及某些品格要求。 向董事會提供了最新情況，並討論了可能的候選人。在這一進程的最後階段，潛在候選人向董事會全體成員提出，並接受董事會全體成員的面談。 在Wael Sawan，我們相信我們已經找到了所需的品質，甚至更多。Wael Sawan是一位傑出的領導者，擁有推動殼牌安全、有利可圖地度過下一階段轉型和增長所需的所有素質。他在商業、運營和轉型方面的成功記錄不僅反映了他對殼牌和能源行業廣泛而深刻的經驗和理解，也反映了他獨特的戰略清晰度。他將這些品質與對人的熱情結合在一起，這使他能夠從周圍的人那裏獲得最好的東西。董事會管理下的繼任過程的最終結果是任命了一位傑出的首席執行官，並證明瞭殼牌領導人才的實力和深度。

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治理

安全、環境和可持續發展委員會

			2022年的重點領域 ▪安全和環境性能； ▪保證方案； ▪實現能源轉型目標的進展； ▪殼牌戰略的非財務要素；以及 ▪薪酬的可持續性指標。

			2023年的優先事項 ▪殼牌公司的可持續發展業績； ▪淨零排放； ▪尊重自然； ▪為生命提供動力；以及 ▪新興的非金融風險。

"SESCo專注於殼牌的安全，
以及2022年的環境表現和保證計劃，
作為殼牌動力進步戰略的能源轉型和可持續性要素的目標。“

凱瑟琳·休斯 安全、環境和可持續發展委員會主席

			2022年委員會成員和出席情況
			委員			成員自			儘可能多的會議			出席會議次數			出席會議的百分比
			凱瑟琳 J·休斯 (主席)			2017年11月1日			5			5			100%
			尼爾·卡森			2019年6月1日			5			5			100%
			布拉姆·肖特			2020年10月1日			5			4			80%
			簡·霍爾·魯特			2022年5月24日			3			3			100%

目的

安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)協助董事會審查殼牌的政策、做法、目標和業績，主要涉及安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性。

概述

委員會定期開會，審查和討論廣泛的重要議題。這些包括殼牌資產和設施的安全狀況和負責任的運營、環境保護和温室氣體排放、任何影響或可能影響安全和環境績效的重大事故，以及實現殼牌能源過渡目標的進展情況。

委員會贊同殼牌年度保證計劃中與其職權範圍相關的領域，其中包括安全、環境、資產管理，以及殼牌動力進步戰略的非財務要素。委員會還審查保證計劃這些領域的實際執行情況，並討論審計結果。

該委員會評估殼牌的整體可持續發展表現，併為殼牌關於可持續發展的年度報告和披露提供意見。它還就適用於執行委員會年度記分卡和長期激勵計劃的與安全和能源過渡有關的指標向薪酬委員會提供建議。

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治理

安全、環境和可持續發展委員會 續

委員會審查和考慮與殼牌業務有關的外部利益相關者的觀點，以及殼牌如何應對可能影響其聲譽和運營牌照的公眾關注的問題。

根據委員會議程的戰略重要性，殼牌公司董事會主席和首席執行官定期出席委員會會議，討論具體議題。

殼牌首席執行官和執行委員會對殼牌內部的可持續發展負有全面責任。

活動

2022年期間，委員會根據其職權範圍，重點關注對殼牌具有最大業務和戰略重要性的領域。這使得委員會能夠有效和徹底地監督公司在安全、環境(包括氣候變化)和更廣泛的可持續性方面的做法和業績。

委員會特別深入討論的主題包括個人和過程安全、一系列環境問題、殼牌的能源過渡目標和薪酬指標。委員會還詳細審查了殼牌公司在尼日利亞的業務和麪臨的挑戰。

委員會審查了針對殼牌能源進步戰略的非財務部分取得的進展，包括根據淨零排放、尊重自然和為生命提供能源的目標下的具體目標和承諾取得的進展。委員會特別審查了與殼牌可再生能源業務有關的可持續性問題。

委員會認為，動力進步戰略表明了殼牌在能源過渡中充分發揮作用的決心。能源委員會與高級管理層就如何通過發展低碳能源業務、將現有資產轉變為能源和化工園區、碳減排等相結合的方式實現殼牌近期、中期和長期的能源轉型目標進行了深入討論

方案、組合行動、基於自然的解決方案的使用，以及碳捕獲、利用和封存的開發。委員會在殼牌能源轉型進展報告發表前對其進行了深入審查。

在委員會與管理層一起審查薪酬之後，2023年執行委員會年度記分卡和2023-25年長期激勵計劃的安全和能源過渡指標和目標得到了加強，以推動進一步改善業績。

委員會還審查了2022年期間公眾關注的更廣泛問題，如塑料廢物、甲烷排放、天然氣燃燒、缺水、公正過渡、人權、多樣性和包容性以及低收入和中等收入國家獲得能源的機會。委員會與外部利益攸關方就以自然為基礎的解決方案問題進行了接觸，並就如何看待殼牌的做法獲得了寶貴的見解。

委員會繼續監測殼牌對其僱員和承包商的健康採取的辦法，特別是在精神健康方面。委員會還繼續審查殼牌面臨的安全風險以及如何積極管理這些風險。

委員會主席全年與高級領導人舉行會議，討論具體議題，包括安全績效和強化保證協議。

有關Sesco以及殼牌如何管理可持續性的更多詳細信息，請訪問www.shell.com

實地考察

委員會於2022年9月訪問了加拿大不列顛哥倫比亞省的LNG加拿大合資項目。訪問包括基蒂馬特的實地考察、與工作人員的會議以及與海斯拉民族首領和基蒂馬特市長的當地社區接觸。在温哥華，委員會與LNG加拿大管理層舉行了進一步的會議，並與不列顛哥倫比亞省省長和相關部長進行了接觸。

執行的活動						頻率
審查殼牌在安全方面的做法和表現，包括殼牌資產的安全狀況和負責任的運營(殼牌運營的企業和非殼牌運營的企業)，重點放在員工和承包商身上。						每次會議
審查殼牌在環境方面的做法和表現，包括環境保護和温室氣體排放。						每次會議
審查影響或可能影響殼牌安全和環境性能的任何重大事故。						必要時
審查在實現動力進步雄心方面的進展，包括其淨碳強度的能源過渡目標，以及到2050年成為淨零排放能源企業。						大多數會議
認可殼牌健康、安全、環境和社會績效(HSSE&SP)和資產管理的年度保證計劃。						每年
審查殼牌保證計劃的執行情況，討論審計結果，並審查殼牌更廣泛的內部審計和調查計劃的相關結果。						大多數會議
評估殼牌的整體可持續發展表現，併為殼牌關於可持續發展的年度報告和披露提供意見。						每年
回顧殼牌如何應對公眾關注的重大問題，這些問題可能會影響殼牌的聲譽和運營牌照。						大多數會議
審查和考慮外部利益相關者對殼牌業務的看法。						定期
就與安全和能源轉換相關的指標向薪酬委員會提供建議。						每年

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治理

審計委員會報告

尊敬的股東們，

我很高興向大家介紹審計委員會2022年的報告。

我首先要感謝傑裏特·扎爾姆和簡·霍爾·盧特分別自2017年3月和2021年7月以來作為審計委員會(AC)成員所做的貢獻。我也很高興歡迎2023年3月2日加入諮詢委員會的新一屆諮詢委員會成員賽勒斯·塔拉波雷瓦拉。我亦歡迎羅克斯堡爵士獲委任為殼牌董事非執行董事，自2023年3月13日起生效，並將於同日起成為諮詢委員會成員。

審計委員會的主要職責是協助董事會履行其在以下方面的監督職責：財務報告的完整性、風險管理框架和內部控制制度的有效性，以及對道德和合規事宜的考慮。我們將負責評估外部審計師進行的審計的質量以及外部審計師的獨立性和客觀性。審計委員會亦就委任或重新委任外聘核數師向董事會提出建議。此外，我們還監督內部審計職能的工作和質量。

我們一年的工作方案側重於涉及高度判斷和/或對殼牌綜合財務報表具有重要意義的各種事項。我們與管理層一起根據經濟和市場不確定性、波動性、氣候風險以及能源轉型和不斷變化的利益相關者預期，審查估計不確定性和其他關鍵假設的來源。此外，我們考慮風險和內部控制框架的穩健性、全年進行的內部控制測試的結果以及補救活動。

安·戈德貝利 審計委員會主席

2022年討論的主題包括俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌宣佈退出俄羅斯石油和天然氣開採活動的影響；氣候變化對殼牌合併財務報表的潛在影響；遞延税款和税收敞口；世界各地新的意外之財和最低税收對税收餘額和披露的影響；重大投資組合發展；訴訟；減值觸發評估；費用和減值逆轉；複雜合同的會計；股息分配能力；按市值計價的衍生品會計，包括動盪的天然氣和電力市場的影響。

我們聽取了首席內部審計員關於殼牌風險管理和內部控制系統的有效性以及重大審計和重大控制事項的結果的簡報。

氣候變化和能源轉型的影響繼續觸及空調工作的許多方面。諮詢委員會2022年的重點領域包括關於氣候變化和能源轉型對財務報表影響的幾次討論，以及圍繞擴大氣候相關信息的日益增長的預期。為了獲得持續改進碳相關披露的反饋，管理層在2022年與Sarasin&Partners和Carbon Tracker進行了接觸。審計委員會審查了我們的外聘審計師安永律師事務所(安永)和首席內部審計師的季度報告，其中還繼續包括他們已採取的具體步驟，將氣候變化考慮納入其工作的各個方面。

諮詢委員會讚揚殼牌的財務報告團隊從財務報告理事會(FRC)收到的反饋意見，FRC進行了有限範圍的審查[A]殼牌在截至2021年12月31日的年度財務報表中披露了TCFD披露和氣候披露。財務彙報局證實，根據他們的審查，他們在現階段沒有提出任何問題或疑問。在2022年7月發佈的《CRR對TCFD披露和財務報表環境的專題審查》中，FRC引用了他們認為更好的做法披露，並列舉了殼牌2021年年度報告中的一些例子。

[A]財務彙報局指出，他們的審查完全基於年度報告和賬目，並不受益於對殼牌業務的詳細瞭解或對基本交易的瞭解，但審查是由財務彙報局的工作人員進行的，他們瞭解相關的法律和會計框架。

諮詢委員會認識到氣候變化風險和應對措施的不斷變化的性質，得出結論認為，管理層在關鍵判斷和估計中適當地考慮了氣候變化，並同意管理層所作的披露。

他説：“諮詢委員會的主要角色是協助 在財務報告的完整性、風險管理框架和內部控制系統的有效性以及對道德和合規事項的審議等領域，審計委員會在履行監督責任方面發揮了重要作用。

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治理

審計委員會報告續

諮詢委員會聽取了殼牌碳管理框架及其新的碳報告委員會的簡報，包括未來的優先事項。諮詢委員會還聽取了與殼牌性能框架有關的簡報，該框架計劃取代和加強目前的殼牌控制框架。2022年的其他重點主題包括非運營企業、控制和治理。

作為監督遵守適用法律和法規要求的一部分，包括監測道德和合規風險，諮詢委員會與首席道德和合規幹事討論了道德和合規方案中開展的與俄羅斯入侵烏克蘭引起的行為風險有關的活動，以及為管理這些風險而採取的步驟。

年內，諮詢委員會成員參觀了殼牌充電富勒姆路，這是我們在英國的首個純電動汽車充電中心，諮詢委員會還實地考察了殼牌在倫敦的交易大廳。作為董事會戰略日的一部分，諮詢委員會成員還於2022年6月訪問了新加坡(見第139頁的董事會戰略日)。在2023年期間，AC計劃訪問美國的一些業務，包括殼牌聚合物Monaca和殼牌修道院。這些實地考察加深了諮詢公司對出現的風險和機遇的瞭解，以及對公司動力進步戰略如何實施的瞭解。

最後，諮詢委員會承認財務報告小組在2022年期間所做的大量工作。諮詢委員會對他們堅定的承諾和奉獻精神表示感謝和讚賞。

安·戈德貝利

審計委員會主席
2023年3月8日

			2022年的重點領域 ▪俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌退出俄羅斯油氣活動的影響； ▪非經營性企業的控制和治理； ▪氣候變化和能源過渡，包括對財務報表以及可持續性和非財務報告的影響； ▪重新劃分； ▪碳管理，包括温室氣體報告和保證框架； ▪貿易和供應；以及 ▪在英國引入和實施諸如歐盟團結捐款和能源利潤税等暴利税。

			2023年的優先事項 ▪風險管理，包括網絡安全； ▪監管方面的發展，主要是與氣候變化和能源轉型有關的發展； ▪貿易和供應；以及 ▪殼牌性能框架。

			2022年委員會成員和出席情況
			於二零二二年，審核委員會成員及會議出席率如下：
			委員			成員自			儘可能多的會議			出席會議次數			出席會議的百分比
			Ann Godbehere（主席）			2018年5月23日			6			6			100%
			迪克·波爾			2020年5月20日			6			6			100%
			簡·霍爾·魯特 [B]			2021年7月28日			3			3			100%
			瑪蒂娜·洪德—梅讓			2020年5月20日			6			6			100%
			Gerrit Zalm [C]			2017年3月8日			3			3			100%
			[A]除了六次會議外，作為活動的一部分，諮詢委員會還舉行了兩次深潛會議，實地考察了倫敦交易大廳，諮詢委員會成員還參觀了殼牌充電富勒姆道。 [B]簡·霍爾·盧特於2022年5月24日從AC辭職。 [C]Gerrit Zalm於2022年5月24日從董事會和AC退休。

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治理

審計委員會報告續

所有諮詢委員會成員均為具有金融知識的獨立非執行董事。就截至2022年12月31日止年度而言，就英國公司管治守則而言，Ann Godbehere及Martina Hund-Mejean均符合資格：具備“近期及相關財務經驗”及會計能力，而根據美國證券法，則為“審計委員會財務專家”。

第129-136頁概述的諮詢委員會成員的經驗表明，諮詢委員會作為一個整體，具有與殼牌經營的石油部門相關的能力，以及履行其職責所需的必要的商業、監管、財務和審計專業知識。諮詢委員會成員作為董事會成員，自各自被任命以來，通過各種面對面和虛擬現場訪問，獲得了對該行業的進一步瞭解和經驗。

審計委員會邀請首席財務官、法務董事、首席內部審計師、常務副總裁(執行副總裁)税務兼主計長(截至2022年10月1日，該職位分為税務執行副總裁和執行副總裁主計長)、副總裁集團報告人員和外聘審計師出席每次會議。首席執行官出席每次討論季度、半年和年終財務結果的會議。董事會主席還定期出席諮詢委員會會議。管理層的其他成員應要求就具體專題出席會議，或就可能出現的更詳細的技術問題提供意見。審計委員會定期分別與首席內部審計員和外聘審計員舉行祕密會議，管理層成員沒有出席，合法的董事除外。在審計委員會正式會議之外，審計委員會主席定期與下列人員會面：首席財務官、執行副總裁税務、執行副總裁主計長、首席內部審計員、外聘審計員和首席信息官。

交流匯款

諮詢委員會的職權範圍所列明的角色和職責，每年都會在考慮到相關的監管變化和建議的最佳做法的情況下進行審查。諮詢委員會的主要職責包括但不限於：

風險管理與內部控制

▪評價風險管理和內部控制制度的有效性；

財務報告

▪審查財務報表的完整性，包括年度報告、半年報告和季度財務報表；

▪審查執行公司戰略、氣候變化和能源轉型對合並財務報表的潛在影響；

▪就審計委員會認為年報整體是否公平、均衡及可理解，併為股東評估公司的狀況及業績、商業模式及策略提供所需資料，向董事會提供意見；

▪審查並與管理層討論涉及適用會計原則和披露規則的判決的適當性；

遵約和治理

▪審查殼牌全球幫助熱線的運作情況以及該熱線的運行報告；

▪監督遵守適用的法律和監管要求，包括監督道德和合規風險；

內部審計

▪監督內部審計職能的資格、專門知識、資源和獨立性；

▪批准內部審計職能的職權範圍和年度內部審計計劃，以確保與業務的關鍵風險保持一致；

▪與首席內部審計員一起審查內部審計產生的重大事項，並評估管理層對重大內部審計結果和顯著控制弱點的反應。這包括與管理層討論可能的改進和商定的行動；

▪每年評估內部審計的績效和有效性；

外部審計

▪審查和監測外聘審計員的資格、專門知識、資源以及獨立性和客觀性；

▪審議年度外部審計計劃並批准相關薪酬，包括審計和非審計服務的費用；

▪評估外聘核數師的表現和有效性以及審計過程，包括對審計質量的評估；以及

▪建議董事會於股東周年大會上提交本公司股東批准委任、重新委任或罷免外聘核數師。

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治理

審計委員會報告

這些責任構成了諮詢委員會年度工作計劃的基礎，該計劃在全年內會根據需要進行調整。此外，諮詢委員會每年都會確定該年要重點關注的某些業務和職能領域。重點領域一般包括風險管理和內部控制、財務報告和合規方面。諮詢委員會獲授權向管理層和外部人士索取所需的任何資料，並按其認為適當的方式調查事宜或關注事項。諮詢委員會也可獲得獨立的專業意見，費用由公司承擔。
2022年沒有徵求過這樣的獨立諮詢意見。

諮詢委員會隨時向董事會通報其活動和建議，諮詢委員會主席在每次諮詢委員會會議後向董事會提供最新情況。審計委員會與董事會討論其是否對財務報告、風險管理和內部控制、合規或審計相關活動的任何方面不滿意或認為需要採取行動或改進。

諮詢委員會的職權範圍可在www.shell.com查閲。

2022年AC主題報道

下面的餅圖顯示了2022年AC在各種活動上花費的時間百分比。

2022年的重點領域			交流時間和活動

諮詢委員會與不同業務和職能領域的高層領導人會面，討論與各自業務或職能進行的關鍵活動相關的風險管理和控制措施的充分性、設計和運作成效。討論包括關於加強控制的任何改進措施以及如何處理已確定的需要改進的領域；監測圍繞關鍵風險的活動；以及正在採取的確定新的或新出現的風險領域的步驟。

除了第160頁討論的重要會計和報告考慮因素外，亞洲諮詢委員會在2022年審查的業務和職能領域包括：

▪俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌宣佈退出俄羅斯油氣活動的影響--管理層
諮詢委員會討論了危機的管理，包括建立集團危機小組，該小組成立的目的是評估局勢，考慮事件如何發展的潛在情景，並協調殼牌的反應。諮詢委員會審查了管理層對俄羅斯資產減值的處理方法；對俄羅斯的所有敞口的潛在賬面價值(包括俄羅斯資產、與俄羅斯有關的債務(例如應付的税款和/或特許權使用費)和與集團在俄羅斯的活動有關的信貸敞口)；合同；保險影響；以及制裁。年內，諮詢委員會和管理層討論了所採取的行動及其影響。委員會亦審閲了與有關情況有關的披露資料，包括季度及年終業績公告的附註。

▪未運營的企業(NOV)控制和治理-管理為諮詢委員會提供了關於管理層何時決定使用NOV結構的戰略決策概述；按規模劃分的NOV的數量；哪些NOV已採用殼牌的控制框架或實施了可擴展的控制框架，以及尚未採用或實施此類控制的NOV的相關風險；以及用於評估風險和NOV合規狀況的自我評估工具。管理層和諮詢委員會還討論了NOV在能源過渡過程中的進展速度及其風險管理方法。

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治理

審計委員會報告續

2022年的重點領域續

▪氣候變化和能源轉型，包括對財務報表的影響以及相關的可持續性和非財務報告以及其他監管發展-審計諮詢委員會定期更新事態發展及其對殼牌的潛在影響，包括與可持續性相關的財務報告標準、TCFD指導、英國政府對商業、能源和工業策略部(BEIS)的迴應：“恢復對審計和公司治理的信任”諮詢，以及財務報告理事會關於審計委員會最低標準的諮詢。

▪碳管理，包括温室氣體報告和保證框架--向諮詢委員會提供了有關碳管理框架和碳報告委員會的最新情況。CMF的作用是確保目標是可實現的，有保證的，業績可以衡量的。《兒童權利公約》的目的是確保温室氣體排放目標，包括絕對排放量和碳強度以及相關的財務指標，符合法律和監管要求，並確保數據及時、完整和準確。《兒童權利公約》側重於方法、標準、流程和保證。管理層向審計委員會提供了與範圍1、2和3排放有關的程序、系統和保證的概覽。審計委員會和管理層還討論了財務報表未來可能的監管保證要求。

▪重新分割-諮詢委員會審查了2022年第一季度財務披露改進的適當性，包括可再生能源和能源解決方案業務在重新分割後的披露，以及通過將下游業務拆分為營銷和化學品及產品來進一步提高透明度。

▪交易和供應-向諮詢委員會提供了與交易和供應活動有關的一些最新情況，特別是在市場波動的情況下。諮詢委員會亦參觀了交易大廳。
在倫敦，諮詢委員會成員聽取了一些簡報，包括與以下交易平臺有關的情況
交易和供應團隊以及2022年期間天然氣儲存管理概述。

▪引入和實施意外之財税，如歐盟團結捐款和英國的能源利潤税--諮詢委員會收到了有關這一主題的最新情況，並審查了財務報表中的披露情況。

實地考察

年內，諮詢委員會成員參觀了殼牌在英國的首個純電動汽車充電中心--殼牌充電富勒姆路，並實地考察了倫敦的交易大廳。作為董事會戰略日的一部分，諮詢委員會成員還於2022年6月訪問了新加坡(參見第139頁的董事會戰略日)。2023年期間，AC計劃訪問美國的一些業務。

實地考察是AC年度工作計劃的一項值得歡迎的補充，因為它們為AC提供了機會，使其能夠更深入地瞭解每個地點的各種業務和職能、進行這些活動的當地外部環境以及它們如何為殼牌實現其戰略雄心做出貢獻。除了深入研究特定的業務領域外，實地考察還使AC成員能夠與不同的員工羣體互動，瞭解他們的經驗、面臨的挑戰和他們的職業發展機會。諮詢委員會還聽取了關於地方一級能源過渡的影響、如何管理與氣候變化相關的風險以及殼牌人民調查結果的簡報。

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治理

審計委員會報告續

風險管理 及內部監控			交流時間和活動

審計委員會協助董事會履行其在風險管理和內部控制方面的職責。為監察財務報告、合規及營運事宜的內部控制程序的成效，審計委員會會檢討有關風險、控制及保證的報告，包括風險管理及內部控制制度的年度評估。這項年度評估包括審計委員會對集團擔保函程序結果的審查。集團擔保函流程涉及董事的每位高管對法律和道德要求以及殼牌控制框架的合規性進行結構化的內部評估。審計委員會還根據薩班斯-奧克斯利法案(SOX 404)第404節的要求，審查了公司對財務報告內部控制的評估。諮詢委員會向董事會通報了殼牌集團內部控制遵守情況以及建議採取行動或改進的任何重大事項的最新情況。

執行的活動			頻率
風險管理與內部控制
審核殼牌風險管理和內部控制系統的相關政策和做法，並監督其有效性。			P
聽取有關監管發展的簡報。			P
審查管理層的SOX 404評估。			A
與首席內部審計師、管理層及外聘審計師討論已完成內部審計所產生的重大事項。			Q
評估管理層對重大審計結果、建議和顯著控制弱點的反應，包括潛在的改進和商定的行動。			P
與殼牌的法律董事一起審查重大法律問題。			Q
審查石油和天然氣儲量控制框架。			A
審查殼牌的信息風險管理。			P
回顧殼牌的税務職能、主要税務風險以及殼牌在不斷髮展的税務透明度領域的做法。			P

A=每年，Q=季度，P=定期

年內，諮詢委員會和管理層討論殼牌對風險管理和內部控制的整體管理方法，包括合規、税務和信息風險管理事項，以及披露控制和程序的充分性。審計委員會定期收到執行副總裁税務和財務總監(自2022年10月1日起生效)的報告，説明為解決通過業務控制事件發現的控制弱點而採取的行動的狀況，以及用於監測風險管理框架和內部控制系統的穩健性的其他措施的趨勢。

諮詢委員會亦聽取有關訴訟事宜的簡報(見第199頁“管治”及第283頁“綜合財務報表”附註31)。

諮詢委員會定期審查管理層的SOX 404測試控制和補救行動的狀態，以解決任何已發現的弱點。2022年，這些審查包括審議動盪的外部環境，包括俄羅斯入侵烏克蘭的影響，如何影響控制和保障格局，包括財務報告程序。諮詢委員會和管理層討論了為保持有效控制環境而採取的步驟。

在這一年中證明“管理在控制中”，並解決由於混合工作而產生的任何新的或新出現的風險。委員會亦聽取了管理層如何監察及處理重組後的組織架構對管控環境的持續影響。

重要的是，諮詢委員會應及時監測和了解不斷髮展的外部事態發展。因此，諮詢委員會定期聽取可能影響公司的法律、法規和財務報告領域的發展情況的簡報。

2022年，AC將時間專門用於以下主題：

▪税務風險-除了定期審查殼牌的税務條款外，審計委員會和管理層還討論了2022年初進行的簡化所產生的税務影響。管理層亦向諮詢委員會簡介對外税務的發展，包括新的意外之財、最低税項及進入新市場及業務時的不同税項。管理層向諮詢委員會概述了為管理税務風險和因對複雜税法的不同觀點而產生的風險而採取的步驟。諮詢委員會和管理層討論了對殼牌“徵税方法”的擬議修改，這些修改是為了與殼牌的動力進步戰略和簡化保持一致。

▪資訊風險管理--資訊科技總監向諮詢委員會簡介殼牌現正採取的各項行動，以加強殼牌的資訊科技系統和網絡保安架構，以應付不斷轉變的風險形勢和觀察到的不同形式的外部威脅。諮詢委員會和管理層討論瞭如何使用儀表盤監測資產和合規情況，並在需要時部署行動。諮詢委員會和管理層討論了項目跟蹤，包括在項目發展過程中使用明確的里程碑和價值評估。諮詢委員會和管理層還從信息風險管理的角度考慮了俄羅斯入侵烏克蘭和殼牌宣佈退出俄羅斯石油和天然氣活動的影響，包括信息系統與俄羅斯的分離和網絡安全風險的監控。

▪石油和天然氣儲量控制框架-諮詢委員會每年都會審查支持殼牌石油和天然氣儲量內部報告和外部披露的框架。審計委員會還審查了防止和/或減輕以下風險的過程和控制
不遵守監管報告要求。這份殼牌石油和天然氣儲量控制框架的年度回顧支持
審計委員會對殼牌報告的已探明石油和天然氣儲量的審查將在本報告後面討論。

除上述事項外，審計委員會亦每季度與首席內部審計師討論本公司的風險管理及內部控制制度、內部審計保證計劃所引起的重大事項，以及管理層對重大審計結果及顯著控制弱點的迴應，包括計劃中的改善及商定的行動。

同樣，審計委員會每季度與安永就如何處理審計質量風險、關鍵會計和審計判斷、審計程序的結果、管理層對任何重要審計結果的迴應以及安永與管理層之間的任何重要溝通進行討論。

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治理

審計委員會報告續

財務報告			交流時間和活動

審計委員會收到管理層和外部審計師就季度財務報告、會計政策以及重大判斷和報告事項提交的全面報告。

執行的活動			頻率
財務報告
審查殼牌的會計政策和做法，包括遵守會計和報告標準。			Q
評估主要判斷及會計原則的詮釋及應用的適當性。			Q
審查公司戰略的實施、氣候變化和能源轉型對合並財務報表的潛在影響。			Q
考慮年終財務報表的完整性，並向董事會建議是否應將經審核財務報表納入週年及法定報告。			A
考慮半年報告和季度財務報表的完整性。			Q
審查管理層對持續經營和長期生存能力的評估。			Q
審查殼牌關於收益發布、財務和非財務業績信息和收益指引以及重大財務報告事項的政策。			Q
審查殼牌在石油和天然氣儲量會計和報告方面的政策，包括石油和天然氣儲量登記/註銷過程的結果。			A
審查財務報告的內部控制。			P
就年報整體而言是否公平、平衡及可理解，以及為股東評估殼牌的地位及表現、商業模式及策略提供所需資料，向審計委員會提供意見。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

審計委員會與管理層和外部審計師一起審查了公司2022年未經審計的季度中期財務報表、半年報告、年度報告和20-F表格。

殼牌使用替代績效指標(APM)來更深入地瞭解其財務和運營業績。審計委員會定期審議殼牌報告中使用的APM、與《國際財務報告準則》財務報表的對賬以及對上一季度和上一年變化的解釋。諮詢委員會與管理層一起審查APM的整體編制，以確保它們不會被過分突出。諮詢委員會與管理層討論調整項目，包括對方法的任何改變。

殼牌披露的APM受其他財務報告所採用的相同內部控制程序的約束。

審計委員會與管理層和外聘審計員討論了經審計的財務報表。諮詢委員會告知董事會，其認為2022年Form 20-F，包括截至2022年12月31日的年度財務報表，為股東評估殼牌的狀況和業績、商業模式和戰略提供了必要的信息。諮詢委員會還告知審計委員會，審計委員會認為，將經審計的財務報表列入2022年財務報表20-F表是適當的。為得出這一結論，諮詢委員會對包括財務報表在內的2022年表格20-F草案進行了嚴格評估，並與管理層一起審查了確保遵守適用要求的程序。這一過程包括：核實2022年20-F表格的內容與該年度與董事會分享的信息一致，以支持他們對殼牌狀況和業績的評估；確保對有利和不利的項目採用一致的重要性門檻；考慮外聘審計員的意見；獲得執行委員會(歐委會)的保證。諮詢委員會亦審閲及審議董事有關持續經營會計基礎的半年及全年報表。審計委員會和外聘審計員還討論了有關審計的事項和管理層所採用的會計判斷的質量。

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治理

審計委員會報告續

財務報告 續

重要的會計和報告考慮因素

諮詢委員會評估了以下重要的會計和報告領域，包括與殼牌2022年合併財務報表相關的領域。諮詢委員會對以下每一方面的處理方式表示滿意。作為這項評估的一部分，審計委員會收到了報告，要求管理層作出澄清，並尋求內部和外部審計員的保證和意見。

發行						AC活動和結果
氣候變化與能源轉型
與氣候變化和能源轉換相關的風險被持續監測，以確保影響反映在殼牌的財務報表中。 與非財務披露相關的外部環境繼續以前所未有的速度發生變化。由於沒有一個與氣候有關的報告的全球標準，各種監管機構和志願機構的要求越來越高，它們都有自己對披露的期望。						諮詢委員會聽取了有關主要監管規定的簡報，這些規定包括(但不限於)財務報告準則、美國證券交易委員會和歐盟的披露規定，以及這些規定對殼牌對外披露的影響。諮詢委員會還收到了管理層與Sarasin&Partners和Carbon Tracker接觸的最新結果。 諮詢委員會審閲了綜合財務報表附註4，概述了主要氣候風險對綜合財務報表的影響，以及使用基於不同氣候變化情景(包括外部情景)的價格展望進行的減值敏感性披露。
						見“合併財務報表”附註4，第230-240頁。
						諮詢委員會聽取了非財務報告外部環境的發展和監管要求的簡報。就此，諮詢委員會考慮了殼牌未來對外披露所需的潛在影響。諮詢委員會在年度報告審查中審查了“我們的淨零之旅”一節中的TCFD披露和其他非財務披露，並聽取了作為年度報告補充信息的歐盟分類自願披露的簡報。
						有關氣候變化和能源轉型的最新情況已包括在第22頁的風險因素部分。
重新管制和改進財務披露
根據IFRS 8-運營分部和動力進步戰略，殼牌的報告分部從2022年第一季度進行了修訂。 為進一步提高殼牌財務披露提供的洞察力的質量，年內進行了改進，例如加強了數據披露和年度業績管理。						諮詢委員會收到了關於執行準備情況的最新情況，包括在公佈2022年第一季度季度業績公告之前重述了上期比較情況和在分拆期間進行的保證活動。 審計委員會對資產負債管理的使用進行了定期監測和評估，例如，調整後收益(包括本季度已確定的項目)、調整後EBITDA、不包括營運資本的CFFO以及淨債務和負債。 諮詢委員會回顧了2022年第一季度財務披露改進的適當性，包括季度業績公告(QRA)中管理層討論和分析的變化以及季度數據手冊中的強化披露，例如可再生能源和能源解決方案業務在重新分割後的單獨披露，以及通過將下游業務拆分為營銷和化學品和產品來進一步提高透明度。
撤出俄羅斯石油和天然氣活動
在俄羅斯入侵烏克蘭後，殼牌宣佈打算退出：在俄羅斯的合資企業；加油站和潤滑油業務；以及參與俄羅斯所有的碳氫化合物業務。 俄羅斯活動的性質多種多樣，包括合併子公司、按比例合併的合資企業、股權會計合資企業、長期貸款、船舶租賃和承購合同，需要進行深入審查，以確定所涉會計和報告問題。						2022年第一季度，管理層向諮詢委員會提供了對俄羅斯每項業務和資產的不同會計和報告影響的詳細分析。審計委員會在2022年第一季度審查了披露説明，其中包括關於個別資產的全面披露以及在第一季度業績中確認的相關税前費用。 在2022年期間的每一次QRA中，披露説明都根據各自時期的變化進行了更新，幷包括在季度業績公告中。 諮詢委員會繼續收到關於在整個2022年撤出俄羅斯石油和天然氣活動的最新情況，包括剩餘的風險資產及其對臨時財務報表的影響。
						見“合併財務報表”附註6，第242-244頁。
税收
確定税務資產和負債需要對最終結果作出判斷，而最終結果可能會隨着時間的推移而變化。特別是，不確定的税務處理要求管理層評估更有可能的結果，而遞延税項資產的確認要求管理層對未來的盈利能力做出假設。因此，他們本質上是不確定的。						諮詢委員會考慮了不確定的税務狀況，並討論了管理層對未來應納税利潤的假設。審計委員會還評價了確認遞延税項資產和税項負債的適當性。諮詢委員會認識到，有關未來應課税利潤的假設本質上是不確定的，因為它們涉及評估氣候變化和能源轉型的潛在影響等因素。審計委員會認為，評估不確定的税務風險以及確認遞延税項資產和税務負債是合理的。審計委員會還評估了關於處理與尼日利亞有關的税務準備釋放的會計判斷。 諮詢委員會亦檢討了世界各地新的意外之財及最低税項對税務結餘及披露的影響，特別是與歐盟團結供款及英國的能源利得税有關的税項。
						見“合併財務報表”附註2和22，見第220-230頁和第263-265頁。

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治理

審計委員會報告續

財務報告 續

發行						AC活動和結果
天然氣和電力市場及衍生品會計
這一年的外部事件，如俄羅斯在烏克蘭的戰爭和俄羅斯天然氣供應的不確定性，見證了2022年天然氣和電力市場前所未有的波動，影響了貿易活動。對綜合天然氣、可再生能源和能源解決方案的財務結果的影響包括，例如，重大的衍生品變動。						委員會聽取了有關貿易和供應活動及發展的簡報。諮詢委員會審查了天然氣和電力市場波動的影響，包括對衍生品、國際財務報告準則和調整後收益按市值計價的影響，以及由此產生的現金流變動。
						見第273-279頁“合併財務報表”附註25。
減值和減值轉回
當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能已發生變化時，例如商品價格前景或修訂利潤率假設，或未來活動計劃及發展的修訂，資產的賬面金額應測試減值或減值撥回。關於持有待售資產的分類，還必須審查財產、廠房和設備(PP&E)和無形資產的賬面價值。						審計委員會審查了每個季度進行的減值評估，以及進行減值評估所採用的方法。 諮詢委員會根據市場發展和基準，考慮了最新的石油和天然氣價格展望。2022年大宗商品價格前景被重新評估，並在2022年第二季度觸發了減值逆轉審查。諮詢委員會回顧了已在2022年綜合財務報表中確認的審查結果和由此產生的減值沖銷。 諮詢委員會還審查了其他減值觸發因素，包括勘探和評估資產和資產處置的持有待售分類，以及商譽減值，包括新收購的減值。 審計委員會對減值的審查涵蓋了資產負債表的很大一部分。
						見“合併財務報表”附註2、11、12和13，第220-230、250-251、251-254和255頁。
組合活動
在實施動力進步戰略方面，2022年出現了幾個組合發展。						諮詢委員會討論了這些發展對會計的影響，以及確認：(I)退役和恢復撥備；(Ii)遞延税項結餘；(Iii)減值；及(Iv)持有待售資產。審計委員會還考慮了複雜的會計處理，包括對Savion和Fulcrum的收購。審計委員會為項目提供支助，以便為這些類型的交易制定詳細的會計準則。
						見“合併財務報表”附註2和附註24，第220-230頁和第272-273頁。
條文
準備金，包括退役和恢復準備金，是資產負債表負債的主要組成部分之一。該等撥備之量化需要對輸入參數作出判斷，包括但不限於貼現率及估計未來退役及修復成本。						諮詢委員會聽取了年內有關條款的簡報，包括繁重的合同和訴訟。諮詢委員會還審查了用於得出退役和恢復規定的輸入參數假設和判斷。 諮詢委員會會定期檢討貼現率，並考慮由2022年9月30日起實施的貼現率變動。貼現率變化對非當前退役和其他撥備的影響已在2022年第三季度QRA中披露。
退休福利義務
退休福利是資產負債表上資產和負債的重要組成部分。這些資產和負債的量化需要對投入參數作出判斷，這些參數包括但不限於精算假設和貼現率。						諮詢委員會聽取了2022年與退休福利有關的風險管理的簡報，包括財務、運營和監管方面的發展。作為年報檢討的一部分，諮詢委員會檢討了主要假設(包括貼現率及通貨膨脹率)和敏感性，並在本報告中作出更詳盡的披露。
						見“合併財務報表”附註23，第265-271頁。

其他事項

諮詢委員會審查了：年終報告的已探明石油和天然氣儲量，包括管理層的判斷和調整，以反映地質、技術、合同和經濟信息(包括年平均價格假設)的變化，以及財務控制的有效性。

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治理

審計委員會報告續

合規和 治理			交流時間和活動

執行的活動			頻率
遵約和治理
監控收到的投訴的接收、保留、調查和後續行動，包括殼牌全球熱線的投訴。			P
與首席道德操守和合規幹事一起審查道德操守和合規方案和職能的執行情況和效力。			A
考慮遵守適用的外部法律和法規要求。			P
對審計委員會的績效和有效性進行評估，並向董事會報告結果。			A
如有需要，檢討及更新管理委員會的職權範圍。			A
審查首席財務官的重要業務和投資交易，以發現潛在的衝突或關聯方交易。			A
評估首席財務官的表現。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

道德與合規

2022年，諮詢委員會收到了首席道德和合規官的最新情況，介紹了一系列宏觀因素和外部趨勢和發展，包括俄羅斯入侵烏克蘭，如何影響殼牌的行為風險。首席道德和合規官總結了具體的新出現的道德和合規風險，特別側重於貿易合規和數據隱私，以及管理層為管理和減輕這些風險而採取的行動。首席道德和合規幹事向諮詢委員會簡要介紹了高級領導人和中層管理人員給工作人員的通信，強調了遵守和確認殼牌全年對道德和合規框架和行為守則的承諾的重要性。

作為風險管理和內部控制制度年度評估的一部分，諮詢委員會與首席道德和合規主任討論了他關於合規事項的年度報告。該報告概述了殼牌道德和合規方案在管理殼牌業務活動、監管發展和合規活動中的道德和合規風險方面的有效性。諮詢委員會亦覆檢了對涉及道德和合規問題的個案的調查。諮詢委員會討論了管理層在這類案件中的調查結果，以確定是否遵循了嚴格的程序，並在必要時採取了適當的紀律行動，以及管理層已將經驗教訓嵌入殼牌的系統和控制中。

舉報調查

諮詢委員會負責建立和監督程序的實施，以接收、保留、調查和跟進所收到的投訴，包括來自殼牌全球求助熱線的投訴。諮詢委員會審查了揭發報告和內部審計報告，並審議了管理層對這些報告中的調查結果的反應。2022年，通過殼牌全球求助熱線(2021年：1479)收到了1 790項指控和詢問，其中約41%是匿名提交的(2021年：42%)。2022年，共有412起調查結案(2021年：369起)，其中44%被發現有一定程度的證據(2021年：49%)，主要涉及騷擾、利益衝突和資產保護領域。

監管動態

諮詢委員會聽取了可持續發展和氣候相關披露等領域的監管發展簡報(特別是管理層對國際可持續發展標準委員會和美國證券交易委員會在這一領域的建議以及FRC/歐盟披露要求的迴應)；英國政府對加強英國審計、公司報告和公司治理制度的諮詢的迴應；以及對公司、董事會和諮詢委員會的潛在影響；會計和報告；環境負債；以及財務活動。

AC年度評估

諮詢委員會每年都會對其工作表現和成效進行評估。根據英國《公司治理守則》的要求，2022年在外部促進了績效評估，評估過程和各委員會的主要反饋主題的概述可在第153頁找到。會議的結論是，諮詢委員會在2022年的業績卓有成效，諮詢委員會根據其職權範圍履行了職責。

在編制2023年工作計劃時，除常設項目外，諮詢委員會還包括以下重點領域：風險管理，包括網絡安全；監管發展，主要是與氣候變化和能源過渡有關的監管發展；貿易和供應；以及殼牌業績框架。如前所述，AC還計劃於2023年訪問美國的一些業務。

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治理

審計委員會報告續

內部審計			交流時間和活動

執行的活動			頻率
內部審計
評估內部審計職能的質量、效率和有效性，包括能力、資格、專長、薪酬和預算。			A
審查和批准內部審計職能部門的職權範圍、章程和審計計劃。			A
評估首席內部審計師的業績。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

審計委員會每個季度都會與首席內部審計師討論公司的風險管理和內部控制系統、內部審計保證計劃產生的任何重大事項以及管理層對重大審計結果和顯著控制弱點的迴應，包括計劃的改進和商定的行動。審計委員會還定期單獨與首席內部審計員舉行私下會議，除法律上的董事外，管理層成員均不在場。審計委員會進行這些活動的時間包括在本報告前面所述的風險管理和內部控制中。在審計委員會正式會議之外，審計委員會主席定期與首席內部審計員會面。

內部審計職權範圍

內部審計職能是一項獨立的保證職能，支持殼牌不斷努力完善其全面控制框架。內部審計職能有助於保持一種系統和紀律嚴明的做法，以評價和改進殼牌風險管理、控制和治理進程的設計和有效性。內部審計職能部門的保證和調查活動的主要作用是通過保護殼牌的資產、聲譽和可持續性來維護價值，這與殼牌組織定義的目標和目標有關。

審計委員會確定內部審計職能的責任和範圍，並批准其年度計劃。首席內部審計員在職能上向審計委員會主席報告，在行政上向首席財務官報告。審計委員會主席在與首席財務官協商後，核準關於業績評價、任命或罷免首席內部審計員的所有決定。

年度內部審計計劃和內部審計有效性評估

審計諮詢委員會審議並核準了內部審計職能部門的年度審計計劃，包括2022年的重點領域，包括：

▪人才和能力（專業審計發展和技術能力）；

▪質量（發展一線工作人員的能力和自我核查和監督控制的明確性）；

▪調整（改進整個殼牌公司的風險管理集成和保證流程的調整）；以及

▪參與（主要是讓員工和殼牌利益相關者參與並瞭解有效的風險管理和內部控制）。

從2021年8月開始，健康、安全、安保、環境和社會績效(HSSE&SP)控制框架的審計被添加到內部審計的職權範圍，創建了統一的內部審計職能。首席內部審計員每季度向諮詢委員會通報經核準的2022年內部審計計劃的最新情況，並討論該計劃是否仍然符合在過渡一年中處理最關鍵的風險領域的目的。審計委員會評估內部審計職能的表現是有效的。審計委員會還評價總內部審計員的業績是有效的。

首席內部審計員定期評估內部審計職能的宗旨、權力和責任是否繼續使其能夠實現其目標。定期評估的結果將傳達給歐共體和諮詢委員會。首席內部審計員還向審計委員會確認內部審計職能章程的持續有效性，或提出更新章程的建議。首席內部審計員維持一項內部質量保證和改進方案，包括對內部審計職能活動的成效和效率進行年度評估，並評估是否符合特許內部審計師學會的標準。首席內部審計員與執行委員會和審計委員會討論年度評估的結果。內部審計職能的有效性和質量至少每五年由外部獨立評估一次，首席內部審計員與執行委員會和審計委員會一起審查報告。在2018年上次審查的基礎上，於2022年底對內部審計進行了一次獨立評估。評估確認，內部審計符合CIIA標準和2020年《內部審計實務守則》。強調了以下方面的優勢：明確針對審計結果採取的行動的管理層自主權，並將學習和改進納入有效風險管理和內部控制的範圍。確定了在以下方面進一步改進的機會：有效的質量保證，明確內部審計戰略路線圖，它如何與推動進展以及技術、技能和人力資源計劃相聯繫。路線圖將在2023年底期間與歐共體和非盟進行討論。

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治理

審計委員會報告續

外聘審計員			交流時間和活動

執行的活動			頻率
外部審計
審閲並批准安永對公司合併及母公司財務報表進行年度審計的業務約定書。			A
確定審計和非審計服務的薪酬，包括預先批准允許的非審計服務。			Q
考慮年度外部審計計劃，並監控審計的執行情況和結果。			P
監督安永的資質、專業知識、資源和獨立性。			A
在管理層簽署之前，審核公司的聲明書。			A
評估安永的表現、客觀性和有效性、審計過程、審計質量、安永對關鍵判斷的處理以及安永對審計委員會提出的問題的迴應。			P
向董事會建議續聘外聘核數師於股東周年大會上提呈予本公司股東批准。			A

A=每年，Q=季度，P=定期

年度外部審計計劃和外部審計效果評估

安永與審核委員會檢討其2022年審計的審計策略、範圍及計劃，並強調任何需要特別考慮的範疇。特別是，審核委員會和安永討論了審計將如何考慮與以下相關的風險：

▪交易和供應交易複雜性；

▪收入確認(未經授權的交易和欺詐風險或管理優先)；

▪氣候變化方面的考慮；

▪俄羅斯；

▪石油和天然氣儲量；

▪可再生能源和能源解決方案；

▪勘探資產；以及

▪遵守法律法規。

安永將重大審計風險定義為發生重大錯誤的可能性較高的領域，因此需要特別審計注意。在安永看來，重大的審計風險是交易和供應的複雜性，以及未經授權的交易或管理層的風險。

諮詢委員會審議了年度審計計劃，其中包括評估執行審計計劃的計劃重要性水平和擬議資源是否與審計範圍一致，特別是考慮到俄羅斯入侵烏克蘭。年內，安永定期向諮詢委員會提供有關將其業務分拆為兩個跨專業組織的設想的最新情況。安永保證，如果業務拆分繼續進行，它將能夠繼續進行高質量的審計。

安永定期向審計委員會通報其程序和初步調查結果的最新情況，為審計委員會提供機會監督審計的執行情況和結果。審計委員會和安永討論瞭如何應對審計質量風險、關鍵會計和審計判斷、

安永與管理層之間的物質溝通以及由此產生的任何問題。諮詢委員會至少每季度在管理層不在場的情況下與安永代表私下會面，以鼓勵雙方提供公開和透明的反饋。此外，審計委員會主席定期單獨會見外聘審計員。

作為對外聘核數師監督的一部分，審計委員會每年都會評估外聘核數師和審計程序的表現和成效。這包括評估審計的質量，審計師如何處理關鍵判斷，以及審計師對審計委員會的問題的迴應。評估還包括審計委員會對安永的客觀性和獨立性以及外部審計過程的質量和有效性進行評估。

審計委員會對外聘審計員和審計程序的業績和效力的評價包括以下關鍵標準：

▪審計期間的專業性、能力、廉正和客觀性，包括處理涉及判斷和估計的領域；

▪安永的質量保證程序和內部質量控制程序；

▪審計質量優先事項和作為維持可持續審計質量方案的一部分採取的行動；

▪管理和關鍵判斷的建設性挑戰；

▪效率，包括審計程序的服務水平和創新、數據分析和數字審計工具的使用以及改進的機會等方面；

▪審計組領導素質；

▪最新的安永透明度報告；

▪思想領導和行動，特別是在氣候變化領域；

▪遵守相關的法律、法規和專業要求。

諮詢委員會除了反思自己的經驗，包括全年與外聘審計員的互動外，還審議和討論了管理層關於安永2022財政年度業績的內部調查結果，其中反映了與2021年大致相當的業績，以及管理層和首席內部審計員的意見和建議。

考慮到上述情況，審計委員會信納安永在擔任核數師的第七年繼續提供優質和有效的審計，並保持其客觀性、誠信和公正性。按照英國和美國審計準則的要求，審計委員會收到了安永就與獨立有關的事項發出的信函。安永亦以書面通知諮詢委員會任何可能被合理地視為影響其客觀性和獨立性的重要關係和事宜。諮詢委員會和安永討論了這些關係和事項，並確定這些關係和事項不會損害安永的客觀性、完整性和公正性。

在2022年期間，財務報告委員會的審計質量審查(AQR)小組沒有審查安永對殼牌綜合財務報表的審計。

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治理

審計委員會報告續

外聘審計員 續

連任

審計委員會負責考慮應否輪換獨立註冊會計師事務所，以確保持續的核數師質素及/或獨立性，包括考慮為委任另一獨立會計師事務所而進行招標程序是否可取及可能產生的影響。審計委員會亦負責在股東周年大會上向董事會建議應否要求本公司股東委任、重新委任或罷免外聘核數師。

在2022年5月的年度股東大會上，股東們通過了一項決議，重新任命安永為外部審計師，直到下一屆年度股東大會結束。安永在經過競爭性招標程序後，於2016年5月在年度股東大會上首次被任命。這意味着2022年是安永作為公司外聘審計師的第七個年頭。根據英國法律要求，該公司可以保留安永作為其外部審計師20年。於2022財政年度，本公司已遵守法定的《2014年大型公司審計服務市場調查(強制使用競爭性投標程序及審計委員會責任)令》。

在監督外部審計時，審計委員會考慮了此時進行審計招標是否合適。
諮詢委員會考慮了以下因素：

▪它繼續對質量和獨立性感到滿意
安永的審計；

▪任何新的外部審計師都需要一段過渡期來
根據殼牌的業務發展對業務的充分理解
規模和複雜性；

▪頻繁更換外部審計師效率低下，並可能導致風險增加和累積知識的損失；

▪更換審計師預計將對殼牌產生重大影響，包括對財務職能的影響；以及

▪審計師的任何變更都應安排在計劃內，以限制運營中斷。

諮詢委員會還審議了安永在氣候變化領域的領導和活動。

審計委員會經過適當審議後決定，目前不宜重新招標進行外部審計。審計委員會已建議董事會於2023年股東周年大會上建議安永獲再度委任為本公司截至2023年12月31日止年度的外聘核數師。諮詢委員會的建議不受第三方影響，也沒有任何合同義務限制諮詢委員會作出此類正式建議的能力。

審計委員會承認英國有關強制性審計輪換(最長為20年)和審計招標的法律要求，根據這些規定，公司將被要求不遲於2026財政年度投標進行審計。審計委員會定期審查審計師的表現，如果認為這符合公司股東的利益，可能會決定在2026財政年度之前進行投標。

非審計服務

審計委員會就外聘核數師提供服務維持核數師獨立政策(AIP)。根據AIP，審計委員會只會批准由外聘核數師或其聯營公司提供的服務，而該等服務在事實或表面上並不構成利益衝突風險。諮詢委員會定期審查這項政策，以適應相關標準和監管要求的變化。

這一政策旨在維護審計師的客觀性和獨立性。它涉及提供審計服務、與審計有關的服務和其他非審計服務，並規定哪些服務需要審計委員會的具體事先批准。

該政策還根據適用的規章制度定義了被禁止的服務。出於獨立性考慮，我們的外部審計師不允許提供被禁止的服務。對於某些非禁止的服務，由於外聘審計員的知識和經驗和/或出於保密原因，由外聘審計員提供這類服務可能更有效率或更謹慎。

審計委員會審查管理層關於根據政策報告的審計和非審計服務的季度報告，或正在尋求審計委員會具體事先批准的審計和非審計服務的季度報告。根據AIP，任何個別金額不超過50萬元的額外審計服務合約，均無須事先獲得審計事務委員會批准。凡個別合約收費超過100,000元的非審計服務，包括與審計有關的服務，均須事先獲得審計事務監察委員會的個別批准。對於不超過相關門檻的審計或非審計服務合同，該事項由審計委員會授權管理層批准，隨後在下一次審計委員會季度會議上提交審計委員會批准。審計委員會在決定是否批准這類服務時，會考慮審計及非審計服務費用的整體比例。

費用

經適當考慮後，審計委員會批准核數師的酬金，並信納就所提供的審計及非審計服務而須支付的費用水平是適當的，並可就該等費用進行有效及高質素的審計。

審計師的總薪酬為6900萬美元(2021年：6300萬美元，2020年：5800萬美元)如下：審計6500萬美元(2021年：5900萬美元，2020年：5600萬美元)；與審計相關的300萬美元(2021年：300萬美元，2020年：零)；以及所有其他費用100萬美元(2021年：100萬美元，2020年：200萬美元)。

2022年與外聘審計員簽訂的與審計有關的服務範圍主要包括與財務報告有關的擔保和其他證明服務。

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治理

董事薪酬報告

2022年已經是一年了
充滿挑戰，但也
取得了重大的財務、運營和戰略成就。

這份報告

這份2022年董事薪酬報告已經編制完成
根據英國相關的公司治理和法律要求，特別是《2008年大中型公司和集團(賬目和報告)條例》附表8
(經修訂)。董事會已經批准了這份報告。

本報告由另外兩個部分組成：

▪薪酬年度報告(描述2022年薪酬和2023年董事薪酬政策(政策)的計劃執行情況)；以及

▪該政策將在2023年的年度股東大會上進行具有約束力的股東投票。

尼爾·卡森 薪酬委員會主席

尊敬的股東們，

殼牌在2022年實現了一系列非常強勁的財務業績，收入達到430億美元，調整後收益達到創紀錄的400億美元，產生了超過680億美元的運營現金流(CFFO)和460億美元的自由現金流(FCF)。這一水平的財務業績無疑反映了宏觀環境條件，但這是由於有紀律的運營交付和持續的工作，以創建具有彈性和盈利的投資組合。從股東的角度來看，殼牌通過股息和股票回購，包括2022年第四季度增加的股息，在2022年進行了近260億美元的股東分配。

然而，財務結果必須放在更廣泛的背景下考慮。我們在殼牌運營的企業中的兩名承包商同事在為殼牌工作的過程中不幸去世。我們在確定頁面上列出的2022年最終薪酬結果時，一如既往地反思了這些事件。

殼牌欣然接受了世界能源系統向低碳未來的必要轉型所帶來的挑戰和機遇。我們還尋求在能源需求飆升的背景下，在滿足當今能源需求方面發揮我們的作用，因為世界正從新冠肺炎復甦，以及俄羅斯入侵烏克蘭造成的破壞。這對許多人造成了通貨膨脹和生活費用壓力，特別是在能源供應方面，並往往對社會中最脆弱的成員產生重大影響。因此，REMCO還密切關注這些事件和因素對一大批利益攸關方的影響，包括：

▪作為對俄羅斯入侵烏克蘭的迴應，殼牌於2022年3月初宣佈，打算退出對包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣(LNG)在內的所有俄羅斯碳氫化合物的參與。與此同時，正在努力支持我們在烏克蘭的業務、員工和承包商；

▪殼牌在幫助確保能源供應安全方面的作用，因為我們可以建立一個有彈性的投資組合，以滿足短期和長期能源需求。2022年，這包括對英國Jackdaw氣田、馬來西亞沙撈越的Rosmari-Marjoram氣田、澳大利亞的Crux氣田(將向Prelude(浮動液化天然氣設施)供應天然氣)以及卡塔爾的North field East擴建項目的最終投資決定。作為全球最大的液化天然氣供應商，殼牌繼續在最需要的地方供應能源。部分原因是殼牌英國計劃在未來10年向英國能源系統投資200-250億GB，這取決於董事會的批准和穩定的政策框架，以確保負擔得起和安全的能源供應的連續性。其中75%以上用於低碳和零碳產品和服務，包括海上風能、氫氣、碳捕獲利用和儲存(CCUS)和電力機動性；

▪支持消費者和社會上面臨燃料貧困的人的舉措；以及

▪這對殼牌員工的影響--除了通常對英國多元化薪酬差距等指標的評估外，Remco還特別注意到計劃中的2023年員工加薪。Remco還注意到2022年對員工的特別獎勵，包括在2021年6月向更廣泛的員工授予殼牌股票的特別獎勵，以使他們在Power Progress戰略的實施中獲得股權，以及向全球約81,000名個人員工(不包括執行董事和執行委員會)頒發一次性的工資8%的特別認可獎。這是為了表彰並感謝他們在一個充滿挑戰的時期的集體努力，以保持殼牌安全、可靠和有利可圖地運行。特別表彰獎反映了管理層希望與員工和股東分享殼牌的成功。

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治理

董事薪酬報告續

2022年4月1日，西尼德·戈爾曼接替傑西卡·烏爾擔任首席財務官，這是加快管理層繼任過程的一部分。這是因為由於家庭環境的原因，傑西卡·烏爾從荷蘭長期搬到英國是不可持續的。2023年1月1日，Wael Sawan接替Ben Van Beurden擔任首席執行官。這是一次主動管理的繼任，使殼牌能夠任命一位具有已被證明的敏鋭和經驗的新首席執行官，以指導我們完成能源轉型旅程的下一階段。有關執行董事變動、新任董事薪酬福利及離任董事薪酬待遇的更多詳情，請參閲第129頁。

在2023年5月的年度股東大會(AGM)上，股東將有機會就修訂後的董事薪酬政策(政策)進行投票。在過去的一年裏，Remco花了很多時間來審查這項政策。我們的結論是，總體而言，該政策仍然穩健，並與最佳治理做法保持良好一致。然而，我們仍在提出少量改革，以維持這一強有力的治理框架，並支持我們的動力進步戰略的實施。在這份報告中，我同意Remco對一些關鍵的擬議發展的想法。我們還將在年度股東大會上尋求股東批准修訂後的長期激勵計劃(LTIP)。修訂後的計劃與之前基本保持不變，只是做出了一些小的修改，以與市場慣例保持一致。更多信息見股東周年大會通知。

2022年薪酬結果

2022年年度獎金

年度獎金計分卡的整體數學結果高於目標，為1.46。Remco還密切關注2022年發生的兩起死亡事件。尼日利亞的一名承包商同事在火災事件中受傷身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在殼牌的業務控制下的公路運輸活動中死亡。在反思了殼牌2022年的整體表現，特別是安全表現(見下文)後，Remco決定不使用任何自由裁量權來決定執行董事的最終結果。這使我們的10年平均記分卡結果達到1.04。

包含所有目標、範圍和權重的完整記分卡，以及針對目標的績效的詳細討論載於第175頁。

			Remco對安全的思考 安全是殼牌的第一要務，我們的動力進步戰略以此為基礎。至關重要的是，我們的行動每天都要安全運行，我們必須努力確保我們所有人民的福祉。 殼牌使用重傷和死亡頻率(SIF-F)作為我們的記分卡指標來評估個人安全表現。SIF-F跟蹤在殼牌運營控制下發生的具有改變生活後果的傷害的頻率。我們還使用第一級和第二級過程安全事件的數量來評估過程安全。它跟蹤殼牌運營過程中計劃外或不受控制的材料釋放頻率。 一些股東詢問我們如何為SIF-F指標設定目標。需要明確的是，我們的最終目標是對人類零傷害。作為一家企業，我們在很長一段時間內在減少人身安全事件數量方面取得了良好進展，傷亡人數有所減少(見右側圖表)。

			Remco對安全的思考續 Remco相信，SIF-F指標是一個重要的工具，有助於推動安全的進一步改善，並使我們更接近零傷害的最終目標。該指標將管理層和組織的注意力集中在那些可能造成最大損害的事件上。為了評估業績，Remco根據歷史結果、我們對行業的理解並考慮到我們今年計劃的活動，設定了明確的業績範圍。 2000-2022年個人安全表現 在2022年發生的這兩起死亡事件中，根本原因被確定為在運營有形資產時的設計和人為因素。這些事件繼續提醒人們，當事情沒有按計劃發展時，必須始終注重安全，並意識到影響的嚴重性。儘管發生了這些悲慘的事件，但2022年與安全相關的績效指標的結果是強勁的。 2022年，人身安全(SIF-F)和過程安全(1級和2級過程安全事件數量)都遠遠好於預期。與殼牌前一年的表現相比，嚴重受傷和工藝安全事件的數量都有顯著減少。2022年記錄了8次SIF事件，低於2021年的32次。與前一年的103起相比，發生了66起重大過程安全事件。Remco還對照外部基準對業績進行了評估，指出業績相對於行業標準表現強勁。在過程安全方面，殼牌在2022年第三季度達到了與我們的行業同行相比的最高四分位數，第一級和第二級過程安全事件的數量達到了有記錄以來的最低水平。除了這些指標，Remco還注意到管理層正在進行的工作，將安全更新嵌入殼牌資產和業務。殼牌更新的安全方法，基於通過更深入地理解人類表現原則來促進學習者的心態，並消除錯誤，被視為改進的關鍵貢獻者。 在仔細考慮殼牌2022年的整體安全表現，包括兩起死亡事件、正式指標的結果、殼牌在安全方面的長期進展，以及管理層在安全更新方面的工作後，Remco決定不對安全記分卡結果進行任何調整。 2023年發生的安全事件將作為Remco對2023年業績結果的考慮的一部分進行評估。

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治理

董事薪酬報告續

2020年度LTIP獎項的授予

總體而言，LTIP的數學結果為81%。為免生疑問，並無因新冠肺炎大流行或任何其他原因而調整長期目標。此外，Remco對沒有產生意外之財感到滿意。更多信息在第176頁。

Remco認為，歸屬結果代表了殼牌在這段時間內的表現，不需要進行調整。這使10年平均歸屬結果達到目標的87%。這與我們的目標贈款大體一致，儘管在過去10年中出現了一些高低歸屬的結果。Remco認為，這表明了LTIP的基本有效性，以及隨着時間的推移，這種結構提供的薪酬與績效之間的密切一致。

LTIP目標和權重的完整細節，以及相對於目標的績效討論，載於第176頁。

最終確定2022年的薪酬結果

在最終確定薪酬結果時，Remco考慮了殼牌在2022年和LTIP業績期間的更廣泛表現和更廣泛的背景，特別關注：

▪2022年強勁的財務表現，包括營運資金在內的超過680億美元的CFFO和當年產生的460億美元的FCF，使殼牌能夠繼續償還債務，並以股票回購和分紅的形式向股東返還260億美元；

▪正在進行的將殼牌轉型為能源過渡一部分的工作，包括完成殼牌集團的簡化，從2022年1月29日起將A股和B股併入單一類別的股票，以及正在進行的加強和簡化投資組合的工作；

▪2022年的調整後收益比2014年高出170億美元，當時布倫特原油的價格與2014年類似，這表明除了價格順風外，管理層的表現也很強勁；

▪股東經驗，包括LTIP業績期間的股東分配總額為440億美元，僅2022年就有近260億美元；

▪股東對薪酬的意見，在2022年3月和11月的會議上與Remco分享；

▪員工經驗，其中Remco注意到適用於2021年董事會以下員工的酌情提升獎金，授予所有員工的Power Progress股票獎勵，8月份向高級管理人員以下員工發放的8%的特別認可獎，以表彰員工在具有挑戰性的時期對殼牌強勁運營表現的貢獻，集團記分卡結果1.46，以及績效股票計劃，用於授予高級管理人員以下的酌情股票獎勵，授予目標的115%，以及員工平均加薪；

▪2021年和2022年單位數結果的同比比較；以及

▪年度獎金計分卡(1.04)和長期薪酬計劃(目標的87%)的10年平均結果，證明瞭當前薪酬結構在使薪酬結果與長期目標保持一致方面的有效性。

這導致首席執行官的單位數結果為970萬GB，較2021年平均增長53%。這位首席財務官的個位數結果是290萬GB，並指出這是她第一次披露的個位數薪酬，而且她剛剛獲得的長期薪酬獎勵是在她被任命為董事高管之前做出的。Remco對現行股東批准的政策已按預期運作感到滿意，而就公司業績及政策下的目標薪酬機會而言，這些結果是適當的。

[A]政策目標和最高限額基於股東批准的關於年度獎金和長期薪酬政策的2020年薪酬政策。工資、養老金和福利是基於2022年的數據。

[B]西內德·戈爾曼的政策目標和最高限額被按比例分配到2022年4月1日至2022年12月31日期間，以便與她2022年實現的薪酬進行比較。

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董事薪酬報告續

2023年薪酬

2023年工資

Wael Sawan於2023年1月1日被任命為首席執行官，年薪140萬GB。預計2023年期間不會增加。從2023年1月1日起，Sinead Gorman獲得了2.8%的加薪，她2023年的工資是925,000 GB。在審查首席財務官的薪酬時，Remco仔細考慮了外部環境，以及英國、美國和荷蘭等主要市場的一般勞動力的加薪情況(平****財務官2023年的加薪定位在這一水平以下，Remco認識到
“對總薪酬的乘數效應”。

2023年LTIP性能條件

在浮動薪酬方面，作為政策審查的一部分，Remco審查了限制性股票等替代獎勵機制。然而，我們認為，通過現有的年度獎金和基於業績的長期激勵的設計提供的對績效薪酬的關注，仍然是支持殼牌在Power Progress下實現戰略目標的最佳機制。

Remco在政策審查期間廣泛關注LTIP績效指標，並打算進行一些改革，以確保與提供強有力的進展和應對未來幾年的挑戰保持強有力的一致。殼牌的戰略基於從現有業務中產生現金，為進一步加快殼牌業務向淨零過渡所需的投資提供資金，同時創造股東價值。為了支持這一點，Remco正在提出一套更加簡化的LTIP績效指標，以激勵和獎勵以下關鍵優先事項：

▪財務交付；

▪有紀律的資本支出；

▪產生股東回報；以及

▪為能源轉型發展殼牌業務。

Remco在確保獎勵結果適當方面有着良好的記錄(請注意，LTIP的10年平均歸屬結果接近目標的87%)，並將在每個歸屬週期結束時全面披露在做出歸屬決定時所考慮的所有因素。

現金產生和有紀律的資本支出

▪絕對有機自由現金流(OFCF)提供了
在投資維持和發展我們的業務後，可用於融資活動的現金，包括股東分配和償債。到目前為止，已對現有FCF業績進行了全面評估，包括撤資收益淨額和收購的現金流。這反映了自2016年收購BG Group Plc以來，在交付必要的撤資計劃方面的戰略優先事項。根據擬議的政策，Remco打算轉向有機FCF的衡量(即不包括淨撤資收益和收購的現金流)，以便更加重視運營結果。業績將在絕對基礎上進行評估，以支持薪酬結果與股東體驗之間的一致性。

▪相對現金產生(定義為CFFO/平均使用資本)衡量了殼牌產生頂線現金流的能力，以資助對我們業務和股東分配的投資。業績將在相對基礎上進行評估，衡量殼牌相對於同行產生現金的效率。這旨在確保與戰略的持續緊密一致，因為殼牌專注於開發更高價值和更具彈性的投資組合，並取代基於相對增長的現有CFFO指標。

▪Remco還考慮了LTIP指標的總體平衡，並打算將當前的ROACE績效指標從2023年績效評估框架中刪除。資本紀律仍然是一個關鍵考慮因素，特別是在殼牌進入一個可能需要投資於新形式商業模式的時期
用於能源轉換。至關重要的是，這項投資必須以一種能夠創造股東價值的紀律嚴明的方式進行。Remco認為，通過LTIP，資本紀律得到了FCF和相對現金產生(考慮所用資本)的充分激勵。

股東回報

相對總股東回報(TSR)：這一指標沒有變化，業績是根據與同行組的相對基礎進行衡量的，以提供相對於最接近的同行為股東創造的價值的評估。

能量轉換

殼牌未來業務增長：2019年，殼牌向LTIP引入了能源轉型績效條件。我們是第一家引入這種條件的大型能源公司，這直接將獎勵結果與殼牌成功減少所有能源產品的淨碳排放(以我們的淨碳強度(NCI)目標衡量)以及實現關鍵戰略舉措直接聯繫在一起。對於2023年的LTIP獎項，我們將把這一條件的權重提高到25%。

正如我們在引入績效條件時解釋的那樣，我們預計，隨着低碳能源的發展，我們有很多需要了解的東西，因此也有很多關於如何衡量進展的知識。沒有正確的答案，重要的是我們開始了這段旅程，並在進行過程中發展了對如何最好地衡量性能的理解。在我們迄今的LTIP指標中，我們跟蹤了NCI的減少，並獎勵了參與能源轉型的一系列戰略槓桿的參與者。我們商定了每個戰略主題的若干業績指標，目標結果範圍由強大的可自由支配範圍支持，而不是尋求在特定薪酬期間或以不匹配的精確方式實現產出最大化
非線型業務發展。

即便如此，在能源系統不斷變化的背景下，殼牌的業務在識別和利用能源轉型帶來的機遇時必須具有敏捷性，我們發現，詳細的績效指標和目標可能很快就會過時。反過來，評估進展需要Remco的敏捷性，因為我們確保正確的行為和行動得到獎勵。

展望未來，我們將繼續對照能源轉型關鍵戰略槓桿的績效指標跟蹤進展情況，Remco的績效評估重點將轉向一種以績效指標為指導、強調實現戰略意圖的更全面視角的方法。這種方法旨在支持實驗和學習什麼將以一種有利可圖的方式實現淨零。

對於2023年LTIP獎項，績效評估將繼續基於最重要的事情：NCI減少和支持減少範圍1和2排放的戰略主題；建立可再生能源業務；發展新的低碳
能源供應；以及開發排放滙和補償。

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董事薪酬報告續

Remco在做出每個獎勵週期的歸屬決定時，將對照NCI目標和殼牌針對每個戰略主題的較長期業績指標評估進展情況。這一方法將通過NCI目標保持一個明確的量化目標。

我們注意到，強烈支持對我們與股東接觸的進展進行更全面的評估。Remco還意識到，一些股東傾向於為所有LTIP指標預先設定固定目標。這是Remco打算隨着時間的推移而發展的。然而，目前的最佳設計是支持管理層實施我們的戰略，並從能源轉型帶來的機遇中獲取價值。

其他LTIP注意事項

比較組：作為政策審查的一部分，環境、經濟、社會和文化權利委員會對評估相對業績的適當同行小組給予了很大考慮。多年來，該公司一直由BP、雪佛龍、埃克森美孚和TotalEnergy組成。不斷變化的能源過渡戰略，包括不同的時間框架和雄心壯志，促使人們定期重新考慮這一羣體。Remco評估了許多替代同行公司，包括戰略抱負相似的規模較小的歐洲能源生產商、電力和純可再生能源公司，以及規模較小的石油和天然氣生產商。此後，Remco確定現有的比較組仍然是評估TSR和現金產生指標的相對錶現的適當參照點。儘管戰略上存在差異，但就規模和商業模式而言，這些公司仍是殼牌最接近的同行。關鍵的是，他們也同樣肩負着重塑遺留職位的任務。雖然他們擁有來自這些職位的財務能力，但他們也受到現有規模和對社會供應責任的增長限制。歐盟委員會打算繼續審查這一點。

Remco還考慮了相對指標的門檻歸屬水平，並決定不做任何改變。

有關詳細信息，請參閲第188頁。

2023年政策

Remco認為，2020年的政策是穩健的，並與獎勵治理最佳實踐很好地結合在一起。但Remco正在提出調整，以維持強有力的治理框架，並支持動力進步戰略的實施。我們就建議的變更徵詢了股東的意見，並在我們的決策過程中考慮了股東的各種意見。值得注意的是，結果是，我們沒有執行我們最初提出的所有建議，但相信大多數人支持我們選擇推進的那些改革。完整的擬議政策從第191頁開始列出。要強調一些關鍵變化，請執行以下操作：

遣散費政策：根據Wael Sawan和Sinead Gorman的服務合同，僱員和僱主都可以通過給予12個月的書面通知來終止僱傭關係，取代以前佔荷蘭法定條款的遣散費政策。

養老金：殼牌的長期政策是為執行董事提供與本國更廣泛勞動力一致的養老金福利。為了提高透明度並確保退休福利與殼牌英國總部一致，董事高管養老金(包括Wael Sawan和Sinead Gorman的養老金)將與殼牌英國員工的固定繳款養老金安排(目前為工資的20%)保持一致。

TSR基礎：現有的LTIP具有基礎的額外複雜性，即如果TSR業績狀況未能在歸屬位置排名，則歸屬結果上限為100%。這是作為一種機制，在LTIP完全基於相對業績的時候，支持薪酬結果與股東體驗之間的協調。然而，這一條款增加了計劃的複雜性，而且與市場不一致，Remco不知道任何其他富時30指數成分股公司正在使用基於TSR的支撐的類似例子。經驗也沒有證明這是一個必要的政策特徵，因為到目前為止還沒有援引過這一支柱。因此，為了簡化計劃，Remco提議從2024年起取消TSR的基礎。

展望未來

未來一年將在年度股東大會上就擬議的政策進行投票，我期待着在未來幾個月與我們的股東繼續對話。

尼爾·卡森

薪酬委員會主席

2023年3月8日

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薪酬年報

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薪酬年報 續

			薪酬年報載列： ▪第171頁 ▪REMCO的職責和活動，第172頁； ▪2022年董事薪酬，第173頁；及 ▪2023年計劃實施政策的聲明，第187頁。

董事薪酬報告中的基準貨幣為英鎊（GBP），因為英鎊是執行董事截至2022年12月31日的基本薪金貨幣。倘金額以其他貨幣列報，則使用有關年度之平均匯率，除非註明特定日期，則使用該特定日期之平均匯率。

			2022年委員會成員和出席情況
			簡歷載於第129—136頁；REMCO會議出席情況載列如下：
			委員會 成員			成員自			儘可能多的會議			出席會議次數			出席會議的百分比
			Neil Carson（主席）			2019年6月1日			5			5			100%
			吳幼娟			2020年5月20日			5			5			100%
			凱瑟琳·休斯			2017年7月26日			5			5			100%
			Bram schot [A]			2022年5月24日			3			2			67%
			Gerrit Zalm [B]			2014年5月21日			2			2			100%
			[A]Bram Schot先生因另一項預定業務安排而未能出席二零二二年十二月之會議。 [B]Gerrit Zalm先生自2022年5月24日起辭去委員會及董事會職務。

REMCO的主要職責包括：

			高級管理層
			執行董事			執行委員會			公司祕書 EVP Controller
業績框架			P			r			r
薪酬政策			P			P			r
實際薪酬和福利			P			P			P
年度獎金和長期激勵措施及目標			P			P			r

Remco還負責確定董事會主席的薪酬。Remco監督高級管理層以下高級管理人員的薪酬水平和結構，並在適當時提出建議，以確保與殼牌的薪酬目標保持一致和一致。在制定高管董事薪酬政策時，Remco會審查和考慮員工薪酬和相關政策，以及薪酬和福利如何與文化相結合。在履行其職責時，Remco考慮到了各種利益攸關方的考慮。

Remco在其職權範圍內運作，每年審查一次，可在www.shell.com上查閲。作為董事會評價的一部分，商定董事會將對董事會委員會的議程進行更具戰略性的審查，並將其移交給董事會，以確保與董事會未來的優先事項和
更長遠的抱負。

殼牌內部的建議由以下人員提供：

▪首席執行官(CEO)；

▪首席人力資源和企業官兼祕書
到Remco；以及

▪常務副總經理總裁的業績和獎勵。

就影響首席執行官的薪酬建議徵求了董事會主席的意見。就以下建議徵求了首席執行官的意見
致首席財務官(CFO)和高級管理層。

Remco在2022年舉行了五次會議，其活動包括：

▪確定2019年LTIP高級管理人員獎的歸屬；

▪為高級管理人員確定2022個目標獎金機會和2022個LTIP獎勵；

▪設定2022年年度獎金和LTIP績效指標和目標；

▪批准2021年董事薪酬報告，全面審查政策和激勵結構；

▪審查2023年獎金和LTIP業績衡量和目標；

▪就擬議的2023年政策諮詢主要股東和代理機構；

▪確定董事高管離職和聘任薪酬變動，以及執行委員會變動；以及

▪監察外部發展，評估對薪酬決定的影響。

經過年內的競爭性招標過程，Ellason和PWC被選中，就殼牌的薪酬結構和圍繞薪酬的市場實踐的發展提供外部建議。埃拉森和普華永道的選擇是基於他們的評估能力
政策的風險概況，對投資者預期的瞭解，以及對英國和國際市場慣例的熟悉程度。兩人都是埃拉森
和普華永道是薪酬顧問集團的成員，在向客户提供建議時按照集團的行為準則運作。Remco對所提供的建議是客觀和獨立的感到滿意。與諮詢有關的費用總額為：Ellason為12,650 GB，PWC為75,168 GB(不含增值税)。年內，普華永道亦為殼牌提供其他專業諮詢服務，包括財務、薪酬、税務及可持續發展項目等。Remco還審查了殼牌內部人力資源部門就高管薪酬市場發展準備的基準數據和分析。

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薪酬年報 續

2022年董事薪酬

執行董事薪酬總額的單一數字（經審核）

千英鎊
			Ben van Beurden									西妮德·戈爾曼 [A]									傑西卡·烏爾 [B]
			2022			2021						2022			2021						2022			2021
工資[C]			1,420			1,365						675			—						230			890
應納税福利 [D]			490			15						327			—						146			278
養老金[E]			284			346						135			—						33			242
固定薪酬共計			2,194			1,726						1,137			—						410			1,409
年度獎金[F]			2,590			2,201						1,180			—						—			1,376
LTIP[G]			4,914			2,418						552			—						—			1,193
可變薪酬共計			7,504			4,619						1,732			—						—			2,569
總薪酬			9,698			6,344						2,869			—						410			3,978
以美元			11,995			8,728						3,549			—						507			5,473
以歐元			11,377			7,380						3,366			—						480			4,627

[A]西尼德·戈爾曼被任命為首席財務官和董事董事會成員，自2022年4月1日起生效。因此，如表所示，她2022年的薪酬為2022年4月1日至12月31日。Sinead的LTIP金額反映了她被任命為董事會成員之前於2020年授予的全部獎勵，此處列出是為了透明；業績衡量標準與適用於向執行董事頒發的LTIP獎勵的標準相同。

[B]傑西卡·烏爾於2022年3月31日辭去首席財務官和董事會職務，並於2022年6月30日離開集團服務。因此，表中所示的她2022年的薪酬與她在2022年1月1日至2022年3月31日期間擔任董事高管有關。Jessica Uhl於2022年4月1日至2022年6月30日期間的薪酬詳情載於“離職酬金”及“支付予前董事的酬金”兩節。

[C]基本工資：Ben van Beurden和Jessica Uhl 2022年的基本工資分別設定為1,420,000 GB(2021年起+3.5%)和921,000 GB(2021年起+3%)。Sinead Gorman的基本工資在她被任命為董事會成員時被定為900,000英鎊。

[D]福利：就2022年而言，Ben van Beurden的福利包括限時搬遷相關費用(GB 403,368)、汽車津貼(GB 29,998)和總收入費用(GB 48,897)。Sinead Gorman的福利包括限時搬遷相關費用(GB 268,621)、汽車津貼(GB 22,417)和總收入費用(GB 30,560)。Jessica Uhl的福利包括限時搬遷相關費用(GB 77,573)、汽車津貼(GB 7,553)和總收入費用(GB 52,716)。

[E]養老金：本·範·伯登和西內德·戈爾曼收到了相當於2022年基本工資20%的現金，以代替養老金繳款。傑西卡·烏爾是殼牌美國退休福利安排的成員，詳見第185頁。報告的數額包括30 000美元的固定繳款金額(GB 24,254)和10,929美元的固定福利養卹金應計金額(GB 8,836)。

[F]年度紅利：2022年業績紅利的全部價值，包括50%的現金紅利和50%的股票紅利。2023年，倫敦上市股票2023年2月23日的市場價格(GB 24.82)被用來確定交付的股票數量，結果是Ben van Beurden獲得了27,273股普通股，Sinead Gorman獲得了12,426股普通股(扣除税後)。

[G]LTIP：2022年報告的金額與2020年LTIP獎有關，該獎項於2023年3月3日授予，阿姆斯特丹上市和倫敦上市的普通股的市場價格分別為29.37歐元和26.04 GB。LTIP的價值按以下乘積計算：原獎勵的股份數目乘以歸屬百分比；加上應計股息股份；以及歸屬日期的普通股市場價格。在阿姆斯特丹上市的股票的市場價格使用歸屬日的匯率轉換為英鎊。本·範·伯登的股價上漲佔912,309歐元，西尼德·戈爾曼的股價上漲佔112,430英鎊。Sinead Gorman的顯示金額與她被任命為董事會成員之前做出的一項裁決有關，為透明起見，在此顯示。

表注：薪酬總額的單一數字
執行董事（經審計）

養老金

年內，Ben van Beurden和Sinead Gorman有資格繼續參加固定繳費英國殼牌養老金計劃，僱主繳費率最高可達工資的20%，或將此作為養老金現金替代方案。他們選擇了後者。英國殼牌養老金計劃或相關的養老金現金替代方案適用於英國殼牌的新員工，繳費水平相同，目前約有一半的英國員工參與了這些安排。其餘大部分人蔘加了一項遺留的固定福利計劃，該計劃於2013年3月對新成員關閉。西尼德·戈爾曼在被任命為首席財務官之前是該計劃的主要成員。

Jessica Uhl是殼牌美國退休福利安排的成員，其中包括殼牌養老金計劃(固定福利計劃)和固定繳款計劃，在該計劃中，她獲得了工資的10%的僱主供款。這與平均水平相同。

美國僱員的僱主繳款率。至於殼牌養老金計劃2013年前的所有其他成員，她每年可以選擇兩種不同形式的福利的應計公式，一種是終身年金，另一種是一次性支付。她選擇在前者的領導下計入2022年的福利。在殼牌美國的1.3萬名員工中，約有7700人可以在這兩種模式中進行選擇。這些安排適用於2013年前加入殼牌美國的所有員工。與2013年前入職的其他員工相比，傑西卡·烏爾的養老金規定的不同之處在於，因為她是董事高管，所以她的獎金不是養老金。對於其他相關的美國員工來説，獎金是可以領取養老金的。

Remco認為，這些養老金安排符合英國的最佳實踐指導，其重點是將執行董事的養老金安排與普通員工的養老金安排保持一致。

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薪酬年報 續

年度獎金

年度獎金旨在獎勵從運營計劃中得出的短期目標的交付。Remco對照記分卡對業績進行了評估，如下：

財務交付(35%權重)：在動盪的經濟環境下，強勁的運營業績和彈性的投資組合使殼牌能夠交付680億美元的CFFO(包括營運資本)。這超過了我們450億美元的傑出業績門檻，導致了這一指標的最大結果。值得重申的是，Remco長期以來的政策是不根據能源價格和匯率波動的變化調整薪酬措施，這支持薪酬結果與股東體驗之間的一致。在與我們最大股東的接觸中，許多人讚賞這帶來的透明度。

卓越運營(35%)：殼牌高效運營其資產、按時按預算交付重大項目以及利用其強大的客户關係創造價值的能力支撐着我們的Power Progress戰略的交付：

▪資產管理卓越：上游可控可用性低於閾值，中游可用性低於目標。煉油和化學品的可用性與計劃背道而馳。

▪項目交付卓越：項目交付達到目標。

▪卓越的客户：客户滿意度高於目標，因為我們團隊的集體努力和韌性，加上積極的客户參與，幫助減少了供應鏈挑戰對客户的影響，這些挑戰繼續對一些業務造成負面影響。然而，我們的品牌偏好份額(BSP)低於門檻。

總體而言，卓越業務的結果低於目標。

殼牌在能源轉型中的旅程(15%)：Power Progress制定了一項戰略，以加速殼牌向淨零排放的過渡；這意味着改變我們銷售的產品並減少排放。2022年，Remco引入了三個新指標，旨在更全面地反映殼牌在能源轉型中的角色：

▪銷售低碳產品：我們正在發展我們的商業模式，包括低碳能源產品(從而減少排放)，以及非能源產品和便利零售。業績是根據營銷部門來自低碳能源產品和非能源產品的收益比例來衡量的(本指標包括的產品列表見第175頁)。2022年，Remco設定了這些產品收益的60%的目標，這一目標得到了實現。

▪作為能源用户減少我們的排放：根據温室氣體減排項目對績效進行評估，這些項目導致正在進行的範圍1和範圍2温室氣體減排，如火炬減少和能效項目、現場關閉、退役和改造，以及在我們的運營中增加可再生電力的使用。這一指標是關於導致持續減排的項目的交付情況。它不包括撤資和收購的影響。2022年的成果是突出的，總排放量減少了2010千噸CO2遠遠超過我們的目標
1,700千噸CO2.

▪合作脱碳：我們設定了衡量電動汽車充電站數量的年度目標，這與殼牌到2025年擁有50多萬個電動汽車充電站的目標一致。2022年目標是到年底充電站達到13萬個，到2022年底投入運營的充電站達到13.8610個，性能超過目標。

總體而言，殼牌在能源轉型措施方面的得分高於目標。

安全(15%)：推動進步的基礎是對安全的關注。
至關重要的是，殼牌必須安全地運行其日常運營，並確保我們所有人的福祉。

▪工藝安全繼續通過生產的數量來衡量
1級和2級操作安全事件，高於最高水平，記錄了66起事件，而2021年為103起。

▪根據殼牌今年的工作計劃和我們對行業事故率的瞭解，根據殼牌業務可能發生的嚴重事故數量，對人身安全SIF-F績效進行評估。我們的最終目標是對殼牌員工零傷害。長期以來，殼牌在安全性能方面取得了巨大的進步。SIF-F等措施是關注後果最嚴重的事件並繼續推動改善的重要工具。總體而言，2022年，我們發生的嚴重安全事件較少，2022年記錄到8起，低於2021年的32起，這證明我們的員工一直專注於保護同事的安全。

總體而言，安全措施的得分是最高的。正如Remco主席在介紹中指出的那樣，Remco仔細考慮了安全問題，特別是考慮到這兩起死亡事件，並決定不做任何調整。

更多信息請參見第167頁的“Remco對安全的思考”部分。

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薪酬年報 續

下表彙總了2022年年度獎金記分卡措施，包括其權重、目標和結果。2022年的計分卡結果是1.46。

2022年年度獎金記分卡措施和權重

[A]包括營運資本調整。

[B]上游可控可用性：84.7%(閾值85.0%，目標87.0%，未完成89.0%)；中游可用性：89.3%(閾值88.7%，目標90.7%，未完成92.7%)；煉化可用性：95.5%(閾值94.5%，目標95.5%，未完成96.5%)。績效評估在上游、中游以及煉油和化學品中的權重相等。

[C]項目按期交付：69%(門檻30%，目標65%，未完成100%)；項目按預算交付：103%(門檻110%，目標103%，未完成96%)。績效評估在按時交付的項目和按預算交付的項目之間具有同等的權重。

[D]顧客滿意度：8.3(門檻7.6，目標8.1，突出8.6)；品牌偏好：13.8%(門檻13.8%，目標14.2%，突出14.6%)。績效評估在客户滿意度和品牌認知度之間具有同等的權重。

[E]根據低碳能源產品(按生命週期劃分)(定義為生物燃料和電動汽車充電)以及非能源產品(定義為潤滑油、瀝青、硫磺(農業和林業))以及便利零售收入在營銷部門調整後收益的百分比。這一類別的名稱已由“能源轉型的進展”(已在2021年董事薪酬報告中披露)修訂為“殼牌的能源轉型之旅”，以更準確地反映這一指標的性質。

因此，Remco決定最終獎金結果應為目標的146%和最高限額的73%。這導致Ben van Beurden在2022年擔任CFO期間獲得2,590,000 GB的獎金，Sinead Gorman獲得1,180,000 GB的獎金。

2022年獎金結果計算

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薪酬年報 續

長期激勵計劃歸屬：2020 LTIP

2020年，本·範·伯登根據LTIP獲得了工資的300%的有條件股票獎勵。西內德·戈爾曼2020年的獎項也是為了透明度而披露的，儘管她當時不是董事的高管。這些獎項是在2020年3月新冠肺炎上市之前頒發的，這意味着不可能從隨後的股價下跌中獲得意外之財。雖然自2019年獲獎以來股價下跌了13%，但這低於考慮調整的門檻，因此沒有對獲獎規模進行調整。

在確定歸屬結果時，Remco考慮了殼牌在2020年1月1日至2022年12月31日三年期間的表現：

▪相對CFFO：從絕對值來看，2022年表現強勁，CFFO為680億美元(包括營運資本)。在相對基礎上，與2019年基準年相比，殼牌也產生了420億美元的強勁CFFO，殼牌排名第四，導致這一指標的歸屬為0%。

▪相對TSR：在業績期間，殼牌以股息和股票回購的形式向股東返還了約440億美元，而TSR為14.3%。相對於其他能源巨頭，殼牌的TSR排名第四，這一指標的歸屬為0%。

▪相對ROACE：殼牌在LTIP方面的2022年絕對ROACE為15.9%(請注意，用於LTIP計算的ROACE是基於披露的淨收入，沒有針對税後利息支出進行調整，因此與披露的ROACE不同)。與2019年殼牌ROACE相比，
為5.80%，殼牌排名第三，導致80%的目標
歸屬結果。

▪絕對FCF：2021年和2022年的強勁表現導致這三年總共產生了1071億美元的FCF，高於我們800億美元的最高門檻。這導致了這一指標目標歸屬結果的200%。請注意，2022年前三個季度的FCF比2013年高出3.5倍，當時布倫特原油價格相似，這表明除了價格順風外，管理層還表現強勁。

▪絕對能量轉換：這一措施的結果是由Remco整體決定的，考慮到殼牌相對於定義的業績指標的表現，以及
殼牌在加速向淨零排放業務轉型方面的更廣泛表現。總體而言，Remco確定歸屬結果為目標的180%。關於能源轉換性能的評論如下。

2020 LTIP授予結果--業績衡量

2020年LTIP能源轉型指標側重於我們當時理解的那些元素，這些元素將對實現我們在三年績效期間實現與淨碳強度、我們電力業務的增長、低碳產品的增長以及吸收、捕獲和儲存碳的系統相關的目標產生最大影響。LTIP的方法使我們能夠試驗和了解什麼是有效的，哪些行為和行動將以有利可圖的方式帶來淨零。因此，Remco在做出決定時，使用業績指標作為指導，而不是應用公式化的歸屬結果。

我們的碳目標

2022年，我們繼續在2050年實現淨零的道路上取得進展。2022年底，我們將範圍1和範圍2的排放量減少了30%，能源產品的淨碳強度比2016年基準年降低了3.8%。

[A]2021年目標壓減2%-3%，2022年目標壓減3%-4%，均實現。

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2020年能源轉型績效狀況：結果

為了幫助能源系統轉型，殼牌的戰略是開發一種投資組合，將：

▪為客户提供更多電力，同時推動向可再生電力的轉變；

▪開發傳統燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料和氫；以及

▪通過碳捕獲和儲存等解決方案以及基於自然的解決方案來解決傳統燃料的任何剩餘排放問題。

根據LTIP評估這些戰略目標的進展情況，以及根據殼牌的淨碳強度(NCI)目標衡量的所有能源產品總淨排放量的減少。

						淨碳強度(NCI)--績效指標 與2016年的水平相比，我們的中期目標是到2030年將NCI減少20%，到2035年減少45%，到2050年減少100%。我們的短期NCI目標與這些中期目標是一致的。 我們實現了2020-22年LTIP週期的短期目標，與2016年基準年相比，我們的NCI減少了3%-4%，到2022年減少了3.8%。
						發展物質電力業務-業績指標基本滿足 與能源轉型之旅的許多早期階段一樣，我們一直處於試點和學習階段，我們預計這一階段將持續一段時間，因為我們將為建立有價值的電力業務奠定基礎。為此，我們正在進入新的市場以接觸客户，並通過創建可再生能源容量選項的漏斗，然後將這些選項轉換為實現的投資來開發新的商業途徑。在業績週期中，Power業務得到了發展，學會了如何管理風險和執行能夠利用殼牌現有優勢的項目，關鍵挑戰仍然是識別並抓住提供適當回報的機會。 ▪我們從2020年開始，目標是進入三個新市場，與我們2019年電力業務戰略下的目標市場保持一致，自2019年以來累計向最終用户直接銷售電力(應用每年售出1太瓦時(TWh)的電力的實質性門檻)。我們在澳大利亞的ERM收購(現在的交易名稱為殼牌能源)和我們在德國不斷增長的電力業務實現了兩個新的進入，這兩個業務在2022年第四季度達到了實質性門檻。雖然我們最初的目標市場與2019年的電力戰略保持一致，但這項業務發展迅速，Remco還考慮了印度、日本和意大利的市場進入，這些市場雖然與最初的戰略不一致，但與進入新市場和創造客户基礎的目標一致。此外，Remco還指出了我們在建立客户基礎方面取得的其他里程碑，例如收購了總部位於美國的可再生能源住宅零售商Inspire和為澳大利亞超過18.5萬客户提供服務的在線能源零售商Powershop。隨着電力業務的發展，我們還細化了對這一指標的思考，從2021年LTIP開始，我們已轉向根據以太瓦時衡量的電力銷售總額以及來自可再生能源的銷售比例來評估進展。 ▪我們還着手確保5-10千兆瓦的可再生發電能力選項，並在LTIP週期內遠遠超過47千兆瓦的目標。投資，如Sprng Energy Group(15.5億美元的投資，於2022年8月完成)，印度的太陽能和風能平臺，帶來了巨大的可再生發電運營能力和一系列新項目，以及美國太陽能和能源存儲開發商Savion(於2021年12月完成)，是使我們能夠繼續瞭解我們能夠憑藉綜合價值鏈的優勢在哪裏具有競爭力併產生誘人回報的關鍵。 ▪為LTIP設定了FID後可再生能源發電能力2-4千兆瓦的目標，實現了FID後3.6千兆瓦的產能。在建設這一能力方面值得注意的投資包括收購Sprng和荷蘭的側風開發項目，後者於2022年開始建設。自2019年以來，殼牌累計在可再生能源項目上投資70億GB。 ▪新興經濟體是世界上增長最快的電力市場之一。殼牌專注於非洲和東南亞，目標是建立一個綜合的可持續電力業務，幫助客户從更清潔的來源獲得電力。殼牌打算在LTIP期間向能源接入客户投資2億美元。到2022年底，我們已經完成了1.9億美元，略低於最初的目標。最引人注目的投資是對西非企業混合太陽能解決方案提供商Daystar Power的收購(於2022年12月完成)。對於殼牌的新興市場電力業務來説，Daystar是一個重要的增長里程碑，可以幫助解決目前依賴柴油發電機作為備用電力的許多企業的關鍵能源缺口。在殼牌尋求將可再生能源業務從成熟市場拓展出去之際，像Daystar這樣的投資為殼牌提供了在充滿活力和不斷增長的可再生能源市場發展我們的客户主張的平臺。 在LTIP週期中，我們經歷的關鍵挑戰之一是波動性和低於預期的回報。這加強了我們對價值優先於銷量的關注。在能源領域，這意味着我們將轉移競爭重點，利用殼牌綜合業務的獨特性質和技能為我們提供競爭優勢，並在能源轉型過程中提供適當的回報。
						不斷增長的低碳產品--性能指標達標 殼牌正在投資低碳和零碳產品，如可再生電力、氫氣和生物燃料，與我們的客户密切合作，確定他們需要脱碳的產品。殼牌的生物燃料戰略是開發和投資項目和技術，以發展盈利的製造業務，將可持續原料轉化為三個主要類別的低碳燃料：氫化加工酯和脂肪酸(HEFA)/氫化處理植物油(HVO)、可再生天然氣(RNG)和先進生物燃料。在未來幾年，我們的目標也是成為全球氫氣經濟的領先者，開發綜合氫氣樞紐，為工業和重型運輸服務。2020年LTIP週期通過設定一系列旨在降低先進生物燃料技術風險和全面減少CO排放的業績指標來支持這一點2來自殼牌對低碳燃料的投資。 ▪在LTIP業績期間，我們持有兩個先進生物燃料項目(LanzaJet(美國)和Enerkem Varennes(加拿大))的股權，領先於為一項商業生物燃料項目的LTIP投資設定的業績指標。殼牌及其合作伙伴已同意修訂Enerkem Varennes碳回收(VCR)項目的股權分配，隨着時間的推移，殼牌預計將減少其在VCR項目中的長期持股比例。因此，Remco決定只計算一個項目。 ▪對於LTIP，我們還設定了每天1,500噸碳當量(T/d)的績效指標，通過HVO生物燃料和來自廢物來源的RNG減少了8,894噸/d的碳當量，這主要是通過殼牌鹿特丹生物燃料設施實現的，殼牌在2021年9月對該設施做出了最終投資決定。一旦建成，它將成為歐洲最大的生物燃料設施之一，生產足夠多的可再生柴油，以避免280萬噸CO2 每年。我們的第一家美國RNG工廠(俄勒岡州)於2022年1月投產，以及對另外三家RNG工廠(堪薩斯州、愛達荷州)的最終投資決定也支持這一目標。 ▪Remco設定了一個績效指標，以確定殼牌專有的生物質到液體技術iH2的一些領先項目，以便在技術開發發佈後交付。雖然沒有采取任何FID，但兩個優先的IH2項目(挪威和美國)正在進行中。

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						不斷增長的低碳產品--性能指標達標續 除了設定的目標外，Remco還考慮了殼牌進行的一些更廣泛的開發，這些開發展示了殼牌如何通過低碳燃料幫助滿足社會對清潔能源的需求。這包括2022年7月對荷蘭氫氣I的最終投資決定，該氫氣工廠將於2025年投產，屆時將成為歐洲最大的可再生氫氣工廠。200兆瓦的電解池每天將生產多達80噸可再生氫氣，電力來自荷蘭海風電場Hollandse Kust(Noord)，其中一些氫氣將用於鹿特丹殼牌能源和化工園區的灰氫替代。 這一戰略和低碳燃料在減少排放方面所做貢獻的最終證明是能夠規模化地生產和銷售低碳燃料，Remco指出，殼牌是世界上最大的生物燃料貿易商和混合商之一。殼牌擁有44%股份的巴西合資企業Raízen是世界上最大的生物燃料生產商之一，2022年11月，殼牌宣佈與Raizen達成一項長期協議，購買32.5億升甘蔗乙醇。2022年12月，殼牌達成協議，收購歐洲最大的可再生天然氣生產商自然能源(Natural Energy)(收購於2023年2月完成)，支持了殼牌擴大低碳燃料生產的雄心。
						開發排放滙--已實現目標 需要開發捕獲和儲存或吸收碳的系統，作為全球應對氣候變化的一部分，以減少和補償目前沒有可推廣的低碳替代品的排放。2020-22年LTIP能源過渡績效條件側重於開始為未來項目開發商業價值鏈和能力，衡量標準基於對多個項目的FID。 2020年，我們打算推進經過公認的碳信用標準驗證的基於自然的解決方案。高質量的基於自然的項目產生的碳信用可用於按照避免、減少和抵消的緩解等級來抵消排放。 ▪在LTIP績效週期中，我們在15個項目上採用了FID，遠遠領先於2020年設定的4-8 FID作為績效指標，這既反映了碳信用市場的增長，也反映了隨着業務的成熟殼牌內部能力的發展。 ▪2020年，我們設定了一個績效指標，將一個碳捕獲和封存項目成熟到後FID。2020年，我們在我們的挪威CCS合資企業Northern Lights上獲得了FID(殼牌權益33.3%)。我們繼續在全球範圍內開發數量可觀的CCS項目。 ▪截至2022年底，我們在加拿大的Quest項目(殼牌權益10%)已經捕獲並安全存儲了超過750萬噸CO2自2015年開始運營以來。在澳大利亞，於2019年8月開始運營的Gorgon項目(殼牌擁有25%的權益，由雪佛龍運營)儲存了700多萬噸CO2到2022年底。
Remco在做出總體歸屬決定時，還考慮了一些更廣泛的指標，以衡量殼牌在能源轉型方面的進展。 2020年，殼牌： ▪宣佈了到2050年成為淨零排放能源企業的目標。 ▪發佈了行業協會氣候回顧更新，包括殼牌最新的氣候相關政策立場和我們為保持行業協會而支付的款項。 2021年，殼牌： ▪啟動了我們的業務向淨零排放轉型的動力進步戰略，包括到2023年將我們銷售的能源產品的碳強度降低6-8%，到2024年減少9-12%，到2025年減少9-13%，到2030年減少20%，到2035年減少45%，到2050年減少100%。 ▪首次就殼牌的能源轉型戰略向我們的股東提供諮詢投票，獲得89%的支持。 ▪建立一個實施動力進步所需的更簡單、更具成本效益的組織。 ▪發佈了《2021年行業協會氣候回顧》，將覆蓋範圍擴大到36個行業協會。 ▪與其他領先公司建立了50多個合作伙伴關係，旨在走在能源轉型的前沿。 2022年，殼牌： ▪完成了殼牌公司的簡化，使其税務居住地與其註冊國家/地區保持一致，並建立了單一的股票線，使殼牌能夠通過更靈活地管理其投資組合來應對能源轉型的挑戰。 ▪發佈了首份能源轉型進展報告，並首次向股東提供了對殼牌進展的諮詢投票，獲得了79.9%的支持率。
總體而言，Remco確定能源過渡措施(佔獎勵的10%)應佔目標的180%。

Remco回顧了殼牌在業績期間的更廣泛表現(詳細討論見第180頁)，還反映了獎勵和歸屬時的股價，指出股價上漲了24%，升值佔首席執行官在歸屬時LTIP總價值的16%，並對沒有產生意外之財感到滿意。

Remco認為LTIP的結果與政策項下的目標機會和計劃的預期運作是一致的，並適當，因此不需要對歸屬結果進行調整。因此，Remco決定LTIP應授予目標的81%(相當於最高值的41%)。

LTIP的整體歸屬結果，包括股價變動和應計股息的影響的圖示如下。首席執行官和首席財務官的既得獎勵還將有三年的持有期，超過他們作為董事高管的任期。

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2020年LTIP歸屬結果

對2022年最終薪酬結果的考慮

在確定2022年的最終薪酬結果時，Remco還考慮了執行董事的個人表現。

個人表現

對於能源行業來説，這是一個前所未有的時期。2022年異常強勁的財務表現部分歸因於宏觀環境，但在Remco看來，也反映了近年來管理層的傑出個人貢獻和團隊合作。在過去三年中，執行董事表現出強大而富有同情心的領導力，帶領公司渡過了大流行和能源價格的波動。他們還實施了新的組織結構(項目重塑)，簡化了股權結構，並將公司的納税居住地與其註冊國家/地區保持一致，以加強殼牌的競爭力，並加快股東分配和戰略的實施，以成為一家淨零排放能源公司。

首席執行官：本·範·伯登
Remco承認首席執行官的戰略和運營領導在使殼牌實現財務業績方面發揮了基礎性作用，從而實現了我們增加股東分配的承諾，同時我們減少了淨債務。在本報告中，特別是在174頁和176頁關於2022年年度獎金和2020年長期投資計劃授予結果的討論中，都提到了關鍵的成功之處。截至2022年底，首席執行官已牽頭交付： ▪強勁的財務業績，淨收益為430億美元，調整後收益為400億美元，CFFO(包括營運資本)為680億美元，而計劃目標為400億美元，反映出我們上游資產的持續高評級和我們貿易業務的實力； ▪2022年交付260億美元的股東分配，按絕對值計算，恢復到大流行前的水平(2019年約為250億美元)； ▪淨債務為450億美元，低於2019年底的790億美元； ▪啟動Power Progress戰略，包括殼牌打算成為一家淨零排放企業，並在擬議的能源過渡戰略的股東諮詢投票中獲得89%的支持； ▪實施新的組織結構； ▪簡化股份結構並使公司的納税居住地與其註冊國家保持一致，使殼牌能夠通過更靈活地管理其投資組合來應對能源轉型的挑戰； ▪大量上游資產剝離和下游投資組合合理化，以及直接支持我們淨零目標的新收購。這些行動保護和加強了資產負債表，使殼牌能夠在高度動盪的宏觀環境中推進Power Progress戰略。 首席執行官繼續在能源轉型中發揮領導作用，無論是在內部推動業績與我們的戰略目標相一致，還是在外部指導與政策制定者、行業團體、股東和其他關鍵利益攸關方的對話，以制定轉變能源系統所需的實際措施。 在首席執行官的親自領導下，殼牌及早採取果斷行動，宣佈有意退出俄羅斯石油和天然氣公司。這位首席執行官在他的職位上一直是堅強和有原則的，公司努力支持我們在烏克蘭、俄羅斯和鄰國的員工和承包商的安全。我們還支持救援工作，並在需要時採取行動。 在此期間，這位首席執行官對安全的不懈關注，使安全得分有了顯著的提高。安全更新的重點是應用學習者的心態和心理安全，鼓勵員工從錯誤和成功中學習，並自由發言。 2022年期間，人們的調查得分進一步上升，包括過去12年來最好的“員工敬業度”結果，以及殼牌公司有史以來最高的“組織領導力”和“團隊領導力”得分。

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首席財務官：傑西卡·烏爾(Jessica Uhl)(至2022年3月31日)；西尼德·戈爾曼(Sinead Gorman)(2022年4月1日起)
在這個特別動盪的時期，維持資本、運營和租賃支出的紀律，並實施最新的資本分配框架，以平衡增長和股東分配，是首席財務官的重點。公司在2022年取得的財務成功得益於財務部門紀律嚴明的資本管理和對我們財務框架的有效管理，將較高的現金流從高大宗商品價格分配到債務削減、資本支出和股東分配上。優化業務風險管理使我們能夠靈活應對動盪的能源市場。 過去三年的一項關鍵成就無疑是殼牌公司成功地實現了簡化。成功完成單一股份線的設立，以及將殼牌的税務居住地與其在英國註冊的國家/地區保持一致，是極其複雜和具有挑戰性的，Remco認識到CFO在其成功中發揮的關鍵作用。 這位首席財務官支持這位首席執行官管理殼牌在烏克蘭戰爭升級後繼續撤出俄羅斯碳氫化合物。這包括外部報告和管理公司對快速變化的法規和制裁的反應，以及它們對公司在上游、集成天然氣和下游業務的俄羅斯合資企業退出時履行合同義務的能力的影響。首席財務官還監督了新報告部門的引入(介紹可再生能源和能源解決方案、營銷以及化學品和產品部門)，改進了外部財務和運營季度披露，提高了股東和其他利益相關者的透明度。 首席財務官牽頭出版了殼牌能源轉型戰略，並在年度報告中加強了氣候變化披露，這是我們實施氣候相關財務披露工作隊建議的持續工作的一部分。繳税報告還擴大到包括21個國家的繳税總額數據和與能源過渡有關的關鍵税務問題摘要。 2022年以來的一個亮點是內部財務規劃流程的數字化，使內部流程的質量、流程和經驗得以逐步改變，特別是在預測和業務規劃方面。

Remco考慮了CEO和CFO的單位數結果。它指出，首席執行官的整體薪酬結果高於去年。Remco感到滿意的是，這些個位數的結果代表了公平的薪酬水平。在敲定2022年的薪酬決定時，Remco考慮了一系列因素，包括：

▪殼牌在2022年和2020-2022年LTIP業績期間的業績以及獎金和LTIP業績條件的公式化結果；

▪死亡率對公式計分卡結果的影響

▪在此期間內，TMR的絕對和相對性能；

▪考慮到殼牌業績的一系列其他因素，包括安全、聲譽、道德和合規，以及審計委員會和安全、環境和可持續發展委員會(SESCO)的反饋；

▪宏觀經濟環境和更廣泛的利益相關者經驗，以及股東對高管薪酬決策的期望；

▪執行董事薪酬與一般工作人員可變薪酬結果的比較；

▪執行董事通過其高持股要求與股東經驗保持一致；

▪執行董事的薪酬與歷史結果的比較；以及

▪執行董事的個人表現。

在考慮了上述因素後，Remco對貨幣政策按預期運行感到滿意。

2022年LTIP

2022年授予執行董事的計劃利息(經審計)

於2022年，執行董事根據LTIP獲授予有條件股份獎勵，詳情見下表。在批准獎項時，Remco考慮了殼牌的歷史股價，包括前一年的股價，並指出授予時的股價並未低於兩位執行董事的歷史平均水平，而是高於2021年的水平。Remco確定，意外之財和收益的風險是有限的，因此沒有對獎勵規模進行調整。

計劃利息類型

判給的利息類別

執行期結束

目標獎勵 [A]

潛在歸屬金額

最低性能 （佔授出股份的百分比） [B]

最高績效(佔目標獎勵股份的百分比)[A]

LTIP

業績股

2024年12月31日

Ben van Beurden：209,131股在倫敦上市的普通股，相當於3.0倍基本工資或4,260,000 GB Sinead Gorman：105,675股在倫敦上市的普通股，相當於2.7倍基本工資或2,430,000 GB

0

最高歸屬股份數目為授出股份（未計股息）的200%。

[A]對Ben van Beurden的獎勵是基於授予日，即2022年2月4日，普通股20.370 GB的收盤價。Sinead Gorman的獎勵是基於授予之日，即2022年5月6日，GB 22.995普通股的收盤價。傑西卡·烏爾在2022年沒有獲得LTIP獎。

[B]最低績效指的是最低水平的成就，不給予獎勵。

適用於2022年LTIP獎項的衡量標準和權重為：CFFO(20%權重)、TSR(20%)、ROACE(20%)、FCF(20%)和能源轉型(20%)。

相關措施

相關的衡量標準是基於我們與我們最接近的參照國在一些關鍵的財務和外部措施上的表現。對於每項指標，我們根據業績期末和期初的數據點對增長進行排名。

▪與前幾年一樣，CFFO指標基於點對點
從業績期間的基準年到最後一年的CFFO增長。

▪TSR是基於股價加股息的變化，以及
以美元計算，使用90天平均期
(以績效期間開始和結束日期兩側的45天為基準)。

▪ROACE指標被定義為從基準年到績效期間最後一年的ROACE點到點的增長，其中ROACE是淨收益佔該期間使用的平均資本的百分比。已使用的資本由總股本組成，

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流動債務和非流動債務。為便於比較，我們就長期投資收益計算殼牌的ROACE與第31-32頁“業績指標”中所述的不同，因為沒有對税後利息支出進行調整。

根據每項相對措施進行的歸屬是獨立評估的，按照以下歸屬時間表，歸屬結果從關於該措施的目標獎勵的0%至200%不等：

▪排名第一等於200%的歸屬；

▪排名第二等於150%的歸屬；

▪排名第三等於80%的歸屬；以及

▪排名第四或第五等於0%股權。

在關鍵財務指標上超越殼牌最接近的競爭對手是具有挑戰性的。Remco意識到，對於其他英國公司，業績中值的授予通常被設定為最高限值的25%，但指出，這通常適用於較大的比較對象組。Remco認為，在一個較小的比較組中，中位數業績的80%(最高業績的40%)的歸屬結果是合適的。

絕對措施

FCF

FCF的業績狀況支持我們現金流優先事項的交付，這些優先事項是償還和減少債務、支付股息、回購股票和進行未來的資本投資。

FCF的業績目標將參考殼牌的年度運營計劃，基於三年業績期間計劃FCF目標的彙總。鑑於FCF受到石油和天然氣價格波動的嚴重影響，年度運營計劃每年都會更新，以設定年度目標，以反映不斷變化的油價前提。因此，FCF目標每年為每個年度運營計劃設定，並將在三年後追溯披露。Remco從一開始就考慮設定三年目標，但它認為，鑑於油氣價格的不可預測性和波動性，這種做法將需要在期末對油氣價格前提和其他事項進行調整。Remco有着悠久的歷史
沒有調整政策，這使它認為更適當的辦法是根據年度業務計劃的彙總來確定目標。

根據FCF措施，達到門檻業績將導致在FCF措施歸屬方面獲得目標獎勵的40%(最高獎勵的20%)，並增加到實現傑出業績的完全歸屬。直線歸屬時間表將適用於門檻和未償還之間的業績。

能源轉型

對於2022年的獎項，能源轉型元素包括一系列戰略措施，這些措施為殼牌實現我們在能源轉型領域的長期雄心奠定了基礎。有四個主要類別，既有領先指標，也有滯後指標，每一類都包括若干數量和質量的業績指標。每一類別的績效都是獨立審查的；它共同為Remco在三年內對能源過渡績效的全面評估提供了一個指導框架。在確定最終歸屬結果為目標水平0%至200%之間時，Remco考慮到殼牌在實現定義措施以外的能源過渡方面取得的廣泛進展。

這四項措施如下：

▪打造有價值的電力業務：我們的雄心是擴張
我們的電力業務通過選擇性地投資於發電
並轉售他人發電的電力；

▪發展新的低碳和零碳能源產品：繼續投資於可再生電力、氫氣、生物燃料和化學品等低碳和零碳產品；

▪開發排放池：投資於碳捕獲和儲存機會，在目前沒有可推廣的低碳替代品的情況下減少排放，並開發高質量的基於自然的項目，以補償排放；以及

▪淨碳強度：降低殼牌銷售的能源產品的NCI。

能源轉型的進展預計不會是線性的，因為它將反映整個社會的變化速度，以及殼牌在實現其戰略業務目標方面取得進展的速度。因此，績效指標被設定為區間。量化業績指標具有商業敏感性，因此可能要到業績期末(或直到不再被認為具有商業敏感性)才會披露。

有關能源轉換性能測量的更多信息，請參見第177頁。

有關殼牌能源轉型的最新信息，請參閲www.shell.com上的殼牌能源轉型進度報告。

TSC支撐

如果殼牌的TSR排名是第四或第五，根據其他措施可以授予的獎勵水平將被限制在最高水平的50%。

關於FCF的性能更新

2021年LTIP大獎

截至2022年12月31日，FCF業績高於目標，2021年的強勁結果為403億美元(目標90億美元)，2022年為460億美元(目標180億美元)。由於一年的FCF業績仍然存在，80%的獎項受到相對和間接能源過渡業績條件的制約，這並不反映該獎項的潛在歸屬。

2022年LTIP大獎

截至2022年12月31日，基於2022年的460億美元(目標180億美元)，FCF業績高於目標。由於兩年的FCF業績仍然存在，80%的獎項受到相對和間接能源過渡業績條件的制約，這並不反映該獎項的潛在歸屬。

高管董事變化

前任首席財務官傑西卡·烏爾於2021年12月31日開始在英國工作。2022年初，我們宣佈，考慮到她的家庭情況，長期遷往英國是不可持續的，公司加快了管理下的繼任計劃，傑西卡·烏爾於2022年3月31日辭去殼牌首席財務官和董事職務，並於2022年6月30日離開集團服務。傑西卡·烏爾2022年的薪酬詳情可在第173頁的單位數表格以及“離職補償金”和“支付給前董事的報酬”部分找到。

正如去年的董事薪酬報告中披露的那樣，Sinead Gorman被任命為董事會首席財務官，自2022年4月1日起生效。受聘時，她的年薪為900,000 GB，2022年期間，她獲得了符合政策的工資和福利，她的養老金與提供給殼牌新員工的英國固定繳款養老金安排保持一致。Sinead Gorman還有資格按比例獲得高達工資的240%的年度獎金和目標為工資的270%的LTIP獎勵，這與政策一致。西內德·戈爾曼在2022年擔任董事高管後支付給她的薪酬在單數字表格中披露。

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治理

薪酬年報 續

由於董事會主席領導的有管理的繼任程序，本·範·伯登於2022年12月31日辭去首席執行官一職。他將繼續擔任董事會的全職顧問，專注於與生活成本危機、能源安全有關的事務，並向政府和監管機構提供支持建議，直到2023年6月30日，之後他將離開該集團。本·範·伯登將有資格獲得與2023年業績年度相關的按比例分配的年度獎金，他尚未獲得的LTIP獎金將減少，以反映他的服務時間，並根據業績在正常時間授予他。本·範·伯登將不會獲得2023年的LTIP獎。

Ben van Beurden的合同是荷蘭僱傭終止安排的延續，根據該安排，終止僱傭是通過雙方協議而不是通知。因此，根據荷蘭法律，《2020年政策》規定最高損失辦公室報酬為一年年薪(基本工資加目標獎金)。
離職補償。

在遷往英國後，荷蘭法律規定不再是適當的參考，在確定適當的職位損失補償時，Remco考慮了英國的市場規範，並以殼牌和股東的整體最佳利益為行動。Ben van Beurden將獲得1,420,000 GB的報酬，相當於基本工資的一倍(對於

免生疑問，不包括目標獎金)，在2023年7月1日至2023年12月31日期間分六次按月等額分期付款，如果他在此期間獲得受薪職位(不包括非執行董事職位)，未支付的款項將減少50%。

由於他的荷蘭安排，Ben van Beurden有四個月的通知期，但他的停職是經雙方同意的，因此既沒有發出也沒有收到通知。如果終止僱用是以通知方式發出的，那麼終止僱傭關係將從他辭去董事高管職務的宣佈之日開始。展望未來，2023年政策建議與英國市場慣例保持一致(即12個月的通知期)。

Ben van Beurden和Jessica Uhl在離職後兩年內必須遵守離職後持股要求，他們的股票獎勵仍受持股期的限制。

正如之前宣佈的那樣，Wael Sawan被任命為首席執行官，自2023年1月1日起生效。他的工資是1,400,000 GB，他按照政策領取福利和養老金(養老金現金津貼為工資的20%)。他有資格獲得工資的125%的目標年度獎金，並在2023年2月根據LTIP獲得了工資的300%的目標獎金。

非執行董事薪酬總額的單一數字(經審計)

			千英鎊
			費用									應納税福利 [A]									總計
			2022			2021						2022			2021						2022			2021
迪克·波爾			153			144						4			—						157			144
尼爾·卡森			171			165						2			—						173			165
安·戈德貝利			184			182						7			1						191			183
吳幼娟			211			193						6			1						217			194
簡·霍爾·魯特 [B]			154			85						14			1						168			86
凱瑟琳·休斯			182			159						9			1						191			160
瑪蒂娜·洪德—梅讓			154			142						3			1						157			143
安德魯·麥肯齊爵士 [C]			785			500						4			15						789			515
Bram schot [D]			144			131						2			—						146			131
Gerrit Zalm [E]			62			152						5			—						67			152

[A]英國法規規定，假設董事為英國税務居民，須包括在英國應課税的福利。在此前提下，應納税利益包括非執行董事偶爾出差的合夥人費用。殼牌公司還支付總部與董事會和委員會會議通常在總部舉行的差旅費以及相關的旅館和生活費。為一致起見，往來總部與總辦事處之業務開支並無呈報為應課税利益，原因為對大部分非執行董事而言，此乃屬國際差旅，故毋須在英國課税。

[B]任命為董事，自2021年5月19日起生效。

[C]獲委任為董事會主席，自2021年5月18日起生效。

[D]任命為董事，自2022年5月24日起生效。

[E]從2022年5月24日起辭去董事的職務。

董事持股及股份情況説明書
利息（已審計）

持股指引

Remco認為，執行董事應通過持有殼牌公司(殼牌公司)的股份，使自己的利益與股東的利益保持一致。預計首席執行官將持有相當於基本工資700%的股份，首席財務官將持有500%的股份。持股規定延長了任職期限，規定執行董事必須在任職後兩年內維持其持股要求，或在低於持股要求的情況下實際持有的股份數量。

只有不受約束的股票才會計入高管董事的持股比例。受持股要求限制的已交付股票也計入指導方針。首席執行官和首席財務官自各自被任命為董事會成員以來有五年的時間來達到各自的持股要求。

有一個公司贊助的代名人賬户，允許對受持有期限制的股票的出售或轉讓施加限制。這些限制在首席執行官董事受僱後繼續有效。

鼓勵非執行董事持有價值相當於其固定年費100%的股份，並在其任期內保持所持股份。

董事的股份權益

於二零二二年，在任董事於本公司股份或計算等值權益（包括彼等之關連人士之任何權益）載於本頁之表格。

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薪酬年報 續

董事股份及計劃權益（經審核）。

			於二零二二年一月一日持有的普通股						於二零二二年十二月三十一日持有的普通股						未歸屬及受表現條件規限 [A]			按工資百分比計算的持股準則			目前持股 佔工資的百分比 [B]
執行董事
Ben van Beurden			973,533						874,531						695,978			700%			1433%
西尼德·戈爾曼			38,566			[C]			39,660						168,634			500%			102%
傑西卡·烏爾			299,283			[D]			342,099			[E]			94,183			500%			不適用
非執行董事
迪克·波爾			10,000						10,000
尼爾·卡森			16,000						16,000
安·戈德貝利			10,000			[F]			10,000			[F]
吳幼娟			12,895						12,895
簡·霍爾·魯特			5,002			[G]			6,808			[H]
凱瑟琳·休斯			55,984			[I]			55,984			[I]
瑪蒂娜·洪德—梅讓			20,000			[J]			20,000			[J]
安德魯·麥肯齊爵士			27,623						27,623
Bram schot [K]			—						—
Gerrit Zalm			2,026						2,026			[L]

[A]包括未歸屬的長期激勵獎勵和2022年12月31日應計的名義股息股份。利息是在原始獎勵的基礎上顯示的，根據表現，獎勵可以在0%到200%之間。股息股票每年累積在假定的LTIP獎勵上。該等股息股份乃根據有條件授予的股份數目予以披露及記錄，但當獎勵歸屬時，股息股份將只就既有股份授予，猶如歸屬股份由授予日期起持有一樣。

[B]以2022年12月30日，也就是2022年最後一個交易日的收盤價每股23.26 GB計算。

[C]截至2022年4月1日，即她被任命為首席財務官之日。

[D]作為35,201股普通股和132,041股美國存托股份持有。每一股美國存托股份代表兩股普通股。

[E]截至2022年3月31日，她辭去首席財務官一職。作為78,017股普通股和132,041股美國存托股份持有。每一股美國存托股份代表兩股普通股。

[F]持有5000 ADS。每股ADS代表兩股普通股。

[G]持有名稱為2,501美國存托股份。每一股美國存托股份代表兩股普通股。

[H]持有名稱為3,404美國存托股份。每一股美國存托股份代表兩股普通股。

[I]持有50,984股普通股和2,500股美國存托股份。每一股美國存托股份代表兩股普通股。

[J]以10,000美國存托股份的形式舉行。每一股美國存托股份代表兩股普通股。

[K]2020年8月17日，布拉姆·肖特以每張5.37歐元的價格購買了殼牌Turbo Long 6，9法國巴黎銀行市場(ISIN：NL0009558519)的5500張證書。這些證書是現金結算工具，其價值與殼牌股票的價格掛鈎。在這種情況下，渦輪增壓的比例是1：1，相應地，5,500張證書代表5,500股殼牌股票。截至2023年1月16日，槓桿率為1.30，但會隨着股價的變化而波動。如果股價上漲，槓桿就會降低。資金位在6.38，止損位在6.9。財務水平在每個月的15日調整。融資成本按年計算為4.91%。對於渦輪多頭，有一個財務層面和一個止損層面。如果標的股價跌破止損水平，渦輪多頭交易就會終止。然後，投資者收到財務水平與交易對手(在本例中為法國巴黎銀行)可以關閉渦輪增壓的水平之間的差值。以止損水平為10，財務水平為8的渦輪增壓為例，當標的股價跌破10，即止損水平時，買家仍將收到10-8=2的金額。但如果股價突然跌至8或更低，買家將什麼也得不到，全部投資也會損失。在大多數情況下，渦輪將終止於止損水平，買方收到財務水平和止損水平之間的差額。實際金額將由法國巴黎銀行決定。此外，2020年8月27日，Bram Schot在荷蘭國際集團、殼牌、聯合利華(ISIN：CH0470808913)購買了100張Leonteq Express歐元計價證書，每張名義價值1000歐元，每張證書價格為515歐元。這些證書是現金結算工具，其有條件息票的支付三分之一取決於殼牌股票在阿姆斯特丹泛歐交易所的價格發展，因此是與殼牌股票掛鈎的金融工具。這兩筆交易都發生在布拉姆·肖特成為董事的子公司之前。2021年2月12日，布拉姆·肖特額外購買了(I)殼牌Turbo Long 6，9法國巴黎銀行市場(ISIN：NL0009558519)的額外2,500張證書，每張證書的價格為7.69歐元；(Ii)荷蘭國際集團、殼牌、聯合利華(ISIN：CH0470808913)額外購買了50張Leonteq Express歐元計價的證書，每張證書的名義價值為1,000歐元，每張證書的價格為715歐元。

[L]截至2022年5月24日，他卸任董事的時候。

在殼牌於2022年1月29日將殼牌的A股和B股併入同一類別股份後，董事將股份權益酌情轉換為普通股或美國存托股份。

截至2023年3月6日董事持股的變動
具體如下：

▪Sinead Gorman的股份權益在2022年年度紅股交付後增加了23,669股普通股，並
2020年LTIP獎的授予。

▪安德魯·麥肯齊購買了8,235股普通股
2023年2月7日。

▪2023年2月6日，Bram Schot在荷蘭國際集團、殼牌、聯合利華(ISIN：CH0470808913)出售了150張Leonteq Express Euro計價證書，每張名義價值為1,000歐元
每張證書的價格是1,007.70歐元。

自2023年3月2日起，賽勒斯·塔拉波雷瓦拉已被任命為董事的非執行董事。截至2023年3月6日，
他手中拿着125點美國存托股份。

自2023年1月1日起，韋爾薩萬被任命為董事首席執行官。截至2023年3月6日，他持有210,666股普通股。

於2023年3月6日，本公司董事及高級管理人員(第129及137頁)個別及合共實益擁有少於1%的公司股份(包括購股權股份)。這些股份被認為不足以影響
董事的獨立性。

稀釋

於任何10年期間，根據本公司採納的行政(酌情)股份計劃發行或可發行的普通股股本不得超過本公司已發行普通股股本的5%，或與本公司經營的任何其他僱員股份計劃的獎勵合計不得超過10%。到目前為止，這些計劃還沒有導致股東稀釋，儘管這是規則允許的
受這些限制的限制。

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薪酬年報 續

辦公室損失賠償金(經審計)

Jessica Uhl從2022年3月31日起辭去董事會和首席財務官一職，並於2022年6月30日離開集團服務。她收到了921,000英鎊的辦公室損失賠償金，相當於基本工資的一倍。這筆款項分12次平均每兩週支付一次，最後一筆付款於2022年12月支付，如果她在此期間恢復有償角色，將不會獲得減免。

Jessica Uhl獲得了與2022年業績年度810,000 GB相關的按比例計算的年度獎金。50%的紅利以現金形式發放，50%以股票形式發放，但三年的持有期在終止後仍然有效。Jessica Uhl 2020年和2021年的LTIP將按比例減少服務時間，任何歸屬的程度將在表演期結束時確定。

支付給前董事的款項(經審計)

傑西卡·烏爾在2022年4月1日至6月30日期間的薪酬如下：

▪基本工資：傑西卡·烏爾的工資在
這段時間，她收到了230,250 GB。

▪養老金：傑西卡·烏爾繼續參加美國固定福利計劃。

傑西卡·烏爾在2020年獲得了59,062個美國存托股份長期監禁獎，這一獎項一直以來都是按比例計算的。根據截至2022年12月31日的業績，按比例分配的獎金為目標的81%。因此，美國存托股份於2023年3月3日歸屬46,365(含應計股息)，歸屬價值為2,847,724美元。適用三年的持有期，在終止後仍然有效。

低於5，000英鎊的付款不予報告，因為它們被視為最低限度。

TSR績效和CEO薪酬

性能曲線圖

下圖比較了殼牌公司在過去10個財政年度的TSR表現與富時100指數的表現。在殼牌總部遷至英國後，董事會將該指數視為最適合比較的廣泛市場股票指數。所顯示的數據是2022年1月29日殼牌股票被同化為單一系列普通股之前RDS B股的表現。

CEO薪酬結果

下表列出了CEO在過去10年的總薪酬、年度獎金支付和長期激勵(LTI)以及與各自的最大機會相比的獲得率的單一數字。

歷史TMR性能 假設價值100英鎊

年			2013			2014			2015			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
首席執行官			彼得·沃瑟			Ben van Beurden
一位數 總薪酬（000英鎊） [A]			7,183			19,510 [B]			4,049			7,046			7,811			17,817			8,746			5,197			6,344			9,698
年度獎金獎 反對最大的機會			44%			94%			98%			66%			81%			79%			21%			—%			64%			73%
LTI對最大機會的歸屬			30%			49%			8%			42%			35%			95%			74%			45%			25%			41%

[A]在2022年前，CEO的薪酬是以歐元計價的。每年薪酬總額的單位數已使用當年12個月的平均匯率換算為英鎊。

[B]本·範伯登2014年的單項數字受到了根據英國申報條例計算的養老金應計金額增加的影響，以及由於他晉升和先前分配到英國而導致的税收均衡化。

董事及僱員薪酬變動百分率

由於公司沒有任何直接員工，下表將殼牌公司執行董事和非執行董事的薪酬與由英國、荷蘭和美國當地員工組成的員工比較組進行了比較。這些國家的當地僱員被認為是一個合適的僱員比較組，因為：這些國家擁有龐大的殼牌員工基礎；很大比例的高級管理人員來自這些國家；Remco在制定執行董事的基本工資時會考慮這些國家的薪酬水平。為便於比較，僱員薪酬變動是參照每個基準國名義僱員的薪級、福利和年度獎金變動計算的，而不是參照一組僱員的實際薪金變動計算的。

應税福利是與適用於各自國家/地區的應税福利的定義一致的福利。根據“執行董事薪酬總額個位數”表，年度獎金計入賺取獎金的當年。

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治理

薪酬年報 續

董事及僱員薪酬變動百分率[A]

			薪金/費用(變動百分比)												福利(更改百分比)															年度獎金(變動百分比)
			2021-22			2020-21			2019-20						2021-22						2020-21			2019-20						2021-22			2020-21			2019-20
員工[B]			2.4%			0.6%			3.0%						(8.4%)						0%			0%						(0.4%)			不適用			(100.0%)
執行董事
Ben van Beurden			3.5%			0%			2.0%						3270.5%			[C]			8.6%			(23.7%)						17.7%			不適用			(100.0%)
傑西卡·烏爾 [D]			(74.1%)			0%			2.0%						(47.4%)						(22.8%)			28.1%						不適用			不適用			(100.0%)
西尼德·戈爾曼			不適用			不適用			不適用						不適用						不適用			不適用						不適用			不適用			不適用
非執行董事[E]
迪克·波爾			6.3%			70.4%			不適用						不適用						不適用			不適用
尼爾·卡森			3.6%			4.3%			85.6%						不適用						不適用			不適用
安·戈德貝利			0.8%			2.9%			15.8%						1286.7%						不適用			不適用
吳幼娟			9.4%			11.4%			0.2%						520.3%						不適用			不適用
簡·霍爾·魯特			80.4%			不適用			不適用						1893.8%						不適用			不適用
凱瑟琳·休斯			14.1%			2.8%			(10.0%)						868.8%						不適用			不適用
瑪蒂娜·洪德—梅讓			8.6%			68.4%			不適用						358.2%						不適用			不適用
安德魯·麥肯齊爵士			57.0%			1473.0%			不適用						(69.3%)						不適用			不適用
布拉姆·肖特			10.1%			300%			不適用						不適用						不適用			不適用
Gerrit Zalm [F]			(59.0%)			0%			0%						不適用						不適用			不適用

[A]在許多情況下，前一年的價值為零。在這些情況下，記錄不適用。

[B]由於殼牌公司沒有任何僱員，因此顯示了英國、美國和荷蘭僱員比較組的薪酬變化。

[C]Ben van Beurden的2022年福利包括有時限的搬遷相關福利。

[D]Jessica Uhl於2022年3月31日辭去首席執行官一職。二零二一至二二年度之薪酬變動乃根據二零二一年全年計算，二零二二年則按二零二二年一月一日至三月三十一日計算。

[E]非執行董事並無獲得任何短期獎勵。所示增加反映個別人士於上一年度獲委任加入董事會，或因加入董事會委員會而須支付額外費用。

[F]Gerrit Zalm先生於二零二二年五月二十四日辭去董事會職務。二零二一至二二年度之薪酬變動乃根據二零二一年全年及二零二二年一月一日至五月二十四日期間計算。

薪酬支出的相對重要性

下表載列過去五年以股息及股份回購方式向股東作出的分派，以及已付或應收僱員的薪酬，以及每年百分比變動。

年			股息和股票回購 [A]									工資支出（所有員工） [B]
			10億美元			年變化						10億美元			年變化
2022			25.8			183%						14.0			16%
2021			9.1			—%						12.1			—%
2020			9.1			(64)%						12.1			(8)%
2019			25.4			26%						13.2			(1)%
2018			20.2			29%						13.4			(6)%

[A]已付股息，包括透過我們的以股代息計劃以股份結算的股息及購回“綜合權益變動表”所呈報的股份。

[B]僱員成本（不包括裁員成本）已於“綜合財務報表”附註32呈報。

通過參考“綜合損益表”，可將用於支付的支出與產生收入的主要成本進行比較。在過去五年中，平均用於薪酬的支出佔主要創收成本的5%。這些成本被認為是以下各項的總和：採購；生產和製造費用；銷售、分銷和行政費用；研發；勘探；以及折舊、損耗和攤銷。

應得養卹金總額(經審計)

2022年期間，傑西卡·烏爾根據一項固定福利計劃積累了退休福利。根據本計劃於2022年3月31日累算的退休金
現列於下文。

應計養卹金(經審計)

千			$
傑西卡·烏爾 [A]			1,247

[A]Jessica Uhl每年有兩個不同形式的福利的應計公式可供選擇。一種是終身年金，另一種是一次性支付。根據一次性支付的安排，她選擇累算福利至2018年，並顯示了最終的一次性福利。從2019年開始，她選擇以終身年金的形式應計福利。截至2022年3月31日，這項應計福利的價值為每年13,429美元，外加391,530美元。她還擁有一項遞延的荷蘭固定收益養老金計劃，這是殼牌之前根據荷蘭當地條款和條件分配的結果。根據這項荷蘭計劃，傑西卡·烏爾可以在不減少精算的情況下領取任何養老金福利的年齡為60歲。遞延退休金利益的價值
每年3587歐元。

根據傑西卡·烏爾的美國養老金計劃，她可以在不減少精算的情況下領取任何養老金福利的年齡是65歲。任何提前退休的養卹金福利都是使用精算係數來反映提前支付的。2022年沒有支付任何關於提前退休或代替退休福利的款項。

本·範·伯登於2021年12月31日遷往英國後，成為其荷蘭固定福利計劃的延期成員，因此在2022年期間沒有根據固定福利計劃積累任何養老金福利。他這一年應計養卹金的增加只是由於與他遞延養卹金的通脹一致的指數化，與計劃中任何其他遞延成員的待遇一致。

外部任用

2022年，本·範·伯登擔任戴姆勒股份公司監事會成員，擔任董事非執行董事；2022年，傑西卡·烏爾擔任高盛董事會非執行董事，擔任董事董事。西尼德·戈爾曼在2022年期間沒有擔任過任何董事的非執行職位。

185			殼			表格20—F 2022

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薪酬年報 續

2022年年度股東大會投票聲明

殼牌2022年年度股東大會於2022年5月24日舉行。有關董事薪酬的調查結果如下：

批准董事薪酬報告

票數			數						百分比
為			4,346,283,705						95.92%
vbl.反對，反對			184,753,614						4.08%
演員總數			4,531,037,319			[A]			100.00%
被扣留[B]			24,598,418

[A]佔已發行股本的60.69%。

[B]根據英國法律，被扣留的投票不屬於投票，也不計入決議贊成和反對票的比例。

有關上次於二零二零年股東周年大會上批准之董事薪酬政策之投票結果如下：

批准董事薪酬政策

票數			數						百分比
為			3,705,707,055						92.91%
vbl.反對，反對			282,966,810						7.09%
演員總數			3,988,673,865			[A]			100.00%
被扣留[B]			24,979,832

[A]佔已發行股本的51.09%。

[B]根據英國法律，被扣留的投票不屬於投票，也不計入決議贊成和反對票的比例。

CEO薪酬比率

			選擇權						25這是百分位薪酬比率			中位數 薪酬比率			75這是百分位薪酬比率
2022			A						134:1			80:1			50:1
薪酬和福利總額： 薪水：									£72,632 £45,904			£121,847 £56,302			£192,995 £96,790
2021			A						97:1			57:1			37:1
薪酬和福利總額： 薪水：									£65,123 £43,550			£111,912 £68,238			£170,289 £101,000
2020			A						93:1			57:1			38:1
薪酬和福利總額： 薪水：									£55,584 £49,117			£90,972 £75,365			£136,007 £118,291
2019			A						147:1			87:1			54:1
薪酬和福利總額： 薪水：									£59,419 £40,417			£100,755 £56,721			£161,717 £79,991
2018			A						202:1			143:1			92:1
薪酬和福利總額： 薪水：									£88,112 £53,528			£124,459 £80,407			£193,027 £96,074

殼牌選擇使用選項A來計算首席執行官薪酬比率，這符合英國政府的指導，即這是確定薪酬比率的首選方法，也是統計學上最準確的方法。根據備選方案A，計算了所有英國僱員的可比單一數字，以確定工資和福利為25美元的僱員，這是, 50這是（中位數）和75這是與首席執行官進行比較的百分位數。僱員薪酬是根據2022年12月31日受僱的所有僱員在2022年支付的薪酬和福利總額計算的。對於這一年的兼職工人和細木工，工資和福利已經根據他們在一年中在英國工作的時間比例按年計算。這是按照與確定年度獎金的方法一致的方法計算的。Remco認為，這為殼牌在英國員工的薪酬比率提供了公平合理的計算。

首席執行官的薪酬與英國員工的中位數之比為80。通過將首席執行官的個人數字與平均員工人數成本進行比較，全球薪酬比率為79。2022年的中位數比率高於2021年，反映了CEO浮動薪酬和業績的增加。雖然其他英國員工的可變薪酬結果也有所增加，但CEO薪酬中更高的比例是可變的，這意味着在薪酬結果浮動較高的年份，薪酬比率會更高。總體而言，薪酬比率低於2018年上半年(報告的第一年)，反映了CEO獎金和LTIP機會隨着時間的推移而減少，以及可變薪酬結果的變化。Remco認為，2022年的CEO薪酬比率是合適的，符合殼牌的績效薪酬理念。

董事的聘用安排及聘書

執行董事的任期無限期。非執行董事，包括主席，都有委任書。有關執行董事聘用安排的詳情，請參閲第196頁的擬議政策。

有關非執行董事委任條款的進一步詳情，請參閲第199頁的“其他監管及法定資料”及第141頁的“管治架構”報告。

董事和高級管理人員的薪酬

於截至2022年12月31日止年度，殼牌已向董事及高級管理人員支付及/或累計支付及/或累計薪酬5,300萬美元(2021年：4,800萬美元)，以支付董事及高級管理人員在擔任董事或高級管理人員期間以所有身份提供的服務，包括提供退休金、退休及類似福利的應計薪酬200萬美元(2021年：300萬美元)。所述金額為殼牌按國際財務報告準則在收入中確認的金額。見“合併財務報表”附註33。沒有向董事或高級管理層提供個人貸款或擔保。

員工參與薪酬事宜

員工敬業度

董事會的觀點是，所有董事對員工的參與負有集體責任，確保員工的聲音在所有業務事項(包括薪酬)上得到傾聽，並確保公司就我們的薪酬政策和做法與員工進行有效溝通。董事會和管理層通過一系列正式和非正式渠道定期與員工接觸，包括網絡廣播、市政廳、團隊會議、面對面聚會、員工調查和通過內聯網發佈在線出版物。在網絡直播和其他互動會議期間，員工有機會就任何話題提出問題，包括薪酬。董事會傾向於建立現有的、長期存在的接觸渠道，以討論薪酬問題。

年內，董事會回顧了2022年殼牌員工調查的結果，並高興地注意到進一步的改進，包括取得了過去12年來最好的“員工敬業度”結果，以及殼牌在整個殼牌的“組織領導力”和“團隊領導力”得分最高。董事會還感到高興的是，員工對解釋Power Progress Share獎和EC特別認可獎的內聯網文章的參與度很高，以及更新後的集團記分卡如何與殼牌的戰略優先事項聯繫起來。

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治理

薪酬年報 續

更廣泛的員工環境

Remco每年都會收到關於員工薪酬話題的最新信息，包括員工對薪酬問題的看法；CEO薪酬比率；英國性別和種族薪酬差距信息；計劃中的一般員工加薪；以及獎金記分卡和績效分享計劃(PSP)的結果。此外，Remco定期收到涉及其他薪酬問題的臨時文件，例如考慮勞動力薪酬政策及其與文化的一致性。

管理層理解員工經歷了一段充滿挑戰的時期，並以各種方式認可了他們的努力，主席的聲明中提到了這一點。此外，在年初，管理層審查了2021年的獎金記分卡結果，並決定酌情提高董事會以下員工的公式化結果，以確認財務上的非凡之處

同事們所做的一切。為免生疑問，上述上調並不適用於執行董事。Remco指出，這一決定是其對勞動力問題審查的一部分。這些材料為Remco在對高管董事薪酬的設計和獎勵做出判斷時提供了重要的背景。

殼牌在所有與薪酬相關的事務中都堅持公平薪酬原則。殼牌的薪酬具有市場競爭力，沒有偏見，併為我們的員工提供安全保障。殼牌設定了明確的業績預期，通過各種浮動薪酬計劃讓員工有機會分享殼牌的成功，並在薪酬溝通方面透明明確。欲瞭解更多信息，請訪問www.shell.com的“人權”欄目。

高管薪酬如何與更廣泛的公司薪酬政策保持一致

殼牌的高管薪酬結構與更廣泛的員工結構緊密一致，如下表所示。

元素			執行主任和更廣泛的工作人員安排的比較
薪金			執行董事的薪金是參照《政策》規定的因素，對照確定的比較對象組進行審查的。更廣泛的勞動力工資的市場競爭力是在基準國家一級進行評估的。
退休金和福利			執行董事的養老金福利與向英國新員工提供的福利保持一致。殼牌沒有單獨運營高管養老金安排。所有集團員工根據其加入日期參加其所在國家/地區的相關養老金計劃。 執行董事有資格獲得與廣大工作人員相同的標準福利。
每年一次 獎金			適用於集團員工的集團記分卡在績效衡量、權重和目標方面與適用於執行董事的相同。對於更廣泛的勞動力，根據個人在該年的表現，適用額外的乘數。沒有個別乘數適用於執行董事，此外，50%的紅利以股票形式支付，紅利受Malus和追回條款的約束。
長期激勵			執行董事和約150名高級管理人員以相同的條件參加長期投資促進計劃。執行董事的LTIP獎勵有三年的持有期。另有約16,500名員工參加了PSP；50%的績效條件與LTIP相同。
持股指引			執行董事擁有公司最高的持股指導方針，分別設定為首席執行官和首席財務官工資的700%和500%。這些指導方針將在兩年內繼續進行員額終止。 持股準則深入到組織內部，一直延伸到高級經理級別(工資的75%)。員工被要求在規定的時間框架內達到他們個人的指導方針，就像執行董事的情況一樣。

關於2023年政策實施計劃的説明

擬議政策將如何適用於2023年董事薪酬的摘要如下。

執行董事

比較器組

目前的基準比較小組由其他石油巨頭(英國石油公司、雪佛龍、埃克森美孚和TotalEnergy)和一些總部位於歐洲的主要公司組成。其他石油巨頭被包括在比較組中，因為這些公司代表了我們在類似市場條件下運營的最接近的直接競爭對手。總部位於歐洲的公司是根據它們的規模、複雜性和全球影響力來選擇的。在2023年，Remco已決定用嘉能可取代必和必拓。必和必拓已從倫敦證交所退市，因此就同業集團而言，不再被視為一家歐洲公司，而嘉能可被選為接班人，因為其在規模、行業和複雜性方面與殼牌相似(見右側表格)。Remco保留在它認為合適的時候改變比較組的權利，以確保它仍然是一個適當和相關的基準。

2023年歐洲比較組

安聯			帝亞吉歐			力拓
阿斯利康			嘉能可			羅氏
蝙蝠			葛蘭素史克			西門子
拜耳			雀巢			聯合利華
戴姆勒			諾華公司			沃達豐

Remco僅使用來自這些公司的基準數據，作為薪酬方案競爭力的更好指南。Remco並不尋求將我們在任何定義的時間點的薪酬與比較器數據進行比較。

工資

Wael Sawan於2023年1月1日被任命為首席執行官，年薪140萬GB。預計2023年期間不會增加。

從2023年1月1日起，Sinead Gorman獲得了22.8%的加薪，她2023年的工資是925,000 GB。

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治理

薪酬年報 續

在審查首席財務官的工資時，Remco仔細考慮了外部環境，以及英國、美國和荷蘭等主要市場的一般勞動力的加薪情況(平****財務官2023年的加薪低於這一水平，Remco認識到了“對總薪酬的乘數效應”。

Remco還密切關注已確定的比較組的基準分析。沒有定義具體的基準頭寸，但Remco滿意地認為，在上調後，針對基準集團的頭寸是適當的。

年度獎金

Remco審查了年度獎金計分卡的結構，作為其全面審查政策的一部分。Remco認為，計分卡仍然與我們的戰略和業務優先事項保持良好一致，2023年不會有任何變化。

業績衡量標準、權重以及與2023年業績年戰略的聯繫如下。從2022年起，它們保持不變。

有關業績衡量的更多詳情，請參閲第175頁。

2023年年度獎金措施、權重、 並與戰略相聯繫

當計分卡目標不再被視為商業敏感時，計分卡目標將在隨後的董事薪酬報告中披露。

長期激勵計劃

2023年2月3日，根據LTIP有條件地向執行董事授予履約股份，從而有條件地將173,985股殼牌公司股票授予Wael Sawan和103,458股給Sinead Gorman。該獎勵的面值為首席執行官基本工資的300%(最高業績結果600%)和首席財務官基本工資的270%(最高業績結果540%)，不包括潛在的股價升值和股息。

績效是在2023年1月1日至2025年12月31日的三年期間衡量的。2023年獎項的業績衡量標準、權重和與戰略的聯繫如下。

2023年LTIP措施和歸屬時間表

能量轉換性能條件的更多細節在頁面上列出。

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治理

薪酬年報 續

2023-2025年LTIP能源轉換性能條件的性能框架

量化NCI目標
淨碳強度(NCI) 按目標年與2016年基準年相比減少的百分比進行評估。						目標是減少9%-13%與2016年相比 基準年。
支持戰略主題
縮小範圍 1和2排放 展示在減少範圍1和2排放方面取得的進展。						示例性業績指標包括實現目標進展情況殼牌的公開承諾 到2030年將範圍1和2的淨排放量減少50%，相對於2016年。
建設可再生能源 電力業務 展示在增加殼牌可用於長期市場銷售的可再生發電能力方面取得的進展。						績效指標示例包括根據業務計劃和長期電力戰略取得進展。
不斷增長的低碳新能源產品 展示在以下方面取得的進展 (I)開發先進的生物燃料和低碳燃料技術，以及(Ii)實施殼牌的氫戰略。						績效指標示例包括(1)在投資商業規模的先進生物燃料和低碳燃料項目的技術準備方面取得進展，以及(2)在綜合藍氫項目和世界規模氫出口中心的投資決策方面取得進展。
發展中的排放 滙和偏移量 展示在(I)建立和擴大基於自然的解決方案需求陣地，以及(Ii)實施碳捕獲、利用和封存戰略方面的進展。						績效指標示例包括(I)在實現殼牌到2030年淘汰高達12000萬噸碳排放額度的目標方面取得進展；(Ii)在碳捕獲、利用和封存項目的投資決策方面取得進展。

由於2023年授予執行董事的LTIP獎勵是在股東對擬議政策進行投票之前授予的，TSR基礎將以通常的方式適用：如果殼牌的TSR排名第四或第五，根據其他措施可以授予的獎勵水平將上限為最高水平的50%。

自由裁量權、蘋果和爪背

浮動薪酬部分須遵守調整(MALUS)和追回(追回)條款。Remco可以調整一項裁決，例如使其部分或全部失效、減少本應授予的股份數量、對其施加額外條件、或施加新的持有期或申請追回。

請參閲擬議的政策，以全面説明在何種情況下，酌情決定權、最低限度和追回可能適用於浮動薪酬獎勵。

服務合同

董事執行服務合同通知期限請參閲第196頁。

養老金

Wael Sawan和Sinead Gorman有資格參加英國殼牌養老金計劃，僱主繳費率最高可達工資的20%，或將其作為養老金現金替代方案。他們選擇了後者。英國殼牌養老金計劃或與之相關的養老金現金替代方案，適用於殼牌在英國的新員工，繳費水平相同。

有關董事高管養老金安排的更多細節，請參見第185頁。

優勢

考慮到2023年被任命為首席執行官，Wael Sawan根據殼牌國際流動政策的規定，獲得了對其家人遷往英國的支持。此外，關於他們搬遷到英國，Wael Sawan和Sinead Gorman將繼續領取住房補貼，直到2023年底。

為執行董事提供一輛專車用於商務旅行，包括從家到辦公室的通勤。其他福利，如醫療和其他風險福利，與提供給普通勞動力的福利一致。

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薪酬年報 續

非執行董事酬金

2023年非執行董事酬金

						£						其他費用
董事會主席						785,000						非執行董事會會議涉及洲際旅行，將額外收取4，000英鎊的費用—每年在倫敦以外的地點舉行一次會議除外。
非執行董事董事						120,000
資深獨立人士董事						49,000
審計委員會			椅子[A]			53,000
			成員			22,000
安全、環境和可持續發展委員會			椅子[A]			31,000
			成員			15,000
提名及繼任委員會			椅子[A]			22,000
			成員			11,000
薪酬委員會			椅子[A]			36,000
			成員			15,000

[A]委員會主席不收取成為該委員會成員的額外費用。

公司主席費由REMCO決定，2023年與之前的785，000英鎊持平。董事會主席不會因擔任提名及繼任委員會主席或出席任何其他董事委員會會議而收取任何額外費用。

非執行董事獲得一筆基本費用。高級獨立董事、董事會委員會主席或董事會委員會成員以及大多數涉及洲際旅行的董事會會議都需要額外收費。業務費用(包括家庭和辦公室之間的交通和偶爾需要的合作伙伴差旅)和相關税收由殼牌支付或報銷。

董事會定期檢討非執行董事的酬金，以確保與其他主要上市公司的酬金看齊。在這些審查期間，董事會使用在富時和歐洲比較集團上市的市值最大的30家公司作為主要參考。上一次一般性審查是在2022年底。2023年，費用將保持不變。

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治理

董事薪酬政策

			董事薪酬政策列明： ▪董事薪酬政策擬議變動摘要，第191頁； ▪執行董事薪酬政策，第192頁；以及 ▪非執行董事薪酬政策，第197頁。

本部分介紹待股東於2023年股東周年大會(AGM)上批准後將於2023年5月23日起生效並將一直有效至2026年股東周年大會的董事薪酬政策(該政策)，除非本公司於此期間提出經修訂的政策並獲股東批准。

Remco對高管薪酬的做法所依據的原則是我們所做一切的基礎，包括：

▪與殼牌的戰略和可持續性保持一致：執行董事的薪酬方案應促進殼牌的長期、可持續的成功，並與作為殼牌指標的伸展目標的實現密切相關
執行殼牌的戰略；

▪績效薪酬：執行董事的大部分薪酬(不包括福利和養老金)應通過可變薪酬工具與殼牌的績效直接掛鈎；

▪競爭力：薪酬水平應根據殼牌高級管理層的內部參考和外部類似規模、複雜程度的公司來確定
全球範圍；

▪長期創造股東價值：執行董事應通過持股使其利益與股東利益一致
在殼牌；

▪一致性：執行董事的薪酬結構一般應與殼牌高級管理層的薪酬結構一致。這種一致性建立了一種

與殼牌的目標保持一致，以及分享殼牌成功的共同方法；以及

▪風險評估：應在殼牌一般業務原則和行為準則的背景下作出決定。薪酬結構和報酬應符合風險評估測試，以確保股東利益得到保護，並避免不適當的行為。

執行董事的薪酬結構由一個固定的基本薪酬元素和兩個可變元素組成：年度獎金(50%以股票形式發放)和長期激勵計劃(LTIP)。可變的薪酬結果取決於短期內運營計劃的成功執行，以及長期內戰略目標的實現以及財務和股價的優異表現。
根據花紅及長期獎勵計劃授出股份，以及重大持股要求，旨在確保行政人員於本公司擁有相當大的股權，並取得與股東相同的結果。

在2022年期間，Remco審查了該政策，以確保它繼續支持殼牌的戰略。Remco認為，目前的政策在大多數方面仍然是適當的，只需要做出改變，以反映我們執行董事到英國的過渡，以與市場慣例保持一致，並簡化程序。對於政策的每個領域，Remco審查了與戰略、市場實踐、公司治理環境和股東反饋的一致性，並額外花費時間更新浮動薪酬計劃中績效指標的選擇和校準。Remco成員的獨立性和Remco職權範圍緩解了任何潛在的利益衝突。Remco在審查該政策時還考慮了英國公司治理守則的條款，並試圖反映清晰、簡單、風險管理、可預測性、相稱性和與文化相一致的原則。

以下是對該政策的主要變化的摘要。

薪酬要素

對政策的建議更改

這一變化的理由

執行董事

基本工資

▪工資上限從200萬歐元修訂為200萬英鎊。

▪以反映執行董事向英國的過渡。

養老金

▪從基礎國家安排轉向適用於英國更廣泛的殼牌員工的固定繳費養老金安排。

遣散費政策

▪新的服務合同，根據這些合同，僱員和僱主都可以通過給予12個月的書面通知來終止僱用，取代了以前反映荷蘭法律規定的條款。

年度獎金和長期薪酬計劃規則

▪在特殊情況下，Remco可酌情暫停年度獎金或股票獎勵授予，以等待調查結果。

▪如有需要，留出足夠的時間進行調查。

臨終關懷

▪在特殊情況下(主要是死亡)，Remco酌情放棄剩餘的獎金/LTIP持有期。

▪與市場慣例保持一致。

TSC支撐 在LTIP中

▪從LTIP上拆下TSC支撐。

▪簡化計劃並與市場慣例保持一致。

非執行董事

退休禮物

▪最高價值從300歐元改為300英鎊。

▪以反映向英國的過渡。

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治理

董事薪酬政策 續

執行董事薪酬政策表

目標和與戰略的鏈接						最大機會			操作和性能測量
基本工資
提供固定的收入水平，以吸引和留住執行董事。						£2,000,000			自1月1日起，每年進行調整。 在釐定薪酬時，REMCO會考慮： ▪薪酬方案的市場定位； ▪與高級管理人員薪酬的比較； ▪員工背景，以及英國、荷蘭和美國其他員工的平均加薪計劃； ▪董事高管的經驗、技能和表現，或其角色範圍和職責的任何變化； ▪總體經濟狀況、殼牌的財務表現和治理趨勢；以及 ▪加薪對養老金福利和一攬子計劃的其他要素的影響。
優勢
提供福利，通常與適用於更廣泛員工的福利一致，以吸引和留住執行董事。						由福利本身的性質和撥備成本決定，並可能取決於外部因素，例如保險成本。			典型的福利包括汽車津貼、從家到辦公室的交通、風險津貼(例如健康不佳、殘疾或因公死亡)、安全保障和僱主對保險計劃(如醫療保險)的繳費，包括董事責任保險。如果在受聘之前或受聘期間需要進行國際搬遷，殼牌的流動政策可適用，Remco可提供有關項目的適當規定，包括但不限於搬遷、簽證/移民/税務問題的協助以及納税申報支持。它還可以在一段規定的時間內提供住房和教育援助，預計不超過兩年。還可以提供與董事會任命前的外籍人士就業有關的税收均衡化，或在其他有限的情況下，以抵消雙重徵税。 具體福利將取決於董事高管的具體情況，可能包括與業務相關福利相關的任何税收義務，例如安全或搬遷條款。 Remco可以根據執行董事所在國家的發展情況調整為其他員工提供的福利的範圍和範圍。不向執行董事提供個人貸款或擔保。
養老金
提供具有競爭力的固定繳款養老金條款，適用於英國更廣泛的勞動力，以吸引和留住執行董事。						由固定繳款英國養老金安排的規則確定。			執行董事的退休福利與殼牌更廣泛的英國員工的退休福利保持一致。只有基本工資可以領取養卹金，除非計劃條例另有規定，而且在法律上不能取消適用。相關計劃的規則詳細説明瞭成員可以獲得的養老金福利。Remco保留在適當時修改董事任何高管的養老金安排形式的權利，例如為了應對立法的變化，以確保這一薪酬要素的原始目標保持不變。 總部設在英國的新執行董事，無論是內部任命的還是外部聘用的，都將獲得適用於更廣泛的殼牌英國員工的固定繳款安排，目前包括將其作為養老金現金替代的靈活性。
年度獎金
根據殼牌的運營計劃，獎勵短期運營目標的實現。 協調執行董事和股東的利益，並通過長期持有股份支持保留。						目標獎金：基本工資的125%。 最高獎金：目標的200%。			▪花紅乃參考每年一月一日至十二月三十一日之表現釐定。 ▪年度獎金=基本工資x目標獎金% x記分卡成績（0—2）。 ▪考慮到殼牌的運營計劃，每年都會審查記分卡，以確保業績衡量標準、目標和權重是適當的。績效指標通常涉及財務交付、運營卓越、能源過渡進展和安全，指示性權重分別為35%、35%、15%和15%。這有助於平衡短期財務業績與實現一套更廣泛的戰略和運營目標，以支持長期股東價值創造。Remco保留在政策條款範圍內每年調整業績衡量標準、權重和目標的靈活性。 ▪當記分卡目標不再被視為商業敏感時，在隨後的年度薪酬報告中追溯披露。 ▪為了加強與股東利益的一致性，賺取的任何獎金的50%以現金形式發放，50%以税後淨額股票形式發放。這些股票的持有期為三年，自與獎勵相關的績效期結束起計，這一持有期將超過董事高管的任期。Remco保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄這一持有期的任何部分的自由裁量權。 ▪獎金在交付前須遵守Malus條款，其後須退還，為期三年。

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治理

董事薪酬政策 續

執行董事薪酬政策表續

目標和與戰略的鏈接						最大機會			業務和業績管理
長期激勵計劃（LTIP）
獎勵與殼牌戰略相關的長期價值創造。這些措施着眼於財務業績、資本紀律以及殼牌在能源轉型中實現雄心壯志的情況。 協調執行董事和股東的利益，並通過長期持有股份支持保留。						目標獎勵：基本工資的300%。 獎勵最多可歸屬於原獎勵股份的200%，另加股息。			▪任何財政年度的獎勵水平由REMCO在政策上限範圍內釐定。 ▪獎勵可以是初始獎勵的0%至200%，這取決於殼牌在三年績效期間的表現，以絕對基礎和/或相對於適當的比較小組的相對基礎進行評估。 ▪Remco在每個三年業績期間開始時，考慮到殼牌的戰略重點，審查和設定業績衡量標準和權重。 ▪於歸屬期內，就歸屬之獎勵產生名義股息。 ▪為了加強與股東利益的一致，從既有獎勵中交付的扣除税後的股票淨值將受到三年的持有期限制，自獎勵相關的業績期末起計算，這一持有期適用於董事高管的任期之後。Remco保留在特殊情況下(主要是死亡)放棄這一持有期的任何部分的自由裁量權。 ▪於歸屬期內就歸屬之獎勵應計股息。 ▪該獎勵在歸屬前須遵守Malus條款，其後須遵守退還條款，為期三年。
自由裁量權、蘋果和爪背
實現基於行為的激勵計劃和REMCO管理薪酬結果範圍的風險管理。						調整事件的存在是為了應用蘋果和回購。 Remco保留調整薪酬結果的自由裁量權。			▪REMCO保留酌情權，在其認為適當的情況下，酌情調整任何執行董事的年度獎金記分卡及╱或長期獎勵計劃歸屬的數學結果。 ▪Remco可以出於管理量子的目的調整薪酬結果。這將由Remco在考慮全年的單一數字結果後酌情完成，並考慮殼牌的表現、薪酬結構的運作和任何其他相關考慮因素。 ▪在特殊情況下，Remco可以決定在調查結果出來之前暫停授予年度紅利或股票獎勵。暫停的期限可以是Remco認為足以使調查結束的一段時間。 ▪任何酌情權的使用將被披露和解釋。
持股要求
通過在個人財富和殼牌的長期業績之間建立聯繫，使執行董事的利益與股東的利益保持一致。						持股比例（佔基本工資的百分比）： ▪CEO：700% ▪首席財務官：500%			▪預期執行董事須在獲委任起計的五年內，將其持股量增加至所需的水平，並在達到持股量後，在其整個任期內維持這一水平。其用意是通過從股票計劃中保留既得股份來達到持股指引。Remco將監測進展情況，並保留在特殊情況下個別調整指導方針的能力。 ▪如果該準則有所增加，該時限每增加一倍工資，即增加一年，但從修改之日起最多五年。 ▪董事高管將被要求在兩年內保持其持股要求(如果較低，則保持現有持股要求)，自他們不再是員工之日起計。解僱後的保留是通過在解僱時與員工制定的安排來執行的。 ▪如果另一名高管董事加入董事會，Remco將根據公司治理最佳實踐確定其持股要求水平，不低於工資的200%。 ▪來自獎勵計劃的既得股份（包括受持有期限制的紅股及長期獎勵計劃股份）計入規定。REMCO監測個人進展情況，並保留在特殊情況下根據個人情況調整準則的能力。

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治理

董事薪酬政策 續

策略表的註釋

英國以外的執行董事

在工資、福利和養老金方面，如果董事高管的總部設在英國以外，Remco保留根據政策精神，根據其基地或東道國確定個人薪酬安排的權利。

來自先前商定的薪酬安排的付款

Remco保留在約定支付條款的情況下支付任何報酬的權利(I)在保險單之前
生效，或(Ii)在有關個人被
不是公司的董事，而且在Remco看來，
這筆款項沒有考慮到個人成為
公司董事。REMCO還保留權利，
根據服務合約及相關獎勵計劃的條款，履行先前存在的合約義務。細節
任何該等付款將於薪酬年報內載列。

業績計量的選擇

在2023績效年度，年度獎金記分卡將包括財務交付(35%)、運營卓越(35%)、能源轉型進展(15%)和安全(15%)。目標是根據年度業務計劃得出的。這些措施旨在進一步推動對財務和運營業績的關注，這些業績對我們成功實現我們的動力進步戰略至關重要。Remco認為，年度浮動薪酬保持平衡很重要，短期運營部分補充了LTIP對長期財務和戰略結果的關注。相同的年度獎金計分卡適用於大多數集團員工，支持員工和高級管理層薪酬的一致性和目標的一致性。

對於2023年LTIP獎勵，績效將基於75%的財務指標（相對CFFO除以平均使用資本、相對TMR、絕對OFCF，相等加權）和25%的戰略指標來評估。這些指標旨在支持我們加快向淨零排放業務轉型的戰略目標，同時為股東創造價值。

在相關措施中，第一名獲獎200%，第二名獲獎150%，第三名獲獎80%，排名第四或第五名獲獎0%。比較組由我們行業中最強大的四家公司(英國石油公司、雪佛龍公司、埃克森美孚公司和TotalEnergy公司)組成。在關鍵財務指標上超越殼牌最接近的競爭對手是具有挑戰性的。Remco認為，在一個較小的比較組中，目標的80%(最大值的40%)的中值表現的最終授予結果是合適的。Remco意識到，對於其他英國上市公司，業績中值的授予通常被設定為最高限值的25%。然而，這些通常是針對較大的比較器組應用的。Remco主席關於Remco對比較組成員的審議的評註載於Remco主席的2022年導言。

為簡化該計劃並與市場慣例保持一致，提議從2024年起取消該計劃的支柱。

酌處權

REMCO可在若干特定領域行使酌情權，包括：

▪每年審查年度獎金計分卡和長期激勵計劃獎勵的具體措施、權重和目標，並根據殼牌的戰略和情況進行相應調整，以確保目標保持緊張但現實。如果Remco建議對LTIP業績指標進行任何重大修改，它將諮詢主要股東；以及

▪在委員會認為適當的情況下，調整以數學計算的浮動薪酬結果。這種調整結果的權力是廣泛的，包括將結果調整為零。例如，如果REMCO認為：

–數學結果並不反映本公司或參與者在業績期間的更廣泛的財務或非財務業績；

–長期獎勵計劃歸屬百分比在授出時意外或不可預見的情況下並不合適；及

–還有任何其他理由説明調整是適當的。

預期不會動用酌情權向上調整。如果在特殊情況下考慮這樣做，則只有在與主要股東協商後才能這樣做。

業績結果和/或股價變動使得很難預測在授予時LTIP項下交付的最終金額。Remco每年都會審查LTIP的歸屬價值和執行董事的個位數結果，以確保它們是適當的。Remco將審查與業績結果質量相關的公式化單一數字結果，並根據殼牌的業績、股東經驗、薪酬結構的運作和任何其他相關因素進行調整，以確保只有在業績最高的年份才能實現最高的可變薪酬結果。在歸屬結果使任何高管董事的總薪酬不適合的年份，Remco將考慮調整年度獎金結果和/或LTIP歸屬結果，以管理薪酬數量。為此目的對年度獎金和/或長期薪酬計劃歸屬結果進行任何調整時，Remco將考慮董事高管的整體薪酬水平、年度獎金的運作、長期薪酬計劃的運作、殼牌在業績期間的更廣泛表現以及其他員工的內部環境。任何酌情調整的解釋將在相關年度的董事薪酬報告中列出。

蘋果和追回

浮動薪酬獎勵可能會受調整事件的影響。若發生調整事件，REMCO可自行決定，此類獎勵可在交付前調整（malus）或在交付後收回（退還）。

調整事件將在授標文件中具體説明，其目的是，例如，由於重大不遵守財務報告要求而重報財務報表；執行董事的不當行為或通過其指示或不指示而導致的不當行為；任何重大違反健康和安全或環境條例的行為；殼牌公司的聲譽受到嚴重損害；風險管理的重大失誤；企業失敗；或REMCO酌情決定的其他特殊事件。REMCO保留更改未來獎勵調整事件清單的權利。

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治理

董事薪酬政策 續

執行董事的薪酬政策與其他員工的不同

在殼牌，薪酬政策、結構和確定薪酬水平的方法在組織層面上是一致的，並考慮了地點、資歷和職責。更高比例的薪酬總額與執行董事和高級管理人員的浮動薪酬掛鈎，以反映這些個人的影響力和問責制職位。

關於高管薪酬如何與更廣泛的公司薪酬政策保持一致的詳細討論，可在《薪酬年度報告》第186頁的“員工對薪酬問題的參與度”部分找到。

説明潛在的薪酬結果

本頁圖表顯示了執行董事在四種業績情景(“最低”、“達到目標”、“最高”和“獎勵與回報之間的股價最高+50%增值”)下的總薪酬機會的潛在未來價值和構成。薪酬機會是根據適用於2023年基本工資的國際政策表中列出的。大多數執行董事的薪酬是通過可變薪酬要素支付的，這取決於能否實現可伸展的業績目標。

為簡單起見，圖表不包括應計股息，也不包括任何公司股價變動的影響，但在“最高+50%”的情況下除外。

性能場景

			最低要求			目標			極大值
基本工資(2023年)			P			P			P
福利(2022年實際)[A]			P			P			P
養老金(2023年)			P			P			P
《紅利》(2023)			無			125%的CEO			250%的CEO
						120%CFO			240%CFO
LTIP(2023)			無			300%的CEO			600%的首席執行官
						270%CFO			540%CFO

[A]不包括與遷往英國相關的一次性福利。

招聘

Remco確定新任命的董事高管的薪酬福利。這些任命可能涉及外部或內部招聘，或者反映董事現任高管的角色變化。

在確定新執行董事的薪酬方案時，Remco將尋求一個平衡的結果，使殼牌能夠：

▪吸引和激勵具有合適素質的候選人；

▪考慮到個人目前的薪酬方案
和其他合同權利；

▪尋求一個相對於我們的比較組有競爭力的薪酬職位，而不是支付過高的薪酬；

▪如有需要，鼓勵搬遷；以及

▪內部候選人在晉升到聯委會之前應享有的榮譽待遇(例如，可變薪酬)，但以前的任何養卹金安排除外。

在確定新高管董事的薪酬福利時，Remco將遵循以下規定的方法。

組件

方法

極大值

持續薪酬

工資、福利、年度獎金、長期激勵和養老金福利將在政策框架內定位和交付。

誠如執行董事薪酬政策表及表附註所述。

根據浮動薪酬安排喪失任何賠償金的補償

為方便外部招聘，根據與前僱主訂立的浮動薪酬安排，可能需要一次過補償，以補償被沒收的薪酬。該辦事處會根據其判斷，將根據浮動薪酬安排而失去的薪酬價值與候選人的前僱主作比較，以釐定適當的補償水平。這種補償可以採取一次性現金支付的形式，也可以根據《長期保護計劃》獲得額外賠償。薪酬也可根據新設立的長期獎勵計劃安排，其中唯一參與者為新董事。這樣做的目的是，任何此類賠償都應儘可能與被沒收裁決的期限和結構相一致。在適當的情況下，將適用履約條件、持有期以及malus和退還條款。

相當於被沒收的可變薪酬獎勵的價值的金額，由Remco評估。將考慮適當的履約條件、履約期限和追回安排。

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治理

董事薪酬政策 續

組件

方法

極大值

取代喪失的應享權利，但根據浮動薪酬安排作出的任何補償除外

除了浮動薪酬安排下的任何獎勵外，還可能需要就喪失的權利向新任高管董事進行補償。例如，這可能包括合同應享權利或其他福利。在招聘時，這些權利可以在高管董事的薪酬方案中複製，或者由Remco評估並以現金補償。 在董事會內部晉升的情況下，任何在執行董事薪酬方案中無法有效取代的承諾，可由Remco酌情決定繼續兑現。

相當於被沒收的權利的價值的金額，由Remco評估。

特殊的招聘獎勵

除了持續的年度薪酬方案和與被沒收權利的替代有關的任何補償外，在某些情況下，人力資源管理公司可能需要以現金或股票的形式提供一次過的招聘激勵，以確保吸引合適的外部候選人(例如進入行業)。Remco認識到內部繼任規劃的重要性，但它也必須有能力與其他全球公司競爭人才。這種激勵的必要性和程度將取決於個人的情況。其意圖將是，這隻在真正特殊的情況下使用。

除了正在進行的一攬子計劃外，還將一次性支付執行董事薪酬政策表中規定的限額。

搬遷

如果一名內部或外部候選人被要求搬遷到國際上擔任董事的執行職位，REMCO可以就以下項目提供適當的搬遷條款，包括但不限於搬遷、簽證/移民問題的協助、住房和教育援助。如果提供，這些期限將是一段特定的時間，預計不超過兩年。

這類福利的水平將由人力資源管理處根據情況、適用於更廣泛的國際流動勞動力的規定和典型的市場慣例而定在適當的水平。

執行董事的服務合約和終止僱用安排(包括更改管制規定)

規定						政策
服務合同						執行董事的任期無限期。駐英國的執行董事將根據英格蘭和威爾士法律管轄的服務合同受聘。
通知期						董事高管或公司可提前12個月書面通知終止僱傭關係。公司可要求董事高管在全部或任何通知期內(無論是由公司還是高管董事發出通知)休園假。
代通知金(比隆)						公司可隨時立即終止高管董事的服務合同，並支付一筆不超過12個月的固定工資(工資和定期津貼)和其他福利(除非法定要求支付額外金額)，以代替任何通知期間的未滿部分。 根據合同，本公司有權自行決定以每月分期付款的方式支付任何比隆。一旦行使製作皮隆的權利，其分期付款的權利將因董事高管尋求替代工作的合同義務而減輕。
離職補償						執行董事通常不會收到額外的離職酬金，但如上所述的代通知金或如公司違反合同終止董事高管的僱傭關係時的損害賠償金除外(視情況考慮董事高管對減輕任何損失的責任)。 REMCO保留在考慮合同條款、適用法律、公司治理條款、任何法定補償的適用性以及殼牌和股東整體的最佳利益的情況下，支付其認為合理的款項的權利。
解僱						公司可立即終止僱用特別明確的情況，如嚴重不當行為，沒有進一步支付或PILON。
離職前應計年度獎金						以下規定通常適用： ▪如果發生死亡、殘疾、受傷或健康不佳、退休、裁員、定期合同的完成以及其他情況，由Remco酌情決定，離職當年的任何年度獎金都按服務年限按比例分配。根據離職的時間，Remco可能會考慮最新的記分卡職位，也可能會推遲付款，直到知道全年的記分卡結果。 ▪倘控制權發生變動，REMCO將根據情況評估未付花紅期間的最適當待遇。 ▪以股份形式交付的獎金代表參與者已賺取的獎金，不附帶進一步的表現條件。因此，該等股份於正常持有期結束時一般不受限制，否則不適用按比例分配。 ▪在其他情況下（包括辭職），除非適用法定要求，否則不會作出任何獎勵。 ▪REMCO保留在特殊情況下（主要是死亡）放棄任何部分獎金持有期的酌情權。

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治理

董事薪酬政策 續

規定						政策
LTIP獎項						股份獎勵將根據有關計劃規則處理。以下規定通常適用： ▪在發生殘疾、受傷或健康不佳、退休、裁員、完成定期合同和其他情況時，由Remco酌情決定：按履約期間過去的時間按比例減少未付賠償金(按月計算)。他們一般會挺過任期結束，並繼續受到相同的歸屬業績條件、持有期以及蘋果和追回條款的約束，就像董事的高管仍然留任一樣。獎勵背心將在多大程度上由Remco決定，並考慮到業績條件已得到滿足的程度。 ▪如果死亡：除非REMCO另有決定，否則獎勵將於死亡日期全額歸屬，或如表現條件中有目標水平，則在該目標水平歸屬。 ▪控制權變動：倘收購方及董事會同意，獎勵將交換為收購方發出的同等新獎勵。倘並無協議交換獎勵，則獎勵將（i）倘無表現條件即時全數歸屬，或（ii）倘任何表現條件於歸屬日期已達成，則即時歸屬。除非另有協議，否則該等獎勵將按履約期間的時間按比例減少。 ▪其他情況（包括辭職）：除非適用法定要求，否則獎勵將在停止僱用時失效。 ▪REMCO保留在特殊情況下（主要是死亡）放棄持有期的任何部分的酌情權。
其他						Remco認為合理的，也可以包括提供僱傭終止福利，例如向董事高管支付任何和解協議審查的律師費、遣返費用和再就業支持。根據針對更廣泛員工的政策，董事高管還可能仍有資格享受其他福利，如提供安全保障或準備納税申報單。該公司可能會為此類優惠向高管董事繳税。 REMCO可根據相關國家的發展情況調整為其他僱員提供的福利的範圍和範圍。

如果執行董事不在英國，REMCO將決定適當的服務合同和終止僱用安排。

下表載列執行董事服務合約的生效日期。

高管董事			簽約日期
瓦爾·薩萬			2023年1月1日
西尼德·戈爾曼			2022年4月1日

執行董事的聘用安排可在股東周年大會上查閲，或應要求查閲。有關委任及重新委任董事的詳情，請參閲第141頁的“管治架構”及第199頁的“其他監管及法定資料”。

非執行董事薪酬政策表

收費結構

確定費用的方法

其他報酬

非執行董事(NED)的董事職位收取固定的年費。主席收取董事會主席的費用，其他非執行董事獲得董事會成員的基本費用。 任何擔任董事高級獨立董事、董事會委員會主席或董事會委員會成員的非執行董事(董事會主席除外)均須支付額外的年費。任何個人參加的每個委員會都會收到主席或委員的酬金。委員會主席不會同時收取這兩項費用。 NeDS在任何涉及洲際旅行的董事會會議上都會收到額外的費用，但每年在倫敦以外的地點舉行的會議除外。

董事會主席的費用由Remco決定。管理局釐定支付給非執行董事的費用。最高年費總額將在章程規定的限額內，並符合非執行董事的責任和時間承諾。 董事會定期檢討非執行董事收費，以確保該等收費與其他主要上市公司的收費水平相適應。

因履行非執行董事職責而產生的業務費用將由殼牌支付或報銷。這類費用可能包括往返於家和辦公室之間的交通費用，以及偶爾需要的商務夥伴差旅。NeDS在從董事會退休時可能會收到認可的標誌。這方面的最大值是GB 300。Remco有權根據情況提供其他適當的福利。如果業務費用或福利產生了對非執行董事的個人納税義務，殼牌可能會支付相關税款。 主席和其他非執行董事沒有資格根據任何獎勵或基於業績的薪酬計劃獲得獎勵，也不向他們發放個人貸款或擔保。 NeD不會因為在殼牌擔任非執行董事而獲得任何退休福利。 NeD被鼓勵以相當於其年度基本費用100%的價值持有殼牌股票，並在其任期內保持這一持有量。

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治理

董事薪酬政策 續

非執行董事的聘書

非政府組織，包括董事會主席，都有聘書。NEDS的委任書可在年度股東大會上查閲，或應要求查閲。非執行董事的委任及屆滿日期如下：

非執行董事董事			聘任生效日期
安德魯·麥肯齊爵士			2020年10月1日
迪克·波爾			2020年5月20日
尼爾·卡森			2019年5月21日
安·戈德貝利			2018年5月23日
吳幼娟			2014年9月1日
簡·霍爾·魯特			2021年5月19日
凱瑟琳·休斯			2017年6月1日
瑪蒂娜·洪德—梅讓			2020年5月20日
布拉姆·肖特			2020年10月1日
賽勒斯·塔拉波雷瓦拉			2023年3月2日

有關委任及再委任非執行董事的詳情，請參閲第141頁的“管治架構”及第199頁的“其他規管及法定資料”。

非執行主任的徵聘

新的非執行董事的薪酬待遇是在非執行董事費用政策表的範圍內確定的，並受組織章程的限制。NeD不會獲得可變薪酬或留任獎勵。

在確定理事會新主席的福利時，將考慮到未來主席的個別情況。

董事非執行董事終止職務

非執行董事將不會獲得任何失去職位的補償。

考慮更廣泛的員工意見

Remco在制定執行董事政策時，會考慮到更廣泛勞動力的薪酬和就業條件。

雖然作為2023年政策審查的一部分，殼牌沒有諮詢特定的員工團體，但作為其員工敬業度計劃的一部分，殼牌促進並保持與員工代表機構的良好關係，並運營多個論壇，員工可以通過這些論壇參與各種商業事務，包括薪酬。

在確定執行董事的薪酬結構和結果時，Remco會審查一系列信息，包括相關的參考點和趨勢，其中包括關於員工薪酬的內部數據(例如，薪酬方面的員工關係問題，以及適用於荷蘭、英國和美國的平均加薪)。在政策檢討期間，殼牌更廣泛員工的薪酬和僱用條件均已納入考慮範圍，並秉承執行董事相同的工作表現、酬金和福利理念，以及整體基準原則。此外，在為Remco提供政策制定方面的建議時，考慮到了與其他員工的任何潛在差異(見“執行董事薪酬政策與其他員工薪酬政策的差異”)。

Remco由行政總裁、首席人力資源及企業總監及執行副總裁總裁就獎金計分卡及董事會及執行委員會之下的任何相關薪酬事宜保持知會。

有關殼牌如何考慮薪酬問題並與更廣泛的員工進行接觸的更多信息，請參閲第186頁薪酬年度報告中的“員工對薪酬問題的參與”部分。

考慮股東意見

Remco全年定期與大股東接觸。這種接觸使Remco能夠聽取股東對殼牌高管薪酬方法的意見，並在制定或發展政策時測試建議。近年來，Remco迴應了股東的意見，包括LTIP中能源轉型指標的方法、高管薪酬的數量，以及更廣泛地使用自由裁量權來管理薪酬結果。在制定擬議政策的過程中，Remco再次徵詢了股東的意見，並收到了各種意見，這些意見有助於確定哪些建議應該完善，哪些應該放棄。例如，由於股東在2022年第四季度的反饋，Remco決定不繼續為允許延長招聘通知期的招聘條款尋求支持。股東們一直在幫助強調，在殼牌完成能源轉型之際，LTIP需要平衡的指標，以幫助避免意想不到的後果。2022年，對能源過渡LTIP措施的持續關注直接影響了殼牌報告其能源過渡旅程進展情況的透明度增加。

對於Remco來説，很明顯，儘管圍繞政策的不同方面不可避免地存在相反的觀點，但股東支持殼牌對薪酬的整體方法以及Remco在決策過程中的仔細考慮。Remco將繼續定期審查該政策，以確保它繼續加強殼牌的長期戰略，並與股東的利益密切一致。

其他政策聲明

Remco保留在有限的特殊情況下支付保單以外的款項的權利，例如出於監管、税收或行政目的，或考慮到法律或外匯管制的變化，並且僅當Remco認為此類付款對於實施本政策的意圖是必要的時。

代表董事會簽署

/S/卡羅琳·J·M·歐姆盧

卡羅琳·J·M·歐姆盧

公司祕書

2023年3月8日

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治理

其他法規和法規信息

管理層對殼牌信息披露控制和程序的評估

殼牌首席執行官和首席財務官在2022年12月31日對殼牌信息披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，他們得出結論，殼牌的披露控制和監管程序是有效的。

管理層關於財務內部控制的報告 關於殼牌

管理層，包括首席執行官和首席財務官，負責對殼牌的財務報告和“綜合財務報表”的編制建立和維護充分的內部控制。它對殼牌對財務報告的內部控制以及根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年)》編制“綜合財務報表”的有效性進行了評價。在此評估的基礎上，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告和編制“綜合財務報表”的內部控制是有效的。

受託人和管理層對荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託的披露控制和程序的評估

荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託受託人(受託人)和殼牌首席執行官兼首席財務官已於2022年12月31日評估了關於紅利獲取信託(該信託)的披露控制和程序的有效性。根據這項評價，這些官員得出結論，信託基金的披露控制和程序是有效的。

受託人和管理層關於荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託財務報告的內部控制報告

受託人和公司管理層負責建立和維持對信託公司財務報告的充分內部控制。受託人和殼牌管理層根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，受託人和殼牌管理層得出結論，截至2022年12月31日，信託基金對財務報告的內部控制是有效的。

財務報告內部控制的變化

在本報告所述期間，殼牌或信託的財務報告內部控制並無發生任何重大影響或合理地可能重大影響殼牌或信託的財務報告的內部控制的變化。信託的重要財務資料包括在“綜合財務報表”內，因此須遵守與殼牌相同的披露控制及程序。

有關更多信息，請參閲第322-325頁的“荷蘭皇家殼牌分紅信託財務報表”。

財務報表、股息及股息政策

“綜合損益表”和“綜合資產負債表”分別載於第216頁和第217頁。

如果董事會批准，殼牌的目標是每年將每股股息增加約4%，殼牌的目標是至少分配20%的股息，並根據董事會的批准和當時的市場狀況，可能超過30%的現金流從運營中分配給股東。董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。在釐定股東薪酬水平時，董事會會考慮以下因素

這些因素包括宏觀環境、殼牌集團的基本業務收益和現金流、當前的資產負債表、未來的投資和撤資計劃以及現有的承諾。

中期股息目前由董事會宣佈，並按季度派發。殼牌目前不支付“末期”股息，這將需要由股東投票表決，這需要在年度股東大會上提出決議。這將推遲第四季度股息的支付(目前是在3月底支付)，直到接近5月底的年度股東大會之後，推遲約7周。對於按季度向股東分配回報的公司來説，我們傳統的股息支付方式並不少見。

殼牌以美元、歐元或英鎊完全電子化支付股息，無論是以CREST還是通過銀行間轉賬。

董事已宣佈於2023年3月27日派發第四季度中期股息，於2023年2月17日營業時間結束時派發予股東名冊上的股東。股利貨幣選舉的截止日期為2023年3月3日[A]歐元和英鎊等價物的公佈日期為2023年3月13日。

[A]不同的股息貨幣選擇日期可能適用於最終通過歐洲結算荷蘭銀行或金融機構在銀行或金融機構的證券賬户中持有股票的股東。這也可能適用於其他股東，他們既沒有直接在股東名冊上持有股份，也沒有在公司贊助的代名人安排中持有股份。這些股東可以聯繫他們的經紀人、金融中介、銀行或金融機構，以確定適用的選舉截止日期。

股份回購

殼牌的目標是至少分配20%的股份，並根據董事會的批准和當時的市場狀況，可能將其運營現金流的30%以上分配給股東。董事會可以選擇通過分紅和股票回購相結合的方式向股東返還現金。對於下文提及的所有股份回購計劃，殼牌與經紀訂立了不可撤銷、非酌情安排，以減少本公司的已發行股本。

根據2021年12月2日在2021年12月2日舉行的年度股東大會上授予的股東授權，殼牌宣佈了一項15億美元的股票回購計劃，其中包括出售美國二疊紀業務所產生的70億美元股東分配的第一部分，該交易於2022年1月28日完成。2022年2月3日，殼牌宣佈啟動85億美元的股票回購計劃，其中包括55億美元的二疊紀撤資收益和30億美元的股票回購，作為公司資本分配框架的一部分。這項回購計劃由兩部分組成，第一部分40億美元，在2022年2月3日至2022年5月4日之間運行，第二部分45億美元，在2022年5月5日至2022年7月5日之間運行。

於2022年5月24日舉行的股東周年大會上，股東授權本公司回購(I)至多7.58億股“場內”普通股(不包括任何庫存股)，減去根據第(Ii)項授權進行的任何“場外”購買；及(Ii)至多7.58億股場外普通股(不包括任何庫存股)，減去根據第(I)項授權進行的任何場外購買。場內和場外購買的授權將於2023年8月24日營業結束和2023年公司年度股東大會結束時較早的時間到期。2022年7月28日，殼牌宣佈啟動60億美元的股票回購計劃，該計劃於2022年10月21日完成；2022年10月27日，殼牌宣佈啟動40億美元的股票回購計劃，該計劃於2023年1月27日完成；2023年2月2日，殼牌宣佈啟動另一項40億美元的股票回購計劃，預計2023年5月4日完成。這意味着，截至2023年2月20日收盤，根據當前的年度股東大會授權，仍可再回購3.58億股股票。

199			殼			表格20—F 2022

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治理

其他法規和法規信息續

董事會繼續將在適當情況下回購已發行股份的能力視為殼牌財務管理的重要組成部分。將在2023年年度股東大會上提出新的決議案，以延長本公司購買自有股本的權力，但不超過指定的限額，為期一年。這些提議將不會在2023年股東周年大會通知中進行更詳細的描述。

簡化

2022年1月21日，公司更名為殼牌公司，原名荷蘭皇家殼牌石油公司-B。

2022年1月29日，通過將每股A股和每股B股吸收為本公司一條單獨的普通股線路，設立了一條線路股票。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。

符合條件的第三方賠償

本公司已與年內為本公司董事服務的人士訂立彌償契據。這些契約中的每一項條款都是相同的，它們反映了2006年《公司法》(加州2006年)中關於賠償的法定規定。根據每份契據的條款，本公司已同意在2006年授權的最大範圍內，賠償董事在擔任董事或本公司、任何聯營公司或聯屬公司(定義見授權2006)的僱員期間或過程中因其作為或不作為而蒙受或招致的任何損失、責任或損害(包括董事本身的疏忽)。此外，本公司將按需要借出資金予董事，以支付彼等因以董事或本公司、聯營公司或聯屬公司僱員身分而被起訴的任何刑事或民事訴訟所招致或將招致的合理費用及開支，或與根據CA 2006提出的若干申請有關的合理費用及開支。本公司的組織章程(細則)中有關仲裁及專屬司法管轄權的條文經必要修訂後併入各董事與本公司訂立的契約中。

本公司已向董事提供與履行其職責有關的彌償及董事及高級人員保險。這些彌償保單的副本以及董事和高級職員的保險單均可供查閲。這些賠償表格的副本此前已提交給美國證券交易委員會(SEC)。

關聯方交易

除“綜合財務報表”第255頁及第286頁附註13及33所披露的事項外，於2022年進行了下列關聯方交易。

賠償協議

如符合資格的第三方彌償中所述，本公司為董事提供與履行其職責有關的彌償及董事及高級職員保險。本公司已與年內在本公司任職的每位董事簽訂彌償契據。此前，美國證券交易委員會(SEC)已提交了一份《董事賠償協議》。有關更多信息，請參閲“其他法規和法規信息-符合條件的第三方賠償”。

與非執行董事及行政人員的協議

非執行董事，包括主席，在加入本公司董事會時會收到一份委任書。非執行董事的委任書及其修正案此前已提交給美國證券交易委員會。

有關非執行董事委任條款的進一步詳情，請參閲第202頁的“其他監管及法定資料-組織章程”。和第141頁的“治理框架”。

董事非執行董事薪酬信息載於第190頁《薪酬--非執行董事酬金年度報告》。

執行董事是根據僱傭合同聘用的。執行董事的僱傭合同形式此前已提交給美國證券交易委員會。

有關執行董事聘用安排的詳情，可參閲《董事薪酬政策》第191-198頁。

與GasTerra的交易

2021年9月，殼牌能源歐洲有限公司(SEEL)與GasTerra簽署了一份具有約束力的合同收購協議(CAA)(殼牌擁有25%的權益)，根據該協議，SEEL同意接管GasTerra的天然氣銷售協議，該協議日期為1999年12月21日，賣方為Gazprom出口有限責任公司(Gazprom)，買方為GasTerra(GSA)。在SEEL支付費用後，GSA向SEEL的轉移於2022年10月1日生效。在轉讓時，並根據CAA的條款，殼牌確認根據GSA轉讓了俄羅斯天然氣工業股份公司2022年4月和5月向GasTerra輸送的天然氣的約13億歐元(14億美元)的應付款項。根據CAA條款，還確認了從GasTerra獲得的等值應收款。在2022年10月1日轉讓之前，GasTerra行使了就2022年5月底未交付天然氣向Gazprom提出索賠的權利。俄羅斯天然氣工業股份公司對這一權利存在爭議。俄羅斯天然氣工業股份公司於2022年5月底停止向GasTerra供應天然氣，GSA於2022年12月終止。

與殼牌中游合作伙伴公司的交易

2022年2月11日，殼牌公司的子公司殼牌管道有限公司宣佈，它提出了一項非約束性要約，以每普通股12.89美元的現金價格收購由公眾代表有限合夥人權益持有的所有剩餘普通股(殼牌權益68.5%)(SHLX)。2022年7月25日，殼牌美國公司和SHLX宣佈執行一項最終協議和合並計劃，這將導致殼牌美國公司以每普通股15.85美元的現金收購公眾持有的所有普通股，總價值約19.6億美元。交易於2022年10月19日完成。因此，SHLX現在是殼牌美國公司的間接全資子公司，其普通部門從紐約證券交易所退市。

與Raizen的交易

2022年11月7日，鹿特丹殼牌貿易公司與Raizen(殼牌權益44%)簽訂了長期承購協議，Raizen是2011年與COSAN SA成立的合資企業。根據協議，殼牌同意在2025年開始的13年生產期間購買總計32.5億升甘蔗纖維素乙醇，總價值約為28億美元。如果滿足某些投資條件，我們還有權將承購條款延長至最長19年。交易價格由市場定價驅動，並附有底價，這與正常的市場條款一致。對於延期，定價將恢復到基於市場的定價。

在正常業務過程中，我們不時與Raizen簽訂其他承購或供應乙醇及其他煉油廠產品和潤滑油的協議，期限較短，並基於市場定價。

200			殼			表格20—F 2022

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治理

其他法規和法規信息續

關聯方交易程序

審計委員會的職權範圍於2022年初更新，規定在進行表格20-F第7.B項所界定的任何關聯方交易之前，如果沒有其他獨立委員會審查，審計委員會應審查所有該等擬議關聯方交易是否存在潛在的利益衝突以及與本公司及其股東的利益是否一致。

政治獻金

年內，殼牌公司沒有向政黨、組織或其代表支付任何款項。殼牌美國公司管理着無黨派的殼牌美國公司員工政治意識委員會(SEPAC)，這是一個在美國聯邦選舉委員會註冊的政治行動委員會。符合條件的員工可以自願向SEPAC作出個人貢獻。所有員工的貢獻都符合聯邦和州法律，並根據美國選舉法公開報告。殼牌美國公司並不對SEPAC的融資決定行使控制權。

最近的事態發展和資產負債表後事件

見第287頁“合併財務報表”附註35。

股本

公司於2022年12月31日的已發行股本已確定
載於“合併財務報表”附註26 279。已發行股本總額的百分比如下。2022年1月29日，對公司A股和B股進行了同化，形成了單一的普通股。有關這對公司股本的影響的更多信息，請參見第199頁。

截至2022年12月31日的股本百分比

共享類			%
普通			100
英鎊延期[A]			極小的

[A]董事會已批准贖回及註銷本公司的英鎊遞延股份，並將根據本公司的組織章程細則於適當時候生效。根據英國公司法2006年第688條，於贖回時，英鎊遞延股份將被視為註銷，而本公司的已發行股本將按贖回股份的面值減去。

證券轉讓

除根據章程細則、法律或法規(例如內幕交易法)或本公司股份交易守則施加的限制外，對普通股的轉讓或持有並無任何限制。

股權信託和類似信託的實體

殼牌擁有三個主要的員工持股信託和類似信託的實體：一個荷蘭基金會(Stichting)和兩個美國拉比信託。荷蘭基金會持有的股份由其董事會投票表決，美國拉比信託基金的股份由投票受託人紐波特信託公司投票表決。荷蘭基金會的董事會和投票受託人都獨立於殼牌。

英國殼牌所有員工持股計劃有一個單獨的相關股權信託。該信託持有的股份由其主要受託人ComputerShare Trust Limited根據參與者的指示進行投票。

審計師

一項關於任命安永律師事務所為2023年財政年度審計師的決議將在2023年年度股東大會上提出。

股東周年大會

年度股東大會將於2023年5月23日在英國倫敦E16 1XL西門1號EXCEL London舉行。年度股東大會的通知將包括將在年度股東大會上向股東提交的業務細節。

利益衝突

根據公司法及本公司細則，董事會可授權任何其他可能涉及任何董事違反其避免利益衝突責任的事宜。董事會通過了一項程序來滿足這些要求。詳細的利益衝突問卷由董事會審查，並在認為適當的情況下授權。董事會會不時檢討董事所收受及提供的利益衝突及任何禮物及款待。有關利益衝突的更多信息可在殼牌網站上的文章中找到。

殼牌一般業務原則

殼牌一般業務原則定義了殼牌子公司應如何處理其事務，並以殼牌誠實、正直和尊重他人的核心價值觀為基礎。這些原則包括，除其他外，殼牌承諾根據企業的合法作用支持基本人權，併為可持續發展作出貢獻。它們旨在減輕損害我們的商業聲譽的風險，並防止違反當地和國際法律。它們可以在www.shell.com/sgBP上找到。

見第21-30頁的“風險因素”。

殼牌行為準則

董事、高級管理人員、員工和合同員工必須遵守殼牌行為準則，該準則指導他們如何按照殼牌一般業務原則行事。該守則澄清了他們應遵守的基本規則和標準，以及他們應採取的行為。這些人還必須完成強制性的行為準則培訓。

指定人員必須完成有關反壟斷和競爭法、反賄賂、反腐敗和反洗錢法、金融犯罪、數據保護法和貿易合規要求的額外強制性培訓。

見第21-30頁的“風險因素”。

殼牌行為準則可在www.shell.com/codeof behavior上找到。

道德守則

殼牌的執行董事和高級財務官也必須遵守道德守則。本守則旨在滿足《薩班斯-奧克斯利法案》第406條的要求。它也可以在www.shell.com/codeofethics上找到。

獨立專業意見

所有董事可就其董事角色尋求獨立專業意見。所有董事均可獲得公司祕書的建議和服務。本公司已向董事提供與履行其職責有關的彌償及董事及高級人員保險。這些彌償保單的副本以及董事和高級職員的保險單均可供查閲。這些賠償表格的副本此前已提交給美國證券交易委員會(SEC)。

董事持股資格

雖然章程並不要求董事持有公司股份，但薪酬委員會認為執行董事

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治理

其他法規和法規信息續

董事應通過持有公司股份使自己的利益與股東的利益保持一致。首席執行官預計將在任命後五年內增持7倍於基本工資的股份，首席財務官預計將在同一時期增持5倍於基本工資的股份。如果另一名高管董事加入董事會，薪酬委員會將確定其持股要求，持股比例不低於其基本工資的200%。

執行董事將被要求在離職後兩年內保持他們的要求(如果低於指導方針，則保留現有股權)。鼓勵非執行董事持有價值相當於其固定年費100%的股份，並在其任期內保持所持股份。

有關持有本公司股份的董事的資料，請參閲第166-170頁的“董事薪酬報告”。

非執行董事獨立性

董事會在決定董事非執行董事獨立性時遵循守則的規定，該守則規定，董事會中至少一半成員(不包括主席)應由董事會認定為獨立的非執行董事組成。就本公司而言，董事會已決定截至2022年底的所有非執行董事均為獨立董事。

提名/企業管治委員會及薪酬委員會

紐約證券交易所上市標準要求上市公司設有提名/公司治理委員會和薪酬委員會，這兩個委員會完全由獨立董事組成，並負有一定的具體職責。本公司的提名及接任委員會及薪酬委員會均符合此等規定，惟提名及接任委員會的職權範圍只要求委員會過半數成員獨立。

審計委員會

根據紐約證券交易所上市標準的要求，本公司設有審計委員會，以協助董事會監督其財務報表、內部審計職能和獨立審計師。該公司的審計委員會完全遵守美國交易所法案第10A-3條和紐約證券交易所上市公司手冊第303A.06節的規定。

本公司的審計委員會不直接負責任命獨立審計師。然而，本公司審核委員會就委任或重新委任外聘核數師向董事會提出建議，並於股東周年大會上提交股東批准。英國法律規定，由股東同意任命、重新任命和罷免公司的獨立審計師。

股東批准股份制
薪酬計劃

本公司遵守金融行為監管局（FCA）頒佈的上市規則，該規則要求股東批准採納以股份為基礎的薪酬計劃，該計劃為一名或多名董事可參與的長期獎勵計劃，或涉及或可能涉及發行新股或轉讓庫存股份的計劃。根據FCA的規則，未經股東批准，此類計劃不得為有利於參與者的利益而更改，但某些輕微修訂除外，例如有利於計劃的管理或考慮税收優惠。有關以股份為基礎的薪酬計劃須尋求股東批准的規定，包括有關對此類計劃作出重大修訂的規定，可能會偏離紐交所上市標準。

控制權的變更

章程細則並無任何條文會延遲、延遲或阻止控制權變動。

紐約證券交易所治理標準

根據紐約證券交易所針對外國私人發行人的規則，該公司在公司治理方面遵循母國做法。然而，外國私人發行人被要求有一個審計委員會，該委員會必須滿足美國交易所法案規則10A-3的要求。公司的審計委員會滿足這些要求。紐約證券交易所還要求外國私人發行人向紐約證券交易所提供某些書面確認和通知，以及其公司治理做法與紐約證券交易所上市標準下美國國內公司所遵循的重大不同之處的摘要(參見紐約證券交易所上市公司手冊第303A.11節)。該公司對其公司治理差異的摘要如下所示，可在www.shell.com/Investors上找到。

董事的委任及卸任

本公司章程、公司管治守則及2006年公司法規管董事的委任及退任。董事會成員及董事履歷詳情載於第129至136頁。然而，董事遵循守則規定的方向，每年競選連任。

2022年3月31日，傑西卡·烏爾在擔任首席財務官五年並在殼牌工作了17年後從董事會辭職。西內德·戈爾曼於2022年4月1日被任命為首席財務官，接替她擔任首席財務官。

2022年5月24日，傑裏特·扎爾姆在擔任董事非執行董事九年多後辭去董事會職務。

2022年12月31日，本·範·伯登在擔任首席執行官9年並在殼牌工作39年後辭去董事會職務。Wael Sawan於2023年1月1日加入董事會，擔任首席執行官。

2023年3月2日，賽勒斯·塔拉波雷瓦拉以非執行董事的身份加入董事會。

2023年3月13日，查爾斯·羅克斯堡爵士和莉娜·斯里瓦斯塔瓦將以非執行董事的身份加入董事會。

在2023年年度股東大會結束時，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean都將退出董事會。

公司章程

本公司的條款於2021年12月20日通過。該等細則只可在股東大會上以特別決議案作出修訂。該公司文章的完整版本可在www.shell.com/Investors上找到。

在2021年12月10日的股東大會上，公司股東支持修改殼牌章程以簡化公司的決議。簡化包括建立單一的股份線，以消除殼牌A/B股結構的複雜性；並將公司的納税居住地與其在英國註冊成立的國家/地區相一致；因此，公司的名稱從荷蘭皇家殼牌石油公司-B更名為殼牌公司。

本公司已建議對細則之修訂，將於二零二三年股東周年大會上提呈予股東。這些修正案的相關部分見下文適用章節。

以下是條款的某些規定的摘要[A]以及適用的公司立法，包括該法（立法）。本摘要通過參考條款和法案對其全部進行了限定。本節提供的信息適用於

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治理

其他法規和法規信息續

於本報告所涉及的二零二二財政年度有效的條款。

[A]這些文章的副本此前已提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本報告作為證據。它也可以在www.shell.com/Investors上找到。

董事人數

章程規定，公司必須至少有三名董事，最多可以有20名董事(不包括候補董事)，但這些限制可以由董事會改變。

董事的委任

公司可以通過普通決議，任命任何願意成為董事的人。董事會可以任命任何願意成為董事的人。任何以這種方式被任命的董事都必須在他被任命後的第一次年度股東大會上卸任。董事以這種方式退休的人有資格連任。在董事退任的股東大會上，股東可以通過普通決議重新任命董事或任命其他符合條件的人接替他們的職位。

於股東大會上，唯一可獲委任為董事的人士如下：(I)於股東大會上退任的董事；(Ii)董事會決議推薦的任何人士；及(Iii)任何由股東提名的人士(非獲提名人士)，倘該股東有權在大會上投票，並於大會舉行前不少於六天但不遲於21天，向本公司的註冊辦事處遞交一封表明其擬提名另一人士擔任董事董事的函件，以及該人士表示願意接受委任的書面確認。

董事的退休

於每屆股東周年大會上，下列董事將退任：(I)自上次股東周年大會起獲董事會委任的任何董事；(Ii)在前兩屆股東周年大會時在任但並未於任何一屆股東周年大會退任的任何董事；及(Iii)於大會日期已連續任職九年或以上的任何董事(擔任董事職務的董事除外)。

儘管有該等細則，本公司仍遵守守則，該守則載有(其中包括)有關董事會組成及董事重選的條文。因此，本公司目前的政策是，董事須由股東每年重新選舉。任何在年度股東大會上退休的董事都可以主動要求股東連任。

董事的免職

除法例賦予罷免董事的任何權力外，本公司可通過特別決議案罷免董事，即使其任期尚未完結，並可(在細則的規限下)委任一人以普通決議案取代以這種方式被罷免的董事。

董事離任

任何董事在以下情況下自動停止為董事：(I)他向本公司發出書面辭職通知；(Ii)他向本公司發出書面通知，提出辭職，董事會決定接受這一提議；(Iii)所有其他董事(至少包括三名董事)通過決議或簽署書面通知，要求董事辭職；(Iv)他正在或一直患有精神或身體疾病，並且董事會通過了罷免董事的決議；(V)他在未獲董事會許可的情況下，連續六個月未能召開董事會會議(不論他是否委任另一名董事的候補成員出席該等會議)，而董事會亦通過了罷免董事的決議；。(Vi)有人向他發出破產令，或他與其債權人作出任何一般債務償還安排或債務重整協議；。(Vii)根據法例，他不得成為董事的成員；或。(Viii)他。

根據立法，他不再是董事人，或者根據條款被免職。如果董事因任何原因不再是董事，他也將自動不再是董事會任何委員會或小組委員會的成員。

候補董事

任何董事都可以指定任何人(包括另一個董事)代替他擔任董事的替補。這一任命需要得到董事會的批准，除非之前得到董事會的批准，或者除非被任命的人是另一名董事。

委員會的議事程序

董事會可在每一種情況下決定何時舉行會議以及如何舉行會議。董事會也可以休會。如果董事會沒有確定其他法定人數，則兩名董事構成法定人數。出席法定人數的董事會議可以行使董事會的所有權力和酌處權。

所有或任何董事均可透過電話會議或任何通訊設備參與董事會議，而該等通訊設備可讓所有人士均能在會議上聆聽其他人士的發言，並同時與所有其他人士交談。以這種方式參加會議的人將被視為出席會議，並有權投票並計入法定人數。任何該等會議將被視為在出席人數最多的董事團體或(如無該等團體)當時會議主席所在地舉行。

董事會可任命任何董事為主席或副主席，並可隨時免去他或她的職務。董事會議決定的事項將以多數票決定。如果票數相等，會議主席有第二次決定性的一票。

董事會將管理公司的業務。它可以使用公司的所有權力，除非章程或法律規定，只有在股東大會上投票表決的股東才能使用這些權力。然而，董事會須遵守法例的規定、細則的規定及股東於股東大會上通過特別決議案而訂立的任何規例。

董事會可行使本公司權力：(I)借款；(Ii)擔保；(Iii)彌償；(Iv)將本公司所有或任何業務、財產及資產(現時及未來)及未催繳股本按揭或押記；(V)發行債權證及其他證券；及(Vi)為本公司或任何第三方的任何債務、負債或責任提供直接或附屬抵押。董事會必須限制本公司的借款，並行使本公司可就其附屬業務行使的所有投票權及其他權利或控制權，以確保在本集團借款總額(定義見章程細則)超過或將會超過本公司經調整資本及儲備(定義見章程細則)的兩倍時，不會借入任何款項。股東可以通過一項普通決議，允許借款超過這一上限。

董事會可將其任何權力或酌情決定權轉授予由一名或多名人士組成的委員會。任何委員會必須遵守董事會訂立的任何規例。該等規例可規定或容許非董事人士為委員會成員，並可給予該等人士投票權，惟委員會的董事人數必須多於非董事人士，且委員會的決議案僅在決議案作出時出席的委員會成員中的過半數為董事時方為有效。

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治理

其他法規和法規信息續

費用

向所有董事支付的費用總額(不包括根據章程細則任何其他規定支付的任何款項)每年不得超過4,000,000歐元或股東大會通過普通決議決定的任何更高金額。向每個董事支付多少費用由董事會決定。董事會或董事會授權的任何委員會可向其認為為本公司提供任何特殊或額外服務的任何董事支付額外費用。額外的費用可以採取工資、佣金、利潤分享或其他福利的形式(可以部分以一種方式支付，部分以另一種方式支付)。

本公司可支付每名董事因出席股東大會、董事會會議或董事會委員會會議或其作為董事有權出席的任何其他會議而招致的合理旅費、住宿及雜費。本公司將妥善和合理地支付每個董事因本公司業務或其作為董事履行職責而產生的所有其他費用。本公司亦可為本公司任何控股公司的董事或前董事的開支以及本公司任何控股公司的董事或前董事的開支提供資金，並可做任何事情以使董事或本公司的任何控股公司或本公司的任何控股公司避免招致該等法例所規定的開支。

養卹金和酬金

董事會或董事會授權的任何委員會可決定是否向任何董事或前董事，或該人士的任何親屬或受養人或與該等人士有關連的人士提供退休金、年金或其他福利。管理局亦可決定為某項計劃或基金供款，或為這些目的向第三者支付保費。本公司只能向現任或曾任董事但未曾受僱於或擔任過本公司或其任何附屬業務或前附屬業務或本公司或任何該等其他公司業務的任何前身的人士，或向該等董事或前任董事的親屬或受養人或與該等董事或前任董事有關連的人士提供退休金及其他福利，惟股東須以普通決議案通過批准。

董事的利益

需要董事授權的利益衝突

在符合相關法定人數和投票要求的情況下，董事會可授權涉及董事違反其法律規定的義務以避免利益衝突的任何事項。董事尋求就此類利益衝突獲得授權時，必須儘快告知董事會其在該利益衝突中的利益性質和程度。

董事必須向董事會提供相關事項的足夠細節，使其能夠決定如何解決利益衝突，以及它可能要求的任何補充信息。任何董事(包括有關的董事)均可就涉及該利益衝突的任何事宜建議授權有關的董事。有關建議及董事會授予之任何授權，應以向董事會建議及解決任何其他事項之相同方式進行，惟：(I)相關董事及任何其他擁有相若權益之董事將不會計入法定人數，且不會就授權之決議案投票；及(Ii)如董事會其他成員決定，有衝突之董事及任何其他擁有相若權益之董事可於考慮利益衝突期間被排除於董事會任何會議之外。

凡董事會就利益衝突給予授權，或下述(一)至(五)項“其他利益衝突”的任何情況適用於董事：(一)董事會可

(無論是在有關時間或其後)(A)要求有關董事不得接收與該衝突或局勢有關的資料、參與討論及/或作出決定，及(B)向有關董事施加其認為適當的其他條款以處理該衝突或局勢；(Ii)有關董事有義務按照董事會就該衝突或局勢施加的任何條款行事；(Iii)董事會亦可規定，如有關的董事獲取對第三方保密的資料(透過其身為本公司董事的人士除外)，董事將無義務向本公司披露該等資料，或在構成違反保密的情況下使用或應用與本公司事務有關的資料；(Iv)授權的條款應以書面記錄(但不論是否記錄該等條款，授權均屬有效)；及(V)董事會可隨時撤銷或更改有關授權，但這不會影響有關董事在撤銷前根據有關授權的條款作出的任何事情。

其他利益衝突

若董事知道他或她在與本公司擬訂立的合約或本公司已訂立的合約中以任何方式直接或間接擁有權益，彼等必須根據法例將該權益的性質及程度告知其他董事。如果董事已如此披露其權益的性質和程度，則董事可從事以下一項或多項工作：(I)在與本公司或本公司擁有權益的另一家公司訂立的合約中擁有任何形式的權益；(Ii)在擔任董事期間兼任本公司任何其他有收益的職位或職位(核數師除外)，任期及條款由董事會決定，包括薪酬；(Iii)單獨或透過與其有聯繫的商號，為本公司或本公司擁有權益的另一間公司(核數師除外)擔任受薪專業工作；。(Iv)身為或成為董事或其他高級職員，或受交易一方僱用；或(Iv)與本公司的任何控股公司或附屬公司或本公司擁有權益的任何其他公司訂立安排，或在該等公司中擁有權益；。及(V)成為或成為本公司並無權益的任何其他公司的董事，而在他獲委任為該其他公司的董事時，該等利益衝突不應被合理地視為產生利益衝突。

優勢

董事不必向本公司或其股東交出他或她因任何事項而收取的任何利益或所賺取的利潤，而該事項本來會涉及直接違反其根據法例須避免利益衝突的責任，但該等事項已獲授權或根據上文(I)至(V)項所容許的任何事情發生，且任何類型的合約獲授權或容許訂立該等合約亦不會被撤銷。

法定人數和表決要求

除若干例外情況外，董事不能就董事會有關委任該董事擔任本公司或本公司擁有權益的公司的職位或委任條款或終止委任的決議案投票或計入法定人數，而董事則不能就董事會有關其擁有權益的合約的決議投票或計入法定人數，如有投票，其投票將不會計算在內。

本公司可通過普通決議案在任何程度上暫停或放寬章程細則中有關條文的條文，或批准任何尚未根據該有關條文獲適當授權的合約。

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治理

其他法規和法規信息續

董事的彌償

在法律允許的範圍內，本公司可就本公司、任何聯營公司或任何聯營公司的任何董事或前董事的任何責任向其作出彌償，並可就本公司、任何聯營公司或任何聯營公司的任何董事或前董事的任何責任購買及維持保險。本公司、任何聯營公司或任何聯屬公司的董事或前董事將不會就所提供的任何利益向本公司或股東交代。任何享有此項福利的人士均不會被取消成為或成為董事會員的資格。

附於股份的權利

本公司可發行附帶任何權利或限制的股份，惟不受現有股份附帶的任何權利所限制。該等權利或限制可由股東或董事會通過之普通決議案決定，惟與股東通過之任何決議案並無衝突。

分紅

目前，只有普通股有權獲得股息。

根據這項立法，紅利只能從根據該法和《國際財務報告準則》確定的可供分配的利潤中支付。在公司法的規限下，如董事認為本公司的財務狀況有理由派發股息，本公司可於指定的派息日期向任何類別股份派發固定股息或其他股息，並可在其決定的任何日期及任何期間向任何類別股份派發任何金額的中期股息。股東可根據股東的權利，通過普通決議案宣佈派息，但派息不得超過董事會建議的數額。

股息須於董事會選定日期的特定時間支付予登記為股份持有人(S)的人士或以任何其他方式享有的任何人士。所有股息將根據支付股息的任何期間內相關股票的實繳金額按比例宣佈和支付。與股票有關的任何股息或其他現金支付可以：(I)通過銀行間轉賬或其他電子方式(包括通過CREST支付)直接支付到銀行或其他金融機構(或運營存款賬户的其他組織，如果公司允許)的賬户，該賬户必須是根據章程有權獲得付款的人的書面指示中指定的賬户，除非支付款項的股份由歐洲結算荷蘭持有，且《荷蘭證券轉帳法案》(Wet Giraal Effectenverkeer)適用於該股份；(Ii)郵寄支票、股息單或類似金融工具予有權享有該支票、股息單或類似金融工具的股東，並寄往其登記地址；(Iii)將支票、股息單或類似金融票據寄往股東(或所有聯名股東)發出的書面指示中所指名的其他人士，並以郵遞方式寄往該指示所指明的地址；或(Iv)如股東(或所有聯名股東)以書面要求並與本公司協定，則以其他方式支付。就任何股息或其他款項的支付而言，董事可決定並通知股東：(I)將使用上文所述的一種或多種支付方式支付，如將使用多於一種支付方式，股東(或所有聯名股東)可選擇以董事規定的方式通知的其中一種支付方式收取款項；(Ii)除非股東(或所有聯名股東)選擇以董事規定的方式選擇另一種支付方式，否則將使用一種或多種該等支付方式；或(Iii)將使用一種或多種該等方式付款，而股東將不能選擇以任何其他方式收取付款。

為此目的，董事可決定不同的支付方式適用於不同的股東或股東團體。如果：(I)股東(或全體聯名股東)未指明地址，或(I)未指明董事指定的類型的帳户，或未指明其他細節，且在每種情況下，該資料是支付股息或其他款項所必需的，而根據本條細則，董事已決定支付股息或其他款項，或股東(或全體聯名股東)已有效地選擇收取款項；或(Ii)公司不能使用股東(或所有聯名股東)提供的資料支付股息或其他款項，則就本細則而言，股息或其他款項將被視為無人認領。

本公司對遺失或延誤的款項概不負責。除非任何股份附帶的權利、任何股份的條款或章程細則另有規定，否則有關股份的股息或任何其他應付款項可按董事會決定的任何一種或多於一種貨幣宣派及支付，匯率由董事會為任何貨幣兑換而選定。董事會還可以決定如何支付與貨幣選擇有關的任何費用。董事會可讓股東選擇按董事會不時訂明的條款及條件收取股息及就其股份以另類貨幣支付的其他款項。如就股份支付的任何股息或其他款項未獲認領，董事會可將該等股息或其他款項投資或以任何其他方式使用，使本公司受益，直至該等股息或其他款項被認領為止。該公司將不會是這筆錢的受託人，也不會承擔支付利息的責任。如股息或其他款項在宣佈派發或到期支付後12年內仍未有人認領，則該等股息或其他款項將會被沒收並退回本公司，除非董事會另有決定。

根據將在2023年股東周年大會上提交給股東的對章程細則的擬議修正案，上述12年期限將縮短至6年。

在2022年1月29日之前，B股的股息是根據下文所述的派息機制支付的。細則規定，如本公司附屬公司以股息方式支付的任何款項由股息通路受託人代表任何B股持有人收取並由股息通路受託人支付予該持有人，則該B股持有人獲支付根據細則宣派的任何股息的權利減去股息通路受託人向該持有人支付的相應金額。倘根據細則宣派股息，而任何B股持有人因派息途徑受託人支付股息而未能於有關支付日期按比例獲支付其股份股息的權利並未完全消除，則本公司有全面及無條件責任立即支付該股息權利的尚未支付部分。如股息取得受託人以一種貨幣支付款項，而本公司以另一種貨幣宣派股息，則就前兩句話所要求的比較而言，股息取得受託人如此支付的金額已按董事會認為適當的比率兑換為本公司宣派股息所使用的貨幣。就本段所述條文而言，股息通路受託人就本公司附屬公司支付的任何特定股息(“指定股息”)向任何B股持有人支付的款額將被視為包括：(I)股息通路受託人可能被法律強迫扣留的任何款額；(Ii)支付指定股息的附屬公司有責任預扣或扣除的按比例分攤的任何税款；及(Iii)股息通路受託人就指明股息應按比例支付的任何税款。

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治理

其他法規和法規信息續

董事會可向普通股股東（不包括任何持有股份作為庫存股的股東）提供選擇收取額外普通股（入賬列作繳足股款）的權利，而非收取部分或全部現金股息。在董事會作出此決定之前，股東必須已通過普通決議案授權董事會作出此要約。

B股分紅機制

一般信息

2022年1月29日，通過將每股A股和B股吸收為本公司一股普通股，建立了一條股份線。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預扣税，不再適用於同化後普通股支付的股息。在2022年1月29日之前，我們的A股和B股是相同的，只是股息准入機制只適用於B股。

關於吸收本公司A類和B類股份，荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託基金將在可預見的未來繼續存在，以幫助B股東支付無人認領的股息負債，直至根據荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託財務報表第324頁附註4概述的條款被認領或沒收為止。以下討論描述了2022年1月29日之前適用於B股的股息獲取機制。

2022年1月29日之前，B股持有人將通過股息獲取機制獲得股息是預期和意圖，儘管無法確定。就英國和荷蘭税務目的而言，就股息獲取股份支付的任何股息都將有英國來源。對此類股息不徵收荷蘭預扣税。有關已付股息之税務處理之進一步詳情，請參閲“股東資料”。

股息獲取機制説明

“殼牌”運輸及貿易有限公司(即現為殼牌運輸及貿易有限公司)及BG Group plc(即現為BG Group Limited(BG))已各自向託管人ComputerShare Trues(Jersey)Limited發行派息股份。根據一份信託聲明，受託人將以信託形式為B股持有人持有就派息通道股份支付的任何股息，並將安排迅速向該等持有人支付該等股息。從無人認領的股息中賺取的利息和其他收入將記入殼牌運輸公司和英國天然氣公司的賬户，12年後無人認領的任何股息將酌情返還給殼牌運輸公司和英國天然氣公司。B股的持有者將不會在任何一股派息股份中擁有任何權益，也不會對作為派息股份發行人的殼牌運輸和英國天然氣集團擁有任何權利。為該等持有人的利益而以信託形式持有的唯一資產將是就派息股份向受託人支付的股息。

宣佈及支付派息股份的股息須由殼牌運輸及英國天然氣集團(視乎適用而定)採取董事會行動，並須受法律或生效的殼牌運輸或英國天然氣(視情況而定)章程細則的任何適用限制所規限。在任何情況下，殼牌運輸和BG在特定期間根據股息獲取機制支付的股息總額將不會超過本公司董事會就同一時期(在實施貨幣兑換後)就B股宣佈的股息總額。

具體地説，根據各自的公司章程，殼牌運輸和英國天然氣集團各自只能就各自的股息獲取股支付股息，股息訪問權股份代表公司就相關期間就B股宣佈的任何股息總額的比例金額，其中該比例是參考殼牌的情況計算的。

運輸、本公司完成收購BG(收購事項)前已存在的B股數目，以及就BG而言，作為收購的一部分而發行的B股數目，在每種情況下均佔緊接收購完成後已發行的B股總數。

股利分配機制的運作

就本公司宣佈B股派息而言，若殼牌運輸董事會及/或BG董事會選擇向受託人宣派及支付其各自的派息通道股份的股息，則B股持有人將根據信託聲明實益地有權收取其應佔該等股息的股份(並將作出安排以確保股息以他們將會從本公司收取股息的相同貨幣支付)。

如果殼牌運輸或英國天然氣集團以股息支付股份的方式支付任何金額，並由受託人支付給任何B股持有人，則本公司將向B股支付的股息將減去相當於受託人支付給該等B股持有人的金額。

如果受託人在現金股息支付日沒有向B股持有者支付金額(即使該金額已經支付給受託人)，公司將有全面和無條件的義務立即支付B股宣佈的股息。B股持有人從受託人處獲得分派的權利將減少相當於本公司因B股股息而實際支付的金額。如因任何原因未派發股息進入股份，B股持有人只會直接從本公司收取股息。公司的任何付款都將繳納荷蘭預扣税(除非根據荷蘭法律或適用税收條約的規定獲得豁免)。

荷蘭税務局已在2004年10月26日與該公司和荷蘭皇家石油公司簽署的一份協議(Astaststellingandorenkomst)中確認了對根據股息獲取機制支付的股息的荷蘭税務處理，這兩家公司之間2005年4月25日的協議和2015年11月9日的收購最終和解協議對該協議進行了補充和修訂。協議規定，只要股息獲取機制的結構和運作基本上如上所述，殼牌運輸和/或英國天然氣集團對股息獲取股的股息分配將不需要繳納荷蘭預扣税。

本公司董事或殼牌運輸或BG董事可隨時暫停或終止派息機制，而無須支付任何金錢補償。例如，這可能是為了應對相關税收立法的變化而發生的。

信託基金的日常運作由受託人代表公司管理。信託的重要財務資料包括在“綜合財務報表”內，因此須遵守與殼牌相同的披露控制及程序。

優先購買權

根據該法案和英國金融市場行為監管局(FCA)公佈的上市規則，本公司以現金配售的任何股權證券必須首先按其所持股份的比例向股東要約。該法案和上市規則允許不適用優先購買權，股東可通過特別決議一般地或具體地放棄優先購買權。

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治理

其他法規和法規信息續

投票

在適用法律及章程細則的規限下，普通股就所有須經股東批准（包括選舉董事）之事宜擁有投票權。目前，每股普通股之投票權於本公司股東大會上附有一票表決權。

大股東沒有不同的投票權。

變更股份所附權利

該法規定，這些條款可通過一項特別決議加以修訂。

細則規定，如果法例允許，任何類別股份所附帶的權利可予更改，但須獲持有該類別已發行股份至少四分之三(不包括任何作為庫存股持有的該類別股份)的股東以書面批准，或經有關股東另一次會議通過的特別決議案批准。於每次該等獨立會議上，細則中與股東大會議事程序有關的所有條文均適用，惟：(I)如至少有一名有權投票的股東親身出席或由受委代表出席並擁有有關類別已發行股份至少三分之一，則法定人數將達法定人數；(Ii)任何親身或受委代表出席並有權投票的股東均可要求以投票方式表決；及(Iii)於續會上，一名有權投票並持有該類別股份的人士或其受委代表將構成法定人數。這些條款並不比英國法律要求的更具限制性。

倘新股份的發行或發行與任何其他現有股份同等地位，或倘本公司購買或贖回其本身的任何股份，則現有股份的權利將不會被視為已更改或廢除，除非現有股份的條款另有明確規定。

贖回條款

本公司的股份不受任何贖回條款的約束。

與英鎊遞延股份有關的權利

英鎊遞延股份不是普通股，因此，它們擁有不同的權利和限制。英鎊遞延股份具有以下權利和限制：(I)在清盤時在股東之間分配本公司的資產時，英鎊遞延股份的持有人將有權(該權利優先於普通股持有人的權利)獲得相當於每一英鎊遞延股份的實繳資本或入賬列為實繳資本總和的金額；(Ii)除(I)所規定的外，英鎊遞延股份的持有人將無權分享公司的任何利潤或資產；(Iii)英鎊遞延股份持有人將無權收到有關本公司股東大會的通知或出席及/或於本公司股東大會上發言或表決(不論以舉手或投票方式)；(Iv)如要廢除、不利更改或以其他方式以任何方式直接不利地影響(設立、配發或發行優先於英鎊延遲股份或與英鎊延遲股份同等的股份或證券，或要求配發或發行該等股份或證券的任何權利)，須取得已發行的英鎊延遲股份面值四分之三的持有人的書面同意，或獲得英鎊延遲股份持有人在另一次股東大會上通過的特別決議的批准，就此等目的而言，並不被視為廢除或更改或對英鎊遞延股份所附帶的權利及特權具有效力)；(V)細則中有關本公司股東大會的所有條文，經必要的修改後，將適用於英鎊遞延股份持有人的每一次股東大會；。(Vi)根據法例，本公司將有權隨時贖回任何該等英鎊遞延股份(只要其入賬列為繳足股款)，價格不超過1 GB，適用於在任何時間贖回的所有英鎊遞延股份(待續)。

於董事會選擇的日期向英鎊遞延股份的持有人(如多於一名)支付贖回日期，而無須向英鎊遞延股份的持有人(S)發出通知；(Vii)如擬贖回的英鎊遞延股份的任何持有人未能或拒絕交出股票(S)或該英鎊遞延股份的彌償，或如抽籤收取贖回款項的持有人未能或拒絕接受就其應付的贖回款項，則儘管有上述規定，該英鎊遞延股份仍將由本公司贖回及註銷，如未能或拒絕接受贖回款項，本公司將保留該等款項並以信託形式代選定的持有人持有，而在每種情況下，本公司將不再對該英鎊遞延股份的持有者承擔任何義務；及(Viii)英鎊遞延股份不會以可分派利潤或為贖回目的而發行新股所得款項贖回，或在法例許可的範圍內從資本中贖回。

董事會已批准贖回及註銷本公司的英鎊遞延股份，並將根據本公司的組織章程細則於適當時候生效。根據英國公司法2006年第688條，於贖回時，英鎊遞延股份將被視為註銷，而本公司的已發行股本將按贖回股份的面值減去。

股東或美國存托股份持有人與殼牌有限公司、任何子公司、董事或專業服務提供者之間的爭議

章程細則一般規定，除下文所述外，下列情況下的所有糾紛：(I)股東與本公司和/或其董事之間，因章程細則或其他原因引起或與之相關的糾紛；(Ii)在法律允許的範圍內，本公司與以本公司董事或本公司僱員身份的任何董事之間的所有糾紛，包括本公司或代表本公司對其任何或所有董事提出的所有索賠；(Iii)以上述身份的股東與本公司的專業服務提供商(可能包括本公司的審計師、法律顧問、銀行家和美國存托股份託管機構)之間的糾紛；和/或(Iv)本公司與其專業服務提供商之間因上述(Iii)項範圍內的任何索賠而產生的糾紛，應通過根據經不時修訂的國際商會仲裁規則進行仲裁併最終予以解決。這將包括根據英國、荷蘭或美國法律(包括證券法)或任何其他法律在仲裁條款涵蓋的各方之間發生的所有糾紛。因此，股東獲得金錢或其他救濟的能力，包括在證券法索賠方面的能力，可根據這些規定確定，因此，股東獲得金錢或其他救濟的能力可能受到限制，他們在糾紛中尋求和獲得追償的成本可能高於其他情況。

仲裁庭應由三名根據國際刑事法院規則任命的仲裁員組成。仲裁庭主席必須具有至少20年的律師經驗，有資格在英聯邦(2005年5月12日製定)範圍內的普通法司法管轄區執業，其他仲裁員必須具有至少20年的合格律師經驗。仲裁地點必須是荷蘭海牙；仲裁語言必須是英語。

在2023年的年度股東大會上，股東將被要求批准更新的公司章程。建議的改變主要是行政上的，並引入進一步的修訂，以配合在2022年1月生效的簡化措施。新條款規定，新條款規定的任何仲裁地點將是英國倫敦，而不是荷蘭海牙，並刪除對荷蘭立法的提及。

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治理

其他法規和法規信息續

根據本條款中的專屬管轄權規定，如果任何司法管轄區的法院或其他主管機關認定上述仲裁要求在該司法管轄區的任何特定爭議中無效或不可強制執行，則該爭議只能提交英格蘭和威爾士法院，與根據該法律提起的任何衍生索賠一樣。本條款的管轄法律是英國的實體法。

與本公司未能或被指未能支付已公佈及已到期支付的全部或部分股息有關的糾紛，將不受細則的仲裁及專屬司法管轄權條文管轄。根據該法提出的任何派生索賠將不受條款中的仲裁規定的約束。

根據相關存託協議，每位美國存託證券持有人均受本節所述章程細則之仲裁及專屬司法管轄權條文約束，猶如該持有人為股東。

對股份的催繳

董事會可要求股東支付任何尚未支付予本公司之款項。此包括股份面值及該等股份可能應付之任何溢價。董事會還可以向依法有權獲得股份的人發出通知。

公司清盤

如果公司是自願清盤的，清盤人可以在清盤人的費用和開支已經支付以及欠優先債權人的所有款項(根據英格蘭法律的定義)已經支付之後，將任何剩餘資產分配給股東。

償債基金準備金

股份不受章程細則或英國法例之任何償債基金條文所規限。

歧視性條款

章程細則並無條文因股東擁有特定數目股份而歧視其。

對擁有股份的權利的限制

本章程或法律對擁有股份的權利（包括非居民或外國人持有股份或投票權的權利）並無施加任何限制，但一般適用於所有股東的限制除外。

股份轉讓

股份轉讓並無重大限制。

除下文所述者外，任何股東可將其部分或全部證書股份轉讓予他人。記名股份之轉讓必須以書面形式及以一般標準表格或董事會批准之任何其他表格作出。除下文所述者外，任何股東可將其部分或全部CREST股份轉讓給另一人。CREST股份的轉讓必須通過CREST進行，並必須遵守無證書證券規則。

董事會可拒絕登記任何未繳足股份之轉讓。其他拒絕註冊的權利如下：

憑證股

一張股份轉讓表不能用於轉讓一類以上的股份。每個班級都需要一個單獨的表格。轉讓不得以四個以上的聯名持有人為受益人。股份過户表格必須加蓋適當印花，以顯示已繳付任何適用的印花税，或證明或以其他方式令董事會信納獲豁免印花税，並必須送交本公司的註冊辦事處或董事會決定的任何其他地點。這個

轉讓表格必須附有與正在轉讓的股份有關的股票，除非轉讓是由本公司無須或沒有向其送交股票的人進行的。董事會亦可要求(合理行事)提供任何其他證據，以證明有意轉讓股份的人士有權轉讓股份，如股份轉讓表格由另一人代表轉讓股份的人士簽署，則須提供該人士有權這樣做的證據。

CREST股份

在無證書證券規則所列的情況下，可拒絕註冊CREST股份轉讓。轉讓不得超過四個聯名持有人。倘股份尚未載入股東名冊，董事會可承認該人士放棄其股份權利以其他人士為受益人。該項放棄將被視為一項轉讓，而管理局有權拒絕執行該項放棄，猶如該項放棄是一項轉讓一樣。

部分繳足股份

如股東未能就其部分繳足股份向本公司支付任何到期款項，董事會可按其決定的任何方式(在若干條件的規限下)出售全部或任何部分繳足股份，以執行本公司的留置權。

資金變動

章程細則就資本變動所施加的條件並不比英國適用法律所規定者更為嚴格。

因此，股東獲得金錢或其他救濟的能力，包括證券法索賠的能力，可根據這些規定確定，因此股東獲得金錢或其他救濟的能力可能受到限制，其在爭議中尋求和獲得賠償的成本可能高於其他情況。

仲裁庭應由三名根據國際刑事法院規則任命的仲裁員組成。仲裁庭主席必須具有至少20年的律師經驗，有資格在英聯邦(2005年5月12日製定)範圍內的普通法司法管轄區執業，其他仲裁員必須具有至少20年的合格律師經驗。仲裁地點必須是荷蘭海牙；仲裁語言必須是英語。

根據本條款中的專屬管轄權規定，如果任何司法管轄區的法院或其他主管機關認定上述仲裁要求在該司法管轄區的任何特定爭議中無效或不可強制執行，則該爭議只能提交英格蘭和威爾士法院，與根據該法律提起的任何衍生索賠一樣。本條款的管轄法律是英國的實體法。

與本公司未能或被指未能支付已公佈及已到期支付的全部或部分股息有關的糾紛，將不受細則的仲裁及專屬司法管轄權條文管轄。根據該法提出的任何派生索賠將不受條款中的仲裁規定的約束。

根據存託協議，每位美國存託證券持有人均受相關存託協議所載仲裁及專屬司法管轄權條文約束，該等條文與本節所述的章程細則大致相似，猶如該持有人為股東。

股東大會

根據英國適用的法律，公司每年除了舉行任何其他股東大會外，還必須舉行股東年度大會

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治理

其他法規和法規信息續

可以召開的股東大會。每一次年度股東大會必須在公司會計參考日期之後的六個月內舉行。

此外，股東可以根據該法第338條提交決議。

董事有權隨時召開股東大會。此外，根據公司法第303條，本公司接獲股東要求召開股東大會時，董事須召開股東大會，股東代表至少佔本公司該等繳足股本的5%，該等繳足股本在本公司股東大會上具有投票權(不包括作為庫存股持有的任何繳足股本)。召開股東大會的請求必須説明將在會議上處理的事務的一般性質，並必須經提出請求的股東認證。如董事在收到該等要求後21天內未能召開股東大會，而該日期不超過大會召開通知日期後28天，則要求召開股東大會的股東或任何佔要求召開大會的所有股東的總投票權過半數的股東，可自行召開股東大會，而召開股東大會的日期不得超過董事須召開股東大會的日期後三個月。任何該等會議的召開方式必須儘可能與本公司董事召開會議的方式相同。

根據公司法，本公司須就任何股東周年大會或(除公司法第307A條條件適用的情況外)本公司任何其他股東大會發出至少21整天的通知。此外，本公司遵守守則的規定，股東周年大會的通告須於股東周年大會舉行前最少20個工作天送交股東。

細則規定，除法例的任何規定外，任何股東大會的通知必須述明舉行會議的地點(主要會議地點)和任何附屬會議地點，而該地點須在通知內註明，以及為無權出席股東大會以觀看和聆聽會議過程而作出的任何安排的細節(清楚表明參與該等安排並不等於出席通知所關乎的會議)。在發出召開任何股東大會的通知的同時，如果可行，將在荷蘭的一家全國性報紙上公佈該會議的日期、時間和地點。

如本公司已於有關截止日期內(一般而言，如無要求以投票方式表決)前48小時(或董事會決定的較短時間)收到正式填妥的代表委任表格，股東有權委任代表(無須成為另一名股東)代表股東出席任何股東大會(包括股東周年大會)並於會上投票。

在大會開始前，必須有足夠的法定人數出席。除休會外，所有會議的法定人數均為有權投票的兩人。他們可以是親自到場的股東，也可以是股東的代理人，或者兩者兼而有之。如果出席會議的人數不足法定人數，仍可選出會議主席，這不會被視為會議事務的一部分。如在所定的股東大會開始時間起計五分鐘內，或在會議主席可決定的不超過一小時的較長期間內，仍未有法定人數出席，或如在股東大會期間不再有法定人數出席，則：(I)如該會議是由股東召集的，則該會議將被取消；(Ii)任何其他會議將延期至不少於10天后舉行，

於任何該等續會舉行之股東大會上，法定人數將為(I)(不包括其延會日期及復會日期)由大會主席決定之時間及地點；及(Iii)一名親身或受委代表出席並有權投票之股東將構成任何該等延會股東大會之法定人數。

視為文件的交付

根據章程細則，倘本公司以內地郵遞方式發出、發送或提供任何通知、文件或其他資料，倘使用第一類郵遞（或類似於第一類郵遞的服務），該通知、文件或其他資料被視為在郵遞翌日收到，或倘沒有使用第一類郵遞（或類似於第一類郵遞的服務），則該通知、文件或其他資料被視為在郵遞72小時後收到。如果通知或文件是由本公司以航空郵件的方式發送的，則視為在發出72小時後收到。股東或依法有權享有股份的人士留在股東登記地址或根據章程細則通知本公司的郵政地址的任何通知、文件或其他資料，視為在其留下當日收到。

股權披露門檻

這些條款規定，當某人收到法定通知時，他有14天的時間遵守該通知。如果他沒有這樣做，或者如果他就通知作出了虛假或在某些重要方面不充分的聲明，本公司可以決定限制與已識別股份相關的權利，並向股東發出另一份通知，稱為限制通知，該通知將在交付時生效。限制通知將説明，已識別的股份不再賦予股東親自或委託代表出席股東大會或在股東大會上投票的任何權利，或行使與股東大會有關的任何權利。如於限制通知書送交當日，已識別股份佔某類別現有股份的0.25%或以上(數額或數目)，則限制通知書亦可載有以下進一步限制：(I)董事會可扣留任何股息或部分股息(包括以股代息)或其他應就已識別股份支付的款項，而無須在該等款項最終支付予股東時支付利息；及(Ii)董事會可拒絕登記轉讓任何經確認為證明股份的股份，除非董事會信納該等股份已直接出售予獨立第三方(如章程細則所述)。一旦發出限制通知，董事會可在其認為適當的任何時間取消該通知或將任何股份排除於該通知之外。此外，管理局必須在信納該法定通知所要求的所有資料已予提供後七天內，取消該限制通知。此外，如任何經確認的股份已售出，而董事會信納該等股份已直接售予獨立第三方，則董事會須於接獲出售通知後七日內取消限制通知。這些條款不以任何方式限制適用於不遵守根據立法發出的通知的立法規定。

《英國城市收購與合併守則》(《收購守則》)規定，受《收購守則》披露制度約束的各方有披露義務。《收購守則》要求：(I)要約人公司在首先確定其為要約人的公告之後和在首先確定競爭的證券交易所要約人的公告之後披露空缺頭寸；(Ii)要約人公司在要約期開始之後以及(如果較晚的話)在首先確定任何證券交易所要約人的公告之後披露空缺頭寸。任何對受要約公司或任何證券交易所要約人的任何類別相關證券有1%或1%以上權益的人，必須披露未平倉頭寸。《收購守則》還規定，任何在要約收購期間交易受要約公司或任何證券交易所要約人的任何相關證券的1%或1%或以上的相關證券的人，如在要約中交易該公司或任何證券交易所要約人的任何相關證券，必須作出交易披露。

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治理

其他法規和法規信息續

句號。如兩名或以上人士根據正式或非正式協議或諒解共同採取行動，以取得或控制有關證券的權益，就收購守則的有關條文而言，他們通常會被視為單一人士。

美國1934年《證券交易法》第13d-1條規則要求，獲得根據《美國證券交易法》登記的股權證券的實益所有權超過5%，且沒有資格提交簡短報告的個人或團體，應在電子採購。

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財務報表和補編

獨立註冊會計師事務所報告

致殼牌公司股東和董事會

對合並財務報表的幾點看法

我們審計了殼牌公司(殼牌或本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量變動表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表按照國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)以及英國採用的國際會計準則，在所有重要方面公平地反映了公司於2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2022年12月31日期間每年的經營成果和現金流量。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並於2023年3月8日發佈了報告，對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項來單獨就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供意見。

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財務報表和補編

獨立註冊會計師事務所報告續

油氣儲量估算
有關事項的描述						如綜合財務報表附註12及13所述，於2022年12月31日，生產資產為1,174億美元，相關折舊、損耗及攤銷(DD&A)費用為97億美元，合資企業(JVAS)為239億美元。如附註12所述，年內錄得勘探及生產減值費用9億美元及勘探及生產減值沖銷60億美元。如合併財務報表附註24所述，退役和恢復(D&R)經費為203億美元。石油和天然氣儲量估計用於計算DD&A、減值測試和估計D&R撥備。風險在於對準備金的不當確認，這會影響這些會計估計。 正如綜合財務報表附註4所述，殼牌的動力進步戰略包括排放和碳強度的具體減排目標。因此，殼牌承認未最終開採的石油和天然氣儲量存在風險。如果確認不是最終產生的儲量，折舊將被低估，資產的可回收金額可能被誇大。 審計石油和天然氣儲量的估計是複雜的，因為在評估現有儲量和資源量時存在很大的估計不確定性。現有的估計儲量和資源是基於重大假設，例如產量曲線和某些其他輸入，包括預測產量、未來資本和運營成本假設以及油田壽命假設，所有這些都是儲量專家用來估計石油和天然氣儲量的輸入。鑑於向低碳經濟的轉型，估計的不確定性進一步上升，這可能會影響油田壽命假設，並增加未充分利用或擱淺的油氣資產的風險。
我們在審計中如何處理這一問題						我們對殼牌石油和天然氣儲量估算過程中的控制有了一個瞭解。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了管理層對石油和天然氣儲量同比估計數量變化審查的控制。 我們聘請了具有豐富石油和天然氣儲量審計經驗的專業人士，以幫助我們評估管理層應用的關鍵假設和方法。 我們的程序包括測試在獲得新信息的期間內儲量是否大幅增加或減少，以及評估這些儲量是否符合殼牌的儲量和資源指南。我們評估了管理層儲量專家的專業資格和客觀性，他們負責編制儲量估計，並主要負責提供獨立審查和對儲量估計提出質疑，並最終認可儲量估計。我們在殼牌的上游儲備委員會會議上觀察了內部審查和批准過程。這些會議是殼牌已探明儲量保證程序的一部分，見第288頁。 我們還評估了管理層在估計石油和天然氣儲量時使用的輸入的完整性和準確性，方法是同意來源文件的輸入，並對歷史數據進行回溯測試，以確定隨着時間的推移估計偏差的跡象。我們評估了管理層為遵守美國證券交易委員會規則而制定的發展計劃，該規則規定，未鑽井地點必須計劃在五年內鑽探，除非特定情況有理由延長鑽探期限。這項評估是通過評估開發預測與殼牌的開發計劃和資本分配框架的一致性來進行的。對於在現行牌照條款以外確認的儲備，我們評估了有關牌照續期的假設。 為了應對固定資產的風險，除其他程序外，我們估計了殼牌上游和綜合氣田的碳強度，以分析目前預測2030年後生產的資產，以及這些氣田的預期每桶碳強度。對於預測排放量最高的資產，我們使用我們的氣候風險數據分析工具來確定儲量、產量和排放數據之間的相關性。對於我們確定為碳密集型、預計在2030年具有物質賬面價值的資產，我們評估了這些資產的賬面價值無法收回的風險。這包括考慮這些資產的脱碳計劃和相關成本。

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財務報表和補編

獨立註冊會計師事務所報告續

財產、廠房和設備減值以及合資企業和聯營公司(JVA)
有關事項的描述						如綜合財務報表附註12及13所述，於2022年12月31日，殼牌確認1,174億美元的生產資產，499億美元的製造、供應及分銷資產(主要為煉油廠及石化廠)(統稱為PP&E)及239億美元的合資及聯營公司(JVA)。如附註12所披露，殼牌確認減值虧損18億美元及減值虧損沖銷62億美元。如附註13所述，殼牌確認與合營業務有關的減值虧損16億美元。 PP&E和JVAS的可收回金額對關鍵假設的變化非常敏感，因此我們的審計工作側重於減值費用或減值沖銷指標的完整性和及時識別。 審核PP&E和JVAS的減值評估是主觀的，因為在確定是否存在減值或減值沖銷指標(尤其是較長期資產)以及任何減值損失或其沖銷的程度時涉及大量判斷。 支持減值評估的主要假設包括預測大宗商品價格和煉油利潤率假設的變化(特別是中長期)。此外，管理層預測碳價格、石油和天然氣儲量的變動、假設的加權平均資本成本(WACC)、現金產生單位(CGU)評估、資產業績和未來發展計劃的變化以及資產的預期使用壽命。對預測大宗商品價格以及煉油和石化利潤率的估計尤其具有判斷力，因為除其他因素外，氣候變化和能源轉型導致的需求不確定性和脱碳速度增加。
我們在審計中如何處理這一問題						我們瞭解了殼牌對資產減值過程的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們測試了對管理層識別減值和減值逆轉指標以及批准石油和天然氣價格和煉油利潤率的控制。 我們評估了殼牌對減值和減值逆轉觸發因素的評估，包括預測大宗商品價格假設的變化、石油和天然氣儲量的變動(見石油和天然氣儲量關鍵審計事項)、資產表現的變化以及殼牌業務和運營計劃假設的變化。鑑於殼牌的碳減排目標，我們進一步考慮將高碳強度資產作為潛在的減值指標。 我們通過評估殼牌上游和綜合氣田的碳強度並確定碳密集度最高的資產，考慮了與氣候變化和能源轉型相關的潛在減損觸發因素。我們使用我們的氣候風險數據分析工具來確定儲量、產量和排放數據之間的相關性，並評估管理層未來降低這些資產碳強度的計劃，以確定是否存在已確認的儲量將不會生產的重大風險，或者碳強度是否限制了資產的預期使用壽命。我們評估了殼牌降低這些資產碳強度的計劃與其碳減排目標的一致性，以及這些行動是否反映在殼牌的運營計劃中，這影響了殼牌的財務報表和披露。此外，我們評估了實現減排所需的運營和資本支出假設。這還包括評估對收購、撤資、對CCS技術和基於自然的解決方案的投資的假設。 此外，我們考慮了相互矛盾的證據，例如具有類似環境和監管重點的司法管轄區內其他能源公司的可比市場交易結果，可能表明殼牌資產的可收回金額大幅增加或減少。我們還考慮了殼牌就Power Progress戰略發表的公開評論或承諾，以及這些評論或承諾是否會影響任何資產的未來潛在價值。我們還從氣候變化實物風險的角度對殼牌資產進行了風險評估，考慮了資產和地理特定因素，以評估任何增加的實物風險的存在是否會觸發減值。然後，我們瞭解了管理層如何將歷史、當前和潛在的未來資產完整性計劃納入殼牌運營計劃。 我們亦評估對資產已或預期將產生重大不利影響的潛在營運變動，以及該等計劃外關閉是否應視為減值觸發因素。 為了測試殼牌的大宗商品價格假設，除其他程序外，我們將未來的短期和長期石油和天然氣價格與基於分析師共識預測和其他國際石油公司採用的預測獨立開發的合理範圍進行了比較。為了評估能源轉型對殼牌在編制財務報表時應用的大宗商品價格預測的影響，我們還將殼牌的石油和天然氣價格情景與國際能源署的淨零排放2050(NZE)和國際能源署宣佈的承諾情景(APS)的價格假設進行了比較。我們通過將殼牌的煉油利潤率假設與獨立市場和諮詢公司的預測進行比較，評估了這些假設的合理性。我們還邀請我們的石油和天然氣估值專家評估殼牌煉油利潤率和石化利潤率估計方法和假設的合理性，包括評估長期需求預測，納入能源轉型的影響、供應動態以及行業通過建設新煉油廠或關閉舊煉油廠對不斷變化的需求做出反應的速度。鑑於石化利潤率面臨下行壓力，我們通過評估利潤率下降對殼牌石化設施整體壽命的影響，評估了這是否構成減值的觸發因素。 為評估重大假設的準確性，我們透過比較資產的實際表現與去年作出的預測進行回顧。 我們評估了殼牌披露有關殼牌假設的信息的適當性，這些假設可能在未來對資產和負債的賬面價值進行重大調整，包括敏感性披露。這包括根據一系列未來石油和天然氣價格假設，評估附註4中關於殼牌上游和綜合天然氣PP&E資產賬面價值的敏感性披露，反映氣候變化和能源轉型導致的需求減少情景，包括國際能源署到2050年實現淨零排放的情景。

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財務報表和補編

獨立註冊會計師事務所報告續

殼牌交易和供應（T & S）職能部門內複雜交易的會計處理以及金融衍生品的估值
有關事項的描述			如附註25所述，殼牌確認衍生金融工具資產237億美元及衍生金融工具負債229億美元。如合併財務報表附註8所述，截至2022年12月31日，殼牌確認收入3810億美元。合併收入的一部分涉及複雜交易，其中存在未實現收入被不當記錄的風險。 殼牌的交易和供應職能整合在綜合天然氣、上游、營銷、化學品和產品以及可再生能源和能源解決方案部門。該函數執行和結算普通交易和非標準複雜交易或長期交易。支持該功能的IT環境複雜，涉及大量系統，因此需要高水平的人工幹預。 審計非標準交易具有挑戰性，因為在確定適當的會計處理時使用了重大判斷，在對交易進行估值時使用了關鍵假設。此外，交易並不總是在價格容易獲得的活躍市場進行，這增加了在確定定價曲線和波動率假設時使用的主觀性，這是對交易進行估值和確定未實現損益的關鍵投入。
我們在審計中如何處理這一問題			我們瞭解了殼牌對與未實現交易損益相關的收入確認流程的控制，包括對管理層圍繞複雜交易估值的流程的控制。然後，我們評估了這些控制的設計，並測試了它們的操作有效性。例如，我們圍繞估值模型中應用的定價曲線和波動性假設的審查進行了控制測試。 我們聘請了對大型大宗商品交易機構具有豐富審計經驗的審計專業人士。 我們通過分析已簽署的協議，並通過與管理層的討論，瞭解了複雜和長期交易的商業理由。此外，我們還對複雜和長期交易的會計處理進行了評估，並根據獨立的市場信息評估了關鍵假設。我們還分析了是否存在非標準合同條款或特徵的複雜交易，並針對合同條款和以前的會計判斷對管理層會計處理提出了進一步質疑。在適當的情況下，我們請我們的技術會計專家協助進行評估。 我們通過將管理層確定的交易與我們根據交易期限和/或估值標準確定的交易進行比較，測試了殼牌複雜交易登記的完整性。 我們對照市場慣例評估了殼牌衍生品估值方法的合理性，並分析了在整個投資組合中應用一致的框架的情況。 我們測試了管理層估值模型中的遠期定價曲線和波動率假設，將這些與外部經紀商報價、市場共識提供商和我們的獨立評估進行了比較。我們聘請安永估值專家協助我們對第3級合約的估值模式進行獨立測試，包括對長期承購合約及期限或價格成分不具流動性的合約進行估值。我們的估值是使用獨立的外部來源的投入建立的，如果可能的話。 我們執行了外部確認程序，以確保所記錄的遠期頭寸的完整性。我們的測試程序包括，要求殼牌的交易對手確認他們與殼牌的全部立場，並要求交易對手提供個別交易的細節。我們還向在上一交易年擁有重要頭寸、但在本年度沒有報告交易頭寸的關鍵交易對手發出確認函。

/S/安永律師事務所

自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

聯合王國，倫敦

2023年3月8日

214			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

獨立註冊會計師事務所報告續

致殼牌公司股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，審計了殼牌公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2022年12月31日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司的綜合財務報表，我們於2023年3月8日的報告對此發表了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制報告》(見第199頁)所載財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/ 安永律師事務所

聯合王國，倫敦

2023年3月8日

215			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表

綜合損益表

			2500萬美元
			備註			2022			2021			2020
收入			8			381,314			261,504			180,543
合營企業及聯營公司的利潤份額			13			3,972			4,097			1,783
利息和其他收入			9			915			7,056			869
總收入和其他收入						386,201			272,657			183,195
購買						258,488			174,912			117,093
生產和製造費用			8			25,518			23,822			24,001
銷售、分銷和管理費用			8			12,883			11,328			9,881
研發			8			1,075			815			907
探索			8			1,712			1,423			1,747
折舊、損耗和攤銷			8			18,529			26,921			52,444
利息支出			10			3,181			3,607			4,089
總支出						321,386			242,828			210,162
税前收入/（虧損）						64,815			29,829			(26,967)
税費/(抵免)			22			21,941			9,199			(5,433)
本期收入/（損失）			8			42,874			20,630			(21,534)
可歸於非控股權益的收入			8			565			529			146
殼牌公司股東應佔收入/（虧損）			8			42,309			20,101			(21,680)
基本每股收益(美元)			30			5.76			2.59			(2.78)
稀釋後每股收益(美元)			30			5.71			2.57			(2.78)

綜合全面收益表

			百萬美元
			備註			2022			2021			2020
本期收入/（損失）			8			42,874			20,630			(21,534)
其他綜合收益/(虧損)税後淨額
可在後期重新歸類為收入的項目：
貨幣折算差異			28			(2,986)			(1,413)			1,179
債務工具重新計量			28			(78)			(28)			23
現金流量套期保值（損失）/收益			28			(232)			21			(160)
投資對衝收益╱（虧損）淨額			28			180			295			(423)
套期保值遞延成本			28			200			(39)			100
合營企業和聯營公司的其他綜合收益/(虧損)份額			13			274			(109)			(42)
總計						(2,642)			(1,273)			677
未在後期重新分類為收入的項目：
退休福利重新計量						5,466			7,198			(2,702)
權益工具重新計量						(491)			145			64
合營企業和聯營公司的其他綜合(虧損)/收入份額			13			(253)			3			119
總計						4,722			7,346			(2,519)
期內其他全面收益╱（虧損）						2,080			6,073			(1,842)
本期綜合收入/（損失）						44,954			26,703			(23,376)
可歸屬於非控股權益的全面收益						621			468			136
殼牌公司股東應佔綜合收益/（虧損）						44,333			26,235			(23,512)

216			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表續

合併資產負債表

			百萬美元
			備註			2022年12月31日			2021年12月31日
資產
非流動資產
商譽[A]			11			16,039			14,920
其他無形資產[A]			11			9,662			9,773
財產、廠房和設備			12			198,642			194,932
合資企業和聯營公司			13			23,864			23,415
證券投資			14			3,362			3,797
遞延税金			22			7,815			12,426
退休福利			23			10,200			8,471
貿易和其他應收款			15			6,920			7,065
衍生金融工具			25			582			815
						277,086			275,614
流動資產
盤存			16			31,894			25,258
貿易和其他應收款			15			66,510			53,208
衍生金融工具			25			24,437			11,369
現金和現金等價物			17			40,246			36,970
						163,087			126,805
分類為持有以待出售的資產			18			2,851			1,960
						165,938			128,765
總資產						443,024			404,379
負債
非流動負債
債務			20			74,794			80,868
貿易和其他應付款			19			3,432			2,075
衍生金融工具			25			3,563			887
遞延税金			22			16,186			12,547
退休福利			23			7,296			11,325
退役和其他規定			24			23,845			25,804
						129,116			133,506
流動負債
債務			20			9,001			8,218
貿易和其他應付款			19			79,357			63,173
衍生金融工具			25			23,779			16,311
應付所得税						4,869			3,254
退役和其他規定			24			2,910			3,338
						119,916			94,294
與歸類為持有待售資產直接相關的負債			18			1,395			1,253
						121,311			95,547
總負債						250,427			229,053
權益
股本			26			584			641
信託持有的股份						(726)			(610)
其他儲備			28			21,132			18,909
留存收益						169,482			153,026
殼牌公司股東應佔權益						190,472			171,966
非控制性權益						2,125			3,360
總股本						192,597			175,326
負債和權益總額						443,024			404,379

[A]先前於無形資產項下呈列之商譽自二零二二年起獨立呈列。過往期間比較數字已予修訂，以符合本年度呈列方式。

代表董事會簽署

/s/ Sinead Gorman

西尼德·戈爾曼

首席財務官

2023年3月8日

217			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表續

綜合權益變動表

																								百萬美元
			殼牌公司股東應佔權益
			股本 (見附註26)			股票 以信託形式持有			其他 儲量 (see注28）			保留 收益			總計			非- 控管 利息						總計 股權
2022年1月1日			641			(610)			18,909			153,026			171,966			3,360						175,326
當期綜合收益			—			—			2,024			42,309			44,333			621						44,954
轉自其他全面收益			—			—			(34)			34			—			—						—
股息（見附註29） [A]			—			—			—			(7,283)			(7,283)			(206)						(7,489)
購回股份 [B]			(57)			—			57			(18,547)			(18,547)			—						(18,547)
基於股份的薪酬			—			(116)			176			131			191			—						191
其他變化			—			—			—			(188)			(188)			(1,650)			[C]			(1,838)
2022年12月31日			584			(726)			21,132			169,482			190,472			2,125						192,597
2021年1月1日			651			(709)			12,752			142,616			155,310			3,227						158,537
當期綜合收益			—			—			6,134			20,101			26,235			468						26,703
轉自其他全面收益			—			—			(45)			45			—			—						—
股息（見附註29） [A]			—			—			—			(6,321)			(6,321)			(348)						(6,669)
股份回購			(10)			—			10			(3,513)			(3,513)			—						(3,513)
基於股份的薪酬			—			99			58			93			250			—						250
其他變化			—			—			—			5			5			13						18
2021年12月31日			641			(610)			18,909			153,026			171,966			3,360						175,326
2020年1月1日			657			(1,063)			14,451			172,431			186,476			3,987						190,463
本期綜合（損失）/收入			—			—			(1,832)			(21,397)			(23,229)			136						(23,093)
轉自其他全面收益			—			—			270			(270)			—			—						—
股息（見附註29） [A]			—			—			—			(7,270)			(7,270)			(311)						(7,581)
股份回購			(6)			—			6			(1,214)			(1,214)			—						(1,214)
基於股份的薪酬			—			354			(143)			(230)			(19)			—						(19)
其他變化			—			—			—			566			566			(585)						(19)
2020年12月31日			651			(709)			12,752			142,616			155,310			3,227						158,537

[A]自保留盈利扣除之金額乃按付款日期之現行匯率計算。

[B]包括根據不可撤銷合約承諾購回之股份及須於年底結算之購回股份。(See注26）

[C]非控股權益減少主要由於收購Shell Midstream Partners，L.P.的非控股權益所致。

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財務報表和補編

合併財務報表續

合併現金流量表

			百萬美元
			備註			2022			2021			2020
本期除税前收入╱（虧損）						64,815			29,829			(26,967)
針對以下情況進行調整：
利息支出(淨額)						2,135			3,096			3,316
折舊、損耗和攤銷						18,529			26,921			52,444
探井核銷			12			881			639			815
出售和重估非流動資產和業務的淨收益						(642)			(5,995)			(286)
合營企業及聯營公司的利潤份額						(3,972)			(4,097)			(1,783)
從合資企業和聯營公司收到的股息						4,398			3,929			2,591
庫存(增加)/減少						(8,360)			(7,319)			4,477
流動應收款（增加）/減少						(8,989)			(20,567)			9,625
本期應付款增加/（減少）						11,915			17,519			(9,494)
衍生金融工具						(2,619)			5,882			977
退休福利						417			16			568
退役和其他規定						35			(76)			1,104
其他						2,991			803			8
已繳税款						(13,120)			(5,476)			(3,290)
經營活動現金流						68,414			45,104			34,105
資本支出						(22,600)			(19,000)			(16,585)
對合資企業和聯營公司的投資						(1,973)			(479)			(1,024)
股權證券投資						(260)			(218)			(218)
出售財產、廠房和設備及業務所得收益						1,431			14,233			2,489
合營企業及聯營公司出售、減資及償還長期貸款所得收益						511			584			1,240
出售股權證券所得收益						117			296			281
收到的利息						906			423			532
其他投資現金流入						2,060			2,928			3,239
其他投資現金流出						(2,640)			(3,528)			(3,232)
投資活動產生的現金流						(22,448)			(4,761)			(13,278)
三個月內到期債務淨增加/（減少）						318			14			(63)
其他債務：
新增借款						269			1,791			23,033
還款						(8,459)			(21,534)			(17,385)
支付的利息						(3,677)			(4,014)			(4,105)
衍生金融工具						(1,799)			(1,165)			1,157
非控股權益的變更						(1,965)			19			(42)
現金股息支付給：
殼牌公司股東 [A]						(7,405)			(6,253)			(7,424)
非控制性權益						(206)			(348)			(311)
股份回購						(18,437)			(2,889)			(1,702)
信託持有的股份：淨購買和收到的股息						(593)			(285)			(382)
融資活動產生的現金流						(41,954)			(34,664)			(7,224)
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(736)			(539)			172
現金和現金等價物增加						3,276			5,140			13,775
年初現金及現金等價物						36,970			31,830			18,055
年終現金及現金等價物			17			40,246			36,970			31,830

[A]現金支付的股息是指支付淨股息(在適用的情況下扣除預扣税後)和支付上一季度支付的股息的預扣税。

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財務報表和補編

合併財務報表附註

1. 編制基準

殼牌公司(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“殼牌”)的綜合財務報表乃根據英國採納的國際會計準則及英國公司法適用於根據該等準則作出報告的公司的要求編制。就殼牌而言，與國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)沒有實質性差異；因此，合併財務報表是按照IASB發佈的IFRS編制的。

誠如附註2之會計政策所述，綜合財務報表乃根據歷史成本慣例編制，惟若干按公平值計量之項目除外。該等會計政策已於所有期間貫徹應用。

合併財務報表於2023年3月8日由董事會批准並授權發佈。

持續經營的企業

這些綜合財務報表是根據持續經營會計基礎編制的。在評估截至2024年3月31日(“持續經營期間”)期間持續經營假設的適當性時，管理層通過考慮殼牌的主要風險、大宗商品價格的潛在下行壓力和現金保存措施，包括減少未來運營成本、資本支出和股東分配，對殼牌最新的財務預測進行了壓力測試，以納入一系列潛在的未來結果。管理層的壓力測試包括以下情景和風險：一項主要創收資產的計劃外關閉；較低的石油和天然氣價格環境；重大健康、安全、安保和環境事件；以及全球宏觀不確定性。持續經營評估確認，殼牌擁有充足的現金、其他流動資源和未提取的信貸安排，使其能夠在到期時履行債務，以便在持續經營期間繼續運營。因此，董事認為在編制該等綜合財務報表時，應繼續採用持續經營會計基礎。

2. 重大會計政策、判斷及估計

本附註介紹殼牌的重要會計政策，這些政策與理解合併財務報表有關。它包括編制合併財務報表時使用的計量基礎。它允許理解如何報告交易、其他事件和條件。報告亦描述：(A)除涉及估計的判斷外，管理層在應用對綜合財務報表確認的金額有最重大影響的政策時作出的判斷；及(B)管理層在應用該等政策時作出的估計，包括對未來的假設。對下一財政年度內資產和負債的賬面價值有重大調整風險的估計不確定性的來源，具體被確認為重大估計。

所採用的會計政策與上一財政年度一致，只是從2022年1月1日起對《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備》(《國際會計準則第16號》)和《國際會計準則第37號》的準備金、或有負債和或有資產(《國際會計準則第37號》)進行了修訂。

向下文所列會計聲明的過渡不會產生實質性影響。

《國際會計準則》第16號財產、廠房和設備：預期用途前的收益

國際會計準則第16號修正案禁止從在建物業、廠房和設備的成本中扣除出售在將這些類型的資產帶到使其能夠以管理層預期的方式運營所需的地點和條件時生產的項目的任何收益和相關成本。相反，所得款項及相關成本會根據適用的會計政策在綜合收益表內確認。

在這些IAS 16修正案之前，殼牌的政策是扣除針對房地產、廠房和在建設備生產的產品的任何收益和相關成本。

《國際會計準則》第37條規定、或有負債和或有資產：繁重合同--履行合同的費用

《國際會計準則》第37號修正案進一步明確了實體在評估合同是否繁重時包括哪些費用。修正案明確規定，履行合同的成本包括與合同直接相關的成本。這些成本既包括增量成本，也包括其他成本的分配，只要這些成本與履行合同直接相關。

綜合財務報表的性質

綜合財務報表以美元(美元)列報，幷包括本公司及其附屬公司的財務報表，該等附屬公司為本公司直接或間接控制的實體，透過對其可變回報的風險敞口或權利，以及透過其對該等實體的權力而影響該等回報的能力。關於截至2022年12月31日的子公司的信息，可以在附件8.1：重要子公司和其他相關業務中找到。

子公司自取得控制權之日起至控制權終止之日止，採用一致的會計政策進行合併。所有公司間餘額和交易，包括此類交易產生的未實現利潤，都將被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未變現虧損也將被沖銷。非控股權益指子公司中非歸屬於本公司股東的收入、其他全面收益和淨資產的比例。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

貨幣換算

外幣交易按重新計量項目的交易或估值日期的匯率折算。結算該等交易及按季度末匯率換算以外幣計價的貨幣資產及負債(包括與公司間結餘有關的匯兑損益，除非與長期投資性質的貸款有關)所產生的匯兑損益在收入中確認，除非在其他全面收益中就現金流量或淨投資對衝確認。收入中的匯兑收益和損失在利息和其他收入內列報，或在與融資無關的購買內列報。以美元以外的貨幣發行的股本按發行之日的匯率折算。

合併時，非美元實體的資產和負債按年終匯率換算成美元，而其損益表、其他全面收益表和現金流量表按季度平均匯率換算。由此產生的換算差額在其他全面收益內確認為貨幣換算差額。於出售一實體的全部或部分權益或清盤時，與該實體有關的累計貨幣換算差額的適當部分一般於收入中確認。

收入確認

銷售石油、天然氣、化學品和其他產品的收入，在扣除銷售税、消費税和類似税收後，按殼牌預計有權獲得的交易價格確認。對於包含單獨履約義務的合同，根據其相對獨立銷售價格將交易價格分配給這些單獨的履約義務。

收入在產品控制權轉移到客户手中時確認。對於綜合天然氣和上游業務的銷售，這通常發生在產品實際轉移到容器、管道或其他輸送機構時；對於煉油業務的銷售，根據合同商定的條款，產品要麼在船上放置，要麼從船上卸貨；對於成品油和化學品的銷售，這取決於合同條件，要麼在交貨點，要麼在收貨點。

殼牌與合作伙伴在共同安排中擁有權益的物業的碳氫化合物生產所產生的收入，將根據殼牌的銷售量確認。根據產量分成合同(PSC)生產石油和天然氣所產生的收入將確認為與殼牌收回成本和殼牌在剩餘產量中的份額相關的金額。衍生工具合約的損益，以及與主要為交易目的而持有的其他合約相關的收入及成本，均按淨額基準在綜合損益表中列報。根據交換合同購進和銷售碳氫化合物是獲得或重新定位煉油廠業務原料所必需的，在綜合損益表中淨列報。

不被視為與客户簽訂合同的安排所產生的收入作為其他來源的收入列報。

研發

預期可產生未來可能經濟效益的開發成本被資本化為無形資產。所有其他研究及發展開支均在已發生的收入中確認。

勘探成本

碳氫化合物勘探成本按成功努力法入賬：勘探成本於產生時於收入中確認，但勘探鑽探成本，包括與折舊資本重組有關的勘探鑽探成本，在確定已探明儲量前計入物業、廠房及設備。已使用超過12個月的探井的資本化勘探成本將予以撇銷，除非：(A)已登記探明儲量；或(B)(I)已發現可商業生產的儲量；及(Ii)由於正在鑽探更多探井或在不久將來堅定計劃鑽探更多探井，或正在進行其他活動以充分推進對儲量及項目的經濟及營運可行性的評估，故須予進一步勘探或評估。

不動產、廠房和設備以及商譽以外的無形資產

識別

財產、廠房和設備包括殼牌擁有的資產、殼牌根據租賃合同持有的資產以及殼牌作為承包商在PSC中運營的資產。它們包括已探明儲量的物業(“已探明物業”)和沒有已探明儲量的物業(“未探明物業”)的權利和特許權。物業、廠房及設備，包括主要檢查開支及無形資產，於綜合資產負債表內初步按可能產生未來經濟效益的成本確認。這包括與資產報廢撥備相關的退役和恢復成本資本化(見“撥備”)、某些開發成本(見“研發”)以及相關現金流量對衝的影響(見“金融工具”)(如適用)。在建設期間，主要資本項目的利息被資本化為房地產、廠房和設備的增加。勘探成本的會計核算也單獨説明(見“勘探成本”)。商譽以外的無形資產包括液化天然氣(LNG)承購和銷售合同、環境證書、購電協議、軟件成本、零售客户關係和商標。

物業、廠房及設備及商譽以外的無形資產其後按成本減去累計折舊、損耗及攤銷(包括任何減值)入賬。出售損益乃將所得款項與出售資產之賬面值作比較而釐定，並於收入、利息及其他收入內確認。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

倘資產之賬面值將主要透過出售而非透過持續使用（即出售極有可能透過持續使用收回），且該資產可按現況即時出售，惟須受出售該資產之一般及慣常條款所規限，則該資產分類為持作出售。分類為持作出售之資產乃按分類時之賬面值與公平值減出售成本兩者中之較低者計量。分類為持作出售之資產及相關負債於綜合資產負債表內與其他資產及負債分開呈列。一旦資產分類為持作出售，物業、廠房及設備以及無形資產（商譽除外）不再須折舊或攤銷。

折舊、損耗和攤銷

與碳氫化合物生產活動有關的財產、廠房和設備原則上根據有關油田已探明的已開發儲量按單位產量折舊，但使用壽命與油田壽命不同的資產不在此列，這些資產採用直線法進行折舊。然而，對於某些天然氣和上游綜合資產，使用由美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)強制規定的石油和天然氣年平均價格確定的已探明開發儲量將導致這些資產的折舊費用不反映其未來經濟效益的預期消耗模式，例如，這可能導致具有長期預期壽命的資產加速或在一年內完全折舊。因此，在這些情況下，採用其他方法來確定用於計算折舊的儲量基數，例如使用管理層對未來石油和天然氣價格的預期，而不是年度平均價格，以及使用總已探明儲量來分期計提定期折舊費用，以更恰當地反映相關資產的預期用途。(見附註12)

有關已探明物業的權利及特許權按產量單位計算，按有關地區的總探明儲量計算耗盡。如個別無關緊要的未探明物業可按平均特許權年期及過往確認已探明儲量的經驗等因素分組及折舊。

根據租賃合約、已資本化液化天然氣承購及銷售合約以及購電協議持有之物業、廠房及設備於相關合約年期內折舊或攤銷。其他物業、廠房及設備以及無形資產（商譽除外）按其估計可使用年期以直線法折舊或攤銷。它們包括能源和化學品園區（其使用壽命通常為 20年）、零售服務站（其使用壽命一般為 15年），陸上電力基礎設施（其使用壽命通常為 30-35年）、海上風電資產（其使用壽命通常為 25-30年)和主要檢查費用，在下一次計劃的主要檢查之前的估計期間內折舊(三至五年).

於資產分類為持作出售時，折舊停止。

物業、廠房及設備及無形資產（商譽除外）之估計可使用年期及剩餘價值每年檢討，並於適當時作出調整。

減損

商譽以外的無形資產及未經證實物業以外的資產（見“勘探成本”）於有事件或情況變動顯示該等資產的賬面值可能無法收回時進行減值測試。倘存在任何減值跡象，則該等資產之賬面值會撇減至其可收回金額，即公平值減可收回金額之較高者。
出售成本（見“公平值計量”）及使用價值。

使用價值被確定為估計的經風險調整的貼現未來現金流的金額。為此目的，根據可單獨識別且基本上獨立的現金流入，將資產分組為現金產生單位。對資產減值評估中使用的未來現金流的估計是利用管理層對大宗商品價格、市場供求、與運營温室氣體排放相關的潛在成本(主要與CO₂相關)以及預測產品和煉油利潤率的預測。此外，管理層還考慮了製造設施、勘探和生產資產的預期使用年限以及預期生產量。後者考慮了對油田和儲集層動態的評估，幷包括對已探明儲量和未來預期已探明儲量(未探明儲量)的預期，這些儲量是利用地質、生產、採收率和經濟預測進行風險加權的。現金流預測基於管理層最新的業務計劃，該計劃代表管理層的最佳估計，並視情況進行風險評估。貼現率基於名義税後加權平均資本成本(WACC)。在2021年之前，現金流估計是根據殼牌的邊際債務成本進行貼現的。對名義税後WACC的貼現率的變化已相應地反映在現金流預測的風險調整中。使用税後貼現率來計算使用價值並不會導致與使用税前貼現率有實質性不同的結果。(見附註12)

倘觸發原有減值之事件或情況有所改變，則減值撥回（如適用）。

減值虧損及撥回於折舊、損耗及攤銷內呈報。

於資產分類為持作出售時，倘賬面值超過公平值減出售成本，則賬面值會減值。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

			判斷及估計 探明油氣儲量 生產單位折舊、損耗及攤銷費用主要根據管理層對已探明已開發石油及天然氣儲量的估計而計量。此外，勘探鑽探成本將在進一步勘探或評估活動(成功努力法)的結果出來之前資本化，這可能需要數年時間才能對開發項目作出最終投資決定，並可登記任何相關的已探明儲量。 探明儲量由內部有資質的專業人士估算。已探明儲量乃於評估時通過對現有地質及工程數據的分析而以合理確定性進行評估，且僅包括經合理預期可保證進入市場的儲量。石油和天然氣的年平均價格用於估計已探明儲量，除非價格由合同安排確定，不包括基於未來條件的價格上漲。已探明儲量會根據額外油井鑽探的新資料、在生產條件下的長期油藏動態觀察、開發計劃的更新以及經濟因素的變化，包括產品價格、合同條款、立法或開發計劃的變化，定期進行向上或向下的修訂。 已探明已開發儲量估計的變動可能會影響計入的折舊、損耗和攤銷金額，從而影響勘探和生產資產的賬面價值。一般而言，在正常業務過程中，資產組合的多樣性將限制此類修訂的淨影響。勘探或評估活動計劃的結果或評估可能導致相關的資本化勘探鑽探成本在該期間的收入中確認。 在確定何時使用替代準備金基數以適當反映有關資產的預期用途時需要作出判斷(見“折舊、損耗和攤銷”)。 有關勘探及生產資產的賬面值及計入收入的金額，包括折舊、損耗及攤銷，以及使用替代儲備基數的數量影響的資料，載於附註12。 減損 為了確定是否已發生資產減值，以及減值損失的程度或其沖銷，管理層在估計風險調整後的未來現金流量以使用價值衡量時使用的主要假設是未來石油和天然氣價格及煉油利潤率。此外，管理層還使用其他假設，例如與運營温室氣體排放相關的潛在成本以及適合當地情況和環境的預期生產量。隨着新信息的出現，這些假設和基於這些假設的管理層判斷可能會發生變化。假設的變化可能會影響資產的賬面價值，任何減值損失和沖銷都將影響收入。經濟狀況的變化可能會影響用於貼現未來現金流估計的利率或未來現金流中的風險調整。判斷是用來斷定假設或經濟狀況的變化是資產可能減值的指標，還是前期確認的減值虧損可能不再存在或可能已經減少。 預期產量（包括已探明儲量及未探明產量）用於減值測試，因為管理層認為這是預期未來現金流量的最合適指標。儲量估計本身就不精確。此外，關於未探明儲量的預測所依據的信息必然不如成熟儲層現有信息可靠。 評估涉及能源和化學品園區的預期壽命，包括管理層對煉油利潤率未來發展的看法。 現金產生單位的確定需要判斷。這一確定的變化可能會影響使用價值的計算，從而影響在進行減值測試時關於資產賬面金額可收回的結論。 於釐定資產何時分類為持作出售時，可能需要作出判斷，但該判斷可隨新資料而變動。該判斷的變動可能導致減值支出影響收入，視乎分類是否需要將資產撇減至其公平值減銷售成本而定。 在評估使用價值時，估計的經風險調整的未來税後現金流量使用反映殼牌税後WACC的税後貼現率貼現至其現值。適用的貼現率不反映未來現金流估計已調整的特定資產風險。 重大估計 管理層定期評估在綜合天然氣及上游及化學品及產品(見附註12)的減值測試中使用的有關未來商品價格及煉油利潤率的假設，並注意到管理層並不一定將價格的短期上升或下降視為長期水平的指標。 所採用的價格方法是基於殼牌管理層對近期供需基本面的理解和解讀，並考慮了長期內行業合理化和能源轉型等各種其他因素。 減值測試中使用的未來商品價格和煉油利潤率提供了國際會計準則1財務報表列報（國際會計準則1. 125）第125段所述的估計不確定性來源。 關於資產和減值的賬面價值及其對重大估計變化的敏感度的信息載於附註11和12。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

商譽

商譽初步計量為轉讓代價總額及任何非控制權益於收購日所收購的可辨認資產及承擔的負債的公允價值以外的已確認金額。任何非控股權益的確認金額以被收購方已確認的淨資產的百分比計量，以當前所有權的比例份額為基礎。於收購日期，收購商譽將分配給預期將從合併的協同效應中受益的每個現金產生單位(CGU)或現金產生單位組。分配商譽的CGU是監測和管理商譽的最低水平。

商譽不攤銷，隨後按已確認的初始金額減去任何累計減值損失計量。

減損

商譽的賬面金額至少每年進行一次減值測試。商譽減值乃通過評估與商譽有關的每個現金單位的可收回金額而釐定。當CGU的可收回金額低於其賬面金額時，確認減值損失。

先前確認的商譽減值損失不會在其後沖銷。

租契

對合同進行評估，以確定合同在合同開始時或合同條款和條件發生重大變化時是否為租賃或包含租賃。

在租賃合同開始時，使用權資產和相應的租賃負債被確認，除非租賃期為12個月或更短。租賃的開始日期是標的資產可供使用的日期。租賃負債以相當於租賃期內當日未支付的租賃付款現值的金額計量。租賃負債包括或有租金和可變租賃付款，它們取決於指數、費率或它們實質上是固定付款的地方。當變動租賃付款的合同現金流因指數或費率的變化而發生變化時，租賃負債被重新計量，而租賃期限在重新評估後發生變化。

租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果無法隨時獲得該利率，則不適用遞增借款利率。遞增借款利率反映了承租人在類似期限、類似擔保的情況下借款所需支付的利率，即在類似經濟環境下獲得與使用權資產具有類似性質和價值的資產所需的資金。

一般而言，相應使用權資產的確認金額相當於每項租賃負債，並經與特定租賃合同有關的任何預付租賃付款金額調整。使用權資產的折舊在收入中確認，除非資本化為勘探鑽探成本(見“勘探成本”)或當使用權資產用於建造另一資產時資本化。

如果殼牌是租賃安排的出租人，租賃安排將被歸類為融資租賃或經營租賃。分類的依據是標的資產所有權附帶的風險和回報由出租人或承租人承擔的程度。

若殼牌通常以營運商身分代表共同安排訂立租賃合約，則在殼牌對租賃責任負有主要責任的範圍內確認租賃責任。如相關使用權資產轉租至該聯合安排，則融資轉租其後予以確認。在聯合安排有權指導使用並從使用資產中獲得基本上所有經濟利益的情況下，通常是這種情況。

使用權資產減值準備

使用權資產須遵守上文“財產、廠房和設備”所列和列示的現有減值要求。
在注12中。

			判斷和估計 租賃期限包括有理由確定殼牌將行使延長或不行使終止租賃選擇權的可選租賃期。租賃期限的確定取決於判斷，並對租賃負債和相關使用權資產的計量產生影響。在評估開始日期的租賃期限時，殼牌會考慮合同的更廣泛的經濟性。租賃期限的重新評估是在情況發生變化時進行的，這種情況可能會影響延長或終止租賃的選擇權將被行使的可能性。 倘租賃所隱含之利率並非現成可用，則應用增量借貸利率。該增量借款利率反映承租人在類似經濟環境下以類似抵押借款以獲得與使用權資產性質及價值類似的資產所需資金而須支付的利率。釐定增量借款利率需要作出估計。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

共同安排和聯繫

殼牌根據合同同意與另一方分享控制權的安排(控制權的定義見“綜合財務報表的性質”)是雙方對安排的淨資產有權的合資企業，或雙方對與安排有關的負債的資產和債務的權利的聯合經營。對殼牌有權施加重大影響、但既不控制也不聯合控制的實體的投資被歸類為聯營公司。關於在2022年12月31日註冊成立的聯合安排和聯營公司的信息，可以在附件8.1：重要子公司和其他相關業務中找到。

合營企業及聯營公司的投資按權益法入賬，根據權益法，投資初步按成本確認，其後按殼牌所佔收購後收入減去所收股息及殼牌所佔其他全面收益及其他權益變動，連同任何長期投資性質的貸款作出調整。如有需要，會對合營企業及聯營公司的財務報表作出調整，以使所採用的會計政策與殼牌的會計政策一致。在以資產和負債換取合資企業的權益時，非殼牌份額的資產和負債的公允價值超出匯兑前賬面價值的部分將在收入中確認。殼牌與其合資企業及聯營公司之間的其他交易的未實現收益按殼牌在該等交易中的權益予以抵銷；未實現虧損以類似方式處理，但也可能導致對轉讓的資產是否減值進行評估。

殼牌確認與其於合營業務中的權益有關的資產及負債，包括其應佔的共同持有資產及與其他合夥人共同產生的負債。

盤存

存貨按成本或可變現淨值（以較低者為準）列賬。成本包括直接採購成本（包括運輸）及將存貨運至現況及地點所產生的相關成本，石油、天然氣及化學品採用先進先出法釐定，物料則採用加權平均成本法釐定。

税收

本期税項支出乃根據本公司及其附屬公司呈報之收入計算，並就下列項目作出調整：
不應課税或不允許，並使用結算日已頒佈或實質上已頒佈的税率。

遞延税項乃根據綜合資產負債表內資產及負債的計税基準與其賬面值之間產生的暫時性差異，以及未使用的税項虧損及抵免結轉而採用負債法釐定。

遞延税項資產及負債乃按預期於變現資產或清償負債時適用之已頒佈或實質上已頒佈税率計算。倘商譽或交易中的資產或負債的初步確認產生，則不予確認（業務合併除外）在交易時不影響會計利潤或應課税利潤，或與附屬公司有關的應課税暫時性差異，合資企業和聯營企業，其各自暫時性差異的撥回可由殼牌控制，且在可預見的將來很可能不會撥回。

遞延税項資產確認的範圍是，未來可能會有應課税溢利，可抵銷可扣除的暫時性差異、未使用的税項虧損及結轉的抵免。

所得税應收賬款和應付款項以及遞延税項資產和負債包括不確定所得税狀況/處理的準備金。

所得税在收入中確認，但與在其他全面收入中確認的項目有關的項目除外，在這種情況下，該税項在其他全面收入中確認。所得税資產和負債在綜合資產負債表中單獨列報，除非在財政管轄區內有抵銷權，並打算按淨額結算該等餘額。

			判斷和估計 當認為未來可能會有資金外流至税務機關時，確認税務負債。在這種情況下，為預計結清的金額撥備，如果可以合理估計的話。不確定所得税頭寸/處理的撥備以最可能的數額或預期價值(以較合適的方法為準)計量。一般來説，不確定的税收處理是以個人為基礎進行評估的，除非它們預計將被集體解決。假定税務當局將審查採取的立場，如果他們有權這樣做，並且他們完全瞭解相關信息。對未來資金外流可能性的估計和/或預期結算金額的變化將在發生變化的期間的收入中確認。這就需要對最終結果作出判斷，這種判斷可能會隨着時間的推移而變化，取決於事實和情況。判決主要涉及轉讓定價，包括公司間融資、對PSC的解釋、可用於税收目的的支出和處置產生的税收。

225			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

			判斷和估計續 遞延税項資產只有在認為該等資產可能可收回的範圍內才予以確認。這包括評估這些資產何時可能逆轉，以及判斷當資產逆轉時，是否有足夠的應税利潤來抵消這些資產。這需要對未來盈利能力的假設，因此本質上是不確定的。在有關未來盈利能力變動的假設範圍內，就遞延税項資產確認的金額以及在發生變化的期間確認的收入金額可能會有所增加或減少。 税務資料，包括費用及遞延税項資產及負債，載於附註22。所得税包括對某些綜合天然氣和上游業務的收入徵收的較高税率的税款。

退休福利

根據固定福利和固定繳款計劃，向某些僱員和退休人員提供退休金、醫療保健和人壽保險等形式的福利。

固定福利計劃下的債務由獨立精算師每年使用預測單位貸記法計算，該方法考慮到僱員的服務年限以及養卹金的平均或最後應計養卹金薪酬，並使用以支付福利的貨幣計價的優質公司債券的利率將其貼現至現值，其期限與計劃債務一致。在為計劃提供資金的情況下，向獨立管理的信託支付款項；這些信託持有的資產按公允價值計量。固定福利計劃盈餘被確認為資產，只要它們被認為是可收回的，這通常是通過退款或較低的未來僱主繳款的方式。

在界定利益計劃的收入中確認的金額主要包括服務成本和淨利息。服務費用主要包括該期間因僱員服務而產生的福利債務現值的增加(當前服務費用)，以及與過去服務和結算或修訂計劃有關的數額。

就界定供款計劃而言，退休金開支指期內應付僱主供款金額。

			重大判斷及估計 已確認的固定福利債務和計劃資產以及由此產生的負債和資產需要大量估計，因為這些會隨着有關未來結果和市場價值的(精算)假設發生變化而受到波動的影響。在確定精算假設時需要作出實質性的判斷，這些假設因不同的計劃而有所不同，以反映當地情況，但根據與獨立精算師協商的共同程序確定。每年審查適用於每項計劃的假設，並在必要時進行調整，以反映經驗和精算建議的變化。 如《國際會計準則》1.125所述，在確定確定的福利義務時採用的精算假設是估計不確定因素的來源。 有關界定福利退休金計劃呈報金額、適用於主要計劃之假設及其對重大估計變動之敏感度之資料呈列於附註23。

條文

撥備於資產負債表日按管理層對清償本負債所需開支的最佳估計確認。非流動金額按旨在反映貨幣時間價值的比率進行貼現。撥備的賬面金額和適用的貼現率將根據新的事實或法律、技術或金融市場的變化定期進行審查和調整。

226			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

主要與碳氫化合物生產設施、石油產品生產設施及管道有關的退役及修復成本撥備乃根據當前需求、技術及價格水平計量；現值乃按資產可使用經濟年期貼現之金額計算。倘產生拆除物業、廠房及設備項目及修復其所在地盤之法定或推定責任，且可作出合理估計，則確認負債（連同相應金額作為相關物業、廠房及設備之一部分）。因修訂撥備之時間或原估計金額而導致之變動影響按預期基準反映，一般通過調整相關物業、廠房及設備之賬面值。然而，倘並無相關資產，或有關變動將賬面值減至零，則有關影響或相關資產減至零之超出金額於收入確認。

殼牌定期審查其能源和化學品園區，以確定假設（包括預期壽命）的任何變化是否導致需要確認退役和恢復準備金。

當詳細的正式計劃確定有關業務或部分業務、受影響僱員的地點和人數、相關成本的詳細估計和適當的時間軸，以及受影響僱員已獲通知計劃的主要特點時，則確認遞延撥備。

當履行合約項下責任的不可避免成本超過預期根據合約可收取的經濟利益時，確認虧損性合約撥備。合約項下的不可避免成本為履行合約成本與因未能履行合約而產生的任何賠償或罰款兩者中的較低者。在確認虧損性準備金之前，殼牌首先確認該合同專用資產發生的任何減值損失。

其他撥備於產生債務期間於收入中確認，有關金額可合理估計。撥備是根據當前的法律要求和適用的現有技術來衡量的。對任何連帶責任的確認以管理層對負債的最終比例份額的最佳估計為基礎。撥備的確定與預期的保險賠償無關。復甦是在幾乎確定實現的情況下才被確認的。

			估計數 未來退役及修復成本之估計撥備乃根據現行法律及建設規定、技術及價格水平確認。由於實際現金流出可能因法律、法規、公眾期望、技術、價格及條件的變動而與估計有所不同，且可能在未來多年發生，因此撥備的賬面值會定期檢討及調整，以考慮有關變動。 重大估計 用於反映撥備賬面價值的貨幣的貼現率需要估計。計算撥備時使用的貼現率是反映當前市場對貨幣時間價值評估的税前貼現率。一般來説，市場對資金時間價值的評估可以反映在無風險利率上，鑑於石油和天然氣業務的長期投資性質，殼牌認為使用20年期美國國債收益率作為無風險利率是合適的。我們會定期檢討適用的貼現率，並隨着市場利率的變動而作出調整。 釐定撥備賬面值所應用的貼現率提供國際會計準則第1. 125號所述估計不確定性的來源。 有關退役及恢復撥備及其對估計變動的敏感度的資料載於附註24。

金融工具

金融資產及負債在綜合資產負債表中分開呈列，除非存在可依法強制執行的抵銷權，且殼牌有意按淨額基準結算或變現資產及同時結算負債。

金融資產

金融資產於初步確認時分類，其後按攤銷成本、按公平值計入其他全面收益或按公平值計入損益計量。金融資產之分類乃按合約現金流量及（如適用）管理金融資產之業務模式釐定。

倘業務模式之目的為持有金融資產以收取合約現金流量，且合約條款產生純粹為支付本金及利息之現金流量，則債務工具按攤銷成本計量。其初步按公平值加或減收購或發行金融資產直接應佔之交易成本確認。其後，金融資產乃採用實際利率法減任何減值計量。收益及虧損於資產終止確認、修訂或減值時於損益確認。

所有權益工具及其他債務工具均按公允價值確認。至於權益工具，經初步確認後，可作出不可撤銷的選擇(以逐個工具為基準)，以按其他全面收益的公允價值而不是按損益的公允價值指定該等工具。於確定支付權利時，從權益工具收取的股息於損益中確認為其他收入，但如殼牌從該等收益中獲益，作為收回金融資產的部分成本，則屬例外，在此情況下，該等收益計入其他全面收益。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

證券投資

證券投資（“證券”）包括股本及債務證券。股本證券按公平值列賬。一般而言，未變現持有收益及虧損於其他全面收益確認。於出售時，過往於其他全面收益累計之收益及虧損淨額轉撥至保留盈利。債務證券一般按公平值列賬，未變現持有收益及虧損於其他全面收益確認。於出售時，過往於其他全面收益累計之收益及虧損淨額於收益確認。

金融資產減值準備

預期信貸損失模型適用於通過其他全面收益確認和計量按攤餘成本或公允價值計量的金融資產減值。預期信貸損失模式也適用於《國際財務報告準則》第9號適用的金融擔保合同，這些合同沒有按公允價值計入損益。金融資產的損失準備金按相當於12個月預期信貸損失的數額計量。如果該金融資產的信用風險自初始確認以來顯著增加，則該金融資產的損失準備按等同於終身預期信用損失的金額計量。損失撥備的變動在損益中確認。對於應收貿易賬款，採用簡化減值方法確認初始確認的預期終身虧損。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括銀行現金和手頭現金，包括抵銷銀行透支、短期銀行存款、貨幣市場基金、逆回購和類似工具，這些工具的到期日通常為三個月或更短。

金融負債

財務負債按攤銷成本計量，除非必須通過損益按公允價值計量，如持有的交易工具，或殼牌已選擇按公允價值通過損益計量。債務及貿易應付款項最初按公允價值按交換金額確認，其後按交易成本淨額確認，其後按攤銷成本確認，但須進行公允價值對衝的固定利率債務則不在此列，而公允價值對衝則就對衝風險重新計量(見下文)。債務利息開支按實際利息法入賬，除資本化利息外，於收入內確認。對於根據公允價值期權計量的金融負債，與自身信用風險相關的公允價值變動在其他全面收益中確認。其餘公允價值變動按公允價值於損益確認。

衍生工具合約及套期保值

衍生品合約用於管理利率風險、外匯風險、大宗商品價格風險和外幣現金餘額。在經濟特徵及風險方面與主合約並無密切關連且主合約並非金融資產的衍生工具與其主合約分開，並按公允價值確認，相關損益於收益中確認。

購買或出售可以現金淨額結算的非金融項目的合同被計入金融工具，但根據殼牌預期的購買、銷售或使用要求，為接收或交付非金融項目而訂立並繼續持有的合同除外。未被指定為有效對衝工具的衍生工具的公允價值變動所產生的收益或虧損在收益中確認。

某些衍生工具合約符合資格，並被指定為：已確認資產或負債公允價值變動的公允價值對衝或未確認的確定承諾；或與已確認資產或負債或極有可能的預測交易有關的現金流變動的現金流對衝；或與殼牌功能貨幣不同的外國業務中與功能貨幣不同的淨投資相關外匯匯率變化的淨投資對衝。

被指定為公允價值對衝的套期保值工具的公允價值變動，連同被套期保值項目賬面金額的相應調整，在收入中確認。被指定為現金流量對衝的衍生品合約的公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，直到對衝交易發生為止；任何無效部分在收入中確認。如果被套期保值項目為非金融資產或負債，累計其他全面收益中的金額被轉移到資產或負債的初始賬面價值(重新分類到資產負債表)；淨投資對衝的會計處理方式與現金流量對衝類似。與對衝的有效部分有關的套期工具的收益或虧損在其他全面收益中確認，而與無效部分相關的任何收益或虧損在損益表中確認。在處置境外業務時，在其他全面收益中記錄的任何此類損益的累計價值將重新分類到損益表中。

因按季度末匯率重新換算債務賬面金額和用於對衝境外業務淨投資的衍生品合同本金而產生的變化的有效部分在其他全面收益中確認，直至相關投資被出售或清算；任何無效部分在收入中確認。

對套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係以及進行套期保值交易的風險管理目標和戰略進行了記錄。還會不斷評估套期保值的有效性，當風險管理戰略發生重大變化時，套期保值會計就會停止。

除非指定為對衝工具，否則出售或購買非金融項目的合約，如該等合約為金融工具而可淨額結算，且不符合預期的自用要求(通常為交易業務中商品的遠期買賣合約)，以及屬於或包含書面期權的合約，則按公允價值確認；相關收益及虧損於收入中確認。

主要持作買賣用途之衍生工具於綜合資產負債表呈列為流動。

228			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

			判決 須作出判斷以釐定買賣液化天然氣合約是否能夠按淨額基準結算。由於液化天然氣市場流動性有限，且缺乏淨結算記錄，買賣液化天然氣合約被視為無法按淨額結算。因此，這些合同按權責發生制而不是作為金融工具入賬。

公允價值計量

公平值計量乃根據假設於主要市場參與者之間進行有關轉移，並（如適用）計及最高及最佳用途，對於計量日期可轉讓資產或負債之金額作出估計。

			估算 如有，公平值計量乃根據相同資產或負債於活躍市場所報價格得出。倘並無該等資料，則使用其他可觀察輸入數據估計公平值。來自外部來源的輸入得到證實或酌情以其他方式核實。在並無公開資料的情況下，公允值乃採用估計技術釐定，該估計技術經考慮與資產或負債有關的市場觀點（在可合理確定的範圍內），主要基於不可觀察輸入數據。就並無公開資料之衍生工具合約而言，公平值估計一般採用模型及其他估值方法釐定，其主要輸入數據包括未來價格、波動性、價格相關性、交易對手信貸風險及市場流動性（如適用）；就其他資產及負債而言，公平值估計一般基於預期未來現金流量之淨現值。

基於股份的薪酬計劃

由殼牌的主要股權結算計劃-業績分享計劃(PSP)和長期激勵計劃(LTIP)產生的基於股份的薪酬支出的公允價值採用平均蒙特卡羅公允價值估計，並在授予日起於歸屬期間的收入中確認，並相應地直接增加股權。該模型預測並平均了歸屬條件下一系列潛在結果的結果，這些條件的主要假設是殼牌及其四個主要競爭對手分別使用三年和十年的歷史數據得出的股價波動性和股息收益率。

信託持有的股份

本公司股份由僱員股權信託及類似信託實體持有，並不計入資產，但按成本反映為從權益中扣除的信託股份。

收購和出售企業權益

於取得對業務的控制權時所取得的資產及承擔的負債，以及於作為業務的聯合經營中取得權益或額外權益時，按其於收購日期的公平價值確認；高於該價值的購買代價金額確認為商譽。當取得控制權時，任何非控股權益均確認為可確認淨資產的比例份額。收購附屬公司的非控股權益，以及在保留控制權的情況下出售權益，均計入權益內交易。購買代價或出售所得税後款項與非控股權益的相關比例之間的差額(參考權益於收購或出售日的淨資產賬面值計算)在保留收益中確認為殼牌公司股東應佔權益的變動。

排放計劃和相關環境方案

持作買賣用途的排放證書、生物燃料證書及可再生能源證書（統稱“環境證書”）按成本或可變現淨值（以較低者為準）確認，並分類為存貨。

排放權交易計劃

為合規目的而取得的排放證書初步按成本確認，並分類為無形資產。在為排放設定上限的計劃中，所授出的相關排放證書按成本確認（可能為零）。排放負債於實際排放產生責任時於其他負債確認。如為遵守規定而持有的排放證明書所涵蓋的責任，則有關責任乃參照所持有的排放證明書的價值，而其餘未涵蓋部分則按市值計算。相關開支於“生產及製造開支”呈列。排放證書及排放負債於與相關監管機構結清負債時終止確認。

生物燃料方案

為合規目的而持有的所收購生物燃料證書初步按成本於無形資產項下確認。自生成生物燃料證書在 零因為它主要抵消了債務。生物燃料負債於當地法規產生時於其他負債確認。就為合規目的持有的生物燃料證書所涵蓋的範圍而言，負債乃參照持有的證書的價值計量，其餘未支付部分則按市場價值計量。相關開支於“採購”項下呈列。生物燃料證書及生物燃料負債均於與相關監管機構結清負債時終止確認。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

2.重大會計政策、判斷和估計續

可再生能源方案

為合規目的而收購的可再生電力證書初步按成本確認為無形資產。自發電可再生電力證書一般於售電時轉讓予客户。可再生電力負債於發生電力銷售而導致報廢可再生電力證書的責任時在其他負債項下確認。相關成本於收益表內之“採購”確認。倘責任與業務營運中消耗的電力有關，則於其他負債呈列，成本於“生產及製造開支”反映。就為合規目的而持有的可再生電力證書所涵蓋的範圍而言，有關責任乃參考該等可再生電力證書的價值，而餘下未覆蓋部分則按市值計量。可再生電力證書及可再生電力負債於與相關監管機構結算負債時終止確認。

合併收益表列報

採購反映與採購存貨有關的所有成本及其變動的影響，幷包括轉換成成品或中間產品所產生的相關成本。生產及製造開支乃經營、保養及管理生產及製造資產之成本。銷售、分銷及行政開支包括市場推廣及銷售產品的直接及間接成本。

3. 國際財務報告準則尚未採用的變更

與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金(《國際會計準則》第12號修正案收入
賦税(國際會計準則第12號)

2021年5月，公佈了IAS 12修正案，要求公司確認特定交易的遞延税收，這些交易在初始確認時會產生等額的應税和可扣除臨時差異。這些修訂通常適用於從單一交易中確認資產和負債的交易，例如承租人的租賃以及退役和恢復義務。

這些修訂在2023年1月1日或之後的年度報告期內生效，並應在修改後的追溯基礎上適用。

殼牌對這些修訂的影響進行了分析，並得出結論，這些修訂對未來的財務報告沒有重大影響。

IFRS 17保險合同(IFRS 17)

IFRS第17號於2017年發佈，並於2020年和2021年公佈了修正案，要求在2023年1月1日或之後的年度報告期內採用。國際財務報告準則第17號模式將保險合同的現行資產負債表計量與提供服務期間的利潤確認結合在一起。標準中的一般模型要求使用對未來現金流的概率加權當前估計、風險調整和代表履行合同預期利潤的合同服務利潤率來衡量保險合同負債。未來現金流估計的變動及與未來服務相關的風險調整的影響不會在服務提供期間確認，而不是立即計入損益。殼牌對國際財務報告準則17年的影響進行了分析，得出的結論是，該準則對未來的財務報告沒有重大影響。

4.氣候變化和能源轉型

本説明介紹了殼牌如何在財務報表的關鍵領域考慮氣候相關影響，以及隨着殼牌在能源轉型方面取得進展，這些影響如何轉化為資產估值和負債計量。本説明的結構如下：

230			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

附註2重大會計政策、判斷及估計描述不明朗因素，包括可能於未來12個月對綜合資產負債表產生重大影響的因素。本説明描述了氣候影響的關鍵領域，這些領域可能對截至2022年12月31日的綜合資產負債表中確認的金額產生短期、中期和長期影響。在相關情況下，本附註包含對合並財務報表的其他附註的參考，並旨在提供能源過渡影響的總體摘要。

2021年，殼牌啟動了Power Progress戰略，到2050年成為淨零排放企業。與2016年的水平相比，該戰略包括減少其運營活動的絕對排放量及其購買的能源的目標。殼牌的目標包括減少範圍1和範圍2的排放50到2030年，將銷售的能源產品的碳強度(範圍1、2和3)降低到6-8到2023年，9-12到2024年， 9-13到2025年， 20到2030年，45到2035年，以及100到2050年。

財務規劃和假設

本節概述了與氣候變化和能源轉型有關的財務規劃所使用的關鍵假設。這些支持這些財務報表中確認的金額的假設--如未來的石油和天然氣價格、貼現率、未來退役和恢復的成本以及遞延税項資產--考慮了氣候變化和能源轉型，並同樣用於資產賬面價值的減值測試。所描述的領域側重於與殼牌業務最相關的領域，以及財務規劃和財務假設如何與情景互動。隨後，描述瞭如果應用不同的假設，賬面金額對大宗商品價格、碳成本、貼現率和能源需求的敏感性。

沒有一種單一的情景是財務報表的基礎。殼牌方案旨在挑戰管理層對未來業務環境的看法，並將管理層擴展到考慮甚至可能只有很小一部分可能性的事件。因此，這些情景並不是對未來可能發生的事件或結果的預測，也不是殼牌財務報表和運營計劃的基礎。

殼牌的情景和可能的結果範圍決定了殼牌戰略的發展，以及殼牌對未來石油和天然氣價格前景和煉油利潤率的看法。這些油氣價格展望是支撐殼牌財務報表的關鍵假設之一。殼牌的情景為高、中、低價前景提供了信息。中間價前景代表管理層合理的最佳估計，是殼牌財務報表、運營計劃和減值測試的基礎。減值測試在資產的整個生命週期內應用管理層合理的最佳估計。

殼牌的目標是減少絕對範圍1和2的排放[A]通過50到2030年，與2016年的淨水平相比，20淨碳強度減少% [B]到2030年，已被列入殼牌的運營計劃。運營計劃還包括根據殼牌在運營和生產的碳排放中的權益份額的預測，制定碳排放法規的預期成本(見下文“碳成本敏感性”一節)。
非經營性資產也考慮到了免費津貼的估計影響。

[A]作戰控制邊界

[B]温室氣體排放量以能源產品銷售額為基礎，包括在使用公平邊界的淨碳強度(NCI)中。

商譽、其他無形資產、財產、廠房和設備以及合資企業和聯營企業

自2022年1月1日起，各部門將與Powering Progress戰略保持一致。(see注8）

於二零二二年十二月三十一日，商譽、其他無形資產、物業廠房及設備以及合營企業及聯營公司按分部劃分的賬面值如下：

賬面價值

															10億美元
			商譽			其他無形資產			財產、廠房和設備			合資企業和聯營公司			總計
集成氣體			4.9			3.9			60.8			5.6			75.2
上游			5.3			0.2			74.5			7.7			87.7
化學品和產品			0.3			2.1			38.1			4.2			44.7
營銷			3.3			1.8			19.1			4.4			28.6
可再生能源和能源解決方案			2.2			1.6			3.2			1.9			8.9
公司			—			0.1			2.9			0.1			3.1
總計			16.0			9.7			198.6			23.9			248.2

就綜合天然氣及上游而言，對商品價格及碳價格的敏感度已進行測試（見下文），涵蓋商譽、其他無形資產、物業廠房及設備以及合營企業及聯營公司的賬面值。敏感度測試已應用替代價格方案於整個期間的預測現金流量，直至測試資產的年期結束。對於化學品和產品，已經測試了對煉油利潤的敏感性（見下文）。市場營銷和可再生能源及能源解決方案預計將在能源轉型期間保持彈性，擱淺資產風險有限。

此外，減值測試所應用之貼現率變動敏感度亦已測試（見下文）。

231			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

綜合天然氣和上游資產的賬面值

綜合天然氣和上游資產的賬面值 截至12月31日，

生產資產賬面值 截至12月31日，

勘探和評估資產的賬面價值 截至12月31日，

[A]I包括於二零一九年實施國際財務報告準則第16號租賃的使用權資產。

綜合天然氣和上游資產賬面值

																					10億美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
集成氣體			95			94			91			93			79			75			75
上游			136			128			123			119			106			91			88
截至12月31日的總數			231			222			214			212			185			166			163

生產資產賬面值

																					10億美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日			169			154			149			141			125			112			111
使用權資產												9			7			6			6
截至12月31日的總數			169			154			149			150			132			118			117

勘探和評估資產賬面值

																					10億美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日			19			19			18			15			9			7			6

232			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

在綜合天然氣和上游，潛在對能源轉型最敏感的資產是生產資產和勘探和評估資產。兩項生產資產均為美元117 100億美元，勘探和評估資產100億美元6 在綜合天然氣和上游的物業、廠房和設備中確認。

投資組合變化

自二零一六年以來，綜合天然氣及上游生產資產賬面值由2016年的美元下降至2016年的30美元。169 截至2016年12月31日，10億美元，至美元117 截至2022年12月31日，億美元。在此期間，折舊率高於每年的增加，以及賬面值約為美元的不動產、廠場和設備的處置，25 十億發生。資本化勘探及評估開支之賬面值由2007年12月30日至2009年12月30日止。19 截至2016年12月31日，10億美元，至美元6截至2022年12月31日，10億美元。這是最終投資決定、重新歸類到生產資產以及支出超過增加的金額的結果。

預計使用壽命

能源轉型及其進展速度可能會影響資產的剩餘壽命。綜合天然氣及上游資產一般採用單位產量法進行折舊，折舊一般取決於美國證券交易委員會探明儲量的產量(見附註2)。基於現有資產的生產計劃，一些35%, 5%和0截至2022年12月31日，美國證券交易委員會已探明儲量的30%目前將分別在2030年、2040年和2050年剩餘。根據所採用的生產單位折舊方法，個別資產的賬面金額折舊為零，與儲備耗盡為零的模式相同。美元的天然氣和上游綜合生產資產分析117截至2022年12月31日，根據計劃儲量枯竭計算，這些資產將在2030年前按生產單位法進一步大幅折舊，並在2050年前完全折舊。這為綜合資產負債表中截至2022年12月31日的擱淺資產的風險提供了進一步的視角。

使用氣候價格線的價格敏感性

如上所述，根據《國際財務報告準則》，殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設代表了管理層目前對可預見未來可能存在的一系列經濟狀況的最佳估計。由殼牌的情景規劃提供的中間價前景代表了管理層的最佳估計。改變一下--10%或+10%的中間價前景，作為資產整個生命週期的平均百分比，將導致約美元，2-5億元（二零二一年：12-15十億美元)減值或約為$2-4十億
(2021: $6-9億)分別於綜合燃氣及上游減值撥備(見附註12)。與前一年相比，影響
一種10由於短期和中期商品價格較高，商品價格的變化幅度明顯較低
導致了2022年的減值逆轉和減值測試中更高的淨空。

能源轉型將繼續帶來波動性，大宗商品價格在未來幾十年將如何發展仍存在重大不確定性。一些價格線在過渡期內價格結構性較低，而另一些價格線因供需變化而出現結構性較高的商品價格。由於擱淺資產的風險普遍存在於能源轉型情景中的下行價格風險中，因此只對此類下行情景進行了敏感處理。如果使用與外部且往往是標準氣候變化情景不同的價格展望，這將影響截至2022年12月31日在綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。這些外部情景並不代表管理層的中價合理最佳估計。

下面描述的賬面價值對商品價格的敏感度是在假設所使用的模型中的所有其他因素，如成本水平、數量、中間價格CO2計算賬面金額可回收程度的假設和貼現率保持不變。通過將替代商品價格假設應用於所測試資產使用壽命結束前整個期間的現金流，進行了敏感性測試。替代商品價格適用於當地現金流模型，然後按分段彙總。大宗商品價格的變化之所以適用，是因為這對殼牌的業務有重大影響。應當指出，長期預測商品價格的大幅下降可能會導致進一步的變化，如投資組合選擇和成本水平的變化。

對大宗商品價格變化的敏感度測試如下：

Priceline 1-三個月起的平均價格[A]1.5—2攝氏度的外部氣候變化假設：鑑於各種假設的價格前景範圍廣泛， 三外部價格展望。

[A]2021年適用的國際能源署可持續發展戰略方案已不再公佈，因此已取消2022年方案。

▪IHS Markit/ACCS 2022-在這種情況下，油價(2022年實際油價(RT22))逐漸降至每桶1美元36.52039年每桶(/b)，回升至1美元94.3/b在2050年。汽油價格(RT22)從1美元降至1美元3.72023年每百萬英熱單位(/MMBtu)到2024年略低於美元3/MMBtu對於Henry Hub，在2050年之前保持在這個水平左右。對於歐洲，價格從1美元降至1美元。35/2023年MMbtu接近1美元左右4/MMBtu到2029年，一直保持在這個水平附近，直到2040年，然後逐漸增加到美元左右的水平5/MMBtu在2050年。對於亞洲來説，價格下降到每盎司1美元左右。5/MMBtu在2029年，從2045年開始再次逐漸增加到大約1美元6/MMBtu
在2050年。

▪Woodmac WM AET—1.5度—在這種情況下，石油價格（RT22）逐漸下降至美元27/b 2050年。天然氣價格（RT22）從美元左右下降5/MMBtu在2023年至$32024年/MMBtu，逐漸增加到約美元4/MMBtu在2045年並再次下降
約$32050年，亨利·哈勃（Henry Hub）對於亞洲和歐洲，天然氣價格（RT22）從美元左右下降30/MMBtu在2023年到一些$6/MMBtu和$52031年/MMBtu，逐漸再次增加至約美元10/MMBtu和一些$82040年左右，隨後下降至美元6/MMBtu和一些$52050年的MMBtu。

▪IEA NZE50—在這種情況下，石油價格（RT22）逐漸下降至約美元25/b 2050年。天然氣價格（RT22）從約美元下降3.52023年/MMBtu至$左右2/MMBtu對於Henry Hub來説在2030年，在2050年之前保持略低於該水平。對於亞洲和歐洲，天然氣價格（RT22）從大約美元下降10/MMBtu和$9/MMBtu在2023年分別為約$6/MMBtu和$52030年左右/MMBtu，下降至約$5/MMBtu和$42050年的MMBtu。

233			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

該平均價格表提供了整個審查期內1.5—2攝氏度外部氣候變化假設情景下商品價格的發展情況的外部視圖。

將此價格表應用於美元的綜合天然氣資產75 億美元（二零二一年：美元651000億美元[A]）和上游資產$88 億美元（二零二一年：美元891000億美元[A])截至2022年12月31日，顯示可收回的金額為4-6億元（二零二一年：13-16十億美元)和1-2億元（二零二一年：14-17億)，分別低於2022年12月31日的賬面金額。

[A]2022年，商譽和其他無形資產被納入敏感性測試範圍。2021年，這些資產不在敏感性測試範圍內。根據2022年進行的敏感性測試，如果這些資產被納入2021年測試的範圍，就不太可能對敏感性測試的結果產生實質性影響。

Priceline-2-混合殼牌計劃和IEA NZE50：該Priceline應用殼牌未來10年的中間價格展望(見附註12)。由於不確定性較大，採用了國際能源署(IEA)標準的10年後淨零排放方案。這將較少的價格風險不確定性加權到運營計劃期間反映的前10個期間，並將更多風險施加到更不確定的後續期間。

將此價格表應用於美元的綜合天然氣資產75 億美元（二零二一年：美元65 億美元）和上游資產88 億美元（二零二一年：美元8930億美元)，顯示可收回的金額為4-6億元（二零二一年：10-12十億美元)和1-2億元（二零二一年：5-6億)，分別低於2022年12月31日的賬面金額。

Priceline-3-IEA NZE50：本Priceline在整個審查期內適用IEA標準淨零排放方案。本年度首次採用了這一基準，以便也反映出國際能源署對純零排放情景的敏感性。

將此價格表應用於美元的綜合天然氣資產75億美元和上游資產882022年12月31日的10億美元顯示可收回的金額為9-1210億美元8-11分別比2022年12月31日的賬面金額低10億美元。

石油價格假設

[A]綠色金融體系網絡(NGFS)是一個由65家中央銀行和監管者以及83名觀察員組成的組織，致力於分享最佳實踐，促進金融部門與氣候和環境相關的風險管理的發展，並動員主流金融支持向可持續經濟的過渡。此場景源於NGFS GCAM模型。該模型體現了對經濟、能源產出和氣候相互作用之間關係的某些假設。這種NGFS情景顯示，相對於當前的政策基線，世界石油需求有所下降，部分原因是對化石燃料替代的反應。與此同時，由於供應緊張，價格也會上漲。

[B]除非另有説明，所有數字均以RT22為基礎列報。

上圖顯示了殼牌在截至2050年期間實際適用的石油價格預測，與國際能源署宣佈的承諾(IEA APS)情景、NGFS GCAM NZE 2050情景、三個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格(上圖第1行)和IEA到2050年淨零排放情景(IEA NZE50，第3行)進行了比較。未來油價的發展是不確定的，過去油價一直受到大幅波動的影響。未來油價可能會受到未來宏觀經濟因素、可用供應、需求、地緣政治和其他因素變化的影響。根據情景NGFS GCAM NZE 2050、IEA APS、三個1.5-2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格和IEA NZE50的價格與殼牌對未來油價的最佳估計和看法不同。

234			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

																		RT22美元/b
			2023			2025			2030			2035			2040			2050
殼牌中間價			77.8			65.5			65			65			65			65
4種1.5—2攝氏度外部氣候變化情景的平均價格			92.8			75.8			52.7			39.1			37.6			49
IEA NZE50			65.3			57.3			37.2			34.3			31.3			25.5
NGFS GCAM NZE 2050			72.1			73.7			75.5			79.2			81.2			109.8
IEA APS			72.1			71			68			67			65.9			63.8

對中間價前景的敏感度+10%

												10億美元
			賬面金額									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成氣體			75			65						2			3			3			5
上游			88			89						—			1			3			4
總計			163			154						2			4			6			9

三種低於2攝氏度的外部氣候情景平均敏感度

												10億美元
			賬面金額									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成氣體			75			65						(4)			(6)			(13)			(16)
上游			88			89						(1)			(2)			(14)			(17)
總計			163			154						(5)			(8)			(27)			(33)

靈敏度IEA NZE50

												10億美元
			賬面金額									敏感度
			2022年12月31日									2022
集成氣體			75									(9)			(12)
上游			88									(8)			(11)
總計			163									(17)			(23)

敏感度—中間價展望的10%

												10億美元
			賬面金額									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成氣體			75			65						(2)			(4)			(8)			(10)
上游			88			89						—			(1)			(4)			(5)
總計			163			154						(2)			(5)			(12)			(15)

靈敏度混合外殼計劃+IEA NZE50

												10億美元
			賬面金額									敏感度
			2022年12月31日			2021年12月31日 [A]						2022						2021
集成氣體			75			65						(4)			(6)			(10)			(12)
上游			88			89						(1)			(2)			(5)			(6)
總計			163			154						(5)			(8)			(15)			(18)

[A]2022年，商譽和其他無形資產被納入敏感性測試範圍。2021年，這些資產不在敏感性測試範圍內。根據2022年進行的敏感性測試，如果這些資產被納入2021年測試的範圍，就不太可能對敏感性測試的結果產生實質性影響。

碳價格敏感性

運營計劃中的碳成本

業務計劃包括資本支出和業務成本，以實現範圍1和範圍2的減排目標(見上文)。這些成本包括提高效率和減少排放的資產水平減排項目成本，基於對殼牌在排放中的股權份額的準確預測制定碳監管的預期成本，以及任何剩餘金額的抵消成本。

與提高能效、能源和化學園區改造以及使用可再生電力有關的減排項目的資本支出總額超過#美元。4十億美元。殼牌運營計劃中的年度碳排放總成本從大約1美元逐漸增加0.82023年將達到10億美元至約1.52032年將達到10億美元，使用中等價格方案。碳資產的賬面價值對碳價格變化的敏感度將在下一節中描述。

估算成本的方法因成本的性質而異。減排項目提高效率和減少排放的成本是通過應用自下而上的方法來估計的，在這種方法中，在資產水平上逐個項目地確定個別機會。

235			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

制定碳法規的成本是基於對殼牌在排放中的權益份額的預測，幷包括在殼牌的運營計劃中
以國家為基礎的中間價展望，代表管理層的最佳估計。在直到2030年的短期和短期內，碳排放估算的成本在很大程度上是由政策驅動的，通過碳排放交易計劃或各國政府徵收的税收，目前各國的税收差異很大。2030年以後，在政策預測更具挑戰性的地方，碳排放成本是根據2050年所需減排技術的預期成本估算的。費用估計為#美元。125在殼牌的中間價情景下，每噸(RT22)。在殼牌的高價方案下，成本設定為$220每噸(RT22)，具有CCS成本範圍的生物能源的頂端和直接空氣捕獲成本範圍的低端。

對碳價格假設變化的敏感性

未來幾十年，碳成本將如何發展仍存在很大的不確定性。這些將取決於各國制定的政策和能源轉型的速度。根據國際財務報告準則，殼牌的財務報表基於合理和可支持的假設，這些假設將代表管理層目前的最佳估計，即2030年前的政策，然後是2030年後的中價展望。由於擱淺資產的風險普遍存在，碳排放價格高於預期，因此只對這種下行情景進行了敏感性分析。如果採用IEA NZE 2050展望，這將影響截至2022年12月31日在綜合資產負債表中確認的某些資產的可回收性。這一情景並不能代表管理層對中間價合理的最佳估計。

賬面價值對碳排放成本的敏感度如下所述，是在用來計算賬面價值可回收性的模型中的所有其他因素保持不變的假設下進行的。碳排放成本的變化適用於集成天然氣和上游，因為這對殼牌的業務有潛在影響。

將IEA NZE 2050年碳價格情景應用於美元的綜合天然氣資產75億美元和上游資產8810億美元，截至這些資產的生命週期結束，顯示可收回的金額為2-5於二零二二年十二月三十一日，上游的賬面金額並未顯著低於賬面值。

IEA NZE 2050年碳價格情景

												10億美元
			賬面金額						敏感度
集成氣體			75						(2)			(5)
上游			88						—			—
總計			163						(2)			(5)

應用國際能源署NZE 2050碳價格情景對上游資產的賬面價值並無重大影響，因為現有淨空高於賬面價值。

對於主要區域和國家，在《作業計劃》中假定了以下每噸碳價格(RT22)：

			運營計劃期									後續期
區域			2023-2029			2030-2032						2033-2050
歐盟			$71-$121			$84-$88						$90-$125
加拿大（聯邦）			$40-$50			$54-$61						$65-$125
美國(聯邦)			$0-$22			$27-$37						$42-$125
澳大利亞			$25-$35			$36-$45						$50-$125
所有其他國家/地區			$0-$37			$0-$49						$19-$125

236			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

下圖顯示了殼牌中間價展望下歐盟每噸碳價格（RT22）與IEA NZE 2050年情景的對比。IEA NZE 2050方案與殼牌對未來CO的最佳估計和看法不同，2價格上文提供了賬面金額對IEA NZE 2050年碳價格設想的敏感性。

公司2價格—歐洲聯盟 RT22 $/噸

															RT22 $/噸
			2023			2025			2030			2035			2040			2050
殼牌中間價			121			73			84			94			104			125
IEA NZE50			97			112			149			177			205			266

化學品和產品資產的賬面價值

化學品和產品資產的賬面價值 截至12月31日，

煉油廠賬面價值 截至12月31日，

[A]2017年 二在Motiva在美國的合資企業解散後，收購了煉油廠。

[B]包括待售煉油廠（美元1.5十億美元)。

化學品和生產資產賬面值

																					10億美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
化學品			15			16			18			22			25			27			28
煉油廠			10			14			14			13			7			6			6
其他			1			8			7			12			11			11			11
截至12月31日的總數			26			38			39			47			43			44			45

237			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

煉油廠賬面值

																					10億美元
			2016			2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日			10			14			14			13			7			6			6
分類為持有以待出售的資產																		1
截至12月31日的總數			10			14			14			13			7			7			6

在化學品和產品領域，對能源轉型可能最敏感的資產是煉油廠。

投資組合變化

自2016年以來，殼牌的化學品和產品組合發生了變化，從 152016年底， 五能源和化工園區。在此期間，殼牌公司承擔了獨家所有權， 二通過解散Motiva合資企業，並處置、轉換或關閉煉油廠 九物.煉油廠的賬面值從美元下降，10 截至2016年12月31日，10億美元，至美元6截至2022年12月31日。根據殼牌的戰略，殼牌的煉油足跡正在轉變為五能源和化學品園區，將為化學品和潤滑油業務提供原料，以及其他低碳能源產品，包括生物燃料和氫氣。這一轉型將涉及對這些能源園區內資產的投資，這些資產將被確認為單獨的現金產生單位，預計在能源轉型中具有彈性，因此其賬面價值可能會增加。

預計使用壽命

化學品和產品部門的煉油廠(截至2022年12月31日的賬面金額為$6 億美元（二零二一年：美元630億美元)，其中5 億美元（二零二一年：美元530億美元)涉及美國的煉油廠五能源和化工園區2021年：不包括被歸類為持有待售的煉油廠))可能會在2攝氏度或更低的外部氣候情況下受到影響。

對於化學品和產品的煉油廠，資產的折舊是在資產的使用期限內按直線法計算的，從資產可供使用之日開始，在一段時間內， 20年份(見附註2)。在能源轉型過程中，煉油廠目前的賬面價值將完全折舊，被預期在如上所述的能源轉型中具有彈性的資產投資所抵消。根據截至2022年12月31日的賬面金額的當前折舊，並假設沒有進一步投資，所有煉油廠將在四和14好幾年了。

除煉油廠外，其他資產為美元3930億美元包括28與化學品有關的10億美元資產，預計將在能源過渡期間保持彈性，因為生產化學產品的目的不是為了燃燒，因此不會產生温室氣體排放。

其他資產1130億美元包括7 與貿易和供應有關的數十億資產預計也將在能源轉型中保持彈性。另有$1.6 數十億資產與油砂有關。根據油砂資產的生產計劃， 80%, 56%和31截至2022年12月31日，SEC已探明儲量的%將分別在2030年、2040年和2050年前剩餘。考慮到於二零二二年十二月三十一日的賬面值及按產量計算的折舊，這為於二零二二年十二月三十一日的綜合資產負債表所列的擱淺油砂資產的風險提供了進一步的視角。

價格敏感性

運營計劃中包括的煉油利潤率平均為美元6.22.一個變化—$1/bbl或+$1/bbl到煉油利潤率展望期將導致約美元1-310億美元的減值或約美元1-3化學品及產品的減值撥回分別為10億美元（見附註12）。

營銷資產賬面值

營銷資產賬面值 截至12月31日，

238			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

銷售資產賬面值

																					10億美元
						2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日						15			15			20			23			25			29

投資組合變化

預計營銷部門的資產在能源轉型期間具有彈性，隨着能源轉型的進展，產品組合將發生變化。在許多市場，對化學品、潤滑油、生物燃料、瀝青、電動汽車充電和便利零售等銷售產品的需求預計不會減少，預計會增加。因此，這些資產的賬面價值預計不會受到能源轉型或大宗商品價格下降情景的影響。

可再生能源和能源解決方案資產的賬面值

可再生能源和能源解決方案資產的賬面值 截至12月31日，

可再生能源和能源解決方案資產的賬面值

																					10億美元
						2017			2018			2019			2020			2021			2022
12月31日						1			1			3			3			5			9

投資組合變化

可再生能源和能源解決方案部門的資產預計在能源轉型期間具有彈性。

貼現率敏感性

適用於減值測試的貼現率以名義税後加權平均資本成本(WACC)為基礎，並按5%用於電源活動和6.5%用於所有其他業務。貼現率包括氣候變化風險的一般系統風險。此外，適用於個別資產的現金流預測包括特定的資產風險，包括過渡風險。系統性氣候風險的增加可能導致更高的WACC，從而導致在減值測試中應用更高的貼現率。提高減值測試申請的貼現率1%假設用於計算賬面值可收回性的模型中的所有其他因素保持不變，將導致賬面值的變動1-310億美元用於綜合天然氣，最高可達$1 在以下各個領域，投資10億美元：上游、化學品和產品、可再生能源和能源解決方案，以及 不是市場營銷和企業的重大減值。

全球石油和天然氣需求敏感度

全球需求減少而石油和天然氣供應不變可能導致價格下跌（見上文價格敏感度）。2022年，殼牌石油和天然氣產量佔 1.5%和2分別佔全球石油和天然氣總產量的%。因此，預計全球石油和天然氣需求的變化不會直接影響殼牌以市場價銷售大量石油和天然氣的能力。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

4.氣候變化和能源轉型 續

遞延税項資產

一般而言，預計在計劃期間內有足夠的遞延税項負債和預測應課税利潤10於2022年12月31日確認的遞延税項資產可供收回。已確認之綜合燃氣及上游遞延税項資產預期於各項資產生產期間內收回。就遞延税項資產而言，303截至2022年12月31日，百萬美元（2021年：7.11億美元） 10好幾年了。化學品和產品以及營銷領域的遞延税項資產預計將在未來幾年內收回10年份是$3822022年12月31日：百萬美元(2021年：美元854(億美元)。在化學品和產品領域，現金流超越10年(對於最多額外的10年)進一步面臨風險，以確定以後遞延税項資產的可回收性10年份(見附註22)。

退役和其他規定

能源轉換可能導致退役和恢復發生得比預期更早。綜合氣田和上游氣田的退役和恢復活動的時間風險是有限的，受到可預見未來生產計劃的支持(見上文“估計使用壽命”)。退役和恢復活動的加速也反映在對適當貼現率的評估中。2021年，貼現率從30-年到年頭20-年限與綜合天然氣及上游資產的平均剩餘壽命一致。在未貼現的基礎上，截至2022年12月31日的退役和修復經費為#美元3330億美元，於2022年12月31日綜合資產負債表中按折現法確認為$20 億美元（二零二一年：美元22 十億）。貼現率變動的敏感度載於附註24。

在化學品和產品方面，行業慣例是不承認與製造設施相關的退役和恢復條款。這是基於這些資產被認為具有無限期的壽命，因此被認為需要經濟利益外流的可能性很小。2020年，殼牌考慮了宏觀經濟基本面的變化，以及殼牌對集團製造業務組合進行合理化的計劃。殼牌還重新考慮了不承認製造設施的退役和修復條款是否仍然合適。自二零二零年起，若干壽命較短的製造設施的退役及修復撥備已獲確認(見附註24及31)。剩下的五能源和化工園區被認為是壽命更長的設施，預計在能源轉型中具有彈性，退役通常會超過50幾年後

繁重的合同

關閉或提前終止活動可能導致供應合同變得繁重。截至2022年12月31日，已確認繁重的合同條款(見附註24)，以反映某些資產預期未來使用的變化。其中包括與未使用的碼頭和煉油廠有關的合同。截至2022年12月31日，繁重合同準備金的賬面總額為#美元。1.510億美元(2021年：美元1.7主要與未使用碼頭及煉油廠有關的合約有關。

股息復原力

外部利益攸關方要求披露氣候變化如何影響股息支付能力。如果在2022年使用上述任何氣候變化情景確認了進一步減值，這將不會影響本財政年度的派息能力，因為有強勁的現金流產生和財務儲備。殼牌是否應用了IEA NZE50情景(見上文)，以及這是否導致綜合天然氣和上游資產的可回收金額減少了#美元17-23如果有10億美元的減值和等值減值確認，這不會影響殼牌2022年可用於支付股息的可分配儲備。這是基於該等減值將導致本公司確認的合併儲備部分變現#美元。234十億
截至2022年12月31日。

由於未知的風險和不確定性，可能導致實際結果、業績或事件與這些陳述中明示或暗示的大不相同，因此不能提供關於未來股息支付能力的前瞻性陳述。

人身風險

對殼牌資產的潛在有形影響，無論原因如何，對殼牌來説都很重要。

在殼牌資產和基礎設施的設計和運營中考慮了氣候變化，以最大限度地減少殼牌員工和承包商、殼牌運營所在社區、其設備和基礎設施發生不利事件的風險。殼牌的新項目在設計中考慮了預期的天氣和氣候事件，如果需要，MetOcean(氣象學和海洋學)工程專家可以協助殼牌的資產和項目團隊評估物理風險。

在持續的基礎上，殼牌的資產利用廣泛的風險和威脅管理流程，根據殼牌的HSSE和SP控制框架的要求，識別和應對對其持續安全、合規和高效運營的新挑戰。

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5. 排放計劃和相關環境方案

排污權交易及相關計劃

一般而言，排污權交易計劃(ETS)是政府規定的控制排放水平和促進清潔能源轉型的計劃，允許交易排污權證書。在大多數ETS中，政府為一個或多個部門設定排放上限。一般來説，該計劃範圍內的實體被允許購買排污證以彌補短缺或出售剩餘的排污證。在某些國家，碳排放是通過碳税來定價的。對於殼牌來説，最重要的碳定價機制是在歐洲、加拿大和新加坡建立的。

生物燃料方案

生物燃料方案是政府授權的方案，這些方案就可再生能源在燃料消費中的份額設定具有約束力的國家目標，或制定減少燃料供應商温室氣體排放的措施。生物燃料與汽油和柴油等現有燃料混合，以減少淨排放。生物燃料在燃料總銷售組合中的份額用於遵守監管要求。這可以通過在煉油廠和/或配送站混合生物燃料(自混合)、通過進口生物燃料(對於在進口點頒發生物燃料證書的司法管轄區)或通過從第三方購買證書(對於具有可交易生物燃料證書機制的司法管轄區)來實現。生物燃料項目還包括監管要求，根據排放的CO₂為化石燃料的燃燒支付一項税-主要與2021年1月1日起實施的德國燃料排放交易法有關。

可再生能源方案

可再生能源方案為消費來自可再生能源的電力創造了一種財政激勵，或要求銷售的電力中至少有百分比符合相關標準的綠色定義。這些規定通常伴隨着支持對可再生技術投資的計劃。可再生能源計劃通常使用證書來監測合規性，即為滿足預定可再生標準的每一兆瓦時發電量頒發可再生能源證書。殼牌在可再生能源計劃下的合規義務主要來自能源供應，並源於適用於歐洲、北美和澳大利亞的法規。

在綜合損益表中確認的排放計劃和相關環境方案的成本

			百萬美元
			2022			2021			2020
電子交易系統及相關計劃			493			331			150
生物燃料[A]			2,918			2,609			1,137
可再生能源			594			455			364
總計			4,005			3,395			1,651

[A]代表遵守目的所需的生物燃料證書的費用，以及自混合活動所產生的費用。

購買的環境證書(在其他無形資產項下列示，見附註11)[A]

			百萬美元
			電子交易系統及相關計劃			生物燃料			可再生能源			總計
2022年1月1日			284			2,362			101			2,747
加法			385			1,485			468			2,338
聚落			(256)			(2,142)			(398)			(2,796)
其他動作			27			(104)			(11)			(88)
2022年12月31日			440			1,601			160			2,201
2021年1月1日			157			780			76			1,013
加法			292			2,450			405			3,147
聚落			(115)			(754)			(355)			(1,224)
其他動作			(50)			(114)			(25)			(189)
2021年12月31日			284			2,362			101			2,747

[A]與為遵守目的而持有的環境證書有關。

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合併財務報表附註續

5.排放計劃和相關環境方案 續

其他應付款項下呈列，見附註19。

			百萬美元
			電子交易系統及相關計劃						生物燃料			可再生能源			總計
2022年1月1日
當前			(270)						(3,262)			(273)			(3,805)
非當前			—						(182)			(29)			(211)
			(270)						(3,444)			(302)			(4,016)
加法			(1,237)						(2,916)			(637)			(4,790)
由政府補助金支付的增加			776			[A]									776
聚落			292						2,456			499			3,247
其他動作			(19)						58			34			73
			(188)						(402)			(104)			(694)
2022年12月31日
當前			(458)						(3,424)			(350)			(4,232)
非當前			—						(422)			(56)			(478)
			(458)						(3,846)			(406)			(4,710)
2021年1月1日
當前			(154)						(1,549)			(290)			(1,993)
非當前			—						(54)			(6)			(60)
			(154)						(1,603)			(296)			(2,053)
加法			(781)						(2,756)			(487)			(4,024)
由政府補助金支付的增加			456			[A]									456
聚落			150						755			491			1,396
其他動作			59						160			(10)			209
			(116)						(1,841)			(6)			(1,963)
2021年12月31日
當前			(270)						(3,262)			(273)			(3,805)
非當前			—						(182)			(29)			(211)
			(270)						(3,444)			(302)			(4,016)

[A]在授予日按同等公允價值免費分配的排放證書。

為合規目的而持有的環境證書在無形資產項下按成本確認。此外，出於交易目的持有了一批環境證書，並將其歸類為庫存(見附註2和附註16)。為貿易目的持有的環境證書可以為合規目的重新指定，然後解決合規義務。

於綜合損益表確認的成本指與年內排放或銷售產品有關的合規成本。年終負債是指在本合規期間和過去合規期間確認的合規成本，但到目前為止尚未結算。債務按照合規期結算，合規期取決於計劃，可能與日曆年不一致。

這些數字僅列出了合規計劃，不包括志願活動。

6. 撤出俄羅斯石油和天然氣活動

在俄羅斯入侵烏克蘭之後，殼牌在2022年第一季度宣佈打算：

▪退出與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體在俄羅斯的合資企業，並停止參與北溪2號管道項目；

▪退出其在俄羅斯的加油站和潤滑油業務；以及

▪分階段退出俄羅斯所有碳氫化合物，包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣，
與新的政府指導方針保持一致。

自這些公告發布以來：

▪殼牌停止了對俄羅斯原油、液化天然氣以及直接從俄羅斯出口的成品油的所有現貨採購。殼牌沒有續簽任何俄羅斯原油的長期合同，但在法律上仍有義務接收根據入侵前簽署的合同購買的原油。

▪殼牌對俄羅斯原油的所有長期第三方採購都已停止(在合同允許的情況下，到2022年底全部停止)。

▪殼牌購買從俄羅斯出口的成品油的所有合同也已終止。

▪殼牌的兩份管道天然氣合同於2022年底終止。

242			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

6.撤出俄羅斯石油和天然氣活動 續

▪殼牌仍然持有 二與俄羅斯實體簽訂的長期LNG承購合同，作為常規銷售和購買合同入賬。
其中一份合約的對手方於2022年第三季度停止向殼牌交付貨物。

▪殼牌於2022年第二季度出售了其在俄羅斯的加油站和潤滑油業務。

這些行動導致確認税前費用淨額為美元，4,170 百萬（税後：美元3,804 百萬）2022年。 這些已在以下方面得到確認：

2022			百萬美元
收入			(468)
合營企業及聯營公司的利潤份額			(1,614)
利息及其他收入/（支出）			(1,116)
銷售、分銷和管理費用			(104)
折舊、損耗和攤銷			(695)
其他			(173)
税前虧損			(4,170)
税收抵免			(366)
當期虧損			(3,804)

關於可能受到殼牌打算撤出所有俄羅斯碳氫化合物的風險的資產，包括年內確認了上述費用的資產，有#美元。0.1截至2022年12月31日的資產負債表賬面金額為30億美元。

下文提供了進一步的詳細信息。

集成氣體

庫頁島-2

殼牌持有一個27.5庫頁島能源投資有限公司(SEIC)的%(減一股)權益。其他所有權權益為俄羅斯天然氣工業股份公司50%(加1股)，三井12.5%和三菱10%。截至2022年3月31日，這項投資作為聯營公司應用權益法入賬。在第一季度公佈後，可收回的投資金額被估計為庫頁島2021年業績宣佈的風險調整後股息，其中第一部分於2022年4月收到。這導致確認減值費用#美元。1,6142022年第一季度為1.2億美元。自2022年4月1日起，隨着殼牌執行董事的辭職和管理和技術人員的離職，對庫頁島-2投資的重大影響失去了，導致在沒有財務影響的情況下，該投資被確認為自該日起按公允價值計入的金融資產，隨後的公允價值變化在其他全面收益中確認。

2022年6月30日，俄羅斯通過了一項總統令，要求將SEIC的所有許可證、權利和義務轉讓給一家新成立的俄羅斯公司(LLC)，該公司將承擔SEIC的權利和義務。該法令規定，外國股東將被邀請申請購買該實體的股份，相當於他們在SEIC的持股。在2022年第二季度收到股息和總統令後，對投資價值的適當公允價值調整已相對於其他綜合收入確認。

殼牌瞭解到，根據總統令，SEIC的所有許可證、資產、權利和義務據稱已於2022年8月17日移交給上海有限責任公司。2022年9月1日，殼牌正式通知俄羅斯聯邦(RFG)，它不會申請俄羅斯有限責任公司的股份，它反對所謂的從SEIC向有限責任公司的轉讓，並保留所有權利和補救措施。殼牌瞭解到，RFG已啟動程序，出售殼牌沒有申請的有限責任公司的那些股份。這一進程預計將在2023年第一季度完成，但該法令在2023年1月進行了修訂，取消了時間表。根據總統令，RFG還將對“外國股東在SEIC和/或個人中的活動”進行審計，並根據審計結果確定“造成的損失金額”和“有責任賠償的人”。截至2022年12月31日，該投資的賬面價值為零。

北溪2

殼牌是其中之一五能源公司，每個公司都承諾為高達10項目總成本的6%，最後一批貸款已於2020年第二季度支付。在2022年第一季度宣佈後，殼牌評估了對北溪2號的貸款的可回收性，導致2022年第一季度全額減記了這筆貸款，金額為1美元。1,1261000萬美元。2022年9月26日，兩條北溪2號管道中的一條破裂，導致天然氣泄漏和重大破壞。目前正在進行調查，以確定破裂的原因。在之前對這筆貸款進行全面減記之後，這一破裂沒有造成財務影響。

上游

薩利姆

殼牌有一個50Salym石油開發公司(Salym)是一家與俄羅斯天然氣工業股份公司(GazproNeft，GPN)的合資企業，正在開發西西伯利亞Khanty Mansiysk自治區的Salym油田。殼牌鞏固了其在聯合行動中的份額。在第一季度公佈後，殼牌評估了Salym賬面金額的可回收性，導致全額減值達#美元2332022年第一季度為1.2億美元。2022年7月，薩利姆的殼牌董事辭職。聯合控制權於2022年第三季度初失去，從那時起，Salym被視為按公允價值計算的金融資產，賬面價值為零。根據俄羅斯的立法變化和2022年第二季度和第三季度的法院裁決，Salym的俄羅斯分公司據稱已轉變為俄羅斯有限責任公司(Salym石油開發有限責任公司)。據稱，Salym俄羅斯分公司的所有資產、權利和義務都轉移給了該實體，據稱殼牌自動持有該實體50%。2023年3月3日，殼牌宣佈，已完成將其在Salym石油開發有限公司的權益出售給GPN的一家子公司，協議於2022年12月22日簽署。

243			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

6.撤出俄羅斯石油和天然氣活動 續

坎蒂-曼西斯克石油聯盟夥伴關係

殼牌有一個50在Khanty-Mansiysk石油聯盟夥伴關係中擁有%的權益。通過這一點，殼牌是一家50在CJSC Khanty-Mansiysk石油聯盟中的%權益。2023年2月22日，殼牌完成了將其在CJSC Khanty-Mansiysk石油聯盟的權益出售給GPN的一家子公司的交易，協議於2022年12月22日簽署。

吉丹

殼牌有一個50Gydan Energy LLC是一家與俄羅斯天然氣工業股份公司合作的合資企業，旨在勘探和開發西伯利亞西北部Gydan半島的區塊。該項目正處於勘探階段，尚未投產。在第一季度公佈後，殼牌評估了Gydan賬面價值的可回收性，導致全額減值達#美元。153 100萬美元和其他費用352022年第一季度為1.2億美元。在2022年第二季度，殼牌的所有權利和義務50%的利息轉移到俄羅斯天然氣工業股份公司，對損益表的影響微乎其微。

營銷

殼牌Neft的零售網絡包括240殼牌和Neft擁有的網站171經銷商和殼牌Neft擁有的網站經營着一家潤滑油混合工廠。殼牌Neft是一位100%殼牌擁有的子公司，並在出售之日之前完全合併。在2022年第一季度宣佈後，殼牌評估了殼牌Neft賬面價值的可回收性，導致非流動資產減值美元。358 100萬美元和其他費用2361000萬美元。2022年第二季度，殼牌將殼牌Neft的所有股份轉讓給盧克石油，導致淨費用為1美元。832000萬美元，包括貨幣兑換損失的釋放(#美元343(億美元)。

其他

按市值計價的風險調整為#美元3352000萬美元與長期承購天然氣合同有關，使用權資產減值#美元114 100萬美元和其他費用362022年第一季度確認了1.8億歐元。2022年第二季度，進一步按市值計價的風險調整為133在要求改變合同支付機制導致俄羅斯天然氣工業股份公司根據這些長期承購合同暫停天然氣輸送後，確認了1.8億歐元。最後，$140在2022年第一季度使用權資產減值的租賃安排終止後，2022年第二季度因終止租賃負債而確認的收入為1000萬歐元。

2021年9月，殼牌與俄羅斯天然氣工業股份公司（Gazprom）簽署了一份具有約束力的協議，接管GasTerra天然氣供應合同，該轉讓將於2022年10月1日生效。根據轉讓協議，殼牌確認轉讓的應付款約為歐元，1.330億美元(約合人民幣1.4 俄羅斯天然氣工業股份公司於2022年4月和5月向GasTerra輸送天然氣的費用為10億美元。應收GasTerra之等值款項已根據收購協議之條款確認。俄羅斯天然氣工業股份公司於2022年5月底停止向GasTerra供應天然氣。燃氣供應合約於二零二二年十二月終止。

7. 資本管理

殼牌管理其業務以提供強勁的現金流，以維持其戰略並實現盈利增長。管理層目前使用殼牌現金的優先事項是：

資本紀律

彈性資產負債表

現金資本支出在美元以內23-27十億 (2021: $19-2210億美元） ▪包括無機資本支出

通過以下方式，針對AA信用指標 循環 ▪繼續關注淨債務削減 在上行週期 ▪價值剝離 ▪投資價值

重大股東分配

周圍 4年增長率% 每股股息， 待董事會批准(2021年：4%)			可持續累進紅利
			總股東分派≥20-30% [A]經營活動現金流(2021年：20-30%)
基於現金產生、宏觀展望和資產負債表軌跡的股東分配總額（股息+股票回購）。 [A]視乎董事會批准及當時的市況而定。

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8. 細分市場信息

一般信息

殼牌是一家從事能源和石化行業主要方面的國際能源公司，並按部門報告其業務。從2022年1月1日起，報告部門將與殼牌的動力進步戰略保持一致。可再生能源和能源解決方案業務現在與集成天然氣公司分開報告。加拿大的頁巖資產現在報告為綜合天然氣部門的一部分，而不是上游部門。石油產品和化學品部門被重組為兩個部門--營銷部門和化學品和產品部門。上期比較已修訂，以符合本年度的列報方式。報告分部的變動在集團層面上沒有影響。

綜合天然氣部門包括液化天然氣(LNG)、將天然氣轉化為天然氣到液體(GTL)燃料和其他產品。該部門包括天然氣和液體勘探和開採，以及將天然氣和液體運往市場所需的上游和中游基礎設施的運營，以及液化天然氣(包括作為重型汽車燃料的液化天然氣)的營銷、交易和優化。

上游部分包括原油、天然氣和天然氣液體的勘探和開採。它還銷售和運輸石油和天然氣，並運營必要的基礎設施，將它們運往市場。

市場營銷部門包括移動性、潤滑油和部門及脱碳業務。移動業務運營着殼牌的零售網絡，包括電動汽車充電服務。潤滑油業務生產、營銷和銷售用於道路運輸的潤滑油，以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械。行業和脱碳業務向包括航空、海運、商業公路運輸和農業部門在內的廣泛商業客户銷售燃料、特種產品和服務，包括低碳能源解決方案。

化學品和產品部門包括擁有自己營銷網絡的化學品製造廠，以及將原油和其他原料轉化為一系列石油產品的煉油廠，這些產品在世界各地運輸和銷售，供國內、工業和運輸使用。該部門還包括管道業務、原油、成品油和石化產品的貿易，以及油砂活動(從開採的油砂中提取瀝青並將其轉化為合成原油)。

可再生能源和能源解決方案部門包括殼牌的綜合電力業務，包括髮電、電力和管道天然氣的營銷和交易，以及數字化客户解決方案。該領域還包括脱碳氫氣的生產和供應、商業碳捕獲和儲存中心的開發，以及碳信用交易和對避免或減少碳排放的基於自然的項目的投資。

企業部門涵蓋支持殼牌的非經營性活動，包括殼牌的控股和財務組織、其自保活動以及其總部和中央職能。所有財務開支及收入及相關税項均計入公司分部盈利而非業務分部盈利。

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

8.分部資料 續

分部報告的基礎

各部門之間的銷售基於通常相當於商業可用價格的價格。按地理區域劃分的第三方收入和非流動資產信息是基於報告該信息的集團子公司的運營國家。由於英國是本公司的註冊地，因此提供了單獨的信息披露。

分部收益按當前供應成本(CCS收益)列報。在此基礎上，期內銷售量的採購價是根據扣除税收影響後同期的當時供應成本計算的。因此，CCS收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。殼牌股東應佔CCS收益是首席執行官在做出資源分配和業績評估決策時使用的收益衡量標準。

與核心融資活動相關的財務支出和收入以及相關税收計入公司部門的收益，而不是業務部門的收益。

在當前供應成本基礎上按部門分列的信息如下：

2022

																								百萬美元
			集成氣體						上游			營銷			化學品和產品			可再生能源和能源解決方案			公司			總計
收入：
第三方			54,751						8,352			120,638			144,342			53,190			41			381,314			[A]
網段間			18,412						52,285			606			2,684			6,791			—			80,778
應佔合營企業及聯營公司溢利╱（虧損）（CCS基準）：			1,219						2,111			237			374			(7)			(4)			3,930
利息和其他收入，其中：			(714)						726			(104)			244			57			706			915
利息收入			43						22			—			24			(2)			959			1,046
出售和重估非流動資產和業務的淨收益			101						437			(186)			282			8			—			642
其他			(858)			[B]			267			82			(62)			51			(253)			(773)
第三方和部門間採購（CCS基礎）			37,785						10,666			108,012			127,521			57,024			(28)			340,980
生產和製造費用			4,907						9,676			810			7,583			2,520			22			25,518
銷售、分銷和管理費用			218						233			7,351			3,592			972			517			12,883
研發費用			112						456			222			187			98			—			1,075
勘探費			240						1,472			—			—			—			—			1,712
折舊、損耗和攤銷費用，其中：			2,211						10,334			1,900			3,289			777			18			18,529
減值損失			115						950			480			356			412			—			2,313			[C]
減值沖銷			(3,449)						(2,504)			(151)			(73)			—			—			(6,177)			[D]
利息支出			84						345			46			22			2			2,682			3,181
税費/(抵免)(CCS基準)			5,899						14,070			903			935			(303)			(7)			21,497
CCS收益			22,212						16,222			2,133			4,515			(1,059)			(2,461)			41,562

[A]包括$11,708來自與客户合同以外的收入，主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。這一數額包括先前損失#美元的沖銷。9,815 與銷售合同有關的1000萬美元和以前的收益7,201 於2022年，該等款項與先前確認且已於2022年進行實物結算的採購合約有關。

[B]包括北溪2號貸款的全部減記，金額為11.26億美元。(See注6）。

[C]減值損失包括財產、廠房和設備(美元)。1,799百萬美元，見附註12），商譽（美元361百萬美元)和其他無形資產(#美元153(億美元)。

[D]減值準備完全包括財產、廠房和設備。(見附註12)。

246			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

8.分部資料 續

2021

																					百萬美元
			集成氣體 [A]			上游[A]			營銷[A]			化學品和產品 [A]			可再生能源和能源解決方案 [A]			公司			總計
收入：
第三方			29,922			9,182			83,494			116,448			22,415			43			261,504			[B]
網段間			8,072			35,789			254			1,890			4,675			—			50,680
應佔合營企業及聯營公司溢利╱（虧損）（CCS基準）：			1,933			632			385			989			(27)			1			3,913
利息和其他收入，其中：			1,596			4,592			278			37			200			353			7,056
利息收入			—			37			3			36			4			431			511
出售和重估非流動資產和業務的淨收益			1,610			4,130			285			(24)			(6)			—			5,995
其他			(14)			425			(10)			25			202			(78)			550
第三方和部門間採購（CCS基礎）			20,188			9,094			70,745			103,294			26,048			(5)			229,364
生產和製造費用			4,194			9,797			950			6,815			2,098			(32)			23,822
銷售、分銷和管理費用			231			186			6,384			3,375			596			556			11,328
研發費用			101			339			167			157			51			—			815
勘探費			122			1,301			—			—			—			—			1,423
折舊、損耗和攤銷費用，其中：			5,908			13,485			1,700			5,485			326			17			26,921
減值損失			723			920			129			2,248			45			—			4,065			[C]
減值沖銷			(204)			(9)			(1)			—			—			—			(214)			[D]
利息支出			71			333			27			44			—			3,132			3,607
税費/(抵免)(CCS基準)			2,648			6,057			903			(210)			(342)			(665)			8,391
CCS收益			8,060			9,603			3,535			404			(1,514)			(2,606)			17,482

[A]經修訂以符合自二零二二年起適用的報告分部變動。

[B]包括$126來自與客户合同以外的收入，主要包括商品衍生品公允價值會計的影響。這一數額包括先前損失#美元的沖銷。4,824100萬美元與銷售合同和先前的收益有關4,892 100萬元與先前確認且已於二零二一年進行實物結算的採購合約有關。

[C]減值虧損主要包括物業、廠房及設備（美元）3,894百萬美元，見附註12）及商譽（美元167(億美元)。

[D]減值準備完全包括財產、廠房和設備。(見附註12)。

247			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

8.分部資料 續

2020

																					百萬美元
			集成氣體 [A]			上游[A]			營銷[A]			化學品和產品 [A]			可再生能源和能源解決方案 [A]			公司			總計
收入：
第三方			20,865			6,743			55,845			84,657			12,382			51			180,543			[B]
網段間			4,357			21,020			152			1,056			1,597			—			28,182
應佔合營企業及聯營公司溢利╱（虧損）（CCS基準）：			612			(7)			491			1,064			(50)			(268)			1,842
利息和其他收入，其中：			212			541			143			(236)			(197)			406			869
利息收入			—			56			4			25			5			589			679
出售和重估非流動資產和業務的淨收益			212			54			117			(129)			8			24			286
其他			—			431			22			(132)			(210)			(207)			(96)
第三方和部門間採購（CCS基礎）			10,961			4,471			43,856			71,490			12,129			9			142,916
生產和製造費用			4,957			10,195			779			6,952			1,091			27			24,001
銷售、分銷和管理費用			60			(31)			5,380			3,391			606			475			9,881
研發費用			84			486			147			171			19			—			907
勘探費			616			1,131			—			—			—			—			1,747
折舊、損耗和攤銷費用，其中：			19,314			21,079			1,499			10,096			424			32			52,444
減值損失			13,464			7,274			44			6,492			180			9			27,463			[C]
利息支出			78			369			43			16			3			3,580			4,089
税收（抵免）/費用（CCS基礎）			(2,794)			(103)			846			(1,754)			(61)			(982)			(4,848)
CCS收益			(7,230)			(9,300)			4,081			(3,821)			(479)			(2,952)			(19,701)

[A]經修訂以符合自二零二二年起適用的報告分部變動。

[B]包括$10,008 來自客户合約以外來源的收入，主要包括商品衍生工具公允價值會計的影響。此金額包括撥回先前收益$1,136 與銷售合同有關的1000萬美元和以前的損失539 100萬美元的金額與先前確認的採購合約有關，並已於二零二零年進行實物結算。

[C]減值損失包括財產、廠房和設備(美元)。26,676 百萬美元，見附註12），商譽（美元276百萬美元)和其他無形資產(#美元511(億美元)。

CCS收入與本期收入的對賬

			百萬美元
			2022			2021			2020
殼牌公司股東應佔收入/（虧損）			42,309			20,101			(21,680)
可歸於非控股權益的收入			565			529			146
本期收入/（損失）			42,874			20,630			(21,534)
本期用品費用調整：
購買			(1,714)			(3,772)			2,359
税收			444			808			(585)
合營企業及聯營公司的利潤份額			(42)			(184)			59
本期用品費用調整			(1,312)			(3,148)			1,833
其中：
歸屬於殼牌公司股東			(1,196)			(3,029)			1,759
可歸因於非控股權益			(116)			(119)			74
CCS收益			41,562			17,482			(19,701)
其中：
殼牌股東應佔CCS收益			41,113			17,072			(19,921)
非控股權益應佔CCS盈利			449			410			220

248			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

8.分部資料 續

按地理區域分列的資料如下：

2022

																		百萬美元
			歐洲						亞洲， 大洋洲， 非洲			美國			其他 美洲			總計
按來源劃分的第三方收入			135,975			[A]			126,643			87,085			31,611			381,314
截至12月31日的商譽、其他無形資產、財產、廠房和設備、合資企業和聯營企業			40,161			[B]			97,019			59,233			51,794			248,207

[A]包括$50,236來自英國的100萬美元。

[B]包括$20,7722.8億人位於英國。

2021

																		百萬美元
			歐洲						亞洲， 大洋洲， 非洲			美國			其他 美洲			總計
按來源劃分的第三方收入			78,549			[A]			87,070			73,647			22,238			261,504
截至12月31日的商譽、其他無形資產、財產、廠房和設備、合資企業和聯營企業			38,881			[B]			97,278			58,286			48,595			243,040

[A]包括$21,846來自英國的1.8億美元。

[B]包括$21,9742.8億人位於英國。

2020

																		百萬美元
			歐洲						亞洲， 大洋洲， 非洲			美國			其他 美洲			總計
按來源劃分的第三方收入			50,138			[A]			65,139			50,856			14,410			180,543
截至12月31日的商譽、其他無形資產、財產、廠房和設備、合資企業和聯營企業			38,785			[B]			103,191			62,976			49,909			254,861

[A]包括$12,958 1000萬來自英國。

[B]包括$23,3022.8億人位於英國。

9. 利息和其他收入

百萬美元
			2022			2021			2020
利息收入			1,046			511			679
股息收入（來自股本證券投資）			216			91			22
出售和重估非流動資產和業務的淨收益			642			5,995			286
融資活動外匯（損失）/收益淨額			(340)			118			(391)
其他			(649)			341			273
總計			915			7,056			869

2022年，“其他”包括北溪2號貸款的全部撇減金額為美元。1,126 萬(See注6）。於“其他”項下之餘下收入主要與就合營業務之合夥人分租收入確認之金額有關（二零二二年：3192021年：
$313百萬美元，2020年：美元426百萬)。

於二零二一年，“出售非流動資產及業務淨收益”主要來自出售澳大利亞及挪威的綜合天然氣資產以及美國及尼日利亞的上游資產的收益。

249			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

10. 利息支出

百萬美元
			2022			2021			2020
已招致的利息及類似費用			1,971			2,086			2,174
與租賃相關的利息支出			1,724			1,987			2,185
減去：利息資本化			(950)			(917)			(799)
債務公允價值和現金流量對衝的其他淨（收益）/虧損			(71)			1			32
吸積費用			507			450			497
總計			3,181			3,607			4,089

於二零二二年釐定資本化利息金額所採用之利率為 4.0% (2021: 4.0%; 2020: 4.5%).

11. 商譽和其他無形資產

2022

			百萬美元
									其他無形資產
			商譽						液化天然氣的騰飛 和銷售合同						環境證書			其他						總計
成本
1月1日			16,117						9,833						2,747			6,679						19,259
加法			1,954						—						2,338			1,263						3,601
銷售、退休和其他變動 [A]			(351)						—						(2,749)			459			[C]			(2,290)
貨幣折算差異			(163)						—						(135)			(243)						(378)
12月31日			17,557						9,833						2,201			8,158						20,192
折舊、損耗和攤銷，包括減值
1月1日			1,197						5,267									4,219						9,486
年度費用 [B]			360						793									532						1,325
銷售、退休和其他變動 [A]			—						—									(137)						(137)
貨幣折算差異			(39)						—									(144)						(144)
12月31日			1,518						6,060									4,470						10,530
截至12月31日的賬面金額			16,039						3,773						2,201			3,688			[D]			9,662

[A]包括重新分類至分類為持作出售的資產。(See注18）。

[B]包括附註12呈列的減值。

[C]包括於可再生能源及能源解決方案之購買價分配完成後自商譽重新分類。

[D]包括收購、購電協議、零售客户關係、商標和美元的其他無形資產。583百萬相關到軟件。

250			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

11.商譽及其他無形資產 續

2021

			百萬美元
									其他無形資產
			商譽						液化天然氣的騰飛 和銷售合同			環境證書						其他						總計
成本
1月1日			15,101						10,030			1,013						6,914						17,957
加法			1,546						—			3,147						527						3,674
銷售、退休和其他變動 [A]			(464)						(197)			(1,371)						(607)						(2,175)
貨幣折算差異			(66)						—			(42)						(155)						(197)
12月31日			16,117						9,833			2,747						6,679						19,259
折舊、損耗和攤銷，包括減值
1月1日，			1,062						4,668									4,618						9,286
年度費用 [B]			167						796									368						1,164
銷售、退休和其他變動 [A]			(23)						(197)									(670)						(867)
貨幣折算差異			(9)						–									(97)						(97)
12月31日			1,197						5,267									4,219						9,486
截至12月31日的賬面金額			14,920						4,566			2,747						2,460			[C]			9,773

[A]包括重新分類至分類為持作出售的資產。(See注18）。

[B]包括附註12呈列的減值。

[C]包括$456萬相關到軟件。

於2022年12月31日的商譽，主要與2016年收購BG Group plc有關，分配至綜合天然氣（$4,945百萬美元）和上游（美元5,294在運營部門層面，Pennzoil—Quaker State Company（2000美元）和Pennzoil—Quaker State Company（2000美元）1,714該公司是一家主要位於北美的化學品和產品部門的潤滑油業務。

於二零二二年增加商譽主要與收購市場營銷所確認之商譽有關（美元）1,178 百萬美元）和可再生能源和能源解決方案（美元775(億美元)。

12. 房及設備

2022 [A]

			百萬美元
			勘探和生產
			探索 和評價			生產			製造業， 供應和 分佈			其他			總計
成本
1月1日			12,679			285,903			104,182			34,005			436,769
加法			1,564			11,954			6,928			7,808			28,254
銷售、退休和其他變動 [B]			(2,469)			(14,541)			(2,548)			(242)			(19,800)
貨幣折算差異			(209)			(6,300)			(1,777)			(1,976)			(10,262)
12月31日			11,565			277,016			106,785			39,595			434,961
折舊、損耗和攤銷，包括減值
1月1日			5,580			167,530			55,131			13,596			241,837
年度費用 [C]			397			9,709			5,149			2,055			17,310
銷售、退休和其他變動 [B]			(765)			(13,207)			(2,054)			(396)			(16,422)
貨幣折算差異			(50)			(4,370)			(1,325)			(661)			(6,406)
12月31日			5,162			159,662			56,901			14,594			236,319
截至12月31日的賬面金額			6,403			117,354			49,884			25,001			198,642

[A]包括租賃項下的使用權資產。(見附註21)。

[B]包括重新分類至分類為持作出售的資產。(See注18）。

[C]包括$6,177 1000萬美元與主要在綜合天然氣和上游的減值撥回有關（見下表“減值”）。

251			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

12.房及設備 續

2021 [A]

			百萬美元
			勘探和生產
			探索 和評價			生產			製造業， 供應和 分佈			其他			總計
成本
1月1日			14,484			298,882			107,876			32,402			453,644
加法			1,216			8,942			7,917			3,644			21,719
銷售、退休和其他變動 [B]			(3,014)			(20,005)			(9,607)			(455)			(33,081)
貨幣折算差異			(7)			(1,916)			(2,004)			(1,586)			(5,513)
12月31日			12,679			285,903			104,182			34,005			436,769
折舊、損耗和攤銷，包括減值
1月1日			5,258			167,711			58,242			12,733			243,944
按年收費			1,311			15,800			7,112			1,770			25,993
銷售、退休和其他變動 [B]			(999)			(14,590)			(8,624)			(240)			(24,453)
貨幣折算差異			10			(1,391)			(1,599)			(667)			(3,647)
12月31日			5,580			167,530			55,131			13,596			241,837
截至12月31日的賬面金額			7,099			118,373			49,051			20,409			194,932

[A]包括租賃項下的使用權資產。(見附註21)。

[B]包括重新分類至分類為持作出售的資產。(See注18）。

2022年的新增項目包括收購Upstream內南美一個油田的權益，收購Renewables and Energy Solutions內亞洲的可再生能源開發平臺，以及收購北美內營銷內的某些燃料和便利零售網站。

截至2022年12月31日的財產、廠房和設備的賬面價值包括#美元。27,277百萬美元(2021年：美元37,006#20000；在建資產。該金額不包括勘探及評估資產。

截至2022年12月31日的勘探和生產資產的賬面金額包括已探明和未探明財產的權利和特許權#美元。7,662百萬美元(2021年：美元8,849百萬）。勘探及評估資產主要包括有關未經證實物業之權利及特許權及已資本化勘探鑽探成本。

為計算折舊而採用的確定替代儲備基數的方法包括管理層對未來石油和天然氣價格而不是年度平均價格的預期，以及使用已探明儲量總額來分期計提定期折舊費用，以便更恰當地反映有關資產的預期使用情況。(見注2)

在2022年12月31日，有不是採用管理層對未來石油和天然氣價格的預期而不是年平均價格的資產(此類資產於2021年12月31日的賬面價值：$1,634(億美元)。如果這些資產沒有使用替代準備金基數，則截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的税前折舊費用將分別為#美元。1,1841000萬美元和300萬美元1,012高出1000萬美元。

2022年12月31日的資產賬面金額為#美元，其折舊計算採用的是探明儲量總額，而不是探明開發儲量總額。26,1292000萬美元(2021年：美元17,462(億美元)。如果沒有對這些資產使用替代準備金基數，截至2022年12月31日的年度的税前折舊費用將為#美元。792 增加百萬美元（二零二一年：美元）1,168億美元，2020年：美元2,476(億美元)。

於2022年12月31日，購買及租賃物業、廠房及設備的合約承擔為美元，6,6932000萬美元(2021年：美元5,984(億美元)。

252			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

12.房及設備 續

減值

			百萬美元
			2022			2021			2020
減值損失
勘探和生產			868			1,533			20,155
製造、供應和分銷			474			2,340			6,490
其他			457			21			31
總計[A]			1,799			3,894			26,676
減值沖銷
勘探和生產			5,954			213			—
製造、供應和分銷			72			—			—
其他			151			1			—
總計[A]			6,177			214			—

[A]參見附註8。

2022年的減值虧損主要與從俄羅斯撤出有關（美元854 100萬美元，見附註6），上游資產分類為持作出售（美元320 1000萬美元），以及化學品和產品完全減值的場地的資本支出增加減值（美元257(億美元)。

於二零二二年確認減值撥回乃由於先前確認之減值虧損撥回所致。這主要是由於殼牌修訂了反映當前能源市場需求和供應基本面的中長期商品價格假設而引發的。（i）綜合天然氣$3,449 百萬美元，主要與昆士蘭柯蒂斯液化天然氣資產有關；及ii）上游為美元2,504 百萬美元，主要與 二巴西的離岸項目和美國墨西哥灣的資產。

二零二一年之減值虧損主要由重新分類至持作出售資產或投資組合發展所引發。他們主要與 三美國化學品和產品的煉油廠分類為持作出售減值（美元1,537 以及綜合天然氣公司的勘探和評估資產（美元600百萬美元)和上游($373百萬)。

2020年的減值虧損主要是由於殼牌對中長期大宗商品價格和煉油利潤率前景進行了修訂，反映了宏觀經濟環境和新冠肺炎疫情以及能源市場供求基本面的預期影響。主要與綜合天然氣有關的勘探和生產資產的減值損失(美元11,539(100萬美元)，包括昆士蘭柯蒂斯LNG和Prelude浮動LNG運營，以及上游($8,629(600萬美元)，包括墨西哥灣的資產、北美的非常規資產、巴西和歐洲的離岸資產以及尼日利亞的一個項目(OPL 245)。主要與化學品和產品有關的製造、供應和分銷的減值損失(美元)6,493(2,000萬美元)，包括歐洲的資產和康文特在美國的石油產品製造設施的關閉。

就減值測試而言，物業、廠房及設備及無形資產的賬面金額分別與其使用價值作比較。在確定使用價值時使用的現金流預測是根據管理層對大宗商品價格、市場供求、與運營温室氣體排放相關的潛在成本、產品利潤率(包括預測煉油利潤率和預期產量)的預測做出的(見附註2)。

貼現率基於名義税後加權平均資本成本(WACC)為5% (2021: 5%)，名義税後WACC為6.5% (2021: 6.5%)，用於所有其他業務。在2021年之前，殼牌使用的費率是6所有活動的折現率為2%，是根據反映債務邊際成本、當前市場對貨幣時間價值和剩餘風險的評估的税前貼現率計算的。2021年對名義税後WACC的貼現率的變化已相應地反映在對税後現金流預測的風險調整中。與之前的減值計值技術相比，2021年減值計值技術的變化影響並不大。用於商譽測試的税前貼現率在5-12% (2021: 7-11%)，見附註11。

減值測試所應用的石油及天然氣價格假設會定期檢討，並於有需要時作出調整。審查包括與現有市場數據和預測進行比較，這些數據和預測反映了需求方面的發展，例如全球經濟增長、技術效率、政策措施，以及在供應方面，考慮到投資和資源潛力、開發新供應的成本以及主要資源擁有者的行為。 2022年減值測試中應用的近期大宗商品價格假設如下：

253			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

12.房及設備 續

商品價格假設 [A]

2022			2023			2024			2025			2026
布倫特原油（美元/桶）			80			70			70			71
Henry Hub天然氣（$/MMBtu）			4.00			3.50			3.50			3.98

2021			2022			2023			2024			2025
布倫特原油（美元/桶）			60			60			60			63
Henry Hub天然氣（$/MMBtu）			2.75			2.75			2.75			3.00

[A]今天的錢。

2026年以後的期間，所採用的實際價格假設為：65每桶（/b）（二零二一年：美元60/b）布倫特原油，美元4.00每百萬英熱單位（/MMBtu）（2021年：$3.00/MMBtu）用於Henry Hub天然氣。

有關減值之主要敏感度為綜合天然氣及上游之商品價格假設、化學品及產品之精煉利潤率及所有分部之貼現率。一個變化—10%或+10在整個現金流量預測期內，商品價格假設的%將導致大約美元，2-530億美元減值或約合2-4 綜合天然氣和上游的減值撥回。運營計劃中包括的煉油利潤率平均為美元6.22/bbl.一個變化—$1/bbl或
+$1/bBL在整個現金流預測期內的長期煉油利潤率，在其他條件不變的情況下，1-3 10億美元減值，
一些$1-3化學品和產品的減值撥回。A Change of +1%的貼現率在其他條件相同的情況下會導致一些美元，1-3綜合天然氣減值，最高達美元1 以下各分部的減值損失為10億美元：上游、化學品和產品以及可再生能源和能源解決方案，且不會對市場營銷和企業產生重大影響。

資本化勘探鑽井成本

			百萬美元
			2022			2021			2020
1月1日			3,015			3,654			5,668
待探明儲量確定的增加			1,298			1,024			1,016
從費用中扣除的金額			(881)			(639)			(815)
確定探明儲量後再劃分為生產井			(531)			(577)			(1,385)
其他動作			10			(447)			(830)
12月31日			2,911			3,015			3,654

			項目									水井
			數			百萬美元						數			百萬美元
1至5年			11			819						24			549
6至10年			9			797						32			848
11至15歲			1			3						10			210
16到20歲之間			4			193						11			205
總計			25			1,812						77			1,812

於二零二二年十二月三十一日，根據最近一年活動分析，資本化期間超過一年的勘探鑽探成本載於上表。其中包括$443百萬元 六鑽探活動正在進行或堅定計劃在未來進行的項目，以及$1,369百萬元 19等待發展概念的項目。

254			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

13. 合資企業和合作夥伴

殼牌在合資企業和聯營公司綜合收益中的份額

																														百萬美元
			2022															2021												2020
			接合 風險投資						聯屬						總計			[A]			接合 風險投資			聯屬			總計						接合 風險投資			聯屬			總計
當期收入			2,589						1,383			[A]			3,972			[A]			1,955			2,142			4,097						629			1,154			1,783
其他綜合性的 本期收入/（損失）			21						—						21						(106)			—			(106)						76			1			77
當期綜合收益			2,610						1,383						3,993						1,849			2,142			3,991						705			1,155			1,860

[A]包括減值費用$1,614 與薩哈林二號有關的百萬美元(See注6）。

於合營企業及聯營公司之權益賬面值

百萬美元

2022年12月31日

2021年12月31日

接合 風險投資

聯屬

總計

接合 風險投資

聯屬

總計

淨資產

17,056

6,808

23,864

15,767

7,648

23,415

與合營企業及聯營公司的交易

			百萬美元
			2022 [A]			2021 [A]			2020
向合營企業和聯營企業的銷售和費用			12,230			8,509			5,426
合營企業及聯營企業之採購及支出			22,286			13,584			8,262

[A]包括29% (2021: 26%）銷售額， 16% (2021: 16%）與一家經營石油貿易業務的合營企業進行交易的採購。

該等交易主要包括於日常業務過程中銷售及採購貨品及服務。於2022年及2021年12月31日的相關未償還結餘於附註15及19呈列。

合營企業及聯營企業的其他安排

			百萬美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
向合營企業和聯營企業採購的承諾 [A]			1,234			1,437
向合營企業和聯營企業提供債務或股權融資的承諾			567			533

[A]向合營企業及聯營公司採購之承諾主要與液化天然氣加工費及運輸能力有關之合約有關。殼牌有其他與合資企業和聯營企業有關的購買義務，這些義務不固定或無法確定，主要是打算通過與第三方的銷售協議在短時間內轉售。其中包括長期液化天然氣和天然氣採購承諾，以及按市場價格採購精煉產品或原油的承諾。殼牌已停止所有俄羅斯原油、液化天然氣和直接從俄羅斯出口的精煉產品的現貨採購。(See注6）。

255			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

14. 證券投資

證券投資

			百萬美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
股權證券：			1,533			1,710
通過其他綜合收益以公允價值出售的股權證券			1,533			1,710
債務證券：			1,829			2,087
按攤銷成本計算的債務證券			21			4
通過其他綜合收益以公允價值發行的債務證券			1,308			1,306
按公允價值計入損益的債務證券			500			777
總計			3,362			3,797
按公允價值計算
參照相同資產在活躍市場的價格計算			1,884			1,909
參考其他可觀察輸入數據計量			158			177
主要使用不可觀察的輸入			1,299			1,707
總計			3,341			3,793
按成本計算			21			4
總計			3,362			3,797

於2022年12月31日，投資包括股本證券（包括殼牌並無重大影響力的權益）、債務證券（主要包括須由本公司內部保險實體持有的投資組合作為其活動擔保），以及與本集團的英國退休金安排有關的託管資產。

主要使用不可觀察輸入數據計量的證券投資 [A]

			百萬美元
			2022			2021
1月1日			1,707			1,505
於其他全面收益確認的（虧損）╱收益			(206)			44
購買			142			299
銷售額			(37)			(17)
其他動作			(307)			(124)
12月31日			1,299			1,707

[A]根據預期股息流量，就國家及其他風險（如適用）作出調整，並貼現至現值。

二零二二年的“其他變動”包括因取得亞洲項目資產所有權而重新分類至物業、廠房及設備。

256			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

15. 貿易應收款及其他應收賬款

			百萬美元
			2022年12月31日									2021年12月31日
			當前			非當前						當前			非當前
應收貿易賬款			39,334			—						34,717			—
應收租賃款			206			1,090						228			1,285
其他應收賬款			9,737			3,247						8,240			3,761
合營企業及聯營公司的應收款項			2,722			423						1,048			499
預付款和遞延費用			14,511			2,160						8,975			1,520
總計			66,510			6,920						53,208			7,065

上述金融資產的公允價值接近賬面金額，並根據主要不可觀察到的投入確定。

於2022年12月31日，其他應收款項包括應收若干政府（以合營安排夥伴身份）的款項，7172000萬美元(2021年：美元1,225 100萬元），扣除減值撥備後，已部分或全部逾期。可收回性及其時間受不確定性影響，惟賬面值之最終違約風險被視為較低。於2022年12月31日，其他應收款項亦包括即期所得税應收款項，3632000萬美元(2021年：美元550和非當期所得税應收賬款#美元。4692000萬美元(2021年：美元366(億美元)。

從貿易和其他應收款中扣除的減值準備為#美元。1,510 於二零二二年十二月三十一日，百萬元（二零二一年：美元1,497百萬)。

預期信貸損失備抵—應收賬款

殼牌使用撥備矩陣計算應收貿易賬款的預期信貸損失（ECLs）。撥備矩陣最初基於殼牌的歷史觀察違約率。殼牌計算預期信貸虧損，以調整具有前瞻性信息的歷史信貸損失。
於二零二二年十二月三十一日的預期信貸虧損為美元2142000萬美元(2021年：美元155 百萬），代表 0.45-0.54% (2021: 0.45-0.51%）的所有貿易應收款。

損失備抵金備抵8412000萬美元(2021年：美元876 除所有其他應收貿易賬款減值外，
截至2022年12月31日，超出撥備矩陣計算範圍。

應收租賃款

殼牌為出租人的租賃合同分類為融資租賃或經營租賃。分類為融資租賃的租賃合約的租賃金額如下：

						百萬美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
不到一年			257			278
1至5年			792			852
5年及以後			532			715
應收未貼現租賃付款總額			1,581			1,845
非勞動所得財務收入			270			339
租賃淨投資			1,311			1,506

此外，截至2022年12月31日，殼牌有權根據經營租賃獲得未來合同付款，3892000萬美元(2021年：美元431(億美元)。

16. 盤存

			百萬美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
石油、天然氣和化學品			27,823			22,145
環境證書			2,557			1,727
材料			1,514			1,386
總計			31,894			25,258

於2022年12月31日的存貨包括撇減至可變現淨值$2,705百萬美元(2021年：美元592百萬)。

257			殼			表格20—F 2022

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合併財務報表附註續

17. 現金和現金等價物

			百萬美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
現金			6,608			5,849
銀行短期存款			5,147			4,416
貨幣市場基金、反向回購和其他現金等價物			28,491			26,705
總計			40,246			36,970

2022年，現金繼續投入，重點是保本。有關信貸風險的資料於附註25呈列。截至2022年12月31日，現金及現金等價物包括總額為美元的金額，156百萬美元(2021年：美元113100萬美元）受貨幣管制或其他法律限制。

18. 持有待售資產

									百萬美元
						2022年12月31日												2021年12月31日
			當前			非當前			總計						當前			非當前			總計
無形資產			—			—			—						—			116			116
財產、廠房和設備			—			2,526			2,526						—			896			896
合資企業和聯營公司			—			94			94						—			—			—
證券投資			—			128			128						—			—			—
貿易和其他應收款			44			51			95						349			71			420
盤存			8			—			8						528			—			528
分類為持有以待出售的資產			52			2,799			2,851						877			1,083			1,960
債務			3			1			4						257			199			456
貿易和其他應付款			256			22			278						235			140			375
遞延税金			—			—			—						—			41			41
退休福利			—			—			—						—			108			108
退役和其他規定			134			971			1,105						10			219			229
應付所得税			8			—			8						44			—			44
與歸類為持有待售資產直接相關的負債			401			994			1,395						546			707			1,253

於2022年12月31日，持作出售資產主要涉及三個上游項目。所有導致於二零二二年十二月三十一日持作出售資產重新分類的交易預期將於二零二三年完成。

2022年，殼牌停止將化學品和產品中的一項資產分類為持作出售，因為該資產不再符合持作出售資產的標準。於二零二一年十二月三十一日分類為持作出售的所有其他資產已於二零二二年出售。

19. 貿易合同和其他應付款

			百萬美元
			2022年12月31日									2021年12月31日
			當前			非當前						當前			非當前
貿易應付款			42,632			—						34,136			—
其他應付款[A]			10,059			3,148						9,617			1,675
銷售税、消費税和類似的徵税			3,270			—						3,522			—
應付合營企業及聯營公司的款項			8,441			31						4,793			36
應計項目和遞延收入			14,955			253						11,105			364
總計			79,357			3,432						63,173			2,075

[A]包括環境遵守計劃規定的債務#美元4,7102022年12月31日：百萬美元(2021年：美元4,016(億美元)。(見注5)。

上述金融負債的公允價值與賬面價值大致相同，並主要由
無法觀察到的輸入。

其他應付款項包括應付聯合安排夥伴的款項和與其他項目有關的款項。

有關抵銷、抵押品及流動資金風險之資料於附註25呈列。

258			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

20. 債務

債務

			百萬美元
			2022年12月31日												2021年12月31日
			債務（不包括 租賃負債）			租賃 負債[A]			總計						債務（不包括 租賃負債）			租賃 負債[A]			總計
當前債務：			4,620			4,381			9,001						4,080			4,138			8,218
短期債務			1,026			—			1,026						515			—			515
1年內到期的長期債務			3,594			4,381			7,975						3,565			4,138			7,703
非流動債務			51,532			23,262			74,794						57,499			23,369			80,868
總計			56,152			27,643			83,795						61,579			27,507			89,086

[A]對租賃負債的進一步分析載於附註21。

淨債務

																		百萬美元
			(資產)/負債
			當前 債務			非當前 債務						導數 金融 儀器			現金和現金等價物 (see附註17）			淨債務
2022年1月1日			8,218			80,868						440			(36,970)			52,556
現金流			(7,618)			(254)						(1,799)			(4,012)			(13,683)
租賃增加 [A]			1,111			4,077												5,188
其他動作			7,560			(7,883)						1,393			—			1,070
貨幣換算差額和外匯（收益）/損失			(270)			(2,014)						1,254			736			(294)
2022年12月31日			9,001			74,794						1,288			(40,246)			44,837
2021年1月1日			16,899			91,115						(798)			(31,830)			75,386
現金流			(17,887)			(1,842)			[B]			(1,165)			(5,679)			(26,573)
租賃增加 [A]			899			2,889												3,788
其他動作			8,655			(9,034)						688			—			309
貨幣換算差額和外匯（收益）/損失			(348)			(2,260)						1,715			539			(354)
2021年12月31日			8,218			80,868						440			(36,970)			52,556

[A]對租賃負債的進一步分析載於附註21。

[B]包括$3,500提前償還非流動債務。

借款便利和未動用金額

百萬美元

設施

未提取金額

2022年12月31日

2021年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

CP方案

20,000

20,000

20,000

20,000

EMTN計劃

無限

無限

不適用

不適用

美國貨架登記

無限

無限

不適用

不適用

已承諾的信貸安排

9,920

9,920

9,920

9,920

259			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

20.債務 續

殼牌可以通過以下途徑進入國際債務資本市場： 二商業票據方案、歐洲中期票據方案和美國通用架登記。根據CP方案發行的貸款得到承諾信貸安排和現金的支持。

根據CP計劃，殼牌可以發行最高達美元的債務10,000 百萬美元，最大期限為 183天數和364日，視乎發行債券的形式而定；及$10,000 百萬元，到期日不超過 397幾天。

EMTN計劃每年更新，最近一次是在2022年9月。2022年， 不是根據這一方案發行的債務
(2021: 不是債務發行）。

美國的擱置登記為殼牌提供了發行債務證券、普通股、優先股和認股權證的靈活性。國家註冊表每隔一年更新一次三年最後一次更新是在2021年3月。在2022年期間，不是根據美國擱置登記法發行了債務(2021年：#美元1,500(億美元)。

2019年12月13日，殼牌以預先商定的保證金對其與有擔保隔夜融資利率(SOFR)掛鈎的循環信貸安排(RCF)進行了再融資。2022年12月，殼牌續簽了該設施的短期部分，金額為#美元。1,9202023年到期(2021年：2022年到期)二進一步一年銀行延期期權，這將把最終到期日推遲到2025年。額外的區域合作伙伴關係部分如下：3202025年到期的1.3億美元(2021年：2025年到期)和美元7,6802026年到期的180萬美元(2021年：2026年到期)，RCF總額為#美元9,920百萬美元。這些條款和可用性不以殼牌的財務比率或其財務信用評級為條件。為這些設施支付的利息和費用與殼牌在實現其短期淨碳足跡強度目標方面的進展有關。

下表比較了截至12月31日不包括租賃負債的債務的合同現金流量與綜合資產負債表中的賬面金額。合同金額反映外匯匯率變化的影響；與賬面金額的差額反映貼現、溢價和公允價值調整(如採用公允價值對衝會計)的影響。假設適用於浮動利率債務的利率保持不變，且其他債務的本金總額不變，則估計利息
如表所示，在預定到期日還款比按計劃還款更重要。

2022

			百萬美元
			合同付款
			不到 1年			介於 1和2 年份			介於 2和3年			介於 3和4 年份			介於 4和5 年份			5年 和後來			總計			差異化 攜帶 金額			攜帶 金額
債券			3,365			4,184			6,054			3,817			2,400			35,005			54,825			(1,210)			53,615
銀行和其他借款			1,229			335			64			156			63			704			2,551			(14)			2,537
共計（不包括利息）			4,594			4,519			6,118			3,973			2,463			35,709			57,376			(1,224)			56,152
利息			1,669			1,574			1,463			1,314			1,233			14,757			22,010

2021

			百萬美元
			合同付款
			不到 1年			介於 1和2 年份			介於 2和3年			介於 3和4 年份			介於 4和5 年份			5年 和後來			總計			差異化 攜帶 金額			攜帶 金額
債券			3,423			3,376			4,362			6,310			3,882			38,327			59,680			578			60,258
銀行和其他借款			646			452			36			9			143			35			1,321			—			1,321
共計（不包括利息）			4,069			3,828			4,398			6,319			4,025			38,362			61,001			578			61,579
利息			1,637			1,587			1,524			1,416			1,268			15,642			23,074

已就若干定息債務訂立利率掉期，影響該等結餘之實際利率（見附註25）。
於2022年12月31日，債務（不包括租賃負債）的公允價值為美元，51,959百萬美元(2021年：美元67,066百萬），主要取決於
這些證券的報價。

260			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

21. 租契

殼牌擁有以下領域的租賃合同：綜合天然氣和上游，主要用於浮式生產儲存和卸載裝置、水下設備、鑽井和輔助設備、服務船、LNG船舶以及土地和建築物；市場營銷，主要用於土地和零售場地；化學品和產品，主要用於工廠管道和機械、油輪和儲存能力。可再生能源和能源解決方案，主要用於發電，儲能能力和土地；以及企業，主要用於土地和建築物。殼牌在其租賃下的債務以租賃資產為擔保。

使用權資產

使用權資產計入物業、廠房及設備，金額如下：

2022

			百萬美元
			勘探和生產						製造業， 供應和 分佈
			探索 和評價			生產						其他[B]			總計
成本
1月1日			5			14,322			15,748			8,031			38,106
加法			—			1,088			2,305			2,111			5,504
銷售、退休和其他變動 [A]			(5)			(569)			(1,530)			319			(1,785)
貨幣折算差異			—			(166)			(60)			(562)			(788)
12月31日			—			14,675			16,463			9,899			41,037
折舊、損耗和攤銷，包括減值
1月1日			—			7,935			5,946			2,273			16,154
按年收費			—			1,182			2,223			797			4,202
銷售、退休和其他變動 [A]			—			(751)			(1,444)			23			(2,172)
貨幣折算差異			—			(91)			(30)			(143)			(264)
12月31日			—			8,275			6,695			2,950			17,920
截至12月31日的賬面金額			—			6,400			9,768			6,949			23,117

[A]包括將使用權資產重新分類至持作出售資產。(See注18）。

[B]“其他”主要包括市場營銷、可再生能源和能源解決方案以及公司的零售場地、土地和建築物的租賃合同。

2021

			百萬美元
			勘探和生產						製造業， 供應和 分佈
			勘探及評估			生產						其他[A]			總計
成本
1月1日			5			14,440			14,526			7,384			36,355
加法			—			311			2,149			1,420			3,880
銷售、退休和其他變動			—			(365)			(868)			(259)			(1,492)
貨幣折算差異			—			(64)			(59)			(514)			(637)
12月31日			5			14,322			15,748			8,031			38,106
折舊、損耗和攤銷，包括減值
1月1日			—			6,997			5,013			1,793			13,803
按年收費			—			1,373			2,060			783			4,216
銷售、退休和其他變動			—			(400)			(1,093)			(157)			(1,650)
貨幣折算差異			—			(35)			(34)			(146)			(215)
12月31日			—			7,935			5,946			2,273			16,154
截至12月31日的賬面金額			5			6,387			9,802			5,758			21,952

[A]包括將使用權資產重新分類至持作出售資產。(See注18）。

[B]“其他”主要包括市場營銷、可再生能源和能源解決方案以及公司的零售場地、土地和建築物的租賃合同。

261			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

21.租契續

租賃安排

租賃負債以租賃資產作抵押。

殼牌還擁有若干租賃期為12個月或以下的項目的租賃合同。對於這些租賃合同，殼牌適用“短期租賃”確認豁免。未計入租賃負債計量的租賃開支為：

未計入租賃負債計量的租賃費用

						百萬美元
			2022			2021
與短期租賃有關的費用			552			644
與可變租賃付款有關的費用			1,251			1,172

於二零二二年，有關償還本金及支付利息的租賃的現金流出總額為美元。6,2801000萬美元(2021年：1000萬美元6,777 於綜合現金流量表中確認為融資活動現金流量項下。

租賃合約項下的未來租賃付款及於十二月三十一日按付款日期劃分的賬面值如下：

2022

			百萬美元
			合同 租賃費						利息			租賃 負債
不到1年			5,914						1,533			4,381
1至5年			15,624						4,655			10,969
5年及以後			17,935						5,642			12,293
總計			39,473			[A]			11,830			27,643

[A]未來租賃的現金流出可能與確認的租賃負債不同，原因是殼牌可能就租賃資產的使用作出的未來決定。該等決定可能導致作出可變租賃付款。此外，殼牌可能會重新考慮是否行使延期選擇權或終止選擇權，如果未來的重新考慮沒有反映在租賃負債中。在殼牌作出該等決定之前，並無超出已確認租賃負債的潛在額外付款。

2021

			百萬美元
			合同租賃付款			利息			租賃 負債
不到1年			5,805			1,667			4,138
1至5年			15,889			4,972			10,917
5年及以後			18,309			5,857			12,452
總計			40,003			12,496			27,507

262			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

22. 税收

税費

			百萬美元
			2022			2021			2020
當期税額：
本期費用			16,383			7,254			3,272
對前幾個期間的調整			(947)			(719)			(56)
總計			15,436			6,535			3,216
遞延税金：
與暫時性差異、税務虧損及抵免的產生及轉回有關			5,196			2,971			(9,063)
與税率和立法的變化有關			785			10			(16)
對前幾個期間的調整			524			(317)			430
總計			6,505			2,664			(8,649)
總税費/(抵免)			21,941			9,199			(5,433)

過往期間的調整與本期內的事件有關，反映規則、事實或其他因素與過往期間確定本期税務狀況或遞延税項結餘所用者相比變動的影響。在2022年，這包括一個釋放
尼日利亞的税收條款為美元543百萬美元(2021年：美元628(億美元)。

有關税率及法例變動的調整主要與英國《2022年能源利潤徵費法》（EPL）的引入有關。
2022年7月14日

本期的本期税款包括歐洲聯盟（歐盟）"關於緊急幹預措施以解決高能源價格問題的理事會條例"（歐盟團結捐款）。這導致收費$528在税項支出中確認的百萬美元及美元940在殼牌應佔合營企業及聯營公司全面收益中確認的百萬美元（見附註13）。

2022年8月16日，美國頒佈了《通貨膨脹削減法案》（IRA）。從2023年起，根據IRA，企業最低税
賬面收益（BMT）對調整後的財務報表收入徵收15%的税。IRA的頒佈對2022年沒有任何影響。

按法定税率計算的適用税費與税費的對賬

									百萬美元
			2022			2021			2020
税前收入/（虧損）			64,815			29,829			(26,967)
減去：合營企業和聯營公司的利潤份額			(3,972)			(4,097)			(1,783)
除税前收入╱（虧損）及應佔合營企業及聯營公司溢利			60,843			25,732			(28,750)
按標準法定税率計算的適用税費/（抵免）			22,170			10,097			(8,330)
對前幾個期間的調整			(424)			(1,036)			374
以下各項的税務影響：
投資和發展的激勵措施			(1,388)			(467)			(557)
為税務目的不能扣除的費用			849			893			1,239
税率和立法的變化			785			10			(16)
（確認）/終止確認遞延税項資產			(457)			(113)			1,458
不按標準法定税率繳税的所得			234			90			6
匯率差異			(102)			53			339
處置			39			(328)			(34)
其他對賬項目			235			—			88
税費/(抵免)			21,941			9,199			(5,433)

税率

			2022			2021			2020
法定税率加權平均數			36%			39%			29%
按税前收入計算的實際税率			34%			31%			20%
實際税率按除税前收入（不包括應佔合營企業及聯營公司溢利）計算			36%			36%			19%

263			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

22.税收續

與二零二一年相比，法定税率加權平均值的下降反映上游分部的盈利比例較低，税率相對較高。

2022年—遞延税項

																		百萬美元
遞延税項資產			退役 及其他 條文			財產， 植物和 裝備			税損 和學分 結轉			退休福利			其他			總計
2022年1月1日			6,562			4,993			10,518			2,744			4,545			29,362
(收費)/抵免收入			(217)			(1,261)			(3,434)			(66)			160			(4,818)
貨幣折算差異			(303)			(63)			(426)			(40)			(109)			(941)
其他綜合收益			—			—			18			(618)			70			(530)
其他			7			621			(230)			(43)			161			516
2022年12月31日			6,049			4,290			6,446			1,977			4,827			23,589
遞延税項負債
2022年1月1日						(23,144)						(2,736)			(3,603)			(29,483)
(收費)/抵免收入						(1,503)						93			(277)			(1,687)
貨幣折算差異						380						287			170			837
其他綜合收益						4						(870)			18			(848)
其他						(555)						37			(261)			(779)
2022年12月31日						(24,818)						(3,189)			(3,953)			(31,960)
於2022年12月31日的遞延税項負債淨額																		(8,371)
於2022年12月31日於資產負債表呈列的遞延税項資產╱負債
遞延税項資產																		7,815
遞延税項負債																		(16,186)

2021年—遞延税項

																		百萬美元
遞延税項資產			退役 及其他 條文			財產， 植物和 裝備			税損 和結轉的貸項			退休福利			其他			總計
2021年1月1日			6,567			5,232			12,496			3,774			5,084			33,153
(收費)/抵免收入			63			(163)			(1,669)			(537)			(395)			(2,701)
貨幣折算差異			(64)			(75)			(252)			(72)			(46)			(509)
其他綜合收益			(3)			—			64			(435)			(74)			(448)
其他			(1)			(1)			(121)			14			(24)			(133)
2021年12月31日			6,562			4,993			10,518			2,744			4,545			29,362
遞延税項負債
2021年1月1日						(23,801)						(673)			(2,831)			(27,305)
貸方/(費用)與收入之比						566						319			(848)			37
貨幣折算差異						71						114			48			233
其他綜合收益						(18)						(2,481)			4			(2,495)
其他						38						(15)			24			47
2021年12月31日						(23,144)						(2,736)			(3,603)			(29,483)
於2021年12月31日的遞延税項資產淨額																		(121)
於二零二一年十二月三十一日於資產負債表呈列的遞延税項資產╱負債
遞延税項資產																		12,426
遞延税項負債																		(12,547)

資產負債表之呈列已考慮在同一税務司法權區（如允許）內抵銷遞延税項資產及遞延税項負債。特定税務司法權區的整體遞延税項狀況決定與該司法權區有關的遞延税項結餘是否呈列於遞延税項資產或遞延税項負債內。

264			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

22.税收續

遞延税項資產和負債的其他變動主要與收購、出售非流動資產和業務有關。

遞延税項類別“其他”主要包括與租賃、金融資產及負債、存貨、無形資產、其他商譽及於附屬公司、合營企業及聯營公司的投資有關的遞延税項狀況。

遞延税項類別“廠房、物業及設備”包括與有形固定資產及在美國合夥企業的投資有關的遞延税項頭寸，就税務目的而言，母公司認為該等資產為傳遞實體。

遞延税項資產為#美元7,815百萬美元(2021年：美元12,426百萬美元)僅在認為該等資產有可能完全可收回的範圍內確認。這包括評估何時可能追回這些資產，以及判斷是否有足夠的應税利潤來抵消這些資產。根據業務預測，該等應課税利潤被認為是有可能獲得的。對於營銷以及化學品和產品，需要額外的判斷；在一些司法管轄區，對預測應税利潤的評估導致遞延税項資產確認為#美元。3822000萬美元(2021年：美元854 百萬）延長額外 10比殼牌的常規產品 10—年規劃地平線。在該等情況下，額外風險已應用於應課税溢利的預測。就綜合天然氣及上游而言，已確認遞延税項資產預期於各項資產生產期間內收回。就遞延税項資產而言，303百萬美元(2021年：美元7112000萬)截至2022年12月31日，這一期限將延長至以後10好幾年了。

遞延税項資產的金額為美元，該資產取決於非因撥回現有遞延税項負債而產生的未來應課税溢利，且與殼牌在本年度或上年度蒙受虧損的税務管轄區有關，4,202 於二零二二年十二月三十一日，百萬元（二零二一年：美元10,195(億美元)。與2021年相比減少的主要原因是2022年使用遞延税項資產，以及在本年度和上一年均產生利潤的實體數量增加。

與子公司、合資企業和聯營公司投資的未分配留存收益相關的未確認應税臨時差額為#美元。5,521 於二零二二年十二月三十一日，百萬元（二零二一年：美元5,680(億美元)。這些留存收益在分配時要繳納預提税。

未確認的可扣除暫時性差額、未使用的税項損失和抵免結轉金額為#美元。32,491 於二零二二年十二月三十一日，百萬元（二零二一年：美元37,410(1000萬美元)，包括$28,1992000萬美元(2021年：美元31,349使用時間限制為五年或更長時間，或不受時間限制。

此外，澳大利亞的石油資源租賃税(PRRT)存在未確認的損失，由於每年增加到#美元。43,832截至2022年6月30日最近一個PRRT財年結束時，42,511(億美元)。

23. 退休福利

殼牌公司在開展業務活動的大多數國家都提供退休福利。殼牌通過有資金和無資金的固定福利計劃和固定繳款計劃提供這些福利。最重要的養老金計劃是在荷蘭、英國和美國。

某些國家還提供其他離職後福利，包括退休保健和人壽保險。最重要的OPEB計劃是在美國。

財務狀況

			百萬美元
			2022年12月31日			2021年12月31日
義務			(73,481)			(107,336)
計劃資產			76,756			104,495
資產限額			(371)			(13)
盈餘/（赤字）			2,904			(2,854)
綜合資產負債表中的退休福利：
非流動資產			10,200			8,471
非流動負債：			(7,296)			(11,325)
非流動負債—養卹金			(4,417)			(6,458)
非流動負債—OPEB			(2,879)			(4,867)
總計			2,904			(2,854)

265			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

23.退休福利 續

退休福利支出

			百萬美元
			2022			2021			2020
確定的福利計劃：
當期服務費用，扣除計劃參與人繳款後的淨額			1,100			1,385			1,359
固定養卹金福利債務的利息支出			1,584			1,223			1,683
計劃資產的利息收入			(1,732)			(1,160)			(1,657)
OPEB債務利息支出			120			128			145
目前OPEB服務成本			57			60			72
其他[A]			246			(343)			(174)
總計			1,375			1,293			1,428
固定繳款計劃			420			403			423
退休金支出共計			1,795			1,696			1,851

[A]主要涉及計劃修正和削減養老金和OPB計劃。

退休福利開支主要於綜合收益表內呈列於生產及製造開支以及銷售、分銷及行政開支。計劃資產之利息收入乃按與各計劃之相關界定福利責任所應用之相同利率計算，以釐定利息開支。

重新測量

			百萬美元
			2022			2021			2020
債務精算收益/（損失）：
由於養卹金財務假設的變化 [A]			28,840			1,915			(9,500)
由於預算預算的財務假設發生變化 [A]			527			59			(650)
由於養卹金方面的經驗調整 [B]			(2,956)			136			616
由於業務預算的經驗調整 [B][C]			1,480			322			188
由於養卹金人口假設的變化 [D]			27			(320)			1,310
由於人口統計學假設的變化， [D]			25			(111)			65
總計			27,943			2,001			(7,971)
計劃資產回報率（短缺）/超出利息收入			(20,612)			8,185			4,509
其他動作			(349)			5			7
再測量總數			6,982			10,191			(3,455)

[A]主要與貼現率及通脹假設變動有關。

[B]經驗調整數是由於就該年作出的精算假設與實際結果之間的差異所致。

[C]包括$782以反映處方藥回扣的影響。

[D]主要涉及死亡率假設的更新。

266			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

23.退休福利 續

確定的福利計劃義務

2022

			百萬美元，除非另有説明
			養老金福利															其他離職後福利
			荷蘭			英國			美國			世界其他地區[A]						OPEB[B]			總計
1月1日			35,340			29,913			19,003			18,213						4,867			107,336
當前服務成本			286			259			282			261						57			1,145
利息支出			298			489			417			380						120			1,704
精算收益			(8,806)			(9,793)			(3,730)			(3,582)						(2,032)			(27,943)
福利支付			(942)			(1,124)			(1,088)			(771)						(178)			(4,103)
其他動作			374			130			(91)			(154)						37			296
貨幣折算差異			(1,942)			(2,083)			—			(937)						8			(4,954)
12月31日			24,608			17,791			14,793			13,410						2,879			73,481
包括：
供資的養卹金計劃			24,608			17,474			13,925			11,258									67,265
加權平均持續時間			17年份			15年份			12年份			13年份									15年份
無資金養卹金計劃						317			868			2,152									3,337
加權平均持續時間						15年份			9年份			12年份									11年份
未供資的預算預算計劃																		2,879			2,879
加權平均持續時間																		14年份			14年份

[A]包括德國的養卹金計劃（美元3,477 加拿大（美元）3,482 1000萬）是世界其他地區最大的養老金計劃。

[B]主要與美國退休後醫療福利有關。

2021

			百萬美元，除非另有説明
			養老金福利															其他離職後福利
			荷蘭			英國			美國			世界其他地區[A]						OPEB[B]			總計
1月1日			37,268			32,269			20,367			20,520						5,368			115,792
當前服務成本			377			323			339			339						60			1,438
利息支出			155			376			357			335						128			1,351
精算(收益)/損失			1,477			(1,418)			(695)			(1,095)						(270)			(2,001)
福利支付			(979)			(1,306)			(1,220)			(870)						(200)			(4,575)
其他動作			(27)			3			(145)			(167)						(187)			(523)
貨幣折算差異			(2,931)			(334)			—			(849)						(32)			(4,146)
12月31日			35,340			29,913			19,003			18,213						4,867			107,336
包括：
供資的養卹金計劃			35,340			29,440			17,874			15,341									97,995
加權平均持續時間			19年份			19年份			12年份			17年份									18年份
無資金養卹金計劃						473			1,129			2,872									4,474
加權平均持續時間						18年份			9年份			14年份									13年份
未供資的預算預算計劃																		4,867			4,867
加權平均持續時間																		14年份			14年份

[A]包括德國的養卹金計劃（美元4,988加拿大（美元）4,7401000萬）是世界其他地區最大的養老金計劃。

[B]主要與美國退休後醫療福利有關。

267			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

23.退休福利 續

固定福利計劃資產

2022

			百萬美元，除非另有説明
			養老金福利
			荷蘭			英國			美國			世界其他地區[A]						總計
1月1日			37,096			33,720			18,055			15,624						104,495
超過利息收入的計劃資產回報率			(6,576)			(8,682)			(3,523)			(1,831)						(20,612)
利息收入			314			552			406			460						1,732
僱主供款			228			54			408			41						731
計劃參與者的繳費			11			16			—			5						32
福利支付			(942)			(1,124)			(1,088)			(735)						(3,889)
其他動作			(9)			150			(15)			(184)						(58)
貨幣折算差異			(2,136)			(2,723)			—			(816)						(5,675)
12月31日			27,986			21,963			14,243			12,564						76,756

[A]包括德國的養卹金計劃（美元2,538 加拿大（美元）3,497 1000萬）是世界其他地區最大的養老金計劃。

2021

			百萬美元，除非另有説明
			養老金福利
			荷蘭			英國			美國			世界其他地區[A]									總計
1月1日			37,673			32,193			17,046			15,766									102,678
超過利息收入的計劃資產回報率			3,199			2,575			1,377			1,034									8,185
利息收入			158			376			308			318									1,160
僱主供款			170			266			559			(58)			[B]						937
計劃參與者的繳費			13			19			—			7									39
福利支付			(979)			(1,306)			(1,220)			(821)									(4,326)
其他動作			(6)			(13)			(15)			(13)									(47)
貨幣折算差異			(3,132)			(390)			—			(609)									(4,131)
12月31日			37,096			33,720			18,055			15,624									104,495

[A]包括德國的養卹金計劃（美元3,282加拿大（美元）4,3251000萬）是世界上最大的養老金計劃。

[B]包括淨額$294在世界其他地方再保險的養卹金計劃，從專屬制度中獲得100萬美元。

養卹金資產類型

			2022			2021
活躍市場報價：
股票			13%			22%
債務證券			70%			53%
房地產			—%			1%
其他			1%			—%
未引用
股票			13%			10%
債務證券			2%			4%
*房地產			7%			6%
投資基金			4%			3%
債務回購協議[A]			(14)%			—%
現金			4%			1%

[A]“債務回購協議”主要與英國成員界定養老金計劃有關，為負債驅動型投資提供資金。除該等合約外，於荷蘭之主要界定福利計劃亦使用衍生工具（包括利率及通脹掉期合約），作為負債配對策略。

僱主對基金固定收益養卹金計劃的繳費是根據當地法規進行的精算估值，估計為#美元。8362023年將達到100萬。

268			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

23.退休福利 續

重大固定收益和固定繳款計劃和監管框架的特點

荷蘭

荷蘭的主要固定收益養卹金計劃是一種資助的職業平均養卹金安排，退休僱員領取養老金作為年金，盈餘為#美元。3,378截至2022年12月31日報告的百萬美元(2021年：美元1,756百萬盈餘)。雖然該計劃對2013年7月1日後聘用或重新聘用的員工關閉，但目前仍對現有活躍成員開放持續應計。23% (2021: 26荷蘭整體固定福利負債的%)與在職成員有關。從2013年7月1日起，荷蘭的新員工有權成為固定繳費養老金計劃的成員。

根據荷蘭法規，固定收益養老金計劃有一個聯合受託人委員會，受託人代表由公司、中央工作人員委員會和退休成員提名。固定福利養老金計劃還有一個問責委員會，由公司提名的成員、中央工作人員委員會和退休成員組成。此外，還有一個監督委員會，其中包括來自養卹金行業的外部專家，以監督基金的管理、合規和運作。固定繳款養卹金計劃有一個一級董事會，由一名獨立主席擔任，受託人代表由公司和中央工作人員委員會提名(目前基金中沒有退休成員擔任受託人)，以及兩名執行董事會成員。固定繳款基金還有一個問責委員會，由公司提名的成員和中央工作人員委員會組成。

荷蘭眾議院於2022年12月批准了荷蘭養老金的新監管框架。養老金的監管框架有待荷蘭參議院的批准。新規定必須在2027年1月之前實施。當這些監管變化生效時，將對固定收益養老金計劃和固定繳款養老金計劃產生影響。因此，這種變化將對荷蘭的養老金計劃產生影響，這需要得到中央工作人員委員會的同意。

英國

英國三個最大的界定福利退休金計劃為最終薪金退休金安排提供資金，退休僱員主要以年金形式提取福利，並選擇一部分作為一次過提取。這三項計劃是獨立和獨立的計劃，不能互相抵銷。總的來説，這些計劃報告的盈餘為美元4,172截至2022年12月31日(2021年：盈餘#美元3,807 100萬美元），這是在扣除未供資計劃的淨額後，3172000萬美元(2021年：美元4731000萬美元)，在資產負債表上報告為非流動負債。所有這三個計劃都對新僱用或重新僱用的員工關閉，然而，有兩個計劃目前仍然開放，供現有活躍成員進行持續應計。17% (2021: 20英國整體固定福利負債的%)與在職成員有關。從2013年3月1日起，英國的新員工有權成為固定繳款養老金計劃的成員。

根據英國法規，主體固定收益養老金計劃由一家公司受託人管理，該受託人的董事會由公司提名的四名受託人董事組成，其中包括董事長和四名成員提名的受託人董事。固定繳款養老金計劃由一個公司受託人管理，其董事會由三名公司提名的董事組成，其中包括主席和兩名成員提名的受託人董事。受託人負責根據信託契約和規例管理計劃，包括為退休金計劃的資產設定投資策略和支付成員福利，並須以成員的最佳利益為依歸。
養老金計劃。

美國

美國的主要界定利益退休金計劃是一項有資金的最終平均薪酬退休金計劃，盈餘為美元。318 於2022年12月31日報告的百萬美元（2021年：美元182百萬餘元）。退休後，所有退休人員都可以選擇以年金的形式領取退休金，而其他人也可以選擇一次性領取退休金。還有一個資金不足的固定福利養卹金計劃，8682000萬美元(2021年：美元1,129百萬赤字）。該計劃規定的養卹金主要是一次總付。此外，本公司提供定額供款福利計劃。有資金的固定福利、無資金的固定福利以及殼牌的固定繳款養老金計劃均受《僱員退休收入保障法》（ERISA）的規定約束。 24% (2021: 24在美國，已建立基金的固定福利計劃的整體確定負債的%)與活躍成員有關。

獲資助的界定福利退休金計劃及界定供款退休金計劃均由計劃發起人委任的受託人管理，並就該等計劃被指定為受託人。受託人一般負責與投資有關的事項，任命計劃管理人，維持一般監督和裁決參與者的上訴。

美國OPEB

該公司還贊助“其他退休後員工福利”（OPEB），主要在美國。美國的OPEB計劃為符合條件的退休員工提供醫療、牙科和視力福利以及人壽保險福利。這些計劃沒有資金，公司和退休人員分擔費用，赤字為美元。2,135 於2022年12月31日報告的百萬美元（2021年：美元4,067百萬赤字）。在美國提供退休後醫療福利的計劃對2017年1月1日或之後僱用或重新僱用的員工關閉。部分人壽保險福利由公司支付。

269			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

23.退休福利 續

重大資金需求：

▪如果12個月滾動平均當地籌資百分比低於以下，將需要向荷蘭固定福利養卹金計劃追加繳款。105六個月或更長時間。在最近一次(2022年)籌資估值中，地方籌資百分比高於這一水平。

▪英國的計劃沒有設定最低法定資金要求。由受託人委員會委任的專業合資格獨立精算師，通常每隔一年進行本地融資估值。三年。截至2020年12月31日，對主要固定收益計劃進行了最近一次完成的供資估值，並顯示供資比率為103因此，在會費明細表下不應支付任何贊助者的捐款(薪金犧牲捐款除外)。

▪根據《養老金保護法》，美國的養老金計劃受到基於資金狀況的最低繳費水平的限制。
根據最新的資金估值，不需要捐款。

退休福利面臨的相關風險

固定收益養老金計劃和OPEB計劃存在固有風險。這些風險與對負債估值和相關計劃的現金資金需求作出的各種假設有關。資本市場或政府政策的波動及其對投資業績、利率和通貨膨脹率的影響，以及對死亡率、退休年齡或退休時應計養卹金薪酬的假設的變化，可能會導致未來負債的供資水平發生重大變化，如果出現缺口，可能需要提供大量現金捐助(取決於適用的當地法規)。

這些固有風險由一個養老金論壇管理，該論壇由首席財務官擔任主席，負責監督殼牌的養老金戰略、政策和業務運營。該論壇得到一個風險委員會的支持，以審查關於養卹金風險的保證進程的結果。

投資策略

計劃的長期投資策略通常由相關養老金計劃受託人使用結構化資產/負債建模和方法確定，以定義最佳滿足在商定風險水平下優化回報同時保持充足資金水平的目標的資產組合。

本金和精算假設

在確定固定福利債務的現值及其依據時適用的主要假設如下：

▪應計養卹金薪酬、養卹金支付和保健費用的增長率：歷史經驗和管理層的經驗
長遠的期望；

▪貼現率：當前長期AA級公司債券收益率，選擇與相關債務的貨幣和期限相匹配的利率；以及

▪死亡率：公佈的有關國家的標準死亡率表根據殼牌的經驗進行了調整，在統計上具有重要意義。

這些假設的加權平均值和2022年12月31日的相關敏感性信息如下。敏感性信息表明，如果某一假設在其他假設不變的情況下增加或減少，確定的福利義務將增加或減少多少。敏感性分析可能不代表確定福利義務的實際變化，因為假設的變化不太可能彼此孤立地發生。加權平均值是按名義價值計算，並基於2022年12月31日的市場預期。

270			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

23.退休福利 續

												百萬美元，除非另有説明
												使用替代假設的效果
			使用的假設 按名義利率計算									確定福利債務增加/（減少）
			德克 31, 2022			十二月三十一日， 2021						射程 假設			2022年12月31日						2021年12月31日
應計養卹金薪酬增長率 [A]			4.0%			3.4%						-1%至+1%			(833)			921			(1,519)			1,672
其中荷蘭			3.3%			2.8%
其中英國			4.1%			3.6%
其中美國			4.6%			4.1%
撫卹金支付的增加率			2.1%			2.0%						-1%至+1%			(5,542)			6,657			(9,908)			12,171
其中荷蘭			2.6%			2.2%
其中英國			3.0%			3.0%
其中美國			—%			—%
養卹金計劃貼現率			4.5%			2.0%						-1%至+1%			10,522			(8,328)			18,954			(14,599)
其中荷蘭			3.7%			1.2%
其中英國			4.8%			1.9%
其中美國			5.0%			2.9%
確定福利債務的通貨膨脹率 [B]			2.2%			2.1%						-1%至+1%			(6,002)			7,271			(10,691)			13,325
其中荷蘭			2.6%			2.2%
其中英國			3.1%			3.2%
60歲者的預期死亡年齡：
男人			87年份			87年份						-1年至+1年			(1,130)			1,103			(1,946)			1,937
其中荷蘭			88年份			88年份
其中英國			87年份			88年份
其中美國			85年份			85年份
女人			89年份			89年份						-1年至+1年			(993)			1,077			(1,863)			1,972
其中荷蘭			89年份			89年份
其中英國			90年份			90年份
其中美國			86年份			86年份
保健費用增長率 [C]			6.4%			6.2%						-1%至+1%			(298)			372			(513)			630
保健計劃的貼現率 [C]			5.7%			2.9%						-1%至+1%			401			(309)			678			(539)

[A]基於活躍成員。

[B]由於對界定福利責任的影響不大，故將美國基金排除在加權平均通脹率內。

[C]主要與美國退休後的醫療福利有關。

271			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

24. 退役和其他規定

			百萬美元
			退役 和恢復			繁重的合同			法律			環境			宂餘			其他			總計
2022年1月1日
當前			871			653			270			332			410			802			3,338
非當前			21,213			1,029			1,141			847			235			1,339			25,804
			22,084			1,682			1,411			1,179			645			2,141			29,142
加法			618			620			314			178			226			832			2,788
從備抵款中扣除的數額			(672)			(661)			(272)			(211)			(372)			(333)			(2,521)
吸積費用			483			13			16			12			1			5			530
分類為持作出售的股息及負債			(1,228)			(66)			(21)			(2)			—			(7)			(1,324)
緩解和其他調動			(182)			(139)			(44)			(78)			(155)			(354)			(952)
貨幣折算差異			(818)			35			(3)			(27)			(21)			(74)			(908)
			(1,799)			(198)			(10)			(128)			(321)			69			(2,387)
2022年12月31日
當前			856			277			224			321			171			1,061			2,910
非當前			19,429			1,207			1,177			730			153			1,149			23,845
			20,285			1,484			1,401			1,051			324			2,210			26,755
2021年1月1日
當前			900			532			521			273			673			723			3,622
非當前			22,081			1,207			1,229			952			265			1,382			27,116
			22,981			1,739			1,750			1,225			938			2,105			30,738
加法			1,040			229			197			153			991			752			3,362
從備抵款中扣除的數額			(662)			(264)			(340)			(154)			(733)			(292)			(2,445)
吸積費用			405			14			11			9			1			10			450
分類為持作出售的股息及負債			(819)			—			(5)			(17)			(1)			(27)			(869)
緩解和其他調動			(609)			(36)			(196)			(11)			(512)			(339)			(1,703)
貨幣折算差異			(252)			—			(6)			(26)			(39)			(68)			(391)
			(897)			(57)			(339)			(46)			(293)			36			(1,596)
2021年12月31日
當前			871			653			270			332			410			802			3,338
非當前			21,213			1,029			1,141			847			235			1,339			25,804
			22,084			1,682			1,411			1,179			645			2,141			29,142

有關該等撥備之金額及結算時間不確定，並視乎管理層並非總能控制之各種因素而定。定期檢討估計未來退役及修復成本及所應用之貼現率。於二零二二年十二月三十一日應用的貼現率為 3.25% (2021: 2%)。增加了0.5%或減少 0.5貼現率的%可能導致減少美元1.2 億美元（二零二一年：美元1.5 億美元）或增加美元1.3 億美元（二零二一年：美元1.7 10億美元）的退役和恢復條款。有關增加或減少將反映於相關資產的賬面值。倘適用，該賬面值將進行減值測試。

2022年減少了美元3,309由於貼現率的變化，退役和恢復經費增加了2000萬美元，部分被費用估計數變動導致經費增加額抵消3,009100萬美元，在重新測量和其他運動中報告。

於二零二二年十二月三十一日的其他撥備包括就僱員福利確認的金額。

272			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

24.退役和其他規定 續

於2022年12月31日的退役及恢復撥備預期將用於：

									百萬美元
									2022年12月31日
1至5年									4,219
6至10年									3,882
11年及以後									12,184
總計									20,285

25. 金融工具

綜合資產負債表內的金融工具包括證券投資（見附註14）、現金及現金等價物（見附註17）、金融債務（見附註20）及衍生工具合約。

風險

在正常業務過程中，各種金融工具用於管理利率、外匯及商品價格變動風險。

庫務準則適用於所有附屬公司，而各附屬公司須採納符合該等準則的庫務政策。這些政策包括：融資結構；利率及外匯風險管理；保險；交易對手風險管理；以及衍生工具合約的使用。在可能的情況下，庫務業務均透過區域專業組織進行，而不會免除各附屬公司制定及實施適當庫務政策的責任。

除遠期外匯合約以應付已知承擔外，大部分附屬公司的庫務政策不允許使用衍生工具合約。

除特殊情況外，外部衍生工具合約的使用僅限於具備適當技能、經驗、監督、監控及彙報系統的專業交易及中央財資機構。

殼牌的業務使其面臨市場、信貸和流動性風險，如下所述。

市場風險

市場風險指利率、外匯匯率或原油、天然氣、液化天然氣、精煉產品、化學原料、電力及環境證書價格變動對資產、負債價值或預期未來現金流量造成不利影響的可能性。

利率風險

大多數債務是通過中央借款計劃籌集的。殼牌的政策仍然是主要以美元計價的債務，並在很大程度上保持浮動利率敞口；然而，近年來，殼牌利用債務市場上處於歷史低位的利率發行了大量固定利率債券。因此，截至2022年12月31日，殼牌的大部分債務組合是固定利率的，這減少了殼牌對不斷上升的浮動美元利率的不利敞口(見附註2)。

大部分附屬公司的融資乃按浮動利率基準進行，而任何進一步的利率風險管理僅於特殊情況下應用。

根據2022年12月31日的浮動利率現金淨頭寸(包括已發行和對衝)，並假設其他因素(主要是匯率和大宗商品價格)保持不變，並且沒有采取進一步的利率管理行動，利率將上調1%將使2022年的税前收入增加$2342000萬美元(2021年：美元174(增加100萬人)。

債務及借款的賬面金額及到期日載於附註20。利息支出載於附註10。

外匯風險

殼牌運營的許多市場都直接或間接地以美元定價。因此，大多數綜合天然氣和上游實體以及那些擁有重大跨境業務的實體的本位幣是美元。對於化學品和產品實體，本位幣通常是當地貨幣。因此，當一個實體進行不是以其職能貨幣計價的交易時，當外幣貨幣資產和負債在資產負債表日換算時，以及由於在非美元職能業務中持有淨投資，殼牌面臨不同程度的外匯風險。要求每個實體採取國庫政策，旨在參照其職能貨幣衡量和管理其外匯風險敞口。

273			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

25.金融工具 續

匯兑損益是在正常業務過程中因確認應收賬款和應付款項以及其他貨幣項目而產生的，這些貨幣不是實體的職能貨幣。與資本支出有關的外匯風險也可能出現。對於重大項目，在最終投資決策階段評估是否對衝任何由此產生的風險。

假設其他因素(主要是利率和商品價格)保持不變，並且不採取進一步的外匯風險管理行動，a10殼牌面臨風險的主要貨幣在12月31日兑美元升值%將產生以下影響：

			百萬美元
			增加/(減少) 税前收入									淨資產增加
			2022			2021						2022			2021
對美元升值10%：
英鎊			(168)			(180)						894			738
歐元			124			(123)						1,486			601
馬來西亞林吉特			65			119						313			399
澳元			(65)			(3)						837			591
加元			(44)			(44)						1,575			1,439

上述敏感性資料僅參考12月31日的資產和負債賬面金額計算。對税前收入的影響與以非實體職能貨幣計價的貨幣餘額有關；對淨資產的影響主要來自對非美元職能實體的資產和負債的換算。

計入收入的外匯收益及虧損於附註9呈列。

商品價格風險

某些附屬公司有權交易原油、天然氣、液化天然氣、精煉產品、化學原料、電力和環境證書，並使用商品衍生品合約（遠期、期貨、掉期和期權）作為管理該交易活動產生的價格和時機風險的手段。在進行該等交易時，有關實體根據旨在確保風險（包括與對手方違約有關的風險）在授權限額內管理的程序及政策運作。一個獨立於殼牌交易員的部門每天監測市場風險敞口。

基於方差/協方差或蒙特卡洛模擬模型的風險價值技術用於統計評估該等附屬公司持有的商品頭寸在一天持有期內及一個月內的市場價值的未來可能變動所產生的市場風險。 95%置信水平。公平值之潛在變動之計算會考慮持倉、價格變動歷史及該等價格變動之相關性。本集團會根據實際公平值變動定期檢討模型，以確保維持完整性。 在活躍市場交易的商品的風險值平均值及年終持倉量(見下表)乃按多元化基準計算，以反映組合投資組合內抵銷風險的影響。2022年是市場高度波動的一年，推動VAR高於歷史水平。因此，殼牌的運營採用了增強的風險管理協議。

風險值（税前）

															百萬美元
						2022									2021
			平均值			年終						平均值			年終
全球石油			72			56						26			30
北美天然氣和電力			18			23						12			15
歐洲天然氣和電力			54			40						11			13
澳大利亞天然氣和電力			12			12						8			6
環境證書			10			13						8			10

此外，商品衍生品對衝合約用於部分緩解未來液化天然氣銷售及購買的價格波動。

由於買賣現貨液化天然氣的合同按權責發生制記賬(見附註2)，而大宗商品衍生品按公允價值計賬，這造成了一段時期的會計錯配。商品衍生工具的公允價值會計可能導致損益表中的損益，對於調整後的收益而言，損益是已確認項目的一部分。

這些衍生品合約基於歐洲和北美天然氣價格指數、全球原油價格指數和亞洲液化天然氣價格指數的組合。2022年，殼牌見證了這些市場的高波動性，金融衍生品交易量增加。在此基礎上，對2022年底這一籃子衍生品合約價格上漲或下跌50%進行了敏感性分析，這將導致收益或虧損#美元。2.7損益表中的10億(税前)(2021年：美元0.330億美元)。

274			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

25.金融工具 續

信用風險

制定了政策，以確保向具有適當信譽的客户銷售產品。這些政策包括針對交易對手信用額度對貿易夥伴進行信用分析和監測。信用信息定期在業務和財務部門之間共享，並設有專門的團隊，以快速識別和應對信用惡化的情況。緩解措施是針對風險較高的業務夥伴和客户定義和實施的，包括縮短付款期限、抵押品或其他擔保張貼和大力催收。此外，政策限制了對任何單個金融機構的信貸敞口。大宗商品價格上漲，主要是與天然氣投資組合中的戰略性長期交易有關，導致信貸風險集中在約25殼牌持有的現金抵押品和其他工具抵銷後淨信貸敞口總額的%。

盈餘現金投資於一系列短期、安全及流動性較強的工具，包括短期銀行存款、貨幣市場基金、反向回購及類似工具。該等投資組合多元化，以避免風險集中於任何一項工具、國家或對手方。管理層定期監察投資，並於有需要時根據新的市場資訊調整投資組合，以確保有效分散信貸風險。

在大宗商品交易中，交易對手信用風險在信用額度的框架內進行管理，並定期審查其使用情況。信用風險和風險敞口受到監控，信用敞口的可接受水平由信用委員會確定。信用檢查由獨立於貿易商的金融部門執行，並在合同承諾之前進行。在適當的情況下，使用淨額結算安排、信用保險、提前還款和抵押品來管理特定的風險。

殼牌經常與交易方和其他交易方達成抵銷、主淨額結算和類似安排，以管理信貸風險。如果根據該等安排有合法可強制執行的抵銷權，且殼牌有意按淨額基準結算或同時變現資產和清償負債，則淨資產或負債在綜合資產負債表中確認，否則資產和負債按總額呈列。 於十二月三十一日之綜合資產負債表內貿易及其他應收款項、貿易及其他應付款項及衍生金融工具呈列之淨額及總額如下：

2022

																					百萬美元
									金額抵銷									未抵銷的金額
			總金額 前偏移			金額 偏移量			淨額 如圖所示						現金抵押品 已收/認捐			其他補償 儀器			淨額
資產：
在應收貿易賬款內			28,259			17,200			11,059						292			495			10,272
在衍生金融工具中			56,154			34,685			21,469						1,904			4,563			15,002
負債：
在貿易應付款範圍內			29,981			17,200			12,781						608			495			11,678
在衍生金融工具中			58,991			34,710			24,281						4,788			3,364			16,129

2021

																					百萬美元
									金額抵銷									未抵銷的金額
			總金額 前偏移			金額 偏移量			淨額 如圖所示						現金抵押品 已收/認捐			其他抵銷工具			淨額
資產：
在應收貿易賬款內			20,561			11,937			8,624						164			283			8,177
在衍生金融工具中			48,813			39,819			8,994						902			3,098			4,994
負債：
在貿易應付款範圍內			19,347			11,935			7,412						61			283			7,068
在衍生金融工具中			54,534			40,350			14,184						697			3,109			10,378

未抵銷金額主要與於十二月三十一日並無明確確定按淨額基準結算之合約有關。

於2022年12月31日，已抵押作為負債或或然負債抵押品的金融資產的賬面值呈列於貿易及其他應收款項內，為美元。11,133百萬美元(2021年：美元6,968百萬）。於2022年12月31日，於貿易及其他應付款項呈列的抵押品賬面值為美元，1,648百萬美元(2021年：美元1,909百萬）。抵押品主要與在商品交易所持有的初始保證金及場外交易對手變動保證金有關。部分衍生工具合約以現金作全部抵押，從而消除對手方風險及本集團本身的不履約風險。

275			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

25.金融工具 續

流動性風險

流動性風險是指殼牌公司業務活動可能無法獲得適當資金來源的風險。管理層相信，其可取得足夠債務融資來源（資本市場）及未提取的承諾借貸融資，以滿足可預見的要求。有關借貸融資的資料於附註20呈列。

銀行間同業拆借利率（IBOR）改革

美元倫敦銀行間同業拆借利率（LIBOR）是殼牌最重要的IBOR。美元LIBOR將在2023年6月30日之後不再代表。於2022年12月31日，按年期劃分的重大銀行同業拆息風險如下：

									百萬美元
									2022年12月31日
			非衍生金融資產-賬面價值			非衍生金融負債-賬面價值			衍生品--名義金額
美元LIBOR(1個月)			34
美元倫敦銀行同業拆息(3個月)			1,898			1,176			4,754
美元倫敦銀行同業拆息(6個月)			238
交叉貨幣利率互換：
歐元固定在美元倫敦銀行同業拆借利率(3個月)									8,311
英鎊固定在美元倫敦銀行同業拆借利率(3個月)									1,078
瑞士法郎固定在美元倫敦銀行同業拆借利率(3個月)									1,359
馬幣LIBOR(3個月)對美元LIBOR(3個月)									360
總計			2,170			1,176			15,862

殼牌已在集團財務主管的監督下建立了一個集團範圍的IBOR過渡項目。該項目涵蓋所有業務線，並擁有跨職能的高級管理層，包括法律、IT和財務，包括財務、税務和會計專家。殼牌制定了詳細的計劃、流程和程序，以支持受影響的投資組合的過渡，包括對系統、流程和風險管理以及相關税務和會計影響進行更改。殼牌相信，它有運營能力處理那些利率基準（如美元LIBOR）向無風險利率的過渡，這些基準利率將在2023年6月30日之後不再具有代表性。

衍生工具合約和套期保值

衍生工具主要用作對衝工具，然而，由於並不總是應用對衝會計，在收入中確認的衍生合約賬面金額的變動並不總是與相關對衝項目的收入影響的確認在同一時期相匹配。

賬面值、到期日和套期保值

於十二月三十一日，就對衝會計而言，指定及未指定為對衝工具的衍生工具合約的賬面值如下：

2022

																								百萬美元
			資產												負債
			指定			不 指定			總計						指定			不 指定			總計			網絡
利率互換			—			1			1						169			—			169			(168)
遠期外匯合約			—			907			907						—			996			996			(89)
貨幣互換和期權			31			24			55						2,925			5			2,930			(2,875)
商品衍生品			—			23,676			23,676						—			22,858			22,858			818
其他合同			—			380			380						—			389			389			(9)
總計			31			24,988			25,019						3,094			24,248			27,342			(2,323)

276			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

25.金融工具 續

2021

																								百萬美元
			資產												負債
			指定			不 指定			總計						指定			不 指定			總計			網絡
利率互換			237			—			237						24			14			38			199
遠期外匯合約			—			456			456						—			280			280			176
貨幣互換和期權			277			22			299						860			33			893			(594)
商品衍生品			12			10,979			10,991						—			15,732			15,732			(4,741)
其他合同			—			201			201						—			255			255			(54)
總計			526			11,658			12,184						884			16,314			17,198			(5,014)

作為殼牌正常業務的一部分，為減少未來的購買、銷售和庫存而訂立商品衍生品套期保值合同。衍生合約（不包括作為對衝的合約）的税前淨收益為美元1,3312022年為百萬美元(2021年：美元8,377 百萬損失；2020年：美元3,295 百萬收益）。

若干合約（主要對衝與預測商品交易有關的價格風險）被指定為現金流量對衝關係，並於與交易所抵銷相關保證金結餘後呈列。對衝外匯風險合約亦指定為現金流量對衝關係，該等合約於2022年12月31日的賬面淨值為負債，8281000萬美元(2021年：1000萬美元173 百萬負債）。有關於其他全面收益確認的累計結餘，請參閲附註28。

某些利率和貨幣互換是在公允價值對衝中指定的，主要是關於相關衍生品合約的賬面淨額在2022年12月31日扣除應計利息後為負債#美元。2,1912000萬美元(2021年：美元250 百萬負債）。

2022年，歐元3200億歐元(2021年：歐元31%的債務工具被指定為對海外業務淨投資的對衝，涉及某些中間控股公司與其子公司之間產生的外匯風險。在其他全面收益內確認的累計結餘見附註28。

於交易業務過程中，若干合約乃就交付商品而訂立，併入賬列作衍生工具。由此產生的價格風險乃透過訂立相關衍生工具合約進行管理。該等合約乃按公平值基準管理，而最大流動資金風險為衍生負債之未貼現公平值。

對於少數大宗商品衍生品合約，賬面價值不能從報價市場價格或其他可觀察到的投入中得出，在這種情況下，公允價值是使用估值技術估計的，例如布萊克-斯科爾斯、期權價差模型，以及使用報價價差和基於可觀察市場活動內部制定的假設進行外推。

其他合同包括某些出售或購買大宗商品的合同，以及其他包含嵌入衍生品的合同，由於定價或交付條件，這些合同不要求按公允價值確認，即使它們是為了滿足運營要求而簽訂的。這些合同預計將在2023-2025年到期，某些合同(對任何一方而言)都有提前解約權。估值是從其他可觀察到的投入得出的。

衍生工具負債於12月31日的合約到期日與其在綜合資產負債表內的賬面金額比較如下：

2022

																											百萬美元
			合同到期日
			少於 1年			介於 1和2 年份			介於 2和3 年份			介於 3和4 年份			介於 4和5 年份			5年 以及後來的			總計			差異化 從攜帶 金額[A]			攜帶 金額
利率互換			120			50			2			1			1			1			175			(6)			169
遠期外匯合約			629			294			18			(1)			(2)			(3)			935			61			996
貨幣互換和期權			582			554			750			588			507			1,353			4,334			(1,404)			2,930
商品衍生品			17,273			3,678			1,203			515			270			793			23,732			(874)			22,858
其他合同			212			148			22			1			1			—			384			5			389
總計			18,816			4,724			1,995			1,104			777			2,144			29,560			(2,218)			27,342

[A]主要與貼現效果有關。

277			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

25.金融工具 續

2021

																											百萬美元
			合同到期日
			少於 1年			介於 1和2 年份			介於 2和3 年份			介於 3和4 年份			介於 4和5 年份			5年 以及後來的			總計			差異化 從攜帶 金額[A]			攜帶 金額
利率互換			13			13			5			4			3			4			42			(4)			38
遠期外匯合約			170			40			114			—			—			—			324			(44)			280
貨幣互換和期權			321			150			159			287			356			808			2,081			(1,188)			893
商品衍生品			12,614			1,401			783			274			158			531			15,761			(29)			15,732
其他合同			222			34			—			—			—			—			256			(1)			255
總計			13,340			1,638			1,061			565			517			1,343			18,464			(1,266)			17,198

[A]主要與貼現效果有關。

公允價值計量

於十二月三十一日持有之衍生工具合約賬面淨值（按釐定各合約公平值所用輸入數據之主要來源及性質分類）如下：

2022

												百萬美元
			活躍市場的價格相同 資產/負債			其他 可觀察到的 輸入			看不見 輸入			總計
利率互換			—			(168)			—			(168)
遠期外匯合約			—			(89)			—			(89)
貨幣互換和期權			—			(2,875)			—			(2,875)
商品衍生品			68			(1,161)			1,911			818
其他合同			—			(7)			(2)			(9)
總計			68			(4,300)			1,909			(2,323)

2021

												百萬美元
			活躍市場的價格相同 資產/負債			其他 可觀察到的 輸入			看不見 輸入			總計
利率互換			—			199			—			199
遠期外匯合約			—			176			—			176
貨幣互換和期權			—			(594)			—			(594)
商品衍生品			41			(5,171)			389			(4,741)
其他合同			6			(60)			—			(54)
總計			47			(5,450)			389			(5,014)

278			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

25.金融工具 續

使用主要不可觀察的投入計量的衍生合約的賬面淨額

						百萬美元
			2022			2021
1月1日			389			1,077
收入確認的淨收益/（虧損）			1,190			(569)
購買			886			440
銷售額			(623)			(442)
聚落			46			(32)
重新分類(淨額)			17			(87)
貨幣折算差異			4			2
12月31日			1,909			389

2022年收入確認的淨收益╱（虧損）包括未變現淨收益，總額為美元449 於2022年12月31日持有的資產及負債，百萬美元（2021年：美元175(虧損100萬美元)。

未確認的第一天收益或虧損

某些長期商品合同延伸到可觀察到的定價數據有限的時期，其價值可能包括估計值。如果這不僅僅是合同總估值的微不足道的一部分，任何收益或損失都將被推遲。估值技術在附註2中有進一步描述。於二零二二年十二月三十一日，該等衍生合約的未確認收益如下：

						百萬美元
			2022			2021
1月1日			1,024			968
動向			596			56
12月31日			1,620			1,024

26. 股本

已發行及繳足普通股0.07每個 [A]

			股份數量												名義價值									百萬美元
			A			B			普通 股票						A			B			普通股			總計
2022年1月1日			4,101,239,499			3,582,892,954									345			296						641
吸收前股份購回			—			(34,106,548)									—			(3)						(3)
A、B股普通股同化為普通股			(4,101,239,499)			(3,548,786,406)			7,650,025,905						(345)			(293)			638
於2022年1月27日及28日購回B股，於2022年2月2日及3日註銷為普通股									(507,742)												—			—
吸收後的股份購回									(646,014,770)												(54)			(54)
2022年12月31日									7,003,503,393												584			584
2021年1月1日			4,101,239,499			3,706,183,836									345			306						651
股份回購			—			(123,290,882)									—			(10)						(10)
2021年12月31日			4,101,239,499			3,582,892,954									345			296						641

[A]於二零二二年及二零二一年十二月三十一日之股本亦包括 50,000已發行和全額支付的英鎊遞延股份(GB1每個人。

2022年1月29日，作為2021年12月20日宣佈的簡化的一部分，公司的A股和B股被同化為單一的普通股。這一點反映在上表中。

在2022年5月24日的公司年度股東大會上，董事會被授權配發公司普通股，並授予認購或將任何證券轉換為公司普通股的權利，總面值最高可達歐元177.01000萬(代表2,5302000萬歐元普通股0.07並將該等股份或權利在任何證券交易所上市。這一授權將於2023年8月24日營業結束和2023年舉行的年度股東大會結束時(以較早者為準)失效，除非之前由本公司在股東大會上延長、撤銷或更改。

279			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

26.股本續

在2022年5月24日的年度股東大會上，股東授權公司回購(I)758根據第(Ii)項的授權，在“市場上”購買或承諾購買的普通股數量(“場外”)減去已購買或承諾購買的普通股數量(不包括任何庫存股)；及7581,000,000股場外普通股，減去根據第(I)項授權進行的任何場內購買。

在市場上和市場外購買普通股的情況下，普通股可支付的最低價格(不包括費用)為歐元。0.07普通股可支付的最高價格(不包括費用)為：(I)相等於5在緊接購買日期前五個營業日，普通股的平均市值高出2%；及(Ii)在進行購買的交易場所，最後一筆獨立交易的價格及目前最高的獨立出價較普通股的價格較高。場內和場外購買普通股的授權將於2023年8月24日營業結束和本公司將於2023年舉行的股東周年大會結束時較早的時間屆滿。本公司根據此等授權購買的普通股將被註銷或以國庫形式持有。庫存股是指公司本身擁有的公司股份。

27. 以股份為基礎的補償計劃和信託持有的股份

基於股份的薪酬費用

			百萬美元
			2022			2021			2020
權益結算 [A]			807			539			359

[A]在附帶基準下，倘根據當地法規無法進行權益結算，則獎勵可能以現金結算。

以股份為基礎的僱員補償計劃為主要股份獎勵計劃及長期獎勵計劃。本公司股份及美國存托股份獎勵計劃及長期獎勵計劃項下之美國存托股份獎勵乃按若干條件授予合資格僱員。可歸屬的實際股份數目介乎 0%至200所獲獎勵的百分比，取決於規定業績條件的結果， 三年制從獎勵年度的1月1日開始。

股票獎勵

			a股數量 (百萬)			B股數量 (百萬)			普通股數量（百萬） [A]			美國存託憑證數量 (百萬)			加權平均剩餘合同年限(年)
2022年1月1日			38			12						9			1.2
A、B股普通股同化為普通股			(38)			(12)			50
授與									22			4
既得									(16)			(3)
被沒收									(2)			(1)
2022年12月31日									54			9			1.1
2021年1月1日			29			10						8			1.0
授與			20			6						4
既得			(9)			(3)						(2)
被沒收			(2)			(1)						(1)
2021年12月31日			38			12						9			1.2

[A]2022年1月29日，作為2021年12月20日宣佈的簡化的一部分，本公司的A股和B股被同化為單一普通股線。

其他計劃為合資格僱員提供機會購買本公司股份及美國存託證券，或收取按本公司股價計算的現金利益。

殼牌員工持股信託和類似信託的實體在公開市場購買公司的股票，以滿足員工持股計劃下的交付承諾。截至2022年12月31日，他們共持有 23.9 百萬股普通股（二零二一年：A股： 15.6100萬股和B股： 4.5百萬)和4.5百萬美國存託憑證（二零二一年： 4.5百萬)。

280			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

28. 其他石油儲備

殼牌公司股東應佔的其他儲備

			百萬美元
			合併 保留			分享 補價 保留			資本 贖回 保留			共享計劃 保留			累計 其他 全面 收入			總計
2022年1月1日			37,298			154			139			964			(19,646)			18,909
殼牌公司股東應佔其他全面收益			—			—			—			—			2,024			2,024
轉自其他全面收益			—			—			—			—			(34)			(34)
股份回購			—			—			57			—			—			57
基於股份的薪酬			—			—			—			176			—			176
2022年12月31日			37,298			154			196			1,140			(17,656)			21,132
2021年1月1日			37,298			154			129			906			(25,735)			12,752
殼牌公司股東應佔其他全面收益			—			—			—			—			6,134			6,134
轉自其他全面收益			—			—			—			—			(45)			(45)
股份回購			—			—			10			—			—			10
基於股份的薪酬			—			—			—			58			—			58
2021年12月31日			37,298			154			139			964			(19,646)			18,909
2020年1月1日			37,298			154			123			1,049			(24,173)			14,451
殼牌公司股東應佔其他全面虧損			—			—			—			—			(1,832)			(1,832)
轉自其他全面收益			—			—			—			—			270			270
股份回購			—			—			6			—			—			6
基於股份的薪酬			—			—			—			(143)			—			(143)
2020年12月31日			37,298			154			129			906			(25,735)			12,752

合併儲備及股份溢價儲備乃由於本公司於二零零五年成為Royal Dutch Petroleum Company及The“Shell”Transport and Trading Company，plc（現為The Shell Transport and Trading Company Limited）之單一母公司而設立。於二零一六年發行股份以收購BG Group plc後，合併儲備增加。

資本贖回儲備是就回購本公司股份而設立的。

股份計劃儲備是針對股權結算的基於股份的薪酬計劃(見附註27)。這項運動包括當年的費用淨額和因既得獎勵而獲得的釋放。

281			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

28.其他石油儲備續

累計其他綜合收益包括以下內容：

殼牌公司股東應佔累計其他全面收益

																								百萬美元
			貨幣 翻譯 差異			權益 儀器 重新測量			債務 儀器 重新測量			現金流 套期保值（損失）/收益			淨投資 套期保值（損失）/收益			延期 成本 對衝			退休 優勢 重新測量			總計
2022年1月1日			(9,563)			1,294			3			(536)			(2,144)			(226)			(8,474)			(19,646)
在其他全面收益中確認			(3,422)			(524)			(90)			426			180			64			6,982			3,616
重新分類至收益			437			—			12			(636)			—			81			—			(106)
重新分類至資產負債表			—			—			—			(81)			—			—			—			(81)
重新分類至保留盈利			—			(32)			—			—			—			—			(2)			(34)
已確認/重新分類金額的税項			(1)			33			—			59			—			55			(1,516)			(1,370)
合計，税後淨額			(2,986)			(523)			(78)			(232)			180			200			5,464			2,025
分佔合營公司及聯營公司			30			(283)			—			244			—			—			30			21
期內其他全面收益╱（虧損）			(2,956)			(806)			(78)			12			180			200			5,494			2,046
減去：非控股權益			(71)			(1)			—			—			—			—			16			(56)
歸屬於殼牌公司股東			(3,027)			(807)			(78)			12			180			200			5,510			1,990
2022年12月31日			(12,590)			487			(75)			(524)			(1,964)			(26)			(2,964)			(17,656)
2021年1月1日			(8,175)			1,144			31			(485)			(2,439)			(187)			(15,624)			(25,735)
在其他全面收益中確認			(1,841)			180			(23)			88			295			(145)			10,191			8,745
重新分類至收益			368			—			(5)			(38)			—			92			—			417
重新分類至資產負債表			—			—			—			(13)			—			—			—			(13)
重新分類至保留盈利			—			(45)			—			—			—			—			—			(45)
已確認/重新分類金額的税項			60			(35)			—			(16)			—			14			(2,993)			(2,970)
合計，税後淨額			(1,413)			100			(28)			21			295			(39)			7,198			6,134
分佔合營公司及聯營公司			(36)			50			—			(72)			—			—			(48)			(106)
期內其他全面收益╱（虧損）			(1,449)			150			(28)			(51)			295			(39)			7,150			6,028
減去：非控股權益			61			—			—			—			—			—			—			61
歸屬於殼牌公司股東			(1,388)			150			(28)			(51)			295			(39)			7,150			6,089
2021年12月31日			(9,563)			1,294			3			(536)			(2,144)			(226)			(8,474)			(19,646)
2020年1月1日			(9,415)			793			8			(233)			(2,016)			(287)			(13,023)			(24,173)
在其他全面收益中確認			1,204			68			31			(9)			(423)			17			(3,455)			(2,567)
重新分類至收益			(28)			—			(8)			(173)			—			94			—			(115)
重新分類至資產負債表			—			—			—			16			—			—			—			16
重新分類至保留盈利			—			169			—			—			—			—			101			270
已確認/重新分類金額的税項			3			(4)			—			6			—			(11)			753			747
合計，税後淨額			1,179			233			23			(160)			(423)			100			(2,601)			(1,649)
分佔合營公司及聯營公司			51			118			—			(92)			—			—			—			77
該期間的其他綜合(虧損)/收入			1,230			351			23			(252)			(423)			100			(2,601)			(1,572)
減去：非控股權益			10			—			—			—			—			—			—			10
歸屬於殼牌公司股東			1,240			351			23			(252)			(423)			100			(2,601)			(1,562)
2020年12月31日			(8,175)			1,144			31			(485)			(2,439)			(187)			(15,624)			(25,735)

282			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

29. 分紅

中期股息

			每股$												百萬美元
			2022			2021 [A]			2020 [A]						2022			2021 [B]			2020 [B]
現金：
三月			0.24			0.1665			0.47						1,829			1,290			3,482
六月			0.25			0.1735			0.16						1,850			1,331			1,239
九月			0.25			0.24			0.16						1,818			1,854			1,236
十二月			0.25			0.24			0.1665						1,786			1,846			1,313
總計			0.99			0.82			0.9565						7,283			6,321			7,270

[A]於2021年及2020年，殼牌宣佈每股A股及B股股息金額相等，如表所示。

[B]二零二一年已付A股股息總額：$3,330 2020年：美元3,860 2021年派付B股股息總額：美元2,991 2020年：美元3,4101000萬美元。

於2023年2月2日，董事會宣佈就2022年進一步派發中期股息為$0.2875每股普通股。總股息估計為美元1,9982023年3月27日支付予於2023年2月17日名列股東名冊的股東。

股東將可以選擇以美元、英鎊或歐元收取股息。

30. 每股收益：

			2022			2021			2020
殼牌股東應佔收益/(虧損)(百萬美元)			42,309			20,101			(21,680)
作為釐定基準的加權平均股份數：
每股基本收益（百萬股）			7,347.5			7,761.7			7,795.6
每股攤薄收益（百萬股）			7,410.5			7,806.8			7,795.6

每股基本盈利的計算方法是將殼牌公司股東應佔年度收入除以年內發行在外的加權平均股數。已發行股份之加權平均數不包括信託持有之股份。

每股攤薄盈利乃根據相同收入數字計算。年內已發行股份之加權平均數因與股份薪酬計劃有關之攤薄股份而增加。倘納入潛在可發行股份可減少每股攤薄虧損，則潛在可發行股份將不包括在計算每股攤薄盈利所用的已發行股份加權平均數內。

31. 法律程序和其他或有事項

一般信息

在正常業務過程中，殼牌子公司可能會受到政府當局(包括税務當局)和私人當事人提出的訴訟和索賠的影響。殼牌子公司的業務和收益繼續不時受到政治、立法、財政和監管事態發展的不同程度影響，包括與保護環境和在其開展業務的國家的土著羣體有關的事態發展。殼牌子公司所從事的行業也面臨着各種類型的實物風險。

與這類事件有關的索賠金額，如果對殼牌提出的此類索賠勝訴，在各種案件中尋求的補救措施的實施費用可能會很高。根據迄今掌握的資料，並考慮到在某些情況下估計任何由此產生的付款的可能數額或時間並不可行，管理層認為上述事項預計不會對殼牌的綜合財務報表產生重大不利影響。然而，圍繞這些或有事件及其對未來業務、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。

在某些撤資交易中，與退役和恢復有關的負債在將這些債務轉移給買方時被取消確認。對於其中某些債務，殼牌已向第三方出具擔保，並在主要債務人無法履行其義務的情況下繼續承擔責任。據評估，簽發這些擔保所產生的這些潛在債務微乎其微。

製造設施的退役和修復

在2020年前，與行業慣例一致，殼牌的政策一直是不承認與石油產品和化學品製造設施相關的退役和恢復條款。這是因為這些資產被認為有無限期的壽命，因此，認為需要流出經濟利益的可能性很小。

2020年，考慮了宏觀經濟基本面的變化，以及殼牌對集團製造投資組合進行合理化的計劃。還重新審議了不承認製造設施的退役和恢復規定是否仍然適當。

283			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

31.法律程序和其他或有事項續

會議的結論是，假定製造設施的壽命無限期不再合適，並審查了承認退役和恢復規定或披露或有負債的必要性。2020年，某些壽命較短的製造設施的準備金已得到確認，但對於剩餘的壽命較長的設施，退役一般需要50年以上，因此得出的結論是，儘管過去發生的事件產生了目前的債務，但無法充分可靠地衡量債務的數額。這一結論是基於結算日期不確定，以及其他估計，如沒有可觀察到的衡量標準的極長期貼現率，是不可靠的。因此，存在無法確認或量化的退役和恢復債務，並作為或有負債披露。

農藥訴訟

殼牌美國公司(Shell USA)與另一家農業化學農藥製造商和幾家分銷商一起，被公共和準公共供水商、儲水區和私人土地所有者起訴，聲稱對使用化學殺蟲劑造成的地下水污染負有責任。大約有幾個34這類案件目前仍在審理中，四已提出但尚未提交的索賠，以及要求記錄的積極傳票。這些案件主張各種嚴格責任和過失理論，試圖追回實際損害，包括飲水井治療和補救費用。大多數人主張要求懲罰性賠償。儘管殼牌美國公司繼續積極為這些行動辯護，但2018年1月，一項環境監管標準在加利福尼亞州生效，該州的大多數訴訟正在審理中。2018年的標準要求全州的公共供水系統每季度或每月對飲用水水源進行採樣，以檢測某些殺蟲劑中所含的化學物質。被認為不符合監管標準的供水系統必須採取糾正措施，以解決超標問題或使飲用水水源停止使用。為了響應這一監管標準，殼牌美國公司監測採樣結果，以確定可能受到影響的油井數量。根據所聲稱的索賠和殼牌美國公司為解決各種訴訟而支付的金額的歷史，管理層預計2022年12月31日懸而未決的事項的結果不會對殼牌產生重大不利影響。然而，其中一些懸而未決的訴訟的潛在結果，以及它們對未來業務、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍然存在高度的不確定性。

氣候變化訴訟

在美國，22截至2022年12月31日，幾個市政當局和/或州對石油和天然氣公司、一個行業組織和殼牌公司提起的訴訟正在審理中。原告要求賠償各種索賠，包括因海平面上升對公共和私人基礎設施造成的損害，以及被告化石燃料產品造成的其他所謂氣候變化影響。在荷蘭，在一羣環境非政府組織(ENGO)和個人索賠人對殼牌提起的案件中，法院認定，雖然殼牌目前沒有非法行為，但殼牌必須減少每年的一氧化碳總量2殼牌集團運營和跨Scope 1、2和3銷售的能源產品的排放量45到2030年底，相對於2019年的排放水平，淨排放量為%(“荷蘭法院命令”)。對於Scope 2和Scope 3，這是一項重要的盡力而為義務。殼牌已對這一裁決提出上訴。管理層認為，這些問題的結果應以有利於殼牌的方式解決，但這些訴訟的最終結果及其對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響仍存在高度不確定性。

在英國，環境法組織ClientEarth於2022年3月發出一封訴訟前信函，威脅要在英國法院開始(據稱是代表殼牌)向殼牌董事會提起法律訴訟(稱為“衍生品訴訟”)，指控殼牌董事會處理“氣候變化相關風險”的方式。2023年2月8日，ClientEarth向英國高等法院提交了針對殼牌公司和現任董事會的索賠。索賠不尋求金錢救濟，但要求法院命令董事：(I)根據其法定職責採取和實施不同的戰略來管理氣候風險；(Ii)立即遵守荷蘭法院的命令。高等法院必須批准ClientEarth繼續這一索賠。

路易斯安那州海岸訴訟

路易斯安那州和多個地方政府已經發起43針對多起訴訟200石油和天然氣公司，聲稱當前或歷史上的石油和天然氣作業造成或促成了路易斯安那州海岸線的污染、土地損失和侵蝕。殼實體在中命名14一套西裝。儘管州和地方教區沒有提出具體數額的索賠，但這些索賠代表着潛在的實質性問題。這些案件給人的第一印象是，源於1980年路易斯安那州一項未經考驗的法規，代表着一種新的嘗試，即聯邦和州機構當時允許和授權的非法行動。2022年末，新奧爾良的一家聯邦上訴法院對某些管轄權問題做出了裁決，導致案件從聯邦法院發回州法院。雖然感到失望，但管理層認為，這些問題的結果最終應以有利於殼牌的方式解決；然而，關於索賠的範圍和最終結果，以及它們對未來運營、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。

NAM(格羅寧根氣田)訴訟

自1963年以來，殼牌和埃克森美孚(ExxonMobil)的合資企業NAM(NAM：行情)50%:50%)-一直在從格羅寧根氣田生產天然氣，該氣田是西歐最大的氣田。在1990年代和2000年代末發生較小規模的地震後，2012年9月發生了里氏3.6級地震，對受災地區的財產造成了破壞，該地區繼續發生地震/地震類型的事件。NAM已經收到了超過100,000對財產的人身損害索賠--其中大部分已成功解決。荷蘭政府已從不結盟運動手中接管了所有索賠類別(加固、財產有形損壞、住房價值損失、精神損害和失去生活享受)的損害索賠處理，而不結盟運動仍負有財務責任。2022年2月，不結盟運動啟動了針對該國的仲裁程序，以澄清這些財政責任。不結盟運動在民事訴訟中仍然面臨着選擇不使用政府安排的索賠人或來自政府安排之前的索賠人的索賠數量不斷減少。這些索賠包括但不限於住房索賠，在這些索賠中，NAM被裁定對價值損失、精神損害和失去生活享受以及其他民事訴訟事項負有責任。

關於最終結果及其對未來業務、收益、現金流、聲譽和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。

284			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

31.法律程序和其他或有事項續

尼日利亞訴訟

殼牌在尼日利亞運營的子公司和聯營公司是尼日利亞、英國和荷蘭法院提起的各種環境、非環境和合同糾紛的當事方。這些糾紛在訴訟中處於不同的階段，包括上訴階段，在這一階段，在其中一些糾紛中做出了針對殼牌實體的判決。如果從表面上看，這些判斷的總和可以被視為實質性的。然而，管理層認為，一旦這些問題的結果最終確定，這些糾紛的總體結果將對殼牌有利。然而，這些案件仍然存在高度的不確定性，以及它們對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響。

OPL 245

2017年1月27日，尼日利亞聯邦高等法院發佈了石油勘探許可證245(OPL 245)的臨時扣押令，等待調查結束。SNEPCO以憲法和程序為由申請並獲準解除這一命令。同樣在尼日利亞，2017年3月，對SNEPCO、一名殼牌現任員工以及包括埃尼集團及其一家子公司在內的第三方提出了刑事指控，指控官員腐敗和合謀實施官員腐敗。這些程序已被擱置。2020年1月，尼日利亞對殼牌尼日利亞超深有限公司、SNEPCO和包括尼日利亞Agip勘探有限公司(NAE)在內的第三方提出刑事指控，指控違反與税收減免相關的法律指示。這些訴訟正在進行中。2017年3月，聲稱是馬拉布石油天然氣有限公司(馬拉布)股東的各方提起訴訟二對2011年的和解以及尼日利亞聯邦政府將OPL 245授予SNEPCO和埃尼集團的一家子公司提出質疑的行動。這兩項行動目前都被擱置，等待對程序性決定提出的上訴的結果。這些上訴程序正在進行中。2018年5月8日，人類環境發展議程(HEDA)尋求尼日利亞聯邦高等法院的許可，申請命令指示聯邦總檢察長撤銷OPL 245，理由是與OPL有關的整個Malabu交易是違憲、非法和無效的，因為它是通過欺詐和腐敗行為獲得的。2019年7月3日，尼日利亞聯邦高等法院維持SNEPCO和NAE的反對意見，駁回了Heda提起的訴訟。這起訴訟是因為訴訟時效和缺乏審理此事的管轄權而提起的。赫達已對法院的判決提出上訴，判決仍在進行中。

2018年12月12日，尼日利亞聯邦共和國(FRN)在英國向殼牌及其六家子公司、埃尼集團及其兩家子公司、馬拉布以及其他兩家實體發出索賠表，索賠金額為#美元。1,092參與欺詐和腐敗計劃，導致殼牌和埃尼的公司被告在2011年收購OPL 245，外加損害賠償金。殼牌實體在2019年4月和5月接受了訴訟程序，之後他們和其他被告對英國法院的管轄權提出了質疑。在2020年4月舉行首次聽證會後，英國高等法院於2020年5月作出判決，駁回了在英格蘭的索賠，並拒絕了共和國共和軍允許上訴的請求。2020年9月，英國上訴法院也拒絕了FRN的上訴許可，這意味着該案現在還沒有結束。

2017年2月14日，殼牌公司收到米蘭檢察官就此事提出起訴的請求通知。2017年12月20日，殼牌公司和四殼牌前員工包括一前高管被還押米蘭受審。2018年5月14日，米蘭法院開庭審理。2018年7月20日，法院裁決承認FRN為民事索賠人。2018年9月18日，殼牌作為民事責任方加入訴訟，對殼牌涉嫌的違法行為造成的損害承擔民事責任四前殼牌員工。三其他殼牌實體(殼牌英國有限公司、尼日利亞殼牌石油開發公司和殼牌勘探和生產非洲有限公司)也作為其各自前僱員在訴訟階段負責任的公民參加了訴訟。2021年3月17日，米蘭法院宣判殼牌實體和四對殼牌前僱員的所有指控，理由是沒有案件需要回答。米蘭法院於2021年6月9日公佈了其裁決的全部理由。米蘭檢察官和聯邦共和軍向上訴法院提出上訴。2022年7月19日，米蘭檢察官撤回上訴，這意味着刑事案件已經結案，所有被告的無罪釋放是最終決定。2022年11月11日，上訴法院駁回了聯邦共和軍的上訴，並命令聯邦共和軍支付法律費用。上訴法院於2023年1月20日發佈了其裁決的全部理由。

2018年9月20日，米蘭預審法官在另一場OPL 245快車道審判中做出了有罪判決二個人，他們都不為殼牌工作或代表殼牌工作。這一決定被上訴到上訴法院，上訴法院於2021年6月24日做出判決，宣判兩人無罪。另一名也不為殼牌工作或代表殼牌工作的個人正在進行單獨的OPL 245預審刑事訴訟。

2019年10月2日，美國司法部(DoJ)通知殼牌，它將結束對殼牌與OPL 245有關的調查。據瞭解，這一決定是基於美國司法部掌握的事實，包括在歐洲正在進行的法律程序。2020年4月22日，美國證券交易委員會通知我們，它也結束了對殼牌與OPL 245有關的調查。2022年7月21日，荷蘭檢察官辦公室宣佈，已駁回對與OPL 245有關的賄賂指控的調查。

2022年10月24日，Re：Common，Heda和Corner House宣佈，他們根據荷蘭刑事訴訟法第12條向海牙上訴法院提起申訴，質疑民進黨駁回其調查的決定。圍繞上文討論的OPL 245事項和或有事項及其對未來運營、收益、現金流和殼牌財務狀況的潛在影響，仍存在高度的不確定性。因此，目前估計任何可能的債務或付款的規模和時間是不可行的。任何違反反賄賂、反腐敗或反洗錢法律的行為都可能對殼牌公司的收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

285			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

32. 員工

員工成本

			百萬美元
			2022			2021			2020
報酬			10,509			9,038			9,128
社保繳費			860			819			793
退休福利（見附註23）			1,795			1,696			1,851
股份報酬（見附註27）			807			539			359
總計[A]			13,971			12,092			12,131

[A]不包括借調到合資企業和聯營企業的僱員。

平均僱員人數 [A]

			千
			2022			2021			2020
集成氣體			6			6			6
上游			12			13			15
營銷			17			14			15
化學品和產品			21			22			23
可再生能源和能源解決方案			4			3			3
公司			27			25			25
- 殼牌商業服務中心（SBSC）			20			19			18
總計[B]			87			83			87

[A]僱員人數（包括比較數字）已由全職員工（FTE）更新為員工人數。

[B]不包括借調至合營企業及聯營公司的僱員（二零二二年： 2,000員工；2021年：2,000員工；2020年： 2,000僱員）。

33. 董事及高級管理層

本公司董事薪酬

			百萬美元
			2022			2021			2020
酬金			12			12			6
根據長期獎勵計劃發放的獎勵價值			7			5			6
僱主對養老金計劃的繳款			1			1			1

薪酬包括薪金及費用、年度花紅（評核表現期間）及其他福利。期內根據長期獎勵計劃發放的獎勵價值與截至該年度止的表現期間有關。於2022年，界定福利計劃下的合資格服務的退休福利按下列方式累計： 一董事。

有關董事薪酬之進一步資料可參閲第166至170頁之董事薪酬報告。

董事和高級管理人員費用

			百萬美元
			2022			2021			2020
短期利益			33			27			14
退休福利			2			3			3
基於股份的薪酬			17			16			17
解僱和有關數額			1			2			2
總計			53			48			36

董事及高級管理人員由本公司執行委員會成員及非執行董事組成。

短期福利包括薪金和費用、以現金和股票形式發放的年度獎金(考績期間)、其他福利和僱主社會保障繳費。

286			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

合併財務報表附註續

34. 審計員薪酬

			百萬美元
			2022			2021			2020
審計綜合和母公司財務報表的費用，包括審計綜合報表			45			39			36
其他審計費用，主要用於審計子公司的賬目			18			18			17
審計費用總額			63			57			53
審計相關費用			3			3			3
其他非審計服務的費用			3			3			2
總計			69			63			58

此外，審計師還為子公司員工的退休福利計劃提供審計服務。這些福利計劃支付的薪酬總額為#美元。12022年為百萬美元(2021年：美元12.5億美元；2020年：美元1(億美元)。

35. 資產負債表日後事項

2023年1月30日，殼牌宣佈將執行委員會成員人數從9人縮減至7人。根據預計將於2023年7月1日生效的變化，殼牌的天然氣和上游綜合業務將合併為新的天然氣和上游綜合董事會，下游業務將與可再生能源和能源解決方案合併，組成新的下游和可再生能源董事會。另外，戰略、可持續發展和公司關係司將停止運作。宣佈的變化不會影響殼牌截至2023年12月31日的年度財務報告部門，這些部門保持不變。

2023年2月2日，殼牌宣佈開始一項4億股回購計劃，總合同期限約為三個月(“方案”)。該計劃的目的是減少公司的已發行股本。作為該計劃的一部分回購的所有股票將被取消。根據市場情況，該計劃將在公司定於2023年5月4日公佈2023年第一季度業績之前完成。該公司已與一家由以下人員組成的單一經紀商達成安排三不可撤銷的、非自由裁量的合同，以購買普通股。

2023年2月20日，殼牌完成對100從Davidson Kempner Capital Management LP、Pioneer Point Partners和SamPayment手中獲得自然能源沼氣A/S(“自然能源”)%的股份，現金對價近美元2十億美元。總部設在丹麥的自然能源公司是一家從農業、工業和家庭廢物中提取可再生天然氣的生產商。在殼牌2023年第一季度合併現金流量表中，支付的現金對價將通過投資活動的現金流量反映為流出。目前正在對收購的淨資產的公允價值和因收購而確認的任何商譽進行計量。對自然能源的收購將通過營銷運營部門進行報道。

2023年2月28日，殼牌完成了對其100殼牌陸上風險投資有限責任公司持有51.8將Aera Energy LLC的%會員權益轉讓給IKAV。總對價為$230億美元，根據油價增加或有付款，生效日期為2021年10月1日。

287			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計）

關於本節

本節的目的是遵守財務會計準則委員會（FASB）“採掘活動—石油和天然氣（主題932）”的要求。為此目的的開採活動包括從其天然儲層中開採石油、凝析油、天然氣液體、油砂和天然氣的勘探和生產活動。

在殼牌，採掘活動，或石油和天然氣勘探和生產活動，在綜合天然氣、上游和其他化學品和產品(包括油砂)部門進行。殼牌的採掘活動並不代表綜合天然氣、上游及化學品和產品活動的全部範圍，不包括GTL、部分液化天然氣活動、交易和優化以及其他非採掘活動。因此，此摘錄活動部分中的信息不適合對殼牌的綜合業務進行建模，為此，我們參考細分市場信息。綜合財務報表的完整分類信息見第245-249頁。

第288-306頁所列資料稱為“未經審計”，以澄清其不在已就綜合財務報表進行審計和報告的獨立註冊會計師事務所的審計意見範圍內。

已探明儲量

已探明儲量估計是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和財務會計準則委員會的第932號專題計算的。已探明儲量既可以是已開發的，也可以是未開發的。所使用的定義符合S-X規則中的美國證券交易委員會規則4-10(A)。我們包括與未來生產相關的已探明儲量，這些儲量將在運營中消耗。

所示的探明儲量是扣除預計將（或可能）作為實物特許權使用費的任何原油或天然氣數量的淨額。北美以外的已探明儲量包括將以現金方式作為特許權使用費結算的數量。已探明儲量包括某些數量的原油或天然氣，這些原油或天然氣將根據涉及殼牌子公司、合資企業和聯營公司的風險和回報，但不將產品的所有權轉讓給這些實體。

子公司於2022年12月31日的已探明儲量，按每桶油當量計算，分為75%已開發及25%未開發。對於殼牌在合資企業和聯營公司中的份額，按每桶石油當量計算，截至2022年12月31日的已探明儲量分為48%已開發和52%未開發。

已探明儲量根據各種形式的合同協議確認。截至2022年12月31日，殼牌的已探明儲量在產量分享合同(PSC)、税收/可變特許權使用費合同或其他形式的經濟權利合同(其中儲量份額可隨大宗商品價格變化)中顯示為19.2億桶原油和天然氣液體，以及10202億標準立方英尺(SCF)天然氣。

已探明儲量無法準確計量，因為儲量估算涉及主觀判斷(見第24頁“風險因素”和下文的“已探明儲量保證程序”)。這些估計數仍有待修訂，是未經審計的補充資料。

探明儲量保證程序

由平均擁有約27年石油和天然氣行業經驗的儲量專家組成的中央小組負責已探明儲量登記的基本保證。該專家組是殼牌資源保障和報告(RAR)組織的一部分。擁有37年石油和天然氣行業經驗的總裁副局長目前領導着RAR組織。他是石油工程師學會、石油評價工程師學會的會員，擁有牛津大學數學學士學位和赫裏奧特-瓦特大學石油工程碩士學位。RAR組織直接向財務執行副總裁總裁彙報，總裁是上游儲備委員會(URC)的成員。城市資源中心是一個多學科委員會，由來自金融、法律、綜合天然氣和上游組織的高級代表組成。城市資源中心審查和認可所有主要(超過2000萬桶油當量)已探明儲量的預訂和取消預訂，並認可總的已探明儲量。所有已探明儲量預訂的最終審批仍由殼牌首席執行官負責，所有已探明儲量預訂均由殼牌審計委員會審查。內部審計職能還通過審計控制框架提供二級保證。

原油、天然氣液體、合成原油和瀝青

殼牌子公司於年末的原油、天然氣液體(NGL)、合成原油及瀝青的已探明儲量；其於年末於合營企業及聯營公司的已探明儲量所佔份額；以及該等儲量於年內的變動載於第289-292頁。下文討論了這些已探明儲量的重大變化(禁止具體披露的情況除外)，其中“修訂和重新分類”是基於開發鑽探、生產歷史和經濟增長因素變化所產生的新信息而進行的變化。

288			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

已探明儲量2022-2021

殼牌子公司

加拿大

▪增加的2.4億桶採購量主要集中在傑克平礦。

南美

▪購買量增加的5500萬桶發生在巴西的阿塔普。

已探明儲量2021-2020年

殼牌子公司

亞洲

▪修正和重新分類淨增加1.21億桶，主要在卡沙乾和上薩利姆。

美國

▪修正和重新分類淨增加11.19億桶，主要是在火星和石頭。

▪銷售減少的1.36億桶是在二疊紀。

▪擴建和發現增加的5,500萬桶主要來自大户開發項目。

加拿大

▪修正和重新分類後淨減少9,000萬桶，主要是傑克鬆礦和馬斯凱格河礦。

南美

▪淨增加3.25億桶的修訂和重新分類，其中一半主要在Mero。

▪增加了1.03億桶的擴展和發現主要是在梅洛。

歐洲

▪修訂和重新分類增加了6700萬桶，主要是在Schiehallion和Val d'Agri。

非洲

▪修訂和重新分類減少了5 300萬桶，主要發生在尼日利亞。

289			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2022年已探明的已開發和未開發儲量

																																	萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			208			1,521			80			265			610			5			533						1,131						3,820			533						4,353
訂正和改敍			16			34			11			(18)			48			(1)			(25)						47						137			(25)						112
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—						32						32			—						32
擴展和發現			5			13			24			—			7			1			—						11						61			—						61
就地購買礦物			—			12			—			—			—			—			240						55						67			240						307
礦產品銷售到位			—			(1)			—			—			—			—			—						—						(1)			—						(1)
生產[A]			(37)			(168)			(9)			(29)			(122)			(1)			(17)						(138)						(504)			(17)						(521)
12月31日			192			1,411			106			218			543			4			731						1,138						3,612			731						4,343
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			7			217			—			—			—			—			—						4						228			—						228
訂正和改敍			(3)			(23)			—			—			—			—			—						1						(25)			—						(25)
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
擴展和發現			—			—			—			—			—			—			—						4						4			—						4
就地購買礦物			—			159			—			—			—			—			—						—						159			—						159
礦產品銷售到位			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
生產			(1)			(26)			—			—			—			—			—						(2)						(29)			—						(29)
12月31日			3			327			—			—			—			—			—						7						337			—						337
總計[B]			195			1,738			106			218			543			4			731						1,145						3,949			731						4,680
截至12月31日，殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備																					365															365						365

[A]包括合成原油作業消耗的100萬桶。

[B]殼牌於2023年2月28日宣佈，殼牌完成向IKAV出售其持有Aera Energy LLC 51.8%會員權益的殼牌Onshore Ventures LLC的100%權益。
截至2022年12月31日，我們已探明原油儲量1.12億桶。更多信息見第287頁注35。

2022年探明開發儲量

																																				萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			140			1,348			71			218			397			2			533						786						2,962			533						3,495
12月31日			140			999			73			187			356			3			731						831						2,589			731						3,320
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			7			197			—			—			—			—			—						4						208			—						208
12月31日			3			154			—			—			—			—			—						7						164			—						164

2022年探明未開發儲量

																																	萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			68			173			9			47			213			3			—						345						858			—						858
12月31日			52			412			33			31			187			1			—						307						1,023			—						1,023
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			—			20			—			—			—			—			—						—						20			—						20
12月31日			—			173			—			—			—			—			—						—						173			—						173

290			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2021年已探明的已開發和未開發儲量

																																	萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			178			1,573			73			379			728			15			644						815						3,761			644						4,405
訂正和改敍			67			121			18			(53)			119			—			(90)						325						597			(90)						507
提高了恢復能力			—			—			—			—			9			—			—						21						30			—						30
擴展和發現			4			11			—			1			55			1			—						103						175			—						175
就地購買礦物			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
礦產品銷售到位			—			—			—			(21)			(136)			(8)			—						—						(165)			—						(165)
生產[A]			(41)			(184)			(11)			(41)			(165)			(3)			(21)						(133)						(578)			(21)						(599)
12月31日			208			1,521			80			265			610			5			533						1,131						3,820			533						4,353
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			6			210			—			—			—			—			—						—						216			—						216
訂正和改敍			2			40			—			—			—			—			—						4						46			—						46
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
擴展和發現			—			—			—			—			—			—			—						2						2			—						2
就地購買礦物			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
礦產品銷售到位			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
生產			(1)			(33)			—			—			—			—			—						(2)						(36)			—						(36)
12月31日			7			217			—			—			—			—			—						4						228			—						228
總計[B]			215			1,738			80			265			610			5			533						1,135						4,048			533						4,581
截至12月31日，殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備			—			—			—			—			—			—			267						—						—			267						267

[A]包括合成原油作業消耗的100萬桶。

[B]截至2021年12月31日，我們已探明與俄羅斯活動有關的原油儲量為9，300萬桶。

2021年探明開發儲量

																																				萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			103			1,417			69			316			539			12			644						674						3,130			644						3,774
12月31日			140			1,348			71			218			397			2			533						786						2,962			533						3,495
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			6			192			—			—			—			—			—						1						199			—						199
12月31日			7			197			—			—			—			—			—						4						208			—						208

已探明未開發儲量2021

																																	萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			76			156			5			63			189			3			—						141						633			—						633
12月31日			68			173			9			47			213			3			—						345						858			—						858
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			—			18			—			—			—			—			—						—						18			—						18
12月31日			—			20			—			—			—			—			—						—						20			—						20

291			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2020年已探明的已開發和未開發儲量

																																	萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			274			1,551			121			395			982			18			607						1,033						4,374			607						4,981
訂正和改敍			(46)			181			(41)			42			(116)			(2)			57						(82)						(63)			57						(6)
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
擴展和發現			—			14			—			—			27			7			—						—						48			—						48
就地購買礦物			—			9			—			—			—			—			—						—						9			—						9
礦產品銷售到位			(1)			—			—			—			—			—			—						—						(1)			—						(1)
生產[A]			(49)			(182)			(7)			(58)			(165)			(9)			(20)						(136)						(606)			(20)						(626)
12月31日			178			1,573			73			379			728			15			644						815						3,761			644						4,405
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			12			271			—			—			—			—			—						—						283			—						283
訂正和改敍			(5)			(27)			—			—			—			—			—						—						(32)			—						(32)
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
擴展和發現			—			—			—			—			—			—			—						1						1			—						1
就地購買礦物			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
礦產品銷售到位			—			—			—			—			—			—			—						—						—			—						—
生產			(1)			(34)			—			—			—			—			—						(1)						(36)			—						(36)
12月31日			6			210			—			—			—			—			—						—						216			—						216
總計			184			1,783			73			379			728			15			644						815						3,977			644						4,621
截至12月31日，殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備			—			—			—			—			—			—			322						—						—			322						322

[A]包括合成原油作業消耗的100萬桶。

2020年探明開發儲量

																																				萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			156			1,403			106			314			641			15			607						675						3,310			607						3,917
12月31日			103			1,417			69			316			539			12			644						674						3,130			644						3,774
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			11			240			—			—			—			—			—						—						251			—						251
12月31日			6			192			—			—			—			—			—						1						199			—						199

2020年已探明未開發儲量

																																	萬桶
															北美									南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大												總計
			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			石油和NGL			合成原油						石油和NGL						石油和NGL			合成原油						所有產品
殼牌子公司
1月1日			118			149			15			80			341			3			—						358						1,064			—						1,064
12月31日			76			156			5			63			189			3			—						141						633			—						633
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			1			31			—			—			—			—			—						—						32			—						32
12月31日			—			18			—			—			—			—			—						—						18			—						18

292			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

天然氣

殼牌附屬公司於年底的天然氣探明儲量、其於年底在合營企業及聯營公司的探明儲量中所佔份額，以及該等儲量於年內的變動載於第293—296頁。這些探明儲量的重大變化
下文將討論（除禁止具體披露的情況外）。

未將散熱器調整到標準熱含量。除綜合項目外，天然氣量按"售出"的基礎報告。用於計算來自探明天然氣儲量的未來收入和現金流量的價格是合同價格或12個月"售出"量的平均值。與綜合項目有關的計量標準是在綜合項目上游和下游部分之間的指定轉移點測量的計量標準。天然氣體積按每桶5，800 scf的係數換算成石油當量。

已探明儲量2022-2021

殼牌子公司

亞洲

▪採購額增加了682億scf，主要來自阿曼。

▪增加了581億scf的擴展和發現主要是在馬來西亞的馬鬱蘭和Rosmari。

▪修訂和重新分類減少906億標準法郎，主要是由於價格上漲導致產量分成合同中的儲量減少。

大洋洲

▪修訂和重新分類增加了959億scf，主要發生在澳大利亞的Surat QGC。

▪由於澳大利亞Crux的FID，增加了453億scf的擴展和發現。

加拿大

▪修訂和重新分類減少了540億scf，主要是在加拿大的Groundbirch。

南美

▪修訂和重新分類增加了2880億瑞士法郎，主要是在特立尼達和多巴哥。

合資企業和聯營企業的殼牌股份

亞洲

▪修訂和重新分類減少了7760億SCF，主要是在俄羅斯的倫斯科耶。

已探明儲量2021-2020年

殼牌子公司

亞洲

▪增加了559億scf的擴展和發現主要是在熱倫和蒂米。

大洋洲

▪修訂和重新分類增加了1，905億scf，主要是蘇拉特QGC、Janzio和前奏曲。

歐洲

▪在修訂和重新分類方面增加了838億scf，主要是在Ormen Lange。

南美

▪修訂和重新分類增加了535億scf，主要是海豚，海星和Mero。

▪增加了357億scf的擴展和發現主要是在卡斯拉和邦蒂。

合資企業和聯營企業的殼牌股份

亞洲

▪修訂和重新分類增加了313億標準法郎，主要是在西南安帕。

293			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2022年已探明的已開發和未開發儲量

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			2,991			9,573			5,307			2,016			615			1,540			1,753			23,795
訂正和改敍			131			(906)			959			15			22			(540)			288			(31)
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—			—
擴展和發現			64			581			453			—			10			81			81			1,270
就地購買礦物			—			682			—			—			—			—			33			715
礦產品銷售到位			—			(53)			—			—			—			—			—			(53)
生產[A]			(302)			(799)			(770)			(190)			(126)			(125)			(336)			(2,648)
12月31日			2,884			9,078			5,949			1,841			521			956			1,819			23,048
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			312			3,560			71			—			—			—			6			3,949
訂正和改敍			(3)			(776)			45			—			—			—			1			(733)
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—			—
擴展和發現			—			—			77			—			—			—			3			80
就地購買礦物			—			2,549			—			—			—			—			—			2,549
礦產品銷售到位			—			—			—			—			—			—			—			—
生產[B]			(134)			(325)			(24)			—			—			—			(3)			(486)
12月31日			175			5,008			169			—			—			—			7			5,359
總計[C]			3,059			14,086			6,118			1,841			521			956			1,826			28,407
截至12月31日，殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備			—			—			—			—			—			—			—			—

[A]包括運營中消耗的228億標準立方英尺。

[B]包括操作中消耗的3100萬標準立方英尺。

[C]殼牌於2023年2月28日宣佈，殼牌完成向IKAV出售其持有Aera Energy LLC 51.8%會員權益的殼牌Onshore Ventures LLC的100%權益。截至2022年12月31日，我們已探明儲量31億標準立方英尺。見第287頁注35。

2022年探明開發儲量

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			2,532			8,789			4,089			981			373			757			1,301			18,822
12月31日			2,460			6,698			4,111			984			275			712			1,582			16,822
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			265			3,097			71			—			—			—			6			3,439
12月31日			175			2,261			129			—			—			—			7			2,572

2022年探明未開發儲量

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			459			784			1,218			1,035			242			783			452			4,973
12月31日			424			2,380			1,838			857			246			244			237			6,226
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			47			463			—			—			—			—			—			510
12月31日			—			2,747			40			—			—			—			—			2,787

294			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

已探明已開發儲量和未開發儲量2021

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			2,442			9,927			4,176			2,363			801			1,295			1,128			22,132
訂正和改敍			838			(37)			1,905			(63)			90			123			535			3,391
提高了恢復能力			—			—			—			—			5			—			4			9
擴展和發現			1			559			—			126			158			277			357			1,477
就地購買礦物			1			—			—			—			—			—			—			1
礦產品銷售到位			—			—			—			(122)			(225)			(37)			—			(384)
生產[A]			(291)			(876)			(774)			(288)			(214)			(118)			(271)			(2,831)
12月31日			2,991			9,573			5,307			2,016			615			1,540			1,753			23,795
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			262			3,678			41			—			—			—			1			3,982
訂正和改敍			210			313			51			—			—			—			3			577
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—			—
擴展和發現			—			—			—			—			—			—			2			2
就地購買礦物			—			—			—			—			—			—			—			—
礦產品銷售到位			—			—			—			—			—			—			—			—
生產[B]			(160)			(431)			(21)			—			—			—			—			(612)
12月31日			312			3,560			71			—			—			—			6			3,949
總計[C]			3,303			13,133			5,378			2,016			615			1,540			1,759			27,744
截至12月31日，殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備			—			—			—			—			—			—			—			—

[A]包括232億標準立方英尺的運作消耗。

[B]包括操作中消耗的41億標準立方英尺。

[C]截至2021年12月31日，我們已探明與俄羅斯活動有關的天然氣儲量為980億立方英尺。

2021年探明開發儲量

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			1,590			9,675			3,656			1,341			670			720			924			18,576
12月31日			2,532			8,789			4,089			981			373			757			1,301			18,822
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			227			3,175			42			—			—			—			1			3,445
12月31日			265			3,097			71			—			—			—			6			3,439

已探明未開發儲量2021

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			852			252			520			1,022			132			575			203			3,556
12月31日			459			784			1,218			1,035			242			783			452			4,973
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			35			502			—			—			—			—			—			537
12月31日			47			463			—			—			—			—			—			510

295			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2020年已探明的已開發和未開發儲量

																		十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			2,998			10,618			8,360			2,608			1,868			1,281			1,259			28,992
訂正和改敍			(209)			249			(3,512)			93			(319)			59			162			(3,477)
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—			—
擴展和發現			—			2			33			5			66			122			—			228
就地購買礦物			—			—			—			—			—			—			—			—
礦產品銷售到位			(28)			(29)			—			—			(542)			—			—			(599)
生產[A]			(319)			(913)			(705)			(343)			(272)			(167)			(293)			(3,012)
12月31日			2,442			9,927			4,176			2,363			801			1,295			1,128			22,132
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			595			4,198			36			—			—			—			—			4,829
訂正和改敍			(200)			(62)			27			—			—			—			1			(234)
提高了恢復能力			—			—			—			—			—			—			—			—
擴展和發現			—			1			—			—			—			—			1			2
就地購買礦物			—			—			—			—			—			—			—			—
礦產品銷售到位			—			—			—			—			—			—			—			—
生產[B]			(133)			(459)			(22)			—			—			—			(1)			(615)
12月31日			262			3,678			41			—			—			—			1			3,982
總計			2,703			13,605			4,219			2,363			801			1,295			1,128			26,114
截至12月31日，殼牌附屬公司非控股權益應佔儲備			—			—			—			—			—			—			—			—

[A]包括運營中消耗的225億標準立方英尺。

[B]包括在操作中消耗的42億標準立方英尺。

2020年探明開發儲量

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			2,060			10,091			5,769			1,523			1,615			781			968			22,807
12月31日			1,590			9,675			3,656			1,341			670			720			924			18,576
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			555			3,519			36			—			—			—			—			4,110
12月31日			227			3,175			42			—			—			—			1			3,445

2020年已探明未開發儲量

												十億標準立方英尺
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
殼牌子公司
1月1日			937			528			2,591			1,085			254			499			291			6,185
12月31日			852			252			520			1,022			132			575			203			3,556
合資企業和聯營企業的殼牌股份
1月1日			39			680			—			—			—			—			—			719
12月31日			35			502			—			—			—			—			—			537

296			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

貼現未來現金流量的標準化計量

SEC表格20—F要求披露貼現未來淨現金流量的標準化衡量標準，該標準化衡量標準化的儲量，並基於12個月未加權算術平均銷售價格，按每月第一天計算，成本因素基於每年年底的成本因素、現行税率和10%的年度貼現係數。我們認為，如此計算的資料不能可靠地衡量來自探明儲量的未來現金流量，也不能對一個實體與另一個實體進行現實的比較，因為所使用的假設不能反映每個實體的不同情況。此外，預計石油和天然氣生產活動未來實際現金流量中有很大一部分但未知的部分來自已發現但尚未被視為已證實的儲量。

與截至12月31日的探明儲量相關的貼現未來現金流量的標準化計量

2022年—殼牌子公司

																								2500萬美元
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
未來現金流入			82,513			157,030			67,551			28,054			52,231			66,059			115,529			568,967
未來生產成本			16,781			32,416			22,764			9,762			23,546			28,520			46,947			180,736
未來開發成本			6,125			15,240			8,696			3,004			7,720			5,269			15,917			61,971
未來税費支出			43,626			50,771			6,917			9,670			3,821			7,004			15,074			136,883
未來淨現金流			15,981			58,603			29,174			5,618			17,144			25,266			37,591			189,377
現金流量貼現10%的影響			5,193			25,770			10,529			1,580			4,056			17,478			13,104			77,710
對貼現未來淨現金流量的標準化衡量			10,788			32,833			18,645			4,038			13,088			7,788			24,487			111,667
非控股權益包括在內			—			—			—			—			—			3,314			—			3,314

2022年—合資企業和聯營企業的殼牌股份

																								2500萬美元
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
未來現金流入			6,576			86,464			1,227			—			—			—			577			94,844
未來生產成本			3,626			31,569			760			—			—			—			162			36,117
未來開發成本			778			7,139			536			—			—			—			15			8,468
未來税費支出			2,257			34,551			—			—			—			—			81			36,889
未來淨現金流			(85)			13,205			(69)			—			—			—			319			13,370
現金流量貼現10%的影響			85			6,152			(130)			—			—			—			67			6,174
對貼現未來淨現金流量的標準化衡量			(170)			7,053			61			—			—			—			252			7,196

2021年—殼牌子公司

																								2500萬美元
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
未來現金流入			37,801			115,068			37,462			22,663			41,431			34,835			81,239			370,499
未來生產成本			11,977			30,567			13,446			8,742			23,314			15,565			35,787			139,398
未來開發成本			5,347			12,989			6,718			3,078			7,787			4,063			16,130			56,112
未來税費支出			12,311			28,834			2,206			7,584			1,572			3,153			7,829			63,489
未來淨現金流			8,166			42,678			15,092			3,259			8,758			12,054			21,493			111,500
現金流量貼現10%的影響			1,754			18,771			4,205			497			1,207			7,331			7,270			41,035
對貼現未來淨現金流量的標準化衡量			6,412			23,907			10,887			2,762			7,551			4,723			14,223			70,465
非控股權益包括在內			—			—			—			—			—			1,906			—			1,906

297			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2021年—合資企業和聯營企業的殼牌股份

																											2500萬美元
																		北美						南美
			歐洲						亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
未來現金流入			4,006						36,365			326			—			—			—			283			40,980
未來生產成本			2,869						15,653			245			—			—			—			128			18,895
未來開發成本			931						6,819			82			—			—			—			15			7,847
未來税費支出			1,623						6,229			—			—			—			—			9			7,861
未來淨現金流			(1,417)						7,664			(1)			—			—			—			131			6,377
現金流量貼現10%的影響			(316)						1,630			(29)			—			—			—			34			1,319
對貼現未來淨現金流量的標準化衡量			(1,101)			[A]			6,034			28			—			—			—			97			5,058

[A]雖然已探明儲量按2021年年度平均價格在經濟上可生產，但該等已探明儲量的貼現未來淨現金流量的標準化計量為負值，
於2021年12月31日，由於增加間接費用、税項及廢棄成本以及已探明儲量生產後的持續承擔。

2020年—殼牌子公司

																											2500萬美元
																		北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲						非洲			美國			加拿大						總計
未來現金流入			16,581			75,128			23,787						19,743			27,891			22,447			34,502			220,079
未來生產成本			6,776			26,896			10,240						9,837			20,341			15,475			19,137			108,702
未來開發成本			4,352			12,416			7,441						3,354			7,274			4,559			7,440			46,836
未來税費支出			4,525			12,585			254						4,713			54			407			1,847			24,385
未來淨現金流			928			23,231			5,852						1,838			222			2,006			6,079			40,156
現金流量貼現10%的影響			338			9,792			493						(50)			(1,469)			1,231			1,369			11,704
對貼現未來淨現金流量的標準化衡量			590			13,440			5,359			[A]			1,889			1,691			775			4,709			28,452			[B]
非控股權益包括			—			—			—						—			—			398			—			398

[A]從6，719修正。

[B]從29，813修正。

2020年—合資企業和聯營企業的殼牌股份

																											2500萬美元
																		北美						南美
			歐洲						亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
未來現金流入			1,209						22,209			139			—			—			—			21			23,578
未來生產成本			2,801						11,472			136			—			—			—			17			14,426
未來開發成本			948						5,165			111			—			—			—			2			6,226
未來税費支出			—						3,026			—			—			—			—			—			3,026
未來淨現金流			(2,540)						2,546			(108)			—			—			—			2			(100)
現金流量貼現10%的影響			(583)						412			(35)			—			—			—			—			(206)
對貼現未來淨現金流量的標準化衡量			(1,957)			[A]			2,134			(73)			—			—			—			2			106

[A]雖然已探明儲量按2020年年度平均價格在經濟上是可生產的，但該等已探明儲量的貼現未來淨現金流量的標準化措施為負值，
截至2020年12月31日，由於增加了間接費用、税收和廢棄成本以及探明儲量生產後的持續承諾。

298			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

與探明儲量有關的貼現未來淨現金流量標準化計量的變化

2022

									百萬美元
			殼 附屬公司			共享shell 合資企業 及聯營公司			總計
1月1日			70,465			5,058			75,523
價格和生產成本的淨變動			107,637			10,441			118,078
修訂以前的儲量估計數			12,378			(5,544)			6,834
擴展、發現和改進恢復			7,422			439			7,861
購買和銷售已到位的礦物			3,187			10,374			13,561
與未來生產有關的開發費用			(11,233)			(1,619)			(12,852)
石油和天然氣銷售和轉讓，扣除生產成本			(54,486)			(7,029)			(61,515)
年內發生的開發成本			10,079			1,545			11,624
折扣的增加			9,796			888			10,684
所得税淨變動			(43,578)			(7,357)			(50,935)
12月31日			111,667			7,196			118,863

2021

									百萬美元
			殼 附屬公司			共享shell 合資企業 及聯營公司			總計
1月1日			28,452			106			28,558
價格和生產成本的淨變動			74,896			9,188			84,084
修訂以前的儲量估計數			19,435			3,253			22,688
擴展、發現和改進恢復			5,631			60			5,691
購買和銷售已到位的礦物			(880)			—			(880)
與未來生產有關的開發費用			(10,652)			(982)			(11,634)
石油和天然氣銷售和轉讓，扣除生產成本			(35,754)			(4,455)			(40,209)
年內發生的開發成本			8,594			969			9,563
折扣的增加			3,832			170			4,002
所得税淨變動			(23,089)			(3,251)			(26,340)
12月31日			70,465			5,058			75,523

2020

												百萬美元
			殼 附屬公司						共享shell 合資企業 及聯營公司			總計
1月1日			72,854						4,893			77,747
價格和生產成本的淨變動			(71,184)						(6,097)			(77,281)
修訂以前的儲量估計數			574						(459)			115
擴展、發現和改進恢復			691						17			709
購買和銷售已到位的礦物			(540)						—			(540)
與未來生產有關的開發費用			2,906						(426)			2,480
石油和天然氣銷售和轉讓，扣除生產成本			(16,990)						(1,954)			(18,944)
年內發生的開發成本			8,197						759			8,956
折扣的增加			9,881						832			10,713
所得税淨變動			22,063						2,541			24,604
12月31日			28,452			[A]			106			28,558			[B]

[A]從29，813修正。

[B]從29，919修正。

299			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

油氣勘探和生產活動資本化成本

於十二月三十一日，與石油及天然氣勘探及生產活動有關的物業、廠房及設備及無形資產（不包括商譽）總額，以及相關折舊、損耗及攤銷總額載於下表。

殼牌子公司

						百萬美元
			2022			2021
成本
已證明的性質[A]			251,173			261,085
未證明的性質			11,641			12,754
支持設備和設施			11,329			11,067
			274,143			284,906
折舊、損耗和攤銷
已證明的性質[A]			149,884			156,554
未證明的性質			5,238			5,660
支持設備和設施			6,241			5,891
			161,363			168,105
淨資本化成本			112,780			116,801

[A]包括資本化資產退役和恢復成本以及相關折舊。

合營企業和聯營公司的殼牌股份

						百萬美元
			2022			2021
成本
已證明的性質[A]			46,244			52,762
未證明的性質			1,528			1,853
支持設備和設施			4,577			4,982
			52,349			59,597
折舊、損耗和攤銷
已證明的性質[A]			34,683			38,844
未證明的性質			452			452
支持設備和設施			3,023			3,182
			38,158			42,478
淨資本化成本			14,191			17,119

[A]包括資本化資產退役和恢復成本以及相關折舊。

石油和天然氣勘探和生產活動發生的費用

年內，油氣物業收購、勘探及開發活動所產生的成本（無論是資本化還是現時計入收入）載於下表。由於採納IFRS 16 租契截至2019年1月1日，租賃包括在下文所示的所有年度。開發成本包括資本化資產退役及修復成本（包括因成本估計或應用於責任之貼現率變動而產生之增減），並不包括購置支援設備及設施之成本，惟包括相關折舊。

殼牌子公司

2022

																								百萬美元
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			其他[A]						總計
收購物業
證明瞭			(1)			—			—			102			—			—			184			285
未經證實			—			—			—			(1)			66			8			27			100
探索			422			141			21			259			721			140			591			2,295
發展			981			1,001			547			727			1,951			213			3,966			9,386

[A]包括加拿大、墨西哥和巴巴多斯。

300			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2021

																														百萬美元
																					北美						南美
			歐洲						亞洲						大洋洲			非洲			美國			其他[A]						總計
收購物業
證明瞭			2						—						—			246			—			—			—			247
未經證實			—						—						—			2			26			34			42			103
探索			298			[B]			106			[B]			26			136			920			217			170			1,873
發展			996						693						600			166			3,116			106			1,436			7,113

[A]包括加拿大和墨西哥。

[B]經重新評估後修訂。

2020

																														百萬美元
																					北美						南美
			歐洲						亞洲						大洋洲			非洲			美國			其他[A]						總計
收購物業
證明瞭			4						156						—			5			—			—			—			165
未經證實			115						19						—			48			80			6			180			448
探索			271			[B]			118			[B]			33			168			951			275			390			2,206
發展			1,612						1,018						1,465			807			4,186			325			1,930			11,343

[A]包括加拿大和墨西哥。

[B]經重新評估後修訂。

合營企業和聯營公司的殼牌股份

合營企業及聯營公司於二零二二年及二零二一年並無就收購油氣物業產生成本。

2022

																								百萬美元
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			其他						總計
探索			—			50			3			—			—			—			51			104
發展			(8)			2,250			246			—			—			—			87			2,575

2021

																								百萬美元
															北美						南美
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			其他						總計
探索			—			69			1			—			—			—			41			111
發展			101			1,648			205			—			—			—			49			2,002

2020

																											百萬美元
																		北美						南 美國
			歐洲			亞洲						大洋洲			非洲			美國			其他						總計
收購物業
未經證實			—			—						—			—			—			—			128			128
探索			—			94						10			—			—			—			105			209
發展			124			2,225			[A]			67			—			—			—			2			2,418			[A]

[A]經重新評估後修訂。

301			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

石油和天然氣勘探和生產活動收益

在殼牌，採掘活動，或石油和天然氣勘探和生產活動，在綜合天然氣、上游和石油化學品和產品部門進行。殼牌的採掘活動並不代表綜合天然氣、上游以及化學品和天然氣產品活動的全部範圍，不包括GTL、部分液化天然氣活動、交易和優化以及其他非採掘活動。

這一“採掘活動”部分披露的收益只是殼牌總收益的一個子集，因此不適合對殼牌的綜合業務進行建模，對於綜合業務，我們指的是整個部門的收益以及綜合天然氣、上游和化學品和產品的描述。它們分別在第43、49和70頁上提供。這一“採掘活動”部分披露的收益不會因減值費用、重組費用和繁重合同撥備費用等項目而進行調整。綜合財務報表的完整分類信息見第245-249頁。

石油和天然氣生產活動的經營結果見下表。所得税以外的税收包括向政府支付的現金特許權使用費，在美國和加拿大以外的地方不得以實物支付。

殼牌子公司

2022

			百萬美元
															北美						南 美國
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			其他[A]						總計
收入
第三方			1,986			3,832			1,394			2,173			257			888			2,459			12,989
企業之間的銷售			11,115			14,503			8,457			2,013			12,221			2,713			12,107			63,129
總計			13,101			18,335			9,851			4,186			12,478			3,601			14,566			76,118
不含税的生產成本			2,151			1,956			1,331			825			1,556			731			1,331			9,881
所得税以外的其他税種			102			831			688			238			(3)			—			3,837			5,693
探索			274			121			74			233			621			92			297			1,712
折舊、損耗和攤銷			1,468			2,090			(211)			1,090			4,462			403			1,722			11,024
其他成本/(收入)			3,772			1,089			135			(336)			629			1,557			1,030			7,876
税前收益			5,334			12,248			7,834			2,136			5,213			818			6,349			39,932
税費/(抵免)			5,151			7,561			3,025			527			739			229			1,681			18,913
税後收益			183			4,687			4,809			1,609			4,474			589			4,668			21,019

[A]包括加拿大、墨西哥和巴巴多斯。

2021

			百萬美元
																					北美						南 美國
			歐洲						亞洲						大洋洲			非洲			美國			其他[A]									總計
收入
第三方			1,502						3,084			[B]			681			1,849			3,411			816			1,167			[B]			12,510			[B]
企業之間的銷售			5,524						11,107						5,256			2,214			8,009			1,815			8,249						42,174
總計			7,026						14,191			[B]			5,937			4,063			11,420			2,631			9,416			[B]			54,684			[B]
不含税的生產成本			1,892						1,817						1,222			1,013			2,165			679			1,045						9,833
所得税以外的其他税種			77						858			[B]			234			250			120			—			2,847			[B]			4,386			[B]
探索			239			[B]			73			[B]			21			133			616			191			150						1,423
折舊、損耗和攤銷			1,342						2,817						1,805			1,227			5,201			181			3,973						16,546
其他成本/(收入)			3,747			[B]			1,330			[B]			(155)			(349)			(2,550)			1,045			233						3,301
税前收益			(271)			[B]			7,296			[B]			2,810			1,789			5,868			535			1,168						19,195
税費/(抵免)			494			[B]			4,452			[B]			831			35			1,268			180			256						7,516
税後收益			(765)			[B]			2,844			[B]			1,979			1,754			4,600			355			912						11,679

[A]包括加拿大和墨西哥。

[B]經重新評估後修訂。

302			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2020

			百萬美元
																					北美						南 美國
			歐洲						亞洲						大洋洲			非洲			美國			其他[A]									總計
收入
第三方			734			[B]			2,128			[B]			589			1,540			1,008			753			546			[B]			7,298			[B]
企業之間的銷售			2,879						6,792						3,366			1,816			5,239			943			4,656						25,691
總計			3,613			[B]			8,920			[B]			3,955			3,356			6,247			1,696			5,202			[B]			32,989			[B]
不含税的生產成本			2,023						1,811						1,040			1,064			2,615			735			936						10,224
所得税以外的其他税種			31			[B]			413			[B]			93			245			64			—			1,473			[B]			2,319			[B]
探索			240			[B]			165			[B]			234			202			325			108			473						1,747
折舊、損耗和攤銷			3,618						2,120						10,178			2,589			7,927			2,147			6,282						34,861
其他成本/(收入)			463			[B]			1,649			[B]			314			645			230			631			161						4,093
税前收益			(2,762)			[B]			2,762			[B]			(7,904)			(1,389)			(4,914)			(1,925)			(4,123)						(20,255)
税費/(抵免)			(423)						1,854						(3,175)			(104)			(790)			(449)			(300)						(3,387)
税後收益			(2,339)			[B]			908			[B]			(4,729)			(1,285)			(4,124)			(1,476)			(3,823)						(16,868)

[A]包括加拿大、洪都拉斯和墨西哥。

[B]經重新評估後修訂。

合資企業和聯營企業的殼牌股份

2022

			百萬美元
															北美						南 美國
			歐洲			亞洲			大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
第三方收入			2,899			5,997			190			—			—			—			219			9,305
總計			2,899			5,997			190			—			—			—			219			9,305
不含税的生產成本			289			617			97			—			—			—			23			1,026
所得税以外的其他税種			231			1,402			18			—			—			—			25			1,676
探索			1			26			—			—			—			—			—			27
折舊、損耗和攤銷			155			2,910			46			—			—			—			47			3,158
其他成本/(收入)			(2,061)			184			14			—			(2)			—			18			(1,847)
税前收益			4,284			858			15			—			2			—			106			5,265
税費			2,958			1,437			—			—			1			—			22			4,418
税後收益			1,326			(579)			15			—			1			—			84			847

2021

			百萬美元
																		北美						南 美國
			歐洲			亞洲						大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
第三方收入			1,632			5,236			[A]			78			—			—			—			102			7,048			[A]
總計			1,632			5,236			[A]			78			—			—			—			102			7,048			[A]
不含税的生產成本			246			770						82			—			—			—			9			1,107
所得税以外的其他税種			48			900						7			—			—			—			12			967
探索			2			27						—			—			—			—			—			29
折舊、損耗和攤銷			254			1,262						32			—			—			—			38			1,586
其他成本/(收入)			732			118			[A]			(22)			—			(8)			—			11			831			[A]
税前收益			350			2,159						(21)			—			8			—			32			2,528
税費			62			877						—			—			2			—			(2)			939
税後收益			288			1,282			[A]			(21)			—			6			—			34			1,589			[A]

[A]經重新評估後修訂。

303			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

2020

			百萬美元
																		北美						南 美國
			歐洲			亞洲						大洋洲			非洲			美國			加拿大						總計
第三方收入			514			3,313			[A]			65			—			—			—			32			3,924
總計			514			3,313			[A]			65			—			—			—			32			3,924
不含税的生產成本			272			726						72			—			—			—			8			1,078
所得税以外的其他税種			22			423						5			—			—			—			4			454
探索			2			97						—			—			—			—			—			99
折舊、損耗和攤銷			366			1,219						270			—			(7)			—			23			1,871
其他成本/(收入)			296			214			[A]			(14)			—			(1)			—			12			507
税前收益			(444)			634						(268)			—			8			—			(15)			(85)
税費			(281)			162						—			—			2			—			(9)			(126)
税後收益			(163)			472			[A]			(268)			—			6			—			(6)			41

[A]經重新評估後修訂。

面積和水井

下表反映殼牌子公司、合資企業和聯營公司的面積和油井數。術語“總”是指殼牌子公司、合資企業和聯營公司擁有權益的總活動。術語“淨額”是指殼牌子公司擁有的零碎權益加上殼牌在合資企業和聯營公司零碎權益中所佔份額的總和。以下數據四捨五入至最接近的整數。

石油和天然氣種植面積（截至12月31日）

																																																									千畝
			2022															2021																											2020
			開發						未開發									開發												未開發															開發												未開發
			毛收入			網絡			毛收入			網絡						毛收入						網絡						毛收入						網絡									毛收入						網絡						毛收入						網絡
歐洲			6,008			1,873			6,121			3,095						6,022			[A]			1,880			[A]			8,083			[B]			3,839			[B]						6,075						1,900						13,399						5,663
亞洲			20,678			7,370			33,382			18,524						21,360						7,651						31,620						17,022									21,360						7,651						34,545						18,003
大洋洲			2,368			854			8,978			4,940						2,343			[C]			839			[C]			9,714			[D]			5,237			[D]						2,323			[E]			824			[E]			9,977			[F]			5,418			[F]
非洲			3,086			1,141			71,934			37,199						3,937						1,457						71,398						35,633									4,764						1,996						67,197						36,944
北美-美國			486			286			2,180			1,457						487						286						2,049						1,555									1,145						728						1,916						1,408
北美—墨西哥			—			—			5,406			3,335						—						—						5,407						3,335									—						—						5,178						3,291
北美—加拿大			379			209			1,126			626						367			[G]			208			[G]			1,326			[H]			821			[H]						498			[I]			338			[I]			1,681			[J]			1,175			[J]
南美			1,669			755			26,156			14,393						1,463						616						23,467						12,629									1,449						609						20,037						11,709
總計			34,674			12,488			155,283			83,569						35,979						12,937						153,064						80,071									37,614						14,046						153,930						83,611

[A]更正為毛額6 009（淨額1 875）。

[B]更正為毛額8 090（淨額3 833）。

[C]更正自毛額2485（淨額947）。

[D]更正自毛額9577（淨額5132）。

[E]更正自毛額2653（淨額993）。

[F]更正自毛額9654（淨額5256）。

[G]更正為毛額359（淨額206）。

[H]更正自1334毛額（823淨額）。

[I]更正為毛額490（淨額336）。

[J]更正自1689毛額（1177淨額）。

304			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

生產井數 [A](12月31日)

			2022															2021																											2020
			油						燃氣									油												燃氣															油												燃氣
			毛收入			網絡			毛收入			網絡						毛收入						網絡						毛收入						網絡									毛收入						網絡						毛收入						網絡
歐洲			749			199			963			306						796						193						1,021						324									814						197						1,047						335
亞洲			8,147			2,837			316			201						8,804			[B]			3,213			[B]			362			[C]			209			[C]						8,492			[D]			3,100			[D]			340			[E]			192			[E]
大洋洲			—			—			3,382			1,964						—						—						3,398						1,974									—						—						3,369						1,920
非洲			321			106			84			34						391						126						114						56									567						235						209						141
北美—美國			13,021			6,617			26			18						13,042						6,627						28						20									14,505						7,402						401						223
北美—加拿大			—			—			530			459						—						—						510						440									—						—						757						684
南美			294			145			69			40						229						112						67						39									179						82						63						37
總計			22,532			9,904			5,370			3,022						23,262						10,271						5,500						3,062									24,557						11,016						6,186						3,532

[A]截至2022年12月31日，多口完井的生產井數量為869口（淨400口）；2021年12月31日：956口（淨427口）；2020年12月31日：956口
(416淨額）。

[B]更正為毛額8 819（淨額3 219）。

[C]更正自毛額364（淨額210）。

[D]更正為毛額8 505（淨額3 105）。

[E]更正自毛額342（淨額193）。

淨生產井數和已鑽乾井數[A]

			2022									2021									2020
			多產			乾的						多產			乾的						多產			乾的
探索性的[A]
歐洲			5			2						—			—						—			1
亞洲			4			5						5			10						10			8
大洋洲			20			1						—			2						—			6
非洲			—			2						—			11						5			7
北美-美國			—			5						3			39						57			81
北美—加拿大			—			—						—			15						17			1
南美			18			2						5			1						5			3
總計			47			17						13			78						94			107
發展
歐洲			3			—						3			1						5			—
亞洲			217			—						218			—						169			—
大洋洲			84			1						7			—						20			—
非洲			5			—						6			—						19			—
北美-美國			54			—						46			—						110			—
北美—加拿大			22			—						—			—						—			—
南美			23			—						31			—						14			—
總計			408			1						311			1						337			—

[A]生產井是指已探明儲量已分配的井。在鑽井過程中的井被排除在外，並在下文中單獨列出。

305			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充資料—石油和天然氣（未經審計） 續

勘探鑽井過程中的井數 [A]

2022
			1月1日						1月1日在鑽的油井，年內已探明儲量						1月1日在鑽井過程中的井，並在年內被確定為乾井						截至12月31日，正在鑽井的新井						12月31日
			毛收入			網絡			毛收入			網絡			毛收入			網絡			毛收入			網絡			毛收入			網絡
歐洲			12			8			(5)			(5)			(1)			(1)			3			3			9			5
亞洲			53			20			(5)			(3)			(11)			(3)			23			8			60			22
大洋洲			68			30			(36)			(18)			(2)			(1)			41			20			71			31
非洲			19			11															1						20			11
北美-美國			11			9									(4)			(3)			4			3			11			9
北美—加拿大																					6			6			6			6
南美			29			11			(18)			(7)			(2)			(1)			15			7			24			10
總計			192			89			(64)			(33)			(20)			(9)			93			47			201			94

[A]正在進行勘探鑽探的井包括待進一步評估的井。

開發鑽井過程中的井數

												2022
			1月1日						12月31日
			毛收入			網絡			毛收入			網絡
歐洲			1			1			2			1
亞洲			38			20			29			16
大洋洲			181			111			282			184
非洲			5			2			1			1
北美-美國			9			6			21			12
北美—加拿大			6			5			6			5
南美			46			30			18			7
總計			286			175			359			226

除上述目前的活動外，下列採油方法還在下列國家實施：注水(巴西(包括水交替氣體)、文萊、馬來西亞、尼日利亞、阿曼、英國和美國)；注氣(巴西、文萊、哈薩克斯坦、馬來西亞、尼日利亞和阿曼)；注汽(荷蘭、阿曼和美國)和聚合物驅(阿曼)。

306			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露

瞭解歐盟分類法 歐盟的分類是什麼？ 歐盟2020/852號條例(“分類條例”)是一個分類系統，用於根據歐盟標準確定一項經濟活動何時可以被認為是環境可持續的。它旨在通過建立可持續發展的共同定義和強制性披露來鼓勵對低碳經濟的投資，以幫助投資者做出明智的決定。 它怎麼工作? 非金融公司根據分類的環境可持續性和最低保障措施的技術標準來篩選符合條件的活動。這使他們能夠計算可歸類為一致的收入(營業額)、資本支出(資本支出)和運營支出(運營支出)的份額。 為什麼殼牌會自願上報？ 殼牌支持歐盟實現淨零排放的雄心，這與我們到2050年成為淨零排放能源企業的目標一致。我們自願根據分類進行報告，因為我們認識到提高公司在能源轉型過程中進展情況的透明度的重要性，即使監管正在演變且尚未成熟。 報告的範圍是什麼？ 該分類的報告範圍包括殼牌的全球業務，基於財務合併邊界。殼牌的合格業務包括化工、電力、氫氣、生物燃料、電動汽車充電、碳捕獲和封存(CCS)以及基於自然的解決方案(NBS)業務。我們剩餘的業務不符合資格。

與殼牌的其他披露相比，情況如何？ 分類的報告基礎與我們的財務報表中使用的不同，我們的財務報表基於國際財務報告準則(IFRS)。例如，它沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽、可行性費用或整合價值鏈中的主要利益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。 技術標準的意義是什麼？ 該分類的技術標準認可的是嚴格的環境表現水平，而不是過渡步驟或替代路徑。由於這些標準的複雜性和對歐盟標準的依賴，這些標準可能很難解釋和應用，特別是對於歐盟以外的活動。 殼牌的業務中有多少是符合條件的，是一致的？ 2022年，殼牌的合格營業額為3%，資本支出為21%，運營支出為16%。目前，對於如何解讀技術篩選標準的各個方面，市場上缺乏共識。殼牌選擇採取謹慎的做法，這意味着2022年將採取零調整。然而，我們評估我們的太陽能、風能、氫氣、低碳道路運輸和可再生能源技術活動的要素接近一致。如果完全一致，這將導致營業額為0.1%-0.2%，資本支出為9%-10%，運營支出為0.3%-1.5%。 殼牌正在做些什麼來提高透明度？ 在我們看來，這一分類並沒有提供殼牌低碳業務的完整圖景。儘管如此，我們支持進一步改進框架和更廣泛地推進與氣候有關的披露的努力。如需瞭解更多信息，請參閲第82-109頁的《我們的零淨額之旅》。

307			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

概述

歐盟分類是一種分類系統，它將歐盟的環境目標轉化為標準，用於確定何時可以將一項經濟活動視為環境可持續的投資目的。

該分類旨在作為一種透明工具，使投資者能夠在一致的基礎上比較公司和投資組合。它不是投資者投資的強制性活動清單，也沒有對公司或金融產品設定強制性的環境業績要求。

分類框架

《分類條例》為100多項經濟活動和六個環境目標的環境可持續性確立了技術標準。到目前為止，已經批准了有助於實現前兩個目標--減緩氣候變化和適應氣候變化--的活動的標準。剩下的四個目標-水、循環經濟、污染控制和生物多樣性-的標準預計將在2023年被歐盟採納。

如果一項活動是在《分類規則》下通過的授權行為中描述的，則該活動是“符合分類標準的”。無論這種活動是否符合技術篩選標準，它都是合格的。

如果一項活動對一個或多個環境目標有重大貢獻，對任何其他目標沒有重大損害，符合最低限度的人權和勞工權利保障，並符合相關的技術篩選標準，則該活動是“符合分類標準的”。

該分類的披露要求在兩年多的時間裏分階段實施。2021年，也就是報告的第一年，非金融企業被要求披露與其合格活動相關的營業額、資本支出和運營支出的總份額。從2022年起，他們被要求披露關於資格和一致性的詳細活動級別數據以及額外的背景信息。

歐盟表示，分類法將隨着時間的推移而發展。一項活動沒有被承認對歐盟的環境目標之一做出重大貢獻，這一事實並不一定意味着它是不可持續的。此外，並不是所有有可能對環境目標作出重大貢獻的活動都被納入該框架。

作為一家註冊辦事處和總部設在倫敦的英國公司，殼牌目前不受分類規則的約束。我們預計將在2024年通過歐盟的企業可持續發展報告指令(CSRD)進入範圍，該指令擴展了分類法

監管機構對在歐洲交易所上市的第三國發行人的報告義務。

我們的資格

2022年，殼牌符合分類標準的營業額為120億美元，資本支出為67億美元，運營支出為8億美元。與前一年相比，2022年符合條件的資本支出增加了22億美元，這是由於風能、太陽能、低碳公路運輸和氫氣支出增加。運營支出保持穩定。營業額減少30億美元，主要是由於化學品收入下降。

符合條件的資本支出佔總資本支出的比例從2021年的18%增加到2022年的21%。運營支出從2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是不符合條件的支出減少。營業額對我們不符合條件的業務的表現特別敏感，從2021年的6%下降到2022年9月的3%，原因是化學品收入下降，以及大宗商品價格上漲推動不符合條件的活動的營業額增加了50%。

目前，對於如何解讀技術篩選標準的各個方面，市場上缺乏共識。鑑於這些不確定性，殼牌選擇了一種2022年意味着零調整的方法。然而，我們評估我們的太陽能、風能、氫氣、低碳公路運輸和可再生能源技術活動的要素接近一致。如果完全一致，這將導致營業額為0.1%-0.2%，資本支出為9%-10%，運營支出為0.3%-1.5%。

準備的基礎

殼牌尋求根據歐盟2021/2178授權條例(“披露授權法案”)以及歐盟委員會於2021年和2022年發佈的關於分類報告的常見問題解答的幾份通知準備其披露。

殼牌採取了一個分三步走的流程來準備其分類披露。首先，我們首先確定我們符合條件的活動，並將這些活動映射到我們的資產和項目。其次，我們對這些活動進行篩選，以符合技術標準和最低保障措施。最後，我們根據篩選結果計算資格和目標一致性的指標。每一步都將在下面討論。

確定合格活動

殼牌已經根據符合分類的氣候緩解和氣候適應目標的經濟活動對其業務進行了評估。這些活動包括授權條例EU 2021/2139(“氣候授權法案”)所列的活動和
歐盟2022/1214授權條例(“補充氣候授權法案”)中所列的與氣體有關的活動。

歐盟分類資格2022

百萬美元，除非另有説明
			2022												2021
			營業額			資本支出			OPEX						營業額			資本支出			OPEX
合資格			11,986			6,744			796						14,984			4,548			820
不合格			369,328			25,556			4,138						246,520			20,845			4,479
總計			381,314			32,300			4,934						261,504			25,393			5,299
合格佔總數的百分比			3%			21%			16%						6%			18%			15%
不符合條件的百分比			97%			79%			84%						94%			82%			85%

308			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

《分類條例》沒有提供確定經濟活動何時在報告範圍內的標準。根據歐盟的指導，當資本、商品、勞動力、製造技術或中間產品等資源組合起來生產特定的商品或服務時，經濟活動就會發生。根據這一定義，如果經濟活動對應於向客户出售的最終商品或服務，或者如果它們打算根據目前的業務計劃在未來出售，殼牌將經濟活動視為報告範圍。我們不報告生產要素或管理費用，如房地產或IT，因為這些不代表最終產品或服務。我們也不報告對我們的業績無關緊要的活動，也不打算作為獨立業務運營，例如銷售煉油廠和化工廠的餘熱或電力。我們認為，報告此類活動會導致更復雜的披露，並造成重複計算風險，降低用户的透明度和可比性。

2022年，我們共確定12項經濟活動符合國家報告條件。所有這些都有助於實現減緩氣候變化的目標。自去年以來，我們的活動中唯一增加的是4.29化石氣體燃料發電，隨着2022年《補充氣候授權法案》的通過，這項活動成為一項合格的活動。

電動汽車充電是指分類中的多個經濟活動，每個經濟活動都有一套不同的技術篩選標準。對於應該採用哪一種，市場上缺乏共識。2022年，殼牌已選擇將其所有電動汽車充電業務歸類到該活動下，標準最嚴格，6.15支持低碳道路交通和公共交通的基礎設施。

對準篩選

《分類規則》並未規定應如何進行比對篩選。殼牌已根據我們對披露委託法要求的理解，制定了一套內部程序，以評估其符合技術審查標準和最低保障措施的合格活動。

對於每個符合條件的活動，我們首先確定要報告的範圍內的資產。資產通常是有助於經濟活動的物理廠房或設備的離散元素，如化工廠或風力發電場，或旨在成為未來資產的正在開發的項目。

一旦定義了每個活動的資產，我們將審查重大貢獻和不造成重大危害(DNSH)標準，並繼續篩選資產。篩選是由專題專家進行的，並在不同級別上進行交叉核對。

技術標準非常詳細，廣泛參考了在該地區以外並未廣泛使用的歐洲標準和法規。應用它們會帶來幾個挑戰。例如，很難將歐盟標準或條例翻譯為符合非歐盟背景；殼牌與複雜的技術標準保持實質性一致，但在某些細節上存在差異；標準以可供解釋的定性術語表示；或標準設計用於比活動描述所暗示的更窄的應用範圍。這些情況要求我們在確定標準是否得到滿足時作出判斷。

有時，不可能將符合條件的營業額、資本支出或運營支出與特定資產相關聯。例如，當我們為一項活動產生研究和開發費用，但出於篩選目的而不能將支出與特定項目捆綁在一起時，可能會發生這種情況。如果不能合理地確定對齊，則將相關金額歸類為合格但未對齊。

我們可能無法篩選活動範圍內的所有資產。當一項活動包含大量的早期項目時，可能會發生這種情況，將重點放在最重要的項目上，並將剩餘的項目視為符合條件，
不結盟。在收購資產時也可能出現這種情況
在報告週期後期，沒有足夠的時間進行高質量的篩選，或者無法從合資夥伴那裏獲得關於非營運資產的信息。此類資產被視為合格資產，但默認情況下是不對齊的。

不符合條件的營業額、資本支出或運營支出要報告的資產通常不符合條件，不受技術審查。在實踐中，許多早期項目不符合資格，因為它們沒有營業額或資本支出可供報告，而在最終投資決定(FID)之前發生的可行性支出根據OpEx KPI不符合資格。本披露中描述的技術篩選結果僅適用於在2022年進行篩選的合格資產。

如果在如何解釋或適用任何技術篩選標準方面存在不確定性，則將相關資產評估為不結盟。在這種情況下，我們打算監測未來的發展，並酌情更新我們的方法。

重大貢獻

重大貢獻標準旨在確保一項經濟活動要麼對其中一個環境目標產生重大積極影響，要麼大幅減少對環境的負面影響。具體的標準因活動而異。

2022年，殼牌所有符合條件的經濟活動都將為氣候變化緩解目標做出貢獻。對於五項活動，審查範圍內的資產被評估為符合實質性貢獻標準，包括太陽能、風能、氫氣製造、低碳公路運輸以及可再生能源技術的安裝、維護和維修。

我們剩餘活動範圍內的資產被評估為不結盟。對於兩項活動，由於不確定如何解釋和適用技術篩選標準，無法確定一致性。碳運輸和儲存的情況就是這樣，當地標準是否等同於標準所參考的國際和歐盟標準，以及森林保護性林業的情況，在這些情況下，技術標準與國際公認的碳信用標準不同。

無重大傷害

不造成重大損害的標準旨在確保一項經濟活動不會阻礙其他環境目標的實現。實質性貢獻和DNSH標準的結合旨在確保分類目標之間的一致性，並避免以犧牲另一個目標為代價取得一個目標的進展。

DNSH關於有助於緩解氣候變化的活動的標準包括氣候變化適應、水、循環經濟、污染預防和生物多樣性的詳細要求。具體標準因目標和活動而異。

有四個所謂的“通用”DNSH標準，涉及氣候適應、水、污染控制和生物多樣性的目標。這些通用標準適用於我們的幾項合格活動。

儘管在資產的設計、建造和運營中考慮和嵌入了緩解有形風險，無論這些風險是否與氣候變化有關，但殼牌目前的做法與DNSH適應氣候變化的通用標準不同(附錄A)。我們

309			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

因此，評估我們自己在2022年是不結盟的。有關更多信息，請參閲第89頁的“與氣候有關的物理風險”。

我們評估我們的操作標準與DNSH的通用標準一致，以確保水資源和海洋資源的可持續利用和保護(附錄B)以及生物多樣性和生態系統的保護和恢復(附錄D)。我們在篩選過程中審查這些標準在資產水平上的應用。

DNSH關於化學品使用和存在的污染預防和控制的通用標準(附錄C)規定，經濟活動不應導致某些特定物質的製造、上市或使用。殼牌評估自己與(A)至(E)段基本一致，但位於歐盟以外的一個含有不結盟電氣設備的化學品地點除外。第(F)款和第(G)款擴大了這些物質的範圍，“除非它們的使用已被證明對社會是必要的”。由於歐盟法規中尚未界定確定“必要用途”的標準，因此不可能確定與這些段落的一致性。

最低保障措施

《分類條例》將最低保障措施定義為公司為確保符合《經合組織跨國企業準則》和《聯合國商業與人權指導原則》，包括《國際勞工組織關於工作中的基本原則和基本權利宣言》和《國際人權法案》中確定的八項基本公約而實施的程序。

尊重人權是殼牌的一般商業原則和我們的行為準則中的一部分。我們對人權採取了一種綜合辦法，並將其納入我們的政策和程序，適用於所有僱員和承包商。這一做法得到了聯合國《商業與人權指導原則》的指導。

我們評估我們的符合分類條件的活動符合最低保障措施。欲瞭解更多信息，請參見第117頁的“人權”。

資本支出計劃評估

如披露委託法第1.1.2.2和1.1.3.2點所述，如果資本支出和運營支出構成旨在擴大已調整活動或升級符合條件的活動以使其能夠調整的“資本支出計劃”的一部分，則資本支出和運營支出可被視為調整。

要符合條件，資本支出計劃必須得到管理層的批准，並在經濟活動彙總水平上進行披露。擴建或升級必須在五年內進行，除非有關活動和升級的具體特點證明較長的期限是合理的，最長可達十年。延長過渡期的理由必須包含在資本支出計劃中，幷包括在最終披露中。如果資本支出計劃未能在指定的時間範圍內滿足條件，則必須重述先前公佈的關鍵績效指標。

由於市場對如何解讀技術篩選標準的各個方面缺乏共識，以及這些標準可能如何應用於未來業績狀況的不確定性，殼牌已選擇不承認任何資本支出或運營支出符合2022年的資本支出計劃條款。

計算關鍵績效指標

分類關鍵績效指標由符合條件和經調整的營業額、資本支出和運營支出的單獨衡量標準組成。每項衡量標準的計算方法是，與符合條件或經調整的經濟活動相關的總金額(分子)除以總額(分母)。

營業額

營業額KPI由綜合收益表中的收入行組成。這項措施協調如下。

歐盟分類營業額2022年

						百萬美元
			2022			2021
與客户簽訂合同的收入			369,606			261,378
其他來源的收入			11,708			126
總EUT週轉量			381,314			261,504

在計算營業額KPI的分子和分母時，對於應該計入或排除套期保值影響的條件存在不確定性。殼牌在綜合收益表中的收入報告遵循國際財務報告準則的定義，根據該定義，套期保值的已實現和未實現收益和虧損在收入中確認。在計算營業額KPI的分子和分母時，我們遵循相同的原則。在2022年，排除套期保值效應將對分子和分母產生非實質性影響。

資本支出

資本支出KPI包括合併財務報表附註11-商譽和其他無形資產的增列和附註12-合併財務報表的物業、廠房和設備的增列。由於商譽在分類法下的處理是不確定的，因此將其排除在衡量標準之外。

當涉及合資格活動的業務合併發生在前一報告期內，但購買價分配發生在本期間內時，我們確認由此產生的物業、廠房和設備以及無形資產的變動是增加的。這些數額載於附註11--商譽和其他無形資產以及附註12--財產、廠房和設備
在銷售、退休等流動線上，又加上了分子和分母。

這項措施協調如下。

歐盟分類學資本支出2022

						百萬美元
			2022			2021
物業、廠房和設備的附加費			28,254			21,719
商譽和其他無形資產的增加			5,555			5,220
減值：商譽			1,954			1,546
添加：其他移動			445			—
總EUT資本支出			32,300			25,393

調整資本支出的分子包括符合條件的資本支出的一部分，即：(A)與符合分類標準的經濟活動相關；(B)資本支出計劃的一部分，用於擴大已調整的活動或使未調整的活動得以調整；以及(C)與購買符合分類標準的活動的產出有關。由於關於如何計算(C)的指導有限，我們的報告僅側重於(A)和(B)。

310			殼			表格20—F 2022

---

財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

Taxonomy Regulations定義的資本支出KPI與殼牌的現金資本支出計量不同。後者按現金基準監控投資活動，惟不包括租賃添置等不一定導致期內現金流出的項目。此計量包括綜合現金流量表中的下列項目：資本開支、合營企業及聯營公司投資以及股本證券投資。現金資本支出計量載於第333頁。

OPEX

分類法規將運營支出KPI定義為與維護和維修、研究和開發以及短期租賃相關的成本。這比殼牌公司對運營費用的定義要窄，並且沒有涵蓋我們在其他符合條件的活動上的所有支出。這一措施核對如下。

歐盟分類學運營支出2022

						百萬美元
			2022			2021
生產和製造費用			25,518			23,822
銷售、分銷和管理費用			12,883			11,328
研發			1,075			815
總運營費用			39,476			35,964
減：非維持費			22,211			19,981
減：銷售、分銷和管理費用			12,883			11,328
加：與短期租賃有關的費用			552			644
受試設備總運營			4,934			5,299

經調整的經營支出的分子包括符合條件的經營支出的一部分，即(A)與符合分類標準的經濟活動有關；(B)作為資本支出計劃的一部分，以擴大經調整的活動或使未經調整的活動成為符合分類標準的活動；以及(C)與購買符合分類標準的活動的產出有關。由於關於如何計算(C)的指導有限，我們的報告僅側重於(A)和(B)。

其他會計政策

每項經濟活動的資格和一致性分別計算。

每項活動的報告範圍由相關授權行為中所載的説明確定。這一界限經常與我們的綜合價值鏈和分段報告不同。因此，需要進行各種調整來計算所需的數字。例如，我們將第三方產品的銷售以及貿易和零售從KPI的計算中剔除。這些對殼牌的綜合業務模式意義重大，但不符合分類標準。雖然集團內部銷售不符合資格，但在某些情況下，我們的貿易和營銷業務的銷售額被用來計算價值鏈中符合條件的部分的營業額。

當一個報告實體從事多項經濟活動時，採用資產分配法，以便只計算適當的部分。對總營業額、資本支出和運營支出進行對賬，以避免重複計算。

在某些情況下，一家子公司或其他相關企業可能在一項以上的經濟活動中擁有權益，但沒有足夠的數據來細分營業額、資本支出和運營支出。在這些情況下，我們將KPI分配給最能描述實體主要業務的活動。

殼牌的合資格及經調整的營業額、資本支出及營運支出載於第313-315頁，詳情載於披露委託法附件II所指定的模板。根據《披露委託法》第8條第(6)款和第(7)款的要求，包括附件十二規定的模板，關於我們的氣體相關活動的披露載於第316-319頁。

關鍵績效指標的背景信息

本節提供附加的上下文信息，以配合313-315頁的營業額、資本支出和運營支出關鍵績效指標的列報。

營業額

2022年，殼牌符合分類標準的營業額為120億美元，佔總營業額的3%。對符合條件的營業額貢獻最大的經濟活動是化學品和塑料、可再生能源(包括風能、太陽能和可再生能源技術的安裝)、燃氣電力和低碳公路運輸。

符合條件的可再生能源營業額(包括風能、太陽能和可再生能源技術的安裝)從2021年的2.28億美元增加到2022年的4.62億美元。在低碳道路運輸方面，符合條件的營業額從2021年的7100萬美元增加到2022年的9900萬美元。2022年，作為一項經濟活動，燃氣發電的增加使2022年的營業額增加了1.53億美元。

資本支出

2022年，殼牌符合分類標準的資本支出為67億美元，佔總資本支出的21%。對符合條件的資本支出做出最大貢獻的經濟活動包括化學品和塑料、風能、太陽能、生物燃料、低碳公路運輸和氫氣。

受業務收購和有機增長的推動，2022年符合條件的太陽能和風能資本支出合計為29億美元，而2021年為2.59億美元。2022年，符合低碳運輸條件的資本支出(包括電動汽車充電和氫氣移動性)為3.46億美元，而2021年為1.18億美元。在大量業務收購和我們在鹿特丹的新生物燃料設施建設的推動下，符合條件的生物燃料資本支出從2021年的2.73億美元增加到2022年的5.8億美元。2022年符合氫氣條件的資本支出為1.39億美元，而2021年為1100萬美元。符合條件的塑料資本支出從2021年的30億美元下降到2022年的19億美元，反映出我們位於賓夕法尼亞州的殼牌聚合物Monaca聚乙烯生產設施的建設活動已經完成。

OPEX

2022年，殼牌符合分類標準的運營支出為7.96億美元，佔總運營支出的16%。對符合條件的Opex貢獻最大的經濟活動包括化學品、生物燃料和氫氣。與其他符合資格的業務相比，我們的化學品業務相對成熟，在運營支出中所佔份額最大。

符合條件的運營支出從2021年底的8.2億美元降至2022年的7.96億美元。化學品業務支出的減少被氫氣業務支出的增加部分抵消。符合條件的運營支出佔總支出的比例從2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是
不符合條件的支出。

311			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

符合分類學資格的活動範圍

不是			經濟活動			範圍			備註
1.4			保護性林業			基於自然的解決方案項目，滿足歐盟保護林業分類學活動描述，併產生資本資產。			[A], [B], [C]
3.10			氫生產			開發和經營制氫資產。			[A], [B], [C], [D], [E]
3.14			有機鹼性化學品的製造			生產符合分類標準的化學產品。			[A], [B], [C], [D], [F]
3.17			初級塑料的製造			聚乙烯的製造。			[A], [B], [C], [D]
4.1			利用太陽能光伏技術發電			太陽能光伏發電的開發與運營電能實業。			[A], [B], [C], [D], [G], [H]
4.3			風力發電			風電能實業的開發和運營。			[A], [B], [C], [D], [G], [H]
4.13			用於運輸和生物液體的沼氣和生物燃料的製造			開發和經營用於運輸的沼氣和生物燃料製造資產。			[A], [B], [C], [D], [I]
4.29			化石氣態燃料發電			燃氣電能實業的開發與運營。			[A], [B], [C], [D], [J], [K]
5.11			CO的運輸2			CO的開發與運營2運輸資產。			[A], [B], [L], [M]
5.12			CO地下永久地質儲存庫2			CO的開發與運營2存儲資產。			[A], [B], [L], [M]
6.15			能夠實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施			開發和運營電動汽車充電站和道路運輸氫氣基礎設施。			[A], [B], [G]
7.6			安裝、維護和修理可再生能源技術			現場安裝、維護和維修可再生能源技術。			[A], [B], [H]

[A]不包括於按權益入賬之合營企業及聯營公司之權益。

[B]不包括最終投資決定前發生的可行性費用。

[C]不包括交易活動。

[D]不包括第三方產品的銷售。

[E]不包括其輸出主要用於內部消耗的集成氫氣裝置，例如煉油廠的加氫處理。

[F]不包括分類不合格的化學產品。

[G]不包括B2B/B2C電力零售銷售。

[H]不包括可再生能源項目的支出，以減少分類不符合資格的目標活動的範圍1和2排放。

[I]不包括從事生物燃料製造原料開發的企業。

[J]不包括其產出主要用於內部消耗的綜合發電或熱電聯產機組。

[K]不包括上游勘探和生產、中游、LNG或GTL。

[L]不包括碳捕獲，受制於説明中的説明[M].

[M]對於實際上無法區分碳捕獲、運輸和/或儲存的綜合CCS項目，採用了"二氧化碳儲存"活動。

312			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

營業額KPI

2022年與分類一致的經濟活動相關的產品或服務的營業額比例 [A]

實質性貢獻標準

DNSH標準

最低保障措施（17）

2022年分類一致的營業額比例（18）

2021年分類一致的營業額比例（19）

職類（扶持活動）（20）

類別（過渡活動）（21）

經濟上的 活動（1）

NACE代碼（2）

絕對營業額（3）

營業額比例（4）

緩解氣候變化（5）

適應氣候變化（6）

水和海洋資源（7）

循環經濟（8）

污染（9）

生物多樣性和生態系統（10）

減緩氣候變化（11）

適應氣候變化（12）

水和海洋資源（13）

循環經濟（14）

污染（15）

生物多樣性和生態系統（16）

百萬美元

%

%

%

%

%

%

%

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

%

%

E

T

A.符合分類標準的活動

A.1環境可持續活動(與分類相一致)

A.1的營業額

0

0%

0%

不適用

A.2符合分類標準但在環境上不可持續的活動（不符合分類標準）

1.4保護性林業

A2.10

—

—%

3.10氫生產

C20.11

—

—%

3.14有機基礎化學品的製造

C20.14

11,187

3%

3.17初級形狀塑料的製造

C20.16

69

0%

4.1利用太陽能光伏技術發電

D35.11

38

0%

4.3風力發電

D35.11

59

0%

4.13製造用於運輸和生物液體的沼氣和生物燃料

C35.21

—

—%

4.29化石氣體燃料發電

D35.11

153

0%

5.11 CO的運輸2

H49.50

—

—%

5.12 CO地下永久地質儲存庫2

E39.00

16

0%

6.15實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施

M71

99

0%

7.6可再生能源技術的安裝、維護和修理

C27

366

0%

A.2的營業額

11,986

3%

總營業額A1+A2

11,986

3%

B.分類學非合法活動

B的營業額

369,328

97%

總營業額A+B

381,314

100%

[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。

313			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

資本支出KPI

2022年與分類一致的經濟活動相關的產品或服務的資本支出比例 [A]

實質性貢獻標準

DNSH標準

最低保障措施（17）

2022年資本支出分類一致比例（18）

2021年資本支出分類一致比例（19）

職類（扶持活動）（20）

類別（過渡活動）（21）

經濟上的 活動（1）

NACE代碼（2）

絕對資本支出（3）

資本支出比例（4）

緩解氣候變化（5）

適應氣候變化（6）

水和海洋資源（7）

循環經濟（8）

污染（9）

生物多樣性和生態系統（10）

減緩氣候變化（11）

適應氣候變化（12）

水和海洋資源（13）

循環經濟（14）

污染（15）

生物多樣性和生態系統（16）

百萬美元

%

%

%

%

%

%

%

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

%

%

E

T

A.符合分類標準的活動

A.1環境可持續活動(與分類相一致)

A.1資本支出

0

0%

0%

不適用

A.2符合分類標準但在環境上不可持續的活動（不符合分類標準）

1.4保護性林業

A2.10

6

0%

3.10氫生產

C20.11

139

0%

3.14有機基礎化學品的製造

C20.14

800

2%

3.17初級形狀塑料的製造

C20.16

1,914

6%

4.1利用太陽能光伏技術發電

D35.11

1,753

5%

4.3風力發電

D35.11

1,109

3%

4.13製造用於運輸和生物液體的沼氣和生物燃料

C35.21

580

2%

4.29化石氣體燃料發電

D35.11

45

0%

5.11 CO的運輸2

H49.50

—

—%

5.12 CO地下永久地質儲存庫2

E39.00

17

0%

6.15實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施

M71

346

1%

7.6可再生能源技術的安裝、維護和修理

C27

35

0%

A.2資本支出

6,744

21%

資本支出共計A1 + A2

6,744

21%

B.不符合條件的活動

資本支出B

25,556

79%

資本支出A + B共計

32,300

100%

[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。

314			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

運營支出KPI

2022年與分類一致的經濟活動相關的產品或服務的運營支出比例 [A]

實質性貢獻標準

DNSH標準

最低保障措施（17）

2022年opex的分類一致比例（18）

2021年營運支出分類一致比例（19）

職類（扶持活動）（20）

類別（過渡活動）（21）

經濟上的 活動（1）

NACE代碼（2）

絕對運營支出（3）

運營支出比例（4）

緩解氣候變化（5）

適應氣候變化（6）

水和海洋資源（7）

循環經濟（8）

污染（9）

生物多樣性和生態系統（10）

減緩氣候變化（11）

適應氣候變化（12）

水和海洋資源（13）

循環經濟（14）

污染（15）

生物多樣性和生態系統（16）

百萬美元

%

%

%

%

%

%

%

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

是/否

%

%

E

T

a.符合分類學條件的活動

A.1環境可持續活動(與分類相一致)

A.1的運營

0

0%

0%

不適用

A.2符合分類標準但在環境上不可持續的活動（不符合分類標準）

1.4保護性林業

A2.10

—

—%

3.10氫生產

C20.11

56

1%

3.14有機基礎化學品的製造

C20.14

658

13%

3.17初級形狀塑料的製造

C20.16

4

0%

4.1利用太陽能光伏技術發電

D35.11

0

0%

4.3風力發電

D35.11

12

0%

4.13製造用於運輸和生物液體的沼氣和生物燃料

C35.21

56

1%

4.29化石氣體燃料發電

D35.11

—

—%

5.11 CO的運輸2

H49.50

0

0%

5.12 CO地下永久地質儲存庫2

E39.00

4

0%

6.15實現低碳道路運輸和公共交通的基礎設施

M71

6

0%

7.6可再生能源技術的安裝、維護和修理

C27

—

—%

A.2的運營

796

16%

A1 + A2業務支出共計

796

16%

B.不符合條件的活動

Opex of B

4,138

84%

業務支出A + B共計

4,934

100%

[A]該分類的報告基礎與殼牌財務報表中使用的不同，殼牌的財務報表基於國際財務報告準則。例如，分類沒有確認我們在股權會計合資企業和聯營企業、商譽、可行性費用或整合價值鏈中不符合條件的部分的權益。與我們的其他披露相比，這些差異和其他差異導致分類下報告的營業額、資本支出和運營支出較低。

315			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

核和化石氣體活動的披露

模板1：核和化石氣體相關活動

行						2022
核能相關活動
1			該企業開展、資助或參與研究、開發、示範和部署創新性發電設施，這些設施利用核工藝產生能源，同時減少燃料循環產生的廢物。			不是
2			該企業利用最佳現有技術進行、資助或參與建造和安全運行新的核設施，以產生電力或工藝熱，包括用於區域供暖或制氫等工業流程，以及安全升級。			不是
3			該企業對產生電力或加工熱能的現有核設施進行安全操作、提供資金或使其面臨風險，包括為區域供暖或從核能生產氫氣等工業過程及其安全升級的目的。			不是
與化石氣有關的活動
4			該企業進行、資助或從事使用化石氣體燃料發電的發電設施的建設或運營。			是
5			該企業使用化石氣體燃料進行、資助或從事聯合供熱/製冷和發電設施的建設、整修和運營。			不是[A]
6			該企業對使用化石氣體燃料產生熱/冷的制熱設施的建設、整修和運營提供資金或有風險敞口。			不是[A]

[A]殼牌的設施包括集成燃氣加熱、冷卻和發電機組，支持一個或多個主要活動。這些單位並非獨立運作，也不作為報告目的的單獨經濟活動處理。

模板2：分類一致的經濟活動（分母），2022年

																																																百萬美元，除非另有説明
						營業額																					資本支出																					OPEX
						CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)									CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)									CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)
行			經濟活動			金額			%			金額			%			金額			%						金額			%			金額			%			金額			%						金額			%			金額			%			金額			%
1			2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.26節提到的符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數額和比例，以適用的關鍵績效指標的分母表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
2			第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.27節中提及的分類一致經濟活動在適用KPI分母中的數量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
3			第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.28節中提及的分類一致經濟活動在適用KPI分母中的數量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
4			第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.29節中提及的分類一致經濟活動在適用KPI分母中的數量和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
5			第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.30節中提及的分類一致經濟活動在適用KPI分母中的數量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
6			第2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.31節中提及的分類一致經濟活動在適用KPI分母中的數量和比例			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
7			在適用的關鍵績效指標的分母中，上文第1至6行未提及的其他與分類相一致的經濟活動的數額和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
8			適用的KPI合計			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—

316			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

模板3：分類一致的經濟活動（分子），2022年

																																																百萬美元，除非另有説明
						營業額																					資本支出																					OPEX
						CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)									CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)									CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)
行			經濟活動			金額			%			金額			%			金額			%						金額			%			金額			%			金額			%						金額			%			金額			%			金額			%
1			2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.26節所指的符合分類的經濟活動的數額和比例，以適用的關鍵績效指標的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
2			2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.27節所指的符合分類的經濟活動的數額和比例，以適用的關鍵績效指標的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
3			2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.28節所指的符合分類的經濟活動的數額和比例，以適用的關鍵績效指標的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
4			2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.29節所指的符合分類的經濟活動的數額和比例，以適用的關鍵績效指標的分子表示			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
5			2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.30節所指的符合分類的經濟活動的數額和比例，以適用的關鍵績效指標的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
6			2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.31節所指的符合分類的經濟活動的數額和比例，以適用的關鍵績效指標的分子表示			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
7			在適用的關鍵績效指標的分子中，上文第1至6行未提及的其他與分類相一致的經濟活動的數額和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—
8			在適用的關鍵績效指標的分子中符合分類標準的經濟活動的總額和比例			0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—						0			0%			0			0%			—			—

317			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

模板4：符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動，2022年

																																																百萬美元，除非另有説明
						營業額																					資本支出																					OPEX
						CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)									CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)									CCM+CCA						氣候變化緩解(CCM)						氣候變化適應(CCA)
行			經濟活動			金額			%			金額			%			金額			%						金額			%			金額			%			金額			%						金額			%			金額			%			金額			%
1			涉及符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數額和比例 在2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.26節中以適用的關鍵績效指標的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
2			涉及符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數額和比例 在2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.27節中以適用的關鍵績效指標的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
3			涉及符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數額和比例 在2021/2139號授權條例附件一和附件二的第4.28節中以適用的關鍵績效指標的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
4			涉及符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數額和比例 在2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.29節中以適用的關鍵績效指標的分母			153			1.3%			153			1.3%			—			—						45			0.7%			45			0.7%			—			—						—			—%			—			—%			—			—
5			涉及符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數額和比例 在2021/2139號授權條例附件一和附件二的4.30節中以適用的關鍵績效指標的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
6			涉及符合分類標準但不符合分類標準的經濟活動的數額和比例 在2021/2139號授權條例附件一和附件二第4.31節中以適用的關鍵績效指標的分母			—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—						—			—			—			—			—			—
7			上文第1至第6行未提及的符合分類但不符合分類的其他經濟活動在適用的關鍵績效指標分母中的數量和比例			11,833			98.7%			11,833			98.7%			—			—						6,699			99.3%			6,699			99.3%			—			—						796			100%			796			100%			—			—
8			符合分類但不符合分類的經濟活動在適用KPI分母中的總量和比例			11,986			100%			11,986			100%			—			—						6,744			100%			6,744			100%			—			—						796			100%			796			100%			—			—

318			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

補充信息-歐盟分類披露續

模板5：2022年分類不符合條件的經濟活動

																								百萬美元，除非另有説明
						營業額									資本支出									OPEX
行			經濟活動			金額			%						金額			%						金額			%
1			模板1第1行中提及的經濟活動的數量和比例，根據授權條例2021/2139附件一和附件二第4.26節，在適用KPI的分母中不符合分類標準			—			—						—			—						—			—
2			模板1第2行中提及的根據授權條例2021/2139附件一和附件二第4.27節分類不合格的經濟活動的數量和比例，在適用KPI的分母中			—			—						—			—						—			—
3			模板1第3行中提及的經濟活動的數量和比例，根據授權條例2021/2139附件一和附件二第4.28節，在適用KPI的分母中不符合分類標準			—			—						—			—						—			—
4			模板1第4行中提及的經濟活動的數量和比例，根據授權條例2021/2139附件一和附件二第4.29節，在適用KPI的分母中不符合分類標準 [A]			0			0%						0			0%						0			0%
5			模板1第5行中提及的經濟活動的數量和比例，根據授權條例2021/2139附件一和附件二第4.30節，在適用KPI的分母中不符合分類標準			—			—			—			—			—						—			—
6			模板1第6行中提及的經濟活動的數量和比例，根據授權條例2021/2139附件一和附件二第4.31節，在適用KPI的分母中不符合分類標準			—			—						—			—						—			—
7			上文第1至第6行未提及的其他分類不符合條件的經濟活動在適用的關鍵績效指標分母中的數量和比例			369,328			100%						25,556			100%						4,138			100%
8			分類上不符合條件的經濟活動在適用的關鍵績效指標分母中的總額和比例			369,328			100%						25,556			100%						4,138			100%

[A]根據歐盟目前的指導方針，無法確定這一要求的範圍。殼牌打算監測未來的發展，並適當地更新我們的方法

319			殼			表格20—F 2022

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財務報表

獨立註冊會計師事務所報告

致ComputerShare Trues(Jersey)Limited為受託人
荷蘭皇家殼牌分紅信託公司與殼牌公司董事會和股東

對財務報表的幾點看法

我們審計了荷蘭皇家殼牌股息獲取信託基金(該信託)截至2022年12月31日和2021年12月31日的資產負債表、截至2022年12月31日的三個年度的相關收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量變動表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則，財務報表在所有重要方面都公平地反映了信託於2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準，審計了信託截至2022年12月31日的財務報告內部控制，以及我們2023年3月8日的報告，對此發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由信託的受託人(受託人)和殼牌公司的管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對信託的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法和美國證券交易委員會的適用規則和條例，我們必須與信託基金保持獨立
和PCAOB。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行程序，評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤還是
欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估受託人和殼牌公司管理層所使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

關鍵審計事項指當期對財務報表進行審計而產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。我們確定不存在關鍵的審計事項。

/S/安永律師事務所

自2016年以來，我們一直擔任信託基金的審計師。

聯合王國，倫敦

2023年3月8日

致ComputerShare Trues(Jersey)Limited為受託人
荷蘭皇家殼牌分紅信託公司與殼牌公司董事會和股東

財務報告內部控制之我見

我們根據贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，對截至2022年12月31日的荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託(該信託)財務報告內部控制進行了審計
特雷德韋委員會(2013年框架)(COSO標準)。
我們認為，根據COSO標準，截至2022年12月31日，信託在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了信託的財務報表，以及我們2023年3月8日的報告，對此發表了無保留的意見。

意見基礎

信託受託人(受託人)及殼牌公司管理層(管理層)負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估
隨附的受託人和管理層關於財務報告內部控制的報告載於第198頁。我們的責任是根據我們的審計，就信託對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法和適用的規則和法規，我們必須與信託基金保持獨立
美國證券交易委員會和PCAOB。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個旨在為可靠性提供合理保證的過程
根據公認的會計原則為外部目的編制財務報告和編制財務報表。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

320			殼			表格20—F 2022

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財務報表

獨立註冊會計師事務所報告續

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所

聯合王國，倫敦

2023年3月8日

321			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

荷蘭皇家殼牌股息獲取信託財務報表

損益表

									GB百萬
			2022			2021			2020
股息收入			—			2,201			2,777
當期收入			—			2,201			2,777

全面收益表

									GB百萬
			2022			2021			2020
當期收入			—			2,201			2,777
當期綜合收益			—			2,201			2,777

資產負債表

									GB百萬
			備註			2022年12月31日			2021年12月31日
資產
其他流動資產						6			7
現金和現金等價物						—			—
總資產						6			7
負債
無人認領的股息			4			6			7
總負債						6			7
權益
資本賬户			5			—			—
收入賬目						—			—
總股本						—			—
負債和權益總額						6			7

代表Computershare Trustees（Jersey）Limited作為荷蘭皇家殼牌股息存取信託的受託人簽署。

/s/John Le Marquand

約翰·勒·馬昆德

2023年3月8日

/s/Martin Fish

馬丁·菲什

322			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

荷蘭皇家殼牌股息獲取信託財務報表 續

權益變動表

												GB百萬
			備註			資本 帳户			收入 帳户			總計 股權
2022年1月1日						—			—			—
當期綜合收益						—			—			—
作出的分發			6			—			—			—
2022年12月31日						—			—			—
2021年1月1日						—			—			—
當期綜合收益						—			2,201			2,201
作出的分發			6			—			(2,201)			(2,201)
2021年12月31日						—			—			—
2020年1月1日						—			—			—
當期綜合收益						—			2,777			2,777
作出的分發			6			—			(2,777)			(2,777)
2020年12月31日						—			—			—

現金流量表

									GB百萬
			2022			2021			2020
當期收入			—			2,201			2,777
針對以下情況進行調整：
收到的股息			—			(2,201)			(2,777)
經營活動現金流			—			—			—
收到的股息			—			2,200			2,772
投資活動產生的現金流			—			2,200			2,772
現金分配			—			(2,200)			(2,775)
融資活動產生的現金流			—			(2,200)			(2,775)
現金及現金等價物的變動			—			—			(3)
1月1日的現金和現金等價物			—			—			3
12月31日的現金和現金等價物			—			—			—

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財務報表和補編

荷蘭皇家殼牌分紅須知
訪問信託財務報表

1.信託基金

荷蘭皇家殼牌分紅信託基金(以下簡稱“信託”)成立於2005年5月19日，由“殼牌”運輸和貿易公司(即現為殼牌運輸和貿易有限公司)和荷蘭皇家殼牌石油公司-B(現為殼牌公司)(“本公司”)共同設立。該信託基金受英格蘭和威爾士的適用法律管轄，並以澤西島為居民和住所。該信託基金不需繳税。該信託的受託人為ComputerShare Trust(Jersey)Limited，註冊號為92182(受託人)，地址為澤西州聖赫利埃城堡街13號，郵編：JE11ES。紅利信託是作為股息獲取機制的一部分而成立的。

殼牌運輸和BG Group Limited(BG)已分別向受託人發行股息訪問股。在下文概述的同化之前，在公司宣佈B股股息後，殼牌運輸和BG宣佈了其股息使用權股票的股息。

在以下概述的同化之前，信託的主要目的是代表公司的B股東獲得和
根據彼等各自持有的本公司B股股份，任何以股息方式支付的股息均可獲得股份，並按相同比例向B股股東支付該等款項。信託不受重大市場風險、信用風險或流動性風險的影響。

2022年1月29日，通過將A股和B股吸收為本公司一條普通股線路而設立一條線路的股份。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預扣税，不再適用於同化後普通股支付的股息。預計不會在派息通道股份上宣佈進一步的股息。

該信託將在可預見的未來繼續存在，以便利為B股東支付無人認領的股息債務，
在吸收公司A類和B類股份之前申報，直至這些股份根據條款被認領或被沒收
概述(見附註4)。

由於該等無人申領的股息涉及本公司於本公司仍名為荷蘭皇家殼牌石油公司-B期間宣佈的股息，預期本公司不會就股息存取權股份宣佈任何進一步股息，信託繼續
被命名為荷蘭皇家殼牌紅利獲取信託基金。

信託的有效期不得超過80年，自2005年5月19日信託契約簽署之日起算。

2.準備基礎

信託的財務報表是根據已發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的
國際會計準則理事會(IASB)。

財務報表乃根據歷史成本慣例編制，並以持續經營為基礎。附註3所述的會計政策在列報的所有期間都得到一致適用。

受託人於2023年3月8日批准並授權發佈財務報表。

信託基金的財務結果載於綜合財務報表第216-287頁。

3.重大會計政策

信託的會計政策遵循殼牌的會計政策，載於綜合財務報表附註2(見第220-230頁)。
以下是特定於信任的策略。

列報和本位幣

該信託基金的陳述和職能貨幣是英鎊。信託基金的股息收入和同化前支付的股息主要以英鎊計價。

股息收入

除股息已獲確認外，於同化前的股息入股股份的股息乃按已付股息基礎確認。
通過殼牌運輸或BG的股東大會，在這種情況下，收入在收到被認為幾乎確定的日期確認。股息收入包括應從殼牌運輸公司和英國天然氣公司收到的已申報但無人認領的股息(見附註4)。

分發

一旦使用各種電子轉賬方法以適當貨幣付款，或確定無條件付款義務，則將同化前的金額記為已分配。殼牌運輸或BG(視情況而定)可各自酌情扣留與無法支付股息有關的任何部分資金，直至相關B股東提供準確或完整的股息支付細節。

4.無人認領的股息

未認領股息6,000,000英磅(2021：7,000,000英磅)包括尚未呈交、已過期或未呈交而退回的任何電子轉賬前股息支票付款。股息也被歸類為無人認領，因為電子支付細節不完整或不正確而扣留了金額。12年後無人認領的股息將無條件恢復到殼牌運輸
而BG曾一度被沒收。

324			殼			表格20—F 2022

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財務報表和補編

荷蘭皇家殼牌分紅須知
訪問信託財務報表續

5.資本項目

資本賬户由殼牌運輸公司在信託基金結算的25便士的股息接入股份和英國天然氣集團在信託基金結算的10便士的股息接入股份代表。本年度或前一年的資本賬户沒有變化。

6.作出的分發

於同化前已根據信託契約向本公司B股東作出分派。有關每股股息的信息，請參閲合併財務報表附註29(見第283頁)。

7.關聯方

信託就殼牌運輸的股息接入股份確認股息收入為英磅(2021年：英磅14.37億英磅；2020年：英吉利18.05億英磅)，而就英國天然氣集團的股息接入股份(2021年：英磅764百萬英磅；2020年：英吉利97200萬英磅)確認股息收入為英磅(2021年：英磅764百萬英磅；2020年：英吉利97200萬英磅)。信託向本公司B類股東分派國幣0百萬元(2021年：國幣22.01億元；二零二零年：國幣27.77億元)。

於二零二二年十二月三十一日，該信託記錄了殼牌運輸應付金額4,000,000英鎊及英國天然氣集團2,000,000英鎊，涉及未申領股息(見附註4)。

公司支付信託基金的一般和行政費用，包括審計師的報酬。

8.核數師的薪酬

2022年審計服務的審計師薪酬為GB 53,868(2021年：GB 33,750；2020年：GB 33,750)。

325			殼			表格20—F 2022

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附加信息

股東信息

殼牌有限公司（以下簡稱“殼牌公司”）於2002年2月5日在英格蘭和威爾士註冊成立，是一家根據1985年《公司法》（經修訂）成立的私人公司。2004年10月27日，公司重新註冊為上市有限公司，並將其名稱從Forthdeal Limited變更為Royal Dutch Shell plc。2022年1月21日，公司名稱由荷蘭皇家殼牌公司（Royal Dutch Shell plc）更名為殼牌公司（Shell plc）。該公司註冊於加的夫的Companies House，公司編號為4366849。倫敦證券交易所發行的法人實體標識符（LEI）為21380068P1DRHMJ8KU70。董事和高級管理層的辦公地址是殼牌中心，倫敦，SE1 7NA。

於二零二一年十二月三十一日，本公司成為英國税務居民。其主要目標是經營控股公司的業務。本公司並無直接或間接由其他法團或任何政府擁有或控制，亦不知悉任何可能導致本公司控制權變動的安排。

交易市場的性質

於2022年1月29日，本公司設立一條普通股線，每股面值為0. 07歐元。所有股票均在阿姆斯特丹泛歐交易所和倫敦證券交易所上市和交易。此外，所有股份都可以在這兩個市場之間轉讓。這使得這兩個交易所成為普通股的主要交易所。

普通股以登記形式買賣。

公司的美國存托股份(ADS)在紐約證券交易所上市[A]。存託憑證是證明美國存託憑證的憑證。存託憑證是根據本公司、存託及美國存託憑證持有人之間的存託協議，於JP Morgan Chase Bank，N.A.，383 Madison Avenue，New York 10179，USA的辦事處發行、註銷及交換。每股美國存托股份相當於根據協議存放的兩股殼牌普通股。所有普通股均可存入存管處，以換取可在紐約證券交易所交易的相應數額的美國存託憑證。這使得紐約證券交易所成為該公司美國存託憑證的主要交易所。有關美國存託憑證的更多信息請參見第327頁。

[A]截至2023年2月20日，尚未發行的美國存託憑證共有490,387,002份，佔普通股股本的14.12%，由地址在美國的登記持有人持有。除美國存託憑證持有人外，截至2023年2月20日，共有911,437股每股面值0.07歐元的普通股已發行，相當於普通股股本的0.0131%，持有者為3,031名在美國登記的登記持有人。

房源信息

			阿姆斯特丹泛歐交易所			倫敦證券交易所			紐交所
標識符			普通股			普通股			廣告 [A]
市場			主要			主要			主要
自動收報機代碼			殼			謝爾			謝爾
ISIN			GB00BP6MXD84			GB00BP6MXD84			US7802593050
SEDOL			BP6MXT4			BP6MXD8			BPK3CG3
CUSIP			G80827 101			G80827 101			780259 305
22年12月31日的指數權重			AEX：14.47%			富時：8.60%			—%

[A]每一股美國存托股份相當於兩股普通股，每股0.07歐元。

股本

於2022年1月29日，作為2021年12月20日公佈的簡化的一部分，本公司的股本由普通A股及普通B股合併為單一普通股。以下我們提供有關我們於二零二二年十二月三十一日的股本的資料。

於二零二二年十二月三十一日的股本

本公司於二零二二年十二月三十一日之已發行及繳足股本如下：

			已發行並已全額支付
			數			名義價值
普通股每股0.07歐元			7,003,503,393			€490,245,238
英鎊遞延股份，每股1 GB[A]			50,000			£50,000

截至2023年2月20日的股本

本公司於2023年2月20日的已發行及繳足股本如下：

			已發行並已全額支付
			數			名義價值
普通股每股0.07歐元			6,948,045,092			€486,363,156.44
英鎊遞延股份，每股1 GB[A]			50,000			£50,000

[A]董事會已批准贖回及註銷本公司的英鎊遞延股份，並將根據本公司的組織章程細則於適當時候生效。於贖回時，根據2006年英國公司法第688條，英鎊遞延股份將被視為註銷，而本公司的已發行股本將按贖回股份的面值減去。

只有在獲得股東授權的情況下，董事才可配發新普通股。本公司尋求在每年的年度股東大會上更新這一授權。根據本公司於2022年股東周年大會上通過的決議案，董事獲授權配發最多相當於本公司已發行普通股股本約三分之一的總面值普通股(符合機構投資者發出的指引)。

以下為本公司普通股的主要條款摘要，包括組織章程細則(細則)所載條文及於本文件日期生效的英格蘭及威爾士適用法律的簡要説明。本摘要並不包含這些條款的完整陳述：

▪普通股於發行時已繳足股款，不受本公司所有留置權、股權、押記、產權負擔及其他權益的影響，亦不受任何催繳股款的影響；

▪所有普通股在所有股息和分配上一視同仁
普通股股本；以及

▪所有普通股均被納入英國金融市場行為監管局的官方名單，並可在倫敦證券交易所上市證券市場交易。普通股也可以在阿姆斯特丹泛歐交易所交易。美國存託憑證在紐約證券交易所上市。

截至2022年12月31日，為殼牌員工股票計劃的利益而持有股份的信託和類似信託實體(直接和間接)持有公司3300萬股，總市值為8.11億美元，總面值為300萬歐元。

326			殼			表格20—F 2022

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附加信息

股東信息

大量持股

本公司普通股在所有須經股東批准的事項上均有投票權，包括董事選舉。公司的大股東沒有不同的投票權。

大量持股

於2023年2月20日，持有本公司普通股3%或以上的投資者權益如下。所提供資料包括於二零二三年二月二十日已發行股本之百分比。

投資者

						普通股
						數			%
貝萊德股份有限公司[A]						666,814,460			9.5

[A]根據2023年2月13日提交的附表13G提交的信息。

為監管目的指定荷蘭為歐盟母國成員國

在英國退出歐盟和過渡期結束後，本公司宣佈，從2021年1月1日起，根據歐盟透明度指令，本公司的歐盟本土成員國將是荷蘭。因此，該公司向荷蘭金融市場管理局(Autoriteit Financiële Markten，簡稱AFM)提交了與透明度指令和市場濫用監管相關的監管信息。除了根據英國披露指南和透明度規則(DTR)規定的持續披露義務外，大股東還必須根據適用的荷蘭法律向AFM報告持有殼牌的大量股份。

持有股份或股份權益的方法

殼牌公司持有登記股份或持有這些股份的權益的方式有多種，包括：

▪直接作為記名股票，不論是以無記名形式，還是以股東名義以記名形式；

▪間接通過歐洲結算荷蘭(適用《荷蘭證券轉賬法》(Wet Giraal Effectenkeer))；

▪通過殼牌公司提名者服務；

▪通過另一第三方被提名人或中介公司；以及

▪作為美國存托股份的直接或間接持有人與託管銀行。

美國存托股份

託管機構是美國存託憑證相關股份的登記股東，並享有章程細則下的股東權利。美國存託憑證的持有者將不擁有股東權利。美國存托股份持有人的權利在與託管銀行的存款協議中明確規定，並概述如下。

託管人將收取就美國存託憑證相關股份作出的所有現金股息及其他現金分派，並在可能及合理的基礎上將該等股息及分派分派予美國存託憑證持有人。購買權

還將向存託機構提供額外的股份，存託機構可能會向美國存託憑證持有人提供此類權利。對公司股份作出的所有其他分配將由託管機構以其認為公平和實際的任何方式進行分配。託管人可以從向持有人支付的任何款項中扣除其手續費和開支以及任何應繳税款，並可以出售持有人存入的股份以支付任何所欠税款。如果保管人認定向美國存託憑證持有人提供分銷是非法或不切實際的，它不承擔責任。

託管銀行將股東大會通知美國存託憑證持有人
如本公司提出要求，本公司將安排向該等美國存託憑證持有人送交表決材料。如持有人提出要求，託管銀行將盡力委任該持有人作為該持有人交存股份的代表，使該持有人有權出席股東大會及於股東大會上表決。美國存託憑證持有人也可指示託管機構對其存放的證券進行投票，託管機構將在實際和合法的情況下儘量按照此類指示對存放的股票進行投票。本公司不能確保持有人將收到投票材料或以其他方式及時瞭解即將召開的股東大會，以確保持有人可以指示託管人對其股份進行投票。

在支付適當的費用、開支和税款後：(I)股東可將其股份存入托管銀行，並獲得相應類別和金額的美國存託憑證；及(Ii)美國存託憑證持有人可將其美國存託憑證交回託管銀行，並將相應類別和金額的股份記入其賬户。

此外，在受到某些限制的情況下，持有人可隨時註銷美國存託憑證並提取其相關股份，或將相應類別和金額的股份記入其賬户。

美國存託憑證持有人支付的費用

託管機構直接向出於提取目的而存放股票或交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交付和交出美國存託憑證的費用。資產託管機構收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或者出售可分配財產的一小部分來支付費用。託管機構通常可以拒絕提供收費服務，直到支付其提供這些服務的費用。參見第328頁。

按託管方式向公司支付款項

摩根大通銀行作為託管銀行，已同意與本公司分享某些費用的收取部分，減去託管銀行支付的美國存托股份項目費用。例如，這些費用包括託管人的年度方案費用、轉移代理費、託管費、法律費用、郵寄年度和中期財務報告的郵資和信封、印刷和分發股息支票、電子提交美國聯邦税務信息、郵寄所需税表、文具、郵資、傳真和電話，以及美國存託憑證的標準自付維護費用。自2022年1月1日至2022年12月31日，本公司從託管機構收到2,744,521.66美元。

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附加信息

股東信息

存取人必須支付：			用於：
每100個ADS（或100個ADS的一部分）5.00美元或以下			▪發行美國存託憑證，包括因分配股份、權利或其他財產而產生的發行； ▪為提取目的取消美國存託憑證，包括如果存款協議終止；以及 ▪由存管人向ADS登記持有人分發證券給存管證券持有人的證券。
註冊和轉讓費			▪在存管人或其代理人交存或撤回股份時，將股份登記冊上的股份登記及轉讓。
寄存人的開支			▪電報、電傳和傳真(在定金協議中明確規定的情況下)；以及 ▪把外幣兑換成美元。
存管人或託管人必須就任何美國存託證券或美國存託證券相關股份支付的税款和其他政府費用，例如股份轉讓税、印花税或預扣税			▪視需要而定。

除上述規定外，存管人可收取：（i）每100份美國存託憑證（或100份美國存託憑證的一部分）的股息費5. 00美元或以下，及（ii）每100份美國存託憑證（或100份美國存託憑證的一部分）每100份美國存託憑證（或100份美國存託憑證的一部分）收取5. 00美元或以下的行政費。本公司及存託人已同意現時不收取該等費用。

股息再投資計劃

Equiniti Financial Services Limited與公司註冊處Equiniti Limited同屬一家公司集團，經營一項股息再投資計劃(DIP)，使殼牌公司的股東能夠選擇將他們的股息用於購買殼牌公司的普通股。欲瞭解更多信息，請訪問網站www.Shareview.co.uk/info/drip，或聯繫Equiniti。

荷蘭銀行和摩根大通銀行也經營股息再投資期權。欲瞭解更多信息，請聯繫相關供應商。

影響證券持有人的外匯管制和其他限制

除影響歐盟(EU)或英國制裁目標的個人、實體、政府機構、公司或活動的限制外，例如敍利亞、俄羅斯或朝鮮，以及歐盟一般禁止向朝鮮或敍利亞等地轉移資金，我們不知道英國、荷蘭、歐盟目前實施的任何其他立法或其他法律規定，或根據限制向非英國居民的公司普通股持有人匯款或影響資本進出口的條款而產生的任何其他法律或法律規定。

税收

一般信息

該公司在英格蘭和威爾士註冊成立，2021年期間在荷蘭納税。該公司於2021年12月31日將納税居住地從荷蘭改為英國。

作為荷蘭的税務居民，荷蘭法律通常要求其普通股和美國存託憑證的股息按15%的税率預繳税款，但須符合任何適用的税收公約或國內法律的規定。根據他們的特殊情況，非荷蘭税務居民可能有權獲得荷蘭預扣税的全部或部分退還。以下闡述了本公司各種普通股和美國存託憑證向英國和美國持有人分紅的其他條款的實施情況，以及2021財政年度與持有人相關的某些其他税收規則。如果持有人對任何股息的税務處理不確定，應諮詢他們自己的税務顧問。

派息入股股份的股息

作為簡化的一部分，A股普通股和B股普通股被同化為一行普通股。在同化之前，對B股或BADS的股息不徵收荷蘭預扣税，前提是此類股息是根據股息獲取機制支付的(見第206頁《B股股利獲取機制》)。出於税收目的，股息獲取股支付的股息被視為英國來源，並且不存在英國預扣税。

於2021年，有關B股及B美國存託憑證的所有股息均根據派息途徑機制於派息途徑股份上支付。

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附加信息

股東信息

荷蘭預扣税

2022年1月29日，通過將每股A股和每股B股吸收為本公司一條單獨的普通股線路，設立了一條線路股票。這種同化對投票權或股息權利沒有影響。此前適用於A股股息的荷蘭預提股息税，不再適用於公司税務駐地遷往英國後，現已被同化的普通股支付的股息。

以下內容適用於在2021年及之前的財政年度支付的股息，並列入報告以供參考：

當荷蘭預扣税適用於支付給美國持有人的股息(即A股或A美國存託憑證的股息，或未根據股利獲取機制支付的B股或B美國存託憑證的股息)時，美國持有人將按15%的税率繳納荷蘭預扣税。有權享受經2004年3月8日簽署的議定書修訂的1992年美國和荷蘭雙重徵税公約(《公約》)利益的美國持有者，將有權通過在來源上全部或部分豁免或以部分退款或抵免的方式減少荷蘭預扣税，如下所示：

▪如果美國持有人是《公約》第35條所述的豁免養老金信託，或《公約》第36條所述的豁免組織，美國持有人將被豁免荷蘭預扣税；或

▪如果美國持有人是直接持有公司至少10%投票權的公司，美國持有人將按不超過5%的税率繳納荷蘭預扣税。

一般來説，整個股息(包括任何預扣的金額)將是美國持有人的股息收入，預扣税將被視為外國所得税，有資格抵扣美國股東的所得税責任或扣除，但須受某些限制。“美國持有者”包括但不限於美國公民或居民，或根據美國法律或其任何政治分支成立的公司或其他實體。

當荷蘭預扣税適用於支付給英國税務居民持有人的股息（即A股或A股ADS的股息，或根據股息獲取機制未支付股息獲取股份的B股或B股ADS的股息）時，股息通常將按15%的税率繳納預扣税。該英國税務居民持有人可能有權就其英國税務責任的預扣税獲得抵免（無需償還）。然而，某些公司股東在有條件的情況下，可豁免英國股息税。所承受的預扣税不能抵銷該等豁免股息。英國税務居民持有人還應有權要求荷蘭税務機關退還荷蘭預扣税的三分之一，

還有英國。然而，符合某些定義標準的養老金計劃可以在扣留的股息税來源處要求全額退款或免税。此外，持有至少5%股份並符合其他定義標準的英國税務居民公司股東在來源上免徵股息税。

對於在任何其他國家的納税居民，荷蘭預扣税的全部或部分豁免或退還的可用性受荷蘭税法和/或荷蘭與持有人居住國之間的税收公約(如果有)的管轄。

在英國、美國或任何其他國家的税務居民持有人可以根據其具體情況獲得荷蘭預扣税的全部或部分退款，請參閲上文的"税務：一般"。

荷蘭資本利得税

美國持有人出售荷蘭税務居民公司股份的資本收益一般不受荷蘭徵税，除非美國持有人在當地有常設機構，並且資本收益來自出售屬於常設機構商業財產的一部分的股份。

荷蘭繼承税和贈與税

由非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人持有的荷蘭税務居民公司的股份，在荷蘭一般不受繼承税的約束。
個人的死亡。

非荷蘭居民或被視為荷蘭居民的個人捐贈荷蘭税務居民公司的股份一般不受荷蘭贈與税的約束。

英國印花税和印花税儲備税

在結算服務(如歐洲結算荷蘭)內出售或轉讓本公司普通股，或在美國存托股份存託憑證系統內出售或轉讓本公司美國存託憑證，將不會產生印花税儲備税(SDRT)責任，實際上亦不應需要繳付英國印花税。

將本公司普通股轉讓給清算服務（如Euroclear Nederland）或存托股份發行人（如ADS），一般將產生英國印花税或SDRT責任，税率為所付代價的1.5%，或（如無）股份價值的1.5%。本公司普通股的銷售，如非結算服務（例如，通過英國的CREST無紙轉讓系統結算），一般將按通常由買方支付的代價金額的0.5%的税率繳納英國印花税或SDRT。

資本利得税

就英國資本利得税而言， [A]於有關日期，殼牌集團前公眾母公司的股份如下：

						£
			一九八二年三月三十一日			2005年7月20日
荷蘭皇家石油公司（N.V. Koninklijke Nederlandsche Petroleum Maatschappij）於2005年12月21日不復存在			1.1349			17.6625
"殼牌"運輸和貿易公司，p.l.c. 2005年7月19日摘牌			1.4502			不 適用

[A]重列（如適用），以反映自有關日期以來的所有資本化問題。這包括2005年資本結構的變化，當時殼牌有限公司（當時稱為荷蘭皇家殼牌有限公司）成為荷蘭皇家石油公司和殼牌運輸和貿易公司的單一母公司，現在的殼牌運輸和貿易有限公司，以及荷蘭皇家石油公司的一股股份被交換為兩股荷蘭皇家殼牌公司A股和一股“殼牌”運輸和貿易公司，p.l.c. 0.287333066荷蘭皇家殼牌有限公司B股。

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附加信息

1934年美國證券交易法第13（r）條披露

根據我們的一般商業原則和行為準則，殼牌力求遵守所有適用的國際貿易法，包括適用的制裁和禁運。

下列活動由殼牌公司的非美國附屬公司在美國境外進行。下文披露的付款均未以美元支付，下文披露的任何結餘也未以美元持有；但為披露目的，所有款項均按適當匯率換算成美元。我們不認為下列任何交易或活動違反了美國的制裁。

2022年，通過CIBT(中介公司)向伊朗伊斯蘭共和國駐海牙大使館支付了殼牌開發公司伊朗分公司駐伊朗伊斯蘭共和國總代表授權書合法化的費用66美元。

在2022年期間，我們向伊朗民用航空組織支付了162美元，用於批准殼牌飛機飛越伊朗領空。沒有與這些交易相關的毛收入或淨利潤。有時，我們的飛機可能會飛越伊朗上空，因此這些付款可能會在未來繼續下去。

我們在卡拉法林銀行有賬户，我們的現金存款(截至2022年12月31日的餘額為5,682,796美元)在2022年產生了267,709美元的免税利息收入，我們在2022年支付了2美元的銀行手續費。由於卡拉法林銀行的賬户將在可預見的將來繼續保留，我們預計今後將繼續收取免税利息收入和支付銀行手續費。

330			殼			表格20—F 2022

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附加信息

非公認會計準則衡量對賬

這些非GAAP指標，也被稱為替代業績指標，是國際財務報告準則中定義的財務指標，殼牌認為這些指標提供了有用的信息。從2022年1月1日起，報告部門將與殼牌的動力進步戰略保持一致。可再生能源和能源解決方案業務現在與集成天然氣公司分開報告。加拿大的頁巖資產現在報告為綜合天然氣部門的一部分，而不是上游部門。石油產品和化學品部門被重組為兩個部門--營銷部門和化學品和產品部門。上期比較已進行修訂，以符合本年度的列報方式。報告分部的變化對集團層面沒有任何影響。

按當期供應成本計算的收益

分部收益按當前供應成本(CCS收益)列報，這是首席執行官在作出分配資源和評估業績的決定時使用的收益衡量標準。在此基礎上，期內銷售量的採購價是根據扣除税收影響後同期的當時供應成本計算的。因此，CCS的收益不包括油價變化對庫存賬面金額的影響。目前的供應費用調整不影響合併現金流量表中經營活動的現金流。

將當期收入與CCS收益進行對賬

			百萬美元
			2022			2021			2020
殼牌公司股東應佔收入/（虧損）			42,309			20,101			(21,680)
非控股權益應佔收入╱（虧損）			565			529			146
本期收入/（損失）			42,874			20,630			(21,534)
本期用品費用調整			(1,312)			(3,148)			1,833
其中：
歸屬於殼牌公司股東			(1,196)			(3,029)			1,759
可歸因於非控股權益			(116)			(119)			74
CCS收益			41,562			17,482			(19,701)
其中：
歸屬於殼牌公司股東			41,113			17,072			(19,921)
可歸因於非控股權益			449			410			220

調整後盈利及調整後利息、税項、折舊及攤銷前盈利（EBITDA）

“調整後收益”的衡量標準旨在消除石油價格變動對存貨賬面值的影響，消除已識別項目的影響，以便於對殼牌各期財務業績的比較瞭解。在某些情況下，這些項目是由外部因素驅動的，並且可能單獨或共同地阻礙對殼牌不同時期財務業績的比較理解。

管理層使用“調整後EBITDA（CCS基準）”衡量標準來評估殼牌在該期間和隨時間的表現。我們將“經調整EBITDA（CCS基準）”定義為“期內收入╱（虧損）”，並就供應的當期成本、已識別項目、税項支出╱（抵免）、折舊、攤銷及損耗、勘探井撇銷及淨利息開支作出調整。所有項目均包括非控股權益部分。

調整後收益

			百萬美元
			2022																					2021																					2020
			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司
CCS收益 [A]			41,562			22,212			16,222			2,133			4,515			(1,059)			(2,461)			17,482			8,060			9,603			3,535			404			(1,514)			(2,606)			(19,701)			(7,230)			(9,300)			4,081			(3,821)			(479)			(2,952)
減：已查明物品			1,259			6,075			(1,096)			(622)			(204)			(2,805)			(90)			(2,235)			(988)			1,587			68			(1,712)			(1,272)			81			(24,777)			(11,443)			(6,874)			13			(6,656)			(277)			460
調整後收益—分部						16,137			17,319			2,754			4,719			1,745			(2,371)						9,048			8,015			3,468			2,115			(243)			(2,686)						4,213			(2,426)			4,068			2,835			(202)			(3,412)
減：歸屬於NCI的CCS收益			449																					410																					220
加：查明屬於國家保險公司的物品			15																					(19)																					(10)
調整後收益			39,870																					19,289																					4,846

[A]請參閲第245至249頁之綜合財務報表附註8。

[B]非控股權益（NCI）。

[C]以上各部分如下：綜合氣體（IG）；上游（UP）；市場營銷（Mark）；化學品和產品（C & P）；可再生能源和能源解決方案（R & ES）；和企業（Corp）。

331			殼			表格20—F 2022

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附加信息

非公認會計原則措施對賬 續

調整後的EBITDA

			百萬美元
			2022																					2021																					2020
			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司
調整後收益			39,870																					19,289																					4,846
地址：NCI			434																					429																					230
調整後收益加NCI			40,304			16,137			17,319			2,754			4,719			1,745			(2,371)			19,718			9,048			8,015			3,468			2,115			(243)			(2,686)			5,076			4,213			(2,426)			4,068			2,835			(202)			(3,412)
添加：税費/(抵免)，不包括已確定項目的税收影響			18,578			4,704			11,831			952			841			346			(96)			8,482			2,231			5,662			955			277			(55)			(588)			2,252			1,314			992			893			(398)			(14)			(535)
增加：折舊、損耗和攤銷，不包括減值			22,393			5,544			11,889			1,573			3,004			365			18			23,071			5,389			12,574			1,575			3,235			281			17			24,981			5,851			13,805			1,455			3,604			244			22
新增：探井核銷			881			142			738												—			639			15			624												—			815			452			363												—
增加：利息支出，不包括已確定的項目			3,181			84			345			45			22			2			2,683			3,607			71			331			26			44			—			3,135			4,089			78			368			43			15			3			3,582
減去：利息收入			1,046			43			22			—			24			(2)			959			511			—			37			3			36			4			431			679			—			56			4			25			5			589
調整後EBITDA（CCS基礎）			84,289			26,569			42,100			5,324			8,561			2,459			(725)			55,004			16,754			27,170			6,021			5,635			(21)			(554)			36,533			11,908			13,045			6,455			6,032			25			(933)

[A]非控股權益（NCI）。

[B]以上各部分如下：綜合氣體（IG）；上游（UP）；市場營銷（Mark）；化學品和產品（C & P）；可再生能源和能源解決方案（R & ES）；和企業（Corp）。

已確定的項目

已識別項目的目的是消除一般屬不可控制及不尋常性質（不經常或非經常性）或導致會計及經濟業績錯配的交易，或一般不包括在行業基本業績內的若干交易，對淨收入╱虧損產生的重大影響。

			百萬美元
			2022						2021			2020
除税前收入/（虧損）中所包括的已識別項目
撤資收益/（損失）			657						5,996			316
減值逆轉/（減值）			2,260						(3,884)			(28,061)
裁員和重組			44						(227)			(883)
關於繁重合同的規定			(508)						(340)			(1,392)
商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計			3,244						(3,249)			(1,151)
其他			(1,519)			[A]			(621)			(706)
除税前收入/（虧損）中所包括的已識別項目總數			4,178						(2,326)			(31,877)
已識別項目總額計入税項支出╱（抵免）。			(2,919)			[B]			91			7,100
本期收入/（損失）中所列項目			1,259						(2,235)			(24,777)
撤資收益/（損失）			418						4,632			4
減值逆轉/（減值）			725						(2,993)			(21,267)
裁員和重組			43						(140)			(644)
關於繁重合同的規定			(487)						(299)			(1,120)
商品衍生品和某些天然氣合同的公允價值會計			3,421						(2,764)			(1,034)
匯率變動對税收結餘的影響			(57)						(128)			(240)
其他			(2,804)			[C]			(543)			(475)
對CCS收益的影響			1,259						(2,235)			(24,777)
其中：
集成氣體			6,075						(988)			(11,443)
上游			(1,096)						1,587			(6,874)
營銷			(622)						68			13
化學品和產品			(204)						(1,712)			(6,656)
可再生能源和能源解決方案			(2,805)						(1,272)			(277)
公司			(90)						81			460
非控股權益應佔之已識別項目			15						(19)			(10)
已確定歸屬於殼牌公司股東的項目			1,243						(2,216)			(24,767)

[A]包括與歐盟團結捐款有關的9.4億美元。

[B]包括與歐盟團結捐款有關的5.28億美元和與英國能源利潤税有關的8.02億美元。

[C]包括與歐盟團結捐款和聯合王國能源利潤税有關的22.7億美元。

332			殼			表格20—F 2022

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附加信息

非公認會計原則措施對賬 續

現金資本支出

現金資本開支按現金基準監察投資活動，惟不包括租賃添置等不一定導致期內現金流出的項目。該計量包括綜合現金流量表的以下項目：資本開支、合營企業及聯營公司投資以及股本證券投資。

“資本開支”與“現金資本開支”之對賬如下。

現金資本支出

			百萬美元
			2022																					2021																					2020
			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司
資本支出[A]			22,600			3,432			8,020			4,527			3,835			2,609			175			19,000			3,306			6,277			2,122			5,091			2,069			135			16,585			3,491			6,714			1,684			4,163			363			169
對合資企業和聯營公司的投資[A]			1,973			833			123			304			2			703			9			479			196			(109)			149			80			154			10			1,024			68			379			84			34			458			—
股權證券投資[A]			260			—			—			—			1			157			103			218			—						3			4			136			75			218			7			6			6			1			107			92
現金資本支出			24,833			4,265			8,143			4,831			3,838			3,469			287			19,698			3,502			6,168			2,273			5,175			2,359			221			17,827			3,566			7,099			1,774			4,198			928			262

[A]計入“綜合現金流量表”內投資活動產生的現金流量。

[B]以上各部分如下：綜合氣體（IG）；上游（UP）；市場營銷（Mark）；化學品和產品（C & P）；可再生能源和能源解決方案（R & ES）；和企業（Corp）。

業務費用和相關業務費用

運營費用是殼牌成本管理績效的衡量標準，包括“合併損益表”中的以下項目：生產和製造費用；銷售、分銷和管理費用；以及研究和開發費用。

相關營運開支是一項旨在消除已識別項目（個別或共同可導致波動（在某些情況下由外部因素驅動）的影響，以便於對不同期間的業績進行比較瞭解的措施。

業務費用和相關業務費用

			百萬美元
			2022																					2021																					2020
			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司			殼			免疫球蛋白			向上			標記			C & P			R & ES			公司
生產和製造費用			25,518			4,907			9,676			810			7,583			2,520			22			23,822			4,194			9,797			950			6,815			2,098			(32)			24,001			4,957			10,195			779			6,952			1,091			27
銷售、分銷和管理費用			12,883			218			233			7,351			3,592			972			517			11,328			231			186			6,384			3,375			596			556			9,881			60			(31)			5,380			3,391			606			475
研發			1,075			112			456			222			187			98			—			815			101			339			167			157			51			—			907			84			486			147			171			19			—
總計			39,477			5,238			10,364			8,384			11,361			3,590			540			35,964			4,526			10,324			7,501			10,347			2,745			524			34,789			5,100			10,650			6,305			10,514			1,716			505
已確定的項目			(21)			(354)			438			(103)			7			(7)			(1)			(655)			(230)			(238)			(135)			(48)			(8)			4			(2,287)			(782)			(756)			(144)			(597)			(5)			(3)
基本業務費用			39,456			4,884			10,802			8,281			11,368			3,583			539			35,309			4,295			10,086			7,366			10,298			2,737			527			32,502			4,318			9,894			6,161			9,916			1,711			501

[A]以上各部分如下：綜合氣體（IG）；上游（UP）；市場營銷（Mark）；化學品和產品（C & P）；可再生能源和能源解決方案（R & ES）；以及企業（Corp）

333			殼			表格20—F 2022

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附加信息

非公認會計原則措施對賬 續

平均已動用資本回報率

平均資本使用回報率（ROACE）衡量我們使用資本的效率。在此計算中，ROACE定義為期內收入，並就除税後利息開支作出調整，即佔期內所動用平均資本的百分比。所動用資本包括權益總額、流動債務及非流動債務。

平均使用資本回報率的計算

			百萬美元
			2022			2021			2020
當期收入			42,874			20,630			(21,534)
税後利息支出			2,290			2,741			2,822
扣除利息支出前的收入			45,164			23,371			(18,712)
已動用資本--期初			264,413			266,551			286,887
已動用資本--結賬			276,392			264,413			266,551
已動用資本--平均值			270,402			265,482			276,719
ROACE			16.7%			8.8%			(6.8)%

淨債務和負債

淨債務定義為流動及非流動債務減現金及現金等價物之總和，並就用以對衝有關債務之外匯及利率風險之衍生金融工具之公平值及相關抵押品結餘作出調整。

資本負債率是殼牌資本結構的一個衡量標準，定義為淨債務（總債務減去現金和現金等價物）佔總資本（淨債務加上總權益）的百分比。

淨債務和負債的計算

			百萬美元
			2022			2021			2020
流動債務			9,001			8,218			16,899
非流動債務			74,794			80,868			91,115
債務總額			83,795			89,086			108,014
加：債務相關衍生金融工具：淨負債/（資產）			3,071			424			(1,979)
加：與債務有關的抵押品：淨負債/（資產）			(1,783)			16			1,181
減去：現金和現金等價物			(40,246)			(36,970)			(31,830)
淨債務			44,837			52,556			75,386
加：股本總額			192,597			175,326			158,537
總資本			237,434			227,882			233,923
傳動裝置			18.9%			23.1%			32.2%

自由現金流和有機自由現金流

自由現金流用於評估在投資維持和增長業務後可用於融資活動的現金，包括股東分派和償債。

有機自由現金流量定義為不包括收購及撤資活動現金流量的自由現金流量。它是管理層用來評估沒有這些活動的現金流產生的一種方法。

自由現金流和有機自由現金流

			百萬美元
			2022			2021			2020
經營活動現金流			68,414			45,104			34,105
投資活動產生的現金流			(22,448)			(4,761)			(13,278)
自由現金流			45,965			40,343			20,828
減去：與撤資相關的現金流入[A]			2,059			15,113			4,010
加：撤資所得税			17			188			—
加：與無機資本支出有關的現金流出 [B]			4,205			1,658			817
有機自由現金流			48,128			27,076			17,634

[A]與分拆有關的現金流入包括出售物業、廠房及設備及業務所得款項、出售合營企業及聯營公司所得款項、減資及償還長期貸款所得款項，以及出售股本證券所得款項（見“合併現金流量表”）。

[B]與無機資本支出有關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌活動的組合行動，如“合併現金流量表”中的資本支出項目所報告的。

股東分配

股東分配是用來評價向股東分配現金的水平。它被定義為支付給殼牌公司股東的現金股息和股票回購的總和，這兩者都在綜合現金流量表中報告。

股東分配的計算

			百萬美元
			2022			2021			2020
支付給殼牌公司股東的現金股息			(7,405)			(6,253)			(7,424)
股份回購			(18,437)			(2,889)			(1,702)
股東分配			(25,842)			(9,142)			(9,126)

撤資收益

出售所得款項指期內出售活動收取的現金。管理層定期監測這項措施，作為實現可持續現金流的關鍵槓桿。

撤資收益的計算

			百萬美元
			2022			2021			2020
出售財產、廠房和設備及業務所得收益			1,431			14,233			2,489
合營企業及聯營公司出售、減資及償還長期貸款所得收益			511			584			1,240
出售股權證券所得收益			117			296			281
撤資收益			2,059			15,113			4,010
其中：
集成氣體			241			3,931			486
上游			558			10,147			1,903
營銷			266			42			56
化學品和產品			776			903			1,338
可再生能源和能源解決方案			191			47			22
公司			26			44			205

334			殼			表格20—F 2022

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附加信息

展品索引

展品編號：						描述
1.1						荷蘭皇家殼牌有限公司聯合備忘錄，以及荷蘭皇家殼牌有限公司2010年5月18日的特別決議（通過引用2011年10月28日向美國證券交易委員會提交的荷蘭皇家殼牌有限公司F—3表格（文件編號333—177588）註冊聲明的附件4.12合併）。
1.2						殼牌有限公司的公司章程，日期為2021年12月20日（通過引用殼牌有限公司於2022年1月25日向美國證券交易委員會提交的表格8—A（文件編號001—32575）的附件2）。
2.1						荷蘭皇家殼牌有限公司、BG集團有限公司、Computershare Trustees（Jersey）Limited和殼牌運輸貿易有限公司於2020年3月12日簽署的股息獲取信託契約（參考截至2020年12月31日止財政年度的年度報告附件2.1，荷蘭皇家殼牌有限公司於2021年3月11日向美國證券交易委員會提交的表格20—F（文件編號：001—32575））。
2.3						殼牌有限公司、摩根大通銀行（N.A.）之間的第二次修訂和重申存款協議，美國存託憑證的持有人和受益所有人，日期為2022年1月31日（通過引用殼牌有限公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的財年年度報告的附件2.3納入）。
2.4						代表殼牌公司美國存托股份的美國存託憑證表格，每份均證明有權收取兩股殼牌公司普通股(作為附件A至附件2.3)。
2.5						根據《1934年證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述。
4.1						殼牌公積金條例和信託協議，經修訂以反映截至2020年9月25日的所有修訂（通過引用殼牌有限公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的20—F表格（文件編號001—32575）截至2021年12月31日的財年年度報告的附件4.1納入）。
4.2						董事賠償協議表(參考截至2005年12月31日的財政年度報告附件4.3，採用荷蘭皇家殼牌石油公司-B於2006年3月13日提交給美國證券交易委員會的20-F表格(文件編號001-32575))。
4.3						執行董事聘用合同表(以荷蘭皇家殼牌石油公司-B於2014年3月13日向美國證券交易委員會提交的20-F表格(第001-32575號文件)的附件4.5作為參考納入截至2013年12月31日的財政年度報告附件4.5)。
4.4						非執行董事委任書表格(以荷蘭皇家殼牌石油公司-B於2019年3月14日向美國證券交易委員會提交的20-F表格(第001-32575號文件)的附件4.4作為參考併入截至2018年12月31日的財政年度報告附件4.4)。
4.5						非執行董事委任書格式的修訂（參考殼牌公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的財年年度報告的附件4.5，表格20—F（文件編號001—32575）。
4.6						全球員工股份購買計劃規則，於2022年1月29日修訂（通過引用殼牌有限公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的財年年度報告的附件4.6納入）。
4.7						2014年殼牌股份計劃規則，2022年1月29日修訂（通過引用截至2021年12月31日的財政年度年度報告的附件4.7，2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的表格20—F（文件編號001—32575））。
4.8						自由股份時間表（通過引用截至2021年12月31日的財年年度報告的附件4.8，殼牌公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的表格20—F（文件編號001—32575））。
8.1						於2022年12月31日的重要殼牌子公司。
12.1						第302節殼牌有限公司的認證。
12.2						第302節殼牌有限公司的認證。
13.1						第906節殼牌公司的認證。
99.1						英國倫敦安永律師事務所同意。
99.2						英國倫敦安永律師事務所關於荷蘭皇家殼牌分紅信託基金的同意。
101						內聯交互數據文件。
104						封面內聯交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

335			殼			表格20—F 2022

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附加信息

簽名

註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

殼牌公司

/發稿S/王薇薇
瓦爾·薩萬
首席執行官
2023年3月8日

336			殼			表格20—F 2022

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2023年財務日曆

股東周年大會將於2023年5月23日舉行。

2022第四季度 [A]

小行星2023 季[B]

2023第二季度 [B]

2023第三季度 [B]

業績公告

2月2

5月4日

7月27

11月2日

中期股息時間表

公佈日期

2月2 [C]

5月4日

7月27

11月2日

SHEL ADS的除息日期 [D]

二月16

5月18日

八月10

十一月16

SHEL普通股除息日期

二月16

5月18日

八月10

十一月16

記錄日期

二月17

5月19日

8月11日

十一月17

貨幣選擇日期截止 [E]

3月3日

6月5日

八月25

12月1日

英鎊和歐元等值貨幣公佈日期

3月13

六月12

9月4日

12月11日

付款日期

三月27

6月26

九月18

12月20日

[A]截至二零二二年十二月三十一日止財政年度。

[B]截至二零二三年十二月三十一日止財政年度。

[C]董事不建議就二零二二年作出任何進一步分派。

[D]紐約證券交易所（NYSE）自2017年9月5日起，根據SEC對《交易法》規則15c6—1（a）的修正案，縮短了標準結算週期。根據這些規則，對於SEC 2017年9月5日或之後發生的交易，將在T +2的基礎上進行定期結算。因此，在紐約證券交易所市場交易的SHEL ADS現在將與在歐洲市場交易的SHEL股票一致結算，歐洲市場交易的T +2結算基準在2014年，導致SHEL股票和SHEL ADS的除息日期相同。記錄日期不會更改。上文詳述了這些活動的時間安排。

[E]不同的貨幣選擇日期可能適用於最終通過Euroclear Nederland在銀行或金融機構持有股票的股東。這亦可能適用於並非直接在股東名冊或公司保薦代名人安排中持有其股份的其他股東。股東可以聯繫他們的經紀人，金融中介，銀行或金融機構適用的選舉截止日期。

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註冊辦事處和總部 殼牌公司 貝殼中心 倫敦SE1 7NA 英國 在英格蘭和威爾士註冊 公司編號4366849			股東關係 殼牌公司 Carel van Bylandtlaan 30 2596 HR海牙 荷蘭 或 殼牌公司 貝殼中心 倫敦SE1 7NA 英國 www.shell.com/investors			投資者關係 殼牌公司 郵政信箱162號 海牙2501號 荷蘭 或 殼牌石油公司 投資者關係 150 N乳業阿什福德 德克薩斯州休斯頓，77079 美國 www.shell.com/investors
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